대원화성 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2021년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

강수창	2,427,447	5.88%	2,427,447	5.88%

강동엽	4,849,506	11.76%	4,849,506	11.76%

강상엽	4,060,830	9.84%	4,060,830	9.84%

강기엽	4,060,830	9.84%	4,060,830	9.84%

소타인베스트먼트	3,787,719	9.18%	3,787,719	9.18%

기타	22,062,820	53.49%	22,062,820	53.49%

합계	41,249,152	100.00%	41,249,152	100.00%

(2) 종속기업의 개요

(2)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다. 종속회사의 2021년 9월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며 공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.(2)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁의 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다. 종속회사의 2021년 9월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (2)-3 연결재무제표 작성대상 종속기업인 P.T Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2021년 9월 30일 현재 자본금은 당기 중 현금출자 후 3,442백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.

(3) 종속기업에 대한 투자현황보고기간 종료일 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율	투자금액	업종	소재지국	결산월

Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd	100%	23,257,472	제조	베트남	12월

대원상해유한공사 (*1)	100%	241,080	무역	중국	12월

Daewon International America Co.(*1)	100%	227,725	무역	미국	12월

Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd	100%	740,890	무역	중국	12월

PT Daewon Eco Indonesia	99%	3,661,798	무역	인도네시아	12월

자사주신탁MMT(*2)	100%	305,625	특정금전신탁	한국	12월

(*1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (*2) 회사는 전기 중 산업은행과 자사주신탁계약(총 300백만원)을 체결하였으며, 2021년 11월 만기 입니다.

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 40,514,172 13,366,834 27,147,338 31,629,313 2,006,811 2,006,811 Dafeng Daewon Chemical 421,109 1,506,652 (1,085,543) 110,419 31 31 PT Daewon Eco Indonesia 3,367,495 1,233,400 2,134,096 2,217,180 (68,853) (68,853) 자사주신탁MMT 306,050 774 305,395 (442) (442) ( 단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 32,590,422 9,969,550 22,620,872 47,906,231 5,770,260 5,770,260 Dafeng Daewon Chemical 396,322 1,386,585 (990,263) 51,314 (6,031) (6,031) PT Daewon Eco Indonesia 2,295,505 455,803 1,839,702 166,805 (849,216) (849,216) 자사주신탁MMT 600,728 609 600,119 - 119 119 (5) 연결범위의 변동보고기간 종료일 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 소재지 종속기업명 지분율 결산월 주요산업 한국 자사주신탁MMT 100% 12월 특정금전신탁 소재지 종속기업명 지분율 결산월 주요산업 한국 자사주신탁MMT 100% 12월 특정금전신탁 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 회계정책 1) 당반기부터 새로 도입된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' , 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' , 기업회계기준서 제 1116호 '리스' , 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금 및 현금성 자산 15,250,805 15,250,805 매출채권 23,758,217 23,758,217 단기기타채권 1,204,619 1,204,619 단기기타금융자산 2,418,013 2,418,013 장기매출채권 10,668,395 10,668,395 장기기타채권 459,869 459,869 장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595 기타비유동자산 80,200 80,200 합계 54,867,712 54,867,712 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 12,190,988 12,190,988 매출채권 22,773,232 22,773,232 단기기타채권 243,979 243,979 단기기타금융자산 3,325,170 3,325,170 장기매출채권 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 420,289 420,289 장기기타금융자산 64,710 64,710 기타비유동자산 97,069 97,069 합 계 49,991,179 49,991,179 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 10,841,482 10,841,482 단기기타채무 3,028,896 3,028,896 단기차입금 40,218,285 40,218,285 파생상품부채 - 5,320 5,320 리스부채 158,166 - 158,166 장기기타채무 616,989 - 616,989 장기차입금 5,000,000 - 5,000,000 리스부채(비유동) 3,791 3,791 합 계 59,867,608 5,320 59,872,928 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 10,300,763 - 10,300,763 단기기타채무 2,891,595 - 2,891,595 단기차입금 32,777,149 - 32,777,149 파생상품부채(유동) - 21,739 21,739 리스부채 171,607 - 171,607 장기기타채무 617,811 - 617,811 장기차입금 1,737,730 - 1,737,730 파생상품부채(비유동) - 1,405 1,405 리스부채(비유동) 169,758 - 169,758 합 계 48,666,414 23,144 48,689,558 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 80,850 - 80,850 이자비용 - (790,814) (790,814) 외환차익 1,263,839 69,637 1,333,476 외환차손 (569,492) (673,017) (1,242,509) 외화환산이익 585,075 - 585,075 외화환산손실 (7,015) (91,052) (98,067) 이자율스왑평가이익 17,824 17,824 합계 1,353,257 17,824 (1,485,246) (114,165) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 75,997 - - 75,997 이자비용 - - (748,849) (748,849) 외환차익 1,148,018 - 287,213 1,435,231 외환차손 (626,137) - (547,777) (1,173,914) 외화환산이익 108,029 - 36,362 144,391 외화환산손실 (21,576) - - (21,576) 이자율스왑평가손실 (4,617) (4,617) 통화옵션거래손실 (162,000) (162,000) 통화옵션거래이익 - 17,698 - 17,698 합계 684,331 (148,919) (973,051) (437,638) (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 3,445,608 3,445,608 3,389,880 3,389,880 매출채권및 기타채권 36,091,100 36,091,100 34,313,242 34,313,242 현금및 단기예치금 15,250,805 15,250,805 12,190,988 12,190,988 합 계 54,787,512 54,787,512 49,894,110 49,894,110 매입채무 및 기타채무 14,487,367 14,487,367 13,810,169 13,810,169 이자부차입금 45,218,285 45,218,285 34,514,879 34,514,879 파생상품부채 5,320 5,320 23,144 23,144 합 계 59,710,972 59,710,972 48,348,192 48,348,192 1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치 매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - 5,320 - - 23,144 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 평가모형을 사용하고 있습니다. 무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 1,797,339 31,260 보통예금및예치금 13,453,466 12,159,728 합계 15,250,805 12,190,988 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 27,516,393 (3,758,176) 23,758,217 26,010,746 (3,237,514) 22,773,232 단기기타채권 미수금 1,191,265 (20,006) 1,171,259 216,589 (20,006) 196,583 미수수익 33,360 - 33,360 47,396 - 47,396 소계 28,741,018 (3,778,182) 24,962,836 26,274,731 (3,257,520) 23,017,211 장기매출채권 16,639,887 (5,971,492) 10,668,395 16,639,887 (5,764,145) 10,875,742 장기기타채권 보증금 459,869 - 459,869 420,289 - 420,289 소계 17,099,756 (5,971,492) 11,128,264 17,060,176 (5,764,145) 11,296,030 합계 45,840,774 (9,749,674) 36,091,100 43,334,907 (9,021,665) 34,313,242 (2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 17,476,019 5,654,887 665,598 112,389 352,895 3,254,604 27,516,393 단기기타채권 미수금 1,052,605 6,612 3,313 16,878 91,851 20,006 1,191,265 미수수익 33,360 - - - - - 33,360 소계 18,561,984 5,661,499 668,911 129,268 444,747 3,274,610 28,741,018 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 459,869 - - - - - 459,869 소계 459,869 - - - 16,639,887 - 17,099,756 합계 19,021,853 5,661,499 668,911 129,268 17,084,634 3,274,610 45,840,774 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,000,319 1,636,242 92,762 66,327 316,693 2,898,403 26,010,746 단기기타채권 미수금 35,170 43,481 5,518 15,982 96,432 20,006 216,589 미수수익 47,396 - - - - - 47,396 소계 21,082,886 1,679,723 98,280 82,309 413,125 2,918,409 26,274,731 장기매출채권 - - - 2,309,161 14,330,726 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 420,289 - - - - - 420,289 소계 420,289 - - 2,309,161 14,330,726 - 17,060,176 합계 21,503,174 1,679,723 98,280 2,391,470 14,743,851 2,918,409 43,334,907 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우 지역별 또는 고객별 특성에 따라 정상채권을 초과한 장기누적채권에 대해서 2021년 9월 30일 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실과 연결회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. 한편, 연결회사는 집합채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 3) 보고기간 종료일 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,254,604 3,254,604 무담보 - 미수금 20,006 20,006 무담보 - 합 계 3,274,610 3,274,610 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,898,403 2,898,403 무담보 - 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 - 합계 2,918,409 2,918,409 (4) 보고기간 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 3,237,514 494,872 25,790 3,758,176 장기매출채권 5,764,145 207,347 - 5,971,492 미수금 20,006 - 20,006 합 계 9,021,665 702,219 25,790 9,749,674 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 3,587,058 (353,428) 3,884 3,237,514 장기매출채권 3,451,979 2,312,167 - 5,764,145 미수금 15,156 4,850 - 20,006 합계 7,054,193 1,963,588 3,884 9,021,665 6. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 2,418,013 3,325,170 소계 2,418,013 3,325,170 상각후원가 측정 금융자산 1,027,595 64,710 소계 1,027,595 64,710 합계 3,445,608 3,389,880 (2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 37,115 37,115 37,115 단기금융상품 0.86~1.9% 2,380,898 2,380,898 2,380,898 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 24,595 24,595 24,595 장기금융상품 - 1,003,000 1,003,000 1,003,000 합계 3,445,608 3,445,608 3,445,608 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 22,345 22,345 22,345 단기금융상품 - 3,302,825 3,302,825 3,302,825 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 소계 3,389,880 3,389,880 3,389,880 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 15,249,966 13,481,443 (12,976) 1,768,523 상품 1,163,770 857,257 32,451 306,513 재공품 6,238,442 6,238,442 - - 원재료 10,035,200 8,556,620 (361,851) 1,478,580 저장품 1,655,681 1,655,681 - - 미착품 205,921 205,921 - - 합 계 34,548,979 30,995,363 (342,375) 3,553,616 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 11,661,089 9,905,542 661,882 1,755,547 상품 908,264 569,299 (194,708) 338,965 재공품 4,758,152 4,758,152 - - 원재료 5,953,258 4,836,529 (248,314) 1,116,729 저장품 1,797,766 1,797,766 - - 미착품 336,461 336,461 - - 합계 25,414,990 22,203,749 218,860 3,211,241 8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 117,110 118,212 선급비용 472,840 372,249 기타유동자산 845,581 820,860 소 계 1,435,531 1,311,320 기타비유동자산 종업원대여금 80,200 97,069 소 계 80,200 97,069 합 계 1,515,731 1,408,389 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 누적미반영손실 취득원가 장부금액 누적미반영손실 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 (5,801) 1,993,719 1,993,719 (5,801) 1,993,719 CMC 1,824,570 - 1,824,570 1,824,570 - 1,824,570 소 계 3,818,289 (5,801) 3,818,289 3,818,289 (5,801) 3,818,289 * 팜크린에너지와 CMC는 누적 손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. 한편, 동 회사들은 폐업 등의 사유로 결산 재무제표를 입수하지 못하여 보고기간 종료일 현재 순자산가액을 기재하지 아니 하였습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(주1) 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,467,078 5,746,353 - - 2,720,726 구축물 5,547,957 4,366,857 176,261 4,639 1,000,200 기계장치 47,968,657 41,325,694 903,794 34,466 5,704,702 차량운반구 1,518,730 1,320,025 - - 198,704 공구와기구 8,068,474 7,111,776 74,341 2,842 879,516 비품 3,046,797 2,921,770 6,564 - 118,463 건설중인자산 29,411 - - - 29,411 합 계 111,083,737 62,792,476 1,160,959 41,947 47,088,356 (주1) 회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문 및 합피사업 부문에 대하여 전기 중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기말 기준으로 벽지사업부문과 관련된 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,181,142 5,416,710 - - 2,764,431 구축물 5,360,411 4,293,875 176,261 4,889 885,386 기계장치 48,652,936 42,209,387 903,794 45,057 5,494,698 차량운반구 1,482,037 1,239,971 - - 242,065 공구와기구 7,945,153 6,927,637 74,341 3,694 939,482 비품 3,000,234 2,843,716 6,564 - 149,953 건설중인자산 130,425 - - - 130,425 합계 111,188,969 62,931,296 1,160,959 53,640 47,043,074 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,764,431 885,386 5,494,698 242,065 939,482 149,953 130,425 47,043,074 증가 - 148,956 186,044 957,687 12,282 105,632 42,791 160,294 1,613,685 취득 - 13,807 79,890 416,058 - 72,603 14,963 160,294 757,614 순외환차이 - 135,149 1,154 405,203 12,282 13,146 27,828 - 594,763 기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308 감소 - 192,661 71,229 747,682 55,643 165,598 74,281 261,308 1,568,404 처분 - - - 14 - 11 - - 25 감가상각(주1) - 192,661 71,229 747,668 55,643 160,880 74,281 - 1,302,364 순외환차이 - - - - - 4,707 - - 4,707 기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308 기 말 36,436,633 2,720,726 1,000,200 5,704,702 198,704 879,516 118,463 29,411 47,088,356 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 608백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,243백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 3,036,195 1,059,942 5,982,433 302,672 1,086,817 203,554 907,580 49,015,825 증가 - 47,530 84,190 1,983,211 28,356 211,191 46,899 1,212,907 3,614,286 취득 - 47,530 490 76,974 28,356 211,191 29,112 1,202,452 1,596,106 순외환차이 - - - - - - 17,788 10,455 28,243 기타증가 - - 83,700 1,906,237 - - - - 1,989,937 감소 - 319,293 258,746 2,470,946 88,963 358,526 100,500 1,990,062 5,587,036 처분 - - 1 19,579 3 2 - - 19,585 감가상각 - 244,040 80,197 1,245,426 78,837 248,451 91,324 - 1,988,274 순외환차이 - 75,253 2,287 302,148 10,123 35,732 2,612 125 428,281 손상차손 - - 176,261 903,794 - 74,341 6,564 - 1,160,959 기타감소 - - - - - - - 1,989,937 1,989,937 기 말 36,436,633 2,764,431 885,386 5,494,698 242,065 939,482 149,953 130,425 47,043,074 (주1 ) 상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 98백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,891백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35참조). (4) 보고기간 종료일 현재 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 44,192,617 43,931,448 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 281,638 663,853 합계 8,231,660 281,638 7,950,022 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 263,910 681,581 합 계 8,231,660 263,910 7,967,750 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 681,581 7,967,750 증가 취득 - - - 감소 - 17,728 17,728 감가상각 - 17,728 17,728 기말 7,286,170 663,853 7,950,022 * 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 175,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 17,728천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 - 82,317 82,317 증가 7,286,170 617,649 7,903,819 취득 7,286,170 617,649 7,903,819 감소 - 18,386 18,386 감가상각 - 18,386 18,386 기말 7,286,170 681,581 7,967,750 * 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 153,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 13,146천원입니다. (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 12. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 111,877 63,766 - - 48,112 소프트웨어 50,154 40,264 - - 9,890 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,393,399 630,682 - - 762,717 합계 5,988,482 2,954,848 1,306,335 799,270 928,029 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 96,017 56,614 - - 39,403 소프트웨어 45,825 33,731 - - 12,094 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주2) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,259,675 552,421 - - 707,254 합계 5,834,569 2,862,902 1,306,335 799,270 866,062 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 39,403 1 107,310 719,348 866,062 증가 15,860 - - 74,703 90,564 개별취득 15,860 - - - 15,860 순외환차이 - - - 74,703 74,703 감소 7,152 - - 21,444 28,597 상각 7,152 - - 21,444 28,597 기말 48,112 1 107,310 772,607 928,029 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 35,093 1 107,310 778,040 920,444 증가 12,297 - - 10,962 23,260 개별취득 12,297 - - - 12,297 순외환차이 - - - 10,962 10,962 처분 7,987 - - 69,654 77,641 상각 7,987 - - 26,825 34,812 순외환차이 - - - 42,829 42,829 기말 39,403 1 107,310 719,348 866,062 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 7,110 6,359 매출원가 21,486 19,403 합 계 28,597 25,762 (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,065,948 1,405,276 매출원가 경상연구개발비 80,280 125,464 합 계 1,146,228 1,530,740 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 13. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 개발비 산업통상자원부 - 92,309 국고보조금 수령시 개발비 직접차감 국고보조 연구비 산업통상자원부 144,790 - 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 합계 - 144,790 92,309 2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 4,889 - 250 4,639 기계장치 45,057 - 10,591 34,466 공구와기구 3,694 - 852 2,842 합계 53,640 - 11,694 41,947 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 5,222 - 333 4,889 기계장치 58,945 - 13,887 45,057 공구와기구 4,830 - 1,136 3,694 합계 68,997 - 15,357 53,640 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 14. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 687,407 (409,946) 277,462 차량운반구 64,051 (44,362) 19,690 합계 751,458 (454,307) 297,151 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 698,230 (319,561) 378,669 차량운반구 77,831 (43,287) 34,544 합계 776,061 (362,848) 413,214 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각 외환차이 당기말 부동산 378,669 (119,272) 18,065 277,462 차량운반구 34,544 (14,855) - 19,690 합계 413,214 (134,127) 18,065 297,151 (단위: 천원) 구 분 기초 상각 순외환차이 전기말 부동산 607,933 (189,492) (39,772) 378,669 차량운반구 56,188 (21,643) - 34,544 합계 664,121 (211,135) 413,214 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 당분기말 리스부채 341,366 - 14,596 (198,816) 4,811 161,957 (단위: 천원) 구 분 정책변경효과 취득 이자비용 지급 순외환차이 전기말 리스부채 563,303 - 32,460 (238,664) (15,733) 341,366 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 198,816 222,030 단기리스 관련 비용 30,750 33,116 소액자산 리스 관련 비용 6,624 4,278 총현금유출액 236,191 259,424 (5) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 168,807 155,320 1년 초과 5년 미만 3,360 6,637 최소리스료 합계 172,167 161,957 15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 10,841,482 10,300,763 미지급금 1,927,826 1,593,207 미지급비용 804,284 1,016,300 예수금 136,785 122,088 예수보증금 160,000 160,000 장기미지급금 245,632 217,889 장기종업원급여 371,357 399,922 합계 14,487,367 13,810,169 16. 계약부채보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 계약부채 79,303 44,240 17. 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 이자율스왑 5,320 - 21,739 1,405 (2) 연결회사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 없습니다.(3) 보고기간 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 - - (144,302) - 이자율스왑 - 17,824 - 970 합계 - 17,824 (144,302) 970 * 당분기말 현재 통화옵션과 관련한 약정 중 미결제된 계약은 없습니다. 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-01-17~2022-06-30 1,875,460 404,360 원화장기차입금 국민은행 2.34% 2021-12-15 2,000,000 2,000,000 소 계 3,875,460 2,404,360 기타단기차입금 운영자금 국민은행 2.42% 2022-04-29 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 2.05%-2.53% 2021-11-28, 2022-06-24 14,891,685 8,500,000 운영자금 산업은행 2.05%-2.58% 2022-06-30~2022-09-02 12,919,175 14,370,571 운영자금 산업은행 1.93%-2.28% 2022-01-28~2022-08-22 3,531,965 2,502,218 소계 36,342,825 30,372,789 합계 40,218,285 32,777,149 (2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 5,000,000 1,737,730 2) 보고기간 종료일 현재 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,925,460 2,142,090 분할상환 원화장기차입금 국민은행 2.25% 2021-12-15 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 원화장기차입금 농협은행 2.55% 2023-03-15 5,000,000 - 만기일시상환 합계 8,875,460 4,142,090 - 유동성대체액 3,875,460 2,404,360 - 비유동성잔액 5,000,000 1,737,730 - 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 3,875,460 1년초과 2년이내 5,000,000 합 계 (주1) 8,875,460 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,999,318 2,934,282 사외적립자산 공정가치 (106,775) (116,435) 기타 (18,049) (18,049) 합계 2,874,493 2,799,798 (2) 확정급여채무보고기간 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,934,282 4,416,671 근무원가 430,339 795,175 이자원가 44,639 100,712 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (247,957) 기타사항에 의한 효과 - (1,054,776) 급여지급액 (409,942) (1,075,544) 기말 2,999,318 2,934,282 (3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 116,435 149,531 이자수익 1,759 3,787 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (2,558) 급여지급액 (11,419) (34,325) 기말 106,775 116,435 2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 106,775 116,435 3) 보고기간 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 18 117 (4) 총비용1) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 430,339 223,972 순이자손익 42,880 (947) 합계 473,219 223,025 2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 326,580 140,409 판매비와관리비 146,639 82,616 합계 473,219 223,025 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.13% 2.13% 미래임금상승률 4.21% 4.21% (7) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 42,153 47,798 판매비와관리비 146,044 112,217 합계 188,197 160,015 20. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 판매보증부채 판매보증부채 기초 650,304 750,086 설정 981,382 337,226 사용 333,791 437,009 환입 - - 기말 1,297,895 650,304 유동성 1,297,895 750,086 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 29,975 146,355 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 보고기간 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 902,244 597,423 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 326,560 597,423 133,517 300,248 변동내역(주1) 163,000 304,821 193,043 297,175 기말 489,560 902,244 326,560 597,423 (주1) 당분기 중 자사주신탁을 통하여 보통주를 추가 취득하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익 2,395,247 (169,144) (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 (169,144) 2,564,391 2,395,247 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 1,367,951 (1,537,095) (169,144) 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,142,309 소 계 3,183,232 3,142,309 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 28,102,431 28,435,191 합 계 33,372,880 33,664,718 (주1) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 제품매출액 20,525,749 67,834,736 21,735,897 68,831,191 상품매출액 4,838,275 13,681,842 3,173,469 9,924,141 기타매출액 149,000 합 계 25,364,023 81,516,578 24,909,366 78,904,332 (2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 제품매출원가 18,949,073 60,129,760 18,808,175 57,919,780 상품매출원가 3,421,693 9,793,529 2,024,862 8,251,613 합 계 22,370,766 69,923,289 20,833,037 66,171,393 27. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 급여 1,054,100 3,226,088 1,072,890 3,427,729 퇴직급여 85,107 292,683 115,394 358,369 복리후생비 242,658 694,992 214,099 718,255 임차료 12,368 63,737 24,328 88,058 접대비 81,941 327,597 127,695 311,951 감가상각비 22,687 91,338 27,214 104,684 무형자산상각비 (2,419) 7,110 2,165 6,359 세금과공과 51,119 201,598 (113,538) 192,549 광고선전비 4,145 7,937 3,999 6,381 여비교통비 35,000 102,555 38,189 164,190 통신비 35,175 93,849 26,502 89,574 수선비 15,391 48,442 25,372 45,119 보험료 18,846 55,391 16,655 58,415 지급수수료 171,265 576,415 130,086 556,875 차량유지비 36,685 129,936 50,181 148,080 운반비 121,945 462,573 154,954 463,275 도서인쇄비 1,330 8,586 1,137 9,148 소모품비 27,276 95,967 30,487 101,549 교육훈련비 5,039 31,520 12,262 13,191 견본비 334,101 1,297,997 473,586 1,678,785 경상개발연구비 439,832 1,065,948 328,344 1,405,276 수출제비용 384,095 1,015,021 253,284 835,453 해외지사관리비 14,741 44,190 18,569 48,545 용역비 16,272 62,885 174,062 342,254 대손상각비 144,903 702,219 (129,919) (232,028) 수도광열비 43,243 120,241 33,610 99,003 판매보증비 419,476 987,705 374,269 571,523 합 계 3,816,320 11,814,521 3,485,874 11,612,564 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 외화환산이익 423,049 585,075 (261,434) 144,391 외환차익 459,289 1,333,476 428,390 1,435,231 임대료수익 58,500 175,500 58,500 153,500 유형자산처분이익 52,376 52,376 305,020 305,928 재고자산처분이익 잡이익 7,278 53,956 53,080 169,868 합 계 1,000,493 2,200,383 583,555 2,208,917 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 외화환산손실 33,474 98,067 (81,482) 21,576 외환차손 496,879 1,242,509 285,537 1,173,914 재고자산처분손실 1,186 1,186 14,951 유형자산폐기손실 2 2 유형자산처분손실 (2) 기부금 150 10,300 잡손실 1,087 6,813 7,671 52,103 합 계 532,626 1,348,576 211,876 1,272,843 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 이자수익 27,376 80,850 28,166 75,997 통화옵션거래이익 17,698 이자율스왑평가이익 5,788 17,824 합 계 33,165 98,674 28,166 93,695 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 이자비용 277,911 790,814 246,747 748,849 이자율스왑평가손실 (3,933) 4,617 통화옵션거래손실 162,000 합 계 277,911 790,814 242,815 915,466 30. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 (183,756) 890,976 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 5,474 78,779 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 17 - 법인세비용 (178,264) 969,755 (2) 보고기간 중 기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (84,780) 1,234,678 적용세율(22%)에 따른 법인세 (42,652) 247,629 세액공제 - 66,699 기타 (135,613) 655,427 법인세비용 (178,264) 969,755 평균유효세율 210.27% 78.54% (4) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 235,986 - 2,442,640 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,817,847 - 2,817,847 74,695 - 2,892,542 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 1,993,091 (428,238) 1,564,853 (4,470,657) - (2,905,805) 합 계 8,343,888 (428,238) 7,915,650 (4,159,976) - 3,755,674 이연법인세자산 3,500,691 - - - - 3,631,267 이연법인세부채 (4,907,023) - - - - (5,043,074) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,641,857 - 2,641,857 (435,203) - 2,206,654 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,249,091 - 4,249,091 (131,071) (1,300,174) 2,817,847 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 (352,418) 2,084,977 1,732,559 (34,099) 294,631 1,993,091 합 계 7,864,826 2,084,977 9,949,803 (600,372) (1,005,543) 8,343,888 이연법인세자산 2,651,645 - - - - 3,500,691 이연법인세부채 (4,451,771) - - - - (4,907,023) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채를 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이 10,173,053 14,736,306 31. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 재고자산 증가 4,034,379 3,812,426 (243,823) 993,438 원재료 투입 16,159,677 49,236,098 14,005,316 43,119,579 상품매입액 3,700,144 10,279,572 2,003,796 8,483,152 급여 2,898,296 8,818,852 2,912,114 9,488,734 퇴직급여 206,474 661,415 266,981 840,443 복리후생비 506,527 1,469,440 445,410 1,515,824 감가상각비 463,904 1,454,219 515,456 1,674,185 무형자산상각비 10,979 28,597 8,832 25,762 기타 (1,793,295) 5,977,191 4,404,829 11,642,840 합계(주1) 26,187,086 81,737,810 24,318,911 77,783,957 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 기본주당순이익 보통주기순이익 (574,582,815) 117,387,840 94,295,903 272,169,490 가중평균유통보통주식수 40,910,581 40,783,222 41,103,750 41,103,750 기본주당순이익 (14) 3 2 7 2) 보통주분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 보통주기순이익 기순이익 (574,582,815) 117,387,840 94,295,903 272,169,490 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주기순이익 (574,582,815) 117,387,840 94,295,903 272,169,490 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (338,571) (465,930) (145,402) (145,402) (1)자기주식(1/1-09/30) (326,560) (326,560) (133,517) (133,517) (2)자기주식(1/1-09/30) (12,011) (139,370) (11,885) (11,885) 가중평균유통보통주식수 40,910,581 40,783,222 41,103,750 41,103,750 (주1) 당분기 중 자사주신탁을 통하여 취득한 보통주입니다.(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 경우 희석효과없음으로 기본주당 순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,454,219 1,674,185 무형자산상각비 28,597 25,762 퇴직급여 473,219 669,075 대손상각비 702,219 (232,028) 외화환산손실 98,067 21,576 판매보증비 981,382 420,847 재고자산처분손실 1,186 14,951 유형자산폐기손실 2 - 이자비용 790,814 748,849 법인세비용 (178,264) 969,755 복리후생비 456,319 250,242 이자율스왑평가손실 - 4,617 이자율스왑평가이익 (17,824) 외화환산이익 (585,075) (144,391) 유형자산처분이익 (52,376) (305,928) 이자수익 (80,850) (75,997) 합 계 4,071,633 4,041,515 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (317,410) (1,675,277) 선급금의 감소(증가) 6,678 126,877 선급비용의 감소(증가) (78,748) (233,415) 미수금의 감소(증가) (918,348) 1,230,737 재고자산의 증가 (7,320,263) (2,750,730) 기타유동자산의 감소(증가) 50,632 (599,829) 매입채무의 증가(감소) (126,043) (1,257,922) 계약부채의 증가 35,063 40,999 미지급비용의 감소 (246,316) (35,687) 장기종업원급여부채의 감소(증가) (484,883) (271,620) 미지급금의 감소 300,680 (394,002) 선수금의 감소 (119,324) (2,885) 예수금의 감소 14,697 17,166 장기미지급금의 증가 27,743 6,189 퇴직금의 지급 (409,942) (959,251) 퇴직연금운용자산의 감소 11,419 30,433 판매보증부채의 증가(감소) (333,791) (334,878) 합계 (9,908,157) (7,063,095) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 37,115 22,345 장기차입금의 유동성대체 1,737,730 266,630 건설중인자산의 본계정대체 261,308 1,295,941 채권 채무 상계 - 6,184,000 (5 ) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 상각 단기차입금 30,372,789 5,228,968 - 741,067 - 36,342,825 유동성장기차입금 2,404,360 (266,630) 1,737,730 - - 3,875,460 장기차입금 1,737,730 5,000,000 (1,737,730) - - 5,000,000 리스부채 341,366 (198,816) - 4,811 14,596 161,957 합 계 34,856,245 9,763,522 - 745,878 14,596 45,380,241 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 4,960,911 175,500 5,260 7,631,425 7,550,000 153,500 13,316 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 (주)디아이디 기타특수관계자 21,728,067 5,971,492 19,730,701 5,764,145 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 69,158 110,000 69,158 110,000 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 1,056,000 운영자금대출외 산업은행 1,421,880 외화수입신용장발행대출 산업은행 8,443,200 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 793,494 946,173 퇴직급여 80,200 150,963 합계 873,695 1,097,136 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 단기금융자산 외화정기예금 우리은행 380,000 - 질권설정 합계 383,000 3,000 (2) 금융자산의 양도 및 할인보고기간 중 연결회사가 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 47,088,356 51,238,606 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권,건물 2,137,867 2,565,441 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,967,750 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 2,713,500 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 1,421,880 외화수입신용장발행대출 산업은행 8,443,200 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 59,399,373 대원화성(주) 25,148,977 Daewon Chemical Vina co.,ltd 2,012,225 PT.Daewon Eco indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,363,841 - 운영자금 우리은행 1,700,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 우리은행 4,800,000 - 시설대대출 우리은행 175,460 운영자금 국민은행 2,000,000 운영자금 국민은행 5,000,000 - 운영자금 농협은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 2,850,000 - 운영자금 산업은행 2,430,000 - 운영자금 산업은행 4,000,000 - 수입신용장 산업은행 $1,000,000 $357,323 - 외화지급보증 우리은행 $300,000 - 운영자금 (외화대출) 우리은행 $2,000,000 $956,984 - 운영자금 (외화대출) 산업은행 $3,000,000 - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $4,524,000 $1,524,000 - 합 계 45,155,460 8,363,841 $10,824,000 $2,838,307 연결회사는 상기 약정사항 외에 당분기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당분기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산 임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 4,963,411 72,890,633 3,662,534 81,516,578 영업이익 (1,314,992) 425,901 667,859 (221,232) 당기순이익 (1,531,023) 774,189 873,534 116,699 감가상각비와상각비 80,171 1,325,656 76,988 1,482,815 이자수익 5,146 71,427 4,277 80,850 이자비용 289,823 488,114 12,878 790,814 법인세비용 (50,048) (91,285) (36,931) (178,264) (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 7,631,395 68,208,204 3,064,732 78,904,332 영업이익 (707,933) 1,531,706 296,602 1,120,375 당기순이익 (977,090) 812,858 429,155 264,923 감가상각비와상각비 301,898 1,324,082 73,968 1,699,948 이자수익 7,675 63,846 4,475 75,997 이자비용 210,063 527,821 10,965 748,849 법인세비용 37,607 917,045 15,103 969,755 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 22,608,146 88,642,023 32,311,996 143,562,165 총부채 3,872,057 58,981,751 2,712,592 65,566,400 전기> (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 20,711,043 77,062,764 32,022,542 129,796,349 총부채 5,123,913 46,542,749 2,104,597 53,771,259 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 34,346,181 40,239,464 20,023,673 40,551,162 해외 47,170,397 7,776,921 33,971,292 7,357,974 합계 81,516,578 48,016,385 53,994,966 47,909,137 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 9개 사이며, 벽지 및 합피 부분과 관련된 고객입니다. 동 고객에대한 매출액은 32,190백만원 입니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 15,250,805 15,250,805 12,190,988 12,190,988 매출채권 23,758,217 23,758,217 22,773,232 22,773,232 단기기타채권 1,204,619 1,204,619 243,979 243,979 단기기타금융자산 2,418,013 2,418,013 3,325,170 3,325,170 장기매출채권 10,668,395 10,668,395 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 459,869 459,869 420,289 420,289 장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595 64,710 64,710 기타비유동자산 80,200 80,200 97,069 97,069 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 14,487,367 739,440 13,130,938 - 616,989 - 리스부채(이자포함) 172,167 3,040 153,767 12,000 3,360 - 차입금(이자포함) 46,111,539 50,151 3,757,717 37,105,671 5,198,000 - 합 계 60,771,073 792,631 17,042,422 37,117,671 5,818,349 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 13,810,169 25,036 13,167,322 - 617,811 - 리스부채(이자포함) 368,980 3,520 324,980 25,120 15,360 - 차입금(이자포함) 35,176,785 50,151 14,504 33,281,267 1,830,862 - 합계 49,355,934 78,707 13,506,806 33,306,387 2,464,033 - 3 ) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (131,818) 131,818 9,587 (9,587) CNY 2,813 (2,813) 9,345 (9,345) JPY 987 (987) 984 (984) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 등 36,342,825 30,372,789 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 363,428 (363,428) 321,269 (321,269) (다) 기타가격위험요소 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 65,566,400 53,771,259 차감:현금및현금성자산 15,250,805 12,190,988 순부채 50,315,595 41,580,272 자본총계 77,995,765 76,025,090 부채비율 64.51% 54.69% 38. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 39. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기 분기 매출채권 44,156 (9,730) 22.0 미수금 1,191 (20) 1.6 합계 45,347 (9,750) 21.5 제47기 매출채권 42,650 (9,002) 21.1 미수금 217 (20) 9.2 합계 42,867 (9,022) 21.0 제46기 매출채권 45,549 (7,039) 15.4 미수금 1,412 (15) 1.06 합계 46,961 (7,054) 15.0 ※ 당사의 제48기 3분기 ~ 제46기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제48기 3분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,022 7,054 6,830 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 728 1,968 224 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,750 9,022 7,054 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 18,709 112 353 3,254 22,428 특수관계자 5,088 16,640 21,728 계 23,797 112 16,993 3,254 44,156 구성비율(%) 53.89 0.25 38.48 7.38 100.00 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제48기 3분기 제47기 제46기 비고 벽지 원재료,저장품外 779 736 1,171 소 계 779 736 1,171 합성피혁/정제 제품 13,481 9,905 7,959 원재료,저장품外 16,735 11,562 10,679 소 계 30,216 21,467 18,638 합 계 제품 13,481 9,905 7,959 원재료,저장품外 17,514 12,298 11,850 합 계 30,995 22,203 19,809 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.59 17.11 15.17 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.51 4.35 5.32 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2021년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2021년09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 361,851천원을 매출원가에 가산 하였고 제품,상품에19,475천원을 매출원가에 가감하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 10,035 (1,479) 8,556 제 품 15,250 (1,769) 13,481 상 품 1,164 (307) 857 합 계 26,449 (3,555) 22,894 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제48기 3분기 및 제47기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며 47기 및 46기는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 48 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 47 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 Ⅰ.유동자산 44,650,491,184 40,487,636,266 (1)현금및현금성자산 4,673,610,903 2,258,834,444 (2)매출채권 및 기타유동채권 26,399,154,898 26,549,534,240 1.매출채권 23,676,139,089 23,228,730,176 2.단기기타채권 305,900,809 298,459,064 3.기타유동금융자산 2,417,115,000 3,022,345,000 (3)재고자산 13,145,043,026 11,506,827,852 (4)당기법인세자산 0 0 (5)기타유동자산 432,682,357 172,439,730 Ⅱ.비유동자산 89,882,064,304 84,996,829,705 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 12,101,798,985 11,366,900,605 1.장기매출채권 10,668,395,074 10,875,741,694 2.장기기타채권 405,808,911 426,448,911 3.장기기타금융자산 1,027,595,000 64,710,000 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 29,487,800,865 24,962,417,985 (3)유형자산 40,084,041,699 40,404,447,870 (4)투자부동산 7,950,022,358 7,967,750,272 (5)영업권 이외의 무형자산 155,422,524 146,714,459 (6)리스사용권자산 22,777,873 51,529,674 (7)기타비유동자산 80,200,000 97,068,840 자산총계 134,532,555,488 125,484,465,971 부채 Ⅰ.유동부채 47,060,342,349 43,192,384,506 (1)매입채무 및 기타유동채무 45,446,161,509 42,159,291,096 1.단기매입채무 11,530,661,050 12,493,642,001 2.유동계약부채 79,302,687 44,240,015 3.단기기타채무 2,380,737,772 2,437,049,080 4.단기차입금 31,455,460,000 27,184,360,000 (2)당기법인세부채 0 34,673,024 (3)기타유동금융부채 260,970,005 253,255,215 (4)파생상품부채 5,320,033 21,739,067 (5)리스부채(유동) 20,021,121 36,559,889 (6)판매보증부채 1,297,894,518 650,303,556 (7)기타유동부채 29,975,163 36,562,659 Ⅱ.비유동부채 9,928,974,206 6,602,076,619 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 5,616,989,231 2,355,540,973 1.장기기타채무 616,989,231 617,810,973 2.장기차입금 5,000,000,000 1,737,730,000 (2)퇴직급여부채 2,874,493,089 2,799,797,636 (3)이연법인세부채 1,433,700,892 1,428,861,925 (4)파생상품 부채 0 1,404,991 (5)리스 부채 3,790,994 16,471,094 부채총계 56,989,316,555 49,794,461,125 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (597,423,008) (300,248,478) Ⅳ.기타포괄손익누계액 2,944,415,505 284,610,880 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 32,087,705,400 32,597,101,408 자본총계 77,543,238,933 75,690,004,846 자본과부채총계 134,532,555,488 125,484,465,971 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 23,904,850,576 77,246,001,297 23,663,389,865 74,427,995,424 Ⅱ.매출원가 22,352,048,955 71,650,137,086 21,631,440,650 69,469,423,139 Ⅲ.매출총이익 1,552,801,621 5,595,864,211 2,031,949,215 4,958,572,285 Ⅳ.판매비와관리비 2,933,923,814 8,848,386,164 2,207,385,623 8,597,130,909 Ⅴ.영업이익(손실) (1,381,122,193) (3,252,521,953) (175,436,408) (3,638,558,624) Ⅵ.기타이익 948,151,833 2,060,865,413 224,691,572 2,051,609,904 Ⅶ.기타손실 399,206,997 1,054,067,162 274,919,524 1,025,943,545 Ⅷ.금융수익 33,023,335 97,916,518 27,741,812 92,559,610 Ⅸ.금융원가 237,566,969 671,664,688 185,621,984 714,360,914 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 161,015,427 1,940,396,276 789,336,667 4,176,322,874 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (875,705,564) (879,075,596) 405,792,135 941,629,305 XⅡ.법인세비용 (94,020,382) (778,905,508) 16,828,009 366,773,218 XⅢ.당기순이익(손실) (781,685,182) (100,170,088) 388,964,126 574,856,087 XIV.기타포괄손익 1,658,423,246 2,659,804,625 (583,975,377) 84,032,740 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,658,423,246 2,659,804,625 (583,975,377) 84,032,740 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,658,423,246 2,659,804,625 (583,975,377) 84,032,740 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XV.총포괄손익 876,738,064 2,559,634,537 (195,011,251) 658,888,827 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (2) 9 14 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (19) (2) 9 14 자본변동표 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,904,912,205 34,133,759,763 78,846,964,526 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅳ.당기순이익(손실) 574,856,087 574,856,087 Ⅴ.배당금지급 (411,156,350) (411,156,350) Ⅵ.지분법자본변동 Ⅶ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 84,032,740 84,032,740 Ⅷ.기타거래 2020.09.30 (Ⅸ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,988,944,945 34,297,459,500 79,094,697,003 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 284,610,880 32,597,101,408 75,690,004,846 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 (297,174,530) 297,174,530 Ⅳ.당기순이익(손실) 100,170,088 (100,170,088) Ⅴ.배당금지급 409,225,920 409,225,920 Ⅵ.지분법자본변동 Ⅶ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 2,659,804,625 2,659,804,625 Ⅷ.기타거래 2021.09.30 (Ⅸ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (597,423,008) 2,944,415,505 32,087,705,400 77,543,238,933 현금흐름표 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (4,043,401,024) (8,892,935,096) (1)당기순이익(손실) (100,170,088) 574,856,087 (2)당기순이익조정을 위한 가감 364,460,622 (1,559,525,680) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,477,136,076) (7,145,323,766) (4)이자수취(영업) 93,731,304 61,320,106 (5)이자지급(영업) (673,358,237) (547,376,053) (6)법인세납부(환급) 749,071,451 (276,885,790) Ⅱ.투자활동현금흐름 (358,953,129) (5,572,389,951) (1)단기기타금융상품의 감소 6,822,345,000 1,009,530,000 (2)장기기타금융자산의감소 0 614,750,600 (3)유형자산의 처분 57,105,430 325,509,091 (4)장기기타채권의감소 49,508,840 284,801,000 (5)단기기타금융자산의증가 (5,885,718,779) (4,000,000,000) (6)장기기타금융자산의증가 (1,000,000,000) 0 (7)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (219,463,200) (1,560,246,240) (8)유형자산의 취득 (154,870,273) (429,881,908) (9)무형자산의 취득 (15,860,147) (12,297,479) (10)기타비유동금융자산의 취득 (12,000,000) (84,736,000) (11)투자부동산의 취득 0 (1,719,819,015) Ⅲ.재무활동현금흐름 6,796,729,550 6,321,483,650 (1)단기차입금의 증가 7,000,000,000 7,000,000,000 (2)장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 (3)정부보조금의 수취 0 0 (4)단기차입금의 상환 (4,200,000,000) 0 (5)리스부채의 상환 (30,240,000) (36,280,000) (6)유동성장기부채의 상환 (266,630,000) (231,080,000) (7)배당금지급 (409,225,920) (411,156,350) (8)자기주식의 취득 (297,174,530) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,401,062 (2,683,464) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,414,776,459 (8,146,524,861) Ⅵ.기초현금및현금성자산 2,258,834,444 11,646,818,042 Ⅶ.기말현금및현금성자산 4,673,610,903 3,500,293,181 이익잉여금처분계산서(안) 제48기분기 2021년 1월 1일 부터 제47기 2020년 1월 1일 부터 2021년 09월 30일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분예정일 2021년 3월 26일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 48(당) 3분기 제 47(당) 기 미처분이익잉여금 26,817,255,550 27,367,574,150 전기이월미처분이익잉여금 26,917,425,638 28,493,076,155 확정급여제도의 재측정요소 1,014,135,627 당기순이익 (100,170,088) (2,139,637,632) 임의적립금등의이입액 이익잉여금처분액 120,148,512 이익준비금 40,922,592 배당금 주당배당금(률) 당기 - 없음 전기 - 보통주 10원(2%) 409,225,920 합 계 26,817,255,550 26,917,425,638 차기이월미처분이익잉여금 26,817,255,550 26,917,425,638 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2021년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19의 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' , 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' , 기업회계기준서 제 1116호 '리스' , 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,673,611 4,673,611 매출채권 23,676,139 23,676,139 단기기타채권 305,901 305,901 단기기타금융자산 2,417,115 2,417,115 장기매출채권 10,668,395 10,668,395 장기기타채권 405,809 405,809 장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595 기타비유동자산 80,200 80,200 합계 43,254,765 43,254,765 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,258,834 2,258,834 매출채권 23,228,730 23,228,730 단기기타채권 298,459 298,459 단기기타금융자산 3,022,345 3,022,345 장기매출채권 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 426,449 426,449 장기기타금융자산 64,710 64,710 기타비유동자산 97,069 97,069 합계 40,272,338 40,272,338 2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 11,530,661 11,530,661 단기기타채무 - 2,380,738 2,380,738 단기차입금 - 31,455,460 31,455,460 파생상품부채 5,320 - 5,320 리스부채(유동) - 20,021 20,021 장기기타채무 - 616,989 616,989 장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 파생상품부채 - - 0 리스부채(비유동) - 3,791 3,791 합계 5,320 51,007,660 51,012,980 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 12,493,642 12,493,642 단기기타채무 - 2,437,049 2,437,049 단기차입금 - 27,184,360 27,184,360 파생상품부채 21,739 - 21,739 리스부채 - 36,560 36,560 장기기타채무 - 617,811 617,811 장기차입금 - 1,737,730 1,737,730 파생상품부채(비유동) 1,405 - 1,405 리스부채(비유동) - 16,471 16,471 합계 23,144 44,523,623 44,546,767 (3) 재분류당분기와 전분기 중 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 80,092 - - 80,092 이자비용 - - (671,665) (671,665) 외환차익 1,155,056 - 69,637 1,224,693 외환차손 (274,795) - (673,017) (947,813) 외화환산이익 579,769 - - 579,769 외화환산손실 - - (91,052) (91,052) 이자율스왑평가이익 - 17,824 - 17,824 합계 1,540,121 17,824 (1,366,097) 191,848 (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 74,862 - 74,862 이자비용 - (547,744) (547,744) 외환차익 990,106 287,213 1,277,319 외환차손 (450,895) (547,777) (998,672) 외화환산이익 104,331 36,362 140,692 외화환산손실 (21,576) - (21,576) 통화옵션거래이익 17,698 17,698 이자율스왑평가손실 (4,617) (4,617) 통화옵션거래손실 (162,000) (162,000) 합계 696,827 (148,919) (771,946) (224,038) (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 3,444,710 3,444,710 3,087,055 3,087,055 매출채권 및 기타채권 35,056,244 35,056,244 34,829,380 34,829,380 현금및 단기예치금 4,673,611 4,673,611 2,258,834 2,258,834 합 계 43,174,565 43,174,565 40,175,269 40,175,269 매입채무 및 기타채무 14,528,388 14,528,388 15,548,502 15,548,502 이자부차입금 36,455,460 36,455,460 28,922,090 28,922,090 파생상품부채 5,320 5,320 23,144 23,144 합 계 50,989,168 50,989,168 44,493,736 44,493,736 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - 5,320 - - 23,144 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 평가모형을 사용하고 있습니다. 무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율,수익률곡선 4. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,779,653 4,345 보통예금및예치금 2,893,958 2,254,489 합계 4,673,611 2,258,834 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 28,717,258 (5,041,119) 23,676,139 27,756,466 (4,527,736) 23,228,730 단기기타채권 미수금 292,878 (20,006) 272,872 271,797 (20,006) 251,792 미수수익 33,029 - 33,029 46,668 - 46,668 소계 29,043,165 (5,061,125) 23,982,040 28,074,931 (4,547,742) 23,527,189 장기매출채권 16,639,887 (5,971,492) 10,668,395 16,639,887 (5,764,145) 10,875,742 장기기타채권 보증금 405,809 - 405,809 426,449 - 426,449 소계 17,045,696 (5,971,492) 11,074,204 17,066,336 (5,764,145) 11,302,191 합계 46,088,861 (11,032,617) 35,056,244 45,141,267 (10,311,887) 34,829,380 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 17,802,485 5,152,687 665,662 121,511 1,720,310 3,254,604 28,717,258 단기기타채권 미수금 154,218 6,612 3,313 16,878 91,851 20,006 292,878 미수수익 33,029 - - - - - 33,029 소계 17,989,731 5,159,298 668,975 138,390 1,812,161 3,274,610 29,043,165 장기매출채권 - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 405,809 - - - - - 405,809 소계 405,809 - - - 16,639,887 - 17,045,696 합계 18,395,540 5,159,298 668,975 138,390 18,452,048 3,274,610 46,088,861 회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우, 지역별 또는 고객별 특성에 따라 장기누적채권에 대해서, 2021년 9월 30일을 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실과 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. 한편, 회사는 집합채권에 대해서 전체기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,113,394 1,860,718 92,762 67,273 1,723,915 2,898,403 27,756,466 단기기타채권 미수금 90,379 43,481 5,518 15,982 96,432 20,006 271,797 미수수익 46,668 - - - - - 46,668 소계 21,250,441 1,904,200 98,280 83,255 1,820,347 2,918,409 28,074,931 장기매출채권 - - - 2,309,161 14,330,726 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 426,449 - - - - - 426,449 소계 426,449 - - 2,309,161 14,330,726 - 17,066,336 합계 21,676,889 1,904,200 98,280 2,392,416 16,151,073 2,918,409 45,141,267 ( 3) 보고기간 종료일 현재 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,254,604 3,254,604 무담보 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 합계 3,274,610 3,274,610 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,898,403 2,898,403 무담보 - 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 - 합계 2,918,409 2,918,409 - (4) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,527,736 513,384 5,041,119 장기매출채권 5,764,145 207,347 5,971,492 미수금(단기기타채권) 20,006 - 20,006 합계 10,311,887 720,730 11,032,617 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,350,674 177,061 4,527,736 장기매출채권 3,451,979 2,312,167 5,764,145 미수금(단기기타채권) 15,156 4,850 20,006 합계 7,817,809 2,494,078 10,311,887 6. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 2,417,115 3,022,345 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 1,027,595 64,710 합계 3,444,710 3,087,055 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 37,115 37,115 37,115 단기금융상품 0.86~1.9% 2,380,000 2,380,000 2,380,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 24,595 24,595 24,595 장기금융상품 0.82% 1,003,000 1,003,000 1,003,000 합계 3,444,710 3,444,710 3,444,710 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.5~2% 22,345 22,345 22,345 단기금융상품 2.12% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 합계 3,087,055 3,087,055 3,087,055 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전 장부금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 6,570,180 5,137,148 19,221 1,433,032 상품 1,579,491 1,301,175 34,927 278,316 재공품 3,930,954 3,930,954 - - 원재료 2,939,689 2,208,397 (290,134) 731,292 저장품 361,447 361,447 - - 미착품 205,921 205,921 - - 합계 15,587,683 13,145,043 (235,986) 2,442,640 (단위: 천원) 구분 평가전 장부금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 5,998,585 4,546,333 546,984 1,452,253 상품 1,195,204 881,961 5,715 313,243 재공품 3,430,299 3,430,299 - - 원재료 2,393,439 1,952,280 (117,496) 441,158 저장품 359,494 359,494 - - 미착품 336,461 336,461 - - 합계 13,713,482 11,506,828 435,203 2,206,654 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 63,046 56,076 선급비용 268,212 116,364 선급법인세 43,951 부가세대급금 57,474 소계 432,682 172,440 기타비유동자산 종업원대여금 80,200 97,069 소계 80,200 97,069 합계 512,882 269,509 9. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 취득원가 소유지분율(%) 결산월 2021년 9월 30일 2020년 12월 31일 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD(주1) 미국 227,725 100% 100% 12월 대원상해유한공사(주1) 중국 241,080 100% 100% 12월 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 베트남 23,257,472 100% 100% 12월 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 중국 740,890 100% 100% 12월 PT. DAEWON ECO INDONESIA 인도네시아 3,661,798 99% 99% 12월 자사주신탁MMT(주2) 한국 605,295 100% 100% 12월 (주 1) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD 와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당분기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다. (주2) 회사는 2020년 4월 13일과 11월 25일자로 산업은행과 각각 300백만원씩 총 2건의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. 그 중에서 최초 계약건은 2021년 4월 12일에 신탁계약이 종료되어, 193,043주를 자기주식으로 대체하였습니다(주석24 참조) (2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 기 말 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - 0 대원상해유한공사 - - - - - 0 PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,821,305 219,463 - (68,164) 140,150 2,112,755 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - 0 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,540,994 - - 2,009,003 2,519,654 27,069,651 자사주신탁MMT 600,119 5,786 (300,068) (442) - 305,395 합계 24,962,418 225,250 (300,068) 1,940,396 2,659,805 29,487,801 * DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 기 말 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - 0 대원상해유한공사 - - - - - 0 PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,538,421 1,260,246 - (840,723) (136,639) 1,821,305 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - 0 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 18,264,880 - - 5,759,776 (1,483,663) 22,540,994 자사주신탁MMT - 600,000 - 119 - 600,119 합계 19,803,301 1,860,246 - 4,919,172 (1,620,301) 24,962,418 * DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,345,761 2,013,403 1,256,424 - 2,217,180 (98,733) 140,150 41,418 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 421,007 - 1,506,550 - 110,419 31 (95,312) (95,281) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 34,384,957 6,129,214 13,366,834 - 31,629,313 2,006,811 2,519,654 4,526,466 자사주신탁MMT 306,169 - 774 - - (442) - (442) 합계 36,457,894 8,142,618 16,130,581 - 33,956,912 1,907,667 2,564,493 4,472,160 (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 243,404 2,052,102 302,516 153,287 166,805 (849,216) (136,639) (985,854) DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 396,195 127 1,386,585 - 51,314 (6,031) (1,515) (7,546) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 26,859,755 5,730,667 9,969,550 - 47,906,231 5,770,260 (1,483,663) 4,286,597 자사주신탁MMT 600,880 - 761 - - 119 - 119 합계 28,100,234 7,782,896 11,659,411 153,287 48,124,350 4,915,132 (1,621,816) 3,293,316 (4) 보고기간 중 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - 100.00% - - - - - 대원상해유한공사 - 100.00% - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,102,741 99.00% 2,081,713 31,042 - - 2,112,755 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,085,543) 100.00% (1,085,543) - - 1,085,543 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 27,147,338 100.00% 27,147,338 (77,687) - - 27,069,651 자사주신탁MMT 305,395 100.00% 305,395 - - - 305,395 합계 28,469,930 0 28,448,903 (46,646) - 1,085,543 29,487,801 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - 100.00% - - - - - 대원상해유한공사 - 100.00% - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,839,702 99.00% 1,821,305 - - - 1,821,305 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (990,263) 100.00% (990,263) - - 990,263 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,620,872 100.00% 22,620,872 (79,879) - - 22,540,994 자사주신탁MMT 600,119 100.00% 600,119 - - - 600,119 합계 24,070,431 0 24,052,034 (79,879) - 990,263 24,962,418 10. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2020.09.30 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2020.09.30 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 누적미반영손실 취득원가 장부금액 누적미반영손실 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 - (5,801) 1,993,719 - (5,801) CMC 1,824,570 - - 1,824,570 - - 합계 3,818,289 - (5,801) 3,818,289 - (5,801) * 팜크린에너지와 CMC는 누적 손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. 한편, 동 회사들은 폐업 등의 사유로 결산 재무제표를 입수하지 못하여 보고기간 종료일 현재 순자산가액을 기재하지 아니 하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(주1) 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,281,076 - - 1,331,635 구축물 5,428,021 4,337,999 176,261 4,639 909,122 기계장치 32,575,384 30,902,018 903,794 34,466 735,107 차량운반구 1,104,706 1,046,096 - - 58,610 공구와기구 7,009,203 6,354,949 74,341 2,842 577,072 비품 2,648,191 2,605,764 6,564 - 35,863 건설중인자산 - - - - - 합계 90,814,849 49,527,902 1,160,959 41,947 40,084,042 (주1) 회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문 및 합피사업 부문에 대하여 전기 중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기말 기준으로 벽지사업부문과 관련된 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,172,520 - - 1,440,191 구축물 5,323,021 4,286,847 176,261 4,889 855,024 기계장치 34,873,528 33,181,755 903,794 45,057 742,922 차량운반구 1,104,706 1,014,787 - - 89,919 공구와기구 7,026,780 6,291,263 74,341 3,694 657,482 비품 2,644,053 2,585,639 6,564 - 51,850 건설중인자산 130,425 - - - 130,425 합계 93,151,858 51,532,811 1,160,959 53,640 40,404,448 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,440,191 855,024 742,922 89,919 657,482 51,850 130,425 40,404,448 증가 - - 105,000 136,425 - 39,733 4,137 130,883 416,179 취득 - - - - - 19,850 4,137 130,883 154,870 기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308 감소 - 108,556 50,903 144,241 31,308 120,143 20,125 261,308 736,585 처분 - - - 14 - 11 - - 25 감가상각(주1) - 108,556 50,903 144,227 31,308 120,132 20,125 - 475,251 손상차손 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308 기말 36,436,633 1,331,635 909,122 735,107 58,610 577,072 35,863 - 40,084,042 (주1) 당분기 중 인식한 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 30백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 445백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,569,391 1,023,861 2,028,690 106,021 819,200 81,031 34,488 42,099,313 증가 - - 83,700 223,000 27,579 106,770 7,099 402,637 850,785 취득 - - - - 27,579 106,770 7,099 402,637 544,085 기타증가 - - 83,700 223,000 - - - - 306,700 감소 - 129,199 252,536 1,508,767 43,681 268,488 36,280 306,700 2,545,651 처분 - - 1 19,579 3 2 - - 19,585 감가상각(주1) - 129,199 76,274 585,395 43,678 194,145 29,716 - 1,058,407 손상차손 - - 176,261 903,794 - 74,341 6,564 - 1,160,959 기타감소 - - - - - - - 306,700 306,700 기말 36,436,633 1,440,191 855,024 742,922 89,919 657,482 51,850 130,425 40,404,448 (주)전분기 중 인식한 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 42백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,016백만원입니다. (3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 44,192,617 43,931,448 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다.12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,286,170 - 7,286,170 건 물 945,491 281,638 663,853 합 계 8,231,660 281,638 7,950,022 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,286,170 - 7,286,170 건 물 945,491 263,910 681,581 합 계 8,231,660 263,910 7,967,750 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 681,581 7,967,750 취득 감가상각 - 17,728 17,728 기말 7,286,170 663,853 7,950,022 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 175,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 17,728천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 - 82,317 82,317 취득 7,286,170 617,649 7,903,819 감가상각 - 18,386 18,386 기말 7,286,170 681,581 7,967,750 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 15,350천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 13,146천원입니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 13. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,059 (33,971) 3,088 차량운반구 64,051 (44,362) 19,690 합계 101,110 (78,332) 22,778 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,059 (20,074) 16,985 차량운반구 77,831 (43,287) 34,544 합계 114,890 (63,361) 51,530 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 당분기말 부동산 16,985 (13,897) 3,088 차량운반구 34,544 (14,855) 19,690 합계 51,530 (28,752) 22,778 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 전분기말 부동산 40,018 (23,032) 16,985 차량운반구 56,188 (21,643) 34,544 합계 96,205 (44,676) 51,530 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 이자비용 지급 당기말 리스부채 53,031 1,021 (30,240) 23,812 (단위: 천원) 구 분 기초 이자비용 지급 전기말 리스부채 97,287 2,584 (46,840) 53,031 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 30,240 36,280 단기리스 관련 비용 30,750 33,116 소액자산 리스 관련 비용 4,700 4,278 총현금유출액 65,691 73,674 (5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 20,960 20,490 1년 초과 5년 미만 3,360 3,322 최소리스료 합계 24,320 23,812 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 111,877 63,766 - - 48,112 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주2) 107,310 - - - 107,310 합계 4,544,928 2,283,901 1,306,335 799,270 155,423 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 96,017 56,614 - - 39,403 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,334 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 합계 4,529,068 2,276,749 1,306,334 799,270 146,714 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 상각하지 않고 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 39,403 1 107,310 146,714 증가 15,860 - - 15,860 개별취득 15,860 - - 15,860 감소 7,152 - - 7,152 상각 7,152 - - 7,152 기말 48,112 1 107,310 155,423 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 35,093 1 107,310 142,404 증가 9,591 - - 9,591 개별취득 9,591 - - 9,591 감소 3,915 - - 3,915 상각 3,915 - - 3,915 기말 40,770 1 107,310 148,081 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 7,110 5,948 매출원가 42 43 합계 7,152 5,990 (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와 관리비 경상연구개발비 903,905 1,318,094 매출원가 경상연구개발비 80,280 125,464 합계 984,186 1,443,558 (5) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 15. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 144,790 92,309 국고보조금 수령시 경상개발연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(주1) 당기말 구축물 4,889 250 4,639 기계장치 45,057 10,591 34,466 공구와기구 3,694 852 2,842 합계 53,640 11,694 41,947 (주1) 감소액은 구축물, 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(주1) 전기말 구축물 5,222 333 4,889 기계장치 58,945 13,887 45,057 공구와기구 4,830 1,136 3,694 합계 68,997 15,357 53,640 (주1)감소액은 구축물, 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 11,530,661 12,493,642 단기기타채무 미지급금 1,457,761 1,480,964 미지급비용 626,192 673,997 예수금 136,785 122,088 예수보증금 160,000 160,000 장기기타채무 장기종업원급여부채 371,357 399,922 장기미지급금 245,632 217,889 합계 14,528,388 15,548,502 17. 계약부채보고기간 종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 79,303 44,240 18. 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 이자율스왑 5,320 - 21,739 1,405 (2) 보고기간 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 - - (144,302) - 이자율스왑 - 17,824 - (4,617) 합계 - 17,824 (144,302) (4,617) * 당분기말 현재 통화옵션과 관련한 약정 중 미결제된 계약은 없습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,875,460 404,360 원화장기차입금 국민은행 2.34% 2021-12-15 2,000,000 2,000,000 소계 3,875,460 2,404,360 기타단기차입금 운전자금 국민은행 2.42% 2022-04-29 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 2.42%~2.53% 2022-03-29 ~2022-06-24 13,300,000 8,500,000 운영자금 산업은행 2.58%-2.63% 2022-06-30 ~2022-09-02 9,280,000 11,280,000 소계 27,580,000 24,780,000 합계 31,455,460 27,184,360 (2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기차입금 5,000,000 1,737,730 2) 보고기간 종료일 현재 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,875,460 2,142,090 분할상환 원화장기차입금 국민은행 2.34% 2021-12-15 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 원화장기차입금 농협은행 2.64% 2023-03-15 5,000,000 - 만기일시상환 합계 8,875,460 4,142,090 유동성대체액 3,875,460 2,404,360 비유동성잔액 5,000,000 1,737,730 3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 3,875,460 1년초과 2년이내 5,000,000 합계 8,875,460 * 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,999,318 2,934,282 사외적립자산 공정가치 (106,775) (116,435) 기타 (18,049) (18,049) 합계 2,874,493 2,799,798 (2) 확정급여채무1) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,934,282 4,416,671 근무원가 430,339 795,175 이자원가 44,639 100,712 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (247,957) 기타사항에 의한 효과 - (1,054,776) 급여지급액 (409,942) (1,075,544) 기말 2,999,318 2,934,282 (3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 116,435 149,531 이자수익 1,759 3,787 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (2,558) 급여지급액 (11,419) (34,325) 기말 106,775 116,435 2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 106,775 116,435 3) 보고기간 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 18 1,229 4) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 430,339 596,381 순이자손익 42,880 72,693 합계 473,219 669,075 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 326,580 422,922 판매비와관리비 146,639 246,152 합계 473,219 669,075 (5) 보험수리적가정 1) 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 2.13% 2.13% 미래임금상승률 4.21% 4.21% 2) 당분기말 현재 확정급여채무의 민감도(할인율만 적용) 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율(기본가정 대비) 할인율: 1%증가 2,837,923 94.62% 1%감소 3,180,429 106.04% 임금상승율 1%증가 3,175,874 105.89% 1%감소 2,838,661 94.64% 3) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.8129년입니다. (6) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 42,153 47,798 판매비와관리비 146,044 112,217 합계 188,197 160,015 21. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융보증부채 판매보증부채 금융보증부채 판매보증부채 충당부채변동내용 기초 253,255 650,304 285,223 750,086 설정(환입) 7,715 981,382 (31,968) 237,443 사용 - 333,791 - 337,226 기말 260,970 1,297,895 253,255 650,304 유동성 260,970 1,297,895 253,255 650,304 비유동성 - - 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 29,975 36,563 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 24. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 597,423 300,248 * 회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 133,517 300,248 133,517 300,248 변동내역 193,043 297,175 - - 기말 326,560 597,423 133,517 300,248 (주1) 주석9에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 산업은행과 체결한 자사주 신탁계약 중 1건을 해지하고, 동 신탁계약을 통해 취득한 자사주를 자기주식으로 대체하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 2,944,416 284,611 (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 지분법자본변동 284,611 2,659,805 2,944,416 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기말 지분법자본변동 1,904,912 (1,620,301) 284,611 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,142,309 소계 3,183,232 3,142,309 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 26,817,256 27,367,574 합계 32,087,705 32,597,101 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누적 분기 누적 제품매출액 11,980,692 35,040,390 11,107,467 32,390,186 상품매출액 11,829,366 41,929,740 12,462,043 41,601,065 기타매출액 94,792 275,872 93,880 436,744 합계 23,904,851 77,246,001 23,663,390 74,427,995 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누적 분기 누적 제품매출원가 11,630,840 33,766,069 10,391,756 31,615,896 상품매출원가 10,721,209 37,884,068 11,239,684 37,853,527 합계 22,352,049 71,650,137 21,631,441 69,469,423 28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누적 분기 누적 급여 738,010 2,285,098 791,807 2,521,415 퇴직급여 85,107 292,683 115,394 358,369 복리후생비 111,254 384,651 117,960 418,594 임차료 3,824 10,898 4,143 21,200 접대비 70,484 185,255 70,946 191,142 감가상각비 20,487 61,680 20,018 63,704 무형자산상각비 2,341 7,110 2,062 5,948 세금과공과 48,687 197,049 (113,560) 192,294 광고선전비 4,145 7,937 3,999 6,381 여비교통비 34,885 102,257 38,116 163,778 통신비 13,356 44,677 14,231 48,734 수선비 7,260 19,096 6,089 12,318 보험료 15,433 45,253 15,555 52,675 지급수수료 152,273 538,653 128,891 526,941 차량유지비 23,179 62,225 26,544 74,587 운반비 78,675 257,258 80,072 229,900 도서인쇄비 1,330 8,586 1,161 8,701 소모품비 14,181 40,287 8,374 44,053 교육훈련비 - 1,360 - - 견본비 325,252 1,272,464 472,142 1,666,227 경상연구개발비 394,116 903,905 298,948 1,318,094 수출제비용 157,705 373,701 75,215 238,150 해외지사관리비 14,741 44,190 18,569 48,545 대손상각비 199,378 720,730 (212,885) (35,467) 판매보증비 417,824 981,382 223,594 420,847 합계 2,933,924 8,848,386 2,207,386 8,597,131 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누적 분기 누적 외화환산이익 422,542 579,769 (98,375) 140,692 외환차익 407,674 1,224,693 225,392 1,277,319 임대료수익 58,500 175,500 58,500 153,500 유형자산처분이익 52,376 57,082 - 305,928 지급보증손실환입 - - (6,381) - 잡이익 7,061 23,822 45,556 174,170 합계 948,152 2,060,865 224,692 2,051,610 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누적 분기 누적 외화환산손실 41,539 91,052 (9,510) 21,576 외환차손 351,686 947,813 279,113 998,672 재고자산처분손실 1,186 1,186 14,951 14,951 기부금 - - 10,000 10,300 유형자산처분손실 (2) - - - 유형자산폐기손실 2 2 - - 지급보증손실 4,119 7,715 (20,912) (20,912) 잡손실 678 6,300 1,279 1,357 합계 399,207 1,054,067 274,920 1,025,944 30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누적 분기 누적 이자수익 27,235 80,092 27,742 74,862 통화옵션평가이익 - - - - 이자율스왑평가이익 5,788 17,824 - - 통화옵션거래이익 - - - 17,698 합계 33,023 97,917 27,742 92,560 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누적 분기 누적 이자비용 237,567 671,665 189,555 547,744 통화옵션평가손실 - - - - 이자율스왑평가손실 - - (3,933) 4,617 통화옵션거래손실 - - - 162,000 합계 237,567 671,665 185,622 714,361 31. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 (783,744) 276,886 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,839 89,887 법인세비용 (778,906) 366,773 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (879,076) 941,629 적용세율(22%)에 따른 법인세 (217,397) 183,158 조정사항 세액공제 - 66,699 기타 (561,509) 116,916 법인세비용 (778,906) 366,773 평균유효세율 88.61% 38.95% (4) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 235,986 2,442,640 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,817,847 - 2,817,847 74,695 2,892,542 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - 15,599,179 기타 1,890,682 (428,238) 1,462,444 (4,467,692) (3,005,248) 합계 8,241,480 (428,238) 7,813,241 (4,157,011) 3,656,231 이연법인세자산 3,478,162 3,609,373 이연법인세부채 (4,907,023) (5,043,074) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 2,641,857 - 2,641,857 (435,203) 2,206,654 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,249,091 - 4,249,091 (1,431,245) 2,817,847 종속기업투자손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - 15,599,179 기타 (146,755) 2,084,977 1,938,222 (47,539) 1,890,682 소계 8,070,489 2,084,977 10,155,466 (1,913,987) 8,241,480 이연법인세자산 2,632,072 3,478,162 이연법인세부채 (4,386,952) (4,907,023) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이 10,173,053 14,736,306 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 재고자산증감 (691,710) (3,297,220) (1,462,546) (4,190,376) 원재료매입액 6,888,913 22,141,672 6,849,576 20,507,921 상품매입액 11,438,607 39,062,680 12,032,864 39,160,091 급여 1,908,311 5,892,790 2,001,392 6,458,813 퇴직급여 206,474 661,415 266,981 840,443 복리후생비 294,073 983,047 307,475 1,082,041 감가상각비 173,164 521,731 253,099 865,888 무형자산상각비 2,355 7,152 2,076 5,990 기타 5,065,785 14,525,255 3,587,910 13,335,742 합계(주1) 25,285,973 80,498,523 23,838,826 78,066,554 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 기본주당순이익 보통주당기순이익 (781,685,182) (100,170,088) 388,964,126 574,856,087 가중평균유통보통주식수 41,056,109 40,922,592 41,103,750 41,103,750 기본주당순이익 (19) (2) 9 14 2) 보통주분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 보통주당기순이익 당기순이익 (781,685,182) (100,170,088) 388,964,126 574,856,087 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 (781,685,182) (100,170,088) 388,964,126 574,856,087 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 분기 누계 분기 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (326,563) (326,560) (145,402) (145,402) (1)자기주식(1/1-9/30) (326,560) (326,560) (145,402) (145,402) (2)자기주식(1/1-9/30) - - 가중평균유통보통주식수 40,922,592 40,922,592 41,103,750 41,103,750 (주1) 당분기 중 자사주신탁을 통하여 취득한 보통주입니다. (2) 희석주당순이익희석효과를 가져오는 희석증권 등이 없으므로 주당순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 521,731 865,888 무형자산상각비 7,152 5,990 퇴직급여 473,219 669,075 대손상각비 720,730 (35,467) 판매보증비 981,382 420,847 외화환산손실 91,052 21,576 유형자산폐기손실 2 - 지급보증손실 7,715 (20,912) 재고자산평가손실 342,697 277,196 재고자산처분손실 1,186 14,951 이자율스왑평가손실 - 4,617 이자비용 671,665 547,744 법인세비용 (778,906) 366,773 외화환산이익 (579,769) (140,692) 유형자산처분이익 (57,082) (305,928) 지분법이익 (1,940,396) (4,176,323) 이자율스왑평가이익 (17,824) - 이자수익 (80,092) (74,862) 합계 364,461 (1,559,526) (3) 영업활동으로 인한 자산 ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (401,633) (2,297,316) 선급금의 감소(증가) (6,970) 39,869 선급비용의 감소(증가) (151,848) (174,548) 선급법인세의 감소(증가) (43,951) 부가세대급금의 감소(증가) (57,474) 미수금의 감소(증가) (20,873) 1,199,152 재고자산의감소(증가) (1,982,098) (2,694,985) 매입채무의증가(감소) (1,054,033) (1,590,287) 계약부채의증가(감소) 35,063 40,999 미지급금의증가(감소) (23,204) (513,526) 미지급비용의증가(감소) (45,090) 655 선수금의증가(감소 (6,587) (3,617) 예수금의증가(감소) 14,697 17,166 예수금보증금의증가(감소) - 110,000 퇴직금의 지급 (409,942) (959,251) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 11,419 30,433 장기종업원부채의 증가(감소) (28,564) (21,378) 장기미지급금의 증가(감소) 27,743 6,189 판매보증부채의 증가(감소) (333,791) (334,878) 합계 (4,477,136) (7,145,324) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 37,115 22,345 장기차입금의 유동성대체 1,737,730 266,630 건설중인자산의 본계정대체 261,308 223,000 채권채무의상계 - 6,184,000 (5 ) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 상각 단기차입금 24,780,000 2,800,000 - - 27,580,000 유동성장기차입금 2,404,360 (266,630) 1,737,730 - 3,875,460 장기차입금 1,737,730 5,000,000 (1,737,730) - 5,000,000 리스부채 53,031 (30,240) - (1,021) 23,812 합 계 28,975,121 7,503,130 - (1,021) 36,479,272 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황 관계 회사명 약식명 종속기업 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD DAEWON VINA DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD DAFENG DAEWON PT.DAEWON ECO INDONESIA DAEWON ECO DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD DAEWON AMERICA 대원상해유한공사 대원상해유한공사 자사주신탁MMT 자사주신탁MMT 관계기업 팜크린에너지, CMC 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 투자부동산매입 기타수익 기타비용 DAEWON VINA 종속기업 882,921 26,794,586 11,886 - 800,105 30,877,160 - 8,747 - DAFENG DAEWON 종속기업 92,034 - - - 25,527 - - - - DAEWON ECO 종속기업 1,916,794 - - - - - - - - (주)디아이디 기타특수관계자 4,960,911 - 175,500 5,260 7,631,425 - 7,550,000 153,500 13,316 합계 7,852,660 26,794,586 187,386 5,260 8,457,057 30,877,160 7,550,000 162,247 13,316 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 매입채무 매출채권 대손충당금 매입채무 DAEWON VINA 종속기업 149,981 143,742 4,734,909 203,299 136,599 5,851,436 DAFENG DAEWON 종속기업 1,430,718 1,009,714 - 1,379,267 980,912 - DAEWON ECO 종속기업 826,027 52,775 - - - - (주)디아이디 기타특수관계자 21,728,067 5,971,492 - 19,730,701 5,764,145 - 합계 24,134,794 7,177,723 4,734,909 21,313,266 6,881,656 5,851,436 (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 대여금 및 차입금은 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 종속기업 84,370 - 77,839 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 - 45,687 77,756 (주)디아이디 기타특수관계자 69,158 110,000 69,158 110,000 합계 153,528 110,000 192,684 187,756 (6) 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 당분기 전기 PT.DAEWON ECO INDONESIA 현금출자 219,463 1,260,246 자사주신탁MMT 현금출자 5,786 600,000 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 특수관계자에 대한 회사의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2021.04.28~2022.04.27 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2021.05.10~2022.05.10 채무보증 USD 1,228,800 기업은행 2020.11.27~2021.11.27 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2021.06.29~2022.06.29 채무보증 USD 3,000,000 산업은행 2020.12.09~2021.12.09 채무보증 PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 USD 300,000 우리은행 2021.02.09~2022.02.09 채무보증 (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대대출 산업은행 1,421,880 외화수입신용장발행대출 산업은행 8,443,200 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 (9) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직 ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획 ㆍ 지휘 ㆍ 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 793,494 946,173 퇴직급여 80,200 150,963 합계 873,695 1,097,136 36. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 외화정기예금 우리은행 380,000 - 질권설정 합계 383,000 3,000 (2) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내 역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치 등 40,084,042 43,663,360 우리은행 등 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 7,950,022 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 2,713,500 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 1,421,880 외화수입신용장발행대출 산업은행 8,443,200 운영자금대출 산업은행 6,000,000 운영자금대출 (4) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역 (단위: USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2021.04.28~2022.04.27 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2021.05.10~2022.05.10 채무보증 USD 1,228,800 기업은행 2020.11.27~2021.11.27 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2021.06.29~2022.06.29 채무보증 USD 3,000,000 산업은행 2020.12.09~2021.12.09 채무보증 PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 USD 300,000 우리은행 2021.02.09~2022.02.09 채무보증 (5) 당분기말 현재 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 59,399,373 대원화성(주) 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 회사는 상기 보험외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 금융기관과 의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,363,841 - 운영자금 우리은행 1,700,000 0 - 운영자금 우리은행 8,500,000 0 - 운영자금 우리은행 4,800,000 0 - 시설대대출 우리은행 175,460 0 - 운영자금 국민은행 2,000,000 0 - 운영자금 국민은행 5,000,000 0 - 운영자금 농협은행 5,000,000 0 - 운영자금 산업은행 2,850,000 0 - 운영자금 산업은행 2,430,000 0 - 운영자금 산업은행 4,000,000 0 - 수입신용장 산업은행 $1,000,000.00 $357,323 - 외화지급보증 우리은행 $300,000.00 - 합계 45,155,460 8,363,841 - $1,300,000 $357,323 (7) 당분기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 37. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 기타부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산 임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 4,963,411 68,620,056 3,662,534 77,246,001 영업이익 (1,314,992) (2,605,389) 667,859 (3,252,522) 당기순이익 (1,531,023) 557,320 873,534 (100,170) 감가상각비와상각비 80,171 371,724 76,988 528,883 이자수익 5,146 70,670 4,277 80,092 이자비용 289,823 368,964 12,878 671,665 종속기업에대한손익 - 1,940,396 - 1,940,396 법인세비용 (50,048) (691,926) (36,931) (778,906) (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 7,631,395 63,731,868 3,064,732 74,427,995 영업이익 (707,933) (3,227,228) 296,602 (3,638,559) 당기순이익 (977,090) 1,122,791 429,155 574,856 감가상각비와상각비 301,898 496,013 73,968 871,879 이자수익 7,675 62,711 4,475 74,862 이자비용 210,063 326,716 10,965 547,744 종속기업에대한손익 - 4,176,323 - 4,176,323 법인세비용 37,607 314,064 15,103 366,773 (3) 보고기간 종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 22,608,146 79,612,414 32,311,996 134,532,555 총부채 3,872,057 50,404,667 2,712,592 56,989,317 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 20,711,043 72,750,881 32,022,542 125,484,466 총부채 5,123,913 42,565,951 2,104,597 49,794,461 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 34,346,181 69,727,265 29,812,197 65,513,580 해외 42,899,821 - 44,615,798 - 합계 77,246,001 69,727,265 74,427,995 65,513,580 38. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 4,673,611 4,673,611 2,258,834 2,258,834 매출채권 23,676,139 23,676,139 23,228,730 23,228,730 단기기타채권 305,901 305,901 298,459 298,459 단기기타금융자산 2,417,115 2,417,115 3,022,345 3,022,345 장기매출채권 10,668,395 10,668,395 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 405,809 405,809 426,449 426,449 장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595 64,710 64,710 기타비유동자산 80,200 80,200 97,069 97,069 2) 유동성위험관리 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 14,528,388 - 13,911,399 - 616,989 - 리스부채(이자포함) 24,320 3,040 5,920 12,000 3,360 - 차입금(이자포함) 37,337,912 50,151 188,911 31,900,850 5,198,000 - 합계 51,890,620 53,191 14,106,230 31,912,850 5,818,349 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 15,548,502 - 14,930,691 - 617,811 - 리스부채(이자포함) 54,560 3,520 10,560 25,120 15,360 - 차입금(이자포함) 29,492,276 50,151 14,504 27,596,758 1,830,862 - 합계 45,095,338 53,671 14,955,755 27,621,878 2,464,033 - 3 ) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 702,709 (702,709) 566,690 (566,690) CNY 160,293 (160,293) 147,272 (147,272) JPY 987 (987) 984 (984) (나) 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부차입금 27,580,000 24,780,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 275,800 (275,800) 247,800 (247,800) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당분기말과 전기말 현재공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 56,989,317 49,794,461 차감 : 현금및현금성자산 4,673,611 2,258,834 순부채 52,315,706 47,535,627 자본총계 77,543,239 75,690,005 부채비율 67.47% 62.80% 39. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기 3분기 매출채권 45,357 (11,031) 24.28 미수금 293 (20) 6.83 합계 45,650 (11,033) 24.17 제47기 매출채권 44,396 (10,292) 23.18 미수금 271 (20) 7.38 합계 44,667 (10,312) 23.08 제46기 매출채권 47,505 (7,802) 16.42