대원화성 분기보고서 (2025.09)
7. 기타 참고사항

가. 사업부분별 주요재무정보

(1) 연결회사의 영업부문은 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

합피부문	합피제조, 판매

기타부문	DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 보고기간중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 매출액 89,793,828 5,464,019 95,257,847 영업이익 342,790 1,290,292 1,633,082 당기순이익 (4,226,730) 1,080,926 (3,145,803) 감가상각비와상각비 1,902,281 81,690 1,983,971 이자수익 50,891 3,123 54,014 이자비용 3,292,597 93,638 3,386,235 법인세비용 442,059 27,603 469,662 (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 매출액 85,010,999 3,643,787 88,654,787 영업이익 (6,747,572) 732,411 (6,015,162) 당기순이익 (7,609,961) 705,782 (6,904,179) 감가상각비와상각비 1,095,286 79,002 1,174,288 이자수익 85,538 4,436 89,973 이자비용 2,754,144 104,548 2,858,692 법인세비용 (285,160) (13,706) (298,866) (3) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 총자산 101,586,063 29,977,218 131,563,282 총부채 88,247,475 6,356,122 94,603,597 (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 총자산 119,808,503 32,712,988 152,521,491 총부채 106,214,434 4,393,064 110,607,499 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산(*) 매출 비유동자산(*) 국내 2,695,341 36,328,782 24,749,025 36,521,584 해외 92,562,506 11,796,105 101,200,823 12,170,343 합계 95,257,847 48,124,887 125,949,848 48,691,927 (*)비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (5) 당분기 중 연결회사 전체수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 개사이며, 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 백만원입니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 다. 조직도 (2025.09.30 현재) 제52기 3분기 조직도_20251029.jpg 제52기 3분기 조직도_20251029 라. 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다. 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우레탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보 특허 2022.09.27 자동차 내장부품용 투광성 부재 기술력 확보 특허 2024.08.19 내구성 및 유연성이 우수한 기능성 폴리우레탄 필름 및 이의 제조방법 기술력 확보 마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제52기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다.* 회사의 제51기~50기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 52 기 3분기 제 51 기 제 50 기 [유동자산] 73,725,826 83,287,269 69,420,261 ㆍ당좌자산 36,233,314 45,317,845 42,852,767 ㆍ재고자산 37,492,512 37,969,424 26,567,494 [비유동자산] 57,837,456 69,234,222 68,954,714 ㆍ장기매출채권 - - - ㆍ투자부동산 2,537,394 10,378,053 7,899,965 ㆍ투자자산 7,150,174 10,149,242 10,454,881 ㆍ유형자산 47,277,088 47,717,750 49,763,118 ㆍ무형자산 847,799 974,177 813,150 ㆍ기타비유동자산 25,000 15,000 23,600 자산총계 131,563,282 152,521,491 138,374,975 [유동부채] 87,649,955 96,775,573 69,383,983 [비유동부채] 6,953,642 13,831,925 16,153,362 부채총계 94,603,597 110,607,499 85,537,345 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 2,825,948 4,623,814 3,395,098 [이익잉여금] (8,127,991) (4,968,656) 7,199,880 [비지배지분] 55,431 52,538 36,355 자본총계 36,959,685 41,913,992 52,837,630 기간 2025.01.01~2025.09.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 95,257,847 125,949,848 121,150,507 매출원가 (78,641,767) (105,420,085) (107,054,184) 매출총이익 16,616,080 20,529,763 14,096,323 판관비와 관리비 (14,982,998) (26,643,752) (20,018,085) 영업이익 1,633,082 (6,113,989) (5,921,762) 계속영업 당기순이익(손실) (3,145,803) (8,892,812) (8,426,897) 중단영업 당기순이익(손실) - (3,220,402) (1,317,954) 당기순이익(손실) (3,145,803) (12,113,214) (9,744,852) 총포괄이익 (4,947,958) (10,924,382) (9,620,666) 지배기업의 귀속순이익 (3,159,335) (10,939,820) (9,745,133) 비지배지분 13,532 15,438 282 계속영업주당순이익(손실) (78) (219) (207) 중단영업주당순이익(손실) - (79) (32) 연결에 포함된 회사수 4 4 4 나. 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 52기 3분기 제 51 기 제 50 기 [유동자산] 39,817,721 47,491,156 40,183,444 ㆍ당좌자산 31,035,550 36,203,754 32,744,000 ㆍ재고자산 8,782,171 11,287,402 7,439,444 [비유동자산] 72,172,174 83,267,259 80,943,183 ㆍ장기매출채권 - - - ㆍ투자부동산 2,537,394 10,378,053 7,899,965 ㆍ종속기업투자 31,963,698 34,734,785 31,814,878 ㆍ투자자산 1,317,300 1,617,838 1,811,296 ㆍ유형자산 36,303,173 36,490,537 39,354,245 ㆍ무형자산 25,609 31,047 39,198 ㆍ기타비유동자산 25,000 15,000 23,600 자산총계 111,989,895 130,758,415 121,126,628 [유동부채] 73,199,363 82,303,047 59,396,899 [비유동부채] 2,334,018 7,747,919 8,928,566 부채총계 75,533,381 90,050,966 68,325,464 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 3,394,283 4,982,880 3,810,932 [이익잉여금] (9,144,065) (6,481,728) 6,783,934 자본총계 36,456,515 40,707,449 52,801,163 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2025.01.01~2025.09.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 64,054,962 100,356,526 117,236,471 매출원가 (56,165,282) (89,811,700) (109,734,818) 매출총이익 7,889,680 10,544,826 7,501,652 판관비와 관리비 (6,008,192) (14,105,982) (11,530,119) 영업이익 1,881,488 (3,561,156) (4,028,466) 계속영업 당기순이익(손실) (2,662,338) (10,003,761) (7,919,465) 중단영업 당기순이익(손실) - (3,220,402) (1,317,955) 당기순이익(손실) (2,662,338) (13,224,162) (9,237,419) 총포괄이익 (4,250,934) (12,093,714) (9,146,913) 계속영업주당순이익(손실) (65) (245) (194) 중단영업주당순이익(손실) - (79) (32) [ ( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 52 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 51 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 Ⅰ.유동자산 73,725,826,054 83,287,269,153 (1)현금및현금성자산 5,760,557,405 5,336,266,383 (2)매출채권 및 기타유동채권 20,534,254,390 32,220,374,115 1.매출채권 18,041,594,028 29,532,003,595 2.단기기타채권 1,961,660,362 2,109,370,520 3.기타유동금융자산 531,000,000 579,000,000 (3)판매보증자산 12,366,830 34,544,717 (4)유동재고자산 37,492,512,364 37,969,423,936 (5)기타유동자산 9,926,135,065 7,726,660,002 Ⅱ.비유동자산 57,837,455,727 69,234,221,850 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 1,334,337,315 1,347,391,488 1.장기매출채권 0 0 2.장기기타채권 1,311,337,315 1,344,391,488 3.장기기타금융자산 23,000,000 3,000,000 (2)관계기업에 대한 투자자산 0 0 (3)유형자산 47,277,087,760 47,717,750,220 (4)투자부동산 2,537,394,421 10,378,053,299 (5)영업권 이외의 무형자산 847,799,402 974,176,721 (6)리스사용권자산 4,654,322,217 7,089,110,392 (7)판매보증자산 11,371,113 43,603,477 (8)이연법인세자산 1,150,143,499 1,669,136,253 (9)기타비유동자산 25,000,000 15,000,000 자산총계 131,563,281,781 152,521,491,003 부채 Ⅰ.유동부채 87,649,954,588 96,775,573,391 (1)매입채무 및 기타유동채무 86,278,578,450 95,047,461,368 1.단기매입채무 24,839,718,238 27,690,800,285 2.계약부채 0 0 3.단기기타채무 2,245,174,493 3,351,936,110 4.유동 차입금(사채 포함) 59,193,685,719 64,004,724,973 (2)리스부채(유동) 1,128,814,901 1,049,850,829 (3)기타 유동부채 33,840,072 63,169,062 (4)판매보증충당 부채 208,721,165 615,092,132 Ⅱ.비유동부채 6,953,642,287 13,831,925,147 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 383,181,717 5,367,598,306 1.장기기타채무 383,181,717 367,598,306 2.장기차입금(사채 포함), 총액 0 5,000,000,000 (2)퇴직급여부채 1,361,445,064 1,237,160,198 (3)판매 보증충당부채 583,950,575 1,162,605,144 (4)리스부채 4,625,064,931 6,064,561,499 부채총계 94,603,596,875 110,607,498,538 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 36,904,253,876 41,861,454,514 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) (4)기타포괄손익누계액 2,825,948,334 4,623,814,167 (5)이익잉여금(결손금) (8,127,991,241) (4,968,656,436) Ⅱ.비지배지분 55,431,030 52,537,951 자본총계 36,959,684,906 41,913,992,465 자본과부채총계 131,563,281,781 152,521,491,003 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 31,079,135,124 95,257,847,020 34,114,275,321 88,654,786,778 Ⅱ.매출원가 (25,658,428,485) (78,641,766,775) (30,508,428,181) (76,345,414,839) Ⅲ.매출총이익 5,420,706,639 16,616,080,245 3,605,847,140 12,309,371,939 Ⅳ.판매비와관리비 (4,574,668,607) (14,982,998,343) (3,218,934,643) (18,324,533,833) Ⅴ.영업이익(손실) 846,038,032 1,633,081,902 386,912,497 (6,015,161,894) Ⅵ.기타이익 728,597,305 7,806,278,454 755,516,407 4,473,484,700 Ⅶ.기타손실 (2,857,148,906) (8,783,280,630) (1,473,080,306) (2,892,648,731) Ⅷ.금융수익 19,477,018 54,014,132 22,431,815 89,973,466 Ⅸ.금융원가 (1,067,308,086) (3,386,235,308) (1,014,110,221) (2,858,692,342) Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (2,330,344,637) (2,676,141,450) (1,322,329,808) (7,203,044,801) XI.법인세비용 200,080,233 (469,661,706) 295,346,724 298,865,970 XⅡ.계속영업이익(손실) (2,130,264,404) (3,145,803,156) (1,026,983,084) (6,904,178,831) XⅢ.중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XIV.당기순이익(손실) (2,130,264,404) (3,145,803,156) (1,026,983,084) (6,904,178,831) XV.기타포괄손익 828,887,118 (1,802,154,635) (2,496,317,884) (1,579,364,335) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 828,887,118 (1,802,154,635) (2,496,317,884) (1,579,364,335) 1.외화환산외환차이의 세후차익(차손) 828,887,118 (1,802,154,635) (2,496,317,884) (1,579,364,335) (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.보험수리적 손익 0 0 0 0 XVI.총포괄손익 (1,301,377,286) (4,947,957,791) (3,523,300,968) (8,483,543,166) XVII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,133,752,868) (3,159,334,804) (1,033,842,173) (6,904,178,831) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,488,464 13,531,648 6,859,089 12,162,882 XVIII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,305,162,834) (4,957,200,638) (3,530,160,057) (8,495,706,048) (2)포괄손익, 비지배지분 3,785,548 9,242,846 6,859,089 12,162,882 XIX.주당이익 (1)계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (52.35) (77.51) (25.0) (170.0) (2)계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (52.35) (77.51) (25.0) (170.0) (3)중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 (4)중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,395,098,446 7,199,879,602 52,801,274,831 36,355,053 52,837,629,884 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,916,341,713) (6,916,341,713) 12,162,882 (6,904,178,831) Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 (1,579,667,454) 0 (1,579,667,454) 303,119 (1,579,364,335) (1)보험수리적 손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (2)해외사업장환산손익 0 0 0 (1,579,667,454) 0 (1,579,667,454) 303,119 (1,579,364,335) Ⅳ.배당 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (Ⅵ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 1,815,430,992 283,537,889 44,305,265,664 48,821,054 44,354,086,718 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,623,814,167 (4,968,656,436) 41,861,454,514 52,537,951 41,913,992,465 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,159,334,804) (3,159,334,804) 13,531,648 (3,145,803,156) Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 (1,797,865,833) 0 (1,797,865,833) (4,288,802) (1,802,154,635) (1)보험수리적 손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (2)해외사업장환산손익 0 0 0 (1,797,865,833) 0 (1,797,865,833) (4,288,802) (1,802,154,635) Ⅳ.배당 0 0 0 0 0 0 (6,349,767) (6,349,767) Ⅴ.종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 2025.09.30 (Ⅵ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,825,948,334 (8,127,991,241) 36,904,253,876 55,431,030 36,959,684,906 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 4,519,559,275 (9,791,021,338) (1)당기순이익(손실) (3,145,803,156) (6,904,178,831) (2)당기순이익조정을 위한 가감 7,827,900,517 5,732,232,651 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,038,420,332 (6,251,756,231) (4)이자수취 54,375,050 73,996,866 (5)이자지급(영업) (3,009,185,246) (2,712,183,634) (6)법인세환급(납부) (246,148,222) 270,867,841 Ⅱ.투자활동현금흐름 4,926,602,328 (3,010,120,021) (1)단기금융상품의 처분 0 0 (2)단기기타금융자산의 처분 2,000,000 6,000,000 (3)유형자산의 처분 3,181,818 199,181,546 (4)투자부동산의 처분 5,800,000,000 0 (5)무형자산의 처분 0 0 (6)장기기타채권의감소 88,518,557 81,251,906 (7)단기기타금융자산의증가 (11,000,000) 0 (8)장기기타금융자산의증가 (20,000,000) (9,664,000) (9)유형자산의 취득 (915,723,047) (3,226,484,420) (10)사용권자산의 취득 (10,375,000) 0 (11)무형자산의 취득 0 (40,105,053) (12)선급금의 증가 0 0 (13)기타비유동자산의 증가 (10,000,000) (20,300,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (8,814,307,446) 5,315,131,022 (1)단기차입금의 증가 22,343,857,716 12,671,412,333 (2)종속기업의 지분변동 0 0 (3)단기차입금의 상환 (30,184,994,652) (6,673,145,114) (4)리스부채의 상환 (916,820,743) (533,136,197) (5)유동성장기부채의 상환 (50,000,000) (150,000,000) (6)배당금지급 (6,349,767) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (207,563,135) 150,253,692 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 424,291,022 (7,335,756,645) Ⅵ.기초현금및현금성자산 5,336,266,383 13,437,409,408 Ⅶ.기말현금및현금성자산 5,760,557,405 6,101,652,763 3. 연결재무제표 주석 제52(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제51(전)기 2024년 12월 31일 현재 대원화성 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2025년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업에 대한 투자현황 당분기말 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 결산월 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd. 100% 23,257,472 제조 베트남 12월 대원상해유한공사 (*1) 100% 241,080 무역 중국 12월 Daewon International America Co.(*1) 100% 227,725 무역 미국 12월 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd. 100% 740,890 무역 중국 12월 PT Daewon Eco Indonesia 99% 3,698,786 제조 인도네시아 12월 KODEC S.DE R.L. DE C.V 99.99% 15,890,455 제조 멕시코 12월 (*1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (3) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상에 포함되거나 제외한 종속기업은 없습니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 54,046,224 34,821,051 45,242,685 (896,856) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd. 211,722 1,472,506 14,275 (13,173) PT Daewon Eco Indonesia 6,400,122 936,889 7,050,576 1,362,256 KODEC S.DE R.L. DE C.V 29,024,511 21,037,517 20,680,974 (909,125) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd. 56,432,865 34,386,159 59,317,751 (2,041,091) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd. 224,634 1,500,363 73,120 (16,792) PT Daewon Eco Indonesia 6,721,063 1,550,650 7,758,449 1,408,624 KODEC S.DE R.L. DE C.V 29,309,077 20,970,912 12,790,305 (4,733,988) 2. 중요한 회계정책연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,760,557 5,336,266 매출채권 18,041,594 36,288,112 단기기타채권 1,961,660 2,178,289 단기기타금융자산 531,000 579,000 장기기타채권 1,311,337 1,344,391 장기기타금융자산 23,000 3,000 합계 27,629,149 45,729,059 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 24,839,718 34,515,827 단기기타채무 2,245,174 3,351,936 단기차입금 59,193,686 64,004,725 리스부채(유동) 1,128,815 1,049,851 장기기타채무 383,182 367,598 장기차입금 - 5,000,000 리스부채(비유동) 4,625,065 6,064,561 합계 92,415,640 114,354,499 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당분기손익 이자수익 54,014 - 54,014 이자비용 - (3,386,235) (3,386,235) 외환차익 2,821,383 2,533,843 5,355,226 외환차손 (1,074,734) (3,827,649) (4,902,383) 외화환산이익 484,830 - 484,830 외화환산손실 - (56,322) (56,322) 합계 2,285,492 (4,736,363) (2,450,871) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 전분기손익 이자수익 89,973 89,973 이자비용 (2,858,692) (2,858,692) 외환차익 2,027,127 565,323 2,592,450 외환차손 (1,562,352) (679,642) (2,241,995) 외화환산이익 582,528 310,565 893,093 외화환산손실 (187,309) (424,060) (611,369) 합계 949,967 (3,086,507) (2,136,540) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 554,000 554,000 582,000 582,000 매출채권및기타채권 21,314,592 21,314,592 32,985,766 32,985,766 현금및현금성자산 5,760,557 5,760,557 5,336,266 5,336,266 합계 27,629,149 27,629,149 38,904,032 38,904,032 매입채무및기타채무 27,468,074 27,468,074 31,410,335 31,410,335 차입금 59,193,686 59,193,686 69,004,725 69,004,725 리스부채 5,753,880 5,753,880 7,114,412 7,114,412 합계 92,415,640 92,415,640 107,529,472 107,529,472 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 19,735 14,364 예금 5,740,823 5,321,902 합계 5,760,557 5,336,266 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 27,534,826 (9,493,232) 18,041,594 38,092,758 (8,560,755) 29,532,004 단기기타채권 미수금 1,980,405 (18,857) 1,961,548 2,127,754 (18,857) 2,108,897 미수수익 112 - 112 473 - 473 소계 29,515,343 (9,512,089) 20,003,254 40,220,986 (8,579,612) 31,641,374 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 보증금 1,311,337 - 1,311,337 1,344,391 - 1,344,391 소계 17,951,224 (16,639,887) 1,311,337 17,984,278 (16,639,887) 1,344,391 합계 47,466,568 (26,151,976) 21,314,592 58,205,264 (25,219,499) 32,985,766 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 14,900,834 2,681,608 911,721 752,781 7,269 8,280,614 27,534,826 단기기타채권 미수금 1,951,298 3,970 4,586 1,695 - 18,857 1,980,405 미수수익 112 - - - - - 112 소계 16,852,244 2,685,577 916,307 754,475 7,269 8,299,471 29,515,343 장기매출채권 - - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 1,311,337 - - - - - 1,311,337 소계 1,311,337 - - - - 16,639,887 17,951,224 합계 18,163,581 2,685,577 916,307 754,475 7,269 24,939,358 47,466,568 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,110,548 5,393,153 1,858,644 161,821 255,408 9,313,184 38,092,758 단기기타채권 미수금 1,136,760 147,667 51,844 442,364 330,262 18,857 2,127,754 미수수익 473 - - - - - 473 소계 22,247,782 5,540,820 1,910,488 604,184 585,670 9,332,041 40,220,986 장기매출채권 - - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 1,344,391 - - - - - 1,344,391 소계 1,344,391 - - - - 16,639,887 17,984,278 합계 23,592,173 5,540,820 1,910,488 604,184 585,670 25,971,928 58,205,264 (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 8,560,755 947,583 (15,106) 9,493,232 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금 18,857 - 18,857 합계 25,219,499 947,583 (15,106) 26,151,976 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 5,594,342 2,955,143 11,270 8,560,755 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금 18,857 - - 18,857 합계 22,253,086 2,955,143 11,270 25,219,499 7. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 531,000 579,000 상각후원가측정 금융자산 23,000 3,000 합계 554,000 582,000 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 17,816,266 16,129,815 (537,737) 1,686,451 상품 1,014,517 748,528 (2,719) 265,989 재공품 6,439,311 6,381,968 (56,646) 57,343 원재료 15,434,354 12,218,986 (685,502) 3,215,367 저장품 2,013,215 2,013,215 - - 미착품 - - - - 합계 42,717,663 37,492,512 (1,282,603) 5,225,151 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품(*) 15,885,101 13,660,913 (432,966) 2,224,188 상품 1,121,983 853,274 11,405 268,708 재공품 8,224,490 8,110,501 113,989 113,989 원재료 16,658,757 12,757,888 504,549 3,900,869 저장품 983,664 983,664 - - 미착품 1,603,184 1,603,184 - - 합계 44,477,178 37,969,424 196,976 6,507,754 (*) 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,133,364 1,231,414 선급비용 531,544 460,832 기타유동자산 8,261,227 6,034,414 소계 9,926,135 7,726,660 기타 25,000 15,000 소계 25,000 15,000 합계 9,951,135 7,741,660 10. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 팜크린에너지와 CMC는 전기이전에 전액 손상을 인식하여 기말장부가액은 없습니다.(2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*) 장부금액 손상차손누계액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계액 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (41,059) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (41,059) - 3,818,289 (*) 상기 관계기업의 경우 당분기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당분기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 34,089,743 2,004,724 762,897 7,690,458 208,302 2,739,170 210,412 12,044 47,717,750 증가 - - 51,782 553,769 4,137 141,719 245,027 487,809 1,484,242 취득 - - 51,782 330,656 - (19,926) 222,213 330,998 915,723 순외환차이 - - - 215,489 4,137 161,645 22,813 156,811 560,895 기타증가 - - - 7,624 - - - - 7,624 감소 - 236,426 61,740 1,196,314 66,172 182,811 173,398 8,044 1,924,905 처분 - - - - 2 1 - - 3 감가상각(*1) - 117,979 57,166 724,405 61,602 108,649 172,127 - 1,241,928 순외환차이 - 118,446 4,574 471,909 4,569 74,161 1,271 420 675,350 기타감소 - - - - - - - 7,624 7,624 기 말 34,089,743 1,768,298 752,939 7,047,914 146,268 2,698,077 282,041 491,808 47,277,088 (*1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 71백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,171백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,280,013 829,708 5,726,849 287,372 936,473 245,913 3,020,157 49,763,118 증가 - (28,115) 5,476 2,973,603 19,563 2,257,502 207,532 192,306 5,627,866 취득 - - 5,476 562,526 19,276 2,257,502 189,399 192,306 3,226,484 순외환차이 - (28,115) - 8,946 287 - 18,133 - (749) 기타증가 - - - 2,402,131 - - - - 2,402,131 감소 - 122,525 56,098 594,487 69,033 175,564 83,272 2,474,070 3,575,048 처분 - - - - 1 2,167 - - 2,168 감가상각(*1) - 122,530 55,732 434,520 59,688 144,569 72,069 - 889,108 순외환차이 - (5) 366 9,574 575 11,509 838 71,939 94,796 기타감소 - - - 150,394 8,768 17,319 10,364 2,402,131 2,588,976 기 말 36,436,633 2,129,373 779,085 8,105,964 237,902 3,018,411 370,174 738,393 51,815,936 (*1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 80백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 809백만원입니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,633,060 744,993 10,378,053 감소 7,286,170 554,489 7,840,659 감가상각 - 21,767 21,767 기말 2,346,890 190,504 2,537,394 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 211,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 21,766천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 613,796 7,899,965 감가상각 - 15,383 15,383 기말 7,286,170 598,413 7,884,583 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 211,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 15,382천원입니다.(2) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 13. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산(*1) 합계 기초 31,046 1 943,130 974,177 증가 - - 3,400 3,400 순외환차이 - - 3,400 3,400 감소 5,438 - 124,340 129,778 상각 5,438 - 24,569 30,006 순외환차이 - - 99,771 99,771 기말 25,608 1 822,190 847,799 (*1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산(*1) 합계 기초 39,197 1 773,952 813,150 증가 - - 56,447 56,447 개별취득 - - 40,105 40,105 순외환차이 - - 16,342 16,342 감소 6,125 - 61,011 67,136 상각 6,125 - 55,825 61,950 순외환차이 - - 5,186 5,186 기말 33,072 1 769,388 802,461 (*1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 10,144 7,293 매출원가 19,863 54,657 합계 30,006 61,950 (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 636,363 884,104 매출원가 경상연구개발비 15,211 2,936 합계 651,575 887,040 (4) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 연구개발비 산업통상자원부 18,739 115,303 국고보조금 수령시 연구비 처리 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 당분기말 구축물 3,556 250 3,306 기계장치 2,960 2,960 - 합계 6,516 3,210 3,306 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 전분기말 구축물 3,889 250 3,639 기계장치 11,441 6,567 4,874 공구와기구 285 284 1 합계 15,615 7,100 8,514 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 상각 순외환차이 등 당분기말 부동산 6,936,058 - - (578,628) (1,804,970) 4,552,460 차량운반구 153,053 68,956 - (111,642) (8,505) 101,863 합계 7,089,110 68,956 - (690,270) (1,813,475) 4,654,322 (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 상각 순외환차이 전분기말 부동산 8,282,942 16,995 (23,752) (200,521) (500,527) 7,575,138 차량운반구 53,255 (28,617) (7,326) (2,740) 14,573 합계 8,336,197 16,995 (52,368) (207,847) (503,266) 7,589,711 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 등 당분기말 유동 비유동 리스부채 7,114,412 58,581 441,516 (475,305) (1,385,325) 5,753,880 1,128,815 4,625,065 (단위: 천원) 구분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 전분기말 유동 비유동 리스부채 8,226,055 (36,053) 144,843 (533,136) (543,909) 7,257,800 186,274 7,071,526 (3) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 1,032,298 526,968 단기리스 관련 비용 11,299 1,402 소액자산 리스 관련 비용 117,674 20,574 총현금유출액 1,161,271 548,943 (4) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치 1년 이내 1,442,966 1,128,815 1년 초과 5년 미만 4,478,982 2,904,287 5년 이상 2,685,812 1,720,778 최소리스료 합계 8,607,760 5,753,880 16. 판매보증자산보고기간 중 판매보증자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 78,148 101,069 설정(환입) 4,662 12,513 사용 (59,073) (35,433) 기말 23,738 78,148 유동성 12,367 34,545 비유동성 11,371 43,603 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품교체 등을 위하여 장래에 예상되는 회수금액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 24,839,718 27,690,800 단기기타채무 미지급금 1,013,566 1,507,700 미지급비용 727,205 1,439,426 예수금 194,404 94,810 예수보증금 310,000 310,000 소계 2,245,174 3,351,936 장기기타채무 장기미지급금 270,987 264,740 장기종업원급여 112,195 102,858 소계 383,182 367,598 합계 27,468,074 31,410,335 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 원화장기차입금 우리은행 - - - 1,100,000 원화장기차입금 농협은행 5.32% 2026-03-15 5,000,000 - 소계 5,000,000 1,100,000 운전자금 국민은행 9.37% 2025-10-28, 2025-12-15 1,800,000 7,000,000 운영자금 우리은행 5.90%~6.30% 2026-01-16~2026-06-23 27,001,160 26,580,000 운영자금 산업은행 6.20%~ 6.75% 2025-12-09, 2026-06-30 8,925,027 11,720,078 운영자금 신한은행 6.36% 2025-10-31 800,000 800,000 운영자금 기업은행 5.80%~6.30% 2026-01-25, 2026-05-08 12,889,530 12,922,500 운영자금 상상인저축 9.00% 2025-10-02 - 999,997 운영자금 소타인베스트먼트 7.00% 2025-11-02 2,000,000 운영자금 Vietcombank 4.9% 2025-08-27 777,968 2,882,150 소계 54,193,686 62,904,725 합계 59,193,686 64,004,725 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 - - - 1,100,000 분할상환 원화장기차입금 농협은행 5.32% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 5,000,000 6,100,000 - 유동성대체액 5,000,000 (1,100,000) - 비유동성잔액 - 5,000,000 - (3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 5,000,000 합계 5,000,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,386,104 1,265,124 사외적립자산 공정가치 (14,998) (18,303) 기타 (9,661) (9,661) 합계 1,361,445 1,237,160 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,265,124 1,215,430 근무원가 191,817 114,148 이자원가 32,258 24,420 환율변동효과 (1,786) - 급여지급액 (101,309) (183,316) 기말 1,386,104 1,170,682 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 18,303 19,246 이자수익 473 386 재측정요소 - - 급여지급액 (3,778) (1,087) 기말 14,998 18,545 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 14,998 18,303 (5) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 191,817 114,148 순이자원가 31,785 24,033 합계 223,602 138,182 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 83,033 24,278 판매비와관리비 140,569 113,903 합계 223,602 138,182 (6) 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 3.72% 4.29% 미래임금상승률 4.02% 4.00% (7) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 9,081 3,769 판매비와관리비 93,602 121,994 합계 102,682 125,763 20. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,777,697 2,210,590 설정 (465,971) 13,063 사용 (519,055) (596,471) 기말 792,672 1,978,082 유동성 208,721 799,684 비유동성 583,951 2,056,975 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품교체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 33,840 63,169 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 902,244 902,244 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 당분기말 해외사업환산이익 4,623,814 (1,797,866) 2,825,948 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 전분기말 해외사업환산이익 3,395,098 -1,579,667 1,815,431 25. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 3,183,232 3,183,232 소계 3,183,232 3,183,232 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금(결손금) (13,398,441) (10,239,106) 합계 (8,127,991) (4,968,656) (*) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 28,946,315 89,973,464 27,952,541 77,119,040 상품매출액 2,132,820 5,284,383 6,161,735 11,535,747 합계 31,079,135 95,257,847 34,114,275 88,654,787 (2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 23,635,403 74,142,560 28,949,812 65,579,246 상품매출원가 2,023,025 4,499,207 1,558,616 10,766,169 합계 25,658,428 78,641,767 30,508,428 76,345,415 27. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,512,377 4,680,168 1,023,059 4,472,621 퇴직급여 67,015 234,171 77,572 235,897 복리후생비 606,857 1,837,718 (22,527) 1,322,356 임차료 46,671 146,874 (98,340) 154,154 접대비 50,195 243,312 127,802 292,007 감가상각비 79,972 259,998 17,771 219,489 무형자산상각비 3,168 10,144 10,791 21,641 세금과공과 77,265 293,578 41,205 218,018 광고선전비 - 2,727 1,091 5,455 여비교통비 125,658 262,557 172,177 297,686 통신비 45,527 124,214 38,599 105,427 수선비 40,164 95,365 19,420 62,425 보험료 27,494 69,946 451,286 493,425 지급수수료 469,788 1,281,225 (298,446) 943,047 차량유지비 66,112 182,550 52,943 206,306 운반비 223,140 637,910 57,182 561,779 도서인쇄비 165 5,045 6,529 11,829 소모품비 44,454 138,079 (612,426) 165,224 교육훈련비 10,943 92,162 (8,143) 41,918 견본비 298,314 857,936 634,339 1,515,437 경상개발연구비 229,810 636,363 280,467 884,104 수출제비용 609,847 1,718,466 1,022,596 4,815,632 해외지사관리비 56,542 179,308 61,328 210,879 용역비 54,681 95,206 40,181 88,797 대손상각비 219,294 947,583 630,530 774,615 수도광열비 (454,333) 246,213 (111,812) 151,158 판매보증비(환입) 63,545 (295,818) (396,239) 53,206 합계 4,574,669 14,982,998 3,218,935 18,324,534 28. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 (900,353) 484,830 (97,291) 893,093 외환차익 399,085 5,355,226 333,734 2,592,450 임대료수익 70,500 211,500 70,500 211,500 유형자산처분이익 327,277 330,457 24,807 7,272 잡이익 832,088 1,424,266 275,241 769,170 합계 728,597 7,806,278 606,990 4,473,485 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 (750,760) 56,322 351,398 611,369 외환차손 (203,160) 4,902,383 1,826,399 2,241,995 기부금 5,000 5,000 5,000 12,000 유형자산처분손실 2,346,170 2,346,170 - - 유형자산폐기손실 1 1 - - 잡손실 1,459,899 1,473,405 21,612 27,284 합계 2,857,149 8,783,281 2,204,409 2,892,649 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 19,477 54,014 22,432 89,973 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 1,067,308 3,386,235 1,014,110 2,858,692 30. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증감 1,366,110 (2,114,468) 11,177,108 28,710,129 원재료 매입액 20,243,800 63,703,686 5,200,891 8,012,059 상품 매입액 2,133,765 4,397,239 8,507,720 25,012,821 급여 3,163,871 9,768,888 7,255,377 10,196,955 퇴직급여 97,647 326,285 268,793 537,813 복리후생비 814,834 2,395,985 2,523,398 3,014,788 감가상각비 660,489 1,953,964 931,272 1,112,338 무형자산상각비 9,942 30,006 55,830 61,950 기타 1,742,639 13,163,179 6,876,284 18,011,095 합계(*) 30,233,097 93,624,765 42,796,674 94,669,949 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익(손실) 지배주주귀속 보통주분기순이익(손실) (1,025,581,936) (3,159,334,804) (1,033,842,173) (6,916,341,713) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 기본주당순이익(손실) (25) (78) (25) (170) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 자기주식(1/1-9/30) (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 (2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,953,964 1,112,338 무형자산상각비 30,006 61,950 퇴직급여 224,075 138,182 대손상각비 947,583 755,758 외화환산손실 56,322 893,682 판매보증비 (930,615) 449,445 재고자산평가손실 207,573 - 유형자산처분손실 2,346,171 - 이자비용 3,386,235 2,858,692 법인세비용 469,662 (298,866) 잡손실 - 299,885 외화환산이익 (484,830) (893,093) 유형자산처분이익 (330,457) (7,272) 이자수익 (54,014) (89,973) 잡이익 - 2,060 복리후생비 6,225 - 합 계 7,827,901 5,282,788 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 9,632,716 1,225,095 선급금의 감소(증가) 54,793 295,140 선급비용의 감소(증가) (112,028) (421,622) 선급법인세의 감소(증가) - - 미수금의 감소(증가) (50,352) (529,675) 판매보증자산의 증가(감소) - 1,628 재고자산의 증가 (1,286,309) (5,997,684) 기타유동자산의 감소(증가) (2,010,577) (1,098,658) 매입채무의 증가(감소) (2,107,070) 2,889,903 미지급비용의 감소 (579,946) 48,584 장기종업원급여부채의 감소(증가) 3,112 (17,190) 미지급금의 감소 (480,099) 2,397,195 선수금의 감소 (29,325) 21,492 예수보증금의 증가(감소) - 210,000 예수금의 감소 95,263 (57,428) 장기미지급금의 증가 6,246 15,010 퇴직금의 지급 (101,309) (199,095) 퇴직연금운용자산의 감소 3,305 1,280 판매보증부채의 증가(감소) - (130,595) 합 계 3,038,420 (1,346,620) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 1,050,000 - 장기차입금의 유동성대체 5,000,000 1,100,000 건설중인자산의 본계정대체 7,624 2,402,131 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 상각 기타 단기차입금 62,904,725 (7,841,137) 1,050,000 (1,919,902) - - 54,193,686 유동성장기차입금 1,100,000 (50,000) 3,950,000 - - - 5,000,000 장기차입금 5,000,000 - (5,000,000) - - - - 리스부채 7,114,412 (916,821) - (1,385,325) 441,516 500,098 5,753,880 합계 76,119,137 (8,807,958) - (3,305,228) 441,516 500,098 64,947,566 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, (주)소타인베스트먼트 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 기타수익 기타비용 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 76,500 5,310 28,050 3,920 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 대손상각비 매출채권 대손충당금 대손상각비 (주)디아이디 기타특수관계자 20,704,690 20,704,690 (6,501) 20,711,191 20,711,191 - (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 기타채권 기타채권 (주)디아이디 기타특수관계자 57,058 9,350 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 산업은행 963,597 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,253,820 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,523,960 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 국민은행 1,980,000 운영자금대출 신한은행 960,000 운영자금대출 상상인저축은행 3,900,000 운영자금대출 (주1) 상기의 대출과 관련하여 지급보증 외에 대표이사 소유의 대원화성 주식을 담보(한도금액: 3,900,000천원)로 제공하고 있습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 759,250 544,000 퇴직급여 74,808 52,606 합계 834,059 596,606 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 신한은행 3,000 3,000 보증금 (2) 보고기간 종료일 현재 담보제공 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 비고 유형자산 토지,건물,기계기구 등 44,343,144 52,473,186 29,900,000 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권, 건물 1,622,801 3,390,696 2,825,580 기업은행 차입금담보제공 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 비고 SGI서울보증 한강유역환경청 3,940,002 방치폐기물 처리 이행 보증 에스케이가스 200,000 물품대금보증 대표이사 산업은행 963,597 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,253,820 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,523,960 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 국민은행 1,980,000 운영자금대출 신한은행 960,000 운영자금대출 상상인저축은행 3,900,000 운영자금대출 (주1) 상기의 대출과 관련하여 지급보증 외에 대표이사 소유의 대원화성 주식을 담보(한도금액: 3,900,000천원)로 제공하고 있습니다.(4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 외 38,556,365 대원화성(주) 37,549,379 Daewon Chemical Vina Co., Ltd 2,572,137 PT.Daewon Eco Indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 연결회사는 상기 보험 외 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD, VND) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 - 운영자금 우리은행 950,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 우리은행 3,200,000 - 운영자금 국민은행 1,800,000 - 운영자금 농협은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 8,550,000 - 운영자금 기업은행 3,000,000 - 운영자금 신한은행 800,000 - 운영자금 상상인저축은행 - 3,000,000 운영자금 소타인베트스먼트 2,000,000 - 수입신용장 산업은행 $810,000 $505,995 수입신용장 기업은행 $1,500,000 $1,336,581 운영자금 (외화대출) 우리은행 $4,000,000 - 운영자금 (외화대출) 산업은행 $1,980,000 - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $7,000,000 - 운영자금 (외화대출) Vietcombank VND 100,000,000,000 VND 85,039,070,544 합계 42,500,000 3,000,000 $15,290,000 $1,842,576 VND 100,000,000,000 VND 85,039,070,544 연결회사는 상기 약정사항 외에 보고기간종료일 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 보고기간중 대출 실행액은 없습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 합피부문 및 기타부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 매출액 89,793,828 5,464,019 95,257,847 영업손익 342,790 1,290,292 1,633,082 분기순손익 (4,226,730) 1,080,926 (3,145,803) 감가상각비와상각비 1,902,281 81,690 1,983,971 이자수익 50,891 3,123 54,014 이자비용 3,292,597 93,638 3,386,235 법인세비용 442,059 27,603 469,662 (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 매출액 85,010,999 3,643,787 88,654,787 영업손익 (6,747,572) 732,411 (6,015,162) 분기순손익 (7,609,961) 705,782 (6,904,179) 감가상각비와상각비 1,095,286 79,002 1,174,288 이자수익 85,538 4,436 89,973 이자비용 2,754,144 104,548 2,858,692 법인세비용 (285,160) (13,706) (298,866) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 총자산 101,586,063 29,977,218 131,563,282 총부채 88,247,475 6,356,122 94,603,597 (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 총자산 119,808,503 32,712,988 152,521,491 총부채 106,214,434 4,393,064 110,607,499 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산(*) 매출 비유동자산(*) 국내 2,695,341 36,328,782 24,749,025 36,521,584 해외 92,562,506 11,796,105 101,200,823 12,170,343 합계 95,257,847 48,124,887 125,949,848 48,691,927 (*) 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 전체수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,760,557 5,760,557 5,336,266 5,336,266 매출채권 18,041,594 18,041,594 29,532,004 29,532,004 단기기타채권 1,961,660 1,961,660 2,109,371 2,109,371 단기기타금융자산 531,000 531,000 579,000 579,000 장기매출채권 - - - - 장기기타채권 1,311,337 1,311,337 1,344,391 1,344,391 장기기타금융자산 23,000 23,000 3,000 3,000 기타비유동자산 25,000 25,000 - - 합계 27,629,149 27,629,149 38,904,032 38,904,032 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 27,468,074 - 11,829,804 15,269,306 368,965 - 리스부채(이자포함) 7,475,258 98,294 285,695 805,490 4,087,110 2,198,670 차입금(이자포함) 20,521,793,681 83,592,922 20,379,433,436 58,767,323 - - 합계 20,556,737,013 83,691,216 20,391,548,934 74,842,119 4,456,075 2,198,670 (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 31,410,335 3,857,527 13,061,827 14,122,016 368,965 - 리스부채(이자포함) 8,274,154 95,304 190,607 1,037,221 4,972,004 1,979,019 차입금(이자포함) 71,086,558 4,114,653 19,863,271 41,747,812 5,360,822 - 합계 110,771,047 8,067,483 33,115,706 56,907,049 10,701,791 1,979,019 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 3) 공급자금융약정연결회사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 연결회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 연결회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 연결회사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다. 4) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,554,765) 1,554,765 (954,293) 954,293 CNY 1,939 (1,939) 3,267 (3,267) JPY 52 (52) 52 (52) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부차입금 54,193,686 65,004,728 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 541,937 (541,937) 650,047 (650,047) (다) 기타가격위험요소당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 94,603,597 110,607,499 차감:현금및현금성자산 5,760,557 5,336,266 순부채 88,843,039 105,271,232 자본총계 36,959,685 41,913,992 부채비율 240.38% 251.16% 38. 보고 기간후 사건 - 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 39. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 3분기 매출채권 44,175 26,133 59.1 미수금 1,980 19 0.9 합계 46,155 26,152 56.7 제51기 매출채권 54,733 (25,200) 46.0 미수금 2,127 (19) 0.9 합계 56,860 (25,219) 44.35 제50기 매출채권 44,440 (22,234) 50.0 미수금 1,981 (19) 1.0 합계 46,421 (22,253) 47.9 ※ 당사의 제52기분기 ~ 제50기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,219 22,253 21,018 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 932 2,966 1,235 4. 기말 대손충당금 잔액합계 26,151 25,219 22,253 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 18,494 752 7 3,994 23,247 특수관계자 - - - 20,926 20,926 계 18,494 752 7 24,920 44,173 구성비율(%) 41.9 1.6 0.0 56.5 100 40. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제52기 3분기 제51기 제50기 비고 합성피혁/정제 등 제품 17,816 15,885 7,699 원재료,저장품外 24,901 22,084 18,868 소 계 42,718 37,969 26,567 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 32.46 24.89 19.20 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.78 3.26 3.85 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2025년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2025년09월30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다. 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 등 101백만원을 매출원가에 가산하였고, 제품,상품에 106백만원을 매출원가에 가산하였습니다.다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 15,434 3,215 12,218 제 품 17,816 1,686 16,129 상 품 외 9,467 323 9,143 합 계 42,718 5,225 37,493 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 51 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 Ⅰ.유동자산 39,817,721,154 47,491,155,687 (1)현금및현금성자산 1,807,349,935 1,761,289,554 (2)매출채권 및 기타유동채권 28,657,527,733 32,917,870,791 1.매출채권 28,027,462,899 31,800,878,510 2.단기기타채권 630,064,834 1,114,992,281 3.기타유동금융자산 0 2,000,000 (3)유동재고자산 8,782,171,142 11,287,401,719 (4)판매보증자산 12,366,830 34,544,717 (5)기타유동자산 558,305,514 1,490,048,906 Ⅱ.비유동자산 72,172,174,274 83,267,259,090 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 421,738,911 401,738,911 1.장기매출채권 0 0 2.장기기타채권 398,738,911 398,738,911 3.장기기타금융자산 23,000,000 3,000,000 (2)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 31,963,697,980 34,734,784,615 (3)유형자산 36,303,173,308 36,490,536,661 (4)투자부동산 2,537,394,421 10,378,053,299 (5)영업권 이외의 무형자산 25,609,088 31,046,984 (6)리스사용권자산 56,070,076 20,782,289 (7)이연법인세자산 828,119,377 1,151,712,854 (8)판매보증자산 11,371,113 43,603,477 (9)기타비유동자산 25,000,000 15,000,000 자산총계 111,989,895,428 130,758,414,777 부채 Ⅰ.유동부채 73,199,362,837 82,303,047,011 (1)매입채무 및 기타유동채무 72,766,642,205 80,761,055,950 1.단기매입채무 28,817,735,609 36,313,053,711 2.계약부채 0 0 3.단기기타채무 1,448,906,596 2,098,005,261 4.유동 차입금(사채 포함) 42,500,000,000 42,349,996,978 (2)기타유동금융부채 163,483,542 360,620,858 (3)리스부채(유동) 26,675,853 17,537,739 (4)판매보증부채 208,721,165 615,092,132 (5)기타 유동부채 33,840,072 548,740,332 Ⅱ.비유동부채 2,334,018,000 7,747,919,075 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 383,181,717 5,367,598,306 1.장기기타채무 383,181,717 367,598,306 2.장기차입금(사채 포함), 총액 0 5,000,000,000 (2)퇴직급여부채 1,339,986,108 1,213,915,122 (3)판매보증부채 583,950,575 1,162,605,144 (4)리스 부채 26,899,600 3,800,503 부채총계 75,533,380,837 90,050,966,086 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) Ⅳ.기타포괄손익누계액 3,394,283,058 4,982,879,527 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (9,144,065,250) (6,481,727,619) 자본총계 36,456,514,591 40,707,448,691 자본과부채총계 111,989,895,428 130,758,414,777 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 22,332,070,454 64,054,962,043 27,031,285,827 75,968,607,759 Ⅱ.매출원가 (19,140,009,928) (56,165,282,172) (23,892,021,067) (67,885,940,440) Ⅲ.매출총이익 3,192,060,526 7,889,679,871 3,139,264,760 8,082,667,319 Ⅳ.판매비와관리비 (2,413,010,298) (6,008,191,640) (3,113,338,964) (11,005,098,012) Ⅴ.영업이익(손실) 779,050,228 1,881,488,231 25,925,796 (2,922,430,693) Ⅵ.기타이익 107,655,267 5,191,896,174 673,000,298 3,683,872,560 Ⅶ.기타손실 (1,946,120,691) (6,886,780,999) (744,804,224) (2,018,882,463) Ⅷ.금융수익 11,119,779 36,607,862 22,156,754 88,715,038 Ⅸ.금융원가 (614,545,710) (2,008,092,166) (705,077,261) (2,090,968,656) Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (703,406,971) (553,863,256) (456,245,283) (4,376,371,373) XI.법인세비용차감전순이익(손실) (2,366,248,098) (2,338,744,154) (1,185,043,920) (7,636,065,587) XⅡ.법인세비용 147,308,694 (323,593,477) 295,598,225 274,121,993 XⅢ.계속영업이익(손실) (2,218,939,404) (2,662,337,631) (889,445,695) (7,361,943,594) XIV.중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XV.당기순이익(손실) (2,218,939,404) (2,662,337,631) (889,445,695) (7,361,943,594) XVI.기타포괄손익 879,974,006 (1,588,596,469) (2,357,326,774) (1,660,077,612) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 879,974,006 (1,588,596,469) (2,357,326,774) (1,660,077,612) 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 879,974,006 (1,588,596,469) (2,357,326,774) (1,660,077,612) (2)당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 1.보험수리적 손익 0 0 0 0 XVII.총포괄손익 (1,338,965,398) (4,250,934,100) (3,246,772,469) (9,022,021,206) XVIII.주당이익 (1)계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (54.00) (65.00) (22.0) (181.0) (2)계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (54.00) (65.00) (22.0) (181.0) (3)중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 (4)중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,810,932,054 6,788,934,181 52,801,163,018 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,361,943,594) (7,361,943,594) Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 (1,660,077,612) 0 (1,660,077,612) (1)보험수리적 손익 0 0 0 0 0 0 (2)지분법자본변동 0 0 0 (1,660,077,612) 0 (1,660,077,612) 2024.09.30 (Ⅳ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,150,854,442 (578,009,413) 43,779,141,812 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,982,879,527 (6,481,727,619) 40,707,448,691 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,662,337,631) (2,662,337,631) Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 (1,588,596,469) 0 (1,588,596,469) (1)보험수리적 손익 0 0 0 0 0 0 (2)지분법자본변동 0 0 0 (1,588,596,469) 0 (1,588,596,469) 2025.09.30 (Ⅳ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,394,283,058 (9,144,065,250) 36,456,514,591 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 51 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,365,363,621) 4,306,382,469 (1)당기순이익(손실) (2,662,337,631) (7,361,943,594) (2)당기순이익조정을 위한 가감 5,312,011,800 7,344,329,536 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,934,091,479) 6,355,075,884 (4)이자수취 36,968,780 72,738,438 (5)이자지급(영업) (2,071,282,187) (2,103,817,795) (6)법인세환급(납부) (46,632,904) 0 Ⅱ.투자활동현금흐름 6,289,301,542 (7,527,645,924) (1)단기기타금융상품의감소 2,000,000 6,000,000 (2)유형자산의 처분 5,147,632 18,743,189 (3)무형자산의 처분 5,800,000,000 0 (4)장기기타채권의감소 5,000,000 55,450,000 (5)종속기업에 대한 투자자산의 처분 628,626,910 0 (6)장기기타금융자산의증가 (20,000,000) (9,664,000) (7)종속기업의 주식취득 0 (7,445,075,113) (8)유형자산의 취득 (106,098,000) (117,800,000) (9)사용권자산의 취득 (10,375,000) 0 (10)기타비유동자산의증가 (15,000,000) (35,300,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,879,066,778) 1,179,813,000 (1)단기차입금의 증가 9,000,000,000 1,900,000,000 (2)단기차입금의 상환 (13,799,996,978) (550,000,000) (3)리스부채의 상환 (29,069,800) (20,187,000) (4)유동성장기부채의 상환 (50,000,000) (150,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,189,238 3,921,108 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 46,060,381 (2,037,529,347) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,761,289,554 2,955,458,695 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,807,349,935 917,929,348 5. 재무제표 주석 제52(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재 제51(전)기 2024년 12월 31일 현재 대원화성 주식회사 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "당사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 화공약품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2025년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 교환가능성 결여 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품 : 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,807,350 1,761,290 매출채권 28,027,463 31,800,879 단기기타채권 630,065 1,114,992 단기기타금융자산 - 2,000 장기매출채권 - - 장기기타채권 398,739 398,739 장기기타금융자산 23,000 3,000 합계 30,886,617 35,080,899 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 28,817,736 36,313,054 단기기타채무 1,448,907 2,098,005 단기차입금 42,500,000 42,349,997 리스부채(유동) 26,676 17,538 장기기타채무 383,182 367,598 장기차입금 - 5,000,000 리스부채(비유동) 26,900 3,801 합계 73,203,399 86,149,992 (3) 재분류당분기와 전분기 중 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당분기손익 이자수익 36,608 - 36,608 이자비용 - (2,008,092) (2,008,092) 외환차익 720,081 2,533,843 3,253,924 외환차손 (217,852) (3,827,649) (4,045,500) 외화환산이익 392,200 - 392,200 외화환산손실 - (44,398) (44,398) 합계 931,037 (3,346,295) (2,415,258) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 전분기손익 이자수익 88,715 - 88,715 이자비용 - (2,090,969) (2,090,969) 외환차익 720,081 882,217 1,602,297 외환차손 (217,852) (1,093,821) (1,311,673) 외화환산이익 845,400 - 845,400 외화환산손실 - (438,112) (438,112) 합계 1,436,344 (2,740,685) (1,304,341) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산 23,000 23,000 5,000 5,000 매출채권및기타채권 29,056,267 29,056,267 33,314,610 33,314,610 현금및현금성자산 1,807,350 1,807,350 1,761,290 1,761,290 합계 30,886,617 30,886,617 35,080,899 35,080,899 금융부채 매입채무및기타채무 30,649,824 30,649,824 38,778,657 38,778,657 이자부차입금 42,500,000 42,500,000 47,349,997 47,349,997 리스부채 53,575 53,575 21,338 21,338 합계 73,203,399 73,203,399 86,149,992 86,149,992 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 3,475 5,050 예금 1,803,875 1,756,240 합계 1,807,350 1,761,290 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 38,958,011 (10,930,548) 28,027,463 42,255,358 (10,454,480) 31,800,879 단기기타채권 미수금 648,809 (18,857) 629,952 1,133,376 (18,857) 1,114,519 미수수익 112 - 112 473 - 473 소계 39,606,933 (10,949,405) 28,657,528 43,389,208 (10,473,337) 32,915,871 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 보증금 398,739 - 398,739 398,739 - 398,739 소계 17,038,626 (16,639,887) 398,739 17,038,626 (16,639,887) 398,739 합계 56,645,559 (27,589,292) 29,056,267 60,427,834 (27,113,224) 33,314,610 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 19,853,946 7,921,576 740,598 769,515 - 9,672,376 38,958,011 단기기타채권 미수금 234,415 26,315 4,770 92,362 272,091 18,857 648,809 미수수익 112 - - - - - 112 소계 20,088,473 7,947,891 745,368 861,877 272,091 9,691,233 39,606,933 장기매출채권 - - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 398,739 - - - - - 398,739 소계 398,739 - - - - 16,639,887 17,038,626 합계 20,487,212 7,947,891 745,368 861,877 272,091 26,331,120 56,645,559 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 27,241,747 3,447,077 1,833,964 161,752 257,634 9,313,184 42,255,358 단기기타채권 미수금 142,382 147,667 51,844 442,364 330,262 18,857 1,133,376 미수수익 473 - - - - - 473 소계 27,384,602 3,594,744 1,885,808 604,116 587,896 9,332,041 43,389,207 장기매출채권 - - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 398,739 - - - - - 398,739 소계 398,739 - - - - 16,639,887 17,038,626 합계 27,783,341 3,594,744 1,885,808 604,116 587,896 25,971,928 60,427,833 (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 10,454,480 476,068 10,930,548 장기매출채권 16,639,887 - 16,639,887 미수금 18,857 - 18,857 합계 27,113,224 476,068 27,589,292 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 6,819,114 3,635,366 10,454,480 장기매출채권 16,639,887 - 16,639,887 미수금 18,857 - 18,857 합계 23,477,858 3,635,366 27,113,224 7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - 2,000 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 23,000 3,000 합계 23,000 5,000 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 5,063,428 3,946,880 (488,940) 1,116,548 상품 1,115,798 890,979 (1,788) 224,818 재공품 2,823,005 2,765,662 (56,646) 57,343 원재료 1,274,685 837,234 (445,421) 437,451 저장품 341,415 341,415 - - 미착품 - - - - 합계 10,618,331 8,782,171 (992,795) 1,836,160 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 7,935,444 6,329,956 90,633 1,605,488 상품 1,229,107 1,002,501 7,131 226,607 재공품 3,307,919 3,193,930 113,989 113,989 원재료 1,283,407 400,534 (703,032) 882,872 저장품 341,415 341,415 - - 미착품 19,065 19,065 - - 합계 14,116,357 11,287,402 (491,279) 2,828,955 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. 9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 192,449 244,929 선급비용 298,501 419,103 선급법인세 67,356 18,977 부가세대급금 - 807,040 소계 558,306 1,490,049 기타비유동자산 종업원대여금 25,000 15,000 합계 583,306 1,505,049 10. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 소유지분율 2025년 09월 30일 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD.(*1) 227,725 100.00% 대원상해유한공사(*1) 241,080 100.00% PT. DAEWON ECO INDONESIA 3,661,798 99.00% YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD.(*2) 740,890 100.00% DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 23,257,472 100.00% KODEC S DE RL DE CV 15,888,866 99.99% (*1) Daewon International America Co., Ltd.와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당분기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd.은 지분법평가가 음수이므로 지분법평가를 중지하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 기초 취득 당분기손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 배당으로인한 지분 기말 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - PT. DAEWON ECO INDONESIA 5,118,213 - 1,349,130 (430,115) (628,627) 5,408,601 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD.(*1) - - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 21,698,513 - (836,244) (1,716,378) - 19,145,890 KODEC S DE RL DE CV 7,918,059 - (1,066,749) 557,897 - 7,409,207 합계 34,734,785 - (553,863) (1,588,596) (628,627) 31,963,698 (*1) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (단위: 천원) 회사명 전분기 기초 취득 전기 손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 배당으로인한 지분 기말 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,465,514 - 1,250,762 (38,894) - 4,677,381 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. (*1) - - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 22,015,393 - (1,465,145) 182,510 - 20,732,757 KODEC S DE RL DE CV 6,333,972 7,445,075 (4,084,200) (1,881,481) - 7,813,366 합계 31,814,878 7,445,075 (4,298,583) (1,737,866) - 33,223,505 (*1) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 4,772,641 1,627,481 915,430 21,459 4,982,832 1,009,530 (430,115) 579,415 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. - - - - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 49,281,874 4,764,350 34,815,530 5,521 45,242,685 (896,856) (1,716,378) (2,613,234) KODEC S DE RL DE CV 18,064,524 10,959,986 16,444,873 4,592,645 20,680,974 (909,125) 557,897 (351,228) 합계 72,119,040 17,351,817 52,175,833 4,619,624 70,906,491 (796,451) (1,588,596) (2,385,047) (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 4,757,416 1,963,647 1,527,405 23,245 7,758,449 1,408,624 252,945 1,661,569 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. 224,611 24 1,500,363 - 73,120 (16,792) (128,751) (145,543) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 50,789,049 5,435,518 34,360,740 25,419 59,317,751 (2,237,477) 1,752,525 (484,952) KODEC S DE RL DE CV 17,076,045 13,060,515 15,763,052 6,035,342 12,790,305 (4,733,988) (833,618) (5,567,606) 합계 72,847,120 20,459,704 53,151,560 6,084,006 79,939,625 (5,579,633) 1,043,101 (4,536,532) (4) 보고기간 중 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - 100.00% - - - - 대원상해유한공사 - 100.00% - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 5,463,233 99.00% 5,408,601 - - 5,408,601 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. - 100.00% - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 19,225,173 100.00% 19,225,173 (79,283) - 19,145,890 KODEC S DE RL DE CV 7,986,993 99.99% 7,986,194 (576,987) - 7,409,207 합계 32,675,399 - 32,619,968 (656,270) - 31,963,698 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - 100.00% - - - - 대원상해유한공사 - 100.00% - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 5,170,413 99.00% 5,118,709 (497) - 5,118,213 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. (1,275,729) 100.00% (1,275,729) - 1,275,729 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 21,838,408 100.00% 21,838,408 (139,895) - 21,698,513 KODEC S DE RL DE CV 8,338,165 99.99% 8,337,331 (419,272) - 7,918,059 합계 34,071,258 - 34,018,720 (559,664) 1,275,729 34,734,785 11. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 팜크린에너지와 CMC는 전기이전에 전액 손상을 인식하여 기말장부가액은 없습니다.(2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (41,059) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (41,059) - 3,818,289 (*1) 상기 관계기업의 경우 당분기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당분기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,089,743 871,193 700,308 441,428 70,890 269,609 47,366 - 36,490,537 증가 - - 8,500 - - 14,598 - 83,000 106,098 취득 - - 8,500 - - 14,598 - 83,000 106,098 감소 - 52,324 47,038 90,607 23,530 69,674 10,289 - 293,461 처분 - - - - 2 2 - - 4 감가상각(*) - 52,324 47,038 90,607 23,528 69,672 10,289 - 293,457 기말 34,089,743 818,869 661,770 350,821 47,360 214,534 37,076 83,000 36,303,173 (*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 27백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 267백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,109,216 762,600 446,571 130,242 358,000 62,983 48,000 39,354,245 증가 - - - 160,000 - 5,800 - - 165,800 취득 - - - 112,000 - 5,800 - - 117,800 기타증가 - - - 48,000 - - - - 48,000 감소 - 64,737 46,719 127,149 33,965 78,732 11,805 48,000 411,106 처분 - - - 1,401 1 2,173 - - 3,575 감가상각(*) - 64,737 46,719 125,748 33,964 76,559 11,805 - 359,531 기타감소 - - - - - - - 48,000 48,000 기말 36,436,633 1,044,480 715,881 479,422 96,277 285,069 51,178 - 39,108,939 (*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 38백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 321백만원입니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,633,060 744,993 10,378,053 감소 7,286,170 532,723 7,818,892 상각 0 21,767 21,767 기말 2,346,890 190,504 2,537,394 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 211,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 21,767천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 613,796 7,899,965 상각 - 15,383 15,383 기말 7,286,170 598,413 7,884,583 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 211,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 15,383천원입니다.(2) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 당분기말 부동산 1,727 - - (1,295) 432 차량운반구 19,056 68,956 - (32,374) 55,638 합계 20,782 68,956 - (33,669) 56,070 (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 전분기말 부동산 35,316 - 6,757 (11,220) 17,340 차량운반구 53,255 - 28,617 (10,066) 14,573 합계 88,571 - 35,373 (21,285) 31,913 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 감소 이자비용 지급 당분기말 유동 비유동 리스부채 21,338 58,581 2,726 (29,070) 53,575 26,676 26,900 (단위: 천원) 구분 기초 취득 및 감소 이자비용 지급 전분기말 유동 비유동 리스부채 89,563 (36,053) 1,518 (20,187) 34,841 27,033 7,808 (3) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 29,070 20,187 단기리스 관련 비용 8,268 1,402 소액자산 리스 관련 비용 784 3,301 총현금유출액 38,123 24,890 (4) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 29,045 26,676 1년 초과 5년 미만 28,040 26,900 최소리스료 합계 57,085 53,575 15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초 31,046 1 31,047 감소 (5,438) - (5,438) 상각 (5,438) - (5,438) 기말 25,608 1 25,609 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초 39,197 1 39,198 감소 (6,125) - (6,125) 상각 (6,125) - (6,125) 기말 33,072 1 33,073 (2) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,438 6,082 매출원가 - 42 합계 5,438 6,125 (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 261,982 884,104 매출원가 15,211 2,936 합계 277,194 887,040 (4) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 16. 판매보증자산 보고기간 중 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 78,148 101,069 설정(환입) 4,662 - 사용 (59,073) (43,523) 기말 23,738 57,546 유동성 12,367 12,784 비유동성 11,371 44,762 당사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적 수리 및 비경상적인 교체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여, 당사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다. 17. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 연구개발비 산업통상자원부 18,739 115,303 국고보조금 수령시 연구비 처리 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 당분기말 구축물 3,556 250 3,306 기계장치 2,960 2,960 - 합계 6,516 3,210 3,306 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 전분기말 구축물 3,889 250 3,639 기계장치 11,441 6,567 4,874 공구와기구 285 284 1 합계 15,615 7,100 8,514 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 28,817,736 36,313,054 단기기타채무 미지급금 783,394 1,237,079 미지급비용 295,627 485,823 예수금 59,886 65,103 예수보증금 310,000 310,000 소계 1,448,907 2,098,005 장기기타채무 장기종업원급여부채 112,195 102,858 장기미지급금 270,987 264,740 소계 383,182 367,598 합계 30,649,824 38,778,657 19. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 - - - 1,100,000 원화장기차입금 농협은행 5.32% 2026-03-15 5,000,000 - 소계 - 5,000,000 1,100,000 기타단기차입금 운전자금 국민은행 9.37% 2025-12-15 1,800,000 2,000,000 운전자금 국민은행 6.30% 2025-10-28 - 5,000,000 운영자금 우리은행 4.27%~4.51% 2026-01-16 ~2026-06-23 21,350,000 20,700,000 운영자금 산업은행 6.75% 2026-06-30 8,550,000 8,750,000 운영자금 신한은행 6.36% 2025-10-31 800,000 800,000 운영자금 기업은행 6.30% 2026-01-25 3,000,000 3,000,000 운영자금 상상인저축 9.00% 2025-10-02 - 999,997 운영자금 소타인베스트먼트 7.00% 2025-11-02 2,000,000 - 소계 - 37,500,000 41,249,997 합계 - 42,500,000 42,349,997 (2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 - - - 1,100,000 분할상환 원화장기차입금 농협은행 5.32% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 5,000,000 6,100,000 유동성대체액 5,000,000 (1,100,000) 비유동성잔액 - 5,000,000 2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 5,000,000 1년초과 2년이내 - 합계 5,000,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,364,645 1,241,879 사외적립자산 공정가치 (14,998) (18,303) 기타 (9,661) (9,661) 합계 1,339,986 1,213,915 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,241,879 1,215,430 근무원가 191,817 171,222 이자원가 32,258 36,630 재측정요소 - - 급여지급액 (101,309) (252,600) 기말 1,364,645 1,170,682 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 18,303 19,246 이자수익 473 579 재측정요소 - - 급여지급액 (3,778) (1,280) 기말 14,998 18,545 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 14,998 18,303 (5) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 191,817 171,222 순이자원가 31,785 36,050 합계 223,602 207,272 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 83,033 72,835 판매비와관리비 140,569 134,438 합계 223,602 207,272 (6) 보험수리적가정 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 3.72% 4.29% 미래임금상승률 4.02% 4.00% (7) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 9,081 11,418 판매비와관리비 93,602 101,460 합계 102,682 112,878 21. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융보증충당부채 판매보증충당부채 금융보증충당부채 판매보증충당부채 기초 360,621 1,777,697 258,367 2,210,590 설정(환입) 267,490 (465,971) - - 사용 (464,628) (519,055) (69,377) (232,507) 기말 163,484 792,672 188,991 1,978,082 유동성 163,484 208,721 188,991 807,151 비유동성 - 583,951 - 1,170,932 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 33,840 548,740 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 24. 기타자본 보고기간 중 기타자본(자기주식)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 489,560 902,244 변동내역 - - - - 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 25. 기타포괄손익누계액보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 당분기말 지분법자본변동 4,982,880 (1,588,596) 3,394,283 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 전분기말 지분법자본변동 3,810,932 (1,660,078) 2,150,854 26. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금(결손금) (14,414,515) (11,752,177) 합계 (9,144,065) (6,481,728) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 7,596,941 21,922,185 10,840,340 26,023,197 상품매출액 14,059,492 40,272,227 16,085,378 49,529,516 기타매출액 675,638 1,860,551 105,568 415,896 합계 22,332,070 64,054,962 27,031,286 75,968,608 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 6,770,457 20,629,021 9,420,811 24,111,750 상품매출원가 12,369,552 35,536,261 14,471,210 43,774,190 합계 19,140,010 56,165,282 23,892,021 67,885,940 28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 707,855 2,230,288 837,954 2,501,937 퇴직급여 67,015 234,171 77,572 235,897 복리후생비 127,891 398,740 98,985 362,745 임차료 4,113 9,663 4,825 15,021 접대비 21,876 59,888 27,129 79,053 감가상각비 15,999 62,421 20,864 64,635 무형자산상각비 1,565 5,438 2,012 6,082 세금과공과 62,471 249,653 48,183 180,001 광고선전비 - 2,727 1,091 5,455 여비교통비 66,501 185,990 96,089 212,937 통신비 11,540 33,838 12,969 38,539 수선비 19,057 29,307 10,644 30,883 보험료 10,648 35,434 16,894 50,453 지급수수료 196,267 518,066 151,790 617,258 차량유지비 20,921 49,234 30,623 59,501 운반비 63,014 173,728 53,309 178,248 도서인쇄비 165 5,045 969 6,157 소모품비 4,760 17,903 6,468 25,520 교육훈련비 32 1,698 - 686 견본비 259,485 739,486 611,762 1,454,116 경상연구개발비 90,892 261,982 170,823 520,616 수출제비용 238,118 518,748 706,159 3,394,590 해외지사관리비 56,542 179,308 61,328 210,879 용역비 - - - - 대손상각비(대손충당금환입) 477,555 476,068 461,135 700,920 판매보증비(환입) (111,270) (470,633) (396,239) 52,561 합계 2,413,010 6,008,192 3,113,339 11,005,098 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 (985,764) 392,200 (117,631) 845,400 외환차익 548,206 3,253,924 316,894 1,602,297 임대료수익 70,500 211,500 70,500 211,500 유형자산처분이익 124,352 436,078 2,764 15,168 금융보증수익 329,242 332,422 128,927 247,691 잡이익 21,120 565,772 271,546 761,817 합계 107,655 5,191,896 673,000 3,683,873 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 (730,520) 44,398 187,297 438,112 외환차손 201,046 4,045,500 414,179 1,311,673 기부금 5,000 5,000 5,000 12,000 유형자산처분손실 2,346,170 2,346,170 - - 유형자산폐기손실 1 1 - - 지급보증손실 124,352 436,078 - - 금융보증비용 - - 128,927 247,691 잡손실 73 9,634 9,402 9,407 합계 1,946,121 6,886,781 744,804 2,018,882 30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 11,120 36,608 22,157 88,715 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 614,546 2,008,092 705,077 2,090,969 31. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증감 (196,718) (2,055,119) 961,244 1,940,411 원재료 매입액 3,801,230 12,894,222 4,883,776 13,393,252 상품 매입액 12,766,827 36,009,416 14,564,915 44,232,358 급여 1,131,311 3,500,252 1,410,686 3,971,066 퇴직급여 97,647 326,285 105,669 324,150 복리후생비 234,459 663,812 191,097 657,819 감가상각비 113,414 348,893 127,710 396,199 무형자산상각비 1,565 5,438 2,040 6,125 기타 3,603,285 10,480,275 - 13,969,659 합계 21,553,020 62,173,474 22,247,138 78,891,038 33. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)1) 기본주당순이익(손실) (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익(손실) 보통주분기순이익(손실) (2,218,939,404) (2,662,337,631) (889,445,695) (7,361,943,594) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 기본주당순이익(손실) (54) (65) (22) (181) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 자기주식(1/1-6/30) (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 (2) 희석주당순이익당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 348,893 1,112,338 무형자산상각비 5,438 61,950 퇴직급여 223,602 138,182 대손상각비 476,068 755,758 판매보증비 (470,633) 449,445 외화환산손실 44,398 893,682 유형자산처분손실 2,346,170 - 유형자산폐기손실 1 - 재고자산평가손실 204,420 299,885 지분법 손실 - - 이자비용 2,008,092 2,858,692 법인세비용 323,593 (298,866) 재고자산처분이익 - - 외화환산이익 (392,200) (893,093) 유형자산처분이익 (332,422) (7,272) 지분법이익 553,863 - 기타장기종업원급여설정액 9,337 - 리스해지이익 - - 이자수익 (36,608) (89,973) 복리후생비 - 299,885 잡이익 - 2,060 합계 5,312,012 5,732,233 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,579,134 (16,208,991) 선급금의 감소(증가) 52,481 234,031 선급비용의 감소(증가) (76,536) (149,744) 선급법인세의 감소(증가) (1,746) (16,596) 부가세대급금의 감소(증가) 807,040 미수금의 감소(증가) 488,607 41,589 재고자산의 감소(증가) 2,300,811 (10,505,595) 기타유동자산의 감소(증가) - (1,257,006) 판매보증자산의 감소(증가) 59,073 - 매입채무의 증가(감소) (7,434,532) 30,085,543 계약부채의 증가(감소) - 5,006 미지급금의 증가(감소) (453,686) (7,301,467) 미지급비용의 증가(감소) (124,281) (74,043) 선수금의 증가(감소) (514,900) (34,817) 예수금의 증가(감소) (5,217) (42,746) 예수보증금의 증가(감소) - 210,000 퇴직금의 지급 (101,309) (183,316) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 3,778 1,087 장기종업원부채의 증가(감소) - (462,855) 장기미지급금의 증가(감소) 6,246 28,324 판매보증부채의 증가(감소) (519,055) (620,161) 합계 (1,934,091) (6,251,756) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 5,000,000 (1,100,000) 건설중인자산의 본계정대체 - 2,402,131 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 기타 상각 단기차입금 41,249,997 (4,799,997) 1,050,000 - - 37,500,000 유동성장기차입금 1,100,000 (50,000) 3,950,000 - - 5,000,000 장기차입금 5,000,000 - (5,000,000) - - - 리스부채 21,338 (29,070) - 58,581 (2,726) 53,575 합 계 47,371,335 (4,879,067) - 58,581 (2,726) 42,553,575 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속기업 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO., LTD. 대원상해유한공사 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. PT.DAEWON ECO INDONESIA KODEC S DE RL DE CV 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디 (주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 4,434,831 25,468,333 - - 4,241,174 25,333,279 14,641 2,450 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. 종속기업 12,104 - - - 48,761 - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 142,163 - - - 2,119,608 - - - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 11,731,114 - 29,355 - 9,222,338 - 608,316 394,104 (주)디아이디 기타특수관계자 - - 76,500 5,310 - - - - 합계 - 16,320,213 25,468,333 105,855 5,310 15,631,881 25,333,279 622,957 396,554 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 2,270,728 317,636 144,425 19,542,476 3,519,557 173,211 (81,337) 18,672,953 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. 종속기업 1,240,779 1,030,623 18,342 - 1,228,674 1,021,218 4,648 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 - - (1,391) - 508,692 1,391 582 - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 16,252,205 350,977 (477,080) - 15,463,636 828,057 805,386 - (주)디아이디 기타특수관계자 20,704,690 20,704,690 (6,501) - 20,711,191 20,711,191 4,071,304 - 합계 40,468,402 22,403,926 (322,204) 19,542,476 41,431,751 22,735,068 4,800,583 18,672,953 (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 대여금 및 차입금은 없습니다. (5) 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 427,101 - 273,260 - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 141,941 - 787,514 - ㈜디아이디 기타특수관계자 57,058 - 9,350 - 합계 626,099 - 1,070,124 - (6) 특수관계자와의 출자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 KODEC S DE RL DE CV 종속기업 - 5,792,895 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용당분기말 현재 특수관계자에 대한 당사의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, VND) 특수관계자 관계 보증금액 보증제공처 보증기간 내용 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2025.04.23~2026.04.21 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2025.05.10~2026.05.10 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2025.06.29~2026.06.29 채무보증 VND 100,000,000,000 Vietcombank 2024.03.07~2025.10.20 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2024.10.30~2025.10.30 채무보증 USD 2,400,000 우리은행 2024.11.07~2025.11.05 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2024.11.25~2025.11.25 채무보증 USD 2,376,000 산업은행 2024.12.09~2025.12.09 채무보증 (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 산업은행 963,597 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,253,820 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,523,960 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 국민은행 1,980,000 운영자금대출 신한은행 960,000 운영자금대출 상상인저축은행 3,900,000 운영자금대출(주1) (주1) 상기의 대출과 관련하여 지급보증 외에 대표이사 소유의 대원화성 주식을 담보(한도금액: 3,900,000천원)로 제공하고 있습니다.(9) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 759,250 544,000 퇴직급여 74,808 52,606 합계 834,059 596,606 36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 비고 장기금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 (2) 보고기간 종료일 현재 담보제공 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치등 36,303,173 52,473,186 29,900,000 우리은행 등 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 2,537,394 - - 국민은행 차입금담보제공 (3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역당분기말 현재 서울보증으로부터의 신용보증과 대표이사로부터 차입금과 관련된 지급보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 비고 서울보증보험 환경청 3,940,002 폐기물이행보증 SK가스 200,000 매매지급보증 대표이사 산업은행 963,597 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,253,820 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,523,960 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 국민은행 1,980,000 운영자금대출 신한은행 960,000 운영자금대출 상상인저축은행 3,900,000 운영자금대출(주1) (주1) 상기의 대출과 관련하여 지급보증 외에 대표이사 소유의 대원화성 주식을 담보(한도금액: 3,900,000천원)로 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역 (단위: USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증제공처 보증기간 비고 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2025.04.23~2026.04.21 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2025.05.10~2026.05.10 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2025.06.29~2026.06.29 채무보증 VND 100,000,000,000 Vietcombank 2024.03.07~2025.10.20 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2024.10.30~2025.10.30 채무보증 USD 2,400,000 우리은행 2024.11.07~2025.11.05 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2024.11.25~2025.11.25 채무보증 USD 2,376,000 산업은행 2024.12.09~2025.12.09 채무보증 (5) 당분기말 현재 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 외 38,556,365 대원화성(주) 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 당사는 상기 보험 외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 - 운영자금 우리은행 950,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 우리은행 3,200,000 - 운영자금 국민은행 1,800,000 - 운영자금 국민은행 5,000,000 - 운영자금 농협은행 8,550,000 - 운영자금 산업은행 3,000,000 - 운영자금 기업은행 800,000 - 운영자금 신한은행 - 3,000,000 운영자금 상상인저축은행 2,000,000 - 수입신용장 산업은행 $810,000.00 $505,995.20 수입신용장 기업은행 $1,500,000.00 $1,336,580.58 합계 42,500,000 3,000,000 $2,310,000 $1,842,576 또한, 당사는 당분기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출) 약정은 있으나, 당분기 중 실행액은 없습니다.(7) 당분기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,807,350 1,807,350 1,761,290 1,761,290 매출채권 28,027,463 28,027,463 31,800,879 31,800,879 단기기타채권 630,065 630,065 1,114,992 1,114,992 단기기타금융자산 - - 2,000 2,000 장기기타채권 398,739 398,739 398,739 398,739 장기기타금융자산 23,000 23,000 3,000 3,000 합계 30,886,617 30,886,617 35,080,899 35,080,899 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 30,649,824 - 30,280,859 - 368,965 리스부채(이자포함) 60,308 3,375 8,533 20,360 28,040 차입금(이자포함) 41,779,294 179,829 539,488 41,059,976 - 금융보증계약 28,401,987 - - 28,401,987 - 합계 100,891,413 183,205 30,828,880 69,482,323 397,005 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 38,778,657 - 38,409,693 - 368,965 리스부채(이자포함) 21,996 1,593 3,186 12,897 4,320 차입금(이자포함) 48,751,349 4,114,653 13,982,588 25,293,286 5,360,822 금융보증계약 25,781,720 - - 25,781,720 - 합계 113,333,722 4,116,246 52,395,467 51,087,903 5,734,106 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 3) 공급자금융약정 당사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 당사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 당사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다. 4) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 66,272 (66,272) 696,517 (696,517) CNY 149,168 (149,168) 152,500 (152,500) JPY 52 (52) 52 (52) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부차입금 37,500,000 44,349,997 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 375,000 (375,000) 443,500 (443,500) (다) 기타가격위험요소당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 75,533,381 90,050,966 차감 : 현금및현금성자산 1,807,350 1,761,290 순부채 73,726,031 88,289,677 자본총계 36,456,515 40,707,449 부채비율 202.23% 216.89% 38. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다.39. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 3분기 매출채권 55,597 27,570 49.5 미수금 648 19 2.9 합계 56,245 27,589 49.1 제51기 매출채권 58,895 (27,094) 46 미수금 1,133 (19) 1.6 합계 60,028 (27,113) 45.16 제50기 매출채권 50,749 (23,459) 46.2 미수금 1,072 (19) 1.8 합계 51,821 (23,478) 45.3 ※ 당사의 제52기 3분기 ~ 제50기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 27,113 23,478 22,340 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 476 3,635 1,138 4. 기말 대손충당금 잔액합계 27,589 27,113 23,478 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상차손) 계 금액 일 반 17,162 824 270 3,874 22,130 특수관계자 10,790 18 14 22,082 32,904 계 27,952 842 284 25,956 55,034 구성비율(%) 50.8 1.5 0.5 47.2 100 40. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제52기 3분기 제51기 제50기 비고 합성피혁/정제 제품 3,947 6,330 2,604 원재료,저장품外 4,835 4,957 4,833 소 계 8,782 11,287 7,437 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.84 8.63 6.14 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.46 9.59 10.51 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 ( 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2025년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2025년09월30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악 및 장기재고등의 현황을 실사하였습니 다. 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 등 99백만원을 매출원가에 가산, 제품, 상품 105백만원에 가산하였습니다. 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 1,274 437 837 제 품 5,063 1,117 3,947 상 품 외 4,280 282 3,998 합 계 10,618 1,836 8,782 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 정관에 의거하여 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다.배당가능이익 범위 내에서 배당규모는 상법과 정관이 정한 이익배당 한도 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.보고서 제출일 현재 당사는 자사주 매입 및 소각 등을 계획하고 있지 않습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 현재 정관상 배당액 결정에 대해 명시해 두고 있지 않지만, 주주총회에서 배당액을 결정하고 있습니다. 향 후 배당액 결정 기관을 정관에 반영 할 예정입니다. 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 배당절차 개선에 대한 계획은 검토중입니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제51기 결산배당 2024년 12월 X - - X - 제50기 결산배당 2023년 12월 X - - X - 제49기 결산배당 2022년 12월 X - - X - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 3분기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,130 -12,113 -9,745 (별도)당기순이익(백만원) -2,662 -13,224 -9,237 (연결)주당순이익(원) -77 -298 -239 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 당분기 배당(제52기 3분기)의 경우 정기/임시 주주총회 의결 사항이므로 주주총회 이후 확정 될수 있음. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 10 ※ 최근 5년간 배당(2020~2024)중 2020년에 주당 10원씩 배당 지급함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점소재지 및 그 변경, 경영진의 중요 한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사 가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 최근 5년 간 증가(감자)현황이 없음. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 조건부자본증권 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당 사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당 사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - -