대원화성 분기보고서 (2023.09)
7. 기타 참고사항

가. 사업부분별 주요재무정보

(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

벽지부문	벽지제조, 판매

합피부문	합피제조, 판매

기타부문	DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,027,951 92,225,341 4,141,488 97,394,780 영업이익 (432,572) 223,436 572,094 362,958 당기순이익 (1,021,555) (1,518,352) 526,436 (2,013,471) 감가상각비와상각비 43,973 1,412,968 72,484 1,529,425 이자수익 1,877 159,572 7,560 169,010 이자비용 715,762 1,763,392 39,732 2,518,886 법인세비용 4,085 856,919 16,458 877,461 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 3,509,927 104,324,656 4,753,544 112,588,127 영업이익 (467,323) 1,923,830 581,916 2,038,424 당기순이익 (702,873) 1,762,188 485,381 1,544,697 감가상각비와상각비 79,734 898,058 74,375 1,052,167 이자수익 1,363 38,011 1,882 41,256 이자비용 371,645 888,086 21,378 1,281,109 법인세비용 58,182 2,311,497 78,796 2,448,475 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 9,669,802 94,839,572 32,144,479 136,653,853 총부채 804,569 71,548,562 3,070,582 75,423,713 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 10,576,689 88,100,406 32,236,352 130,913,447 총부채 2,071,804 63,534,848 2,850,188 68,456,840 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기 매출 당기 비유동자산 전기 매출 전기 비유동자산 국내 31,306,757 39,401,379 29,958,009 39,796,524 해외 66,088,023 7,059,498 82,630,119 8,277,146 합계 97,394,780 46,460,877 112,588,127 48,073,670 (*) 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 7개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 31,275백만원입니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 다. 조직도 (2023.09.30 현재) 제50기 3분기 조직도 20230930.jpg 제50기 3분기 조직도 20230930 라. 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다. 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보 마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제50기 3분기 및 제49기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 무제표이며 제49기 및 제48기는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 50기 3분기 제 49 기 제 48 기 [유동자산] 80,231,457 74,098,321 72,075,851 ㆍ당좌자산 77,584,560 44,391,560 44,692,090 ㆍ재고자산 2,646,897 29,706,761 27,383,761 [비유동자산] 56,422,396 56,815,126 63,756,731 ㆍ장기매출채권 0 0 6,114,900 ㆍ투자부동산 7,905,093 7,920,476 7,944,113 ㆍ투자자산 2,030,426 1,792,253 1,940,490 ㆍ유형자산 45,645,131 46,243,773 46,761,526 ㆍ무형자산 815,746 805,425 920,901 ㆍ기타비유동자산 26,000 53,200 74,800 자산총계 136,653,853 130,913,447 135,832,582 [유동부채] 66,480,706 62,853,388 56,549,489 [비유동부채] 8,943,007 5,603,452 8,271,071 부채총계 75,423,713 68,456,840 64,820,560 [자본금] 20,625,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 3,903,612 3,120,295 2,395,008 [이익잉여금] 15,080,542 17,097,995 26,386,635 [비지배지분] 39,690 32,020 24,081 자본총계 61,231,140 62,456,607 71,012,022 기간 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 97,394,780 146,805,184 113,339,078 매출원가 84,186,101 130,041,627 99,705,931 매출총이익 13,208,679 16,763,557 13,633,147 판관비와 관리비 12,845,720 24,164,593 22,064,401 영업이익 362,958 (7,401,036) (8,431,254) 당기순이익 (2,013,471) (9,621,845) (7,003,648) 총포괄이익 (1,227,748) (8,552,834) (4,302,814) 지배기업의 귀속순이익 (2,019,453) (9,632,364) (7,005,538) 비지배지분 3,982 10,520 1,891 주당순이익(원) (49) (236) (172) 연결에 포함된 회사수 4 3 3 나. 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 50 기 3분기 제 49 기 제 48 기 [유동자산] 44,844,118 46,988,961 45,192,919 ㆍ당좌자산 35,560,337 33,266,093 33,843,390 ㆍ재고자산 9,283,781 13,722,868 11,349,529 [비유동자산] 86,593,809 77,988,157 85,008,870 ㆍ장기매출채권 0 0 6,114,900 ㆍ투자부동산 7,905,093 7,920,476 7,944,113 ㆍ종속기업투자 37,687,296 28,673,460 29,132,002 ㆍ투자자산 1,574,040 1,604,048 566,325 ㆍ유형자산 39,360,401 39,694,420 39,937,706 ㆍ무형자산 40,978 42,554 153,038 ㆍ기타비유동자산 26,000 53,200 74,800 자산총계 131,437,927 124,977,118 130,201,789 [유동부채] 61,583,802 57,425,590 51,412,868 [비유동부채] 8,943,007 5,603,452 8,297,178 부채총계 70,526,809 63,029,042 59,710,045 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 4,665,625 3,567,443 2,918,798 [이익잉여금] 14,039,197 16,174,336 25,366,649 자본총계 60,911,118 61,948,076 70,491,743 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 92,044,365 135,109,625 106,941,933 매출원가 85,987,828 128,872,608 100,875,229 매출총이익 6,056,537 6,237,017 6,066,704 판관비와 관리비 8,540,123 16,898,126 17,501,908 영업이익 (2,483,586) (10,661,109) (11,435,204) 당기순이익 (2,135,139) (9,536,037) (6,957,908) 총포괄이익 (1,036,957) (8,543,667) (4,187,040) 주당순이익(원) (52) (234) (171) [ ( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제50기 3분기 및 제49기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 무제표이며 제49기 및 제48기는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 50 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 Ⅰ.유동자산 80,231,456,892 74,098,320,893 (1)현금및현금성자산 21,676,145,824 10,961,284,456 (2)단기금융상품 0 0 (3)매출채권 및 기타유동채권 28,093,768,588 29,787,404,787 1.매출채권 25,474,527,491 27,821,063,274 2.단기기타채권 2,617,241,097 1,541,746,513 3.기타유동금융자산 2,000,000 424,595,000 (4)유동재고자산 26,468,968,575 29,706,761,210 (5)판매보증자산 26,495,686 56,968,428 (6)당기법인세자산 0 0 (7)기타유동자산 3,966,078,219 3,585,902,012 Ⅱ.비유동자산 56,422,396,414 56,815,126,181 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 893,718,786 464,444,915 1.장기매출채권 0 0 2.장기기타채권 460,382,786 461,444,915 3.장기기타금융자산 433,336,000 3,000,000 (2)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 0 0 (3)유형자산 45,645,130,920 46,243,772,946 (4)투자부동산 7,905,093,073 7,920,475,836 (5)영업권 이외의 무형자산 815,746,384 805,424,665 (6)리스사용권자산 380,147,560 221,689,788 (7)판매보증자산 74,731,878 106,379,959 (8)이연법인세자산 681,827,813 999,738,072 (9)기타비유동자산 26,000,000 53,200,000 자산총계 136,653,853,306 130,913,447,074 부채 Ⅰ.유동부채 66,480,706,326 62,853,387,965 (1)매입채무 및 기타유동채무 65,556,940,272 62,353,540,445 1.단기매입채무 12,516,970,794 11,831,304,837 2.유동계약부채 0 7,164,937 3.단기기타채무 2,450,693,605 3,069,497,920 4.유동 차입금 50,589,275,873 47,445,572,751 (2)당기법인세부채 0 0 (3)리스부채(유동) 196,065,984 63,823,788 (4)기타 유동부채 25,931,942 49,608,146 (5)판매보증충당 부채 701,768,128 386,415,586 Ⅱ.비유동부채 8,943,006,766 5,603,452,402 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 6,641,982,380 1,788,135,041 1.장기기타채무 491,982,380 488,135,041 2.장기차입금 6,150,000,000 1,300,000,000 (2)퇴직급여부채 1,015,977,606 2,239,902,098 (3)이연법인세부채 0 0 (4)판매보증부채 1,257,178,938 1,513,267,068 (5)리스부채 27,867,842 62,148,195 부채총계 75,423,713,092 68,456,840,367 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 61,190,450,361 62,424,586,937 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) (4)기타포괄손익누계액 3,903,611,890 3,120,295,112 (5)이익잉여금(결손금) 15,080,541,688 17,097,995,042 Ⅱ.비지배지분 39,689,853 32,019,770 자본총계 61,230,140,214 62,456,606,707 자본과부채총계 136,653,853,306 130,913,447,074 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 30,321,033,044 97,394,779,694 37,973,903,355 112,588,127,430 Ⅱ.매출원가 25,901,789,236 84,186,101,050 32,963,864,677 95,658,900,932 Ⅲ.매출총이익 4,419,243,808 13,208,678,644 5,010,038,678 16,929,226,498 Ⅳ.판매비와관리비 4,467,309,187 12,845,720,495 5,018,138,789 14,890,802,631 Ⅴ.영업이익(손실) (48,065,379) 362,958,149 (8,100,111) 2,038,423,867 Ⅵ.기타이익 1,270,569,786 4,223,418,304 3,864,979,282 7,061,115,860 Ⅶ.기타손실 973,211,515 3,372,510,482 1,882,303,368 3,867,600,540 Ⅷ.금융수익 62,931,351 169,009,724 14,852,525 42,341,810 Ⅸ.금융원가 847,413,377 2,518,885,937 521,383,813 1,281,109,114 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (535,189,134) (1,136,010,242) 1,468,044,515 3,993,171,883 XI.법인세비용(수익) 517,709,961 877,461,048 444,343,673 2,448,475,309 XⅡ.당기순이익(손실) (1,052,899,095) (2,013,471,290) 1,023,700,842 1,544,696,574 XⅢ.기타포괄손익 (383,881,433) 785,722,905 2,501,338,744 4,388,918,185 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (383,881,433) 785,722,905 2,501,338,744 4,388,918,185 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (383,881,433) 785,722,905 2,501,338,744 4,388,918,185 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 (1,436,780,528) (1,227,748,385) 3,525,039,586 5,933,614,759 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,054,076,439) (2,017,453,354) 1,021,859,039 1,535,859,300 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,177,344 3,982,064 1,841,803 8,837,274 XVI.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,436,280,880) (1,234,136,576) 3,523,197,783 5,924,777,485 (2)포괄손익, 비지배지분 (499,648) 6,388,191 1,841,803 8,837,274 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (49) 25 38 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (49) 25 38 자본변동표 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,395,008,485 26,386,635,434 70,987,940,702 24,080,868 71,012,021,570 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,535,859,300 1,535,859,300 8,837,274 1,544,696,574 Ⅲ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 Ⅳ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 Ⅴ.종속기업의 유상증자 Ⅵ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (Ⅶ.기말자본) 20,625,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 6,783,926,670 27,922,494,734 76,912,718,187 35,395,678 76,948,113,865 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,120,295,112 17,097,995,042 62,424,586,937 32,019,770 62,456,606,707 Ⅱ.당기순이익(손실) (2,017,453,354) (2,017,453,354) 3,982,064 (2,013,471,290) Ⅲ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 783,316,778 783,316,788 2,406,127 785,722,905 Ⅳ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 Ⅴ.종속기업의 유상증자 1,281,892 1,281,892 Ⅵ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,903,611,890 15,080,541,688 61,190,450,361 39,689,853 61,230,140,214 현금흐름표 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,036,589,633 (9,105,465,610) (1)당기순이익(손실) (2,013,471,290) 1,544,696,574 (2)당기순이익조정을 위한 가감 6,602,167,630 4,467,369,155 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,344,307,560 (11,980,275,646) (4)이자수취 165,479,634 82,733,786 (5)이자지급(영업) (2,502,343,112) (1,268,058,325) (6)법인세환급(납부) (559,550,789) (1,951,931,154) Ⅱ.투자활동현금흐름 (654,093,720) 2,533,773,711 (1)단기금융상품의 처분 6,424,595,000 3,207,115,000 (2)장기기타금융자산의감소 0 1,000,000,000 (3)유형자산의 처분 47,769,708 31,363,637 (4)영업권 이외의 무형자산의 처분 0 107,310,000 (5)장기기타채권의감소 32,094,200 16,200,000 (6)단기기타금융자산의증가 6,002,000,000 990,000,000 (7)장기기타금융자산의증가 430,336,000 0 (8)유형자산의 취득 (708,569,655) (831,750,237) (9)무형자산의 취득 (17,646,973) (3,464,688) (10)기타비유동자산의증가 0 3,000,001 Ⅲ.재무활동현금흐름 7,642,054,929 4,775,745,440 (1)단기차입금의 증가 28,162,042,395 13,663,645,388 (2)종속기업의 지분변동 1,281,892 0 (3)예수보증금의 수령 0 100,000,000 (4)단기차입금의 상환 (20,319,909,358) (8,644,099,190) (5)리스부채의 상환 51,360,000 156,070,758 (6)유동성장기부채의 상환 150,000,000 187,730,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 690,310,526 1,349,990,729 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 10,714,861,368 (445,955,730) Ⅵ.기초현금및현금성자산 10,961,284,456 13,334,394,838 Ⅶ.기말현금및현금성자산 21,676,145,824 12,888,439,108 3. 연결재무제표 주석 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2023년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업에 대한 투자현황① 당분기말 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 결산월 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12월 대원상해유한공사 (*1) 100% 241,080 무역 중국 12월 Daewon International America Co.(*1) 100% 227,725 무역 미국 12월 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 100% 740,890 무역 중국 12월 PT Daewon Eco Indonesia 99% 3,661,798 제조 인도네시아 12월 KODEC S.DE R.L. DE C.V(*2) 99.98% 6,409,460 제조 멕시코 12월 (*1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (*2) 당분기 중 신규로 종속기업에 포함되었습니다.② 전기말 종속기업의 현황 및 지분율은 신규로 종속기업에 포함된 KODEC S.DE R.L. DE C.V을 제외하고는 당분기말과 같습니다. (3) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외한 종속기업은 없으며, KODEC S.DE R.L. DE C.V은 신규로 종속기업에 포함되었습니다. 소재지 종속기업명 지분율 결산월 주요산업 멕시코 KODEC S.DE R.L. DE C.V 99.98% 12월 합성피혁 (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 45,068,786 17,454,366 42,213,648 1,295,710 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 273,180 1,410,497 69,839 10,850 PT Daewon Eco Indonesia 4,866,354 1,029,415 3,253,025 398,207 KODEC S.DE R.L. DE C.V 6,602,281 - - - (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 39,804,355 14,156,656 72,946,229 1,076,488 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 264,107 1,394,610 69,420 (53,325) PT Daewon Eco Indonesia 3,857,238 655,261 5,028,589 1,051,982 2. 중요한 회계정책연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 21,676,146 10,961,284 매출채권 25,474,527 27,821,063 단기기타채권 2,617,241 1,541,747 단기기타금융자산 2,000 424,595 장기매출채권 - - 장기기타채권 460,383 461,445 장기기타금융자산 433,336 3,000 기타비유동자산 26,000 53,200 합계 50,689,633 41,266,334 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 12,516,971 11,831,305 단기기타채무 2,450,694 3,069,498 단기차입금 50,589,276 47,445,573 리스부채 196,066 63,824 장기기타채무 491,982 488,135 장기차입금 6,150,000 1,300,000 리스부채(비유동) 27,868 62,148 합 계 72,422,856 64,260,483 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 169,010 - 169,010 이자비용 - (2,518,886) (2,518,886) 외환차익 3,649,061 (523,019) 3,126,042 외환차손 (800,702) (1,951,821) (2,752,523) 외화환산이익 933,629 - 933,629 외화환산손실 - (298,577) (298,577) 이자율스왑평가이익 - - 합계 3,950,998 - (5,292,302) (1,341,304) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 41,256 - - 41,256 이자비용 - - (1,281,109) (1,281,109) 외환차익 3,533,586 - 31,799 3,565,385 외환차손 (925,859) - (2,111,330) (3,037,188) 외화환산이익 3,229,666 - - 3,229,666 외화환산손실 - - (724,258) (724,258) 통화옵션거래손실 1,086 1,086 합계 5,878,650 1,086 (4,084,898) 1,794,837 (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 주요금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 435,336 435,336 427,595 427,595 매출채권및 기타채권 28,552,151 28,552,151 29,824,255 29,824,255 현금및 단기예치금 21,676,146 21,676,146 10,961,284 10,961,284 합 계 50,663,633 50,663,633 41,213,134 41,213,134 매입채무 및 기타채무 15,459,647 15,459,647 15,388,938 15,388,938 이자부차입금 56,739,276 56,739,276 48,745,573 48,745,573 합 계 72,198,923 72,198,923 64,134,511 64,134,511 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다.한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 58,160 12,366 예금 21,617,986 10,948,918 합계 21,676,146 10,961,284 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 30,832,144 (5,357,617) 25,474,527 32,181,093 (4,360,030) 27,821,063 단기기타채권 미수금 2,622,951 (18,857) 2,604,094 1,550,986 (18,857) 1,532,129 미수수익 13,147 - 13,147 9,617 - 9,617 소계 33,468,243 (5,376,474) 28,091,769 33,741,697 (4,378,887) 29,362,810 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 보증금 460,383 - 460,383 461,445 - 461,445 소계 17,100,270 (16,639,887) 460,383 17,101,332 (16,639,887) 461,445 합계 50,568,512 (22,016,361) 28,552,151 50,843,028 (21,018,774) 29,824,255 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 15,567,374 5,053,035 1,020,635 3,018,382 2,323,318 3,849,400 30,832,144 단기기타채권 미수금 1,883,102 353,545 95,879 140,232 131,336 18,857 2,622,951 미수수익 13,147 - - - - - 13,147 소계 17,463,623 5,406,580 1,116,514 3,158,614 2,454,654 3,868,257 33,468,243 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 460,383 - - - - - 460,383 소계 460,383 - - - 16,639,887 - 17,100,270 합계 17,924,006 5,406,580 1,116,514 3,158,614 19,094,541 3,868,257 50,568,512 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 22,245,853 3,688,017 1,456,091 970,847 77,939 3,742,346 32,181,093 단기기타채권 미수금 1,388,680 25,469 8,233 25,586 84,162 18,857 1,550,986 미수수익 9,617 - - - - - 9,617 소계 23,644,150 3,713,487 1,464,324 996,432 162,101 3,761,203 33,741,697 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 461,445 - - - - - 461,445 소계 461,445 - - - 16,639,887 - 17,101,332 합계 24,105,595 3,713,487 1,464,324 996,432 16,801,988 3,761,203 50,843,028 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전 손상차손 담보 및 기타신용보강 장부금액 내용 매출채권 3,807,887 3,807,887 무담보 - 미수금 18,857 18,857 무담보 - 합 계 3,826,744 3,826,744 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전 손상차손 담보 및 기타신용보강 장부금액 내용 매출채권 3,742,346 3,742,346 무담보 - 미수금(단기기타채권) 18,857 18,857 무담보 - 합 계 3,761,203 3,761,203 - (4) 보고기간 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 환율변동효과 기말 매출채권 4,360,030 691,836 305,751 5,357,617 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금 18,857 - 18,857 합 계 21,018,774 691,836 305,751 22,016,361 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 환율변동효과 기말 매출채권 5,319,629 986,574 (1,946,173) 4,360,030 장기매출채권 10,524,987 4,231,150 1,883,750 16,639,887 미수금 18,857 - - 18,857 합계 15,863,473 5,217,724 (62,423) 21,018,774 7. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 2,000 424,595 소계 2,000 424,595 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 433,336 3,000 소계 433,336 3,000 합계 435,336 427,595 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.60% 2,000 2,000 2,000 단기금융상품 - - - 비유동항목 국공채(채무증권) - - - - 장기금융상품 5.21% 433,336 433,336 433,336 합계 435,336 435,336 435,336 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 24,595 24,595 24,595 단기금융상품 2.10% 400,000 400,000 400,000 비유동항목 국공채(채무증권) - - - 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 합계 427,595 427,595 427,595 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 11,434,222 8,913,393 (84,478) 2,520,829 상품 1,070,872 787,665 (3,087) 283,207 재공품 6,703,415 6,703,415 - - 원재료 10,758,875 8,247,644 (148,485) 2,511,231 저장품 1,772,141 1,772,141 - - 미착품 44,710 44,710 - - 합 계 31,784,236 26,468,969 (236,051) 5,315,267 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 14,348,994 11,912,643 212,225 2,436,351 상품 877,966 597,846 27,971 280,120 재공품 5,174,758 5,174,758 - - 원재료 12,075,837 9,713,091 (831,303) 2,362,746 저장품 1,783,236 1,783,236 - - 미착품 525,187 525,187 - - 합계 34,785,978 29,706,761 (591,107) 5,079,217 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,196,612 1,932,292 선급비용 274,737 371,126 기타유동자산 2,494,729 1,282,484 소 계 3,966,078 3,585,902 기타비유동자산 종업원대여금 26,000 53,200 소 계 26,000 53,200 합 계 3,992,078 3,639,102 10. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 (2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*) 장부금액 손상차손누계액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계액 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (40,350) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (40,350) - 3,818,289 (*) 상기 관계기업의 경우 당분기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다.(3) 지분법 중지내용지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. 회사명 당분기말 전기말 당분기 누계액 전기 누계액 팜크린에너지 - (40,350) (11,718) (40,350) 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(주1) 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,701,245 6,332,720 - - 2,368,524 구축물 5,553,600 4,524,895 176,261 3,972 848,471 기계장치 47,777,685 42,087,334 903,794 13,805 4,772,753 차량운반구 1,303,234 1,159,071 - - 144,162 공구와기구 8,342,545 7,424,707 74,341 569 842,929 비품 3,203,535 3,054,125 6,564 - 142,846 건설중인자산 88,812 - - - 88,812 합 계 111,407,289 64,582,853 1,160,959 18,346 45,645,131 * 회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문 및 합피사업부문에 대하여 전기이전 중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기말 기준으로 벽지사업부문과 관련된 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,614,279 6,127,432 - - 2,486,847 구축물 5,545,064 4,464,930 176,261 4,222 899,651 기계장치 46,995,500 41,003,447 903,794 20,896 5,067,363 차량운반구 1,537,582 1,301,670 - - 235,912 공구와기구 8,280,194 7,245,121 74,341 1,421 959,312 비품 3,153,448 3,001,256 6,564 - 145,628 건설중인자산 12,427 - - - 12,427 합 계 110,575,127 63,143,856 1,160,959 26,539 46,243,773 (2)유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,486,847 899,651 5,067,363 235,912 959,312 145,628 12,427 46,243,773 증가 - 43,260 5,339 512,302 4,581 73,464 85,387 87,110 811,443 취득 - 9,202 - 325,426 - 69,211 36,176 86,933 526,947 순외환차이 - 34,058 5,339 176,876 4,581 3,773 48,966 177 273,771 기타증가 - - - 10,000 - 480 245 - 10,725 감소 - 161,583 56,519 806,912 96,331 189,846 88,169 10,725 1,410,085 처분 - - - - 38,799 1,934 - - 40,734 감가상각(주1) - 161,583 56,519 806,912 57,532 151,474 88,169 - 1,322,189 순외환차이 - - - - - 36,437 - - 36,437 손상차손 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - 10,725 10,725 기 말 36,436,633 2,368,524 848,471 4,772,753 144,162 842,929 142,846 88,812 45,645,131 (*1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 63백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,260백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,654,810 980,517 5,425,053 181,081 914,114 114,100 55,218 46,761,526 증가 - 186,582 10,800 663,522 156,781 259,986 56,066 100,319 1,434,057 취득 - 47,000 - 277,279 148,590 217,889 49,197 91,795 831,750 순외환차이 - 139,582 10,800 261,025 8,191 21,337 3,874 8,524 453,333 기타증가 - - - 125,218 - 20,760 2,995 - 148,973 감소 - 141,441 59,883 408,660 62,910 155,173 51,747 148,973 1,028,787 처분 - - - - 3 - - - 3 감가상각 - 141,441 59,883 408,660 62,907 147,487 39,099 - 859,476 순외환차이 - - - - - 7,686 12,648 - 20,334 기타감소 - - - - - - - 148,973 148,973 기 말 36,436,633 2,699,951 931,434 5,679,915 274,952 1,018,927 118,419 6,564 47,166,796 (*1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 77백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 783백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). (4) 보고기간 종료일 현재 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 46,535,409 44,387,931 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 326,567 618,923 합계 8,231,660 326,567 7,905,093 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,491 305,275 640,216 합계 8,231,660 305,275 7,926,385 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 634,306 7,920,476 증가 - - - 취득 - - - 감소 - 15,383 15,383 감가상각 - 15,383 15,383 기말 7,286,170 618,923 7,905,093 * 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,819천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 657,943 7,944,113 증가 - - - 취득 - - - 감소 - 17,728 17,728 감가상각 - 17,728 17,728 기말 7,286,170 640,216 7,926,385 * 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,891천원입니다.(3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 119,991 79,014 - - 40,977 소프트웨어 67,417 52,086 - - 15,331 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주1) - - - - - 기타의 무형자산 1,473,633 714,196 - - 759,437 합계 5,986,783 3,065,432 1,306,335 799,270 815,746 (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 115,342 71,776 - - 43,566 소프트웨어 57,599 51,016 - - 6,583 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주2) - - - - - 기타의 무형자산 1,610,031 753,307 - - 856,724 합계 6,108,714 3,096,235 1,306,335 799,270 906,874 (주1) 전기 중 개발비에 대해 자산인식요건을 충족하지 못하여 1,306,335천원을 손상인식하였습니다. (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 기초 42,553 1 - 762,870 805,425 증가 3,764 - - 33,773 37,537 개별취득 3,764 - - 13,883 17,647 순외환차이 - - - 19,890 19,890 감소 5,340 - - 21,875 27,215 상각 5,340 - - 21,875 27,215 순외환차이 - - - - - 기말 40,977 1 - 774,768 815,746 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 기초 45,727 1 107,310 767,863 920,901 증가 3,465 - - 117,115 120,580 개별취득 3,465 - - - 3,465 순외환차이 - - - 117,115 117,115 감소 5,627 - 107,310 21,670 134,607 처분 - - 107,310 - 107,310 상각 5,627 - - 21,670 27,297 순외환차이 기말 43,566 1 - 863,307 906,874 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,298 5,584 매출원가 21,918 21,713 합 계 27,215 27,297 (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,238,267 1,156,351 매출원가 경상연구개발비 66,437 66,437 합 계 1,304,704 1,222,788 (4) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 30,677 99,504 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 당분기말 구축물 4,222 - 250 3,972 기계장치 20,896 - 7,091 13,805 공구와기구 1,421 - 852 569 합계 26,539 - 8,193 18,346 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(*) 전기말 구축물 4,556 - 250 4,306 기계장치 31,752 - 8,143 23,610 공구와기구 2,557 - 852 1,705 합계 38,866 - 9,245 29,620 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 376,369 (57,755) 318,614 차량운반구 99,342 (37,808) 61,534 합계 475,711 (95,563) 380,148 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 657,837 (543,606) 114,231 차량운반구 156,501 (49,042) 107,459 합계 814,338 (592,649) 221,690 (2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 상각 외환차이 당기말 부동산 114,231 339,032 - (129,222) (5,427) 318,614 차량운반구 107,459 - (10,508) (35,417) - 61,534 합계 221,690 339,032 (10,508) (164,638) (5,427) 380,148 (단위: 천원) 구 분 기초 정책변경효과 취득 상각 순외환차이 전기말 부동산 269,771 (135,567) 25,504 159,707 차량운반구 15,657 - (12,099) 3,558 합계 285,428 - - (147,666) 25,504 163,266 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 당기말 리스부채 125,972 146,901 2,422 (51,360) (1) 223,934 (단위: 천원) 구 분 정책변경효과 취득 이자비용 지급 순외환차이 전기말 리스부채 193,357 8,504 (156,071) (19,811) 25,980 (4) 보고기간 중 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 51,360 156,071 단기리스 관련 비용 1,800 29,170 소액자산 리스 관련 비용 6,238 8,203 총현금유출액 59,398 193,444 (5) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 54,080 52,389 1년 초과 5년 미만 40,320 39,785 5년 이상 최소리스료 합계 94,400 92,174 16. 판매보증자산보고기간 중 판매보증자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 163,348 167,588 설정(환입) 31,799 54,962 사용 93,920 59,202 환입 - - 기말 101,228 163,348 유동성 26,496 56,968 비유동성 74,732 163,348 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 회수금액을 판매보증충당자산로 설정하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 12,516,971 11,831,305 단기기타채무 미지급금 1,514,345 1,654,361 미지급비용 716,608 1,112,156 예수금 119,740 92,980 예수보증금 100,000 210,000 장기기타채무 장기미지급금 205,507 173,321 장기종업원급여 286,475 314,815 합계 15,459,647 15,388,938 18. 계약자산 및 부채 (1)보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - - 계약부채 - 7,165 (2)보고기간중 계액부채로부터 인식한 수익금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수익 92,852 143,710 19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 5.89% 2025-01-17 200,000 200,000 원화장기차입금 국민은행 - 2023-03-15 - 5,000,000 소 계 200,000 5,200,000 기타단기차입금 운전자금 국민은행 5.44%, 6.81% 2023-12-15, 2024-04-28 7,000,000 7,000,000 운영자금 우리은행 5.46%~8.03% 2023-10-14 ~2024-06-23 23,228,608 16,350,041 운영자금 산업은행 6.65%, 7.64% 2023-12-09, 2024-06-28 12,054,744 10,015,552 운영자금 신한은행 5.71% 2023-10-31 900,000 900,000 운영자금 기업은행 7.35%-7.61% 2024-02-29, 2024-09-27 7,205,924 7,979,979 소 계 50,389,276 42,245,573 합 계 50,589,276 47,445,573 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기차입금 6,150,000 1,300,000 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 5.66% 2025-01-17 1,350,000 1,500,000 분할상환 원화장기차입금 국민은행 6.48% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합 계 6,350,000 6,500,000 유동성대체액 200,000 5,200,000 비유동성잔액 6,150,000 1,300,000 3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 200,000 1년초과 2년이내 1,150,000 2년초과 3년이내 5,000,000 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합 계 6,350,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,049,440 2,338,375 사외적립자산 공정가치 (23,801) (87,470) 기타 (9,661) (11,003) 합계 1,015,978 2,239,902 (2) 확정급여 채무1) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 2,338,375 2,712,782 근무원가 287,022 347,251 이자원가 86,917 52,862 재측정요소: 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,662,875) (209,769) 기말 1,049,440 2,903,125 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 87,470 105,304 이자수익 3,265 2,046 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (66,934) (18,834) 기말 23,801 88,517 2)사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지분증권 - - 국공채 - - 정기예금등 23,801 88,517 합계 23,801 88,517 3)사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 사외적립자산 1,251 9 보상권 합계 1,251 9 (4) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 287,022 347,251 순이자손익 83,652 50,816 합계 370,675 398,067 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 246,466 272,679 판매비와관리비 124,209 125,388 합계 370,675 398,067 3) 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 5.26% 2.73% 미래임금상승률 3.57% 3.65% 4) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 32,243 42,453 판매비와관리비 97,215 116,569 합계 129,458 159,022 21. 판매보증 충당부채 보고기간 중 판매보증 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,899,683 1,497,177 설정 362,214 531,326 사용 (302,950) (297,948) 환입 - - 기말 1,958,947 1,730,556 유동성 701,768 224,569 비유동성 1,257,179 1,505,987 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 25,932 49,608 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 24. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 902,244 902,244 * 회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 489,560 902,244 변동내역(주1) - - - - 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 25. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 해외사업환산이익 3,903,612 6,783,927 (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 당분기말 해외사업환산이익 3,120,295 783,317 3,903,612 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 전분기말 해외사업환산이익 2,395,008 4,388,918 6,783,927 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 소 계 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 9,810,092 11,827,545 합 계 15,080,542 17,097,995 (*) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 26,655,279 84,542,472 34,425,003 100,754,210 상품매출액 3,665,754 12,852,308 3,548,901 11,833,918 기타매출액 합 계 30,321,033 97,394,780 37,973,903 112,588,127 (2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 제품매출원가 22,562,041 72,911,327 30,211,533 86,664,797 상품매출원가 3,339,748 11,274,774 2,752,331 8,994,104 합 계 25,901,789 84,186,101 32,963,865 95,658,901 28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,230,762 3,581,743 1,181,551 3,483,777 퇴직급여 179,479 390,960 80,577 241,957 복리후생비 355,684 1,061,726 312,092 929,565 임차료 37,223 109,333 46,877 119,916 접대비 98,514 279,028 131,712 362,710 감가상각비 26,212 99,490 31,886 118,469 무형자산상각비 1,766 5,298 1,576 5,584 세금과공과 45,773 213,737 52,322 194,593 광고선전비 30,246 30,246 5,145 14,542 여비교통비 119,847 363,331 134,855 246,222 통신비 35,041 101,897 38,941 123,508 수선비 19,612 55,593 50,305 99,547 보험료 16,467 52,459 18,090 55,664 지급수수료 231,698 686,589 204,677 788,779 차량유지비 68,999 190,167 74,854 212,611 운반비 173,429 576,613 215,785 669,075 도서인쇄비 1,502 6,987 1,853 9,000 소모품비 41,596 130,960 41,735 129,365 교육훈련비 18,474 26,416 6,837 24,224 견본비 256,193 935,513 584,132 1,625,086 경상개발연구비 283,168 1,029,125 383,424 1,156,351 수출제비용 598,392 1,652,436 760,737 2,840,051 해외지사관리비 18,096 51,834 21,991 52,571 용역비 26,327 74,385 22,789 71,108 대손상각비 346,868 691,836 230,920 654,242 수도광열비 42,612 122,301 46,125 130,895 판매보증비 163,329 325,716 336,348 531,389 합 계 4,467,309 12,845,720 5,018,139 14,890,803 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 548,278 933,629 2,036,908 3,229,666 외환차익 667,936 3,126,042 1,744,884 3,565,385 임대료수익 25,500 120,500 58,500 175,500 유형자산처분이익 4,359 7,037 31,361 잡이익 24,496 36,210 24,687 59,204 합 계 1,270,570 4,223,418 3,864,979 7,061,116 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 248,074 298,577 405,972 724,258 외환차손 478,885 2,752,523 1,426,192 3,037,188 유형자산폐기손실 1 기부금 5,000 10,000 10,000 10,000 잡손실 241,253 311,410 40,139 96,154 합 계 973,212 3,372,510 1,882,303 3,867,601 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 62,931 169,010 14,853 41,256 통화옵션거래이익 1,086 합 계 62,931 169,010 14,853 42,342 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 847,413 2,518,886 521,384 1,281,109 합 계 847,413 2,518,886 521,384 1,281,109 31. 법인세비용 (1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 559,551 1,951,931 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 317,910 496,544 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 877,461 2,448,475 (2) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (1,136,010) 3,993,172 적용세율(22%)에 따른 법인세 (280,889) 854,498 조정사항 비공제수익/비공제비용 - - 세액공제 - - 기타 1,158,350 1,593,977 법인세비용 877,461 2,448,475 평균유효세율 - 61.32% (4) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 3,073,621 - 3,073,621 184,056 - 3,257,677 지분법손실 2,438,142 - 2,438,142 - - 2,438,142 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,239,902 - 2,239,902 (1,225,266) - 1,014,636 종속기업손상차손 - - - - - - 기타 35,452,932 (183,488) 35,269,444 (2,856,649) - 32,412,795 합 계 21,677,493 (183,488) 21,494,005 (3,897,859) - 17,596,145 이연법인세자산 5,833,467 - - - - 5,823,740 이연법인세부채 (4,833,729) - - - - (5,141,912) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 3,064,756 - 3,064,756 8,865 - 3,073,621 지분법손실 1,569,088 (238,135) 1,330,953 1,107,189 - 2,438,142 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,589,429 - 2,589,429 (349,527) - 2,239,902 종속기업손상차손 - - - - - - 기타 24,559,945 6,075,081 30,635,026 4,817,906 - 35,452,932 합 계 10,256,114 5,836,946 16,093,060 5,584,433 - 21,677,493 이연법인세자산 5,108,599 - - - - 5,833,467 이연법인세부채 (5,218,887) - - - - (4,833,729) (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같으며, 이연법인세부채를 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 14,333,811 16,916,836 32. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증가 348,854 3,941,761 (581,591) (3,393,847) 원재료 투입 16,311,396 49,630,351 36,534,059 68,018,902 상품매입액 3,160,342 11,572,424 2,711,172 9,494,384 급여 3,012,836 9,209,186 4,349,943 10,158,445 퇴직급여 812,603 1,238,462 185,065 557,089 복리후생비 547,837 1,830,531 655,581 1,835,465 감가상각비 493,560 1,502,210 252,210 1,019,286 무형자산상각비 14,264 27,215 14,967 32,881 기타 5,667,406 18,079,682 (6,139,402) 22,827,099 합계(주1) 30,369,098 97,031,822 37,982,003 110,549,704 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.33. 주당이익(1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 당기누계 3개월 당기누계 기본주당순이익 보통주당기순이익 (1,054,076,439) (2,017,453,354) 1,021,859,039 1,535,859,300 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 기본주당순이익 (26) (49) 25 38 2) 보통주당분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 당기누계 3개월 당기누계 지배주주지분 순이익 (1,054,076,439) (2,017,453,354) 1,021,859,039 1,535,859,300 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주당기순이익 (1,054,076,439) (2,017,453,354) 1,021,859,039 1,535,859,300 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 당기누계 3개월 당기누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) (1)자기주식(1/1-09/30) (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 (2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,502,210 1,024,870 무형자산상각비 27,215 27,297 퇴직급여 370,675 398,067 대손상각비 691,836 654,242 외화환산손실 298,577 724,258 판매보증비 162,387 513,332 유형자산처분손실 - 유형자산폐기손실 1 - 이자비용 2,518,886 1,281,109 법인세비용 877,461 2,448,475 복리후생비 1,061,726 690,892 이자율스왑평가이익 - (1,086) 잡손실 200,870 8,195 외화환산이익 (933,629) (3,229,666) 유형자산처분이익 (7,037) (31,361) 이자수익 (169,010) (41,256) 합 계 6,602,168 4,467,369 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,317,456 486,137 선급금의 감소(증가) 746,392 (712,497) 선급비용의 감소(증가) 99,278 (494,646) 선급법인세의 감소(증가) 166,819 - 미수금의 감소(증가) (1,022,054) (233,798) 재고자산의 증가 3,497,861 (10,346,202) 기타유동자산의 감소(증가) (1,346,214) (1,617,146) 매입채무의 증가(감소) 263,410 2,392,134 계약부채의 증가 (7,165) (86,358) 미지급비용의 감소 (416,154) (306,106) 장기종업원급여부채의 감소(증가) (1,090,065) (732,192) 미지급금의 감소 (153,256) 206,773 선수금의 감소 (23,676) (3,607) 예수보증금의 증가(감소) (110,000) - 예수금의 감소 26,432 24,771 장기미지급금의 증가 32,187 (120,845) 퇴직금의 지급 (1,662,875) (209,769) 퇴직연금운용자산의 감소 66,934 18,834 판매보증부채의 증가(감소) (41,002) (245,760) 합계 1,344,308 (11,980,276) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 - 24,595 장기차입금의 유동성대체 (5,000,000) 3,650,000 건설중인자산의 본계정대체 10,725 148,973 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동 비현금거래 당기말 현금흐름 유동성대체 환율변동 상각 단기차입금 42,245,573 7,842,133 - 301,570 - - 50,389,276 유동성장기차입금 5,200,000 (150,000) (4,850,000) - - - 200,000 장기차입금 1,300,000 - 4,850,000 - - - 6,150,000 리스부채 125,972 (51,360) - (1) 2,422 157,409 234,442 합 계 48,871,545 7,640,773 - 301,570 2,422 157,409 56,973,718 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, (주)소타인베스트먼트 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 1,020,153 - 120,500 5,780 3,509,927 - 175,500 6,470 합계 1,020,153 - 120,500 5,780 3,509,927 - 175,500 6,470 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)디아이디 기타특수관계자 20,736,291 16,639,887 - - 21,105,941 16,639,887 6,114,900 - 합계 20,736,291 16,639,887 - - 21,105,941 16,639,887 6,114,900 - (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 57,058 69,158 110,000 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 산업은행 1,068,309 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,420,640 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 818,930 762,241 퇴직급여 187,292 187,561 합계 1,006,223 949,803 36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 신한은행 3,000 3,000 보증금 외화정기예금 우리은행 430,336 - 질권설정 단기금융자산 외화정기예금 우리은행 - 400,000 질권설정 합 계 433,336 403,000 (2) 금융자산의 양도 및 할인보고기간 중 연결회사가 매출채권(전자어음)을 할인한 내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 39,360,401 44,696,978 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권, 건물 1,983,989 3,227,520 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,905,093 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 SGI서울보증 한강유역환경청 3,940,002 방치폐기물 처리 이행 보증 에스케이가스 750,000 물품대금보증 대표이사 산업은행 1,068,309 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,420,640 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 38,006,021 대원화성(주) 32,299,517 Daewon Chemical Vina co.,ltd 2,454,254 PT.Daewon Eco indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 연결회사는 상기보험외 배상책임보험, 가스사고책임보험, 자동차종합보험등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 1,900,000 운영자금 우리은행 1,350,000 운영자금 우리은행 8,500,000 운영자금 우리은행 4,000,000 운영자금 국민은행 2,000,000 운영자금 국민은행 5,000,000 운영자금 농협은행 5,000,000 운영자금 산업은행 9,000,000 운영자금 기업은행 3,000,000 운영자금 신한은행 900,000 수입신용장 기업은행 $1,500,000 $318,341 수입신용장 산업은행 $1,000,000 $503,970 외화지급보증 우리은행 $300,000 운영자금 (외화대출) 우리은행 $4,000,000 $1,379,305 운영자금 (외화대출) 산업은행 $2,500,000 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 $4,155,000 $1,027,454 합계 47,450,000 1,900,000 $13,455,000 $3,229,070 연결회사는 상기 약정사항 외에 당분기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당분기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,027,951 92,225,341 4,141,488 97,394,780 영업이익 (432,572) 223,436 572,094 362,958 당기순이익 (1,021,555) (1,518,352) 526,436 (2,013,471) 감가상각비와상각비 43,973 1,412,968 72,484 1,529,425 이자수익 1,877 159,572 7,560 169,010 이자비용 715,762 1,763,392 39,732 2,518,886 법인세비용 4,085 856,919 16,458 877,461 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 3,509,927 104,324,656 4,753,544 112,588,127 영업이익 (467,323) 1,923,830 581,916 2,038,424 당기순이익 (702,873) 1,762,188 485,381 1,544,697 감가상각비와상각비 79,734 898,058 74,375 1,052,167 이자수익 1,363 38,011 1,882 41,256 이자비용 371,645 888,086 21,378 1,281,109 법인세비용 58,182 2,311,497 78,796 2,448,475 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 9,669,802 94,839,572 32,144,479 136,653,853 총부채 804,569 71,548,562 3,070,582 75,423,713 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 10,576,689 88,100,406 32,236,352 130,913,447 총부채 2,071,804 63,534,848 2,850,188 68,456,840 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기 매출 당기 비유동자산 전기 매출 전기 비유동자산 국내 31,306,757 39,401,379 29,958,009 39,796,524 해외 66,088,023 7,059,498 82,630,119 8,277,146 합계 97,394,780 46,460,877 112,588,127 48,073,670 (*) 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 7개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 31,275백만원입니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 21,676,146 21,676,146 10,961,284 10,961,284 매출채권 25,474,527 25,474,527 27,821,063 27,821,063 단기기타채권 2,617,241 2,617,241 1,541,747 1,541,747 단기기타금융자산 2,000 2,000 424,595 424,595 장기매출채권 - - - - 장기기타채권 460,383 460,383 461,445 461,445 장기기타금융자산 433,336 433,336 3,000 3,000 기타비유동자산 26,000 26,000 53,200 53,200 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 15,459,647 466,770 14,472,633 28,261 491,982 리스부채(이자포함) 234,532 4,480 10,560 198,372 21,120 차입금(이자포함) 56,538,411 2,004,311 3,362,499 43,925,922 7,245,679 합계 72,232,590 2,475,561 17,845,693 44,152,555 7,758,781 (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 15,388,938 273,470 14,844,607 - 270,861 리스부채(이자포함) 158,240 4,320 13,440 88,640 51,840 차입금(이자포함) 48,400,690 - 15,762,962 30,999,707 1,638,021 합계 63,947,868 277,790 30,621,009 31,088,347 1,960,722 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 291,532 (291,532) (121,044) 121,044 CNY 1,572 (1,572) 5,187 (5,187) JPY 50 (50) 8,379 (8,379) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 등 40,739,276 41,745,573 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 407,393 (407,393) 417,456 (417,456) (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당분기말과 전기말현재공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 75,423,713 68,456,840 차감:현금및현금성자산 21,676,146 10,961,284 순부채 53,747,567 57,495,556 자본총계 61,230,140 62,456,607 부채비율 87.78% 92.06% 38. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 39. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 3분기 매출채권 47,472 (21,998) 46.3 미수금 2,623 (19) 0.7 합계 50,095 (22,017) 43.9 제49기 매출채권 48,821 (20,999) 43.0 미수금 1,551 (19) 1.2 합계 50,372 (21,018) 41.77 제48기 매출채권 47,879 (15,845) 33.1 미수금 1,508 (19) 1.2 합계 49,387 (15,864) 32.1 ※ 당사의 제49기 ~ 제47기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,018 15,864 9,022 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 998 5,154 6,842 4. 기말 대손충당금 잔액합계 22,016 21,018 15,864 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 20,383 489 2,015 2,849 26,836 특수관계자 1,258 2,529 16,948 20,735 계 21,641 3,018 18,963 2,849 47,471 구성비율(%) 45.6 6.4 39.9 8.1 100.0 40. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제50기3분기 제49기 제48기 비고 벽지 원재료,저장품外 111 393 594 소 계 111 393 594 합성피혁/정제 제품 8,913 11,912 10,767 원재료,저장품外 17,445 17,401 16,023 소 계 26,358 29,313 26,790 합 계 제품 8,913 11,912 10,767 원재료,저장품外 17,556 17,794 16,617 합 계 26,469 29,706 27,384 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.36 22.69 20.16 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.99 4.55 4.02 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2023년 재무제표를 작성함에 있어 2023년09월30일 공장가동 종료시를 기준 으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 148백만원을 매출원가에 가산 하였고 제품,상품에 87백만원을 매출원가에 가산하였습니다. 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 10,759 (2,511) 8,248 제 품 11,434 (2,520) 8,913 상 품 1,071 (283) 788 합 계 23,264 (5,314) 17,949 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제50기 3분기 및 제49기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 무제표이며 제49기 및 제48기는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 50 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 Ⅰ.유동자산 44,844,118,204 46,988,961,293 (1)현금및현금성자산 4,933,407,984 1,946,008,917 (2)단기금융상품 0 (3)매출채권 및 기타유동채권 29,387,925,456 29,350,594,107 1.매출채권 28,473,121,038 28,604,798,197 2.단기기타채권 912,804,418 321,200,910 3.기타유동금융자산 2,000,000 424,595,000 (4)유동재고자산 9,283,780,987 13,722,867,964 (5)기타유동자산 1,212,508,091 1,912,521,877 (6)판매보증자산 26,495,686 56,968,428 Ⅱ.비유동자산 86,593,808,834 77,988,157,082 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 839,024,911 411,688,911 1.장기매출채권 0 0 2.장기기타채권 405,688,911 408,688,911 3.장기기타금융자산 433,336,000 3,000,000 (2)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 37,687,296,206 28,673,459,558 (3)유형자산 39,360,401,171 39,694,419,586 (4)투자부동산 7,905,093,073 7,920,475,836 (5)영업권 이외의 무형자산 40,978,003 42,554,366 (6)리스사용권자산 64,645,318 124,571,612 (7)이연법인세자산 595,638,274 961,407,254 (8)판매보증자산 74,731,878 106,379,959 (9)기타비유동자산 26,000,000 53,200,000 자산총계 131,437,927,038 124,977,118,375 부채 Ⅰ.유동부채 61,583,801,845 57,425,590,076 (1)매입채무 및 기타유동채무 60,483,742,257 56,622,601,361 1.단기매입채무 19,116,019,605 15,725,578,735 2.유동계약부채 0 7,164,937 3.단기기타채무 1,967,722,652 2,709,857,689 4.유동 차입금 39,400,000,000 38,180,000,000 (2)당기법인세부채 0 0 (3)기타유동금융부채 334,641,220 303,141,195 (4)리스부채(유동) 37,718,298 63,823,788 (5)판매보증부채 701,768,128 386,415,586 (6)기타 유동부채 25,931,942 49,608,146 Ⅱ.비유동부채 8,943,006,766 5,603,452,402 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 6,641,982,380 1,788,135,041 1.장기기타채무 491,982,380 488,135,041 2.장기차입금 6,150,000,000 1,300,000,000 (2)퇴직급여부채 1,015,977,606 2,239,902,098 (3)이연법인세부채 0 0 (4)기타 비유동 부채 0 0 (5)리스 부채 27,867,842 62,148,195 (6)판매보증부채 1,257,178,938 1,513,267,068 부채총계 70,526,808,611 63,029,042,478 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) Ⅳ.기타포괄손익누계액 4,665,625,105 3,567,443,361 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 14,039,196,539 16,174,335,753 자본총계 60,911,118,427 61,948,075,897 자본과부채총계 131,437,927,038 124,977,118,375 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 27,321,506,619 92,044,364,559 35,464,100,461 104,658,458,646 Ⅱ.매출원가 25,007,259,505 85,987,827,886 33,222,111,032 97,967,555,340 Ⅲ.매출총이익 2,314,247,114 6,056,536,673 2,241,989,429 6,690,903,306 Ⅳ.판매비와관리비 2,961,291,890 8,540,122,559 3,441,836,990 9,475,127,431 Ⅴ.영업이익(손실) (647,044,776) (2,483,585,886) (1,199,847,561) (2,784,224,125) Ⅵ.기타이익 1,064,587,551 3,780,597,878 3,790,264,571 6,739,164,320 Ⅶ.기타손실 619,631,329 2,768,622,367 1,652,158,183 3,375,449,898 Ⅷ.금융수익 62,614,618 168,043,259 14,616,325 41,722,035 Ⅸ.금융원가 661,321,286 1,973,279,914 407,848,009 1,044,985,598 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (42,525,483) 1,507,476,796 722,993,342 3,690,826,149 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (843,320,705) (1,769,370,234) 1,268,020,485 3,267,052,883 XⅡ.법인세비용(수익) 298,791,729 365,768,980 208,355,194 1,734,853,933 XⅢ.당기순이익(손실) (1,142,112,434) (2,135,139,214) 1,059,665,291 1,532,198,950 XIV.기타포괄손익 (363,898,852) 1,098,181,744 2,544,277,885 4,424,579,220 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (363,898,852) 1,098,181,744 2,544,277,885 4,424,579,220 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (363,898,852) 1,098,181,744 2,544,277,885 4,424,579,220 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XV.총포괄손익 (1,506,011,286) (1,036,957,470) 3,603,943,176 5,956,778,170 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (52) 26 38 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (28) (52) 26 38 자본변동표 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,918,797,635 25,366,648,828 70,491,743,246 Ⅱ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅲ.당기순이익(손실) 1,532,198,950 1,532,198,950 Ⅳ.기타포괄손익 (1)확정급여의재측정요소 (2)지분법자본변동 4,424,579,220 4,424,579,220 Ⅴ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 Ⅵ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 Ⅶ.기타거래 2022.09.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 7,343,376,855 26,898,847,778 76,448,521,416 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,567,443,361 16,174,335,753 61,948,075,897 Ⅱ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅲ.당기순이익(손실) (2,135,139,214) (2,135,139,214) Ⅳ.기타포괄손익 (1)확정급여의재측정요소 (2)지분법자본변동 1,098,181,744 1,098,181,744 Ⅴ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 Ⅵ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 Ⅶ.기타거래 2023.09.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,665,625,105 14,039,196,539 60,911,118,427 현금흐름표 제 50 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 49 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,223,080,658 (8,953,042,360) (1)당기순이익(손실) (2,135,139,214) 1,532,198,950 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,202,534,538 (1,292,870,950) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 4,901,262,105 (6,998,680,139) (4)이자수취 164,513,169 82,114,011 (5)이자지급(영업) (1,910,089,940) (1,033,016,212) (6)법인세환급(납부) 0 (1,242,788,020) Ⅱ.투자활동현금흐름 (6,430,967,986) 6,252,013,919 (1)단기기타금융상품의 감소 6,424,595,000 3,207,115,000 (2)장기기타금융자산의감소 0 1,000,000,000 (3)유형자산의 처분 57,615,099 37,371,716 (4)무형자산의 처분 0 107,310,000 (5)장기기타채권의감소 30,200,000 16,200,000 (6)종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 3,173,500,000 (7)단기기타금융자산의증가 6,002,000,000 990,000,000 (8)장기기타금융자산의증가 430,336,000 0 (9)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,408,178,108) 0 (10)유형자산의 취득 (99,100,000) (293,018,109) (11)무형자산의 취득 (3,763,977) (3,464,688) (12)기타비유동금융자산의 취득 0 (3,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 6,118,640,000 2,584,910,000 (1)단기차입금의 증가 19,700,000,000 3,000,000,000 (2)장기차입금의 증가 0 0 (3)예수보증금의 수령 100,000,000 100,000,000 (4)정부보조금의 수취 (5)단기차입금의 상환 (13,480,000,000) (300,000,000) (6)리스부채의 상환 51,360,000 27,360,000 (7)유동성장기부채의 상환 150,000,000 187,730,000 (8)배당금지급 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 76,646,395 51,027,363 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,987,399,067 (65,091,078) Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,946,008,917 3,914,216,096 Ⅶ.기말현금및현금성자산 4,933,407,984 3,849,125,018 이익잉여금 처분계산서 제50기 3분기 2023년 1월 1일 부터 제49기 2022년 1월 1일 2023년 09월 30일 까지 2022년 12월 31일 처분예정일 - 처분예정일 2023년 3월 24일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 50(당) 3분기 제 49(당) 기 미처분이익잉여금 8,768,746,689 10,903,885,903 전기이월미처분이익잉여금 10,903,885,903 20,096,198,978 확정급여제도의 재측정요소 343,723,942 당기순손실 2,135,139,214 9,536,037,017 임의적립금등의이입액 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 - 해당없음 합계 10,903,885,903 차기이월미처분이익잉여금 8,768,746,689 10,903,885,903 5. 재무제표 주석 주석 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "당사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2023년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,933,408 1,946,009 매출채권 28,473,121 28,604,798 단기기타채권 912,804 321,201 단기기타금융자산 2,000 424,595 장기매출채권 - - 장기기타채권 405,689 408,689 장기기타금융자산 433,336 3,000 기타비유동자산 26,000 53,200 합계 35,186,358 31,761,492 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 19,116,020 15,725,579 단기기타채무 1,967,723 2,709,858 단기차입금 39,400,000 38,180,000 리스부채(유동) 37,718 63,824 장기기타채무 491,982 488,135 장기차입금 6,150,000 1,300,000 리스부채(비유동) 27,868 62,148 합계 67,191,311 58,529,543 58,529,543 (3) 재분류당분기와 전분기 중 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당분기손익 이자수익 168,043 - - 168,043 이자비용 - - (1,973,280) (1,973,280) 외환차익 3,250,042 - (523,019) 2,727,023 외환차손 (519,495) - (1,951,821) (2,471,315) 외화환산이익 893,024 - - 893,024 외화환산손실 - - (255,227) (255,227) 합계 3,791,614 - (4,703,347) (911,733) (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당분기손익 이자수익 40,636 - 40,636 이자비용 - (1,044,986) (1,044,986) 외환차익 3,250,042 31,799 3,281,841 외환차손 (519,495) (2,111,330) (2,630,824) 외화환산이익 3,202,693 - 3,202,693 외화환산손실 - (683,810) (683,810) 이자율스왑평가손실 1,086 1,086 합계 5,973,876 1,086 (3,808,326) 2,166,636 (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 435,336 435,336 427,595 427,595 매출채권 및 기타채권 29,791,614 29,791,614 29,334,688 29,334,688 현금및 단기예치금 4,933,408 4,933,408 1,946,009 1,946,009 합 계 35,160,358 35,160,358 31,708,292 31,708,292 매입채무 및 기타채무 21,575,725 21,575,725 18,923,571 18,923,571 이자부차입금 45,550,000 45,550,000 39,480,000 39,480,000 합 계 67,125,725 67,125,725 58,403,571 58,403,571 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다.한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 11,633 5,731 예금 4,921,775 1,940,278 합계 4,933,408 1,946,009 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 34,970,918 (6,497,797) 28,473,121 34,286,257 (5,681,458) 28,604,798 단기기타채권 미수금 918,514 (18,857) 899,657 330,441 (18,857) 311,584 미수수익 13,147 - 13,147 9,617 - 9,617 소계 35,902,579 (6,516,654) 29,385,925 34,626,315 (5,700,316) 28,925,999 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 보증금 405,689 - 405,689 408,689 - 408,689 소계 17,045,576 (16,639,887) 405,689 17,048,576 (16,639,887) 408,689 합계 52,948,155 (23,156,541) 29,791,614 51,674,891 (22,340,203) 29,334,688 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,033,799 4,766,825 1,023,439 3,018,382 2,279,072 3,849,400 34,970,918 단기기타채권 미수금 178,666 353,545 95,879 140,232 131,336 18,857 918,514 미수수익 13,147 - - - - - 13,147 소계 20,225,612 5,120,370 1,119,318 3,158,614 2,410,408 3,868,257 35,902,579 장기매출채권 - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 405,689 - - - - - 405,689 소계 405,689 - - - 16,639,887 - 17,045,576 합계 20,631,301 5,120,370 1,119,318 3,158,614 19,050,295 3,868,257 52,948,155 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 22,465,918 4,256,042 1,487,966 973,651 1,360,334 3,742,346 34,286,257 단기기타채권 미수금 168,134 25,469 8,233 25,586 84,162 18,857 330,441 미수수익 9,617 - - - - - 9,617 소계 22,643,669 4,281,511 1,496,198 999,236 1,444,496 3,761,203 34,626,315 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 408,689 - - - - - 408,689 소계 408,689 - - - 16,639,887 - 17,048,576 합계 23,052,358 4,281,511 1,496,198 999,236 18,084,383 3,761,203 51,674,891 당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,849,400 3,849,400 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,868,257 3,868,257 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,742,346 3,742,346 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,761,203 3,761,203 (4) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 5,681,458 816,338 - 6,497,797 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금(단기기타채권 中) 18,857 - - 18,857 합계 22,340,203 816,338 - 23,156,541 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 대체 기말 매출채권 6,631,801 933,407 (1,883,750) 5,681,458 장기매출채권 10,524,987 4,231,150 1,883,750 16,639,887 미수금(단기기타채권 中) 18,857 - - 18,857 합계 17,175,645 5,164,557 - 22,340,203 7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 2,000 424,595 소계 2,000 424,595 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 433,336 3,000 소계 433,336 3,000 합계 435,336 427,595 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.60% 2,000 2,000 2,000 단기금융상품 - - - 비유동항목 국공채(채무증권) - - - 장기금융상품 5.21% 433,336 433,336 433,336 합계 435,336 435,336 435,336 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 24,595 24,595 24,595 단기금융상품 2.10% 400,000 400,000 400,000 비유동항목 국공채(채무증권) - - - 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 합계 427,595 427,595 427,595 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 4,885,622 3,150,904 (64,504) 1,734,718 상품 1,540,734 1,285,915 (2,651) 254,819 재공품 3,312,367 3,312,367 - - 원재료 2,448,637 1,180,498 (116,900) 1,268,139 저장품 350,836 350,836 - - 미착품 3,261 3,261 - - 합계 12,541,458 9,283,781 (184,056) 3,257,677 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 8,453,980 6,783,767 372,375 1,670,214 상품 1,050,954 798,786 27,228 252,168 재공품 2,895,856 2,895,856 - - 원재료 3,820,364 2,669,125 (408,468) 1,151,239 저장품 365,790 365,790 - - 미착품 209,544 209,544 - - 합계 16,796,489 13,722,868 (8,865) 3,073,621 9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 417,834 1,559,377 선급비용 178,993 276,503 선급법인세 25,316 13,572 부가세대급금 590,365 63,070 소계 1,212,508 1,912,522 기타비유동자산 종업원대여금 26,000 53,200 소계 26,000 53,200 합계 1,238,508 1,965,722 10. 종속기업투자,관계기업 및 공동기업투자(1) 종속기업 및 관계기업의 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 소유지분율(%) 2023년 09월 30일 Daewon International America Co.(*) 227,725 100% 대원상해유한공사(*) 241,080 100% Daewon Chemical Vina 23,257,472 100% Dafeng Daewon 740,890 100% PT DAEWON ECO INDONESIA 3,661,798 99% KODEC S DE RL DE CV 6,408,178 100% (*1) Daewon International America Co.와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다.(2) 투자내용은 다음과 같습니다1) 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 기초 취득 처분 배당 당분기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기말 당분기에대한지분 재측정요소 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - 0 대원상해유한공사 - - - - - - - 0 PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,095,935 - - - 375,691 234,389 - 3,706,015 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - - - 0 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 25,577,525 - - - 1,131,786 671,011 - 27,380,321 KODEC S DE RL DE CV - 6,408,178 - - - 192,782 - 6,600,960 합계 28,673,460 6,408,178 - - 1,507,477 1,098,182 - 37,687,296 (단위: 천원) 회사명 당분기말 기초 취득 처분 배당 당분기손익에대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 이익잉여금에 대한 지분 기말 당분기에대한지분 재측정요소 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - 0 대원상해유한공사 - - - - - - - 0 PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,366,778 - - - 895,301 245,276 - 3,507,355 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - - - 0 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 26,765,224 - - (3,173,500) 2,795,526 4,179,303 - 30,566,553 합계 29,132,002 - - (3,173,500) 3,690,826 4,424,579 - 34,073,908 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 유동자산 비유동자산 유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,910,992 1,955,362 1,029,415 3,253,025 398,207 234,389 632,595 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 272,884 296 1,410,497 69,839 10,850 (17,663) (6,814) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 39,622,813 5,445,973 17,454,366 42,213,648 1,295,710 671,011 1,966,721 KODEC S DE RL DE CV 6,602,281 - - - - 192,782 192,782 합계 49,408,969 7,401,632 19,894,277 45,536,512 1,704,767 1,080,518 2,785,285 (단위: 천원) 회사명 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,218,215 1,639,023 655,261 5,028,589 1,051,982 (258,092) 793,890 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 263,641 466 1,394,610 69,420 (53,325) 31,510 (21,815) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 33,683,361 6,120,994 14,156,656 72,946,229 1,076,488 (2,377,933) (1,301,445) 합계 36,165,217 7,760,483 16,206,527 78,044,238 2,075,145 (2,604,514) (529,370) (4) 보고기간 중 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - 100.00% - - - - 대원상해유한공사 - 100.00% - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,836,940 99.00% 3,798,570 (92,555) - 3,706,015 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,137,317) 100.00% (1,137,317) - 1,137,317 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 27,614,420 100.00% 27,614,420 (234,099) - 27,380,321 KODEC S DE RL DE CV 6,602,281 99.98% 6,600,960 - - 6,600,960 합계 36,916,324 0 36,876,634 (326,655) 1,137,317 37,687,296 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - 100.00% - - - - 대원상해유한공사 - 100.00% - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,539,568 99.00% 3,504,172 3,183 - 3,507,355 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,214,748) 100.00% (1,214,748) - 1,214,748 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 30,646,417 100.00% 30,646,417 (79,864) - 30,566,553 합계 32,971,237 0 32,935,841 (76,681) 1,214,748 34,073,908 11. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2023.12.31 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2023.12.31 (2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (40,350) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (40,350) - 3,818,289 (*1) 상기 관계기업의 경우 당분기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다. (3) 관계기업요약 재무정보. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당분기순이익 자산총액 부채총액 매출액 당분기순이익 (종속기업) 팜크린에너지 - - - - 223,231 389,416 - (48,264) (4) 당분기 및 전기중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다(5) 지분법적용 중지내용 (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 당분기 누계 당분기 누계 팜크린에너지 - (40,350) (11,718) (40,350) 합계 - (40,350) (11,718) (40,350) 12. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 5,659,711 4,528,651 - - 1,131,061 구축물 5,428,021 4,469,564 176,261 3,972 778,224 기계장치 32,679,684 31,279,438 903,794 13,805 482,648 차량운반구 996,428 929,987 - - 66,441 공구와기구 7,061,000 6,587,778 74,341 569 398,312 비품 2,715,641 2,641,994 6,564 - 67,082 건설중인자산 - - - - - 합계 90,977,118 50,437,412 1,160,959 18,346 39,360,401 * 회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문 및 합피사업부문에 대하여 전기이전 중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기말 기준으로 벽지사업부문과 관련된 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 5,659,711 4,463,429 - - 1,196,282 구축물 5,428,021 4,422,138 176,261 4,222 825,400 기계장치 32,579,684 31,148,192 903,794 20,896 506,803 차량운반구 1,115,871 979,433 - - 136,438 공구와기구 7,084,341 6,503,291 74,341 1,421 505,288 비품 2,712,641 2,628,501 6,564 - 77,575 건설중인자산 10,000 - - - 10,000 합계 91,026,903 50,144,985 1,160,959 26,539 39,694,420 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,196,282 825,400 506,803 136,438 505,288 77,575 10,000 39,694,420 증가 - - - 100,000 - 6,100 3,000 - 109,100 취득 - - - 90,000 - 6,100 3,000 - 99,100 기타증가 - - - 10,000 - - - - 10,000 감소 - 65,221 47,176 124,155 69,997 113,076 13,493 10,000 443,118 처분 - - - - 38,799 1,934 - - 40,734 감가상각(주1) - 65,221 47,176 124,155 31,198 111,142 13,493 - 392,385 손상차손 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - 10,000 10,000 기말 36,436,633 1,131,061 778,224 482,648 66,441 398,312 67,082 - 39,360,401 (*) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는34백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 358백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,295,468 892,224 692,963 48,173 540,354 31,891 - 39,937,706 증가 - 47,000 - - 148,590 77,588 19,840 19,840 312,858 취득 47,000 - 148,590 57,748 19,840 19,840 293,018 기타증가 - - 19,840 19,840 감소 - 109,639 50,465 142,208 44,838 118,170 12,445 19,840 497,606 처분 3 1,686 1,689 감가상각(주1) 109,639 50,465 142,208 44,835 116,485 12,445 476,078 손상차손 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - 19,840 19,840 기말 36,436,633 1,232,829 841,760 550,754 151,925 499,772 39,285 - 39,752,958 (*) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비 30백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 445백만원입니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).(4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 - - 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 46,535,409 44,387,931 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다.13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,286,170 - - - 7,286,170 건물 945,491 326,567 - - 618,923 합계 8,231,660 326,567 - - 7,905,093 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,286,170 - - - 7,286,170 건물 945,491 311,185 - - 634,306 합계 8,231,660 311,185 - - 7,920,476 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 634,306 7,920,476 증가 - - - 취득 - - - 기타증가 - - - 감소 - 15,383 15,383 감가상각 - 15,383 15,383 기말 7,286,170 618,923 7,905,093 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 12,050,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 15,382,천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 657,943 7,944,113 증가 - - - 기타증가 - - - 감소 - 23,637 23,637 감가상각 - 23,637 23,637 기타감소 - - 기말 7,286,170 634,306 7,920,476 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 175,500천원 이며, 임대수익이 발생한투자부동산과 직접관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 17,728천원입니다.(2) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,337 (34,225) 3,111 차량운반구 99,342 (37,808) 61,534 합계 136,679 (72,034) 64,645 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,337 (15,557) 21,780 차량운반구 23,573 (20,014) 3,558 합계 60,909 (35,571) 25,338 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 당분기말 부동산 17,113 - (14,001) 3,111 차량운반구 107,459 (10,508) (35,417) 61,534 합계 124,572 (10,508) (49,418) 64,645 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 당분기말 부동산 35,781 - (14,001) 21,780 차량운반구 15,657 (12,099) 3,558 합계 51,438 - (26,100) 25,338 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 당분기말 리스부채 125,972 (10,960) 1,934 (51,360) 65,586 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 전기말 리스부채 52,292 1,048 (27,360) 25,980 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 51,360 27,360 단기리스 관련 비용 1,800 29,170 소액자산 리스 관련 비용 4,960 6,707 총현금유출액 58,120 63,237 (5) 당분기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 37,760 36,366 1년 초과 5년 미만 29,760 29,220 최소리스료 합계 67,520 65,586 15. 무형자산 1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 119,991 79,014 - - 40,977 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 회원권(주1) - - - - - 합계 4,445,733 2,299,150 1,306,335 799,270 40,978 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 116,227 73,674 42,553 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,335 799,270 1 합계 4,441,968 2,293,810 1,306,335 797,270 42,554 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초 42,553 1 42,554 증가 3,764 - 3,764 개별취득 3,764 - 3,764 감소 5,340 - 5,340 처분 - - - 상각 5,340 - 5,340 기말 40,977 1 40,978 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 45,727 1 107,310 153,038 증가 4,350 - - 4,350 개별취득 4,350 - - 4,350 감소 7,524 - 107,310 114,834 처분 - - 107,310 - 상각 7,524 - - 7,524 기말 42,553 1 - 42,554 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,298 5,584 매출원가 43 43 합계 5,340 5,627 (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 706,656 915,798 매출원가 경상연구개발비 24,098 66,437 합계 730,754 982,234 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 16. 판매보증자산 보고기간 중 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 충당자산변동내용 기초 163,348 167,588 설정(환입) 31,799 54,962 사용 93,920 59,202 환입 - - 기말 101,228 163,348 유동성 26,496 56,968 비유동성 74,732 106,380 당사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적수리 및 비경상적인 개체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여, 당사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다. 17. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 128,746 99,504 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 4,222 - 250 3,972 기계장치 20,896 - 7,091 13,805 공구와기구 1,421 - 852 569 합계 26,539 - 8,193 18,346 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 4,556 - 250 4,306 기계장치 31,752 - 8,143 23,610 공구와기구 2,557 - 852 1,705 개발비(주2) - - - - 합계 38,866 - 9,245 29,620 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 19,116,020 15,725,579 단기기타채무 미지급금 1,286,385 1,540,188 미지급비용 468,209 870,960 예수금 113,129 88,710 예수보증금 100,000 210,000 장기기타채무 장기종업원급여부채 286,475 314,815 장기미지급금 205,507 173,321 합계 21,575,725 18,923,571 19.계약자산 부채보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 계약자산 - - 계약부채 - 7,165 20. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 5.89% 2025-01-17 200,000 200,000 원화장기차입금 농협은행 3.73% 2023-03-15 - 5,000,000 소계 200,000 5,200,000 기타단기차입금 운전자금 국민은행 6.78% 2023-12-15 2,000,000 7,000,000 운전자금 국민은행 5.44% 2024-04-28 5,000,000 - 운영자금 우리은행 5.46%~5.71% 2023-10-14 ~2024-06-23 19,300,000 12,800,000 운영자금 산업은행 0.0665 2024-06-28 9,000,000 9,280,000 운영자금 기업은행 5.89% 2024-01-25 3,000,000 3,000,000 운영자금 신한은행 5.71% 2023-10-31 소계 39,200,000 32,980,000 합계 39,400,000 38,180,000 (2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 6,150,000 1,300,000 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 5.66% 2025-01-17 1,350,000 1,500,000 분할상환 원화장기차입금 농협은행 6.48% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,350,000 6,500,000 유동성대체액 200,000 5,200,000 비유동성잔액 6,150,000 1,300,000 3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 200,000 1년초과 2년이내 1,150,000 2년초과 3년이내 5,000,000 합계 6,350,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 21. 퇴직급여급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 확정급여채무 현재가치 1,049,440 2,338,375 사외적립자산 공정가치 (23,801) (87,470) 기타 (9,661) (11,003) 합계 1,015,978 2,239,902 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,338,375 2,712,782 근무원가 287,022 347,251 이자원가 86,917 52,862 재측정요소: 기타사항에 의한 효과 - - 급여지급액 (1,662,875) (209,769) 기말 1,049,440 2,903,125 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 87,470 105,304 이자수익 3,265 2,046 재측정요소: 급여지급액 (66,934) (18,834) 기말 23,801 88,517 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 23,801 87,470 3) 사외적립자산 및 보상권의 실수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 1,251 8 (4) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기근무원가 287,022 347,251 순이자손익 83,652 50,816 합계 370,675 398,067 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 246,466 272,679 판매비와관리비 124,209 125,388 합계 370,675 398,067 3) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 32,243 42,453 판매비와관리비 97,215 116,569 합계 129,458 159,022 22. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융보증 충당부채 판매보증 충당부채 금융보증 충당부채 판매보증 충당부채 충당부채변동내용 기초 303,141 1,497,177 266,119 1,497,177 설정(환입) 31,500 362,214 37,022 819,467 사용 - (302,950) - (416,962) 환입 - - - - 기말 334,641 2,162,341 303,141 2,733,607 유동성 334,641 701,768 303,141 386,416 비유동성 - 1,257,179 - 1,513,267 23. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 25,932 49,608 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 25. 기타자본 보고기간 중기타자본(자기주식)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 489,560 902,244 변동내역 - - - - 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 26. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 902,244 902,244 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 지분법자본변동 3,567,443 1,098,182 4,665,625 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 지분법자본변동 2,918,798 4,424,579 7,343,377 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 소계 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 8,768,747 10,903,886 합계 14,039,197 16,174,336 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 11,572,697 39,872,715 12,302,976 36,069,575 상품매출액 15,641,225 51,854,738 23,046,340 68,273,803 기타매출액 107,584 316,912 114,784 315,080 합계 27,321,507 92,044,365 35,464,100 104,658,459 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 11,130,081 39,832,076 12,618,057 37,136,529 상품매출원가 13,877,178 46,155,752 20,604,054 60,831,027 합계 25,007,260 85,987,828 33,222,111 97,967,555 29. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 775,670 2,214,105 764,697 2,268,516 퇴직급여 179,479 390,960 80,577 241,957 복리후생비 118,549 386,969 123,266 394,337 임차료 3,654 12,066 5,414 12,949 접대비 47,130 138,211 70,007 185,414 감가상각비 16,714 63,323 20,218 75,915 무형자산상각비 1,766 5,298 1,861 5,584 세금과공과 45,373 212,172 49,815 186,353 광고선전비 30,246 30,246 5,145 14,542 여비교통비 119,639 361,306 127,847 238,895 통신비 13,385 40,826 13,926 42,232 수선비 10,002 28,615 44,218 65,078 보험료 13,705 44,522 16,315 48,850 지급수수료 215,494 601,254 195,951 716,999 차량유지비 16,867 50,794 23,425 70,194 운반비 67,791 245,322 86,456 276,556 도서인쇄비 908 6,319 1,753 8,777 소모품비 13,455 49,270 14,274 34,996 교육훈련비 116 1,223 1,260 2,058 견본비 247,367 904,538 575,999 1,578,191 경상연구개발비 163,139 706,656 302,628 915,798 수출제비용 321,744 855,613 346,128 856,594 해외지사관리비 18,096 51,834 21,991 52,571 대손상각비 361,045 816,338 227,780 668,439 판매보증비 159,959 322,346 320,886 513,332 합계 2,961,292 8,540,123 3,441,837 9,475,127 30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 526,661 893,024 2,019,552 3,202,693 외환차익 490,856 2,727,023 1,688,297 3,281,841 임대료수익 25,500 120,500 58,500 175,500 유형자산처분이익 6,548 16,882 - 35,683 잡이익 15,023 23,169 23,915 43,447 합계 1,064,588 3,780,598 3,790,265 6,739,164 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 235,002 255,227 390,047 683,810 외환차손 368,418 2,471,315 1,244,109 2,630,824 재고자산처분손실 - - - - 기부금 5,000 10,000 10,000 10,000 지급보증손실 11,210 31,500 10,078 17,905 잡손실 1 579 (2,075) 32,911 합계 619,631 2,768,622 1,652,158 3,375,450 31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 62,615 168,043 14,616 40,636 통화옵션평가이익 - - - - 이자율스왑평가이익 - - - 1,086 통화옵션거래이익 - - - - 합계 62,615 168,043 14,616 41,722 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 당분기 3개월 전기 이자비용 661,321 1,973,280 407,848 1,044,986 통화옵션평가손실 - - - - 이자율스왑평가손실 - - - - 통화옵션거래손실 - - - - 합계 661,321 1,973,280 407,848 1,044,986 32. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 1,242,788 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 365,769 492,066 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 365,769 1,734,854 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (1,769,370) 3,267,053 적용세율(22%)에 따른 법인세 (413,261) 694,752 조정사항 세액공제 - - 비공제비용 - 기타 779,030 1,040,102 법인세비용 365,769 1,734,854 평균유효세율 53.10% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당분기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 3,073,621 - 3,073,621 184,056 3,257,677 지분법손실 2,438,142 - 2,438,142 - 2,438,142 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,239,902 - 2,239,902 (1,225,266) 1,014,636 종속기업손상차손 - - - - - 기타 35,270,405 (961) 35,269,444 (3,269,039) 32,000,405 합계 21,494,965 (961) 21,494,005 (4,310,250) 17,183,755 이연법인세자산 5,795,136 5,737,551 이연법인세부채 (4,833,729) (5,141,912) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당분기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 3,064,756 - 3,064,756 8,865 3,073,621 지분법손실 1,569,088 (238,135) 1,330,953 1,107,189 2,438,142 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,589,429 - 2,589,429 (349,527) 2,239,902 종속기업손상차손 - - - - - 기타 24,441,280 6,075,081 30,516,361 4,754,044 35,270,405 합계 10,137,449 5,836,946 15,974,395 5,520,571 21,494,965 이연법인세자산 5,082,493 5,795,136 이연법인세부채 (5,153,746) (4,833,729) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 14,333,811 16,916,836 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산증감 447,702 2,889,823 (1,458,291) (9,046,316)