대원화성 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1-1 지배 기업의 개요대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다 1-2 종속기업의 개요- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속회사의 2016년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평 입니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.(상업적명칭)는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍에 법인을 설립하였음.종속회사의 2016년 02월 17일 설립하였으며 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. (1) 종속기업의 현황 (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2016.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2016.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2016.12.31 판매 의결권과반수보유 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.(**) 100% 중국 2016.12.31 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (**) 상기 법인은 2016년2월 17일 설립되어 당 분기에 연결에 포함 되었음. (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2015.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2015.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2015.12.31 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (2)종속기업의 요약 재무정보 (당분기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 18,868,532 15,118,350 3,750,182 23,315,618 1,340,909 1,340,909 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.(*) 1,641,529 1,384,646 256,883 1,329,402 (189,110) (189,110) - (*) 상기 법인은 2016년2월 17일 설립되어 당 제43기 반기부터 연결에 포함 되었음. (전기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 21,028,783 18,395,997 2,632,786 41,484,094 1,619,095 1,619,095 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.(*) - - - - - - - (*) 상기 법인은 2016년2월 17일 설립되어 직전사업연도말 요약재무정보가 없습니다. 가. 산업의 특성 및 성장성 - 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다. 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있었지만 경기가 회복되는 모습을 보이면서 차츰 저가에서 고가로 이동하는 모습이 보이고 있습니다. 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향은 있었으나 정부의 부동산 경 기 활성화 정책 등에 따라 조금씩 회복세의 조짐을 보이고 있으며 2014년 벽지 시 장 규모는 약 3,600억원의 시장 규모로 추정됩니다. 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 1년 ~ 2년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다. 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 그 물량공급에 제한이 있을 뿐만 아니라 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 개발되었고 발전되고 있습니다. 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어 나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다. 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. 국제환경단체들의 활동 및 소비자들의 인식 변화등의 영향 및 선진국으로 부터 친 환경적인 합성피혁에 대한 수입관세의 완화 효과등으로 인해 향후 대체재로서 그 시장 규모가 확대될 것으로 예상됩니다. - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 합성피혁 시장과 정(正)관계의 자원재활용 사업 이라 할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 등 당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다. - 벽지사업의 경우 최근 5년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있었으나 2016년 이후 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책등에 힘입어 약간의 회복세를 띠고 있으며 2016년에는 조금이나마 회복될 모습 을 기대하고 있습니다. 따라서 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신 제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지속 적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다. - 합성피혁 사업의 경우 당사의 수출주력 사업부문이며 매출액의 약 52% 이상을 수 출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용, 의류용, Ball용, 가구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike, Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들 에게 공급되고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 고 있습니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자동차내장재용 제품 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신 발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰 폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다. 다. 시장 경쟁력 - 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다. 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리 벽지등 4개 회사가 약 93%를 차지하고 있으며 나머지 7%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. □ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %) 업 체 명 '14년 '13년 '12년 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 대원화성(did) 600 16% 560 16% 555 16.1 LG 하우시스 900 25% 700 20% 425 12.3 신 한 벽 지 850 24% 810 23% 814 23.6 개나리 벽지 1,000 28% 712 20% 732 21.2 기 타 250 7% 718 21% 927 26.8 합 계 3,600 100.0 3,500 100.0 3,453 100.0 주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용 - 합성피혁 사업은 당사의 국내 주력 ITEM인 자동차내장재용 제품 과 IT , LCD용 등 신규 제품의 안정적인 매출성장을 힘입어 국내 합성피혁 예상 시장점유율에서 점점 확대되어 가고 있으며 또한 해외투자법인의 주력ITEM인 신발용 제품등도 안정적인 성장에 힘입어 전년대비 많은 수익을 창출하였습니다.향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있게 노력 하겠습니다. □ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%) 업 체 명 '14년 '13년 '12년 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 대원화성 8,410 22% 8,300 21% 8,372 17.70% 덕 성 5,500 14% 5,400 14% 5,005 10.60% 백 산 17,250 44% 16,900 42% 14,723 31.10% 대우 Int 850 2% 850 2% 8,190 17.30% 두림TEC 96 0% 145 0% 1,365 2.90% M 650 2% 650 2% 1,638 3.50% 기 타 6,314 16% 7,755 19% 7,983 16.90% 합 계 39,070 100% 40,000 100% 47,276 100.00% 주 ) 14~12년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임. - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 6개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 백산, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀 만이 정제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사는 자체 물량을 정제하고 있습니다. □ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%) 업체명 '14년 '13년 '12년 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 대원화성 67,000 32.0% 64,000 28.1% 62,400 29.0% 한원정밀 55,000 26.1% 45,000 19.7% 46,800 21.7% 대 우 12,000 5.7% 11,000 4.8% 12,500 5.8% 덕 성 54,000 25.8% 48,000 21.1% 39,600 18.4% 코 오 롱 12,000 5.7% 12,000 5.2% 11,000 5.1% 백 산 10,000 4.7% 48,000 21.1% 43,000 20.0% 합 계 210,000 100.0% 228,000 100.0% 215,300 100.0% 주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임. 라. 사업부분별 주요재무정보 (1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 13,491,575 73,103,693 4,042,208 90,637,476 내부거래 - - - - 외부거래 13,491,575 73,103,693 4,042,208 90,637,476 영업이익 700,826 8,690,384 458,211 9,849,420 당분기순이익 43,063 5,117,795 402,768 5,563,626 감가상각비와상각비 278,691 1,857,753 85,346 2,221,790 이자수익 8,330 46,616 2,495 57,442 이자비용 191,533 733,409 5,827 930,768 지분법손익 - - - - 법인세비용 152,103 1,263,646 45,572 1,461,320 손상차손 - - - - 당분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 20,586,210 83,540,079 4,189,911 108,316,200 내부거래 - - - - 외부거래 20,586,210 83,540,079 4,189,911 108,316,200 영업이익 3,348,453 10,738,332 28,412 14,115,198 당분기순이익 2,618,831 7,306,461 (21,009) 9,904,282 감가상각비와상각비 490,008 1,185,170 41,793 1,716,971 이자수익 9,518 37,179 1,937 48,634 이자비용 430,968 1,029,046 14,476 1,474,490 지분법손익 - - - - 법인세비용 161,647 650,269 32,900 844,816 손상차손 - - - - 당분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 33,747,576 88,915,725 3,135,758 125,799,058 총부채 7,596,191 46,504,486 2,231,188 56,331,865 전기> (단위 : 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 33,335,207 90,240,564 3,265,631 126,841,403 총부채 9,877,873 50,589,930 2,189,072 62,656,874 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 40,587,992 45,859,926 51,520,562 45,412,580 아시아 50,049,484 4,014,576 93,117,963 5,234,329 합계 90,637,476 49,874,501 144,638,525 50,646,909 마 . 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 바. 조직도(2016.09.30. 현재) 제43기 3분기 조식도 20160930.jpg 제43기 3분기 조식도 20160930 2. 주요 제품 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매 출유 형 품 목 구 체 적용 도 주 요 상 표 등 매출액 비율(%) 벽 지 제 품상 품 발포,실크,레자外 내장마감재 D, 4U, 비원등 13,492 14.88 합 성피 혁 제 품 습/습건식 外 신발/볼용/의류용/자동차외 Art-LiteHigh-Look 등 65,785 72.59 임가공 원단 - - 180 0.20 상 품 원단 - - 7,929 8.75 정 제 임가공 R.DMF - - 2,604 2.87 상 품 R.DMF - - 647 0.71 총 계 - - 90,637 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 /Roll,m,Ton) 품 목 제43기 3분기 제42기 제41기 벽 지(Roll) 내수, 수출 2,731 2,882 2,955 합성 피혁(m) 내수, 수출 13,725 11,998 13,895 정 제(Ton) 내수, 수출 97,814 136,869 107,294 (1) 산출기준 - 벽 지 : 매출액/매출수량(Roll) - 합성피혁 : 매출액/매출수량(m) - 정 제 : 매출액/매출수량(Ton) (2) 주요 가격변동원인 - 벽지부문의 가격변동은 주로 매출 제품구성 변화에 따른 변동임. - 합성피혁의 가격변동은 환율 및 매출 제품구성의 변화에 따른 변동임. - 정제부문의 가격변동은 주로 수급변동에 따른 단가 변동에 의한 변동임. 3. 주요 원재료 가) 주요원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 벽지 원재료 원지류 벽지용 2,240 7.28 약품류 3,067 9.97 기타첨가제 2,676 8.70 합피 포직류 합피용 12,849 41.77 약품류 8,448 27.46 기타첨가용 1,146 3.72 공통 용 제 합피벽지, 공통 337 1.10 합 계 30,763 100.00 * 합계액은 제조원가명세서상 원재료매입액 금액과 동일함 나) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 제43기 3분기 제42기 제41기 벽지용 원지류 DIRECT 수입 1,091 937 1,102 약품류 LOCAL 수입 1,962 2,042 2,097 기타첨가제 LOCAL 수입 899 996 1,166 합피용 포직류 LOCAL 수입 4,981 5,512 4,588 약품류 LOCAL 수입 3,924 4,199 4,161 기타첨가제 LOCAL 수입 7,834 7,962 9,474 (1) 산출기준 - 단가 = 총매입액 ÷ 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 - 벽지 원재료는 국제유가 및 국제 원자재 가격 인상 요인과 환율등의 요인으로 인해 가격이 변동됨.- 합피 원재료의 가격변동은 주로 매출제품구성 차이에 의해 변동되며 국제유가 및 국제원자재 가격상승으로 인한 인상요인과 원가절감등으로 인한 인하요인으로 인 해 가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기3분기 제42기 제41기 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 1,061,060 1,414,746 1,414,746 실 크 오산공장 11,623,500 15,498,000 15,498,000 소 계 12,684,560 16,912,746 16,912,746 합피 (m) 습식 오산공장 4,428,000 5,904,000 5,904,000 건식 오산공장 1,660,500 2,214,000 2,214,000 투습 오산공장 923,000 1,230,000 1,230,000 소 계 7,011,500 9,348,000 9,348,000 정제 (톤) DMF정제 오산공장 91,881 122,508 122,508 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 사업부문 품 목 설비가동가능시간 최대생산능력(시간) 월평균근무일수(일) 1일 년간 일일 월간 년간 벽지(Roll) 발포 11 2,706 5,751 117,896 1,414,746 20.5 실크 15 3,690 63,000 1,291,500 15,498,000 20.5 소계 26 68,751 1,409,396 16,912,746 합피(m) 습식 22 5,412 24,000 492,000 5,904,000 20.5 건식 22 5,412 9,000 184,500 2,214,000 20.5 투습 6 1,476 5,000 102,500 1,230,000 20.5 소계 50 38,000 779,000 9,348,000 정제(Ton) 24 5,904 498 10,209 122,508 20.5 ② 산출방법 - 위의 표 참조 (나) 평균가동시간 - 위의 표 참조 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제43기 3분기 제42기 제41기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 실 크 오산공장 5,240,890 12,487 9,342,820 21,443 9,670,438 23,536 소 계 5,240,890 12,487 9,342,820 21,443 9,670,438 23,536 합피 (m) 습 식 오산공장 3,099,350 33,631 6,454,913 55,138 5,037,725 44,494 건 식 오산공장 1,847,530 18,274 1,883,245 23,869 2,003,351 23,966 투 습 오산공장 68,247 79 223,806 157 315,058 201 소 계 5,015,127 51,984 8,561,964 79,164 7,356,134 68,661 정제 (Ton) DMF정제 오산공장 46,160 2,904 101,203 6,295 96,800 5,507 합 계 - 67,375 - 106,902 - 97,704 주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : Roll,m,톤) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 (%) 벽 지(Roll) 12,684,560 5,240,890 41.32 합 피(m) 7,011,500 5,015,127 71.53 정 제(Ton) 91,881 46,160 50.23 주) 합피 생산실적 산정은 off-line 공정 제품 작업량을 추가로 계상하여 산출 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 수량(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 대한민국 자가 오산시 외삼미 493-2 35,726 27,939 - - - 27,939 공시지가('16년) :27,530(백만원) 493-1 399 312 - - - 312 496-4 893 698 - - - 698 496-5 1,783 1,394 - - - 1,394 171-8 731 572 - - - 572 514-3 3,001 2,253 - - - 2,253 세교동 172-1 1,802 1,409 - - - 1,409 172-2外 441 346 - - - 346 수원시 화서동 11-11 247 66 - - 66 합 계 45,023 34,989 - - 34,989 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산시외삼미496 생산라인 M/C 3,961 409 777 3,593 베트남 자가 베트남 롱탄 PU라인 M/C 외 1,754 1,368 172 489 2,461 합 계 5,715 1,777 172 1,266 6,054 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496 2,195 102 2,093 지방세건물시가 과표액('16년): 2,134 백만원 베트남 자가 베트남 롱탄 1,886 3 108 78 1,703 합 계 4,081 3 108 180 3,796 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 오산 외삼미 496 자가 1,256 58 1,198 베트남 자가 베트남 롱탄 - 합 계 1,256 58 1,198 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 588 36 60 153 411 베트남 자가 베트남 롱탄 110 6 19 85 합 계 698 36 60 6 172 496 [자산항목 : 공구와기구/비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 자가 913 250 9 172 982 베트남 자가 베트남 롱탄 자가 83 150 10 18 205 중 국 자가 중국 대풍시 자가 3 3 합 계 996 403 9 10 191 1,189 **공구와 기구, 비품을 합한 금액임. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제43기 3분기 제42기 제41기 제 조 등 제 품 벽 지 내 수 13,492 25,683 26,896 합성피혁 수 출 42,610 72,962 53,206 내 수 22,385 35,245 38,242 소 계 64,995 108,207 91,448 정 제 내 수 791 814 274 합 계 79,278 134,704 118,618 임가공 정 제 내 수 2,604 3,593 3,966 합성피혁 내 수 180 389 494 합 계 2,784 3,982 4,461 상 품 합성피혁 수 출 7,440 3,829 6,49 내 수 489 349 510 소 계 7,929 4,178 7,005 정 제 내 수 647 1,195 1,482 벽 지 내 수 - - - 합 계 8,576 5,373 8,487 합 계 수 출 50,050 76,791 59,701 내 수 40,5878 67,848 71,865 계 90,638 144,639 131,566 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 부 서 인원 비고 합성피혁 영업부(1팀,2팀,3팀,4팀,5팀) 27 정 제 정 제 부 2 합 계 - 29 (2) 판매경로 - 벽지 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 수요예측(기획생산) → 생산 → 거래처납품 - 합피 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 - 정제 : 거래처 주문 → 폐DMF수거 → DMF정제 → 거래처판매 (3) 판매방법 및 조건 - 벽 지 : 내수판매 - 현금 및 90~150일 어음 - 합성피혁 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 수출판매 - 내국신용장, LC At Sight TT - 정 제 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 (4) 판매전략 - 벽지부문은 최고급 수준의 고가 실크벽지 및 특수벽지 개발을 통해 제품 차별화 및 수익성을 증가 시킬 계획이며 광고 및 홍보를 지속적으로 실시하여 브랜드(명품 벽지 did) 이미지를 강화해 나갈 계획임 - 합성피혁부문은 기존 신발부분외 자동차용 및 극세사용 제품과 스포츠 의류 및 글 로브(골프장갑)류등의 고 부가가치 제품 판매 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대 시키고 신제품을 지속적으로 출시하여 매출을 극대화할 예정임. 6. 수 주 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합성피혁 (千m) 16.01~09 16.01~16.12 5,691 76,759 5,420 73,104 271 3,655 벽 지 (千坪) 16.01~09 16.01~16.12 4,939 13,492 4,939 13,492 - 정 제 (톤) 16.01~09 16.01~16.12 34,263 4,042 34,263 4,042 - 합 계 - 94,293 - 90,638 - * 당사는 주문생산방식이 대부분이며 주문생산이외 판매분은 산정에서 제외함 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 28_진행률적용수주상황 (단위 : 원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 7 . 시장 위험과 위험관리 당사 매 출액중 수출 비중은 약 55%를 차지하며 환율변동에 따라 매출과 손익에 영향을 받고 있읍니다. 당사는 전기에 이어 당기 에도 환율관련 손실(환차손 등)이 일부 발생함에 따라 향후 환율의 변화에 따라 추가적인 환손실이 발생할 수도 있습니다. 물론 원재료 수입등의 비중이 높아지면서 상당부분 상쇄된 부분도 있습니다. 현재 추가적인 환 율변동에 의한 리스크를 최소화하기위하여 전 부서가 노력하고 있습니다.환율변동에 따른 위험을 회피하고자 당사는 일부 파생상품을 검토중에 있으며 이외 주로 내부적 관리방법으로 자금소요시기의 Maching과 수입대금결제의 일정조절, 수출입대금의 Nego 일정조절등을 통한 리스크관리기법을 운용하고 있읍니다. 8. 경영상의 주요계약 등 2016년 06월30일 현재 계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수금방법 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션계약 지분인수계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2007.06.11. 경제성 유망한 해외자원개발 사업 통한 경영목적 달성 2008.01.14.- CAD1,980,000 투자 후 옵션지분 21% 취득 해외합작법인 설립 계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2009.04.01 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 진행 위한 합작법인 설립 계약 체결 - 외부감정평가계약 미래새한감정평가법인 2009.07.20. 합리적회계정보 제공위한 당사보유토지 외부감정평가 감정평가수수료: \10,419,200 국제회계기준(IFRS)자문 용역 계약 삼화회계법인 2009.12.21('09.12.21~'10.03.10.) 국제회계기준(IFRS) 시스템 구축 위한 자문 용역 용역보수 : 4,200만원 전환사채 발행 대행사:신한금융 2013.09.13 제8회 무기명 이권부 무보증 사모전환사채 발행액 : \2,000,000,000 교환사채 발행 대행사:신한금융 2013.09.13 제9회 무기명 이권부 무보증 사모교환사채 발행액 : \1,000,000,000 전환사채 발행 대행사:신한금융 2013.10.15 제10회 무기명 이권부 무보증 사모전환사채 발행액 : \2,000,000,000 교환사채 발행 대행사:신한금융 2013.10.15 제11회 무기명 이권부 무보증 사모교환사채 발행액 : \900,000,000 담보제공 한국산업은행 압구정지점 2015.12.09('15.12.09 ~ '17.12.08) 베트남 현지법인 담보제공 담보제공액 : USD5,000,000 외부감사계약 삼덕회계법인 2016.04.30('16.04.30~'17.05.01) 제43기 회계감사계약 회계감사보수:\85,000,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2016.05.02('16.05.02~'17.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD720,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2016.05.02('16.05.02~'17.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD336,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.05.12('16.05.12~'17.05.12) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.05.24('16.05.25~'20.05.25) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD1,200,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.06.24('16.06.24~'20.06.24) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD1,200,000 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 당사 부설 기술연구소에서 전담하고 있으며 조직은 다음과 같습니다. □ 기술연구소 ------ ① 기술연구소 ② 품질보증팀 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제43기 3분기 제42기 제41기 비 고 원 재 료 비 1,127 1,476 1,601 인 건 비 537 608 593 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 291 305 194 연구개발비용 계 1,955 2,389 2,388 회계처리 판매비와 관리비 1,792 2,148 2,064 제조경비 163 241 323 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.16 1.65 1.81 나. 연구개발 실적 년 도 구 분 명 칭 개 발 내 용 2008 합성피혁 피연마체의 파지용 폴리우레탄 패드 및 제조 방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발 2009 합성피혁 표면연마용 PU 패드 개발 표면연마용 폴리우레탄 패드 제조 공법 개발 2010 합성피혁 ELIOS-10(F) 자동차내장제용 제품 개발 PRO-7000MX 배구볼용 제품 개발 HP-C 헤드폰케이스용 제품 개발 VEIL SLIM Ⅱ 신발용 제품 개발 벽지 친환경 레쟈벽지 TVOCS 감소등 친환경 벽지개발 친환경 부직포 벽지 수성코팅제 적용 친환경 벽지 개발 2011~2012 합성피혁 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 샌딩 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 수세 공법 개발 ECORU-KF 자동차 내장용 제품 개발 SAVON 신발용 제품 개발 LAELLON 신발용 제품 개발 2013 합성피혁 DWSBB-50P SUEDE조 PU Leather 개발 HPC-FJ 양피 대체 골프장갑 제품 VOCUS 자동차 Sheet용 PU Leather 2014 합성피혁 TABLET KEY Board 용 PU Leather Protein-Leather Seat 용 TPU Leather CLIO 신발용 Fusing용 원단 2015 합성피혁 WS-06 그립커버 제품 VOCUS-AIR 자동차 Sheet용 PU Leather DANOX 유리연마용 PAD 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 주요산업재산권 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 나. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다.다. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 43 기 3분기 제 42 기 제 41 기 [유동자산] 75,017,023 75,115,701 65,226,803 ㆍ당좌자산 55,638,882 56,094,413 44,276,444 ㆍ재고자산 19,378,141 19,021,288 20,950,359 [비유동자산] 50,782,036 51,725,702 52,427,182 ㆍ투자자산 747,384 631,456 1,264,115 ㆍ유형자산 48,686,887 49,062,004 48,898,468 ㆍ무형자산 1,187,615 1,858,392 2,103,650 ㆍ기타비유동자산 160,150 173,850 160,950 자산총계 125,799,058 126,841,403 117,653,986 [유동부채] 39,660,404 48,668,482 64,955,455 [비유동부채] 16,671,461 13,988,392 7,501,780 부채총계 56,331,865 62,656,874 72,457,235 [자본금] 20,624,576 20,624,576 18,063,344 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 20,084,537 [자본조정] (300,248) (1,141,825) (3,528,314) [기타포괄손익누계액] 1,243,312 1,585,403 1,341,866 [이익잉여금] 25,415,589 20,632,409 9,235,317 [비지배지분] 자본총계 69,467,193 64,184,528 45,196,750 기 간 2016.01.01~ 2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 90,637,476 144,638,525 131,565,869 영업이익 9,849,420 18,430,448 14,063,678 당기순이익 5,563,626 11,480,286 5,825,496 총포괄이익 5,221,535 11,640,629 5,402,228 지배기업의 귀속순이익 5,563,626 11,480,286 5,825,496 주당순이익(원) 135 301 182 연결에 포함된 회사수 2 1 1 주) 상기 비교표시된 제43기 3분기 는 외부인의 감사(검토)를 받지 않은 보고서 이며 제42기~41기 재무정보는 IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 나 . 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 43 기 3분기 제 42 기 제 41 기 [유동자산] 65,635,915 66,778,481 57,666,846 ㆍ당좌자산 53,582,720 55,602,274 45,134,219 ㆍ재고자산 12,053,194 11,176,208 12,532,627 [비유동자산] 50,056,080 49,732,714 52,178,618 ㆍ투자자산 5,313,794 4,969,864 6,484,203 ㆍ유형자산 44,230,172 43,904,965 44,411,714 ㆍ무형자산 351,962 684,034 1,121,751 ㆍ기타비유동자산 160,150 173,850 160,950 자산총계 115,691,994 116,511,195 109,845,465 [유동부채] 40,799,400 46,086,941 57,209,683 [비유동부채] 8,205,953 8,176,461 7,419,290 부채총계 49,005,353 54,263,403 64,628,973 [자본금] 20,624,576 20,624,576 18,063,344 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 20,084,537 [자본조정] (300,248) (1,141,825) (3,528,314) [기타포괄손익누계액] 0 - [이익잉여금] 23,878,349 20,281,077 10,596,924 자본총계 66,686,642 62,247,793 45,216,492 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기 간 2016.01.01~ 2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 88,789,074 142,323,012 129,437,870 영업이익 7,267,076 13,247,890 13,161,270 당기순이익 4,438,849 9,767,346 5,908,257 총포괄이익 4,438,849 9,684,152 5,664,742 주당순이익(원) 108 256 184 주) 상기 비교표시된 제43기 3분기 는 외부인의 감사(검토)를 받지 않은 보고서 이며 제42기~41기 재무정보는 IFRS를 적용하여 작성된 것이며 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제43기 3분기 보고서- 20161114.ixd 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다.* 회사의 제43기 3분기 및 제42기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제42기 재무제표 및 제41기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 43 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 42 기말 2015.12.31 현재 제 41 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 Ⅰ.유동자산 75,017,022,627 75,115,700,850 65,226,803,177 (1)현금및현금성자산 5,899,366,451 5,033,838,169 965,482,469 (2)매출채권 43,785,026,771 47,187,686,567 39,450,897,589 (3)단기기타채권 255,983,477 176,111,790 195,333,715 (4)기타유동금융자산 4,394,673,764 2,572,000,000 2,583,820,000 (5)재고자산 19,378,140,843 19,021,287,965 20,950,358,707 (6)기타유동자산 1,303,831,321 1,124,776,359 1,080,910,697 Ⅱ.비유동자산 50,782,035,863 51,725,701,816 52,427,182,461 (1)장기기타채권 296,499,165 290,390,615 1,100,789,623 (2)기타비유동금융자산 450,885,000 341,065,000 163,325,000 (3)유형자산 48,686,886,508 49,062,004,120 48,898,467,588 (4)영업권 이외의 무형자산 1,187,614,710 1,858,391,601 2,103,649,770 (5)기타비유동자산 160,150,480 173,850,480 160,950,480 자산총계 125,799,058,490 126,841,402,666 117,653,985,638 부채 Ⅰ.유동부채 39,660,404,040 48,668,482,111 64,955,455,191 (1)매입채무 9,844,580,159 12,304,362,929 15,029,932,277 (2)단기기타채무 2,494,512,254 2,872,194,692 3,802,781,536 (3)단기차입금 26,791,090,000 31,646,698,680 40,136,430,319 (4)당기법인세부채 367,705,830 1,724,281,360 1,614,845,510 (5)기타유동부채 162,515,797 120,944,450 147,713,458 (6)사채 4,223,752,091 Ⅱ.비유동부채 16,671,460,989 13,988,392,294 7,501,780,132 (1)장기차입금 9,750,851,505 7,020,340,000 923,128,213 (2)퇴직급여채무 3,448,102,248 3,206,357,616 2,556,667,287 (3)이연법인세부채 3,472,507,236 3,761,694,678 4,021,984,632 부채총계 56,331,865,029 62,656,874,405 72,457,235,323 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 69,467,193,461 64,184,528,261 45,196,750,315 Ⅱ.납입자본 20,624,576,000 20,624,576,000 18,063,344,000 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 18,063,344,000 Ⅲ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 20,084,537,055 Ⅳ.기타자본항목 (300,248,478) (1,141,824,717) (3,528,313,700) Ⅴ.기타자본구성요소 1,243,312,030 1,585,403,287 1,341,866,456 (1)기타포괄손익누계액 1,243,312,030 1,585,403,287 1,341,866,456 Ⅵ.이익잉여금(결손금) 25,415,588,873 20,632,408,655 9,235,316,504 Ⅶ.비지배지분 자본총계 69,467,193,461 64,184,528,261 45,196,750,315 자본과부채총계 125,799,058,490 126,841,402,666 117,653,985,638 연결 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 27,663,139,726 90,637,475,568 34,305,350,520 108,316,200,141 144,638,524,730 131,565,869,287 Ⅱ.매출원가 21,279,701,702 69,578,450,608 26,502,476,468 83,201,026,299 111,230,788,361 104,731,348,385 Ⅲ.매출총이익 6,383,438,024 21,059,024,960 7,802,874,052 25,115,173,842 33,407,736,369 26,834,520,902 Ⅳ.판매비와관리비 3,745,045,810 11,209,604,907 3,583,512,340 10,999,976,305 14,977,288,121 12,770,842,549 Ⅴ.영업이익(손실) 2,638,392,214 9,849,420,053 4,219,361,712 14,115,197,537 18,430,448,248 14,063,678,353 Ⅵ.기타이익 891,858,673 2,631,215,194 1,733,176,422 3,677,819,150 4,510,002,902 2,768,437,926 Ⅶ.기타손실 1,460,157,173 4,752,362,211 1,499,025,830 5,618,062,008 8,197,518,790 5,887,926,494 Ⅷ.금융수익 18,842,399 227,441,561 17,239,560 48,634,227 65,929,282 48,731,347 Ⅸ.금융원가 288,318,030 930,768,367 429,294,428 1,474,490,210 1,806,639,447 2,862,464,407 Ⅹ.관계기업투자이익 16,173,600 XI.관계기업투자손실 849,848,911 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,800,618,083 7,024,946,230 4,041,457,436 10,749,098,696 13,018,395,795 7,280,607,814 XⅢ.법인세비용 246,474,930 1,461,320,366 562,822,953 844,816,259 1,538,109,935 1,455,112,191 XIV.당기순이익(손실) 1,554,143,153 5,563,625,864 3,478,634,483 9,904,282,437 11,480,285,860 5,825,495,623 XV.기타포괄손익 (256,158,793) (342,091,257) 62,512,137 269,155,721 160,343,122 (423,267,696) (1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (256,158,793) (342,091,257) 62,512,137 272,689,352 243,536,831 (179,752,662) 1.외화환산외환차이 (208,476,928) (294,409,392) 62,512,137 272,689,352 2.해외사업장순투자의 위험회피 243,536,831 (179,752,662) 3.지분법자본변동 (47,681,865) (47,681,865) (2)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (3,533,631) (83,193,709) (243,515,034) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (3,533,631) (83,193,709) (243,515,034) XVI.총포괄손익 1,297,984,360 5,221,534,607 3,541,146,620 10,173,438,158 11,640,628,982 5,402,227,927 XVII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,554,143,153 5,563,625,864 3,478,634,483 9,904,282,437 11,480,285,860 5,825,495,623 XVIII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,297,984,360 5,221,534,607 3,541,146,620 10,173,438,158 11,640,628,982 5,402,227,927 XIX.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 37 135 88 267 301 182 (2)희석주당이익(손실) 37 135 80 240 301 157 연결 자본변동표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,088,333,500 18,257,605,283 (3,528,313,700) 1,521,619,118 3,653,335,915 35,992,580,116 35,992,580,116 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,825,495,623 5,825,495,623 5,825,495,623 2.기타포괄손익 3.총포괄손익 (2)신주인수권행사 1,832,460,000 1,832,460,000 1,832,460,000 (3)전환권행사 142,550,500 142,550,500 142,550,500 (4)주식발행초과금 2,105,198,140 2,105,198,140 2,105,198,140 (5)전환권대가 (73,925,998) (73,925,998) (73,925,998) (6)교환권대가 (7)자기주식처분손실 (8)신주인수권대가 (204,340,370) (204,340,370) (204,340,370) (9)자기주식교환 (10)보험수리적손익 (243,515,034) (243,515,034) (243,515,034) (11)해외사업환산손익 (179,752,662) (179,752,662) (179,752,662) (12)지분법자본변동 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 18,063,344,000 20,084,537,055 (3,528,313,700) 1,341,866,456 9,235,316,504 45,196,750,315 45,196,750,315 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,063,344,000 20,084,537,055 (3,528,313,700) 1,341,866,456 9,235,316,504 45,196,750,315 45,196,750,315 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 11,480,285,860 11,480,285,860 11,480,285,860 2.기타포괄손익 3.총포괄손익 (2)신주인수권행사 1,308,900,000 1,308,900,000 1,308,900,000 (3)전환권행사 1,252,332,000 1,252,332,000 1,252,332,000 (4)주식발행초과금 3,728,804,232 3,728,804,232 3,728,804,232 (5)전환권대가 (664,264,767) (664,264,767) (664,264,767) (6)교환권대가 (519,154,077) (519,154,077) (519,154,077) (7)자기주식처분손실 (8)신주인수권대가 (145,957,407) (145,957,407) (145,957,407) (9)자기주식교환 2,386,488,983 2,386,488,983 2,386,488,983 (10)보험수리적손익 (83,193,709) (83,193,709) (83,193,709) (11)해외사업환산손익 243,536,831 243,536,831 243,536,831 (12)지분법자본변동 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (1,141,824,717) 1,585,403,287 20,632,408,655 64,184,528,261 64,184,528,261 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,063,344,000 20,084,537,055 (3,528,313,700) 1,341,866,456 9,235,316,504 45,196,750,315 45,196,750,315 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 6,425,647,954 6,425,647,954 9,904,282,437 2.기타포괄손익 3.총포괄손익 (2)신주인수권행사 1,308,900,000 1,308,900,000 1,308,900,000 (3)전환권행사 1,252,332,000 1,252,332,000 1,252,332,000 (4)주식발행초과금 3,728,804,232 3,728,804,232 3,728,804,232 (5)전환권대가 (664,264,767) (664,264,767) (664,264,767) (6)교환권대가 (519,154,077) (519,154,077) (519,154,077) (7)자기주식처분손실 (8)신주인수권대가 (145,957,407) (145,957,407) (145,957,407) (9)자기주식교환 2,167,037,163 2,167,037,163 2,167,037,163 (10)보험수리적손익 (11)해외사업환산손익 272,689,352 272,689,352 272,689,352 (12)지분법자본변동 2015.09.30 (Ⅲ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (1,361,276,537) 1,614,555,808 19,139,598,941 62,501,419,248 62,501,419,248 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (1,141,824,717) 1,585,403,287 20,632,408,655 64,184,528,261 64,184,528,261 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,563,625,864 5,563,625,864 5,563,625,864 2.기타포괄손익 3.총포괄손익 (2)신주인수권행사 (3)전환권행사 (4)주식발행초과금 (5)전환권대가 (6)교환권대가 (7)자기주식처분손실 841,576,239 (841,576,239) (8)신주인수권대가 (9)자기주식교환 (10)보험수리적손익 (11)해외사업환산손익 (233,278,799) (233,278,799) (233,278,799) (12)지분법자본변동 (47,681,865) (47,681,865) (47,681,865) 2016.09.30 (Ⅲ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,304,442,623 25,354,458,280 69,467,193,461 69,467,193,461 연결 현금흐름표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 6,181,665,945 4,441,484,673 6,325,022,892 2,903,483,452 (1)당기순이익(손실) 5,563,625,864 9,904,282,437 11,480,285,860 5,825,495,623 (2)당기순이익에 대한조성 6,584,772,056 4,912,270,533 9,582,525,753 10,170,942,422 (3)영업활동자산부채의증감 (2,006,749,508) (7,696,158,590) (11,686,424,632) (11,264,013,074) (4)이자수취 63,672,382 (17,624,171) 77,336,895 232,106,374 (5)이자지급 (930,020,239) (1,255,659,736) (1,700,569,494) (2,067,853,203) (6)법인세납부(환급) (3,093,634,610) (1,405,625,800) (1,428,131,490) 6,805,310 Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,780,896,607) (2,607,374,562) (2,637,373,615) (3,487,293,321) (1)기타유동금융자산의 처분 8,890,000 11,820,000 322,700,000 (2)기타비유동금융자산의 처분 380,000,000 (3)유형자산의 처분 12,300,000 111,642,018 117,663,696 63,179,265 (4)장기기타채권의감소 16,700,000 812,277,918 829,377,918 206,500,000 (5)단기금융상품의 취득 (1,822,673,764) (6)기타유동금융자산의 취득 (2,779,000,000) (7)기타비유동금융자산의 취득 (109,820,000) (139,860,000) (177,740,000) (117,745,000) (8)유형자산의 취득 (1,859,441,333) (3,390,020,162) (3,176,162,588) (1,513,959,100) (9)무형자산의 취득 (7,961,510) (9,304,336) (210,458,291) (2,868,486) (10)장기기타채권의증가 (874,350) (11)기타비유동자산의증가 (10,000,000) (1,000,000) (31,000,000) (46,100,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,419,360,700) 1,716,301,530 346,137,523 296,177,652 (1)단기차입금의 증가 3,111,961,504 1,124,183,202 1,988,192,063 (2)주식의 발행 2,483,575,702 3,486,321,073 (3)장기차입금의 증가 3,613,300,000 9,496,240,000 264,000,000 (4)정부보조금의 수취 9,090,900 16,800,000 23,467,000 11,200,000 (5)신주의발행 2,483,575,702 (6)단기차입금의 상환 (4,540,413,104) (4,385,987,360) (9,782,145,179) (2,336,441,261) (7)장기차입금의 상환 (135,574,014) (1,875,000,000) (228,743,149) (8)사채의 상환 (2,168,656,000) (9)유동성장기부채의 상환 (999,996,000) (719,695,074) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (115,880,356) 69,867,668 34,568,900 240,076,285 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 865,528,282 3,620,279,309 4,068,355,700 (47,555,932) Ⅵ.기초현금및현금성자산 5,033,838,169 965,482,469 965,482,469 1,013,038,401 Ⅶ.기말현금및현금성자산 5,899,366,451 4,585,761,778 5,033,838,169 965,482,469 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대원화성 주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결실체는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2016년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787.719 9.18% 3,787.719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업의 개요 2)-1. 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속기업의 2016년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평 입니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. 2 )-2. 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업에 사무실을 두고 있습니다.종속기업의 2016년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 257백만원이며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다.(3) 종속기업에 대한 투자현황2016년 9월 30일 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 대원상해유한공사 (*) 100% 241,080 무역 중국 12.31 Daewon International America Co.(*) 100% 227,725 무역 미국 12.31 YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 100% 454,210 무역 중국 12.31 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 18,868,532 15,118,350 3,750,182 23,315,618 1,340,909 1,340,909 Dafeng Daewon Chemical(*) 1,641,529 1,384,646 256,883 1,329,402 (189,110) (189,110) (*) 상기 법인은 2016년2월 17일 설립되어 2016년에 신규 연결에 적용 되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 21,028,783 18,395,997 2,632,786 41,484,094 1,619,095 1,619,095 (5) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 신규 포함 법인 설립 - 상기 법인은 2016년2월 17일 설립되어 2016년에 신규 연결에 적용 되었습니다. 해당없음 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고 , 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품 1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (9) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법 (미착품은 선입선출법) 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 15~60년 정액법 구축물 4~40년 정액법 기계장치 5~11년 정액법 차량운반구 4~8년 정액법 공구와기구 5~11년 정액법 비품 4~10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5년, 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익 수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (18) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (20) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금 및 현금성 자산 - - 5,899,366 - - 5,899,366 매출채권 - - 43,785,027 - - 43,785,027 단기기타채권 - - 255,983 - - 255,983 단기기타금융자산 - - 4,394,674 - - 4,394,674 장기기타채권 - - 296,499 - - 296,499 장기기타금융자산 - 89,295 361,590 - - 450,885 기타비유동자산 - - 160,150 - - 160,150 합 계 - 89,295 55,153,290 - - 55,242,585 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금 및 현금성 자산 - - 5,033,838 - - 5,033,838 매출채권 - - 47,187,687 - - 47,187,687 단기기타채권 - - 176,112 - - 176,112 단기기타금융자산 - - 2,572,000 - - 2,572,000 장기기타채권 - - 290,391 - - 290,391 장기기타금융자산 - 87,475 253,590 - - 341,065 기타비유동자산 - - 173,850 - - 173,850 합 계 - 87,475 55,687,468 - - 55,774,943 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 9,844,580 - - 9,844,580 단기기타채무 - 2,494,512 - - 2,494,512 단기차입금 - 26,791,090 - - 26,791,090 장기차입금 - 9,750,852 - - 9,750,852 합계 - 48,881,034 - - 48,881,034 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 12,304,363 - - 12,304,363 단기기타채무 - 2,872,195 - - 2,872,195 단기차입금 - 31,646,699 - - 31,646,699 장기차입금 - 7,020,340 - - 7,020,340 합 계 - 53,843,596 - - 53,843,596 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 (1,156,980) - - 57,442 - - 위험회피지정파생상품자산 170,000 - - - - - 합계 (986,980) - - 57,442 - - 금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 629,854 - - (930,768) - - 합계 629,854 - - (930,768) - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 1,881,940 - - 48,634 - - 합계 1,881,940 - - 48,634 - - 금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (949,310) - - (1,474,490) - - 합계 (949,310) - - (1,474,490) - - (5) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 52,008 26,973 예금 5,847,358 5,006,865 합 계 5,899,366 5,033,838 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 44,763,827 (978,801) 43,785,027 48,166,487 (978,801) 47,187,687 미수금 247,070 (980) 246,090 146,579 (980) 145,598 미수수익 9,894 - 9,894 30,513 - 30,513 소계 45,020,791 (979,781) 44,041,010 48,343,579 (979,781) 47,363,798 보증금 296,499 - 296,499 290,391 - 290,391 소계 296,499 - 296,499 290,391 - 290,391 합계 45,317,290 (979,781) 44,337,509 48,633,970 (979,781) 47,654,189 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 19,396,165 5,099,310 1,259,173 7,767,959 10,262,421 24,388,862 978,801 44,763,827 미수금 207,646 3,788 11,841 7,771 15,043 38,444 980 247,070 미수수익 9,894 - - - - - - 9,894 소계 19,613,704 5,103,098 1,271,014 7,775,730 10,277,464 24,427,306 979,781 45,020,791 보증금 296,499 - - - - - - 296,499 소계 296,499 - - - - - - 296,499 합계 19,910,204 5,103,098 1,271,014 7,775,730 10,277,464 24,427,306 979,781 45,317,290 (주1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용임. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(주1) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 25,736,119 9,204,182 4,118,366 409,582 7,719,437 21,451,568 978,801 48,166,487 미수금 119,473 7,352 1,479 1,264 16,031 26,126 980 146,579 미수수익 30,513 - - - - - - 30,513 소 계 25,886,105 9,211,534 4,119,845 410,846 7,735,468 21,477,694 979,781 48,343,579 보증금 290,391 - - - - - - 290,391 소 계 290,391 - - - - - - 290,391 합 계 26,176,495 9,211,534 4,119,845 410,846 7,735,468 21,477,694 979,781 48,633,970 (주1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내용임. (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 978,801 978,801 미수금 980 980 합 계 979,781 979,781 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 948,219 30,582 - - - 978,801 미수금 980 - - - - 980 합 계 949,199 30,582 - - - 979,781 ( 4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 978,801 978,801 무담보 - 미수금 980 980 무담보 - 합 계 979,781 979,781 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 978,801 978,801 무담보 - 미수금(단기기타채권) 980 980 무담보 - 합 계 979,781 979,781 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 만기보유금융자산 - 대여금 및 수취채권 4,394,674 2,572,000 소 계 4,394,674 2,572,000 만기보유금융자산 89,295 87,475 대여금 및 수취채권 361,590 253,590 소 계 450,885 341,065 합 계 4,845,559 2,913,065 (2) 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 89,295 89,295 89,295 소 계 89,295 89,295 89,295 (단위 : 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.50% - - - 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 87,475 87,475 87,475 소 계 87,475 87,475 87,475 (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기금융상품 4,394,674 2,572,000 소 계 4,394,674 2,572,000 비유동항목 장기금융상품 361,590 253,590 소 계 361,590 253,590 합 계 4,756,264 2,825,590 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 9,748,828 9,313,348 (224,195) 435,480 상품 1,022,693 1,022,693 - - 재공품 3,968,535 3,968,535 - - 원재료 4,888,626 4,377,554 45,160 511,072 저장품 405,828 405,828 - - 미착품 290,184 290,184 - - 합 계 20,324,694 19,378,141 (179,035) 946,553 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 8,087,242 7,427,567 (190,034) 659,675 상품 786,089 786,089 - - 재공품 4,817,332 4,817,332 - - 원재료 5,516,471 5,050,558 158,165 465,913 저장품 445,843 445,843 - - 미착품 493,899 493,899 - - 합 계 20,146,876 19,021,288 (31,869) 1,125,588 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 300,312 245,899 선급비용 625,534 80,650 선급부가세 376,749 724,912 기타의 자산 1,237 73,315 소 계 1,303,831 1,124,776 기타비유동자산 종업원대여금 160,150 173,850 소 계 160,150 173,850 합 계 1,463,982 1,298,627 9. 관계기업투자(1) 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2016.12.31 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2016.09.30 (2) 연결실체의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 (202,759) - 1,993,719 1,993,719 (53,415) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소 계 3,818,289 (202,759) - 3,818,289 3,818,289 (53,415) - 3,818,289 순자산지분가액의 경우 2016년 9월말 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당분기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다. 3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 기초조정 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 기말 (관계기업) - 팜크린에너지 - - - - - - - - CMC - - - - - - - - 소 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 (단위 : 천원) 회사명 기초 기초조정 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 기말 (관계기업) 팜크린에너지 - - - - - - - 영파원륭벽지유한공사 16,174 CMC - - - - - - - 소 계 - - 16,174 - - - - - 회사는 전기말 영파원륭벽지유한공사의 지분을 매각하는 과정에서 처분이익(16,174천원)이 발생하여 표기 하였음. (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) 팜크린에너지 300,316 503,075 17,235 337,112 557,106 - (49,905) CMC - - - - CMC 경우 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(5) 관계기업은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 - - - 34,989,504 건물 8,493,917 4,698,031 - - 3,795,886 구축물 5,168,851 3,963,819 - 6,306 1,198,725 기계장치 44,187,075 38,100,557 - 32,153 6,054,365 차량운반구 1,410,903 915,909 - - 494,995 공구와기구 6,903,296 5,893,764 - 8,523 1,001,010 비품 2,803,307 2,614,372 - - 188,935 건설중인자산 963,467 - - - 963,467 합계 104,920,319 56,186,452 - 46,981 48,686,887 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 - - - 34,989,504 건물 8,645,592 4,564,683 - - 4,080,909 구축물 5,168,851 3,905,187 - 6,556 1,257,108 기계장치 43,527,214 37,775,061 - 36,615 5,715,538 차량운반구 1,521,792 823,612 - - 698,180 기타유형자산 6,564,933 5,753,590 - - 811,344 건설중인자산 2,772,426 2,587,504 - - 184,922 합 계 1,324,500 - - - 1,324,500 104,514,811 55,409,636 - 43,171 49,062,004 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 4,080,909 1,257,108 5,715,538 698,180 811,344 184,922 1,324,500 49,062,004 증가 - 3,787 - 1,776,876 35,617 362,918 41,100 1,252,218 3,472,515 취득 - 3,787 - 165,125 35,617 361,418 41,018 1,252,218 1,859,182 순외환차이 - - - - - - 82 - 82 기타증가 - - - 1,611,752 1,500 - - 1,613,252 감소 - 288,809 58,382 1,438,049 238,802 173,252 37,086 1,613,252 3,847,633 처분 - - - 1 59,963 - - - 59,964 매각예정자산 - - - - - - - - - 감가상각 - 180,415 58,382 1,266,119 172,470 154,326 36,878 - 1,868,591 순외환차이 - 108,395 - 171,929 6,369 9,835 208 - 296,736 기타감소 - - - - - 9,091 - 1,613,252 1,622,342 기말 34,989,504 3,795,886 1,198,725 6,054,365 494,995 1,001,010 188,935 963,467 48,686,887 상기 감가상각비는 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 34,989,504 4,258,414 169,822 7,324,377 523,811 828,468 165,442 638,630 48,898,468 증가 - 68,362 1,150,919 642,560 416,942 204,826 60,210 2,074,638 4,618,458 취득 - 38,363 60,901 348,360 416,711 192,075 45,115 2,074,638 3,176,163 순외환차이 - 29,999 - 10,450 231 12,751 96 - 53,527 기타증가 - - 1,090,018 283,750 - - 15,000 - 1,388,768 감소 - 245,867 63,633 2,251,399 242,573 221,950 40,731 1,388,768 4,454,921 처분 - - - 53,311 35,515 1 - - 88,826 감가상각 - 245,867 56,966 2,181,289 207,058 205,536 40,731 - 2,937,446 순외환차이 - - - - - 16,414 - - 16,414 기타감소 - - 6,667 16,800 - - - 1,388,768 1,412,235 기 말 34,989,504 4,080,909 1,257,108 5,715,538 698,180 811,344 184,922 1,324,500 49,062,004 상기 감가상각비는 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산(주) 30,758,920 31,747,965 (주) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 49,502 26,863 - - 22,639 개발비 2,220,137 1,998,123 - - 222,014 회원권(주) 107,310 - - - 107,310 기타의무형자산 1,319,561 483,909 - - 835,652 합 계 3,696,510 2,508,895 - - 1,187,615 (주) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 45,540 23,851 - - 21,690 개발비 2,220,137 1,665,102 - - 555,034 회원권 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,669,560 495,202 - - 1,174,358 합계 4,042,547 2,184,156 - - 1,858,392 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 기초 21,690 555,034 107,310 1,174,358 1,858,392 증가 3,961 - 3,722 7,683 개별취득 3,961 - - 3,722 7,683 감소 3,012 333,020 - 342,428 678,460 처분 - - - 272,439 272,439 상각 3,012 333,020 - 17,167 353,199 순외환차이 - - - 52,822 52,822 기말 22,639 222,014 107,310 835,652 1,187,615 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 기초 15,380 999,061 107,310 981,898 2,103,650 증가 9,874 - - 215,866 225,741 개별취득 9,874 - - 200,584 210,458 기타손익(순외환차이) 15,282 15,282 감소 3,565 444,027 - 23,407 470,999 처분 - - - - - 상각 3,565 444,027 - 23,407 470,999 순외환차이 - - - - - 기말 21,690 555,034 107,310 1,174,358 1,858,392 (3) 중요 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비 222,014 0.50년 555,034 1.25 년 (4) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,969 2,387 매출원가 350,230 389,897 합 계 353,199 392,284 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,792,266 1,570,798 매출원가 경상연구개발비 163,145 255,152 합 계 1,955,411 1,825,950 (6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 구축물 오산시청 6,667 자산차감후감가상 각비와상계처리 국고보조 기계장치 오산시청 16,800 자산차감후 감가상 각비와상계처리 국고보조 공고와 기구 환경부 9,091 - 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 합계 9,091 23,467 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 구축물 6,556 - 250 6,306 기계장치 36,615 - 4,463 32,153 공구와기구 - 9,091 568 8,523 합계 43,171 9,091 5,281 46,981 (주1) 기중 감소액은 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 구축물 - 6,667 111 6,556 기계장치 25,065 16,800 5,250 36,615 공구와기구 3 - 3 - 합계 25,068 23,467 5,364 43,171 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 9,844,580 12,304,363 단기기타채무 - - 미지급금 1,675,906 2,107,065 미지급비용 614,193 574,033 예수금 151,413 138,096 예수보증금 53,000 53,000 합 계 12,339,092 15,176,558 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50% 95,804 42,664 소계 95,804 42,664 기타단기차입금 운영자금 우리은행 2.53%-2.82% 16,415,286 16,961,840 운영자금 산업은행 2.42%-3.45% 10,280,000 10,833,481 운영자금 신한은행 5.80% - - 운영자금 기업은행 1.60%-2.98% - 3,808,713 소계 26,695,286 31,604,035 합계 26,791,090 31,646,699 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 9,750,852 7,020,340 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.5% - 2.50% 1,151,850 1,166,300 분할상환 외화장기차입금 산업은행 4.08% 5,481,500 5,896,704 만기일시상환 기업은행 3.8% 2,227,683 - 분할상환 우리은행 3.7% 985,623 - 만기일시상환 합계 9,846,656 7,063,004 유동성대체액 95,804 42,664 비유동성잔액 9,750,852 7,020,340 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 95,804 1년초과 2년이내 233,260 2년초과 3년이내 8,890,062 3년초과 4년이내 313,765 4년초과 5년이내 313,765 합 계 9,846,656 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,722,503 3,486,486 사외적립자산 공정가치 (256,352) (262,079) 기타 (18,049) (18,049) 합계 3,448,102 3,206,358 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,486,486 2,870,893 근무원가 573,244 704,710 이자원가 63,858 78,117 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 100,148 기타사항에 의한 효과 - 급여지급액 (401,084) (267,382) 기말 3,722,503 3,486,486 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 262,079 296,177 이자수익 5,392 9,125 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (6,511) 자산인식상한효과 - 제도가입자의 기여금 - 사용자의 기여금 2,151 7,513 급여지급액 (13,270) (44,225) 기말 256,352 262,079 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 지분증권 53,354 54,546 국공채 110,935 113,413 기타 92,063 94,120 합계 256,352 262,079 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 16 2,614 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 573,244 528,533 순이자손익 58,466 51,744 합계 631,709 580,276 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 421,140 398,592 판매비와관리비 210,569 181,685 합계 631,709 580,276 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 2.54% 2.85% 미래임금상승률 5.08% 5.26% (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 35,846 12,688 판매비와관리비 72,419 35,438 합계 108,265 48,126 16. 충당부채연결실체 내부에서는 지배회사가 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 제3자에 대한 변제예상금액은 당분기말 현재 없을 것으로 추정하고 있습니다. 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 - 선수금 162,516 120,944 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금 전기 기 초 36,126,688 - 18,063,344 17,882,340 유상증자 등 5,122,464 955원, 1403원 2,561,232 3,728,804 기 말 41,249,152 - 20,624,576 21,611,145 당분기 기 초 41,249,152 - 20,624,576 21,611,145 유상증자 등 - - - - 당분기말 41,249,152 - 20,624,576 21,611,145 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합 계 22,483,965 22,483,965 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합 계 22,483,965 22,483,965 (주) 법인세효과를 차감한 세후 금액에 해당됨. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,882,340 3,728,804 - 21,611,145 재평가적립금 851,496 - - 851,496 신주인수권대가 145,957 - 145,957 - 전환권대가 664,265 - 664,265 - 교환권대가 519,154 - 519,154 - 기타자본잉여금 21,324 - - 21,324 합 계 20,084,537 3,728,804 1,329,376 22,483,965 (주) 기타자본잉여금은 전기이전에 미행사된 신주인수권대가 중 행사기간 만료로 인하여 대체된 부분에 해당됩니다.19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 300,248 300,248 자기주식처분손실 841,576 합계 300,248 1,141,825 (2) 자기주식 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 133,517 300,248 1,569,000 3,528,314 취득 - - 처분 1,435,483 3,228,065 소각 - - 기 말 133,517 300,248 133,517 300,248 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 지분법자본변동 47,682 해외사업환산이익 1,243,312 1,537,721 합 계 1,243,312 1,585,403 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 47,682 (47,682) 해외사업환산이익 1,537,721 (294,409) 1,243,312 합 계 1,585,403 (342,091) 1,243,312 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 47,682 - - - - 47,682 해외사업환산이익 1,294,185 297,115 - - (53,578) 1,537,721 합 계 1,341,866 297,115 - - (53,578) 1,585,403 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,101,194 3,101,194 소 계 3,101,194 3,101,194 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 20,227,177 15,443,997 합 계 25,415,589 20,632,409 (주1) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 82,061,021 104,659,808 상품매출액 8,118,004 3,230,019 기타매출액 458,450 426,373 합 계 90,637,476 108,316,200 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품 8,087,242 9,223,215 당기제품제조원가 67,375,818 89,385,964 기말제품 (9,748,828) (10,254,064) 타계정대체 (2,484,322) (7,576,196) 관세환급금 (87,898) (11,817) 평가손실 45,160 167,887 소 계 63,187,172 80,934,989 상품매출원가 - - 기초상품 786,089 1,117,946 당기상품매입액 7,295,504 2,665,488 기말상품 (1,022,693) (662,454) 타계정대체 (667,621) (854,942) 소 계 6,391,279 2,266,038 합 계 69,578,451 83,201,026 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,232,079 2,771,129 퇴직급여 282,988 217,123 복리후생비 720,078 623,832 임차료 100,338 88,010 접대비 395,128 403,883 감가상각비 172,108 163,355 무형자산상각비 3,589 2,387 세금과공과 226,144 186,214 광고선전비 22,052 8,410 여비교통비 469,834 434,004 통신비 100,571 101,951 수선비 52,170 57,936 보험료 65,182 64,178 지급수수료 528,972 514,765 차량유지비 131,004 144,674 운반비 459,029 522,909 도서인쇄비 18,174 17,170 소모품비 101,625 88,618 교육훈련비 5,151 5,318 견본비 1,101,589 960,804 경상개발연구비 1,792,266 1,570,798 수출제비용 971,970 1,793,272 해외지사관리비 86,292 92,485 용역비 47,500 37,678 수도광열비 123,769 129,075 합계 11,209,605 10,999,976 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 206,913 1,054,593 외환차익 2,035,832 1,887,192 임대료수익 76,500 90,832 유형자산처분이익 12,299 83,508 잡이익 299,671 560,542 재고자산처분이익 - 1,152 합 계 2,631,215 3,677,819 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 675,886 14,616 외환차손 2,093,984 1,994,539 재고자산처분손실 807,151 1,681,131 기부금 11,331 12,050 유형자산처분손실 유형자산폐기손실 지분법손실 잡손실 1,164,010 1,915,574 합 계 4,752,362 5,617,910 25. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 57,442 48,634 통화옵션거래이익 170,000 합 계 227,442 48,634 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 930,768 1,474,642 합 계 930,768 1,474,642 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,737,059 614,714 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (275,739) (18,311) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 248,413 법인세비용 1,461,320 844,816 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 보험수리적손익 - 자기주식 처분손실 - 248,413 합 계 - 248,413 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 7,024,946 6,707,641 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,479,884 1,475,681 조정사항 세액공제 기타 (18,564) (881,420) 법인세비용 1,461,320 844,816 평균유효세율 20.80% 12.59% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 1,125,588 - 1,125,588 (179,035) - 946,553 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 3,032,033 0 3,032,033 285,077 - 3,317,110 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 533,803 2 533,805 1,147,314 - 1,681,119 이월결손금 - - - - - - 합 계 6,017,721 2 6,017,723 1,253,356 - 7,271,078 세액공제 - - - - - - 이연법인세자산 762,900 - - - - 975,848 이연법인세부채 (4,524,595) - - - - (4,448,355) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 1,024,261 - 1,024,261 101,327 - 1,125,588 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,557,845 - 4,557,845 (270,751) - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,322,472 (52,894) 2,269,578 762,455 - 3,032,033 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 (310,998) 390 (310,608) 844,411 - 533,803 이월결손금 - - - - - - 합계 4,632,782 (52,504) 4,580,278 1,437,443 - 6,017,721 세액공제 - - - - - - 이연법인세자산 893,773 - - - - 762,900 연법인세부채 (4,902,309) - - - - (4,524,595) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채롤 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. 구분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 23,055,202 23,055,202 미사용세액공제 - 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산증가 356,853 1,547,104 원재료 투입 45,317,934 59,956,887 상품매입액 7,295,504 3,186,718 급여 8,426,552 8,165,547 퇴직급여 739,974 628,402 복리후생비 1,572,843 1,532,543 감가상각비 1,868,032 2,490,320 무형자산상각비 360,060 366,445 기타 14,850,303 16,327,035 합계 80,788,056 94,201,003 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 기본주당순이익 보통주분기순이익 1,554,143,153 5,563,625,864 3,873,457,572 9,523,731,674 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 39,666,309 37,150,660 기본주당순이익 37 135 98 256 2) 보통주분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주분기순이익 - - - - 분기순이익 1,554,143,153 5,563,625,864 3,873,457,572 9,523,731,674 차감 : 우선주배당금 - - 보통주분기순이익 1,554,143,153 5,563,625,864 3,873,457,572 9,523,731,674 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 발행주식수 41,249,152 41,249,152 36,126,688 36,126,688 차감 : 가중평균자기주식수 (133,517) (133,517) (455,848) (1,046,787) (1)자기주식(1/1-9/30) (133,517) (133,517) - - (2)자기주식(1/1-4/22) - - (455,848) (643,692) (3)자기주식 EB 교환(4/23-8/18) - - - (369,437) (4)자기주식 EB 교환(8/19-9/30) - - (104,470) (33,658) 가산: 신주발행 - - 3,995,469 2,070,759 (4)신주인수권 행사 161일 (4/23-9/30) - - 2,617,800 1,543,830 (5)CB 발행(6/16-9/30) - - 1,140,408 446,973 (6)CB 발행(9/15-9/30) - - 237,261 - (7)전환권행사 14일 (9/15-6/30) - - - 79,956 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 39,666,309 37,150,660 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여산정하고 있습니다.1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 희석보통주분기순이익 3,921,998,332 9,749,288,626 희석가중평균유통보통주식수 - - 43,528,987 42,214,308 희석주당순이익 90 231 2) 희석보통주분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 보통주당분기순이익 3,873,457,572 9,523,731,674 가산: 희석잠재적보통주 배당금 이자비용등 - - 48,540,760 225,556,952 차감: 그밖의 이익 희석보통주당분기순이익 - - 3,921,998,332 9,749,288,626 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3분기 분기 3분기 분기 가중평균유통보통주식수 - - 39,666,309 37,150,660 희석성 잠재적 보통주㈜ - - - - 신주인수권 - - 2,617,800 1,730,603 전환권 - - 1,140,408 1,977,735 교환권 - - 104,470 1,355,310 소계 - - 3,862,678 5,063,648 합계 - - 43,528,987 42,214,308 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,868,591 2,235,478 무형자산상각비 353,199 392,284 퇴직급여 739,974 628,402 외화환산손실 675,886 14,616 유형자산폐기손실 - 1 재고자산처분이익 - (1,152) 외화환산이익 (206,913) (1,054,593) 유형자산처분이익 (12,299) (89,898) 재고자산처분손실 771,724 451,835 이자수익 (57,442) (48,634) 이자비용 930,768 1,474,490 법인세비용 1,461,320 844,816 급여 59,963 (62,968) 기타 - 127,592 합계 6,584,772 4,912,271 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 4,204,549 (4,615,863) 미수수익의증가(감소) (1,410) - 선급금의 감소(증가) 255,787 (176,046) 선급비용의 감소(증가) (287,595) (557,504) 미수금의 감소(증가) (48,234) 90,295 재고자산의감소(증가) (1,463,425) (1,653,176) 매입채무의증가(감소) (3,898,015) (3,699) 미지급비용의증가(감소) (25,116) - 미지급금의증가(감소) (426,331) (654,156) 선수금의증가(감소 45,266 (79) 예수금의증가(감소) 27,740 46,189 퇴직금의 지급 (401,084) (196,194) 퇴직연금운용자산의감소(증가) - 24,075 사외적립자산의 감소(증가) 11,119 합계 (2,006,750) (7,696,159) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 57,800 750,000 사채 자본으로 대체 - 5,500,000 건설중인자산의 본계정대체 1,613,252 900,018 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 Daewon Chemical Vina(대원비나)Daewon International America Co.(*)대원상해유한공사(*)YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive CO.,LTD.(**) 관계기업 팜크린에너지, CMC(*) 기타특수관계자 ㈜디아이디(주)소타인베스트먼트 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 재무제표 작성대상에서 제외합니다. (*) CMC의 경우 당분기말 현재 재무자료를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다. (**) 상기 법인은 2016년2월 17일 설립되어 당 분기에 연결에 포함 되었음. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 대원비나 종속기업 1,340,969 19,564,341 273,887 - 2,128,903 27,932,644 331,486 - 대풍대원 종속기업 1,798,343 8,622 ㈜디아이디 기타특수관계자 13,491,575 - 76,500 21,545 20,586,210 - 76,500 25,407 합계 16,630,887 19,572,964 350,387 21,545 22,715,113 27,932,644 407,986 25,407 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 대원비나 종속기업 259,745 - - 3,826,076 590,947 - - 5,752,248 대풍대원 종속기업 1,670,817 8,622 - - ㈜디아이디 기타특수관계자 24,454,381 - - - 22,267,685 - - - 합계 26,384,942 - - 3,834,699 22,858,632 - - 5,752,248 (4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 대원비나 종속기업 장기대여금 2014년 09월 3년 7.5% 3,516,000 227,100 3,288,900 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 대원비나 종속기업 70,811 - - - 113,866 - - - ㈜디아이디 기타특수관계자 9,350 - - 2,876 9,350 - - 1,835 합계 80,161 - - 2,876 123,216 - - 1,835 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 담보제공 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 Daewon Chemical Vina 종속기업 USD 1,056,000 우리은행 2016.05.02~2017.05.02 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2016.05.12-2017-05.12 채무보증 USD 1,200,000 기업은행 2016.05.25-2020.05.25 채무보증 USD 1,200,000 기업은행 2016.06.24-2020.06.24 채무보증 USD 5,000,000 산업은행 2015.12.09-2017.12.09 채무보증 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 829,630 738,419 퇴직급여 74,667 66,458 합계 904,296 804,877 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전분기 (-)사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 신한은행 2,500 2,500 보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 담보금예치금 신한은행 2,090 2,090 예치금 단기기타금융자산 정기예금 우리은행 - 2,572,000 질권설정 합 계 7,590 2,579,590 (2) 금융자산의 양도 및 할인 회사는 당분기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 40,634,601 49,351,196 우리,산업은행 차입금담보제공 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 보증(전자신용보증 약정금액 21억)을 받고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. 또한 서울보증보험에 폐기물처리 이행 보증과 관련하여 지급보증(약정한도 2,155백만원)을 받고 있습니다. (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 50,582,928 대원화성(주) (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, 달러) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융한도거래 우리은행 5,800,000 5,800,000 구매자금융한도거래 우리은행 2,700,000 2,700,000 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 산업은행 2,850,000 - 운영자금 산업은행 2,700,000 - 운영자금 산업은행 4,730,000 - 수입신용장 산업은행 $1,500,000.00 $1,435,779.00 시설대금융외 우리은행 1,166,300 0 외화대출 우리은행 $8,100,000 $40,349 운영자금 산업은행 $5,000,000 $0 운영자금 기업은행 $4,000,000 $2,002,665 합 계 28,446,300$18,600,000 8,500,000$3,478,792 - (7) 당분기말 현재 신한은행 미사용 어음,수표용지 29매의 경우 추후 반납할 예정이며, 미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행권 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이뤄지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다.32. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 13,491,575 73,103,693 4,042,208 90,637,476 내부거래 - - - - 외부거래 13,491,575 73,103,693 4,042,208 90,637,476 영업이익 700,826 8,690,384 458,211 9,849,420 당분기순이익 43,063 5,117,795 402,768 5,563,626 감가상각비와상각비 278,691 1,857,753 85,346 2,221,790 이자수익 8,330 46,616 2,495 57,442 이자비용 191,533 733,409 5,827 930,768 지분법손익 - - - - 법인세비용 152,103 1,263,646 45,572 1,461,320 손상차손 - - - - 당분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 20,586,210 83,540,079 4,189,911 108,316,200 내부거래 - - - - 외부거래 20,586,210 83,540,079 4,189,911 108,316,200 영업이익 3,348,453 10,738,332 28,412 14,115,198 당분기순이익 2,618,831 7,306,461 (21,009) 9,904,282 감가상각비와상각비 490,008 1,185,170 41,793 1,716,971 이자수익 9,518 37,179 1,937 48,634 이자비용 430,968 1,029,046 14,476 1,474,490 지분법손익 - - - - 법인세비용 161,647 650,269 32,900 844,816 손상차손 - - - - 당분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 33,747,576 88,915,725 3,135,758 125,799,058 총부채 7,596,191 46,504,486 2,231,188 56,331,865 전기> (단위 : 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 33,335,207 90,240,564 3,265,631 126,841,403 총부채 9,877,873 50,589,930 2,189,072 62,656,874 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 40,587,992 45,859,926 51,520,562 45,412,580 아시아 50,049,484 4,014,576 93,117,963 5,234,329 합계 90,637,476 49,874,501 144,638,525 50,646,909 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,899,366 5,899,366 5,033,838 5,033,838 매출채권 43,785,027 44,763,827 47,187,687 48,166,487 단기기타채권 255,983 256,964 176,112 177,092 단기기타금융자산 4,394,674 4,394,674 2,572,000 2,572,000 장기기타채권 299,499 299,499 290,391 290,391 장기기타금융자산 450,885 450,885 341,065 341,065 기타비유동자산 160,150 160,150 173,850 173,850 합 계 55,245,584 56,225,365 55,774,943 56,754,723 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 12,339,092 - 12,339,092 - - - 차입금 36,541,942 - 7,482,454 19,308,636 9,750,852 - 합 계 48,881,034 - 19,821,546 19,308,636 9,750,852 - 차입금에는 사채(유동성사채 포함)가 포함되어 있으며, 사채(유동성사채 포함)의 경우 전액 실제 만기를 반영하여 1~5년으로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 15,176,558 - 15,176,558 - - - 차입금 38,667,039 355,780 197,702 36,976,157 845,310 292,090 합 계 53,843,596 355,780 15,374,259 36,976,157 845,310 292,090 3 ) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 583,189 (583,189) 675,699 (675,699) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금등 25,110,092 20,200,399 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 251,101 (251,101) 202,004 (202,004) (다) 기타가격위험요소연결실체는 당기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품(매도가능금융자산)은 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 56,331,865 62,656,874 차감:현금및현금성자산 5,899,366 5,033,838 순부채 50,432,499 57,623,036 자본총계 69,453,745 64,184,528 부채비율 72.61% 89.78% 34. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제43기 3분기 매출채권 44,763 (979) 1.78% 미수금 247 (1) 0.40% 합계 45,010 (980) 2.18% 제42기 매출채권 48,166 (979) 2.03% 미수금 147 (1) 0.66% 합계 48,313 (980) 2.02% 제41기 매출채권 40,399 (948) 2.34% 미수금 154 (1) 0.64% 합계 40,553 (949) 2.34% ※ 당사의 제43기3분기 ~ 제41기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제43기 3분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (979) (949) (1,020) 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 30 (71) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (979) (979) (949) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 년도말 손상검토를 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 18,020 129 962 979 20,090 특수관계자 7,735 7,639 9,300 24,674 계 25,755 7,767 10,262 979 44,764 구성비율(%) 57.54 17.35 22.92 2.19 100.00 35. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제43기3분기 제42기 제41기 비고 벽지 원재료,저장품外 965 980 693 소 계 965 980 693 합성피혁/정제 제품 9,748 8,087 9,223 원재료,저장품外 8,665 9,954 11,034 소 계 18,413 18,041 20,257 합 계 제품 9,748 8,087 9,223 원재료,저장품外 9,630 10,934 11,727 합 계 19,378 19,021 20,950 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.40 14.99 17.81 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.83 5.56 5.08 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2016년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2016년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 45,159천원,제품 0원을 2016년 분기 매출원가에 가산하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 4,888,625 (511,072) 4,377,553 제 품 9,748,828 (435,480) 9,313,347 합 계 14,637,454 (946,553) 13,690,901 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 별도재무제표입니다.* 회사의 제43기 3분기 및 제42기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제42기 재무제표 및 제41기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 재무상태표 제 43 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 42 기말 2015.12.31 현재 제 41 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 제 41 기말 자산 Ⅰ.유동자산 65,635,914,658 66,778,481,281 57,666,846,437 (1)현금및현금성자산 3,345,387,822 4,429,826,463 550,529,288 (2)매출채권 45,282,663,645 48,252,298,841 41,562,475,462 (3)단기기타채권 130,809,595 162,103,042 268,108,546 (4)기타유동금융자산 4,394,673,764 2,572,000,000 2,583,820,000 (5)재고자산 12,053,194,336 11,176,207,743 12,532,627,181 (6)기타유동자산 429,185,496 186,045,192 169,285,960 Ⅱ.비유동자산 50,056,079,748 49,732,714,085 52,178,618,385 (1)장기기타채권 3,585,118,725 3,805,218,725 5,497,296,643 (2)기타비유동비금융자산 450,885,000 341,065,000 163,325,000 (3)종속기업투자 1,277,790,754 823,580,754 823,580,754 (4)유형자산 44,230,172,343 43,904,965,425 44,411,714,232 (5)영업권 이외의 무형자산 351,962,446 684,033,701 1,121,751,276 (6)기타비유동자산 160,150,480 173,850,480 160,950,480 자산총계 115,691,994,406 116,511,195,366 109,845,464,822 부채 Ⅰ.유동부채 40,799,399,585 46,086,941,370 57,209,683,069 (1)매입채무 11,185,457,417 13,744,045,024 11,637,117,848 (2)단기기타채무 2,391,226,076 2,737,735,422 3,756,992,668 (3)단기차입금 26,753,086,000 27,824,221,255 35,892,562,407 (4)당기법인세부채 367,705,830 1,724,281,360 1,614,845,510 (5)기타유동부채 101,924,262 56,658,309 84,412,545 (6)유동성 사채 4,223,752,091 Ⅱ.비유동부채 8,205,953,210 8,176,461,161 7,419,290,182 (1)장기차입금 1,094,050,000 1,137,400,000 802,999,000 (2)퇴직급여채무 3,448,102,248 3,206,357,616 2,556,667,287 (3)비유동충당부채 191,293,726 84,457,595 51,087,991 (4)이연법인세부채 3,472,507,236 3,748,245,950 4,008,535,904 부채총계 49,005,352,795 54,263,402,531 64,628,973,251 자본 Ⅰ.납입자본 20,624,576,000 20,624,576,000 18,063,344,000 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 18,063,344,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 20,084,537,055 Ⅲ.기타자본항목 (300,248,478) (1,141,824,717) (3,528,313,700) Ⅳ.기타자본구성요소 0 0 (1)기타포괄손익누계액 0 0 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 23,878,349,053 20,281,076,516 10,596,924,216 자본총계 66,686,641,611 62,247,792,835 45,216,491,571 자본과부채총계 115,691,994,406 116,511,195,366 109,845,464,822 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 27,159,545,025 88,789,073,633 33,998,465,428 107,589,666,365 142,323,011,889 129,437,870,105 Ⅱ.매출원가 21,908,164,123 71,989,879,861 27,522,076,867 87,503,064,946 116,397,649,578 105,338,351,080 Ⅲ.매출총이익 5,251,380,902 16,799,193,772 6,476,388,561 20,086,601,419 25,925,362,311 24,099,519,025 Ⅳ.판매비와관리비 3,136,790,676 9,532,117,310 2,986,225,629 9,289,019,557 12,677,471,927 10,938,248,720 Ⅴ.영업이익(손실) 2,114,590,226 7,267,076,462 3,490,162,932 10,797,581,862 13,247,890,384 13,161,270,305 Ⅵ.기타이익 871,512,145 2,547,973,647 1,657,777,248 3,523,196,840 4,336,283,464 2,653,106,089 Ⅶ.기타손실 1,463,436,204 4,156,210,638 1,212,887,284 4,141,921,514 5,060,594,482 5,634,066,768 Ⅷ.금융수익 80,178,103 418,297,002 105,027,049 300,266,976 404,291,553 360,248,168 Ⅸ.금융원가 198,484,627 637,286,095 379,173,272 1,345,709,599 1,638,588,575 2,674,631,072 Ⅹ.관계기업처분이익 16,173,600 0 XI.관계기업손상차손 0 502,557,179 XⅡ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,404,359,643 5,439,850,378 3,660,906,673 9,133,414,565 11,305,455,944 7,363,369,543 XⅢ.법인세비용 254,441,985 1,001,001,602 562,822,953 844,816,250 1,538,109,935 1,455,112,191 XIV.당기순이익(손실) 1,149,917,658 4,438,848,776 3,098,083,720 8,288,598,306 9,767,346,009 5,908,257,352 XV.기타포괄손익 3,533,631 (83,193,709) (243,515,034) (1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 3,533,631 (83,193,709) (243,515,034) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 3,533,631 (83,193,709) (243,515,034) XVI.총포괄손익 1,149,917,658 4,438,848,776 3,101,617,351 8,288,598,306 9,684,152,300 5,664,742,318 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 28 108 79 223 256 184 (2)희석주당이익(손실) 28 108 72 202 256 157 자본변동표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,088,333,500 18,257,605,283 (3,528,313,700) 4,932,181,898 35,749,806,981 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,908,257,352 5,908,257,352 2.기타포괄손익 3.총포괄손익 (2)신주인수권의 행사 1,832,460,000 1,832,460,000 (3)전환권행사 142,550,500 142,550,500 (4)주식발행조과금 2,105,198,140 2,105,198,140 (5)신주인수권대가 (204,340,370) (204,340,370) (6)전환권대가 (73,925,998) (73,925,998) (7)교환권대가 (8)자기주식처분손실 (9)교환권행사 (10)보험수리적손익 (243,515,034) (243,515,034) 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 18,063,344,000 20,084,537,055 (3,528,313,700) 10,596,924,216 45,216,491,571 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,063,344,000 20,084,537,055 (3,528,313,700) 10,596,924,216 45,216,491,571 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 9,767,346,009 9,767,346,009 2.기타포괄손익 3.총포괄손익 (2)신주인수권의 행사 1,308,900,000 1,308,900,000 (3)전환권행사 1,252,332,000 1,252,332,000 (4)주식발행조과금 3,728,804,232 3,728,804,232 (5)신주인수권대가 (145,957,407) (145,957,407) (6)전환권대가 (664,264,767) (664,264,767) (7)교환권대가 (519,154,077) (519,154,077) (8)자기주식처분손실 (9)교환권행사 2,386,488,983 2,386,488,983 (10)보험수리적손익 (83,193,709) (83,193,709) 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (1,141,824,717) 20,281,076,516 62,247,792,835 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 18,063,344,000 20,084,537,055 (3,528,313,700) 10,596,924,216 45,216,491,571 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 8,288,598,306 8,288,598,306 2.기타포괄손익 3.총포괄손익 (2)신주인수권의 행사 1,308,900,000 1,308,900,000 (3)전환권행사 1,252,332,000 1,252,332,000 (4)주식발행조과금 3,728,804,232 3,728,804,232 (5)신주인수권대가 (145,957,407) (145,957,407) (6)전환권대가 (664,264,767) (664,264,767) (7)교환권대가 (519,154,077) (519,154,077) (8)자기주식처분손실 (9)교환권행사 2,167,037,163 2,167,037,163 (10)보험수리적손익 2015.09.30 (Ⅲ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (1,361,276,537) 18,885,522,522 60,632,787,021 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (1,141,824,717) 20,281,076,516 62,247,792,835 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 4,438,848,776 4,438,848,776 2.기타포괄손익 3.총포괄손익 (2)신주인수권의 행사 (3)전환권행사 (4)주식발행조과금 (5)신주인수권대가 (6)전환권대가 (7)교환권대가 (8)자기주식처분손실 841,576,239 (841,576,239) (9)교환권행사 (10)보험수리적손익 2016.09.30 (Ⅲ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 23,878,349,053 66,686,641,611 현금흐름표 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 42 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 42 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 41 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 제 42 기 제 41 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,897,012,800 3,728,720,328 8,612,742,331 4,837,601,326 (1)당기순이익(손실) 4,438,848,776 8,288,598,306 9,767,346,009 5,908,257,352 (2)당기순이익조정을위한가감 4,501,992,115 3,620,921,406 6,194,988,494 8,881,205,788 (3)영업활동 자산.부채의증감 (2,028,502,101) (5,794,360,259) (4,804,641,226) (8,310,086,701) (4)이자수취 254,527,823 234,008,578 415,699,166 543,623,195 (5)이자지급 (636,537,967) (1,214,821,903) (1,532,518,622) (2,192,203,618) (6)법인세납부(환급) (2,633,315,846) (1,405,625,800) (1,428,131,490) 6,805,310 Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,029,244,516) (883,403,093) 334,599,008 (3,450,052,649) (1)기타유동금융자산의 처분 8,890,000 11,820,000 322,700,000 (2)기타비유동금융자산의 처분 380,000,000 (3)유형자산의 처분 12,300,000 108,300,060 117,663,696 63,179,265 (4)기타비유동자산의감소 (5)장기기타채권의감소 16,700,000 812,277,918 1,928,577,918 206,500,000 (6)기타유동금융자산의 취득 (2,779,000,000) (7)단기금융상품의 취득 (1,822,673,764) (8)기타비유동금융자산의 취득 (109,820,000) (139,860,000) (177,740,000) (117,745,000) (9)유형자산의 취득 (1,657,579,663) (1,662,706,735) (1,504,848,270) (1,476,718,428) (10)무형자산의 취득 (3,961,089) (9,304,336) (9,874,336) (2,868,486) (11)장기기타채권의증가 (10,000,000) (1,000,000) (31,000,000) (46,100,000) (12)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (454,210,000) (13)기타비유동자산의증가 Ⅲ.재무활동현금흐름 (941,500,355) 727,692,342 (5,077,327,957) (1,463,271,262) (1)장기차입금의 증가 3,613,300,000 3,613,300,000 264,000,000 (2)정부보조금의 수취 9,090,900 16,800,000 23,467,000 11,200,000 (3)신주인수권의 행사 2,483,575,702 2,483,575,702 3,486,321,073 (4)단기차입금의 상환 (950,591,255) (4,385,987,360) (9,322,670,659) (3,056,136,335) (5)장기차입금의 상환 (1,875,000,000) (6)유동성장기부채의상환 (999,996,000) (7)사채의 상환 (2,168,656,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,706,570) 9,529,107 9,283,793 19,967 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (1,084,438,641) 3,582,538,684 3,879,297,175 (75,702,618) Ⅵ.기초현금및현금성자산 4,429,826,463 550,529,288 550,529,288 626,231,906 Ⅶ.기말현금및현금성자산 3,345,387,822 4,133,067,972 4,429,826,463 550,529,288 이익잉여금처분계산서 (안) 제43기3분기 2016년 1월 1일 부터 제42기 2015년 1월 1일 부터 2016년 9월 30일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분예정일 2016년 3월 25일 회사명 : 대원화성주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 43 기 분기 제 42(전) 기 미처분이익잉여금 18,689,937,430 15,092,664,893 전기이월미처분이익잉여금 14,151,088,654 5,408,512,593 확정급여제도의 재측정요소 (83,193,709) 당기순이익(손실) 4,438,848,776 9,767,346,009 임의적립금등의이입액 - 합 계 15,092,664,893 이익잉여금처분액 (841,576,239) 자기주식처분손실 (841,576,239) 차기이월미처분이익잉여금 18,689,937,430 14,251,088,654 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대원화성주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울에 위치하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지 에 제조시설(공장)을 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2016년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787.719 9.18% 3,787.719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심 원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미 착 품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 15~60년 정액법 구 축 물 4~40년 정액법 기 계 장 치 5~11년 정액법 차량운반구 4~8년 정액법 공구와기구 5~11년 정액법 비품 4~10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 .내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년, 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 2) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산 3,345,388 3,345,388 매출채권 45,282,664 45,282,664 단기기타채권 130,810 130,810 단기기타금융자산 4,394,674 4,394,674 장기기타채권 3,585,119 3,585,119 장기기타금융자산 89,295 361,590 450,885 기타비유동자산 160,150 160,150 합계 - 89,295 57,260,394 - - 57,349,689 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 4,429,826 - - 4,429,826 매출채권 - - 48,252,299 - - 48,252,299 단기기타채권 - - 162,103 - - 162,103 단기기타금융자산 - - 2,572,000 - - 2,572,000 장기기타채권 - - 3,805,219 - - 3,805,219 장기기타금융자산 - 87,475 253,590 - - 341,065 기타비유동자산 - - 173,850 - - 173,850 합계 - 87,475 59,648,888 - - 59,736,363 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 11,185,457 11,185,457 단기기타채무 2,391,226 2,391,226 단기차입금 26,753,086 26,753,086 장기차입금 1,094,050 1,094,050 합계 - 41,423,819 - - 41,423,819 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 13,744,045 - - 13,744,045 단기기타채무 - 2,737,735 - - 2,737,735 단기차입금 - 27,824,221 - - 27,824,221 장기차입금 - 1,137,400 - - 1,137,400 합계 - 45,443,402 - - 45,443,402 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당분기손익인식금융자산 - 만기보유금융자산 대여금및수취채권 (1,266,095) - - 248,297 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 170,000 합계 (1,096,095) - - 248,297 - - 금융부채 당분기손익익식금융부채 상각후원가측정금융부채 671,816 - - (637,286) 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 671,816 - - (637,286) - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 당분기손익인식금융자산 - - - - - - 만기보유금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 1,744,919 - - 300,267 - - 매도가능금융자산 - - - - - - 위험회피지정파생상품자산 - - - - - - 합계 1,744,919 - - 300,267 - - 당분기손익익식금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (694,857) - - (1,345,710) - - 금융보증부채 - - - - - - 위험회피지정파생상품부채 - - - - - - 합계 (694,857) - - (1,345,710) - - (5) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 또한 재무상태표 상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.이에 따라 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가되는 금융상품은 없습니다.4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 30,580 19,272 예금 3,314,807 4,410,554 합계 3,345,388 4,429,826 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 46,261,464 (978,801) 45,282,664 49,231,099 (978,801) 48,252,299 당분기말기타채권 - 미수금 107,507 (980) 106,527 132,570 (980) 131,590 단기대여금 - - - - 미수수익 24,283 24,283 30,513 - 30,513 소계 46,393,254 (979,781) 45,413,473 49,394,183 (979,781) 48,414,402 장기매출채권 장기기타채권 장기대여금 3,288,900 3,288,900 3,516,000 - 3,516,000 보증금 296,219 296,219 289,219 - 289,219 소계 3,585,119 - 3,585,119 3,805,219 - 3,805,219 합계 49,978,373 (979,781) 48,998,592 53,199,401 (979,781) 52,219,621 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권(주) 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 20,893,801 5,099,310 1,259,173 7,767,959 10,262,421 24,388,862 978,801 46,261,464 단기기타채권 - - 미수금 68,084 3,788 11,841 7,771 15,043 38,444 980 107,507 단기대여금 - - 미수수익 24,283 - 24,283 소계 20,986,167 5,103,098 1,271,014 7,775,730 10,277,464 24,427,306 979,781 46,393,254 장기매출채권 - - 장기기타채권 - - 장기대여금 3,288,900 - - - - - - 3,288,900 보증금 296,219 - - - - - - 296,219 소계 3,585,119 - - - - - - 3,585,119 합계 24,571,286 5,103,098 1,271,014 7,775,730 10,277,464 24,427,306 979,781 49,978,373 (주) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않는 금융자산의 연령분석내용임. (단위 : 천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 26,800,731 9,204,182 4,118,366 409,582 7,719,437 21,451,568 978,801 49,231,099 단기기타채권 미수금 105,464 7,352 1,479 1,264 16,031 26,126 980 132,570 미수수익 30,513 - - - - - - 30,513 소계 26,936,708 9,211,534 4,119,845 410,846 7,735,468 21,477,694 979,781 49,394,183 장기기타채권 장기대여금 3,516,000 - - - - - - 3,516,000 보증금 289,219 - - - - - - 289,219 소계 3,805,219 - - - - - - 3,805,219 합계 30,741,927 9,211,534 4,119,845 410,846 7,735,468 21,477,694 979,781 53,199,401 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 978,801 978,801 미수금(단기기타채권 中) 980 980 합계 979,781 979,781 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 948,219 30,582 - - - 978,801 미수금(단기기타채권 中) 980 - - - - 980 합계 949,199 30,582 - - - 979,781 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 978,801 978,801 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 980 980 무담보 - 합계 979,781 979,781 - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 978,801 978,801 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 980 980 무담보 - 합계 979,781 979,781 - 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 만기보유금융자산 - 대여금 및 수취채권 4,394,674 2,572,000 소계 4,394,674 2,572,000 장기기타금융자산 만기보유금융자산 89,295 87,475 대여금 및 수취채권 361,590 253,590 소계 450,885 341,065 합게 4,845,559 2,913,065 (2) 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 89,295 89,295 89,295 소계 89,295 89,295 89,295 (단위 : 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.50% - - - 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 87,475 87,475 87,475 합계 87,475 87,475 87,475 (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기금융상품 4,394,674 2,572,000 소계 4,394,674 2,572,000 비유동항목 장기금융상품 361,590 253,590 소계 361,590 253,590 합계 4,756,264 2,825,590 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 5,413,019 4,977,538 (224,195) 435,480 상품 1,887,152 1,887,152 - - 재공품 3,045,328 3,045,328 - - 원재료 1,958,237 1,447,165 45,160 511,072 저장품 405,828 405,828 - - 미착품 290,184 290,184 - - 합계 12,999,747 12,053,194 (179,035) 946,553 당분기 중 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고평가충당금을 환입하였습니다 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 4,189,486 3,529,810 (56,838) 659,675 상품 1,777,478 1,777,478 - - 재공품 3,007,325 3,007,325 - - 원재료 2,387,764 1,921,851 158,165 465,913 저장품 445,843 445,843 - - 미착품 493,899 493,899 - - 합계 12,301,796 11,176,208 101,327 1,125,588 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 92,426 113,769 선급비용 336,759 72,277 소계 429,185 186,045 기타비유동자산 종업원대여금 160,150 173,850 소계 160,150 173,850 합계 589,336 359,896 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 주된사업장 관계의 성격 보고기간종료일 Daewon International America Co. 227,725 100.00% 무역 미국 판매 2016.09.30 대원상해유한공사 241,080 100.00% 무역 중국 판매 2016.09.30 Daewon Chemical Vina 23,257,472 100.00% 제조 베트남 생산 및 판매 2016.09.30 Dafeng Daewon 454,210 100.00% 무역 중국 판매 2016.09.30 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 자원개발컨설팅 2016.09.30 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 자원개발투자 2016.03.31 (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 Daewon International America co. 227,725 227,725 227,725 - - 227,725 대원상해유한공사 241,080 241,080 241,080 - - 241,080 DAFENG DAEWON 454,210 256,883 454,210 - - - Daewon Chemical Vina 23,257,472 3,750,183 823,581 15,599,179 23,257,472 2,632,786 823,581 15,599,179 소계 24,180,487 4,007,066 1,277,791 16,067,984 23,726,277 2,632,786 823,581 16,067,984 팜크린에너지 1,993,719 (202,759) - 1,993,719 1,993,719 (53,415) - 1,993,719 CMC 1,824,570 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소계 3,818,289 (202,759) - 3,818,289 3,818,289 (53,415) - 3,818,289 합계 27,998,776 3,804,307 1,277,791 19,886,273 27,544,566 2,579,371 823,581 19,886,273 순자산지분가액의 경우 2016년 9월말 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당분기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (종속기업) Daewon International America co. - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - DAFENG DAEWON 454,210 - - - 454,210 Daewon Chemical Vina 823,581 - - - - 823,581 소계 823,581 454,210 - - - 1,277,791 (관계기업) 영파원륭벽지유한공사 - - - - - - 팜크린에너지 - - - - - - CMC - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 823,581 454,210 - - - 1,277,791 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (종속기업) Daewon International America co. - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - Daewon Chemical Vina 823,581 - - - - 823,581 소계 823,581 - - - - 823,581 (관계기업) 영파원륭벽지유한공사 - - - - - - 팜크린에너지 - - - - - - CMC - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 823,581 - - - - 823,581 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (종속기업) Daewon International America co. - - - - 대원상해유한공사 - - - - DAFENG DAEWON 1,641,529 1,384,646 1,329,402 (189,110) Daewon Chemical Vina 18,868,532 15,118,350 23,315,618 1,340,909 21,028,783 18,395,997 41,484,094 1,619,095 (관계기업) 영파원륭벽지유한공사 - - 팜크린에너지 300,316 503,075 - 17,235 337,112 557,106 - (49,905) CMC Daewon International America Co. , 대원상해유한공사, CMC,영파원륭벽지유한공사 의경우 청산, 폐업, 휴업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수 할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(5) 공정가치종속기업 및 관계기업투자의 경우 비상장주식으로서 공표된 시장가격이 없으므로, 시가에 상당하는 공정가치는 해당 사항이 없습니다.10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 34,989,504 건물 5,940,553 3,847,811 2,092,742 구축물 5,168,851 3,963,819 6,306 1,198,725 기계장치 34,160,804 30,535,686 32,153 3,592,966 차량운반구 1,158,442 747,584 410,858 공구와기구 6,287,839 5,449,504 8,523 829,812 비품 2,599,293 2,447,193 152,099 건설중인자산 963,467 963,467 합계 91,268,751 46,991,598 - 46,981 44,230,172 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 - - - 34,989,504 건물 5,940,553 3,745,710 - - 2,194,843 구축물 5,168,851 3,905,187 - 6,556 1,257,108 기계장치 34,362,436 30,364,396 - 36,615 3,961,425 차량운반구 1,253,894 665,430 - - 588,464 공구와기구 6,041,482 5,309,159 - - 732,324 비품 2,596,053 2,414,755 - - 181,298 건설중인자산 - - - - - 합계 90,352,772 46,404,635 - 43,171 43,904,965 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 2,194,843 1,257,108 3,961,425 588,464.186 732,324 181,298 - 43,904,965 증가 - - - 408,900 35,616.730 246,356 3,240 1,249,717 1,943,830 취득 124,150 35,616.730 244,856 3,240 1,249,717 1,657,580 기타증가 284,750 1,500 286,250 감소 - 102,101 58,382 777,359 213,223.237 148,868 32,438 286,250 1,618,623 처분 1 59,963.043 59,964 감가상각 102,101 58,382 777,358 153,260.194 139,777 32,438 1,263,318 기타감소 9,091 286,250 295,341 기말 34,989,504 2,092,742 1,198,725 3,592,966 410,857.679 829,812 152,099 963,467 44,230,172 (주1 ) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 154백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,109백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 2,330,978 169,822 4,972,942 438,089 712,456 159,293 638,630 44,411,714 증가 - - 1,150,919 377,205 365,863 189,377 60,115 750,138 2,893,616 취득 - - 60,901 93,455 365,863 189,377 45,115 750,138 1,504,848 기타증가 - - 1,090,018 283,750 - - 15,000 - 1,388,768 감소 - 136,135 63,633 1,388,722 215,488 169,509 38,110 1,388,768 3,400,365 처분 - - - 49,969 35,515 1 - - 85,484 감가상각(주2) - 136,135 56,966 1,321,953 179,974 169,508 38,110 - 1,902,646 기타감소 - - 6,667 16,800 - - - 1,388,768 1,412,235 기말 34,989,504 2,194,843 1,257,108 3,961,425 588,464 732,324 181,298 - 43,904,965 (주2) 전기 감가상각비 중 손익으로 인식된 감가상각비는 181백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,720백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 - 사용중인 감가상각완료 유형자산(주) 30,758,920 31,747,965 매각예정으로 분류되지 않은 사용중지 유형자산 - 장부금액과 공정가치에 중요한 차이있는 유형자산 장부금액 - 공정가치 - (주) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 49,502 26,863 22,639 개발비 2,220,137 1,998,123 222,014 회원권 107,310 107,310 합계 2,376,948 2,024,986 351,962 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 45,540 23,851 - - 21,690 개발비 2,220,137 1,665,102 - - 555,034 회원권 107,310 - - - 107,310 합계 2,372,987 1,688,953 - - 684,034 회원권은 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로비한정 내용연수를 적용하는 무형자산으로 분류되며 상각하지 않습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 21,690 555,034 107,310 684,034 증가 3,961 3,961 개별취득 3,961 3,961 감소 3,012 333,020 336,032 처분 상각 3,012 333,020 336,032 기말 22,639 222,014 107,310 351,962 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 15,380 999,061 107,310 1,121,751 증가 9,874 - - 9,874 개별취득 9,874 - - 9,874 감소 3,565 444,027 - 447,592 처분 - - - - 상각 3,565 444,027 - 447,592 기말 21,690 555,034 107,310 684,034 (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비 222,014 0.50년 555,034 1.25년 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,969 2,387 매출원가 333,063 333,264 합계 336,032 335,651 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,726,965 1,489,898 매출원가 경상연구개발비 163,145 255,152 합계 1,890,110 1,745,049 (6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.12. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 구축물 오산시청 6,667 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 기계장치 오산시청 16,800 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 공고와 기구 한국표준협회 9,091 - 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 합계 9,091 23,467 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 구축물 6,556 250 6,306 기계장치 36,615 4,463 32,153 공구와기구 9,091 568 8,523 합계 43,171 9,091 5,281 46,981 (단위:천원) 과목 기초 증가 감소 기말 구축물 - 6,667 111 6,556 기계장치 25,065 16,800 5,250 36,615 공구와기구 3 - 3 - 합계 25,068 23,467 5,364 43,171 기중 감소액은 구축물 및 기계장치 그리고 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됨.13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 11,185,457 13,744,045 단기기타채무 미지급금 1,673,098 2,094,001 미지급비용 513,716 467,061 예수금 151,413 123,673 예수보증금 53,000 53,000 소계 13,576,683 16,481,780 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50% 57,800 28,900 소계 57,800 28,900 기타단기차입금 운영자금 우리은행 2.53%-2.82% 16,415,286 16,961,840 운영자금 산업은행 2.42%-3.45% 10,280,000 10,833,481 소계 26,695,286 27,795,321 합계 26,753,086 27,824,221 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 1,094,050 1,137,400 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.50%-2.50% 1,151,850 1,166,300 분할상환 합계 1,151,850 1,166,300 유동성대체액 57,800 28,900 비유동성잔액 1,094,050 1,137,400 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 57,800 1년초과 2년이내 233,260 2년초과 3년이내 233,260 3년초과 4년이내 313,765 4년초과 5년이내 313,765 합계 1,151,850 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 3,722,503 3,486,486 사외적립자산 공정가치 (256,352) (262,079) 기타 (18,049) (18,049) 합계 3,448,102 3,206,358 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,486,486 2,870,893 근무원가 573,244 704,710 이자원가 63,858 78,117 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 100,148 기타사항에 의한 효과 - 급여지급액 (401,084) (267,382) 기말 3,722,503 3,486,486 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 262,079 296,177 이자수익 5,392 9,125 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (6,511) 자산인식상한효과 - 제도가입자의 기여금 - 사용자의 기여금 2,151 7,513 급여지급액 (13,270) (44,225) 기말 256,352 262,079 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 지분증권 53,354 54,546 국공채 110,935 113,413 기타 92,063 94,120 합계 256,352 262,079 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 16 2,614 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 573,244 528,533 순이자손익 58,466 51,744 합계 631,709 580,276 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 421,140 398,592 판매비와관리비 210,569 181,685 합계 631,709 580,276 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 2.54% 2.85% 미래임금상승률 5.08% 5.26% (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 35,846 12,688 판매비와관리비 72,419 35,438 합계 108,265 48,126 16. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보증손실충당부채 보증손실충당부채 충당부채변동내용 기초 84,458 51,088 설정 106,836 33,370 사용 - 환입 - 기말 191,294 84,458 유동성 - 비유동성 191,294 84,458 보증손실충당부채의 경우 종속기업에 대한 지급보증액의 보증요율을 감안하여 공정가치로 측정하여 반영하였으며, 제3자의 변제예상금액은 당분기말 현재 없을 것으로 추정하고 있습니다.17. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 101,924 56,658 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 자본금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금 전기 기초 36,126,688 18,063,344 17,882,340 유상증자 등 5,122,464 955원, 1403원 2,561,232 3,728,804 기말 41,249,152 20,624,576 21,611,145 당분기 기초 41,249,152 20,624,576 21,611,145 유상증자 등 기말 41,249,152 20,624,576 21,611,145 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 신주인수권대가 - - 전환권대가 - - 교환권대가 - - 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 신주인수권대가 - - 전환권대가 - - 교환권대가 - - 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,882,340 3,728,804 - 21,611,145 재평가적립금 851,496 - - 851,496 신주인수권대가 145,957 - 145,957 - 전환권대가 664,265 - 664,265 - 교환권대가 519,154 - 519,154 - 기타자본잉여금 21,324 - - 21,324 합계 20,084,537 3,728,804 1,329,376 22,483,965 신주인수권대가, 전환권대가, 교환권대가의 경우 법인세효과를 차감한 세후 금액에 해당됩니다.19. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 300,248 300,248 자기주식처분손실 841,576 합계 300,248 1,141,825 (2) 자기주식 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 133,517 300,248 1,569,000 3,528,314 취득 - - 처분 1,435,483 3,228,065 소각 - - 기말 133,517 300,248 133,517 300,248 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,101,194 3,101,194 소계 3,101,194 3,101,194 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 18,689,937 15,092,665 합계 23,878,349 20,281,077 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 58,452,696 75,179,564 상품매출액 29,721,767 31,793,854 기타매출액 614,610 616,248 합계 88,789,074 107,589,666 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품 4,189,486 5,234,680 당기제품제조원가 48,940,279 59,666,992 기말제품 (5,413,019) (4,727,661) 타계정대체 (1,826,374) (2,144,234) 관세환급금 (87,898) (11,817) 평가손실 45,160 167,887 소계 45,847,634 58,185,847 상품매출원가 기초상품재고액 1,777,478 2,033,399 당기상품매입액 26,919,541 30,237,899 기말상품재고액 (1,887,152) (2,099,138) 타계정대체액 (667,621) (854,942) 소계 26,142,246 29,317,218 합계 71,989,880 87,503,065 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,744,629 2,377,846 퇴직급여 282,988 217,123