대원화성 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 1-1 지배 기업의 개요대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다 1-2 종속기업의 개요 1)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속회사의 2021년 03월 31일 현재 투자금액은 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. 1)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.종속회사의 2021년 03월 31일 현재 투자금액은 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 1)-3 연결제무재표 작성대상 종속회사인 PT. DAEWON ECO INDONESLA는 2018년 9 월18일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다.종족회사는 2021년 03월 31일 현재 투자금액은 3,442백만원이며 보고일 종료 기간은 12월 31일 입니다.

1) 종속기업의 현황

(단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2021.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2021.03.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2021.03.31 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2021.03.31 판매 의결권과반수보유 PT. DAEWON ECO INDONESIA 99% 인도네시아 2021.03.31 생산및 판매 의결권과반수보유 자사주신탁MMT(*1) 100% 한국 2021.03.31 특전금전신탁 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (*) 회사는 2020년 4월 13일 및 2020년 11월 25일자 각각 300백만원(총600만원)씩 산업은행과 자사주신탁계약을 체결하였습니다. (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2020.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유 PT. DAEWON ECO INDONESIA 99% 인도네시아 2020.12.31 생산및 판매 의결권과반수보유 자사주신탁MMT(*1) 100% 한국 2020.12.31 특전금전신탁 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (*) 회사는 2020년 4월 13일 및 2020년 11월 25일자 각각 300백만원(총600만원)씩 산업은행과 자사주신탁계약을 체결하였습니다. 2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당 분 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Daewon Chemical Vina 36,722,191 12,175,431 10,587,466 949,612 32,590,422 9,969,550 47,906,231 5,770,260 Dafeng Daewon Chemical 464,288 1,486,654 63,490 (135) 396,322 1,386,585 51,314 (6,031) PT Daewon Eco Indonesia 3,166,591 1,164,500 669,542 (82,247) 2,295,505 455,803 166,805 (849,216) 자사주신탁MMT 606,779 1,186 (126) 600,728 609 - 119 (*) 회사는 2020년 4월 13일 및 2020년 11월 25일자 각각 300백만원(총600만원)씩 산업은행과 자사주신탁계약을 체결하였습니다. 가. 산업의 특성 및 성장성 - 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다. 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있습니다. 따라서 매출이 하락 하고 있어 앞으로 경기를 관찰하고 판담해야 할것 입니다. 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향과 내수경기 침체등으로 부동산 경기는 위축되고 있으며 이러한 영향으로 2017년 벽지 시장 규모는 약 3,450억원 으로 2018년에는 4,000억원으로 다시 2019년도 에는 시장규모가 위축되었습니다. 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 2년~3년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다. 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 최근들어 세계각국의 동물보호운동 및 광우병등으로 인하여 천연가죽의 공급이 제 한적이며 가격또한 상승추세입니다. 또한 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 필연적으로 수요확대가 예상되는 상황 입니다. 합성피혁은 기본적으로 폴리우레탄 합성피혁 과 PVC합성피혁으로 나뉘는데 현재 유해성 논란으로 일부 국가에서는 PVC사용을 금지하는 추세이므로 향후에는 폴 리우레탄합성피혁이 급성장할것으로 예상 됩니다. 또한 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 원가 절감은 물론 환경보호에도 앞장 서고 있습 니다. 나. 회사의 현황 등(1) 영업개황 당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다. - 벽지사업의 경우 최근 6년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있으며 2019년 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책 등에 힘입어 약간의 회복세 조짐을 보이고 있으나 코로나 라는 팬데믹 상황으로 전반 적인 하락 국면을 맞이 하였습니다. 따라서 좀더 시간을 두고 지켜봐야 할것입니다 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지속적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다. - 합성피혁 사업의 경우 한국기준으로 매출액의 약58% 이상을 수 출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용,의류용, Ball용, 가 구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike,Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있 으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 또한 거래선 다변화 정책의 일환으로 여러 업체와 접촉 하고 있으면 여러 업체들과 거래 를 하고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 하지만 해외시장(자동차시장)이 위축되고 있어 현재로써는 지속적인 관찰이 필요한 영업 부문 입니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자용차 내장제 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다. 다. 시장 경쟁력 - 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다. 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리 벽지등 4개 회사가 약 83%를 차지하고 있으며 나머지 17%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. □ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %) 업 체 명 '19년 '18년 '17년 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 대원화성(did) 525 15% 600 15% 600 17% LG 하우시스 875 25% 920 23% 970 28% 신 한 벽 지 735 21% 920 23% 640 19% 개나리 벽지 770 22% 880 22% 800 23% 기 타 595 17% 680 17% 440 13% 합 계 3,500 100% 4,000 100% 3,450 100% 주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용 - 합성피혁 사업은 18년을 대비 19년에는 전반적인 증가 추세를 유지 하고 있으며 대부분 신발용 매출들이 많은 부분을 차지 하고 있으면 각각의 회사마다 각기 특색을 가지고 제품 개발에 힘쓰고 있습니다. 향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있을것으로 추정 됩니다. □ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%) 업 체 명 '19년 '18년 '17년 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 대원화성 6,900 11% 7,000 12% 7,600 12% 덕 성 2,800 5% 3,500 6% 3,900 6% 백 산 22,000 37% 21,000 36% 23,000 36% 정산 Int 12,000 20% 10,000 17% 12,000 19% 기 타 16,400 27% 17,000 29% 17,900 27% 합 계 60,100 100% 58,500 100% 64,400 100% 주 ) '19~'17년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임. - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀,덕성만 이 정제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다. □ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%) 업체명 '19년 '18년 '17년 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 대원화성 53,000 36% 61,000 34% 60,000 32% 한원정밀 30,000 20% 45,000 25% 52,000 27% 대 우 10,000 7% 10,000 6% 11,000 6% 덕 성 44,000 30% 55,000 30% 56,000 29% 코 오 롱 10,000 7% 10,000 5% 11,000 6% 합 계 147,000 100% 181,000 100% 190,000 100% 주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임. 라. 사업부분별 주요재무정보 (1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,529,699 24,648,933 1,264,688 27,443,320 영업이익 (470,386) 666,734 207,732 404,080 당기순이익 (495,549) 393,712 192,259 90,423 감가상각비와상각비 29,601 528,981 24,948 583,529 이자수익 1,226 20,231 1,104 22,561 이자비용 75,687 150,387 4,890 230,964 법인세비용 14,817 486,734 12,250 513,801 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 3,200,452 26,484,941 1,383,167 31,068,560 영업이익 (199,679) 1,554,544 21,917 1,376,782 당기순이익 (241,240) 1,711,949 19,681 1,490,390 감가상각비와상각비 96,765 512,110 24,489 633,363 이자수익 3,143 23,728 2,037 28,908 이자비용 63,258 167,634 3,751 234,642 법인세비용 (9,063) 255,294 (3,917) 242,315 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 22,204,342 89,037,140 32,463,414 143,704,896 총부채 3,931,478 60,222,882 2,888,627 67,042,987 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 20,711,043 77,062,764 32,022,542 129,796,349 총부채 5,123,913 46,542,749 2,104,597 53,771,259 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 11,578,633 40,531,861 42,023,005 40,551,162 해외 15,864,688 7,455,675 66,764,312 7,357,974 합계 27,443,320 47,987,537 108,787,317 47,909,137 (5) 당분기 중 연결회사 전체수익의 5% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은17,993백만원입니다. 마 . 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 바. 조직도(2021.03.31. 현재) 제48기 1분기 조직도.jpg 제48기 1분기 조직도 2. 주요 제품 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매 출유 형 품 목 구 체 적용 도 주 요 상 표 등 매출액 비율(%) 벽 지 제 품상 품 발포,실크,레자外 내장마감재 D, 4U, 비원등 1,529 5.58 합 성피 혁 제 품 습/습건식 外 신발/볼용/의류용/자동차외 Art-LiteHigh-Look 등 20,777 75.69 임가공 원단 - - - - 상 품 원단 - - 3,767 13.73 정 제 임가공 R.DMF - - 913 3.33 상 품 R.DMF - - 457 1.67 총 계 - - 27,443 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 /Roll,m,Ton) 품 목 제48기 1분기 제47기 제46기 벽 지(Roll) 내수, 수출 2,348 2,428 2,655 합성 피혁(m) 내수, 수출 10,426 10,889 10,974 정 제(Ton) 내수, 수출 147,495 127,554 127,487 (1) 산출기준 - 벽 지 : 매출액/매출수량(Roll) - 합성피혁 : 매출액/매출수량(m) - 정 제 : 매출액/매출수량(Ton) (2) 주요 가격변동원인 - 벽지부문의 가격변동은 주로 매출 제품구성 변화에 따른 변동임. - 합성피혁의 가격변동은 환율 및 매출 제품구성의 변화에 따른 변동임. - 정제부문의 가격변동은 주로 수급변동에 따른 단가 변동에 의한 변동임. 3. 주요 원재료 가) 주요원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 벽지 원재료 원지류 벽지용 417 5.26 약품류 388 4.89 기타첨가제 462 5.81 합피 포직류 합피용 4,018 50.59 약품류 2,257 28.43 기타첨가용 329 4.14 공통 용 제 합피벽지, 공통 70 0.88 합 계 7,941 100.00 * 합계액은 제조원가명세서상 원재료매입액 금액과 동일함 나) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 벽지용 원지류 DIRECT 수입 1,001 1,135 1,166 약품류 LOCAL 수입 2,093 1,790 1,754 기타첨가제 LOCAL 수입 1,011 916 980 합피용 포직류 LOCAL 수입 6,225 5,476 5,770 약품류 LOCAL 수입 4,150 4,166 4,016 기타첨가제 LOCAL 수입 9,244 9,354 9,601 (1) 산출기준 - 단가 = 총매입액 ÷ 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 - 벽지 원재료는 국제유가 및 국제 원자재 가격 인상 요인과 환율등의 요인으로 인해 가격이 변동됨.- 합피 원재료의 가격변동은 주로 매출제품구성 차이에 의해 변동되며 국제유가 및 국제원자재 가격상승으로 인한 인상요인과 원가절감등으로 인한 인하요인으로 인 해 가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제48기 1분기 제47기 제46기 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 353,687 1,414,746 1,414,746 실 크 오산공장 3,874,500 15,498,000 15,498,000 소 계 4,228,187 16,912,746 16,912,746 합피 (m) 습식 오산공장 1,476,000 5,904,000 5,904,000 건식 오산공장 553,500 2,214,000 2,214,000 투습 오산공장 307,500 1,230,000 1,230,000 소 계 2,337,000 9,348,000 9,348,000 정제 (톤) DMF정제 오산공장 30,627 122,508 122,508 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 사업부문 품 목 설비가동가능시간 최대생산능력(시간) 월평균근무일수(일) 1일 년간 일일 월간 년간 벽지(Roll) 발포 11 2,706 5,751 117,896 1,414,746 20.5 실크 15 3,690 63,000 1,291,500 15,498,000 20.5 소계 26 68,751 1,409,396 16,912,746 합피(m) 습식 22 5,412 26,000 700,000 8,400,000 25.0 건식 22 5,412 9,000 225,000 2,700,000 25.0 투습 6 1,476 5,000 125,000 1,500,000 25.0 소계 50 38,000 950,000 11,400,000 정제(Ton) 24 5,904 498 10,209 122,508 20.5 ② 산출방법 - 위의 표 참조 (나) 평균가동시간 - 위의 표 참조 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원). 사업부문 품 목 사업소 제48기 1분기 제47기 제46기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 - - - - 실 크 오산공장 685,162 1,869 4,118,447 10,425 7,273,260 17,422 소 계 685,162 1,869 4,118,447 10,425 7,273,260 17,222 합피 (m) 습 식 오산공장 1,691,184 16,113 6,578,245 51,706 5,138,659 43,500 건 식 오산공장 305,952 4,732 1,404,092 18,189 1,783,324 24,683 투 습 오산공장 0 0 27,063 76 13,041 50 소 계 1,997,136 20,845 8,009,400 69,971 3,935,024 68,233 정제 (Ton) DMF정제 오산공장 25,235 755 96,525 2,353 107,869 3,241 합 계 - 23,469 82,749 - 88,896 주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :평,m,톤) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 (%) 벽 지(평) 4,228,187 685,162 16.20 합 피(m) 2,337,000 1,997,136 85.46 정 제(Ton) 30,627 25,235 82.39 주) 합피 생산실적 산정은 off-line 공정 제품 작업량을 추가로 계상하여 산출 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 수량(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 대한민국 자가 오산시 외삼미 493-2 35,726 27,939 27,939 토지 과표액('19년) :21,836(백만원) 493-1 399 312 312 496-4 893 698 698 496-5 1,783 1,394 1,394 171-8 731 572 572 514-3 3,001 2,253 2,253 616-7外 1,547 1,447 1,447 세교동 172-1 1,802 1,409 1,409 172-2外 441 346 346 수원시 화서동 11-11 247 66 66 양평동 6가 15 613 7,286 7,286 합 계 47,183 43,722 43,722 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산시외삼미496 생산라인 M/C 800 47 753 베트남 자가 베트남 롱탄 PU라인 M/C 외 3,273 54 147 165 3,309 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 PU라인 M/C 외 1,422 16 66 1,372 합 계 5,495 54 163 278 5,434 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 1,440 36 1,404 건물 과표액('19년): 3,739 백만원 베트남 자가 베트남 롱탄 1,310 13 57 29 1,351 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 13 - 13 합 계 2,763 13 57 65 2,768 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496 자가 855 19 836 베트남 자가 베트남 롱탄 - 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 - 31 75 15 91 합 계 886 75 34 927 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 90 10 80 베트남 자가 베트남 롱탄 77 3 4 76 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 76 4 72 합 계 243 3 18 228 [자산항목 : 공구와기구/비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 자가 619 25 -7 47 590 베트남 자가 베트남 롱탄 자가 362 40 16 22 396 중 국 자가 중국 대풍시 자가 0 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 자가 109 3 1 12 101 합 계 1,090 68 10 81 1,087 **공구와 기구, 비품을 합한 금액임. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제48기 1분기 제47기 제46기 제 조 등 제 품 벽 지 내 수 1,530 9,884 13,094 합성피혁 수 출 15,134 21,790 27,363 내 수 5,642 17,668 24,415 소 계 20,776 39,458 51,778 정 제 내 수 208 532 691 합 계 20,984 49,874 65,563 임가공 정 제 내 수 705 2,788 3,065 합성피혁 내 수 - 28 48 합 계 705 2,816 3,113 상 품 합성피혁 수 출 732 44,421 57,546 내 수 3,035 10,358 5,485 소 계 3,767 54,779 63,031 정 제 내 수 457 1,345 1,346 벽 지 내 수 - - 합 계 4,224 56,124 64,377 합 계 수 출 15,866 66,211 84,909 내 수 11,577 42,603 48,144 계 27,443 108,814 133,053 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 부 서 인원 비고 합성피혁 영업부(1팀,2팀,3팀,4팀,5팀) 24 정 제 정 제 부 2 합 계 - 26 (2) 판매경로 - 벽지 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 수요예측(기획생산) → 생산 → 거래처납품 - 합피 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 - 정제 : 거래처 주문 → 폐DMF수거 → DMF정제 → 거래처판매 (3) 판매방법 및 조건 - 벽 지 : 내수판매 - 현금 및 90~150일 어음 - 합성피혁 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 수출판매 - 내국신용장, LC At Sight TT - 정 제 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 (4) 판매전략 - 벽지부문은 최고급 수준의 고가 실크벽지 및 특수벽지 개발을 통해 제품 차별화 및 수익성을 증가 시킬 계획이며 광고 및 홍보를 지속적으로 실시하여 브랜드(명품 벽지 did) 이미지를 강화해 나갈 계획임 - 합성피혁부문은 기존 신발부분외 자동차용 및 극세사용 제품과 스포츠 의류 및 글 로브(골프장갑)류등의 고 부가가치 제품 판매 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대 시키고 신제품을 지속적으로 출시하여 매출을 극대화할 예정임. 6. 수 주 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합성피혁 (千m) 21.01~03 21.01~21.06 2,539 25881 2,418 24,649 121 1,324 벽 지 (千坪) 21.01~03 21.01~21.06 1,302 1530 1,302 1,530 - - 정 제 (톤) 21.01~03 21.01~21.06 107 1265 107 1,265 - - 합 계 - 28,676 - 27,444 - - * 당사는 주문생산방식이 대부분이며 주문생산이외 판매분은 산정에서 제외함 7 . 시장 위험과 위험관리 당사 매 출액중 수출 비중은 약 60%를 차지하며 환율변동에 따라 매출과 손익에 영향을 받고 있읍니다. 당사는 전기에 이어 당분기 에도 환율관련 손실(환차손 등)이 일부 발생함에 따라 향후 환율의 변화에 따라 추가적인 환손실이 발생할 수도 있습니다. 물론 원재료 수입등의 비중이 높아지면서 상당부분 상쇄된 부분도 있습니다. 현재 추가적인 환 율변동에 의한 리스크를 최소화하기위하여 전 부서가 노력하고 있습니다.환율변동에 따른 위험을 회피하고자 당사는 일부 파생상품을 검토중에 있으며 이외 주로 내부적 관리방법으로 자금소요시기의 Maching과 수입대금결제의 일정조절, 수출입대금의 Nego 일정조절등을 통한 리스크관리기법을 운용하고 있읍니다. 8. 경영상의 주요계약 등 2021년 03월31일 현재 계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수금방법 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션계약 지분인수계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2007.06.11. 경제성 유망한 해외자원개발 사업 통한 경영목적 달성 2008.01.14.- CAD1,980,000 투자 후 옵션지분 21% 취득 해외합작법인 설립 계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2009.04.01 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 진행 위한 합작법인 설립 계약 체결 - 외부감정평가계약 미래새한감정평가법인 2009.07.20. 합리적회계정보 제공위한 당사보유토지 외부감정평가 감정평가수수료: \10,419,200 국제회계기준(IFRS)자문 용역 계약 삼화회계법인 2009.12.21('09.12.21~'10.03.10.) 국제회계기준(IFRS) 시스템 구축 위한 자문 용역 용역보수 : 4,200만원 담보제공 한국산업은행 압구정지점 2015.12.09('15.12.09 ~ '19.12.09) 베트남 현지법인 담보제공 담보제공액 : USD5,000,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.05.24('18.11.30~'19.12.07) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 외부감사계약 이정회계법인 2019.04.30('19.04.30~'20.04.29) 제46기 회계감사계약 회계감사보수:\90,000,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2019.05.02('19.05.02~'20.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2018.11.30('18.11.30~'19.12.07) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 자사주 취득 한국산업은행 압구정지점 2020.04.13('20.04.13 ~'21.04.12) 자사주취득위한 특정금전신탁 체결금액 : \300,000,000 외부감사계약 이정회계법인 2020.04.30('20.04.30 ~ '21.04.29) 제47기 회계감사계약 회계감사보수 : \110,000,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2020.05.02('20.05.02~'21.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 당사 부설 기술연구소에서 전담하고 있으며 조직은 다음과 같습니다. □ 기술연구소 ------ ① 기술연구소 ② 품질보증팀 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제48기1분기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 253 1,013 1,262 인 건 비 124 512 740 감 가 상 각 비 - 위 탁 용 역 비 - 기 타 25 351 448 연구개발비용 계 402 1,876 2,450 (정부부조금) (26) 74 (460) 회계처리 판매비와 관리비 337 1,649 1,064 제조경비 39 153 138 개발비(무형자산) - - 788 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.37 1.65 1.50% 나. 연구개발 실적 년 도 구 분 명 칭 개 발 내 용 2011~2012 합성피혁 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 샌딩 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 수세 공법 개발 ECORU-KF 자동차 내장용 제품 개발 SAVON 신발용 제품 개발 LAELLON 신발용 제품 개발 2013 합성피혁 DWSBB-50P SUEDE조 PU Leather 개발 HPC-FJ 양피 대체 골프장갑 제품 VOCUS 자동차 Sheet용 PU Leather 2014 합성피혁 TABLET KEY Board 용 PU Leather Protein-Leather Seat 용 TPU Leather CLIO 신발용 Fusing용 원단 2015 합성피혁 WS-06 그립커버 제품 VOCUS-AIR 자동차 Sheet용 PU Leather DANOX 유리연마용 PAD 2016 합성피혁 투광디스플레이용 자동차내장재 자동차용 내장재 CUO MF 장갑용 제품 ALBATROSS-AIR 장갑용 제품 2017 합성피혁 FACE PAD 이미용 용품 HYDRON(SUEDE) 신발용 제품 TESLON 자동차 내장제 DWVM-75DC45 키보드제품 2018 합성피혁 T- SUBA 유리 및 위이퍼 연마용 BRANDO 자동차 내장재 TRISHA 신발용 제품 2019 합성피혁 CLODD 신발용 제품 DWVN75-DCSR62 키보드용 제품(실리콘) SEDHIROS 자동차 내장제 2020 합성피혁 PU FOAM 마스크 마스크용 원단(우레탄) BESTRO 자동차 내장제(시트) CLIO SF 신발용 제품 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 주요산업재산권 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보 나. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다.다. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제48기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다. * 회사의 제47기 ~ 46기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 48 기 1분기 제 47 기 제 46 기 [유동자산] 74,853,906 62,048,439 61,578,766 ㆍ당좌자산 50,369,139 39,844,690 41,770,097 ㆍ재고자산 24,484,768 22,203,749 19,808,668 [비유동자산] 68,850,990 67,747,910 68,919,190 ㆍ장기매출채권 10,875,742 10,875,742 17,062,747 ㆍ투자자산 9,896,711 8,452,749 1,102,984 ㆍ유형자산 47,130,497 47,043,074 49,015,825 ㆍ무형자산 857,040 866,062 920,444 ㆍ기타비유동자산 91,000 510,282 817,190 자산총계 143,704,896 129,796,349 130,497,955 [유동부채] 56,636,129 47,038,425 39,858,678 [비유동부채] 10,406,858 6,732,834 11,211,097 부채총계 67,042,987 53,771,259 51,069,776 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (597,423) (300,248) [기타포괄손익누계액] 1,088,853 (169,144) 1,367,951 [이익잉여금] 33,346,738 33,664,718 35,236,397 [비지배지분] 20,021 18,397 15,540 자본총계 76,661,909 76,025,090 79,428,180 기간 2021.01.01~2021.03.31 2020.01.01~2020.12.31 2,019.01.01~2019.12.31 매출액 27,443,320 108,787,317 133,052,794 매출원가 23,469,038 91,400,690 106,595,565 매출총이익 3,974,282 17,386,627 26,457,230 판관비와 관리비 3,570,202 17,038,405 18,189,621 영업이익 404,080 348,221 8,267,609 당기순이익 90,423 (2,183,150) 5,860,058 총포괄이익 1,348,420 (2,706,109) 6,148,875 지배기업의 귀속순이익 1,349,242 (2,174,658) 5,866,788 비지배지분 822 (8,492) (6,730) 주당순이익(원) 2 (53) 143 연결에 포함된 회사수 4 3 3 나 . 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 48 기 1분기 제 47 기 제 46 기 [유동자산] 49,697,414 40,487,636 45,562,514 ㆍ당좌자산 37,640,240 28,980,808 35,980,110 ㆍ재고자산 12,057,174 11,506,828 9,582,403 [비유동자산] 88,051,540 84,996,830 80,430,182 ㆍ장기매출채권 10,875,742 10,875,742 17,062,747 ㆍ종속기업투자 27,079,090 24,962,418 19,803,301 ㆍ투자자산 9,473,846 8,510,439 1,169,347 ㆍ유형자산 40,380,456 40,404,448 42,099,313 ㆍ무형자산 151,405 146,714 142,404 ㆍ기타비유동자산 91,000 97,069 153,069 자산총계 137,748,954 125,484,466 125,992,696 [유동부채] 51,116,478 43,192,385 36,289,449 [비유동부채] 10,263,835 6,602,077 10,856,282 부채총계 61,380,314 49,794,461 47,145,732 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248) (300,248) (300,248) [기타포괄손익누계액] 1,283,613 284,611 1,904,912 [이익잉여금] 32,276,735 32,597,101 34,133,760 자본총계 76,368,641 75,690,005 78,846,965 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 2,019.01.01~2019.12.31 매출액 26,666,952 102,197,808 127,849,798 매출원가 24,826,180 94,878,318 114,994,657 매출총이익 1,840,772 7,319,490 12,855,141 판관비와 관리비 2,636,162 13,190,374 13,644,475 영업이익 (795,390) (5,870,885) (789,334) 당기순이익 88,860 (2,139,638) 5,912,643 총포괄이익 1,087,862 (2,745,803) 6,189,472 주당순이익(원) 2 (52) 144 [ ( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제48기 1분기보고서 (20210331).ixd 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제48기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다. * 회사의 제47기 ~ 46기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 48 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 47 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 Ⅰ.유동자산 74,853,906,191 62,048,439,135 (1)현금및현금성자산 16,663,769,302 12,190,987,686 (2)매출채권 및 기타유동채권 32,861,375,704 26,342,381,914 1.매출채권 24,846,891,953 22,773,232,411 2.단기기타채권 818,415,747 243,979,033 3.기타유동금융자산 7,196,068,004 3,325,170,470 (3)재고자산 24,484,767,622 22,203,749,193 (4)당기법인세자산 0 0 (5)기타유동자산 843,993,563 1,311,320,342 Ⅱ.비유동자산 68,850,989,714 67,747,909,648 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 12,397,321,113 11,360,740,211 1.장기매출채권 10,875,741,694 10,875,741,694 2.장기기타채권 456,869,419 420,288,517 3.장기기타금융자산 1,064,710,000 64,710,000 (2)유형자산 47,130,496,993 47,043,074,473 (3)투자부동산 7,961,840,967 7,967,750,272 (4)영업권 이외의 무형자산 857,039,855 866,062,335 (5)리스사용권자산 413,290,786 413,213,517 (6)기타비유동자산 91,000,000 97,068,840 자산총계 143,704,895,905 129,796,348,783 부채 Ⅰ.유동부채 56,636,129,005 47,038,425,112 (1)매입채무 및 기타유동채무 55,794,872,983 46,035,486,402 1.단기매입채무 11,208,948,735 10,300,762,952 2.유동계약부채 2,901,667 44,240,015 3.파생상품부채 16,335,185 21,739,067 4.단기기타채무 3,449,913,131 2,891,595,212 5.단기차입금 41,116,774,265 32,777,149,156 (2)당기법인세부채 0 34,673,024 (3)리스부채(유동) 169,787,407 171,607,462 (4)기타유동부채 21,165,059 146,354,668 (5)판매보증충당 부채 650,303,556 650,303,556 Ⅱ.비유동부채 10,406,858,234 6,732,834,103 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 5,724,318,796 2,355,540,973 1.장기기타채무 636,588,796 617,810,973 2.장기차입금 5,087,730,000 1,737,730,000 (2)퇴직급여부채 2,870,199,281 2,799,797,636 (3)이연법인세부채 1,642,092,452 1,406,332,048 (4)파생상품부채 0 1,404,991 (5)리스부채 170,247,705 169,758,455 부채총계 67,042,987,239 53,771,259,215 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,641,887,750 76,006,692,545 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (902,244,253) (597,423,008) (4)기타포괄손익누계액 1,088,853,238 (169,143,933) (5)이익잉여금(결손금) 33,346,737,729 33,664,718,450 Ⅱ.비지배지분 20,020,916 18,397,023 자본총계 76,661,908,666 76,025,089,568 자본과부채총계 143,704,895,905 129,796,348,783 연결 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 27,443,320,018 27,443,320,018 31,068,559,501 31,068,559,501 Ⅱ.매출원가 23,469,037,590 23,469,037,590 25,454,924,337 25,454,924,337 Ⅲ.매출총이익 3,974,282,428 3,974,282,428 5,613,635,164 5,613,635,164 Ⅳ.판매비와관리비 3,570,202,340 3,570,202,340 4,236,853,622 4,236,853,622 Ⅴ.영업이익(손실) 404,080,088 404,080,088 1,376,781,542 1,376,781,542 Ⅵ.기타이익 939,558,698 939,558,698 1,374,058,570 1,374,058,570 Ⅶ.기타손실 537,820,672 537,820,672 659,837,112 659,837,112 Ⅷ.금융수익 29,370,041 29,370,041 62,510,274 62,510,274 Ⅸ.금융원가 230,964,458 230,964,458 420,808,406 420,808,406 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 604,223,697 604,223,697 1,732,704,868 1,732,704,868 XI.법인세비용 513,800,967 513,800,967 242,315,147 242,315,147 XⅡ.당기순이익(손실) 90,422,730 90,422,730 1,490,389,721 1,490,389,721 XⅢ.기타포괄손익 1,257,997,171 1,257,997,171 94,506,425 94,506,425 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,257,997,171 1,257,997,171 94,506,425 94,506,425 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,257,997,171 1,257,997,171 94,506,425 94,506,425 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 1,348,419,901 1,348,419,901 1,584,896,146 1,584,896,146 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 91,245,199 91,245,199 1,493,886,781 1,493,886,781 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (822,469) (822,469) (3,497,060) (3,497,060) XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,349,242,370 1,349,242,370 1,588,393,206 1,588,393,206 (2)총 포괄손익, 비지배지분 (822,469) (822,469) (3,497,060) (3,497,060) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 36 36 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 36 36 연결 자본변동표 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,477) 1,367,950,785 35,236,396,813 794,126,401,256 15,539,605 79,428,179,761 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 1,493,886,781 1,493,886,781 (3,497,060) 1,490,389,721 Ⅳ.배당금지급 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅵ.종속기업의 유상증자 2,399,100 Ⅶ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 94,506,425 94,506,425 (1,508,133) 92,998,292 2020.03.31 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,462,457,210 36,730,283,594 81,001,033,362 12,933,512 81,013,966,874 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (597,423,008) (169,143,933) 33,664,718,450 76,006,692,545 18,397,023 76,025,089,568 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 91,245,199 91,245,199 (822,469) 90,422,730 Ⅳ.배당금지급 409,225,920 409,225,920 409,225,920 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 (304,821,245) (304,821,245) (304,821,245) Ⅵ.종속기업의 유상증자 2,216,799 2,216,799 Ⅶ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 1,257,997,171 1,257,997,171 229,563 1,258,226,734 2021.03.31 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 1,088,853,238 33,346,737,729 76,641,887,750 20,020,916 76,661,908,666 연결 현금흐름표 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,545,354,208) (4,101,412,039) (1)당기순이익(손실) 90,422,730 1,490,389,721 (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,406,605,115 1,110,217,950 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,518,669,141) (5,909,894,799) (4)이자수취(영업) 5,231,823 33,867,999 (5)이자지급(영업) (216,231,148) (223,046,156) (6)법인세납부(환급) (312,713,587) (602,946,754) Ⅱ.투자활동현금흐름 (5,233,497,213) (2,128,098,645) (1)단기금융상품의 처분 299,102,466 745,000 (2)유형자산의 처분 3,000 909,091 (3)예수보증금의증가 0 110,000,000 (4)장기기타채권의감소 6,068,840 10,900,000 (5)단기기타금융자산의증가 (4,170,000,000) 0 (6)장기기타금융자산의증가 (1,000,000,000) (34,149,600) (7)유형자산의 취득 (325,319,092) (2,179,475,136) (8)무형자산의 취득 (6,955,427) 0 (9)기타비유동자산의증가 (36,397,000) (37,028,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 10,549,827,222 591,790,299 (1)단기차입금의 증가 8,350,895,088 1,875,432,116 (2)장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 (3)종속기업의 지분변동 2,216,799 2,399,100 (4)단기차입금의 상환 (2,000,000,000) (1,256,430,917) (5)리스부채의 상환 (24,787,500) (15,160,000) (6)유동성장기부채의 상환 (64,450,000) (14,450,000) (7)자기주식의 취득 (304,821,245) 0 (8)배당금지급 (409,225,920) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 701,805,815 251,503,232 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 4,472,781,616 (5,386,217,153) Ⅵ.기초현금및현금성자산 12,190,987,686 17,638,189,155 Ⅶ.기말현금및현금성자산 16,663,769,302 12,251,972,002 3. 연결재무제표 주석 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 03월 31일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2021년 03월 31일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업의 개요 (2)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에공장을 두고 있습니다.종속회사의 2021년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.(2)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.종속회사의 2021년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (2)-3 연결재무제표 작성대상 종속기업인 PT. Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다.종속기업의 2021년 03월 31일 현재 자본금은 당분기 중 현금출자를 통해 3,442백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2021.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2021.03.31 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 100% 중국 2021.03.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co. 100% 미국 2021.03.31 판매 의결권과반수보유 PT Daewon Eco Indonesia 99% 인도네시아 2021.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 자사주MMT 100% 한국 2021.03.31 특정금전신탁 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2020.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 100% 중국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co. 100% 미국 2020.12.31 판매 의결권과반수보유 PT Daewon Eco Indonesia 99% 인도네시아 2020.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 자사주MMT 100% 한국 2020.12.31 특정금전신탁 의결권과반수보유 (3) 종속회사에 대한 투자현황2021년 03월 31일 현재 지배회사의 종속회사에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 대원상해유한공사 (*1) 100% 241,080 무역 중국 12.31 Daewon International America Co.(*1) 100% 227,725 무역 미국 12.31 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 100% 740,890 무역 중국 12.31 PT Daewon Eco Indonesia 99% 3,442,335 무역 인도네시아 12.31 자사주신탁MMT(*2) 100% 605,593 특정금전신탁 한국 12.31 (*1) 보고기간종료일 현재 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다.(*2) 당사는 2020년 4월 13일자 및 11월 25일 각각 산업은행 300백만원(총 600백만원) 자사주신탁계약을 체결하였습니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 단위: 천원) 회사명 당 분 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Daewon Chemical Vina 36,722,191 12,175,431 10,587,466 949,612 32,590,422 9,969,550 47,906,231 5,770,260 Dafeng Daewon Chemical 464,288 1,486,654 63,490 (135) 396,322 1,386,585 51,314 (6,031) PT Daewon Eco Indonesia 3,166,591 1,164,500 669,542 (82,247) 2,295,505 455,803 166,805 (849,216) 자사주신탁MMT 606,779 1,186 (126) 600,728 609 - 119 (5) 연결범위의 변동 당분기말 연결범위 변동내역은 없습니다. 전기말 연결범위 변동내역은 없습니다. 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.(1) 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 개정' - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품, 확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 연결기준 종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 5) 사업결합연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간 종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연겨회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에 서 생기는 외환차 이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연겨회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다 (9) 금융자산1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (10) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. (11) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 5 참조) (12) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태 로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가 중평균법(미 착품은 선입선출법)을 사용 하여 결 정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (13) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 15~60년 정액법 구축물 4~40년 정액법 기계장치 5~11년 정액법 차량운반구 4~8년 정액법 공구와기구 5~11년 정액법 비품 4~10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연 수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5년, 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 회원권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(18) 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(19) 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로표시됩니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (20) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (21) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (23) 종업원급여1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정기여제도 확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (24) 수익인식연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 2) 유의적인 운송용역연결회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (25) 리스연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 연결회사는 부동산, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. -받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) -개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 -잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 -회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 -리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. -리스부채의 최초 측정금액 -받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 -리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 -복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. (26) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (27) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 . 5) COVID-19 확산의 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.이에 따라 연결회사는 현금창출단위별 사업동향의 변화에 따른 불확실성이 높다고 판단되는 일부 사업의 유형자산에 대해 당기중 손상차손을 인식하였습니다(주석 10 참조).연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3 . 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 16,663,769 16,663,769 매출채권 24,846,892 24,846,892 단기기타채권 818,416 818,416 단기기타금융자산 7,196,068 7,196,068 장기매출채권 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 456,869 456,869 장기기타금융자산 1,064,710 1,064,710 기타비유동자산 91,000 91,000 합계 62,013,466 62,013,466 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 12,190,988 12,190,988 매출채권 22,773,232 22,773,232 단기기타채권 243,979 243,979 단기기타금융자산 3,325,170 3,325,170 장기매출채권 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 420,289 420,289 장기기타금융자산 64,710 64,710 기타비유동자산 97,069 97,069 합계 49,991,179 49,991,179 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 11,208,949 11,208,949 단기기타채무 3,449,913 3,449,913 단기차입금 41,116,774 41,116,774 파생상품부채 - 16,335 16,335 리스부채 169,787 - 169,787 장기기타채무 636,589 - 636,589 장기차입금 5,087,730 - 5,087,730 파생상품부채(비유동) - - - 리스부채(비유동) 170,248 170,248 합 계 61,839,990 16,335 61,856,325 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 10,300,763 10,300,763 단기기타채무 - 2,891,595 2,891,595 단기차입금 - 32,777,149 32,777,149 파생상품부채 21,739 - 21,739 리스부채 - 171,607 171,607 장기기타채무 - 617,811 617,811 장기차입금 - 1,737,730 1,737,730 파생상품부채(비유동) 1,405 - 1,405 리스부채(비유동) - 169,758 169,758 합계 23,144 48,666,414 48,689,558 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 22,561 - 22,561 이자비용 - (230,964) (230,964) 외환차익 644,721 4,861 649,582 외환차손 (203,671) (250,945) (454,617) 외화환산이익 195,630 - 195,630 외화환산손실 (1) (83,150) (83,151) 이자율스왑평가이익 6,809 6,809 합계 659,239 6,809 (560,199) 105,849 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 28,908 - - 28,908 이자비용 - - (234,642) (234,642) 외환차익 514,090 - 240,824 754,914 외환차손 (89,041) - (414,335) (503,376) 외화환산이익 505,494 - 155 505,650 외화환산손실 (91,140) - (28,316) (119,456) 통화옵션거래손실 (66,650) (66,650) 통화옵션거래이익 - 16,875 - 16,875 통화옵션평가손실 - (119,516) - (119,516) 합계 868,311 (169,291) (436,313) 262,706 (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 종류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 8,260,778 8,260,778 3,389,880 3,389,880 매출채권및 기타채권 36,997,919 36,997,919 34,313,242 34,313,242 현금및 단기예치금 16,663,769 16,663,769 12,190,988 12,190,988 합 계 61,922,466 61,922,466 49,894,110 49,894,110 매입채무 및 기타채무 15,295,451 15,295,451 13,810,169 13,810,169 이자부차입금 46,204,504 46,204,504 34,514,879 34,514,879 파생상품부채 16,335 16,335 23,144 23,144 합 계 61,516,290 61,516,290 48,348,192 48,348,192 1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.한편 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 16,335 - 23,144 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.TRF(Target Redemption Forward)와 같은 통화옵션의 합성선도의 경우에는 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation방식을 준용합니다. 선도환율, 수익률곡선 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 37,449 31,260 보통예금및예치금 16,626,321 12,159,728 합계 16,663,769 12,190,988 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 27,868,040 (3,021,148) 24,846,892 26,010,746 (3,237,514) 22,773,232 단기기타채권 미수금 773,696 (20,006) 753,691 216,589 (20,006) 196,583 미수수익 64,725 - 64,725 47,396 - 47,396 소계 28,706,462 (3,041,154) 25,665,308 26,274,731 (3,257,520) 23,017,211 장기매출채권 16,639,887 (5,764,145) 10,875,742 16,639,887 (5,764,145) 10,875,742 보증금 456,869 - 456,869 420,289 - 420,289 소계 17,096,756 (5,764,145) 11,332,611 17,060,176 (5,764,145) 11,296,030 합계 45,803,218 (8,805,299) 36,997,919 43,334,907 (9,021,665) 34,313,242 (2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,245,722 3,080,246 331,959 159,176 120,723 2,930,215 27,868,040 미수금 189,729 137,916 35,267 5,402 385,377 20,006 773,696 미수수익 64,725 - - - - - 64,725 소계 21,500,176 3,218,161 367,226 164,578 506,100 2,950,221 28,706,462 장기매출채권 - - - 16,639,887 - 16,639,887 보증금 456,869 - - - - - 456,869 소계 456,869 - - 16,639,887 - 17,096,756 합계 21,957,045 3,218,161 367,226 164,578 17,145,987 2,950,221 45,803,218 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,000,319 1,636,242 92,762 66,327 316,693 2,898,403 26,010,746 미수금 35,170 43,481 5,518 15,982 96,432 20,006 216,589 미수수익 47,396 - - - - - 47,396 소계 21,082,886 1,679,723 98,280 82,309 413,125 2,918,409 26,274,731 장기매출채권 - - - 2,309,161 14,330,726 - 16,639,887 보증금 420,289 - - - - - 420,289 소계 420,289 - - 2,309,161 14,330,726 - 17,060,176 합계 21,503,174 1,679,723 98,280 2,391,470 14,743,851 2,918,409 43,334,907 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,930,215 2,930,215 무담보 - 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 - 합계 2,950,221 2,950,221 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,898,403 2,898,403 무담보 - 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 - 합계 2,918,409 2,918,409 (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 3,237,514 67,929 (284,294) 3,021,148 장기매출채권 5,764,145 - - 5,764,145 미수금 20,006 - 20,006 합계 9,021,665 67,929 (284,294) 8,805,299 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기타 기말 매출채권 3,587,058 (353,428) 3,884 3,237,514 장기매출채권 3,451,979 2,312,167 - 5,764,145 미수금 15,156 4,850 20,006 합계 7,054,193 1,963,588 3,884 9,021,665 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 7,196,068 3,325,170 소계 7,196,068 3,325,170 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 1,064,710 64,710 소계 1,064,710 64,710 합계 8,260,778 3,389,880 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 22,345 22,345 22,345 단기금융상품 2.12% 7,173,723 7,173,723 7,173,723 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 - 1,003,000 1,003,000 1,003,000 합계 8,260,778 8,260,778 8,260,778 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 - - - 국공채(채무증권) 2.00% 22,345 22,345 22,345 단기금융상품 1.5%~2.12% 3,302,825 3,302,825 3,302,825 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 소계 3,389,880 3,389,880 3,389,880 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 12,542,325 10,773,899 (12,879) 1,768,426 상품 993,452 655,627 1,139 337,826 재공품 5,069,564 5,069,564 - - 원재료 7,047,049 5,845,961 (84,358) 1,201,088 저장품 1,618,085 1,618,085 - - 미착품 521,631 521,631 - - 합 계 27,792,107 24,484,768 (96,098) 3,307,339 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 11,661,089 9,905,542 257,977 1,755,547 상품 908,264 569,299 5,527 338,965 재공품 4,758,152 4,758,152 - - 원재료 5,953,258 4,836,529 (93,364) 1,116,729 저장품 1,797,766 1,797,766 - - 미착품 336,461 336,461 - - 합계 25,414,990 22,203,749 170,139 3,211,241 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 타유동자산 선급금 117,796 118,212 선급비용 336,566 372,249 기타유동자산 389,632 820,860 소 계 843,994 1,311,320 기타비유동자산 종업원대여금 91,000 97,069 소 계 91,000 97,069 합 계 934,994 1,408,389 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 측정방법 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 지분법 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 03월 지분법 (전기말) (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 측정방법 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 지분법 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 03월 지분법 (2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 (5,801) - 1,993,719 1,993,719 (5,801) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소 계 3,818,289 (5,801) - 3,818,289 3,818,289 (5,801) - 3,818,289 관계기업의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다. (3) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) - - - - 팜크린에너지 - - - - 398,658 422,550 - 109,681 CMC 경우 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.(5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 당분기 당분기누계 전기 전기누계 팜크린에너지 - (5,802) 26,631 (5,802) 합계 - (5,802) 26,631 (5,802) (6) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,302,753 5,533,479 - - 2,769,274 구축물 5,436,302 4,327,815 176,261 4,806 927,421 기계장치 49,166,673 42,786,944 903,794 40,506 5,435,429 차량운반구 1,495,069 1,267,546 - - 227,523 공구와기구 8,032,252 6,999,057 74,341 3,410 955,444 비품 3,016,278 2,874,716 6,564 - 134,999 건설중인자산 243,774 - - - 243,774 합 계 112,129,734 63,789,557 1,160,959 48,722 47,130,497 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,181,142 5,416,710 - - 2,764,431 구축물 5,360,411 4,293,875 176,261 4,889 885,386 기계장치 48,652,936 42,209,387 903,794 45,057 5,494,698 차량운반구 1,482,037 1,239,971 - - 242,065 공구와기구 7,945,153 6,927,637 74,341 3,694 939,482 비품 3,000,234 2,843,716 6,564 - 149,953 건설중인자산 130,425 - - - 130,425 합계 111,188,969 62,931,296 1,160,959 53,640 47,043,074 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,764,431 885,386 5,494,698 242,065 939,482 149,953 130,425 47,043,074 증가 - 70,230 75,884 220,096 4,391 75,128 12,342 123,982 582,053 취득 - 13,012 75,457 56,190 - 56,724 2,303 121,633 325,319 순외환차이 - 57,219 427 163,906 4,391 7,771 10,038 2,349 246,101 기타증가 - - - - - 10,633 - - 10,633 감소 - 65,388 33,849 279,365 18,933 59,165 27,297 10,633 494,630 처분 - - - - - 5 - - 5 감가상각(주1) - 65,388 33,849 279,365 18,933 54,454 27,297 - 479,285 순외환차이 - - - - - 4,707 - - 4,707 손상차손 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - 10,633 10,633 기 말 36,436,633 2,769,274 927,421 5,435,429 227,523 955,444 134,999 243,774 47,130,497 (주1)상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 24백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 455백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 3,036,195 1,059,942 5,982,433 302,672 1,086,817 203,554 907,580 49,015,825 증가 - 47,530 84,190 1,983,211 28,356 211,191 46,899 1,212,907 3,614,286 취득 - 47,530 490 76,974 28,356 211,191 29,112 1,202,452 1,596,106 순외환차이 - - - - - - 17,788 10,455 28,243 기타증가 - - 83,700 1,906,237 - - - - 1,989,937 감소 - 319,293 258,746 2,470,946 88,963 358,526 100,500 1,990,062 5,587,036 처분 - - 1 19,579 3 2 - - 19,585 감가상각(주1) - 244,040 80,197 1,245,426 78,837 248,451 91,324 - 1,988,274 순외환차이 - 75,253 2,287 302,148 10,123 35,732 2,612 125 428,281 손상차손(주2) - - 176,261 903,794 - 74,341 6,564 - 1,160,959 기타감소 - - - - - - - 1,989,937 1,989,937 기말 36,436,633 2,764,431 885,386 5,494,698 242,065 939,482 149,953 130,425 47,043,074 (주1)상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 98백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,891백만원입니다.(주2)당분기중 현금창출단위 손상으로 인해 일부 유형자산에 손상차손을 인식하였습니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석35참조) (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 46,464,386 43,931,448 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 269,819 675,671 합계 8,231,660 269,819 7,961,841 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 263,910 681,581 합계 8,231,660 263,910 7,967,750 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 681,581 7,967,750 감소 - 5,909 5,909 감가상각 - 5,909 5,909 기말 7,286,170 675,671 7,961,841 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 212,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 18,386천원입니다. (단위: 천원) 구분 구분 토지 건물 기초 - 82,317 82,317 증가 7,286,170 617,649 7,903,819 취득 7,286,170 617,649 7,903,819 감소 - 18,386 18,386 감가상각 - 18,386 18,386 기말 7,286,170 681,581 7,967,750 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 102,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 5,518천원입니다.(3) 투자부동산관련 수익 비용현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대수익 58,500 212,000 운용비용(상각비) 5,909 18,386 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계역 정부보조금 장부금액 산업재산권 102,972 58,878 - - 44,094 소프트웨어 47,301 36,031 - - 11,270 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,313,165 618,800 - - 694,365 합계 5,896,489 2,933,845 1,306,335 799,270 857,040 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계역 정부보조금 장부금액 산업재산권 96,017 56,614 - - 39,403 소프트웨어 45,825 33,731 - - 12,094 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,259,675 552,421 - - 707,254 합계 5,834,569 2,862,902 1,306,335 799,270 866,062 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 39,403 1 107,310 719,348 866,062 증가 6,955 - - 32,395 39,350 개별취득 6,955 - - - 6,955 순외환차이 - - - 32,395 32,395 감소 2,264 - - 46,108 48,373 상각 2,264 - - 46,108 48,373 기말 44,094 1 107,310 705,634 857,040 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 35,093 1 107,310 778,040 920,444 증가 12,297 - - 10,962 23,260 개별취득 12,297 - - - 12,297 순외환차이 - - - 10,962 10,962 감소 7,987 - - 69,654 77,641 상각 7,987 - - 26,825 34,812 순외환차이 - - - 42,829 42,829 기말 39,403 1 107,310 719,348 866,062 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매비와 관리비 2,250 8,545 매출원가 46,122 26,267 합계 48,373 34,812 (4) 비용으로 인식한 연구비와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 362,956 563,279 매출원가 38,943 38,745 합계 401,899 602,023 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어있는 자산은 없습니다. 13. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구개발비 산업통상자원부 43,996 92,309 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 합계 43,996 92,309 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 4,889 - 83 4,806 기계장치 45,057 - 4,551 40,506 공구와기구 3,694 - 284 3,410 합계 53,640 - 4,919 48,722 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액 및 무형자산 손상차손에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 5,222 - 333 4,889 기계장치 58,945 - 13,887 45,057 공구와기구 4,830 - 1,136 3,694 합계 68,997 - 15,357 53,640 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액 및 무형자산 손상차손에 해당됩니다.14. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 719,620 (335,463) 384,157 차량운반구 77,831 (48,698) 29,133 합계 797,452 (384,161) 413,291 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 698,230 (319,561) 378,669 차량운반구 77,831 (43,287) 34,544 합계 776,061 (362,848) 413,214 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 상각 외환차이 기말 부동산 378,669 (44,551) 50,039 384,157 차량운반구 34,544 (5,411) - 29,133 합계 413,214 (49,962) 50,039 413,291 (단위: 천원) 구 분 기초 상각 외환차이 기말 부동산 607,933 (189,492) (39,772) 378,669 차량운반구 56,188 (21,643) - 34,544 합계 664,121 (211,135) (39,772) 413,214 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 기말 리스부채 341,366 - 5,904 (24,788) 17,552 340,035 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 기말 리스부채 563,303 - 32,460 (238,664) (15,733) 341,366 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 24,788 238,664 단기리스 관련 비용 2,489 41,365 소액자산 리스 관련 비용 2,620 8,014 총현금유출액 29,897 288,043 (5) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 188,119 171,192 1년 초과 5년 미만 173,957 168,843 5년 이상 최소리스료 합계 362,076 340,035 15. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 11,208,949 10,300,763 단기기타채무 미지급금 2,273,351 1,593,207 미지급비용 896,655 1,016,300 예수금 119,908 122,088 예수보증금 160,000 160,000 장기기타채무 장기미지급금 226,689 217,889 장기종업원급여 409,900 399,922 합계 15,295,451 13,810,169 16. 계약부채당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약부채 2,902 44,240 17. 파생상품(1) 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 통화옵션 - - 이자율스왑 16,335 21,739 1,405 합계 16,335 21,739 1,405 (2) 연결회사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 통화 미결제약정금액 당분기말 전기말 통화옵션 매매목적 USD - - 합계 USD - - (3) 당분기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 (144,302) - 이자율스왑 6,809 - 970 합계 6,809 (144,302) 970 18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50-2.50% 2021-06-04~2021-12-20 1,989,910 404,360 원화장기차입금 국민은행 2.24% 2021-12-15 2,000,000 2,000,000 소계 3,989,910 2,404,360 기타단기차입금 운영자금 국민은행 2.48% 2021-04-29 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 2.32%-2.40% 2021-06-24, 2021-04-28 15,024,555 11,002,218 운영자금 산업은행 2.00%-2.96% 2021-04-23 ~2021-12-09 14,698,797 14,370,571 운영자금 산업은행 2.30%-2.00% 2,403,512 - 소계 37,126,864 30,372,789 합계 41,116,774 32,777,149 (2) 장기차입금1) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 5,087,730 1,737,730 2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.50%-2.50% 2022-06-04~2022-01-17 2,077,640 2,142,090 분할상환 원화장기차입금 국민은행 2.41% 2021-12-15 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 원화장기차입금 국민은행 2.55% 2023-03-15 5,000,000 - 만기일시상환 합 계 9,077,640 4,142,090 유동성대체액 3,989,910 2,404,360 비융동상잔액 5,087,730 1,737,730 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 3,989,910 1년초과 2년이내 5,087,730 2년초과 3년이내 3년초과 4년이내 4년초과 5년이내 5년초과 합 계 9,077,640 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 확정급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 2,998,285 2,934,282 사외적립자산 공정가치 (110,037) (116,435) 기타 (18,049) (18,049) 합계 2,870,199 2,799,798 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,934,282 4,416,671 근무원가 158,326 795,175 이자원가 - 100,712 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (247,957) 기타사항에 의한 효과 - (1,054,776) 급여지급액 (94,323) (1,075,544) 기말 2,998,285 2,934,282 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 116,435 149,531 이자수익 586 3,787 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (2,558) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (6,985) (34,325) 기말 110,037 116,435 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 110,037 116,435 합계 110,037 116,435 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 8 1,229 합계 8 1,229 (4) 총비용1) 당분기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 158,326 223,972 순이자손익 (586) (947) 합계 157,740 223,025 2) 당분기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 108,860 140,409 판매비와관리비 48,880 82,616 합계 157,740 223,025 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세차감전 재측정요소 - - (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.13% 2.13% 미래임금상승률 4.21% 4.21% 2) 보고기간 말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율 1%증가 2,836,946 94.62% 1%감소 3,179,334 106.04% - 1%증가 3,174,780 105.89% 1%감소 2,837,683 94.64% 3) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.81년입니다. (7) 보고기간 말 현재 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 연금 급여지급액의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 249,394 627,461 646,091 931,165 544,173 2,998,285 (8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 16,330 11,030 판매비와 관리비 70,767 39,591 합계 87,097 50,622 20. 충당부채충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매보증 충당부채 판매보증 충당부채 충당부채변동내용 기초 650,304 750,086 설정 53,685 487,357 사용 53,685 587,139 환입 - - 기말 650,304 650,304 유동성 650,304 650,304 비유동성 - - 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 21,165 146,355 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 당분기 및 전기중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 902,244 597,423 합계 902,244 597,423 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 326,560 597,423 133,517 300,248 변동내역 163,000 304,821 193,043 297,175 기말 489,560 902,244 326,560 597,423 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산이익 1,088,853 (169,144) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 (169,144) 1,257,997 1,088,853 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 1,367,951 (1,537,095) (169,144) 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,142,309 소 계 3,183,232 3,142,309 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 28,076,288 28,435,191 합 계 33,346,738 33,664,718 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 23,219,148 27,365,278 상품매출액 4,224,172 3,554,281 기타매출액 149,000 합 계 27,443,320 31,068,560 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 19,680,366 22,847,332 상품매출원가 3,788,671 2,607,593 합 계 23,469,038 25,454,924 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,098,622 1,236,627 퇴직급여 119,647 122,208 복리후생비 238,673 292,470 임차료 24,888 36,620 접대비 126,645 109,154 감가상각비 34,351 34,903 무형자산상각비 2,250 2,036 세금과공과 103,911 96,039 광고선전비 3,392 385 여비교통비 36,107 87,793 통신비 29,824 33,428 수선비 15,631 8,637 보험료 17,501 20,728 지급수수료 190,115 305,722 차량유지비 45,839 52,786 운반비 169,069 173,711 도서인쇄비 5,269 4,153 소모품비 32,260 36,227 교육훈련비 12,468 17 견본비 429,751 525,514 경상개발연구비 362,956 563,279 수출제비용 272,526 334,227 해외지사관리비 15,171 17,558 용역비 26,562 28,055 대손상각비 67,929 (64,212) 수도광열비 30,489 37,110 판매보증비 58,357 141,682 합 계 3,570,202 4,236,854 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 195,630 505,650 외환차익 649,582 754,914 임대료수익 58,500 36,500 유형자산처분이익 908 재고자산처분이익 5,511 잡이익 30,336 76,087 합 계 939,559 1,374,059 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 83,151 119,456 외환차손 454,617 503,376 기부금 150 유형자산처분손실 2 잡손실 50 36,855 합 계 537,821 659,837 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 22,561 28,908 통화옵션거래이익 16,875 통화옵션평가이익 6,809 16,727 이자율스왑평가이익 6,809 합 계 36,179 62,510 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 230,964 234,642 이자율스왑평가손실 통화옵션평가손실 119,516 통화옵션거래손실 66,650 합 계 230,964 420,808 30. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 276,732 577,274 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 237,068 (334,959) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 513,801 242,315 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 - - 재측정요소 - - 합계 - - (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 604,224 1,732,705 적용세율(22%)에 따른 법인세 108,929 357,195 조정사항 비공제수익/비공제비용 - - 세액공제 - - 기타 404,872 (114,880) 법인세비용 513,801 242,315 평균유효세율 85.03% 13.98% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 53,702 - 2,260,356 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,817,847 - 2,817,847 70,402 - 2,888,248 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 1,993,091 (428,238) 1,564,853 (2,660,471) - (1,095,618) 합 계 8,343,888 (428,238) 7,915,650 (2,536,367) - 5,379,283 이연법인세자산 3,500,691 - - - - 3,371,580 이연법인세부채 (4,907,023) - - - - (5,013,672) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,641,857 - 2,641,857 (435,203) - 2,206,654 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,249,091 - 4,249,091 (131,071) (1,300,174) 2,817,847 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 (352,418) 2,084,977 1,732,559 (34,099) 294,631 1,993,091 합 계 7,864,826 2,084,977 9,949,803 (600,372) (1,005,543) 8,343,888 이연법인세자산 2,651,645 - - - - 3,500,691 이연법인세부채 (4,451,771) - - - - (4,907,023) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당분기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이 12,843,339 14,736,306 (6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산 증가 725,136 (659,277) 원재료 투입 16,660,947 16,589,104 상품매입액 3,916,374 2,805,179 급여 2,951,743 3,568,071 퇴직급여 244,837 273,647 복리후생비 521,437 596,736 감가상각비 535,156 625,563 무형자산상각비 48,373 7,801 기타 1,435,238 5,884,955 합계(주1) 27,039,240 29,691,778 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주기순이익 91,245,199 1,493,886,781 가중평균유통보통주식수 41,024,313 41,115,635 기본주당순이익 2 36 2) 보통주당분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주기순이익 기순이익 91,245,199 1,493,886,781 차감 : 우선주배당금 - - 보통주기순이익 91,245,199 1,493,886,781 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (224,839) (133,517) (1)자기주식(1/1-12/31) (133,517) (133,517) (2)자기주식(1/1-03/31) (91,322) 가중평균유통보통주식수 41,024,313 41,115,635 (2) 희석주당순이익당분기말 현재 희석주당순이익의 경우 희석효과가 있는 희석증권이 없으며, 희석가중평균유통보통주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일하므로, 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 535,156 625,563 무형자산상각비 48,373 7,801 퇴직급여 157,740 223,025 대손상각비 67,929 (64,212) 외화환산손실 83,151 119,456 판매보증비 - 141,682 재고자산처분이익 (5,511) - 유형자산폐기손실 2 - 이자비용 230,964 234,642 통화옵션거래이익 - (16,727) 통화욥션평가손실 - 119,516 법인세비용 513,801 242,315 복리후생비 - 12,624 이자율스왑평가이익 (6,809) 외화환산이익 (195,630) (505,650) 유형자산처분이익 - (908) 이자수익 (22,561) (28,908) 합 계 1,406,605 1,110,218 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,804,249) (5,398,076) 선급금의 감소(증가) 5,230 15,896 선급비용의 감소(증가) 53,054 (14,332) 미수금의 감소(증가) (553,650) 830,035 재고자산의 증가 (1,496,705) (996,722) 기타유동자산의 감소(증가) 482,840 (450,273) 매입채무의 증가(감소) 520,864 (259,651) 계약부채의 증가 (41,338) - 미지급비용의 감소 (155,218) (90,873) 장기종업원급여부채의 감소(증가) 9,979 - 미지급금의 감소 668,857 664,701 선수금의 감소 (127,627) 41,579 예수금의 감소 (2,167) (8,226) 장기미지급금의 증가 8,799 3,248 퇴직금의 지급 (94,323) (117,647) 퇴직연금운용자산의 감소 6,985 12,130 판매보증부채의 증가(감소) - (141,682) 합계 (2,518,669) (5,909,895) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 - - 장기차입금의 유동성대체 1,650,000 64,450 건설중인자산의 본계정대체 10,633 967,770 채권 채무 상계 - - (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 비현금거래 당분기말 현금흐름 유동성대체 환율변동 상각 단기차입금 30,372,789 6,350,895 - 403,180 - 37,126,864 유동성장기차입금 2,404,360 (64,450) 1,650,000 - - 3,989,910 장기차입금 1,737,730 5,000,000 (1,650,000) - - 5,087,730 리스부채 341,366 (24,788) - 17,552 5,904 340,035 합 계 34,856,245 11,261,658 - 420,732 5,904 46,544,539 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 투자부동산 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 1,529,699 58,500 1,792 3,200,452 7,550,000 36,500 5,847 합계 1,529,699 58,500 1,792 3,200,452 7,550,000 36,500 5,847 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매출채권 대손충당금 대손상각비 (주)디아이디 기타특수관계자 20,778,470 5,764,145 19,730,701 5,764,145 2,312,167 합계 20,778,470 5,764,145 19,730,701 5,764,145 2,312,167 (4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 69,158 110,000 69,158 110,000 합계 69,158 110,000 69,158 110,000 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 1,056,000 운영자금대출외 산업은행 1,360,200 외화수입신용장발행대출 산업은행 13,536,000 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 또한, 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 연결회사의 장기 매출채권에 대한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다.(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 263,937 347,891 퇴직급여 31,850 30,309 합계 295,786 378,199 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 신한은행 - 보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 단기기타금융자산 외화정기예금 우리은행 380,000 - 질권설정 합계 383,000 3,000 (2) 금융자산의 양도 및 할인 연결회사는 당분기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. ( 3) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 등 토지,건물,기계기구등 47,043,074 51,231,331 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권, 건물 2,017,916 2,421,499 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,967,750 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 2,713,500 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 1,360,200 외화수입신용장발행대출 산업은행 13,536,000 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 또한, 보고기간 종료일 현재 연결회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 연결회사의 장기 매출채권에 대한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다. (5 ) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 56,700,418 대원화성(주) 23,381,348 Daewon Chemical Vina co.,ltd 276,133 PT.Daewon Eco indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,239,822 - 운영자금 우리은행 1,850,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 국민은행 5,000,000 - 시설대금융외 우리은행 277,640 운영자금 국민은행 2,000,000 운영자금 국민은행 5,000,000 - 운영자금 농협은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 2,850,000 - 운영자금 산업은행 2,430,000 - 운영자금 산업은행 4,000,000 - 운영자금 산업은행 2,000,000 - 수입신용장 산업은행 $1,000,000.00 $934,408.00 - 외화지급보증 우리은행 $300,000.00 운영자금 (외화대출) 우리은행 $2,000,000 $2,000,000 - 운영자금 (외화대출) 산업은행 $3,000,000 - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $4,524,000 $2,403,566 - 합 계 47,607,640 8,239,822 $10,524,000 $5,337,974 연결회사는 상기 약정사항 외에 당분기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당분기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 당분기말 현재 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행권 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이뤄지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다.36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,529,699 24,648,933 1,264,688 27,443,320 영업이익 (470,386) 666,734 207,732 404,080 당기순이익 (495,549) 393,712 192,259 90,423 감가상각비와상각비 29,601 528,981 24,948 583,529 이자수익 1,226 20,231 1,104 22,561 이자비용 75,687 150,387 4,890 230,964 법인세비용 14,817 486,734 12,250 513,801 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 3,200,452 26,484,941 1,383,167 31,068,560 영업이익 (199,679) 1,554,544 21,917 1,376,782 당기순이익 (241,240) 1,711,949 19,681 1,490,390 감가상각비와상각비 96,765 512,110 24,489 633,363 이자수익 3,143 23,728 2,037 28,908 이자비용 63,258 167,634 3,751 234,642 법인세비용 (9,063) 255,294 (3,917) 242,315 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 22,204,342 89,037,140 32,463,414 143,704,896 총부채 3,931,478 60,222,882 2,888,627 67,042,987 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 20,711,043 77,062,764 32,022,542 129,796,349 총부채 5,123,913 46,542,749 2,104,597 53,771,259 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 11,578,633 40,531,861 42,023,005 40,551,162 해외 15,864,688 7,455,675 66,764,312 7,357,974 합계 27,443,320 47,987,537 108,787,317 47,909,137 (5) 당분기 중 연결회사 전체수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 8개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 10,563백만원입니다. 37. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석35의 지급보증 내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 15,295,451 512,421 14,146,440 - 636,589 리스부채(이자포함) 362,076 3,520 328,156 19,360 11,040 차입금(이자포함) 47,253,825 - - 40,167,962 7,085,862 합 계 62,911,351 515,941 14,474,596 40,187,322 7,733,491 (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 14,212,809 3,342 13,563,624 - 645,843 리스부채(이자포함) 622,069 - 60,872 220,266 340,931 차입금(이자포함) 30,316,700 - 14,504 25,983,853 4,318,342 합 계 45,151,578 3,342 13,639,001 26,204,120 5,305,116 3 ) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 33,475 (33,475) 9,587 (9,587) CNY 5,841 (5,841) 9,345 (9,345) JPY 958 (958) 984 (984) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 등 37,126,864 30,372,789 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 371,269 (371,269) 303,728 (303,728) (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 67,042,987 53,771,259 차감: 현금및 현금성자산 16,663,769 12,190,988 순부채 50,379,218 41,580,272 자본총계 76,661,909 76,025,090 부채비율 65.72% 54.69% 38. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 39. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기 1분기 매출채권 44,508 (8,785) 19.7 미수금 773 (20) 2.6 합계 45,281 (8,805) 19.4 제47기 매출채권 42,650 (9,002) 21.1 미수금 217 (20) 9.2 합계 42,867 (9,022) 21.0 제46기 매출채권 45,549 (7,039) 15.4 미수금 1,412 (15) 1.06 합계 46,961 (7,054) 15.0 ※ 당사의 제48기 1분기 ~ 제46기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,022 7,054 6,830 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (217) 1,968 224 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,805 9,022 7,054 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 20,519 159 120 2,930 23,728 특수관계자 4,139 16,639 20,778 계 24,658 159 16,759 2,930 44,506 구성비율(%) 55.82 0.35 37.25 6.58 100.00 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제48기 1분기 제47기 제46기 비고 벽지 원재료,저장품外 1,156 736 1,171 소 계 1,156 736 1,171 합성피혁/정제 제품 10,773 9,905 7,959 원재료,저장품外 12,556 11,562 10,679 소 계 23,329 21,467 18,638 합 계 제품 10,773 9,905 7,959 원재료,저장품外 13,712 12,298 11,850 합 계 24,485 22,203 19,809 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.04 17.11 15.17 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.02 4.35 5.32 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2021년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 2021년03월31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 55,672천원을 매출원가에 가산 하였고 제품,상품에 1,969천원을 매출원가에 가감하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 7,047 (1,201) 5,846 제 품 12,542 (1,768) 10,773 상 품 993 (338) 656 합 계 20,582 (3,307) 17,275 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제48기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다. * 회사의 제47기 ~ 46기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 48 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 47 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 Ⅰ.유동자산 49,697,414,427 40,487,636,266 (1)현금및현금성자산 4,081,397,722 2,258,834,444 (2)매출채권 및 기타유동채권 33,346,459,439 26,549,534,240 1.매출채권 25,578,369,120 23,228,730,176 2.단기기타채권 575,745,319 298,459,064 3.기타유동금융자산 7,192,345,000 3,022,345,000 (3)재고자산 12,057,174,259 11,506,827,852 (4)당기법인세자산 0 (5)기타유동자산 212,383,007 172,439,730 Ⅱ.비유동자산 88,051,539,899 84,996,829,705 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 12,346,260,605 11,366,900,605 1.장기매출채권 10,875,741,694 10,875,741,694 2.장기기타채권 405,808,911 426,448,911 3.장기기타금융자산 1,064,710,000 64,710,000 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 27,079,090,497 24,962,417,985 (3)유형자산 40,380,455,970 40,404,447,870 (4)투자부동산 7,961,840,967 7,967,750,272 (5)영업권 이외의 무형자산 151,405,454 146,714,459 (6)리스사용권자산 41,486,406 51,529,674 (7)기타비유동자산 91,000,000 97,068,840 자산총계 137,748,954,326 125,484,465,971 부채 Ⅰ.유동부채 51,116,478,297 43,192,384,506 (1)매입채무 및 기타유동채무 50,155,863,127 42,159,291,096 1.단기매입채무 13,517,748,487 12,493,642,001 2.유동계약부채 2,901,667 44,240,015 3.단기기타채무 2,865,302,973 2,437,049,080 4.단기차입금 33,769,910,000 27,184,360,000 (2)당기법인세부채 0 34,673,024 (3)기타유동금융부채 254,838,830 253,255,215 (4)파생상품부채 16,335,185 21,739,067 (5)리스부채(유동) 30,616,930 36,559,889 (6)판매보증부채 650,303,556 650,303,556 (7)기타유동부채 8,520,669 36,562,659 Ⅱ.비유동부채 10,263,835,288 6,602,076,619 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 5,724,318,796 2,355,540,973 1.장기기타채무 636,588,796 617,810,973 2.장기차입금 5,087,730,000 1,737,730,000 (2)퇴직급여부채 2,870,199,281 2,799,797,636 (3)이연법인세부채 1,657,036,617 1,428,861,925 (4)파생상품 부채 0 1,404,991 (5)리스 부채 12,280,594 16,471,094 부채총계 61,380,313,585 49,794,461,125 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) Ⅳ.기타포괄손익누계액 1,283,612,685 284,610,880 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 32,276,735,498 32,597,101,408 자본총계 76,368,640,741 75,690,004,846 자본과부채총계 137,748,954,326 125,484,465,971 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 26,666,952,167 26,666,952,167 29,231,157,873 29,231,157,873 Ⅱ.매출원가 24,826,180,033 24,826,180,033 27,450,105,919 27,450,105,919 Ⅲ.매출총이익 1,840,772,134 1,840,772,134 1,781,051,954 1,781,051,954 Ⅳ.판매비와관리비 2,636,162,490 2,636,162,490 3,105,110,293 3,105,110,293 Ⅴ.영업이익(손실) (795,390,356) (795,390,356) (1,324,058,339) (1,324,058,339) Ⅵ.기타이익 876,352,051 876,352,051 1,297,470,762 1,297,470,762 Ⅶ.기타손실 459,365,200 459,365,200 509,799,330 509,799,330 Ⅷ.금융수익 28,178,484 28,178,484 62,306,700 62,306,700 Ⅸ.금융원가 195,101,545 195,101,545 355,266,925 355,266,925 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 892,488,728 892,488,728 2,229,324,866 2,229,324,866 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 347,162,162 347,162,162 1,399,977,734 1,399,977,734 XⅡ.법인세비용 258,302,152 258,302,152 (82,772,983) (82,772,983) XⅢ.당기순이익(손실) 88,860,010 88,860,010 1,482,750,717 1,482,750,717 XIV.기타포괄손익 999,001,805 999,001,805 494,025,831 494,025,831 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 999,001,805 999,001,805 494,025,831 494,025,831 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 999,001,805 999,001,805 494,025,831 494,025,831 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XV.총포괄손익 1,087,861,815 1,087,861,815 1,976,776,548 1,976,776,548 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 36 36 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 2 36 36 자본변동표 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,904,912,205 34,133,759,763 78,846,964,526 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 1,482,750,717 1,482,750,717 Ⅳ.배당금지급 (411,156,350) (411,156,350) Ⅴ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)지분법자본변동 494,025,831 494,025,831 Ⅵ.기타거래 2020.03.31 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 2,398,938,036 35,205,354,130 80,412,584,724 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 284,610,880 32,597,101,408 75,690,004,846 Ⅱ.수익인식기준변경효과 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 88,860,010 88,860,010 Ⅳ.배당금지급 409,225,920 409,225,920 Ⅴ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 0 (2)지분법자본변동 999,001,805 999,001,805 Ⅵ.기타거래 0 2021.03.31 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,283,612,685 32,276,735,498 76,368,640,741 현금흐름표 제 48 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 47 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (2,197,173,040) 2,208,518,044 (1)당기순이익(손실) 88,860,010 1,482,750,717 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (76,735,141) (1,915,140,079) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,963,023,842) 3,010,377,880 (4)이자수취(영업) 4,372,415 33,664,425 (5)이자지급(영업) (185,845,998) (166,306,059) (6)법인세납부(환급) (64,800,484) (236,828,840) Ⅱ.투자활동현금흐름 (5,507,229,009) (8,326,211,732) (1)단기기타금융상품의 감소 0 745,000 (2)유형자산의 처분 4,709,830 909,091 (3)장기기타유동금융자산의 취득 38,708,840 10,900,000 (4)단기기타금융자산의증가 (4,170,000,000) 0 (5)장기기타금융자산의증가 (1,000,000,000) 0 (6)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (225,181,979) (237,510,900) (7)유형자산의 취득 (136,510,273) (8,064,226,923) (8)무형자산의 취득 (6,955,427) 0 (9)기타비유동금융자산의 취득 (12,000,000) (37,028,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 9,515,764,080 (29,610,000) (1)단기차입금의 증가 7,000,000,000 0 (2)장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 (3)단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 (4)리스부채의 상환 (10,560,000) (15,160,000) (5)유동성장기부채의 상환 (64,450,000) (14,450,000) (6)배당금지급 (409,225,920) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,201,247 13,945,570 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,822,563,278 (6,133,358,118) Ⅵ.기초현금및현금성자산 2,258,834,444 11,646,818,042 Ⅶ.기말현금및현금성자산 4,081,397,722 5,513,459,924 이익잉여금처분계산서(안) 제48기1분기 2021년 1월 1일 부터 제47기 2020년 1월 1일 부터 2021년 03월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분예정일 2021년 3월 26일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 48(당) 1분기 제 47(당) 기 미처분이익잉여금 27,006,285,648 27,367,574,150 전기이월미처분이익잉여금 26,917,425,638 28,493,076,155 확정급여제도의 재측정요소 1,014,135,627 당기순이익 88,860,010 (2,139,637,632) 임의적립금등의이입액 - 이익잉여금처분액 450,148,512 이익준비금 40,922,592 배당금 주당배당금(률) 당기 - 없음 전기 - 보통주 10원(2%) 409,225,920 합 계 27,006,285,648 26,917,425,638 차기이월미처분이익잉여금 27,006,285,648 26,917,425,638 5. 재무제표 주석 주석 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2021년 03월 31일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2020년 12월 31일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 재무제표의 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책의 변경과 공시 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 회 사는 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 개정' - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 (3) 종속기업, 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산변동액중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. (4) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품, 확정급여부채를 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(5) 외화환산회사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(7) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.(8) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 5 참조)(9) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(단, 미착품은 개별법 적용)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 15~60년 정액법 구축물 4~40년 정액법 기계장치 5~11년 정액법 차량운반구 4~8년 정액법 공구와기구 5~11년 정액법 비품 4~10년 정액법 (11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5년, 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 회원권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (14) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (15) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (16) 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(17) 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로표시됩니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식됩니다.1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(19) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(20) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, ?과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (22) 종업원급여1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (23) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 2) 유의적인 운송용역회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (24) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 4) COVID-19 확산의 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.이에 따라 회사는 현금창출단위별 사업동향의 변화에 따른 불확실성이 높다고 판단되는 일부 사업의 유형자산에 대해 당기중 손상차손을 인식하였습니다(주석 11 참조).재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,081,398 4,081,398 매출채권 25,578,369 25,578,369 단기기타채권 575,745 575,745 단기기타금융자산 7,192,345 7,192,345 장기매출채권 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 405,809 405,809 장기기타금융자산 1,064,710 1,064,710 기타비유동자산 91,000 91,000 합계 49,865,118 49,865,118 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,258,834 2,258,834 매출채권 23,228,730 23,228,730 단기기타채권 298,459 298,459 단기기타금융자산 3,022,345 3,022,345 장기매출채권 10,875,742 10,875,742 장기기타채권 426,449 426,449 장기기타금융자산 64,710 64,710 기타비유동자산 97,069 97,069 합계 40,272,338 40,272,338 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 13,517,748 13,517,748 단기기타채무 - 2,865,303 2,865,303 단기차입금 - 33,769,910 33,769,910 파생상품부채 16,335 - 16,335 리스부채(유동) - 30,617 30,617 장기기타채무 - 636,589 636,589 장기차입금 - 5,087,730 5,087,730 리스부채(비유동) - 12,281 12,281 합계 16,335 55,920,178 55,936,513 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 12,493,642 12,493,642 단기기타채무 - 2,437,049 2,437,049 단기차입금 - 27,184,360 27,184,360 파생상품부채 21,739 - 21,739 리스부채(유동) - 36,560 36,560 장기기타채무 - 617,811 617,811 장기차입금 - 1,737,730 1,737,730 파생상품부채 1,405 - 1,405 리스부채(비유동) - 16,471 16,471 합계 23,144 44,523,623 44,546,767 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 21,370 - - 21,370 이자비용 - - (195,102) (195,102) 외환차익 617,736 - 4,861 622,598 외환차손 (145,591) - (250,945) (396,536) 외화환산이익 182,661 - - 182,661 외화환산손실 (1) - (61,239) (61,240) 지급보증손실환입 - (1,584) - (1,584) 이자율스왑평가이익 - 6,809 - 6,809 합계 676,175 5,225 (502,424) 178,976 (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 28,704 - 28,704 이자비용 - (169,101) (169,101) 외환차익 658,997 24,323 683,320 외환차손 (75,093) (414,335) (489,427) 외화환산이익 499,528 155 499,683 외화환산손실 - (28,316) (28,316) 지급보증손실 8,172 8,172 통화옵션거래이익 16,875 16,875 통화옵션평가이익 16,727 16,727 통화옵션평가손실 (119,516) (119,516) 통화옵션거래손실 (66,650) (66,650) 합계 1,112,136 (144,392) (587,273) 380,471 (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 8,257,055 8,257,055 3,087,055 3,087,055 매출채권 및 기타채권 37,435,665 37,435,665 34,829,380 34,829,380 현금및 단기예치금 4,081,398 4,081,398 2,258,834 2,258,834 합 계 49,774,118 49,774,118 40,175,269 40,175,269 매입채무 및 기타채무 17,019,640 17,019,640 15,548,502 15,548,502 이자부차입금 38,857,640 38,857,640 28,922,090 28,922,090 파생상품부채 16,335 16,335 23,144 23,144 합 계 55,893,615 55,893,615 44,493,736 44,493,736 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 16,335 - 23,144 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.TRF(Target Redemption Forward)와 같은 통화옵션의 합성선도의 경우에는 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation방식을 준용합니다. 선도환율, 수익률곡선 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 5,449 4,345 보통예금및예치금 4,075,948 2,254,489 합계 4,081,398 2,258,834 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 30,180,876 (4,602,507) 25,578,369 27,756,466 (4,527,736) 23,228,730 단기기타채권 미수금 532,086 (20,006) 512,081 271,797 (20,006) 251,792 미수수익 63,665 - 63,665 46,668 - 46,668 소계 30,776,627 (4,622,513) 26,154,114 28,074,931 (4,547,742) 23,527,189 장기매출채권 16,639,887 (5,764,145) 10,875,742 16,639,887 (5,764,145) 10,875,742 장기기타채권 보증금 405,809 - 405,809 426,449 - 426,449 소계 17,045,696 (5,764,145) 11,281,551 17,066,336 (5,764,145) 11,302,191 합계 47,822,323 (10,386,658) 37,435,665 45,141,267 (10,311,887) 34,829,380 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,666,308 3,618,073 331,959 160,122 1,474,199 2,930,215 30,180,876 단기기타채권 미수금 243,329 137,916 35,267 5,402 90,166 20,006 532,086 미수수익 63,665 - - - - - 63,665 소계 21,973,303 3,755,989 367,226 165,524 1,564,365 2,950,221 30,776,627 장기매출채권 - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 405,809 - - - - - 405,809 소계 405,809 - - 16,639,887 - 17,045,696 합계 22,379,111 3,755,989 367,226 165,524 18,204,252 2,950,221 47,822,323 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,113,394 1,860,718 92,762 67,273 1,723,915 2,898,403 27,756,466 단기기타채권 미수금 90,379 43,481 5,518 15,982 96,432 20,006 271,797 미수수익 46,668 - - - - - 46,668 소계 21,250,441 1,904,200 98,280 83,255 1,820,347 2,918,409 28,074,931 장기매출채권 - - - 2,309,161 14,330,726 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 426,449 - - - - - 426,449 소계 426,449 - - 2,309,161 14,330,726 - 17,066,336 합계 21,676,889 1,904,200 98,280 2,392,416 16,151,073 2,918,409 45,141,267 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,930,215 2,930,215 무담보 - 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 - 합계 2,950,221 2,950,221 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,898,403 2,898,403 무담보 - 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 - 합계 2,918,409 2,918,409 - (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 4,527,736 74,771 - 4,602,507 장기매출채권 5,764,145 - - 5,764,145 미수금(단기기타채권) 20,006 - - 20,006 합계 10,311,887 74,771 - 10,386,658 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 대체 기말 매출채권 4,350,674 177,061 - 4,527,736 장기매출채권 3,451,979 2,312,167 - 5,764,145 미수금(단기기타채권 中) 15,156 4,850 - 20,006 합계 7,817,809 2,494,078 - 10,311,887 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 7,192,345 3,022,345 소계 7,192,345 3,022,345 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 1,064,710 64,710 소계 1,064,710 64,710 합계 8,257,055 3,087,055 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.5~2% 22,345 22,345 22,345 단기금융상품 2.12% 7,170,000 7,170,000 7,170,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 - 1,003,000 1,003,000 1,003,000 합계 8,257,055 8,257,055 8,257,055 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.5~2% 22,345 22,345 22,345 단기금융상품 2.12% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 합계 3,087,055 3,087,055 3,087,055 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 6,022,950 4,570,697 - 1,452,253 상품 1,135,008 823,734 1,969 311,274 재공품 3,403,210 3,403,210 - - 원재료 2,866,738 2,369,908 (55,672) 496,830 저장품 367,994 367,994 - - 미착품 521,631 521,631 - - 합계 14,317,531 12,057,174 (53,702) 2,260,356 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 5,998,585 4,546,333 546,984 1,452,253 상품 1,195,204 881,961 5,715 313,243 재공품 3,430,299 3,430,299 - - 원재료 2,393,439 1,952,280 (117,496) 441,158 저장품 359,494 359,494 - - 미착품 336,461 336,461 - - 합계 13,713,482 11,506,828 435,203 2,206,654 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 81,824 56,076 선급비용 130,559 116,364 소계 212,383 172,440 기타비유동자산 종업원대여금 91,000 97,069 소계 91,000 97,069 합계 303,383 269,509 9. 종속기업투자 (1) 종속기업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 취득원가 소유지분율(%) 결산월 2021년 03월 31일 2020년 12월 31일 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD(주1) 미국 227,725 100% 100.00% 2021.03.31 대원상해유한공사(주1) 중국 241,080 100% 100.00% 2021.03.31 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 베트남 23,257,472 100% 100.00% 2021.03.31 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 중국 740,890 100% 100.00% 2021.03.31 PT.DAEWON ECO INDONESIA 인도네시아 3,661,798 99% 99.00% 2021.03.31 자사주신탁MMT(주2) 한국 605,593 100% 100.00% 2021.03.31 (주1) Daewon International America Co.,LTD 및 대원상해유한공사의 경우 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태로 인하여 당분기말 현재 100% 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당사는 2020년 4월 13일, 2020년 11월 25일자로 산업은행과 600백만원의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. 2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 기 초 취 득 처 분 배 당 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기 말 당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 당기손익 재분류 재측정요소 미반영손실인식 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,821,305 219,463 - - (80,515) 21,817 - - - - 1,982,071 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,540,994 - - - 974,039 976,275 - - - - 24,491,308 자사주신탁MMT 600,119 5,600 - - (7) - - - - - 605,712 합계 24,962,418 225,063 - - 893,517 998,092 - - - - 27,079,090 (단위: 천원) 회사명 전기말 기 초 취 득 처 분 배 당 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기 말 당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 당기손익 재분류 재측정요소 미반영손실인식 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,538,421 1,260,246 - - (840,723) (136,639) - - - - 1,821,305 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 18,264,880 - - - 5,759,776 (1,483,663) - - - - 22,540,994 자사주신탁MMT - 600,000 - - 119 - - - - - 600,119 합계 19,803,301 1,860,246 - - 4,919,172 (1,620,301) - - - - 24,962,418 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,076,892 2,089,699 1,006,533 157,967 669,542 (81,328) 21,817 (59,511) DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 464,157 131 1,486,654 - 63,490 208 - 208 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 30,893,559 5,828,632 12,175,431 - 10,587,466 949,612 976,275 1,925,887 자사주신탁MMT 606,898 - 1,186 - - (7) - (7) 합계 33,041,506 7,918,462 14,669,805 157,967 11,320,498 868,484 998,092 1,866,577 (단위: 천원) 전기말 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 243,404 2,052,102 302,516 153,287 166,805 (849,216) (138,019) (987,234) DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 396,195 127 1,386,585 - 51,314 (6,031) (7,055) (13,086) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 26,859,755 5,730,667 9,969,550 - 47,906,231 5,770,260 (1,483,663) 4,286,597 자사주신탁MMT 600,880 - 761 - - 119 - 119 합계 28,100,234 7,782,896 11,659,411 153,287 48,124,350 4,915,132 (1,628,736) 3,286,396 Daewon Chemical Vina 및 Dafeng Daewon의 경우 감사받은 재무제표를 이용하였으며 PT.DAEWON ECO INDONESIA의 경우 가장 최근 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다.(4) 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,002,092 99.00% 1,982,071 - - - - 1,982,071 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,022,366) 100.00% (1,022,366) - - - 1,022,366 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 24,546,760 100.00% 24,546,760 - (55,452) - - 24,491,308 자사주신탁MMT 605,712 100.00% 605,712 - - - - 605,712 합계 26,132,197 0 26,112,176 - (55,452) - 1,022,366 27,079,090 (단위: 천원) 전기말 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,839,702 99.00% 1,821,305 - - - - 1,821,305 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (990,263) 100.00% (990,263) - - - 990,263 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,620,872 100.00% 22,620,872 - (79,879) - - 22,540,994 자사주신탁MMT 600,119 100.00% 600,119 - - - - 600,119 합계 24,070,431 0 24,052,034 - (79,879) - 990,263 24,962,418 10. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2020.12.31 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2021.03.31 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산 장부금액 손상차손 취득원가 순자산 장부금액 손상차손 지분가액 누계 지분가액 누계 (종속기업) 팜크린에너지 1,993,719 (5,801) - 1,993,719 1,993,719 (5,801) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 (5,801) - 3,818,289 3,818,289 (5,801) - 3,818,289 팜크린에너지 순자산지분가액의 경우 2020년 12월말 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당분기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다. (3) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) 팜크린에너지 398,658 422,550 - 109,681 398,658 422,550 - 109,681 CMC 경우 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 당분기 당분기누계 전기 전기누계 팜크린에너지 - 26,632 (5,801) 합계 - - 26,632 (5,801) 팜크린 에너지의 경우 당분기 재무제표를 입수할 수없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다. (5) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,208,705 - - 1,404,006 구축물 5,323,021 4,306,222 176,261 4,806 835,733 기계장치 34,873,528 33,233,576 903,794 40,506 695,652 차량운반구 1,104,706 1,025,223 - - 79,483 공구와기구 7,033,663 6,315,561 74,341 3,410 640,351 비품 2,646,181 2,592,444 6,564 - 47,173 건설중인자산 241,425 - - - 241,425 합계 93,271,868 51,681,732 1,160,959 48,722 40,380,456 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,172,520 - - 1,440,191 구축물 5,323,021 4,286,847 176,261 4,889 855,024 기계장치 34,873,528 33,181,755 903,794 45,057 742,922 차량운반구 1,104,706 1,014,787 - - 89,919 공구와기구 7,026,780 6,291,263 74,341 3,694 657,482 비품 2,644,053 2,585,639 6,564 - 51,850 건설중인자산 130,425 - - - 130,425 합계 93,151,858 51,532,811 1,160,959 53,640 40,404,448 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,440,191 855,024 742,922 89,919 657,482 51,850 130,425 40,404,448 증가 - - - - - 23,383 2,127 121,633 147,143 취득 - - - - - 12,750 2,127 121,633 136,510 기타증가 - - - - - 10,633 - - 10,633 감소 - 36,185 19,292 47,270 10,436 40,514 6,804 10,633 171,135 처분 - - - - - 5 - - 5 감가상각(주1) - 36,185 19,292 47,270 10,436 40,509 6,804 - 160,497 손상차손 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - 10,633 10,633