대원화성 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2020년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2020년 6월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

강수창	2,427,447	5.88%	2,427,447	5.88%

강동엽	4,849,506	11.76%	4,849,506	11.76%

강상엽	4,060,830	9.84%	4,060,830	9.84%

강기엽	4,060,830	9.84%	4,060,830	9.84%

소타인베스트먼트	3,787,719	9.18%	3,787,719	9.18%

기타	22,062,820	53.49%	22,062,820	53.49%

합계	41,249,152	100.00%	41,249,152	100.00%

(2) 종속기업의 개요

(2)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다. 종속회사의 2021년 6월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며 공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.(2)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁의 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다. 종속회사의 2021년 6월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (2)-3 연결재무제표 작성대상 종속기업인 P.T Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2021년 6월 30일 현재 자본금은 당기 중 현금출자 후 3,442백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.

(3) 종속기업에 대한 투자현황보고기간 종료일 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	투자금액	업종	소재지국	결산월

Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd	100%	23,257,472	제조	베트남	12월

대원상해유한공사 (*1)	100%	241,080	무역	중국	12월

Daewon International America Co.(*1)	100%	227,725	무역	미국	12월

Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd	100%	740,890	무역	중국	12월

PT Daewon Eco Indonesia	99%	3,661,798	무역	인도네시아	12월

자사주신탁MMT(*2)	100%	305,625	특정금전신탁	한국	12월

(*1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (*2) 회사는 전기 중 산업은행과 2건의 자사주신탁계약(총 600백만원)을 체결하였으며, 2021년 3월 중 6백만원을 추가 납입하였습니다.

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 36,966,974 11,316,958 25,650,016 23,255,269 2,043,319 2,043,319 Dafeng Daewon Chemical 450,121 1,483,566 (1,033,445) 81,643 3,512 3,512 PT Daewon Eco Indonesia 2,909,395 1,135,044 1,774,351 1,272,067 (302,745) (302,745) 자사주신탁MMT 306,168 542 305,625 - (213) (213) ( 단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 32,590,422 9,969,550 22,620,872 47,906,231 5,770,260 5,770,260 Dafeng Daewon Chemical 396,322 1,386,585 (990,263) 51,314 (6,031) (6,031) PT Daewon Eco Indonesia 2,295,505 455,803 1,839,702 166,805 (849,216) (849,216) 자사주신탁MMT 600,728 609 600,119 - 119 119 (5) 연결범위의 변동보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 소재지 종속기업명 지분율 결산월 주요산업 한국 자사주신탁MMT 100% 12월 특정금전신탁 소재지 종속기업명 지분율 결산월 주요산업 한국 자사주신탁MMT 100% 12월 특정금전신탁 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 회계정책 1) 당반기부터 새로 도입된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' , 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' , 기업회계기준서 제 1116호 '리스' , 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금 및 현금성 자산 15,516,635 15,516,635 매출채권 23,592,756 23,592,756 단기기타채권 1,128,703 1,128,703 단기기타금융자산 4,381,887 4,381,887 장기매출채권 10,668,395 10,668,395 장기기타채권 456,674 456,674 장기기타금융자산 1,064,710 1,064,710 기타비유동자산 85,600 85,600 합계 56,895,359 56,895,359 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 12,190,988 12,190,988 매출채권 22,773,232 22,773,232 단기기타채권 243,979 243,979 단기기타금융자산 3,325,170 3,325,170 장기매출채권 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 420,289 420,289 장기기타금융자산 64,710 64,710 기타비유동자산 97,069 97,069 합 계 49,991,179 49,991,179 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 11,074,154 - 11,074,154 단기기타채무 3,190,518 - 3,190,518 단기차입금 37,791,254 - 37,791,254 파생상품부채 - 11,108 11,108 리스부채 165,850 - 165,850 장기기타채무 595,588 - 595,588 장기차입금 5,000,000 - 5,000,000 리스부채(비유동) 168,356 - 168,356 합계 57,985,721 11,108 57,996,829 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 10,300,763 - 10,300,763 단기기타채무 2,891,595 - 2,891,595 단기차입금 32,777,149 - 32,777,149 파생상품부채(유동) - 21,739 21,739 리스부채 171,607 - 171,607 장기기타채무 617,811 - 617,811 장기차입금 1,737,730 - 1,737,730 파생상품부채(비유동) - 1,405 1,405 리스부채(비유동) 169,758 - 169,758 합 계 48,666,414 23,144 48,689,558 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 53,474 - - 53,474 이자비용 - - (512,903) (512,903) 외환차익 804,835 - 69,352 874,187 외환차손 (421,403) - (324,227) (745,630) 외화환산이익 162,026 - - 162,026 외화환산손실 (1) - (64,593) (64,593) 이자율스왑평가이익 - 12,036 - 12,036 합계 598,931 12,036 (832,371) (221,405) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 47,831 - - 47,831 이자비용 - - (502,101) (502,101) 외환차익 1,093,133 - 90,171 1,183,304 외환차손 (247,129) - (541,783) (788,913) 외화환산이익 157,783 - 86,432 244,215 외화환산손실 (37,974) - - (37,974) 이자율스왑평가손실 - (8,549) - (8,549) 통화옵션거래손실 - (162,000) - (162,000) 통화옵션거래이익 - 17,698 - 17,698 합계 1,013,644 (152,851) (867,282) (6,489) (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 5,446,597 5,446,597 3,389,880 3,389,880 매출채권및 기타채권 35,846,528 35,846,528 34,313,242 34,313,242 현금및 단기예치금 15,516,635 15,516,635 12,190,988 12,190,988 기타비유동자산 85,600 85,600 97,069 97,069 합계 56,895,360 56,895,360 49,991,179 49,991,179 매입채무 및 기타채무 14,860,260 14,860,260 13,810,169 13,810,169 이자부차입금 42,791,254 42,791,254 34,514,879 34,514,879 파생상품부채 11,108 11,108 23,144 23,144 리스부채 334,206 334,206 341,365 341,365 합계 57,996,828 57,996,828 48,689,557 48,689,557 1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치 매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - 11,108 - - 23,144 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 평가모형을 사용하고 있습니다. 무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 보유현금 42,111 31,260 보통예금및예치금 15,474,524 12,159,728 합계 15,516,635 12,190,988 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 27,186,626 (3,593,870) 23,592,756 26,010,746 (3,237,514) 22,773,232 단기기타채권 미수금 1,123,088 (20,006) 1,103,082 216,589 (20,006) 196,583 미수수익 25,621 - 25,621 47,396 - 47,396 소계 28,335,335 (3,613,876) 24,721,459 26,274,731 (3,257,520) 23,017,211 장기매출채권 16,639,887 (5,971,492) 10,668,395 16,639,887 (5,764,145) 10,875,742 장기기타채권 보증금 456,674 - 456,674 420,289 - 420,289 소계 17,096,561 (5,971,492) 11,125,069 17,060,176 (5,764,145) 11,296,030 합계 45,431,895 (9,585,368) 35,846,528 43,334,907 (9,021,665) 34,313,242 (2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,058,983 3,384,837 77,992 81,865 332,582 3,250,366 27,186,626 단기기타채권 미수금 648,680 4,817 34,544 19,957 395,085 20,006 1,123,088 미수수익 25,621 - - - - - 25,621 소계 20,733,283 3,389,654 112,536 101,822 727,667 3,270,372 28,335,335 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 456,674 - - - - - 456,674 소계 456,674 - - - 16,639,887 - 17,096,561 합계 21,189,957 3,389,654 112,536 101,822 17,367,554 3,270,372 45,431,895 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,000,319 1,636,242 92,762 66,327 316,693 2,898,403 26,010,746 단기기타채권 미수금 35,170 43,481 5,518 15,982 96,432 20,006 216,589 미수수익 47,396 - - - - - 47,396 소계 21,082,886 1,679,723 98,280 82,309 413,125 2,918,409 26,274,731 장기매출채권 - - - 2,309,161 14,330,726 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 420,289 - - - - - 420,289 소계 420,289 - - 2,309,161 14,330,726 - 17,060,176 합계 21,503,174 1,679,723 98,280 2,391,470 14,743,851 2,918,409 43,334,907 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우 지역별 또는 고객별 특성에 따라 정상채권을 초과한 장기누적채권에 대해서 2021년 6월 30일 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실과 연결회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. 한편, 연결회사는 집합채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 3) 보고기간 종료일 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,250,366 3,250,366 무담보 - 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 - 합계 3,270,372 3,270,372 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,898,403 2,898,403 무담보 - 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 - 합계 2,918,409 2,918,409 (4) 보고기간 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 3,237,514 349,969 6,387 3,593,870 장기매출채권 5,764,145 207,347 - 5,971,492 미수금 20,006 - - 20,006 합계 9,021,665 557,316 6,387 9,585,368 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 3,587,058 (353,428) 3,884 3,237,514 장기매출채권 3,451,979 2,312,167 - 5,764,145 미수금 15,156 4,850 - 20,006 합계 7,054,193 1,963,588 3,884 9,021,665 6. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 4,381,887 3,325,170 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 1,064,710 64,710 합계 5,446,597 3,389,880 (2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 870 870 870 단기금융상품 2.12% 4,381,017 4,381,017 4,381,017 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 - 1,003,000 1,003,000 1,003,000 소계 3,446,597 3,446,597 3,446,597 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 22,345 22,345 22,345 단기금융상품 - 3,302,825 3,302,825 3,302,825 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 소계 3,389,880 3,389,880 3,389,880 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 제품 13,330,454 11,608,809 33,903 1,721,645 상품 975,757 670,810 34,018 304,947 재공품 6,008,949 6,008,949 - - 원재료 7,236,860 5,933,579 (186,552) 1,303,282 저장품 1,497,156 1,497,156 - - 미착품 301,400 301,400 - - 합계 29,350,576 26,020,703 (118,632) 3,329,873 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 11,661,089 9,905,542 661,882 1,755,547 상품 908,264 569,299 (194,708) 338,965 재공품 4,758,152 4,758,152 - - 원재료 5,953,258 4,836,529 (248,314) 1,116,729 저장품 1,797,766 1,797,766 - - 미착품 336,461 336,461 - - 합계 25,414,990 22,203,749 218,860 3,211,241 8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 57,764 118,212 선급비용 441,897 372,249 기타유동자산 703,941 820,860 소계 1,203,602 1,311,320 기타비유동자산 종업원대여금 85,600 97,069 소계 85,600 97,069 합계 1,289,201 1,408,389 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 누적미반영손실 취득원가 장부금액 누적미반영손실 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 - (5,801) 1,993,719 - (5,801) CMC 1,824,570 - - 1,824,570 - - 합계 3,818,289 - (5,801) 3,818,289 - (5,801) * 팜크린에너지와 CMC는 누적 손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. 한편, 동 회사들은 폐업 등의 사유로 결산 재무제표를 입수하지 못하여 보고기간 종료일 현재 순자산가액을 기재하지 아니 하였습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(주1) 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,302,695 5,597,725 - - 2,704,970 구축물 5,540,868 4,344,916 176,261 4,722 1,014,969 기계장치 49,608,652 43,025,250 903,794 37,180 5,642,429 차량운반구 1,494,689 1,285,832 - - 208,857 공구와기구 8,048,167 7,059,869 74,341 3,126 910,832 비품 3,021,763 2,887,615 6,564 - 127,584 건설중인자산 2,340 - - - 2,340 합계 112,455,807 64,201,207 1,160,959 45,028 47,048,614 (주1) 회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문 및 합피사업 부문에 대하여 전기 중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기말 기준으로 벽지사업부문과 관련된 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,181,142 5,416,710 - - 2,764,431 구축물 5,360,411 4,293,875 176,261 4,889 885,386 기계장치 48,652,936 42,209,387 903,794 45,057 5,494,698 차량운반구 1,482,037 1,239,971 - - 242,065 공구와기구 7,945,153 6,927,637 74,341 3,694 939,482 비품 3,000,234 2,843,716 6,564 - 149,953 건설중인자산 130,425 - - - 130,425 합계 111,188,969 62,931,296 1,160,959 53,640 47,043,074 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 2,764,431 885,386 5,494,698 242,065 939,482 149,953 130,425 47,043,074 증가 - 68,095 180,469 651,992 3,800 84,337 27,850 133,223 1,149,766 취득 - 13,012 75,168 377,502 - 63,812 12,329 133,223 675,045 순외환차이 - 55,083 302 138,065 3,800 642 15,521 - 213,413 기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308 감소 - 127,556 50,886 504,262 37,008 112,987 50,219 261,308 1,144,227 처분 - - - - - 5 - - 5 감가상각(주1) - 127,556 50,886 504,262 37,008 107,905 50,219 - 877,837 순외환차이 - - - - - 5,077 - - 5,077 기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308 기말 36,436,633 2,704,970 1,014,969 5,642,429 208,857 910,832 127,584 2,340 47,048,614 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 48백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 830백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 3,036,195 1,059,942 5,982,433 302,672 1,086,817 203,554 907,580 49,015,825 증가 - 137,234 1,026 1,668,115 40,425 152,489 78,239 813,819 2,891,346 취득 - 57,936 526 386,409 39,117 119,639 77,639 782,427 1,463,693 순외환차이 - 216 500 42,688 1,308 32,851 600 31,392 109,555 기타증가 - 79,081 - 1,239,018 - - - - 1,318,099 감소 - 165,548 40,080 920,970 47,692 127,179 98,253 1,318,099 2,717,821 처분 - - 1 19,579 1 - - - 19,581 감가상각(주1) - 122,032 40,079 656,991 40,560 127,179 44,408 - 1,031,250 순외환차이 - 43,515 - 244,400 7,131 - 53,844 - 348,891 기타감소 - - - - - - - 1,318,099 1,318,099 기말 36,436,633 3,007,881 1,020,887 6,729,578 295,405 1,112,126 183,540 403,301 49,189,350 (주1 ) 상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 77백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 954백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35참조). (4) 보고기간 종료일 현재 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 46,667,996 43,931,448 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 275,729 669,762 합계 8,231,660 275,729 7,955,932 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 263,910 681,581 합 계 8,231,660 263,910 7,967,750 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 681,581 7,967,750 증가 취득 - - - 감소 - 11,819 11,819 감가상각 - 11,819 11,819 기말 7,286,170 669,762 7,955,932 * 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,891천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 - 82,317 82,317 증가 7,286,170 617,649 7,903,819 취득 7,286,170 617,649 7,903,819 감소 - 7,906 7,906 감가상각 - 7,906 7,906 기말 7,286,170 692,061 7,978,230 * 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 95,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 7,906천원입니다. (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 12. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 717,005 (411,411) 305,594 차량운반구 64,051 (40,329) 23,722 합계 781,056 (451,740) 329,316 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 698,230 (319,561) 378,669 차량운반구 77,831 (43,287) 34,544 합계 776,061 (362,848) 413,214 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 순외환차이 기말 부동산 378,669 - (89,838) 16,762 305,594 차량운반구 34,544 - (10,822) - 23,722 합계 413,214 - (100,660) 16,762 329,316 (단위: 천원) 구 분 기초 정책변경효과 상각 순외환차이 기말 부동산 607,933 20,775 (108,752) (2,603) 517,354 차량운반구 56,188 - (10,822) - 45,366 합계 664,121 20,775 (119,573) (2,603) 562,720 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 이자비용 지급 순외환차이 기말 리스부채 341,366 11,767 (35,348) 16,421 334,206 (단위: 천원) 구 분 기초 이자비용 지급 순외환차이 기말 리스부채 563,303 18,601 (46,495) 15,716 551,125 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 35,348 46,495 단기리스 관련 비용 82,119 24,368 소액자산 리스 관련 비용 4,291 2,693 총현금유출액 121,757 73,555 (5) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 168,404 167,267 1년 초과 5년 미만 155,488 166,939 최소리스료 합계 323,892 334,206 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 109,423 61,411 - - 48,012 소프트웨어 47,241 36,975 - - 10,266 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,313,165 586,887 - - 726,278 합계 5,902,881 2,905,409 1,306,335 799,270 891,867 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 96,017 56,614 - - 39,403 소프트웨어 45,825 33,731 - - 12,094 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주2) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,259,675 552,421 - - 707,254 합계 5,834,569 2,862,902 1,306,335 799,270 866,062 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 39,403 1 107,310 719,348 866,062 증가 13,406 - - 30,016 43,422 개별취득 13,406 - - - 13,406 순외환차이 - - - 30,016 30,016 감소 4,798 - - 12,820 17,617 상각 4,798 - - 12,820 17,617 기말 48,012 1 107,310 736,544 891,867 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 35,093 1 107,310 778,040 920,444 증가 9,591 - - 39,667 49,259 개별취득 9,591 - - - 9,591 순외환차이 - - - 39,667 39,667 감소 3,915 - - 13,015 16,930 상각 3,915 - - 13,015 16,930 기말 40,770 1 107,310 804,692 952,773 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 4,770 4,195 매출원가 12,848 12,735 합 계 17,617 16,930 (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 626,115 1,076,932 매출원가 경상연구개발비 48,654 103,601 합 계 674,769 1,180,534 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.14. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전반기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 89,196 15,655 국고보조금 수령시 경상개발연구비 처리 국고보조 2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(주1) 기말 구축물 4,889 167 4,722 기계장치 45,057 7,878 37,180 공구와기구 3,694 568 3,126 합계 53,640 8,612 45,028 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(주1) 기말 구축물 5,222 167 5,056 기계장치 58,945 7,760 51,185 공구와기구 4,830 568 4,262 합계 68,997 8,495 60,503 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 11,074,154 10,300,763 단기기타채무 미지급금 1,999,680 1,593,207 미지급비용 901,847 1,016,300 예수금 128,992 122,088 예수보증금 160,000 160,000 장기기타채무 장기미지급금 234,209 217,889 장기종업원부채 361,379 399,922 합계 14,860,260 13,810,169 16. 계약부채보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 계약부채 11,833 44,240 17. 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 이자율스왑 11,108 - 21,739 1,405 (2) 연결회사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당반기 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 없습니다.(3) 보고기간 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 - - (144,302) - 이자율스왑 - 12,036 - 970 합계 - 12,036 (144,302) 970 * 당반기말 현재 통화옵션과 관련한 약정 중 미결제된 계약은 없습니다. 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2021-06-04 ~2021-12-20 1,925,460 404,360 원화장기차입금 국민은행 2.24% 2021-12-15 2,000,000 2,000,000 소계 3,925,460 2,404,360 기타단기차입금 운영자금 국민은행 2.42% 2022-04-29 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 2.05%-2.53% 2021-11-28, 2022-06-24 14,943,681 8,500,000 운영자금 산업은행 2.05%-2.58% 2021-09-02 ~2022-06-30 12,647,862 14,370,571 운영자금 산업은행 1.94% 1,274,251 2,502,218 소계 33,865,794 30,372,789 합계 37,791,254 32,777,149 (2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타장기차입금 5,000,000 1,737,730 2) 보고기간 종료일 현재 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,925,460 2,142,090 분할상환 원화장기차입금 국민은행 2.25% 2021-12-15 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 원화장기차입금 농협은행 2.55% 2023-03-15 5,000,000 - 만기일시상환 합계 8,925,460 4,142,090 - 유동성대체액 3,925,460 2,404,360 - 비유동성잔액 5,000,000 1,737,730 - 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 3,925,460 1년초과 2년이내 5,000,000 합 계 (주1) 8,925,460 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 2,884,514 2,934,282 사외적립자산 공정가치 (106,189) (116,435) 기타 (18,049) (18,049) 합계 2,760,276 2,799,798 (2) 확정급여채무보고기간 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,934,282 4,416,671 근무원가 286,892 397,588 이자원가 29,760 50,356 급여지급액 (366,420) (959,251) 기말 2,884,514 3,905,364 (3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 116,435 149,531 이자수익 1,173 1,894 급여지급액 (11,419) (30,157) 기말 106,189 121,268 2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 정기예금 등 106,189 116,435 3) 보고기간 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사외적립자산 실제수익 18 117 (4) 총비용1) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 316,652 397,588 순이자손익 (1,173) 48,462 합계 315,479 446,050 2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 217,720 280,817 판매비와관리비 97,759 165,233 합계 315,479 446,050 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 2.13% 2.13% 미래임금상승률 4.21% 4.21% (7) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 29,645 49,669 판매비와관리비 109,817 77,743 합계 139,462 127,413 20. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 판매보증부채 판매보증부채 충당부채변동내용 기초 650,304 750,086 설정(환입) 566,094 337,226 사용 138,740 437,009 기말 1,077,658 650,304 유동성 1,077,658 650,304 비유동성 - - 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 25,696 146,355 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 보고기간 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 902,244 597,423 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 326,560 597,423 133,517 300,248 변동내역(주1) 163,000 304,821 193,043 297,175 기말 489,560 902,244 326,560 597,423 (주1) 당반기 중 자사주신탁을 통하여 보통주를 추가 취득하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산이익 785,899 (169,144) (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 (169,144) 955,043 785,899 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 1,367,951 (1,537,095) (169,144) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,142,309 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 28,677,013 28,435,191 합계 33,947,463 33,664,718 (주1) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 24,089,840 47,308,988 19,730,016 47,095,294 상품매출액 4,619,395 8,843,567 3,196,391 6,750,672 기타매출액 - - - 149,000 합 계 28,709,234 56,152,554 22,926,406 53,994,966 (2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 21,500,320 41,180,687 16,264,273 39,111,605 상품매출원가 2,583,165 6,371,836 3,619,158 6,226,751 합 계 24,083,485 47,552,523 19,883,432 45,338,356 27. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,073,366 2,171,988 1,118,212 2,354,839 퇴직급여 87,929 207,576 120,768 242,976 복리후생비 213,660 452,334 211,686 504,156 임차료 26,480 51,368 27,111 63,731 접대비 119,012 245,656 75,102 184,257 감가상각비 34,300 68,651 42,567 77,470 무형자산상각비 7,279 9,529 2,159 4,195 세금과공과 46,567 150,478 210,048 306,087 광고선전비 401 3,792 1,998 2,383 여비교통비 31,448 67,555 38,208 126,000 통신비 28,850 58,674 29,643 63,071 수선비 17,420 33,051 11,111 19,747 보험료 19,045 36,546 21,032 41,760 지급수수료 215,035 405,150 121,068 426,789 차량유지비 47,412 93,251 45,113 97,900 운반비 171,560 340,628 134,610 308,321 도서인쇄비 1,987 7,256 3,859 8,011 소모품비 36,432 68,691 34,835 71,062 교육훈련비 14,014 26,482 912 929 견본비 534,145 963,896 679,685 1,205,200 경상개발연구비 263,159 626,115 513,654 1,076,932 수출제비용 358,400 630,926 247,942 582,169 해외지사관리비 14,278 29,449 12,418 29,975 용역비 20,051 46,614 140,137 168,192 대손상각비 489,387 557,316 (37,897) (102,109) 수도광열비 46,509 76,998 28,283 65,393 판매보증비 509,873 568,229 55,572 197,253 합 계 4,427,998 7,998,201 3,889,836 8,126,690 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 (33,604) 162,026 (261,434) 244,215 외환차익 224,605 874,187 428,390 1,183,304 임대료수익 58,500 117,000 58,500 95,000 유형자산처분이익 - - 305,020 305,928 재고자산처분이익 (5,511) - - - 잡이익 16,342 46,678 53,080 129,167 합 계 260,332 1,199,890 583,555 1,957,614 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 (18,558) 64,593 (81,482) 37,974 외환차손 291,013 745,630 285,537 788,913 기부금 - - 150 300 유형자산처분손실 - 2 - - 잡손실 5,675 5,725 7,671 44,526 합 계 278,130 815,950 211,876 871,714 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 30,912 53,474 18,923 47,831 통화옵션거래이익 - - - 17,698 통화옵션평가이익 - - (16,727) - 이자율스왑평가이익 5,227 12,036 823 - 합 계 36,139 65,509 3,019 65,529 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 281,939 512,903 267,459 502,101 이자율스왑평가손실 - - 8,549 8,549 통화옵션평가손실 - - (119,516) - 통화옵션거래손실 - - 95,350 162,000 합 계 281,939 512,903 251,842 672,651 30. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 (260,291) 753,828 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 109,724 82,076 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 (150,567) 835,904 (2) 보고기간 중 기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 538,377 1,008,699 적용세율(22%)에 따른 법인세 94,443 197,914 조정사항 세액공제 - 50,165 기타 (245,009) 587,825 법인세비용 (150,567) 835,904 평균유효세율 - 82.87% (4) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 75,853 - 2,282,507 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,817,847 - 2,817,847 (39,522) - 2,778,325 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 1,993,091 (428,238) 1,564,853 (2,882,921) - (1,318,068) 합 계 8,343,888 (428,238) 7,915,650 (2,846,590) - 5,069,059 이연법인세자산 3,500,691 - - - - 3,564,040 이연법인세부채 (4,907,023) - - - - (5,079,739) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,641,857 - 2,641,857 (435,203) - 2,206,654 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,249,091 - 4,249,091 (131,071) (1,300,174) 2,817,847 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 (352,418) 2,084,977 1,732,559 (34,099) 294,631 1,993,091 합 계 7,864,826 2,084,977 9,949,803 (600,372) (1,005,543) 8,343,888 이연법인세자산 2,651,645 - - - - 3,500,691 이연법인세부채 (4,451,771) - - - - (4,907,023) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채를 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차감할일시적차이 11,958,603 14,736,306 31. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증가 (947,089) (221,953) 1,896,538 1,237,260 원재료 투입 16,415,474 33,076,421 12,525,158 29,114,263 상품매입액 2,663,054 6,579,427 3,674,177 6,479,356 급여 2,968,814 5,920,556 3,008,549 6,576,620 퇴직급여 210,104 454,941 299,816 573,462 복리후생비 441,476 962,913 473,677 1,070,414 감가상각비 455,159 990,315 533,167 1,158,730 무형자산상각비 (30,755) 17,617 9,129 16,930 기타 6,335,248 7,770,486 1,353,056 7,238,012 합계(주1) 28,511,484 55,550,723 23,773,268 53,465,046 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 지배주주반기순이익 600,725,456 691,970,655 (1,316,013,194) 177,873,587 가중평균유통보통주식수 40,886,555 40,795,233 41,103,750 41,103,750 기본주당순이익 15 17 (32) 4 2) 보통주반기순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 지배주주반기순이익 반기순이익 600,725,456 691,970,655 (1,316,013,194) 177,873,587 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 600,725,456 691,970,655 (1,316,013,194) 177,873,587 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (362,597) (453,919) (145,402) (145,402) (1)자기주식(1/1-6/30) (326,560) (326,560) (133,517) (133,517) (2)자기주식(1/1-6/30)(주1) (36,037) (127,359) (11,885) (11,885) 가중평균유통보통주식수 40,886,555 40,795,233 41,103,750 41,103,750 (주1) 당반기 중 자사주신탁을 통하여 취득한 보통주입니다.(2) 희석주당순이익당반기 및 전반기의 경우 희석효과없음으로 기본주당 순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 990,315 1,158,730 무형자산상각비 17,617 16,930 퇴직급여 315,479 446,050 대손상각비 557,316 (102,109) 외화환산손실 64,593 37,317 판매보증비 509,873 197,253 재고자산처분손실 5,616 - 유형자산폐기손실 2 - 이자비용 512,903 502,101 법인세비용 (150,567) 835,904 복리후생비 213,660 36,143 이자율스왑평가손실 - 8,549 이자율스왑평가이익 (12,036) - 외화환산이익 (162,026) (239,067) 유형자산처분이익 - (305,928) 이자수익 (53,474) (47,831) 합 계 2,803,658 2,544,042 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (745,845) (255,895) 선급금의 감소(증가) 62,241 (33,088) 선급비용의 감소(증가) (59,948) (146,715) 미수금의 감소(증가) (896,345) 836,645 재고자산의 증가 (3,341,950) (1,526,869) 기타유동자산의 감소(증가) 149,499 (405,907) 매입채무의 증가(감소) 484,296 (1,287,672) 계약부채의 증가 (32,407) (25,998) 미지급비용의 감소 (136,251) 32,666 장기종업원급여부채의 감소(증가) (252,203) (70,145) 미지급금의 감소 394,119 (134,808) 선수금의 감소 (122,315) (5,308) 예수금의 감소 6,970 9,688 장기미지급금의 증가 16,320 2,697 퇴직금의 지급 (366,420) (959,251) 퇴직연금운용자산의 감소 11,419 30,157 판매보증부채의 증가(감소) (82,519) (216,830) 합계 (4,911,340) (4,156,633) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성대체 - 21,475 장기차입금의 유동성대체 1,737,730 216,630 건설중인자산의 본계정대체 261,308 1,318,099 채권채무 상계 - 6,184,000 (5 ) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당반기말 유동성대체 환율변동 상각 단기차입금 30,372,789 3,245,232 - 247,773 - 33,865,794 유동성장기차입금 2,404,360 (216,630) 1,737,730 - - 3,925,460 장기차입금 1,737,730 5,000,000 (1,737,730) - - 5,000,000 리스부채 341,366 (35,348) - 16,421 11,767 334,206 합 계 34,856,245 7,993,254 - 264,193 11,767 43,125,460 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 기타수익 기타비용 매출 유형자산매입 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 3,259,287 117,000 3,482 5,910,487 7,550,000 95,000 11,353 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 (주)디아이디 기타특수관계자 20,809,126 5,971,492 19,730,701 5,764,145 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 69,158 110,000 69,158 110,000 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 1,056,000 운영자금대출외 산업은행 1,356,000 외화수입신용장발행대출 산업은행 11,136,000 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 527,995 655,354 퇴직급여 56,864 86,743 합계 584,858 742,097 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 단기금융자산 외화정기예금 우리은행 380,000 - 질권설정 합계 383,000 3,000 (2) 금융자산의 양도 및 할인보고기간 중 연결회사가 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 47,048,614 51,193,456 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권,건물 2,050,122 2,460,147 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,967,750 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 2,713,500 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 1,356,000 외화수입신용장발행대출 산업은행 11,136,000 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 59,399,373 대원화성(주) 24,791,167 Daewon Chemical Vina co.,ltd 1,893,288 PT.Daewon Eco indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,335,673 - 운영자금 우리은행 1,750,000 - - 운영자금 우리은행 8,500,000 - - 운영자금 국민은행 4,900,000 - - 시설대금융외 우리은행 175,460 - - 운영자금 국민은행 2,000,000 - - 운영자금 국민은행 5,000,000 - - 운영자금 농협은행 5,000,000 - - 운영자금 산업은행 2,850,000 - - 운영자금 산업은행 2,430,000 - - 운영자금 산업은행 4,000,000 - - 수입신용장 산업은행 1,000 934 - 외화지급보증 우리은행 $300,000.00 - - 운영자금 (외화대출) 우리은행 $2,000,000 $956,984 - 운영자금 (외화대출) 산업은행 $3,000,000 - - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $4,524,000 $3,420,561 - 합 계 45,306,460 8,336,608 $9,824,000 $4,377,545 연결회사는 상기 약정사항 외에 당반기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당반기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산 임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 3,261,787 50,339,815 2,550,953 56,152,554 영업이익 (857,051) 968,495 490,387 601,831 당반기순이익 (975,088) 1,028,404 635,626 688,943 감가상각비와상각비 53,463 903,651 50,818 1,007,932 이자수익 3,232 47,487 2,754 53,474 이자비용 175,334 329,114 8,455 512,903 법인세비용 (41,880) (75,933) (32,754) (150,567) (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 5,910,487 46,001,759 2,082,719 53,994,966 영업이익 (635,015) 1,071,135 93,799 529,920 전반기순이익 (849,564) 851,907 170,452 172,795 감가상각비와상각비 192,025 926,520 57,114 1,175,660 이자수익 5,486 39,369 2,976 47,831 이자비용 150,437 343,766 7,897 502,101 법인세비용 40,744 780,803 14,357 835,904 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 21,628,667 86,289,057 32,427,669 140,345,393 총부채 3,838,011 56,760,260 2,789,719 63,387,990 전기> (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 20,711,043 77,062,764 32,022,542 129,796,349 총부채 5,123,913 46,542,749 2,104,597 53,771,259 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 22,646,662 40,395,964 20,023,673 40,551,162 해외 33,505,892 7,544,516 33,971,292 7,357,974 합계 56,152,554 47,940,481 53,994,966 47,909,137 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 9개 사이며, 벽지 및 합피 부분과 관련된 고객입니다. 동 고객에대한 매출액은 23,204백만원 입니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 15,516,635 15,516,635 12,190,988 12,190,988 매출채권 23,592,756 23,592,756 22,773,232 22,773,232 단기기타채권 1,128,703 1,128,703 243,979 243,979 단기기타금융자산 4,381,887 4,381,887 3,325,170 3,325,170 장기매출채권 10,668,395 10,668,395 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 456,674 456,674 420,289 420,289 당기기타금융자산 1,064,710 1,064,710 64,710 64,710 기타비유동자산 85,600 85,600 97,069 97,069 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 14,860,260 494,308 13,770,364 - 595,588 - 리스부채(이자포함) 323,892 3,040 299,572 14,560 6,720 - 차입금(이자포함) 47,870,462 50,151 5,414,689 37,150,622 5,255,000 - 합 계 63,054,615 547,500 19,484,625 37,165,182 5,857,308 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 13,810,169 25,036 13,167,322 - 617,811 - 리스부채(이자포함) 368,980 3,520 324,980 25,120 15,360 - 차입금(이자포함) 35,176,785 50,151 14,504 33,281,267 1,830,862 - 합계 49,355,934 78,707 13,506,806 33,306,387 2,464,033 - 3 ) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 45,098 (45,098) 9,587 (9,587) CNY 5,560 (5,560) 9,345 (9,345) JPY 954 (954) 984 (984) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차입금 등 33,865,794 30,372,789 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 338,658 (338,658) 321,269 (321,269) (다) 기타가격위험요소 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 63,387,990 53,771,259 차감: 현금및 현금성자산 15,516,635 12,190,988 순부채 47,871,355 41,580,272 자본총계 76,957,403 76,025,090 부채비율 62.21% 54.69% 38. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 39. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기 반기 매출채권 43,826 (9,565) 21.8 미수금 1,123 (20) 1.8 합계 44,949 (9,585) 21.3 제47기 매출채권 42,650 (9,002) 21.1 미수금 217 (20) 9.2 합계 42,867 (9,022) 21.0 제46기 매출채권 45,549 (7,039) 15.4 미수금 1,412 (15) 1.06 합계 46,961 (7,054) 15.0 ※ 당사의 제48기 2분기 ~ 제46기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제48기 반기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,022 7,054 6,830 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 564 1,968 224 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,586 9,022 7,054 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 4 ) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 19,353 81 333 3,251 23,018 특수관계자 4,169 16,639 20,808 계 23,522 81 16,972 3,251 43,826 구성비율(%) 53.67 0.18 38.72 7.43 100.00 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제48기 반기 제47기 제46기 비고 벽지 원재료,저장품外 900 736 1,171 소 계 900 736 1,171 합성피혁/정제 제품 11,608 9,905 7,959 원재료,저장품外 13,513 11,562 10,679 소 계 25,121 21,467 18,638 합 계 제품 11,608 9,905 7,959 원재료,저장품外 14,413 12,298 11,850 합 계 26,021 22,203 19,809 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.54 17.11 15.17 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.94 4.35 5.32 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2021년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 2021년06월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 157천원을 매출원가에 가산 하였고 제품,상품에 22천원을 매출원가에 가감하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 7,236 1,303 5,993 제 품 1,330 1,722 11,608 상 품 975 305 671 합 계 21,543 3,330 18,213 - 자세한 사항은 첨부된 연결감사(검토)보고서를 참조하여 주십시오. 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제48기 반기 및 제47기 반기,그리고 제47기 ~ 46기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 48 기 반기말 2021.06.30 현재 제 47 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 반기말 제 47 기말 자산 Ⅰ.유동자산 47,636,613,497 40,487,636,266 (1)현금및현금성자산 5,430,866,046 2,258,834,444 (2)매출채권 및 기타유동채권 28,929,705,185 26,549,534,240 1.매출채권 24,103,164,892 23,228,730,176 2.단기기타채권 445,670,293 298,459,064 3.기타유동금융자산 4,380,870,000 3,022,345,000 (3)재고자산 12,874,574,370 11,506,827,852 (4)당기법인세자산 0 0 (5)기타유동자산 401,467,896 172,439,730 Ⅱ.비유동자산 88,276,215,098 84,996,829,705 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 12,138,913,985 11,366,900,605 1.장기매출채권 10,668,395,074 10,875,741,694 2.장기기타채권 405,808,911 426,448,911 3.장기기타금융자산 1,064,710,000 64,710,000 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 27,668,362,192 24,962,417,985 (3)유형자산 40,240,641,266 40,404,447,870 (4)투자부동산 7,955,931,663 7,967,750,272 (5)영업권 이외의 무형자산 155,322,853 146,714,459 (6)리스사용권자산 31,443,139 51,529,674 (7)기타비유동자산 85,600,000 97,068,840 자산총계 135,912,828,595 125,484,465,971 부채 Ⅰ.유동부채 49,354,688,651 43,192,384,506 (1)매입채무 및 기타유동채무 47,958,753,066 42,159,291,096 1.단기매입채무 13,999,791,654 12,493,642,001 2.유동계약부채 11,832,543 44,240,015 3.단기기타채무 2,341,668,869 2,437,049,080 4.단기차입금 31,605,460,000 27,184,360,000 (2)당기법인세부채 0 34,673,024 (3)기타유동금융부채 256,851,193 253,255,215 (4)파생상품부채 11,108,488 21,739,067 (5)리스부채(유동) 24,622,779 36,559,889 (6)판매보증부채 1,077,657,606 650,303,556 (7)기타유동부채 25,695,519 36,562,659 Ⅱ.비유동부채 9,891,639,075 6,602,076,619 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 5,595,588,063 2,355,540,973 1.장기기타채무 595,588,063 617,810,973 2.장기차입금 5,000,000,000 1,737,730,000 (2)퇴직급여부채 2,760,275,740 2,799,797,636 (3)이연법인세부채 1,527,721,274 1,428,861,925 (4)파생상품 부채 0 1,404,991 (5)리스 부채 8,053,998 16,471,094 부채총계 59,246,327,726 49,794,461,125 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (597,423,008) (300,248,478) Ⅳ.기타포괄손익누계액 1,285,992,259 284,610,880 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 32,869,390,582 32,597,101,408 자본총계 76,666,500,869 75,690,004,846 자본과부채총계 135,912,828,595 125,484,465,971 포괄손익계산서 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 26,674,198,554 53,341,150,721 21,533,447,686 50,764,605,559 Ⅱ.매출원가 24,471,908,098 49,298,088,131 20,387,876,570 47,837,982,489 Ⅲ.매출총이익 2,202,290,456 4,043,062,590 1,145,571,116 2,926,623,070 Ⅳ.판매비와관리비 3,278,299,860 5,914,462,350 3,284,634,993 6,389,745,286 Ⅴ.영업이익(손실) (1,076,009,404) (1,871,399,760) (2,139,063,877) (3,463,122,216) Ⅵ.기타이익 236,361,529 1,112,713,580 521,275,564 1,826,918,332 Ⅶ.기타손실 195,494,965 654,860,165 233,052,685 751,024,021 Ⅷ.금융수익 36,714,699 64,893,183 2,511,098 64,817,798 Ⅸ.금융원가 238,996,174 434,097,719 173,472,005 528,738,930 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 886,892,121 1,779,380,849 1,157,661,341 3,386,986,207 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (350,532,194) (3,370,032) (864,140,564) 535,837,170 XⅡ.법인세비용 (943,187,278) (684,885,126) 432,718,192 349,945,209 XⅢ.당기순이익(손실) 592,655,084 681,515,094 (1,296,858,756) 185,891,961 XIV.기타포괄손익 2,379,574 1,001,381,379 173,982,286 668,008,117 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,379,574 1,001,381,379 173,982,286 668,008,117 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 2,379,574 1,001,381,379 173,982,286 668,008,117 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XV.총포괄손익 595,034,658 1,682,896,473 (1,122,876,470) 853,900,078 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 17 (32) 5 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 14 17 (32) 5 자본변동표 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,904,912,205 34,133,759,763 78,846,964,526 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅳ.당기순이익(손실) 185,891,961 185,891,961 Ⅴ.배당금지급 411,156,350 411,156,350 Ⅵ.지분법자본변동 Ⅶ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 668,008,117 668,008,117 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 Ⅷ.기타거래 2020.06.30 (Ⅸ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 2,572,920,322 33,908,495,374 79,289,708,254 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 284,610,880 32,597,101,408 75,690,004,846 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 (297,174,530) (297,174,530) Ⅳ.당기순이익(손실) 681,515,094 681,515,094 Ⅴ.배당금지급 409,225,920 409,225,920 Ⅵ.지분법자본변동 Ⅶ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 1,001,381,379 1,001,381,379 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 Ⅷ.기타거래 2021.06.30 (Ⅸ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (597,423,008) 1,285,992,259 32,869,390,582 76,666,500,869 현금흐름표 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 47 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,381,551,230) (7,247,074,806) (1)당기순이익(손실) 681,515,094 185,891,961 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (267,261,245) (1,527,725,577) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,180,964,190) (5,314,109,903) (4)이자수취(영업) 74,234,355 44,305,570 (5)이자지급(영업) (438,146,695) (358,551,067) (6)법인세납부(환급) 749,071,451 (276,885,790) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,413,154,529) (6,563,179,211) (1)단기기타금융상품의 감소 2,921,475,000 745,000 (2)유형자산의 처분 4,709,830 325,509,091 (3)장기기타유동금융자산의 취득 44,108,840 83,500,000 (4)단기금융상품의 취득 (3,985,718,779) (4,000,000,000) (5)장기기타금융자산의증가 (1,000,000,000) 0 (6)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (219,463,200) (783,426,900) (7)유형자산의 취득 (152,860,273) (423,067,908) (8)무형자산의 취득 (13,405,947) (9,591,479) (9)투자부동산의 취득 0 (1,719,819,015) (10)기타비유동금융자산의 취득 (12,000,000) (37,028,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 6,955,849,550 6,396,493,650 (1)단기차입금의 증가 7,000,000,000 7,000,000,000 (2)장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 (3)단기차입금의 상환 (4,100,000,000) 0 (4)리스부채의 상환 (21,120,000) (25,720,000) (5)유동성장기부채의 상환 (216,630,000) (166,630,000) (6)배당금지급 (409,225,920) (411,156,350) (7)자기주식의 취득 (297,174,530) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,887,811 2,895,448 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 3,172,031,602 (7,410,864,919) Ⅵ.기초현금및현금성자산 2,258,834,444 11,646,818,042 Ⅶ.기말현금및현금성자산 5,430,866,046 4,235,953,123 이익잉여금처분계산서(안) 제48기반기 2021년 1월 1일 부터 제47기 2020년 1월 1일 부터 2021년 06월 30일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분예정일 2021년 3월 26일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 48(당) 반기 제 47(당) 기 미처분이익잉여금 27,598,940,732 27,367,574,150 전기이월미처분이익잉여금 26,917,425,638 28,493,076,155 확정급여제도의 재측정요소 1,014,135,627 당기순이익 681,515,094 (2,139,637,632) 임의적립금등의이입액 - 이익잉여금처분액 450,148,512 이익준비금 40,922,592 배당금 주당배당금(률) 당기 - 없음 전기 - 보통주 10원(2%) 409,225,920 합 계 27,006,285,648 26,917,425,638 차기이월미처분이익잉여금 27,006,285,648 26,917,425,638 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2021년 6월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19의 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' , 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' , 기업회계기준서 제 1116호 '리스' , 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,430,866 5,430,866 매출채권 24,103,165 24,103,165 단기기타채권 445,670 445,670 단기기타금융자산 4,380,870 4,380,870 장기매출채권 10,668,395 10,668,395 장기기타채권 405,809 405,809 장기기타금융자산 1,064,710 1,064,710 기타비유동자산 85,600 85,600 합계 46,585,085 46,585,085 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,258,834 2,258,834 매출채권 23,228,730 23,228,730 단기기타채권 298,459 298,459 단기기타금융자산 3,022,345 3,022,345 장기매출채권 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 426,449 426,449 장기기타금융자산 64,710 64,710 기타비유동자산 97,069 97,069 합계 40,272,338 40,272,338 2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 13,999,792 13,999,792 단기기타채무 - 2,341,669 2,341,669 단기차입금 - 31,605,460 31,605,460 파생상품부채 11,108 - 11,108 리스부채(유동) - 24,623 24,623 장기기타채무 - 595,588 595,588 장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 파생상품부채(비유동) - - - 리스부채(비유동) - 8,054 8,054 합계 11,108 53,575,185 53,586,294 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 12,493,642 12,493,642 단기기타채무 - 2,437,049 2,437,049 단기차입금 - 27,184,360 27,184,360 파생상품부채 21,739 - 21,739 리스부채 - 36,560 36,560 장기기타채무 - 617,811 617,811 장기차입금 - 1,737,730 1,737,730 파생상품부채(비유동) 1,405 - 1,405 리스부채(비유동) - 16,471 16,471 합계 23,144 44,523,623 44,546,767 (3) 재분류당반기와 전반기 중 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 52,858 - - 52,858 이자비용 - - (434,098) (434,098) 외환차익 747,668 - 69,352 817,019 외환차손 (271,900) - (324,226) (596,127) 외화환산이익 157,227 - - 157,227 외화환산손실 (2) - (49,512) (49,513) 이자율스왑평가이익 - 12,036 - 12,036 합계 685,850 12,036 (738,484) (40,599) (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 47,120 - - 47,120 이자비용 - - (358,189) (358,189) 외환차익 961,756 - 90,171 1,051,927 외환차손 (177,776) - (541,783) (719,559) 외화환산이익 152,635 - 86,432 239,067 외화환산손실 (31,087) - - (31,087) 통화옵션거래이익 - 17,698 - 17,698 이자율스왑평가손실 - (8,549) - (8,549) 통화옵션거래손실 - (162,000) - (162,000) 합계 952,649 (152,851) (723,370) 76,427 (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 기타금융자산 5,445,580 5,445,580 3,087,055 3,087,055 매출채권 및 기타채권 35,623,039 35,623,039 34,829,380 34,829,380 현금및 단기예치금 5,430,866 5,430,866 2,258,834 2,258,834 기타비유동자산 85,600 85,600 97,069 97,069 합계 46,585,085 46,585,085 40,272,338 40,272,338 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 16,937,049 16,937,049 15,548,502 15,548,502 이자부차입금 36,605,460 36,605,460 28,922,090 28,922,090 리스부채 32,677 32,677 53,031 53,031 공정가치로 측정된 금융부채 파생상품부채 11,108 11,108 23,144 23,144 합계 53,586,294 53,586,294 44,546,767 44,546,767 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - 11,108 - - 23,144 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 평가모형을 사용하고 있습니다. 무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율,수익률곡선 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 7,378 4,345 보통예금및예치금 5,423,488 2,254,489 합계 5,430,866 2,258,834 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 28,944,906 (4,841,741) 24,103,165 27,756,466 (4,527,736) 23,228,730 단기기타채권 미수금 440,385 (20,006) 420,379 271,797 (20,006) 251,792 미수수익 25,291 - 25,291 46,668 - 46,668 소계 29,410,582 (4,861,747) 24,548,835 28,074,931 (4,547,742) 23,527,189 장기매출채권 16,639,887 (5,971,492) 10,668,395 16,639,887 (5,764,145) 10,875,742 장기기타채권 보증금 405,809 - 405,809 426,449 - 426,449 소계 17,045,696 (5,971,492) 11,074,204 17,066,336 (5,764,145) 11,302,191 합계 46,456,278 (10,833,239) 35,623,039 45,141,267 (10,311,887) 34,829,380 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,423,164 3,390,341 78,056 90,987 1,711,992 3,250,366 28,944,906 단기기타채권 미수금 265,619 4,817 34,544 19,957 95,443 20,006 440,385 미수수익 25,291 - - - - - 25,291 소계 20,714,074 3,395,158 112,600 110,944 1,807,435 3,270,372 29,410,582 장기매출채권 - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 405,809 - - - - - 405,809 소계 405,809 - - - 16,639,887 - 17,045,696 합계 21,119,882 3,395,158 112,600 110,944 18,447,322 3,270,372 46,456,278 회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우, 지역별 또는 고객별 특성에 따라 장기누적채권에 대해서, 2021년 6월 30일을 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실과 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. 한편, 회사는 집합채권에 대해서 전체기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,113,394 1,860,718 92,762 67,273 1,723,915 2,898,403 27,756,466 단기기타채권 미수금 90,379 43,481 5,518 15,982 96,432 20,006 271,797 미수수익 46,668 - - - - - 46,668 소계 21,250,441 1,904,200 98,280 83,255 1,820,347 2,918,409 28,074,931 장기매출채권 - - - 2,309,161 14,330,726 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 426,449 - - - - - 426,449 소계 426,449 - - 2,309,161 14,330,726 - 17,066,336 합계 21,676,889 1,904,200 98,280 2,392,416 16,151,073 2,918,409 45,141,267 ( 3) 보고기간 종료일 현재 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,250,366 3,250,366 무담보 - 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 - 합계 3,270,372 3,270,372 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,898,403 2,898,403 무담보 - 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 - 합계 2,918,409 2,918,409 - (4) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,527,736 314,006 4,841,741 장기매출채권 5,764,145 207,347 5,971,492 미수금(단기기타채권) 20,006 - 20,006 합계 10,311,887 521,352 10,833,239 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,350,674 177,061 4,527,736 장기매출채권 3,451,979 2,312,167 5,764,145 미수금(단기기타채권) 15,156 4,850 20,006 합계 7,817,809 2,494,078 10,311,887 6. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 4,380,870 3,022,345 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 1,064,710 64,710 합계 5,445,580 3,087,055 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 870 870 870 단기금융상품 0.36~1.9% 4,380,000 4,380,000 4,380,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 0.02% 1,003,000 1,003,000 1,003,000 합계 5,445,580 5,445,580 5,445,580 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.5~2% 22,345 22,345 22,345 단기금융상품 2.12% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 합계 3,087,055 3,087,055 3,087,055 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전 장부금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 제품 6,668,816 5,263,345 46,782 1,405,471 상품 1,042,612 764,600 35,232 278,012 재공품 3,938,019 3,938,019 - - 원재료 2,858,137 2,259,113 (157,866) 599,024 저장품 348,097 348,097 - - 미착품 301,400 301,400 - - 합계 15,157,081 12,874,574 (75,852) 2,282,507 (단위: 천원) 구분 평가전 장부금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 5,998,585 4,546,333 546,984 1,452,253 상품 1,195,204 881,961 5,715 313,243 재공품 3,430,299 3,430,299 - - 원재료 2,393,439 1,952,280 (117,496) 441,158 저장품 359,494 359,494 - - 미착품 336,461 336,461 - - 합계 13,713,482 11,506,828 435,203 2,206,654 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 45,878 56,076 선급비용 204,490 116,364 선급법인세 30,709 부가세대급금 120,390 소계 401,468 172,440 기타비유동자산 종업원대여금 85,600 97,069 소계 85,600 97,069 합계 487,068 269,509 9. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 취득원가 소유지분율(%) 결산월 2021년 6월 30일 2020년 12월 31일 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD(주1) 미국 227,725 100.0% 100.0% 12월 대원상해유한공사(주1) 중국 241,080 100.0% 100.0% 12월 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 베트남 23,257,472 100.0% 100.0% 12월 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 중국 740,890 100.0% 100.0% 12월 PT. DAEWON ECO INDONESIA 인도네시아 3,661,798 99.0% 99.0% 12월 자사주신탁MMT(주2) 한국 605,295 100.0% 100.0% 12월 (주 1) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD 와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당반기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다. (주2) 회사는 2020년 4월 13일과 11월 25일자로 산업은행과 각각 300백만원씩 총 2건의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. 그 중에서 최초 계약건은 2021년 4월 12일에 신탁계약이 종료되어, 193,043주를 자기주식으로 대체하였습니다(주석24 참조) (2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 기 말 (종속기업) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,540,994 - - 2,079,311 985,825 25,606,129 PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,821,305 219,463 - (299,717) 15,557 1,756,608 자사주신탁MMT 600,119 5,786 (300,068) (213) - 305,625 합계 24,962,418 225,250 (300,068) 1,779,381 1,001,381 27,668,362 * DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 기 말 (종속기업) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 18,264,880 - - 3,889,571 660,034 22,814,485 PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,538,421 483,427 - (502,739) 7,974 1,527,083 자사주신탁MMT - 300,000 - 154 - 300,154 합계 19,803,301 783,427 - 3,386,986 668,008 24,641,722 * DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (종속기업) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 31,003,813 5,963,161 11,316,958 - 26,859,755 5,730,667 9,969,550 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 940,923 1,968,473 974,742 160,302 243,404 2,052,102 302,516 153,287 자사주신탁MMT 306,168 - 543 - 600,880 - 761 - DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 450,121 - 1,483,566 - 396,195 127 1,386,585 - 합계 32,701,024 7,931,633 13,775,809 160,302 28,100,234 7,782,896 11,659,411 153,287 (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 23,255,269 2,043,319 985,825 3,029,144 25,336,440 3,857,603 660,034 4,517,637 PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,272,067 (302,745) 15,557 (287,188) 84,158 (507,817) 7,974 (499,843) 자사주신탁MMT - (213) - (213) - 154 - 154 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 81,643 3,512 (7,055) (3,542) 9,308 (7,491) (23,035) (30,526) 합계 24,608,978 1,743,873 994,327 2,738,200 25,429,906 3,342,449 644,973 3,987,422 (4) 보고기간 중 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 25,650,016 100.0% 25,650,016 (43,887) - 25,606,129 PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,774,351 99.0% 1,756,608 - - 1,756,608 자사주신탁MMT 305,625 100.0% 305,625 - - 305,625 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,033,445) 100.0% (1,033,445) - 1,033,445 - 합계 26,696,547 26,678,803 (43,887) 1,033,445 27,668,362 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,851,913 100.0% 22,851,913 (37,427) - 22,814,485 PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,542,508 99.0% 1,527,083 - - 1,527,083 자사주신탁MMT 300,154 100.0% 300,154 - - 300,154 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,007,703) 100.0% (1,007,703) - 1,007,703 - 합계 23,686,872 23,671,447 (37,427) 1,007,703 24,641,722 10. 관계기업투자(1) 당반기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 누적미반영손실 취득원가 장부금액 누적미반영손실 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 - (5,801) 1,993,719 - (5,801) CMC 1,824,570 - - 1,824,570 - - 합계 3,818,289 - (5,801) 3,818,289 - (5,801) * 팜크린에너지와 CMC는 누적 손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. 한편, 동 회사들은 폐업 등의 사유로 결산 재무제표를 입수하지 못하여 보고기간 종료일 현재 순자산가액을 기재하지 아니 하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(주1) 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,244,891 - - 1,367,821 구축물 5,428,021 4,320,585 176,261 4,722 926,453 기계장치 35,009,954 33,285,107 903,794 37,180 783,873 차량운반구 1,104,706 1,035,659 - - 69,046 공구와기구 7,050,013 6,356,078 74,341 3,126 616,469 비품 2,646,181 2,599,270 6,564 - 40,346 건설중인자산 - - - - - 합계 93,288,218 51,841,590 1,160,959 45,028 40,240,641 (주1) 회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문 및 합피사업 부문에 대하여 전기 중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기말 기준으로 벽지사업부문과 관련된 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,172,520 - - 1,440,191 구축물 5,323,021 4,286,847 176,261 4,889 855,024 기계장치 34,873,528 33,181,755 903,794 45,057 742,922 차량운반구 1,104,706 1,014,787 - - 89,919 공구와기구 7,026,780 6,291,263 74,341 3,694 657,482 비품 2,644,053 2,585,639 6,564 - 51,850 건설중인자산 130,425 - - - 130,425 합계 93,151,858 51,532,811 1,160,959 53,640 40,404,448 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,440,191 855,024 742,922 89,919 657,482 51,850 130,425 40,404,448 증가 - - 105,000 136,425 - 39,733 2,127 130,883 414,169 취득 - - - - - 19,850 2,127 130,883 152,860 기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308 감소 - 72,371 33,571 95,475 20,872 80,746 13,631 261,308 577,975 처분 - - - - - 5 - - 5 감가상각 - 72,371 33,571 95,475 20,872 80,741 13,631 - 316,662 기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308 기말 36,436,633 1,367,821 926,453 783,873 69,046 616,469 40,346 - 40,240,641 당반기 중 인식한 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 41백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 297백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,569,391 1,023,861 2,028,690 106,021 819,200 81,031 34,488 42,099,313 증가 - - - 223,000 27,579 75,350 2,939 317,200 646,068 취득 - - - - 27,579 75,350 2,939 317,200 423,068 기타증가 - - - 223,000 - - - - 223,000 감소 - 64,753 38,077 358,267 22,760 101,119 14,898 223,000 822,875 처분 - - 1 19,579 1 - - - 19,581 감가상각 - 64,753 38,076 338,688 22,759 101,119 14,898 - 580,293 기타감소 - - - - - - - 223,000 223,000 기말 36,436,633 1,504,638 985,783 1,893,423 110,839 793,431 69,072 128,688 41,922,507 전반기 중 인식한 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 44백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 536백만원입니다. (3) 당반기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 46,667,996 43,931,448 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다.12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,286,170 - 7,286,170 건 물 945,491 275,729 669,762 합 계 8,231,660 275,729 7,955,932 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,286,170 - 7,286,170 건 물 945,491 263,910 681,581 합 계 8,231,660 263,910 7,967,750 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 681,581 7,967,750 취득 - - - 감가상각 - 11,819 11,819 기말 7,286,170 669,762 7,955,932 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,819천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 - 82,317 82,317 취득 7,286,170 617,649 7,903,819 감가상각 - 7,906 7,906 기말 7,286,170 692,061 7,978,230 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 95,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 7,906천원입니다. (3) 당반기말 현재 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 13. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,059 (29,339) 7,721 차량운반구 64,051 (40,329) 23,722 합계 101,110 (69,667) 31,443 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,059 (20,074) 16,985 차량운반구 77,831 (43,287) 34,544 합계 114,890 (63,361) 51,530 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 당반기말 부동산 16,985 (9,265) 7,721 차량운반구 34,544 (10,822) 23,722 합계 51,530 (20,087) 31,443 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 전반기말 부동산 40,018 (13,768) 26,250 차량운반구 56,188 (10,822) 45,366 합계 96,205 (24,589) 71,616 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 이자비용 지급 당반기말 리스부채 53,031 766 (21,120) 32,677 (단위: 천원) 구 분 기초 이자비용 지급 전반기말 리스부채 97,287 1,472 (25,720) 73,039 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 21,120 25,720 단기리스 관련 비용 82,119 24,368 소액자산 리스 관련 비용 3,359 2,693 총현금유출액 106,598 52,780 (5) 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 26,720 26,040 1년 초과 5년 미만 6,720 6,637 최소리스료 합계 33,440 32,677 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 109,423 61,411 - - 48,012 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,334 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 합계 4,542,474 2,281,547 1,306,334 799,270 155,323 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 96,017 56,614 - - 39,403 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,334 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 합계 4,529,068 2,276,749 1,306,334 799,270 146,714 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 상각하지 않고 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 39,403 1 107,310 146,714 증가 13,406 - - 13,406 개별취득 13,406 - - 13,406 감소 4,798 - - 4,798 상각 4,798 - - 4,798 기말 48,012 1 107,310 155,323 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 35,093 1 107,310 142,404 증가 9,591 - - 9,591 개별취득 9,591 - - 9,591 감소 3,915 - - 3,915 상각 3,915 - - 3,915 기말 40,770 1 107,310 148,081 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 4,770 3,886 매출원가 28 29 합계 4,798 3,915 (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와 관리비 경상연구개발비 509,790 1,019,147 매출원가 경상연구개발비 48,654 103,601 합계 558,444 1,122,748 (5) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 15. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전반기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 89,196 15,655 국고보조금 수령시 경상개발연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(주1) 당반기말 구축물 4,889 167 4,722 기계장치 45,057 7,878 37,180 공구와기구 3,694 568 3,126 합계 53,640 8,612 45,028 (주1) 감소액은 구축물, 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(주1) 전반기말 구축물 5,222 167 5,056 기계장치 58,945 7,760 51,185 공구와기구 4,830 568 4,262 합계 68,997 8,495 60,503 (주1)감소액은 구축물, 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 13,999,792 12,493,642 단기기타채무 미지급금 1,385,360 1,480,964 미지급비용 684,455 673,997 예수금 111,854 122,088 예수보증금 160,000 160,000 장기기타채무 장기종업원급여부채 361,379 399,922 장기미지급금 234,209 217,889 합계 16,937,049 15,548,502 17. 계약부채보고기간 종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 11,833 44,240 18. 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 이자율스왑 11,108 - 21,739 1,405 (2) 보고기간 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 - - (144,302) - 이자율스왑 - 12,036 - (8,549) 합계 - 12,036 (144,302) (8,549) * 당반기말 현재 통화옵션과 관련한 약정 중 미결제된 계약은 없습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,925,460 404,360 원화장기차입금 국민은행 2.25% 2021-12-15 2,000,000 2,000,000 소계 3,925,460 2,404,360 기타단기차입금 운전자금 국민은행 2.42% 2022-04-29 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 2.4%~2.53% 2022-03-29 ~2022-06-24 13,400,000 8,500,000 운영자금 산업은행 2.5%-2.58% 2021-09-02 ~2022-06-30 9,280,000 11,280,000 소계 27,680,000 24,780,000 합계 31,605,460 27,184,360 (2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타장기차입금 5,000,000 1,737,730 2) 보고기간 종료일 현재 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,925,460 2,142,090 분할상환 원화장기차입금 국민은행 2.25% 2021-12-15 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 원화장기차입금 농협은행 2.55% 2023-03-15 5,000,000 - 만기일시상환 합계 8,925,460 4,142,090 유동성대체액 3,925,460 2,404,360 비유동성잔액 5,000,000 1,737,730 3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 3,925,460 1년초과 2년이내 5,000,000 합계 8,925,460 * 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,884,514 2,934,282 사외적립자산 공정가치 (106,189) (116,435) 기타 (18,049) (18,049) 합계 2,760,276 2,799,798 (2) 확정급여채무1) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,934,282 4,416,671 근무원가 286,892 397,588 이자원가 29,760 50,356 급여지급액 (366,420) (959,251) 기말 2,884,514 3,905,364 (3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 116,435 149,531 이자수익 1,173 1,894 급여지급액 (11,419) (30,157) 기말 106,189 121,268 2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 106,189 116,435 3) 보고기간 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 사외적립자산 실제수익 18 117 4) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 286,892 397,588 순이자손익 28,587 48,462 합계 315,479 446,050 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 217,720 280,817 판매비와관리비 97,759 165,233 합계 315,479 446,050 (5) 보험수리적가정 1) 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 2.13% 2.35% 미래임금상승률 4.21% 5.95% 2) 당반기말 현재 확정급여채무의 민감도(할인율만 적용) 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율(기본가정 대비) 할인율: 1%증가 2,729,297 94.62% 1%감소 3,058,693 106.04% 임금상승율 1%증가 3,054,312 105.89% 1%감소 2,730,007 94.64% 3) 당반기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.8129년입니다. (6) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 29,645 49,669 판매비와 관리비 109,817 77,743 합계 139,462 127,413 21. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융보증부채 판매보증부채 금융보증부채 판매보증부채 충당부채변동내용 기초 253,255 650,304 285,223 750,086 설정(환입) 3,596 566,094 (6,381) 197,253 사용 - 138,740 - 216,830 기말 256,851 1,077,658 278,842 730,510 유동성 256,851 1,077,658 278,842 730,510 비유동성 - - - - 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 25,696 36,563 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 24. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 597,423 300,248 * 회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 133,517 300,248 133,517 300,248 변동내역(주1) 193,043 297,175 - - 기말 326,560 597,423 133,517 300,248 (주1) 주석9에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 산업은행과 체결한 자사주 신탁계약 중 1건을 해지하고, 동 신탁계약을 통해 취득한 자사주를 자기주식으로 대체하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 1,285,992 284,611 (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 지분법자본변동 284,611 1,001,381 1,285,992 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 지분법자본변동 1,904,912 668,008 2,572,920 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,142,309 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 27,598,941 27,367,574 합계 32,869,391 32,597,101 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 10,715,103 23,059,698 9,880,954 21,282,719 상품매출액 15,868,696 30,100,373 11,556,438 29,139,022 기타매출액 90,400 181,080 96,056 342,864 합계 26,674,199 53,341,151 21,533,448 50,764,606 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 10,187,841 22,135,229 9,926,975 21,224,140 상품매출원가 14,284,067 27,162,860 10,460,902 26,613,843 합계 24,471,908 49,298,088 20,387,877 47,837,982 28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 757,661 1,547,088 857,425 1,729,607 퇴직급여 87,929 207,576 120,768 242,976 복리후생비 119,722 273,397 135,979 300,634 임차료 3,218 7,074 7,543 17,057 접대비 47,685 114,771 47,755 120,196 감가상각비 20,608 41,193 22,013 43,686 무형자산상각비 2,519 4,770 2,162 3,886 세금과공과 45,927 148,362 210,021 305,854 광고선전비 401 3,792 1,998 2,383 여비교통비 31,347 67,372 38,149 125,662 통신비 17,085 31,321 16,694 34,503 수선비 7,210 11,836 3,541 6,229 보험료 13,936 29,820 18,686 37,120 지급수수료 208,437 386,380 156,916 398,051 차량유지비 19,008 39,046 24,467 48,043 운반비 86,881 178,584 69,435 149,828 도서인쇄비 1,987 7,256 3,387 7,540 소모품비 10,510 26,106 21,514 35,679 교육훈련비 1,140 1,360 - - 견본비 529,418 947,211 675,427 1,194,085 경상연구개발비 190,743 509,790 471,648 1,019,147 수출제비용 104,198 215,996 75,125 162,934 해외지사관리비 14,278 29,449 12,418 29,975 대손상각비 446,581 521,352 235,994 177,418 판매보증비 509,873 563,558 55,572 197,253 합계 3,278,300 5,914,462 3,284,635 6,389,745 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (25,434) 157,227 (260,616) 239,067 외환차익 194,422 817,019 368,607 1,051,927 임대료수익 58,500 117,000 58,500 95,000 유형자산처분이익 - 4,707 305,020 305,928 지급보증손실환입 - - (1,791) 6,381 잡이익 8,874 16,761 51,554 128,614 합계 236,362 1,112,714 521,276 1,826,918 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 (11,727) 49,513 2,771 31,087 와환차손 199,590 596,127 230,132 719,559 기부금 - - 150 300 유형자산처분손실 - 2 - - 지급보증손실 2,012 3,596 - - 잡손실 5,619 5,622 - 78 합계 195,495 654,860 233,053 751,024 30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,488 52,858 18,415 47,120 통화옵션평가이익 - - (16,727) - 이자율스왑평가이익 5,227 12,036 - - 통화옵션거래이익 - - 823 17,698 합계 36,715 64,893 2,511 64,818 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 238,996 434,098 189,089 358,189 통화옵션평가손실 - - (119,516) - 이자율스왑평가손실 - - 8,549 8,549 통화옵션거래손실 - - 95,350 162,000 합계 238,996 434,098 173,472 528,739 31. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액(환급액 포함) (783,744) 276,886 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 98,859 73,059 법인세비용 (684,885) 349,945 (2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (3,370) 535,837 적용세율에 따른 법인세 - 93,884 조정사항 세액공제 - 50,165 기타 (684,885) 205,896 법인세비용 (684, 885) 349,945 평균유효세율 - 65.31% (4) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 75,853 2,282,507 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,817,847 - 2,817,847 (39,522) 2,778,325 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - 15,599,179 기타 1,890,682 (428,238) 1,462,444 (2,835,156) (1,372,712) 합계 8,241,480 (428,238) 7,813,241 (2,798,826) 5,014,416 이연법인세자산 3,478,162 3,552,018 이연법인세부채 (4,907,023) (5,079,739) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 2,641,857 - 2,641,857 (435,203) 2,206,654 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,249,091 - 4,249,091 (1,431,245) 2,817,847 종속기업투자손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - 15,599,179 기타 (146,755) 2,084,977 1,938,222 (47,539) 1,890,682 소계 8,070,489 2,084,977 10,155,466 (1,913,987) 8,241,480 이연법인세자산 2,632,072 3,478,162 이연법인세부채 (4,386,952) (4,907,023) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차감할일시적차이 11,958,603 14,736,306 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산증감 (1,665,624) (2,605,510) (1,491,700) (2,727,830) 원재료 투입 7,347,452 15,252,759 6,882,894 13,658,345 상품매입액 14,541,165 27,624,073 10,642,014 27,127,228 급여 1,967,804 3,984,479 2,185,579 4,457,421 퇴직급여 210,104 454,941 299,816 573,462 복리후생비 294,106 688,974 359,721 774,566 감가상각비 172,117 348,567 243,933 612,789 무형자산상각비 2,533 4,798 2,176 3,915 기타 4,880,550 9,459,470 4,548,078 9,747,833 합계(주1) 27,750,208 55,212,550 23,672,512 54,227,728 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주반기순이익(손실) 592,655,084 681,515,094 (1,296,858,756) 185,891,961 가중평균유통보통주식수 41,056,109 40,922,592 41,115,635 41,115,635 기본주당순이익(손실) 14 17 (32) 5 2) 보통주반기순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 보통주반기순이익(손실) 반기순이익 592,655,084 681,515,094 (1,296,858,756) 185,891,961 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익(손실) 592,655,084 681,515,094 (1,296,858,756) 185,891,961 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (193,043) (326,560) (133,517) (133,517) 자기주식(4/12-6/30)(주1) (193,043) (193,043) (133,517) (133,517) 가중평균유통보통주식수 41,056,109 40,922,592 41,115,635 41,115,635 (주1) 당반기 중 자사주신탁을 통하여 취득한 보통주입니다. (2) 희석주당순이익희석효과를 가져오는 희석증권 등이 없으므로 주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 348,567 612,789 무형자산상각비 4,798 3,915 퇴직급여 315,479 446,050 대손상각비 521,352 177,418 판매보증비 563,558 197,253 외화환산손실 49,513 31,087 유형자산처분손실 2 - 지급보증손실 3,596 - 재고자산평가손실 182,869 272,562 잡손실 5,616 - 이자율스왑평가손실 - 8,549 이자비용 434,098 358,189 법인세비용 (684,885) 349,945 외화환산이익 (157,227) (239,067) 유형자산처분이익 (4,707) (305,928) 지분법이익 (1,779,381) (3,386,986) 지급보증손실환입 - (6,381) 이자율스왑평가이익 (12,036) - 이자수익 (52,858) (47,120) 합계 (267,261) (1,527,726) (3) 영업활동으로 인한 자산 ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (1,042,130) (367,869) 선급금의 감소(증가) 10,198 2,687 선급비용의 감소(증가) (88,126) (152,028) 선급법인세의 감소(증가) (30,709) 부가세대급금의 감소(증가) (120,390) 미수금의 감소(증가) (168,560) 813,681 재고자산의감소(증가) (1,550,615) (1,890,269) 매입채무의증가(감소) 1,456,638 (2,257,735) 계약부채의증가(감소) (32,407) (25,998) 미지급금의증가(감소) (95,604) (449,028) 미지급비용의증가(감소) 15,273 91,108 선수금의증가(감소 (10,867) (4,026) 예수금의증가(감소) (10,234) (7,404) 예수금보증금의증가(감소) - 110,000 퇴직금의 지급 (366,420) (959,251) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 11,419 30,157 장기종업원부채의 증가(감소) (38,543) (34,002) 장기미지급금의 증가(감소) 16,320 2,697 판매보증부채의 증가(감소) (136,204) (216,830) 합계 (2,180,964) (5,314,110) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성대체 - 21,475 장기차입금의 유동성대체 1,737,730 216,630 건설중인자산의 본계정대체 261,308 223,000 채권채무 상계 - 6,184,000 (5 ) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당반기말 유동성대체 상각 단기차입금 24,780,000 2,900,000 - - 27,680,000 유동성장기차입금 2,404,360 (216,630) 1,737,730 - 3,925,460 장기차입금 1,737,730 5,000,000 (1,737,730) - 5,000,000 리스부채 53,031 (21,120) - (766) 32,677 합 계 28,975,121 7,662,250 - (766) 36,638,137 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황 관계 회사명 약식명 종속기업 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD DAEWON VINA DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD DAFENG DAEWON PT.DAEWON ECO INDONESIA DAEWON ECO DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD DAEWON AMERICA 대원상해유한공사 대원상해유한공사 자사주신탁MMT 자사주신탁MMT 관계기업 팜크린에너지, CMC 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 투자부동산매입 기타수익 기타비용 DAEWON VINA 종속기업 714,108 19,742,701 10,026 - 614,654 21,508,125 - 3,874 - DAFENG DAEWON 종속기업 67,713 - - - 16,902 - - - - DAEWON ECO 종속기업 1,273,053 - - - - 1,725 - - - (주)디아이디 기타특수관계자 3,259,287 - 117,000 3,482 5,910,487 - 7,550,000 95,000 11,353 합계 5,314,161 19,742,701 127,026 3,482 6,542,043 21,509,850 7,550,000 98,874 11,353 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 매출채권 대손충당금 매입채무 매출채권 대손충당금 매입채무 DAEWON VINA 종속기업 298,090 143,282 7,276,659 203,299 136,599 5,851,436 DAFENG DAEWON 종속기업 1,406,398 957,701 - 1,379,267 980,912 - DAEWON ECO 종속기업 418,638 15,381 - - - - (주)디아이디 기타특수관계자 20,809,126 5,971,492 - 19,730,701 5,764,145 - 합계 22,932,252 7,087,856 7,276,659 21,313,266 6,881,656 5,851,436 (4) 당반기말 현재 특수관계자와의 대여금 및 차입금은 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 종속기업 82,537 - 77,839 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 - - 45,687 77,756 (주)디아이디 기타특수관계자 69,158 110,000 69,158 110,000 합계 151,695 110,000 192,684 187,756 (6) 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 당반기 전반기 PT.DAEWON ECO INDONESIA 현금출자 219,463 483,427 자사주신탁MMT 현금출자 5,786 300,000 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당반기말 현재 특수관계자에 대한 회사의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2021.04.28~2022.04.27 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2021.05.10~2022.05.10 채무보증 USD 1,228,800 기업은행 2020.11.27~2021.11.27 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2021.06.29~2022.06.29 채무보증 USD 3,000,000 산업은행 2020.12.09~2021.12.09 채무보증 PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 USD 300,000 우리은행 2021.02.09~2022.02.09 채무보증 (8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대대출 산업은행 1,356,000 외화수입신용장발행대출 산업은행 11,136,000 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 (9) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직 ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획 ㆍ 지휘 ㆍ 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 527,995 655,354 퇴직급여 56,864 86,743 합계 584,858 742,097 36. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 외화정기예금 우리은행 380,000 - 질권설정 합계 383,000 3,000 (2) 당반기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내 역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치 등 40,240,641 43,663,360 우리은행 등 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 7,955,932 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 2,713,500 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 1,056,000 운영자금대출외 산업은행 1,356,000 외화수입신용장발행대출 산업은행 11,136,000 운영자금대출 산업은행 6,000,000 운영자금대출 (4) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역 (단위: USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2021.04.28~2022.04.27 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2021.05.10~2022.05.10 채무보증 USD 1,228,800 기업은행 2020.11.27~2021.11.27 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2021.06.29~2022.06.29 채무보증 USD 3,000,000 산업은행 2020.12.09~2021.12.09 채무보증 PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 USD 300,000 우리은행 2021.02.09~2022.02.09 채무보증 (5) 당반기말 현재 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 59,399,373 대원화성(주) 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 회사는 상기 보험외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다. (6) 당반기말 현재 금융기관과 의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,335,673 없음 운영자금 우리은행 1,750,000 - 없음 운영자금 우리은행 8,500,000 - 없음 운영자금 우리은행 4,900,000 - 없음 시설대대출 우리은행 175,460 - 없음 운영자금 국민은행 2,000,000 - 없음 운영자금 국민은행 5,000,000 - 없음 운영자금 농협은행 5,000,000 - 없음 운영자금 산업은행 2,850,000 - 없음 운영자금 산업은행 2,430,000 - 없음 운영자금 산업은행 4,000,000 - 없음 수입신용장 산업은행 $1,000,000.00 $787,339.00 없음 외화지급보증 우리은행 $300,000.00 - 없음 합계 45,305,460 8,335,673 $1,300,000 $787,339 (7) 당반기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 37. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 기타부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산 임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 반기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 3,261,787 47,528,411 2,550,953 53,341,151 영업이익(손실) (857,051) (1,504,736) 490,387 (1,871,400) 반기순이익(손실) (975,088) 1,020,976 635,626 681,515 감가상각비와상각비 53,463 249,083 50,818 353,365 이자수익 3,232 46,871 2,754 52,858 이자비용 175,334 250,308 8,455 434,098 종속기업 손익에 대한 지분 - 1,779,381 - 1,779,381 법인세수익 (41,880) (610,251) (32,754) (684,885) (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 5,910,487 42,771,399 2,082,719 50,764,606 영업이익(손실) (635,015) (2,921,907) 93,799 (3,463,122) 반기순이익(손실) (849,564) 865,004 170,452 185,892 감가상각비와상각비 192,025 367,564 57,114 616,704 이자수익 5,486 38,658 2,976 47,120 이자비용 150,437 199,855 7,897 358,189 종속기업 손익에 대한 지분 - 3,386,986 - 3,386,986 법인세비용 40,744 294,844 14,357 349,945 (3) 보고기간 종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 21,628,667 81,856,493 32,427,669 135,912,829 총부채 3,838,011 52,618,598 2,789,719 59,246,328 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 20,711,043 72,750,881 32,022,542 125,484,466 총부채 5,123,913 42,565,951 2,104,597 49,794,461 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 당반기말 전반기 전기말 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 22,646,662 68,064,326 20,023,673 65,513,580 해외 30,694,488 - 30,740,932 - 합계 53,341,151 68,064,326 50,764,606 65,513,580 38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 5,430,866 5,430,866 2,258,834 2,258,834 매출채권 24,103,165 24,103,165 23,228,730 23,228,730 단기기타채권 445,670 445,670 298,459 298,459 단기기타금융자산 4,380,870 4,380,870 3,022,345 3,022,345 장기매출채권 10,668,395 10,668,395 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 405,809 405,809 426,449 426,449 장기기타금융자산 1,064,710 1,064,710 64,710 64,710 기타비유동자산 85,600 85,600 97,069 97,069 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 16,937,049 - 16,341,461 - 595,588 - 리스부채(이자포함) 33,440 3,040 9,120 14,560 6,720 - 차입금(이자포함) 37,540,367 50,151 5,414,689 26,820,527 5,255,000 - 합계 54,510,856 53,191 21,765,269 26,835,087 5,857,308 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 15,548,502 - 14,930,691 - 617,811 - 리스부채(이자포함) 54,560 3,520 10,560 25,120 15,360 - 차입금(이자포함) 29,492,276 50,151 14,504 27,596,758 1,830,862 - 합계 45,095,338 53,671 14,955,755 27,621,878 2,464,033 - 3 ) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 626,647 (626,647) 566,690 (566,690) CNY 153,637 (153,637) 147,272 (147,272) JPY 954 (954) 984 (984) (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부차입금 27,680,000 24,780,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 276,800 (276,800) 247,800 (247,800) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당반기말과 전기말 현재공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 59,246,328 49,794,461 차감 : 현금및현금성자산 5,430,866 2,258,834 순부채 53,815,462 47,535,627 자본총계 76,666,501 75,690,005 부채비율 70.19% 62.80% 39. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기 반기 매출채권 45,584 (10,813) 23.72 미수금 440 (20) 4.54 합계 46,024 (10,833) 23.54 제47기 매출채권 44,396 (10,292) 23.18 미수금 271 (20) 7.38 합계 44,667 (10,312) 23.08 제46기 매출채권 47,505 (7,802) 16.42 미수금 1,439 (15) 1.04 합계 49,944 (7,817) 15.97 ※ 당사의 제47기~ 제45기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제48기 반기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,312 7,818 7,588 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 521 2,494 229 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,833 10,312 7,818 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4 ) 당반말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상차손) 계 금액 일 반 19,723 91 1,712 3,250 24,776 특수관계자 4,169 16,639 20,808 계 23,892 91 18,351 3,250 45.584 구성비율(%) 52.41 0.19 40.25 7..15 100.00 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제48기 반기 제47기 제46기 비고 벽지 원재료,저장품外 900 736 1,171 소 계 900 736 1,171 합성피혁/정제 제품 5,263 4,546 3,540 원재료,저장품外 6,712 6,224 4,798 소 계 11,975 11,506 8,338 합 계 제품 5,263 4,546 3,540 원재료,저장품外 7,612 6,960 5,969 합 계 12,875 11,506 9,509 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.47 9.17 7.54 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.08 9.00 11.09 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 ( 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2021년재무제표를 작성함에 있어 2021년06월30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 157천원을 매출원가에 가산, 제품,상품 22천원을 매출원가에 가감하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 2,858 (599) 2,259 제 품 6,669 (1,405) 5,263