대원화성 분기보고서 (2024.09)
7. 기타 참고사항

가. 사업부분별 주요재무정보

(1) 연결회사의 영업부문은 합피부문, 기타부분(정제포함)으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

합피부문	합피제조, 판매

기타부문	DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 매출액 94,774,460 4,296,297 100,610,621 영업이익 673,835 418,838 616,536 당기순이익 (773,202) 524,709 (1,440,858) 감가상각비와상각비 1,413,335 75,086 1,532,402 이자수익 149,610 6,999 159,117 이자비용 1,745,909 41,082 2,507,210 법인세비용 533,616 4,425 539,627 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,027,951 92,225,341 4,141,488 97,394,780 영업이익 -432,572 223,436 572,094 362,958 당기순이익 -1,021,555 -1,518,352 526,436 -2,013,471 감가상각비와상각비 43,973 1,412,968 72,484 1,529,425 이자수익 1,877 159,572 7,560 169,010 이자비용 715,762 1,763,392 39,732 2,518,886 법인세비용 4,085 856,919 16,458 877,461 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 구분 합피부문 기타부문 합계 총자산 165,183,180 47,971,752 213,154,932 총부채 137,191,727 4,147,124 141,338,850 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 9,578,326 96,905,368 31,891,282 138,374,975 총부채 94,577 82,480,811 2,961,958 85,537,345 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산(*) 매출 비유동자산(*) 국내 47,100,645 39,255,937 37,159,489 39,393,443 해외 34,710,122 14,392,282 85,018,969 11,182,825 합계 81,810,767 53,648,219 122,178,458 50,576,268 (*) 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도 보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사이며, 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 21,580백만원입니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동될 수 있습니다. 다. 조직도 (2024.09.30 현재) 제51기 3분기 조직도(분기보고서) 20240930.jpg 제51기 3분기 조직도(분기보고서) 20240930 라. 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다. 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보 마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당 부분 관련되어 있습니다. 환경관련법 등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고 등의규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학 제조업체로서 별도의 환경안전 담당을 운영하며 환경 및 안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제51기 3분기 및 제50기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 무제표이며 제50기 및 제49기는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 가. 연결 요약재무제표 (단위 : 천원) 구 분 제 51 기 3분기 제 50 기 제 49 기 [유동자산] 86,752,861 69,420,261 74,098,321 ㆍ당좌자산 50,996,083 42,852,767 44,391,560 ㆍ재고자산 35,756,778 26,567,494 29,706,761 [비유동자산] 70,358,743 68,954,714 56,815,126 ㆍ장기매출채권 - 0 0 ㆍ투자부동산 7,884,583 7,899,965 7,920,476 ㆍ투자자산 51,815,936 10,454,881 1,792,253 ㆍ유형자산 802,461 49,763,118 46,243,773 ㆍ무형자산 9,839,363 813,150 805,425 ㆍ기타비유동자산 16,400 23,600 53,200 자산총계 157,111,604 138,374,975 130,913,447 [유동부채] 98,003,618 69,383,983 62,853,388 [비유동부채] 14,753,899 16,153,362 5,603,452 부채총계 112,757,517 85,537,345 68,456,840 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 1,815,431 3,395,098 3,120,295 [이익잉여금] 283,538 7,199,880 17,097,995 [비지배지분] 48,821 36,355 32,020 자본총계 44,354,087 52,837,630 62,456,607 기간 2024.01.01~2024.09.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 88,654,786,778 122,178,458 146,805,184 매출원가 76,345,414,839 108,485,089 130,041,627 매출총이익 12,309,371,939 13,693,368 16,763,557 판관비와 관리비 18,324,533,833 20,129,721 24,164,593 영업이익 (6,015,161,894) (6,436,352) (7,401,036) 당기순이익 (6,904,178,831) (9,744,852) (9,621,845) 총포괄이익 (8,483,543,166) (9,620,666) (8,552,834) 지배기업의 귀속순이익 (8,495,706,048) (9,745,133) (9,632,364) 비지배지분 12,162,882 282 10,520 주당순이익(원) (170) (-239) (236) 연결에 포함된 회사수 4 4 3 나. 별도 요약재무제표 (단위 : 천원) 구 분 제 51 기 3분기 제 50 기 제 49 기 [유동자산] 43,724,006 40,183,444 46,988,961 ㆍ당좌자산 34,344,151 32,744,000 33,266,093 ㆍ재고자산 9,379,855 7,439,444 13,722,868 [비유동자산] 82,260,653 80,943,183 77,988,157 ㆍ장기매출채권 0 0 0 ㆍ투자부동산 7,884,583 7,899,965 7,920,476 ㆍ종속기업투자 33,223,505 31,814,878 28,673,460 ㆍ투자자산 1,994,154 1,811,296 1,604,048 ㆍ유형자산 39,108,939 39,354,245 39,694,420 ㆍ무형자산 33,073 39,198 42,554 ㆍ기타비유동자산 16,400 23,600 53,200 자산총계 125,984,659 121,126,628 124,977,118 [유동부채] 74,326,347 59,396,899 57,425,590 [비유동부채] 7,879,171 8,928,566 5,603,452 부채총계 82,205,518 68,325,464 63,029,042 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 2,150,854 3,810,932 3,567,443 [이익잉여금] (578,009) 6,783,934 16,174,336 자본총계 43,779,142 52,801,163 61,948,076 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2024.01.01~2024.09.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 75,968,608 118,264,421 135,109,625 매출원가 67,885,940 111,165,724 128,872,608 매출총이익 8,082,667 7,098,698 6,237,017 판관비와 관리비 11,005,098 11,641,754 16,898,126 영업이익 (2,922,431) (4,543,056) (10,661,109) 당기순이익 (7,361,944) (9,237,419) (9,536,037) 총포괄이익 (9,022,021) (9,146,913) (8,543,667) 주당순이익(원) (84) (227) (234) [ ( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 51 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 Ⅰ.유동자산 86,752,860,838 69,420,261,119 (1)현금및현금성자산 6,098,756,303 13,437,409,408 (2)매출채권 및 기타유동채권 38,919,947,510 24,185,869,938 1.매출채권 36,903,349,362 22,206,046,841 2.단기기타채권 2,016,598,148 1,973,823,097 3.기타유동금융자산 0 6,000,000 (3)판매보증자산 12,783,895 24,986,890 (4)유동재고자산 35,756,777,730 26,567,494,464 (5)기타유동자산 5,964,595,400 5,204,500,419 Ⅱ.비유동자산 70,358,742,894 68,954,714,066 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 1,031,018,509 1,107,199,249 1.장기기타채권 605,746,509 691,591,249 2.장기기타금융자산 425,272,000 415,608,000 (2)유형자산 51,815,935,789 49,763,118,111 (3)투자부동산 7,884,582,721 7,899,965,485 (4)영업권 이외의 무형자산 802,461,111 813,149,784 (5)리스사용권자산 7,589,710,897 8,336,197,134 (6)판매보증자산 44,761,761 76,081,849 (7)이연법인세자산 1,173,872,106 935,402,454 (8)기타비유동자산 16,400,000 23,600,000 자산총계 157,111,603,732 138,374,975,185 부채 Ⅰ.유동부채 98,003,618,447 69,383,983,089 (1)매입채무 및 기타유동채무 96,979,223,458 67,394,344,007 1.단기매입채무 43,645,799,907 13,730,143,081 계약부채 5,005,970 2.단기기타채무 (5,369,438,119) 2,146,400,257 3.유동 차입금(사채 포함) 58,697,855,700 51,517,800,669 (2)리스부채(유동) 186,273,728 964,939,602 (3)기타 유동부채 807,150,588 65,782,857 (4)판매보증충당 부채 30,970,673 958,916,623 Ⅱ.비유동부채 14,753,898,567 16,153,362,212 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 5,368,964,568 6,454,051,271 1.장기기타채무 368,964,568 354,051,271 2.장기차입금(사채 포함), 총액 5,000,000,000 6,100,000,000 (2)퇴직급여부채 1,142,475,921 1,186,522,587 (3)판매 보증충당부채 1,170,931,717 1,251,673,021 (4)리스부채 7,071,526,361 7,261,115,333 부채총계 112,757,517,014 85,537,345,301 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 44,305,265,664 52,801,274,831 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) (4)기타포괄손익누계액 1,815,430,992 3,395,098,446 (5)이익잉여금(결손금) 283,537,889 7,199,879,602 Ⅱ.비지배지분 48,821,054 36,355,053 자본총계 44,354,086,718 52,837,629,884 자본과부채총계 157,111,603,732 138,374,975,185 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 34,114,275,321 88,654,786,778 30,321,033,044 97,394,779,694 Ⅱ.매출원가 30,508,428,181 76,345,414,839 25,901,789,236 84,186,101,050 Ⅲ.매출총이익 3,605,847,140 12,309,371,939 4,419,243,808 13,208,678,644 Ⅳ.판매비와관리비 3,218,934,643 18,324,533,833 4,467,309,187 12,845,720,495 Ⅴ.영업이익(손실) 386,912,497 (6,015,161,894) (48,065,379) 362,958,149 Ⅵ.기타이익 755,516,407 4,473,484,700 1,270,569,786 4,223,418,304 Ⅶ.기타손실 1,473,080,306 2,892,648,731 973,211,515 3,372,510,482 Ⅷ.금융수익 22,431,815 89,973,466 62,931,351 169,009,724 Ⅸ.금융원가 1,014,110,221 2,858,692,342 847,413,377 2,518,885,937 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,322,329,808) (7,203,044,801) (535,189,134) (1,136,010,242) XI.법인세비용(수익) 295,346,724 298,865,970 517,709,961 877,461,048 XⅡ.당기순이익(손실) (1,026,983,084) (6,904,178,831) (1,052,899,095) (2,013,471,290) XⅢ.기타포괄손익 (2,496,317,884) (1,579,364,335) (383,881,433) 785,722,905 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,496,317,884) (1,579,364,335) (383,881,433) 785,722,905 1.해외사업장환산손익 (2,496,317,884) (1,579,364,335) (383,881,433) 785,722,905 XIV.총포괄손익 (3,523,300,968) (8,483,543,166) (1,436,780,528) (1,227,748,385) XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,033,842,173) (6,916,341,713) (1,054,076,439) (2,017,453,354) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 6,859,089 12,162,882 1,177,344 3,982,064 XVI.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,530,160,057) (8,495,706,048) (1,433,874,753) (1,231,730,449) (2)포괄손익, 비지배지분 6,859,089 12,162,882 (2,905,775) 3,982,064 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (170) (26) (49) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (25) (170) (26) (49) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,120,295,112 17,097,995,042 62,424,586,937 32,019,770 62,456,606,707 Ⅱ.당기순이익(손실) (345,924,268) (345,924,268) 2,323,083 (2,013,471,290) Ⅲ.기타포괄손익 774,603,177 774,603,177 2,336,519 785,722,905 (1)해외사업장환산손익 774,603,177 774,603,177 2,336,519 785,722,905 Ⅳ.종속기업의 유상증자 2023.09.30 (Ⅴ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,894,898,289 16,752,070,774 62,853,265,846 36,679,372 62,889,945,218 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,395,098,446 7,199,879,602 52,801,274,831 36,355,053 52,837,629,884 Ⅱ.당기순이익(손실) (6,916,341,713) (6,916,341,713) 12,162,882 (6,904,178,831) Ⅲ.기타포괄손익 (1,579,364,335) (1)해외사업장환산손익 (1,579,667,454) (1,579,667,454) (1,579,364,335) Ⅳ.종속기업의 유상증자 2024.09.30 (Ⅴ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 1,815,430,992 283,537,889 44,305,265,664 48,821,054 44,354,086,718 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (9,791,021,338) 3,036,589,633 (1)당기순이익(손실) (6,904,178,831) (2,013,471,290) (2)당기순이익조정을 위한 가감 5,732,232,651 6,602,167,630 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,251,756,231) 1,344,307,560 (4)이자수취 73,996,866 165,479,634 (5)이자지급(영업) (2,712,183,634) (2,502,343,112) (6)법인세환급(납부) 270,867,841 (559,550,789) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,010,120,021) (654,093,720) (1)단기금융상품의 처분 6,000,000 6,424,595,000 (2)유형자산의 처분 199,181,546 47,769,708 (3)장기기타채권의감소 81,251,906 32,094,200 (4)단기기타금융자산의증가 6,002,000,000 (5)장기기타금융자산의증가 9,664,000 430,336,000 (6)유형자산의 취득 3,226,484,420 708,569,655 (7)무형자산의 취득 40,105,053 17,646,973 (8)선급금의 증가 0 기타비유동자산의 증가 20,300,000 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 5,315,131,022 7,642,054,929 (1)단기차입금의 증가 12,671,412,333 28,162,042,395 (2)종속기업의 지분변동 1,281,892 (3)단기차입금의 상환 6,673,145,114 20,319,909,358 (4)리스부채의 상환 533,136,197 51,360,000 (5)유동성장기부채의 상환 150,000,000 150,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 150,253,692 690,310,526 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (7,335,756,645) 10,714,861,368 Ⅵ.기초현금및현금성자산 13,437,409,408 10,961,284,456 Ⅶ.기말현금및현금성자산 6,101,652,763 21,676,145,824 3. 연결재무제표 주석 제51(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제50(전)기 2023년 12월 31일 현재 대원화성 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2024년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전분기말 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업에 대한 투자현황① 당분기말 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 결산월 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12월 대원상해유한공사 (*1) 100% 241,080 무역 중국 12월 Daewon International America Co.(*1) 100% 227,725 무역 미국 12월 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 100% 740,890 무역 중국 12월 PT Daewon Eco Indonesia 99% 3,661,798 제조 인도네시아 12월 KODEC S.DE R.L. DE C.V 99.99% 15,474,296 제조 멕시코 12월 (*1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. ② 당분기 중 종속기업인 KODEC S.DE R.L. DE C.V에 대한 추가출자로 인해 지분율이 99.98%에서 99.99%로 변동되었으며, 이를 제외하고는 전기말 종속기업의 현황 및 지분율은 당반기말과 같습니다.(3) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상에 포함되거나 제외한 종속기업은 없습니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 45,721,465 24,802,340 42,903,090 (1,586,745) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 219,632 1,400,041 56,223 (846) PT Daewon Eco Indonesia 6,282,203 1,638,243 5,591,331 1,249,061 KODEC S.DE R.L. DE C.V 25,273,489 17,383,104 5,101,419 (4,133,704) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 44,212,204 21,888,844 56,319,082 (504,092) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 231,838 1,362,023 93,872 (3,485) PT Daewon Eco Indonesia 4,523,000 1,016,711 4,141,592 70,223 KODEC S.DE R.L. DE C.V 16,032,523 9,571,727 - (2,102,495) 2. 중요한 회계정책연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,098,756 13,437,409 매출채권 36,903,349 22,206,047 단기기타채권 2,016,598 1,973,823 단기기타금융자산 - 6,000 장기매출채권 - - 장기기타채권 605,747 691,591 장기기타금융자산 425,272 415,608 기타비유동자산 16,400 23,600 합계 46,066,122 38,754,079 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 43,645,800 13,730,143 단기기타채무 (5,369,438) 2,146,400 단기차입금 58,697,856 51,517,801 리스부채 186,274 964,940 장기기타채무 368,965 354,051 장기차입금 5,000,000 6,100,000 리스부채(비유동) 7,071,526 7,261,115 합 계 109,600,982 82,074,450 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 89,973 - 89,973 이자비용 - (2,858,692) (2,858,692) 외환차익 2,027,127 - 565,323 2,592,450 외환차손 (1,562,352) - (679,642) (2,241,995) 외화환산이익 582,528 - 310,565 893,093 외화환산손실 (187,309) - (424,060) (611,369) 합계 949,967 - (3,086,507) (2,136,540) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 15,899 - - 15,899 이자비용 - - (777,435) (777,435) 외환차익 1,141,596 - 518,033 1,659,628 외환차손 (1,141,069) - (564,905) (1,705,974) 외화환산이익 617,017 - 2,701 619,718 외화환산손실 (15,582) - (151,558) (167,140) 합계 - - 617,861 - (973,164) (355,304) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 주요금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 425,272 425,272 421,608 421,608 매출채권및 기타채권 39,525,694 39,525,694 24,871,461 24,871,461 현금및 단기예치금 6,098,756 6,098,756 13,437,409 13,437,409 합 계 46,049,722 46,049,722 38,730,479 38,730,479 매입채무 및 기타채무 38,645,326 38,645,326 16,230,595 16,230,595 이자부차입금 63,697,856 63,697,856 57,617,801 57,617,801 리스부채 7,257,800 7,257,800 8,226,055 8,226,055 합 계 109,600,982 109,600,982 82,074,450 82,074,450 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다.한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 81,052 28,803 예금 6,017,704 13,408,606 합계 6,098,756 13,437,409 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 43,161,596 (6,258,246) 36,903,349 27,800,389 (5,594,342) 22,206,047 단기기타채권 미수금 2,008,604 (18,857) 1,989,747 1,981,806 (18,857) 1,962,949 미수수익 26,851 - 26,851 10,874 - 10,874 소계 45,197,051 (6,277,103) 38,919,948 29,793,069 (5,613,199) 24,179,870 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 보증금 605,747 - 605,747 691,591 - 691,591 소계 17,245,634 (16,639,887) 605,747 17,331,478 (16,639,887) 691,591 합계 62,442,684 (22,916,990) 39,525,694 47,124,547 (22,253,086) 24,871,461 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,754,257 10,111,437 695,196 1,280,216 5,278,656 4,041,835 43,161,596 단기기타채권 미수금 1,601,181 27,688 105,433 3,278 252,166 18,857 2,008,604 미수수익 26,851 - - - - - 26,851 소계 23,382,289 10,139,125 800,629 1,283,494 5,530,822 4,060,692 45,197,051 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 605,747 - - - - - 605,747 소계 605,747 - - - 16,639,887 - 17,245,634 합계 23,988,036 10,139,125 800,629 1,283,494 22,170,709 4,060,692 62,442,684 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 10,570,659 6,581,992 764,049 2,157,154 3,698,842 4,027,693 27,800,389 단기기타채권 미수금 1,218,106 135,128 352,688 131,589 125,438 18,857 1,981,806 미수수익 10,874 - - - - - 10,874 소계 11,799,639 6,717,120 1,116,737 2,288,743 3,824,280 4,046,550 29,793,069 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 691,591 - - - - - 691,591 소계 691,591 - - - 16,639,887 - 17,331,478 합계 12,491,230 6,717,120 1,116,737 2,288,743 20,464,167 4,046,550 47,124,547 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 환율변동효과 기말 매출채권 5,594,342 774,615 (110,711) 6,258,246 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금 18,857 - 18,857 합 계 22,253,086 774,615 (110,711) 22,916,990 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 환율변동효과 기말 매출채권 4,360,030 1,256,828 (22,515) 5,594,342 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금 18,857 - - 18,857 합계 21,018,774 1,256,828 (22,515) 22,253,086 7. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - 6,000 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 425,272 415,608 합계 425,272 421,608 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 12,696,127 10,059,704 20,732 2,636,423 상품 1,016,164 760,920 2,060 255,244 재공품 8,316,605 8,316,605 - - 원재료 18,283,291 15,585,567 698,596 2,697,724 저장품 877,883 877,883 - - 미착품 156,099 156,099 - - 합 계 41,346,168 35,756,778 721,388 5,589,391 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 10,356,215 7,699,061 212,225 2,657,154 상품 1,216,991 959,687 27,971 257,304 재공품 5,192,771 5,192,771 - - 원재료 12,018,304 8,621,984 (831,303) 3,396,320 저장품 1,896,655 1,896,655 - - 미착품 2,197,335 2,197,335 - - 합계 32,878,273 26,567,494 (591,107) 6,310,778 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,471,838 1,727,123 선급비용 426,240 263,417 기타유동자산 4,066,517 3,213,960 소 계 5,964,595 5,204,500 기타비유동자산 기타 16,400 23,600 합 계 5,980,995 5,228,100 10. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 (2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*) 장부금액 손상차손누계액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계액 팜크린에너지 1,993,719 (41,059) - 1,993,719 1,993,719 (41,059) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 (41,059) - 3,818,289 3,818,289 (41,059) - 3,818,289 (*) 상기 관계기업의 경우 당분기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,280,013 829,708 5,726,849 287,372 936,473 245,913 3,020,157 49,763,118 증가 - (28,115) 5,476 2,973,603 19,563 2,257,502 207,532 192,306 5,627,866 취득 - - 5,476 562,526 19,276 2,257,502 189,399 192,306 3,226,484 순외환차이 - (28,115) - 8,946 287 - 18,133 - (749) 기타증가 - - - 2,402,131 - - - - 2,402,131 감소 - 122,525 56,098 594,487 69,033 175,564 83,272 2,474,070 3,575,048 처분 - - - - 1 2,167 - - 2,168 감가상각(주1) - 122,530 55,732 434,520 59,688 144,569 72,069 - 889,108 순외환차이 - (5) 366 9,574 575 11,509 838 71,939 94,796 기타감소 - - - 150,394 8,768 17,319 10,364 2,402,131 2,588,976 기 말 36,436,633 2,129,373 779,085 8,105,964 237,902 3,018,411 370,174 738,393 51,815,936 (*1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 80백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 809백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,486,847 899,651 5,067,363 235,912 959,312 145,628 12,427 46,243,773 증가 - 16,608 5,314 1,739,332 178,587 255,752 220,777 3,018,455 5,434,824 취득 - 15,694 - 1,636,425 175,419 251,548 156,615 3,018,278 5,253,979 순외환차이 - 914 5,314 92,907 3,168 3,724 63,917 177 170,121 기타증가 - - - 10,000 - 480 245 - 10,725 감소 - 223,442 75,256 1,079,846 127,127 278,591 120,492 10,725 1,915,479 처분 - - - 1 38,799 434 - - 39,235 감가상각 - 215,262 75,256 1,072,883 88,320 213,845 120,489 - 1,786,055 순외환차이 - 8,180 - 6,962 7 64,312 2 - 79,464 기타감소 - - - - - - - 10,725 10,725 기 말 36,436,633 2,280,013 829,708 5,726,849 287,372 936,473 245,913 3,020,157 49,763,118 (*1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 23백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,108백만원입니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조). 12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 347,078 598,413 합계 8,231,660 347,078 7,884,583 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 331,695 613,796 합계 8,231,660 331,695 7,899,965 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 613,796 7,899,965 증가 - - - 취득 - - - 감소 - 15,383 15,383 감가상각 - 15,383 15,383 기말 7,286,170 598,413 7,884,583 * 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 211,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 15,382천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 634,306 7,920,476 증가 - - - 취득 - - - 감소 - 20,510 20,510 감가상각 - 20,510 20,510 기말 7,286,170 613,796 7,899,965 * 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 58,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 5,127천원입니다.(3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 13. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 119,991 84,893 - - 35,098 소프트웨어 118,785 64,125 - - 54,660 개발비 4,325,741 2,222,162 1,306,335 799,270 (2,025) 회원권 - - - - - 기타의 무형자산 1,433,516 718,788 - - 714,728 합계 5,998,034 3,089,968 1,306,335 799,270 802,461 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 119,991 80,794 - - 39,197 소프트웨어 83,152 52,952 - - 30,200 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권 - - - - - 기타의 무형자산 1,422,818 679,066 - - 743,752 합계 5,951,703 3,032,949 1,306,335 799,270 813,150 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 기초 39,197 1 - 773,952 813,150 증가 - - - 56,447 56,447 개별취득 - - - 40,105 40,105 순외환차이 - - - 16,342 16,342 감소 6,125 - - 61,011 67,136 상각 6,125 - - 55,825 61,950 순외환차이 - - - 5,186 5,186 기말 33,072 1 - 769,388 802,461 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 기초 42,553 1 - 762,870 805,425 증가 3,764 - - 31,822 35,586 개별취득 3,764 - - 30,851 34,615 순외환차이 - - - 971 971 감소 7,120 - - 20,741 27,861 상각 - - - - - 순외환차이 7,120 - - 11,829 18,949 기말 - - - 8,912 8,912 39,197 1 - 773,952 813,150 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 7,293 11,182 매출원가 54,657 7,767 합 계 61,950 18,949 (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 884,104 1,508,684 매출원가 경상연구개발비 2,936 24,098 합 계 887,040 1,532,782 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 24,403 158,956 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 당분기말 구축물 3,889 250 3,639 기계장치 11,441 6,567 4,874 공구와기구 285 284 1 합계 15,615 7,100 8,514 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 전분기말 구축물 4,222 - 333 3,889 기계장치 20,896 - 9,455 11,441 공구와기구 1,421 - 1,136 285 합계 26,539 - 10,925 15,615 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 8,323,081 (747,944) 7,575,138 차량운반구 32,878 (18,305) 14,573 합계 8,355,959 (766,248) 7,589,711 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 8,869,449 (586,507) 8,282,942 차량운반구 99,342 (46,087) 53,255 합계 8,968,791 (632,594) 8,336,197 (2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 상각 외환차이 전기말 부동산 8,282,942 16,995 (23,752) (200,521) (500,527) 7,575,138 차량운반구 53,255 (28,617) (7,326) (2,740) 14,573 합계 8,336,197 16,995 (52,368) (207,847) (503,266) 7,589,711 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 상각 외환차이 전기말 부동산 114,231 8,869,449 - (694,951) (5,787) 8,282,942 차량운반구 107,459 - (10,508) (43,695) - 53,255 합계 221,690 8,869,449 (10,508) (738,646) (5,787) 8,336,197 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 당기말 리스부채 8,226,055 (36,053) 144,843 (533,136) (543,909) 7,257,800 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 당기말 리스부채 125,972 8,858,489 14,333 (756,806) (15,933) 8,226,055 (4) 보고기간 중 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 526,968 756,806 단기리스 관련 비용 1,402 3,660 소액자산 리스 관련 비용 20,574 23,040 총현금유출액 548,943 783,506 (5) 보고기간 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 187,782 185,984 1년 초과 5년 미만 4,031,014 4,239,975 5년 이상 3,079,911 2,831,841 최소리스료 합계 7,298,707 7,257,800 16. 판매보증자산보고기간 중 판매보증자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 101,069 163,348 설정(환입) (43,523) 39,709 사용 - 101,989 기말 57,546 101,069 유동성 12,784 24,987 비유동성 44,762 76,082 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 회수금액을 판매보증충당자산로 설정하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 43,645,800 13,730,143 단기기타채무 - - 미지급금 (6,450,000) 1,163,423 미지급비용 694,351 765,516 예수금 76,211 117,461 예수보증금 310,000 100,000 장기기타채무 - - 장기미지급금 254,630 226,306 장기종업원급여 114,335 127,745 합계 38,645,326 16,230,595 18. 계약자산 및 부채(1)보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - - 계약부채 5,006 - (2)보고기간중 계액부채로부터 인식한 수익금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수익 - 92,852 19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 5.65% 2025-01-17 1,150,000 200,000 기타단기차입금 운전자금 국민은행 5.99%, 6.94% 2024-12-15, 2025-04-28 7,000,000 7,000,000 운전자금 우리은행 5.51%~7.48% 2025-06-23 26,181,202 23,145,122 운영자금 산업은행 - 2025-06-28 8,750,000 11,523,227 운영자금 신한은행 7.75% 2025-06-28 6,858,651 900,000 운영자금 기업은행 5.81% 2025-01-25 8,758,002 8,749,452 소계 - 57,547,856 51,317,801 합계 - 58,697,856 51,517,801 (2) 장기차입금 1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 5.65% 2025-01-17 1,200,000 1,300,000 분할상환 원화장기차입금 국민은행 6.60% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합 계 6,200,000 6,300,000 유동성대체액 1,200,000 200,000 비유동성잔액 5,000,000 6,100,000 2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 1,200,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 5,000,000 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합 계 6,200,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,170,682 1,215,430 사외적립자산 공정가치 (18,545) (19,246) 기타 (9,661) (9,661) 합계 1,142,476 1,186,523 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 기초 1,215,430 2,338,375 근무원가 114,148 382,696 이자원가 24,420 115,890 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 95,933 기타사항에 의한 효과 - 94,994 급여지급액 (183,316) (1,812,458) 기말 1,170,682 1,215,430 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 기초 19,246 87,470 이자수익 386 4,354 재측정요소: - - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (2,477) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (1,087) (70,101) 기말 18,545 19,246 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전분기말 지분증권 - - 국공채 - - 정기예금등 18,545 19,246 합계 18,545 19,246 (5) 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전분기말 사외적립자산 8 1,877 보상권 - - 합계 8 1,877 (6) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 114,148 382,696 순이자손익 24,033 111,536 합계 138,182 494,233 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 24,278 104,515 판매비와관리비 113,903 389,718 합계 138,182 494,233 3) 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 4.29% 5.26% 미래임금상승률 4.00% 3.57% 4) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 3,769 602,275 판매비와관리비 121,994 306,851 합계 125,763 909,126 21. 판매보증 충당부채 보고기간 중 판매보증 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,210,590 1,899,683 설정 13,063 685,971 사용 (596,471) (375,064) 환입 - - 기말 1,978,082 2,210,590 유동성 799,684 958,917 비유동성 2,056,975 1,255,044 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 30,971 65,783 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 24. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 902,244 902,244 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 당분기말 해외사업환산이익 3,395,098 (1,579,667) 1,815,431 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 전분기말 해외사업환산이익 3,120,295 274,803 3,395,098 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 (4,986,912) 1,929,430 합 계 283,538 7,199,880 (*) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 27,952,541 99,557,701 26,655,279 84,542,472 상품매출액 6,161,735 (10,689,603) 3,665,754 12,852,308 합 계 0 (213,312) 0 0 34,114,275 88,654,787 30,321,033 97,394,780 (2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 16,949,864 65,579,246 22,562,041 72,911,327 상품매출원가 30,661,104 10,766,169 3,339,748 11,274,774 합 계 47,610,969 76,345,415 25,901,789 84,186,101 28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,023,059 4,472,621 1,230,762 3,581,743 퇴직급여 77,572 235,897 179,479 390,960 복리후생비 327,340 1,672,223 355,684 1,061,726 임차료 146,104 398,598 37,223 109,333 접대비 127,802 292,007 98,514 279,028 감가상각비 166,548 1,114,159 26,212 99,490 무형자산상각비 15,247 21,641 1,766 5,298 세금과공과 41,205 218,018 45,773 213,737 광고선전비 1,091 5,455 30,246 30,246 여비교통비 72,177 197,686 119,847 363,331 통신비 38,599 105,427 35,041 101,897 수선비 19,420 62,425 19,612 55,593 보험료 21,286 63,425 16,467 52,459 지급수수료 72,272 943,047 231,698 686,589 차량유지비 52,943 206,306 68,999 190,167 운반비 57,182 561,779 173,429 576,613 도서인쇄비 6,529 11,829 1,502 6,987 소모품비 134,906 541,838 41,596 130,960 교육훈련비 39,090 89,150 18,474 26,416 견본비 404,339 1,285,437 256,193 935,513 경상개발연구비 280,467 884,104 283,168 1,029,125 수출제비용 1,034,999 4,828,036 598,392 1,652,436 해외지사관리비 61,328 210,879 18,096 51,834 용역비 40,181 88,797 26,327 74,385 대손상각비 (507,670) (363,584) 346,868 691,836 수도광열비 151,158 414,128 42,612 122,301 판매보증비 - (236,794) - 325,716 합 계 (686,239) 18,324,534 163,329 12,845,720 2,132,203 4,467,309 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 (97,291) 893,093 548,278 933,629 외환차익 333,734 2,592,450 667,936 3,126,042 임대료수익 70,500 211,500 25,500 120,500 유형자산처분이익 24,807 7,272 4,359 7,037 잡이익 275,241 769,170 24,496 36,210 합 계 606,990 4,473,485 1,270,570 4,223,418 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 351,398 611,369 248,074 298,577 외환차손 1,826,399 2,241,995 478,885 2,752,523 유형자산폐기손실 1 기부금 5,000 12,000 5,000 10,000 잡손실 21,612 27,284 241,253 311,410 합 계 2,204,409 2,892,649 973,212 3,372,510 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 22,432 89,973 62,931 169,010 통화옵션거래이익 합 계 22,432 89,973 62,931 169,010 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 1,014,110 2,858,692 847,413 2,518,886 합 계 1,014,110 2,858,692 847,413 2,518,886 31. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 32. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증가 11,177,108 28,710,129 348,854 3,941,761 원재료 투입 5,200,891 8,012,059 16,311,396 49,630,351 상품매입액 8,507,720 25,012,821 3,160,342 11,572,424 급여 7,255,377 10,196,955 3,012,836 9,209,186 퇴직급여 268,793 537,813 812,603 1,238,462 복리후생비 2,523,398 3,014,788 547,837 1,830,531 감가상각비 931,272 1,112,338 493,560 1,502,210 무형자산상각비 55,830 61,950 14,264 27,215 기타 6,876,284 18,011,095 5,667,406 18,079,682 합계(주1) 42,796,674 94,669,949 30,369,098 97,031,822 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.33. 주당이익(1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 당기누계 3개월 당기누계 기본주당순이익 보통주당기순이익 (1,033,842,173) (6,916,341,713) (1,054,076,439) (2,017,453,354) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 기본주당순이익 (25) (170) (26) (49) 2) 보통주당분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 당기누계 3개월 당기누계 지배주주지분 순이익 (1,033,842,173) (6,916,341,713) (1,054,076,439) (2,017,453,354) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 (1,033,842,173) (6,916,341,713) (1,054,076,439) (2,017,453,354) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 당기누계 3개월 당기누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) (1)자기주식(1/1-09/30) (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 (2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,112,338 1,502,210 무형자산상각비 61,950 27,215 퇴직급여 138,182 370,675 대손상각비 755,758 691,836 외화환산손실 893,682 298,577 판매보증비 449,445 162,387 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 - 1 이자비용 2,858,692 2,518,886 법인세비용 (298,866) 877,461 복리후생비 449,445 1,061,726 이자율스왑평가이익 - - 잡손실 299,885 200,870 외화환산이익 2,060 - 유형자산처분이익 (893,093) (933,629) 이자수익 (7,272) (7,037) 합 계 (89,973) (169,010) 5,732,233 6,602,168 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (16,208,991) 2,317,456 선급금의 감소(증가) 234,031 746,392 선급비용의 감소(증가) (149,744) 99,278 선급법인세의 감소(증가) (16,596) 166,819 미수금의 감소(증가) 41,589 (1,022,054) 재고자산의 증가 (10,505,595) 3,497,861 기타유동자산의 감소(증가) (1,257,006) (1,346,214) 매입채무의 증가(감소) 30,085,543 263,410 계약부채의 증가 5,006 (7,165) 미지급비용의 감소 (74,043) (416,154) 장기종업원급여부채의 감소(증가) (462,855) (1,090,065) 미지급금의 감소 (7,301,467) (153,256) 선수금의 감소 (34,817) (23,676) 예수보증금의 증가(감소) 210,000 (110,000) 예수금의 감소 (42,746) 26,432 장기미지급금의 증가 28,324 32,187 퇴직금의 지급 (183,316) (1,662,875) 퇴직연금운용자산의 감소 1,087 66,934 판매보증부채의 증가(감소) (620,161) (41,002) 합계 (6,251,756) 1,344,308 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 - - 장기차입금의 유동성대체 1,100,000 (5,000,000) 건설중인자산의 본계정대체 2,402,131 10,725 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동 비현금거래 당기말 현금흐름 유동성대체 환율변동 상각 단기차입금 51,317,801 5,998,267 - 231,788 - - 57,547,856 유동성장기차입금 200,000 (150,000) 1,100,000 - - - 1,150,000 장기차입금 6,100,000 - (1,100,000) - - - 5,000,000 리스부채 8,226,055 (533,136) - (543,909) 144,843 (36,053) 7,257,800 합 계 65,843,856 5,315,131 - (312,122) 144,843 (36,053) 70,955,656 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, (주)소타인베스트먼트 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 - - 28,050 3,920 1,020,153 - 120,500 5,780 합계 - - 28,050 3,920 1,020,153 - 120,500 5,780 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)디아이디 기타특수관계자 20,724,286 16,639,887 20,736,291 16,639,887 - - 합계 20,724,286 16,639,887 20,736,291 16,639,887 - - (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 57,058 - 57,058 110,000 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 산업은행 967,689 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,528,500 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,375,280 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 우리은행 816,000 818,930 보증금 외화정기예금 우리은행 95,027 187,292 질권설정 합 계 911,027 1,006,223 (2) 금융자산의 양도 및 할인보고기간 중 연결회사가 매출채권(전자어음)을 할인한 내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 39,354,245 44,706,602 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권, 건물 1,787,496 3,232,320 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,899,965 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 SGI서울보증 한강유역환경청 3,940,002 방치폐기물 처리 이행 보증 에스케이가스 250,000 물품대금보증 대표이사 산업은행 987,635 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,424,240 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 38,006,021 대원화성(주) 32,567,419 Daewon Chemical Vina co.,ltd 2,400,531 PT.Daewon Eco indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 연결회사는 상기보험외 배상책임보험, 가스사고책임보험, 자동차종합보험등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 - 운영자금 우리은행 1,250,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 우리은행 3,800,000 - 운영자금 국민은행 2,000,000 - 운영자금 국민은행 5,000,000 - 운영자금 농협은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 9,000,000 - 운영자금 기업은행 3,000,000 - 운영자금 신한은행 900,000 - 수입신용장 기업은행 $900,000 $140,786 수입신용장 산업은행 $1,500,000 $353,856 운영자금 (외화대출) 우리은행 $0 $0 운영자금 (외화대출) 산업은행 $4,000,000 $4,453 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $2,200,000 $0 합계 $5,500,000 $1,224,679 47,150,000 - $14,100,000 $1,723,775 연결회사는 상기 약정사항 외에 당분기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당분기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 - 85,010,999 3,643,787 88,654,787 영업이익 - (6,747,572) 732,411 (6,015,162) 당기순이익 - (7,609,961) 705,782 (6,904,179) 감가상각비와상각비 - 1,095,286 79,002 1,174,288 이자수익 - 85,538 4,436 89,973 이자비용 - 2,754,144 104,548 2,858,692 법인세비용 - (285,160) (13,706) (298,866) (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,027,951 92,225,341 4,141,488 97,394,780 영업이익 (432,572) 223,436 572,094 362,958 당기순이익 (1,021,555) (1,518,352) 526,436 (2,013,471) 감가상각비와상각비 43,973 1,412,968 72,484 1,529,425 이자수익 1,877 159,572 7,560 169,010 이자비용 715,762 1,763,392 39,732 2,518,886 법인세비용 4,085 856,919 16,458 877,461 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문(주1) 합계 총자산 - 125,130,436 31,981,168 157,111,604 총부채 - 109,992,768 2,764,749 112,757,517 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 9,578,326 96,905,368 31,891,282 138,374,975 총부채 94,577 82,480,811 2,961,958 85,537,345 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기 매출 당기 비유동자산 전기 매출 전기 비유동자산 국내 66,891,950 38,230,451 31,306,757 39,393,443 해외 21,762,836 14,387,946 66,088,023 11,182,825 합계 88,654,787 52,618,397 97,394,780 50,576,268 (*) 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사이며, 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 21,580백만원입니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 6,098,756 6,098,756 13,437,409 13,437,409 매출채권 36,903,349 36,903,349 22,206,047 22,206,047 단기기타채권 2,016,598 2,016,598 1,973,823 1,973,823 단기기타금융자산 - - 6,000 6,000 장기매출채권 - - - - 장기기타채권 605,747 605,747 691,591 691,591 장기기타금융자산 425,272 425,272 415,608 415,608 기타비유동자산 16,400 16,400 23,600 23,600 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 38,645,326 9,018,763 27,984,441 1,400,807 241,315 - 리스부채(이자포함) 8,161,121 2,213 4,426 181,143 4,519,172 3,454,166 차입금(이자포함) 49,277,818 5,212,207 3,795,882 33,481,080 6,788,649 - 합계 96,084,266 14,233,183 31,784,749 35,063,031 11,549,137 3,454,166 (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 16,230,595 6,623,428 9,380,860 - 226,306 - 리스부채(이자포함) 3,435,590 4,480 3,182,178 199,652 49,280 - 차입금(이자포함) 59,875,911 5,016,502 6,483,295 41,270,142 7,105,972 - 합계 79,542,096 11,644,411 19,046,334 41,469,794 7,381,558 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (480,266) 480,266 291,532 (291,532) CNY 3,250 (3,250) 1,572 (1,572) JPY 5,121 (5,121) 50 (50) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 등 48,097,856 41,617,801 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 480,979 (480,979) 407,393 (407,393) (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당분기말과 전기말현재공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 부채총계 112,757,517 85,537,345 차감:현금및현금성자산 6,098,756 13,437,409 순부채 106,658,761 72,099,936 자본총계 44,354,087 52,837,630 부채비율 240.47% 136.46% 39. 보고 기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 40. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기3분기 매출채권 43,161 (6,258) 49.6 미수금 2,008 (19) 0.7 합계 (45,169) (22,297) 47.0 제50기 매출채권 44,440 (22,234) 50.0 미수금 1,981 (19) 1.0 합계 46,421 (22,253) 47.9 제49기 매출채권 48,821 (20,999) 43.0 미수금 1,551 (19) 1.2 합계 50,372 (21,018) 41.7 ※ 당사의 제51기3분기 ~ 제49기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,253 21,018 15,864 2. 순대손처리액(①－②±③) - ① 대손처리액(상각채권액) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 15,995 1,235 5,154 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,258 22,253 21,018 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 특수관계자 계 32,560 1,280 5,279 4,041 43,160 구성비율(%) 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제51기3분기 제50기 제49기 비고 합성피혁/정제 제품 10,059 7,699 11,912 원재료,저장품外 31,287 18,868 17,401 소 계 41,346 26,567 29,313 합 계 제품 10,059 7,699 11,912 원재료,저장품外 31,287 18,868 17,794 합 계 41,346 26,657 29,706 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.20 22.69 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.85 4.55 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함. (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2024년 재무제표를 작성함에 있어 2024년 09월 30일 공장가동 종료 시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고 상의 수량 과부족 파악 및 장기재고 등의 현황을 실사하였습니다. 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 1,072백만원을 매출원가에 가산하였고 제품, 상품에 1,577백만원을 매출원가에 가산하였습니다.다) 재고자산 실사 시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다. 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 18,283 2,697 15,586 제 품 12,696 2,699 9,997 상 품 1,016 255 761 합 계 24,188 5,885 26,407 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 Ⅰ.유동자산 43,724,006,022 40,183,444,317 (1)현금및현금성자산 917,929,348 2,955,458,695 (2)매출채권 및 기타유동채권 32,251,165,348 28,361,141,367 1.매출채권 31,166,309,345 27,290,467,589 2.단기기타채권 1,084,856,003 1,064,673,778 3.기타유동금융자산 0 6,000,000 (3)유동재고자산 9,379,854,831 7,439,443,885 (4)기타유동자산 1,162,272,600 1,402,413,480 (5)판매보증자산 12,783,895 24,986,890 Ⅱ.비유동자산 82,260,653,469 80,943,183,184 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 824,010,911 827,296,911 1.장기기타채권 398,738,911 411,688,911 2.장기기타금융자산 425,272,000 415,608,000 (2)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 33,223,504,573 31,814,878,445 (3)유형자산 39,108,939,412 39,354,245,381 (4)투자부동산 7,884,582,721 7,899,965,485 (5)영업권 이외의 무형자산 33,073,214 39,197,889 (6)리스사용권자산 31,912,810 88,571,150 (7)이연법인세자산 1,093,468,067 819,346,074 (8)판매보증자산 44,761,761 76,081,849 (9)기타비유동자산 16,400,000 23,600,000 자산총계 125,984,659,491 121,126,627,501 부채 Ⅰ.유동부채 74,515,337,456 59,396,898,759 (1)매입채무 및 기타유동채무 73,461,273,895 58,060,588,130 1.단기매입채무 29,571,666,155 17,058,522,869 계약부채 5,005,970 0 2.단기기타채무 2,284,601,770 1,702,065,261 3.유동 차입금(사채 포함) 41,600,000,000 39,300,000,000 (2)기타유동금융부채 188,990,594 258,367,359 (3)리스부채(유동) 27,032,912 53,243,790 (4)판매보증부채 807,150,588 958,916,623 (5)기타 유동부채 30,889,467 65,782,857 Ⅱ.비유동부채 7,690,180,223 8,928,565,724 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 5,368,964,568 6,454,051,271 1.장기기타채무 368,964,568 354,051,271 2.장기차입금(사채 포함), 총액 5,000,000,000 6,100,000,000 (2)퇴직급여부채 1,142,475,921 1,186,522,587 (3)리스 부채 7,808,017 36,318,845 (4)판매보증부채 1,170,931,717 1,251,673,021 부채총계 82,205,517,679 68,325,464,483 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) Ⅳ.기타포괄손익누계액 2,150,854,442 3,810,932,054 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (578,009,413) 6,783,934,181 자본총계 43,779,141,812 52,801,163,018 자본과부채총계 125,984,659,491 121,126,627,501 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 27,031,285,827 75,968,607,759 27,321,506,619 92,044,364,559 Ⅱ.매출원가 23,892,021,067 67,885,940,440 25,007,259,505 85,987,827,886 Ⅲ.매출총이익 3,139,264,760 8,082,667,319 2,314,247,114 6,056,536,673 Ⅳ.판매비와관리비 3,113,338,964 11,005,098,012 2,961,291,890 8,540,122,559 Ⅴ.영업이익(손실) 25,925,796 (2,922,430,693) (647,044,776) (2,483,585,886) Ⅵ.기타이익 673,000,298 3,683,872,560 1,064,587,551 3,780,597,878 Ⅶ.기타손실 744,804,224 2,018,882,463 619,631,329 2,768,622,367 Ⅷ.금융수익 22,156,754 88,715,038 62,614,618 168,043,259 Ⅸ.금융원가 705,077,261 2,090,968,656 661,321,286 1,973,279,914 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (456,245,283) (4,376,371,373) (42,525,483) 1,507,476,796 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (1,185,043,920) (7,636,065,587) (843,320,705) (1,769,370,234) XⅡ.법인세비용(수익) 295,598,225 274,121,993 298,791,729 365,768,980 XⅢ.당기순이익(손실) (889,445,695) (7,361,943,594) (1,142,112,434) (2,135,139,214) XIV.기타포괄손익 (2,357,326,774) (1,660,077,612) (363,898,852) 1,098,181,744 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,357,326,774) (1,660,077,612) (363,898,852) 1,098,181,744 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (363,898,852) 1,098,181,744 XV.총포괄손익 (3,246,772,469) (9,022,021,206) (1,506,011,286) (1,036,957,470) XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (181) (28) (52) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (22) (181) (28) (52) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,567,443,361 16,174,335,753 61,948,075,897 Ⅱ.당기순이익(손실) (2,135,139,214) (2,135,139,214) Ⅲ.기타포괄손익 1,098,181,744 1,098,181,744 (1)지분법자본변동 2023.09.30 (Ⅳ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,665,625,105 14,039,196,539 60,911,118,427 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,810,932,054 6,788,934,181 52,801,163,018 Ⅱ.당기순이익(손실) (7,361,943,594) (7,361,943,594) Ⅲ.기타포괄손익 (1,660,077,612) (1,660,077,612) (1)지분법자본변동 (1,660,077,612) (1,660,077,612) 2024.09.30 (Ⅳ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,150,854,442 (578,009,413) 43,779,141,812 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 4,306,382,469 3,223,080,658 (1)당기순이익(손실) (7,361,943,594) (2,135,139,214) (2)당기순이익조정을 위한 가감 7,344,329,536 2,202,534,538 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 6,355,075,884 4,901,262,105 (4)이자수취 72,738,438 164,513,169 (5)이자지급(영업) (2,103,817,795) (1,910,089,940) (6)법인세환급(납부) 0 0 Ⅱ.투자활동현금흐름 (7,527,645,924) (6,430,967,986) (1)단기기타금융상품의감소 6,000,000 6,424,595,000 (2)유형자산의 처분 18,743,189 57,615,099 (3)장기기타채권의감소 55,450,000 30,200,000 (5)단기기타금융자산의증가 0 6,002,000,000 (6)장기기타금융자산의증가 9,664,000 430,336,000 (7)종속기업의 주식취득 7,445,075,113 6,408,178,108 (8)유형자산의 취득 117,800,000 99,100,000 (9)무형자산의 취득 0 3,763,977 (11)기타비유동자산의증가 35,300,000 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 1,179,813,000 6,118,640,000 (1)단기차입금의 증가 1,900,000,000 19,700,000,000 (2)예수보증금의 수령 0 100,000,000 (3)단기차입금의 상환 550,000,000 13,480,000,000 (4)리스부채의 상환 20,187,000 51,360,000 (5)유동성장기부채의 상환 150,000,000 150,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,921,108 76,646,395 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,037,529,347) 2,987,399,067 Ⅵ.기초현금및현금성자산 2,955,458,695 1,946,008,917 Ⅶ.기말현금및현금성자산 917,929,348 4,933,407,984 5. 재무제표 주석 제51(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제50(전)기 2023년 12월 31일 현재 대원화성 주식회사 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "당사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2024년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 917,929 2,955,459 매출채권 31,166,309 27,290,468 단기기타채권 1,084,856 1,064,674 단기기타금융자산 - 6,000 장기기타채권 398,739 411,689 장기기타금융자산 425,272 415,608 합계 33,993,106 32,143,898 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 29,571,666 17,058,523 단기기타채무 2,284,602 1,702,065 단기차입금 41,600,000 39,300,000 리스부채(유동) 27,033 53,244 장기기타채무 368,965 354,051 장기차입금 5,000,000 6,100,000 리스부채(비유동) 7,808 36,319 합계 78,860,073 64,604,202 (3) 재분류당분기와 전분기 중 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당분기손익 이자수익 88,715 - - 88,715 이자비용 - - (2,090,969) (2,090,969) 외환차익 720,081 - 882,217 1,602,297 외환차손 (217,852) - (1,093,821) (1,311,673) 외화환산이익 845,400 - - 845,400 외화환산손실 - - (438,112) (438,112) 합계 1,436,344 - (2,740,685) (1,304,341) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당분기손익 이자수익 168,043 - 168,043 이자비용 - (1,973,280) (1,973,280) 외환차익 3,250,042 (523,019) 2,727,023 외환차손 (519,495) (1,951,821) (2,471,315) 외화환산이익 893,024 - 893,024 외화환산손실 - (255,227) (255,227) 합계 - - 3,791,614 - (4,703,347) (911,733) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 425,272 425,272 421,608 421,608 매출채권 및 기타채권 32,649,904 32,649,904 28,766,830 28,766,830 현금및 단기예치금 917,929 917,929 2,955,459 2,955,459 합 계 33,993,106 33,993,106 32,143,897 32,143,897 매입채무 및 기타채무 32,225,232 32,225,232 19,114,639 19,114,639 이자부차입금 46,600,000 46,600,000 45,400,000 45,400,000 합 계 78,825,232 78,825,232 64,514,639 64,514,639 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다.한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 11,116 7,253 예금 906,813 2,948,206 합계 917,929 2,955,459 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 38,686,344 (7,520,034) 31,166,309 34,109,582 (6,819,114) 27,290,468 단기기타채권 - - - - - - 미수금 1,076,862 (18,857) 1,058,005 1,072,657 (18,857) 1,053,799 미수수익 26,851 - 26,851 10,874 - 10,874 소계 39,790,057 (7,538,892) 32,251,165 35,193,113 (6,837,971) 28,355,141 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 - - - - - - 보증금 398,739 - 398,739 411,689 - 411,689 소계 17,038,626 (16,639,887) 398,739 17,051,576 (16,639,887) 411,689 합계 56,828,683 (24,178,779) 32,649,904 52,244,689 (23,477,858) 28,766,830 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 19,057,204 7,054,109 1,848,589 1,433,968 3,498,908 5,793,566 38,686,344 단기기타채권 - - - - - - - 미수금 176,308 90,257 418,038 123,492 249,910 18,857 1,076,862 미수수익 26,851 - - - - - 26,851 소계 19,260,363 7,144,366 2,266,627 1,557,460 3,748,818 5,812,423 39,790,057 장기매출채권 - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 - - - - - - - 보증금 398,739 - - - - - 398,739 소계 398,739 - - - 16,639,887 - 17,038,626 합계 19,659,102 7,144,366 2,266,627 1,557,460 20,388,705 5,812,423 56,828,683 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 16,932,380 6,554,707 766,853 2,157,154 3,670,794 4,027,693 34,109,582 단기기타채권 - 미수금 308,956 135,128 352,688 131,589 125,438 18,857 1,072,657 미수수익 10,874 - - - - - 10,874 소계 17,252,210 6,689,835 1,119,542 2,288,743 3,796,233 4,046,550 35,193,113 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 - - - - - - - 보증금 411,689 - - - - - 411,689 소계 411,689 - - - 16,639,887 - 17,051,576 합계 17,663,899 6,689,835 1,119,542 2,288,743 20,436,120 4,046,550 52,244,689 당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 6,819,114 1,202,044 - 8,021,158 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금(단기기타채권 中) 18,857 - - 18,857 합계 23,477,858 1,202,044 - 24,679,902 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 대체 기말 매출채권 5,681,458 1,137,656 - 6,819,114 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금(단기기타채권 中) 18,857 - - 18,857 합계 22,340,203 1,137,656 - 23,477,858 7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - 6,000 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 425,272 415,608 합계 425,272 421,608 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 단기금융상품 - - - 비유동항목 장기금융상품 5.21% 425,272 425,272 425,272 합계 425,272 425,272 425,272 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 단기금융상품 2.60% 6,000 6,000 6,000 비유동항목 장기금융상품 5.21% 415,608 415,608 415,608 합계 421,608 421,608 421,608 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품(*) 5,057,343 3,571,499 29,010 1,485,844 상품 1,251,378 1,028,442 (3,461) 222,936 재공품 3,634,351 3,634,351 - - 원재료(*) 1,520,557 646,498 711,846 874,059 저장품 342,965 342,965 - - 미착품 156,099 156,099 - - 합계 11,962,694 9,379,855 737,395 2,582,839 (*) 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품(*) 4,119,586 2,604,732 372,375 1,514,854 상품(*) 1,345,948 1,126,472 27,228 219,475 재공품 2,513,744 2,513,744 - - 원재료 2,261,533 675,628 (408,468) 1,585,905 저장품 342,751 342,751 - - 미착품 176,116 176,116 - - 합계 10,759,678 7,439,444 (8,865) 3,320,234 (*) 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. 9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 249,895 324,623 선급비용 342,566 323,312 선급법인세 24,833 32,618 부가세대급금 544,979 721,861 소계 1,162,273 1,402,413 기타비유동자산 기타 16,400 23,600 합계 1,178,673 1,426,013 10. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 소유지분율(%) 보고기간종료일 2024년 09월 30일 Daewon International America Co.(*1) 227,725 100.00% 2024.09.30 대원상해유한공사(*1) 241,080 100.00% 2024.09.30 Daewon Chemical Vina 23,257,472 100.00% 2024.09.30 Dafeng Daewon 740,890 100.00% 2024.09.30 PT DAEWON ECO INDONESIA 3,661,798 99.00% 2024.09.30 KODEC S DE RL DE CV 15,888,866 99.99% 2024.09.30 (*1) Daewon International America Co.와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다.(2) 보고기간 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 기초 취득 처분 배당 당분기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기말 당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 재측정요소 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,465,514 - - - 1,250,762 (38,894) 0 4,677,381 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - - - 0 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,015,393 - - - (1,465,145) 182,510 20,732,757 KODEC S DE RL DE CV 6,333,972 7,445,075 (4,084,200) (1,881,481) 7,813,366 합계 31,814,878 7,445,075 (4,298,583) (1,737,866) 33,223,505 (단위: 천원) 회사명 당분기말 기초 취득 처분 배당 당분기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기말 당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 재측정요소 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 0 대원상해유한공사 - - - - - - - - 0 PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,095,935 - - - 137,830 137,830 231,749 - 3,465,514 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - - - - 0 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 25,577,525 - - - (741,884) (741,884) (106,047) (2,714,200) 22,015,393 KODEC S DE RL DE CV - 8,443,791 - - (2,227,606) (2,227,606) 117,787 - 6,333,972 합계 28,673,460 8,443,791 - - (2,831,661) (2,831,661) 243,489 (2,714,200) 31,814,878 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 4,531,056 1,751,147 1,638,243 - 5,591,331 1,249,061 (111,390) 1,137,671 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 219,569 63 1,400,041 - 56,223 (846) (49,377) (50,223) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 40,782,991 4,938,475 24,802,340 - 42,903,090 (1,586,745) 182,510 (1,404,235) KODEC S DE RL DE CV 10,757,683 14,515,807 10,319,385 7,063,718 5,101,419 (4,133,704) (1,881,681) (6,015,385) 합계 56,291,299 21,205,491 38,160,009 7,063,718 53,652,063 (4,472,233) (1,859,939) (6,332,172) (단위: 천원) 회사명 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 39,080,220 5,131,984 21,888,844 - 56,319,082 (504,092) (106,047) (610,139) PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,583,846 1,939,154 1,016,711 - 4,141,592 70,223 234,090 304,313 KODEC S DE RL DE CV 3,248,019 12,784,505 2,346,931 7,224,796 - (2,102,495) 117,811 (1,984,684) YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.. 231,604 233 1,362,023 - 93,872 (3,485) 3,802 318 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - 합계 45,143,689 19,855,875 26,614,508 7,224,796 60,554,546 (2,539,849) 249,656 (2,290,193) (4) 보고기간 중 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - 100.00% - - - - 대원상해유한공사 - 100.00% - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 4,643,961 99.00% 4,597,521 79,860 - 4,677,381 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,180,409) 100.00% (1,180,409) - 1,180,409 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 20,919,125 100.00% 20,919,125 (186,368) - 20,732,757 KODEC S DE RL DE CV 7,890,386 99.99% 7,889,597 (76,231) - 7,813,366 합계 32,273,063 0 32,225,834 (182,739) 1,180,409 33,223,505 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - 100.00% - - - - 대원상해유한공사 - 100.00% - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,506,289 99.00% 3,471,227 (5,713) - 3,465,514 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,130,185) 100.00% (1,130,185) - 1,130,185 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,323,360 100.00% 22,323,360 (307,967) - 22,015,393 KODEC S DE RL DE CV 6,460,796 99.98% 6,459,504 (125,532) - 6,333,972 합계 31,160,260 0 31,123,905 (439,212) 1,130,185 31,814,878 11. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2023.12.31 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2023.12.31 (2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 팜크린에너지 1,993,719 (41,059) - 1,993,719 1,993,719 (41,059) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 (41,059) - 3,818,289 3,818,289 (41,059) - 3,818,289 (*1) 상기 관계기업의 경우 당분기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,131,061 778,224 482,648 66,441 398,312 60,927 - 39,354,245 증가 - - - 160,000 - 5,800 - - 165,800 취득 - - - 112,000 - 5,800 - - 117,800 기타증가 - - - 48,000 - - - - 48,000 감소 - 64,737 46,719 127,149 33,965 78,732 11,805 48,000 411,106 처분 - - - 1,401 1 2,173 - - 3,575 감가상각(주1) - 64,737 46,719 125,748 33,964 76,559 11,805 - 359,531 기타감소 - - - - - - - 48,000 48,000 기말 36,436,633 1,066,324 731,505 515,498 32,477 325,381 49,122 (48,000) 39,108,939 (*) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 38백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 321백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,196,282 825,400 506,803 136,438 505,288 77,575 10,000 39,694,420 증가 - - - 100,000 - 6,100 3,000 - 109,100 취득 - - - 90,000 - 6,100 3,000 - 99,100 기타증가 - - - 10,000 - - - - 10,000 감소 - 65,221 47,176 124,155 69,997 113,076 19,649 10,000 449,274 처분 - - - - 38,799 1,934 6,156 - 46,890 감가상각(주1) - 65,221 47,176 124,155 31,198 111,142 13,493 - 392,385 기타감소 - - - - - - - 10,000 10,000 기말 36,436,633 1,131,061 778,224 482,648 66,441 398,312 60,927 - 39,354,245 (*) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비 34백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 358백만원입니다.(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조). 13. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 613,796 7,899,965 상각 - 15,383 15,383 기말 7,286,170 598,413 7,884,583 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 211,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 15,383천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 634,306 7,920,476 감가상각 - 20,510 20,510 기말 7,286,170 613,796 7,899,965 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 120,500천원 이며, 임대수익이 발생한투자부동산과 직접관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 15,383천원입니다.(2) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 28,511 (11,172) 17,340 차량운반구 32,878 (18,305) 14,573 합계 61,389 (29,476) 31,913 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 36,851 (1,535) 35,316 차량운반구 99,342 (46,087) 53,255 합계 136,193 (47,622) 88,571 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 감소 감가상각 당분기말 부동산 35,316 (6,757) (11,220) 17,340 차량운반구 53,255 (28,617) (10,066) 14,573 합계 88,571 (35,373) (21,285) 31,913 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 및 감소 감가상각 당분기말 부동산 17,113 36,851 (18,648) 35,316 차량운반구 107,459 (10,508) (43,695) 53,255 합계 124,572 26,343 (62,343) 88,571 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 기타감소 취득 이자비용 지급 당분기말 리스부채 89,563 (36,053) - 1,518 (20,187) 34,841 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 전분기말 리스부채 125,972 25,892 2,499 (64,800) 89,563 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 20,187 64,800 단기리스 관련 비용 1,402 3,660 소액자산 리스 관련 비용 3,301 6,606 총현금유출액 24,890 75,066 (5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 28,756 27,826 1년 초과 5년 미만 7,099 7,015 최소리스료 합계 35,855 34,841 15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초 39,197 1 39,198 증가 - - - 개별취득 - - - 감소 6,125 - 6,125 상각 6,125 - 6,125 기말 33,072 1 33,073 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초 42,553 1 42,554 증가 - - - 개별취득 - - 감소 - - - 상각 3,356 - 3,356 기말 - - 7,120 - 7,120 39,197 1 39,198 (2) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 6,082 1,711 매출원가 42 14 합계 6,125 1,725 (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 520,616 273,210 매출원가 경상연구개발비 4,810 10,566 합계 525,425 283,776 (4) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 16. 판매보증자산 보고기간 중 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 충당자산변동내용 기초 101,069 163,348 설정(환입) - 39,709 사용 43,523 101,989 기말 - - 유동성 57,546 101,069 비유동성 12,784 24,987 44,762 76,082 당사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적수리 및 비경상적인 개체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여, 당사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다. 17. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 84,971 158,956 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 구축물 3,889 250 3,639 기계장치 11,441 6,567 4,874 공구와기구 285 284 1 합계 15,615 7,100 8,514 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 기말 구축물 4,222 - 250 3,972 기계장치 20,896 - 7,091 13,805 공구와기구 1,421 - 852 569 합계 26,539 - 8,193 18,346 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 29,571,666 17,058,523 단기기타채무 미지급금 1,548,096 1,149,724 미지급비용 360,532 390,151 예수금 65,974 62,190 예수보증금 310,000 100,000 장기기타채무 장기종업원급여부채 114,335 127,745 장기미지급금 254,630 226,306 합계 32,225,232 19,114,639 19. 계약자산 및 계약부채(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약자산 - - 계약부채 5,006 - (2) 보고기간 중 계약부채로부터 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 수익 40,134 92,852 20. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 5.53% 2025-01-17 1,150,000 200,000 기타단기차입금 운전자금 국민은행 2.44% 2025-06-15 2,000,000 2,000,000 운전자금 국민은행 5.63% 2025-04-28 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 5.46%~5.65% 2025-06-23 20,800,000 19,200,000 운영자금 산업은행 7.47% 2025-07-01 8,750,000 9,000,000 운영자금 신한은행 6.93% 2025-07-01 900,000 900,000 운영자금 기업은행 5.80% 2025-01-25 3,000,000 3,000,000 소계 40,450,000 39,100,000 합계 41,600,000 39,300,000 (2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 상환방법 운영자금 우리은행 5.65% 2025-01-17 1,200,000 1,300,000 분할상환 운영자금 농협은행 6.46% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,200,000 6,300,000 차감: 유동성대체액 (1,200,000) (200,000) 비유동성잔액 5,000,000 6,100,000 2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 1,150,000 1년초과 2년이내 5,000,000 합계 6,150,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 21. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,170,682 1,215,430 사외적립자산 공정가치 (18,545) (19,246) 기타 (9,661) (9,661) 합계 1,142,476 1,186,523 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,215,430 2,338,375 근무원가 171,222 287,022 이자원가 36,630 86,917 재측정요소: 기타사항에 의한 효과 - 급여지급액 (252,600) (1,662,875) 기말 1,170,682 1,049,440 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 19,246 87,470 이자수익 579 3,265 재측정요소: 급여지급액 (1,280) (66,934) 기말 18,545 23,801 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 18,545 19,246 3) 사외적립자산 및 보상권의 실수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 8 1,251 (4) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 171,222 287,022 순이자손익 36,050 83,652 합계 207,272 370,675 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 72,835 246,466 판매비와관리비 134,438 124,209 합계 207,272 370,675 3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 11,418 32,243 판매비와관리비 101,460 97,215 합계 112,878 129,458 22. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융보증 충당부채 판매보증 충당부채 금융보증 충당부채 판매보증 충당부채 충당부채변동내용 기초 258,367 2,210,590 303,141 1,497,177 설정(환입) - - 31,500 362,214 사용 69,377 232,507 - (302,950) 환입 - - - - 기말 188,991 1,978,082 334,641 2,162,341 유동성 188,991 807,151 334,641 701,768 비유동성 - 1,170,932 - 1,257,179 23. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 30,889 65,783 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 25. 기타자본 보고기간 중 기타자본(자기주식)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 489,560 902,244 변동내역 - - - - 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 26. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 지분법자본변동 3,810,932 (7,898) 3,803,034 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 지분법자본변동 3,567,443 1,098,182 4,665,625 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 (5,848,459) 1,513,484 합계 (578,009) 6,783,934 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 10,840,340 26,023,197 11,572,697 39,872,715 상품매출액 16,085,378 49,529,516 15,641,225 51,854,738 기타매출액 105,568 415,896 107,584 316,912 합계 27,031,286 75,968,608 27,321,507 92,044,365 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 9,420,811 24,111,750 11,130,081 39,832,076 상품매출원가 14,471,210 43,774,190 13,877,178 46,155,752 합계 23,892,021 67,885,940 25,007,260 85,987,828 29. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 837,954 2,501,937 775,670 2,214,105 퇴직급여 77,572 235,897 179,479 390,960 복리후생비 98,985 362,745 118,549 386,969 임차료 4,825 15,021 3,654 12,066 접대비 27,129 79,053 47,130 138,211 감가상각비 20,864 64,635 16,714 63,323 무형자산상각비 2,012 6,082 1,766 5,298 세금과공과 48,183 180,001 45,373 212,172 광고선전비 1,091 5,455 30,246 30,246 여비교통비 96,089 212,937 119,639 361,306 통신비 12,969 38,539 13,385 40,826 수선비 10,644 30,883 10,002 28,615 보험료 16,894 50,453 13,705 44,522 지급수수료 151,790 617,258 215,494 601,254 차량유지비 30,623 59,501 16,867 50,794 운반비 53,309 178,248 67,791 245,322 도서인쇄비 969 6,157 908 6,319 소모품비 6,468 25,520 13,455 49,270 교육훈련비 - 686 116 1,223 견본비 611,762 1,454,116 247,367 904,538 경상연구개발비 170,823 520,616 163,139 706,656 수출제비용 706,159 3,394,590 321,744 855,613 해외지사관리비 61,328 210,879 18,096 51,834 대손상각비 461,135 700,920 361,045 816,338 판매보증비 (396,239) 52,561 159,959 322,346 합계 3,113,339 11,005,098 2,961,292 8,540,123 30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 (117,631) 845,400 526,661 893,024 외환차익 316,894 1,602,297 490,856 2,727,023 임대료수익 70,500 211,500 25,500 120,500 유형자산처분이익 2,764 15,168 6,548 16,882 금융보증수익 128,927 247,691 - - 잡이익 271,546 761,817 15,023 23,169 합계 673,000 3,683,873 1,064,588 3,780,598 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 187,297 438,112 235,002 255,227 외환차손 414,179 1,311,673 368,418 2,471,315 기부금 5,000 12,000 5,000 10,000 지급보증손실 11,210 31,500 금융보증비용 128,927 247,691 - - 잡손실 9,402 9,407 1 579 합계 744,804 2,018,882 619,631 2,768,622 31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 22,157 88,715 62,615 168,043 통화옵션평가이익 - - - - 이자율스왑평가이익 - - - - 통화옵션거래이익 - - - - 합계 22,157 88,715 62,615 168,043 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 당분기 3개월 전기 이자비용 705,077 2,090,969 661,321 1,973,280 통화옵션평가손실 - - - - 이자율스왑평가손실 - - - - 통화옵션거래손실 - - - - 합계 705,077 2,090,969 661,321 1,973,280 32. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산증감 961,244 1,940,411 447,702 2,373,339 원재료 투입 4,883,776 13,393,252 5,118,709 32,147,916 상품매입액 14,564,915 44,232,358 14,100,989 26,816,590 급여 1,410,686 3,971,066 1,617,250 7,832,963 퇴직급여 105,669 324,150 812,603 740,610 복리후생비 191,097 657,819 221,651 1,317,814 감가상각비 127,710 396,199 143,936 715,295 무형자산상각비 2,040 6,125 1,780 7,524 기타 - 13,969,659 5,503,932 22,575,899 합계(주1) 22,247,138 78,891,038 27,968,551 94,527,950 (주1)포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주당분기순이익 (7,361,943,594) (7,361,943,594) (2,135,139,214) (2,135,139,214) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 기본주당순이익 (181) (181) (52) (52) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주당분기순이익 당분기순이익 (7,361,943,594) (7,361,943,594) (1,142,112,434) (2,135,139,214) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당분기순이익 (7,361,943,594) (7,361,943,594) (1,142,112,434) (2,135,139,214) (2) 희석주당순이익당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 396,199 457,185 무형자산상각비 6,125 5,340 퇴직급여 207,272 370,675 대손상각비 700,920 816,338 판매보증비 52,561 322,346 외화환산손실 438,112 255,227 유형자산폐기손실 - 1 지급보증손실 - 31,500 재고자산평가손실 - 이자비용 299,885 196,876 법인세비용 4,376,371 - 외화환산이익 2,090,969 1,973,280 유형자산처분이익 (274,122) 365,769 지분법이익 - (451) 잡이익 (845,400) (893,024) 이자수익 (15,168) (16,882) 합계 - (1,507,477) - - 0 0 (89,395) (168,043) 7,344,330 2,208,661 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (4,818,394) 120,901 선급금의 감소(증가) 74,728 1,141,543 선급비용의 감소(증가) (88,631) 97,510 선급법인세의 감소(증가) 7,785 (11,745) 부가세대급금의 감소(증가) 176,882 (527,295) 미수금의 감소(증가) (15,294) (577,259) 재고자산의감소(증가) (2,240,296) 4,242,211 판매보증자산의감사(증가) 5,988 62,121 매입채무의증가(감소) 13,169,884 3,141,340 계약부채의증가(감소) 5,006 (7,165) 미지급금의증가(감소) 397,719 (259,929) 미지급비용의증가(감소) (15,252) (464,007) 선수금의증가(감소 (34,893) (23,676) 예수금의증가(감소) 3,783 24,419 예수금보증금의증가(감소) 210,000 (210,000) 퇴직금의 지급 (252,600) (1,662,875) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 1,280 68,276 장기종업원부채의 증가(감소) (13,410) (28,339) 장기미지급금의 증가(감소) 28,324 32,187 판매보증부채의 증가(감소) (247,533) (263,081) 합계 6,355,076 4,895,136 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 - - 장기차입금의 유동성대체 (1,100,000) (4,850,000) 건설중인자산의 본계정대체 48,000 - (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동 비현금거래 당분기말 현금흐름 유동성대체 기타 단기차입금 39,100,000 1,350,000 - - 40,450,000 유동성장기차입금 200,000 (150,000) 1,100,000 - 1,150,000 장기차입금 6,100,000 - (1,100,000) - 5,000,000 리스부채 89,563 (20,187) - (36,053) (1,518) 34,841 합 계 45,489,563 1,179,813 - (36,053) (1,518) 46,634,841 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속기업 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. Daewon International America Co. 대원상해유한공사 YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive CO.,LTD PT.DAEWON ECO INDONESIA KODEC S DE RL DE CV 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디 (주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 Daewon Chemical Vina 종속기업 4,241,174 25,333,279 14,641 2,450 12,456,849 41,281,166 52,512 - DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 종속기업 48,761 - - - 88,072 - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 2,119,608 - - - 1,883,826 - - - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 9,222,338 - 608,316 394,104 930,597 - 2,019,428 - (주)디아이디 기타특수관계자 - - - - 1,020,153 - 146,000 7,525 합계 15,631,881 25,333,279 622,957 396,554 16,379,497 41,281,166 2,217,939 7,525 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 Daewon Chemical Vina 종속기업 2,378,657 224,310 125,145 25,333,279 5,513,047 254,548 99,165 7,626,061 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 종속기업 1,228,087 1,009,611 (6,959) - 1,353,614 1,016,570 3,476 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 918,825 3,822 3,528 - 189,201 809 293 - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 9,881,279 219,407 196,735 - 909,807 22,671 22,671 - (주)디아이디 기타특수관계자 20,713,182 16,639,887 - - 20,728,334 16,639,887 - - 합계 35,120,030 18,097,037 318,450 25,333,279 28,694,003 17,934,485 125,606 7,626,061 (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 대여금 및 차입금은 없습니다. (5) 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. 종속기업 608,316 394,104 263,394 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 - - 756,440 - ㈜디아이디 기타특수관계자 57,058 - 57,058 110,000 합 계 665,374 394,104 1,076,892 110,000 (6) 특수관계자와의 출자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 KODEC S DE RL DE CV 종속기업 7,445,075 8,443,791 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용당분기말 현재 특수관계자에 대한 당사의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2024.04.27~2025.04.26 채무보증 USD 2,400,000 우리은행 2023.11.09~2024.11.07 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2024.05.10~2025.05.10 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2023.11.25~2024.11.25 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2024.06.29~2025.06.29 채무보증 USD 2,640,000 산업은행 2023.12.09~2024.12.09 채무보증 VND 50,000,000,000 베트남무역은행 2024.08.26~2025.08.25 채무보증 (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 산업은행 967,689 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,528,500 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,375,280 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 37. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 정기예금 우리은행 422,272 412,608 질권설정 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 합계 425,272 415,608 당사는 당분기말 현재 매출채권(전자어음)을 할인한 내역은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 담보제공 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 38,382, 52,075,715 우리은행 등 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,884,583 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역당기말 현재 서울보증으로부터의 신용보증과 대표이사로부터 차입금과 관련된 지급보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 SGI서울보증 한강유역환경청 3,940,002 방치폐기물 처리 이행 보증 에스케이가스 250,000 물품대금보증 대표이사 산업은행 987,635 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,424,240 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 (4) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역 (단위: USD) 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2024.04.27~2025.04.26 채무보증 USD 2,400,000 우리은행 2023.11.09~2024.11.07 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2024.05.10~2025.05.10 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2023.11.25~2024.11.25 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2024.06.29~2025.06.29 채무보증 USD 2,640,000 산업은행 2023.12.09~2024.12.09 채무보증 VND 50,000,000,000 베트남무역은행 2024.08.26~2025.08.25 채무보증 (5) 당분기말 현재 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 38,382,779 대원화성(주) 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 당사는 상기 보험외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 - 운영자금 우리은행 1,150,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 우리은행 3,600,000 - 운영자금 국민은행 2,000,000 - 운영자금 국민은행 5,000,000 - 운영자금 농협은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 8,750,000 - 운영자금 기업은행 3,000,000 - 운영자금 신한은행 900,000 - 수입신용장 산업은행 $900,000 $25,842 - 수입신용장 기업은행 $1,500,000 $52,978 - 합계 46,600,000 - - USD 2,400,000 USD 78,821 - 또한, 회사는 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출) 약정은 있으나, 당기 중 실행액은 없습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 장부금액 신용위험 현금및현금성자산 917,929 917,929 2,955,459 2,955,459 매출채권 31,166,309 31,166,309 27,290,468 27,290,468 단기기타채권 1,084,856 1,084,856 1,064,674 1,064,674 단기기타금융자산 - - 6,000 6,000 장기기타채권 - - 411,689 411,689 장기기타금융자산 398,739 398,739 415,608 415,608 기타비유동자산 425,272 425,272 32,143,898 32,143,898 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 32,225,232 - 31,856,268 - 368,965 리스부채(이자포함) 98,330 9,787 19,575 65,104 3,864 차입금(이자포함) 48,719,042 - 1,168,984 42,081,877 5,468,181 합계 81,042,604 9,787 33,044,827 42,146,981 5,841,009 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 19,114,639 - 18,888,334 - 226,306 리스부채(이자포함) 103,040 4,480 13,440 35,840 49,280 차입금(이자포함) 47,214,204 5,016,502 3,948,296 31,143,434 7,105,972 합계 66,431,884 5,020,982 22,850,069 31,179,274 7,381,558 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 644,254 (644,254) 795,484 (795,484) CNY 142,266 (142,266) 143,453 (143,453) JPY 51 (51) 7,752 (7,752) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부차입금 43,600,000 29,400,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 436,000 (436,000) 294,000 (294,000) (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당분기말과 전기말현재공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 82,205,518 68,325,464 차감 : 현금및현금성자산 917,929 (2,955,459) 순부채 81,287,588 65,370,006 자본총계 43,779,142 52,801,163 부채비율 185.68% 123.80% 39. 보고기간후 사건 - 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다.40. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 3분기 매출채권 55,326 (24,160) 43.7 미수금 1,077 (19) 1.8 합계 56,403 (24,179) 42.9 제50기 매출채권 50,749 (23,459) 46.2 미수금 1,072 (19) 1.8 합계 51,821 (23,478) 45.3 제49기 매출채권 50,923 (22,321) 43.8 미수금 330 (19) 5.7 합계 51,256 (22,340) 43.6 ※ 당사의 제51기 3분기 ~ 제49기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 23,478 22,340 17,176 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 701 1,138 5,164 4. 기말 대손충당금 잔액합계 24,179 23,478 22,340 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상차손) 계 금액 일 반 21,657 761 684 4,358 27,461 특수관계자 3,839 2,099 3,765 18,163 27,865 계 25,496 2,860 4,449 22,521 55,326 구성비율(%) 15% 73% 85% 81% 50% 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제51기 3분기 제50기 제49기 비고 합성피혁/정제 제품 3,571 2,604 6,783 원재료,저장품外 5,809 4,833 6,547 소 계 9,380 7,437 13,330 합 계 제품 3,571 2,604 6,783 원재료,저장품外 5,809 4,835 6,940 합 계 9,380 7,439 13,723 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.15 6.14 9.11 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.76 10.51 9.73 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2024년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2024년 09월 30일 공장 가동 종료 시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악 및 장기재고 등의 현황을 실사하였습니다. 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 40백만원을 매출원가에 가산, 제품, 상품 260백만원에 가산하였습니다.다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 1,521 874 647 제 품 5,057 1,486 3,571 상 품 1,251 223 1,028 합 계 7,829 2,583 5,246 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 3분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -9,745 -9,622 (별도)당기순이익(백만원) -7,362 -9,237 -9,536 (연결)주당순이익(원) - -239 -236 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 당분기 배당(제51기 3분기)의 경우 제 51기 정기 주주총회 의결 사항이므로 정기 주주총회 이후 확정될 예정임. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 2 2 ※ 최근 5년간 배당(2019~2023)중 2019년~2020년에 주당 각각 10원씩 배당 지급함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점 소재지 및 그 변경, 경영진의 중요 한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사 가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 당사는 최근 5년간 자본금의 변동사항 없습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 조건부자본증권 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 해당 사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 사모자금의 사용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당 사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당 사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 "V.이사의 경영진단 및 분석의견"은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 연결재무제표에 따른 회계감사인의 감사의견 등 * 감사인의 의견은 외부감사인의 회계감사(검토)를 받지 아니하여 제51기 3분기에는 감사의견(검토)이 없습니다.1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기(당기)3분기 한울회계법인 - - - 제50기(전기) 한울회계법인 적정 없음 감사의견 참조 제49기(전전기) 신한회계법인 적정 없음 감사의견 참조 2) 회계감사인의 감사의견 3) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기(당기)3분기 한울회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 200,000 1,500 - - 제50기(전기) 한울회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 200,000 1,500 200,000 1,454 제49기(전전기) 신한회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 105,000 1,618 105,000 1,818 4). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당기)3분기 - - - - - 제50기(전기) - - - - - 제49기(전전기) - - - - - 2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 * 감사인의 의견은 외부감사인의 회계감사(검토)를 받지 아니하여 제51기 3분기에는 감사의견(검토)이 없습니다. 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기(당기)3분기 한울회계법인 - - - 제50기(당기) 한울회계법인 적정 없음 감사의견 참조 제49기(당기) 신한회계법인 적정 없음 감사의견 참조 2) 회계감사인의 감사의견 3. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - - 당반기는 논의 사항이 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부회계관리제도 회계감사인의 명칭 및 감사의견. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기(전기) 한울회계법인 적정 없음 감사의견 참조 - 당기(제51기3분기)는 내부회계관리제도에 대한 의견이 없어 전기를 표기함.2) 회계감사인의 감사의견- 제51기 3분기에는 감사의견이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - 1 - 제48기 정기주주총회(2022.03.25)에서 사내이사인 이사 강수창이 중도퇴임을 함. 나. 이사회 구성 개요당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 2명과 2명의 사외이사 등 총4명의 이사로 구성되어 있습니다.(가) 이사회의 권한 내용- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,회 사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다.(다) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 김종진 한양대학교 화공과 졸舊 : 한양화학(주) 이사現 : 제이앤테크 이사 대원화성(주) 사외이사 없음 조희성 경북대 철확과 졸舊 : 동화은행 지점장 (주) 한국방염 대표現 :(주)크라텍 이사 대원화성(주) 사외이사 없음 (라) 이사의 손해배상책임보험 가입여부대원화성(주)는 이사의 손해배상책임보험에 가입되어 있지 않음.(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용① 구성 : 이사회는 이사전원으로 구성함. 회의 : 임시회의 - 필요시 수시로 개최 이사에 대한 직무집행감독권 : 각 이사가 담당업무에 부당행위 등의 염려가 있을 경우 자료제출, 조사, 설명을 요구할수 있음 의사록 : 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명날인하여 본점에 비치② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.③ 부의사항 1.상법상 이사회의 결의사항 (1) 주주총회의 소집 및 부의 의안 결정 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 대표이사, 이사, 감사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (5) 신주의 발행 및 사채의 모집 (6) 준비금의 자본전입 (7) 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행 (8) 이사와 회사간의 거래 승인 (9) 이사의 겸업행위에 대한 승인 (10) 정관의 변경 (11) 자본의 감소 (12) 회사의 해산, 합병, 회사의 계속 (13) 회사의 영업 또는 중요한 일부의 양도 및 양수 (14) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약 기타 이에 준할 계약체결이나 변경 또는 해약 (15) 주식의 액면미달 발행 (16) 주식의 액면분할 (17) 이사의 회사에 대한 책임 면제 (18) 주식배당결정 (19) 주식매수선택권의 부여 (20) 이사,감사의 보수 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 (2) 현재 영위하고 있는 사업 이외의 새로운 형태의 사업 또는 신상품개발 (3) 자회사 및 관계회사의 설립 및 출자 3. 기타 법령 및 정관에 정하여진 사항,주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 다. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 감사위원회를 설치하여 운영하고 있 있습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 비고 감사위원회 사외이사2명, 사내이사1명 조희성(위원장),김종진,허훈종 라. 이사회의 주요활동 내역 1) 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 허훈종(사내)(출석률: 100%) 김종진(사외)(출석률:100%) 조희성(사외)(출석률:100%) 찬반여부 1 2023.02.20 제49기 결산 재무제표 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2023.02.20 제49기 정기주주총회 소집 결정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2023.02.20 제49기 내무회계관리제도 운영 보고 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2023.03.24 제49기 정기주주총회 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2024.02.19 제50기 결산 재무제표 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2024.02.19 제50기 정기주주총회 소집 결정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2024.02.19 제50기 내무회계관리제도 운영 보고 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 주1) 허훈종이사는 사내 이사임. 마. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회 통지시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회 결의에 의하여 선임하며 선임된 이사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 강동엽 2022.03.21~ 2024.03.21(9회) - 당사에서 입사하여 대표이사까지 승진하여 당사를 운영함에 있어서 적합하다고 판단. 이사회 경영전반 총괄 없음 본인 사내이사 허훈종 2023.03.26~2025.03.26(7회) - 회사에 대한 풍부한 경험과 관리능력이 사내이사로 적함하다 판단. 이사회 경영지원 업무 총괄 없음 관계없음 사외이사 김종진 2023.03.23~2025.03.23(2회) - 타회사(한양화학등등)을 창업 및 경영경험이 당사 사외이사로 적합하다고 판단 이사회 경영전반에 대한 업무 있음 관계없음 사외이사 조희성 2023.03.23~2025.03.23(2회) - 대동은행 근무 당사 부장/지점장을 근무 경험과 타 회사의 경험을 살려 당사의 사외이사로 적합하다고 판단 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 관계없음 바.사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.06.20 한국상장회사협의회 김종진,조희성 - 사외이사를 위한 직무연수 2024.02.19 경영지원본부 경영지원팀 김종진,조희성 - 회사의 개요 및 이사회 운영 등 - 향후 온/오프라인 교육을 강화할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 개요 감사위원회는 사외이사1인 과 사외이사2인 으로 구성 되어 있습니다 위원회명 구성원 임기 연임여부 연임횟수 감사위원회 사내이사 허훈종 3년 연임 사내이사 연임(7회) 사외이사 김종진 3년 연임 사외이사 연임(2회) 사외이사 조희성 3년 연임 사외 이사 연임(2회) 주)사내이사 허훈종은 사내이사로 연임 중. 나.감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 허훈종 - 대구상업고등학교現 : 대원화성(주) 감사위원 - - - 김종진 예 한양대학교 화공과 졸舊 : 한양화학(주) 이사現 : 제이앤테크 이사 대원화성(주) 사외이사 - - - 조희성 예 경북대 철확과 졸舊 : 동화은행 지점장 (주) 한국방염 대표現 :(주)크라텍 이사 대원화성(주) 사외이사 예 금융기관, 정부,증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 동화은행 노량진지점장 ('91~'97) 다. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원은 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장 부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 감사위원의 경영정보 접근을 위한 별도의 내부조직을 마련하고 있지 않으 나 이사회 개최시 감사위원이 다음과 같은 권한을 행사할 수 있습니다. ㆍ임시주주총회 소집요구 권한 ㆍ자회사에 대한 영업보고 요구 권한 ㆍ자회사에 대한 재산상태 조사 권한 ㆍ외부감사인 후보 승인 권한 라. 감사위원회의 활동 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 사외이사 김종진사외이사 조희성사내이사 허훈종 2022.02.21 [보고]1. 2021 내부회계관리제도 운영보고[안건]1. 결산재무제표 확정2. 정기주주총회 의안 확정 가결 2022.02.21 [보고]1.상반기 결산실적의 외감법인 검토결과 보고 보고 2022.12.13 [보고]1. 2021년 감사위원회 운영(안)보고 보고 2023.02.20 [보고]1. 2022년 내부회계관리제도 운영보고[안건]1. 결산재무제표 확정2. 정기주주총회 의안 확정 가결 2023.02.20 [보고]1.상반기 결산실적의 외감법인 검토결과 보고 보고 마.감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024.02.19 경영지원본부 경영지원팀 전원참석 - 추후 외부 교육도 추진 예정 바.감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 6 차장~대리(평균10년) 결산분석 및 회계감사 ※ 당사는 준법지원인 및 지원 조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1)투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - - 해당 사항 없음 2)의결권 현황 (기준일 : 2024.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,249,152 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 489,560 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 40,759,592 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강동엽 최대주주 보통주 4,849,506 11.76 4,849,506 11.76 - 강상엽 특수관계인 보통주 4,060,830 9.84 4,060,830 9.84 - 강기엽 특수관계인 보통주 4,060,830 9.84 4,060,830 9.84 - 강수창 특수관계인 보통주 2,427,447 5.88 2,427,447 5.88 - 김필조 특수관계인 보통주 91,000 0.22 91,000 0.22 - 신혜원 특수관계인 보통부 56,215 0.14 56,215 0.14 - 소타인베스트먼트 특수관계법인 보통주 3,787,719 9.18 3,787,719 9.18 - 계 - 19,333,547 46.86 19,333,547 46.86 - - - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 주요경력 (최근 5년간) 비 고 기간 경력사항 겸임현황 강동엽 1998.02. ~ 1998.12 대원화성 부장 없음 - 1998.12. ~ 1999.12 대원화성 이사 없음 - 1999.12 ~ 2002.01 대원화성 부사장 없음 - 2002.1 ~ 현재 현)대원화성 대표이사 없음 - 3.최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - - 변동 사항 없음 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강동엽 4,849,506 11.76 최대주주 강상엽 4,060,830 9.84 특수관계인 강기엽 4,060,830 9.84 특수관계인 강수창 2,427,447 5.88 특수관계인 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18 특수관계법인 김병욱 2,327,094 5.66 주주 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,015 19,027 99.93 22,062,820 41,249,152 53.48 - 주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건 상 그렇지 못하여 2023년 12월 31일 현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함. 6. 주주 분포 2024년 09월 30일 현재 구 분 주주수 비 율 주식수 비 율 비 고 최대주주등 1 0.01% 4,849,506 11.76% - 주요주주 4 0.02% 14,336,826 34.76% - 일반주주합계 19,022 99.97% 22,062,820 53.49% - 소액주주 계 19,015 99.94% 4,209,678 10.21% - (법인) 31 0.16% 558,592 1.35% - (일반) 18,984 99.77% 3,651,086 8.85% - 기타주주 계 7 0.04% 17,853,142 43.28% - (법인) 2 0.01% 4,277,279 10.37% - (개인) 5 0.03% 3,575,863 32.91% - 합 계 19,027 100.00% 41,249,152 100.00% - 주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건 상 그렇지 못하여 2023년 12월 31일 현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함. 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소요한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2) 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 회사는 회사가 지정하는 내·외국인(법인 또는 개인)에게 제3자 배정방식에 의한 신주를 증자후 총발행주식의 20% 까지 배정하는 경우 5. 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 총발행주식의 50 %까지 신주를 발행하는 경우 6. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각호의 어느방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1.1 ~ 1.31 주권의 종류 일주,오주,십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 홈페이지(www.daewon21.co.kr) 8. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제50기주주총회(24.03.29) 제1호의안 : 제50기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건(이사1명)제3호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제50기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 제49기주주총회(23.03.24) 제1호의안 : 제49기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제50기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 제48기주주총회(22.03.25) 제1호의안 : 제48기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제47기 주주배당 : 주당 10원씩제2호의안 : 이사선임의 건(이사 3명) - 이사후보자 : 허훈종,조희성,김종진제3호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제49기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 제47기주주총회(21.03.26) 제1호의안 : 제47기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제47기 주주배당 : 주당 10원씩제2호의안 : 이사선임의 건(이사 2명) - 이사후보자 : 강동엽,강수창제3호의안 : 배당의 건제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제48기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 8. 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원, 천주) 종 류 2024년09월 202408월 2024년07월 2024년06월 202405월 2024년04월 보통주 최 고 1,309 1,423 1,586 1,875 1,718 1,846 최 저 1,183 1,176 1,416 1,478 1,508 1,703 월간거래량 483,781 992,301 2,516,782 16,558,741 949,886 2,213,252 주) 종가 기준. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강동엽 남 1969.03 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 연세대 사학과(주)삼성 근무대원화성(주)이사,부사장('02 ~ ) 4,847,957 - 본인 28년 2027.03.21 허훈종 남 1955.02 이사 사내이사 비상근 감사위원 대구상고대원화성(주)상무이사 ('03 ~ ) - - 관계없음 18년 2025.03.26 김종진 남 1948.07 이사(사외) 사외이사 비상근 감사위원 한양대 화공과제이앤테크 이사('20. ~ )대원화성(주)이사 ('19 ~ ) - - 관계없음 5년 2025.03.23 조희성 남 1957.07 이사(사외) 사외이사 비상근 감사위원 경북대학교 철학과동화은행 지점장('91~'97)(주)크라텍('11 ~'19)대원화성(주)이사('19 ~ ) - - 관계없음 5년 2025.03.23 직원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계