대원화성 분기보고서 (2019.09)
1. 회사의 개요

1). 연결대상 종속회사 개황 및 연혁 등 1)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. 1)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 1)-3 연결제무재표 작성대상 종속회사인 PT. DAEWON ECO INDONESLA는 2018년 9 월18일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다.종족회사는 2019년 09월 30일 현재 자본금은 2,182백만원이며 보고일 종료 기간은 12월 31일 입니다. 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd	2006.10.10	베트남 동나이성롱탄 공단	합성피혁	31,238,529	100%지분보유	여

YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.	2016.02.17	중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업	합성피혁	1,210,255	100%지분보유	여

PT. DAEWON ECO INDONESIA	2018.09.18	인도네시아 치카랑델타실리콘III 공단	합성피혁	1,863,825	99% 지분보유	여

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

- 변동사항 없음.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

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- 변동사항 없음.2) 현황

(단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2019.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2019.09.30 판매 의결권과반수보유 PT. DAEWON ECO INDONESIA 99% 인도네시아 2019.09.30 생산및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2019.09.30 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2019.09.30 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2018.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 PT. DAEWON ECO INDONESIA 99% 인도네시아 2018.12.31 생산및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 3) 종속회사에 대한 투자 현황 (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 Dafeng Daewon automotive co.,ltd 100% 740,890 무역 중국 12.31 PT. DAEWON ECO INDONESIA 99% 2,182,089 제조,무역 인도네시아 12.31 대원상해유한공사 (*) 100% 241,080 무역 중국 12.31 Daewon International America Co.(*) 100% 227,725 무역 미국 12.31 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 4) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 35,325,370 17,048,750 18,276,620 45,955,082 7,325,330 Dafeng Daewon Chemical 563,846 1,365,051 (801,205) 26,722 (273,533) PT Daewon Eco Indonesia 2,698,328 1,027,000 1,671,328 - (587,905) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 22,621,431 12,676,619 37,488,744 3,551,973 3,551,973 Dafeng Daewon Chemical 2,162,290 2,672,911 3,114,950 (824,237) (824,237) PT. DAEWON ECO INDONESIA 494,952 1,370 - (82,226) (82,226) 5) 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭- 당사의 명칭은 대원화성주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON CHEMICAL CO.,LTD.라 표기합니다. 약식으로는 대원화성(주)라고 표기합니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 라 표기 합니다 - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.라 표기 합니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 PT.DAEWON ECO INDONSIA 라고 표기 합니다. 나. 설립일자당사는 1974년 05월 23일에 설립되었습니다. 또한 1997년 10월 23일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄공단 내에 공장을 두고 있습니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍에 법인을 두고 있습니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 PT.DAEWON ECO INDONSIA 2018년 09월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 인도네사아 차카랑 델타실리콘III 공단에 사무실을 두고 있습니다. 다. 주요 주주 현황 (2019.09.30 현재) (단위:주,%) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 327(논현동,궁도빌딩)전화번호 : 02-2141-3533홈페이지 : www.daewon21.co.kr 마. 중소기업 해당여부 - 당사는 2019년 제46기 3분기 현재 중소기업법 기본법 에 적용되지 아니하는 중견기업 입니다. 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 "21세기 글로벌 리딩업체로의 도약" 라는 비전아래 1974년 설립 후 40년간 합성피혁(PU) , 벽지 및 정제(DMF) 사업을 통해 오늘날까지 성장하였습니다. 또한 해외자원개발 사업진출을 위해 캐나다 몰리브덴 광구개발 사업(Lucky ship Project)을 추진중에 있습니다. 좀더 상세한 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 공시서류작성기준일현재계열회사의총수,주요계열회사의명칭및상장 여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 아래와 같이 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 회 사 명 목적사업 지분율 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 비고 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 합성피혁 제조 판매 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 비상장(해외현지법인) YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 합성피혁 판매 100% 740,890 무역 중국 12.31 비상장(해외현지법인) PT. DAEWON ECO INDONESIA 합성피 제조판매 99% 2,182,089 제조 인도네시아 12.31 비상장(해외현지법인) 대원상해유한공사 (*) 합성피혁 판매 100% 241,080 무역 중국 12.31 비상장(해외현지법인) Daewon International America Co.(*) 합성피혁 판매 100% 227,725 무역 미국 12.31 비상장(해외현지법인) (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 아. 신용평가에 관한 사항 해당사항없음 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간(최근 5사업년도) 중 당사의 주된 변동내역 년 월 일 내 역 '05. 04. 08 중국 영파법인(영파원륭벽지유한공사) 설립 '06. 08. 02 ISO/TS 16949:2002 품질인증 획득 '06. 10. 10. 베트남 현지생산법인 설립 ( Daewon chemical.vina.co.,Ltd.) '07. 03. 05. 유상증자 (제3자 배정, 소액공모) 결의 (발행주식수 : 192,340주, 발행가격: 10,372원/주) '07. 03. 15. 타법인 출자 (출자회사명 :(주)팜크린에너지, 출자금액: 1,993,719,900원) '07. 05. 31. 제6회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 50억원 , 신주인수권 행사가액 : 16,880원) '08. 04. 25. 주식분할 (1주당 액면가 5,000원 →500원) - 변경상장일 : 2008년 5월 13일 '08. 06. 05. 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 177,683주 '09. 07. 20. 자산재평가(토지) 실시 결정 - 당사 오산공장부지외 총14필지 (45,023㎡) - 평가기관 : 미래새한감정평가법인 '10. 05. 03. 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 3,499,164주 '12. 09. 21. 제7회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 70억원 , 신주인수권 행사가액 : 958원) '13. 09. 13. 제8회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행 (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,403원) '13. 09. 13. 제9회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행 (발행총액 : 10억원 , 교환사채 행사가액 : 1,403원) '13. 09. 26. 자본금 변경 (제7회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 1,047,120주 '13. 10. 15 제10회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행 (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,502원) '13. 10. 15. 제11회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행 (발행총액 : 9억원 , 교환사채 행사가액 : 1,502원) '16. 02. 17. 중국 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 법인 설립 '18. 09. 18. 인도네시아 PT. DAEWON ECO INDONESIA 법인설립 3. 자본금 변동사항 공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점소재지 및 그 변경, 경영진의 중요 한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사 가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.09.26 신주인수권행사 보통주 1,047,120 500 - - 2014.07.24 신주인수권행사 보통주 1,047,120 500 - - 2014.08.12 신주인수권행사 보통주 1,570,680 500 - - 2014.09.16 전환권행사 보통주 71,275 500 - - 2014.09.22 신주인수권행사 보통주 1,047,120 500 - - 2014.10.24 전환권행사 보통주 213,826 500 - - 2015.04.23 신주인수권행사 보통주 2,617,800 500 - - 2015.06.16 전환권행사 보통주 1,140,408 500 - - 2015.09.15 전환권행사 보통주 1,364,256 500 - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 구분 발행일 만기일 권면총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 제××회조건부자본증권 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 41,249,152 - 41,249,152 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 41,249,152 - 41,249,152 - Ⅴ. 자기주식수 133,517 - 133,517 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 41,115,635 - 41,115,635 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 133,517 - - - 133,517 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 133,517 - - - 133,517 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 133,517 - - - 133,517 - 우선주 - - - - - - 주) 2019년 9월 30일 현재 당사 법인구좌에 133,517주를 보유 하고 있습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - - 발행총액(발행주식수) - - 현재 잔액(현재 주식수) - - 주식의내용 이익배당에 관한 사항 - 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 - 기타 투자 판단에 참고할 사항 - - 해당 사항 없음. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,249,152 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 133,517 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 41,115,635 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,664 1,586 7,227 (별도)당기순이익(백만원) 2,311 1,566 5,929 (연결)주당순이익(원) 65 38 176 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 당사는 과거 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회를 통하여 배당을 실시한 적이 있으나 지난 제45기~제43기는 상법상 배당 가능 이익이 마이너스로산출 되어 부득이하게 배당을 하지 못함을 양지하여 주십시오 또한 향후 당사는 경영합리화 및 효율성제고등을 통해 경영목표를 달성하여 주주이익극대화가 실현되도록 전 임직원이 최선의 노력을 다할 것입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1-1 지배 기업의 개요대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다 1-2 종속기업의 개요 1)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. 1)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 1)-3 연결제무재표 작성대상 종속회사인 PT. DAEWON ECO INDONESLA는 2018년 9 월18일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다.종족회사는 2019년 09월 30일 현재 자본금은 2,015백만원이며 보고일 종료 기간은 12월 31일 입니다. (1) 종속기업의 현황 (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2019.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2019.09.30 판매 의결권과반수보유 PT. DAEWON ECO INDONESIA 99% 인도네시아 2019.09.30 생산및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2019.09.30 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2019.09.30 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2018.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 PT. DAEWON ECO INDONESIA 99% 인도네시아 2018.12.31 생산및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 35,325,370 17,048,750 18,276,620 45,955,082 7,325,330 7,325,330 Dafeng Daewon Chemical 563,846 1,365,051 (801,205) 26,722 (273,533) (273,533) PT Daewon Eco Indonesia 2,698,328 1,027,000 1,671,328 - (587,905) (587,905) ( 단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 22,621,431 12,676,619 9,944,812 37,488,744 3,551,973 3,551,973 Dafeng Daewon Chemical 2,162,290 2,672,911 (510,621) 3,114,950 (824,237) (824,237) PT Daewon Eco Indonesia 494,952 1,370 493,582 - (82,226) (82,226) 가. 산업의 특성 및 성장성 - 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다. 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있습니다. 하지만 매출이 조금이나 마 회복되는 모습을 보이는데 이것으로 경기가 회복되었다고 판단하기는 힘들며 조금은 지켜 보아야 할 것입니다. 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향과 내수경기 침체등으로 부동산 경기는 위축되고 있으며 이러한 영향으로 2017년 벽지 시장 규모는 약 3,450억원 으로 2016년과 비슷한 시장 규모로 추정됩니다. 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 2년~3년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다. 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 최근들어 세계각국의 동물보호운동 및 광우병등으로 인하여 천연가죽의 공급이 제 한적이며 가격또한 상승추세입니다. 또한 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 필연적으로 수요확대가 예상되는 상황 입니다. 합성피혁은 기본적으로 폴리우레탄 합성피혁 과 PVC합성피혁으로 나뉘는데 현재 유해성 논란으로 일부 국가에서는 PVC사용을 금지하는 추세이므로 향후에는 폴 리우레탄합성피혁이 급성장할것으로 예상 됩니다. 또한 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 원가 절감은 물론 환경보호에도 앞장 서고 있습 니다. 나. 회사의 현황 등(1) 영업개황 당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다. - 벽지사업의 경우 최근 6년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있으며 2015년 이후 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책 등에 힘입어 약간의 회복세 조짐을 보이고 있으나 약간의 상승이 전반적인 상승 라고 보기는 좀더 시간을 두고 지켜봐야 할것입니다. 하지만 2019년에는 조금이 나마 회복될 모습을 보일것으로 기대하고 있습니다. 그러므로 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지 속적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다. - 합성피혁 사업의 경우 한국기준으로 매출액의 약53% 이상을 수 출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용,의류용, Ball용, 가 구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike,Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있 으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 또한 거래선 다변화 정책의 일환으로 여러 업체와 접촉 하고 있으면 여러 업체들과 거래 를 하고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 하지만 해외시장(자동차시장)이 위축되고 있어 현재로써는 지속적인 관찰이 필요한 영업 부문 입니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자용차 내장제 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다. 다. 시장 경쟁력 - 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다. 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리 벽지등 4개 회사가 약 87%를 차지하고 있으며 나머지 13%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. □ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %) 업 체 명 '17년 '16년 '15년 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 대원화성(did) 600 17% 580 17% 600 16% LG 하우시스 970 28% 980 28% 900 25% 신 한 벽 지 640 19% 650 19% 750 21% 개나리 벽지 800 23% 880 25% 1,100 31% 기 타 440 13% 410 12% 200 6% 합 계 3,450 100% 3,500 100.0 3,550 100.0 주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용 - 합성피혁 사업은 당사의 국내 주력 ITEM인 자동차내장재용 제품 과 IT , LCD용 등 신규 제품의 안정적인 매출성장을 힘입어 국내 합성피혁 예상 시장점유율에서 점점 확대되어 가고 있으며 또한 해외투자법인의 주력ITEM인 신발용 제품등도 안정적인 성장에 힘입어 전년대비 많은 수익을 창출하였습니다.향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있게 노력 하겠습니다. □ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%) 업 체 명 '17년 '16년 '15년 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 대원화성 7,600 12% 6,700 13% 7,500 14% 덕 성 3,900 6% 4,100 8% 5,000 10% 백 산 23,000 36% 21,000 39% 17,800 34% 대우 Int 12,000 19% 11,000 21% 12,000 22% 기 타 17,900 27% 10,200 19% 10,400 20% 합 계 64,400 100% 53,000 100% 52,700 100% 주 ) '17~'15년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임. - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀 만이 정 제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다. □ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%) 업체명 '17년 '16년 '15년 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 대원화성 60,000 32% 62,000 32% 63,000 32% 한원정밀 52,000 27% 53,000 27% 54,000 28% 대 우 11,000 6% 12,000 6% 12,000 6% 덕 성 56,000 29% 55,000 28% 53,000 27% 코 오 롱 11,000 6% 12,000 6% 12,000 6% 백 산 0% 0 0% 0 0% 합 계 190,000 100% 194,000 100.0% 194,000 100.0% 주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임. 주)백산의 경우 '15년에 정제사업부분 종료. 라. 사업부분별 주요재무정보 (1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 10,095,318 86,607,300 3,279,780 99,982,397 영업이익 (1,992,414) 7,325,907 466,629 5,800,121 당기순이익 (2,175,794) 6,872,583 452,751 5,149,540 감가상각비와상각비 306,335 1,331,718 84,065 1,722,118 이자수익 10,205 85,332 4,314 99,851 이자비용 216,950 687,317 7,493 911,761 법인세비용 (20,287) 264,242 (6,591) 237,365 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 14,566,575 65,589,782 4,146,930 84,303,287 영업이익 973,063 3,881,924 960,595 5,815,583 당기순이익 177,558 3,206,548 659,991 4,044,097 감가상각비와상각비 215,760 1,351,522 85,485 1,652,767 이자수익 9,842 42,838 3,063 55,743 이자비용 141,889 680,561 4,926 827,376 법인세비용 79,101 90,070 294,023 463,195 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 28,421,339 105,325,240 2,614,248 136,360,827 총부채 5,241,537 48,274,029 1,709,485 55,225,052 전기> (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 33,309,753 89,403,958 3,689,896 126,403,607 총부채 7,834,510 41,457,060 2,268,974 51,560,543 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 35,396,043 43,931,975 50,941,667 44,269,594 해외 64,586,355 6,968,851 63,685,395 5,150,001 합계 99,982,397 50,900,826 114,627,062 49,419,595 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. 마 . 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 바. 조직도(2019.09.30. 현재) 제46기 3분기 조식도 20190930.jpg 제46기 3분기 조식도 20190930 2. 주요 제품 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매 출유 형 품 목 구 체 적용 도 주 요 상 표 등 매출액 비율(%) 벽 지 제 품상 품 발포,실크,레자外 내장마감재 D, 4U, 비원등 10,095 10.09 합 성피 혁 제 품 습/습건식 外 신발/볼용/의류용/자동차외 Art-LiteHigh-Look 등 80,211 80.22 임가공 원단 - - 48 0.05 상 품 원단 - - 6,349 6.35 정 제 임가공 R.DMF - - 2,320 2.32 상 품 R.DMF - - 959 0.97 총 계 - - 99,982 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 /평,m,Ton) 품 목 제46기 분기 제45기 제44기 벽 지(평) 내수, 수출 2,727 2,691 2,625 합성 피혁(m) 내수, 수출 10,036 9,311 11,431 정 제(Ton) 내수, 수출 125,000 116,984 125,620 (1) 산출기준 - 벽 지 : 매출액/매출수량(Roll) - 합성피혁 : 매출액/매출수량(m) - 정 제 : 매출액/매출수량(Ton) (2) 주요 가격변동원인 - 벽지부문의 가격변동은 주로 매출 제품구성 변화에 따른 변동임. - 합성피혁의 가격변동은 환율 및 매출 제품구성의 변화에 따른 변동임. - 정제부문의 가격변동은 주로 수급변동에 따른 단가 변동에 의한 변동임. 3. 주요 원재료 가) 주요원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 벽지 원재료 원지류 벽지용 1,762 7.22 약품류 1,759 7.21 기타첨가제 2,059 8.44 합피 포직류 합피용 11,810 48.41 약품류 5,907 24.21 기타첨가용 814 3.33 공통 용 제 합피벽지, 공통 289 1.18 합 계 24,400 100.00 * 합계액은 제조원가명세서상 원재료매입액 금액과 동일함 나) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 분기 제45기 제44기 벽지용 원지류 DIRECT 수입 1,190 1,119 803 약품류 LOCAL 수입 1,732 1,767 1,831 기타첨가제 LOCAL 수입 988 954 885 합피용 포직류 LOCAL 수입 5,871 6,310 5,837 약품류 LOCAL 수입 3,989 3,645 3,521 기타첨가제 LOCAL 수입 9,754 9,208 8,509 (1) 산출기준 - 단가 = 총매입액 ÷ 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 - 벽지 원재료는 국제유가 및 국제 원자재 가격 인상 요인과 환율등의 요인으로 인해 가격이 변동됨.- 합피 원재료의 가격변동은 주로 매출제품구성 차이에 의해 변동되며 국제유가 및 국제원자재 가격상승으로 인한 인상요인과 원가절감등으로 인한 인하요인으로 인 해 가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제46기 분기 제45기 제44기 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 1,061,059 1,414,746 1,414,746 실 크 오산공장 11,623,500 15,498,000 15,498,000 소 계 12,684,559 16,912,746 16,912,746 합피 (m) 습식 오산공장 6,300,000 5,904,000 5,904,000 건식 오산공장 2,025,000 2,214,000 2,214,000 투습 오산공장 1,125,000 1,230,000 1,230,000 소 계 9,450,000 9,348,000 9,348,000 정제 (톤) DMF정제 오산공장 91,881 122,508 122,508 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 사업부문 품 목 설비가동가능시간 최대생산능력(시간) 월평균근무일수(일) 1일 년간 일일 월간 년간 벽지(Roll) 발포 11 2,706 5,751 117,896 1,414,746 20.5 실크 15 3,690 63,000 1,291,500 15,498,000 20.5 소계 26 68,751 1,409,396 16,912,746 합피(m) 습식 22 5,412 26,000 700,000 8,400,000 25.0 건식 22 5,412 9,000 225,000 2,700,000 25.0 투습 6 1,476 5,000 125,000 1,500,000 25.0 소계 50 38,000 950,000 11,400,000 정제(Ton) 24 5,904 498 10,209 122,508 20.5 ② 산출방법 - 위의 표 참조 (나) 평균가동시간 - 위의 표 참조 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원). 사업부문 품 목 사업소 제46기 분기 제45기 제44기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 - - - - 실 크 오산공장 3,777,619 9,852 7,273,260 17,422 7,817,878 18,081 소 계 3,779,619 9,852 7,273,260 17,222 7,817,878 18,081 합피 (m) 습 식 오산공장 5,997,978 44,514 5,138,659 43,500 5,254,645 42,656 건 식 오산공장 1,383,479 17,542 1,783,324 24,683 1,569,148 19,302 투 습 오산공장 16,377 49 13,041 50 67,915 137 소 계 7,397,834 62,105 3,935,024 68,233 6,891,708 62,095 정제 (Ton) DMF정제 오산공장 39,300 1,888 107,869 3,241 106,904 3,180 합 계 - 73,845 - 88,896 - 83,356 주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :평,m,톤) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 (%) 벽 지(평) 12,684,559 3,777,619 29.78 합 피(m) 9,450,000 7,397,834 78.28 정 제(Ton) 91,881 39,300 42.77 주) 합피 생산실적 산정은 off-line 공정 제품 작업량을 추가로 계상하여 산출 주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 수량(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 대한민국 자가 오산시 외삼미 493-2 35,726 27,939 - - - 27,939 토지 과표액('18년) :21,836(백만원) 493-1 399 312 - - - 312 496-4 893 698 - - - 698 496-5 1,783 1,394 - - - 1,394 171-8 731 572 - - - 572 514-3 3,001 2,253 - - - 2,253 616-7外 1,547 1,447 - - - 1,447 세교동 172-1 1,802 1,409 - - - 1,409 172-2外 441 346 - - - 346 수원시 화서동 11-11 247 66 - - 66 합 계 46,570 36,436 - - - 36,436 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산시외삼미496 생산라인 M/C 3,063 40 755 2,255 베트남 자가 베트남 롱탄 PU라인 M/C 외 2,320 301 160 378 2,403 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 PU라인 M/C 외 0 1,184 1,184 합 계 5,383 1,526 160 1,133 5,936 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496 1,699 98 1,601 건물 과표액('18년): 2,483 백만원 베트남 자가 베트남 롱탄 1,442 12 105 79 1,479 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 0 16 16 합 계 3,141 28 105 177 3,097 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 오산 외삼미 496 자가 1,103 59 1,044 베트남 자가 베트남 롱탄 - 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 - 39 2 37 합 계 1,103 39 61 1,081 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 184 27 21 68 122 베트남 자가 베트남 롱탄 79 35 5 12 107 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 37 5 32 합 계 263 99 21 5 85 261 [자산항목 : 공구와기구/비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 자가 838 291 187 942 베트남 자가 베트남 롱탄 자가 260 126 24 52 358 중 국 자가 중국 대풍시 자가 0 0 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 자가 109 6 103 합 계 1,097 526 24 245 1,403 **공구와 기구, 비품을 합한 금액임. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제46기 분기 제45기 제44기 제 조 등 제 품 벽 지 내 수 10,088 18,943 19,687 합성피혁 수 출 67,031 26,724 21,572 내 수 13,188 23,488 29,362 소 계 80,219 50,212 70,621 정 제 내 수 495 621 1,173 합 계 90,802 69,776 71,793 임가공 정 제 내 수 1,824 3,222 3,460 합성피혁 내 수 48 570 116 합 계 1,872 3,792 3,576 상 품 합성피혁 수 출 3,153 37,875 40,636 내 수 3,189 1,462 1,333 소 계 6,342 39,337 41,968 정 제 내 수 959 1,722 1,025 벽 지 내 수 7 - 17 합 계 99,982 41,059 43,010 합 계 수 출 70,184 60,497 62,207 내 수 29,798 50,028 56,171 계 99,982 114,627 118,379 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 부 서 인원 비고 합성피혁 영업부(1팀,2팀,3팀,4팀,5팀) 27 정 제 정 제 부 2 합 계 - 29 (2) 판매경로 - 벽지 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 수요예측(기획생산) → 생산 → 거래처납품 - 합피 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 - 정제 : 거래처 주문 → 폐DMF수거 → DMF정제 → 거래처판매 (3) 판매방법 및 조건 - 벽 지 : 내수판매 - 현금 및 90~150일 어음 - 합성피혁 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 수출판매 - 내국신용장, LC At Sight TT - 정 제 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 (4) 판매전략 - 벽지부문은 최고급 수준의 고가 실크벽지 및 특수벽지 개발을 통해 제품 차별화 및 수익성을 증가 시킬 계획이며 광고 및 홍보를 지속적으로 실시하여 브랜드(명품 벽지 did) 이미지를 강화해 나갈 계획임 - 합성피혁부문은 기존 신발부분외 자동차용 및 극세사용 제품과 스포츠 의류 및 글 로브(골프장갑)류등의 고 부가가치 제품 판매 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대 시키고 신제품을 지속적으로 출시하여 매출을 극대화할 예정임. 6. 수 주 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합성피혁 (千m) 19.01~09 19.01~19.12 8,576 90,382 8,168 86,078 408 4,304 벽 지 (千坪) 19.01~09 19.01~19.12 3,702 10,095 3,702 10,095 - 정 제 (톤) 19.01~09 19.01~19.12 305 3,809 305 3,809 - 합 계 - 104,286 - 99,982 - * 당사는 주문생산방식이 대부분이며 주문생산이외 판매분은 산정에서 제외함 7 . 시장 위험과 위험관리 당사 매 출액중 수출 비중은 약 52%를 차지하며 환율변동에 따라 매출과 손익에 영향을 받고 있읍니다. 당사는 전기에 이어 당분 기에도 환율관련 손실(환차손 등)이 일부 발생함에 따라 향후 환율의 변화에 따라 추가적인 환손실이 발생할 수도 있습니다. 물론 원재료 수입등의 비중이 높아지면서 상당부분 상쇄된 부분도 있습니다. 현재 추가적인 환 율변동에 의한 리스크를 최소화하기위하여 전 부서가 노력하고 있습니다.환율변동에 따른 위험을 회피하고자 당사는 일부 파생상품을 검토중에 있으며 이외 주로 내부적 관리방법으로 자금소요시기의 Maching과 수입대금결제의 일정조절, 수출입대금의 Nego 일정조절등을 통한 리스크관리기법을 운용하고 있읍니다. 8. 경영상의 주요계약 등 2019년 06월30일 현재 계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수금방법 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션계약 지분인수계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2007.06.11. 경제성 유망한 해외자원개발 사업 통한 경영목적 달성 2008.01.14.- CAD1,980,000 투자 후 옵션지분 21% 취득 해외합작법인 설립 계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2009.04.01 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 진행 위한 합작법인 설립 계약 체결 - 외부감정평가계약 미래새한감정평가법인 2009.07.20. 합리적회계정보 제공위한 당사보유토지 외부감정평가 감정평가수수료: \10,419,200 국제회계기준(IFRS)자문 용역 계약 삼화회계법인 2009.12.21('09.12.21~'10.03.10.) 국제회계기준(IFRS) 시스템 구축 위한 자문 용역 용역보수 : 4,200만원 담보제공 한국산업은행 압구정지점 2015.12.09('15.12.09 ~ '19.12.09) 베트남 현지법인 담보제공 담보제공액 : USD5,000,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.05.24('18.11.30~'19.12.07) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 외부감사계약 삼덕회계법인 2019.04.30('19.04.30~'19.05.01) 제46기 회계감사계약 회계감사보수:\90,000,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2019.05.02('19.05.02~'20.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2018.11.30('18.11.30~'19.12.07) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 당사 부설 기술연구소에서 전담하고 있으며 조직은 다음과 같습니다. □ 기술연구소 ------ ① 기술연구소 ② 품질보증팀 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제46기 분기 제45기 제44기 비 고 원 재 료 비 554 1,353 1,451 인 건 비 499 682 749 감 가 상 각 비 - - 위 탁 용 역 비 - - 기 타 748 643 659 연구개발비용 계 1,801 2,677 2,859 (정부부조금) (256) (302) (266) 회계처리 판매비와 관리비 1,008 1,768 2,014 제조경비 108 228 245 개발비(무형자산) 430 379 334 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.55% 2.34% 2.42% 나. 연구개발 실적 년 도 구 분 명 칭 개 발 내 용 2011~2012 합성피혁 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 샌딩 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 수세 공법 개발 ECORU-KF 자동차 내장용 제품 개발 SAVON 신발용 제품 개발 LAELLON 신발용 제품 개발 2013 합성피혁 DWSBB-50P SUEDE조 PU Leather 개발 HPC-FJ 양피 대체 골프장갑 제품 VOCUS 자동차 Sheet용 PU Leather 2014 합성피혁 TABLET KEY Board 용 PU Leather Protein-Leather Seat 용 TPU Leather CLIO 신발용 Fusing용 원단 2015 합성피혁 WS-06 그립커버 제품 VOCUS-AIR 자동차 Sheet용 PU Leather DANOX 유리연마용 PAD 2016 합성피혁 투광디스플레이용 자동차내장재 자동차용 내장재 CUO MF 장갑용 제품 ALBATROSS-AIR 장갑용 제품 2017 합성피혁 FACE PAD 이미용 용품 HYDRON(SUEDE) 신발용 제품 TESLON 자동차 내장제 DWVM-75DC45 키보드제품 2018 합성피혁 T- SUBA 유리 및 위이퍼 연마용 BRANDO 자동차 내장재 TRISHA 신발용 제품 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 주요산업재산권 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 나. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다.다. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 [유동자산] 65,777,729 76,355,550 74,097,760 ㆍ당좌자산 45,197,294 56,159,065 54,065,411 ㆍ재고자산 20,580,435 20,196,485 20,032,349 [비유동자산] 70,583,098 50,048,057 49,364,860 ㆍ투자자산 1,779,929 501,311 502,899 ㆍ유형자산 48,663,400 47,648,883 47,385,044 ㆍ무형자산 2,237,426 1,770,712 1,336,267 ㆍ장기기타매출채권 17,729,192 0 0 ㆍ기타비유동자산 173,150 127,150 140,650 자산총계 136,360,827 126,403,607 123,462,620 [유동부채] 43,657,817 44,513,571 43,681,902 [비유동부채] 11,567,235 7,046,972 7,384,104 부채총계 55,225,052 51,560,543 51,066,006 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248) (300,248) (300,248 ) [기타포괄손익누계액] 2,053,889 928,374 1,158,915 [이익잉여금] 36,256,880 31,101,462 28,429,406 [비지배지분] 16,713 4,936 - 자본총계 81,135,775 74,843,064 72,396,614 기간 2,019.01.01~2019.09.30 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 99,982,397 114,627,062 118,378,910 매출원가 79,661,650 94,465,377 91,423,387 매출총이익 20,320,747 20,161,685 26,955,523 판관비와 관리비 14,520,625 14,968,108 16,934,667 영업이익 5,800,121 5,193,577 10,020,855 당기순이익 5,149,540 2,663,701 1,585,812 총포괄이익 6,275,055 2,530,369 1,217,188 지배기업의 귀속순이익 5,149,540 2,664,524 1,585,812 비지배지분 5,879 822 - 주당순이익(원) 125 65 39 연결에 포함된 회사수 3 3 2 주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제46기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하고 45기~44기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 나 . 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 [유동자산] 44,859,000 64,091,476 61,873,750 ㆍ당좌자산 35,624,775 52,951,298 50,754,537 ㆍ재고자산 9,234,224 11,140,178 11,119,213 [비유동자산] 82,684,480 55,085,253 49,296,120 ㆍ투자자산 1,152,181 499,910 5,281,571 ㆍ유형자산 42,501,414 43,266,576 43,310,348 ㆍ무형자산 1,430,562 1,003,018 563,551 ㆍ종속기업투자 19,697,980 10,188,598 0 ㆍ장기기타매출채권 17,729,192 0 0 ㆍ기타비유동자산 173,150 127,150 140,650 자산총계 127,543,479 119,176,729 111,169,870 [유동부채] 35,419,947 37,904,674 36,672,858 [비유동부채] 11,381,519 7,033,470 7,379,028 부채총계 46,801,466 44,938,144 44,051,886 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248) (300,248) (300,248) [기타포괄손익누계액] 2,604,057 1,477,323 0 [이익잉여금] 35,329,664 29,952,970 24,309,691 자본총계 80,742,013 74,238,585 67,117,984 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2,019.01.01~2019.09.30 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 96,080,895 110,524,820 113,536,053 매출원가 86,585,190 97,232,176 94,058,994 매출총이익 9,495,705 13,292,643 19,477,059 판관비와 관리비 11,041,551 12,759,216 14,423,515 영업이익 (1,545,846) 533,428 5,053,543 당기순이익 5,376,694 2,311,391 (884,554) 총포괄이익 6,503,428 2,602,452 (732,563) 주당순이익(원) 131 56 (22) 주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제46기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하고 45기~44기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. [ ( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제46기 3분기 보고서- 20190930_변환.ixd 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다. * 회사의 제46기3분기 및 제45기 3분기의 경우 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며 제45기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. * 제45기 3분기의 경우 회계정책변경(지분법 평가 방법)으로 인하여 재 평가 후 수정하여 기재 하였습니다. 연결 재무상태표 제 46 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 45 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 Ⅰ.유동자산 65,777,729,112 76,355,550,198 (1)현금및현금성자산 17,506,426,025 13,834,079,505 (2)매출채권 및 기타유동채권 25,853,775,980 40,644,599,433 1.매출채권 25,375,796,504 40,266,074,597 2.단기기타채권 468,449,476 369,304,836 3.기타유동금융자산 9,530,000 9,220,000 (3)재고자산 20,580,435,225 20,196,485,172 (4)당기법인세자산 0 0 (5)기타유동자산 1,837,091,882 1,680,386,088 Ⅱ.비유동자산 70,583,097,903 50,048,056,592 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 18,755,274,077 413,474,982 1.장기매출채권 17,729,192,404 0 2.장기기타채권 299,471,573 310,419,982 3.장기기타금융자산 726,610,100 103,055,000 (2)유형자산 48,663,400,306 47,648,882,768 (3)투자부동산 83,697,062 87,835,927 (4)영업권 이외의 무형자산 2,237,426,034 1,770,712,435 (5)리스사용권자산 670,149,944 0 (6)기타비유동자산 173,150,480 127,150,480 자산총계 136,360,827,015 126,403,606,790 부채 Ⅰ.유동부채 43,657,817,193 44,513,570,890 (1)매입채무 및 기타유동채무 43,407,234,274 43,816,325,433 1.단기매입채무 10,086,681,212 9,751,648,798 2.유동계약부채 73,390,670 11,860,710 3.파생상품부채 282,234,744 7,588,043 4.단기기타채무 2,781,252,214 3,546,425,040 5.단기차입금 30,183,675,434 30,498,802,842 (2)당기법인세부채 0 657,373,700 (3)리스부채(유동) 204,693,707 0 (4)기타유동부채 45,889,212 39,871,757 (5)판매보증충당 부채 0 0 Ⅱ.비유동부채 11,567,234,571 7,046,972,361 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 4,740,291,791 970,705,025 1.장기기타채무 446,021,791 445,355,025 2.장기차입금 4,294,270,000 525,350,000 (2)퇴직급여부채 4,446,129,568 4,127,230,660 (3)이연법인세부채 1,709,552,516 1,949,036,676 (4)판매보증충당부채 359,445,582 0 (5)파생상품부채 18,559,292 0 (6)리스부채 293,255,822 0 부채총계 55,225,051,764 51,560,543,251 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 81,119,061,972 74,838,127,721 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) (4)기타포괄손익누계액 2,053,888,925 928,373,656 (5)이익잉여금(결손금) 36,256,880,489 31,101,461,507 Ⅱ.비지배지분 16,713,279 4,935,818 자본총계 81,135,775,251 74,843,063,539 자본과부채총계 136,360,827,015 126,403,606,790 연결 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 33,868,488,427 99,982,397,373 30,073,831,228 84,303,286,846 Ⅱ.매출원가 26,942,900,062 79,661,650,434 24,143,474,512 68,264,189,986 Ⅲ.매출총이익 6,925,588,365 20,320,746,939 5,930,356,716 16,039,096,860 Ⅳ.판매비와관리비 4,293,374,021 14,520,625,494 3,666,433,753 10,223,513,699 Ⅴ.영업이익(손실) 2,632,214,344 5,800,121,445 2,263,922,963 5,815,583,161 Ⅵ.기타이익 832,696,953 2,115,516,750 256,972,226 1,742,824,645 Ⅶ.기타손실 564,222,116 1,442,653,392 630,560,001 2,291,829,937 Ⅷ.금융수익 84,033,877 200,486,295 43,144,350 74,698,021 Ⅸ.금융원가 530,457,081 1,286,566,589 312,829,558 833,984,064 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,454,265,977 5,386,904,509 1,620,649,980 4,507,291,826 XI.법인세비용 300,130,959 237,364,573 108,045,248 463,194,626 XⅡ.당기순이익(손실) 2,154,135,018 5,149,539,936 1,512,604,732 4,044,097,200 XⅢ.기타포괄손익 746,033,228 1,125,515,269 (228,531,570) (339,847,400) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 746,033,228 1,125,515,269 (228,531,570) (339,847,400) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 746,033,228 1,125,515,269 (228,531,570) (339,847,400) 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 2,900,168,246 6,275,055,205 1,284,073,162 3,704,249,800 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,161,817,408 5,155,418,982 1,512,604,732 4,044,097,200 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,841,195) (5,879,046) 0 0 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,904,009,441 6,280,934,251 1,284,073,162 3,740,249,800 (2)총 포괄손익, 비지배지분 (3,841,195) (5,879,046) 0 0 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 52 125 37 98 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 52 125 37 98 연결 자본변동표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,158,915,202 28,429,406,403 72,396,614,163 72,396,614,163 Ⅱ.당기순이익(손실) 4,044,097,200 4,044,097,200 4,044,097,200 Ⅲ.수익인식기준변경효과 (89,677,565) (89,677,565) (89,677,565) Ⅳ.종속기업의 유상증자 0 Ⅴ.기타포괄손익 0 Ⅵ.해외사업환산손익 (339,847,400) (339,847,400) (339,847,400) Ⅶ.기타거래 2018.09.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 819,067,802 32,383,826,038 76,011,186,398 76,011,186,398 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 928,373,656 31,101,461,507 74,838,127,721 4,935,818 74,843,063,539 Ⅱ.당기순이익(손실) 5,155,418,982 5,155,418,982 (5,879,046) 5,149,539,936 Ⅲ.수익인식기준변경효과 0 Ⅳ.종속기업의 유상증자 16,441,800 16,441,800 Ⅴ.기타포괄손익 0 Ⅵ.해외사업환산손익 1,125,515,269 1,125,515,269 1,214,707 1,126,729,976 Ⅶ.기타거래 0 2019.09.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 2,053,888,925 36,256,880,489 81,119,061,972 16,713,279 81,135,775,251 연결 현금흐름표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 4,069,741,793 1,606,429,983 (1)당기순이익(손실) 5,149,539,936 4,044,097,200 (2)당기순이익조정을 위한 가감 5,839,817,471 3,812,564,220 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,986,588,285) (3,935,249,663) (4)이자수취(영업) 109,466,266 61,244,183 (5)이자지급(영업) (908,271,162) (819,579,530) (6)법인세납부(환급) (1,134,222,433) (1,556,646,427) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,771,068,103) (2,363,296,201) (1)단기금융상품의 처분 9,220,000 245,075,000 (2)장기기타금융자산의감소 116,000,000 (3)유형자산의 처분 10,000,000 3,363,636 (4)장기기타채권의감소 54,000,000 20,500,000 (5)파생상품의 감소 18,955,000 (6)장기기타금융자산의증가 (633,085,100) (28,595,000) (7)유형자산의 취득 (2,435,001,894) (2,217,981,462) (8)무형자산의 취득 (688,249,913) (504,813,375) (9)장기기타채권증가 (10)기타비유동자산의증가 (87,951,196) (15,800,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 2,973,496,802 638,392,564 (1)단기차입금의 증가 3,340,576,671 8,353,092,797 (2)장기차입금의 증가 4,000,000,000 (3)종속기업의 지분변동 16,441,800 (4)정부보조금의 수취 255,526,001 184,245,767 (5)단기차입금의 상환 (4,472,400,000) (7,735,508,000) (6)리스부채의 상환 (35,567,670) (7)장기차입금의 상환 (32,358,000) (8)유동성장기부채의 상환 (131,080,000) (131,080,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 400,176,028 (10,991,898) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 3,672,346,520 (129,465,552) Ⅵ.기초현금및현금성자산 13,834,079,505 10,483,300,275 Ⅶ.기말현금및현금성자산 17,506,426,025 10,353,834,723 지배회사의 이익잉여금처분계산서(안) 제46기 3분기 2019년 1월 1일 부터 제45기 2018년 1월 1일 2019년 09월 30일 까지 2018년 12월 31일 처분예정일 - 처분예정일 2019년 3월 22일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 46(당) 기 3분기 제 45(전) 기 미처분이익잉여금 30,141,252,098 24,764,558,246 전기이월미처분이익잉여금 24,764,558,246 22,445,635,302 확정급여제도의 재측정요소 97,209,010 회계정책변경효과 (89,677,565) 당기순이익 5,376,693,852 2,311,391,499 임의적립금등의이입액 - 차기이월미처분이익잉여금 30,141,252,098 24,764,558,246 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 09월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2019년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업의 개요 (2)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에공장을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 9월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.(2)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 9월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (2)-3 연결재무제표 작성대상 종속기업인 P.T Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다.종속기업의 2019년 9월 30일 현재 자본금은 당기 중 현금출자를 통해 2,182백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (3) 종속기업에 대한 투자현황2019년 9월 30일 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 결산월 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12월 대원상해유한공사 (*) 100% 241,080 무역 중국 12월 Daewon International America Co.(*) 100% 227,725 무역 미국 12월 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 100% 740,890 무역 중국 12월 PT Daewon Eco Indonesia 99% 2,182,089 무역 인도네시아 12월 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 35,325,370 17,048,750 18,276,620 45,955,082 7,325,330 7,325,330 Dafeng Daewon Chemical 563,846 1,365,051 (801,205) 26,722 (273,533) (273,533) PT Daewon Eco Indonesia 2,698,328 1,027,000 1,671,328 - (587,905) (587,905) ( 단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 22,621,431 12,676,619 9,944,812 37,488,744 3,551,973 3,551,973 Dafeng Daewon Chemical 2,162,290 2,672,911 (510,621) 3,114,950 (824,237) (824,237) PT Daewon Eco Indonesia 494,952 1,370 493,582 - (82,226) (82,226) (5) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 해당없음 전기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 소재지 종속기업명 지분율 결산월 주요산업 인도네시아 PT Daweon Eco Indonesia 99% 12월 합성피혁 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 회계정책 1) 분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하기로 결정하였습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당 기업회계기준서 도입에 따른 가장 중요한 영향은 연결회사가 운용리스로 이용하고 있는 사무실, 설비 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하였습니다. (가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결회사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용연결회사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.(나) 전환 리스이용자로서 연결회사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 이에 따라 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 38에 설명하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 전대리스의 분류를 기초자산에 따르라는 기존 기업회계기준서 제1017호에서 요구하는 방법과는 다르게 중간리스제공자가 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 평가하여야 합니다. 당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금 및 현금성 자산 17,506,426 17,506,426 매출채권 25,375,797 25,375,797 단기기타채권 468,449 468,449 단기기타금융자산 9,530 9,530 장기매출채권 17,729,192 17,729,192 장기기타채권 299,472 299,472 장기기타금융자산 726,610 726,610 기타비유동자산 173,150 173,150 합계 62,288,627 62,288,627 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금 및 현금성 자산 13,834,080 13,834,080 매출채권 40,266,075 40,266,075 단기기타채권 369,305 369,305 단기기타금융자산 9,220 9,220 장기기타채권 310,420 310,420 장기기타금융자산 103,055 103,055 기타비유동자산 127,150 127,150 합계 55,019,304 55,019,304 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 10,086,681 10,086,681 단기기타채무 2,781,252 2,781,252 단기차입금 30,183,675 30,183,675 파생상품부채 282,235 - 282,235 리스부채 204693707 204,694 장기기타채무 446,022 446,022 장기차입금 4,294,270 4,294,270 파생상품부채 18,559 18,559 리스부채 293,256 293,256 합 계 300,794 48,289,850 48,590,644 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 9,751,649 9,751,649 단기기타채무 - 3,546,425 3,546,425 단기차입금 - 30,498,803 30,498,803 파생상품부채 7,588 - 7,588 장기기타채무 - 445,355 445,355 장기차입금 - 525,350 525,350 합계 7,588 44,767,582 44,775,170 (3) 재분류 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 99,851 - 99,851 이자비용 - (911,761) (911,761) 외환차익 1,396,298 79,104 1,475,402 외환차손 (354,477) (856,682) (1,211,158) 외화환산이익 277,006 51,990 328,997 외화환산손실 (6,051) (30) (6,080) 통화옵션거래이익 100,635 100,635 통화옵션거래이익 (81,600) (81,600) 이자율스왑평가손실 (30,098) (30,098) 통화옵션평가손실 (263,108) (263,108) 합계 1,412,628 (274,171) (1,637,378) (498,920) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 55,743 - 55,743 이자비용 - (827,376) (827,376) 외환차익 1,010,181 411,975 1,422,156 외환차손 (443,587) (781,460) (1,225,047) 외화환산이익 891 36,495 37,386 외화환산손실 (115,027) (8,857) (123,883) 통화옵션거래이익 - 18,955 - 18,955 통화옵션평가손실 - (6,608) - (6,608) 합계 508,201 12,347 (1,169,223) (648,674) (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 736,140 736,140 112,275 112,275 매출채권및 기타채권 26,143,718 26,143,718 40,945,799 40,945,799 현금및 단기예치금 17,506,426 17,506,426 13,834,080 13,834,080 합 계 44,386,284 44,386,284 54,892,154 54,892,154 매입채무 및 기타채무 13,313,955 13,313,955 13,743,429 13,743,429 이자부차입금 34,477,945 34,477,945 31,024,153 31,024,153 파생상품부채 300,794 300,794 7,588 7,588 합 계 48,092,695 48,092,695 44,775,170 44,775,170 1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치 매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - 300,794 - - 7,588 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.TRF(Target Redemption Forward)와 같은 통화옵션의 합성선도의 경우에는 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation방식을 준용합니다. 선도환율, 수익률곡선 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 25,830 12,410 보통예금및예치금 17,480,596 13,821,670 합계 17,506,426 13,834,080 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 28,994,274 (3,618,477) 25,375,797 45,500,262 (5,234,187) 40,266,075 단기기타채권 미수금 469,432 (15,156) 454,277 360,673 (15,156) 345,517 미수수익 14,173 - 14,173 23,788 - 23,788 소계 29,477,879 (3,633,633) 25,844,246 45,884,722 (5,249,343) 40,635,379 장기매출채권 21,114,726 (3,385,533) 17,729,192 - - - 장기기타채권 보증금 299,472 - 299,472 310,420 - 310,420 소계 21,414,197 (3,385,533) 18,028,664 310,420 - 310,420 합계 50,892,077 (7,019,167) 43,872,910 46,195,142 (5,249,343) 40,945,799 (2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,193,973 3,392,137 527,276 871,142 846,916 3,162,829 28,994,274 단기기타채권 미수금 278,535 36,106 6,666 45,631 87,338 15,156 469,432 미수수익 14,173 - - - - - 14,173 소계 20,486,682 3,428,243 533,943 916,773 934,254 3,177,985 29,477,879 장기매출채권 - - 1,200,000 3,095,771 16,818,955 21,114,726 장기기타채권 보증금 299,472 - - - - - 299,472 소계 299,472 - 1,200,000 3,095,771 16,818,955 - 21,414,197 합계 20,786,153 3,428,243 1,733,943 4,012,544 17,753,208 3,177,985 50,892,077 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,375,983 7,481,985 7,943,585 6,567,985 271,750 2,858,974 45,500,262 단기기타채권 미수금 295,540 6,471 17,717 12,517 13,272 15,156 360,673 미수수익 23,788 - - - - - 23,788 소계 20,695,311 7,488,456 7,961,302 6,580,502 285,021 2,874,130 45,884,722 장기기타채권 보증금 310,420 - - - - - 310,420 소계 310,420 - - - - - 310,420 합계 21,005,731 7,488,456 7,961,302 6,580,502 285,021 2,874,130 46,195,142 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우 지역별 또는 고객별 특성에 따라 정상채권을 초과한 장기누적채권에 대해서 2019년 06월 30일 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실을 연결회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. 한편, 연결회사는 집합채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,162,829 3,162,829 무담보 - 미수금 15,156 15,156 무담보 - 합 계 3,177,985 3,177,985 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,858,974 2,858,974 무담보 - 미수금 15,156 15,156 무담보 - 합계 2,874,130 2,874,130 (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기타 기말 매출채권 5,234,187 289,268 (1,904,978) 3,618,477 장기매출채권 - 1,469,044 1,916,489 3,385,533 미수금 15,156 - 15,156 합 계 5,249,343 1,758,312 11,512 7,019,167 (단위: 천원) 구분 기초 설정 대체 기말 매출채권 4,300,425 933,763 5,234,187 미수금 980 14,176 15,156 합 계 4,301,405 947,938 5,249,343 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 9,530 9,220 소계 9,530 9,220 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 726,610 103,055 소계 726,610 103,055 합계 736,140 112,275 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 9,530 9,530 9,530 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 85,935 85,935 85,935 장기금융상품 - 640,675 640,675 640,675 합계 736,140 736,140 736,140 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 9,220 9,220 9,220 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 95,465 95,465 95,465 장기금융상품 - 7,590 7,590 7,590 소계 112,275 112,275 112,275 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 10,402,960 8,265,614 538,060 2,137,346 상품 850,092 377,320 (322,989) 472,773 재공품 4,983,589 4,983,589 - - 원재료 5,996,546 5,161,052 (60,443) 835,495 저장품 1,615,305 1,615,305 - - 미착품 177,556 177,556 - - 합 계 24,026,049 20,580,435 154,627 3,445,614 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 10,915,108 8,239,702 (1,801,198) 2,675,406 상품 898,721 748,937 (149,783) 149,783 재공품 5,108,209 5,108,209 - - 원재료 5,184,150 4,409,098 (472,068) 775,051 저장품 1,364,832 1,364,832 - - 미착품 325,706 325,706 - - 합계 23,796,726 20,196,485 (2,423,049) 3,600,241 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 327,598 497,749 선급비용 532,549 577,897 기타유동자산 976,944 604,739 소 계 1,837,092 1,680,386 기타비유동자산 종업원대여금 173,150 127,150 소 계 173,150 127,150 합 계 2,010,242 1,807,537 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 측정방법 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2019.12.31 지분법 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2020.03.31 지분법 (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 측정방법 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2018.12.31 지분법 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2019.03.31 지분법 (2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (관계기업) 팜크린에너지(주1) 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (27,887) - 1,993,719 CMC(주1) 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소 계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (27,887) - 3,818,289 (CMC 및 팜크린에너지의 경우 당기 및 전기 순자산가액의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 순자산지분가액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) 팜크린에너지 - - - - 339,492 454,346 - 113,426 CMC 경우 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 당기 당기누계 전기 전기누계 팜크린에너지 - - 27,540 (27,887) 합계 - - 27,540 (27,887) (6) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 8,333,513 5,235,430 - 3,098,083 구축물 5,291,791 4,205,464 5,306 1,081,021 기계장치 48,168,065 42,168,500 62,704 5,936,861 차량운반구 1,476,702 1,215,733 - 260,969 공구와기구 7,710,721 6,629,946 5,114 1,075,661 비품 3,023,100 2,787,629 - 235,471 건설중인자산 538,701 - - 538,701 합 계 110,979,226 62,242,702 73,124 48,663,400 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 8,118,041 4,976,168 - 3,141,873 구축물 5,252,607 4,144,885 5,556 1,102,166 기계장치 46,684,977 41,228,605 73,981 5,382,391 차량운반구 1,459,057 1,196,252 - 262,805 공구와기구 7,348,771 6,409,985 5,966 932,819 비품 2,887,277 2,721,052 - 166,225 건설중인자산 223,971 - - 223,971 합계 108,411,333 60,676,948 85,503 47,648,883 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 3,141,873 1,102,166 5,382,391 262,805 932,819 166,225 223,971 47,648,883 증가 - 133,230 39,184 1,686,974 103,323 323,140 134,574 765,648 3,186,074 취득 - 28,353 39,184 1,225,370 98,637 169,364 114,930 759,165 2,435,002 순외환차이 - 104,877 - 159,687 4,687 4,776 19,645 6,483 300,155 기타증가 - - - 301,917 - 149,000 - - 450,917 감소 - 177,019 60,329 1,132,505 105,160 180,298 65,328 450,917 2,171,557 처분 - - - 1 20,583 1 - - 20,585 감가상각(주1) - 177,010 60,286 1,132,504 84,418 180,282 64,927 - 1,699,427 순외환차이 - 9 43 - 159 15 401 - 627 기타감소 - - - - - - - 450,917 450,917 기 말 36,436,633 3,098,083 1,081,021 5,936,861 260,969 1,075,661 235,471 538,701 48,663,400 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 236백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1463백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 3,435,055 1,182,590 5,150,761 279,629 1,045,228 183,594 1,118,683 47,385,044 증가 1,447,129 31,190 - 1,859,022 129,594 197,992 66,754 1,504,397 5,236,078 취득 64,884 - - 842,158 129,594 123,951 56,741 1,504,397 2,721,725 순외환차이 - 31,190 - - - 74,040 10,013 - 115,244 기타증가 1,382,245 - - 1,016,864 - - - - 2,399,109 감소 - 324,372 80,424 1,627,392 146,417 310,401 84,124 2,399,109 4,972,240 처분 - - - - 2 - - - 2 감가상각(주1) - 236,536 80,424 1,397,027 143,505 309,102 84,124 - 2,250,719 순외환차이 - - - 230,365 2,910 1,299 - - 234,574 기타감소 - 87,836 - - - - - 2,399,109 2,486,945 기말 36,436,633 3,141,873 1,102,166 5,382,391 262,805 932,819 166,225 223,971 47,648,883 (주1 ) 상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 107백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,144백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 39,831,593 38,704,469 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 327,841 244,144 83,697 합계 327,841 244,144 83,697 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 327,841 (240,005) 87,836 합 계 327,841 (240,005) 87,836 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 합계 기초 87,836 87,836 증가 - - 기타증가 - - 감소 4,139 4,139 감가상각 4,139 4,139 기말 83,697 83,697 (단위: 천원) 구분 건물 합계 기초 - - 증가 327,841 327,841 기타증가 327,841 327,841 감소 240,005 240,005 감가상각 5,518 5,518 기타감소 234,487 234,487 기말 87,836 87,836 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 76,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 4,139천원입니다. 12. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 777,521 (168,970) 608,551 차량운반구 77,831 (16,233) 61,599 합계 855,352 (185,203) 670,150 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 취득 감가상각 당분기말 부동산 - 777,521 - (168,970) 608,551 차량운반구 - 77,831 - (16,233) 61,599 합계 - 855,352 - (185,203) 670,150 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책 변경효과 취득 이자비용 지급 당분기말 리스부채 - 109,350 424,167 2,412 (37,980) 497,950 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 리스부채에서 발생한 현금유출 232,373 단기리스 관련 비용 38,772 소액자산 리스 관련 비용 2,314 총현금유출액 273,459 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 82,784 46,853 - 35,931 소프트웨어 38,442 38,442 - - 개발비(주1) 4,223,337 2,220,136 715,881 1,287,320 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 기타의 무형자산 1,385,376 578,511 - 806,864 합계 5,837,249 2,883,942 715,881 2,237,426 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 80,242 41,672 - 38,569 소프트웨어 35,941 35,245 - 696 개발비(주1) 3,537,629 2,220,136 460,355 857,139 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 기타의 무형자산 1,289,095 522,096 - 766,999 합계 5,050,216 2,819,149 460,355 1,770,712 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산(주2) 합계 기초 38,569 857,139 107,310 767,694 1,770,712 증가 2,543 430,181 - 56,681 489,405 개별취득 2,543 685,707 - - 688,250 순외환차이 - - - 56,681 56,681 국고보조금 취득(주1) - (255,526) - - (255,526) 감소 5,180 - - 17,511 22,691 상각 5,180 - - 17,511 22,691 순외환차이 - - - - - 기말 35,931 1,287,320 107,310 806,864 2,237,426 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (주2) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 38,956 417,285 107,310 772,715 1,336,266 증가 7,066 439,854 - 17,295 464,215 개별취득 7,066 681,618 - 1,113 689,797 순외환차이 - - - 16,182 16,182 정부보조금 취득(주1) - (241,764) - - (241,764) 감소 7,453 - - 22,316 29,769 상각 7,453 - - 22,033 29,486 순외환차이 - - - 283 283 기말 38,569 857,139 107,310 767,694 1,770,712 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,833 5,912 매출원가 16,858 16,051 합 계 22,691 21,963 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,008,185 1,411,668 매출원가 경상연구개발비 109,449 187,985 합 계 1,117,633 1,599,653 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 기계장치 오산시청 - - 자산차감후감가상각비와상계처리 국고보조 개발비 산업통상자원부 319,409 302,216 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 합계 319,409 302,216 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 5,556 - 250 5,306 기계장치 73,981 - 11,277 62,704 공구와기구 5,966 - 852 5,114 개발비(주2) 460,355 319,409 63,883 715,881 합계 545,858 319,409 76,262 789,005 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.(주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 구축물 5,889 - 333 5,556 기계장치 88,686 - 14,705 73,981 공구와기구 7,102 - 1,136 5,966 개발비 218,591 302,216 60,452 460,355 합계 320,268 302,216 76,627 545,858 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 10,086,681 9,751,649 단기기타채무 미지급금 1,722,674 2,388,456 미지급비용 862,264 983,569 예수금 146,314 124,400 예수보증금 50,000 50,000 장기기타채무 장기미지급금 178,989 115,106 장기종업원급여 267,033 330,249 합계 13,313,955 13,743,429 16. 계약부채당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약부채 73,391 11,861 17. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 통화선도 270,696 - 7,588 - 이자율스왑 11,539 18,559 - - 합계 282,235 18,559 7,588 - (2) 당사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD 구분 통화 미결제약정금액 당분기말 전기말 통화옵션 매매목적 USD 20,000,000 8,750,000 합계 USD 20,000,000 8,750,000 (3) 당분기 및 전기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 19,035 (263,108) 36,614 (7,588) 이자율스왑 (30,098) - - 합계 19,035 (293,206) 36,614 (7,588) 18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50-2.5% 333,260 233,260 소 계 333,260 233,260 기타단기차입금 운영자금 우리은행 3.36%-4.61% 10,975,600 13,936,010 운영자금 산업은행 3.14%-4.12% 15,290,715 14,883,572 운영자금 기업은행 4.47%-4.52% 3,584,100 1,445,960 소 계 29,850,415 30,265,543 합 계 30,183,675 30,498,803 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 4,294,270 525,350 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.50%-2.50% 2,627,530 758,610 분할상환 외화장기차입금 국민은행 3.46% 2,000,000 - 만기일시상환 합계 4,627,530 758,610 유동성대체액 333,260 233,260 비유동성잔액 4,294,270 525,350 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 333,260 1년초과 2년이내 418,810 2년초과 3년이내 3,875,460 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합 계 (주1) 4,627,530 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,637,206 4,333,434 사외적립자산 공정가치 (173,027) (188,154) 기타 (18,049) (18,049) 합계 4,446,130 4,127,231 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,333,434 4,333,527 근무원가 618,737 750,316 이자원가 - 121,184 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 116,414 기타사항에 의한 효과 - (245,619) 급여지급액 (314,965) (742,388) 기말 4,637,206 4,333,434 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 188,154 211,034 이자수익 3,554 6,483 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (4,579) 사용자의 기여금 - 710 급여지급액 (18,681) (25,493) 기말 173,027 188,154 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 173,027 188,154 합계 173,027 188,154 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 실제수익 119 1,904 합계 119 1,904 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 618,737 375,158 순이자손익 (3,554) 57,351 합계 615,183 432,509 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 419,305 284,054 판매비와관리비 195,878 148,455 합계 615,183 432,509 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.41% 2.41% 미래임금상승률 5.82% 5.82% (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 30,316 30,993 판매비와관리비 107,131 75,489 합계 137,447 106,482 20. 충당부채 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 판매보증 충당부채 기초 설정 649,363 사용 289,917 환입 - 기말 359,446 유동성 비유동성 359,446 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 45,889 39,872 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.23. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 300,248 300,248 합계 300,248 300,248 ※ 자기주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익 2,053,889 928,374 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 928,374 1,125,515 2,053,889 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 1,158,915 (230,542) 928,374 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,101,194 3,101,194 소 계 3,101,194 3,101,194 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 31,068,469 25,913,050 합 계 36,256,880 31,101,462 (주1) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 34,029,206 92,674,052 27,443,763 76,743,869 상품매출액 2,285,430 7,208,345 1,183,063 4,161,680 기타매출액 (2,446,148) 100,000 1,447,005 3,397,739 합 계 33,868,488 99,982,397 30,073,831 84,303,287 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 기초제품 11,362,370 10,915,108 10,227,159 9,297,508 당분기제품제조원가 25,412,773 73,845,290 22,339,501 64,967,973 기말제품 (10,402,960) (10,402,960) (9,947,503) (9,947,503) 타계정대체 (266,792) (788,880) 5,582 (852,459) 관세환급금 - 0 (3,444) (10,997) 평가손실 114,748 493,766 193,543 779,392 소계 26,220,140 74,062,323 22,814,839 64,233,914 상품매출원가 기초상품 786,776 898,721 1,172,093 1,530,077 당분기상품매입액 1,959,132 7,387,669 1,414,596 4,202,474 기말상품 (850,092) (850,092) (973,415) (973,415) 타계정대체 (455,626) (1,160,247) (95,594) (728,860) 평가손실 (717,430) (676,723) (189,045) - 소계 722,760 5,599,327 1,328,636 4,030,276 합계 26,942,900 79,661,650 24,143,475 68,264,190 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,087,089 3,310,537 1,023,308 3,086,031 퇴직급여 105,447 303,009 109,198 333,142 복리후생비 316,952 849,094 244,751 677,856 임차료 (22,469) 132,943 42,759 136,618 접대비 140,516 374,620 126,635 361,554 감가상각비 151,064 236,288 34,761 106,913 무형자산상각비 22,024 25,400 2,374 5,437 세금과공과 54,991 183,142 50,820 202,008 광고선전비 1,439 27,594 2,247 12,338 여비교통비 170,874 526,320 146,734 467,627 통신비 31,518 91,556 32,873 95,778 수선비 96,969 142,252 15,771 70,132 보험료 22,619 68,658 18,754 56,708 지급수수료 168,422 550,886 206,285 504,042 차량유지비 59,654 162,068 60,787 169,890 운반비 180,747 530,652 145,176 429,234 도서인쇄비 2,209 9,885 4,067 13,718 소모품비 19,297 107,877 29,450 89,429 교육훈련비 99,719 120,406 10,373 33,025 견본비 557,989 1,745,087 441,011 1,074,440 경상개발연구비 335,107 1,008,185 601,455 1,411,668 수출제비용 531,782 1,362,942 252,537 747,194 해외지사관리비 16,486 43,383 14,392 41,830 용역비 31,061 80,260 15,373 58,157 대손상각비 146,340 1,758,312 - (54,676) 수도광열비 36,618 119,905 34,544 93,420 판매보증비 (71,089) 649,363 - - 합 계 4,293,374 14,520,625 3,666,434 10,223,514 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 148,129 328,997 (227,802) 37,386 외환차익 543,677 1,475,402 407,769 1,422,156 임대료수익 49,164 100,164 37,332 100,164 유형자산처분이익 - 908 1,999 3,362 재고자산처분이익 - - 5,304 14,989 잡이익 91,727 210,046 32,371 164,768 합계 832,697 2,115,517 256,972 1,742,825 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 (82,381) 6,080 (216,944) 123,883 외환차손 490,442 1,211,158 545,497 1,225,047 재고자산처분손실 103,572 141,145 - - 기부금 151 10,491 10,150 10,450 유형자산처분손실 11,493 11,493 - - 유형자산폐기손실 1 1 - - 잡손실 40,945 62,284 291,857 932,449 합계 564,222 1,442,653 630,560 2,291,830 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 34,801 99,851 24,189 55,743 통화옵션거래이익 49,233 100,635 18,955 18,955 합 계 84,034 200,486 43,144 74,698 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 318,234 911,761 306,222 827,376 통화옵션평가손실 144,051 263,108 6,608 6,608 이자율스왑평가손실 6,122 30,098 - - 통화옵션거래손실 62,050 81,600 - - 합계 530,457 1,286,567 312,830 833,984 30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 463,346 709,406 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (225,982) (246,211) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 237,365 463,195 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 5,386,905 4,507,292 적용세율(22%)에 따른 법인세 1,161,119 967,604 조정사항 세액공제 (36,619) (70,433) 기타 (887,136) (433,976) 법인세비용 237,365 463,195 평균유효세율 4.41% 10.28% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,871,917 (66,074) 2,805,843 (208,073) - 2,597,770 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,127,231 - 4,127,231 318,899 - 4,446,130 종속기업손상차손 15,599,179 (7,958,162) 7,641,017 (7,336,935) - 304,082 기타 4,947,265 8,006,920 13,015,559 457,890 - 13,473,449 합 계 13,272,709 (17,316) 13,316,767 (6,768,220) - 6,548,548 이연법인세자산 2,260,045 - - - - 2,358,052 이연법인세부채 (4,209,082) - - - - (4,067,604) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 864,959 - 864,959 2,006,959 - 2,871,917 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,104,445 - 4,104,445 22,786 - 4,127,231 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 5,571,683 5,313,480 10,885,163 (5,937,898) - 4,947,265 합 계 11,867,383 5,313,480 17,180,863 (3,908,154) - 13,272,709 이연법인세자산 1,808,061 - - - - 2,260,045 이연법인세부채 (4,269,381) - - - - (4,209,082) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다.(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채롤 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이 14,319,241 22,131,967 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증가 1,051,075 2,387,520 1,916,910 4,462,312 원재료 투입 17,361,167 54,133,413 16,839,100 45,772,552 상품매입액 1,972,925 7,387,669 1,468,168 4,202,474 급여 3,046,172 9,327,406 2,825,678 8,618,007 퇴직급여 257,766 763,019 266,569 805,560 복리후생비 543,064 1,587,174 425,578 1,441,411 감가상각비 672,216 1,809,326 544,627 1,630,818 무형자산상각비 66,691 81,844 7,796 21,949 기타 6,265,198 16,704,905 3,515,484 11,532,620 합계(주1) 31,236,274 94,182,276 27,809,908 78,487,704 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 지배주주분기순이익 2,157,976,213 5,155,418,982 1,512,604,732 4,044,097,200 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 기본주당순이익 52 125 37 98 2) 보통주분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 지배주주분기순이익 분기순이익 2,157,976,213 5,155,418,982 1,512,604,732 4,044,097,200 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익 2,157,976,213 5,155,418,982 1,512,604,732 4,044,097,200 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) (1)자기주식(1/1-9/30) (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 경우 희석효과없음으로 기본주당 순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,883,858 1,630,803 무형자산상각비 22,691 21,963 퇴직급여 615,183 648,763 대손상각비 1,758,312 (54,676) 외화환산손실 6,080 123,883 유형자산처분손실 11,493 예수보증금 - 275,082 재고자산처분손실 141,145 - 이자비용 911,761 827,376 법인세비용 237364573 463,195 통화옵션거래이익 - (18,955) 통화옵션평가손실 263,108 6,608 이자율스왑평가손실 30,098 복리후생비 29,034 재고자산평가손실 - (14,989) 판매보증비 359,446 외화환산이익 (328,997) (37,386) 유형자산처분이익 (908) (3,362) 이자수익 (99,851) (55,743) 합계 5,839,817 3,812,564 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,627,152) (2,577,706) 선급금의 감소(증가) 187,227 (422,758) 선급비용의 감소(증가) (239,098) 35,255 미수금의 감소(증가) (102,461) 127,959 재고자산의 증가 227,162 (1,003,881) 기타유동자산의 감소(증가) (325,473) (141,787) 매입채무의 증가(감소) (53,847) 1,096,764 계약부채의 증가 61,530 64,413 미지급비용의 감소 (139,627) (185,360) 미지급금의 감소 (678,118) (434,213) 선수금의 감소 6,005 (41,391) 예수금의 감소 21,914 24,465 장기미지급금의 증가 (28,367) 46,066 퇴직금의 지급 (314,965) (548,402) 퇴직연금운용자산의 감소 18,681 25,326 합계 (4,986,588) (3,935,250) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 9,530 9,220 장기차입금의 유동성대체 231,080 131,080 건설중인자산의 본계정대체 450,917 1,382,245 (5 ) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 30,265,543 (1,131,823) - 716,696 29,850,415 유동성장기차입금 233,260 (131,080) 231,080 - 333,260 장기차입금 525,350 4,000,000 (231,080) - 4,294,270 합 계 31,024,153 2,737,097 - 716,696 34,477,945 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 금융수익 기타수익 기타비용 매출 매입 금융수익 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 10,087,989 - - 76,500 17,667 14,566,575 - 76,500 16,646 합계 10,087,989 - 76,500 17,667 14,566,575 - 16,646 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매출채권 대손충당금 대손상각비 ㈜디아이디 기타특수관계자 25,014,541 3,385,533 1,469,044 24,237,277 1,916,489 (394,453) 합계 25,014,541 3,385,533 1,469,044 24,237,277 1,916,489 (394,453) (4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 9,350 1,867 9,350 1,883 합계 9,350 1,867 9,350 1,883 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 12,759,840 운영자금대출 신한은행 5,969,088 운영자금대출 산업은행 2,082,240 외화수입신용장발행대출 산업은행 11,136,000 운영자금대출 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 921,229 913,417 퇴직급여 8,291 82,208 합계 929,520 995,625 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 신한은행 2,500 2,500 보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 단기기타금융자산 정기예금 우리은행 633,085 질권설정 합계 638,585 5,500 (2) 금융자산의 양도 및 할인연결회사는 당기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 등 토지,건물,기계기구등 42,501,414 43,792,322 우리,산업은행 차입금담보제공 토지이용권, 건물 2,286,841 2,651,199 기업은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 2,100,000 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 12,818 운영자금대출 신한은행 5,910 운영자금대출 산업은행 2,162 외화수입신용장발행대출 산업은행 11,136 운영자금대출 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 59,080,208 대원화성(주) 19,089,695 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융한도거래 우리은행 1,200,000 797,054 - 전자방식외상매출채권담보대출 우리은행 7,500,000 7,500,000 - 운영자금 우리은행 2,000,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 시설대금융외 우리은행 627,530 - 운영자금 국민은행 2,000,000 - 운영자금 산업은행 2,850,000 - 운영자금 산업은행 2,430,000 - 운영자금 산업은행 4,000,000 - 수입신용장 산업은행 $1,500,000 $1,415,730 지급보증거래약정 우리은행 $500,000 $0 - 파생거래약정 신한은행 $4,100,000 $3,593,849 - 파생거래약정 국민은행 $1,231,000,000 $632,674, 파생거래약정 우리은행 $1,000,000 $966,621 운영자금 (외화대출) 산업은행 $5,000,000 - 운영자금 (외화대출) 우리은행 호치민 $2,000,000 $444,151 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $3,600,000 $625,317 운영자금 (외화대출) 우리은행 인도네시아 $500,000 $0 합 계 32,338,530 8,929,728 $18,200,000 $7,045,668 연결회사는 상기 약정사항 외에 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 당분기말 현재 신한은행 미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행권 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이뤄지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다.36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 10,095,318 86,607,300 3,279,780 99,982,397 영업이익 (1,992,414) 7,325,907 466,629 5,800,121 당기순이익 (2,175,794) 6,872,583 452,751 5,149,540 감가상각비와상각비 306,335 1,331,718 84,065 1,722,118 이자수익 10,205 85,332 4,314 99,851 이자비용 216,950 687,317 7,493 911,761 법인세비용 (20,287) 264,242 (6,591) 237,365 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 14,566,575 65,589,782 4,146,930 84,303,287 영업이익 973,063 3,881,924 960,595 5,815,583 당기순이익 177,558 3,206,548 659,991 4,044,097 감가상각비와상각비 215,760 1,351,522 85,485 1,652,767 이자수익 9,842 42,838 3,063 55,743 이자비용 141,889 680,561 4,926 827,376 법인세비용 79,101 90,070 294,023 463,195 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 28,421,339 105,325,240 2,614,248 136,360,827 총부채 5,241,537 48,274,029 1,709,485 55,225,052 전기> (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 33,309,753 89,403,958 3,689,896 126,403,607 총부채 7,834,510 41,457,060 2,268,974 51,560,543 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당분기말 전기 전기말 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 35,396,043 43,931,975 50,941,667 44,269,594 해외 64,586,355 6,968,851 63,685,395 5,150,001 합계 99,982,397 50,900,826 114,627,062 49,419,595 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 17,506,426 17,506,426 13,834,080 13,834,080 매출채권 25,375,797 28,994,274 40,266,075 45,500,262 단기기타채권 468,449 483,605 369,305 384,461 단기기타금융자산 9,530 9,530 9,220 9,220 장기매출채권 17,729,192 21,114,726 - - 장기기타채권 299,472 299,472 310,420 310,420 장기기타금융자산 726,610 726,610 103,055 103,055 기타비유동자산 173,150 173,150 127,150 127,150 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 13,313,955 717 11,961,358 1,351,880 - - 차입금 34,477,945 4,087,730 2,864,450 23,269,225 4,256,540 - 합 계 47,791,901 4,088,447 14,825,808 24,621,106 4,256,540 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 13,743,429 - 12,717,276 580,797 445,355 - 차입금 31,024,153 - 14,450 30,484,353 525,350 - 합계 44,767,582 - 12,731,726 31,065,150 970,705 - 3 ) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (324,325) 324,325 (467,938) 467,938 CNY 207,666 (207,666) 296,702 (296,702) JPY 53 (53) 641 (641) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 등 34,477,945 30,265,543 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 344,779 (344,779) 302,655 (302,655) (다) 기타가격위험요소 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 55,225,052 51,560,543 차감:현금및현금성자산 17,506,426 13,834,080 순부채 37,718,626 37,726,464 자본총계 81,135,775 74,843,064 부채비율 46.49% 50.41% 38. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제 1116호 '리스'의 적용주석 2.에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서, 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 가. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 7.69%입니다.리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 608,551 157,572 차량운반구 61,599 77,831 합 계 670,150 235,403 리스부채 유동 리스부채 204,694 49,710 비유동 리스부채 293,256 59,640 합계 497,950 109,350 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표에서 사용권자산 235,403천원 및 리스부채 109,350천원 씩 증가하였습니다. 나. 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.다. 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 부동산 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로구성되어있습니다. 39. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기분기 매출채권 50,109 (7,004) 13.98 미수금 469 (15) 3.19 합계 50,578 (7,019) 13.88 제45기 매출채권 45,500 (5,234) 11.5 미수금 361 (15) 4.2 합계 45,861 (5,249) 11.44 제44기 매출채권 45,847 (4,300) 9.38 미수금 409 (1) 0.24 합계 46,256 (4,301) 9.30 ※ 당사의 제46기 3분기 ~ 제44는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제46기 분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,249 4,301 2,074 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,770 948 2,227 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,019 5,249 4,301 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 년도말 손상검토를 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ( 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 20,214 871 4,011 25,086 특수관계자 5,099 3,095 16,818 25,012 계 25,313 3,966 20,829 50,108 구성비율(%) 50.52 7.91 41.57 100.00 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제46기 분기 제45기 제44기 비고 벽지 원재료,저장품外 1,007 1,296 1,046 소 계 1,007 1,296 1,046 합성피혁/정제 제품 8,266 8,240 8,423 원재료,저장품外 11,308 10,660 10,563 소 계 19,574 18,900 18,986 합 계 제품 8,266 8,240 8,423 원재료,저장품外 12,315 11,956 11,609 합 계 20,581 20,196 20,032 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.09 15.98 16.23 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.21 4.70 4.40 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2019년 재무제표를 작성함에 있어 2019년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 60천원을 매출원가에 차감 하였고 제품,상품에 215천원을 매출원가에 가산하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 5,996 835 5,161 제 품 10,403 2,137 8,266 상 품 850 472 378 합 계 17,249 3,444 13,805 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다. * 회사의 제46기3분기 및 제45기 3분기의 경우 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며 제45기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. * 제45기 3분기의 경우 회계정책변경(지분법 평가 방법)으로 인하여 재 평가 후 수정하여 기재 하였습니다. 재무상태표 제 46 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 45 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 Ⅰ.유동자산 44,858,999,786 64,091,476,156 (1)현금및현금성자산 9,042,288,011 11,175,656,054 (2)매출채권 및 기타유동채권 26,133,762,531 41,404,993,490 1.매출채권 25,630,601,120 41,104,117,211 2.단기기타채권 493,631,411 291,656,279 3.기타유동금융자산 9,530,000 9,220,000 (3)재고자산 9,234,224,308 11,140,178,035 (4)당기법인세자산 0 0 (5)기타유동자산 448,724,936 370,648,577 Ⅱ.비유동자산 82,684,479,591 55,085,252,664 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 18,724,821,229 412,073,725 1.장기매출채권 17,729,192,404 0 2.장기기타채권 269,018,725 309,018,725 3.장기기타금융자산 726,610,100 103,055,000 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 19,697,979,991 10,188,598,425 (3)유형자산 42,501,413,542 43,266,575,873 (4)투자부동산 83,697,062 87,835,927 (5)영업권 이외의 무형자산 1,430,561,921 1,003,018,234 (6)리스사용권자산 72,855,366 0 (7)기타비유동자산 173,150,480 127,150,480 자산총계 127,543,479,377 119,176,728,820 부채 Ⅰ.유동부채 35,419,947,129 37,904,673,640 (1)매입채무 및 기타유동채무 34,783,333,429 36,941,559,040 1.단기매입채무 14,168,571,219 11,263,522,135 2.유동계약부채 73,390,670 11,860,710 3.단기기타채무 2,428,111,540 3,180,516,195 4.단기차입금 18,113,260,000 22,485,660,000 (2)당기법인세부채 0 657,373,700 (3)기타유동금융부채 288,711,379 258,281,100 (4)기타유동부채 31,648,808 39,871,757 (5)파생상품부채 282,234,744 7,588,043 (6)리스부채(유동) 34,018,769 0 Ⅱ.비유동부채 11,381,519,359 7,033,470,088 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 4,740,291,791 970,705,025 1.장기기타채무 446,021,791 445,355,025 2.장기차입금 4,294,270,000 525,350,000 (2)퇴직급여부채 4,446,129,568 4,127,230,660 (3)이연법인세부채 1,777,329,374 1,935,534,403 (4)판매보증충당부채 359,445,582 0 (5)파생상품 부채 18,559,292 0 (6)리스 부채 39,763,752 0 부채총계 46,801,466,488 44,938,143,728 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) Ⅳ.기타포괄손익누계액 2,604,056,610 1,477,322,665 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 35,329,663,721 29,952,969,869 자본총계 80,742,012,889 74,238,585,092 자본과부채총계 127,543,479,377 119,176,728,820 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 32,307,658,525 96,080,895,179 28,792,122,569 81,397,027,991 Ⅱ.매출원가 29,284,672,661 86,585,189,763 25,034,503,670 71,024,228,354 Ⅲ.매출총이익 3,022,985,864 9,495,705,416 3,757,618,899 10,372,799,637 Ⅳ.판매비와관리비 2,903,069,161 11,041,551,341 2,927,322,189 8,393,368,861 Ⅴ.영업이익(손실) 119,916,703 (1,545,845,925) 830,296,710 1,979,430,776 Ⅵ.기타이익 3,182,461,687 8,815,098,093 1,453,415,476 4,849,239,327 Ⅶ.기타손실 519,545,303 1,353,084,710 678,290,847 2,282,067,068 Ⅷ.금융수익 82,393,417 198,304,561 43,059,001 197,037,543 Ⅸ.금융원가 393,747,788 930,855,449 196,345,298 555,822,149 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,471,478,716 5,183,616,570 1,452,135,042 4,187,818,429 XI.법인세비용 288,350,303 (193,077,282) 35,395,915 300,919,052 XⅡ.당기순이익(손실) 2,183,128,413 5,376,693,852 1,416,739,127 3,886,899,377 XⅢ.기타포괄손익 747,170,237 1,126,733,945 (228,531,570) 84,545,464 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 747,170,237 1,126,733,945 (228,531,570) 84,545,464 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 747,170,237 1,126,733,945 (228,531,570) 84,545,464 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 2,930,298,650 6,503,427,797 1,188,207,557 3,971,444,841 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 53 131 34 95 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 53 131 34 95 자본변동표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,283,471,347 27,634,046,925 71,725,810,830 Ⅱ.수익인식기준변경효과 (89,677,565) (89,677,565) Ⅲ.당기순이익(손실) 3,886,899,377 3,886,899,377 Ⅳ.지분법자본변동 84,545,464 84,545,464 Ⅴ.기타포괄손익 Ⅵ.기타거래 2018.09.30 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,368,016,811 31,431,268,737 75,607,548,106 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,477,322,665 29,952,969,869 74,238,585,092 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 5,376,693,852 5,376,693,852 Ⅳ.지분법자본변동 Ⅴ.기타포괄손익 1,126,733,945 1,126,733,945 Ⅵ.기타거래 2019.09.30 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 2,604,056,610 35,329,663,721 80,742,012,889 현금흐름표 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,562,151,350 (1,290,541,977) (1)당기순이익(손실) 5,376,693,852 675,469,684 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (2,595,058,493) 3,584,341,576 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (151,707,072) (3,859,794,286) (4)이자수취(영업) 107,284,532 243,849,955 (5)이자지급(영업) (552,560,022) (541,417,615) (6)법인세납부(환급) (622,501,447) (1,392,991,291) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,314,834,336) 1,525,512,934 (1)단기기타금융상품의 감소 9,220,000 245,075,000 (2)장기기타금융상품의 감소 0 116,000,000 (3)유형자산의 처분 54,669,976 3,363,636 (4)장기기타유동금융자산의 취득 54,000,000 3,234,700,000 (5)단기금융상품의 취득 (633,085,100) (28,595,000) (6)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,627,738,200) 0 (7)유형자산의 취득 (423,651,099) (1,524,417,327) (8)무형자산의 취득 (688,249,913) (504,813,375) (9)기타비유동금융자산의 취득 (60,000,000) 0 (10)임차보증금의 증가 0 (15,800,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (383,521,669) 804,857,767 (1)단기차입금의 증가 0 8,487,200,000 (2)장기차입금의 증가 4,000,000,000 0 (3)정부보조금의 수취 255,526,001 187,564,397 (4)단기차입금의 상환 (4,472,400,000) (7,735,508,000) (5)리스부채의 상환 (35,567,670) 0 (6)장기차입금의 상환 (131,080,000) (131,080,000) (7)개발비의 차감 0 (3,318,630) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,836,612 (42,907,578) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,133,368,043) 996,921,146 Ⅵ.기초현금및현금성자산 11,175,656,054 6,680,149,866 Ⅶ.기말현금및현금성자산 9,042,288,011 7,677,071,012 지배회사의 이익잉여금처분계산서(안) 제46기 3분기 2019년 1월 1일 부터 제45기 2018년 1월 1일 2019년 09월 30일 까지 2018년 12월 31일 처분예정일 - 처분예정일 2019년 3월 22일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 46(당) 기 3분기 제 45(전) 기 미처분이익잉여금 30,141,252,098 24,764,558,246 전기이월미처분이익잉여금 24,764,558,246 22,445,635,302 확정급여제도의 재측정요소 97,209,010 회계정책변경효과 (89,677,565) 당기순이익 5,376,693,852 2,311,391,499 임의적립금등의이입액 - 차기이월미처분이익잉여금 30,141,252,098 24,764,558,246 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 09월 30일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2019년 09월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하기로 결정하였습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당 기업회계기준서 도입에 따른 가장 중요한 영향은 회사가 운용리스로 이용하고 있는 사무실, 설비 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하였습니다. (가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 회사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용회사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.(나) 전환 리스이용자로서 회사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 이에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향은 주석 38에 설명하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 전대리스의 분류를 기초자산에 따르라는 기존 기업회계기준서 제1017호에서 요구하는 방법과는 다르게 중간리스제공자가 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 평가하여야 합니다. 당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석 2. (1)에서 설명하는 기업회계기준서나 기업회계기준해석서의 제ㆍ개정과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,042,288 9,042,288 매출채권 25,630,601 25,630,601 단기기타채권 493,631 493,631 단기기타금융자산 9,530 9,530 장기매출채권 17,729,192 17,729,192 장기기타채권 269,019 269,019 장기기타금융자산 726,610 726,610 기타비유동자산 173,150 173,150 합계 54,074,022 54,074,022 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,175,656 11,175,656 매출채권 41,104,117 41,104,117 단기기타채권 291,656 291,656 단기기타금융자산 9,220 9,220 장기기타채권 309,019 309,019 장기기타금융자산 103,055 103,055 기타비유동자산 127,150 127,150 합계 53,119,874 53,119,874 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 14,168,571 0 14,168,571 단기기타채무 2,428,112 0 2,428,112 단기차입금 18,113,260 0 18,113,260 파생상품부채 282,235 282,235 리스부채 34,019 34,019 장기기타채무 446,022 0 446,022 장기차입금 4,294,270 0 4,294,270 파생상품부채 18,559 18,559 리스부채 39,764 39,764 금융보증부채 288,711 288,711 합계 300,794 39,524,017 288,711 40,113,522 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 11,263,522 - 11,263,522 단기기타채무 3,180,516 - 3,180,516 단기차입금 22,485,660 - 22,485,660 파생상품부채 7,588 - 7,588 장기기타채무 445,355 - 445,355 장기차입금 525,350 - 525,350 금융보증부채 258,281 258,281 합계 7,588 37,900,403 258,281 38,166,272 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 97,670 - 97,670 이자비용 - (556,049) (556,049) 외환차익 1,289,621 79,104 1,368,726 외환차손 (297,559) (856,682) (1,154,241) 외화환산이익 276,092 51,990 328,082 외화환산손실 (5,138) (30) (5,168) 지급보증손실 (30,430) (30,430) 통화옵션거래이익 100,635 100,635 통화옵션평가손실 (263,108) (263,108) 이자율스왑평가손실 (30,098) (30,098) 통화옵션거래손실 (81,600) (81,600) 합계 1,360,685 (304,601) (1,281,667) (225,582) (단위 :천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 178,083 - 178,083 이자비용 - (549,214) (549,214) 외환차익 898,887 411,975 1,310,862 외환차손 (359,853) (781,460) (1,141,313) 외화환산이익 891 36,495 37,386 외화환산손실 (244,654) (8,857) (253,511) 지급보증손실 (7,967) (7,967) 통화옵션거래이익 18,955 18,955 통화옵션평가손실 (6,608) (6,608) 합계 473,353 12,347 (899,028) (413,327) (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 736,140 736,140 112,275 112,275 매출채권 및 기타채권 26,393,251 26,393,251 41,704,792 41,704,792 현금및 단기예치금 9,042,288 9,042,288 11,175,656 11,175,656 합 계 36,171,679 36,171,679 52,992,723 52,992,723 매입채무 및 기타채무 17,042,705 17,042,705 14,889,393 14,889,393 이자부차입금 22,407,530 22,407,530 23,011,010 23,011,010 파생상품부채 300,794 300,794 7,588 7,588 합 계 39,751,029 39,751,029 37,907,991 37,907,991 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - 300,794 - - 7,588 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.TRF(Target Redemption Forward)와 같은 통화옵션의 합성선도의 경우에는 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation방식을 준용합니다. 선도환율, 수익률곡선 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 17,238 7,713 보통예금및예치금 9,025,050 11,167,943 합계 9,042,288 11,175,656 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 30,020,344 (4,389,743) 25,630,601 47,096,197 (5,992,080) 41,104,117 미수금 494,614 (15,156) 479,458 283,024 (15,156) 267,868 미수수익 14,173 - 14,173 23,788 - 23,788 소계 30,529,131 (4,404,899) 26,124,233 47,403,009 (6,007,236) 41,395,773 장기매출채권 21,114,726 (3,385,533) 17,729,192 - - - 보증금 269,019 - 269,019 309,019 - 309,019 소계 21,383,745 (3,385,533) 17,998,211 309,019 - 309,019 합계 51,912,876 (7,790,432) 44,122,444 47,712,028 (6,007,236) 41,704,792 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,220,044 3,392,137 527,276 871,142 846,916 3,162,829 30,020,344 단기기타채권 미수금 303,717 36,106 6,666 45,631 87,338 15,156 494,614 미수수익 14,173 - - - - - 14,173 소계 21,537,934 3,428,243 533,943 916,773 934,254 3,177,985 30,529,131 장기매출채권 - - 1,200,000 3,095,771 16,818,955 21,114,726 보증금 269,019 - - - - - 269,019 소계 269,019 - 1,200,000 3,095,771 16,818,955 - 21,383,745 합계 21,806,952 3,428,243 1,733,943 4,012,544 17,753,208 3,177,985 51,912,876 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,807,639 7,631,300 6,874,695 7,726,945 196,645 2,858,974 47,096,197 단기기타채권 미수금 217,892 6,471 17,717 12,517 13,272 15,156 283,024 미수수익 23,788 - - - - - 23,788 소계 22,049,319 7,637,771 6,892,412 7,739,462 209,916 2,874,130 47,403,009 보증금 309,019 - - - - - 309,019 소계 309,019 - - - - - 309,019 합계 22,358,338 7,637,771 6,892,412 7,739,462 209,916 2,874,130 47,712,028 회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우 지역별 또는 고객별 특성에 따라 정상채권을 초과한 장기누적채권에 대해서 2019년 06월 30일 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실을 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. 한편, 회사는 집합채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,162,829 3,162,829 무담보 - 미수금(단기기타채권) 15,156 15,156 무담보 - 합계 3,177,985 3,177,985 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,858,974 2,858,974 무담보 - 미수금(단기기타채권) 15,156 15,156 무담보 - 합계 2,874,130 2,874,130 - (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기타 기말 매출채권 5,992,080 319,169 (5,016) (1,916,489) 4,389,743 장기매출채권 1,469,044 - 1,916,489 3,385,533 미수금(단기기타채권) 15,156 - - - 15,156 합계 6,007,236 1,788,213 (5,016) - 7,790,432 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,300,425 1,691,655 5,992,080 미수금(단기기타채권) 980 14,176 15,156 합계 4,301,405 1,705,831 6,007,236 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 9,530 9,220 소계 9,530 9,220 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 726,610 103,055 소계 726,610 103,055 합계 736,140 112,275 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 9,530 9,530 9,530 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 85,935 85,935 85,935 장기금융상품 - 640,675 640,675 640,675 합계 736,140 736,140 736,140 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 9,220 9,220 9,220 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 95,465 95,465 95,465 장기금융상품 7,590 7,590 7,590 합계 112,275 112,275 112,275 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 5,268,630 3,409,066 (437,047) 1,859,564 상품 857,395 539,707 676,723 317,688 재공품 2,835,266 2,835,266 - - 원재료 2,293,801 1,873,283 (31,603) 420,518 저장품 399,347 399,347 - - 미착품 177,556 177,556 - - 합계 11,831,994 9,234,224 208,073 2,597,770 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 6,281,678 4,859,161 (860,542) 1,422,517 상품 1,464,604 470,192 (994,412) 994,412 재공품 3,313,897 3,313,897 - - 원재료 2,277,533 1,888,618 (85,931) 388,915 저장품 425,666 425,666 - - 미착품 182,644 182,644 - - 합계 13,946,022 11,140,178 (1,940,885) 2,805,843 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 114,054 235,781 선급비용 334,671 134,867 소계 448,725 370,649 기타비유동자산 종업원대여금 173,150 127,150 소계 173,150 127,150 합계 621,875 497,799 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 취득원가 소유지분율(%) 결산월 2019년 06월 30일 2018년 12월 31일 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD(주1) 미국 227,725 100% 100% 12월 대원상해유한공사(주1) 중국 241,080 100% 100% 12월 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 베트남 23,257,472 100% 100% 12월 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 중국 740,890 100% 100% 12월 PT.DAEWON ECO INDONESIA(주2) 인도네시아 2,0182,089 99% 99% 12월 (주1) Daewon International America Co.,LTD 및 대원상해유한공사의 경우 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하였습니다.(주2) PT.DAEWON ECO INDONESIA의 경우 전기 중 99% 지분을 현금출자하여 설립되었습니다. (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 기 초 취 득 처 분 배 당 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기 말 당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 당기손익 재분류 재측정요소 미반영손실인식 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 488,646 1,627,738 - - (582,026) 120,256 - - - - 1,654,615 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 9,699,952 - - - 7,336,935 1,006,478 - - - - 18,043,365 합계 10,188,598 1,627,738 - - 6,754,909 1,126,734 - - - - 19,697,980 (단위: 천원) 회사명 전기말 기 초 취 득 처 분 배 당 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기 말 당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 당기손익 재분류 재측정요소 미반영손실인식 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA - 554,351 - - (81,403) 15,699 - - - - 488,646 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 244,861 - - - (261,275) 16,414 - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 5,927,436 - - - 3,610,778 161,738 - - - - 9,699,952 합계 6,172,298 554,351 - - 3,268,099 193,851 - - - - 10,188,598 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 687,063 2,011,265 773,508 253,492 - (587,905) 137,328 (450,576) DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 563,258 587 1,365,051 - 26,722 (273,533) (17,052) (290,585) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 29,741,111 5,584,259 17,048,750 - 45,955,082 7,325,330 1,006,478 8,331,808 합계 30,991,433 7,596,111 19,187,310 253,492 45,981,805 6,463,892 1,126,754 7,590,647 (단위: 천원) 전기말 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 393,005 101,947 1,370 - - (82,226) 15,858 (66,368) DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 2,160,777 1,513 2,672,911 - 3,114,950 (824,237) 16,414 (807,823) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 17,572,793 5,048,638 12,676,619 - 37,488,744 3,551,973 161,738 3,713,712 합계 20,126,576 5,152,097 15,350,900 - 40,603,695 2,645,510 194,010 2,839,520 Daewon Chemical Vina , DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 및 PT.DAEWON ECO INDONESIA의 경우 가장 최근 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. (4) 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,671,328 99.00% 1,654,615 - - - - 1,654,615 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (801,205) 100.00% (801,205) - - - 801,205 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 18,276,620 100.00% 18,276,620 - (233,254) - - 18,043,365 합계 19,146,742 0 19,130,029 - (233,254) - 801,205 19,697,980 (단위: 천원) 전기말 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 493,582 99.00% 488,646 - - - - 488,646 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (510,621) 100.00% (510,621) - (63,274) - 573,895 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 9,944,812 100.00% 9,944,812 - (244,859) - - 9,699,952