대원화성 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1-1 지배 기업의 개요대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다 1-2 종속기업의 개요 1)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속회사의 2020년 09월 30일 현재 투자금액은 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. 1)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.종속회사의 2020년 09월 30일 현재 투자금액은 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 1)-3 연결제무재표 작성대상 종속회사인 PT. DAEWON ECO INDONESLA는 2018년 9 월18일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다.종족회사는 2020년 09월 30일 현재 투자금액은 3,442백만원이며 보고일 종료 기간은 12월 31일 입니다.

1) 종속기업의 현황

(단위 : %) 2020년 9월 30일 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2020.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2020.09.30 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2020.09.30 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2020.09.30 판매 의결권과반수보유 PT. DAEWON ECO INDONESIA 99% 인도네시아 2020.09.30 생산및 판매 의결권과반수보유 자사주신탁MMT(*1) 100% 한국 2020.09.30 특전금전신탁 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (*1) 회사는 2020년 4월 13일자로 산업은행과 300백만원의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2019.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2019.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2019.12.31 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2019.12.31 판매 의결권과반수보유 PT. DAEWON ECO INDONESIA 99% 인도네시아 2019.12.31 생산및 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위:천원) 회사명 당 분 기 전 기 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 Daewon Chemical Vina 34,706,026 11,314,502 23,391,524 36,137,889 4,932,834 29,549,481 11,215,205 18,334,276 59,760,345 8,050,153 Dafeng Daewon Chemical 406,603 1,409,826 (1,003,223) 14,458 10,248 361,653 1,338,830 (977,177) 27,631 (465,041) PT Daewon Eco Indonesia 2,414,486 352,948 2,061,538 85,505 (724,610) 2,601,820 1,047,860 1,553,961 51,967 (672,972) 자사주신탁MMT(*) 300,701 465 300,236 236 (*) 회사는 2020년 4월 13일자로 산업은행과 300백만원의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. 가. 산업의 특성 및 성장성 - 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다. 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있습니다. 하지만 매출이 조금이나 마 회복되는 모습을 보이는데 이것으로 경기가 회복되었다고 판단하기는 힘들며 조금은 지켜 보아야 할 것입니다. 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향과 내수경기 침체등으로 부동산 경기는 위축되고 있으며 이러한 영향으로 2017년 벽지 시장 규모는 약 3,450억원 으로 2016년과 비슷한 시장 규모로 추정됩니다. 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 2년~3년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다. 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 최근들어 세계각국의 동물보호운동 및 광우병등으로 인하여 천연가죽의 공급이 제 한적이며 가격또한 상승추세입니다. 또한 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 필연적으로 수요확대가 예상되는 상황 입니다. 합성피혁은 기본적으로 폴리우레탄 합성피혁 과 PVC합성피혁으로 나뉘는데 현재 유해성 논란으로 일부 국가에서는 PVC사용을 금지하는 추세이므로 향후에는 폴 리우레탄합성피혁이 급성장할것으로 예상 됩니다. 또한 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 원가 절감은 물론 환경보호에도 앞장 서고 있습 니다. 나. 회사의 현황 등(1) 영업개황 당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다. - 벽지사업의 경우 최근 6년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있으며 2015년 이후 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책 등에 힘입어 약간의 회복세 조짐을 보이고 있으나 약간의 상승이 전반적인 상승 라고 보기는 좀더 시간을 두고 지켜봐야 할것입니다. 하지만 2020년에는 조금이 나마 회복될 모습을 보일것으로 기대하고 있습니다. 그러므로 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지 속적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다. - 합성피혁 사업의 경우 한국기준으로 매출액의 약53% 이상을 수 출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용,의류용, Ball용, 가 구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike,Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있 으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 또한 거래선 다변화 정책의 일환으로 여러 업체와 접촉 하고 있으면 여러 업체들과 거래 를 하고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 하지만 해외시장(자동차시장)이 위축되고 있어 현재로써는 지속적인 관찰이 필요한 영업 부문 입니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자용차 내장제 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다. 다. 시장 경쟁력 - 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다. 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리 벽지등 4개 회사가 약 83%를 차지하고 있으며 나머지 17%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. □ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %) 업 체 명 '18년 '17년 '16년 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 대원화성(did) 600 15% 600 17% 580 17% LG 하우시스 920 23% 970 28% 980 28% 신 한 벽 지 920 23% 640 19% 650 19% 개나리 벽지 880 22% 800 23% 880 25% 기 타 680 17% 440 13% 410 12% 합 계 4,000 100% 3,450 100% 3,500 100.0 주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용 - 합성피혁 사업은 17년을 대비 18년에는 전반적인 감소 추세를 유지 하고 있으며 이 현상은 일시적인 현상으로 보이며 대부분 신발용 매출들이 많은 부분을 차지 하 고 있으면 각각의 회사마다 각기 특색을 가지고 제품 개발에 힘쓰고 있습니다. 향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있을것으로 추정 됩니다. □ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%) 업 체 명 '18년 '17년 '16년 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 대원화성 7,000 12% 7,600 12% 6,700 13% 덕 성 3,500 6% 3,900 6% 4,100 8% 백 산 21,000 36% 23,000 36% 21,000 39% 정산 Int 10,000 17% 12,000 19% 11,000 21% 기 타 17,000 29% 17,900 27% 10,200 19% 합 계 58,500 100% 64,400 100% 53,000 100% 주 ) '17~'15년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임. - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀 만이 정 제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다. □ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%) 업체명 '18년 '17년 '16년 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 대원화성 61,000 34% 60,000 32% 62,000 32% 한원정밀 45,000 25% 52,000 27% 53,000 27% 대 우 10,000 6% 11,000 6% 12,000 6% 덕 성 55,000 30% 56,000 29% 55,000 28% 코 오 롱 10,000 5% 11,000 6% 12,000 6% 합 계 181,000 100% 190,000 100% 194,000 100.0% 주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임. 라. 사업부분별 주요재무정보 (1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 7,631,395 68,208,204 3,064,732 78,904,332 영업이익 (707,933) 1,531,706 296,602 1,120,375 당기순이익 (977,090) 812,858 429,155 264,923 감가상각비와상각비 301,898 1,324,082 73,968 1,699,948 이자수익 7,675 63,846 4,475 75,997 이자비용 210,063 527,821 10,965 748,849 법인세비용 37,607 917,045 15,103 969,755 * 기타부부은 정제 임가공 및 투자부동산관련부문의 수익으로 구성됨. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 10,095,318 86,607,300 3,279,780 99,982,397 영업이익 (1,992,414) 7,325,907 466,629 5,800,121 당기순이익 (2,175,794) 6,872,583 452,751 5,149,540 감가상각비와상각비 306,335 1,331,718 84,065 1,722,118 이자수익 10,205 85,332 4,314 99,851 이자비용 216,950 687,317 7,493 911,761 법인세비용 (20,287) 264,242 (6,591) 237,365 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 21,128,471 112,019,332 2,091,682 135,239,484 총부채 5,638,768 48,159,038 2,239,453 56,037,259 * 기타부부은 정제 임가공 및 투자부동산관련부문의 수익으로 구성됨. 전기> (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 22,547,556 105,830,515 2,119,884 130,497,955 총부채 5,282,332 44,063,900 1,723,543 51,069,776 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당분기말 전분기 전기말 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 29,812,197 41,840,216 47,460,426 42,241,718 해외 49,092,135 8,090,957 85,592,369 7,694,551 합계 78,904,332 49,931,173 133,052,794 49,936,269 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. 마 . 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 바. 조직도(2020.09.30. 현재) 제47기 3분기 조식도 20200930.jpg 제47기 3분기 조식도 20200930 2. 주요 제품 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매 출유 형 품 목 구 체 적용 도 주 요 상 표 등 매출액 비율(%) 벽 지 제 품상 품 발포,실크,레자外 내장마감재 D, 4U, 비원등 7,631 9.67 합 성피 혁 제 품 습/습건식 外 신발/볼용/의류용/자동차외 Art-LiteHigh-Look 등 55,271 70.05 임가공 원단 - - 28 0.04 상 품 원단 - - 9,218 11.68 정 제 임가공 R.DMF - - 5,725 7.26 상 품 R.DMF - - 1,031 1.30 총 계 - - 78,904 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 /평,m,Ton) 품 목 제47기 분기 제46기 제45기 벽 지(평) 내수, 수출 2,428 2,655 2,691 합성 피혁(m) 내수, 수출 10,882 10,974 9,311 정 제(Ton) 내수, 수출 124,161 127,487 116,984 (1) 산출기준 - 벽 지 : 매출액/매출수량(Roll) - 합성피혁 : 매출액/매출수량(m) - 정 제 : 매출액/매출수량(Ton) (2) 주요 가격변동원인 - 벽지부문의 가격변동은 주로 매출 제품구성 변화에 따른 변동임. - 합성피혁의 가격변동은 환율 및 매출 제품구성의 변화에 따른 변동임. - 정제부문의 가격변동은 주로 수급변동에 따른 단가 변동에 의한 변동임. 3. 주요 원재료 가) 주요원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 벽지 원재료 원지류 벽지용 1,190 5.79 약품류 1,430 6.96 기타첨가제 1,657 8.07 합피 포직류 합피용 9,524 46.36 약품류 5,661 27.55 기타첨가용 825 4.01 공통 용 제 합피벽지, 공통 259 1.26 합 계 20,546 100.00 * 합계액은 제조원가명세서상 원재료매입액 금액과 동일함 나) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 제47기 분기 제46기 제45기 벽지용 원지류 DIRECT 수입 1,141 1,166 1,119 약품류 LOCAL 수입 1,179 1,754 1,767 기타첨가제 LOCAL 수입 908 980 954 합피용 포직류 LOCAL 수입 5,490 5,770 6,310 약품류 LOCAL 수입 4,215 4,016 3,645 기타첨가제 LOCAL 수입 9,654 9,601 9,208 (1) 산출기준 - 단가 = 총매입액 ÷ 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 - 벽지 원재료는 국제유가 및 국제 원자재 가격 인상 요인과 환율등의 요인으로 인해 가격이 변동됨.- 합피 원재료의 가격변동은 주로 매출제품구성 차이에 의해 변동되며 국제유가 및 국제원자재 가격상승으로 인한 인상요인과 원가절감등으로 인한 인하요인으로 인 해 가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제47기분기 제46기 제45기 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 1,061,060 1,414,746 1,414,746 실 크 오산공장 11,623,500 15,498,000 15,498,000 소 계 12,684,560 16,912,746 16,912,746 합피 (m) 습식 오산공장 4,428,000 5,904,000 5,904,000 건식 오산공장 1,660,500 2,214,000 2,214,000 투습 오산공장 922,500 1,230,000 1,230,000 소 계 7,011,000 9,348,000 9,348,000 정제 (톤) DMF정제 오산공장 91,881 122,508 122,508 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 사업부문 품 목 설비가동가능시간 최대생산능력(시간) 월평균근무일수(일) 1일 년간 일일 월간 년간 벽지(Roll) 발포 11 2,706 5,751 117,896 1,414,746 20.5 실크 15 3,690 63,000 1,291,500 15,498,000 20.5 소계 26 6,396 68,751 1,409,396 16,912,746 - 합피(m) 습식 22 6,600 31,000 775,000 9,300,000 25.0 건식 22 5,412 9,000 225,000 2,700,000 25.0 투습 6 1,476 5,000 125,000 1,500,000 25.0 소계 50 13,488 45,000 1,125,000 13,500,000 - 정제(Ton) 24 5,904 498 10,209 122,508 20.5 ② 산출방법 - 위의 표 참조 (나) 평균가동시간 - 위의 표 참조 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원). 사업부문 품 목 사업소 제47기 분기 제46기 제45기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 - - 실 크 오산공장 3,185,781 8,090 5,024,867 13,197 7,273,260 17,422 소 계 3,185,781 8,090 5,024,867 13,197 7,273,260 17,222 합피 (m) 습 식 오산공장 5,047,937 34,417 8,554,176 59,051 5,138,659 43,500 건 식 오산공장 1,111,718 13,259 2,630,608 22,848 1,783,324 24,683 투 습 오산공장 16,140 61 16,377 58 13,041 50 소 계 6,175,795 47,737 11,201,161 81,957 3,935,024 68,233 정제 (Ton) DMF정제 오산공장 34,240 2,093 104,397 2,641 107,869 3,241 합 계 - 57,920 97,795 - 88,896 주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :평,m,톤) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 (%) 벽 지(평) 12,684,559 3,185,781 27.26 합 피(m) 10,125,000 6,175,795 60.99 정 제(Ton) 91,881 34,240 37.26 주) 합피 생산실적 산정은 off-line 공정 제품 작업량을 추가로 계상하여 산출 주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임. 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 수량(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 대한민국 자가 오산시 외삼미 493-2 35,726 27,939 27,939 토지 과표액('19년) :21,836(백만원) 493-1 399 312 312 496-4 893 698 698 496-5 1,783 1,394 1,394 171-8 731 572 572 514-3 3,001 2,253 2,253 616-7外 1,547 1,447 1,447 세교동 172-1 1,802 1,409 1,409 172-2外 441 346 346 수원시 화서동 11-11 247 66 66 양평동 6가 15 613 7,286 7,286 합 계 47,183 36,436 7,286 43,722 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산시외삼미496 생산라인 M/C 2,055 251 20 459 1,827 베트남 자가 베트남 롱탄 PU라인 M/C 외 2,380 1,118 68 418 3,012 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 PU라인 M/C 외 1,548 73 25 68 1,528 합 계 5,983 1,442 20 93 945 6,367 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 1,569 97 1,472 건물 과표액('19년): 3,739 백만원 베트남 자가 베트남 롱탄 1,451 83 13 85 1,436 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 15 1 14 합 계 3,035 83 13 183 2,922 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496 자가 1,023 57 966 베트남 자가 베트남 롱탄 - 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 - 36 3 33 합 계 1,059 60 999 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 106 28 33 101 베트남 자가 베트남 롱탄 99 3 2 13 87 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 98 1 1 13 85 합 계 303 32 3 59 273 [자산항목 : 공구와기구/비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 자가 809 85 175 723 베트남 자가 베트남 롱탄 자가 355 162 52 59 406 중 국 자가 중국 대풍시 자가 0 인도네시아 자가 인도네시아 자카랑 자가 127 25 1 25 126 합 계 1,291 272 53 255 1,255 **공구와 기구, 비품을 합한 금액임. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제47기 분기 제46기 제45기 제 조 등 제 품 벽 지 내 수 7,631 13,094 18,943 합성피혁 수 출 11,728 27,363 26,724 내 수 11,806 24,415 23,488 소 계 23,534 51,778 50,212 정 제 내 수 282 691 621 합 계 31,447 65,563 69,776 임가공 정 제 내 수 2,131 3,065 3,222 합성피혁 내 수 29 48 570 합 계 2,159 3,113 3,792 상 품 합성피혁 수 출 32,888 57,546 37,875 내 수 7,282 5,485 1,462 소 계 40,170 63,031 39,337 정 제 내 수 1,031 1,346 1,722 벽 지 내 수 - - - 합 계 41,201 64,377 41,059 합 계 수 출 44,616 84,909 60,497 내 수 34,289 48,144 50,028 계 78,904 133,053 114,627 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 구 분 부 서 인원 비고 합성피혁 영업부(1팀,2팀,3팀,4팀,5팀) 25 정 제 정 제 부 2 합 계 - 27 (2) 판매경로 - 벽지 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 수요예측(기획생산) → 생산 → 거래처납품 - 합피 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 - 정제 : 거래처 주문 → 폐DMF수거 → DMF정제 → 거래처판매 (3) 판매방법 및 조건 - 벽 지 : 내수판매 - 현금 및 90~150일 어음 - 합성피혁 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 수출판매 - 내국신용장, LC At Sight TT - 정 제 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 (4) 판매전략 - 벽지부문은 최고급 수준의 고가 실크벽지 및 특수벽지 개발을 통해 제품 차별화 및 수익성을 증가 시킬 계획이며 광고 및 홍보를 지속적으로 실시하여 브랜드(명품 벽지 did) 이미지를 강화해 나갈 계획임 - 합성피혁부문은 기존 신발부분외 자동차용 및 극세사용 제품과 스포츠 의류 및 글 로브(골프장갑)류등의 고 부가가치 제품 판매 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대 시키고 신제품을 지속적으로 출시하여 매출을 극대화할 예정임. 6. 수 주 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합성피혁 (千m) 20.01~09 20.01~20.12 5,502 71,618 5,240 68,208 262 3,410 벽 지 (千坪) 20.01~09 20.01~20.12 3,143 7,631 3,143 7,631 - - 정 제 (톤) 20.01~09 20.01~20.12 277 3,065 277 3,065 - - 합 계 - 82,314 - 78,904 - - * 당사는 주문생산방식이 대부분이며 주문생산이외 판매분은 산정에서 제외함 7 . 시장 위험과 위험관리 당사 매 출액중 수출 비중은 약 52%를 차지하며 환율변동에 따라 매출과 손익에 영향을 받고 있읍니다. 당사는 전기에 이어 당분 기에도 환율관련 손실(환차손 등)이 일부 발생함에 따라 향후 환율의 변화에 따라 추가적인 환손실이 발생할 수도 있습니다. 물론 원재료 수입등의 비중이 높아지면서 상당부분 상쇄된 부분도 있습니다. 현재 추가적인 환 율변동에 의한 리스크를 최소화하기위하여 전 부서가 노력하고 있습니다.환율변동에 따른 위험을 회피하고자 당사는 일부 파생상품을 검토중에 있으며 이외 주로 내부적 관리방법으로 자금소요시기의 Maching과 수입대금결제의 일정조절, 수출입대금의 Nego 일정조절등을 통한 리스크관리기법을 운용하고 있읍니다. 8. 경영상의 주요계약 등 2020년 09월30일 현재 계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수금방법 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션계약 지분인수계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2007.06.11. 경제성 유망한 해외자원개발 사업 통한 경영목적 달성 2008.01.14.- CAD1,980,000 투자 후 옵션지분 21% 취득 해외합작법인 설립 계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2009.04.01 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 진행 위한 합작법인 설립 계약 체결 - 외부감정평가계약 미래새한감정평가법인 2009.07.20. 합리적회계정보 제공위한 당사보유토지 외부감정평가 감정평가수수료: \10,419,200 국제회계기준(IFRS)자문 용역 계약 삼화회계법인 2009.12.21('09.12.21~'10.03.10.) 국제회계기준(IFRS) 시스템 구축 위한 자문 용역 용역보수 : 4,200만원 담보제공 한국산업은행 압구정지점 2015.12.09('15.12.09 ~ '19.12.09) 베트남 현지법인 담보제공 담보제공액 : USD5,000,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.05.24('18.11.30~'19.12.07) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 외부감사계약 이정회계법인 2019.04.30('19.04.30~'20.04.29) 제46기 회계감사계약 회계감사보수:\90,000,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2019.05.02('19.05.02~'20.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2018.11.30('18.11.30~'19.12.07) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 자사주 취득 한국산업은행 압구정지점 2020.04.13('20.04.13 ~'21.04.12) 자사주취득위한 특정금전신탁 체결금액 : \300,000,000 외부감사계약 이정회계법인 2020.04.30('20.04.30 ~ '21.04.29) 제47기 회계감사계약 회계감사보수 : \110,000,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2020.05.02('20.05.02~'21.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 당사 부설 기술연구소에서 전담하고 있으며 조직은 다음과 같습니다. □ 기술연구소 ------ ① 기술연구소 ② 품질보증팀 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제47기 분기 제46기 제45기 비 고 원 재 료 비 852 1,262 1,353 인 건 비 408 740 682 감 가 상 각 비 - - 위 탁 용 역 비 - - 기 타 270 448 643 연구개발비용 계 1,530 2,450 2,677 (정부부조금) (33) (460) (302) 회계처리 판매비와 관리비 1,372 1,064 1,768 제조경비 125 138 228 개발비(무형자산) - 788 379 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.89% 1.50% 2.34% 나. 연구개발 실적 년 도 구 분 명 칭 개 발 내 용 2011~2012 합성피혁 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 샌딩 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 수세 공법 개발 ECORU-KF 자동차 내장용 제품 개발 SAVON 신발용 제품 개발 LAELLON 신발용 제품 개발 2013 합성피혁 DWSBB-50P SUEDE조 PU Leather 개발 HPC-FJ 양피 대체 골프장갑 제품 VOCUS 자동차 Sheet용 PU Leather 2014 합성피혁 TABLET KEY Board 용 PU Leather Protein-Leather Seat 용 TPU Leather CLIO 신발용 Fusing용 원단 2015 합성피혁 WS-06 그립커버 제품 VOCUS-AIR 자동차 Sheet용 PU Leather DANOX 유리연마용 PAD 2016 합성피혁 투광디스플레이용 자동차내장재 자동차용 내장재 CUO MF 장갑용 제품 ALBATROSS-AIR 장갑용 제품 2017 합성피혁 FACE PAD 이미용 용품 HYDRON(SUEDE) 신발용 제품 TESLON 자동차 내장제 DWVM-75DC45 키보드제품 2018 합성피혁 T- SUBA 유리 및 위이퍼 연마용 BRANDO 자동차 내장재 TRISHA 신발용 제품 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 주요산업재산권 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 나. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다.다. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 47 기 3분기 제 46 기 제 45 기 [유동자산] 63,262,866 61,578,766 76,355,550 ㆍ당좌자산 40,602,215 41,770,097 56,159,065 ㆍ재고자산 22,660,651 19,808,668 20,196,485 [비유동자산] 71,976,618 68,919,190 50,048,057 ㆍ장기매출채권 13,288,274 17,062,747 - ㆍ투자자산 8,654,101 1,767,105 501,311 ㆍ유형자산 49,003,089 49,015,825 47,648,883 ㆍ무형자산 928,084 920,444 1,770,712 ㆍ기타비유동자산 103,069 153,069 127,150 자산총계 135,239,484 130,497,955 126,403,607 [유동부채] 45,473,249 39,858,678 44,513,571 [비유동부채] 10,564,010 11,211,097 7,046,972 부채총계 56,037,259 51,069,776 51,560,543 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (465,473) (300,248) (300,248) [기타포괄손익누계액] 1,441,131 1,367,951 928,374 [이익잉여금] 35,097,410 35,236,397 31,101,462 [비지배지분] 20,615 15,540 4,936 자본총계 79,202,225 79,428,180 74,843,064 기간 2,020.01.01~2,020.09.30 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 매출액 78,904,332 133,052,794 114,627,062 매출원가 66,171,393 106,595,565 94,465,377 매출총이익 12,732,938 26,457,230 20,161,685 판관비와 관리비 11,612,564 19,770,713 14,968,108 영업이익 1,120,375 6,686,516 5,193,577 당기순이익 264,923 4,278,966 2,663,701 총포괄이익 338,104 4,567,783 2,530,369 지배기업의 귀속순이익 345,350 4,285,695 2,664,524 비지배지분 (7,246) (6,730) (822) 주당순이익(원) 7 104 65 연결에 포함된 회사수 4 3 3 주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제47기 분기 는 외부감시인의 감사(검토)를 받지 안은 재무제표이며 46기~45기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 나 . 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 47 기 3분기 제 46 기 제 45 기 [유동자산] 41,790,055 45,562,514 64,091,476 ㆍ당좌자산 29,804,813 35,980,110 52,951,298 ㆍ재고자산 11,985,241 9,582,403 11,140,178 [비유동자산] 89,092,216 80,430,182 55,085,253 ㆍ장기매출채권 13,288,274 17,062,747 - ㆍ종속기업투자 25,623,903 19,803,301 10,188,598 ㆍ투자자산 8,236,754 1,169,347 499,910 ㆍ유형자산 41,691,505 42,099,313 43,266,576 ㆍ무형자산 148,711 143,404 1,003,018 ㆍ기타비유동자산 103,069 153,069 127,150 자산총계 130,882,271 125,992,696 119,176,729 [유동부채] 41,417,898 36,289,449 37,904,674 [비유동부채] 10,369,676 10,856,282 7,033,470 부채총계 51,787,574 47,145,732 44,938,144 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248) (300,248) (300,248) [기타포괄손익누계액] 1,988,945 1,904,912 1,477,323 [이익잉여금] 34,297,460 34,133,760 29,952,970 자본총계 79,094,697 78,846,965 74,238,585 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2020.01.01~2020.09.30 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 매출액 74,427,995 127,849,798 110,524,820 매출원가 69,469,423 114,994,657 97,232,176 매출총이익 4,958,572 12,855,141 13,292,643 판관비와 관리비 8,597,131 15,225,568 12,759,216 영업이익 (3,638,559) (2,370,427) 533,428 당기순이익 574,856 4,331,550 2,311,391 총포괄이익 658,889 4,608,379 2,602,452 주당순이익(원) 14 105 56 주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제47기 분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표 이며 46기~45기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. [ ( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제47기 3분기 보고서 (20201116).ixd 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다. * 회사의 제47기3분기 및 46기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 안은 재무제표이며 제46기는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 47 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 46 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 Ⅰ.유동자산 63,262,866,029 61,578,765,545 (1)현금및현금성자산 13,536,469,366 17,638,189,155 (2)매출채권 및 기타유동채권 25,101,419,514 22,877,963,052 1.매출채권 21,283,550,478 21,447,064,908 2.단기기타채권 197,615,900 1,419,488,144 3.기타유동금융자산 3,620,253,136 11,410,000 (3)재고자산 22,660,650,998 19,808,668,179 (4)당기법인세자산 0 0 (5)기타유동자산 1,964,326,151 1,253,945,159 Ⅱ.비유동자산 71,976,617,731 68,919,189,827 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 13,483,450,242 18,083,413,921 1.장기매출채권 13,288,274,342 17,062,747,242 2.장기기타채권 130,465,900 318,861,079 3.장기기타금융자산 64,710,000 701,805,600 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 0 1.종속기업에 대한 투자자산 0 0 (3)유형자산 49,003,089,395 49,015,824,814 (4)투자부동산 7,972,990,203 82,317,440 (5)영업권 이외의 무형자산 928,083,677 920,443,817 (6)리스사용권자산 485,935,374 664,120,995 (7)기타비유동자산 103,068,840 153,068,840 자산총계 135,239,483,760 130,497,955,372 부채 Ⅰ.유동부채 45,473,248,798 39,858,678,422 (1)매입채무 및 기타유동채무 44,420,262,811 38,869,122,454 1.단기매입채무 9,342,018,332 10,523,414,396 2.유동계약부채 90,718,397 49,719,284 3.파생상품부채 22,293,548 11,800,983 4.단기기타채무 2,742,614,346 3,043,551,772 5.단기차입금 32,222,618,188 25,240,636,019 (2)당기법인세부채 0 0 (3)리스부채(유동) 181,203,483 202,491,438 (4)기타유동부채 35,727,209 36,978,257 (5)판매보증충당 부채 836,055,295 750,086,273 Ⅱ.비유동부채 10,564,009,798 11,211,097,189 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 4,506,114,197 4,787,932,937 1.장기기타채무 630,654,197 645,842,937 2.장기차입금 3,875,460,000 4,142,090,000 (2)퇴직급여부채 3,989,347,933 4,249,091,141 (3)이연법인세부채 1,878,904,840 1,800,125,719 (4)파생상품부채 6,437,292 13,136,045 (5)리스부채 183,205,536 360,811,347 부채총계 56,037,258,596 51,069,775,611 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 79,181,609,785 79,412,640,156 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (465,472,548) (300,248,478) (4)기타포괄손익누계액 1,441,131,344 1,367,950,785 (5)이익잉여금(결손금) 35,097,409,953 35,236,396,813 Ⅱ.비지배지분 20,615,379 15,539,605 자본총계 79,202,225,164 79,428,179,761 자본과부채총계 135,239,483,760 130,497,955,372 연결 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 24,909,365,981 78,904,331,685 33,868,488,427 99,982,397,373 Ⅱ.매출원가 20,833,037,435 66,171,393,400 26,942,900,062 79,661,650,434 Ⅲ.매출총이익 4,076,328,546 12,732,938,285 6,925,588,365 20,320,746,939 Ⅳ.판매비와관리비 3,485,873,958 11,612,563,689 4,293,374,021 14,520,625,494 Ⅴ.영업이익(손실) 590,454,588 1,120,374,596 2,632,214,344 5,800,121,445 Ⅵ.기타이익 251,303,366 2,208,917,399 832,696,953 2,115,516,750 Ⅶ.기타손실 401,129,671 1,272,843,209 564,222,116 1,442,653,392 Ⅷ.금융수익 28,165,601 93,695,065 84,033,877 200,486,295 Ⅸ.금융원가 242,814,829 915,465,626 530,457,081 1,286,566,589 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 225,979,055 1,234,678,225 2,454,265,977 5,386,904,509 XI.법인세비용 133,851,077 969,754,832 300,130,959 237,364,573 XⅡ.당기순이익(손실) 92,127,978 264,923,393 2,154,135,018 5,149,539,936 XⅢ.기타포괄손익 (597,234,629) 73,180,559 746,033,228 1,125,515,269 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (597,234,629) 73,180,559 746,033,228 1,125,515,269 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (597,234,629) 73,180,559 746,033,228 1,125,515,269 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 (505,106,651) 338,103,952 2,900,168,246 6,275,055,205 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 94,295,903 272,169,490 2,157,976,213 5,155,418,982 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (2,167,925) (7,246,097) (3,841,195) (5,879,046) XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (502,938,726) 345,350,049 6,280,934,251 (2)총 포괄손익, 비지배지분 (2,167,925) (4,016,097) (3,841,195) (2,879,046) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2 7 52 125 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2 7 52 125 연결 자본변동표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 928,373,656 31,101,461,507 74,838,127,721 4,935,818 74,843,063,539 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 5,155,418,982 5,155,418,982 (3,579,046) 5,149,539,936 Ⅳ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 1,125,515,269 1,125,515,269 1,214,707 1,126,729,976 Ⅴ.배당금지급 (16,441,800) (16,441,800) Ⅵ.종속기업의 유상증자 Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 2019.09.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 2,053,888,925 36,256,880,489 81,119,061,972 16,713,279 81,135,775,251 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,367,950,785 35,236,396,813 79,412,640,156 15,539,605 79,428,179,761 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 272,169,490 272,169,490 (7,246,097) 264,923,393 Ⅳ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 73,180,559 73,180,559 (407,889) 72,772,670 Ⅴ.배당금지급 411,156,350 411,156,350 411,156,350 Ⅵ.종속기업의 유상증자 12,729,760 12,729,760 Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 (165,224,070) (165,224,070) (165,224,070) 2020.09.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (465,472,548) 1,441,131,344 35,097,409,953 791,816,109,785 20,615,379 79,202,225,164 연결 현금흐름표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (4,310,924,340) 4,069,741,793 (1)당기순이익(손실) 264,923,393 5,149,539,936 (2)당기순이익조정을 위한 가감 4,041,514,965 5,839,817,471 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,063,095,175) (4,986,588,285) (4)이자수취(영업) 61,754,656 109,466,266 (5)이자지급(영업) (725,046,468) (908,271,162) (6)법인세납부(환급) (890,975,711) (1,134,222,433) Ⅱ.투자활동현금흐름 (5,664,696,218) (3,771,068,103) (1)단기금융상품의 처분 9,530,000 9,220,000 (2)장기기타금융자산의감소 614,750,600 0 (3)유형자산의 처분 325,509,091 10,000,000 (4)예수보증금의증가 110,000,000 0 (5)장기기타채권의감소 288,093,035 54,000,000 (6)단기기타금융자산의증가 (3,596,028,136) 0 (7)장기기타금융자산의증가 0 (633,085,100) (8)유형자산의 취득 (3,356,195,329) (2,435,001,894) (9)무형자산의 취득 (12,297,479) (688,249,913) (10)기타비유동자산의증가 (48,058,000) (87,951,196) Ⅲ.재무활동현금흐름 5,890,375,870 2,973,496,802 (1)단기차입금의 증가 12,374,031,395 3,340,576,671 (2)장기차입금의 증가 0 4,000,000,000 (3)종속기업의 지분변동 12,729,760 16,441,800 (4)정부보조금의 수취 0 255,526,001 (5)단기차입금의 상환 (5,466,894,901) (4,472,400,000) (6)리스부채의 상환 (222,029,964) (35,567,670) (7)유동성장기부채의 상환 (231,080,000) (131,080,000) (8)자기주식의 취득 (165,224,070) 0 (9)배당금지급 (411,156,350) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (16,475,101) 400,176,028 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (4,101,719,789) 3,672,346,520 Ⅵ.기초현금및현금성자산 17,638,189,155 13,834,079,505 Ⅶ.기말현금및현금성자산 13,536,469,366 17,506,426,025 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2020년 09월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2020년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업의 개요 (2)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에공장을 두고 있습니다.종속회사의 2020년 9월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.(2)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.종속회사의 2020년 9월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (2)-3 연결재무제표 작성대상 종속기업인 P.T Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에사무실을 두고 있습니다.종속기업의 2020년 9월 30일 현재 자본금은 당기 중 현금출자를 통해 2,666백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. (3) 종속기업에 대한 투자현황2020년 9월 30일 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 결산월 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12월 대원상해유한공사 (*1) 100% 241,080 무역 중국 12월 Daewon International America Co.(*1) 100% 227,725 무역 미국 12월 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 100% 740,890 무역 중국 12월 PT Daewon Eco Indonesia 99% 2,665,516 무역 인도네시아 12월 자사주신탁MMT(*2) 100% 300,000 특정금전신탁 한국 12월 (*1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (*2) 회사는 2020년 4월 13일자로 산업은행과 300백만원의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 34,706,026 11,314,502 23,391,524 36,137,889 4,932,834 4,932,834 Dafeng Daewon Chemical 406,603 1,409,826 (1,003,223) 14,458 10,248 10,248 PT Daewon Eco Indonesia 2,414,486 352,948 2,061,538 85,505 (724,610) (724,610) 자사주신탁MMT(*) 300,701 465 300,236 236 236 (*) 회사는 2020년 4월 13일자로 산업은행과 300백만원의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. ( 단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 29,549,481 11,215,205 18,334,276 59,760,345 8,050,153 8,050,153 Dafeng Daewon Chemical 361,653 1,338,830 (977,177) 27,631 (465,041) (465,041) PT Daewon Eco Indonesia 2,601,820 1,047,860 1,553,961 - (672,972) (672,972) (5) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 지배기업의 종속기업 중 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 소재지 종속기업명 지분율 결산월 주요산업 한국 자사주신탁MMT(*) 100% 12월 특정금전신탁 (*) 회사는 2020년 4월 13일자로 산업은행과 300백만원의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. 전기말 연결범위 변동내역은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 회계정책 1) 당분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 코로나19 관련임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,997,722 13,997,722 매출채권 21,283,550 21,283,550 단기기타채권 197,616 197,616 단기기타금융자산 3,159,001 3,159,001 장기매출채권 13,288,274 13,288,274 장기기타채권 130,466 130,466 장기기타금융자산 64,710 64,710 기타비유동자산 103,069 103,069 합계 52,224,408 52,224,408 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 17,638,189 17,638,189 매출채권 21,447,065 21,447,065 단기기타채권 1,419,488 1,419,488 단기기타금융자산 11,410 11,410 장기매출채권 17,062,747 17,062,747 장기기타채권 318,861 318,861 장기기타금융자산 701,806 701,806 기타비유동자산 153,069 153,069 합 계 58,752,635 58,752,635 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 9,342,018 9,342,018 단기기타채무 2,742,614 2,742,614 단기차입금 32,222,618 32,222,618 파생상품부채 - 22,294 22,294 리스부채 181,203 - 181,203 장기기타채무 630,654 - 630,654 장기차입금 3,875,460 - 3,875,460 파생상품부채(비유동) - 6,437 6,437 리스부채(비유동) 183,206 183,206 합 계 49,177,774 28,731 49,206,505 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 10,523,414 - 10,523,414 단기기타채무 3,043,552 - 3,043,552 단기차입금 25,240,636 - 25,240,636 파생상품부채(유동) - 11,801 11,801 리스부채 202,491 - 202,491 장기기타채무 645,843 - 645,843 장기차입금 4,142,090 - 4,142,090 파생상품부채(비유동) - 13,136 13,136 리스부채(비유동) 360,811 - 360,811 합 계 44,158,838 24,937 44,183,775 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 이자수익 75,997 - 75,997 이자비용 - (748,849) (748,849) 외환차익 1,148,018 287,213 1,435,231 외환차손 (626,137) (547,777) (1,173,914) 외화환산이익 108,029 36,362 144,391 외화환산손실 (21,576) - (21,576) 통화옵션거래이익 17,698 17,698 이자율스왑평가손실 (4,617) (4,617) 통화옵션거래손실 (162,000) (162,000) 합계 684,331 (148,919) (973,051) (437,638) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 이자수익 99,851 - - 99,851 이자비용 - - (911,761) (911,761) 외환차익 1,396,298 - 79,104 1,475,402 외환차손 (354,477) - (856,682) (1,211,158) 외화환산이익 277,006 - 51,990 328,997 외화환산손실 (6,051) - (30) (6,080) 이자율스왑평가손실 (30,098) (30,098) 통화옵션거래손실 (81,600) (81,600) 통화옵션거래이익 - 100,635 - 100,635 통화옵션평가손실 - (263,108) - (263,108) 합계 1,412,628 (274,171) (1,637,378) (498,920) (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 3,223,711 3,223,711 713,216 713,216 매출채권및 기타채권 34,899,907 34,899,907 40,248,161 40,248,161 현금및 단기예치금 13,997,722 13,997,722 17,638,189 17,638,189 합 계 52,121,339 52,121,339 58,599,566 58,599,566 매입채무 및 기타채무 12,715,287 12,715,287 14,212,809 14,212,809 이자부차입금 36,098,078 36,098,078 29,382,726 29,382,726 파생상품부채 28,731 28,731 24,937 24,937 합 계 48,842,096 48,842,096 43,620,472 43,620,472 1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치 매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - 28,731 - - 24,937 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 평가모형을 사용하고 있습니다. 무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 38,298 13,791 보통예금및예치금 13,959,424 17,624,398 합계 13,997,722 17,638,189 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 24,752,038 (3,468,487) 21,283,550 25,034,123 (3,587,058) 21,447,065 단기기타채권 미수금 181,155 (20,006) 161,149 1,412,419 (15,156) 1,397,264 미수수익 36,467 - 36,467 22,225 - 22,225 소계 24,969,659 (3,488,493) 21,481,166 26,468,767 (3,602,214) 22,866,553 장기매출채권 16,639,887 (3,351,613) 13,288,274 20,514,726 (3,451,979) 17,062,747 장기기타채권 보증금 130,466 - 130,466 318,861 - 318,861 소계 16,770,353 (3,351,613) 13,418,740 20,833,587 (3,451,979) 17,381,608 합계 41,740,012 (6,840,106) 34,899,907 47,302,354 (7,054,193) 40,248,161 (2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,493,803 642,467 583,719 186,030 6,147 2,839,872 24,752,038 단기기타채권 미수금 17,478 11,184 13,416 70,433 48,638 20,006 181,155 미수수익 36,467 - - - - - 36,467 소계 20,547,748 653,651 597,135 256,463 54,785 2,859,878 24,969,659 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 130,466 - - - - - 130,466 소계 130,466 - - - 16,639,887 - 16,770,353 합계 20,678,214 653,651 597,135 256,463 16,694,672 2,859,878 41,740,012 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 17,040,437 4,471,748 41,498 168,910 513,251 2,798,279 25,034,123 단기기타채권 미수금 1,194,041 107,526 29,210 39,241 27,246 15,156 1,412,419 미수수익 22,225 - - - - - 22,225 소계 18,256,702 4,579,274 70,707 208,151 540,497 2,813,435 26,468,767 장기매출채권 - - - 2,495,771 18,018,955 - 20,514,726 장기기타채권 보증금 318,861 - - - - - 318,861 소계 318,861 - - 2,495,771 18,018,955 - 20,833,587 합계 18,575,564 4,579,274 70,707 2,703,922 18,559,452 2,813,435 47,302,354 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우 지역별 또는 고객별 특성에 따라 정상채권을 초과한 장기누적채권에 대해서 2020년 06월 30일 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실을 연결회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. 한편, 연결회사는 집합채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,839,872 2,839,872 무담보 - 미수금 20,006 20,006 무담보 - 합 계 2,859,878 2,859,878 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,798,279 2,798,279 무담보 - 미수금(단기기타채권) 15,156 15,156 무담보 - 합계 2,813,435 2,813,435 (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 3,587,058 (136,512) 17,941 3,468,487 장기매출채권 3,451,979 (100,366) - 3,351,613 미수금 15,156 4,850 20,006 합 계 7,054,193 (232,028) 17,941 6,840,106 (단위: 천원) 구분 기초 설정 대체 기말 매출채권 5,234,187 269,360 (1,916,489) 3,587,058 장기매출채권 - 1,535,489 1,916,489 3,451,979 미수금 15,156 - - 15,156 합계 5,249,343 1,804,850 - 7,054,193 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 3,159,001 11,410 소계 3,159,001 11,410 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 64,710 701,806 소계 64,710 701,806 합계 3,223,711 713,216 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 24,225 24,225 24,225 단기금융상품 1.5%~2.12% 3,134,776 3,134,776 3,134,776 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 합계 3,223,711 3,223,711 3,223,711 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 11,410 11,410 11,410 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 84,055 84,055 84,055 장기금융상품 - 617,751 617,751 617,751 소계 713,216 713,216 713,216 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 12,501,690 10,473,551 (14,615) 2,028,139 상품 800,384 477,866 21,973 322,519 재공품 5,340,891 5,340,891 - - 원재료 5,870,535 4,675,727 (171,443) 1,194,808 저장품 1,529,978 1,529,978 - - 미착품 162,638 162,638 - - 합 계 26,206,117 22,660,651 (164,085) 3,545,466 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 9,972,104 7,958,579 661,882 2,013,524 상품 603,450 258,959 (194,708) 344,491 재공품 4,749,351 4,749,351 - - 원재료 6,235,888 5,212,523 (248,314) 1,023,365 저장품 1,500,208 1,500,208 - - 미착품 129,047 129,047 - - 합계 23,190,049 19,808,668 218,860 3,381,381 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 171,132 298,783 선급비용 510,309 275,769 기타유동자산 1,282,885 679,393 소 계 1,964,326 1,253,945 기타비유동자산 종업원대여금 103,069 153,069 소 계 103,069 153,069 합 계 2,067,395 1,407,014 9. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (32,433) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (32,433) - 3,818,289 당분기 관계기업의 결산재무제표를 미입수함에 따라 당기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (4) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) 팜크린에너지 - - - - 293,364 426,942 - 18,725 당 분기 관계기업의 결산재무제표를 미입수함에 따라 당분기 및 전기말 순자산가액의 경우기재하지 아니하였습니다. 한편, CMC 경우 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다. (5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 당기 당기누계 전기 전기누계 팜크린에너지 - (32,433) (4,546) (32,433) 합계 - (32,433) (4,546) (32,433) (6) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 8,371,856 5,448,419 - 2,923,437 구축물 5,279,126 4,274,091 4,972 1,000,063 기계장치 48,863,032 42,447,979 48,121 6,366,931 차량운반구 1,567,709 1,295,782 - 271,927 공구와기구 7,979,077 6,899,790 3,978 1,075,309 비품 3,023,690 2,844,374 - 179,316 건설중인자산 749,473 - - 749,473 합 계 112,270,595 63,210,434 57,072 49,003,089 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 8,289,008 5,252,813 - 3,036,195 구축물 5,292,224 4,227,060 5,222 1,059,942 기계장치 48,327,242 42,285,864 58,945 5,982,433 차량운반구 1,564,041 1,261,369 - 302,672 공구와기구 7,783,885 6,692,238 4,830 1,086,817 비품 2,991,921 2,788,367 - 203,554 건설중인자산 907,580 - - 907,580 합계 111,592,533 62,507,711 68,997 49,015,825 (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 3,036,195 1,059,942 5,982,433 302,672 1,086,817 203,554 907,580 49,015,825 증가 - 82,984 499 1,442,972 31,938 176,802 95,879 1,137,849 2,968,924 취득 - 5,735 499 224,281 31,938 130,959 95,870 1,127,394 1,616,676 순외환차이 - - - - - 45,843 9 10,455 56,307 기타증가 - 77,249 - 1,218,692 - - - - 1,295,941 감소 - 195,742 60,378 1,058,474 62,683 188,309 120,117 1,295,956 2,981,659 처분 - - 1 19,579 1 - - - 19,581 감가상각(주1) - 182,732 59,965 945,696 59,200 187,958 67,246 - 1,502,797 순외환차이 - 13,010 411 93,199 3,482 351 52,871 15 163,340 기타감소 - - - - - - - 1,295,941 1,295,941 기 말 36,436,633 2,923,437 1,000,063 6,366,931 271,927 1,075,309 179,316 749,473 49,003,089 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 75백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,427백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 3,141,873 1,102,166 5,382,391 262,805 932,819 166,225 223,971 47,648,883 증가 - 131,694 39,617 2,099,076 198,520 430,118 117,126 1,118,673 4,134,824 취득 - 16,123 39,617 1,726,244 170,658 281,118 112,365 1,118,673 3,464,797 순외환차이 - 115,571 - 86,770 27,863 - 4,761 - 234,965 기타증가 - - - 286,063 - 149,000 - - 435,063 감소 - 237,372 81,841 1,499,035 158,654 276,121 79,797 435,063 2,767,882 처분 - - - - 20,585 1 - - 20,586 감가상각(주1) - 237,366 81,811 1,499,035 138,020 251,735 79,796 - 2,287,763 순외환차이 - 6 30 - 49 24,385 0 - 24,470 기타감소 - - - - - - - 435,063 435,063 기말 36,436,633 3,036,195 1,059,942 5,982,433 302,672 1,086,817 203,554 907,580 49,015,825 (주1 ) 상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 123백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,164백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석35참조) (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 42,829,121 39,938,528 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 258,670 686,821 합계 8,231,660 258,670 7,972,990 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 327,841 245,524 82,317 합 계 327,841 245,524 82,317 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 - 82,317 82,317 증가 7,286,170 617,649 7,903,819 취득 7,286,170 617,649 7,903,819 감소 - 13,146 13,146 감가상각 - 13,146 13,146 기말 7,286,170 686,821 7,972,990 (단위: 천원) 구분 건물 합계 기초 87,836 87,836 감소 5,518 5,518 감가상각 5,518 5,518 기말 82,317 82,317 (3) 투자부동산관련 수익 비용현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 153,500 76,500 운용비용(상각비 등) 13,146 4,139 (4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 96,017 54,617 - - 41,400 소프트웨어 49,082 35,192 - - 13,890 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,353,282 587,799 - - 765,483 합계 5,931,432 2,897,744 1,306,335 799,270 928,084 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 83,720 48,626 - - 35,093 소프트웨어 38,516 33,698 - - 4,818 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주2) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,337,235 564,014 - - 773,221 합계 5,892,522 2,866,474 1,306,335 799,270 920,444 (주1) 전기 중 개발비에 대해 자산인식요건을 충족하지 못하여 1,306,335천원을 손상인식하였습니다. (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계 ` 35,093 1 107,310 778,040 920,444 증가 12,297 - - 21,105 33,402 개별취득 12,297 - - - 12,297 순외환차이 - - - 21,105 21,105 감소 5,990 - - 19,772 25,762 상각 5,990 - - 19,772 25,762 기말 41,400 1 107,310 779,372 928,084 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 합계 기초 38,569 857,139 107,310 767,694 1,770,712 증가 3,478 449,197 - 33,683 486,358 개별취득 3,478 788,112 - 4,928 796,518 순외환차이 - - - 28,755 28,755 정부보조금 취득(주1) - (338,915) - - (338,915) 감소 6,954 1,306,335 - 23,338 1,336,626 상각 6,954 - - 23,336 30,289 손상차손 - 1,306,335 - - 1,306,335 순외환차이 - - - 2 2 기말 35,093 1 107,310 778,040 920,444 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 6,359 5,833 매출원가 19,403 16,858 합 계 25,762 22,691 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,405,276 1,008,185 매출원가 경상연구개발비 125,464 109,449 합 계 1,530,740 1,117,633 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 13. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 개발비 산업통상자원부 424,192 국고보조금 수령시 개발비 직접차감 및 장기채무설정 국고보조 연구비 산업통상자원부 33,145 - 국고보조금 수령시 경상개발연구비 처리 국고보조 합계 33,145 424,192 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(주1) 기말 구축물 5,222 250 4,972 기계장치 58,945 10,824 48,121 공구와기구 4,830 852 3,978 합계 68,997 11,926 57,072 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 구축물 5,556 - 333 5,222 기계장치 73,981 - 15,036 58,945 공구와기구 5,966 - 1,136 4,830 개발비 460,355 424,192 884,546 - 합계 545,858 424,192 901,052 68,997 14. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 740,771 (294,791) 445,980 차량운반구 77,831 (37,876) 39,955 합계 818,602 (332,667) 485,935 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 797,156 (189,223) 607,933 차량운반구 77,831 (21,643) 56,188 합계 874,988 (210,867) 664,121 (2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 순외환차이 기말 부동산 607,933 19,700 (142,009) (39,644) 445,980 차량운반구 56,188 - (16,233) - 39,955 합계 664,121 19,700 (158,242) (39,644) 485,935 (단위: 천원) 구 분 기초 정책변경효과 취득 상각 기말 부동산 - 640,458 156,698 (189,223) 607,933 차량운반구 - 77,831 - (21,643) 56,188 합계 - 718,289 156,698 (210,867) 664,121 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 이자비용 지급 순외환차이 기말 리스부채 563,303 25,636 (222,030) (2,500) 364,409 (단위: 천원) 구 분 정책변경효과 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 718,289 156,698 42,197 (353,882) 563,303 (4) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 222,030 37,980 단기리스 관련 비용 33,116 38,772 소액자산 리스 관련 비용 4,278 2,314 총현금유출액 259,424 79,066 (5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 204,083 181,203 1년 초과 5년 미만 195,768 183,206 최소리스료 합계 399,851 364,409 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 9,342,018 10,523,414 미지급금 1,462,745 1,856,679 미지급비용 969,998 1,004,168 예수금 149,871 132,705 예수보증금 160,000 50,000 장기미지급금 206,030 199,841 장기종업원급여 424,624 446,002 합계 12,715,287 14,212,809 16. 계약부채당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약부채 90,718 49,719 17. 파생상품(1) 당분기 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품부채 통화옵션 823 - 이자율스왑 22,294 6,437 10,978 13,136 합계 22,294 6,437 11,801 13,136 (2) 당사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 통화 미결제약정금액 당분기말 전기말 통화옵션 매매목적 USD - 10,500,000 합계 USD - 10,500,000 (3) 당분기 및 전기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 (144,302) 61,673 6,765 이자율스왑 (4,617) - (24,114) 합계 (144,302) (4,617) 61,673 (17,349) 18. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50-2.50% 418,810 383,260 소계 418,810 383,260 기타단기차입금 운영자금 국민은행 2.47% 5,000,000 - 운영자금 우리은행 2.40%-2.50% 9,856,958 10,876,148 운영자금 산업은행 2.00%-2.96% 14,815,680 12,775,991 운영자금 산업은행 2.37% 2,131,170 1,205,236 소계 31,803,808 24,857,376 합계 32,222,618 25,240,636 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 3,875,460 4,142,090 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.50%-3.63% 2,294,270 2,525,350 분할상환 외화장기차입금 국민은행 2.41 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 합계 4,294,270 4,525,350 - 유동성대체액 418,810 383,260 - 비유동성잔액 3,875,460 4,142,090 - 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 418,810 1년초과 2년이내 3,875,460 2년초과 3년이내 - 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 5년초과 - (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,129,336 4,416,671 사외적립자산 공정가치 (121,939) (149,531) 기타 (18,049) (18,049) 합계 3,989,348 4,249,091 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,416,671 4,333,434 근무원가 596,381 725,203 이자원가 75,534 99,779 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 117,606 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 222,281 기타사항에 의한 효과 - (149,419) 급여지급액 (959,251) (932,212) 기말 4,129,336 4,416,671 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 149,531 188,154 이자수익 2,840 4,739 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (2,815) 급여지급액 (30,433) (40,547) 기말 121,939 149,531 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 121,939 149,531 합계 121,939 149,531 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산 실제수익 117 1,924 합계 117 1,924 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 596,381 618,737 순이자손익 72,693 (3,554) 합계 669,075 615,183 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 421,226 419,305 판매비와관리비 247,849 195,878 합계 669,075 615,183 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.35% 2.41% 미래임금상승률 5.95% 5.82% (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 60,848 30,316 판매비와관리비 110,520 107,131 합계 171,369 137,447 20. 충당부채 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 판매보증 충당부채 판매 보증 충당부채 기초 750,086 - 설정 420,847 1,420,917 사용 334,878 670,831 환입 - - 기말 836,055 750,086 유동성 836,055 750,086 비유동성 - - 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 35,727 36,978 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.23. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 465,473 300,248 합계 465,473 300,248 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 133,517 300,248 133,517 300,248 변동내역(주1) 30,543 165,224 - - 기말 164,060 465,473 133,517 300,248 (주1) 당분기 중 자사주신탁을 통하여 보통주를 추가 취득하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익 1,441,131 1,367,951 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 1,367,951 73,181 1,441,131 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 928,374 439,577 1,367,951 25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,142,309 3,101,194 소 계 3,142,309 3,101,194 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 29,867,883 30,047,985 합 계 35,097,410 35,236,397 (주1) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 21,735,897 68,831,191 34,029,206 92,674,052 상품매출액 3,173,469 9,924,141 2,285,430 7,208,345 기타매출액 149,000 (2,446,148) 100,000 합 계 24,909,366 78,904,332 33,868,488 99,982,397 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 18,808,175 57,919,780 26,220,140 74,062,323 상품매출원가 2,024,862 8,251,613 722,760 5,599,327 합 계 20,833,037 66,171,393 26,942,900 79,661,650 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,072,890 3,427,729 1,087,089 3,310,537 퇴직급여 115,394 358,369 105,447 303,009 복리후생비 214,099 718,255 316,952 849,094 임차료 24,328 88,058 (22,469) 132,943 접대비 127,695 311,951 140,516 374,620 감가상각비 27,214 104,684 151,064 236,288 무형자산상각비 2,165 6,359 22,024 25,400 세금과공과 (113,538) 192,549 54,991 183,142 광고선전비 3,999 6,381 1,439 27,594 여비교통비 38,189 164,190 170,874 526,320 통신비 26,502 89,574 31,518 91,556 수선비 25,372 45,119 96,969 142,252 보험료 16,655 58,415 22,619 68,658 지급수수료 130,086 556,875 168,422 550,886 차량유지비 50,181 148,080 59,654 162,068 운반비 154,954 463,275 180,747 530,652 도서인쇄비 1,137 9,148 2,209 9,885 소모품비 30,487 101,549 19,297 107,877 교육훈련비 12,262 13,191 99,719 120,406 견본비 473,586 1,678,785 557,989 1,745,087 경상개발연구비 328,344 1,405,276 335,107 1,008,185 수출제비용 253,284 835,453 531,782 1,362,942 해외지사관리비 18,569 48,545 16,486 43,383 용역비 174,062 342,254 31,061 80,260 대손상각비 (129,919) (232,028) 146,340 1,758,312 수도광열비 33,610 99,003 36,618 119,905 판매보증비 374,269 571,523 (71,089) 649,363 합 계 3,485,874 11,612,564 4,293,374 14,520,625 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 (99,825) 144,391 148,129 328,997 외환차익 251,927 1,435,231 543,677 1,475,402 임대료수익 58,500 153,500 49,164 100,164 유형자산처분이익 305,928 908 잡이익 40,701 169,868 91,727 210,046 합 계 251,303 2,208,917 832,697 2,115,517 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 (16,398) 21,576 (82,381) 6,080 외환차손 385,001 1,173,914 490,442 1,211,158 재고자산처분손실 14,951 14,951 103,572 141,145 유형자산폐기손실 1 1 기부금 10,000 10,300 151 10,491 유형자산처분손실 11,493 11,493 잡손실 7,576 52,103 40,945 62,284 합 계 401,130 1,272,843 564,222 1,442,653 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 28,166 75,997 34,801 99,851 통화옵션거래이익 17,698 49,233 100,635 통화옵션평가이익 합 계 28,166 93,695 84,034 200,486 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 246,747 748,849 318,234 911,761 이자율스왑평가손실 (3,933) 4,617 6,122 30,098 통화옵션평가손실 144,051 263,108 통화옵션거래손실 162,000 62,050 81,600 합 계 242,815 915,466 530,457 1,286,567 30. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 890,976 463,346 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 78,779 (225,982) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 969,755 237,365 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,234,678 5,386,905 적용세율(22%)에 따른 법인세 247,629 1,161,119 조정사항 세액공제 66,699 (36,619) 기타 655,427 (887,136) 법인세비용 969,755 237,365 평균유효세율 78.54% 4.41% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,641,857 - 2,641,857 154,568 - 2,796,425 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,249,091 - 4,249,091 (259,743) - 3,989,348 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 (352,418) 2,084,977 1,732,559 (4,611,271) - (2,878,713) 합 계 7,864,826 2,084,977 9,949,803 (4,716,446) - 5,233,357 이연법인세자산 2,651,645 - - - - 3,070,721 이연법인세부채 (4,451,771) - - - - (4,949,626) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,871,917 (66,074) 2,805,843 (163,987) - 2,641,857 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,127,231 - 4,127,231 (71,422) 193,282 4,249,091 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 4,947,265 48,758 5,057,397 (5,409,815) - (352,418) 합 계 13,272,709 (17,316) 13,316,767 (5,645,224) 193,282 7,864,826 이연법인세자산 2,260,045 - - - - 2,651,645 이연법인세부채 (4,209,082) - - - - (4,451,771) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다.(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채를 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이 13,773,833 16,047,216 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증가 (243,823) 993,438 1,051,075 2,387,520 원재료 투입 14,005,316 43,119,579 17,361,167 54,133,413 상품매입액 2,003,796 8,483,152 1,972,925 7,387,669 급여 2,912,114 9,488,734 3,046,172 9,327,406 퇴직급여 266,981 840,443 257,766 763,019 복리후생비 445,410 1,515,824 543,064 1,587,174 감가상각비 515,456 1,674,185 672,216 1,809,326 무형자산상각비 8,832 25,762 66,691 81,844 기타 4,404,829 11,642,840 6,265,198 16,704,905 합계(주1) 24,318,911 77,783,957 31,236,274 94,182,276 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주기순이익 94,295,903 272,169,490 2,157,976,213 5,155,418,982 가중평균유통보통주식수 41,107,297 41,095,412 41,115,635 41,115,635 기본주당순이익 2 7 52 125 2) 보통주분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주기순이익 기순이익 94,295,903 272,169,490 2,157,976,213 5,155,418,982 차감 : 우선주배당금 - - 보통주기순이익 94,295,903 272,169,490 2,157,976,213 5,155,418,982 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (141,855) (153,740) (133,517) (133,517) (1)자기주식(1/1-9/30) (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) (2)자기주식(4/17-9/30) (8,338) (20,223) 가중평균유통보통주식수 41,107,297 41,095,412 41,115,635 41,115,635 (주1) 당분기 중 자사주신탁을 통하여 취득한 보통주입니다.(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 경우 희석효과없음으로 기본주당 순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,674,185 1,883,858 무형자산상각비 25,762 22,691 퇴직급여 669,075 615,183 대손상각비 (232,028) 1,758,312 외화환산손실 21,576 6,080 판매보증비 420,847 359,446 재고자산처분손실 14,951 141,145 유형자산처분손실 11,493 유형자산폐기손실 30,098 이자비용 748,849 911,761 통화욥션평가손실 - 263,108 법인세비용 969,755 237,365 복리후생비 250,242 29,034 이자율스왑평가손실 4,617 (908) 외화환산이익 (144,391) - 유형자산처분이익 (305,928) (328,997) 이자수익 (75,997) (99,851) 합 계 4,041,515 5,839,817 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,675,277) (3,627,152) 선급금의 감소(증가) 126,877 187,227 선급비용의 감소(증가) (233,415) (239,098) 미수금의 감소(증가) 1,230,737 (102,461) 재고자산의 증가 (2,750,730) 227,162 기타유동자산의 감소(증가) (599,829) (325,473) 매입채무의 증가(감소) (1,257,922) (53,847) 계약부채의 증가 40,999 61,530 미지급비용의 감소 (35,687) (139,627) 장기종업원급여부채의 감소(증가) (271,620) - 미지급금의 감소 (394,002) (678,118) 선수금의 감소 (2,885) 6,005 예수금의 감소 17,166 21,914 장기미지급금의 증가 6,189 (28,367) 퇴직금의 지급 (959,251) (314,965) 퇴직연금운용자산의 감소 30,433 18,681 판매보증부채의 증가(감소) (334,878) - 합계 (7,063,095) (4,986,588) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 22,345 745 장기차입금의 유동성대체 266,630 166,630 건설중인자산의 본계정대체 1,295,941 382,562 채권 채무 상계 6,184,000 - (5 ) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 상각 단기차입금 24,857,376 6,907,136 - 39,296 - 31,803,808 유동성장기차입금 383,260 (231,080) 266,630 - - 418,810 장기차입금 4,142,090 - (266,630) - - 3,875,460 리스부채 563,303 (222,030) - (2,500) 25,636 364,409 합 계 29,946,029 6,454,027 - 36,796 25,636 36,462,487 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 유형자산 매입 기타수익 기타비용 매출 유형자산 매입 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 7,631,425 7,550,000 153,500 13,316 7,400,752 - 51,000 12,459 합계 7,631,425 7,550,000 153,500 13,316 7,400,752 - 51,000 12,459 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매출채권 대손충당금 대손상각비 (주)디아이디 기타특수관계자 19,599,284 3,351,613 (100,366) 24,662,239 3,451,979 1,535,489 합계 19,599,284 3,351,613 (100,366) 24,662,239 3,451,979 1,535,489 (4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 21,450 9,350 1,910 합계 21,450 9,350 1,910 (6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 2,581,550 운영자금대출외 신한은행 2,112,300 외화수입신용장발행대출 산업은행 13,536,000 운영자금대출 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 946,173 921,229 퇴직급여 150,963 82,911 합계 1,097,136 1,004,139 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 신한은행 2,500 보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 장기기타금융자산 외화정기예금 우리은행 610,161 질권설정 합계 3,000 615,661 (2) 금융자산의 양도 및 할인연결회사는 당기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 49,003,089 48,491,578 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권,건물 2,201,849 2,642,219 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,286,170 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 2,713,500 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 2,581,550 운영자금대출외 산업은행 2,112,300 파생거래한도약정 산업은행 13,536,000 외화수입신용장발행대출 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 56,700,418 대원화성(주) 24,978,831 Daewon Chemical Vina co.,ltd 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융한도거래 우리은행 7,700,000 7,168,117 - 운영자금 우리은행 1,900,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 시설대금융외 우리은행 394,270 - 운영자금 국민은행 2,000,000 - 운영자금 국민은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 2,850,000 - 운영자금 산업은행 2,430,000 - 운영자금 산업은행 4,000,000 - 운영자금 산업은행 2,000,000 - 수입신용장 산업은행 $1,500,000 $1,311,326 - 파생거래약정 국민은행 1,231,000 1,231,000 - 파생거래약정 우리은행 $1,000,000 $967,422 - - 운영자금 (외화대출) 우리은행 $2,000,000 $843,666 - 운영자금 (외화대출) 산업은행 $3,000,000 - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $4,780,000 $2,963,920 - 합 계 38,005,270 8,399,117 $12,280,000 $6,086,333 연결회사는 상기 약정사항 외에 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 당분기말 현재 신한은행 미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행권 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이뤄지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다. 36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산 임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 7,631,395 68,208,204 3,064,732 78,904,332 영업이익 (707,933) 1,531,706 296,602 1,120,375 당기순이익 (977,090) 812,858 429,155 264,923 감가상각비와상각비 301,898 1,324,082 73,968 1,699,948 이자수익 7,675 63,846 4,475 75,997 이자비용 210,063 527,821 10,965 748,849 법인세비용 37,607 917,045 15,103 969,755 * 기타부부은 정제 임가공 및 투자부동산관련부문의 수익으로 구성됨. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 10,095,318 86,607,300 3,279,780 99,982,397 영업이익 (1,992,414) 7,325,907 466,629 5,800,121 당기순이익 (2,175,794) 6,872,583 452,751 5,149,540 감가상각비와상각비 306,335 1,331,718 84,065 1,722,118 이자수익 10,205 85,332 4,314 99,851 이자비용 216,950 687,317 7,493 911,761 법인세비용 (20,287) 264,242 (6,591) 237,365 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 21,128,471 112,019,332 2,091,682 135,239,484 총부채 5,638,768 48,159,038 2,239,453 56,037,259 * 기타부부은 정제 임가공 및 투자부동산관련부문의 수익으로 구성됨. 전기> (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 22,547,556 105,830,515 2,119,884 130,497,955 총부채 5,282,332 44,063,900 1,723,543 51,069,776 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당분기말 전분기 전기말 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 29,812,197 41,840,216 47,460,426 42,241,718 해외 49,092,135 8,090,957 85,592,369 7,694,551 합계 78,904,332 49,931,173 133,052,794 49,936,269 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도당기 중 연결회사 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 8개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 32,192백만원입니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 13,997,722 13,997,722 17,638,189 17,638,189 매출채권 21,283,550 21,283,550 21,447,065 21,447,065 단기기타채권 197,616 197,616 1,419,488 1,419,488 단기기타금융자산 3,159,001 3,159,001 11,410 11,410 장기매출채권 13,288,274 13,288,274 17,062,747 17,062,747 장기기타채권 130,466 130,466 318,861 318,861 장기기타금융자산 64,710 64,710 701,806 701,806 기타비유동자산 103,069 103,069 153,069 153,069 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 12,715,287 13,130 12,071,502 - 630,654 - 리스부채(이자포함) 65,120 3,520 10,560 29,760 21,280 - 차입금(이자포함) 36,935,261 50,151 102,782 32,734,326 4,048,001 - 합 계 49,715,668 66,801 12,184,845 32,764,086 4,699,936 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 14,212,809 3,342 13,563,624 - 645,843 - 리스부채(이자포함) 622,069 - 60,872 220,266 340,931 - 차입금(이자포함) 30,316,700 - 14,504 25,983,853 4,318,342 - 합계 45,151,578 3,342 13,639,001 26,204,120 5,305,116 - 3 ) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (275,710) 275,710 192,451 (192,451) CNY 153,511 (153,511) 158,542 (158,542) JPY 1,038 (1,038) 992 (992) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 등 31,803,808 24,857,376 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 318,038 (318,038) 248,574 (248,574) (다) 기타가격위험요소 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 56,037,259 51,069,776 차감: 현금및 현금성자산 13,997,722 17,638,189 순부채 42,039,537 33,431,586 자본총계 79,202,225 79,428,180 부채비율 53.08% 42.09% 38. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 39. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기 3분기 매출채권 41,392 (6,820) 16.5 미수금 181 (20) 11.0 합계 41,573 (6,840) 16.5 제46기 매출채권 45,549 (7,039) 15.4 미수금 1,412 (15) 1.06 합계 46,961 (7,054) 15.0 제45기 매출채권 45,500 (5,234) 11.5 미수금 361 (15) 4.2 합계 45,861 (5,249) 11.5 ※ 당사의 제47기3분기 ~ 제46기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제47기 3분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,054 5,249 4,301 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (214) 1,805 948 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,840 7,054 5,249 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 18,912 356 1,219 20,487 특수관계자 2,934 - 17,970 20,904 계 21,846 356 - 41,391 구성비율(%) 53.1 0.9 46.0 100.0 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제47기 3분기 제46기 제45기 비고 벽지 원재료,저장품外 859 1,171 1,296 소 계 859 1,171 1,296 합성피혁/정제 제품 10,474 7,959 8,240 원재료,저장품外 11,327 10,679 10,660 소 계 21,801 18,638 18,900 합 계 제품 10,474 7,959 8,240 원재료,저장품外 12,186 11,850 11,956 합 계 22,660 19,809 20,196 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.76 15.17 15.98 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.15 5.32 4.70 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어 2020년09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 171,443천원을 매출원가에 가산 하였고 제품,상품에 7,357천원을 매출원가에 가감하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 1,023 172 1,195 제 품 2,014 15 2,028 상 품 345 (22) 323 합 계 3,382 165 3,546 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다. * 회사의 제47기3분기 및 46기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 안은 재무제표이며 제46기는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 47 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 46 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 Ⅰ.유동자산 41,790,054,610 45,562,513,780 (1)현금및현금성자산 3,500,293,181 11,646,818,042 (2)매출채권 및 기타유동채권 25,934,440,234 24,097,891,823 1.매출채권 22,655,698,508 22,640,446,402 2.단기기타채권 254,516,726 1,446,035,421 3.기타유동금융자산 3,024,225,000 11,410,000 (3)재고자산 11,985,241,127 9,582,403,495 (4)당기법인세자산 0 0 (5)기타유동자산 370,080,068 235,400,420 Ⅱ.비유동자산 89,092,216,254 80,430,182,387 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 13,490,465,067 18,053,571,567 1.장기매출채권 13,288,274,342 17,062,747,242 2.장기기타채권 137,480,725 289,018,725 3.장기기타금융자산 64,710,000 701,805,600 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 25,623,903,230 19,803,301,376 (3)유형자산 41,691,504,686 42,099,313,411 (4)투자부동산 7,972,990,203 82,317,440 (5)영업권 이외의 무형자산 148,711,287 142,404,296 (6)리스사용권자산 61,572,941 96,205,457 (7)기타비유동자산 103,068,840 153,068,840 자산총계 130,882,270,864 125,992,696,167 부채 Ⅰ.유동부채 41,417,898,164 36,289,449,246 (1)매입채무 및 기타유동채무 40,222,723,579 35,160,231,295 1.단기매입채무 12,670,522,728 14,297,171,111 2.유동계약부채 90,718,397 49,719,284 3.단기기타채무 2,262,672,454 2,650,080,900 4.단기차입금 25,198,810,000 18,163,260,000 (2)당기법인세부채 0 0 (3)기타유동금융부채 264,311,020 285,223,388 (4)파생상품부채 22,293,548 11,800,983 (5)리스부채(유동) 40,068,879 46,044,621 (6)판매보증부채 836,055,295 750,086,273 (7)기타유동부채 32,445,843 36,062,686 Ⅱ.비유동부채 10,369,675,697 10,856,282,395 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 4,506,114,197 4,787,932,937 1.장기기타채무 630,654,197 645,842,937 2.장기차입금 3,875,460,000 4,142,090,000 (2)퇴직급여부채 3,989,347,933 4,249,091,141 (3)이연법인세부채 1,844,767,256 1,754,879,828 (4)파생상품 부채 6,437,292 13,136,045 (5)리스 부채 23,009,019 51,242,444 부채총계 51,787,573,861 47,145,731,641 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) Ⅳ.기타포괄손익누계액 1,988,944,945 1,904,912,205 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 34,297,459,500 34,133,759,763 자본총계 79,094,697,003 78,846,964,526 자본과부채총계 130,882,270,864 125,992,696,167 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 23,663,389,865 74,427,995,424 32,307,658,525 96,080,895,179 Ⅱ.매출원가 21,631,440,650 69,469,423,139 29,284,672,661 86,585,189,763 Ⅲ.매출총이익 2,031,949,215 4,958,572,285 3,022,985,864 9,495,705,416 Ⅳ.판매비와관리비 2,207,385,623 8,597,130,909 2,903,069,161 11,041,551,341 Ⅴ.영업이익(손실) (175,436,408) (3,638,558,624) 119,916,703 (1,545,845,925) Ⅵ.기타이익 224,691,572 2,051,609,904 800,220,673 2,060,188,672 Ⅶ.기타손실 274,919,524 1,025,943,545 519,545,303 1,353,084,710 Ⅷ.금융수익 27,741,812 92,559,610 82,393,417 198,304,561 Ⅸ.금융원가 185,621,984 714,360,914 393,747,788 930,855,449 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 789,336,667 4,176,322,874 2,382,241,014 6,754,909,421 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 405,792,135 941,629,305 2,471,478,716 5,183,616,570 XⅡ.법인세비용 16,828,009 366,773,218 288,350,303 (193,077,282) XⅢ.당기순이익(손실) 388,964,126 574,856,087 2,183,128,413 5,376,693,852 XIV.기타포괄손익 (583,975,377) 84,032,740 747,170,237 1,126,733,945 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (583,975,377) 84,032,740 747,170,237 1,126,733,945 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (583,975,377) 84,032,740 747,170,237 1,126,733,945 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XV.총포괄손익 (195,011,251) 658,888,827 2,930,298,650 6,503,427,797 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 14 53 131 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 14 53 131 자본변동표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,477,322,665 29,952,969,869 74,238,585,092 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 5,376,693,852 5,376,693,852 Ⅳ.배당금지급 Ⅴ.지분법자본변동 1,126,733,945 1,126,733,945 Ⅵ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 Ⅶ.기타거래 2019.09.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 2,604,056,610 35,329,663,721 80,742,012,889 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,904,912,205 34,133,759,763 78,846,964,526 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 574,856,087 574,856,087 Ⅳ.배당금지급 411,156,350 411,156,350 Ⅴ.지분법자본변동 Ⅵ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 84,032,740 84,032,740 Ⅶ.기타거래 2020.09.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,988,944,945 34,297,459,500 79,094,697,003 현금흐름표 제 47 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 46 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (8,892,935,096) 1,562,151,350 (1)당기순이익(손실) 574,856,087 5,376,693,852 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (1,559,525,680) (2,595,058,493) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,145,323,766) (151,707,072) (4)이자수취(영업) 61,320,106 107,284,532 (5)이자지급(영업) (547,376,053) (552,560,022) (6)법인세납부(환급) (276,885,790) (622,501,447) Ⅱ.투자활동현금흐름 (5,572,389,951) (3,314,834,336) (1)단기기타금융상품의 감소 1,009,530,000 9,220,000 (2)장기기타금융자산의감소 614,750,600 0 (3)유형자산의 처분 325,509,091 54,669,976 (4)장기기타채권의감소 284,801,000 54,000,000 (5)단기기타금융자산의증가 (4,000,000,000) 0 (6)장기기타금융자산의증가 0 (633,085,100) (7)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,560,246,240) (1,627,738,200) (8)유형자산의 취득 (429,881,908) (423,651,099) (9)무형자산의 취득 (12,297,479) (688,249,913) (10)기타비유동금융자산의 취득 (84,736,000) (60,000,000) (11)투자부동산의 취득 (1,719,819,015) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 6,321,483,650 (383,521,669) (1)단기차입금의 증가 7,000,000,000 0 (2)장기차입금의 증가 0 4,000,000,000 (3)정부보조금의 수취 0 255,526,001 (4)단기차입금의 상환 0 (4,472,400,000) (5)리스부채의 상환 (36,280,000) (35,567,670) (6)유동성장기부채의 상환 (231,080,000) (131,080,000) (7)배당금지급 (411,156,350) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,683,464) 2,836,612 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (8,146,524,861) (2,133,368,043) Ⅵ.기초현금및현금성자산 11,646,818,042 11,175,656,054 Ⅶ.기말현금및현금성자산 3,500,293,181 9,042,288,011 이익잉여금처분계산서 제47기 분기 2020년 1월 1일 부터 제46기 2019년 1월 1일 부터 2020년 09월 30일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분예정일 2020년 3월 27일 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 47(당) 3분기 제 46(전) 기 미처분이익잉여금 29,067,932,242 28,945,348,140 전기이월미처분이익잉여금 28,493,076,155 24,764,558,246 확정급여제도의 재측정요소 (150,760,102) 회계정책변경효과 - 당기순이익 574,856,087 4,331,549,996 임의적립금등의이입액 - 이익잉여금처분액 452,271,985 이익준비금 41,115,635 배당금 주당배당금(률) 당기 - 보통주 10원(2%) 전기 - 해당없음 411,156,350 합 계 28,493,076,155 차기이월미처분이익잉여금 29,067,932,242 28,493,076,155 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2020년 09월 30일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2020년 09월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으나, 향후 회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'(개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석 2. (1)에서 설명하는 기업회계기준서나 기업회계기준해석서의 제ㆍ개정과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,500,293 3,500,293 매출채권 22,655,699 22,655,699 단기기타채권 254,517 254,517 단기기타금융자산 3,024,225 3,024,225 장기매출채권 13,288,274 13,288,274 장기기타채권 137,481 137,481 장기기타금융자산 64,710 64,710 기타비유동자산 103,069 103,069 합계 43,028,267 43,028,267 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,646,818 11,646,818 매출채권 22,640,446 22,640,446 단기기타채권 1,446,035 1,446,035 단기기타금융자산 11,410 11,410 장기매출채권 17,062,747 17,062,747 장기기타채권 289,019 289,019 장기기타금융자산 701,806 701,806 기타비유동자산 153,069 153,069 합계 53,951,350 53,951,350 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 12,670,523 - 12,670,523 단기기타채무 - 2,262,672 - 2,262,672 단기차입금 - 25,198,810 - 25,198,810 파생상품부채 22,294 - - 22,294 리스부채 - 40,069 - 40,069 장기기타채무 - 630,654 - 630,654 장기차입금 - 3,875,460 - 3,875,460 파생상품부채 6,437 - - 6,437 리스부채 - 23,009 - 23,009 금융보증부채 - - 264,311 264,311 합계 28,731 44,701,197 264,311 44,994,239 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 14,297,171 - 14,297,171 단기기타채무 2,650,081 - 2,650,081 단기차입금 18,163,260 - 18,163,260 파생상품부채 11,801 - 11,801 장기기타채무 645,843 - 645,843 장기차입금 4,142,090 - 4,142,090 파생상품부채(비유동) 13,136 - - 13,136 리스부채(비유동) 51,242 - 51,242 금융보증부채 285,223 285,223 합계 24,937 39,949,687 285,223 40,259,848 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 이자수익 74,862 - - 74,862 이자비용 - - (547,744) (547,744) 외환차익 990,106 - 287,213 1,277,319 외환차손 (450,895) - (547,777) (998,672) 외화환산이익 104,331 - 36,362 140,692 외화환산손실 (21,576) - - (21,576) 지급보증손실 - 20,912 - 20,912 통화옵션거래이익 - 17,698 - 17,698 이자율스왑평가손실 - (4,617) - (4,617) 통화옵션거래손실 - (162,000) - (162,000) 합계 696,827 (128,006) (771,946) (203,126) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 당기손익 이자수익 97,670 - 97,670 이자비용 - (556,049) (556,049) 외환차익 1,289,621 79,104 1,368,726 외환차손 (297,559) (856,682) (1,154,241) 외화환산이익 276,092 51,990 328,082 외화환산손실 (5,138) (30) (5,168) 지급보증손실 (30,430) (30,430) 통화옵션거래이익 100,635 100,635 이자율스왑평가손실 (30,098) (30,098) 통화옵션평가손실 (263,108) (263,108) 통화옵션거래손실 (81,600) (81,600) 합계 1,360,685 (274,171) (1,312,097) (225,582) (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 3,088,935 3,088,935 713,216 713,216 매출채권 및 기타채권 23,047,696 23,047,696 24,375,501 24,375,501 현금및 단기예치금 3,500,293 3,500,293 11,646,818 11,646,818 합 계 29,636,924 29,636,924 36,735,534 36,735,534 매입채무 및 기타채무 15,563,849 15,563,849 17,593,095 17,593,095 이자부차입금 29,074,270 29,074,270 22,305,350 22,305,350 파생상품부채 28,731 28,731 24,937 24,937 합 계 44,666,850 44,666,850 39,923,382 39,923,382 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 28,731 - 24,937 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation 등의 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 평가모형을 사용하고 있습니다. 무위험시장수익률,선도금리, 변동성, 환율 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율,수익률곡선 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 13,552 7,757 보통예금및예치금 3,486,741 11,639,061 합계 3,500,293 11,646,818 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 27,066,422 (4,410,724) 22,655,699 26,991,121 (4,350,674) 22,640,446 단기기타채권 미수금 238,757 (20,006) 218,751 1,438,967 (15,156) 1,423,811 미수수익 35,766 - 35,766 22,225 - 22,225 소계 27,340,945 (4,430,730) 22,910,215 28,452,312 (4,365,830) 24,086,482 장기매출채권 16,639,887 (3,351,613) 13,288,274 20,514,726 (3,451,979) 17,062,747 장기기타채권 보증금 137,481 - 137,481 289,019 - 289,019 소계 16,777,368 (3,351,613) 13,425,755 20,803,745 (3,451,979) 17,351,766 합계 44,118,313 (7,782,342) 36,335,970 49,256,057 (7,817,809) 41,438,248 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,755,195 1,259,258 583,719 186,976 1,406,156 2,875,118 27,066,422 단기기타채권 미수금 75,080 11,184 13,416 70,433 48,638 20,006 238,757 미수수익 35,766 - - - - - 35,766 소계 20,866,041 1,270,442 597,135 257,409 1,454,795 2,895,124 27,340,945 장기매출채권 - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 137,481 - - - - - 137,481 소계 137,481 - - - 16,639,887 - 16,777,368 합계 21,003,521 1,270,442 597,135 257,409 18,094,682 2,895,124 44,118,313 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,692,780 1,595,087 42,735 749,022 1,113,218 2,798,279 26,991,121 단기기타채권 미수금 1,220,588 107,526 29,210 39,241 27,246 15,156 1,438,967 미수수익 22,225 - - - - - 22,225 소계 21,935,593 1,702,613 71,944 788,263 1,140,464 2,813,435 28,452,312 장기매출채권 - - - 2,495,771 18,018,955 - 20,514,726 장기기타채권 보증금 289,019 - - - - - 289,019 소계 289,019 - - 2,495,771 18,018,955 - 20,803,745 합계 22,224,611 1,702,613 71,944 3,284,035 19,159,419 2,813,435 49,256,057 회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우 지역별 또는 고객별 특성에 따라 정상채권을 초과한 장기누적채권에 대해서 2020년 09월 30일 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실을 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가합니다. 한편, 회사는 집합채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,875,118 2,875,118 무담보 미수금(단기기타채권) 20,006 20,006 무담보 합계 2,895,124 2,895,124 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 2,798,279 2,798,279 무담보 - 미수금(단기기타채권) 15,156 15,156 무담보 - 합계 2,813,435 2,813,435 - (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 4,350,674 272,934 4,623,608 장기매출채권 3,451,979 (100,366) 3,351,613 미수금(단기기타채권) 15,156 4,850 20,006 합계 7,817,809 177,418 7,995,227 (단위: 천원) 구분 기초 설정 대체 기말 매출채권 5,992,080 275,084 (1,916,489) 4,350,674 장기매출채권 - 1,535,489 1,916,489 3,451,979 미수금(단기기타채권) 15,156 - - 15,156 합계 6,007,236 1,810,573 - 7,817,809 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 3,024,225 11,410 소계 3,024,225 11,410 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 64,710 701,806 소계 64,710 701,806 합계 3,088,935 713,216 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 24,225 24,225 24,225 단기금융상품 1.5%~2.12% 3,000,000 3,000,000 3,000,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 61,710 61,710 61,710 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 합계 3,088,935 3,088,935 3,088,935 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 11,410 11,410 11,410 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 84,055 84,055 84,055 장기금융상품 - 617,751 617,751 617,751 합계 713,216 713,216 713,216 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 6,885,381 4,871,700 (14,444) 2,013,681 상품 1,252,806 956,770 22,922 296,036 재공품 3,703,533 3,703,533 - - 원재료 2,399,919 1,913,211 (163,046) 486,708 저장품 377,389 377,389 - - 미착품 162,638 162,638 - - 합계 14,781,666 11,985,241 (154,568) 2,796,425 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 5,539,539 3,540,302 (576,720) 1,999,237 상품 775,199 456,241 675,454 318,958 재공품 2,974,166 2,974,166 - - 원재료 2,490,321 2,166,659 65,253 323,662 저장품 371,491 371,491 - - 미착품 73,544 73,544 - - 합계 12,224,260 9,582,403 163,987 2,641,857 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 73,537 113,405 선급비용 296,543 121,995 소계 370,080 235,400 기타비유동자산 종업원대여금 103,069 153,069 소계 103,069 153,069 합계 473,149 388,469 9. 종속기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 취득원가 소유지분율(%) 결산월 2020년 09월 30일 2019년 12월 31일 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD(주1) 미국 227,725 100.00% 100.00% 12월 대원상해유한공사(주1) 중국 241,080 100.00% 100.00% 12월 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 베트남 23,257,472 100.00% 100.00% 12월 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 중국 740,890 100.00% 100.00% 12월 PT.DAEWON ECO INDONESIA(주2) 인도네시아 2,665,516 99.00% 99.00% 12월 자사주신탁MMT(주3) 한국 300,000 100% - 12월 (주1) Daewon International America Co.,LTD 및 대원상해유한공사의 경우 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하였습니다.(주2) PT.DAEWON ECO INDONESIA의 경우 전기 중 99% 지분을 현금출자하여 설립되었습니다.(주3) 회사는 2020년 4월 13일자로 산업은행과 300백만원의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. (2) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 기 초 취 득 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 기 말 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,538,421 1,260,246 (717,364) (40,381) 2,040,923 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 18,264,880 4,893,450 124,414 23,282,744 자사주신탁MMT(*) 300,000 236 300,236 합계 19,803,301 1,560,246 4,176,323 84,033 25,623,903 (*) 회사는 2020년 4월 13일자로 산업은행과 300백만원의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. (단위: 천원) 회사명 전기말 기 초 취 득 당기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 기 말 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 488,646 1,627,738 (666,242) 88,279 1,538,421 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 9,699,952 - 8,225,617 339,311 18,264,880 합계 10,188,598 1,627,738 7,559,375 427,590 19,803,301 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 159,346 2,255,140 192,751 160,197 85,505 (724,610) (40,381) (764,991) DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 406,472 131 1,409,826 - 14,458 10,248 (36,294) (26,046) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 28,378,177 6,327,849 11,314,502 - 36,137,889 4,932,834 124,414 5,057,248 자사주신탁MMT 300,701 - 465 - - 236 - 236 합계 29,244,696 8,583,119 12,917,544 160,197 36,237,851 4,218,709 47,738 4,266,447 Daewon Chemical Vina 의 경우 검토받은 재무제표를 이용하였으며 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 및 PT.DAEWON ECO INDONESIA, 자사주신탁MMT의 경우 가장 최근 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. (*) 회사는 2020년 4월 13일자로 산업은행과 300백만원의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. (단위: 천원) 전기말 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 171,695 2,430,125 738,291 309,569 - (672,972) 89,171 (583,801) DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 361,273 380 1,338,830 - 27,631 (465,041) (1,515) (466,556) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 23,619,531 5,929,950 11,215,205 - 59,760,345 8,050,153 339,311 8,389,464 합계 24,152,499 8,360,455 13,292,326 309,569 59,787,976 6,912,140 426,967 7,339,106 (4) 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD - 100.00% - - - - 대원상해유한공사 - 100.00% - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,061,538 99.00% 2,040,923 - - 2,040,923 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,003,223) 100.00% (1,003,223) - 1,003,223 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 23,391,524 100.00% 23,391,524 (108,779) - 23,282,744 자사주신탁MMT 300,236 100.00% 300,236 - - 300,236 합계 24,750,075 0 24,729,459 (108,779) 1,003,223 25,623,903 (*) 회사는 2020년 4월 13일자로 산업은행과 300백만원의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. (단위: 천원) 전기말 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,553,961 99.00% 1,538,421 - - 1,538,421 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (977,177) 100.00% (977,177) - 977,177 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 18,334,276 100.00% 18,334,276 (69,395) - 18,264,880 합계 18,911,059 18,895,520 (69,395) 977,177 19,803,301 10. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산 장부금액 손상차손 취득원가 순자산 장부금액 손상차손 지분가액 누계 지분가액 누계 (종속기업) 팜크린에너지 1,993,719 1,993,719 1,993,719 (32,433) - 1,993,719 CMC 1,824,570 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 3,818,289 3,818,289 (32,433) - 3,818,289 당분기 관계기업의 결산재무제표를 미입수함에 따라 당기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다. (3) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) 팜크린에너지 - - - - 293,364 426,942 - 18,725 당분기 관계기업의 결산재무제표를 미입수함에 따라 당분기 및 전기말 순자산가액의 경우기재하지 아니하였습니다. 한편, 팜크린에너지 경우 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 없습니다. (5) 지분법적용 중지내용지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 당기 당기누계 전기 전기누계 팜크린에너지 (32,433) (4,546) (32,433) 합계 (32,433) (4,546) (32,433) (6) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다.11. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,140,296 - 1,472,415 구축물 5,239,321 4,267,604 4,972 966,745 기계장치 34,873,528 33,053,260 48,121 1,772,147 차량운반구 1,163,238 1,062,869 - 100,369 공구와기구 7,005,030 6,250,030 3,978 751,022 비품 2,641,653 2,578,251 - 63,402 건설중인자산 128,772 - - 128,772 합계 93,100,887 51,352,311 57,072 41,691,505 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,043,321 - 1,569,391 구축물 5,252,607 4,223,524 5,222 1,023,861 기계장치 35,531,048 33,443,413 58,945 2,028,690 차량운반구 1,163,086 1,057,066 - 106,021 공구와기구 6,924,710 6,100,680 4,830 819,200 비품 2,636,954 2,555,923 - 81,031 건설중인자산 34,488 - - 34,488 합계 93,592,238 51,423,927 68,997 42,099,313 (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,569,391 1,023,861 2,028,690 106,021 819,200 81,031 34,488 42,099,313 증가 - - - 223,000 27,579 80,320 4,699 317,284 652,882 취득 - - - - 27,579 80,320 4,699 317,284 429,882 기타증가 - - - 223,000 - - - - 223,000 감소 - 96,976 57,116 479,543 33,231 148,498 22,328 223,000 1,060,691 처분 - - 1 19,579 1 - - - 19,581 감가상각(주1) - 96,976 57,115 459,964 33,230 148,498 22,328 - 818,110 기타감소 - - - - - - - 223,000 223,000 기말 36,436,633 1,472,415 966,745 1,772,147 100,369 751,022 63,402 128,772 41,691,505 당분기 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 32백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 786백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,699,539 1,102,166 2,969,304 184,093 739,258 98,963 36,620 43,266,576 증가 - - - 48,630 57,589 295,995 16,163 214,372 632,749 취득 - - - 48,630 57,589 146,995 16,163 214,372 483,749 기타증가 - - - - - 149,000 - - 149,000 감소 - 130,148 78,305 989,245 135,661 216,053 34,095 216,504 1,800,012 처분 - - - 2 20,585 1 - - 20,588 감가상각 - 130,148 78,305 989,243 115,076 216,052 34,095 - 1,562,920 기타감소 - - - - - - - 216,504 216,504 기말 36,436,633 1,569,391 1,023,861 2,028,690 106,021 819,200 81,031 34,488 42,099,313 전기 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 101백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,462백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 - 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 42,829,121 39,938,528 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 12. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 258,670 686,821 합계 8,231,660 258,670 7,972,990 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 327,841 (245,524) 82,317 합 계 327,841 (245,524) 82,317 (2) 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 - 82,317 82,317 증가 7,286,170 617,649 7,903,819 취득 7,286,170 617,649 7,903,819 감소 - 13,146 13,146 감가상각 - 13,146 13,146 기말 7,286,170 686,821 7,972,990 (단위: 천원) 구분 건물 합계 기초 87,836 87,836 감소 5,518 5,518 감가상각 5,518 5,518 기말 82,317 82,317 (3) 투자부동산관련 수익 비용현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 102,000 - 운용비용(상각비 등) 5,519 - (4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,059 (15,441) 21,618 차량운반구 77,831 (37,876) 39,955 합계 114,890 (53,317) 61,573 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 68,578 (28,560) 40,018 차량운반구 77,831 (21,643) 56,188 합계 146,409 (50,204) 96,205 (2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 당분기말 부동산 40,018 (18,400) 21,618 차량운반구 56,188 (16,233) 39,955 합계 96,205 (34,633) 61,573 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 취득 감가상각 당분기말 부동산 - 31,519 37,059 (28,560) 40,018 차량운반구 - 77,831 - (21,643) 56,188 합계 - 109,350 37,059 (50,204) 96,205 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 이자비용 지급 당분기말 리스부채 97,287 2,071 (36,280) 63,078 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 취득 이자비용 지급 당분기말 리스부채 - 109,350 37,059 3,118 (52,240) 97,287 (4) 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 36,280 37,980 단기리스 관련 비용 33,116 38,772 소액자산 리스 관련 비용 4,278 2,314 총현금유출액 73,674 79,066 (5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 43,840 42,238 1년 초과 5년 미만 21,280 20,840 최소리스료 합계 75,680 73,039 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 96,017 54,617 - - 41,400 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권 107,310 - - - 107,310 합계 4,529,068 2,274,752 1,306,335 799,270 148,711 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 83,720 48,626 - - 35,093 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주2) 107,310 - - - 107,310 합계 4,516,771 2,268,762 1,306,335 799,270 142,404 (주1) 전기 개발비에 대해 자산인식요건을 충족하지 못하여 1,306,335천원을 손상인식하였습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 35,093 1 107,310 142,404 증가 12,297 - - 12,297 개별취득 12,297 - - 12,297 감소 5,990 - - 5,990 상각 5,990 - - 5,990 기말 41,400 1 107,310 148,711 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 38,569 857,139 107,310 1,003,018 증가 3,478 449,197 - 452,674 개별취득 3,478 788,112 - 791,590 국고보조금의 취득(주1) - (338,915) - (338,915) 감소 6,954 1,306,335 - 1,313,288 손상 - 1,306,335 - 1,306,335 상각 6,954 - - 6,954 기말 35,093 1 107,310 142,404 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비 중 국고보조금 수령액 일부로 취득한금액에 해당합니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,948 5,137 매출원가 43 43 합계 5,990 5,180 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,318,094 916,267 매출원가 경상연구개발비 125,464 109,449 합계 1,443,558 1,025,716 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)