대원화성 분기보고서 (2019.03)
1. 회사의 개요

1). 연결대상 종속회사 개황 및 연혁 등 1)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. 1)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 1)-3 연결제무재표 작성대상 종속회사인 PT. DAEWON ECO INDONESLA는 2018년 9 월18일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으면 내에 사무실은 두고 있습니다.종족회사는 2019년 03월 31일 현재 자본금은 1,688백만원이며 보고일 종료 기간은 12월 31일 입니다. 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd	2006.10.10	베트남 동나이성롱탄 공단	합성피혁	27,977,332	100%지분보유	여

YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.	2016.02.17	중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업	합성피혁	1,586,171	100%지분보유	여

PT. DAEWON ECO INDONESIA	2018.09.18	인도네시아 치카랑델타실리콘III 공단	합성피혁	1,679,757	99% 지분보유	여

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

- 변동사항 없음.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

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- 변동사항 없음2) 현황

(단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2019.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2019.03.31 판매 의결권과반수보유 PT. DAEWON ECO INDONESIA 99% 인도네시아 2019.03.31 생산및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2019.03.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2019.03.31 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2018.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 3) 종속회사에 대한 투자 현황 (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 Dafeng Daewon automotive co.,ltd 100% 740,890 무역 중국 12.31 PT. DAEWON ECO INDONESIA 99% 16,713,180 제조,무역 인도네시아 12.31 대원상해유한공사 (*) 100% 241,080 무역 중국 12.31 Daewon International America Co.(*) 100% 227,725 무역 미국 12.31 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 4) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 27,977,332 16,098,237 13,083,962 1,751,170 1,751,170 Dafeng Daewon Chemical 1,586,171 2,216,193 15,928 (99,310) (993,100 PT. DAEWON ECO INDONESIA 1,679,757 115,484 - (85,139) (85,139) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 22,621,431 12,676,619 37,488,744 3,551,973 3,551,973 Dafeng Daewon Chemical 2,162,290 2,672,911 3,114,950 (824,237) (824,237) PT. DAEWON ECO INDONESIA 494,952 1,370 - (82,226) (82,226) 5) 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭- 당사의 명칭은 대원화성주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON CHEMICAL CO.,LTD.라 표기합니다. 약식으로는 대원화성(주)라고 표기합니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 라 표기 합니다 - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.라 표기 합니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 PT.DAEWON ECO INDONSIA 라고 표기 합니다. 나. 설립일자당사는 1974년 05월 23일에 설립되었습니다. 또한 1997년 10월 23일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄공단 내에 공장을 두고 있습니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍에 법인을 두고 있습니다.- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 PT.DAEWON ECO INDONSIA 2018년 09월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 인도네사아 차카랑 델타실리콘III 공단에 사무실을 두고 있습니다. 다. 주요 주주 현황 (2019.03.31 현재) (단위:주,%) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 327(논현동,궁도빌딩)전화번호 : 02-2141-3533홈페이지 : www.daewon21.co.kr 마. 중소기업 해당여부 - 당사는 2019년 제46기 1분기 현재 중소기업법 기본법 에 적용되지 아니하는 중견기업 입니다. 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 "21세기 글로벌 리딩업체로의 도약" 라는 비전아래 1974년 설립 후 40년간 합성피혁(PU) , 벽지 및 정제(DMF) 사업을 통해 오늘날까지 성장하였습니다. 또한 해외자원개발 사업진출을 위해 캐나다 몰리브덴 광구개발 사업(Lucky ship Project)을 추진중에 있습니다. 좀더 상세한 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 공시서류작성기준일현재계열회사의총수,주요계열회사의명칭및상장 여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 아래와 같이 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 회 사 명 목적사업 지분율 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 비고 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 합성피혁 제조 판매 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 비상장(해외현지법인) YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 합성피혁 판매 100% 740,890 무역 중국 12.31 비상장(해외현지법인) PT. DAEWON ECO INDONESIA 합성피 제조판매 99% 1,671,318 제조 인도네시아 12.31 비상장(해외현지법인) 대원상해유한공사 (*) 합성피혁 판매 100% 241,080 무역 중국 12.31 비상장(해외현지법인) Daewon International America Co.(*) 합성피혁 판매 100% 227,725 무역 미국 12.31 비상장(해외현지법인) (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 아. 신용평가에 관한 사항 해당사항없음 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간 중 당사의 주된 변동내역 년 월 일 내 역 '05. 04. 08 중국 영파법인(영파원륭벽지유한공사) 설립 '06. 08. 02 ISO/TS 16949:2002 품질인증 획득 '06. 10. 10. 베트남 현지생산법인 설립 ( Daewon chemical.vina.co.,Ltd.) '07. 03. 05. 유상증자 (제3자 배정, 소액공모) 결의 (발행주식수 : 192,340주, 발행가격: 10,372원/주) '07. 03. 15. 타법인 출자 (출자회사명 :(주)팜크린에너지, 출자금액: 1,993,719,900원) '07. 05. 31. 제6회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 50억원 , 신주인수권 행사가액 : 16,880원) '08. 04. 25. 주식분할 (1주당 액면가 5,000원 →500원) - 변경상장일 : 2008년 5월 13일 '08. 06. 05. 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 177,683주 '09. 07. 20. 자산재평가(토지) 실시 결정 - 당사 오산공장부지외 총14필지 (45,023㎡) - 평가기관 : 미래새한감정평가법인 '10. 05. 03. 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 3,499,164주 '12. 09. 21. 제7회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 70억원 , 신주인수권 행사가액 : 958원) '13. 09. 13. 제8회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행 (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,403원) '13. 09. 13. 제9회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행 (발행총액 : 10억원 , 교환사채 행사가액 : 1,403원) '13. 09. 26. 자본금 변경 (제7회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 1,047,120주 '13. 10. 15 제10회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행 (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,502원) '13. 10. 15. 제11회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행 (발행총액 : 9억원 , 교환사채 행사가액 : 1,502원) '16. 02. 17. 중국 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 법인 설립 '18. 09. 18. 인도네시아 PT. DAEWON ECO INDONESIA 법인설립 3. 자본금 변동사항 공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점소재지 및 그 변경, 경영진의 중요 한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사 가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다 증자(감자)현황 (5년이내) ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.09.26 신주인수권행사 보통주 1,047,120 500 - - 2014.07.24 신주인수권행사 보통주 1,047,120 500 - - 2014.08.12 신주인수권행사 보통주 1,570,680 500 - - 2014.09.16 전환권행사 보통주 71,275 500 - - 2014.09.22 신주인수권행사 보통주 1,047,120 500 - - 2014.10.24 전환권행사 보통주 213,826 500 - - 2015.04.23 신주인수권행사 보통주 2,617,800 500 - - 2015.06.16 전환권행사 보통주 1,140,408 500 - - 2015.09.15 전환권행사 보통주 1,364,256 500 - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 구분 발행일 만기일 권면총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 제××회× ×조건부자본증권 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 41,249,152 - 41,249,152 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 41,249,152 - 41,249,152 - Ⅴ. 자기주식수 133,517 - 133,517 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 41,115,635 - 41,115,635 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 133,517 - - - 133,517 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 133,517 - - - 133,517 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 133,517 - - - 133,517 - 우선주 - - - - - - 주) 2019년 3월 31일 현재 당사 법인구좌에 133,517주를 보유 하고 있습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,249,152 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 133,517 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 41,115,635 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제45기 제44기 제43기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,664 1,586 7,227 (별도)당기순이익(백만원) 2,311 1,566 5,929 (연결)주당순이익(원) 65 38 176 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 당사는 과거 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회를 통하여 배당을 실시한 적이 있으나 지난 제45기~제43기는 상법상 배당 가능 이익이 마이너스로산출 되어 부득이하게 배당을 하지 못함을 양지하여 주십시오 또한 향후 당사는 경영합리화 및 효율성제고등을 통해 경영목표를 달성하여 주주이익극대화가 실현되도록 전 임직원이 최선의 노력을 다할 것입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1-1 지배 기업의 개요대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다 1-2 종속기업의 개요 1)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. 1)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 1)-3 연결제무재표 작성대상 종속회사인 PT. DAEWON ECO INDONESLA는 2018년 9월 18 일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으면 내에 사무실은 두고 있습니다. 종족회사는 2019년 03월 31일 현재 자본금은 1,688백만원이며 보고일 종료 기간은 12월 31일 입니다. (1) 종속기업의 현황 (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2019.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2019.03.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2019.03.31 판매 의결권과반수보유 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 100% 중국 2019.03.31 판매 의결권과반수보유 PT.DAEWON ECO INDONESIA 99% 인도네시아 2019.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2018.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 100% 중국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (2)종속기업의 요약 재무정보 (당분기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 27,977,332 16,098,237 13,083,962 1,751,170 1,751,170 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 1,586,171 2,216,193 15,928 (99,310) (99,310) PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,679,757 115,484 - (85,139) (85,139) (전기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 22,621,431 12,676,619 37,488,744 3,551,973 3,551,973 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 2,162,290 2,672,911 3,114,950 (824,237) (824,237) PT.DAEWON ECO INDONESIA 494,952 1,370 - (82,226) (82,226) 가. 산업의 특성 및 성장성 - 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다. 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있습니다. 하지만 매출이 조금이나 마 회복되는 모습을 보이는데 이것으로 경기가 회복되었다고 판단하기는 힘들며 조금은 지켜 보아야 할 것입니다. 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향과 내수경기 침체등으로 부동산 경기는 위축되고 있으며 이러한 영향으로 2017년 벽지 시장 규모는 약 3,450억원 으로 2016년과 비슷한 시장 규모로 추정됩니다. 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 2년~3년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다. 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 최근들어 세계각국의 동물보호운동 및 광우병등으로 인하여 천연가죽의 공급이 제 한적이며 가격또한 상승추세입니다. 또한 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 필연적으로 수요확대가 예상되는 상황 입니다. 합성피혁은 기본적으로 폴리우레탄 합성피혁 과 PVC합성피혁으로 나뉘는데 현재 유해성 논란으로 일부 국가에서는 PVC사용을 금지하는 추세이므로 향후에는 폴 리우레탄합성피혁이 급성장할것으로 예상 됩니다. 또한 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 원가 절감은 물론 환경보호에도 앞장 서고 있습 니다. 나. 회사의 현황 등(1) 영업개황 당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다. - 벽지사업의 경우 최근 6년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있으며 2015년 이후 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책 등에 힘입어 약간의 회복세 조짐을 보이고 있으나 약간의 상승이 전반적인 상승 라고 보기는 좀더 시간을 두고 지켜봐야 할것입니다. 하지만 2019년에는 조금이 나마 회복될 모습을 보일것으로 기대하고 있습니다. 그러므로 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지 속적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다. - 합성피혁 사업의 경우 한국기준으로 매출액의 약53% 이상을 수 출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용,의류용, Ball용, 가 구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike,Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있 으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 또한 거래선 다변화 정책의 일환으로 여러 업체와 접촉 하고 있으면 여러 업체들과 거래 를 하고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 하지만 해외시장(자동차시장)이 위축되고 있어 현재로써는 지속적인 관찰이 필요한 영업 부문 입니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자용차 내장제 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다. 다. 시장 경쟁력 - 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다. 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리 벽지등 4개 회사가 약 87%를 차지하고 있으며 나머지 13%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. □ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %) 업 체 명 '17년 '16년 '15년 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 대원화성(did) 600 17% 580 17% 600 16% LG 하우시스 970 28% 980 28% 900 25% 신 한 벽 지 640 19% 650 19% 750 21% 개나리 벽지 800 23% 880 25% 1,100 31% 기 타 440 13% 410 12% 200 6% 합 계 3,450 100% 3,500 100.0 3,550 100.0 주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용 - 합성피혁 사업은 당사의 국내 주력 ITEM인 자동차내장재용 제품 과 IT , LCD용 등 신규 제품의 안정적인 매출성장을 힘입어 국내 합성피혁 예상 시장점유율에서 점점 확대되어 가고 있으며 또한 해외투자법인의 주력ITEM인 신발용 제품등도 안정적인 성장에 힘입어 전년대비 많은 수익을 창출하였습니다.향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있게 노력 하겠습니다. □ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%) 업 체 명 '17년 '16년 '15년 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 대원화성 7,600 12% 6,700 13% 7,500 14% 덕 성 3,900 6% 4,100 8% 5,000 10% 백 산 23,000 36% 21,000 39% 17,800 34% 대우 Int 12,000 19% 11,000 21% 12,000 22% 기 타 17,900 27% 10,200 19% 10,400 20% 합 계 64,400 100% 53,000 100% 52,700 100% 주 ) '17~'15년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임. - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀 만이 정 제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다. □ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%) 업체명 '17년 '16년 '15년 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 대원화성 60,000 32% 62,000 32% 63,000 32% 한원정밀 52,000 27% 53,000 27% 54,000 28% 대 우 11,000 6% 12,000 6% 12,000 6% 덕 성 56,000 29% 55,000 28% 53,000 27% 코 오 롱 11,000 6% 12,000 6% 12,000 6% 백 산 0% 0 0% 0 0% 합 계 190,000 100% 194,000 100.0% 194,000 100.0% 주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임. 주)백산의 경우 '15년에 정제사업부분 종료. 라. 사업부분별 주요재무정보 (1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 3,790,642 25,725,573 1,065,864 30,582,079 영업이익 (77,630) 2,128,811 117,080 2,168,261 당기순이익 (176,703) 2,011,637 112,545 1,947,479 감가상각비와상각비 102,509 448,269 28,141 578,919 이자수익 4,325 28,077 1,454 33,855 이자비용 72,838 207,934 2,670 283,443 법인세비용 (7,258) 217,525 4,623 214,890 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 3,930,357 19,854,152 1,521,475 25,305,984 영업이익 101,469 1,171,760 275,109 1,548,339 당기순이익 (166,834) 908,396 269,368 1,010,930 감가상각비와상각비 71,744 450,483 28,537 550,764 이자수익 3,309 16,380 1,366 21,054 이자비용 41,928 195,555 1,635 239,118 법인세비용 11,918 108,747 4,613 125,278 (2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 32,574,576 95,976,516 2,657,132 131,208,224 총부채 6,251,578 46,149,802 1,798,586 54,199,965 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 33,309,753 89,403,958 3,689,896 126,403,607 총부채 7,834,510 41,457,060 2,268,974 51,560,543 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 11,512,042 44,157,224 50,941,667 44,269,594 해외 19,070,038 5,963,448 63,685,395 5,150,001 합계 30,582,079 50,120,673 114,627,062 49,419,595 마 . 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 바. 조직도(201903.31. 현재) 제45기 1분기 조직도.jpg 제45기 1분기 조직도 2. 주요 제품 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매 출유 형 품 목 구 체 적용 도 주 요 상 표 등 매출액 비율(%) 벽 지 제 품상 품 발포,실크,레자外 내장마감재 D, 4U, 비원등 3,791 12.39 합 성피 혁 제 품 습/습건식 外 신발/볼용/의류용/자동차외 Art-LiteHigh-Look 등 24,594 80.41 임가공 원단 - - 27 0.00 상 품 원단 - - 1,104 3.61 정 제 임가공 R.DMF - - 696 2.28 상 품 R.DMF - - 370 1.31 총 계 - - 30,582 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 /Roll,m,Ton) 품 목 제46기 1분기 제45기 제44기 벽 지(Roll) 내수, 수출 2,702 2,691 2,625 합성 피혁(m) 내수, 수출 9,071 9,311 11,431 정 제(Ton) 내수, 수출 124,173 116,984 125,620 (1) 산출기준 - 벽 지 : 매출액/매출수량(Roll) - 합성피혁 : 매출액/매출수량(m) - 정 제 : 매출액/매출수량(Ton) (2) 주요 가격변동원인 - 벽지부문의 가격변동은 주로 매출 제품구성 변화에 따른 변동임. - 합성피혁의 가격변동은 환율 및 매출 제품구성의 변화에 따른 변동임. - 정제부문의 가격변동은 주로 수급변동에 따른 단가 변동에 의한 변동임. 3. 주요 원재료 가) 주요원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 벽지 원재료 원지류 벽지용 653 6.87 약품류 669 7.03 기타첨가제 835 8.78 합피 포직류 합피용 4,693 49.36 약품류 2,194 23.07 기타첨가용 370 3.89 공통 용 제 합피벽지, 공통 95 1.00 합 계 9,509 100.00 * 합계액은 제조원가명세서상 원재료매입액 금액과 동일함 나) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 제46기 1분기 제45기 제44기 벽지용 원지류 DIRECT 수입 1,252 1,119 803 약품류 LOCAL 수입 1,719 1,767 1,831 기타첨가제 LOCAL 수입 1,024 954 885 합피용 포직류 LOCAL 수입 7,331 6,310 5,837 약품류 LOCAL 수입 3,968 3,645 3,521 기타첨가제 LOCAL 수입 10,300 9,208 8,509 (1) 산출기준 - 단가 = 총매입액 ÷ 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 - 벽지 원재료는 국제유가 및 국제 원자재 가격 인상 요인과 환율등의 요인으로 인해 가격이 변동됨.- 합피 원재료의 가격변동은 주로 매출제품구성 차이에 의해 변동되며 국제유가 및 국제원자재 가격상승으로 인한 인상요인과 원가절감등으로 인한 인하요인으로 인 해 가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제46기 1분기 제45기 제44기 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 363,686 1,414,746 1,414,746 실 크 오산공장 3,874,500 15,498,000 15,498,000 소 계 4,228,186 16,912,746 16,912,746 합피 (m) 습식 오산공장 1,476,000 5,904,000 5,904,000 건식 오산공장 553,500 2,214,000 2,214,000 투습 오산공장 307,500 1,230,000 1,230,000 소 계 2,337,000 9,348,000 9,348,000 정제 (톤) DMF정제 오산공장 30,627 122,508 122,508 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 사업부문 품 목 설비가동가능시간 최대생산능력(시간) 월평균근무일수(일) 1일 년간 일일 월간 년간 벽지(Roll) 발포 11 2,706 5,751 117,896 1,414,746 20.5 실크 15 3,690 63,000 1,291,500 15,498,000 20.5 소계 26 68,751 1,409,396 16,912,746 합피(m) 습식 22 5,412 24,000 492,000 5,904,000 20.5 건식 22 5,412 9,000 184,500 2,214,000 20.5 투습 6 1,476 5,000 102,500 1,230,000 20.5 소계 50 38,000 779,000 9,348,000 정제(Ton) 24 5,904 498 10,209 122,508 20.5 ② 산출방법 - 위의 표 참조 (나) 평균가동시간 - 위의 표 참조 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원). 사업부문 품 목 사업소 제46기 1분기 제45기 제44기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 - - - - 실 크 오산공장 1,415,754 3,737 7,273,260 17,422 7,817,878 18,081 소 계 1,415,754 3,737 7,273,260 17,222 7,817,878 18,081 합피 (m) 습 식 오산공장 1,752,475 11,720 5,138,659 43,500 5,254,645 42,656 건 식 오산공장 463,922 6,798 1,783,324 24,683 1,569,148 19,302 투 습 오산공장 10 13,041 50 67,915 137 소 계 2,217,698 18,528 3,935,024 68,233 6,891,708 62,095 정제 (Ton) DMF정제 오산공장 16,395 592 107,869 3,241 106,904 3,180 합 계 - 22,857 - 88,896 - 83,356 주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :평,m,톤) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 (%) 벽 지(평) 4,228,186 1,415,754 33.48 합 피(m) 2,337,000 2,217,698 94.89 정 제(Ton) 30,627 16,395 53.53 주) 합피 생산실적 산정은 off-line 공정 제품 작업량을 추가로 계상하여 산출 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 수량(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 대한민국 자가 오산시 외삼미 493-2 35,726 27,939 - - - 27,939 토지 과표액('18년) :21,836(백만원) 493-1 399 312 - - - 312 496-4 893 698 - - - 698 496-5 1,783 1,394 - - - 1,394 171-8 731 572 - - - 572 514-3 3,001 2,253 - - - 2,253 616-7外 1,547 1,447 - - - 1,447 세교동 172-1 1,802 1,409 - - - 1,409 172-2外 441 346 - - - 346 수원시 화서동 11-11 247 66 - - 66 합 계 46,570 36,436 - - - 36,436 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산시외삼미496 생산라인 M/C 3,063 38 265 2,836 베트남 자가 베트남 롱탄 PU라인 M/C 외 2,320 162 (117) 118 2,247 합 계 5,383 200 (117) 383 5,083 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496 1,699 17 32 1,684 건물 과표액('18년): 2,483 백만원 베트남 자가 베트남 롱탄 1,442 24 26 1,440 합 계 3,141 17 24 58 3,124 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 오산 외삼미 496 자가 1,103 20 1,082 베트남 자가 베트남 롱탄 - 합 계 1,103 20 1,082 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 184 61 29 216 베트남 자가 베트남 롱탄 79 7 (4) 4 4 합 계 263 68 (4) 33 295 [자산항목 : 공구와기구/비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 자가 838 98 59 877 베트남 자가 베트남 롱탄 자가 260 32 (9) 16 267 중 국 자가 중국 대풍시 자가 0 2 2 0 합 계 1,097 130 (6) 77 1,144 **공구와 기구, 비품을 합한 금액임. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제46기 1분기 제45기 제44기 제 조 등 제 품 벽 지 내 수 3,783 18,943 19,687 합성피혁 수 출 20,036 26,724 21,572 내 수 4,258 23,488 29,362 소 계 25,145 50,212 70,621 정 제 내 수 118 621 1,173 합 계 29,046 69,776 71,793 임가공 정 제 내 수 824 3,222 3,460 합성피혁 내 수 27 570 116 합 계 851 3,792 3,576 상 품 합성피혁 수 출 885 37,875 40,636 내 수 274 1,462 1,333 소 계 1,159 39,337 41,968 정 제 내 수 370 1,722 1,025 벽 지 내 수 7 - 17 합 계 1,536 41,059 43,010 합 계 수 출 20,921 60,497 62,207 내 수 9,661 50,028 56,171 계 30,582 114,627 118,379 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 부 서 인원 비고 합성피혁 영업부(1팀,2팀,3팀,4팀,5팀) 25 정 제 정 제 부 2 합 계 - 27 (2) 판매경로 - 벽지 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 수요예측(기획생산) → 생산 → 거래처납품 - 합피 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 - 정제 : 거래처 주문 → 폐DMF수거 → DMF정제 → 거래처판매 (3) 판매방법 및 조건 - 벽 지 : 내수판매 - 현금 및 90~150일 어음 - 합성피혁 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 수출판매 - 내국신용장, LC At Sight TT - 정 제 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 (4) 판매전략 - 벽지부문은 최고급 수준의 고가 실크벽지 및 특수벽지 개발을 통해 제품 차별화 및 수익성을 증가 시킬 계획이며 광고 및 홍보를 지속적으로 실시하여 브랜드(명품 벽지 did) 이미지를 강화해 나갈 계획임 - 합성피혁부문은 기존 신발부분외 자동차용 및 극세사용 제품과 스포츠 의류 및 글 로브(골프장갑)류등의 고 부가가치 제품 판매 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대 시키고 신제품을 지속적으로 출시하여 매출을 극대화할 예정임. 6. 수 주 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합성피혁 (千m) 19.01~03 19.01~19.06 1,822 28,230 1,640 25,726 182 2,504 벽 지 (千坪) 19.01~03 19.01~19.06 1,630 3,790 1,630 3,790 - 정 제 (톤) 19.01~03 19.01~19.06 10,435 1,066 10,435 1,066 - 합 계 - 33,086 - 30,582 - * 당사는 주문생산방식이 대부분이며 주문생산이외 판매분은 산정에서 제외함 7 . 시장 위험과 위험관리 당사 매 출액중 수출 비중은 약 52%를 차지하며 환율변동에 따라 매출과 손익에 영향을 받고 있읍니다. 당사는 전기에 이어 당기 에도 환율관련 손실(환차손 등)이 일부 발생함에 따라 향후 환율의 변화에 따라 추가적인 환손실이 발생할 수도 있습니다. 물론 원재료 수입등의 비중이 높아지면서 상당부분 상쇄된 부분도 있습니다. 현재 추가적인 환 율변동에 의한 리스크를 최소화하기위하여 전 부서가 노력하고 있습니다.환율변동에 따른 위험을 회피하고자 당사는 일부 파생상품을 검토중에 있으며 이외 주로 내부적 관리방법으로 자금소요시기의 Maching과 수입대금결제의 일정조절, 수출입대금의 Nego 일정조절등을 통한 리스크관리기법을 운용하고 있읍니다. 8. 경영상의 주요계약 등 2019년 03월31일 현재 계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수금방법 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션계약 지분인수계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2007.06.11. 경제성 유망한 해외자원개발 사업 통한 경영목적 달성 2008.01.14.- CAD1,980,000 투자 후 옵션지분 21% 취득 해외합작법인 설립 계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2009.04.01 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 진행 위한 합작법인 설립 계약 체결 - 외부감정평가계약 미래새한감정평가법인 2009.07.20. 합리적회계정보 제공위한 당사보유토지 외부감정평가 감정평가수수료: \10,419,200 국제회계기준(IFRS)자문 용역 계약 삼화회계법인 2009.12.21('09.12.21~'10.03.10.) 국제회계기준(IFRS) 시스템 구축 위한 자문 용역 용역보수 : 4,200만원 담보제공 한국산업은행 압구정지점 2015.12.09('15.12.09 ~ '17.12.08) 베트남 현지법인 담보제공 담보제공액 : USD5,000,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.05.24('16.05.25~'20.05.25) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD1,200,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.06.24('16.06.24~'20.06.24) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD1,200,000 외부감사계약 삼덕회계법인 2017.04.30('17.04.30~'18.05.01) 제43기 회계감사계약 회계감사보수:\85,000,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2017.05.02('17.05.02~'18.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD720,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2017.05.02('17.05.02~'18.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD336,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2017.05.12('17.05.12~'18.05.12) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 당사 부설 기술연구소에서 전담하고 있으며 조직은 다음과 같습니다. □ 기술연구소 ------ ① 기술연구소 ② 품질보증팀 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제46기1분기 제45기 제44기 비 고 원 재 료 비 143 1,353 1,451 인 건 비 183 682 749 감 가 상 각 비 - - 위 탁 용 역 비 - - 기 타 139 643 659 연구개발비용 계 465 2,677 2,859 (정부부조금) (49) (302) (266) 회계처리 판매비와 관리비 338 1,768 2,014 제조경비 33 228 245 개발비(무형자산) 45 379 334 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.52% 2.34% 2.42% 나. 연구개발 실적 년 도 구 분 명 칭 개 발 내 용 2011~2012 합성피혁 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 샌딩 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 수세 공법 개발 ECORU-KF 자동차 내장용 제품 개발 SAVON 신발용 제품 개발 LAELLON 신발용 제품 개발 2013 합성피혁 DWSBB-50P SUEDE조 PU Leather 개발 HPC-FJ 양피 대체 골프장갑 제품 VOCUS 자동차 Sheet용 PU Leather 2014 합성피혁 TABLET KEY Board 용 PU Leather Protein-Leather Seat 용 TPU Leather CLIO 신발용 Fusing용 원단 2015 합성피혁 WS-06 그립커버 제품 VOCUS-AIR 자동차 Sheet용 PU Leather DANOX 유리연마용 PAD 2016 합성피혁 투광디스플레이용 자동차내장재 자동차용 내장재 CUO MF 장갑용 제품 ALBATROSS-AIR 장갑용 제품 2017 합성피혁 FACE PAD 이미용 용품 HYDRON(SUEDE) 신발용 제품 TESLON 자동차 내장제 DWVM-75DC45 키보드제품 2018 합성피혁 T- SUBA 유리 및 위이퍼 연마용 BRANDO 자동차 내장재 TRISHA 신발용 제품 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 주요산업재산권 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 나. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다.다. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 46기 1분기 제 45 기 제 44 기 [유동자산] 80,467,676 76,355,550 74,097,760 ㆍ당좌자산 58,660,003 56,159,065 54,065,412 ㆍ재고자산 21,807,674 20,196,485 20,032,349 [비유동자산] 50,740,548 50,048,057 49,364,860 ㆍ투자자산 495,725 501,311 502,899 ㆍ유형자산 48,297,667 47,648,883 47,385,044 ㆍ무형자산 1,823,006 1,770,712 1,336,266 ㆍ기타비유동자산 124,150 127,150 140,650 자산총계 131,208,224 126,403,607 123,462,620 [유동부채] 43,061,620 44,513,571 43,681,902 [비유동부채] 11,138,345 7,046,972 7,384,104 부채총계 54,199,965 51,560,543 51,066,006 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248) (300,248) (300,248) [기타포괄손익누계액] 1,134,532 928,374 1,111,233 [이익잉여금] 33,049,792 31,101,462 28,477,088 [비지배지분] 15,643 4,936 0 자본총계 77,008,259 74,843,064 72,396,614 기간 2019.01.01~2019.03.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 30,582,079 114,627,062 118,378,910 매출원가 24,509,819 94,465,377 91,423,387 매출총이익 6,072,261 20,161,685 26,955,523 판관비와 관리비 3,904,000 14,968,108 16,934,667 영업이익 2,168,261 5,193,577 10,020,855 당기순이익 1,947,479 2,663,701 1,585,812 총포괄이익 2,153,638 2,530,369 1,217,188 지배기업의 귀속순이익 2,154,489 2,664,523 1,585,812 비지배지분 (851) (822) 0 주당순이익(원) 47 65 39 연결에 포함된 회사수 3 3 2 주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제46기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표이며 제45기~44기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 나 . 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 46 기 1분기 제 45 기 제 44 기 [유동자산] 65,149,139 64,091,476 61,873,750 ㆍ당좌자산 53,231,655 52,951,298 50,754,538 ㆍ재고자산 11,917,484 11,140,178 11,119,213 [비유동자산] 57,939,026 55,085,253 53,903,946 ㆍ투자자산 13,657,651 10,727,823 9,889,396 ㆍ유형자산 43,108,455 43,266,576 43,310,348 ㆍ무형자산 1,048,770 87,836 563,551 ㆍ기타비유동자산 124,150 1,003,018 140,650 자산총계 123,088,165 119,176,729 115,777,696 [유동부채] 35,516,008 37,904,674 36,672,857 [비유동부채] 11,121,981 7,033,470 7,379,028 부채총계 46,637,989 44,938,144 44,051,886 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248) (300,248) (300,248) [기타포괄손익누계액] 1,687,739 1,477,323 1,283,471 [이익잉여금] 31,954,145 29,952,970 27,634,047 자본총계 76,450,176 74,238,585 71,725,811 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2019.01.01~2019.03.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 29,457,809 110,524,820 113,536,053 매출원가 26,182,049 97,232,176 94,058,994 매출총이익 3,275,760 13,292,643 19,477,059 판관비와 관리비 2,938,991 12,759,216 14,423,515 영업이익 336,768 533,428 5,053,543 당기순이익 2,001,175 2,311,391 1,566,308 총포괄이익 2,001,175 2,062,452 1,082,050 주당순이익(원) 49 56 38 주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제46기 1분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표이며 제45기~44기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. [ ( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제46기 1분기 보고서-20190331.ixd 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다. * 회사의 제45기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다* 회사의 제46기1분기, 제45기1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 46 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 45 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 자산 Ⅰ.유동자산 80,467,676,423 76,355,550,198 (1)현금및현금성자산 11,094,089,662 13,834,079,505 (2)매출채권 및 기타유동채권 46,028,822,703 40,644,599,433 1.매출채권 45,466,977,149 40,266,074,597 2.단기기타채권 561,845,554 369,304,836 3.기타유동금융자산 0 9,220,000 (3)재고자산 21,807,673,629 20,196,485,172 (4)기타유동자산 1,537,090,429 1,680,386,088 Ⅱ.비유동자산 50,740,547,830 50,048,056,592 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 409,268,434 413,474,982 1.장기기타채권 306,213,434 310,419,982 2.장기기타금융자산 103,055,000 103,055,000 (2)유형자산 48,297,667,050 47,648,882,768 (3)투자부동산 86,456,305 87,835,927 (4)영업권 이외의 무형자산 1,823,005,561 1,770,712,435 (5)기타비유동자산 124,150,480 127,150,480 자산총계 131,208,224,253 126,403,606,790 부채 Ⅰ.유동부채 43,061,620,280 44,513,570,890 (1)매입채무 및 기타유동채무 42,260,377,822 43,816,325,433 1.단기매입채무 10,565,116,865 9,751,648,798 2.유동계약부채 54,324,115 11,860,710 3.파생상품부채 24,668,234 7,588,043 4.단기기타채무 3,076,956,985 3,546,425,040 5.단기차입금 28,539,311,623 30,498,802,842 (2)당기법인세부채 729,530,270 657,373,700 (3)기타유동부채 71,712,188 39,871,757 Ⅱ.비유동부채 11,138,344,571 7,046,972,361 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 4,978,145,817 970,705,025 1.장기기타채무 467,245,817 445,355,025 2.장기차입금 4,510,900,000 525,350,000 (2)퇴직급여부채 4,205,385,751 4,127,230,660 (3)이연법인세부채 1,954,813,003 1,949,036,676 부채총계 54,199,964,851 51,560,543,251 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,992,616,675 74,838,127,721 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) (4)기타포괄손익누계액 1,134,532,095 928,373,656 (5)이익잉여금(결손금) 33,049,792,022 31,101,461,507 Ⅱ.비지배지분 15,642,727 4,935,818 자본총계 77,008,259,402 74,843,063,539 자본과부채총계 131,208,224,253 126,403,606,790 연결 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 30,582,079,123 30,582,079,123 25,305,984,476 25,305,984,476 Ⅱ.매출원가 24,509,818,539 24,509,818,539 20,307,077,839 20,307,077,839 Ⅲ.매출총이익 6,072,260,584 6,072,260,584 4,998,906,637 4,998,906,637 Ⅳ.판매비와관리비 3,903,999,780 3,903,999,780 3,450,568,003 3,450,568,003 Ⅴ.영업이익(손실) 2,168,260,804 2,168,260,804 1,548,338,634 1,548,338,634 Ⅵ.기타이익 603,952,144 603,952,144 756,950,604 756,950,604 Ⅶ.기타손실 377,686,661 377,686,661 951,015,897 951,015,897 Ⅷ.금융수익 68,365,305 68,365,305 21,053,754 21,053,754 Ⅸ.금융원가 300,522,712 300,522,712 239,118,191 239,118,191 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,162,368,880 2,162,368,880 1,136,208,904 1,136,208,904 XI.법인세비용 214,889,751 214,889,751 125,278,478 125,278,478 XⅡ.당기순이익(손실) 1,947,479,129 1,947,479,129 1,010,930,426 1,010,930,426 XⅢ.기타포괄손익 206,158,439 206,158,439 (122,332,278) (122,332,278) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 206,158,439 206,158,439 (122,332,278) (122,332,278) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 206,158,439 206,158,439 (122,332,278) (122,332,278) 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 2,153,637,568 2,153,637,568 888,598,148 888,598,148 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,948,301,386 1,948,301,386 1,010,930,426 1,010,930,426 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (851,386) (851,386) 0 0 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,154,459,825 2,154,459,825 888,598,148 888,598,148 (2)총 포괄손익, 비지배지분 (851,386) (851,386) 0 0 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 47 47 25 25 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 47 47 25 25 연결 자본변동표 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,158,915,202 28,429,406,403 72,396,614,163 72,396,614,163 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,010,930,426 1,010,930,426 1,010,930,426 Ⅲ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 0 (2)해외사업환산손익 (122,332,278) (122,332,278) (122,332,278) (3)지분법자본변동 0 Ⅳ.종속기업의 유상증자 2018.03.31 (Ⅴ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,036,582,924 29,440,336,829 73,285,212,311 73,285,212,311 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 928,373,656 31,101,461,507 74,838,127,721 4,935,818 74,843,063,539 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,948,330,515 1,948,330,515 (851,386) 1,947,479,129 Ⅲ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 0 (2)해외사업환산손익 206,158,439 206,158,439 275,795 206,434,234 (3)지분법자본변동 0 Ⅳ.종속기업의 유상증자 11,282,500 11,282,500 2019.03.31 (Ⅴ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,134,532,095 33,049,792,022 76,992,616,675 15,642,727 77,008,259,402 연결 현금흐름표 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (3,376,657,892) (1,297,668,043) (1)당기순이익(손실) 1,947,479,129 1,010,930,426 (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,146,967,390 1,424,176,818 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,098,241,416) (3,455,587,035) (4)이자수취(영업) 46,530,101 101,703,083 (5)이자지급(영업) (282,436,242) (329,028,375) (6)법인세납부(환급) (136,956,854) (49,862,960) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,367,372,396) (1,296,107,551) (1)단기금융상품의 처분 9,220,000 243,940,000 (2)장기기타금융자산의감소 116,000,000 (3)유형자산의 처분 909,091 (4)파생상품의 감소 34,510,000 (5)장기기타채권의감소 33,000,000 (6)장기기타금융자산의증가 (5,965,000) (7)유형자산의 취득 (1,323,038,743) (1,467,258,068) (8)무형자산의 취득 (96,300,276) (182,824,483) (9)기타비유동자산의증가 (25,672,468) Ⅲ.재무활동현금흐름 1,928,905,168 (258,586,638) (1)단기차입금의 증가 2,355,625,758 (2)장기차입금의 증가 4,000,000,000 (3)종속기업의유상증자 11,282,500 (4)정부보조금의 수취 48,846,910 30,110,482 (5)단기차입금의 상환 (4,472,400,000) (274,247,120) (6)유동성장기부채의 상환 (14,450,000) (14,450,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 75,135,277 (32,603,833) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,739,989,843) (2,884,966,065) Ⅵ.기초현금및현금성자산 13,834,079,505 10,483,300,275 Ⅶ.기말현금및현금성자산 11,094,089,662 7,598,334,210 지배회사의 이익잉여금처분계산서(안) 제46기 2019년 1월 1일 부터 제45기 2018년 1월 1일 2019년 03월 31일 까지 2018년 12월 31일 처분예정일 - 처분예정일 2019년 3월 22일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 46(당) 기 1분기 제 45(전) 기 미처분이익잉여금 26,765,733,408 24,764,558,246 전기이월미처분이익잉여금 24,764,558,246 22,445,635,302 확정급여제도의 재측정요소 97,209,010 회계정책변경효과 (89,677,565) 당기순이익 2,001,175,162 2,311,391,499 임의적립금등의이입액 - 차기이월미처분이익잉여금 26,765,733,408 24,764,558,246 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 03월 31일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2019년 03월 31일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업의 개요 (2)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에공장을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (2)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.종속회사의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (2)-3 연결재무제표 작성대상 종속기업인 P.T Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다.종속기업의 2019년 03월 31일 현재 자본금은 당기 중 현금출자를 통해 1,688백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2019.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2019.03.31 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사(*) 100% 중국 2019.03.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2019.03.31 판매 의결권과반수보유 PT Daewon Eco Indonesia 99% 인도네시아 2019.03.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2018.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사(*) 100% 중국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2018.12.31 판매 의결권과반수보유 PT Daewon Eco Indonesia 99% 인도네시아 2018.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다 (3) 종속회사에 대한 투자현황2019년 03월 31일 현재 지배회사의 종속회사에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 Dafeng Daewon automotive co.,ltd 100% 740,890 무역 중국 12.31 대원상해유한공사 (*) 100% 241,080 무역 중국 12.31 Daewon International America Co.(*) 100% 227,725 무역 미국 12.31 PT Daewon Eco Indonesia 99% 1,671,318 무역 인도네시아 12.31 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 27,977,332 16,098,237 11,879,094 13,083,962 1,751,170 1,751,170 Dafeng Daewon automotive co.,ltd 1,586,171 2,216,193 (630,022) 15,928 (99,310) (99,310) PT Daewon Eco Indonesia 1,679,757 115,484 1,564,273 - (85,139) (85,139) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 22,621,431 12,676,619 9,944,812 37,488,744 3,551,973 3,551,973 Dafeng Daewon automotive co.,ltd 2,162,290 2,672,911 (510,621) 3,114,950 (824,237) (824,237) PT Daewon Eco Indonesia 494,952 1,370 493,582 - (82,226) (82,226) (5) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.- 해당사항 없음. 전기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 소재지 종속기업명 지분율 결산월 주요산업 인도네시아 PT Daweon Eco Indonesia 99% 12월 합성피혁 2. 중요한 회계정책연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래에서 설명하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 6) 연차개선 2015-2017- 사업결합(K-IFRS 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로,취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.- 공동약정(K-IFRS 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.- 법인세(K-IFRS 제1012호)K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.- 차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. (3) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품, 확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 연결기준 종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며, 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. ( 5) 사업결합 연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연겨회사는는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율 로 환산하고, 환산에 서 생기는 외환차 이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연겨회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다 (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (10) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다. (11) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 5 참조) (12) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태 로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가 중평균법(미 착품은 선입선출법)을 사용 하여 결 정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (13) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 15~60년 정액법 구축물 4~40년 정액법 기계장치 5~11년 정액법 차량운반구 4~8년 정액법 공구와기구 5~11년 정액법 비품 4~10년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연 수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5년, 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 회원권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (17) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(18) 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(19) 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로표시됩니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (20) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (21) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (22) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (23) 종업원급여1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정기여제도 확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (24) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.연결회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 2) 유의적인 운송용역연결회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (25) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다 . 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금 및 현금성 자산 11,094,090 11,094,090 매출채권 45,466,977 45,466,977 단기기타채권 561,846 561,846 단기기타금융자산 - - 장기기타채권 306,213 306,213 장기기타금융자산 103,055 103,055 기타비유동자산 124,150 124,150 합계 57,656,331 57,656,331 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금 및 현금성 자산 13,834,080 13,834,080 매출채권 40,266,075 40,266,075 단기기타채권 369,305 369,305 단기기타금융자산 9,220 9,220 장기기타채권 310,420 310,420 장기기타금융자산 103,055 103,055 기타비유동자산 127,150 127,150 합계 55,019,304 55,019,304 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 10,565,117 10,565,117 단기기타채무 3,076,957 3,076,957 단기차입금 28,539,312 28,539,312 파생상품부채 24,668 24,668 장기기타채무 467,246 467,246 장기차입금 4,510,900 4,510,900 합계 24,668 47,159,531 47,184,200 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 - 9,751,649 9,751,649 단기기타채무 - 3,546,425 3,546,425 단기차입금 - 30,498,803 30,498,803 파생상품부채 7,588 - 7,588 장기기타채무 - 445,355 445,355 장기차입금 - 525,350 525,350 합계 7,588 44,767,582 44,775,170 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 33,855 - 33,855 이자비용 - (283,443) (283,443) 외환차익 299,729 17,420 317,150 외환차손 (104,245) (100,295) (204,540) 외화환산이익 167,349 - 167,349 외화환산손실 (6,438) (61,373) (67,811) 통화옵션거래이익 34,510 34,510 통화옵션평가손실 (17,080) (17,080) 합계 390,250 17,430 (427,690) (20,010) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 21,054 - 21,054 이자비용 - (239,118) (239,118) 외환차익 519,814 53,747 573,562 외환차손 (249,741) (60,556) (310,297) 외화환산이익 11,876 48,367 60,242 외화환산손실 (178,863) (14,700) (193,563) 통화옵션거래이익 - - - - 통화옵션평가손실 - - - - 합계 124,139 - (212,260) (88,121) (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 종류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 기타금융자산 103,055 103,055 112,275 112,275 매출채권및 기타채권 46,335,036 46,335,036 40,945,799 40,945,799 현금및 단기예치금 11,094,090 11,094,090 13,834,080 13,834,080 합 계 57,532,181 57,532,181 54,892,154 54,892,154 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 14,109,320 14,109,320 13,743,429 13,743,429 이자부차입금 33,050,212 33,050,212 31,024,153 31,024,153 파생상품부채 24,668 24,668 7,588 7,588 합 계 47,184,200 47,184,200 44,775,170 44,775,170 2) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.한편 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - 24,668 - - 7,588 - 4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 당 분기 전 기 파생상품부채 24,668 7,588 2 현재가치기법 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 42,004 12,410 보통예금및예치금 11,052,086 13,821,670 합계 11,094,090 13,834,080 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 50,704,022 (5,237,045) 45,466,977 45,500,262 (5,234,187) 40,266,075 단기기타채권 미수금 565,888 (15,156) 550,732 360,673 (15,156) 345,517 미수수익 11,113 - 11,113 23,788 - 23,788 소계 51,281,024 (5,252,201) 46,028,823 45,884,722 (5,249,343) 40,635,379 장기기타채권 보증금 306,213 - 306,213 310,420 - 310,420 소계 306,213 - 306,213 310,420 - 310,420 합계 51,587,237 (5,252,201) 46,335,036 46,195,142 (5,249,343) 40,945,799 (2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,760,426 7,633,557 5,853,776 6,837,949 5,759,340 2,858,974 50,704,022 단기기타채권 미수금 275,831 157,035 92,503 360 25,004 15,156 565,888 미수수익 11,113 - - - - - 11,113 소계 22,047,370 7,790,592 5,946,279 6,838,309 5,784,344 2,874,130 51,281,024 장기기타채권 보증금 306,213 - - - - - 306,213 소계 306,213 - - - - - 306,213 합계 22,353,583 7,790,592 5,946,279 6,838,309 5,784,344 2,874,130 51,587,237 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,375,983 7,481,985 7,943,585 6,567,985 271,750 2,858,974 45,500,262 단기기타채권 미수금 295,540 6,471 17,717 12,517 13,272 15,156 360,673 미수수익 23,788 - - - - - 23,788 소계 20,695,311 7,488,456 7,961,302 6,580,502 285,021 2,874,130 45,884,722 장기기타채권 보증금 310,420 - - - - - 310,420 소계 310,420 - - - - - 310,420 합계 21,005,731 7,488,456 7,961,302 6,580,502 285,021 2,874,130 46,195,142 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,858,974 2,858,974 무담보 - 미수금(단기기타채권) 15,156 15,156 무담보 - 합계 2,874,130 2,874,130 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,858,974 2,858,974 무담보 - 미수금(단기기타채권) 15,156 15,156 무담보 - 합계 2,874,130 2,874,130 (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 5,234,187 2,858 5,237,045 미수금 15,156 - 15,156 합계 5,249,343 2,858 5,252,201 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,300,425 933,763 5,234,187 미수금 980 14,176 15,156 합계 4,301,405 947,938 5,249,343 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - 9,220 소계 - 9,220 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 103,055 103,055 소계 103,055 103,055 합계 103,055 112,275 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% - - - 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 95,465 95,465 95,465 장기금융상품 - 7,590 7,590 7,590 합계 103,055 103,055 103,055 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 - - - 국공채(채무증권) 2.00% 9,220 9,220 9,220 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 95,465 95,465 95,465 장기금융상품 - 7,590 7,590 7,590 합계 112,275 112,275 112,275 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 12,438,447 9,840,180 77,139 2,598,267 상품 816,318 368,701 (297,834) 447,617 재공품 5,180,939 5,180,939 - - 원재료 5,709,267 5,001,025 66,810 708,242 저장품 1,393,245 1,393,245 - - 미착품 23,584 23,584 - - 합계 25,561,800 21,807,674 (153,885) 3,754,126 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 10,915,108 8,239,702 (1,801,198) 2,675,406 상품 898,721 748,937 (149,783) 149,783 재공품 5,108,209 5,108,209 - - 원재료 5,184,150 4,409,098 (472,068) 775,051 저장품 1,364,832 1,364,832 - - 미착품 325,706 325,706 - - 합계 23,796,726 20,196,485 (2,423,049) 3,600,241 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 276,156 497,749 선급비용 410,090 577,897 기타유동자산 850,845 604,739 소계 1,537,090 1,680,386 기타비유동자산 종업원대여금 124,150 127,150 소계 124,150 127,150 합계 1,661,241 1,807,537 9. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 측정방법 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2019.12.31 지분법 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2019.03.31 지분법 (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 측정방법 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2018.12.31 지분법 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2018.09.30 지분법 (2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (27,887) - 1,993,719 CMC(주1) 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (27,887) - 3,818,289 (주1) CMC의 경우 당기 및 전기 순자산가액의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 순자산 지분가액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) 팜크린에너지 - - - - 339,492 454,346 - 113,426 - CMC 경우 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였으며 팜크린에너지의 경우 당분기의 재무제표를 입수할수 없어 기재하지 아니하였습니다.(5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 당기 당기누계 전기 전기누계 팜크린에너지 - - 27,540 (27,887) 합계 - - 27,540 (27,887) - 팜크린에너지의 경우 당분기의 재무제표를 입수할수 없어 기재하지 아니하였습니다.(6) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 8,176,676 5,052,270 - 3,124,406 구축물 5,252,607 4,164,642 5,472 1,082,492 기계장치 46,885,168 41,731,315 70,222 5,083,631 차량운반구 1,486,760 1,192,686 - 294,074 공구와기구 7,445,809 6,477,418 5,682 962,709 비품 2,922,336 2,739,546 - 182,790 건설중인자산 1,130,932 - - 1,130,932 합계 109,736,920 61,357,877 81,376 48,297,667 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 8,118,041 4,976,168 - 3,141,873 구축물 5,252,607 4,144,885 5,556 1,102,166 기계장치 46,684,977 41,228,605 73,981 5,382,391 차량운반구 1,459,057 1,196,252 - 262,805 공구와기구 7,348,771 6,409,985 5,966 932,819 비품 2,887,277 2,721,052 - 166,225 건설중인자산 223,971 - - 223,971 합계 108,411,333 60,676,948 85,503 47,648,883 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 3,141,873 1,102,166 5,382,391 262,805 932,819 166,225 223,971 47,648,883 증가 - 40,728 - 200,191 68,042 108,115 38,639 906,961 1,362,676 취득 - 17,053 - 200,191 68,042 108,115 22,677 906,961 1,323,039 순외환차이 - 23,675 - - - - 15,961 - 39,637 기타증가 - - - - - - - - - 감소 - 58,195 19,674 498,951 36,774 78,225 22,073 - 713,891 처분 - - - - 1 - - - 1 감가상각(주1) - 58,195 19,674 382,074 33,266 55,803 22,073 - 571,084 순외환차이 - 0 - 116,877 3,506 22,422 0 - 142,806 기타감소 - - - - - - - - - 기말 36,436,633 3,124,406 1,082,492 5,083,631 294,074 962,709 182,790 1,130,932 48,297,667 (주1)상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 34백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 537백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 3,435,055 1,182,590 5,150,761 279,629 1,045,228 183,594 1,118,683 47,385,044 증가 1,447,129 31,190 - 1,859,022 129,594 197,992 66,754 1,504,397 5,236,078 취득 64,884 - - 842,158 129,594 123,951 56,741 1,504,397 2,721,725 순외환차이 - 31,190 - - - 74,040 10,013 - 115,244 기타증가 1,382,245 - - 1,016,864 - - - - 2,399,109 감소 - 324,372 80,424 1,627,392 146,417 310,401 84,124 2,399,109 4,972,240 처분 - - - - 2 - - - 2 감가상각(주1) - 236,536 80,424 1,397,027 143,505 309,102 84,124 - 2,250,719 순외환차이 - - - 230,365 2,910 1,299 - - 234,574 기타감소 - 87,836 - - - - - 2,399,109 2,486,945 기말 36,436,633 3,141,873 1,102,166 5,382,391 262,805 932,819 166,225 223,971 47,648,883 (주1)상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 36백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,215백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 40,391,599 38,516,092 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 327,841 241,385 86,456 합계 327,841 241,385 86,456 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 327,841 240,005 87,836 합계 327,841 240,005 87,836 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 건물 합계 기초 - 87,836 87,836 증가 - - - 감소 - 1,380 1,380 감가상각 - 1,380 1,380 기말 - 86,456 86,456 (단위: 천원) 구분 건물 건물 합계 기초 - - - 증가 - 327,841 327,841 기타증가 - 327,841 327,841 감소 - 240,005 240,005 감가상각 - 5,518 5,518 기타감소 - 234,487 234,487 기말 - 87,836 87,836 (3) 투자부동산관련 수익 비용현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 임대수익 25,500 102,000 운용비용(상각비) 1,380 5,518 운용비용(기타) - - 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 81,792 43,374 - 38,417 소프트웨어 36,631 36,631 - - 개발비(주1) 3,632,380 2,220,136 509,202 903,043 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 기타의 무형자산 1,310,490 536,255 - 774,236 합계 5,168,603 2,836,395 509,202 1,823,006 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 80,242 41,672 - 38,569 소프트웨어 35,941 35,245 - 696 개발비(주1) 3,537,629 2,220,136 460,355 857,139 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 기타의 무형자산 1,289,095 522,096 - 766,999 합계 5,050,216 2,819,149 460,355 1,770,712 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 38,569 857,139 107,310 767,694 1,770,712 증가 1,550 45,903 - 12,674 60,128 개별취득 1,550 94,750 - - 96,300 순외환차이 - - - 12,674 12,674 국고보조금 취득(주1) - (48,847) - - (48,847) 감소 1,702 - - 6,133 7,834 상각 1,702 - - 6,133 7,834 순외환차이 - - - - - 기말 38,417 903,043 107,310 774,236 1,823,006 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 정부보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 38,956 417,285 107,310 772,715 1,336,266 증가 7,066 439,854 - 17,295 464,215 개별취득 7,066 681,618 - 1,113 689,797 순외환차이 - - - 16,182 16,182 정부보조금 취득(주1) - (241,764) - - (241,764) 감소 7,453 - - 22,316 29,769 상각 7,453 - - 22,033 29,486 순외환차이 - - - 283 283 기말 38,569 857,139 107,310 767,694 1,770,712 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 정부보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. ( (단위: 천원) 구분 당분기 전기 판매비와 관리비 2,383 7,995 매출원가 5,451 21,491 합계 7,834 29,486 (4) 비용으로 인식한 연구비와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 337,886 584,844 매출원가 33,117 52,901 합계 371,003 637,746 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어있는 자산은 없습니다. 13. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 기계장치 오산시청 - - 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 개발비 산업통상자원부 61,060 302,216 국고보조금 수령시 개발비 직접차감 국고보조 합계 61,060 302,216 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 5,556 - 83 5,472 기계장치 73,981 - 3,759 70,222 공구와기구 5,966 - 284 5,682 개발비(주2) 460,355 61,060 12,212 509,202 합계 545,858 61,060 16,338 590,578 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 구축물 5,889 - 333 5,556 기계장치 88,686 - 14,705 73,981 공구와기구 7,102 - 1,136 5,966 개발비(주2) 218,591 302,216 60,452 460,355 합계 320,268 302,216 76,627 545,858 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 10,565,117 9,751,649 단기기타채무 미지급금 1,980,251 2,388,456 미지급비용 922,484 983,569 예수금 124,222 124,400 예수보증금 50,000 50,000 장기기타채무 장기미지급금 127,319 115,106 장기종업원부채 339,927 330,249 합계 14,109,320 13,743,429 15. 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 38를 참고하시기 바랍니다.당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약부채 54,324 11,861 16. 파생상품(1) 당분기 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 통화옵션 24,668 - 7,588 - 합계 24,668 - 7,588 - (2) 연결회사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 통화 미결제약정금액 당분기 당기 통화옵션 매매목적 USD 7,500,000 8,750,000 합계 USD 7,500,000 8,750,000 (3) 당기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 34,510 (17,080) 36,614 (7,588) 합계 34,510 (17,080) 36,614 (7,588) 17. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50%-2.50% 233,260 233,260 소계 233,260 233,260 기타단기차입금 운영자금 우리은행 3.01%~4.19% 9,480,486 13,936,010 운영자금 산업은행 2.74%~3.56% 14,968,407 14,883,572 운영자금 기업은행 3.89%~4.57% 3,857,159 1,445,960 소계 28,306,052 30,265,543 합계 28,539,312 30,498,803 (2) 장기차입금1) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 4,510,900 525,350 2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.50%-2.50% 2,744,160 758,610 분할상환 외화장기차입금 우리은행 4.40% 2,000,000 - 만기일시상환 합계 4,744,160 758,610 유동성대체액 233,260 233,260 비유동성잔액 4,510,900 525,350 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 233,260 1년초과 2년이내 233,260 2년초과 3년이내 4,277,640 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합 계 (주1) 4,744,160 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 확정급여부채 (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,403,362 4,333,434 사외적립자산 공정가치 (179,927) (188,154) 기타 (18,049) (18,049) 합계 4,205,386 4,127,231 (2) 확정급여채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,333,434 4,333,527 근무원가 180,116 750,316 이자원가 24,945 121,184 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 116,414 기타사항에 의한 효과 - (245,619) 급여지급액 (135,132) (742,388) 기말 4,403,362 4,333,434 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 188,154 211,034 이자수익 - 6,483 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (4,579) 사용자의 기여금 - 710 급여지급액 (8,227) (25,493) 기말 179,927 188,154 확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 연결회사 기여금의 합리적인 추정치는 37,872천원입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 179,927 188,154 합계 179,927 188,154 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 - 1,904 합계 - 1,904 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 180,116 187,579 순이자손익 24,945 28,675 합계 205,061 216,254 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 139,768 142,027 판매비와관리비 65,293 74,228 합계 205,061 216,254 (5) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 2.41% 2.41% 미래임금상승률 5.82% 5.82% 2) 보고기간 말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율 1%증가 4,065,973 92.34% 1%감소 4,639,524 105.36% 1%증가 4,630,380 105.16% 1%감소 4,068,281 92.39% 3) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.43년입니다. (6) 보고기간 말 현재 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 연금 급여지급액의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 705,582 434,163 988,307 1,125,765 1,079,616 4,333,434 (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 4,765 5,100 판매비와 관리비 11,289 11,677 합계 16,054 16,777 19. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 71,712 39,872 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000 100,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 당분기 및 전기중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 300,248 300,248 합계 300,248 300,248 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익 1,134,532 928,374 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 928,374 206,158 1,134,532 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 1,158,915 (230,542) 928,374 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,101,194 3,101,194 소계 3,101,194 3,101,194 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 27,861,380 25,913,050 합계 33,049,792 31,101,462 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 제46기 1분기 2019년 1월 1일 부터 제45기 2018년 1월 1일 부터 2019년 03월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분예정일 2019년 3월 22일 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 46(당) 기 1분기 제 45(전) 기 미처분이익잉여금 26,765,733,408 24,764,558,246 전기이월미처분이익잉여금 24,764,558,246 22,445,635,302 확정급여제도의 재측정요소 97,209,010 회계정책변경효과 (89,677,565) 당기순이익 2,001,175,162 2,311,391,499 임의적립금등의이입액 - 합 계 24,764,558,246 차기이월미처분이익잉여금 26,765,733,408 24,764,558,246 24. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 28,946,362 23,195,172 상품매출액 1,535,717 1,183,500 기타매출액 100,000 927,312 합계 30,582,079 25,305,984 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 제품매출원가 22,857,326 19,287,161 상품매출원가 1,652,493 1,019,917 합계 24,509,819 20,307,078 25. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,150,550 1,091,714 퇴직급여 76,581 86,382 복리후생비 254,075 206,659 임차료 74,524 46,674 접대비 128,127 137,669 감가상각비 33,902 35,965 무형자산상각비 1,838 1,985 세금과공과 76,497 95,727 광고선전비 14,367 7,438 여비교통비 174,521 187,122 통신비 29,909 30,569 수선비 13,057 21,018 보험료 27,670 18,341 지급수수료 227,596 163,645 차량유지비 51,793 48,032 운반비 170,661 137,628 도서인쇄비 5,226 6,452 소모품비 42,408 32,160 교육훈련비 2,476 13,800 견본비 542,143 274,347 경상개발연구비 337,886 496,925 수출제비용 399,703 249,761 해외지사관리비 14,132 14,514 용역비 18,404 18,263 대손상각비 - - 수도광열비 35,954 27,780 합 계 3,904,000 3,450,568 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산이익 167,349 60,242 외환차익 317,150 573,562 임대료수익 25,500 25,500 유형자산처분이익 908 - 잡이익 93,045 97,646 합계 603,952 756,951 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실 67,811 193,563 외환차손 204,540 310,297 재고자산처분손실 5,329 163,383 기부금 10,190 150 잡손실 89,816 283,622 합계 377,687 951,016 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 33,855 21,054 통화옵션거래이익 34,510 - 합계 68,365 21,054 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 283,443 239,118 통화옵션평가손실 17,080 합계 300,523 239,118 28. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 195,611 49,863 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 19,279 75,416 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 214,890 125,278 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 - - 재측정요소 - - 합계 - - (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 2,236,748 1,136,209 적용세율에 따른 법인세 451,721 249,028 조정사항 세액공제 - 기타 (236,831) (123,749) 법인세비용 214,890 125,278 평균유효세율 9.61% 11.03% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,871,917 - 2,871,917 137,683 - 3,009,601 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,127,231 - 4,127,231 78,155 - 4,205,386 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 4,947,265 (17,316) 4,991,323 (2,123,529) - 2,867,794 합 계 13,272,709 (17,316) 13,316,767 (1,907,690) - 11,409,077 이연법인세자산 2,260,045 - - - - 2,183,541 이연법인세부채 (4,209,082) - - - - (4,138,354) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 864,959 - 864,959 2,006,959 - 2,871,917 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,104,445 - 4,104,445 22,786 - 4,127,231 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 5,571,683 5,313,480 10,885,163 (5,937,898) - 4,947,265 합 계 11,867,383 5,313,480 17,180,863 (3,908,154) - 13,272,709 이연법인세자산 1,808,061 - - - - 2,260,045 이연법인세부채 (4,269,381) - - - - (4,209,082) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다. (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이 20,294,591 22,115,381 (6) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산 증가 1,611,188 1,854,554 원재료 투입 18,450,249 13,471,221 상품매입액 1,880,250 1,598,839 급여 3,474,526 2,898,398 퇴직급여 221,114 233,509 복리후생비 561,659 471,433 감가상각비 572,504 543,473 무형자산상각비 7,877 7,290 기타 1,634,449 2,678,928 합계(주1) 28,413,818 23,757,646 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주 당기순이익 1,947,479,129 1,010,930,426 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 기본주당순이익 47 25 2) 보통주당기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배주주지분 순이익 당기순이익 1,947,479,129 1,010,930,426 차감 : 우선주배당금 - - 보통주기순이익 1,947,479,129 1,010,930,426 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (133,517) (133,517) (1)자기주식(1/1-12/31) (133,517) (133,517) 합계 41,115,635 41,115,635 (2) 희석주당순이익당분기말 현재 희석주당순이익의 경우 희석효과가 있는 희석증권이 없으며, 희석가중평균유통보통주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일하므로, 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 572,464 543,330 무형자산상각비 7,834 7,290 퇴직급여 205,061 233,509 대손상각비 - 193,563 외화환산손실 67,811 - 재고자산처분손실 5,329 163,383 이자비용 283,443 239,158 통화옵션거래이익 (34,510) - 통화욥션평가손실 17,080 - 법인세비용 214,890 125,278 복리후생비 9,678 - 외화환산이익 (167,349) (60,242) 유형자산처분이익 (908) - 이자수익 (33,855) (21,094) 합 계 1,146,967 1,424,177 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,680,345) (1,415,302) 선급금의 감소(증가) 224,810 (395,769) 선급비용의 감소(증가) 175,688 115,027 미수금의 감소(증가) (203,657) (225,764) 재고자산의 증가 (1,450,472) (2,125,662) 기타유동자산의 감소(증가) (228,400) - 매입채무의 증가(감소) 581,771 823,209 계약부채의 증가 42,463 - 미지급비용의 감소 (66,110) (266,827) 미지급금의 감소 (410,961) 85,544 선수금의 감소 31,840 12,638 예수금의 감소 (178) (16,221) 장기미지급금의 증가 12,213 7,529 퇴직금의 지급 (135,132) (70,005) 퇴직연금운용자산의 감소 8,227 16,016 합계 (6,098,241) (3,455,587) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 장기차입금의 유동성대체 14,450 14,450 건설중인자산의 본계정대체 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동 비현금거래 당기말 현금흐름 유동성대체 환율변동 단기차입금 30,265,543 (2,116,774) - 157,283 28,306,052 유동성장기차입금 233,260 (14,450) 14,450 - 233,260 장기차입금 525,350 4,000,000 (14,450) - 4,510,900 합 계 31,024,153 1,868,776 - 157,283 33,050,212 32. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 ㈜디아이디 기타특수관계자 3,783,313 - 25,500 6,596 3,930,357 - 25,500 5,477 합계 3,783,313 - 25,500 6,596 3,930,357 - 25,500 5,477 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매출채권 대손충당금 대손상각비 ㈜디아이디 기타특수관계자 26,711,927 1,916,489 - 27,204,061 2,310,942 합계 26,711,927 1,916,489 - 27,204,061 2,310,942 (4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 9,350 3,260 9,350 1,883 합계 9,350 3,260 9,350 1,883 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 17,496,000 운영자금대출 우리은행 1,479,140 파생상품약정한도 신한은행 5,871,048 운영자금대출 산업은행 2,048,040 외화수입신용장발행대출 산업은행 11,136,000 운영자금대출 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 316,332 313,250 퇴직급여 28,470 28,193 합계 344,802 341,443 33. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 신한은행 2,500 2,500 보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 합계 5,500 5,500 (2) 금융자산의 양도 및 할인 연결회사는 당기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 등 토지,건물,기계기구등 39,827,144 43,606,097 우리,산업은행 차입금담보제공 토지이용권, 건물 2,209,333 2,651,199 기업은행 차입금담보제공 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 2,100,000 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 17,496,000 운영자금대출 기업은행 1,479,140 운영자금대출 신한은행 5,871,048 운영자금대출 산업은행 2,048,040 외화수입신용장발행대출 산업은행 11,136,000 운영자금대출 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 58,587,893 대원화성(주) 19,089,695 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융한도거래 우리은행 5,200,000 4,781,999 - 파생한도 약정 신한은행 $4,300,000 $3,037,700 - 파생한도 약정 우리은행 $1,000,000 $976,890 - 운영자금 우리은행 2,000,000 - - 운영자금 우리은행 8,500,000 - - 운영자금 산업은행 2,850,000 - - 수입신용장 산업은행 4,000,000 - - 시설대금융외 우리은행 2,430,000 - - 운영자금(외화대출) 우리은행 $1,500,000 $1,435,848 - 운영자금 국민은행 2,000,000 시설대금융외 우리은행 744,160 - - 외화대출 우리은행 $4,000,000 - 운영자금 (외화대출) 베트남 우리은행 $1,000,000 $138,172 운영자금 (외화대출) 산업은행 $5,000,000 - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $3,600,000 $209,632 합 계 27,724,160 4,781,999 - $20,400,000 $5,798,242 - 연결회사는 상기 약정사항 외에 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행권 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이뤄지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다.34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 3,790,642 25,725,573 1,065,864 30,582,079 영업이익 (77,630) 2,128,811 117,080 2,168,261 당기순이익 (176,703) 2,011,637 112,545 1,947,479 감가상각비와상각비 102,509 448,269 28,141 578,919 이자수익 4,325 28,077 1,454 33,855 이자비용 72,838 207,934 2,670 283,443 법인세비용 (7,258) 217,525 4,623 214,890 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 3,930,357 19,854,152 1,521,475 25,305,984 영업이익 101,469 1,171,760 275,109 1,548,339 당기순이익 (166,834) 908,396 269,368 1,010,930 감가상각비와상각비 71,744 450,483 28,537 550,764 이자수익 3,309 16,380 1,366 21,054 이자비용 41,928 195,555 1,635 239,118 법인세비용 11,918 108,747 4,613 125,278 (2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 32,574,576 95,976,516 2,657,132 131,208,224 총부채 6,251,578 46,149,802 1,798,586 54,199,965 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 33,309,753 89,403,958 3,689,896 126,403,607 총부채 7,834,510 41,457,060 2,268,974 51,560,543 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 11,512,042 44,157,224 50,941,667 44,269,594 해외 19,070,038 5,963,448 63,685,395 5,150,001 합계 30,582,079 50,120,673 114,627,062 49,419,595 35. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 11,094,090 11,094,090 13,834,080 13,834,080 매출채권 45,466,977 50,704,022 40,266,075 45,500,262 단기기타채권 561,846 577,001 369,305 384,461 단기기타금융자산 - - 9,220 9,220 장기기타채권 306,213 306,213 310,420 310,420 당기기타금융자산 103,055 103,055 103,055 103,055 기타비유동자산 124,150 124,150 127,150 127,150 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 14,109,320 128,742 11,916,543 884,064 1,179,970 - 차입금 33,050,212 - 12,514,450 16,024,862 4,510,900 - 합계 47,159,531 128,742 24,430,993 16,908,926 5,690,870 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 13,743,429 - 12,717,276 580,797 445,355 - 차입금 31,024,153 - 14,450 30,484,353 525,350 - 합계 44,767,582 - 12,731,726 31,065,150 970,705 - 3 ) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (529,003) 529,003 (467,938) 467,938 CNY 261,724 (261,724) 296,702 (296,702) JPY 6,619 (6,619) 641 (641) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 등 28,306,052 30,265,543 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 283,061 (283,061) 302,655 (302,655) (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 54,199,965 51,560,543 차감: 현금및 현금성자산 11,094,090 13,834,080 순부채 43,105,875 37,726,464 자본총계 77,008,259 74,843,064 부채비율 55.98% 50.41% 36. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 37. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 1분기 매출채권 50,704 (5,237) 10.32 미수금 566 (15) 2.65 합계 51,270 (5,252) 10.24 제45기 매출채권 45,500 (5,234) 11.5 미수금 361 (15) 4.2 합계 45,861 (5,249) 11.44 제44기 매출채권 45,847 (4,300) 9.38 미수금 409 (1) 0.24 합계 46,256 (4,301) 9.30 ※ 당사의 제46기 1분기 ~ 제434는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제46기 1분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,249 4,301 2,074 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 3 948 2,227 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,252 5,249 4,301 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 년도말 손상검토를 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ( 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 19,408 710 3,874 - 23,992 특수관계자 15,841 6,127 4,744 - 26,712 계 35,249 6,837 8,618 - 50,704 구성비율(%) 69.52 13.48 17.00 - 100.00 38. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제46기 1분기 제45기 제44기 비고 벽지 원재료,저장품外 1,157 1,296 1,046 소 계 1,157 1,296 1,046 합성피혁/정제 제품 9,840 8,240 8,423 원재료,저장품外 10,811 10,660 10,563 소 계 20,651 18,900 18,986 합 계 제품 9,840 8,240 8,423 원재료,저장품外 11,968 11,956 11,609 합 계 21,807 20,196 20,032 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.62 15.98 16.23 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.62 4.70 4.40 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2019년 재무제표를 작성함에 있어 2019년 03월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 (-)48천원을 매출원가에 가산 하였고 제품,상품에 201천원을 매출원가에 가산하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 5,709 708 5,001 제 품 12,438 2,598 9,840 상 품 816 448 369 합 계 18,963 3,754 15,210 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다. * 회사의 제45기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다* 회사의 제46기1분기, 제45기1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 46 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 45 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 자산 Ⅰ.유동자산 65,149,138,969 64,091,476,156 (1)현금및현금성자산 5,857,892,924 11,175,656,054 (2)매출채권 및 기타유동채권 47,067,778,343 41,404,993,490 1.매출채권 46,587,070,100 41,104,117,211 2.단기기타채권 480,708,243 291,656,279 3.기타유동금융자산 9,220,000 (3)재고자산 11,917,483,679 11,140,178,035 (4)기타유동자산 305,984,023 370,648,577 Ⅱ.비유동자산 57,939,026,362 55,085,252,664 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 382,073,725 412,073,725 1.장기기타채권 279,018,725 309,018,725 2.장기기타금융자산 103,055,000 103,055,000 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 13,189,121,378 10,188,598,425 (3)유형자산 43,108,454,800 43,266,575,873 (4)투자부동산 86,456,305 87,835,927 (5)영업권 이외의 무형자산 1,048,769,674 1,003,018,234 (6)기타비유동자산 124,150,480 127,150,480 자산총계 123,088,165,331 119,176,728,820 부채 Ⅰ.유동부채 35,516,007,828 37,904,673,640 (1)매입채무 및 기타유동채무 34,431,412,941 36,941,559,040 1.단기매입채무 13,761,901,555 11,263,522,135 2.유동계약부채 54,324,115 11,860,710 3.단기기타채무 2,601,927,271 3,180,516,195 4.단기차입금 18,013,260,000 22,485,660,000 (2)당기법인세부채 729,530,270 657,373,700 (3)기타유동금융부채 258,684,195 258,281,100 (4)기타유동부채 71,712,188 39,871,757 (5)파생상품부채 24,668,234 7,588,043 Ⅱ.비유동부채 11,121,981,148 7,033,470,088 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 4,978,145,817 970,705,025 1.장기기타채무 467,245,817 445,355,025 2.장기차입금 4,510,900,000 525,350,000 (2)퇴직급여부채 4,205,385,751 4,127,230,660 (3)이연법인세부채 1,938,449,580 1,935,534,403 부채총계 46,637,988,976 44,938,143,728 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) Ⅳ.기타포괄손익누계액 1,687,738,766 1,477,322,665 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 31,954,145,031 29,952,969,869 자본총계 76,450,176,355 74,238,585,092 자본과부채총계 123,088,165,331 119,176,728,820 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 29,457,808,512 29,457,808,512 24,871,625,873 24,871,625,873 Ⅱ.매출원가 26,182,048,854 26,182,048,854 21,732,440,183 21,732,440,183 Ⅲ.매출총이익 3,275,759,658 3,275,759,658 3,139,185,690 3,139,185,690 Ⅳ.판매비와관리비 2,938,991,239 2,938,991,239 2,816,478,241 2,816,478,241 Ⅴ.영업이익(손실) 336,768,419 336,768,419 322,707,449 322,707,449 Ⅵ.기타이익 2,241,760,946 2,241,760,946 1,815,422,924 1,815,422,924 Ⅶ.기타손실 357,721,628 357,721,628 929,595,775 929,595,775 Ⅷ.금융수익 68,118,155 68,118,155 80,928,041 80,928,041 Ⅸ.금융원가 205,556,273 205,556,273 170,174,016 170,174,016 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 2,083,369,619 2,083,369,619 1,119,288,623 1,119,288,623 XⅡ.법인세비용 82,194,457 82,194,457 75,415,518 75,415,518 XⅢ.당기순이익(손실) 2,001,175,162 2,001,175,162 1,043,873,105 1,043,873,105 XIV.기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) XV.총포괄손익 2,001,175,162 2,001,175,162 1,043,873,105 1,043,873,105 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 49 49 25 25 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 49 49 25 25 자본변동표 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,283,471,347 27,634,046,925 71,725,810,830 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,043,873,105 1,043,873,105 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅳ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 (52,678,499) (52,678,499) 2018.03.31 (Ⅴ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,230,792,848 28,677,920,030 72,717,005,436 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,477,322,665 29,952,969,869 74,238,585,092 Ⅱ.당기순이익(손실) 2,001,175,162 2,001,175,162 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅳ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 210,416,101 210,416,101 2019.03.31 (Ⅴ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,687,738,766 31,954,145,031 76,450,176,355 현금흐름표 제 46 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 45 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (3,464,731,896) (2,562,701,724) (1)당기순이익(손실) 2,001,175,162 1,043,873,105 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (738,901,666) 4,384,748 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,578,695,830) (3,512,452,747) (4)이자수취(영업) 46,282,951 161,577,370 (5)이자지급(영업) (187,469,803) (260,084,200) (6)법인세납부(환급) (7,122,710) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,416,814,665) (1,185,770,359) (1)단기기타금융상품의 감소 9,220,000 243,940,000 (2)장기기타금융상품의 감소 116,000,000 (3)유형자산의 처분 909,091 (4)장기기타채권의 감소 33,000,000 (5)장기기타금융자산의 증가 (5,965,000) (6)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,116,967,500) (7)유형자산의 취득 (246,675,980) (1,356,920,876) (8)무형자산의 취득 (96,300,276) (182,824,483) Ⅲ.재무활동현금흐름 (438,003,090) 15,660,482 (1)장기차입금의 증가 4,000,000,000 (2)정부보조금의 수취 48,846,910 30,110,482 (3)단기차입금의 상환 (4,472,400,000) (4)유동성장기부채의 상환 (14,450,000) (14,450,000) (5)개발비 차감 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,786,521 (3,507,220) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (5,317,763,130) (3,736,318,821) Ⅵ.기초현금및현금성자산 11,175,656,054 6,680,149,866 Ⅶ.기말현금및현금성자산 5,857,892,924 2,943,831,045 이익잉여금처분계산서(안) 제46기 2019년 1월 1일 부터 제45기 2018년 1월 1일 2019년 03월 31일 까지 2018년 12월 31일 처분예정일 - 처분예정일 2019년 3월 22일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 46(당) 기 1분기 제 45(전) 기 미처분이익잉여금 26,765,733,408 24,764,558,246 전기이월미처분이익잉여금 24,764,558,246 22,445,635,302 확정급여제도의 재측정요소 97,209,010 회계정책변경효과 (89,677,565) 당기순이익 2,001,175,162 2,311,391,499 임의적립금등의이입액 - 차기이월미처분이익잉여금 26,765,733,408 24,764,558,246 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2019년 03월 31일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2019년 03월 31일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 재무제표의 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 아래에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책의 변경과 공시당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.6) 연차개선 2015-2017- 사업결합(K-IFRS 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.- 공동약정(K-IFRS 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.- 법인세(K-IFRS 제1012호)K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.(3) 종속기업, 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산변동액중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. (4) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품, 확정급여부채를 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(5) 외화환산회사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(7) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.(8) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (주석 5 참조)(9) 재고자산 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법(단, 미착품은 개별법 적용)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 15~60년 정액법 구축물 4~40년 정액법 기계장치 5~11년 정액법 차량운반구 4~8년 정액법 공구와기구 5~11년 정액법 비품 4~10년 정액법 (11) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.(12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 산업재산권 5년, 10년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 개발비 5년 정액법 회원권 비한정 - 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (14) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. (15) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (16) 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.(17) 금융부채1) 분류 및 측정 회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타지급채무" 및 "차입금" 등으로표시됩니다. 2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식됩니다.1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(19) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(20) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, ?과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (21) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (22) 종업원급여1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (23) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별회사는 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 2) 유의적인 운송용역회사의 폐DMF정제용역에는 정제된 DMF를 운송하는 수행의무가 포함되어 이를 수행의무에 따라 구분하고 계약상의 운송에 대한 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (24) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 5,857,893 5,857,893 매출채권 46,587,070 46,587,070 단기기타채권 480,708 480,708 단기기타금융자산 - - 장기기타채권 279,019 279,019 장기기타금융자산 103,055 103,055 기타비유동자산 124,150 124,150 합계 53,431,895 53,431,895 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,175,656 11,175,656 매출채권 41,104,117 41,104,117 단기기타채권 291,656 291,656 단기기타금융자산 9,220 9,220 장기기타채권 309,019 309,019 장기기타금융자산 103,055 103,055 기타비유동자산 127,150 127,150 합계 53,119,874 53,119,874 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 13,761,902 13,761,902 단기기타채무 2,601,927 2,601,927 단기차입금 18,013,260 18,013,260 장기기타채무 467,246 467,246 장기차입금 4,510,900 4,510,900 금융보증부채 258,684 258,684 합계 39,613,919 39,613,919 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 합계 매입채무 11,263,522 11,263,522 단기기타채무 3,180,516 3,180,516 단기차입금 22,485,660 22,485,660 장기기타채무 445,355 445,355 장기차입금 525,350 525,350 금융보증부채 258,281 258,281 합계 38,158,684 38,158,684 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당분기손익 이자수익 33,608 - 33,608 이자비용 - (188,476) (188,476) 외환차익 265,116 17,420 282,536 외환차손 (90,563) (100,295) (190,858) 외화환산이익 167,349 - 167,349 외화환산손실 (5,510) (61,373) (66,883) 지급보증손실 - (403) (403) 통화옵션거래이익 34,510 34,510 통화옵션평가손실 (17,080) (17,080) 합계 370,001 17,430 (333,127) 54,304 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 당분기손익 이자수익 80,928 - 80,928 이자비용 - - (170,174) (170,174) 외환차익 503,423 - 53,747 557,171 외환차손 (248,286) - (60,956) (309,242) 외화환산이익 11,876 - 48,367 60,242 외화환산손실 (178,863) - (14,700) (193,563) 합계 169,077 - (143,715) 25,362 (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 기타금융자산 103,055 103,055 112,275 112,275 매출채권및 기타채권 47,346,797 47,346,797 41,704,792 41,704,792 현금및현금성자산 5,857,893 5,857,893 11,175,656 11,175,656 합계 53,307,745 53,307,745 52,992,723 52,992,723 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 및 기타채무 16,831,075 16,831,075 14,889,393 14,889,393 차입금 22,524,160 22,524,160 23,011,010 23,011,010 합계 39,355,235 39,355,235 37,900,403 37,900,403 공정가치로 측정된 금융부채 파생상품부채 24,668 24,668 7,588 7,588 합계 24,668 24,668 7,588 7,588 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - 24,668 - - 7,588 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수 준 가치평가기법 당분기 전 기 파생상품부채 24,668 7,588 2 현재가치기법 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 12,766 7,713 보통예금및예치금 5,845,127 11,167,943 합계 5,857,893 11,175,656 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 52,579,150 (5,992,080) 46,587,070 47,096,197 (5,992,080) 41,104,117 단기기타채권 미수금 484,751 (15,156) 469,595 283,024 (15,156) 267,868 미수수익 11,113 - 11,113 23,788 - 23,788 소계 53,075,014 (6,007,236) 47,067,778 47,403,009 (6,007,236) 41,395,773 장기기타채권 장기대여금 - - - - - - 보증금 279,019 - 279,019 309,019 - 309,019 소계 279,019 - 279,019 309,019 - 309,019 합계 53,354,033 (6,007,236) 47,346,797 47,712,028 (6,007,236) 41,704,792 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 23,635,554 7,633,557 5,853,776 6,837,949 5,759,340 2,858,974 52,579,150 단기기타채권 미수금 194,694 157,035 92,503 360 25,004 15,156 484,751 미수수익 11,113 - - - - - 11,113 소계 23,841,360 7,790,592 5,946,279 6,838,309 5,784,344 2,874,130 53,075,014 장기기타채권 보증금 279,019 - - - - - 279,019 소계 279,019 - - - - - 279,019 합계 24,120,379 7,790,592 5,946,279 6,838,309 5,784,344 2,874,130 53,354,033 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,807,639 7,631,300 6,874,695 7,726,945 196,645 2,858,974 47,096,197 단기기타채권 미수금 217,892 6,471 17,717 12,517 13,272 15,156 283,024 미수수익 23,788 - - - - - 23,788 소계 22,049,319 7,637,771 6,892,412 7,739,462 209,916 2,874,130 47,403,009 장기기타채권 장기대여금 - - - - - - - 보증금 309,019 - - - - - 309,019 소계 309,019 - - - - - 309,019 합계 22,358,338 7,637,771 6,892,412 7,739,462 209,916 2,874,130 47,712,028 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,858,974 2,858,974 무담보 미수금(단기기타채권 中) 15,156 15,156 무담보 합계 2,874,130 2,874,130 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,858,974 2,858,974 무담보 - 미수금(단기기타채권) 15,156 15,156 무담보 - 합계 2,874,130 2,874,130 - (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 5,992,080 - 5,992,080 미수금(단기기타채권) 15,156 - 15,156 합계 6,007,236 - 6,007,236 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,300,425 1,691,655 5,992,080 미수금(단기기타채권) 980 14,176 15,156 합계 4,301,405 1,705,831 6,007,236 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - 9,220 소계 - 9,220 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 103,055 103,055 소계 103,055 103,055 합계 103,055 112,275 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) - - - 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 95,465 95,465 95,465 장기금융상품 - 7,590 7,590 7,590 합계 103,055 103,055 103,055 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 9,220 9,220 9,220 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 95,465 95,465 95,465 장기금융상품 - 7,590 7,590 7,590 합계 112,275 112,275 112,275 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 7,290,867 5,667,015 (201,335) 1,623,852 상품 1,608,625 604,646 (9,567) 1,003,979 재공품 3,054,175 3,054,175 - - 원재료 2,466,158 2,150,463 73,219 315,696 저장품 436,134 436,134 - - 미착품 5,051 5,051 - - 합계 14,861,010 11,917,484 (137,683) 2,943,527 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 6,281,678 4,859,161 (860,542) 1,422,517 상품 1,464,604 470,192 (994,412) 994,412 재공품 3,313,897 3,313,897 - - 원재료 2,277,533 1,888,618 (85,931) 388,915 저장품 425,666 425,666 - - 미착품 182,644 182,644 - - 합계 13,946,022 11,140,178 (1,940,885) 2,805,843 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 125,584 235,781 선급비용 180,400 134,867 소계 305,984 370,649 기타비유동자산 종업원대여금 124,150 127,150 소계 124,150 127,150 합계 430,135 497,799 9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 취득원가 소유지분율(%) 결산월 2018년 12월 31일 2017년 12월 31일 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. 미국 227,725 100.00% 100% 2019.12.31 대원상해유한공사 중국 241,080 100.00% 100% 2019.12.31 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 베트남 23,257,472 100.00% 100% 2019.12.31 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 중국 740,890 100.00% 100% 2019.12.31 PT.DAEWON ECO INDONESIA 인도네시아 1,671,318 99.00% 99% 2019.12.31 팜크린에너지 한국 1,993,719 24.28% 24% 2019.12.31 CMC 캐나다 1,824,570 21.00% 21% 2020.03.31 (주1) Daewon International America Co.,LTD 및 대원상해유한공사의 경우 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하였습니다.(주2) PT.DAEWON ECO INDONESIA의 경우 당기 중 99% 지분을 현금출자하여 설립되었습니다. 2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 기 초 취 득 처 분 배 당 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기 말 당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 당기손익 재분류 재측정요소 미반영손실인식 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 488,646 1,116,968 (84,287) 27,304 1,548,630 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (99,310) 99,310 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 9,699,952 1,757,427 183,112 11,640,491 합계 10,188,598 1,116,968 1,573,830 210,416 99,310 13,189,121 (단위: 천원) 회사명 전기말 기 초 취 득 처 분 배 당 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기 말 당기변동에 대한 지분 배당으로 인한 지분 당기손익 재분류 재측정요소 미반영손실인식 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA - 554,351 - - (81,403) 15,699 - - - - 488,646 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 244,861 - - - (261,275) 16,414 - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 5,927,436 - - - 3,610,778 161,738 - - - - 9,699,952 합계 6,172,298 554,351 - - 3,268,099 193,851 - - - - 10,188,598 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 832,777 846,979 114,059 1,425 - (84,287) 43,003 (41,285) DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 1,585,093 1,078 2,216,193 - 15,928 (99,310) - (99,310) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,834,135 5,143,197 16,098,237 - 13,083,962 1,751,170 183,112 1,934,282 합계 25,252,005 5,991,255 18,428,490 1,425 13,099,890 1,567,573 226,115 1,793,687 (단위: 천원) 전기말 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 393,005 101,947 1,370 - - (82,226) 15,858 (66,368) DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 2,160,777 1,513 2,672,911 - 3,114,950 (824,237) 16,414 (807,823) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 17,572,793 5,048,638 12,676,619 - 37,488,744 3,551,973 161,738 3,713,712 합계 20,126,576 5,152,097 15,350,900 - 40,603,695 2,645,510 194,010 2,839,520 Daewon Chemical Vina 및 Dafeng Daewon의 경우 감사받은 재무제표를 이용하였으며 PT.DAEWON ECO INDONESIA의 경우 가장 최근 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다.(4) 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,564,273 99.00% 1,548,630 - - - - 1,548,630 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (630,022) 100.00% (630,022) - - - 630,022 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 11,879,094 100.00% 11,879,094 - (238,603) - - 11,640,491 합계 12,813,345 0 12,797,703 - (238,603) - 630,022 13,189,121 (단위: 천원) 전기말 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 영업권 미실현손익 누적환산차이 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 493,582 99.00% 488,646 - - - - 488,646 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (510,621) 100.00% (510,621) - (63,274) - 573,895 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 9,944,812 100.00% 9,944,812 - (244,859) - - 9,699,952 합계 9,927,773 9,922,837 - (308,134) - 573,895 10,188,598 10. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2018.12.31 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2019.03.31 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산 장부금액 손상차손 취득원가 순자산 장부금액 손상차손 지분가액 누계 지분가액 누계 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 (27,887) - 1,993,719 1,993,719 (55,426) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 (27,887) - 3,818,289 3,818,289 (55,426) - 3,818,289 순자산지분가액의 경우 2018년 12월말 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다 한편, CMC의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다. (3) 관계기업 요약재무정보 -관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다 (4) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 당기 당기누계 전기 전기누계 팜크린에너지 - - 27,540 (27,887) 합계 - - 27,540 (27,887) - 관련 장부 및 재무제표를 입수 할수 없음.(5) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 5,612,711 3,945,710 - 1,667,001 구축물 5,252,607 4,164,642 5,472 1,082,492 기계장치 35,757,307 32,944,191 70,222 2,742,894 차량운반구 1,157,613 975,460 - 182,153 공구와기구 6,708,065 5,937,020 5,682 765,362 비품 2,630,988 2,530,667 - 100,321 건설중인자산 131,597 - - 131,597 합계 93,687,522 50,497,691 81,376 43,108,455 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 5,612,711 3,913,173 - 1,699,539 구축물 5,252,607 4,144,885 5,556 1,102,166 기계장치 35,719,137 32,675,852 73,981 2,969,304 차량운반구 1,171,171 987,078 - 184,093 공구와기구 6,631,515 5,886,290 5,966 739,258 비품 2,620,791 2,521,828 - 98,963 건설중인자산 36,620 - - 36,620 합계 93,481,186 50,129,107 85,503 43,266,576 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,699,539 1,102,166 2,969,304 184,093 739,258 98,963 36,620 43,266,576 증가 - - - 38,170 26,781 76,550 10,197 94,977 359,797 취득 - - - 38,170 26,781 76,550 10,197 94,977 359,797 기타증가 - - - - - - - - - 감소 - 32,537 19,674 264,580 28,721 50,446 8,839 - 517,918 처분 - - - - 1 - - - 1 감가상각 - 32,537 19,674 264,580 28,720 50,446 8,839 - 404,796 기타감소 - - - - - - - - 113,121 기말 36,436,633 1,667,001 1,082,492 2,742,894 182,153 765,362 100,321 131,597 43,108,455 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 28백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 377백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 1,923,042 1,182,590 2,914,599 208,043 847,526 126,363 1,118,683 43,310,348 증가 1,447,129 - - 1,053,524 93,116 91,354 11,760 1,317,046 4,013,930 취득 64,884 - - 36,660 93,116 91,354 11,760 1,317,046 1,614,821 기타증가 1,382,245 - - 1,016,864 - - - - 2,399,109 감소 - 223,503 80,424 998,818 117,066 199,621 39,160 2,399,109 4,057,702 처분 - - - - 2 - - - 2 감가상각 - 135,667 80,424 998,818 117,064 199,621 39,160 - 1,570,755 기타감소 - 87,836 - - - - - 2,399,109 2,486,945 기말 36,436,633 1,699,539 1,102,166 2,969,304 184,093 739,258 98,963 36,620 43,266,576 당기 감감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 119백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,452백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 - - 사용중인 감가상각완료 유형자산(주) 40,391,599 38,704,469 (주) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 327,841 (241,385) 86,456 합 계 327,841 (241,385) 86,456 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 합계 기초 87,836 87,836 증가 - - 기타증가 - - 감소 1,380 1,380 감가상각 1,380 1,380 기타감소 - - 기말 86,456 86,456 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 25,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 1,380천원입니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 40,119 1,702 - 38,417 개발비(주1) 3,632,380 2,220,136 509,202 903,043 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 합계 3,779,809 2,221,837 509,202 1,048,770 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 80,242 41,672 - 38,569 개발비(주1) 3,537,629 2,220,136 460,355 857,139