대원화성 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1-1 지배 기업의 개요대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다 1-2 종속기업의 개요연결재무제표 작성대상 종속기업인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속기업의 2017년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업에 사무실을 두고 있습니다.종속기업의 2017년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다.- 당사의 명칭은 대원화성주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON CHEMICAL CO.,LTD.라 표기합니다. 약식으로는 대원화성(주)라고 표기합니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 라 표기 합니다 - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.라 표기 합니다. (1) 종속기업의 현황 (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2017.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2017.09.30 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2017.09.30 판매 의결권과반수보유 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 100% 중국 2017.09.30 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2016.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2016.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2016.12.31 판매 의결권과반수보유 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 100% 중국 2016.12.31 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (2)종속기업의 요약 재무정보 (당분기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 24,505,023 18,100,836 6,104,187 24,049,420 1,976,058 1,976,058 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 2,373,651 2,555,151 (181,500) 1,386,846 (556,187) (556,187) (전기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 20,257,862 15,865,951 4,391,911 30,483,035 1,675,004 1,675,004 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 5,290,959 4,898,241 392,718 3,856,344 (359,728) (359,728) 가. 산업의 특성 및 성장성 - 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다. 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있습니다. 하지만 매출이 조금이나 마 회복되는 모습을 보이는데 이것으로 경기가 회복되었다고 판단하기는 힘들며 조금은 지켜 보아야 할 것입니다. 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향과 내수경기 침체등으로 부동산경기는 위축되고 있으며 이러한 영향으로 2015년 벽지 시장 규모는 약 3,550억원으로 2014년보다 약간의 위축된 시장 규모로 추정됩니다. 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 2년 ~ 3년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다. 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 그 물량공급에 제한이 있을 뿐만 아니라 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 개발되었고 발전되고 있습니다. 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어 나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다. 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. 국제환경단체들의 활동 및 소비자들의 인식 변화등의 영향 및 선진국으로 부터 친 환경적인 합성피혁에 대한 수입관세의 완화 효과등으로 인해 향후 대체재로서 그 시장 규모가 확대될 것으로 예상됩니다. - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 합성피혁 시장과 정(正)관계의 자원재활용 사업 이라 할 수 있습니다. 나. 회사의 현황 등 당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다. - 벽지사업의 경우 최근 6년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있으며 년 이후 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책등에 힘입어 약간의 회복세 조짐을 보이고 있으나 약간의 상승이 전반적인 상승 이라고 보기는 좀더 시간을 두고 지켜봐야 할것입니다. 하지만 2017년에는 조금 이나마 회복될 모습을 보일것으로 기대하고 있습니다. 그러므로 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지 속적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다. - 합성피혁 사업의 경우 당사의 수출주력 사업부문이며 매출액의 약61% 이상을 수 출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용, 의류용, Ball용, 가구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike, Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 고 있습니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자동차내장재용 제품 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신 발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰 폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다. 다. 시장 경쟁력 - 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다. 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리 벽지등 4개 회사가 약 94%를 차지하고 있으며 나머지 6%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. □ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %) 업 체 명 '15년 '14년 '13년 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 대원화성(did) 600 16% 600 16% 560 16% LG 하우시스 900 25% 900 25% 700 20% 신 한 벽 지 750 21% 850 24% 810 23% 개나리 벽지 1,100 31% 1,000 28% 712 20% 기 타 200 6% 250 7% 718 21% 합 계 3,550 100.0 3,600 100.0 3,500 100.0 주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용 - 합성피혁 사업은 당사의 국내 주력 ITEM인 자동차내장재용 제품 과 IT , LCD용 등 신규 제품의 안정적인 매출성장을 힘입어 국내 합성피혁 예상 시장점유율에서 점점 확대되어 가고 있으며 또한 해외투자법인의 주력ITEM인 신발용 제품등도 안정적인 성장에 힘입어 전년대비 많은 수익을 창출하였습니다.향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있게 노력 하겠습니다. □ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%) 업 체 명 '15년 '14년 '13년 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 대원화성 7,500 14% 8,410 22% 8,300 21% 덕 성 5,000 10% 5,500 14% 5,400 14% 백 산 17,800 34% 17,250 44% 16,900 42% 대우 Int 12,000 22% 850 2% 850 2% 두림TEC 0% 96 0% 145 0% M 0% 650 2% 650 2% 기 타 10,400 20% 6,314 16% 7,755 19% 합 계 52,700 100% 39,070 100% 40,000 100% 주 ) '15~'13년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임. 주) 두림TEC,M 년간 생산량을 입수할수 없어 공란으로 표기. - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀 만이 정 제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다. □ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%) 업체명 '15년 '14년 '13년 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 대원화성 63,000 32% 67,000 32% 64,000 28% 한원정밀 54,000 28% 55,000 26% 45,000 20% 대 우 12,000 6% 12,000 6% 11,000 5% 덕 성 53,000 27% 54,000 26% 48,000 21% 코 오 롱 12,000 6% 12,000 6% 12,000 5% 백 산 0 0% 10,000 4% 48,000 21% 합 계 194,000 100.0% 210,000 100.0% 228,000 100.0% 주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임. 주)백산의 경우 '15년에 정제사업부분 종료. 라. 사업부분별 주요재무정보 (1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 14,780,403 68,677,927 4,375,881 87,834,211 내부거래 - - - - 외부거래 14,780,403 68,677,927 4,375,881 87,834,211 영업이익 938,796 8,046,833 1,212,380 10,198,009 당분기순이익 (431,776) 2,128,584 1,030,049 2,726,857 감가상각비와상각비 223,891 1,515,401 80,687 1,819,979 이자수익 13,021 59,130 3,854 76,004 이자비용 176,839 693,071 16,150 886,060 지분법손익 - - - - 법인세비용 381,080 1,824,479 112,822 2,318,381 손상차손 - - - - 당분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 13,491,575 73,103,693 4,042,208 90,637,476 내부거래 - - - - 외부거래 13,491,575 73,103,693 4,042,208 90,637,476 영업이익 700,826 8,690,384 458,211 9,849,420 당분기순이익 43,063 5,117,795 402,768 5,563,626 감가상각비와상각비 278,691 1,857,753 85,346 2,221,790 이자수익 8,330 46,616 2,495 57,442 이자비용 191,533 733,409 5,827 930,768 지분법손익 - - - - 법인세비용 152,103 1,263,646 45,572 1,461,320 손상차손 - - - - 당분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 37,674,902 92,599,987 3,694,665 133,969,554 총부채 9,092,011 48,463,507 2,637,089 60,192,607 전기> (단위 : 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 33,932,609 97,878,986 3,110,303 134,921,898 총부채 8,985,035 52,329,280 2,475,840 63,790,154 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 43,134,525 45,482,708 58,016,033 45,937,202 해외 44,699,686 3,498,362 66,345,076 4,000,117 합계 87,834,211 48,981,071 124,361,109 49,937,320 마 . 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 바. 조직도(2017.09.30. 현재) 제44기 3분기 조직도 20170930.jpg 제44기 3분기 조직도 20170930 2. 주요 제품 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매 출유 형 품 목 구 체 적용 도 주 요 상 표 등 매출액 비율 벽 지 제 품상 품 발포,실크,레자外 내장마감재 D, 4U, 비원등 14,780 16.83% 합 성피 혁 제 품 습/습건식 外 신발/볼용/의류용/자동차외 Art-LiteHigh-Look 등 42,915 48.86% 임가공 원단 - - 1,330 1.51% 상 품 원단 - - 24,433 27.82% 정 제 임가공 R.DMF - - 3,495 3.98% 상 품 R.DMF - - 881 1.00% 총 계 - - 87,834 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 /Roll,m,Ton) 품 목 제44기 분기 제43기 제42기 벽 지(평) 내수, 수출 2,612 2,696 2,882 합성 피혁(m) 내수, 수출 11,885 12,377 11,998 정 제(Ton) 내수, 수출 125,493 121,235 136,869 (1) 산출기준 - 벽 지 : 매출액/매출수량(Roll) - 합성피혁 : 매출액/매출수량(m) - 정 제 : 매출액/매출수량(Ton) (2) 주요 가격변동원인 - 벽지부문의 가격변동은 주로 매출 제품구성 변화에 따른 변동임. - 합성피혁의 가격변동은 환율 및 매출 제품구성의 변화에 따른 변동임. - 정제부문의 가격변동은 주로 수급변동에 따른 단가 변동에 의한 변동임. 3. 주요 원재료 가) 주요원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 벽지 원재료 원지류 벽지용 3,030 10.4 약품류 3,129 10.8 기타첨가제 3,081 10.6 합피 포직류 합피용 12,776 43.9 약품류 5,916 20.3 기타첨가용 749 2.6 공통 용 제 합피벽지, 공통 413 1.4 합 계 29,094 100.0 * 합계액은 제조원가명세서상 원재료매입액 금액과 동일함 나) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 제44기 분기 제43기 제42기 벽지용 원지류 DIRECT 수입 809 1,105 937 약품류 LOCAL 수입 1,840 1,944 2,042 기타첨가제 LOCAL 수입 900 876 996 합피용 포직류 LOCAL 수입 5,869 5,227 5,512 약품류 LOCAL 수입 3,549 3,862 4,199 기타첨가제 LOCAL 수입 8,426 7,972 7,962 (1) 산출기준 - 단가 = 총매입액 ÷ 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 - 벽지 원재료는 국제유가 및 국제 원자재 가격 인상 요인과 환율등의 요인으로 인해 가격이 변동됨.- 합피 원재료의 가격변동은 주로 매출제품구성 차이에 의해 변동되며 국제유가 및 국제원자재 가격상승으로 인한 인상요인과 원가절감등으로 인한 인하요인으로 인 해 가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제44기 분기 제43기 제42기 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 1,061,060 1,414,746 1,414,746 실 크 오산공장 11,623,500 15,498,000 15,498,000 소 계 12,684,560 16,912,746 16,912,746 합피 (m) 습식 오산공장 4,428,000 5,904,000 5,904,000 건식 오산공장 1,660,500 2,214,000 2,214,000 투습 오산공장 922,500 1,230,000 1,230,000 소 계 7,011,000 9,348,000 9,348,000 정제 (톤) DMF정제 오산공장 91,881 122,508 122,508 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 사업부문 품 목 설비가동가능시간 최대생산능력(시간) 월평균근무일수(일) 1일 년간 일일 월간 년간 벽지(Roll) 발포 11 2,706 5,751 117,896 1,414,746 20.5 실크 15 3,690 63,000 1,291,500 15,498,000 20.5 소계 26 68,751 1,409,396 16,912,746 합피(m) 습식 22 5,412 24,000 492,000 5,904,000 20.5 건식 22 5,412 9,000 184,500 2,214,000 20.5 투습 6 1,476 5,000 102,500 1,230,000 20.5 소계 50 38,000 779,000 9,348,000 정제(Ton) 24 5,904 498 10,209 122,508 20.5 ② 산출방법 - 위의 표 참조 (나) 평균가동시간 - 위의 표 참조 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제44기 분기 제43기 제42기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 실 크 오산공장 5,939,836 13,608 7,701,424 17,619 9,342,820 21,443 소 계 5,939,836 13,608 7,701,424 17,619 9,342,820 21,443 합피 (m) 습 식 오산공장 3,609,798 28,609 5,006,510 41,655 6,454,913 55,138 건 식 오산공장 1,602,079 15,371 1,845,202 20,932 1,883,245 23,869 투 습 오산공장 47,283 161 71,210 105 223,806 157 소 계 5,259,160 44,141 6,922,922 62,692 8,561,964 79,164 정제 (Ton) DMF정제 오산공장 81,183 3,520 104,408 3,892 101,203 6,295 합 계 - 61,269 - 84,203 - 106,902 주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : Roll,m,톤) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 (%) 벽 지(Roll) 12,684,560 5,939,836 46.83 합 피(m) 7,011,000 6,259,160 75.01 정 제(Ton) 91,881 81,183 88.36 주) 합피 생산실적 산정은 off-line 공정 제품 작업량을 추가로 계상하여 산출 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 수량(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 대한민국 자가 오산시 외삼미 493-2 35,726 27,939 - - - 27,939 토지 과표액('17년) :21,836(백만원) 493-1 399 312 - - - 312 496-4 893 698 - - - 698 496-5 1,783 1,394 - - - 1,394 171-8 731 572 - - - 572 514-3 3,001 2,253 - - - 2,253 세교동 172-1 1,802 1,409 - - - 1,409 172-2外 441 346 - - - 346 수원시 화서동 11-11 247 66 - - 66 합 계 45,023 34,989 - - 34,989 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산시외삼미496 생산라인 M/C 3,379 470 779 722 3,070 베트남 자가 베트남 롱탄 PU라인 M/C 외 2,503 231 514 380 2,220 합 계 5,882 701 1,293 1,102 5,290 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496 2,059 102 102 1,957 건물 과표액('17년): 2,483 백만원 베트남 자가 베트남 롱탄 1,814 182 80 1,632 합 계 3,873 284 182 3,589 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496 자가 1,179 84 60 60 1,203 베트남 자가 베트남 롱탄 - 합 계 1,179 84 60 60 1,203 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 365 121 121 244 베트남 자가 베트남 롱탄 84 10 11 6 83 합 계 449 10 132 127 327 [자산항목 : 공구와기구/비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 자가 959 165 181 177 943 베트남 자가 베트남 롱탄 자가 266 16 55 35 227 중 국 자가 중국 대풍시 자가 3 1 1 3 합 계 1,228 182 236 213 1,174 **공구와 기구, 비품을 합한 금액임. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제44기 3분기 제43기 제42기 제41기 제 조 등 제 품 벽 지 내 수 14,764 19,335 25,683 26,896 합성피혁 수 출 37,671 54,889 72,962 53,206 내 수 23,179 32,119 35,245 38,242 소 계 60,850 87,008 108,207 91,448 정 제 내 수 813 1,217 814 274 합 계 76,427 107,560 134,704 118,618 임가공 정 제 내 수 2,682 3,411 3,593 3,966 합성피혁 내 수 108 213 389 494 합 계 2,780 3,624 3,982 4,461 상 품 합성피혁 수 출 7,028 11,457 3,829 6,49 내 수 691 933 349 510 소 계 7,719 12,790 4,178 7,005 정 제 내 수 881 787 1,195 1,482 벽 지 내 수 17 - - - 합 계 8,617 13,177 5,373 8,487 합 계 수 출 44,699 66,346 76,791 59,701 내 수 43,135 58,015 67,848 71,865 계 87,834 124,361 144,639 131,566 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 부 서 인원 비고 합성피혁 영업부(1팀,2팀,3팀,4팀,5팀) 27 정 제 정 제 부 2 합 계 - 29 (2) 판매경로 - 벽지 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 수요예측(기획생산) → 생산 → 거래처납품 - 합피 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 - 정제 : 거래처 주문 → 폐DMF수거 → DMF정제 → 거래처판매 (3) 판매방법 및 조건 - 벽 지 : 내수판매 - 현금 및 90~150일 어음 - 합성피혁 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 수출판매 - 내국신용장, LC At Sight TT - 정 제 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 (4) 판매전략 - 벽지부문은 최고급 수준의 고가 실크벽지 및 특수벽지 개발을 통해 제품 차별화 및 수익성을 증가 시킬 계획이며 광고 및 홍보를 지속적으로 실시하여 브랜드(명품 벽지 did) 이미지를 강화해 나갈 계획임 - 합성피혁부문은 기존 신발부분외 자동차용 및 극세사용 제품과 스포츠 의류 및 글 로브(골프장갑)류등의 고 부가가치 제품 판매 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대 시키고 신제품을 지속적으로 출시하여 매출을 극대화할 예정임. 6. 수 주 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합성피혁 (千m) 17.01~09 17.01~17.12 5,733 72,112 5,460 68,678 273 3,434 벽 지 (千坪) 17.01~09 17.01~17.12 5,658 14,780 5,658 14,780 0 0 정 제 (톤) 17.01~09 17.01~17.12 34,869 4,376 34,869 4,376 0 0 합 계 46,260 91,268 45,987 87,834 273 3,434 * 당사는 주문생산방식이 대부분이며 주문생산이외 판매분은 산정에서 제외함 7 . 시장 위험과 위험관리 당사 매 출액중 수출 비중은 약 50%를 차지하며 환율변동에 따라 매출과 손익에 영향을 받고 있읍니다. 당사는 전기에 이어 당분 기에도 환율관련 손실(환차손 등)이 일부 발생함에 따라 향후 환율의 변화에 따라 추가적인 환손실이 발생할 수도 있습니다. 물론 원재료 수입등의 비중이 높아지면서 상당부분 상쇄된 부분도 있습니다. 현재 추가적인 환 율변동에 의한 리스크를 최소화하기위하여 전 부서가 노력하고 있습니다.환율변동에 따른 위험을 회피하고자 당사는 일부 파생상품을 검토중에 있으며 이외 주로 내부적 관리방법으로 자금소요시기의 Maching과 수입대금결제의 일정조절, 수출입대금의 Nego 일정조절등을 통한 리스크관리기법을 운용하고 있읍니다. 8. 경영상의 주요계약 등 2017년 09월30일 현재 계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수금방법 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션계약 지분인수계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2007.06.11. 경제성 유망한 해외자원개발 사업 통한 경영목적 달성 2008.01.14.- CAD1,980,000 투자 후 옵션지분 21% 취득 해외합작법인 설립 계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2009.04.01 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 진행 위한 합작법인 설립 계약 체결 - 외부감정평가계약 미래새한감정평가법인 2009.07.20. 합리적회계정보 제공위한 당사보유토지 외부감정평가 감정평가수수료: \10,419,200 국제회계기준(IFRS)자문 용역 계약 삼화회계법인 2009.12.21('09.12.21~'10.03.10.) 국제회계기준(IFRS) 시스템 구축 위한 자문 용역 용역보수 : 4,200만원 담보제공 한국산업은행 압구정지점 2015.12.09('15.12.09 ~ '17.12.08) 베트남 현지법인 담보제공 담보제공액 : USD5,000,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.05.24('16.05.25~'20.05.25) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD1,200,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.06.24('16.06.24~'20.06.24) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD1,200,000 외부감사계약 삼덕회계법인 2017.04.30('17.04.30~'18.05.01) 제43기 회계감사계약 회계감사보수:\85,000,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2017.05.02('17.05.02~'18.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD720,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2017.05.02('17.05.02~'18.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD336,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2017.05.12('17.05.12~'18.05.12) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 당사 부설 기술연구소에서 전담하고 있으며 조직은 다음과 같습니다. □ 기술연구소 ------ ① 기술연구소 ② 품질보증팀 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제44기 분기 제43기 제42기 비 고 원 재 료 비 890 1,746 1,476 인 건 비 372 690 608 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 426 380 305 연구개발비용 계 1,688 2,816 2,389 회계처리 판매비와 관리비 1,487 2,584 2,148 제조경비 201 232 241 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.92 2.26 1.65 나. 연구개발 실적 년 도 구 분 명 칭 개 발 내 용 2011~2012 합성피혁 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 샌딩 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 수세 공법 개발 ECORU-KF 자동차 내장용 제품 개발 SAVON 신발용 제품 개발 LAELLON 신발용 제품 개발 2013 합성피혁 DWSBB-50P SUEDE조 PU Leather 개발 HPC-FJ 양피 대체 골프장갑 제품 VOCUS 자동차 Sheet용 PU Leather 2014 합성피혁 TABLET KEY Board 용 PU Leather Protein-Leather Seat 용 TPU Leather CLIO 신발용 Fusing용 원단 2015 합성피혁 WS-06 그립커버 제품 VOCUS-AIR 자동차 Sheet용 PU Leather DANOX 유리연마용 PAD 2016 합성피혁 투광디스플레이용 자동차내장재 자동차용 내장재 CUO MF 장갑용 제품 ALBATROSS-AIR 장갑용 제품 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 주요산업재산권 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 나. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다.다. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 44 기 3분기 제 43 기 제 42 기 [유동자산] 84,097,543 84,044,922 75,115,701 ㆍ당좌자산 61,490,567 62,485,037 56,094,413 ㆍ재고자산 22,606,976 21,559,885 19,021,288 [비유동자산] 49,872,010 50,876,976 51,725,702 ㆍ투자자산 746,389 783,406 631,456 ㆍ유형자산 47,647,256 48,767,675 49,062,004 ㆍ무형자산 1,333,814 1,169,644 1,858,392 ㆍ기타비유동자산 144,550 156,250 173,850 자산총계 133,969,554 134,921,898 126,841,403 [유동부채] 48,960,751 53,427,549 48,668,482 [비유동부채] 11,231,856 10,362,606 13,988,392 부채총계 60,192,607 63,790,154 62,656,874 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248 ) (300,248) (1,141,825) [기타포괄손익누계액] 1,550,193 1,631,848 1,585,403 [이익잉여금] 29,418,461 26,691,604 20,632,409 [비지배지분] 자본총계 73,776,946 71,131,744 64,184,528 기간 2017.01.01~ 2017.09.30 2,016.01.01~2,016.12.31 2,015.01.01~2,015.12.31 매출액 87,834,211 124,361,109 144,638,525 영업이익 10,198,009 12,437,540 18,430,448 당기순이익 2,726,857 7,227,117 11,480,286 총포괄이익 2,645,202 6,947,216 11,640,629 지배기업의 귀속순이익 2,726,857 7,227,117 11,480,286 비지배지분 주당순이익(원) 66 176 301 연결에 포함된 회사수 2 2 1 주) 상기 비교표시된 제44기 3분기 및 제43기~42기 재무정보는 IFRS를 적용하여 작성된 것이며 제43기~제42기의 경우 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 이고 제44기3분기의 경우 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. 나 . 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 44 기 3분기 제 43 기 제 42 기 [유동자산] 70,671,446 72,952,582 66,778,481 ㆍ당좌자산 58,345,034 60,041,473 55,602,274 ㆍ재고자산 12,326,412 12,911,108 11,176,208 [비유동자산] 49,813,463 505,025,056 49,732,714 ㆍ투자자산 5,750,674 5,973,074 4,969,864 ㆍ유형자산 43,410,716 44,098,138 43,904,965 ㆍ무형자산 507,521 274,593 684,034 ㆍ기타비유동자산 144,550 156,250 173,850 자산총계 120,484,909 123,454,638 116,511,195 [유동부채] 43,105,829 47,663,506 46,086,941 [비유동부채] 8,233,683 7,940,585 8,176,461 부채총계 51,339,512 55,604,091 54,263,403 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248 ) (300,248) (1,141,825) [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 26,337,105 25,042,255 20,281,077 자본총계 69,145,397 67,850,547 62,247,793 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2017.01.01~ 2017.09.30 2,016.01.01~2,016.12.31 2,015.01.01~2,015.12.31 매출액 84,790,312 121,765,035 142,323,012 영업이익 6,880,249 9,218,083 13,247,890 당기순이익 1,294,850 5,929,101 9,767,346 총포괄이익 1,294,850 5,602,754 9,684,152 주당순이익(원) 31 144 256 주) 상기 비교표시된 제44기 3분기 및 제43기~42기 재무정보는 IFRS를 적용하여 작성된 것이며 제43기~제42기의 경우 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 이고 제44기3분기의 경우 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제44기 3분기 보고서- 20170930.ixd 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다. * 회사의 제43기의 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 이며 제44기3분기 및 제43기3분기의 경우 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 44 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 43 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 Ⅰ.유동자산 84,097,543,492 84,044,922,020 (1)현금및현금성자산 14,939,892,972 13,383,338,359 (2)매출채권 및 기타유동채권 45,137,708,784 47,717,361,508 1.매출채권 44,752,933,555 47,379,628,403 2.단기기타채권 384,775,229 337,733,105 (3)재고자산 22,606,976,310 21,559,885,172 (4)기타유동자산 1,412,965,426 1,384,336,981 Ⅱ.비유동자산 49,872,010,310 50,876,976,385 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 746,389,295 783,406,395 1.장기기타채권 303,504,295 306,521,395 2.장기기타금융자산 442,885,000 476,885,000 (2)유형자산 47,647,256,440 48,767,675,326 (3)영업권 이외의 무형자산 1,333,814,095 1,169,644,184 (4)기타비유동자산 144,550,480 156,250,480 자산총계 133,969,553,802 134,921,898,405 부채 Ⅰ.유동부채 48,960,750,949 53,427,548,831 (1)매입채무 및 기타유동채무 48,251,528,695 52,039,050,694 1.단기매입채무 10,632,729,780 13,290,708,188 2.단기기타채무 3,117,115,731 3,587,158,842 3.단기차입금 34,501,683,184 35,161,183,664 (2)당기법인세부채 605,987,740 1,219,587,307 (3)기타유동부채 103,234,514 168,910,830 Ⅱ.비유동부채 11,231,856,379 10,362,605,582 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 3,890,002,308 3,415,369,660 1.장기기타채무 31,038,611 1,479,392 2.장기차입금 3,858,963,697 3,413,890,268 (2)퇴직급여부채 4,341,446,273 3,828,777,999 (3)이연법인세부채 3,000,407,798 3,118,457,923 부채총계 60,192,607,328 63,790,154,413 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,776,946,474 71,131,743,992 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) (4)기타포괄손익누계액 1,550,192,980 1,631,847,932 (5)이익잉여금(결손금) 29,418,460,936 26,691,603,502 Ⅱ.비지배지분 0 0 자본총계 73,776,946,474 71,131,743,992 자본과부채총계 133,969,553,802 134,921,898,405 연결 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 30,347,228,260 87,834,211,071 27,663,139,726 90,637,475,568 Ⅱ.매출원가 22,376,447,786 66,582,466,774 21,279,701,702 69,578,450,608 Ⅲ.매출총이익 7,970,780,474 21,251,744,297 6,383,438,024 21,059,024,960 Ⅳ.판매비와관리비 3,671,882,540 11,053,735,275 3,745,045,810 11,209,604,907 Ⅴ.영업이익(손실) 4,298,897,934 10,198,009,022 2,638,392,214 9,849,420,053 Ⅵ.기타이익 540,711,346 1,964,060,096 891,858,673 2,631,215,194 Ⅶ.기타손실 2,626,525,078 6,306,774,811 1,460,157,173 4,752,362,211 Ⅷ.금융수익 31,884,874 76,004,322 18,842,399 227,441,561 Ⅸ.금융원가 314,693,533 886,060,032 288,318,030 930,768,367 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,930,275,543 5,045,238,597 1,800,618,083 7,024,946,230 XI.법인세비용 1,667,082,902 2,318,381,163 246,474,930 1,461,320,366 XⅡ.당기순이익(손실) 263,192,641 2,726,857,434 1,554,143,153 5,563,625,864 XⅢ.기타포괄손익 (10,122,229) (81,654,952) (256,158,793) (342,091,257) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (10,122,229) (81,654,952) (256,158,793) (342,091,257) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (10,122,229) (166,179,671) (208,476,928) (294,409,392) 2.해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 3.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 84,524,719 (47,681,865) (47,681,865) (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 253,070,412 2,645,202,482 1,297,984,360 5,221,534,607 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 263,192,641 2,726,857,434 1,554,143,153 5,563,625,864 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 253,070,412 2,645,202,482 1,297,984,360 5,221,534,607 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 6 66 37 135 (2)희석주당이익(손실) 6 66 37 135 연결 자본변동표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (1,141,824,717) 1,585,403,287 20,632,408,655 64,184,528,261 64,184,528,261 Ⅱ.당기순이익(손실) 5,563,625,864 5,563,625,864 5,563,625,864 Ⅲ.기타포괄손익 Ⅳ.자기주식처분손실 841,576,239 (841,576,239) Ⅴ.해외사업환산손익 (233,278,799) (233,278,799) (233,278,799) Ⅵ.지분법자본변동 (47,681,865) (47,681,865) (47,681,865) 2016.09.30 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,304,442,623 25,354,458,280 69,467,193,461 69,467,193,461 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,631,847,932 26,691,603,502 71,131,743,992 71,131,743,992 Ⅱ.당기순이익(손실) 2,726,857,434 Ⅲ.기타포괄손익 Ⅳ.자기주식처분손실 Ⅴ.해외사업환산손익 (166,179,671) (166,179,671) (166,179,671) Ⅵ.지분법자본변동 84,524,719 84,524,719 84,524,719 2017.09.30 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 224,839,655,036 (300,248,478) 1,550,192,980 29,418,460,936 73,776,946,474 73,776,946,474 연결 현금흐름표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,661,152,005 6,181,665,945 (1)당기순이익(손실) 2,726,857,434 5,563,625,864 (2)당기순이익조정을 위한 가감 7,435,203,004 6,584,772,056 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,578,682,898) (2,006,749,508) (4)이자수취(영업) 13,055,855 63,672,382 (5)이자지급(영업) (885,250,535) (930,020,239) (6)법인세납부(환급) (3,050,030,855) (3,093,634,610) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,295,234,495) (3,780,896,607) (1)단기기타금융상품의 감소 11,700,000 0 (2)장기기타금융자산의 감소 72,000,000 0 (3)유형자산의 처분 10,522,400 12,300,000 (4)장기기타채권의감소 3,000,000 16,700,000 (5)단기금융상품의 취득 0 (1,822,673,764) (6)기타비유동금융자산의 취득 (38,000,000) (109,820,000) (7)유형자산의 취득 (888,762,775) (1,859,441,333) (8)무형자산의 취득 (465,694,120) (7,961,510) (9)기타비유동자산의증가 0 (10,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 366,918,333 (1,419,360,700) (1)단기차입금의 증가 2,250,601,975 3,111,961,504 (2)정부보조금의 수취 175,071,548 9,090,900 (3)단기차입금의 상환 (2,015,405,190) (4,540,413,104) (4)유동성장기부채의 상환 (43,350,000) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (176,281,230) (115,880,356) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,556,554,613 865,528,282 Ⅵ.기초현금및현금성자산 13,383,338,359 5,033,838,169 Ⅶ.기말현금및현금성자산 14,939,892,972 5,899,366,451 지배회사의 이익잉여금처분계산서 (안) 제44기 3분기 2017년 1월 1일 부터 제43기 2016년 1월 1일 부터 2017년 09월 30일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분예정일 2017년 3월 24일 회사명 : 대원화성주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 44 기 3분기 제 43(전) 기 미처분이익잉여금 21,148,692,957 19,853,842,904 전기이월미처분이익잉여금 19,853,842,904 14,251,088,654 확정급여제도의 재측정요소 (326,346,276) 당기순이익(손실) 1,294,850,053 5,929,100,526 임의적립금등의이입액 이익잉여금처분액 자기주식처분손실 차기이월미처분이익잉여금 21,148,692,957 19,853,842,904 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대원화성 주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결실체는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2017년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업의 개요 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속기업의 2017년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업에 사무실을 두고 있습니다.종속기업의 2017년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. (3) 종속기업에 대한 투자현황2017년 9월 30일 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 대원상해유한공사 (*) 100% 241,080 무역 중국 12.31 Daewon International America Co.(*) 100% 227,725 무역 미국 12.31 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 100% 740,890 무역 중국 12.31 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 24,505,023 18,100,836 6,104,187 24,049,420 1,976,058 1,976,058 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 2,373,651 2,555,151 (181,500) 1,386,846 (556,187) (556,187) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 20,257,862 15,865,951 4,391,911 30,483,035 1,675,004 1,675,004 Dafeng Daewon Chemical 5,290,959 4,898,241 392,718 3,856,344 (359,728) (359,728) (5) 연결범위의 변동- 당분기 및 전분기 중에는 연결범위의 변동내용이 없습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 4) 사업결합 연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.(5) 관계기업과 공동기업에 대한 투자연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결실체의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결실체의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결실체의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결실체의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결실체와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결실체는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결실체 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결실체의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결실체가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결실체의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결실체는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결실체의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결실체는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결실체는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결실체는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (8) 금융상품 1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다 . 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (9) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법 (미착품은 선입선출법) 을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 15~60년 정액법 구축물 4~40년 정액법 기계장치 5~11년 정액법 차량운반구 4~8년 정액법 공구와기구 5~11년 정액법 비품 4~10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정 액 법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5년, 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(13) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결 정하 고 있습니다. 용역제 공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(17) 종업원급여1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제 도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (18) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (20) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기손익인식 금융자산 만기보유 금융자산 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금및현금성자산 - - 14,939,893 - - 14,939,893 매출채권 - - 44,752,934 - - 44,752,934 단기기타채권 - - 384,775 - - 384,775 장기기타채권 - - 303,504 - - 303,504 장기기타금융자산 - 89,295 353,590 - - 442,885 기타비유동자산 - - 144,550 - - 144,550 합계 - 89,295 60,879,247 - - 60,968,542 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 현금 및 현금성 자산 - - 13,383,338 - - 13,383,338 매출채권 - - 47,379,628 - - 47,379,628 단기기타채권 - - 337,733 - - 337,733 장기기타채권 - - 306,521 - - 306,521 장기기타금융자산 - 89,295 387,590 - - 476,885 기타비유동자산 - - 156,250 - - 156,250 합 계 - 89,295 61,951,060 - - 62,040,355 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당분기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 10,632,730 - - 10,632,730 단기기타채무 - 3,117,116 - - 3,117,116 단기차입금 - 34,501,683 - - 34,501,683 장기매입채무 - 31,039 - - 31,039 장기차입금 - 3,858,964 - - 3,858,964 합계 - 52,141,531 - - 52,141,531 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 매입채무 - 13,290,708 - - 13,290,708 단기기타채무 - 3,587,159 - - 3,587,159 단기차입금 - 35,161,184 - - 35,161,184 장기기타채무 - 1,479 - - 1,479 장기차입금 - 3,413,890 - - 3,413,890 합 계 - 55,454,420 - - 55,454,420 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 (898,629) - - 76,004 - - 합계 (898,629) - - 76,004 - - 금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 676,530 - - (886,060) - - 합계 676,530 - - (886,060) - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 - - - - - - 대여금및수취채권 (1,156,980) - - 57,442 - - 위험회피지정파생상품자산 170,000 - - - - - 합계 (986,980) - - 57,442 - - 금융부채 - - - - - - 상각후원가측정금융부채 629,854 - - (930,768) - - 합계 629,854 - - (930,768) - - ( 5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구문 당분기말 전기말 현금 39,640 26,363 예금 14,900,253 13,356,975 합계 14,939,893 13,383,338 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 46,826,034 (2,073,100) 44,752,934 49,452,729 (2,073,100) 47,379,628 당분기말기타채권 - - - - - - 미수금 376,521 (980) 375,540 327,925 (980) 326,945 미수수익 9,235 - 9,235 10,788 - 10,788 소계 47,211,789 (2,074,081) 45,137,709 49,791,442 (2,074,081) 47,717,362 보증금 303,504 - 303,504 306,521 - 306,521 소계 303,504 - 303,504 306,521 - 306,521 합계 47,515,294 (2,074,081) 45,441,213 50,097,964 (2,074,081) 48,023,883 (2) 보 고 기 간 말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 소계 매출채권 7,190,632 6,535,475 6,335,118 3,926,677 23,987,902 미수금 77,616 17,349 66,174 71,578 232,717 미수수익 - - - - - 소계 7,268,249 6,552,824 6,401,292 3,998,254 24,220,619 보증금 - - - - - 소계 - - - - - 합계 7,268,249 6,552,824 6,401,292 3,998,254 24,220,619 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 8,454,167 6,132,768 7,990,888 1,260,885 23,838,708 미수금 58,856 106 8,974 14,691 82,627 미수수익 - - - - - 소계 8,513,022 6,132,874 7,999,862 1,275,576 23,921,334 보증금 - - - - - 소계 - - - - - 합계 8,513,022 6,132,874 7,999,862 1,275,576 23,921,334 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 2,073,100 - - - - 2,073,100 미수금 980 - - - - 980 합 계 2,074,081 - - - - 2,074,081 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 978,801 1,094,300 - - - 2,073,100 미수금 980 - - - - 980 합 계 979,781 1,094,300 - - - 2,074,081 ( 4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 978,801 978,801 무담보 - 미수금 980 980 무담보 - 합 계 979,781 979,781 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 978,801 978,801 무담보 - 미수금(단기기타채권) 980 980 무담보 - 합 계 979,781 979,781 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 대여금 및 수취채권 - 소계 - 장기기타금융자산 만기보유금융자산 89,295 89,295 대여금 및 수취채권 353,590 387,590 소계 442,885 476,885 합계 442,885 476,885 (2) 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 89,295 89,295 89,295 소 계 89,295 89,295 89,295 (단위 : 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 89,295 89,295 89,295 소 계 89,295 89,295 89,295 (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기금융상품 - - 소 계 - - 비유동항목 장기금융상품 353,590 387,590 소 계 353,590 387,590 합 계 353,590 387,590 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 11,091,085 10,515,554 (92,691) 575,531 상품 1,891,348 1,891,348 - - 재공품 3,905,089 3,905,089 - - 원재료 6,191,800 5,864,375 (44,417) 327,425 저장품 406,252 406,252 - - 미착품 24,358 24,358 - - 합 계 23,509,932 22,606,976 (137,108) 902,956 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 11,895,979 11,227,757 8,547 668,222 상품 1,379,822 1,379,822 - - 재공품 3,877,082 3,877,082 - - 원재료 4,823,500 4,451,659 (94,071) 371,842 저장품 486,961 486,961 - - 미착품 136,605 136,605 - - 합 계 22,599,949 21,559,885 (85,524) 1,040,064 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 227,404 380,157 선급비용 486,586 359,250 선급부가세 694,891 643,594 기타의 자산 4,084 1,335 소 계 1,412,965 1,384,337 기타비유동자산 종업원대여금 144,550 156,250 소 계 144,550 156,250 합 계 1,557,516 1,540,587 9. 관계기업투자(1) 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2017.09.30 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2017.03.31 (2) 연결실체의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 (53,946) 1,993,719 1,993,719 (51,814) - 1,993,719 CMC 1,824,570 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소 계 3,818,289 (53,968) 3,818,289 3,818,289 (51,814) - 3,818,289 순자산지분가액의 경우 2017년 9월말 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당분기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다. (3) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) 팜크린에너지 246,430 468,705 - (8,872) 280,343 493,746 - 6,591 CMC - - - - - - - - CMC 경우 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(4) 관계기업은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 - - - 34,989,504 건물 8,544,640 4,956,089 - - 3,588,551 구축물 5,252,607 4,043,837 - 5,973 1,202,798 기계장치 45,076,550 39,694,307 - 92,362 5,289,881 차량운반구 1,393,786 1,067,385 - - 326,402 공구와기구 7,118,051 6,123,689 - 7,387 986,976 비품 2,860,261 2,674,119 - - 186,141 건설중인자산 1,077,004 - - - 1,077,004 합 계 106,312,402 58,559,425 - 105,721 47,647,256 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 - - - 34,989,504 건물 8,700,573 4,827,738 - - 3,872,835 구축물 5,168,851 3,983,364 - 6,223 1,179,265 기계장치 44,886,956 38,961,632 - 43,592 5,881,732 차량운반구 1,430,971 982,216 - - 448,755 공구와기구 7,013,794 5,969,732 - 8,239 1,035,823 비품 2,834,277 2,641,672 - - 192,605 건설중인자산 1,167,156 - - - 1,167,156 합 계 106,192,082 57,366,353 - 58,053 48,767,675 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 3,872,835 1,179,265 5,881,732 448,755 1,035,823 192,605 1,167,156 48,767,675 증가 - - 83,756 701,860 9,883 141,660 41,149 332,451 1,310,760 취득 - - - 348,507 9,883 115,714 40,469 332,451 847,025 순외환차이 - - - - - - 680 - 680 기타증가 - - 83,756 353,353 25,946 - - 463,055 감소 - 284,284 60,223 1,293,712 132,237 190,508 47,613 422,603 2,431,179 처분 - - - 1 1 3,800 60 - 3,862 감가상각 - 182,430 60,223 1,102,744 127,395 169,421 44,770 - 1,686,983 순외환차이 - 101,854 - 134,128 4,841 17,287 2,783 584 261,477 기타감소 - - - 56,838 - - - 422,019 478,857 기말 34,989,504 3,588,551 1,202,798 5,289,881 326,402 986,976 186,141 1,077,004 47,647,256 상기 감가상각비는 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 34,989,504 4,080,909 1,257,108 5,715,538 698,180 811,344 184,922 1,324,500 49,062,004 증가 - 40,861 - 1,869,907 37,527 444,445 58,897 1,474,111 3,925,749 취득 - 8,343 - 188,373 35,617 439,994 58,835 1,474,111 2,205,272 순외환차이 - 32,518 - 51,579 1,911 2,950 62 - 89,021 기타증가 - - - 1,629,956 - 1,500 - - 1,631,456 감소 - 248,934 77,843 1,703,713 286,953 219,965 51,213 1,631,456 4,220,077 처분 - - - 1 59,963 - - - 59,964 감가상각 - 248,934 77,843 1,690,510 226,990 210,874 51,195 - 2,506,346 순외환차이 - - - - - - 19 - 19 기타감소 - - - 13,202 - 9,091 - 1,631,456 1,653,749 기 말 34,989,504 3,872,835 1,179,265 5,881,732 448,755 1,035,823 192,605 1,167,156 48,767,675 상기 감가상각비는 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산(주) 38,665,078 30,758,920 (주) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 59,683 31,505 - - 28,178 개발비(주1) 2,592,169 2,220,137 - - 372,033 회원권(주2) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,343,822 517,529 - - 826,293 합계 4,102,984 2,769,170 - - 1,333,814 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 53,942 27,978 - - 25,964 개발비(주1) 2,250,449 2,109,130 - - 141,320 회원권(주2) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,319,561 424,511 - - 895,051 합계 3,731,263 2,561,619 - - 1,169,644 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산(주2) 합계 기초 25,964 141,320 107,310 892,593 1,167,186 증가 5,741 341,720 - 3,912 351,373 개별취득 5,741 459,953 - 3,912 469,606 기타손익 - (118,233) - - (118,233) 감소 3,526 111,007 - 70,212 184,745 상각 3,526 111,007 - 18,464 132,997 순외환차이 - - - 51,749 51,749 기말 28,178 372,033 107,310 826,293 1,333,814 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다.(주2) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산(주2) 합계 기초 21,690 555,034 107,310 1,174,358 1,858,392 증가 8,402 30,313 - 18,443 57,158 개별취득 8,402 36,230 - 3,959 48,591 순외환차이 - - - 14,484 14,484 기타손익 - (5,918) - - (5,918) 감소 4,127 444,027 - 297,750 745,905 처분 - - - 272,439 272,439 상각 4,127 444,027 - 25,295 473,450 순외환차이 - - - 16 16 기말 25,964 141,320 107,310 895,051 1,169,644 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (주2) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다. (3) 중요 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비 - - 111,007 0.25 년 (4) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 3,483 2,969 매출원가 129,513 350,230 합 계 132,997 353,199 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,486,656 1,792,266 매출원가 경상연구개발비 201,289 163,145 합 계 1,687,945 1,955,412 (6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 기계장치 오산시청 56,838 13,202 자산차감후감가상각비와상계처리 국고보조 공구와 기구 오산시청 - 9,091 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 개발비 산업통상자원부 148,280 7,397 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 합계 205,119 29,690 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 6,223 250 5,973 기계장치 43,592 56,838 8,068 92,362 공구와기구 8,239 852 7,387 개발비(주2) - 118,233 118,233 합계 58,053 175,072 127,404 105,721 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 6,556 - 333 6,223 기계장치 36,615 13,202 6,225 43,592 공구와기구 - 9,091 852 8,239 개발비(주2) - 5,918 5,918 - 합계 43,171 28,210 13,328 58,053 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 10,632,730 13,290,708 단기기타채무 - - 미지급금 2,188,450 2,525,043 미지급비용 708,612 884,341 예수금 167,054 124,776 예수보즘금 53,000 53,000 장기기타채무 31,039 1,479 소계 13,780,884 16,879,346 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50-2.5% 233,260 145,530 소 계 233,260 145,530 기타단기차입금 무역금융 우리은행 2.81% 443,000 구매금융 우리은행 2.80% 511,314 운영자금 우리은행 2.84%-3.84% 17,613,718 17,730,595 운영자금 산업은행 2.75%-2.79% 10,280,000 10,280,000 운영자금 산업은행 5.34% 5,733,500 6,050,745 운영자금 기업은행 4.22% 641,205 소 계 34,268,423 35,015,654 합 계 34,501,683 35,161,184 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 3,858,964 3,413,890 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.50%-4.61% 1,094,050 1,137,400 분할상환 외화장기차입금 기업은행외 4.5% 2,998,174 2,422,020 만기일시상환 합 계 4,092,224 3,559,420 유동성대체액 233,260 145,530 비유동성잔액 3,858,964 3,413,890 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 233,260 1년초과 2년이내 233,260 2년초과 3년이내 3,231,434 3년초과 4년이내 204,360 4년초과 5년이내 189,910 합 계 4,092,224 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,574,755 4,097,030 사외적립자산 공정가치 (215,260) (250,203) 기타 (18,049) (18,049) 합계 4,341,446 3,828,778 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,097,030 3,486,486 근무원가 676,826 764,325 이자원가 85,144 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 412,520 기타사항에 의한 효과 - 급여지급액 (199,100) (651,445) 기말 4,574,755 4,097,030 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 250,203 262,079 이자수익 5,175 7,190 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (5,873) 자산인식상한효과 - 제도가입자의 기여금 - 사용자의 기여금 2,239 급여지급액 (40,118) (15,433) 기말 215,260 250,203 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 지분증권 44,802 52,074 국공채 93,153 108,274 기타 77,306 89,854 합계 215,260 250,203 3)사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 59 1,317 보상권 합계 59 1,317 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 676,826 573,244 순이자손익 (5,175) 58,466 합계 671,651 631,709 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 454,440 421,140 판매비와관리비 217,211 210,569 합계 671,651 631,709 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - - 해당사항에 측정 값이 없습니다.(6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 2.58% 2.54% 미래임금상승률 5.61% 5.08% (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 34,242 35,846 판매비와관리비 72,847 72,419 합계 107,088 108,265 16. 충당부채연결실체 내부에서는 지배회사가 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제3자에 대한 변제예상금액은 당분기말 현재 없을 것으로 추정하고 있습니다. 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 103,235 168,911 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구분 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금 전기 - - - - 기 초 41,249,152 - 20,624,576 21,611,145 유상증자 등 - - - - 기 말 41,249,152 - 20,624,576 21,611,145 당분기 - - - - 기 초 41,249,152 - 20,624,576 21,611,145 유상증자 등 - - - - 당분기말 41,249,152 - 20,624,576 21,611,145 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합 계 22,483,965 22,483,965 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 21,611,145 - - 21,611,145 재평가적립금 851,496 - - 851,496 기타자본잉여금 21,324 - - 21,324 합 계 22,483,965 - - 22,483,965 (주) 법인세효과를 차감한 세후 금액에 해당됨. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 21,611,145 - - 21,611,145 재평가적립금 851,496 - - 851,496 기타자본잉여금 21,324 - - 21,324 합 계 22,483,965 - - 22,483,965 (주) 법인세효과를 차감한 세후 금액에 해당됨.19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 300,248 300,248 자기주식처분손실 - - 합 계 300,248 300,248 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 300,248 - - 300,248 자기주식처분손실 - - - - (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 300,248 - - 300,248 자기주식처분손실 841,576 - 841,576 - (3) 자기주식 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기 초 133,517 300,248 133,517 300,248 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기 말 133,517 300,248 133,517 300,248 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 지분법자본변동 84,525 - 해외사업환산이익 1,465,668 1,631,848 합 계 1,550,193 1,631,848 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타증감 법인세효과 기말 지분법자본변동 - 84,525 84,525 해외사업환산이익 1,631,848 (166,181) 1,465,668 합 계 1,631,848 (166,180) 84,525 1,550,193 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 47,682 - - (47,682) - - 해외사업환산이익 1,537,721 - - 94,127 - 1,631,848 합 계 1,585,403 - - 46,445 - 1631,848 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,101,194 3,101,194 소 계 3,101,194 3,101,194 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 24,230,049 21,503,192 합 계 29,418,461 26,691,604 (주1) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 79,216,543 82,061,021 상품매출액 5,653,318 8,118,004 기타매출액 2,964,350 458,450 합 계 87,834,211 90,637,476 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품 11,895,979 8,087,242 당기제품제조원가 63,792,257 67,375,818 기말제품 (11,091,085) (9,748,828) 타계정대체 (3,126,041) (2,484,322) 관세환급금 (157,355) (87,898) 평가손실 (44,417) 45,160 소 계 61,269,339 63,187,172 상품매출원가 - - 기초상품 1,379,822 786,089 당기상품매입액 6,798,110 7,295,504 기말상품 (1,891,348) (1,022,693) 타계정대체 (973,455) (667,621) 소 계 5,313,128 6,391,279 합 계 66,582,467 69,578,451 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,284,625 3,232,079 퇴직급여 290,057 282,988 복리후생비 714,896 720,078 임차료 125,266 100,338 접대비 335,835 395,128 감가상각비 145,613 172,108 무형자산상각비 4,910 3,589 세금과공과 266,637 226,144 광고선전비 9,661 22,052 여비교통비 465,144 469,834 통신비 100,632 100,571 수선비 62,040 52,170 보험료 61,550 65,182 지급수수료 582,796 528,972 차량유지비 151,803 131,004 운반비 496,033 459,029 도서인쇄비 14,968 18,174 소모품비 86,480 101,625 교육훈련비 16,272 5,151 견본비 1,532,481 1,101,589 경상개발연구비 1,486,656 1,792,266 수출제비용 623,499 971,970 해외지사관리비 42,037 86,292 용역비 57,411 47,500 수도광열비 96,432 123,769 합 계 11,053,735 11,209,605 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 173,522 206,913 외환차익 1,346,679 2,035,832 임대료수익 88,332 76,500 유형자산처분이익 6,721 12,299 잡이익 348,806 299,671 합 계 1,964,060 2,631,215 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 372,102 675,886 외환차손 1,370,197 2,093,984 재고자산처분손실 1,517,146 807,151 기부금 5,866 11,331 유형자산폐기손실 61 - 잡손실 3,041,403 1,164,010 합 계 6,306,775 4,752,362 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 76,004 57,442 통화옵션거래이익 170,000 합 계 76,004 57,442 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 886,060 930,768 합 계 886,060 930,768 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,436,431 1,737,059 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (118,050) (275,739) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 자본에 직접 반영된 법인세비용 법인세비용 2,318,381 1,461,320 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 보험수리적손익 - - 자기주식 처분손실 - - 합 계 - - - 해당 사항 없음.(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 5,045,239 7,024,946 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,085,952 1,416,691 조정사항 세액공제 기타 1,232,429 (18,564) 법인세비용 2,318,381 1,461,320 평균유효세율 45.95% 20.80% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 1,040,064 - 1,040,064 (137,108) - 902,956 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 3,864,876 (36,098) 3,828,778 512,668 - 4,341,446 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 2,649,157 - 2,649,157 197,129 - 2,846,286 합계 8,880,393 (36,098) 8,844,295 572,689 - 9,416,985 이연법인세자산 1,188,030 - - - - 1,233,940 이연법인세부채 (4,306,488) - - - - (4,234,347) (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 1,125,588 - 1,125,588 (85,524) - 1,040,064 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 3,032,033 - 3,032,033 832,843 - 3,864,876 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 533,803 2 533,805 2,115,352 - 2,649,157 합 계 6,017,721 2 6,017,723 2,862,671 - 8,880,393 이연법인세자산 762,900 - - - - 1,188,030 이연법인세부채 (4,524,595) - - - - (4,306,488) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채롤 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. 구분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 23,055,202 23,055,202 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산 증가 1,047,091 356,853 원재료 투입 43,902,014 45,317,934 상품매입액 6,735,203 7,295,504 급여 8,649,484 8,426,552 퇴직급여 778,739 739,974 복리후생비 1,525,470 1,572,843 감가상각비 1,686,983 1,868,032 무형자산상각비 139,824 360,060 기타 13,171,394 14,850,303 합 계(주1) 77,636,202 80,788,056 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주분기순이익 253,070,412 2,645,202,482 1,554,143,153 5,563,625,864 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 기본주당순이익 6 64 38 135 2) 보통주분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주분기순이익 - - - - 분기순이익 263,192,641 2,726,857,434 1,554,143,153 5,563,625,864 차감 : 우선주배당금 보통주분기순이익 263,192,641 2,726,857,434 1,554,143,153 5,563,625,864 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) (1)자기주식(1/1-9/30) (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 경우 희석효과없음으로 기본주당 순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,686,983 1,868,591 무형자산상각비 132,943 353,199 퇴직급여 778,739 739,974 외화환산손실 372,102 675,886 유형자산폐기손실 61 - 외화환산이익 (173,522) (206,913) 유형자산처분이익 (6,721) (12,299) 재고자산처분손실 1,517,146 771,724 이자수익 (76,004) (57,442) 이자비용 886,060 930,768 법인세비용 2,318,381 1,461,320 급여 - 59,963 기타 (964) - 합 계 7,435,203 6,584,772 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 3,171,987 4,204,549 미수수익의증가(감소) 813 (1,410) 선급금의 감소(증가) 69,051 255,787 선급비용의 감소(증가) (140,962) (287,595) 미수금의 감소(증가) (52,120) (48,234) 재고자산의감소(증가) (2,816,176) (1,463,425) 매입채무의증가(감소) (3,113,960) (3,898,015) 미지급비용의증가(감소) 21,829 (25,116) 미지급금의증가(감소) (631,720) (426,331) 선수금의증가(감소 (282) 45,266 예수금의증가(감소) 42,278 27,740 장기미지급금의 증가(감소) 29,559 - 퇴직금의 지급 (199,100) (401,084) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 40,118 - 사외적립자산의 감소(증가) - 11,119 합계 (3,578,683) (2,006,750) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 131,080 57,800 건설중인자산의 본계정대체 419,419 1,613,252 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 Daewon Chemical Vina(대원비나)Daewon International America Co.대원상해유한공사YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive CO.,LTD(대풍대원) 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 ㈜디아이디(주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 대원비나 종속기업 1,193,172 19,869,303 210,713 - 1,340,969 19,564,341 273,887 - 대풍대원 종속기업 1,329,892 26,966 1,798,343 8,622 ㈜디아이디 기타특수관계자 14,763,666 - 76,930 16,962 13,491,575 - 76,500 21,545 합계 17,286,730 19,896,269 287,642 16,962 16,630,887 19,572,964 350,387 21,545 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 대원비나 종속기업 470,635 4,927,988 271,761 - - 3,953,267 대풍대원 종속기업 2,450,309 98,748 4,230,450 - - 71,782 ㈜디아이디 기타특수관계자 26,839,305 25,347,738 - - - 합계 29,760,249 5,026,736 29,849,950 - - 4,025,048 (4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 대원비나 종속기업 장기대여금 2014년 09월 3년 7.5% 3,625,500 - 185,400 3,440,100 - 감소금액 185백만원은 외화 환산 평가 입니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 대원비나 종속기업 61,095 65,490 - - - ㈜디아이디 기타특수관계자 9,350 1,875 9,530 - - 1,971 합 계 70,445 1,875 75,020 - - 1,971 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 담보제공 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 Daewon Chemical Vina 종속기업 USD 1,200,000 우리은행 2017.05.02~2018.05.02 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2017.05.12-2018.05.12 채무보증 USD 1,200,000 기업은행 2016.05.25-2020.05.25 채무보증 USD 1,200,000 기업은행 2016.06.24-2020.06.24 채무보증 USD 5,000,000 산업은행 2015.12.09-2017.12.09 채무보증 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 894,000 829,630 퇴직급여 80,460 74,667 합계 974,460 904,296 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전분기 (-)사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 신한은행 2,500 2,500 보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 합 계 5,500 5,500 (2) 금융자산의 양도 및 할인 회사는 당분기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 40,424,834 49,891,102 우리,산업은행 차입금담보제공 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 보증(전자신용보증 약정금액 21억)을 받고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. 또한 서울보증보험에 폐기물처리 이행 보증과 관련하여 지급보증(약정한도 2,151백만원)을 받고 있습니다. (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 5,171,692 대원화성(주) (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, 달러) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융한도거래 우리은행 5,823,000 5,823,000 - 구매자금융한도거래 우리은행 2,700,000 2,700,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - - 운영자금 산업은행 2,850,000 - - 운영자금 산업은행 7,430,000 - - 수입신용장 산업은행 $1,500,000.00 $1,365,594.00 - 시설대금융외 우리은행 1,094,050 0 외화대출 우리은행 $8,220,000 $272,221 어음할인대출 하나은행 0 0 운영자금 산업은행 $5,000,000 $0 운영자금 기업은행 $4,000,000 $1,255,427 합 계 28,397,050 8,523,000 - $18,720,000 $2,893,242 회사는 상기 약정사항 외에 당분기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당분기중 대출 실행액은 없습니다.(7) 당분기말 현재 신한은행 미사용 어음,수표용지 29매의 경우 추후 반납할 예정이며, 미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행권 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이뤄지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다.32. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 14,780,403 68,677,927 4,375,881 87,834,211 내부거래 - - - - 외부거래 14,780,403 68,677,927 4,375,881 87,834,211 영업이익 938,796 8,046,833 1,212,380 10,198,009 당분기순이익 (431,776) 2,128,584 1,030,049 2,726,857 감가상각비와상각비 223,891 1,515,401 80,687 1,819,979 이자수익 13,021 59,130 3,854 76,004 이자비용 176,839 693,071 16,150 886,060 지분법손익 - - - - 법인세비용 381,080 1,824,479 112,822 2,318,381 손상차손 - - - - 당분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 13,491,575 73,103,693 4,042,208 90,637,476 내부거래 - - - - 외부거래 13,491,575 73,103,693 4,042,208 90,637,476 영업이익 700,826 8,690,384 458,211 9,849,420 당분기순이익 43,063 5,117,795 402,768 5,563,626 감가상각비와상각비 278,691 1,857,753 85,346 2,221,790 이자수익 8,330 46,616 2,495 57,442 이자비용 191,533 733,409 5,827 930,768 지분법손익 - - - - 법인세비용 152,103 1,263,646 45,572 1,461,320 손상차손 - - - - 당기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 37,674,902 92,599,987 3,694,665 133,969,554 총부채 9,092,011 48,463,507 2,637,089 60,192,607 전기> (단위 : 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 33,932,609 97,878,986 3,110,303 134,921,898 총부채 8,985,035 52,329,280 2,475,840 63,790,154 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 43,134,525 45,482,708 58,016,033 45,937,202 아시아 44,699,686 3,498,362 66,345,076 4,000,117 합계 87,834,211 48,981,071 124,361,109 49,937,320 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 14,939,893 14,939,893 13,383,338 13,383,338 매출채권 44,752,934 46,826,034 47,379,628 49,452,729 단기기타채권 384,775 385,755 337,733 338,713 단기기타금융자산 - - - - 장기기타채권 303,504 303,504 306,521 306,521 장기기타금융자산 442,885 442,885 476,885 476,885 기타비유동자산 144,550 144,550 156,250 156,250 합 계 60,968,541 63,042,621 62,040,355 64,114,436 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 13,749,846 13,749,846 차입금 38,360,647 7,532,180 26,969,503 3,858,964 합 계 52,110,492 21,282,026 26,969,503 3,858,964 (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 16,877,867 - 16,877,867 - - - 차입금 38,575,074 954,314 519,675 27,636,450 9,405,805 58,830 합 계 55,452,941 954,314 17,397,542 27,636,450 9,405,805 58,830 3 ) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 284,042 (284,042) 421,556 (421,556) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금등 34,416,597 33,128,135 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 3044,166 (344,166) 331,281 (331,281) (다) 기타가격위험요소연결실체는 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품(매도가능금융자산)은 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 60,192,607 63,790,154 차감:현금및현금성자산 14,939,893 13,383,338 순부채 45,252,714 50,406,816 자본총계 73,776,946 71,131,744 부채비율 61.34% 70.86% 33. 보고기간후 사건- 보고기간 후 특별한 사건이 없습니다. 34. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 3분기 매출채권 46,826 (2,073) 4.43% 미수금 377 (1) 0.27% 합계 47,203 (2,074) 4.39% 제43기 매출채권 49,453 (2,073) 4.19% 미수금 327 (1) 0.30% 합계 49,780 (2,074) 4.16% 제42기 매출채권 48,166 (979) 2.03% 미수금 147 (1) 0.66% 합계 48,313 (980) 2.02% ※ 당사의 제44기 3분기기 ~ 제42기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제44기 3분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (2,073) (979) (949) 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,094) 30 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (2,073) (2,073) (979) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 년도말 손상검토를 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ( 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 13,886 52 3,128 17,066 특수관계자 20,605 6,283 2,872 29,760 계 34,491 6,335 6,000 46,826 구성비율(%) 73.7 13.5 12.8 100.00 35. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제44기 3분기 제43기 제42기 비고 벽지 원재료,저장품外 1,055 558 980 소 계 1,055 558 980 합성피혁/정제 제품 10,516 11,228 8,087 원재료,저장품外 11,036 9,774 9,954 소 계 21,552 21,002 18,041 합 계 제품 10,516 11,228 8,087 원재료,저장품外 12,091 10,332 10,934 합 계 22,607 21,560 19,021 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.87 15.97 14.99 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.02 4.71 5.56 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2017년 재무제표를 작성함에 있어 2017년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 44,417천원을 매출원가에 차감 하였고 제품 0원을 매출원가에 가산하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 1,883,157 327,425 1,505,732 제 품 6,567,483 575,531 5,991,952 합 계 8,450,640 902,956 7,497,684 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다. * 회사의 제43기의 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 이며 제44기3분기 및 제43기3분기의 경우 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 44 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 43 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 자산 Ⅰ.유동자산 70,671,446,324 72,952,581,810 (1)현금및현금성자산 9,989,499,757 10,410,980,961 (2)매출채권 및 기타유동채권 48,004,795,545 49,458,682,113 1.매출채권 47,661,987,952 49,196,946,985 2.단기기타채권 342,807,593 261,735,128 (3)재고자산 12,326,412,053 12,911,108,468 (4)기타유동자산 350,738,969 171,810,268 Ⅱ.비유동자산 49,813,462,573 50,502,056,475 (1)장기기타채권 3,743,318,725 3,931,718,725 (2)장기기타금융자산 442,885,000 476,885,000 (3)장기금융상품 0 0 (4)장기매출채권 및 기타비유동채권 0 0 (5)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,564,470,754 1,564,470,754 (6)유형자산 43,410,716,339 44,098,138,169 (7)영업권 이외의 무형자산 507,521,275 274,593,347 (8)기타비유동자산 144,550,480 156,250,480 자산총계 120,484,908,897 123,454,638,285 부채 Ⅰ.유동부채 43,105,829,077 47,663,505,886 (1)매입채무 및 기타유동채무 42,143,467,271 46,113,496,502 1.단기매입채무 11,962,342,617 14,224,836,572 2.단기기타채무 2,888,690,654 3,283,446,072 3.단기차입금 27,292,434,000 28,605,213,858 (2)당기법인세부채 605,987,740 1,219,587,307 (3)기타유동금융부채 253,139,552 226,905,770 (4)기타유동부채 103,234,514 103,516,307 Ⅱ.비유동부채 8,233,682,682 7,940,585,314 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 891,828,611 993,349,392 1.장기기타채무 31,038,611 1,479,392 2.장기차입금 860,790,000 991,870,000 (2)퇴직급여부채 4,341,446,273 3,828,777,999 (3)이연법인세부채 3,000,407,798 3,118,457,923 부채총계 51,339,511,759 55,604,091,200 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) Ⅳ.기타포괄손익누계액 0 0 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 26,337,104,580 25,042,254,527 자본총계 69,145,397,138 67,850,547,085 자본과부채총계 120,484,908,897 123,454,638,285 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 29,259,319,373 84,790,312,231 27,159,545,025 88,789,073,633 Ⅱ.매출원가 23,682,185,350 68,659,184,631 21,908,164,123 71,989,879,861 Ⅲ.매출총이익 5,577,134,023 16,131,127,600 5,251,380,902 16,799,193,772 Ⅳ.판매비와관리비 3,022,047,457 9,250,878,109 3,136,790,676 9,532,117,310 Ⅴ.영업이익(손실) 2,555,086,566 6,880,249,491 2,114,590,226 7,267,076,462 Ⅵ.기타이익 507,383,221 1,876,962,145 701,512,145 2,547,973,647 Ⅶ.기타손실 1,775,490,035 4,947,612,791 1,463,436,204 4,156,210,638 Ⅷ.금융수익 95,966,161 266,079,167 250,178,103 418,297,002 Ⅸ.금융원가 199,510,441 594,700,057 198,484,627 637,286,095 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 0 0 0 0 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 1,183,435,472 3,480,977,955 1,404,359,643 5,439,850,378 XⅡ.법인세비용 1,742,721,118 2,186,127,902 254,441,985 1,001,001,602 XⅢ.당기순이익(손실) (559,285,646) 1,294,850,053 1,149,917,658 4,438,848,776 XIV.기타포괄손익 0 0 0 0 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XV.총포괄손익 (559,285,646) 1,294,850,053 1,149,917,658 4,438,848,776 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (14) 31 28 108 (2)희석주당이익(손실) (14) 31 28 108 자본변동표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (1,141,824,717) 20,281,076,516 62,247,792,835 Ⅱ.당기순이익(손실) 4,438,848,776 4,438,848,776 Ⅲ.기타포괄손익 Ⅳ.자기주식처분손실 841,576,239 (841,576,239) 2016.09.30 (Ⅴ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 23,878,349,053 66,686,641,611 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 25,042,254,527 67,850,547,085 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,294,850,053 Ⅲ.기타포괄손익 Ⅳ.자기주식처분손실 2017.09.30 (Ⅴ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 26,337,104,580 69,145,397,138 현금흐름표 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 43 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,933,084,602 3,897,012,800 (1)당기순이익(손실) 1,294,850,053 4,438,848,776 (2)당기순이익조정을 위한 가감 5,056,897,764 4,501,992,115 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,110,125,761) (2,028,502,101) (4)이자수취(영업) 203,130,700 254,527,823 (5)이자지급(영업) (593,890,560) (636,537,967) (6)법인세납부(환급) (2,917,777,594) (2,633,315,846) Ⅱ.투자활동현금흐름 (963,009,363) (4,029,244,516) (1)단기기타금융상품의 감소 11,700,000 0 (2)장기기타금융상품의 감소 72,000,000 0 (3)유형자산의 처분 10,522,400 12,300,000 (4)장기기타유동금융자산의 취득 3,000,000 16,700,000 (5)단기금융상품의 취득 0 (1,822,673,764) (6)기타비유동금융자산의 취득 (38,000,000) (109,820,000) (7)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (454,210,000) (8)유형자산의 취득 (556,537,643) (1,657,579,663) (9)무형자산의 취득 (465,694,120) (3,961,089) (10)장기기타채권의 증가 0 (10,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,395,138,310) (941,500,355) (1)정부보조금의 수취 175,071,548 9,090,900 (2)단기차입금의 상환 (1,526,859,858) (950,591,255) (3)유동성장기부채의 상환 (43,350,000) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,581,867 (10,706,570) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (421,481,204) (1,084,438,641) Ⅵ.기초현금및현금성자산 10,410,980,961 4,429,826,463 Ⅶ.기말현금및현금성자산 9,989,499,757 3,345,387,822 지배회사의 이익잉여금처분계산서 (안) 제44기 3분기 2017년 1월 1일 부터 제43기 2016년 1월 1일 부터 2017년 09월 30일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분예정일 2017년 3월 24일 회사명 : 대원화성주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 44 기 3분기 제 43(전) 기 미처분이익잉여금 21,148,692,957 19,853,842,904 전기이월미처분이익잉여금 19,853,842,904 14,251,088,654 확정급여제도의 재측정요소 (326,346,276) 당기순이익(손실) 1,294,850,053 5,929,100,526 임의적립금등의이입액 이익잉여금처분액 자기주식처분손실 차기이월미처분이익잉여금 21,148,692,957 19,853,842,904 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대원화성주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울에 위치하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지 에 제조시설(공장)을 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2017년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. (라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (다) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (라) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. (마) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (가) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. (나) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. (다) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피로 구분하고 있습니다. (다) 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·종료·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(미 착 품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 15~60년 정액법 구 축 물 4~40년 정액법 기 계 장 치 5~11년 정액법 차량운반구 4~8년 정액법 공구와기구 5~11년 정액법 비품 4~10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 산업재산권 5년, 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상 재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용 회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 2) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 9,989,500 9,989,500 매출채권 47,661,988 47,661,988 단기기타채권 342,808 342,808 장기기타채권 3,743,319 3,743,319 장기기타금융자산 89,295 353,590 442,885 기타비유동자산 144,550 144,550 합 계 - 89,295 62,235,755 - - 62,325,050 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 위험회피지정파생상품자산 합계 단기매매 당기손익인식지정 현금및현금성자산 - - - 10,410,981 - - 10,410,981 매출채권 - - - 49,196,947 - - 49,196,947 단기기타채권 - - - 261,735 - - 261,735 단기기타금융자산 - - - - - - - 장기기타채권 - - - 3,931,719 - - 3,931,719 장기기타금융자산 - - 89,295 387,590 - - 476,885 기타비유동자산 - - - 156,250 - - 156,250 합 계 - - 89,295 64,345,222 - - 64,434,517 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 11,962,343 11,962,343 단기기타채무 2,888,691 2,888,691 단기차입금 27,292,434 27,292,434 장기매입채무 31,039 31,039 장기차입금 860,790 860,790 금융보증부채 253,140 253,140 합 계 - 43,035,296 253,140 - 43,288,435 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 위험회피지정파생상품부채 합계 단기매매 당기손익인식지정 매입채무 - - 14,224,837 - - 14,224,837 단기기타채무 - - 3,283,446 - - 3,283,446 단기차입금 - - 28,605,214 - - 28,605,214 장기기타채무 - - 1,479 - - 1,479 장기차입금 - - 991,870 - - 991,870 금융보증부채 - - - 226,906 - 226,906 합 계 - - 47,106,846 226,906 - 47,333,752 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (932,604) - - 266,079 매도가능금융자산 합계 (932,604) - - 266,079 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 680,126 - - (594,700) 금융보증부채 (26,234) 합계 653,892 - - (594,700) - - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 대여금및수취채권 (1,266,095) - - 248,297 위험회피지정파생상품자산 170,000 합계 (1,096,095) - - 248,297 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 671,816 - - (637,286) 합계 671,816 - - (637,286) - - (5) 금융상품 공정가치 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 또한 재무상태표 상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.이에 따라 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가되는 금융상품은 없습니다.4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 23,970 13,377 예금 9,965,530 10,397,604 합계 9,989,500 10,410,981 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 49,735,088 (2,073,100) 47,661,988 51,270,047 (2,073,100) 49,196,947 당분기말기타채권 - - 미수금 270,051 (980) 269,071 251,927 (980) 250,947 미수수익 73,737 73,737 10,788 10,788 소계 50,078,876 (2,074,081) 48,004,796 51,532,763 (2,074,081) 49,458,682 장기대여금 3,440,100 3,440,100 3,625,500 3,625,500 보증금 303,219 303,219 306,219 306,219 소계 3,743,319 - 3,743,319 3,931,719 - 3,931,719 합계 53,822,195 (2,074,081) 51,748,114 55,464,482 (2,074,081) 53,390,401 (2) 보 고 기 간 말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 7,190,632 6,535,475 6,335,118 3,926,677 23,987,902 미수금 77,616 17,349 66,174 71,578 232,717 소계 7,268,249 6,552,824 6,401,292 3,998,254 24,220,619 보증금 - - - - - 소계 - - - - - 합계 7,268,249 6,552,824 6,401,292 3,998,254 24,220,619 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 매출채권 8,454,167 6,132,768 7,990,888 1,260,885 23,838,708 미수금 58,856 106 8,974 14,691 82,627 소계 8,513,022 6,132,874 7,999,862 1,275,576 23,921,334 보증금 - - - - - 소계 - - - - - 합계 8,513,022 6,132,874 7,999,862 1,275,576 23,921,334 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 978,801 1,094,300 - - - 2,073,100 미수금(단기기타채권 中) 980 - - - - 980 합계 979,781 1,094,300 - - - 2,074,081 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 978,801 1,094,300 - - - 2,073,100 미수금(단기기타채권 中) 980 - - - - 980 합계 979,781 1,094,300 - - - 2,074,081 (4) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 978,801 978,801 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 980 980 무담보 - 합계 979,781 979,781 - (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 978,801 978,801 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 980 980 무담보 - 합계 979,781 979,781 - 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 만기보유금융자산 - 대여금 및 수취채권 - 소계 - 장기기타금융자산 만기보유금융자산 89,295 89,295 대여금 및 수취채권 353,590 387,590 소계 442,885 476,885 합게 442,885 476,885 (2) 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 89,295 89,295 89,295 소계 89,295 89,295 89,295 (단위 : 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) - - - - 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 89,295 89,295 89,295 합계 89,295 89,295 89,295 (3) 대여금 및 수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동항목 단기금융상품 - 소계 - 비유동항목 장기금융상품 353,590 387,590 소계 353,590 387,590 합계 353,590 387,590 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 6,567,483 5,991,952 (92,691) 575,531 상품 1,871,528 1,871,528 - - 재공품 2,526,590 2,526,590 - - 원재료 1,833,157 1,505,732 (44,417) 327,425 저장품 406,252 406,252 - - 미착품 24,358 24,358 - - 합계 13,229,368 12,326,412 (137,108) 902,956 당분기 중 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고평가충당금을 환입하였습니다 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 7,092,403 6,424,181 8,547 668,222 상품 1,643,227 1,643,227 - - 재공품 3,028,982 3,028,982 - - 원재료 1,562,994 1,191,153 (94,071) 371,842 저장품 486,961 486,961 - - 미착품 136,605 136,605 - - 합계 13,951,172 12,911,108 (85,524) 1,040,064 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 63,360 58,371 선급비용 287,379 113,439 소계 350,739 171,810 기타비유동자산 종업원대여금 144,550 156,250 소계 144,550 156,250 합계 495,289 328,061 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 주된사업장 관계의 성격 보고기간종료일 Daewon International America Co. 227,725 100.00% 무역 미국 판매 2017.09.30 대원상해유한공사 241,080 100.00% 무역 중국 판매 2017.09.30 Daewon Chemical Vina 23,257,472 100.00% 제조 베트남 생산 및 판매 2017.09.30 Dafeng Daewon 740,890 100.00% 무역 중국 판매 2017.09.30 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 자원개발컨설팅 2017.09.30 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 자원개발투자 2017.03.31 (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 Daewon International America Co. 227,725 227,725 227,725 - - 227,725 대원상해유한공사 241,080 241,080 241,080 - - 241,080 Dafeng Daewon 740,890 (181,501) 740,890 - 740,890 392,717 740,890 - Daewon Chemical Vina 23,257,472 6,104,187 823,581 15,599,179 23,257,472 4,391,911 823,581 15,599,179 소계 24,467,167 5,922,687 1,564,471 16,067,984 24,467,167 4,784,629 1,564,471 16,067,984 팜크린에너지 1,993,719 (53,968) - 1,993,719 1,993,719 (51,814) - 1,993,719 CMC 1,824,570 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소계 3,818,289 (56,968) - 3,818,289 3,818,289 (51,814) - 3,818,289 합계 28,285,456 5,868,718 1,564,471 19,886,273 28,285,456 4,732,814 1,564,471 19,886,273 순자산지분가액의 경우 2017년 9월말 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당분기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 - - - - - - Daewon International America Co. - - - - - - 대원상해유한공사 740,890 - - - 740,890 Dafeng Daewon 823,581 - - - - 823,581 Daewon Chemical Vina 1,564,471 - - - - 1,564,471 소계 - - - - - - 팜크린에너지 - - - - - - CMC - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 1,564,471 - - - - 1,564,471 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (종속기업) Daewon International America Co. - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - Dafeng Daewon 740,890 - - - 740,890 Daewon Chemical Vina 823,581 - - - - 823,581 소계 823,581 740,890 - - - 1,564,471 (관계기업) 팜크린에너지 - - - - - - CMC - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 823,581 740,890 - - - 1,564,471 (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (종속기업) Daewon International America Co. - - - - 대원상해유한공사 - - - - Dafeng Daewon 2,373,651 2,555,151 1,386,846 (556,187) 5,290,959 4,898,241 3,856,344 (359,728) Daewon Chemical Vina 24,205,023 18,100,836 24,049,420 1,976,058 20,257,862 15,865,951 30,483,035 1,675,004 (관계기업) 팜크린에너지 246,430 468,705 (8,872) 280,343 493,746 - 6,591 CMC - - - - Daewon Chemical America Co. 및 대원상해유한공사의 경우 폐업 등의 사유로 인하여 요약재무정보에 대한 입수가 불가능하므로 기재하지 아니하였으며, Daewon Chemical Vina 및 Dafeng Daewon, 팜크린에너지의 경우 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 또한 CMC의 경우 결산재무제표를 입수하지 못하여, 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(5) 공정가치종속기업 및 관계기업투자의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원칙적으로 취득원가로 측정하고 있습니다.10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 34,989,504 건물 5,940,553 3,983,594 1,956,959 구축물 5,252,607 4,043,837 5,973 1,202,798 기계장치 34,668,113 31,505,632 92,362 3,070,119 차량운반구 1,126,889 883,277 243,612 공구와기구 6,459,290 5,640,396 7,387 811,508 비품 2,622,725 2,490,365 132,359 건설중인자산 1,003,858 1,003,858 합계 92,063,538 48,547,101 - 105,721 43,410,716 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 - - - 34,989,504 건물 5,940,553 3,881,844 - - 2,058,708 구축물 5,168,851 3,983,364 - 6,223 1,179,265 기계장치 34,198,810 30,776,134 - 43,592 3,379,083 차량운반구 1,158,442 793,765 - - 364,677 공구와기구 6,323,046 5,496,300 - 8,239 818,507 비품 2,599,293 2,458,055 - - 141,238 건설중인자산 1,167,156 - - - 1,167,156 합계 91,545,654 47,389,462 - 58,053 44,098,138 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 2,058,708 1,179,265 3,379,083 364,677 818,507 141,238 1,167,156 44,098,138 증가 - - 83,756 470,603 - 140,044 25,432 258,721 978,556 취득 117,250 114,098 25,432 258,721 기타증가 83,756 353,353 25,946 463,055 감소 - 101,750 60,223 779,568 121,065 147,043 34,310 422,019 1,665,978 처분 1 1 3,800 60 3,862 감가상각 101,750 60,223 722,728 121,064 143,243 34,250 1,183,259 기타감소 56,838 422,019 478,857 기말 34,989,504 1,956,959 1,202,798 3,070,119 243,612 811,508 132,359 1,003,858 43,410,716 (주1 ) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 124백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,058백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 2,194,843 1,257,108 3,961,425 588,464 732,324 181,298 - 43,904,965 증가 - - - 446,906 35,617 281,564 3,240 1,471,411 2,238,738 취득 - - - 144,150 35,617 280,064 3,240 1,471,411 1,934,482 기타증가 - - - 302,756 - 1,500 - - 304,256 감소 - 136,135 77,843 1,029,247 259,404 195,380 43,300 304,256 2,045,565 처분 - - - 1 59,963 - - - 59,964 감가상각(주2) - 136,135 77,843 1,016,044 199,441 186,289 43,300 - 1,659,052 기타감소 - - - 13,202 - 9,091 - 304,256 326,549 기말 34,989,504 2,058,708 1,179,265 3,379,083 364,677 818,507 141,238 1,167,156 44,098,138 (주2) 당기 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 201백만원이며, 다른 자산의 원가에 포함된 감가상각비는 1,458백만원입니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 사용중인 감가상각완료 유형자산(주) 38,665,078 30,758,920 (주) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 59,683 31,505 28,178 소프트웨어 - 개발비 2,592,169 2,220,137 372,033 회원권 107,310 107,310 기타의 무형자산 합계 2,759,162 2,251,641 - - 507,521 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 53,942 27,978 25,964 소프트웨어 - 개발비 2,250,449 2,109,130 141,320 회원권 107,310 107,310 기타의 무형자산 합계 2,411,701 2,137,108 - - 274,593 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 25,964 141,320 107,310 274,593 증가 5,741 341,720 - 347,461 개별취득 5,741 459,953 465,694 기타손익 (118,233) (118,233) 감소 3,526 111,007 - 114,533 처분 - 상각 3,526 111,007 114,533 기말 28,178 372,033 107,310 507,521 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 21,690 555,034 107,310 684,034 증가 8,402 30,313 - 38,714 개별취득 8,402 36,230 - 44,632 국고보조금의 취득(주1) - (5,918) - (5,918) 감소 4,127 444,027 - 448,155 처분 - - - - 상각 4,127 444,027 - 448,155 기말 25,964 141,320 107,310 274,593 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비 - - 111,007 0.25년 - 당분기에는 해당사항 없음.(4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 3,483 2,969 매출원가 111,050 333,063 합계 114,533 336,032 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,441,189 1,726,965 매출원가 경상연구개발비 201,289 163,145 합계 1,642,477 1,890,110 (6) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.12. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 구축물 오산시청 - 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 기계장치 오산시청 56,838 13,202 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 공구와 기구 한국표준협회 9,091 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 개발비 산업통상자원부 148,280 7,397 국고보조금 수령시 개발비 직접차감 및장기채무설정 국고보조 합계 205,119 29,690 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 6,223 - 250 5,973 기계장치 43,592 56,838 8,068 92,362 공구와기구 8,239 852 7,387 개발비 118,233 118,233 - 합계 58,053 175,072 127,404 105,721 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 6,556 - 333 6,223 기계장치 36,615 13,202 6,225 43,592 공구와기구 - 9,091 852 8,239 개발비(주2) - 5,918 5,918 - 합계 43,171 22,293 7,411 58,053 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 11,962,343 14,224,837 미지급금 2,050,082 2,515,158 미지급비용 618,554 590,513 예수금 167,054 124,776 예수보즘금 53,000 53,000 장기기타채무 31,039 1,479 소계 14,882,072 17,509,762 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50-2.5% 233,260 145,530 소계 233,260 145,530 기타단기차입금 무역금융 우리은행 2.81% 443,000 구매금융 우리은행 2.80% 511,314 운영자금 우리은행 2.78%-2.89% 16,779,174 17,225,370 운영자금 산업은행 2.75%-2.79% 10,280,000 10,280,000 소계 27,059,174 28,459,684 합계 27,292,434 28,605,214 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 860,790 991,870 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.50%-2.50% 1,094,050 1,137,400 분할상환 합계 1,094,050 1,137,400 유동성대체액 233,260 145,530 비유동성잔액 860,790 991,870 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 233,260 1년초과 2년이내 233,260 2년초과 3년이내 233,260 3년초과 4년이내 204,360 4년초과 5년이내 189,910 5년초과 합계 1,094,050 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,574,755 4,097,030 사외적립자산 공정가치 (215,260) (250,203) 기타 (18,049) (18,049) 합계 4,341,446 3,828,778 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,097,030 3,486,486 근무원가 676,826 764,325 이자원가 85,144 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 412,520 기타사항에 의한 효과 - 급여지급액 (199,100) (651,445) 기말 4,574,755 4,097,030 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 250,203 262,079 이자수익 5,175 7,190 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (5,873) 자산인식상한효과 - 사용자의 기여금 2,239 급여지급액 (40,118) (15,433) 기말 215,260 250,203 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 지분증권 44,802 52,074 국공채 93,153 108,274 기타 77,306 89,854 합계 215,260 250,203 3) 사외적립자산 및 보상권의 실제수식은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 59 1,317 보상권 합계 59 1,317 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 676,826 573,244 순이자손익 (5,175) 58,466 합계 671,651 631,709 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 454,440 421,140 판매비와관리비 217,211 210,569 합계 671,651 631,709 (5) 기타포괄손익으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 - - - 해당사항 없음.(6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 2.58% 2.54% 미래임금상승률 5.61% 5.08% (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 34,242 35,846 판매비와관리비 72,847 72,419 합계 107,088 108,265 16. 충당부채 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융보증부채 금융보증부채 충당부채변동내용 기초 226,906 84,458 설정 26,234 142,448 사용 환입 기말 253,140 226,906 유동성 비유동성 253,140 226,906 17. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 103,235 103,516 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 자본금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 주당발행금액(원) 자본금 주식발행초과금 전기 기초 41,249,152 - 20,624,576 21,611,145 유상증자 등 - - - - 기말 41,249,152 - 20,624,576 21,611,145 당분기 기초 41,249,152 20,624,576 21,611,145 유상증자 등 - - - 기말 41,249,152 20,624,576 21,611,145 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 21,611,145 - - 21,611,145 재평가적립금 851,496 - - 851,496 기타자본잉여금 21,324 - - 21,324 합계 22,483,965 - - 22,483,965 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 21,611,145 - - 21,611,145 재평가적립금 851,496 - - 851,496 기타자본잉여금 21,324 - - 21,324 합계 22,483,965 - - 22,483,965 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 300,248 300,248 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 133,517 300,248 133,517 300,248 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 133,517 300,248 133,517 300,248 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,101,194 3,101,194 소계 3,101,194 3,101,194 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 21,148,693 19,853,843 합계 26,337,105 25,042,255 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 (안) 제44기 3분기 2017년 1월 1일 부터 제43기 2016년 1월 1일 부터 2017년 09월 30일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분예정일 2017년 3월 24일 회사명 : 대원화성주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 44 기 3분기 제 43(전) 기 미처분이익잉여금 21,148,692,957 19,853,842,904 전기이월미처분이익잉여금 19,853,842,904 14,251,088,654 확정급여제도의 재측정요소 (326,346,276) 당기순이익(손실) 1,294,850,053 5,929,100,526 임의적립금등의이입액 이익잉여금처분액 자기주식처분손실 차기이월미처분이익잉여금 21,148,692,957 19,853,842,904 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 57,351,995 58,452,696 상품매출액 26,825,885 29,721,767 기타매출액 612,432 614,610 합계 84,790,312 88,789,074 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품 7,092,403 4,189,486 당분기제품제조원가 46,407,486 48,940,279 기말제품 (6,567,483) (5,413,019) 타계정대체 (1,856,359) (1,826,374) 관세환급금 (157,355) (87,898) 평가손실 (44,417) 45,160 소계 44,874,275 45,847,634 상품매출원가 기초상품 1,643,227 1,777,478 당분기상품매입액 24,986,666 26,919,541 기말상품 (1,871,528) (1,887,152) 타계정대체 (973,455) (667,621) 소계 23,784,910 26,142,246 합계 68,659,185 71,989,880 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,756,854 2,744,629 퇴직급여 290,057 282,988 복리후생비 485,231 485,482 임차료 46,830 42,459 접대비 255,879 315,069 감가상각비 124,998 154,097 무형자산상각비 3,483 2,969 세금과공과 256,696 211,412 광고선전비 9,661 22,052 여비교통비 457,143 465,808 통신비 69,186 74,276 수선비 28,608 28,621 보험료 61,550 65,182 지급수수료 553,004 505,132 차량유지비 73,654 67,470 운반비 340,344 329,457 도서인쇄비 14,903 18,158 소모품비 44,131 59,644 교육훈련비 3,489 3,473 견본비 1,523,899 1,096,799 경상개발연구비 1,441,189 1,726,965 수출제비용 368,053 743,685 해외지사관리비 42,037 86,292 합계 9,250,878 9,532,117 23. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 173,522 206,913 외환차익 1,312,703 1,926,716 임대료수익 88,332 76,500 유형자산처분이익 6,721 12,299 잡이익 295,684 325,546 합계 1,876,962 2,547,974 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 372,102 675,886 외환차손 1,366,601 2,052,023 재고자산처분손실 247,464 149,204 기부금 5,866 10,450 유형자산폐기손실 61 지급보증 손실 26,234 106,836 사채상환손실 잡손실 2,929,285 1,161,812 합계 4,947,613 4,156,211 24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 266,079 248,297 통화옵션거래이익 170,000 합계 266,079 418,297 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 594,700 637,286 합계 594,700 637,286 25. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,304,178 1,276,740 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (118,050) (275,739) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 2,186,128 1,001,002 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 보험수리적손익 - - 자기주식 처분손실 - - 합 계 - - - 해당사항 없음.(3) 법인세비용차감전순손익과법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 3,480,978 5,439,850 적용세율에 따른 법인세 741,815 1,067,970 기타 1,444,313 (66,968) 법인세비용 2,186,128 1,001,002 평균유효세율 62.80% 18.40% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 1,960,938 1,960,938 재고평가충당금 1,040,064 1,040,064 -137,108 902,956 지분법손실 7,254,221 7,254,221 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 4,287,094 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) (27,775,136) (27,775,136) 퇴직급여부채 3,864,876 (36,098) 3,828,778 512,668 4,341,446 종속기업손상차손 15,599,179 15,599,179 15,599,179 기타 2,649,157 2,649,157 197,129 2,846,286 이월결손금 0 0 0 합계 8,880,393 (36,098) 8,844,295 572,689 0 9,416,985 세액공제 0 0 0 0 0 0 이연법인세자산 1,188,030 1,233,940 이연법인세부채 (4,306,488) (4,234,347) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 1,125,588 - 1,125,588 (85,524) - 1,040,064 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 3,032,033 - 3,032,033 832,843 - 3,864,876 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 533,803 2 533,805 2,115,352 - 2,649,157 합계 6,017,721 2 6,017,723 2,862,671 - 8,880,393 이연법인세자산 762,900 1,188,030 이연법인세부채 (4,511,146) (4,306,488) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이(주) 23,055,202 23,055,202 (주) 종속기업투자와 관련하여 발생한 일시적 차이로서 예측 가능한 미래기간 내에 종속기업투자의 처분가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 재고자산증가 (584,696) 876,987 원재료 투입 28,765,366 31,107,056 상품매입액 24,986,666 26,919,541 급여 6,806,421 6,837,313 퇴직급여 778,739 739,974 복리후생비 1,261,753 1,322,976 감가상각비 1,183,259 1,263,318 무형자산상각비 114,533 336,032 기타 14,598,023 12,118,800 합계 77,910,063 81,521,997 (주) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주당분기순이익 (559,285,646) 1,294,850,053 1,149,917,658 4,438,848,776 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 기본주당순이익 (14) 31 28 108 2) 보통주분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주당분기순이익 당분기순이익 (559,285,646) 1,294,850,053 1,149,917,658 4,438,848,776 차감: 우선주배당금 - 보통주당분기순이익 (559,285,646) 1,294,850,053 1,149,917,658 4,438,848,776 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) (1)자기주식(1/1-9/30) (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 경우 희석효과 없음으로 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,183,259 1,263,318 무형자산상각비 114,533 336,032 유형자산처분손실 퇴직급여 778,739 739,974 외화환산손실 372,102 675,886 유형자산폐기손실 61 외화환산이익 (173,522) (206,913) 유형자산처분이익 (6,721) (12,299) 재고자산처분손실 247,464 149,204 지급보증손실 26,234 106,836 이자수익 (266,079) (248,297) 이자비용 594,700 637,286 법인세비용 2,186,128 1,001,002 급여 59,963 합계 5,056,898 4,501,992 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,701,480 2,533,002 미수수익의증가(감소) 813 (1,410) 선급금의 감소(증가) (4,989) 21,342 선급비용의 감소(증가) (173,940) (264,483) 미수금의 감소(증가) (17,925) 25,026 재고자산의감소(증가) 337,232 (1,026,190) 매입채무의증가(감소) (2,320,120) (2,515,811) 미지급비용의증가(감소) 26,912 (62,116) 미지급금의증가(감소) (572,164) (420,904) 선수금의증가(감소 (282) 45,266 예수금의증가(감소) 42,278 27,740 장기미지급금의 증가(감소) 29,559 퇴직금의 지급 (199,100) (401,084) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 40,118 사외적립자산의 감소(증가) 11,119 합계 (1,110,126) (2,028,502) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,310,880 57,800 건설중인자산의 본계정대체 419,419 286,250 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 Daewon Chemical Vina(대원비나)Daewon International America Co.대원상해유한공사YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive CO.,LTD(대풍대원) 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 ㈜디아이디(주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 대원비나 종속기업 1,193,172 19,869,303 210,713 - 1,340,969 19,564,341 273,887 - 대풍대원 종속기업 1,329,892 26,966 1,798,343 8,622 ㈜디아이디 기타특수관계자 14,763,666 - 76,930 16,962 13,491,575 - 76,500 21,545 합계 17,286,730 19,896,269 287,642 16,962 16,630,887 19,572,964 350,387 21,545 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 대원비나 종속기업 470,635 4,927,988 271,761 - - 3,953,267 대풍대원 종속기업 2,450,309 98,748 4,230,450 - - 71,782 ㈜디아이디 기타특수관계자 26,839,305 25,347,738 - - - 합계 29,760,249 5,026,736 29,849,950 - - 4,025,048 (4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 대원비나 종속기업 장기대여금 2014년 09월 3년 7.5% 3,625,500 - 185,400 3,440,100 - 변동의 요인은 대여금의 외화환산내용을 반영 하였음. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 대원비나 종속기업 125,597 65,490 - - - ㈜디아이디 기타특수관계자 9,350 1,875 9,530 - - 1,971 합 계 134,947 1,875 75,020 - - 1,971 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 담보제공 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 Daewon Chemical Vina 종속기업 USD 1,200,000 우리은행 2017.05.02~2018.05.02 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2017.05.12-2018.05.12 채무보증 USD 1,200,000 기업은행 2016.05.25-2020.05.25 채무보증 USD 1,200,000 기업은행 2016.06.24-2020.06.24 채무보증 USD 5,000,000 산업은행 2015.12.09-2017.12.09 채무보증 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 894,000 829,630 퇴직급여 80,460 74,667 합계 974,460 904,296 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전분기 사용제한내용 장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 2,500 2,500 보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 합 계 5,500 5,500 (2) 금융자산의 양도 및 할인회사는 당분기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지 건물 기계장치 등 40,424,834 49,891,102 우리,산업,하나은행 차입금담보제공 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 보증(전자신용보증 약정금액 21억)을 받고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. 또한 서울보증보험에 폐기물처리 이행 보증과 관련하여 지급보증(약정한도 2,151백만원)을 받고 있습니다. (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 5,171,692 대원화성㈜ (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, 달러) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융한도거래 우리은행 5,823,000 5,823,000 무역금융한도거래 신한은행 구매자금융한도거래 우리은행 2,700,000 2,700,000 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 산업은행 2,850,000 - 운영자금 산업은행 7,430,000 - 수입신용장 산업은행 $1,500,000 $1,365,594 시설대금융외 우리은행 1,094,050 0 외화대출 우리은행 $7,220,000 $0 합계 28,397,050 $8,720,000 8,523,000 $1,365,594 회사는 상기 약정사항 외에 당분기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정 있으나 당분기중 대출 실행액이 없습니다. (7) 당분기말 현재 신한은행 미사용 어음, 수표용지 29매의 경우 추후 반납할 예정이며,미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행원 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이루어지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다. 31. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 14,780,403 65,634,029 4,375,881 84,790,312 내부거래 외부거래 14,780,403 65,634,029 4,375,881 84,790,312 영업이익 938,796 4,729,073 1,212,380 6,880,249 당분기순이익 (431,776) 696,577 1,030,049 1,294,850 감가상각비와상각비 223,891 993,214 80,687 1,297,792 이자수익 13,021 249,204 3,854 266,079 이자비용 176,839 401,711 16,150 594,700 지분법손익 - - 법인세비용 381,080 1,692,226 112,822 2,186,128 손상차손 - - - - 당분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 13,491,575 71,255,291 4,042,208 88,789,074 내부거래 외부거래 13,491,575 71,255,291 4,042,208 88,789,074 영업이익 700,826 6,108,040 458,211 7,267,076 당분기순이익 43,063 3,993,018 402,768 4,438,849 감가상각비와상각비 278,691 1,235,313 85,346 1,599,350 이자수익 8,330 407,472 2,495 418,297 이자비용 191,533 439,926 5,827 637,286 지분법손익 - - 법인세비용 152,103 803,327 45,572 1,001,002 손상차손 - - - - 당분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 37,674,902 79,115,342 3,694,665 120,484,909 총부채 9,092,011 39,610,412 2,637,089 51,339,512 전기> (단위 : 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 33,932,609 86,411,726 3,110,303 123,454,638 총부채 8,985,035 44,143,217 2,475,840 55,604,091 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 43,134,525 45,482,708 58,016,033 45,937,202 해외 41,655,787 63,749,002 합계 84,790,312 45,482,708 121,765,035 45,937,202 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다.32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 9,989,500 9,989,500 10,410,981 10,410,981 매출채권 47,661,988 49,735,088 49,196,947 51,270,047 단기기타채권 342,808 343,788 261,735 262,715 단기기타금융자산 - - - 장기기타채권 3,743,319 3,743,319 3,931,719 3,931,719 장기기타금융자산 442,885 442,885 476,885 476,885 기타비유동자산 144,550 144,550 156,250 156,250 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 동 현금흐름은 잔존계약에 따른 만기금액으로 할인되지 아니한 금액에 해당됩니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 14,851,033 14,851,033 차입금 28,153,224 - 7,532,180 19,760,254 860,790 합계 43,004,257 - 22,383,213 19,760,254 860,790 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 17,508,283 - 17,508,283 - - - 차입금 29,597,084 954,314 14,450 27,636,450 933,040 58,830 합계 47,105,367 954,314 17,522,733 27,636,450 933,040 58,830 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 284,042 (284,042) 421,556 (421,556) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 변동금리부차입금 24,209,174 24,655,370 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 242,092 (242,092) 246,554 (246,554) (다) 기타가격위험요소당분기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품(매도가능금융자산)은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 51,339,512 55,604,091 차감: 현금및 현금성자산 9,989,500 10,410,981 순부채 41,350,012 45,193,110 자본총계 69,145,397 67,850,547 부채비율 59.80% 66.61% 33. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 34. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 3분기 매출채권 49,735 (2,073) 4.16 미수금 270 (1) 0.37 합계 50,005 (2,074) 4.14 제43기 매출채권 51,270 (2,073) 4.04 미수금 252 (1) 0.79 합계 51,522 (2,074) 4.03 제42기 매출채권 49,231 (979) 1.98 미수금 133 (1) 0.73 합계 49,365 (980) 1.98 ※ 당사의 제44기 3분기 ~ 제42기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제44기3분기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (2,073) (979) (949) 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,094) 30 4. 기말 대손충당금 잔액합계 (2,073) (2,073) (979) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 년도말 손상검토를 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4 ) 당분말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 16,795 52 3,128 19,975 특수관계자 20,605 6,283 2,872 29,760 계 37,400 6,335 6,000 49,735 구성비율(%) 75.2 12.7 12.1 100.0 35. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제44기 3분기 제43기 제42기 비고 벽지 원재료,저장품外 1,055 558 980 소 계 1,055 558 980 합성피혁/정제 제품 5,992 6,424 4,189 원재료,저장품外 5,279 5,929 6,007 소 계 11,271 12,353 10,196 합 계 제품 5,992 6,424 4,189 원재료,저장품外 6,334 6,487 11,176 합 계 12,326 12,911 15,365 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.23 10.45 9.59 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.25 8.18 9.82 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 ( 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2017년 재무제표를 작성함에 있어 2017년09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 44,416천원을 매출원가에 차감, 제품 0원을 을 매출원가에 가산하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 1,833,157 327,425 1,505,732 제 품 6,567,483 575,531 5,991,952 합 계 8,400,640 902,956 7,497,684 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대원화성 회사채 사모 2012.09.21 7,000 2.00 - 2015.09.21 상환완료 - 대원화성 회사채 사모 2013.09.13 2,000 2.50 - 2018.09.13 상환완료 - 대원화성 회사채 사모 2013.09.13 1,000 0.00 - 2018.09.13 상환완료 - 대원화성 회사채 사모 2013.10.15 2,000 2.50 - 2018.09.13 상환완료 - 대원화성 회사채 사모 2013.10.15 900 0.00 - 2018.09.13 상환완료 - 합 계 - - - 12,900 - - - - - - 상기 채무증권은 모두 상환되었음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : - ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 -