대원화성 분기보고서 (2022.09)
7. 기타 참고사항

가. 사업부분별 주요재무정보

(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

벽지부문	벽지제조, 판매

합피부문	합피제조, 판매

기타부문	DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 3,509,927 104,324,656 4,753,544 112,588,127 영업이익 (467,323) 1,923,830 581,916 2,038,424 당분기순이익 (702,873) 1,762,188 485,381 1,544,697 감가상각비와상각비 79,734 898,058 74,375 1,052,167 이자수익 1,363 38,011 1,882 41,256 이자비용 371,645 888,086 21,378 1,281,109 법인세비용 58,182 2,311,497 78,796 2,448,475 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 4,963,411 72,890,633 3,662,534 81,516,578 영업이익 (1,314,992) 425,901 667,859 (221,232) 당분기순이익 (1,531,023) 774,189 873,534 116,699 감가상각비와상각비 80,171 1,325,656 76,988 1,482,815 이자수익 5,146 71,427 4,277 80,850 이자비용 289,823 488,114 12,878 790,814 법인세비용 (50,048) (91,285) (36,931) (178,264) 2) 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문(주1) 합계 총자산 14,865,302 105,730,630 32,365,374 152,961,307 총부채 2,221,260 70,790,938 3,000,995 76,013,193 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 14,935,920 88,367,574 32,529,088 135,832,582 총부채 3,604,727 58,346,451 2,869,382 64,820,560 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당분기 매출 분기 비유동자산 전분기 매출 전기 비유동자산 국내 29,958,009 39,796,524 34,346,181 40,090,744 해외 82,630,119 8,277,146 47,170,397 7,591,683 합계 112,588,127 48,073,670 81,516,578 47,682,427 * 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도 보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 4개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 18,214백만원입니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 다. 조직도 (2022.09.30 현재) 제49기 3분기 조식도 20220930.jpg 제49기 3분기 조식도 20220930 라. 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다. 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보 마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제49기 3분기 및 제48기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 무제표이며 제48기 및 제47기는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 49 기 3분기 제 48 기 제 47 기 [유동자산] 90,078,390 72,075,851 62,048,439 ㆍ당좌자산 49,581,939 44,692,090 39,844,690 ㆍ재고자산 40,496,452 27,383,761 22,203,749 [비유동자산] 62,882,916 63,756,731 67,747,910 ㆍ장기매출채권 6,114,900 6,114,900 10,875,742 ㆍ투자부동산 7,926,385 7,944,113 7,967,750 ㆍ투자자산 709,361 1,940,490 484,999 ㆍ유형자산 47,166,796 46,761,526 47,043,074 ㆍ무형자산 906,874 920,901 866,062 ㆍ기타비유동자산 58,600 74,800 510,282 자산총계 152,961,307 135,832,582 129,796,349 [유동부채] 69,354,046 56,549,489 47,038,425 [비유동부채] 6,659,146 8,271,071 6,732,834 부채총계 76,013,193 64,820,560 53,771,259 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (597,423) [기타포괄손익누계액] 6,783,927 2,395,008 (169,144) [이익잉여금] 27,922,495 26,386,635 33,664,718 [비지배지분] 35,396 24,081 18,397 자본총계 76,948,114 71,012,022 76,025,090 기간 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 112,588,127 113,339,078 108,787,317 매출원가 95,658,901 99,705,931 91,400,690 매출총이익 16,929,226 13,633,147 17,386,627 판관비와 관리비 14,890,803 22,064,401 17,038,405 영업이익 2,038,424 (8,431,254) 348,221 당기순이익 1,544,697 (7,003,648) (2,183,150) 총포괄이익 5,933,615 (4,302,814) (2,706,109) 지배기업의 귀속순이익 1,535,859 (7,005,538) (2,174,658) 비지배지분 8,837 1,891 (8,492) 주당순이익(원) 38 (172) (53) 연결에 포함된 회사수 3 3 4 나. 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 49 기 3분기 제 48 기 제 47 기 [유동자산] 56,928,056 45,192,919 40,487,636 ㆍ당좌자산 38,201,678 33,843,390 28,980,808 ㆍ재고자산 18,726,378 11,349,529 11,506,828 [비유동자산] 88,480,452 85,008,870 84,996,830 ㆍ장기매출채권 6,114,900 6,114,900 10,875,742 ㆍ투자부동산 7,926,385 7,944,113 7,967,750 ㆍ종속기업투자 26,657,657 29,132,002 24,962,418 ㆍ투자자산 7,926,385 566,325 542,688 ㆍ유형자산 39,752,958 39,937,706 40,404,448 ㆍ무형자산 43,567 153,038 146,715 ㆍ기타비유동자산 58,600 74,800 97,069 자산총계 145,408,508 130,201,789 125,484,466 [유동부채] 62,279,213 51,412,868 43,192,385 [비유동부채] 6,680,774 8,297,178 6,602,076 부채총계 68,959,987 59,710,045 49,794,461 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (300,248) [기타포괄손익누계액] 7,343,377 2,918,798 284,611 [이익잉여금] 26,898,848 25,366,649 32,597,101 자본총계 76,448,521 70,491,743 75,690,005 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 104,658,459 106,941,933 102,197,808 매출원가 97,967,555 100,875,229 94,878,318 매출총이익 6,690,903 6,066,704 7,319,490 판관비와 관리비 9,475,127 17,501,908 13,190,374 영업이익 (2,784,224) (11,435,204) (5,870,884) 당기순이익 1,532,199 (6,957,908) (2,139,638) 총포괄이익 5,956,778 (4,187,040) (2,745,803) 주당순이익(원) 38 (171) (52) [ ( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제49기 3분기 및 제48기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다.* 회사의 제48기~47기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 49 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 Ⅰ.유동자산 90,078,390,433 72,075,850,528 (1)현금및현금성자산 12,888,439,108 13,334,394,838 (2)매출채권 및 기타유동채권 32,280,371,860 30,075,159,447 1.매출채권 29,879,352,050 25,919,633,556 2.단기기타채권 1,976,424,810 1,538,410,891 3.기타유동금융자산 424,595,000 2,617,115,000 (3)재고자산 40,496,451,812 27,383,760,682 (4)계약 자산 1,012,353 0 (5)판매보증자산 60,286,381 0 (6)당기법인세자산 52,538,517 0 (7)기타유동자산 4,299,290,402 1,282,535,561 Ⅱ.비유동자산 62,882,916,173 63,756,731,110 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 6,587,888,040 7,602,374,999 1.장기매출채권 6,114,900,434 6,114,900,434 2.장기기타채권 469,987,606 459,879,565 3.장기기타금융자산 3,000,000 1,027,595,000 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 0 (3)유형자산 47,166,795,813 46,761,526,257 (4)투자부동산 7,926,385,140 7,944,113,054 (5)영업권 이외의 무형자산 906,874,002 920,901,066 (6)리스사용권자산 163,265,525 285,427,623 (7)판매보증자산 73,107,653 167,588,111 (8)기타비유동자산 58,600,000 74,800,000 자산총계 152,961,306,606 135,832,581,638 부채 Ⅰ.유동부채 69,354,046,491 56,549,488,617 (1)매입채무 및 기타유동채무 69,083,595,723 54,851,932,872 1.단기매입채무 15,805,503,478 11,665,347,963 2.유동계약부채 0 85,345,362 3.파생상품부채 0 1,085,712 4.단기기타채무 3,445,978,397 3,329,767,803 5.단기차입금 49,832,113,848 39,770,386,032 (2)당기법인세부채 0 0 (3)리스부채(유동) 22,521,782 173,411,656 (4)기타유동부채 23,360,053 26,966,706 (5)판매보증충당 부채 224,568,933 1,497,177,383 Ⅱ.비유동부채 6,659,146,250 8,271,071,451 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 1,804,404,950 5,616,550,428 1.장기기타채무 454,404,950 616,550,428 2.장기차입금 1,350,000,000 5,000,000,000 (2)퇴직급여부채 2,803,605,889 2,589,428,673 (3)이연법인세부채 541,690,951 45,146,796 (4)파생상품부채 0 0 (5)판매보증부채 1,505,986,591 (6)리스부채 3,457,869 19,945,554 부채총계 76,013,192,741 64,820,560,068 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,912,718,187 70,987,940,702 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) (4)기타포괄손익누계액 6,783,926,670 2,395,008,485 (5)이익잉여금(결손금) 27,922,494,734 26,386,635,434 Ⅱ.비지배지분 35,395,678 24,080,868 자본총계 76,948,113,865 71,012,021,570 자본과부채총계 152,961,306,606 135,832,581,638 연결 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 37,973,903,355 112,588,127,430 25,364,023,453 81,516,577,884 Ⅱ.매출원가 32,963,864,677 95,658,900,932 22,370,766,080 69,923,288,915 Ⅲ.매출총이익 5,010,038,678 16,929,226,498 2,993,257,373 11,593,288,969 Ⅳ.판매비와관리비 5,018,138,789 14,890,802,631 3,816,319,998 11,814,520,624 Ⅴ.영업이익(손실) (8,100,111) 2,038,423,867 (823,062,625) (221,231,655) Ⅵ.기타이익 3,864,979,282 7,061,115,860 1,000,492,589 2,200,382,813 Ⅶ.기타손실 1,882,303,368 3,867,600,540 532,625,910 1,348,576,397 Ⅷ.금융수익 14,852,525 42,341,810 33,164,826 98,674,060 Ⅸ.금융원가 521,383,813 1,281,109,114 277,910,570 790,813,907 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,468,044,515 3,993,171,883 (599,941,690) (61,565,086) XI.법인세비용 444,343,673 2,448,475,309 (27,697,797) (178,264,400) XⅡ.당기순이익(손실) 1,023,700,842 1,544,696,574 (572,243,893) 116,699,314 XⅢ.기타포괄손익 2,501,338,744 4,388,918,185 1,609,347,759 2,564,390,872 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,501,338,744 4,388,918,185 1,609,347,759 2,564,390,872 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,501,338,744 4,388,918,185 1,609,347,759 2,564,390,872 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 3,525,039,586 5,933,614,759 1,037,103,866 2,681,090,186 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,021,859,039 1,535,859,300 (574,582,815) 117,387,840 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,841,803 8,837,274 2,338,922 (688,526) XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,523,197,783 5,924,777,485 1,034,764,944 2,681,778,712 (2)총 포괄손익, 비지배지분 1,841,803 8,837,274 2,338,922 (688,526) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25 38 (14) 3 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 25 38 (14) 3 연결 자본변동표 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (597,423,008) (169,143,933) 33,664,718,450 76,006,692,545 18,397,023 76,025,089,568 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 117,387,840 117,387,840 (688,526) 116,699,314 Ⅳ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 2,564,390,872 2,564,390,872 1,415,661 2,565,806,533 Ⅴ.배당금지급 (409,225,920) (409,225,920) (409,225,920) Ⅵ.종속기업의 유상증자 2,216,800 2,216,800 Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 (304,821,245) (304,821,245) (304,821,245) 2021.09.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,395,246,939 33,372,880,370 77,974,424,092 21,340,958 77,995,765,050 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,395,008,485 26,386,635,434 70,987,940,702 24,080,868 71,012,021,570 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.당기순이익(손실) 1,535,859,300 1,535,859,300 8,837,274 1,544,696,574 Ⅳ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 4,388,918,185 4,388,918,185 2,477,536 4,391,395,721 Ⅴ.배당금지급 Ⅵ.종속기업의 유상증자 Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 2022.09.30 (Ⅷ.기말자본) 20,625,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 6,783,926,670 27,922,494,734 76,912,718,187 35,395,678 76,948,113,865 연결 현금흐름표 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (9,105,465,610) (6,243,261,848) (1)당기순이익(손실) 1,544,696,574 116,699,314 (2)당기순이익조정을 위한 가감 4,467,369,155 4,071,632,998 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (11,980,275,646) (9,908,156,671) (4)이자수취(영업) 82,733,786 94,886,024 (5)이자지급(영업) (1,268,058,325) (767,389,112) (6)법인세납부(환급) (1,951,931,154) 149,065,599 Ⅱ.투자활동현금흐름 2,533,773,711 (796,424,151) (1)단기금융상품의 처분 3,207,115,000 4,924,272,936 (2)장기기타금융자산의감소 1,000,000,000 0 (3)유형자산의 처분 31,363,637 52,398,600 (4)영업권 이외의 무형자산의 처분 107,310,000 0 (5)장기기타채권의감소 16,200,000 28,868,840 (6)단기기타금융자산의증가 (990,000,000) (3,980,000,000) (7)장기기타금융자산의증가 0 (1,000,000,000) (8)유형자산의 취득 (831,750,237) (757,614,380) (9)무형자산의 취득 (3,464,688) (15,860,147) (10)기타비유동자산의증가 (3,000,001) (48,490,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 4,775,745,440 9,051,691,702 (1)단기차입금의 증가 13,663,645,388 12,145,242,720 (2)장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 (3)종속기업의 지분변동 0 2,216,800 (4)예수보증금의 수령 100,000,000 0 (5)정부보조금의 수취 0 0 (6)단기차입금의 상환 (8,644,099,190) (6,916,274,311) (7)리스부채의 상환 (156,070,758) (198,816,342) (8)유동성장기부채의 상환 (187,730,000) (266,630,000) (9)자기주식의 취득 0 (304,821,245) (10)배당금지급 0 (409,225,920) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,349,990,729 1,047,811,707 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (445,955,730) 3,059,817,410 Ⅵ.기초현금및현금성자산 13,334,394,838 12,190,987,686 Ⅶ.기말현금및현금성자산 12,888,439,108 15,250,805,096 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 주요 종속기업의 개요 1) 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일에 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에공장을 두고 있습니다. 종속회사의 2022년 9월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며 공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 12월 31일입니다.2) 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일에 설립되어 합성피혁의 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다. 종속회사의 2022년 9월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 3) 연결재무제표 작성대상 종속기업인 P.T Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일에 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에 사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2022년 9월 30일 현재 자본금은3,699백만원이며, 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다.(3) 종속기업에 대한 투자현황2022년 9월 30일 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd (이하, Dafeng Daewon Chemical) 100% 740,890 무역 중국 PT Daewon Eco Indonesia 99% 3,661,798 제조 인도네시아 대원상해유한공사 (주1) 100% 241,080 무역 중국 Daewon International America Co.(주1) 100% 227,725 무역 미국 (주1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Daewon Chemical Vina 50,356,280 19,709,863 58,530,035 2,800,059 Dafeng Daewon Chemical 284,915 1,499,663 37,669 (25,268) PT Daewon Eco Indonesia 4,438,389 898,821 4,001,677 883,727 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Daewon Chemical Vina 40,008,889 13,168,333 44,646,202 1,741,535 Dafeng Daewon Chemical 516,766 1,625,455 230,966 (3,768) PT Daewon Eco Indonesia 4,136,852 1,728,765 3,730,524 189,089 (5) 연결범위의 변동보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 변동이 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 12,888,439 12,888,439 매출채권 29,879,352 29,879,352 단기기타채권 1,976,425 1,976,425 단기기타금융자산 424,595 424,595 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 469,988 469,988 장기기타금융자산 3,000 3,000 기타비유동자산 58,600 58,600 합계 51,815,299 51,815,299 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,334,395 13,334,395 매출채권 25,919,633 25,919,633 단기기타채권 1,538,411 1,538,411 단기기타금융자산 2,617,115 2,617,115 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 459,880 459,880 장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595 기타비유동자산 74,800 74,800 합계 51,086,729 51,086,729 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 15,805,503 15,805,503 단기기타채무 3,445,978 3,445,978 단기차입금 49,832,114 49,832,114 리스부채 22,522 - 22,522 장기기타채무 454,405 - 454,405 장기차입금 1,350,000 - 1,350,000 리스부채(비유동) 3,458 3,458 합 계 70,913,980 - 70,913,980 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 11,665,348 - 11,665,348 단기기타채무 3,329,767 - 3,329,767 단기차입금 39,770,386 - 39,770,386 파생상품부채(유동) - 1,086 1,086 리스부채 173,412 - 173,412 장기기타채무 616,550 - 616,550 장기차입금 5,000,000 - 5,000,000 리스부채(비유동) 19,946 - 19,946 합 계 60,575,409 1,086 60,576,495 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당분기손익 이자수익 41,256 - 41,256 이자비용 - (1,281,109) (1,281,109) 외환차익 3,533,586 31,799 3,565,385 외환차손 (925,859) (2,111,330) (3,037,188) 외화환산이익 3,229,666 - 3,229,666 외화환산손실 - (724,258) (724,258) 이자율스왑평가이익 1,086 1,086 합계 5,878,650 1,086 (4,084,898) 1,794,837 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당분기손익 이자수익 80,850 - - 80,850 이자비용 - - (790,814) (790,814) 외환차익 1,263,839 - 69,637 1,333,476 외환차손 (569,492) - (673,017) (1,242,509) 외화환산이익 585,075 - - 585,075 외화환산손실 (7,015) - (91,052) (98,067) 이자율스왑평가이익 17,824 17,824 합계 1,353,257 17,824 (1,485,246) (114,165) (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 427,595 427,595 3,644,710 3,644,710 매출채권및 기타채권 38,440,665 38,440,665 34,032,824 34,032,824 현금및 단기예치금 12,888,439 12,888,439 13,334,395 13,334,395 합 계 51,756,699 51,756,699 51,011,929 51,011,929 매입채무 및 기타채무 19,705,887 19,705,887 15,611,666 15,611,666 이자부차입금 51,182,114 51,182,114 44,770,386 44,770,386 파생상품부채 - - 1,086 1,086 합 계 70,888,001 70,888,001 60,383,138 60,383,138 1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치 매출채권 및 기타금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - - - - 1,086 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 39,667 9,401 예금 12,848,773 13,324,994 합계 12,888,439 13,334,395 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 35,823,802 (5,944,450) 29,879,352 31,239,262 (5,319,629) 25,919,634 미수금 1,987,877 (18,857) 1,969,020 1,508,386 (18,857) 1,489,529 미수수익 7,405 - 7,405 48,882 - 48,882 소계 37,819,084 (5,963,307) 31,855,777 32,796,530 (5,338,486) 27,458,044 장기매출채권 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 보증금 469,988 - 469,988 459,880 - 459,880 소계 17,109,875 (10,524,987) 6,584,888 17,099,767 (10,524,987) 6,574,780 합계 54,928,958 (16,488,294) 38,440,665 49,896,297 (15,863,473) 34,032,824 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 24,849,412 4,602,432 2,030,229 627,909 189,151 3,524,669 35,823,802 미수금 1,851,040 8,233 24,540 2,698 82,510 18,857 1,987,877 미수수익 7,405 - - - - - 7,405 소계 26,707,856 4,610,665 2,054,770 630,607 271,660 3,543,526 37,819,084 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 보증금 469,988 - - - - - 469,988 소계 469,988 - - - 16,639,887 - 17,109,875 합계 27,177,844 4,610,665 2,054,770 630,607 16,911,547 3,543,526 54,928,958 * 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우 지역별 또는 고객별 특성에 따라 정상채권을 초과한 장기누적채권에 대해서 2022년 9월 30일 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실과 연결회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가하였습니다. 한편, 연결회사는 집합채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 22,576,201 4,240,959 617,284 22,817 474,540 3,307,461 31,239,262 단기기타채권 미수금 1,380,689 7,671 4 4,924 96,241 18,857 1,508,386 미수수익 48,882 - - - - - 48,882 소계 24,005,772 4,248,630 617,288 27,741 570,781 3,326,318 32,796,530 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 459,880 - - - - - 459,880 합계 24,465,652 4,248,630 617,288 27,741 17,210,668 3,326,318 49,896,297 (3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 장부금액 내용 매출채권 3,524,669 3,524,669 무담보 - 미수금 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,543,526 3,543,526 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 장부금액 내용 매출채권 3,307,461 3,307,461 무담보 - 미수금(단기기타채권) 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,326,318 3,326,318 - (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 5,319,629 654,242 (29,421) 5,944,450 장기매출채권 10,524,987 - - 10,524,987 미수금 18,857 - 18,857 합 계 15,863,473 654,242 (29,421) 16,488,294 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 3,237,514 2,071,232 10,883 5,319,629 장기매출채권 5,764,145 4,760,842 - 10,524,987 미수금 20,006 (1,149) - 18,857 합계 9,021,665 6,830,925 10,883 15,863,473 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 424,595 2,617,115 소계 424,595 2,617,115 상각후원가 측정 금융자산 3,000 1,027,595 소계 3,000 1,027,595 합계 427,595 3,644,710 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 24,595 24,595 24,595 단기금융상품 2.10% 400,000 400,000 400,000 비유동항목 국공채(채무증권) - - - 장기금융상품 0.82% 3,000 3,000 3,000 합계 427,595 427,595 427,595 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 37,115 37,115 37,115 단기금융상품 0.664~1.9% 2,580,000 2,580,000 2,580,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 24,595 24,595 24,595 장기금융상품 0.82% 1,003,000 1,003,000 1,003,000 합계 3,644,710 3,644,710 3,644,710 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 분기 당분기누계 제품 19,538,492 17,171,324 281,408 2,367,168 상품 1,099,918 817,090 25,263 282,828 재공품 7,711,236 7,711,236 - - 원재료 14,334,334 12,705,458 (97,434) 1,628,876 저장품 1,942,251 1,942,251 - - 미착품 149,092 149,092 - - 합 계 44,775,324 40,496,452 209,237 4,278,872 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 13,415,572 10,766,996 (893,029) 2,648,575 상품 723,972 415,882 30,874 308,091 재공품 5,643,103 5,643,103 - - 원재료 9,814,961 8,283,518 (414,713) 1,531,443 저장품 1,673,637 1,673,637 - - 미착품 600,625 600,625 - - 합계 31,871,870 27,383,761 (1,276,868) 4,488,109 8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 839,313 120,861 선급비용 796,255 278,888 기타유동자산 2,663,723 882,787 소 계 4,299,290 1,282,536 종업원대여금 58,600 74,800 소 계 58,600 74,800 합 계 4,357,890 1,357,336 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 12월 (2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산 장부금액 손상차손누계 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (28,631) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소 계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (28,631) - 3,818,289 * 팜크린에너지와 CMC는 누적 손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. 한편, 동 회사들은 폐업 등의 사유로 결산 재무제표를 입수하지 못하여 보고기간 종료일 현재 순자산가액을 기재하지 아니 하였습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(주1) 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,957,500 6,257,549 - - 2,699,951 구축물 5,564,016 4,452,016 176,261 4,306 931,434 기계장치 48,531,963 41,924,644 903,794 23,610 5,679,915 차량운반구 1,592,813 1,317,861 - - 274,952 공구와기구 8,365,067 7,270,094 74,341 1,705 1,018,927 비품 3,157,094 3,032,111 6,564 - 118,419 건설중인자산 6,564 - - - 6,564 합 계 112,611,650 64,254,275 1,160,959 29,620 47,166,796 * 회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문 및 합피사업부문에 대하여 전기이전 중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기말 기준으로 벽지사업부문과 관련된 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,467,117 5,812,307 - - 2,654,810 구축물 5,548,247 4,386,913 176,261 4,556 980,517 기계장치 46,114,592 39,753,993 903,794 31,752 5,425,053 차량운반구 1,483,575 1,302,495 - - 181,081 공구와기구 7,975,788 6,984,776 74,341 2,557 914,114 비품 3,057,308 2,936,644 6,564 - 114,100 건설중인자산 55,218 - - - 55,218 합 계 109,138,478 61,177,128 1,160,959 38,865 46,761,526 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,654,810 980,517 5,425,053 181,081 914,114 114,100 55,218 46,761,526 증가 - 186,582 10,800 663,522 156,781 259,986 56,066 100,319 1,434,057 취득 - 47,000 - 277,279 148,590 217,889 49,197 91,795 831,750 순외환차이 - 139,582 10,800 261,025 8,191 21,337 3,874 8,524 453,333 기타증가 - - - 125,218 - 20,760 2,995 - 148,973 감소 - 141,441 59,883 408,660 62,910 155,173 51,747 148,973 1,028,787 처분 - - - - 3 - - - 3 감가상각(주1) - 141,441 59,883 408,660 62,907 147,487 39,099 - 859,476 순외환차이 - - - - - 7,686 12,648 - 20,334 기타감소 - - - - - - - 148,973 148,973 기 말 36,436,633 2,699,951 931,434 5,679,915 274,952 1,018,927 118,419 6,564 47,166,796 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 77백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 783백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,764,431 885,386 5,494,698 242,065 939,482 149,953 130,425 47,043,074 증가 - 148,956 186,044 957,687 12,282 105,632 42,791 160,294 1,613,685 취득 - 13,807 79,890 416,058 - 72,603 14,963 160,294 757,614 순외환차이 - 135,149 1,154 405,203 12,282 13,146 27,828 - 594,763 기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308 감소 - 192,661 71,229 747,682 55,643 165,598 74,281 261,308 1,568,404 처분 - - - 14 - 11 - - 25 감가상각 - 192,661 71,229 747,668 55,643 160,880 74,281 - 1,302,364 순외환차이 - - - - - 4,707 - - 4,707 기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308 기 말 36,436,633 2,720,726 1,000,200 5,704,702 198,704 879,516 118,463 29,411 47,088,356 (주1) 상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 60백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,243백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). (4) 보고기간 종료일 현재 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 44,394,831 44,154,506 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 305,275 640,216 합계 8,231,660 305,275 7,926,385 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,490 287,547 657,943 합계 8,231,660 287,547 7,944,113 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 657,943 7,944,113 감소 - 17,728 17,728 감가상각 - 17,728 17,728 기말 7,286,170 640,216 7,926,385 * 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,819천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 681,581 7,967,750 증가 - - - 취득 - - - 감소 - 17,728 17,728 감가상각 - 17,728 17,728 기말 7,286,170 663,853 7,950,022 * 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,891천원입니다. (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 12. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 739,514 (579,806) 159,707 차량운반구 23,573 (20,014) 3,558 합계 763,086 (599,821) 163,266 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 689,254 (419,483) 269,771 차량운반구 64,051 (48,394) 15,657 합계 753,305 (467,877) 285,428 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 상각 외환차이 기말 부동산 269,771 - - (135,567) 25,504 159,707 차량운반구 15,657 - - (12,099) - 3,558 합계 285,428 - - (147,666) 25,504 163,266 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 상각 순외환차이 기말 부동산 378,669 - (119,272) 18,065 277,462 차량운반구 34,544 - - (14,855) - 19,690 합계 413,214 - - (134,127) 18,065 297,151 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 기말 리스부채 193,357 - 8,504 (156,071) (19,811) 25,980 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 기말 리스부채 341,366 - 14,596 (198,816) 4,811 161,957 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 156,071 198,816 단기리스 관련 비용 29,170 30,750 소액자산 리스 관련 비용 8,203 6,624 총현금유출액 193,444 236,191 (5) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 23,040 22,522 1년 초과 5년 미만 3,200 3,458 최소리스료 합계 26,240 25,980 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 115,342 71,776 - - 43,566 소프트웨어 57,599 51,016 - - 6,583 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 기타의 무형자산 1,610,031 753,307 - - 856,724 합계 6,108,714 3,096,235 1,306,335 799,270 906,874 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 111,877 66,150 - - 45,727 소프트웨어 46,948 38,058 - - 8,890 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,334 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,393,399 634,427 - - 758,972 합계 5,985,275 2,958,771 1,306,334 799,270 920,900 (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 산업재산권 111,877 66,150 - - 45,727 소프트웨어 50,194 41,303 - - 8,890 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주2) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,393,399 634,427 - - 758,972 합계 5,988,521 2,962,015 1,306,335 799,270 920,901 (주1) 전기 중 개발비에 대해 자산인식요건을 충족하지 못하여 1,306,335천원을 손상인식하였습니다. (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 기초 39,403 1 107,310 719,348 866,062 증가 15,860 - - 74,703 90,564 개별취득 15,860 - - - 15,860 순외환차이 - - - 74,703 74,703 국고보조금 취득(주1) - - - - - 처분 7,152 - - 21,444 28,597 상각 7,152 - - 21,444 28,597 기말 48,112 1 107,310 772,607 928,029 (주1) 당분기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,584 7,110 매출원가 21,713 21,486 합 계 27,297 28,597 (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,156,351 1,065,948 매출원가 경상연구개발비 66,437 80,280 합계 1,222,788 1,146,228 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 103,826 270,935 국고보조금 수령시 경상개발연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 4,556 - 250 4,306 기계장치 31,752 - 8,143 23,610 공구와기구 2,557 - 852 1,705 합계 38,866 - 9,245 29,620 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 4,889 - 250 4,639 기계장치 45,057 - 10,591 34,466 공구와기구 3,694 - 852 2,842 합계 53,640 - 11,694 41,947 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 15. 판매보증자산보고기간 중 판매보증자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 167,588 - 설정(환입) - 167,588 사용 34,194 - 환입 - - 기말 133,394 167,588 유동성 60,286 167,588 비유동성 73,108 - 연결실체는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적 수리 및 비경상적인 개체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여 연결실체가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 15,805,503 11,665,348 단기기타채무 미지급금 2,208,085 1,952,412 미지급비용 909,690 1,174,251 예수금 118,203 93,104 예수보증금 210,000 110,000 장기기타채무 장기미지급금 150,016 270,861 장기종업원급여 304,389 345,690 합계 19,705,887 15,611,666 17. 계약자산 및 부채보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 1,012 - 계약부채 - 85,345 18. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 - - 1,086 - (3) 보고기간 중 매매목적 파생상품부채의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 이자율스왑 - 1,086 - 12,036 * 당분기말 현재 미결제 중인 이자율스왑과 관련한 약정은 없습니다. 19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2025-01-17 200,000 1,737,730 원화장기차입금 농협은행 3.73% 2023-03-15 5,000,000 - 소계 5,200,000 1,737,730 기타단기차입금 운전자금 국민은행 3.93% 2022-12-15 2,000,000 2,000,000 운영자금 국민은행 2.42% 2023-04-28 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 2.40%~4.20% 2022-4-27~ 2022-06-24 15,479,892 14,604,925 운영자금 산업은행 3.33%-4.08% 2022-06-30 ~2022-12-09 14,117,929 12,893,977 운영자금 기업은행 5.54%-5.89% 2022-08-25 ~2023-01-25 8,034,294 3,533,753 소계 44,632,114 38,032,656 합계 49,832,114 39,770,386 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.27% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,550,000 1,737,730 분할상환 원화장기차입금 농협은행 3.73% 2023-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,550,000 6,737,730 - 유동성대체액 5,200,000 1,737,730 - 비유동성잔액 1,350,000 5,000,000 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 5,200,000 1년초과 2년이내 1,350,000 합계 6,550,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,903,125 2,712,782 사외적립자산 공정가치 (88,517) (105,304) 기타 (11,003) (18,049) 합계 2,803,606 2,589,429 (2) 확정급여채무보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,712,782 2,934,282 근무원가 347,251 430,339 이자원가 52,862 44,639 급여지급액 (209,769) (409,942) 기말 2,903,125 2,999,318 (3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 105,304 116,435 이자수익 2,046 1,759 급여지급액 (18,834) (11,419) 기말 88,517 106,775 2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 정기예금등 88,517 105,304 3) 보고기간 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 9 18 (4) 총비용1) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 347,251 430,339 순이자손익 50,816 42,880 합계 398,067 473,219 2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 181,785 217,720 판매비와관리비 83,592 97,759 합계 265,377 315,479 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 272,679 326,580 판매비와관리비 125,388 146,639 합계 398,067 473,219 21. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,497,177 650,304 설정 531,326 1,056,549 사용 297,948 408,958 환입 - - 기말 1,730,556 1,297,895 유동성 224,569 1,297,895 비유동성 1,505,987 - 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비정상적인 제품개체등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 23,360 26,967 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 보고기간 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.24. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 902,244 902,244 * 회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 326,560 597,423 변동내역(주1) - - 163,000 304,821 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 (주1) 회사는 2020년 중 산업은행과 체결한 자사주신탁계약을 통하여 전기 중 일부 자사주를 취득하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산이익 6,783,927 2,395,008 (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 2,395,008 4,388,918 6,783,927 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 (169,144) 2,564,152 2,395,008 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 소 계 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 22,652,045 21,116,186 합 계 27,922,495 26,386,635 (주1) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 34,425,003 100,754,210 20,525,749 67,834,736 상품매출액 3,548,901 11,833,918 4,838,275 13,681,842 합 계 37,973,903 112,588,127 25,364,023 81,516,578 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 30,211,533 86,664,797 18,949,073 60,129,760 상품매출원가 2,752,331 8,994,104 3,421,693 9,793,529 합 계 32,963,865 95,658,901 22,370,766 69,923,289 28. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,181,551 3,483,777 1,054,100 3,226,088 퇴직급여 80,577 241,957 85,107 292,683 복리후생비 312,092 929,565 242,658 694,992 임차료 46,877 119,916 12,368 63,737 접대비 131,712 362,710 81,941 327,597 감가상각비 31,886 118,469 22,687 91,338 무형자산상각비 1,576 5,584 (2,419) 7,110 세금과공과 52,322 194,593 51,119 201,598 광고선전비 5,145 14,542 4,145 7,937 여비교통비 134,855 246,222 35,000 102,555 통신비 38,941 123,508 35,175 93,849 수선비 50,305 99,547 15,391 48,442 보험료 18,090 55,664 18,846 55,391 지급수수료 204,677 788,779 171,265 576,415 차량유지비 74,854 212,611 36,685 129,936 운반비 215,785 669,075 121,945 462,573 도서인쇄비 1,853 9,000 1,330 8,586 소모품비 41,735 129,365 27,276 95,967 교육훈련비 6,837 24,224 5,039 31,520 견본비 584,132 1,625,086 334,101 1,297,997 경상개발연구비 383,424 1,156,351 439,832 1,065,948 수출제비용 760,737 2,840,051 384,095 1,015,021 해외지사관리비 21,991 52,571 14,741 44,190 용역비 22,789 71,108 16,272 62,885 대손상각비 230,920 654,242 144,903 702,219 수도광열비 46,125 130,895 43,243 120,241 판매보증비 336,348 531,389 419,476 987,705 합 계 5,018,139 14,890,803 3,816,320 11,814,521 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 2,036,908 3,229,666 423,049 585,075 외환차익 1,744,884 3,565,385 459,289 1,333,476 임대료수익 58,500 175,500 58,500 175,500 유형자산처분이익 31,361 52,376 52,376 잡이익 24,687 59,204 7,278 53,956 합 계 3,864,979 7,061,116 1,000,493 2,200,383 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 405,972 724,258 33,474 98,067 외환차손 1,426,192 3,037,188 496,879 1,242,509 재고자산처분손실 1,186 1,186 기부금 10,000 10,000 잡손실 40,139 96,154 1,087 6,813 합 계 1,882,303 3,867,601 532,626 1,348,576 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 14,853 41,256 27,376 80,850 이자율스왑평가이익 1,086 5,788 17,824 합 계 14,853 42,342 33,165 98,674 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 521,384 1,281,109 277,911 790,814 합 계 521,384 1,281,109 277,911 790,814 31. 법인세비용(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,951,931 (183,756) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 496,544 5,491 법인세비용 2,448,475 (178,264) (2) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 3,993,172 (84,780) 적용세율(22%)에 따른 법인세 854,498 (42,652) 조정사항 비공제수익/비공제비용 - - 세액공제 - - 기타 1,593,977 (135,613) 법인세비용 2,448,475 (178,264) 평균유효세율 61.32% 210.27% (4) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당분기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 3,064,756 - 3,064,756 (428,129) 2,636,626 지분법손실 1,569,088 (238,135) 1,330,953 - 1,330,953 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,589,429 - 2,589,429 214,177 2,803,606 종속기업손상차손 - - - - - 기타 24,559,945 6,075,081 30,635,026 (6,941,149) 23,693,877 합 계 10,256,114 5,836,946 16,093,060 (7,155,101) 8,937,959 이연법인세자산 5,108,599 - - - 4,348,020 이연법인세부채 (5,153,746) - - - (4,889,711) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당분기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 858,102 - 3,064,756 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 (5,685,133) - 1,569,088 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,817,847 (18,049) 2,799,798 (210,369) - 2,589,429 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 (15,599,179) - - 기타 1,993,091 (428,238) 1,564,853 22,995,092 - 24,559,945 합 계 8,343,888 (446,287) 7,897,601 2,358,513 - 10,256,114 이연법인세자산 3,500,691 - - - - 5,108,599 이연법인세부채 (4,907,023) - - - - (5,153,746) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같으며, 이연법인세부채를 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 11,400,191 10,461,327 32. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증가 (581,591) (3,393,847) 4,034,379 3,812,426 원재료 투입 36,534,059 68,018,902 16,159,677 49,236,098 상품매입액 2,711,172 9,494,384 3,700,144 10,279,572 급여 4,349,943 10,158,445 2,898,296 8,818,852 퇴직급여 185,065 557,089 206,474 661,415 복리후생비 655,581 1,835,465 506,527 1,469,440 감가상각비 252,210 1,019,286 463,904 1,454,219 무형자산상각비 14,967 32,881 10,979 28,597 기타 (6,139,402) 22,827,099 (1,793,295) 5,977,191 합계(주1) 37,982,003 110,549,704 26,187,086 81,737,810 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주기순이익 1,021,859,039 1,535,859,300 (574,582,815) 117,387,840 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,910,581 40,783,222 기본주당순이익 25 38 (14) 3 2) 지배주주분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주기순이익 기순이익 1,021,859,039 1,535,859,300 (574,582,815) 117,387,840 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주기순이익 1,021,859,039 1,535,859,300 (574,582,815) 117,387,840 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (338,571) (465,930) (1)자기주식(1/1-09/30) (489,560) (489,560) (326,560) (326,560) (2)자기주식(01/13-09/30) - - (12,011) (139,370) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,910,581 40,783,222 (2) 희석주당순이익보고기간 중 희석효과없음으로 기본주당 순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,024,870 1,454,219 무형자산상각비 27,297 28,597 퇴직급여 398,067 473,219 대손상각비 654,242 702,219 외화환산손실 724,258 98,067 판매보증비 513,332 981,382 이자비용 1,281,109 790,814 법인세비용 2,448,475 (178,264) 복리후생비 690,892 456,319 이자율스왑평가이익 (1,086) (17,824) 잡손실 8,195 1,186 외화환산이익 (3,229,666) (585,075) 유형자산처분이익 (31,361) (52,376) 이자수익 (41,256) (80,850) 합 계 4,467,369 4,071,633 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 486,137 (317,410) 선급금의 감소(증가) (712,497) 6,678 선급비용의 감소(증가) (494,646) (78,748) 미수금의 감소(증가) (233,798) (918,348) 재고자산의 증가 (10,346,202) (7,320,263) 기타유동자산의 감소(증가) (1,617,146) 50,632 매입채무의 증가(감소) 2,392,134 (126,043) 계약부채의 증가 (86,358) 35,063 미지급비용의 감소 (306,106) (246,316) 장기종업원급여부채의 감소(증가) (732,192) (484,883) 미지급금의 감소 206,773 300,680 선수금의 감소 (3,607) (119,324) 예수금의 감소 24,771 14,697 장기미지급금의 증가 (120,845) 27,743 퇴직금의 지급 (209,769) (409,942) 퇴직연금운용자산의 감소 18,834 11,419 판매보증부채의 증가(감소) (245,760) (333,791) 합계 (11,980,276) (9,908,157) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 24,595 37,115 장기차입금의 유동성대체 3,650,000 1,737,730 건설중인자산의 본계정대체 148,973 261,308 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동 비현금거래 당분기말 현금흐름 유동성대체 환율변동 단기차입금 38,032,656 5,019,546 - 1,579,912 - 44,632,114 유동성장기차입금 1,737,730 (187,730) 3,650,000 - - 5,200,000 장기차입금 5,000,000 - (3,650,000) - - 1,350,000 리스부채 193,357 (156,071) - (19,811) 8,504 25,980 합 계 44,963,743 4,675,745 - 1,560,101 8,504 51,208,093 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디(주)소타인베스트먼트 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)디아이디 3,792,703 175,500 6,470 4,960,911 175,500 5,260 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매출채권 대손충당금 대손상각비 (주)디아이디 20,996,868 12,408,737 136,161 20,928,652 12,272,576 6,508,431 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 21,450 110,000 69,158 110,000 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 1,055,439 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,199,040 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,582,640 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 762,241 793,494 퇴직급여 187,561 201,376 합계 949,803 994,870 36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 단기금융자산 정기예금 우리은행 400,000 380,000 질권설정 합계 403,000 383,000 (2) 금융자산의 양도 및 할인보고기간 중 연결회사가 매출채권(전자어음)을 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 39,752,958 45,130,058 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권, 건물 2,308,952 2,770,743 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,932,294 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 3,940,002 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 1,055,439 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,199,040 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,582,640 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 49,453,417 대원화성(주) 32,240,791 Daewon Chemical Vina co.,ltd 2,755,959 PT.Daewon Eco indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,496,320 운영자금 우리은행 1,600,000 운영자금 우리은행 8,500,000 운영자금 우리은행 4,500,000 시설대대출 우리은행 2,000,000 운영자금 국민은행 5,000,000 운영자금 국민은행 5,000,000 운영자금 농협은행 2,850,000 운영자금 산업은행 2,430,000 운영자금 산업은행 4,000,000 운영자금 산업은행 3,000,000 운영자금 기업은행 $1,000,000 $434,539 수입신용장 산업은행 $1,500,000 $369,754.14 외화지급보증 우리은행 $300,000.00 운영자금 (외화대출) 우리은행 $2,000,000 $305,677 운영자금 (외화대출) 산업은행 $3,000,000 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $4,319,000 $351,553 합계 47,580,000 8,496,320 $12,119,000 $1,461,523 * 연결회사는 상기 약정사항 외에 당분기말 현재 우리은행과 BtoB (외상매출채권 담보대출) 약정은 있으나, 당분기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 37. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지의 제조, 판매 합피부문 합성피혁 제품의 제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 3,509,927 104,324,656 4,753,544 112,588,127 영업이익 (467,323) 1,923,830 581,916 2,038,424 당분기순이익 (702,873) 1,762,188 485,381 1,544,697 감가상각비와상각비 79,734 898,058 74,375 1,052,167 이자수익 1,363 38,011 1,882 41,256 이자비용 371,645 888,086 21,378 1,281,109 법인세비용 58,182 2,311,497 78,796 2,448,475 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 4,963,411 72,890,633 3,662,534 81,516,578 영업이익 (1,314,992) 425,901 667,859 (221,232) 당분기순이익 (1,531,023) 774,189 873,534 116,699 감가상각비와상각비 80,171 1,325,656 76,988 1,482,815 이자수익 5,146 71,427 4,277 80,850 이자비용 289,823 488,114 12,878 790,814 법인세비용 (50,048) (91,285) (36,931) (178,264) 2) 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문(주1) 합계 총자산 14,865,302 105,730,630 32,365,374 152,961,307 총부채 2,221,260 70,790,938 3,000,995 76,013,193 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 14,935,920 88,367,574 32,529,088 135,832,582 총부채 3,604,727 58,346,451 2,869,382 64,820,560 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당분기 매출 분기 비유동자산 전분기 매출 전기 비유동자산 국내 29,958,009 39,796,524 34,346,181 40,090,744 해외 82,630,119 8,277,146 47,170,397 7,591,683 합계 112,588,127 48,073,670 81,516,578 47,682,427 * 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 5개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 18,214백만원입니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 12,888,439 12,888,439 13,334,395 13,334,395 매출채권 29,879,352 29,879,352 25,919,634 25,919,634 단기기타채권 1,976,425 1,976,425 1,538,411 1,538,411 단기기타금융자산 424,595 424,595 2,617,115 2,617,115 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 469,988 469,988 459,880 459,880 장기기타금융자산 3,000 3,000 1,027,595 1,027,595 기타비유동자산 58,600 58,600 74,800 74,800 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 19,705,887 468,856 18,782,626 - 454,405 - 리스부채(이자포함) 22,522 2,006 4,028 16,488 - - 차입금(이자포함) 51,323,594 - 9,335,295 40,278,135 1,710,164 - 합 계 71,052,003 470,862 28,121,949 40,294,623 2,164,569 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 15,611,666 1,231,974 13,763,142 - 616,550 - 리스부채(이자포함) 201,803 3,040 157,323 23,520 17,920 - 차입금(이자포함) 45,648,109 1,654,991 8,354,147 30,433,471 5,205,500 - 합 계 61,461,578 2,890,005 22,274,612 30,456,991 5,839,970 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (43,395) 43,395 73,086 (73,086) CNY 158,290 (158,290) 9,152 (9,152) JPY 927 (927) 961 (961) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금등 44,182,114 38,032,656 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 441,821 (441,821) 380,327 (380,327) (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당분기말 및 전기말현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 76,013,193 64,820,560 차감:현금및현금성자산 12,888,439 13,334,395 순부채 63,124,754 51,486,165 자본총계 76,948,114 71,012,022 부채비율 82.04% 72.50% 39. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 3분기 매출채권 52,464 (16,469) 31.4 미수금 1,987 919) 1.0 합계 54,451 (16,488) 30.3 제48기 매출채권 47,879 (15,845) 33.1 미수금 1,508 (19) 1.2 합계 49,387 (15,864) 32.1 제47기 매출채권 42,650 (9,002) 21.1 미수금 217 (20) 9.2 합계 42,867 (9,022) 21.0 ※ 당사의 제49기 3분기 ~ 제47기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,864 9,022 7,054 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 624 6,842 1,968 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,488 15,864 9,022 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 27,180 573 189 3,525 31,467 특수관계자 4,302 55 16,640 20,997 계 22,878 531 16,829 3,525 52,464 구성비율(%) 43.6 1.2 32.1 23.1 100.0 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기 비고 벽지 원재료,저장품外 808 594 736 소 계 808 594 736 합성피혁/정제 제품 17,171 10,767 9,905 원재료,저장품外 22,517 16,023 11,562 소 계 39,688 26,790 21,467 합 계 제품 17,171 10,767 9,905 원재료,저장품外 23,325 16,617 12,298 합 계 40,496 27,384 22,203 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.47 20.16 17.11 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.75 4.02 4.35 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어 2022년09월30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 -25천원을 매출원가에 가산 하였고 제품,상품에 116천원을 매출원가에 가감하였습니다. 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 14,334 (1,629) 12,705 제 품 19,538 (2,367) 17,171 상 품 1,099 (282) 817 합 계 34,971 (4,278) 30,693 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제49기 3분기 및 제48기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다.* 회사의 제48기~47기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 49 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 Ⅰ.유동자산 56,928,056,488 45,192,918,754 (1)현금및현금성자산 3,849,125,018 3,914,216,096 (2)매출채권 및 기타유동채권 32,358,287,366 29,550,047,902 1.매출채권 31,758,526,290 26,750,588,525 2.단기기타채권 175,166,076 182,344,377 3.기타유동금융자산 424,595,000 2,617,115,000 (3)재고자산 18,726,378,151 11,349,528,846 (4)계약자산 1,012,353 0 (5)판매보증자산 60,286,381 0 (6)당기법인세자산 0 0 (7)기타유동자산 1,932,967,219 379,125,910 Ⅱ.비유동자산 88,480,451,964 85,008,869,957 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 6,526,589,345 7,548,184,345 1.장기매출채권 6,114,900,434 6,114,900,434 2.장기기타채권 408,688,911 405,688,911 3.장기기타금융자산 3,000,000 1,027,595,000 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 34,073,907,742 29,132,002,373 (3)유형자산 39,752,957,688 39,937,705,863 (4)투자부동산 7,926,385,140 7,944,113,054 (5)영업권 이외의 무형자산 43,566,530 153,038,498 (6)리스사용권자산 25,337,866 51,437,713 (7)기타비유동자산 58,600,000 74,800,000 (8)판매보증자산 73,107,653 167,588,111 자산총계 145,408,508,452 130,201,788,711 부채 Ⅰ.유동부채 62,279,212,683 51,412,867,669 (1)매입채무 및 기타유동채무 61,724,737,461 49,589,172,156 1.단기매입채무 21,661,625,038 15,328,683,305 2.유동계약부채 0 85,345,362 3.단기기타채무 2,683,112,423 2,957,413,489 4.단기차입금 37,380,000,000 31,217,730,000 (2)당기법인세부채 0 0 (3)기타유동금융부채 284,024,454 266,119,168 (4)파생상품부채 0 1,085,712 (5)리스부채(유동) 22,521,782 32,346,544 (6)판매보증부채 224,568,933 1,497,177,383 (7)기타유동부채 23,360,053 26,966,706 Ⅱ.비유동부채 6,680,774,353 8,297,177,796 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 1,804,404,950 5,616,550,428 1.장기기타채무 454,404,950 616,550,428 2.장기차입금 1,350,000,000 5,000,000,000 (2)퇴직급여부채 2,803,605,889 2,589,428,673 (3)이연법인세부채 563,319,054 71,253,141 (4)판매보증부채 1,505,986,591 (5)파생상품 부채 0 0 (6)리스 부채 3,457,869 19,945,554 부채총계 68,959,987,036 59,710,045,465 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) Ⅳ.기타포괄손익누계액 7,343,376,855 2,918,797,635 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 26,898,847,778 25,366,648,828 자본총계 76,448,521,416 70,491,743,246 자본과부채총계 145,408,508,452 130,201,788,711 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 35,464,100,461 104,658,458,646 23,904,850,576 77,246,001,297 Ⅱ.매출원가 33,222,111,032 97,967,555,340 22,352,048,955 71,650,137,086 Ⅲ.매출총이익 2,241,989,429 6,690,903,306 1,552,801,621 5,595,864,211 Ⅳ.판매비와관리비 3,441,836,990 9,475,127,431 2,933,923,814 8,848,386,164 Ⅴ.영업이익(손실) (1,199,847,561) (2,784,224,125) (1,381,122,193) (3,252,521,953) Ⅵ.기타이익 3,790,264,571 6,739,164,320 948,151,833 2,060,865,413 Ⅶ.기타손실 1,652,158,183 3,375,449,898 399,206,997 1,054,067,162 Ⅷ.금융수익 14,616,325 41,722,035 33,023,335 97,916,518 Ⅸ.금융원가 407,848,009 1,044,985,598 237,566,969 671,664,688 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 722,993,342 3,690,826,149 161,015,427 1,940,396,276 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 1,268,020,485 3,267,052,883 (875,705,564) (879,075,596) XⅡ.법인세비용 208,355,194 1,734,853,933 (94,020,382) (778,905,508) XⅢ.당기순이익(손실) 1,059,665,291 1,532,198,950 (781,685,182) (100,170,088) XIV.기타포괄손익 2,544,277,885 4,424,579,220 1,658,423,246 2,659,804,625 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,544,277,885 4,424,579,220 1,658,423,246 2,659,804,625 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 2,544,277,885 4,424,579,220 1,658,423,246 2,659,804,625 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XV.총포괄손익 3,603,943,176 5,956,778,170 876,738,064 2,559,634,537 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 26 38 (19) (2) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 26 38 (19) (2) 자본변동표 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 284,610,880 32,597,101,408 75,690,004,846 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 (297,174,530) 297,174,530 Ⅳ.당기순이익(손실) (100,170,088) (100,170,088) Ⅴ.배당금지급 (409,225,920) (409,225,920) Ⅵ.지분법자본변동 Ⅶ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 2,659,804,625 2,659,804,625 Ⅷ.기타거래 2021.09.30 (Ⅸ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (597,423,008) 2,944,415,505 32,087,705,400 77,543,238,933 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,918,797,635 25,366,648,828 70,491,743,246 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅳ.당기순이익(손실) 1,532,198,950 1,532,198,950 Ⅴ.배당금지급 Ⅵ.지분법자본변동 Ⅶ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 4,424,579,220 4,424,579,220 Ⅷ.기타거래 2022.09.30 (Ⅸ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 7,343,376,855 26,898,847,778 76,448,521,416 현금흐름표 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 48 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (8,953,042,360) (4,043,401,024) (1)당기순이익(손실) 1,532,198,950 (100,170,088) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (1,292,870,950) 364,460,622 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,998,680,139) (4,477,136,076) (4)이자수취(영업) 82,114,011 93,731,304 (5)이자지급(영업) (1,033,016,212) (673,358,237) (6)법인세납부(환급) (1,242,788,020) 749,071,451 Ⅱ.투자활동현금흐름 6,252,013,919 (358,953,129) (1)단기기타금융상품의 감소 3,207,115,000 6,822,345,000 (2)장기기타금융자산의감소 1,000,000,000 0 (3)유형자산의 처분 37,371,716 57,105,430 (4)무형자산의 처분 107,310,000 0 (5)장기기타채권의감소 16,200,000 49,508,840 (6)종속기업에 대한 투자자산의 처분 3,173,500,000 0 (7)단기기타금융자산의증가 (990,000,000) (5,885,718,779) (8)장기기타금융자산의증가 0 (1,000,000,000) (9)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (219,463,200) (10)유형자산의 취득 (293,018,109) (154,870,273) (11)무형자산의 취득 (3,464,688) (15,860,147) (12)기타비유동금융자산의 취득 (3,000,000) (12,000,000) (13)투자부동산의 취득 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 2,584,910,000 6,796,729,550 (1)단기차입금의 증가 3,000,000,000 7,000,000,000 (2)장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 (3)예수보증금의 수령 100,000,000 0 (4)정부보조금의 수취 0 0 (5)단기차입금의 상환 (300,000,000) (4,200,000,000) (6)리스부채의 상환 (27,360,000) (30,240,000) (7)유동성장기부채의 상환 (187,730,000) (266,630,000) (8)배당금지급 0 (409,225,920) (9)자기주식의 취득 0 (297,174,530) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 51,027,363 20,401,062 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (65,091,078) 2,414,776,459 Ⅵ.기초현금및현금성자산 3,914,216,096 2,258,834,444 Ⅶ.기말현금및현금성자산 3,849,125,018 4,673,610,903 이익잉여금처분계산서(안) 제49기 2022년 1월 1일 부터 제48기 2021년 1월 1일 2022년 09월 30일 까지 2021년 12월 31일 처분예정일 - 처분일 2022년 3월 25일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 49(당) 3분기 제 48(당) 기 미처분이익잉여금 21,628,397,928 20,096,198,978 전기이월미처분이익잉여금 20,096,198,978 26,917,425,638 확정급여제도의 재측정요소 136,681,346 당기순이익 1,532,198,950 (6,957,908,006) 임의적립금등의이입액 - 이익잉여금처분액 - 이익준비금 - 배당금 합 계 21,628,397,928 20,096,198,978 차기이월미처분이익잉여금 21,268,397,928 20,096,198,978 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.3) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석 2. 1)에서 설명하는 기업회계기준서나 기업회계기준해석서의 제ㆍ개정과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4) 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,849,125 3,849,125 매출채권 31,758,526 31,758,526 단기기타채권 175,166 175,166 단기기타금융자산 424,595 424,595 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 408,689 408,689 장기기타금융자산 3,000 3,000 기타비유동자산 58,600 58,600 합계 42,792,602 42,792,602 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,914,216 3,914,216 매출채권 26,750,589 26,750,589 단기기타채권 182,344 182,344 단기기타금융자산 2,617,115 2,617,115 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 405,689 405,689 장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595 기타비유동자산 74,800 74,800 합계 41,087,248 41,087,248 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 21,661,625 21,661,625 단기기타채무 - 2,683,112 2,683,112 단기차입금 - 37,380,000 37,380,000 리스부채(유동) - 22,522 22,522 장기기타채무 - 454,405 454,405 장기차입금 - 1,350,000 1,350,000 리스부채(비유동) - 3,458 3,458 합계 - 63,555,122 63,555,122 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 15,328,683 15,328,683 단기기타채무 - 2,957,413 2,957,413 단기차입금 - 31,217,730 31,217,730 파생상품부채 1,086 - 1,086 리스부채(유동) - 32,347 32,347 장기기타채무 - 616,550 616,550 장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 리스부채(비유동) - 19,946 19,946 합계 1,086 55,172,669 55,173,755 (3) 재분류당분기와 전분기 중 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당분기손익 이자수익 40,636 - - 40,636 이자비용 - - (1,044,986) (1,044,986) 외환차익 3,250,042 - 31,799 3,281,841 외환차손 (519,495) - (2,111,330) (2,630,824) 외화환산이익 3,202,693 - - 3,202,693 외화환산손실 - - (683,810) (683,810) 이자율스왑평가이익 - 1,086 - 1,086 합계 5,973,876 1,086 (3,808,326) 2,166,636 (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당분기손익 이자수익 80,092 - 80,092 이자비용 - (671,665) (671,665) 외환차익 1,155,056 69,637 1,224,693 외환차손 (274,795) (673,017) (947,813) 외화환산이익 579,769 - 579,769 외화환산손실 - (91,052) (91,052) 이자율스왑평가손실 17,824 17,824 합계 1,540,121 17,824 (1,366,097) 191,848 (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 427,595 427,595 3,644,710 3,644,710 매출채권 및 기타채권 38,457,282 38,457,282 33,453,522 33,453,522 현금및 단기예치금 3,849,125 3,849,125 3,914,216 3,914,216 합 계 42,734,002 42,734,002 41,012,448 41,012,448 매입채무 및 기타채무 24,799,142 24,799,142 18,902,647 18,902,647 이자부차입금 38,730,000 38,730,000 36,217,730 36,217,730 파생상품부채 - - 1,086 1,086 합 계 63,529,142 63,529,142 55,121,463 55,121,463 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - - - - 1,086 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 11,398 6,053 예금 3,837,727 3,908,164 합계 3,849,125 3,914,216 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 39,058,767 (7,300,241) 31,758,526 33,382,390 (6,631,801) 26,750,589 미수금 186,619 (18,857) 167,762 152,319 (18,857) 133,462 미수수익 7,405 - 7,405 48,882 - 48,882 소계 39,252,790 (7,319,098) 31,933,692 33,583,591 (6,650,659) 26,932,933 장기매출채권 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 보증금 408,689 - 408,689 405,689 - 405,689 소계 17,048,576 (10,524,987) 6,523,589 17,045,576 (10,524,987) 6,520,589 합계 56,301,366 (17,844,084) 38,457,282 50,629,167 (17,175,645) 33,453,522 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 26,080,016 5,172,620 2,030,293 637,031 1,614,138 3,524,669 39,058,767 미수금 49,781 8,233 24,540 2,698 82,510 18,857 186,619 미수수익 7,405 - - - - - 7,405 소계 26,137,202 5,180,852 2,054,833 639,729 1,696,648 3,543,526 39,252,790 장기매출채권 - - - - 16,639,887 16,639,887 보증금 408,689 - - - - - 408,689 소계 408,689 - - - 16,639,887 - 17,048,576 합계 26,545,891 5,180,852 2,054,833 639,729 18,336,535 3,543,526 56,301,366 회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우, 지역별 또는 고객별 특성에 따라 장기누적채권에 대해서, 2022년 9월 30일을 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실과 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가하였습니다. 한편, 회사는 집합채권에 대해서 전체기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 23,125,650 4,436,689 617,348 31,939 1,863,303 3,307,461 33,382,390 단기기타채권 미수금 24,622 7,671 4 4,924 96,241 18,857 152,319 미수수익 48,882 - - - - - 48,882 소계 23,199,154 4,444,360 617,352 36,863 1,959,544 3,326,318 33,583,591 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 405,689 - - - - - 405,689 소계 405,689 - - - 16,639,887 - 17,045,576 합계 23,604,843 4,444,360 617,352 36,863 18,599,431 3,326,318 50,629,167 (3) 보고기간 종료일 현재 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,524,669 3,524,669 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,543,526 3,543,526 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,307,461 3,307,461 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,326,318 3,326,318 (4) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 6,631,801 668,439 - 장기매출채권 10,524,987 - - 미수금(단기기타채권 中) 18,857 - - 합계 17,175,645 668,439 - (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 4,527,735 2,104,066 6,631,801 장기매출채권 5,764,146 4,760,841 10,524,987 미수금(단기기타채권) 20,006 (1,149) 18,857 합계 10,311,887 6,863,758 17,175,645 6. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 424,595 2,617,115 소계 424,595 2,617,115 상각후원가 측정 금융자산 3,000 1,027,595 소계 3,000 1,027,595 합계 427,595 3,644,710 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 24,595 24,595 24,595 단기금융상품 2.10% 400,000 400,000 400,000 비유동항목 장기금융상품 0.82% 3,000 3,000 3,000 합계 427,595 427,595 427,595 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 37,115 37,115 37,115 단기금융상품 0.664~1.9% 2,580,000 2,580,000 2,580,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 24,595 24,595 24,595 장기금융상품 0.82% 1,003,000 1,003,000 1,003,000 합계 3,644,710 3,644,710 3,644,710 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 11,431,340 9,764,372 375,621 1,666,968 상품 1,596,558 1,344,489 27,327 252,069 재공품 3,812,863 3,812,863 - - 원재료 3,999,884 3,282,294 25,181 717,590 저장품 373,268 373,268 - - 미착품 149,092 149,092 - - 합계 21,363,005 18,726,378 428,129 2,636,626 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 7,075,032 5,032,443 (590,336) 2,042,589 상품 1,106,363 826,967 33,847 279,396 재공품 2,875,745 2,875,745 - - 원재료 3,007,232 2,264,461 (301,613) 742,771 저장품 340,297 340,297 - - 미착품 9,616 9,616 - - 합계 14,414,285 11,349,529 (858,102) 3,064,756 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 811,169 53,993 선급비용 640,294 103,425 선급법인세 52,513 54,694 부가세대급금 428,992 167,013 소계 1,932,967 379,126 기타비유동자산 종업원대여금 58,600 74,800 소계 58,600 74,800 합계 1,991,567 453,926 9. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 취득원가 소유지분율(%) 2022년 9월 30일 2021년 12월 31일 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 베트남 23,257,472 100.00% 100.00% DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 중국 740,890 100.00% 100.00% PT.DAEWON ECO INDONESIA 인도네시아 3,661,798 99.00% 99.00% DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD(주1) 미국 227,725 100.00% 100.00% 대원상해유한공사(주1) 중국 241,080 100.00% 100.00% (주1) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당 당기손익 기타포괄손익 기 말 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 26,765,224 - (3,173,500) 2,795,526 4,179,303 30,566,553 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,366,778 - - 895,301 245,276 3,507,355 합계 29,132,002 - (3,173,500) 3,690,826 4,424,579 34,073,908 * DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 당기손익 기타포괄손익 기 말 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,540,994 - - 1,746,083 2,478,148 26,765,224 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,821,305 219,463 - 156,039 156,039 2,366,778 자사주신탁MMT 600,119 (600,119) 합계 24,962,418 219,463 (600,119) 1,916,053 2,634,187 29,132,002 * DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,460,512 1,977,877 898,821 - 2,203,249 1,933,603 1,728,765 - DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 284,338 576 1,499,663 - 516,050 716 1,625,455 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 43,872,954 6,483,326 19,709,863 - 34,072,719 5,936,170 13,168,333 - 합계 46,617,804 8,461,779 22,108,347 - 36,792,018 7,870,489 16,522,553 - (단위: 천원) 회사명 당분기 전분기 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 4,001,677 883,727 247,754 1,131,481 3,730,524 189,089 157,615 346,704 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 37,669 (25,268) (80,792) (106,060) 230,966 (3,768) (114,658) (118,426) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 58,530,035 2,800,059 2,377,933 5,177,992 44,646,202 1,741,535 2,478,148 4,219,683 합계 62,569,381 3,658,518 2,544,895 6,203,413 48,607,693 1,926,857 2,521,104 4,447,961 (4) 보고기간 중 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 30,646,417 100.00% 30,646,417 (79,864) - 30,566,553 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,214,748) 100.00% (1,214,748) - 1,214,748 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,539,568 99.00% 3,504,172 3,183 - 3,507,355 합계 32,971,237 32,935,841 (76,681) 1,214,748 34,073,908 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,102,741 99.00% 2,081,713 31,042 - 2,112,755 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,085,543) 100.00% (1,085,543) - 1,085,543 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 27,147,338 100.00% 27,147,338 (77,687) - 27,069,651 자사주신탁MMT 305,395 100.00% 305,395 - - 305,395 합계 28,469,930 0 28,448,903 (46,646) 1,085,543 29,487,801 10. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 누적미반영손실 취득원가 장부금액 누적미반영손실 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 - (28,631) CMC 1,824,570 - - 1,824,570 - - 합계 3,818,289 - - 3,818,289 - (28,631) * 팜크린에너지와 CMC는 누적 손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. 한편, 동 회사들은 폐업 등의 사유로 결산 재무제표를 입수하지 못하여 보고기간 종료일 현재 순자산가액을 기재하지 아니 하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 5,659,711 4,426,883 - - 1,232,829 구축물 5,428,021 4,405,695 176,261 4,306 841,760 기계장치 32,579,684 31,101,527 903,794 23,610 550,754 차량운반구 1,115,871 963,946 - - 151,925 공구와기구 7,047,141 6,471,324 74,341 1,705 499,772 비품 2,669,491 2,623,641 6,564 - 39,285 건설중인자산 - - - - - 합계 90,936,553 49,993,016 1,160,959 29,620 39,752,958 * 회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문 및 합피사업부문에 대하여 전기이전 중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기말 기준으로 벽지사업부문과 관련된 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,317,243 - - 1,295,468 구축물 5,428,021 4,354,980 176,261 4,556 892,224 기계장치 32,579,685 30,951,176 903,793 31,753 692,963 차량운반구 1,068,595 1,020,422 - - 48,173 공구와기구 7,011,203 6,393,951 74,341 2,557 540,354 비품 2,649,651 2,611,196 6,564 - 31,891 건설중인자산 - - - - - 합계 90,786,499 49,648,968 1,160,959 38,866 39,937,706 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,295,468 892,224 692,963 48,173 540,354 31,891 - 39,937,706 증가 - 47,000 - - 148,590 77,588 19,840 19,840 312,858 취득 - 47,000 - - 148,590 57,748 19,840 19,840 293,018 기타증가 - - - - - 19,840 - - 19,840 감소 - 109,639 50,465 142,208 44,838 118,170 12,445 19,840 497,606 처분 - - - - 3 1,686 - - 1,689 감가상각(주1) - 109,639 50,465 142,208 44,835 116,485 12,445 - 476,078 손상차손 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - 19,840 19,840 기말 36,436,633 1,232,829 841,760 550,754 151,925 499,772 39,285 - 39,752,958 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 44백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 432백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,440,191 855,024 742,922 89,919 657,482 51,850 130,425 40,404,448 증가 - - 105,000 136,425 - 39,733 4,137 130,883 416,179 취득 - - - - - 19,850 4,137 130,883 154,870 기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308 감소 - 108,556 50,903 144,241 31,308 120,143 20,125 261,308 736,585 처분 - - - 14 - 11 - - 25 감가상각(주1) - 108,556 50,903 144,227 31,308 120,132 20,125 - 475,251 기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308 기말 36,436,633 1,331,635 909,122 735,107 58,610 577,072 35,863 - 40,084,042 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비 30백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 445백만원입니다.(3) 당분기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조). (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 44,394,831 44,154,506 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,490 305,275 640,216 합계 8,231,660 305,275 7,926,385 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,490 287,547 657,943 합계 8,231,660 287,547 7,944,113 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 657,943 7,944,113 증가 - - - 감가상각 - 17,728 17,728 기말 7,286,170 640,216 7,926,385 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 175,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 17,728천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 681,581 7,967,751 증가 - - - 감가상각 - 17,728 17,728 기말 7,286,170 663,853 7,950,022 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 175,500천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 17,728천원입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).13. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,337 (15,557) 21,780 차량운반구 23,573 (20,014) 3,558 합계 60,909 (35,571) 25,338 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,337 (1,556) 35,781 차량운반구 64,051 (48,394) 15,657 합계 101,388 (49,950) 51,438 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 당분기말 부동산 35,781 (14,001) 21,780 차량운반구 15,657 (12,099) 3,558 합계 51,438 (26,100) 25,338 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 전분기말 부동산 16,986 (13,897) 3,088 차량운반구 34,544 (14,855) 19,690 합계 51,530 (28,752) 22,778 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 당분기말 리스부채 52,292 - 1,048 (27,360) 25,980 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 전분기말 리스부채 53,031 - 1,021 (30,240) 23,812 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 27,360 30,240 단기리스 관련 비용 29,170 104,141 소액자산 리스 관련 비용 6,707 4,700 총현금유출액 63,237 139,082 (5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 23,040 22,522 1년 초과 5년 미만 3,200 3,458 최소리스료 합계 26,240 25,980 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 115,342 71,776 - - 43,566 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 합계 4,441,083 2,291,912 1,306,335 799,270 43,567 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 111,877 66,150 - - 45,727 개발비 4,325,741 2,220,135 1,306,335 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 합계 4,544,928 2,286,285 1,306,335 799,270 153,038 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 상각하지 않고 있습니다.(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 45,727 1 107,310 153,038 증가 3,465 - - 3,465 개별취득 3,465 - - 3,465 감소 5,627 - 107,310 112,937 처분 - 107,310 107,310 상각 5,627 - - 5,627 기말 43,566 1 - 43,567 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 39,403 1 107,310 146,714 증가 15,860 - - 15,860 개별취득 15,860 - - 15,860 국고보조금의 취득(주1) - - - - 감소 7,152 - - 7,152 상각 7,152 - - 7,152 기말 48,112 1 107,310 155,423 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,584 7,110 매출원가 43 42 합계 5,627 7,152 (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 915,798 903,905 매출원가 경상연구개발비 66,437 80,280 합계 982,234 984,186 (5) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.15. 판매보증자산 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 충당자산변동내용 기초 167,588 - 설정(환입) - 167,588 사용 34,194 - 기말 133,394 167,588 유동성 60,286 - 비유동성 73,108 167,588 회사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적 수리 및 비경상적인 개체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여, 회사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다.16. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 103,826 270,935 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 당분기말 구축물 4,556 - 250 4,306 기계장치 31,752 - 8,143 23,610 공구와기구 2,557 - 852 1,705 합계 38,866 - 9,245 29,620 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 전분기말 구축물 4,889 - 250 4,639 기계장치 45,057 - 10,591 34,466 공구와기구 3,694 - 852 2,842 합계 53,640 - 11,694 41,947 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 21,661,625 15,328,683 단기기타채무 미지급금 1,719,145 1,809,245 미지급비용 640,051 945,065 예수금 113,917 93,104 예수보증금 210,000 110,000 장기기타채무 장기종업원급여부채 304,389 345,690 장기미지급금 150,016 270,861 합계 24,799,142 18,902,647 18. 계약자산 및 부채보고기간 종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 1,012 - 계약부채 - 85,345 19. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 - - 1,086 - (2) 보고기간 중 매매목적 파생상품부채의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당분기 전기말 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 이자율스왑 - 1,086 - 17,824 * 당분기말 현재 미결제 중인 이자율스왑과 관련한 약정은 없습니다. 20. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 4.49% 2025-01-17 200,000 1,737,730 원화장기차입금 농협은행 3.73% 2023-03-15 5,000,000 - 소계 5,200,000 1,737,730 기타단기차입금 운전자금 국민은행 3.93% 2022-12-15 2,000,000 2,000,000 운전자금 국민은행 3.69% 2023-04-28 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 3.33%~4.20% 2023-06-23 ~2023-03-29 12,900,000 13,200,000 운영자금 산업은행 3.33%-3.88% 2022-09-02 ~2023-06-30 9,280,000 9,280,000 운영자금 기업은행 5.25% 2023-01-25 3,000,000 - 소계 32,180,000 29,480,000 합계 37,380,000 31,217,730 (2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기차입금 1,350,000 5,000,000 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.56% 2025-01-30 1,550,000 1,737,730 분할상환 원화장기차입금 농협은행 3.73% 2023-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,550,000 6,737,730 유동성대체액 5,200,000 1,737,730 비유동성잔액 1,350,000 5,000,000 3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 5,200,000 1년초과 2년이내 1,350,000 합계 6,550,000 * 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 21. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,903,125 2,712,782 사외적립자산 공정가치 (88,517) (105,304) 기타 (11,003) (18,049) 합계 2,803,606 2,589,429 (2) 확정급여채무보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,712,782 2,934,282 근무원가 347,251 430,339 이자원가 52,862 44,639 급여지급액 (209,769) (409,942) 기말 2,903,125 2,999,318 (3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 105,304 116,435 이자수익 2,046 1,759 급여지급액 (18,834) (11,419) 기말 88,517 106,775 2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 88517 105,304 3) 보고기간 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 8 18 (4) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 347,251 430,339 순이자손익 50,816 42,880 합계 398,067 473,219 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 272,679 326,580 판매비와관리비 125,388 146,639 합계 398,067 473,219 (5) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 42,453 42,153 판매비와관리비 116,569 146,044 합계 159,022 188,197 22. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융보증부채 판매보증부채 금융보증부채 판매보증부채 기초 266,119 1,497,177 253,255 650,304 설정(환입) 17,905 531,326 7,715 981,382 사용 - 297,948 - 333,791 기말 284,024 1,730,556 260,970 1,297,895 유동성 284,024 224,569 260,970 1,297,895 비유동성 - 1,505,987 - - 23. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 23,360 26,967 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 25. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 902,244 902,244 * 회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 489,560 902,244 변동내역 - - - - 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 7,343,377 2,918,798 (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 지분법자본변동 2,918,798 4,424,579 7,343,377 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 지분법자본변동 284,611 2,659,805 2,944,416 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 소계 3,183,232 3,183,232 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 21,628,398 20,096,199 합계 26,898,848 25,366,649 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 12,697,252 36,069,575 10,715,103 35,040,390 상품매출액 24,273,477 68,273,803 15,868,696 41,929,740 기타매출액 103,432 315,080 90,400 275,872 합계 37,074,161 104,658,459 26,674,199 77,246,001 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 12,618,057 37,136,529 11,630,840 33,766,069 상품매출원가 20,604,054 60,831,027 10,721,209 37,884,068 합계 33,222,111 97,967,555 22,352,049 71,650,137 29. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 745,096 2,268,516 757,661 2,285,098 퇴직급여 80,715 241,957 87,929 292,683 복리후생비 129,709 394,337 119,722 384,651 임차료 3,799 12,949 3,218 10,898 접대비 51,244 185,414 47,685 185,255 감가상각비 31,598 75,915 20,608 61,680 무형자산상각비 1,912 5,584 2,519 7,110 세금과공과 47,541 186,353 45,927 197,049 광고선전비 8,455 14,542 401 7,937 여비교통비 81,562 238,895 31,347 102,257 통신비 14,283 42,232 17,085 44,677 수선비 11,560 65,078 7,210 19,096 보험료 16,681 48,850 13,936 45,253 지급수수료 287,198 716,999 208,437 538,653 차량유지비 25,083 70,194 19,008 62,225 운반비 99,425 276,556 86,881 257,258 도서인쇄비 1,995 8,777 1,987 8,586 소모품비 10,219 34,996 10,510 40,287 교육훈련비 270 2,058 1,140 1,360 견본비 522,964 1,578,191 529,418 1,272,464 경상연구개발비 293,004 915,798 190,743 903,905 수출제비용 282,716 856,594 104,198 373,701 해외지사관리비 15,664 52,571 14,278 44,190 대손상각비 496,560 668,439 446,581 720,730 판매보증비 119,182 513,332 509,873 981,382 합계 3,378,434 9,475,127 3,278,300 8,848,386 30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 603,182 3,202,693 (25,434) 579,769 외환차익 1,263,146 3,281,841 194,422 1,224,693 임대료수익 58,500 175,500 58,500 175,500 유형자산처분이익 35,683 35,683 - 57,082 재고자산처분이익 - - (5,511) - 잡이익 13,969 43,447 14,385 23,822 합계 1,974,480 6,739,164 236,362 2,060,865 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 257,116 683,810 (11,727) 91,052 외환차손 762,010 2,630,824 199,590 947,813 재고자산처분손실 - - - 1,186 기부금 - 10,000 - - 지급보증손실 5,513 17,905 2,012 7,715 잡손실 12,053 32,911 5,619 6,300 합계 1,036,693 3,375,450 195,495 1,054,067 31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 11,830 40,636 31,488 80,092 이자율스왑평가이익 - 1,086 5,227 17,824 합계 11,830 41,722 36,715 97,917 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 339,618 1,044,986 238,996 671,665 합계 339,618 1,044,986 238,996 671,665 32. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,242,788 (783,744) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 492,066 4,839 법인세비용 1,734,854 (778,906) (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 3,267,053 (879,076) 적용세율(22%)에 따른 법인세 694,752 (217,397) 기타 1,040,102 (561,509) 법인세비용 1,734,854 (778,906) 평균유효세율 53.10% 88.61% (4) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 3,064,756 - 3,064,756 (56,422) 3,008,334 지분법손실 1,569,088 (238,135) 1,330,953 - 1,330,953 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,589,429 - 2,589,429 214,177 2,803,606 기타 24,441,280 6,075,081 30,516,361 (6,920,793) 23,595,568 합계 10,137,449 5,836,946 15,974,395 (6,763,038) 9,211,357 이연법인세자산 5,082,493 4,408,167 이연법인세부채 (5,153,746) (4,889,711) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 858,102 3,064,756 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 (5,685,133) 1,569,088 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,817,847 - 2,817,847 (210,369) 2,607,478 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 (15,599,179) - 기타 1,890,682 (428,238) 1,462,444 22,960,787 24,423,231 합계 8,241,479 (428,238) 7,813,241 2,324,208 10,137,449 이연법인세자산 3,478,162 5,082,493 이연법인세부채 (4,907,023) (5,153,746) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 11,400,191 10,461,327 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산증감 (1,458,291) (9,046,316) (691,710) (3,297,220) 원재료 투입 8,191,881 26,594,124 6,888,913 22,141,672 상품매입액 20,812,034 62,562,334 11,438,607 39,062,680 급여 1,957,630 5,869,150 1,908,311 5,892,790 퇴직급여 185,065 557,089 206,474 661,415 복리후생비 324,602 1,069,416 294,073 983,047 감가상각비 160,342 514,321 173,164 521,731 무형자산상각비 7,460 11,211 2,355 7,152 기타 6,483,226 19,311,355 5,065,785 14,525,255 합계(주1) 36,663,948 107,442,683 25,285,973 80,498,523 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주당분기순이익 1,059,665,291 1,532,198,950 (781,685,182) (100,170,088) 가중평균유통보통주식수 40,758,592 40,758,592 41,056,109 40,922,592 기본주당순이익 26 38 (19) (2) 2) 보통주분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주당분기순이익 당분기순이익 1,059,665,291 1,532,198,950 (781,685,182) (100,170,088) 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당분기순이익 1,059,665,291 1,532,198,950 (781,685,182) (100,170,088) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (490,560) (490,560) (193,043) (326,560) (1)자기주식(4/12-6/30) (490,560) (490,560) (193,043) (326,560) 가중평균유통보통주식수 40,758,592 40,758,592 41,056,109 40,922,592 (2) 희석주당순이익희석효과를 가져오는 희석증권 등이 없으므로 주당순이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 519,905 521,731 무형자산상각비 5,627 7,152 퇴직급여 398,067 473,219 대손상각비 668,439 720,730 판매보증비 513,332 981,382 외화환산손실 683,810 91,052 지급보증손실 17,905 7,715 재고자산평가손실 91,128 342,697 재고자산처분손실 - 1,186 이자비용 1,044,986 671,665 법인세비용 1,734,854 (778,906) 외화환산이익 (3,202,693) (579,769) 유형자산처분이익 (35,683) (57,082) 지분법이익 (3,690,826) (1,940,396) 이자율스왑평가이익 (1,086) (17,824) 이자수익 (40,636) (80,092) 합계 (1,292,871) 364,461 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (2,526,191) (401,633) 선급금의 감소(증가) (757,175) (6,970) 선급비용의 감소(증가) (536,869) (151,848) 선급법인세의 감소(증가) 2,181 (43,951) 부가세대급금의 감소(증가) (261,978) (57,474) 미수금의 감소(증가) (32,846) (20,873) 재고자산의감소(증가) (7,467,978) (1,982,098) 판매보증자산의감사(증가) 34,194 - 매입채무의증가(감소) 5,649,159 (1,054,033) 계약부채의증가(감소) (86,358) 35,063 미지급금의증가(감소) (90,099) (23,204) 미지급비용의증가(감소) (315,936) (45,090) 선수금의증가(감소 (3,607) (6,587) 예수금의증가(감소) 20,813 14,697 퇴직금의 지급 (209,769) (409,942) 퇴직연금운용자산의감소(증가) 25,880 11,419 장기종업원부채의 증가(감소) (41,301) (28,564) 장기미지급금의 증가(감소) (120,845) 27,743 판매보증부채의 증가(감소) (279,954) (333,791) 합계 (6,998,680) (4,477,136) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 24,595 37,115 장기차입금의 유동성대체 3,650,000 1,737,730 건설중인자산의 본계정대체 - 261,308 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동 비현금거래 당분기말 유동성대체 상각 단기차입금 29,480,000 2,700,000 - - 32,180,000 유동성장기차입금 1,737,730 (187,730) 3,650,000 - 5,200,000 장기차입금 5,000,000 - (3,650,000) - 1,350,000 리스부채 52,292 (27,360) - (1,048) 25,980 합 계 36,270,022 2,484,910 - (1,048) 38,755,980 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 약식명 종속기업 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD DAEWON VINA DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD DAFENG DAEWON PT.DAEWON ECO INDONESIA DAEWON ECO DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD DAEWON AMERICA 대원상해유한공사 대원상해유한공사 관계기업 팜크린에너지, CMC 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 DAEWON VINA 종속기업 2,822,781 49,480,666 27,286 - 882,921 26,794,586 11,886 - DAFENG DAEWON 종속기업 32,063 - - - 92,034 - - - DAEWON ECO 종속기업 1,961,084 - - - 1,916,794 - - - (주)디아이디 기타특수관계자 3,792,703 - 175,500 6,470 4,960,911 - 175,500 5,260 합계 8,608,632 49,480,666 202,786 6,470 7,852,660 26,794,586 187,386 5,260 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 DAEWON VINA 종속기업 1,221,685 164,478 17,540 10,963,587 252,213 146,937 10,338 8,272,710 DAFENG DAEWON 종속기업 1,221,685 960,071 19,583 - 1,446,868 940,488 (40,424) - DAEWON ECO 종속기업 369,142 148 (4,288) - 993,038 4,436 4,436 - (주)디아이디 기타특수관계자 20,996,868 12,408,737 136,161 - 20,928,652 12,272,576 6,508,431 - 합계 23,809,381 13,533,434 168,997 10,963,587 23,620,771 13,364,437 6,482,781 8,272,710 (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 대여금 및 차입금은 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 대원비나 종속기업 108,249 - 84,839 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 - - - - ㈜디아이디 기타특수관계자 21,450 110,000 69,158 110,000 합 계 129,699 110,000 153,997 110,000 (6) 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 0 219,463 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 특수관계자에 대한 회사의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD 종속기업 USD 982,800 기업은행 2021.11.27~2022.11.25 채무보증 USD 3,000,000 산업은행 2021.12.09~2022.12.09 채무보증 USD 2,400,000 우리은행 2021.04.27~2023.04.26 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2022.05.11~2023.05.10 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2022.06.29~2023.06.29 채무보증 PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 USD 300,000 우리은행 2022.02.09~2023.02.09 채무보증 (8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 1,055,439 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,199,040 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,582,640 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 (9) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 762,241 793,494 퇴직급여 187,561 201,376 합계 949,803 994,870 37. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 정기예금 우리은행 400,000 380,000 질권설정 합계 403,000 383,000 (2) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내역 (단위: 천원)