대원화성 분기보고서 (2022.03)
7. 기타 참고사항

가. 사업부분별 주요재무정보 (1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

벽지부문	벽지제조, 판매

합피부문	합피제조, 판매

기타부문	DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,009,713 32,360,835 1,468,060 34,838,608 영업이익 (193,639) 1,271,061 93,111 1,170,534 당기순이익 (241,151) (409,047) 79,156 (571,042) 감가상각비와상각비 26,507 457,911 25,345 509,763 이자수익 446 13,217 679 14,342 이자비용 101,112 233,469 5,989 340,571 법인세비용 5,980 1,747,624 8,694 1,762,298 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,529,699 24,648,933 1,264,688 27,443,320 영업이익 (470,386) 666,734 207,732 404,080 당기순이익 (495,549) 393,712 192,259 90,423 감가상각비와상각비 29,601 528,981 24,948 583,529 이자수익 1,226 20,231 1,104 22,561 이자비용 75,687 150,387 4,890 230,964 법인세비용 14,817 486,734 12,250 513,801 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 15,747,016 118,607,629 9,932,139 144,286,783 총부채 2,147,095 68,049,914 3,246,915 73,443,924 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 14,935,920 88,367,573 32,529,088 135,832,582 총부채 3,604,727 58,346,451 2,869,382 64,820,560 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 10,325,236 40,066,754 46,443,428 40,090,744 해외 24,513,372 7,541,424 66,895,650 7,591,683 합계 34,838,608 47,608,178 113,339,078 47,682,427 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다.(5) 당기 중 연결회사 전체수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 9개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 23,205백만원입니다. 나 . 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 다. 조직도 (2022.03.31 현재) 제49기 1분기 조직도.jpg 제49기 1분기 조직도 라. 보유 주요산업재산권 당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다. 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보 마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항 당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제49기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다. * 회사의 제48기~47기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 49 기 1분기 제 48 기 제 47 기 [유동자산] 81,713,655 72,075,851 62,048,439 ㆍ당좌자산 49,593,012 44,692,090 39,844,690 ㆍ재고자산 32,120,644 27,383,761 22,203,749 [비유동자산] 62,573,128 63,756,731 67,747,910 ㆍ장기매출채권 6,114,900 6,114,900 10,875,742 ㆍ투자부동산 7,938,204 7,944,113 7,967,750 ㆍ투자자산 842,445 1,940,490 484,999 ㆍ유형자산 46,682,833 46,761,526 47,043,074 ㆍ무형자산 925,345 920,901 866,062 ㆍ기타비유동자산 69,400 74,800 510,282 자산총계 144,286,783 135,832,582 129,796,349 [유동부채] 63,480,850 56,549,489 47,038,425 [비유동부채] 9,963,074 8,271,071 6,732,834 부채총계 73,443,924 64,820,560 53,771,259 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (597,423) [기타포괄손익누계액] 2,797,759 2,395,008 (169,144) [이익잉여금] 25,810,884 26,386,635 33,664,718 [비지배지분] 27,920 24,081 18,397 자본총계 70,842,860 71,012,022 76,025,090 기간 2022.01.01~2022.03.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 34,838,608 113,339,078 108,787,317 매출원가 29,122,477 99,705,931 91,400,690 매출총이익 5,716,131 13,633,147 17,386,627 판관비와 관리비 4,545,598 22,064,401 17,038,405 영업이익 1,170,534 (8,431,254) 348,221 당기순이익 (571,042) (7,003,648) (2,183,150) 총포괄이익 (173,151) (4,302,814) (2,706,109) 지배기업의 귀속순이익 (575,752) (7,005,538) (2,174,658) 비지배지분 4,710 1,891 (8,492) 주당순이익(원) (14) (172) (53) 연결에 포함된 회사수 3 3 4 나 . 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 49 기 1분기 제 48 기 제 47 기 [유동자산] 50,442,133 45,192,919 40,487,636 ㆍ당좌자산 35,433,828 33,843,390 28,980,808 ㆍ재고자산 15,008,306 11,349,529 11,506,828 [비유동자산] 86,077,066 85,008,870 84,996,830 ㆍ장기매출채권 6,114,900 6,114,900 10,875,742 ㆍ투자부동산 7,938,204 7,944,113 7,967,750 ㆍ종속기업투자 31,298,826 29,132,002 24,962,418 ㆍ투자자산 588,982 566,325 542,688 ㆍ유형자산 39,915,541 39,937,706 40,404,448 ㆍ무형자산 151,213 153,038 146,715 ㆍ기타비유동자산 69,400 74,800 97,069 자산총계 136,519,199 130,201,789 125,484,466 [유동부채] 56,185,547 51,412,868 43,192,385 [비유동부채] 9,996,673 8,297,178 6,602,076 부채총계 66,182,220 59,710,045 49,794,461 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (300,248) [기타포괄손익누계액] 3,298,815 2,918,798 284,611 [이익잉여금] 24,831,868 25,366,649 32,597,101 자본총계 70,336,979 70,491,743 75,690,005 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2022.01.01~2022.03.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 32,120,197 106,941,933 102,197,808 매출원가 30,359,493 100,875,229 94,878,318 매출총이익 1,760,704 6,066,704 7,319,490 판관비와 관리비 2,654,857 17,501,908 13,190,374 영업이익 (894,153) (11,435,204) (5,870,884) 당기순이익 (534,781) (6,957,908) (2,139,638) 총포괄이익 (154,764) (4,187,040) (2,745,803) 주당순이익(원) (13) (171) (52) [ ( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제49기 1분기 및 제48기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다. * 회사의 제48기~47기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 49 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 Ⅰ.유동자산 81,713,655,428 72,075,850,528 (1)현금및현금성자산 13,827,059,005 13,334,394,838 (2)매출채권 및 기타유동채권 33,915,368,572 30,075,159,447 1.매출채권 30,496,573,067 25,919,633,556 2.단기기타채권 1,976,466,064 1,538,410,891 3.기타유동금융자산 1,442,329,441 2,617,115,000 (3)재고자산 32,120,643,714 27,383,760,682 (4)기타유동자산 1,850,584,137 1,282,535,561 Ⅱ.비유동자산 62,573,127,979 63,756,731,110 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 6,601,257,747 7,602,374,999 1.장기매출채권 6,114,900,434 6,114,900,434 2.장기기타채권 460,727,313 459,879,565 3.장기기타금융자산 25,630,000 1,027,595,000 (2)유형자산 46,682,833,386 46,761,526,257 (3)투자부동산 7,938,203,749 7,944,113,054 (4)영업권 이외의 무형자산 925,345,048 920,901,066 (5)리스사용권자산 241,162,398 285,427,623 (6)판매보증자산 114,925,651 167,588,111 (7)기타비유동자산 69,400,000 74,800,000 자산총계 144,286,783,407 135,832,581,638 부채 Ⅰ.유동부채 63,480,849,527 56,549,488,617 (1)매입채무 및 기타유동채무 61,805,997,830 54,851,932,872 1.단기매입채무 16,365,439,262 11,665,347,963 2.유동계약부채 160,163,913 85,345,362 3.파생상품부채 0 1,085,712 4.단기기타채무 3,085,953,831 3,329,767,803 5.단기차입금 42,194,440,824 39,770,386,032 (2)리스부채(유동) 175,685,735 173,411,656 (3)기타유동부채 40,072,022 26,966,706 (4)판매보증충당 부채 1,459,093,940 1,497,177,383 Ⅱ.비유동부채 9,963,074,346 8,271,071,451 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 7,082,848,347 5,616,550,428 1.장기기타채무 632,848,347 616,550,428 2.장기차입금 6,450,000,000 5,000,000,000 (2)퇴직급여부채 2,638,488,295 2,589,428,673 (3)이연법인세부채 227,878,224 45,146,796 (4)리스부채 13,859,480 19,945,554 부채총계 73,443,923,873 64,820,560,068 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 70,814,939,580 70,987,940,702 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) (4)기타포괄손익누계액 2,797,758,912 2,395,008,485 (5)이익잉여금(결손금) 25,810,883,885 26,386,635,434 Ⅱ.비지배지분 27,919,954 24,080,868 자본총계 70,842,859,534 71,012,021,570 자본과부채총계 144,286,783,407 135,832,581,638 연결 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 34,838,608,393 34,838,608,393 27,443,320,018 27,443,320,018 Ⅱ.매출원가 29,122,476,928 29,122,476,928 23,469,037,590 23,469,037,590 Ⅲ.매출총이익 5,716,131,465 5,716,131,465 3,974,282,428 3,974,282,428 Ⅳ.판매비와관리비 4,545,597,556 4,545,597,556 3,570,202,340 3,570,202,340 Ⅴ.영업이익(손실) 1,170,533,909 1,170,533,909 404,080,088 404,080,088 Ⅵ.기타이익 1,179,664,063 1,179,664,063 939,558,698 939,558,698 Ⅶ.기타손실 833,799,188 833,799,188 537,820,672 537,820,672 Ⅷ.금융수익 15,427,891 15,427,891 29,370,041 29,370,041 Ⅸ.금융원가 340,570,520 340,570,520 230,964,458 230,964,458 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,191,256,155 1,191,256,155 604,223,697 604,223,697 XI.법인세비용 1,762,298,051 1,762,298,051 513,800,967 513,800,967 XⅡ.당기순이익(손실) (571,041,896) (571,041,896) 90,422,730 90,422,730 XⅢ.기타포괄손익 397,891,348 397,891,348 1,257,997,171 1,257,997,171 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 397,891,348 397,891,348 1,257,997,171 1,257,997,171 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 397,891,348 397,891,348 1,257,997,171 1,257,997,171 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 (173,150,548) (173,150,548) 1,348,419,901 1,348,419,901 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (575,751,549) (575,751,549) 91,245,199 91,245,199 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 4,709,653 4,709,653 (822,469) (822,469) XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (177,860,201) (177,860,201) 1,349,242,370 1,349,242,370 (2)총 포괄손익, 비지배지분 4,709,653 4,709,653 (822,469) (822,469) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (14) 2 2 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (14) (14) 2 2 연결 자본변동표 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (597,423,008) (169,143,933) 33,664,718,450 76,006,692,545 18,397,023 76,025,089,568 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 91,245,199 91,245,199 (822,469) 90,422,730 Ⅳ.배당금지급 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 (304,821,245) (304,821,245) (304,821,245) Ⅵ.종속기업의 유상증자 2,216,799 2,216,799 Ⅶ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 1,257,997,171 1,257,997,171 229,563 1,258,226,734 2021.03.31 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 1,088,853,238 33,346,737,729 76,641,887,750 20,020,916 76,661,908,666 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,395,008,485 26,386,635,434 70,987,940,702 24,080,868 71,012,021,570 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) (575,751,549) (575,751,549) 4,709,653 (571,041,896) Ⅳ.배당금지급 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅵ.종속기업의 유상증자 Ⅶ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 402,750,427 402,750,427 (870,567) 401,879,860 2022.03.31 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,797,758,912 25,810,883,885 70,814,939,580 27,919,954 70,842,859,534 연결 현금흐름표 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (5,310,939,395) (1,545,354,208) (1)당기순이익(손실) (571,041,896) 90,422,730 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,282,237,341 1,406,605,115 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,166,218,739) (2,518,669,141) (4)이자수취(영업) 56,608,319 5,231,823 (5)이자지급(영업) (332,957,797) (216,231,148) (6)법인세납부(환급) (1,579,566,623) (312,713,587) Ⅱ.투자활동현금흐름 1,937,214,833 (5,233,497,213) (1)단기금융상품의 처분 1,576,750,559 299,102,466 (2)장기금융상품의 처분 1,000,000,000 0 (3)유형자산의 처분 0 3,000 (4)장기기타채권의감소 5,400,000 6,068,840 (5)단기기타금융자산의증가 (400,000,000) (4,170,000,000) (6)장기기타금융자산의증가 0 (1,000,000,000) (7)유형자산의 취득 (244,935,726) (325,319,092) (8)무형자산의 취득 0 (6,955,427) (9)기타비유동자산의증가 0 (36,397,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 3,693,448,997 10,549,827,222 (1)단기차입금의 증가 5,995,140,762 8,350,895,088 (2)장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 (3)종속기업의 지분변동 0 2,216,799 (4)단기차입금의 상환 (2,278,332,068) (2,000,000,000) (5)리스부채의 상환 (23,359,697) (24,787,500) (6)유동성장기부채의 상환 0 (64,450,000) (7)자기주식의 취득 0 (304,821,245) (8)배당금지급 0 (409,225,920) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 172,939,732 701,805,815 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 492,664,167 4,472,781,616 Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,333,439,838 12,190,987,686 Ⅶ.기말현금및현금성자산 13,827,059,005 16,663,769,302 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2022년 03월 31일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업의 개요 (2)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다. 종속회사의 2022년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (2)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd(이하 "Dafeng Daewon Chemical Automotive"))는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다. 종속회사의 2022년 03월31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (2)-3 연결재무제표 작성대상 종속기업인 PT. Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2022년 03월 31일 현재 자본금은 당기 중 현금출자를 통해 3,699백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 1) 종속기업의 일반현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2022.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Chemical Automotive 100% 중국 2022.03.31 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 100% 중국 2022.03.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co. 100% 미국 2022.03.31 판매 의결권과반수보유 PT. Daewon Eco Indonesia 99% 인도네시아 2022.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2021.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Chemical Automotive 100% 중국 2021.12.31 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 100% 중국 2021.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co. 100% 미국 2021.12.31 판매 의결권과반수보유 PT. Daewon Eco Indonesia 99% 인도네시아 2021.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 2) 종속회사에 대한 투자현황2022년 03월 31일 현재 지배회사의 종속회사에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 03.31 대원상해유한공사 (*) 100% 241,080 무역 중국 03.31 Daewon International America Co.(*) 100% 227,725 무역 미국 03.31 Dafeng Daewon Chemical Automotive 100% 740,890 무역 중국 03.31 PT. Daewon Eco Indonesia 99% 3,661,798 무역 인도네시아 03.31 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 당기> (단위: 천원) 회사명 당 분 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 46,254,268 17,600,395 17,488,974 1,347,114 40,008,889 13,168,333 44,646,202 1,741,535 Dafeng Daewon Chemical Automotive 423,404 1,562,619 4,531 (8,130) 516,766 1,625,455 230,966 (3,768) PT Daewon Eco Indonesia 4,200,932 1,408,937 1,681,231 470,965 4,136,852 1,728,765 3,730,524 (1,062,257) 자사주MMT - - - - 600,728 609 119 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결기준 종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보 유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. 2.4 사업결합 연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. 2.5 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연겨회사는는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 2.6 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에 서 생기는 외환차 이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연겨회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.7 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.8 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.9 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.10 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 5 참조) 2.11 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태 로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가 중평균법(미 착품은 선입선출법)을 사용 하여 결 정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.12 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 15~60년 정액법 구축물 4~40년 정액법 기계장치 5~11년 정액법 차량운반구 4~8년 정액법 공구와기구 5~11년 정액법 비품 4~10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.14 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연 수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5년, 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 회원권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.16 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.17 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.18 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로표시됩니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2.21 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.22 종업원급여1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정기여제도 확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. 2.23 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 2) 유의적인 운송용역연결회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2.24 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.25 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 . 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금 및 현금성 자산 13,827,059 13,827,059 매출채권 30,496,573 30,496,573 단기기타채권 1,976,466 1,976,466 단기기타금융자산 1,442,329 1,442,329 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 460,727 460,727 장기기타금융자산 25,630 25,630 기타비유동자산 69,400 69,400 합계 54,413,085 54,413,085 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금 및 현금성 자산 13,334,395 13,334,395 매출채권 25,919,634 25,919,634 단기기타채권 1,538,411 1,538,411 단기기타금융자산 2,617,115 2,617,115 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 459,880 459,880 장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595 기타비유동자산 74,800 74,800 합계 51,086,729 51,086,729 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 매입채무 16,365,439 16,365,439 단기기타채무 3,085,954 3,085,954 단기차입금 42,194,441 42,194,441 리스부채 175,686 - 175,686 장기기타채무 632,848 - 632,848 장기차입금 6,450,000 - 6,450,000 리스부채(비유동) 13,859 13,859 합 계 68,918,227 - 68,918,227 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 매입채무 11,665,348 - 11,665,348 단기기타채무 3,329,768 - 3,329,768 단기차입금 39,770,386 - 39,770,386 파생상품부채(유동) - 1,086 1,086 리스부채 173,412 - 173,412 장기기타채무 616,550 - 616,550 장기차입금 5,000,000 - 5,000,000 리스부채(비유동) 19,946 - 19,946 합 계 60,575,409 1,086 60,576,495 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 14,342 - 14,342 이자비용 - (340,571) (340,571) 외환차익 1,621,021 75,845 1,696,866 외환차손 (435,382) (782,818) (1,218,201) 외화환산이익 423,412 9,781 433,193 외화환산손실 (126) (8,518) (8,644) 이자율스왑평가이익 1,086 1,086 합계 1,623,267 1,086 (1,046,281) 578,072 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 22,561 - - 22,561 이자비용 - - (230,964) (230,964) 외환차익 644,721 - 4,861 649,582 외환차손 (203,671) - (250,945) (454,617) 외화환산이익 195,630 - - 195,630 외화환산손실 (1) - (83,150) (83,151) 이자율스왑평가이익 6,809 6,809 합계 659,239 6,809 (560,199) 105,849 (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 종류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 기타금융자산 1,467,959 1,467,959 3,644,710 3,644,710 매출채권및 기타채권 39,048,667 39,048,667 34,032,825 34,032,825 현금및 단기예치금 13,827,059 13,827,059 13,334,395 13,334,395 합 계 54,343,685 54,343,685 51,011,930 51,011,930 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 20,084,241 20,084,241 15,611,666 15,611,666 이자부차입금 48,644,441 48,644,441 44,770,386 44,770,386 파생상품부채 - - 1,086 1,086 합 계 68,728,682 68,728,682 60,383,138 60,383,138 2) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 한편 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.3) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - - - - 1,086 - 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치평가기법 투입변수 통화옵션 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.TRF(Target Redemption Forward)와 같은 통화옵션의 합성선도의 경우에는 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation방식을 준용합니다. 선도환율, 수익률곡선 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 선도이자율,수익률곡선 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 21,670 9,401 보통예금및예치금 13,805,389 13,324,994 합계 13,827,059 13,334,395 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 35,736,004 (5,239,431) 30,496,573 31,239,262 (5,319,629) 25,919,634 단기기타채권 미수금 1,988,707 (18,857) 1,969,850 1,508,386 (18,857) 1,489,529 미수수익 6,616 - 6,616 48,882 - 48,882 소계 37,731,327 (5,258,288) 32,473,039 32,796,530 (5,338,486) 27,458,044 장기매출채권 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 장기기타채권 보증금 460,727 - 460,727 459,880 - 459,880 소계 17,100,614 (10,524,987) 6,575,628 17,099,767 (10,524,987) 6,574,780 합계 54,831,941 (15,783,274) 39,048,667 49,896,297 (15,863,473) 34,032,824 (2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 25,794,502 4,933,345 1,353,963 2,504 322,482 3,329,207 35,736,004 단기기타채권 미수금 1,882,763 2,925 1,652 3,313 79,197 18,857 1,988,707 미수수익 6,616 - - - - - 6,616 소계 27,683,881 4,936,271 1,355,616 5,817 401,679 3,348,064 37,731,327 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 460,727 - - - - - 460,727 소계 460,727 - - - 16,639,887 - 17,100,614 합계 28,144,608 4,936,271 1,355,616 5,817 17,041,566 3,348,064 54,831,941 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 22,576,201 4,240,959 617,285 22,817 474,540 3,307,461 31,239,262 단기기타채권 미수금 1,380,689 7,671 4 4,924 96,241 18,857 1,508,386 미수수익 48,882 - - - - - 48,882 소계 24,005,772 4,248,630 617,288 27,741 570,781 3,326,318 32,796,530 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 459,880 - - - - - 459,880 소계 459,880 - - - 16,639,887 - 17,099,767 합계 24,465,652 4,248,630 617,288 27,741 17,210,668 3,326,318 49,896,297 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,329,207 3,329,207 무담보 - 미수금 18,857 18,857 무담보 - 합 계 3,348,064 3,348,064 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,307,461 3,307,461 무담보 - 미수금(단기기타채권) 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,326,318 3,326,318 (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 5,319,629 (40,877) (39,321) 5,239,431 장기매출채권 10,524,987 - - 10,524,987 미수금 18,857 - 18,857 합 계 15,863,473 (40,877) (39,321) 15,783,274 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기타 기말 매출채권 3,237,514 2,071,232 10,883 5,319,629 장기매출채권 5,764,145 4,760,842 - 10,524,987 미수금 20,006 (1,149) - 18,857 합계 9,021,665 6,830,925 10,883 15,863,473 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 1,442,329 2,617,115 소계 1,442,329 2,617,115 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 25,630 1,027,595 소계 25,630 1,027,595 합계 1,467,959 3,644,710 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 39,080 39,080 39,080 단기금융상품 0.664~1.9% 1,403,249 1,403,249 1,403,249 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 22,630 22,630 22,630 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 합계 1,467,959 1,467,959 1,467,959 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 - - - 국공채(채무증권) 1.50% 37,115 37,115 37,115 단기금융상품 0.664~1.9% 2,580,000 2,580,000 2,580,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 24,595 24,595 24,595 장기금융상품 0.82% 1,003,000 1,003,000 1,003,000 소계 3,644,710 3,644,710 3,644,710 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 14,937,521 12,752,724 463,780 2,184,797 상품 872,185 579,752 15,657 292,434 재공품 6,733,879 6,733,879 - - 원재료 11,829,705 10,236,400 (61,863) 1,593,305 저장품 1,644,816 1,644,816 - - 미착품 173,074 173,074 - - 합 계 36,191,179 32,120,644 417,574 4,070,536 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 13,415,572 10,766,996 (893,029) 2,648,576 상품 723,972 415,882 30,874 308,091 재공품 5,643,103 5,643,103 - - 원재료 9,814,961 8,283,518 (414,713) 1,531,443 저장품 1,673,637 1,673,637 - - 미착품 600,625 600,625 - - 합계 31,871,870 27,383,761 (1,276,868) 4,488,109 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 90,360 120,861 선급비용 280,450 278,888 기타유동자산 1,479,774 882,787 소 계 1,850,584 1,282,536 기타비유동자산 종업원대여금 69,400 74,800 소 계 69,400 74,800 합 계 1,919,984 1,357,336 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 측정방법 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2022.03.31 지분법 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2022.03.31 지분법 (전기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 측정방법 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2021.12.31 지분법 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2021.12.31 지분법 (2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (28,631) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소 계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (28,631) - 3,818,289 (주1) CMC는 결산재무제표를 입수하지 못함에 따라 당기말과 전기말의 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) 팜크린에너지 - - - - 276,754 394,675 - (94,029) CMC는 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다. (5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 당기 당기누계 전기 전기누계 팜크린에너지 (28,631) (22,830) (28,631) 합계 - (28,631) (22,830) (28,631) (6) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,516,399 5,904,678 - - 2,611,721 구축물 5,550,127 4,408,039 176,261 4,472 961,355 기계장치 46,366,843 40,120,936 903,794 29,040 5,313,074 차량운반구 1,589,633 1,329,755 - - 259,877 공구와기구 8,095,285 7,049,400 74,341 2,273 969,272 비품 3,077,339 2,956,808 6,564 - 113,967 건설중인자산 16,934 - - - 16,934 합 계 109,649,193 61,769,616 1,160,959 35,786 46,682,833 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,467,117 5,812,307 - - 2,654,810 구축물 5,548,247 4,386,913 176,261 4,556 980,517 기계장치 46,114,592 39,753,993 903,794 31,752 5,425,053 차량운반구 1,483,575 1,302,495 - - 181,081 공구와기구 7,975,788 6,984,776 74,341 2,557 914,114 비품 3,057,308 2,936,644 6,564 - 114,100 건설중인자산 55,218 - - - 55,218 합계 109,138,478 61,177,128 1,160,959 38,866 46,761,526 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,654,810 980,517 5,425,053 181,081 914,114 114,100 55,218 46,761,526 증가 - 23,402 1,367 141,281 101,222 113,527 25,269 17,845 423,914 취득 - - - 7,314 99,060 107,814 13,813 16,934 244,936 순외환차이 - 23,402 1,367 80,331 2,162 5,713 11,456 911 125,342 기타증가 - - - 53,636 - - - - 53,636 감소 - 66,491 20,528 253,260 22,426 58,370 25,403 56,129 502,607 처분 - - - - - - - - - 감가상각(주1) - 66,491 20,528 253,260 22,426 53,616 25,403 - 441,724 순외환차이 - - - - - 4,753 - 2,493 7,246 기타감소 - - - - - - - 53,636 53,636 기 말 36,436,633 2,611,721 961,355 5,313,074 259,877 969,272 113,967 16,934 46,682,833 (주1) 상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 78백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,433백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 2,764,431 885,386 5,494,698 242,065 939,482 149,953 130,425 47,043,074 증가 - 120,597 186,409 759,336 9,664 187,788 47,368 186,101 1,497,263 취득 - 13,807 80,082 417,729 - 163,237 17,159 186,101 878,115 순외환차이 - 106,790 1,326 205,181 9,664 4,668 30,210 - 357,839 기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308 감소 - 230,218 91,278 828,981 70,648 213,156 83,221 261,308 1,778,811 처분 - - - 15 1 11 - - 27 감가상각(주1) - 230,218 91,278 828,966 70,647 206,839 83,221 - 1,511,170 순외환차이 - - - - - 6,306 - - 6,306 기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308 기말 36,436,633 2,654,810 980,517 5,425,053 181,081 914,114 114,100 55,218 46,761,526 (주1) 상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 98백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,414백만원입니다. (주2) 전기중 현금창출단위 손상으로 인해 일부 유형자산에 손상차손을 인식하였습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 44,563,695 44,154,506 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. (5) 회사는 전기중 회사의 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문과 합피사업부문은 영업손실의 누적과 COVID-19의 영향으로 인해 향후 영업손실이 예상되어 손상검사가 수행하였습니다. 이에 따라 벽지사업부문과 관련된 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 전액 배부하였습니다. 또한, 독립된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다.11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 293,457 652,034 합계 8,231,660 293,457 7,938,204 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 287,547 657,943 합계 8,231,660 287,547 7,944,113 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 657,943 7,944,113 감소 - 5,909 5,909 감가상각 - 5,909 5,909 기말 7,286,170 652,034 7,938,204 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 234,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 23,637천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 681,581 7,967,750 증가 - - - 감소 - 23,637 23,637 감가상각 - 23,637 23,637 기말 7,286,170 657,943 7,944,113 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 585,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 59,093천원입니다.(3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 111,877 67,975 - - 43,902 소프트웨어 51,034 43,044 - - 7,990 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,417,469 651,328 - - 766,142 합계 6,013,432 2,982,482 1,306,335 799,270 925,345 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 111,877 66,150 - - 45,727 소프트웨어 50,194 41,303 - - 8,890 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주2) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,393,399 634,427 - - 758,972 합계 5,988,521 2,962,015 1,306,335 799,270 920,901 ( 주1) 전기 이전에 개발비는 자산의 인식요건을 충족하지 못하여 1.306.335천원을 손상 처리하였습니다. (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 기초 45,727 1 107,310 767,863 920,901 증가 - - - 13,234 13,234 개별취득 - - - - - 순외환차이 - - - 13,234 13,234 감소 1,825 - - 6,965 8,790 상각 1,825 - - 6,965 8,790 기말 43,902 1 107,310 774,132 925,345 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 기초 39,403 1 107,310 719,348 866,062 증가 15,860 - - 74,832 90,692 개별취득 15,860 - - - 15,860 순외환차이 - - - 74,832 74,832 감소 9,536 - - 26,317 35,853 상각 9,536 - - 26,317 35,853 기말 45,727 1 107,310 767,863 920,901 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매비와 관리비 6,478 9,480 매출원가 2,312 26,373 합계 8,790 35,853 (4) 비용으로 인식한 연구비와 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 393,489 362,956 매출원가 26,997 38,943 합계 420,486 401,899 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어있는 자산은 없습니다. 13. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 개발비 산업통상자원부 - 270,935 국고보조금 수령시 개발비 직접차감 국고보조 연구비 산업통상자원부 30,259 - 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 합계 30,259 270,935 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 4,556 - 83 4,472 기계장치 31,752 - 2,713 29,040 공구와기구 2,557 - 284 2,273 합계 38,866 - 3,080 35,786 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 4,889 - 333 4,556 기계장치 45,057 - 13,305 31,752 공구와기구 3,694 - 1,136 2,557 합계 53,640 - 14,775 38,866 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 14. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 699,452 (469,914) 229,539 차량운반구 64,051 (52,427) 11,624 합계 763,503 (522,341) 241,162 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 689,254 (419,483) 269,771 차량운반구 64,051 (48,394) 15,657 합계 753,305 (467,877) 285,428 (2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 외환차이 기말 부동산 269,771 - (49,307) 9,075 229,539 차량운반구 15,657 - (4,033) - 11,624 합계 285,428 - (53,340) 9,075 241,162 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 외환차이 기말 부동산 378,669 37,337 (164,764) 18,529 269,771 차량운반구 34,544 - (18,887) - 15,657 합계 413,214 37,337 (183,652) 18,529 285,428 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 기말 리스부채 193,357 - 3,089 (23,360) 16,459 189,545 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 기말 리스부채 341,366 - 17,522 (203,872) 38,341 193,357 (4) 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 23,820 203,872 단기리스 관련 비용 9,600 40,830 소액자산 리스 관련 비용 4,690 9,385 총현금유출액 38,110 254,087 (5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 184,122 173,412 1년 초과 5년 미만 20,000 19,946 최소리스료 합계 204,122 193,357 15. 판매보증자산판매보증자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 167,588 - 설정(환입) (52,662) 167,588 사용 - - 환입 - - 기말 114,926 167,588 유동성 - 167,588 비유동성 114,926 - 회사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적 수리 및 비경상적인 개체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여 회사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상상당액을 판매보증충당자산으로 설정하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 16,365,439 11,665,348 단기기타채무 미지급금 1,986,256 1,952,412 미지급비용 892,592 1,174,251 예수금 97,106 93,104 예수보증금 110,000 110,000 장기기타채무 장기미지급금 278,426 270,861 장기종업원급여 354,423 345,690 합계 20,084,241 15,611,666 17. 계약부채계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약부채 160,164 85,345 18. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 이자율스왑 - - 1,086 - (2) 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 - - 이자율스왑 - 1,086 6,809 합계 - 1,086 6,809 19. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2022-04-18~2022-06-30 287,730 1,737,730 소 계 287,730 1,737,730 기타단기차입금 운전자금 국민은행 3.93% 2022-12-15 2,000,000 2,000,000 운영자금 국민은행 2.42% 2022-04-29 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 2.53%~3.24% 2022-4-27~ 2022-06-24 14,534,907 14,604,925 운영자금 산업은행 2.75%-3.42% 2022-06-30 ~2022-12-09 12,916,378 12,893,977 운영자금 기업은행 2.76%-4.14% 2022-08-25 ~2023-01-25 7,455,426 3,533,753 소 계 41,906,711 38,032,656 합 계 42,194,441 39,770,386 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 6,450,000 5,000,000 2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.27% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,737,730 1,737,730 분할상환 원화장기차입금 농협은행 3.15% 2023-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,737,730 6,737,730 유동성대체액 287,730 1,737,730 비유동성잔액 6,450,000 5,000,000 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 287,730 1년초과 2년이내 6,450,000 합 계 (주1) 6,737,730 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 확정급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,743,690 2,712,782 사외적립자산 공정가치 (87,153) (105,304) 기타 (18,049) (18,049) 합계 2,638,488 2,589,429 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,712,782 2,934,282 근무원가 115,750 573,785 이자원가 17,621 59,519 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (170,604) 기타사항에 의한 효과 - (6,687) 급여지급액 (102,463) (677,514) 기말 2,743,690 2,712,782 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 105,304 116,435 이자수익 682 2,346 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (2,058) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (18,834) (11,419) 기말 87,153 105,304 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 87,153 105,304 합계 87,153 105,304 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 9 288 합계 9 288 (4) 총비용1) 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 115,750 158,326 순이자손익 16,939 (586) 합계 132,689 157,740 2) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 90,893 108,860 판매비와관리비 41,796 48,880 합계 132,689 157,740 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - (1,300,174) 법인세효과 - 286,038 법인세차감전 재측정요소 - (1,014,136) (6) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 15,376 16,330 판매비와관리비 38,868 70,767 합계 54,244 87,097 21. 판매보증충당부채판매보증충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,497,177 650,304 설정 34,767 1,316,040 사용 72,851 469,166 환입 - - 기말 1,459,094 1,497,177 유동성 1,459,094 750,086 비유동성 - - 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 40,072 26,967 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 당분기 및 전기중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 24. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 902,244 597,423 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 326,560 597,423 변동내역(주1) - - 163,000 304,821 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 (주1) 회사는 산업은행과 체결하였던 자사주신탁계약이 만료됨에 따라, 동 계약에 의해 산업은행이 대행취득하였던 자사주식을 자기주식으로 대체하였습니다.25. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산이익 2,797,759 2,395,008 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 2,395,008 402,750 2,797,759 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 (169,144) 2,564,152 2,395,008 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 소 계 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 20,540,434 21,116,186 합 계 25,810,884 26,386,635 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 30,937,884 23,219,148 상품매출액 3,900,725 4,224,172 기타매출액 합계 34,838,608 27,443,320 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 26,036,750 19,680,366 상품매출원가 3,085,727 3,788,671 합계 29,122,477 23,469,038 28. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,164,322 1,098,622 퇴직급여 80,664 119,647 복리후생비 292,381 238,673 임차료 33,879 24,888 접대비 115,460 126,645 감가상각비 39,496 34,351 무형자산상각비 6,478 2,250 세금과공과 90,633 103,911 광고선전비 942 3,392 여비교통비 29,613 36,107 통신비 35,524 29,824 수선비 16,143 15,631 보험료 17,974 17,501 지급수수료 268,710 190,115 차량유지비 60,029 45,839 운반비 208,719 169,069 도서인쇄비 13,241 5,269 소모품비 34,748 32,260 교육훈련비 11,954 12,468 견본비 492,466 429,751 경상개발연구비 393,489 362,956 수출제비용 1,027,220 272,526 해외지사관리비 14,916 15,171 용역비 24,227 26,562 대손상각비 (40,877) 67,929 수도광열비 39,697 30,489 판매보증비 73,547 58,357 합 계 4,545,598 3,570,202 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 580,162 195,630 외환차익 523,379 649,582 임대료수익 58,500 58,500 재고자산처분이익 5,511 잡이익 17,623 30,336 합 계 1,179,664 939,559 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 45,262 83,151 외환차손 745,966 454,617 잡손실 42,571 50 합 계 833,799 537,821 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 14,342 22,561 이자율스왑평가이익 1,086 6,809 합 계 15,428 29,370 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 340,571 230,964 이자율스왑평가손실 합 계 340,571 230,964 31. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,579,567 276,732 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 182,731 237,068 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 1,762,298 513,801 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 - - 재측정요소 합계 - 직접 반영된 법인세 비용이 없습니다. (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 812,515 604,224 적용세율에 따른 법인세 238,076 108,929 조정사항 비공제수익/비공제비용 - - 세액공제 - - 기타 1,524,222 404,872 법인세비용 1,762,298 513,801 평균유효세율 216.89% 85.03% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 3,064,756 - 3,064,756 (442,245) - 2,622,511 지분법손실 1,569,088 (238,135) 1,330,953 (1,786,806) - (455,853) 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,589,429 - 2,589,429 49,060 - 2,638,488 종속기업손상차손 - - - - - - 기타 24,559,945 6,075,081 30,635,026 (788,111) - 29,846,915 합 계 10,256,114 5,836,946 16,093,060 (2,968,102) - 13,124,958 이연법인세자산 5,108,599 - - - - 4,573,587 이연법인세부채 (5,153,746) - - - - (4,801,466) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 858,102 - 3,064,756 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 (5,685,133) - 1,569,088 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,817,847 (18,049) 2,799,798 (210,369) - 2,589,429 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 (15,599,179) - - 기타 1,993,091 (428,238) 1,564,853 22,995,092 - 24,559,945 합 계 8,343,888 (446,287) 7,897,601 2,358,513 - 10,256,114 이연법인세자산 3,500,691 - - - - 5,108,599 이연법인세부채 (4,907,023) - - - - (5,153,746) 일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 차감할일시적차이 14,160,768 14,736,306 (6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산 증가 (3,046,832) 725,136 원재료 투입 21,224,615 16,660,947 상품매입액 3,284,500 3,916,374 급여 3,378,235 2,951,743 퇴직급여 186,933 244,837 복리후생비 618,057 521,437 감가상각비 500,973 535,156 무형자산상각비 8,790 48,373 기타 7,512,803 1,435,238 합계(주1) 33,668,074 27,039,240 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주 당기순이익 (575,751,549) 91,245,199 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,777,266 기본주당순이익 (14) 2 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 순이익 (575,751,549) (575,751,549) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주 당기순이익 (575,751,549) (575,751,549) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (471,886) (1)자기주식(1/1-12/31) (489,560) (326,560) (2)자기주식(01/13-12/31) - (145,326) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,777,266 (2) 희석주당순이익당분기말 현재 희석주당순이익의 경우 희석효과가 있는 희석증권이 없으며, 희석가중평균유통보통주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일하므로, 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 500,973 535,156 무형자산상각비 8,790 48,373 퇴직급여 132,689 157,740 대손상각비 (40,877) 67,929 외화환산손실 45,262 83,151 판매보증비 73,265 - 재고자산처분손실 - (5,511) 유형자산처분손실 2 이자비용 340,571 230,964 법인세비용 1,762,298 513,801 복리후생비 53,708 - 이자율스왑평가이익 (1,086) (6,809) 잡손실 1,149 - 외화환산이익 (580,162) (195,630) 이자수익 (14,342) (22,561) 합 계 2,282,237 1,406,605 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,881,905) (1,804,249) 선급금의 감소(증가) 31,592 5,230 선급비용의 감소(증가) 1,386 53,054 미수금의 감소(증가) (455,708) (553,650) 재고자산의 증가 (4,458,654) (1,496,705) 기타유동자산의 감소(증가) (583,994) 482,840 매입채무의 증가(감소) 4,528,233 520,864 계약부채의 증가 74,819 (41,338) 미지급비용의 감소 (290,320) (155,218) 장기종업원급여부채의 감소(증가) (44,975) 9,979 미지급금의 감소 30,970 668,857 선수금의 감소 13,105 (127,627) 예수금의 감소 3,983 (2,167) 장기미지급금의 증가 7,565 8,799 퇴직금의 지급 (102,463) (94,323) 퇴직연금운용자산의 감소 18,834 6,985 판매보증부채의 증가(감소) (58,686) - 합계 (5,166,219) (2,518,669) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 1,965 37,115 장기차입금의 유동성대체 200,000 1,737,730 건설중인자산의 본계정대체 53,636 261,308 채권 채무 상계 - - (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 비현금거래 당기말 현금흐름 유동성대체 환율변동 상각 단기차입금 38,032,656 3,716,809 - 157,246 - 41,906,711 유동성장기차입금 1,737,730 - (1,450,000) - - 287,730 장기차입금 5,000,000 - 1,450,000 - - 6,450,000 리스부채 193,357 (23,360) - 16,459 3,089 189,545 합 계 44,963,743 3,693,449 - 173,705 3,089 48,833,986 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, (주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 유형자산 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜디아이디 기타특수관계자 1,009,713 58,500 190 1,529,699 58,500 1,792 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매출채권 대손충당금 대손상각비 ㈜디아이디 기타특수관계자 20,748,900 12,272,576 20,928,652 12,272,576 6,508,431 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 21,450 110,000 69,158 110,000 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대대출 산업은행 872,054 외화수입신용장발행대출 산업은행 8,443,200 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 당사의 장기 매출채권에 대한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다.(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 259,075 263,937 퇴직급여 21,914 31,850 합계 280,989 295,786 36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 단기기타금융자산 외화정기예금 우리은행 400,000 380,000 질권설정 합계 403,000 383,000 (2) 금융자산의 양도 및 할인 연결회사는 당기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 등 토지,건물,기계기구등 46,682,833 45,868,370 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권, 건물 2,104,864 2,525,837 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,967,750 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 3,940,002 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 890,664 외화수입신용장발행대출 산업은행 8,443,200 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 또한, 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 당사의 장기 매출채권에 대한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다. (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 59,399,373 대원화성(주) 27,040,262 Daewon Chemical Vina co.,ltd 2,048,635 PT.Daewon Eco indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 회사는 상기 보험외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,496,320 - 운영자금 우리은행 1,650,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 우리은행 4,600,000 - 시설대대출 우리은행 87,730 - 운영자금 국민은행 2,000,000 - 운영자금 국민은행 5,000,000 - 운영자금 농협은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 2,850,000 - 운영자금 산업은행 2,430,000 - 운영자금 산업은행 4,000,000 - 운영자금 기업은행 3,000,000 - 수입신용장 산업은행 $1,000,000 $206,743.00 - 외화지급보증 우리은행 $300,000.00 - 운영자금 (외화대출) 우리은행 $2,000,000 $1,114,974 - 운영자금 (외화대출) 산업은행 $3,000,000 - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $4,319,000 $639,263 합 계 47,817,730 8,496,320 $10,619,000 $1,960,979 연결회사는 상기 약정사항 외에 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 당기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다.37. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대 (2) 영업부문별 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,009,713 32,360,835 1,468,060 34,838,608 영업이익 (193,639) 1,271,061 93,111 1,170,534 당기순이익 (241,151) (409,047) 79,156 (571,042) 감가상각비와상각비 26,507 457,911 25,345 509,763 이자수익 446 13,217 679 14,342 이자비용 101,112 233,469 5,989 340,571 법인세비용 5,980 1,747,624 8,694 1,762,298 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,529,699 24,648,933 1,264,688 27,443,320 영업이익 (470,386) 666,734 207,732 404,080 당기순이익 (495,549) 393,712 192,259 90,423 감가상각비와상각비 29,601 528,981 24,948 583,529 이자수익 1,226 20,231 1,104 22,561 이자비용 75,687 150,387 4,890 230,964 법인세비용 14,817 486,734 12,250 513,801 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 15,747,016 118,607,629 9,932,139 144,286,783 총부채 2,147,095 68,049,914 3,246,915 73,443,924 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 14,935,920 88,367,573 32,529,088 135,832,582 총부채 3,604,727 58,346,451 2,869,382 64,820,560 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 10,325,236 40,066,754 46,443,428 40,090,744 해외 24,513,372 7,541,424 66,895,650 7,591,683 합계 34,838,608 47,608,178 113,339,078 47,682,427 (5) 당기 중 연결회사 전체수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 9개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 23,205백만원입니다. 38. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품의 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 해당 장부금액이며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 장부금액 현금및현금성자산 13,827,059 13,334,395 매출채권 30,496,573 25,919,634 단기기타채권 1,976,466 1,538,411 단기기타금융자산 1,442,329 2,617,115 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 460,727 459,880 장기기타금융자산 25,630 1,027,595 기타비유동자산 69,400 74,800 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 20,084,241 899,671 18,913,710 - 270,861 리스부채(이자포함) 204,122 3,040 159,642 23,520 17,920 차입금(이자포함) 49,674,283 5,097,452 16,487,561 26,506,379 1,582,892 합 계 69,962,646 6,000,163 35,560,912 26,529,899 1,871,673 (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 15,611,666 1,231,974 13,763,142 - 616,550 리스부채(이자포함) 201,803 3,040 157,323 23,520 17,920 차입금(이자포함) 45,648,109 1,654,991 8,354,147 30,433,471 5,205,500 합 계 61,461,579 2,890,005 22,274,612 30,456,991 5,839,970 3 ) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 129,357 (129,357) 9,587 (9,587) CNY 15,835 (15,835) 9,345 (9,345) JPY 926 (926) 984 (984) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 등 41,906,711 37,676,930 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 419,067 (419,067) 380,327 (380,327) (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 73,443,924 64,820,560 차감: 현금및 현금성자산 13,827,059 13,334,395 순부채 59,616,865 51,486,165 자본총계 70,842,860 71,012,022 부채비율 84.15% 72.50% 39. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 1분기 매출채권 52,376 (15,764) 30.1 미수금 1,989 (19) 1.0 합계 54,365 (15,783) 28.9 제48기 매출채권 47,879 (15,845) 33.1 미수금 1,508 (19) 1.2 합계 49,387 (15,864) 32.1 제47기 매출채권 42,650 (9,002) 21.1 미수금 217 (20) 9.2 합계 42,867 (9,022) 21.0 ※ 당사의 제49기 1분기 ~ 제47기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,864 9,022 7,054 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (81) 6,842 1,968 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,783 15,864 9,022 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 4 ) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 27,972 3 323 3,329 31,627 특수관계자 4,109 - 16,639 - 20,748 계 32,081 3 16,962 3,329 52,374 구성비율(%) 61.3 0 32.4 6.3 100.0 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제49기 1분기 제48기 제47기 비고 벽지 원재료,저장품外 852 594 736 소 계 852 594 736 합성피혁/정제 제품 12,753 10,767 9,905 원재료,저장품外 18,516 16,023 11,562 소 계 31,269 26,790 21,467 합 계 제품 12,753 10,767 9,905 원재료,저장품外 19,368 16,617 12,298 합 계 32,121 27,384 22,203 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.26 20.16 17.11 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.92 4.02 4.35 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어 2022년03월31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 48천원을 매출원가에 가산 하였고 제품,상품에 (3) 천원을 매출원가에 가감하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 11,830 1,593 10,237 제 품 14,937 2,184 12,753 상 품 872 292 580 합 계 27,639 4,069 23,570 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제49기 1분기 및 제48기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다. * 회사의 제48기~47기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 49 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 Ⅰ.유동자산 50,442,133,180 45,192,918,754 (1)현금및현금성자산 1,713,737,189 3,914,216,096 (2)매출채권 및 기타유동채권 33,042,983,560 29,550,047,902 1.매출채권 31,353,104,187 26,750,588,525 2.단기기타채권 247,549,932 182,344,377 3.기타유동금융자산 1,442,329,441 2,617,115,000 (3)재고자산 15,008,305,513 11,349,528,846 (4)기타유동자산 677,106,918 379,125,910 Ⅱ.비유동자산 86,077,066,195 85,008,869,957 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 6,546,219,345 7,548,184,345 1.장기매출채권 6,114,900,434 6,114,900,434 2.장기기타채권 405,688,911 405,688,911 3.장기기타금융자산 25,630,000 1,027,595,000 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 31,298,825,556 29,132,002,373 (3)유형자산 39,915,540,672 39,937,705,863 (4)투자부동산 7,938,203,749 7,944,113,054 (5)영업권 이외의 무형자산 151,213,458 153,038,498 (6)리스사용권자산 42,737,764 51,437,713 (7)기타비유동자산 69,400,000 74,800,000 (8)판매보증자산 114,925,651 167,588,111 자산총계 136,519,199,375 130,201,788,711 부채 Ⅰ.유동부채 56,185,546,867 51,412,867,669 (1)매입채무 및 기타유동채무 54,388,210,151 49,589,172,156 1.단기매입채무 19,233,099,478 15,328,683,305 2.유동계약부채 160,163,913 85,345,362 3.단기기타채무 2,327,216,760 2,957,413,489 4.단기차입금 32,667,730,000 31,217,730,000 (2)기타유동금융부채 268,433,833 266,119,168 (3)파생상품부채 0 1,085,712 (4)리스부채(유동) 29,736,921 32,346,544 (5)판매보증부채 1,459,093,940 1,497,177,383 (6)기타유동부채 40,072,022 26,966,706 Ⅱ.비유동부채 9,996,673,022 8,297,177,796 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 7,082,848,347 5,616,550,428 1.장기기타채무 632,848,347 616,550,428 2.장기차입금 6,450,000,000 5,000,000,000 (2)퇴직급여부채 2,638,488,295 2,589,428,673 (3)이연법인세부채 261,476,900 71,253,141 (4)리스 부채 13,859,480 19,945,554 부채총계 66,182,219,889 59,710,045,465 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) Ⅳ.기타포괄손익누계액 3,298,814,542 2,918,797,635 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 24,831,868,161 25,366,648,828 자본총계 70,336,979,486 70,491,743,246 자본과부채총계 136,519,199,375 130,201,788,711 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 32,120,197,087 32,120,197,087 26,666,952,167 26,666,952,167 Ⅱ.매출원가 30,359,492,977 30,359,492,977 24,826,180,033 24,826,180,033 Ⅲ.매출총이익 1,760,704,110 1,760,704,110 1,840,772,134 1,840,772,134 Ⅳ.판매비와관리비 2,654,856,674 2,654,856,674 2,636,162,490 2,636,162,490 Ⅴ.영업이익(손실) (894,152,564) (894,152,564) (795,390,356) (795,390,356) Ⅵ.기타이익 974,419,637 974,419,637 876,352,051 876,352,051 Ⅶ.기타손실 686,598,542 686,598,542 459,365,200 459,365,200 Ⅷ.금융수익 15,275,550 15,275,550 28,178,484 28,178,484 Ⅸ.금융원가 297,519,245 297,519,245 195,101,545 195,101,545 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 1,786,806,276 1,786,806,276 892,488,728 892,488,728 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 898,231,112 898,231,112 347,162,162 347,162,162 XⅡ.법인세비용 1,433,011,779 1,433,011,779 258,302,152 258,302,152 XⅢ.당기순이익(손실) (534,780,667) (534,780,667) 88,860,010 88,860,010 XIV.기타포괄손익 380,016,907 380,016,907 999,001,805 999,001,805 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 380,016,907 380,016,907 999,001,805 999,001,805 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 380,016,907 380,016,907 999,001,805 999,001,805 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XV.총포괄손익 (154,763,760) (154,763,760) 1,087,861,815 1,087,861,815 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (13) 2 2 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (13) 2 2 자본변동표 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 284,610,880 32,597,101,408 75,690,004,846 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 88,860,010 88,860,010 Ⅳ.배당금지급 (409,225,920) (409,225,920) Ⅴ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)지분법자본변동 999,001,805 999,001,805 Ⅵ.기타거래 2021.03.31 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,283,612,685 32,276,735,498 76,368,640,741 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,918,797,635 25,366,648,828 70,491,743,246 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) (534,780,667) (534,780,667) Ⅳ.배당금지급 Ⅴ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)지분법자본변동 380,016,907 380,016,907 Ⅵ.기타거래 2022.03.31 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,298,814,542 24,831,868,161 70,336,979,486 현금흐름표 제 49 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (7,141,363,131) (2,197,173,040) (1)당기순이익(손실) (534,780,667) 88,860,010 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (237,986,644) (76,735,141) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,889,492,151) (1,963,023,842) (4)이자수취(영업) 56,455,978 4,372,415 (5)이자지급(영업) (292,771,627) (185,845,998) (6)법인세납부(환급) (1,242,788,020) (64,800,484) Ⅱ.투자활동현금흐름 2,044,480,453 (5,507,229,009) (1)단기기타금융상품의 감소 1,576,750,559 0 (2)장기기타금융자산의감소 1,000,000,000 0 (3)유형자산의 처분 0 4,709,830 (4)장기기타유동금융자산의 취득 5,400,000 38,708,840 (5)단기기타금융자산의증가 (400,000,000) (4,170,000,000) (6)장기기타금융자산의증가 0 (1,000,000,000) (7)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (225,181,979) (8)유형자산의 취득 (137,670,106) (136,510,273) (9)무형자산의 취득 0 (6,955,427) (10)기타비유동금융자산의 취득 0 (12,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 2,890,880,000 9,515,764,080 (1)단기차입금의 증가 3,000,000,000 7,000,000,000 (2)장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 (3)단기차입금의 상환 (100,000,000) (2,000,000,000) (4)리스부채의 상환 (9,120,000) (10,560,000) (5)유동성장기부채의 상환 0 (64,450,000) (6)배당금지급 0 (409,225,920) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,523,771 11,201,247 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,200,478,907) 1,822,563,278 Ⅵ.기초현금및현금성자산 3,914,216,096 2,258,834,444 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,713,737,189 4,081,397,722 이익잉여금처분계산서(안) 제49기 2022년 1월 1일 부터 제48기 2021년 1월 1일 2022년 03월 31일 까지 2021년 12월 31일 처분예정일 - 처분일 2022년 3월 25일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 49(당) 1분 기 제 48(당) 기 미처분이익잉여금 19,561,418,311 20,096,198,978 전기이월미처분이익잉여금 20,096,198,978 26,917,425,638 확정급여제도의 재측정요소 136,681,346 당기순이익 (534,780,667) (6,957,908,006) 임의적립금등의이입액 - 이익잉여금처분액 - 이익준비금 - 배당금 주당배당금(률) 당기 - 해당없음 전기 - 보통주 10원(2%) - 합 계 20,096,198,978 차기이월미처분이익잉여금 19,561,418,311 20,096,198,978 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2022년 03월 31일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익과 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 2.1 재무제표의 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산변동액중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 2.4 외화환산회사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 금융자산1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 5 참조)2.8 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(단, 미착품은 개별법 적용)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 15~60년 정액법 구축물 4~40년 정액법 기계장치 5~11년 정액법 차량운반구 4~8년 정액법 공구와기구 5~11년 정액법 비품 4~10년 정액법 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5년, 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 회원권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로표시됩니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식됩니다.1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.18 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 2.20 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.21 종업원급여1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. 2.22 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 2) 유의적인 운송용역회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2.23 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.24 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 1,713,737 1,713,737 매출채권 31,353,104 31,353,104 단기기타채권 247,550 247,550 단기기타금융자산 1,442,329 1,442,329 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 405,689 405,689 장기기타금융자산 25,630 25,630 기타비유동자산 69,400 69,400 합계 41,372,340 41,372,340 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,914,216 3,914,216 매출채권 26,750,589 26,750,589 단기기타채권 182,344 182,344 단기기타금융자산 2,617,115 2,617,115 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 405,689 405,689 장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595 기타비유동자산 74,800 74,800 합계 41,087,248 41,087,248 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 19,233,099 19,233,099 단기기타채무 - 2,327,217 2,327,217 단기차입금 - 32,667,730 32,667,730 파생상품부채 - - - 리스부채(유동) - 29,737 29,737 장기기타채무 - 632,848 632,848 장기차입금 - 6,450,000 6,450,000 리스부채(비유동) - 13,859 13,859 합계 0 61,354,491 61,354,491 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 15,328,683 15,328,683 단기기타채무 - 2,957,413 2,957,413 단기차입금 - 31,217,730 31,217,730 파생상품부채(유동) 1,086 - 1,086 리스부채(유동) - 32,347 32,347 장기기타채무 - 616,550 616,550 장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 리스부채(비유동) - 19,946 19,946 합계 1,086 55,172,669 55,173,755 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 14,190 - - 14,190 이자비용 - - (297,519) (297,519) 외환차익 323,526 - 6,872 330,398 외환차손 (428,878) - (195,828) (624,705) 외화환산이익 579,959 - - 579,959 외화환산손실 (36,647) - - (36,647) 이자율스왑평가이익 - 1,086 - 1,086 합계 452,150 1,086 (486,475) (33,239) (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 21,370 - 21,370 이자비용 - (195,102) (195,102) 외환차익 617,736 4,861 622,598 외환차손 (145,591) (250,945) (396,536) 외화환산이익 182,661 - 182,661 외화환산손실 (1) (61,239) (61,240) 합계 676,175 - (502,424) 173,750 (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 1,467,959 1,467,959 3,644,710 3,644,710 매출채권 및 기타채권 38,121,243 38,121,243 33,453,522 33,453,522 현금및 단기예치금 1,713,737 1,713,737 3,914,216 3,914,216 합 계 41,302,940 41,302,940 41,012,448 41,012,448 매입채무 및 기타채무 22,193,165 22,193,165 18,902,647 18,902,647 이자부차입금 39,117,730 39,117,730 36,217,730 36,217,730 파생상품부채 - - 1,086 1,086 합 계 61,310,895 61,310,895 55,121,463 55,121,463 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - - - - 23,144 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기번과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치평가기법 투입변수 통화옵션 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.TRF(Target Redemption Forward)와 같은 통화옵션의 합성선도의 경우에는 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation방식을 준용합니다. 선도환율, 수익률곡선 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 선도이자율,수익률곡선 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 6,681 6,053 보통예금및예치금 1,707,056 3,908,164 합계 1,713,737 3,914,216 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 37,929,005 (6,575,901) 31,353,104 33,382,390 (6,631,801) 26,750,589 단기기타채권 미수금 259,791 (18,857) 240,934 152,319 (18,857) 133,462 미수수익 6,616 - 6,616 48,882 - 48,882 소계 38,195,412 (6,594,758) 31,600,654 33,583,591 (6,650,659) 26,932,933 장기매출채권 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 장기기타채권 보증금 405,689 - 405,689 405,689 - 405,689 소계 17,045,576 (10,524,987) 6,520,589 17,045,576 (10,524,987) 6,520,589 합계 55,240,988 (17,119,745) 38,121,243 50,629,167 (17,175,645) 33,453,522 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 26,261,921 5,228,307 1,354,027 11,626 1,743,917 3,329,207 37,929,005 단기기타채권 미수금 153,847 2,925 1,652 3,313 79,197 18,857 259,791 미수수익 6,616 - - - - - 6,616 소계 26,422,384 5,231,233 1,355,679 14,939 1,823,114 3,348,064 38,195,412 장기매출채권 - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 405,689 - - - - - 405,689 소계 405,689 - - - 16,639,887 - 17,045,576 합계 26,828,072 5,231,233 1,355,679 14,939 18,463,001 3,348,064 55,240,988 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 23,125,649 4,436,689 617,348 31,939 1,863,303 3,307,461 33,382,390 단기기타채권 미수금 24,622 7,671 4 4,924 96,241 18,857 152,319 미수수익 48,882 - - - - - 48,882 소계 23,199,154 4,444,360 617,352 36,863 1,959,544 3,326,318 33,583,591 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 405,689 - - - - - 405,689 소계 405,689 - - - 16,639,887 - 17,045,576 합계 23,604,843 4,444,360 617,352 36,863 18,599,431 3,326,318 50,629,167 ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,329,207 3,329,207 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,348,064 3,348,064 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,307,461 3,307,461 무담보 - 미수금(단기기타채권) 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,326,318 3,326,318 (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 6,631,801 (55,900) - 6,575,901 장기매출채권 10,524,987 - - 10,524,987 미수금(단기기타채권 中) 18,857 - - 18,857 합계 17,175,645 (55,900) - 17,119,745 (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 4,527,736 2,104,066 - 6,631,801 장기매출채권 5,764,145 4,760,841 - 10,524,987 미수금(단기기타채권 中) 20,006 - (1,149) 18,857 합계 10,311,887 6,864,907 (1,149) 17,175,645 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 1,442,329 2,617,115 소계 1,442,329 2,617,115 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 25,630 1,027,595 소계 25,630 1,027,595 합계 1,467,959 3,644,710 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 39,080 39,080 39,080 단기금융상품 0.664~1.9% 1,403,249 1,403,249 1,403,249 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 22,630 22,630 22,630 장기금융상품 0.82% 3,000 3,000 3,000 합계 1,467,959 1,467,959 1,467,959 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 37,115 37,115 37,115 단기금융상품 0.664~1.9% 2,580,000 2,580,000 2,580,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 24,595 24,595 24,595 장기금융상품 0.82% 1,003,000 1,003,000 1,003,000 합계 3,644,710 3,644,710 3,644,710 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 7,288,655 5,720,314 474,248 1,568,341 상품 1,539,422 1,276,262 16,236 263,160 재공품 3,936,910 3,936,910 - - 원재료 4,382,731 3,591,722 (48,239) 791,010 저장품 383,272 383,272 - - 미착품 99,826 99,826 - - 합계 17,630,816 15,008,306 442,245 2,622,511 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 7,075,031 5,032,442 (590,336) 2,042,589 상품 1,106,363 826,967 33,847 279,396 재공품 2,875,745 2,875,745 - - 원재료 3,007,232 2,264,461 (301,613) 742,771 저장품 340,297 340,297 - - 미착품 9,616 9,616 - - 합계 14,414,285 11,349,529 (858,102) 3,064,756 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 51,455 53,993 선급비용 127,121 103,425 선급법인세 63,385 54,694 부가세대급금 435,146 167,013 소계 677,107 379,126 기타비유동자산 종업원대여금 69,400 74,800 소계 69,400 74,800 합계 746,507 453,926 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 취득원가 소유지분율(%) 결산월 2022년 03월 31일 2021년 12월 31일 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD(주1) 미국 227,725 100.00% 100.00% 2021.12.31 대원상해유한공사(주1) 중국 241,080 100.00% 100.00% 2021.12.31 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 베트남 23,257,472 100.00% 100.00% 2021.12.31 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 중국 740,890 100.00% 100.00% 2021.12.31 PT.DAEWON ECO INDONESIA 인도네시아 3,661,798 99.00% 99.00% 2021.12.31 (주 1) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD 와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다. 2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 기 초 취 득 처 분 배 당 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기 말 당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 당기손익 재분류 재측정요소 미반영손실인식 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,366,778 - - - 483,352 (86,186) - - - - 2,763,945 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - - - - - - 0 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 26,765,224 - - - 1,303,454 466,203 - - - - 28,534,881 합계 29,132,002 - - - 1,786,806 380,017 - - - - 31,298,826 (단위: 천원) 회사명 전기말 기 초 취 득 처 분 배 당 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기 말 당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 당기손익 재분류 재측정요소 미반영손실인식 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,821,305 219,463 - - 169,971 156,039 - - - - 2,366,778 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - - - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,540,994 - - - 1,746,083 2,478,148 - - - - 26,765,224 자사주신탁MMT 600,119 - (600,119) - - - - - - - - 합계 24,962,418 219,463 (600,119) - 1,916,053 2,634,187 - - - - 29,132,002 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,296,366 1,904,566 1,408,937 - 1,681,231 470,965 157,615 628,581 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 422,735 670 1,562,619 - 4,531 (8,130) (114,658) (122,788) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 40,380,241 5,874,027 17,600,395 - 17,488,974 1,347,114 2,478,148 3,825,262 합계 43,099,342 7,779,263 20,571,952 - 19,174,737 1,809,950 2,521,104 4,331,055 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 과 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 의 경우 감사받은 재무제표를 이용하였으며, PT.DAEWON ECO INDONESIA의 경우 가 장 최근 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,203,249 1,933,603 1,728,765 - 3,730,524 189,089 157,615 346,704 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 516,050 716 1,625,455 - 230,966 (3,768) (114,658) (118,426) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 34,072,719 5,936,170 13,168,333 - 44,646,202 1,741,535 2,478,148 4,219,683 합계 36,792,018 7,870,489 16,522,553 - 48,607,693 1,926,857 2,521,104 4,447,961 (4) 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,791,995 99.00% 2,764,075 - (131) - - 2,763,945 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,139,215) 100.00% (1,139,215) - - - 1,139,215 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 28,653,873 100.00% 28,653,873 - (118,992) - - 28,534,881 합계 30,306,653 0 30,278,733 - (119,123) - 1,139,215 31,298,826 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,408,087 99.00% 2,384,006 - (17,228) - - 2,366,778 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,108,689) 100.00% (1,108,689) - - - 1,108,689 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 26,840,555 100.00% 26,840,555 - (75,331) - - 26,765,224 합계 28,139,954 28,115,873 - (92,559) - 1,108,689 29,132,002 10. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2022.03.31 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2022.09.30 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 (28,631) - 1,993,719 1,993,719 (5,801) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 (28,631) - 3,818,289 3,818,289 (5,801) - 3,818,289 팜크린에너지의 순자산지분가액은 2021년 12월 31일 현재 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC는 결산재무제표를 입수하지 못함에 따라 당기말과 전기말의 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) 팜크린에너지 - - - - 276,754 394,675 - (94,029) CMC는 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (5) 지분법적용을 중지하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 당기 당기누계 전기 전기누계 팜크린에너지 28,631 28,631 (22,830) (28,631) 합계 28,631 28,631 (22,830) (28,631) (6) 한편, 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,353,496 - - 1,259,215 구축물 5,428,021 4,372,553 176,261 4,472 874,734 기계장치 32,579,684 31,002,028 903,794 29,040 644,823 차량운반구 1,167,655 1,034,284 - - 133,372 공구와기구 7,039,003 6,433,506 74,341 2,273 528,883 비품 2,660,461 2,616,017 6,564 - 37,880 건설중인자산 - - - - - 합계 90,924,169 49,811,884 1,160,959 35,786 39,915,541 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,317,243 - - 1,295,468 구축물 5,428,021 4,354,980 176,261 4,556 892,224 기계장치 32,579,684 30,951,176 903,794 31,752 692,963 차량운반구 1,068,595 1,020,422 - - 48,173 공구와기구 7,011,203 6,393,951 74,341 2,557 540,354 비품 2,649,651 2,611,196 6,564 - 31,891 건설중인자산 - - - - - 합계 90,786,499 49,648,968 1,160,959 38,866 39,937,706 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,295,468 892,224 692,963 48,173 540,354 31,891 - 39,937,706 증가 - - - - 99,060 27,800 10,810 - 137,670 취득 - - - - 99,060 27,800 10,810 - 137,670 기타증가 - - - - - - - - - 감소 - 36,253 17,490 48,139 13,862 39,271 4,821 - 159,835 처분 - - - - - - - - - 감가상각(주1) - 36,253 17,490 48,139 13,862 39,271 4,821 - 159,835 기타감소 - - - - - - - - - 기말 36,436,633 1,259,215 874,734 644,823 133,372 528,883 37,880 - 39,915,541 (주1) 당기 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 14백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 146백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,440,191 855,024 742,922 89,919 657,482 51,850 130,425 40,404,448 증가 - - 105,000 142,725 - 41,733 5,597 130,883 425,939 취득 - - - 6,300 - 21,850 5,597 130,883 164,630 기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308 감소 - 144,723 67,800 192,685 41,746 158,861 25,557 261,308 892,681 처분 - - - 15 1 11 - - 27 감가상각(주1) - 144,723 67,800 192,670 41,745 158,850 25,557 - 631,345 기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308 기말 36,436,633 1,295,468 892,224 692,963 48,173 540,354 31,891 - 39,937,706 (주1) 전기 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 40백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 592백만원입니다. (주2) 전기중 현금창출단위 손상으로 인해 일부 유형자산에 손상차손을 인식하였습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 - - 사용중인 감가상각완료 유형자산(주) 44,563,695 44,154,506 (주) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다.(5) 회사는 전기중 회사의 사업부문 중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문과 합피사업부문은 영업손실의 누적과 COVID-19의 영향으로 인해 향후 영업손실이 예상되어 손상검사가 수행하였습니다. 이에 따라 벽지사업부문과 관련된 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 전액 배부하였습니다. 또한, 독립된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산하였습니다.12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 293,457 652,034 합계 8,231,660 293,457 7,938,204 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 287,547 657,943 합계 8,231,660 287,547 7,944,113 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 657,943 7,944,113 증가 - - - 감소 - 5,909 5,909 감가상각 - 5,909 5,909 기말 7,286,170 652,034 7,938,204 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 234,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 23,637천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 681,581 7,967,750 증가 - - - 감소 - 23,637 23,637 감가상각 - 23,637 23,637 기말 7,286,170 657,943 7,944,113 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 212,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 18,386천원입니다. (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,337 (6,223) 31,114 차량운반구 64,051 (52,427) 11,624 합계 101,388 (58,650) 42,738 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,337 (1,556) 35,781 차량운반구 64,051 (48,394) 15,657 합계 101,388 (49,950) 51,438 (2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 35,781 - (4,667) 31,114 차량운반구 15,657 - (4,033) 11,624 합계 51,438 - (8,700) 42,738 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 기말 부동산 16,985 37,337 (18,541) 35,781 차량운반구 34,544 - (18,887) 15,657 합계 51,530 37,337 (37,429) 51,438 (3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 당기말 리스부채 52,292 - 424 (9,120) 43,596 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 당기말 리스부채 53,031 37,337 1,284 (39,360) 52,292 (4) 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 9,120 10,560 단기리스 관련 비용 9,600 13,049 소액자산 리스 관련 비용 2,346 1,398 총현금유출액 21,066 25,007 (5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 33,600 29,737 1년 초과 5년 미만 17,600 13,859 최소리스료 합계 51,200 43,596 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 111,877 67,975 - - 43,902 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 합계 4,544,928 2,288,110 1,306,335 799,270 151,213 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 111,877 66,150 - - 45,727 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주2) 107,310 - - - 107,310 합계 4,544,928 2,286,285 1,306,335 799,270 153,038 ( 주1) 전기 이전에 개발비는 자산의 인식요건을 충족하지 못하여 1.306.335천원을 손상 처리하였습니다. (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 45,727 1 107,310 153,038 증가 - - - - 개별취득 - - - - 감소 1,825 - - 1,825 상각 1,825 - - 1,825 기말 43,902 1 107,310 151,213 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 39,403 1 107,310 146,714 증가 15,860 - - 15,860 개별취득 15,860 - - 15,860 감소 9,536 - - 9,536 상각 9,536 - - 9,536 기말 45,727 1 107,310 153,038 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,811 2,250 매출원가 14 14 합계 1,825 2,264 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와 관리비 경상연구개발비 320,166 319,047 매출원가 경상연구개발비 26,997 38,943 합계 347,162 357,990 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 15. 판매보증자산 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초 167,588 - 설정(환입) (52,662) 167,588 사용 - 기말 114,926 167,588 유동성 - 비유동성 114,926 167,588 회사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적 수리 및 비경상적인 개체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여 회사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상상당액을 판매보증충당자산으로 설정하고 있습니다.16. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 30,259 270,935 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 4,556 - 83 4,472 기계장치 31,752 - 2,713 29,040 공구와기구 2,557 - 284 2,273 합계 38,866 - 3,080 35,786 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 4,889 - 333 4,556 기계장치 45,057 - 13,305 31,752 공구와기구 3,694 - 1,136 2,557 합계 53,640 - 14,775 38,866 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 17. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 19,233,099 15,328,683 단기기타채무 미지급금 1,527,638 1,809,245 미지급비용 596,516 945,065 예수금 93,063 93,104 예수보증금 110,000 110,000 장기기타채무 장기종업원급여부채 354,423 345,690 장기미지급금 278,426 270,861 합계 22,193,165 18,902,647 18. 계약부채계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약부채 160,164 85,345 19. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 이자율스왑 - - 1,086 - (2) 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 - - - - 이자율스왑 - 1,086 - 6,809 합계 - 1,086 - 6,809 20. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.27% 2022-04-18 ~2022-06-30 287,730 1,737,730 소계 287,730 1,737,730 기타단기차입금 운전자금 국민은행 2.44% 2022-12-15 2,000,000 2,000,000 운전자금 국민은행 2.42% 2022-04-29 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 2.53%~3.24% 2022-06-24 ~2023-03-29 13,100,000 13,200,000 운영자금 산업은행 3.33%-3.42% 2022-06-30 ~2022-09-02 9,280,000 9,280,000 운영자금 기업은행 0.04144 2023-01-25 3,000,000 - 소계 32,380,000 29,480,000 합계 32,667,730 31,217,730 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 6,450,000 5,000,000 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.27% 2022-04-18 ~2022-06-30 1,737,730 1,737,730 분할상환 원화장기차입금 국민은행 2.34% 2021-12-15 - - 만기일시상환 원화장기차입금 농협은행 3.15% 2023-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,737,730 6,737,730 유동성대체액 287,730 1,737,730 비유동성잔액 6,450,000 5,000,000 3) 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 287,730 1년초과 2년이내 6,450,000 합계 6,737,730 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 21. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,743,690 2,712,782 사외적립자산 공정가치 (87,153) (105,304) 기타 (18,049) (18,049) 합계 2,638,488 2,589,429 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,712,782 2,934,282 근무원가 115,750 573,785 이자원가 17,621 59,519 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (170,604) 기타사항에 의한 효과 - (6,687) 급여지급액 (102,463) (677,514) 기말 2,743,690 2,712,782 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 105,304 116,435 이자수익 682 2,346 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (2,058) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (18,834) (11,419) 기말 87,153 105,304 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 87,153 105,304 합계 87,153 105,304 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 실제수익 9 288 합계 9 288 (4) 총비용1) 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 115,750 158,326 순이자손익 16,939 (586) 합계 132,689 157,740 2) 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 90,893 108,860 판매비와관리비 41,796 48,880 합계 132,689 157,740 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세차감전 재측정요소 - (175,232) 법인세효과 - 38,551 법인세차감후 재측정요소 - (136,681) (6) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 15,376 16,330 판매비와관리비 38,868 70,767 합계 54,244 87,097 22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보증손실충당부채 판매보증충당부채 보증손실충당부채 판매보증충당부채 충당부채변동내용 기초 266,119 1,497,177 253,255 650,304 설정(환입) 2,315 34,767 12,864 1,316,040 사용 - 72,851 - 469,166 환입 - - - - 기말 268,434 1,459,094 266,119 1,497,177 유동성 268,434 1,459,094 266,119 1,497,177 비유동성 - - 회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 정상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.또한, 보증손실충당부채의 경우 종속회사 관련 지급보증액에 대한 손실액을 공정가치로 측정하여 반영하고 있으며, 제3자의 변제예상금액은 당기말 현재 없을 것으로 추정하고 있습니다. 23. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 40,072 26,967 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 25. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 902,244 902,244 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(주1) 기타 기말 자기주식 902,244 - 902,244 (단위: 천원) 구분 기초 증가 기타 기말 자기주식 300,248 601,996 - 902,244 (주1) 회사는 산업은행과 체결하였던 자사주신탁계약이 만료됨에 따라, 동 계약에 의해 산업은행이 대행취득하였던 자사주식을 자기주식으로 대체하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 종속기업의 기타포괄손익 3,298,815 2,918,798 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 종속기업의 기타포괄손익 2,918,798 380,017 3,298,815 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 종속기업의 기타포괄손익 284,611 2,634,187 2,918,798 27. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 소계 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 19,561,418 20,096,199 합계 24,831,868 25,366,649 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서(안) 제49기 1분기 2022년 1월 1일 부터 제48기 2021년 1월 1일 부터 2022년 03월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분확정일 2022년 3월 25일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 49(당) 기 1분기 제 48(전) 기 미처분이익잉여금 19,561,418,311 20,096,198,978 전기이월미처분이익잉여금 20,096,198,978 26,917,425,638 확정급여제도의 재측정요소 136,681,346 당기순이익 (534,780,667) (6,957,908,006) 임의적립금등의이입액 - 이익잉여금처분액 - 이익준비금 - 배당금 주당배당금(률) 당기 - 해당없음 전기 - 보통주 10원(2%) - 합 계 20,096,198,978 차기이월미처분이익잉여금 19,561,418,311 20,096,198,978 28. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 11,069,347 12,344,595 상품매출액 20,953,986 14,231,678 기타매출액 96,864 90,680 합계 32,120,197 26,666,952 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 11,625,239 11,947,388 상품매출원가 18,734,254 12,878,792 합계 30,359,493 24,826,180 29. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 758,723 789,427 퇴직급여 80,664 119,647 복리후생비 141,361 153,675 임차료 3,736 3,857 접대비 64,163 67,086 감가상각비 24,099 20,585 무형자산상각비 1,811 2,250 세금과공과 88,997 102,435 광고선전비 942 3,392 여비교통비 29,486 36,026 통신비 14,023 14,236 수선비 9,300 4,626 보험료 15,854 15,884 지급수수료 233,851 177,943 차량유지비 21,686 20,039 운반비 90,675 91,703 도서인쇄비 5,029 5,269 소모품비 10,503 15,597 교육훈련비 528 220 견본비 479,229 417,793 경상연구개발비 320,166 319,047 수출제비용 227,750 111,797 해외지사관리비 14,916 15,171 대손상각비 (55,900) 74,771 판매보증비 73,265 53,685 합계 2,654,857 2,636,162 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 579,959 182,661 외환차익 330,398 622,598 임대료수익 58,500 58,500 유형자산처분이익 - 4,707 재고자산처분이익 - 5,511 잡이익 5,563 2,375 합계 974,420 876,352 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 36,647 61,240 외환차손 624,705 396,536 유형자산처분손실 - 2 지급보증손실 2,315 1,584 잡손실 22,932 3 합계 686,599 459,365 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 14,190 21,370 이자율스왑평가이익 1,086 6,809 합계 15,276 28,178 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)