대원화성 반기보고서 (2022.06)
7. 기타 참고사항

가. 사업부분별 주요재무정보

(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

벽지부문	벽지제조, 판매

합피부문	합피제조, 판매

기타부문	DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 2,299,521 68,946,064 3,368,639 74,614,224 영업이익 (251,935) 1,727,809 570,650 2,046,524 당기순이익 (507,843) 423,813 605,026 520,996 감가상각비와상각비 53,818 680,729 50,444 784,991 이자수익 865 24,237 1,302 26,404 이자비용 218,648 528,840 12,237 759,725 법인세비용 49,734 1,881,541 72,857 2,004,132 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 3,261,787 50,339,814 2,550,953 56,152,554 영업이익 (857,051) 968,495 490,387 601,831 당기순이익 (975,088) 1,028,405 635,626 688,943 감가상각비와상각비 53,463 903,651 50,818 1,007,932 이자수익 3,232 47,488 2,754 53,474 이자비용 175,334 329,114 8,455 512,903 법인세비용 (41,880) (75,933) (32,754) (150,567) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 15,351,978 103,436,221 32,594,451 151,382,650 총부채 4,114,314 70,574,971 3,274,011 77,963,296 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 14,935,920 88,367,574 32,529,088 135,832,582 총부채 3,604,727 58,346,451 2,869,382 64,820,560 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 10,325,236 39,906,117 22,646,662 40,090,744 해외 64,288,988 7,790,654 33,505,892 7,591,683 합계 74,614,224 47,696,771 56,152,554 47,682,427 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도 보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 5개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 12,871백만원입니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 다. 조직도 (2022.06.30 현재) 제49기 반기 조식도 20220630.jpg 제49기 반기 조식도 20220630 라. 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다. 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보 마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제49기 반기 및 제48기 반기,그리고 제48기 ~ 47기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 49 기 반기 제 48 기 제 47 기 [유동자산] 88,847,227 72,075,851 62,048,439 ㆍ당좌자산 50,199,777 44,692,090 39,844,690 ㆍ재고자산 38,647,450 27,383,761 22,203,749 [비유동자산] 62,535,423 63,756,731 67,747,910 ㆍ장기매출채권 6,114,900 6,114,900 10,875,742 ㆍ투자부동산 7,932,294 7,944,113 7,967,750 ㆍ투자자산 727,457 1,940,490 484,999 ㆍ유형자산 46,846,663 46,761,526 47,043,074 ㆍ무형자산 850,108 920,901 866,062 ㆍ기타비유동자산 64,000 74,800 510,282 자산총계 151,382,650 135,832,582 129,796,349 [유동부채] 71,863,703 56,549,489 47,038,425 [비유동부채] 6,099,593 8,271,071 6,732,834 부채총계 77,963,296 64,820,560 53,771,259 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (597,423) [기타포괄손익누계액] 4,282,588 2,395,008 (169,144) [이익잉여금] 26,900,636 26,386,635 33,664,718 [비지배지분] 29,834 24,081 18,397 자본총계 73,419,354 71,012,022 76,025,090 기간 2022.01.01~2022.06.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 74,614,224 113,339,078 108,787,317 매출원가 62,695,036 99,705,931 91,400,690 매출총이익 11,919,188 13,633,147 17,386,627 판관비와 관리비 9,872,664 22,064,401 17,038,405 영업이익 2,046,524 (8,431,254) 348,221 당기순이익 520,996 (7,003,648) (2,183,150) 총포괄이익 2,408,575 (4,302,814) (2,706,109) 지배기업의 귀속순이익 2,401,580 (7,005,538) (2,174,658) 비지배지분 6,995 1,891 (8,492) 주당순이익(원) 13 (172) (53) 연결에 포함된 회사수 3 3 4 나. 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 49 기 반기 제 48 기 제 47 기 [유동자산] 57,155,899 45,192,919 40,487,636 ㆍ당좌자산 39,401,822 33,843,390 28,980,808 ㆍ재고자산 17,754,076 11,349,529 11,506,828 [비유동자산] 85,329,044 85,008,870 84,996,830 ㆍ장기매출채권 6,114,900 6,114,900 10,875,742 ㆍ투자부동산 7,932,294 7,944,113 7,967,750 ㆍ종속기업투자 30,806,637 29,132,002 24,962,418 ㆍ투자자산 505,096 566,325 542,688 ㆍ유형자산 39,860,674 39,937,706 40,404,448 ㆍ무형자산 45,442 153,038 146,715 ㆍ기타비유동자산 64,000 74,800 97,069 자산총계 142,484,943 130,201,789 125,484,466 [유동부채] 63,462,091 51,412,868 43,192,385 [비유동부채] 6,148,318 8,297,178 6,602,076 부채총계 69,610,409 59,710,045 49,794,461 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (300,248) [기타포괄손익누계액] 4,799,099 2,918,798 284,611 [이익잉여금] 25,869,138 25,366,649 32,597,101 자본총계 72,874,534 70,491,743 75,690,005 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2022.01.01~2022.06.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 69,194,358 106,941,933 102,197,808 매출원가 64,745,444 100,875,229 94,878,318 매출총이익 4,448,914 6,066,704 7,319,490 판관비와 관리비 6,033,290 17,501,908 13,190,374 영업이익 (1,584,377) (11,435,204) (5,870,884) 당기순이익 502,489 (6,957,908) (2,139,638) 총포괄이익 2,382,790 (4,187,040) (2,745,803) 주당순이익(원) (171) (52) [ ( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제49기 반기 및 제48기 반기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다.* 회사의 제48기~47기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 49 기 반기말 2022.06.30 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 반기말 제 48 기말 자산 Ⅰ.유동자산 88,847,226,838 72,075,850,528 (1)현금및현금성자산 12,747,593,256 13,334,394,838 (2)매출채권 및 기타유동채권 34,346,399,186 30,075,159,447 1.매출채권 31,871,558,979 25,919,633,556 2.단기기타채권 2,013,130,207 1,538,410,891 3.기타유동금융자산 461,710,000 2,617,115,000 (3)재고자산 38,647,449,930 27,383,760,682 (4)계약 자산 827,400 0 (5)판매보증자산 53,414,095 0 (6)기타유동자산 3,051,542,971 1,282,535,561 Ⅱ.비유동자산 62,535,422,949 63,756,731,110 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 6,583,388,455 7,602,374,999 1.장기매출채권 6,114,900,434 6,114,900,434 2.장기기타채권 465,488,021 459,879,565 3.장기기타금융자산 3,000,000 1,027,595,000 (2)유형자산 46,846,663,076 46,761,526,257 (3)투자부동산 7,932,294,445 7,944,113,054 (4)영업권 이외의 무형자산 850,107,959 920,901,066 (5)리스사용권자산 199,599,742 285,427,623 (6)판매보증자산 59,369,272 167,588,111 (7)기타비유동자산 64,000,000 74,800,000 자산총계 151,382,649,787 135,832,581,638 부채 Ⅰ.유동부채 71,863,702,723 56,549,488,617 (1)매입채무 및 기타유동채무 71,452,927,979 54,851,932,872 1.단기매입채무 19,380,640,006 11,665,347,963 2.유동계약부채 0 85,345,362 3.파생상품부채 0 1,085,712 4.단기기타채무 3,229,021,012 3,329,767,803 5.단기차입금 48,843,266,961 39,770,386,032 (2)리스부채(유동) 180,056,769 173,411,656 (3)기타유동부채 23,409,271 26,966,706 (4)판매보증충당 부채 207,308,704 1,497,177,383 Ⅱ.비유동부채 6,099,592,984 8,271,071,451 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 1,827,384,368 5,616,550,428 1.장기기타채무 427,384,368 616,550,428 2.장기차입금 1,400,000,000 5,000,000,000 (2)퇴직급여부채 2,708,567,802 2,589,428,673 (3)이연법인세부채 276,283,616 45,146,796 (4)판매보증부채 1,279,156,216 0 (5)리스부채 8,200,982 19,945,554 부채총계 77,963,295,707 64,820,560,068 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,389,520,404 70,987,940,702 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) (4)기타포괄손익누계액 4,282,587,926 2,395,008,485 (5)이익잉여금(결손금) 26,900,635,695 26,386,635,434 Ⅱ.비지배지분 29,833,676 24,080,868 자본총계 73,419,354,080 71,012,021,570 자본과부채총계 151,382,649,787 135,832,581,638 연결 포괄손익계산서 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 39,775,615,682 74,614,224,075 28,709,234,413 56,152,554,431 Ⅱ.매출원가 33,572,559,327 62,695,036,255 24,083,485,245 47,552,522,835 Ⅲ.매출총이익 6,203,056,355 11,919,187,820 4,625,749,168 8,600,031,596 Ⅳ.판매비와관리비 5,327,066,286 9,872,663,842 4,427,998,286 7,998,200,626 Ⅴ.영업이익(손실) 875,990,069 2,046,523,978 197,750,882 601,830,970 Ⅵ.기타이익 2,016,472,515 3,196,136,578 260,331,526 1,199,890,224 Ⅶ.기타손실 1,151,497,984 1,985,297,172 278,129,815 815,950,487 Ⅷ.금융수익 12,061,394 27,489,285 36,139,193 65,509,234 Ⅸ.금융원가 419,154,781 759,725,301 281,938,879 512,903,337 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,333,871,213 2,525,127,368 (65,847,093) 538,376,604 XI.법인세비용 241,833,585 2,004,131,636 (664,367,570) (150,566,603) XⅡ.당기순이익(손실) 1,092,037,628 520,995,732 598,520,477 688,943,207 XⅢ.기타포괄손익 1,489,688,093 1,887,579,441 (302,954,058) 955,043,113 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,489,688,093 1,887,579,441 (302,954,058) 955,043,113 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 1,489,688,093 1,887,579,441 (302,954,058) 955,043,113 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 2,581,725,721 2,408,575,173 295,566,419 1,643,986,320 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,089,751,810 514,000,261 600,725,456 691,970,655 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,285,818 6,995,471 (2,204,979) (3,027,448) XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,579,439,903 2,401,579,702 297,771,398 1,647,013,768 (2)총 포괄손익, 비지배지분 2,285,818 6,995,471 (2,204,979) (3,027,448) XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 27 13 15 17 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 27 13 15 17 연결 자본변동표 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (597,423,008) (169,143,933) 33,664,718,450 76,006,692,545 18,397,023 76,025,089,568 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 (304,821,245) (304,821,245) (304,821,245) Ⅳ.당기순이익(손실) 691,970,655 691,970,655 (3,027,448) 688,943,207 Ⅴ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 955,043,113 955,043,113 157,138 955,200,251 Ⅵ.배당금지급 409,225,920 409,225,920 409,225,920 Ⅶ.종속기업의 유상증자 2,216,800 2,216,800 2021.06.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 785,899,180 33,947,463,185 76,939,659,148 17,743,513 76,957,402,661 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,395,008,485 26,386,635,434 70,987,940,702 24,080,868 71,012,021,570 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅳ.당기순이익(손실) 514,000,261 514,000,261 6,995,471 520,995,732 Ⅴ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 1,887,579,441 1,887,579,441 (1,242,663) 1,886,336,778 Ⅵ.배당금지급 Ⅶ.종속기업의 유상증자 2022.06.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,282,587,926 26,900,635,695 73,389,520,404 29,833,676 73,419,354,080 연결 현금흐름표 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (8,792,015,137) (1,610,536,087) (1)당기순이익(손실) 520,995,732 688,943,207 (2)당기순이익조정을 위한 가감 3,883,667,256 2,803,657,579 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,740,602,580) (4,911,340,089) (4)이자수취(영업) 65,878,791 75,248,930 (5)이자지급(영업) (748,959,520) (492,306,866) (6)법인세납부(환급) (1,772,994,816) 225,261,152 Ⅱ.투자활동현금흐름 2,747,845,932 (2,769,968,124) (1)단기금융상품의 처분 3,170,000,000 2,623,283,938 (2)장기기타금융자산의감소 1,000,000,000 0 (3)유형자산의 처분 31,363,637 3,000 (4)무형자산의 처분 107,310,000 0 (5)장기기타채권의감소 10,800,000 11,468,840 (6)단기기타금융자산의증가 (990,000,000) (3,680,000,000) (7)장기기타금융자산의증가 0 (1,000,000,000) (8)유형자산의 취득 (575,163,016) (675,044,955) (9)무형자산의 취득 (3,464,688) (13,405,947) (10)기타비유동자산의증가 (3,000,001) (36,273,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 4,878,782,092 7,281,423,987 (1)단기차입금의 증가 8,651,352,533 7,345,231,852 (2)장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 (3)종속기업의 지분변동 0 2,216,800 (4)예수보증금의수령 100,000,000 0 (5)단기차입금의 상환 (3,702,372,941) (4,100,000,000) (6)유동성장기부채의 상환 (137,730,000) (216,630,000) (7)리스부채의 상환 (32,467,500) (35,347,500) (8)자기주식의 취득 0 (304,821,245) (9)배당금지급 0 (409,225,920) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 578,585,531 424,727,503 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (586,801,582) 3,325,647,279 Ⅵ.기초현금및현금성자산 13,334,394,838 12,190,987,686 Ⅶ.기말현금및현금성자산 12,747,593,256 15,516,634,965 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.49% 22,062,820 53.49% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 주요 종속기업의 개요 1) 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일에 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에공장을 두고 있습니다. 종속회사의 2022년 6월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며 공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간 종료일은 6월 30일입니다.2) 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 2월 17일에 설립되어 합성피혁의 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다. 종속회사의 2022년 6월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 6월 30일 입니다. 3) 연결재무제표 작성대상 종속기업인 P.T Daewon Eco Indonesia는 2018년 9월 18일에 설립되어 합성피혁의 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 인도네시아 치카랑 델타실리콘Ⅲ 공단에 사무실을 두고 있습니다. 종속기업의 2022년 6월 30일 현재 자본금은3,699백만원이며, 보고기간 종료일은 6월 30일 입니다.(3) 종속기업에 대한 투자현황2022년 6월 30일 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd (이하, Dafeng Daewon Chemical) 100% 740,890 무역 중국 PT Daewon Eco Indonesia 99% 3,661,798 제조 인도네시아 대원상해유한공사 (주1) 100% 241,080 무역 중국 Daewon International America Co.(주1) 100% 227,725 무역 미국 (주1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 48,876,723 20,973,537 27,903,186 38,159,179 2,355,474 2,355,474 Dafeng Daewon Chemical 267,663 1,447,758 (1,180,095) 9,082 (32,315) (32,315) PT Daewon Eco Indonesia 4,095,907 988,632 3,107,275 2,888,563 699,547 699,547 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 40,008,888 13,168,333 26,840,555 44,646,202 1,741,535 1,741,535 Dafeng Daewon Chemical 516,766 1,625,455 (1,108,689) 230,966 (3,768) (3,768) PT Daewon Eco Indonesia 4,136,852 1,728,765 2,408,087 3,730,524 189,089 189,089 (5) 연결범위의 변동보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 변동이 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 12,747,593 12,747,593 매출채권 31,871,559 31,871,559 단기기타채권 2,013,130 2,013,130 단기기타금융자산 461,710 461,710 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 465,488 465,488 장기기타금융자산 3,000 3,000 기타비유동자산 64,000 64,000 합계 53,741,380 53,741,380 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,334,395 13,334,395 매출채권 25,919,633 25,919,633 단기기타채권 1,538,411 1,538,411 단기기타금융자산 2,617,115 2,617,115 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 459,880 459,880 장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595 기타비유동자산 74,800 74,800 합계 51,086,729 51,086,729 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 19,380,640 - 19,380,640 단기기타채무 3,229,021 - 3,229,021 단기차입금 48,843,267 - 48,843,267 리스부채 180,057 - 180,057 장기기타채무 427,384 - 427,384 장기차입금 1,400,000 - 1,400,000 리스부채(비유동) 8,201 8,201 합 계 73,468,570 - 73,468,570 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 11,665,348 - 11,665,348 단기기타채무 3,329,767 - 3,329,767 단기차입금 39,770,386 - 39,770,386 파생상품부채(유동) - 1,086 1,086 리스부채 173,412 - 173,412 장기기타채무 616,550 - 616,550 장기차입금 5,000,000 - 5,000,000 리스부채(비유동) 19,946 - 19,946 합 계 60,575,409 1,086 60,576,495 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 26,404 - - 26,404 이자비용 - - (759,725) (759,725) 외환차익 1,792,882 - 27,618 1,820,500 외환차손 (705,660) - (905,336) (1,610,996) 외화환산이익 1,192,758 - - 1,192,758 외화환산손실 - - (318,286) (318,286) 이자율스왑평가이익 - 1,086 - 1,086 합계 2,306,384 1,086 (1,955,729) 351,741 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 53,474 - - 53,474 이자비용 - - (512,903) (512,903) 외환차익 804,835 - 69,352 874,187 외환차손 (421,403) - (324,227) (745,630) 외화환산이익 162,026 - - 162,026 외화환산손실 (1) - (64,594) (64,595) 이자율스왑평가이익 - 12,036 - 12,036 합계 598,931 12,036 (832,372) (221,405) (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산 464,710 464,710 3,644,710 3,644,710 매출채권및 기타채권 40,465,077 40,465,077 34,032,824 34,032,824 현금및 단기예치금 12,747,593 12,747,593 13,334,395 13,334,395 합계 53,677,381 53,677,381 51,011,929 51,011,929 금융부채 매입채무 및 기타채무 23,037,045 23,037,045 15,611,666 15,611,666 이자부차입금 50,243,267 50,243,267 44,770,386 44,770,386 파생상품부채 - - 1,086 1,086 합계 73,280,312 73,280,312 60,383,138 60,383,138 1) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치 매출채권 및 기타금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - - - - 1,086 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 34,339 9,401 예금 12,713,254 13,324,994 합계 12,747,593 13,334,395 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 37,578,675 (5,707,116) 31,871,559 31,239,262 (5,319,629) 25,919,633 단기기타채권 미수금 2,022,580 (18,857) 2,003,723 1,508,386 (18,857) 1,489,529 미수수익 9,407 - 9,407 48,882 - 48,882 소계 2,031,987 (18,857) 2,013,130 1,557,268 (18,857) 1,538,411 장기매출채권 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 장기기타채권 보증금 465,488 - 465,488 459,880 - 459,880 합계 56,716,037 (16,250,960) 40,465,077 49,896,297 (15,863,473) 34,032,824 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 26,627,866 4,598,673 2,629,740 170,285 170,084 3,382,027 37,578,675 단기기타채권 미수금 1,858,707 28,401 12,656 3,313 100,646 18,857 2,022,580 미수수익 9,407 - - - - - 9,407 소계 28,495,980 4,627,074 2,642,396 173,598 270,730 3,400,884 39,610,662 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 465,488 - - - - - 465,488 합계 28,961,468 4,627,074 2,642,396 173,598 16,910,617 3,400,884 56,716,037 * 연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우 지역별 또는 고객별 특성에 따라 정상채권을 초과한 장기누적채권에 대해서 2022년 6월 30일 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실과 연결회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가하였습니다. 한편, 연결회사는 집합채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 22,576,201 4,240,959 617,284 22,817 474,540 3,307,461 31,239,262 단기기타채권 미수금 1,380,689 7,671 4 4,924 96,241 18,857 1,508,386 미수수익 48,882 - - - - - 48,882 소계 24,005,772 4,248,630 617,288 27,741 570,781 3,326,318 32,796,530 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 459,880 - - - - - 459,880 합계 24,465,652 4,248,630 617,288 27,741 17,210,668 3,326,318 49,896,297 (3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 장부금액 내용 매출채권 3,382,027 3,382,027 무담보 - 미수금 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,400,884 3,400,884 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 장부금액 내용 매출채권 3,307,461 3,307,461 무담보 - 미수금(단기기타채권) 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,326,318 3,326,318 - (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 5,319,629 423,322 (35,835) 5,707,116 장기매출채권 10,524,987 - - 10,524,987 미수금 18,857 - - 18,857 합계 15,863,473 423,322 (35,835) 16,250,960 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 3,237,514 2,071,232 10,883 5,319,629 장기매출채권 5,764,145 4,760,842 - 10,524,987 미수금 20,006 (1,149) - 18,857 합계 9,021,665 6,830,925 10,883 15,863,473 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 461,710 2,617,115 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 3,000 1,027,595 합계 464,710 3,644,710 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 39,080 39,080 39,080 단기금융상품 1.38%~2.1% 422,630 422,630 422,630 비유동항목 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 합계 464,710 464,710 464,710 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 37,115 37,115 37,115 단기금융상품 0.664~1.9% 2,580,000 2,580,000 2,580,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 24,595 24,595 24,595 장기금융상품 0.82% 1,003,000 1,003,000 1,003,000 합계 3,644,710 3,644,710 3,644,710 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 제품 18,684,871 16,430,252 393,957 2,254,619 상품 1,160,645 880,428 27,873 280,217 재공품 7,068,646 7,068,646 - - 원재료 14,109,128 12,538,496 (39,189) 1,570,632 저장품 1,613,738 1,613,738 - - 미착품 115,890 115,890 - - 합계 42,752,918 38,647,450 382,641 4,105,468 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 13,415,572 10,766,996 (893,029) 2,648,575 상품 723,972 415,882 30,874 308,091 재공품 5,643,103 5,643,103 - - 원재료 9,814,961 8,283,518 (414,713) 1,531,443 저장품 1,673,637 1,673,637 - - 미착품 600,625 600,625 - - 합계 31,871,870 27,383,761 (1,276,868) 4,488,109 8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 528,340 120,861 선급비용 782,680 278,888 기타유동자산 1,740,523 882,787 소계 3,051,543 1,282,536 기타비유동자산 종업원대여금 64,000 74,800 합 계 3,115,543 1,357,336 9. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 12월 (2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산 장부금액 손상차손누계 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (28,631) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소 계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (28,631) - 3,818,289 * 팜크린에너지와 CMC는 누적 손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. 한편, 동 회사들은 폐업 등의 사유로 결산 재무제표를 입수하지 못하여 보고기간 종료일 현재 순자산가액을 기재하지 아니 하였습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(주1) 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,705,565 6,049,349 - - 2,656,216 구축물 5,554,034 4,429,023 176,260 4,389 944,362 기계장치 47,148,126 40,827,915 903,794 26,323 5,390,094 차량운반구 1,556,726 1,272,174 - - 284,552 공구와기구 8,188,112 7,145,665 74,341 1,989 966,117 비품 3,109,653 2,986,962 6,564 - 116,127 건설중인자산 52,562 - - - 52,562 합계 110,751,411 62,711,088 1,160,959 32,701 46,846,663 * 회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문 및 합피사업부문에 대하여 전기이전 중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기말 기준으로 벽지사업부문과 관련된 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 8,467,117 5,812,307 - - 2,654,810 구축물 5,548,247 4,386,913 176,261 4,556 980,517 기계장치 46,114,592 39,753,993 903,794 31,752 5,425,053 차량운반구 1,483,575 1,302,495 - - 181,081 공구와기구 7,975,788 6,984,776 74,341 2,557 914,114 비품 3,057,308 2,936,644 6,564 - 114,100 건설중인자산 55,218 - - - 55,218 합 계 109,138,478 61,177,128 1,160,959 38,865 46,761,526 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,654,810 980,517 5,425,053 181,081 914,114 114,100 55,218 46,761,526 증가 - 105,458 4,120 294,968 151,646 163,237 33,880 70,171 823,480 취득 - 47,000 - 126,710 148,591 160,358 25,875 66,629 575,163 순외환차이 - 58,458 4,120 97,924 3,055 2,879 8,005 3,542 177,983 기타증가 - - - 70,334 - - - - 70,334 감소 - 104,052 40,276 329,927 48,174 111,234 31,853 72,827 738,343 처분 - - - - 3 - - - 3 감가상각(주1) - 104,052 40,276 329,927 48,171 101,092 31,853 - 655,371 순외환차이 - - - - - 10,142 - 2,493 12,635 기타감소 - - - - - - - 70,334 70,334 기 말 36,436,633 2,656,216 944,361 5,390,094 284,553 966,117 116,127 52,562 46,846,663 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 55백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 600백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,764,431 885,386 5,494,699 242,065 939,482 149,953 130,425 47,043,074 증가 - 68,095 180,469 651,992 3,800 84,337 27,850 133,223 1,149,766 취득 - 13,012 75,168 377,502 - 63,812 12,329 133,223 675,046 순외환차이 - 55,083 302 138,065 3,800 642 15,521 - 213,413 기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308 감소 - 127,556 50,886 504,262 37,008 112,987 50,219 261,308 1,144,226 처분 - - - - - 5 - - 5 감가상각 - 127,556 50,886 504,261 37,008 107,905 50,219 - 877,835 순외환차이 - - - - - 5,077 - - 5,077 기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308 기 말 36,436,633 2,704,970 1,014,969 5,642,429 208,857 910,832 127,584 2,340 47,048,614 (주1) 상기 감가상각비 중 판매비로 인식된 감가상각비는 48백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 830백만원입니다. (3) 보고기간 종료일 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). (4) 보고기간 종료일 현재 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 44,563,695 44,154,506 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,490 299,366 646,124 합계 8,231,660 299,366 7,932,294 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,490 287,547 657,943 합계 8,231,660 287,547 7,944,113 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 657,943 7,944,113 증가 - - - 감소 감가상각 - 11,819 11,819 기말 7,286,170 646,124 7,932,294 * 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,819천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 681,581 7,967,751 증가 - - - 감소 - 11,819 11,819 감가상각 - 11,819 11,819 기말 7,286,170 669,762 7,955,932 * 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,891천원입니다. (3) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 12. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 705,391 (513,382) 192,009 차량운반구 64,051 (56,460) 7,591 합계 769,442 (569,842) 199,600 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 689,254 (419,483) 269,771 차량운반구 64,051 (48,394) 15,657 합계 753,305 (467,877) 285,428 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 상각 외환차이 기말 부동산 269,771 - - (91,821) 14,059 192,009 차량운반구 15,657 - - (8,066) - 7,591 합계 285,428 - - (99,887) 14,059 199,600 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감소 상각 순외환차이 기말 부동산 378,669 - - (89,838) 16,762 305,593 차량운반구 34,544 - - (10,822) - 23,722 합계 413,213 - - (100,660) 16,762 329,315 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 기말 리스부채 193,357 - 6,235 (32,468) 21,133 188,257 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 순외환차이 기말 리스부채 341,366 - 11,767 (35,348) 16,421 334,206 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 32,468 35,348 단기리스 관련 비용 18,810 82,119 소액자산 리스 관련 비용 5,596 4,291 총현금유출액 56,874 121,758 (5) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 191,738 180,216 1년 초과 5년 미만 8,000 8,041 최소리스료 합계 199,738 188,257 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 115,342 69,901 - - 45,441 소프트웨어 53,254 46,081 - - 7,173 개발비(주1) 4,325,741 2,220,136 1,306,334 799,270 1 기타의 무형자산 1,487,005 689,512 - - 797,493 합계 5,981,342 3,025,630 1,306,334 799,270 850,108 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 111,877 66,150 - - 45,727 소프트웨어 46,948 38,058 - - 8,890 개발비 4,325,741 2,220,136 1,306,334 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 기타의 무형자산 1,393,399 634,427 - - 758,972 합계 5,985,275 2,958,771 1,306,334 799,270 920,900 (주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 기초 45,727 1 107,310 767,862 920,900 증가 3,465 - - 50,968 54,433 개별취득 3,465 - - - 3,465 순외환차이 - - - 50,968 50,968 감소 3,751 - 107,310 14,164 125,225 상각 3,751 - - 14,164 17,915 순외환차이 - - 107,310 - 107,310 기말 45,441 1 - 804,666 850,108 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산 합계 기초 39,404 1 107,310 719,348 866,063 증가 13,406 - - 30,016 43,422 개별취득 13,406 - - - 13,406 순외환차이 - - - 30,016 30,016 처분 4,798 - - 12,819 17,617 상각 4,798 - - 12,819 17,617 기말 48,012 1 107,310 736,545 891,868 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 1,811 4,770 매출원가 16,104 12,847 합계 17,915 17,617 (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 772,927 626,115 매출원가 경상연구개발비 49,343 48,654 합계 822,270 674,769 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전반기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 30,259 270,935 국고보조금 수령시 경상개발연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(주1) 기말 구축물 4,556 167 4,389 기계장치 31,753 5,430 26,323 공구와기구 2,557 568 1,989 합계 38,866 6,165 32,701 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(주1) 기말 구축물 4,889 167 4,722 기계장치 45,057 7,879 37,178 공구와기구 3,694 566 3,128 합계 53,640 8,612 45,028 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 15. 판매보증자산보고기간 중 판매보증자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 167,588 - 설정(환입) (4,671) 167,588 사용 50,134 - 환입 - - 기말 112,783 167,588 유동성 53,414 - 비유동성 59,369 167,588 연결실체는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적 수리 및 비경상적인 개체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여 연결실체가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 19,380,640 11,665,348 단기기타채무 미지급금 1,894,774 1,952,412 미지급비용 1,014,765 1,174,251 예수금 109,482 93,104 예수보증금 210,000 110,000 소계 3,229,021 3,329,767 장기기타채무 장기미지급금 131,730 270,861 장기종업원급여 295,656 345,690 소계 427,386 616,551 합계 23,037,047 15,611,666 17. 계약자산 및 부채보고기간 종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 827 - 계약부채 - 85,345 18. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 - - 1,086 - (3) 보고기간 중 매매목적 파생상품부채의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 이자율스왑 - 1,086 - 12,036 * 당반기말 현재 미결제 중인 이자율스왑과 관련한 약정은 없습니다. 19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.63% 2025-01-17 200,000 1,737,730 원화장기차입금 농협은행 3.42% 2023-03-15 5,000,000 - 소계 5,200,000 1,737,730 기타단기차입금 운전자금 국민은행 3.93% 2022-12-15 2,000,000 2,000,000 운영자금 국민은행 2.42% 2023-04-28 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 2.40%~4.20% 2022-4-27~ 2022-06-24 15,578,568 14,604,925 운영자금 산업은행 3.33%-4.08% 2022-06-30 ~2022-12-09 12,962,708 12,893,977 운영자금 기업은행 4.09%-4.43% 2022-08-25 ~2023-01-25 8,101,991 3,533,754 소계 43,643,267 38,032,656 합계 48,843,267 39,770,386 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.27% 2022-01-17 ~2022-06-30 1,600,000 1,737,730 분할상환 원화장기차입금 농협은행 3.42% 2023-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,600,000 6,737,730 - 유동성대체액 5,200,000 1,737,730 - 비유동성잔액 1,400,000 5,000,000 - 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 5,200,000 1년초과 2년이내 1,400,000 합계 6,600,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 퇴직급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,807,405 2,712,782 사외적립자산 공정가치 (87,835) (105,304) 기타 (11,002) (18,049) 합계 2,708,568 2,589,429 (2) 확정급여채무보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,712,782 2,934,282 근무원가 231,500 286,892 이자원가 35,241 29,760 급여지급액 (172,118) (366,420) 기말 2,807,405 2,884,514 (3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 105,304 116,435 이자수익 1,364 1,173 급여지급액 (18,833) (11,419) 기말 87,835 106,189 2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금등 87,835 105,304 3) 보고기간 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사외적립자산 9 18 (4) 총비용1) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 231,500 286,892 순이자손익 33,877 28,587 합계 265,377 315,479 2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 181,785 217,720 판매비와관리비 83,592 97,759 합계 265,377 315,479 (5) 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 할인율 2.73% 2.73% 미래임금상승률 3.65% 3.65% (7) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 28,858 29,645 판매비와관리비 77,788 109,817 합계 106,646 139,462 21. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,497,177 650,304 설정 187,775 566,094 사용 198,487 138,740 환입 - - 기말 1,486,465 1,077,658 유동성 207,309 1,077,658 비유동성 1,279,156 - 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비정상적인 제품개체등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 22. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 23,409 26,967 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 보고기간 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 보고기간 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.24. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 902,244 902,244 * 회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 326,560 597,423 변동내역(주1) - - 163,000 304,821 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 (주1) 회사는 2020년 중 산업은행과 체결한 자사주신탁계약을 통하여 전기 중 일부 자사주를 취득하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 해외사업환산이익 4,282,588 2,395,008 (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 2,395,008 1,887,580 4,282,588 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 (169,144) 2,564,152 2,395,008 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 소계 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 21,630,186 21,116,185 합계 26,900,636 26,386,635 (주1) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 35,391,324 66,329,207 24,089,840 47,308,988 상품매출액 4,384,292 8,285,017 4,619,394 8,843,566 합계 39,775,616 74,614,224 28,709,234 56,152,554 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 30,416,513 56,453,263 21,500,320 41,180,687 상품매출원가 3,156,046 6,241,773 2,583,165 6,371,836 합계 33,572,559 62,695,036 24,083,485 47,552,523 28. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,137,904 2,302,226 1,073,366 2,171,988 퇴직급여 80,715 161,379 87,929 207,576 복리후생비 325,092 617,473 213,660 452,334 임차료 39,160 73,039 26,480 51,368 접대비 115,538 230,998 119,012 245,656 감가상각비 42,420 86,584 34,300 68,651 무형자산상각비 2,197 4,008 7,279 9,529 세금과공과 51,638 142,271 46,567 150,478 광고선전비 8,455 9,398 401 3,792 여비교통비 81,753 111,366 31,448 67,555 통신비 49,043 84,567 28,850 58,674 수선비 33,099 49,242 17,420 33,051 보험료 19,600 37,574 19,045 36,546 지급수수료 315,392 584,102 215,035 405,150 차량유지비 77,728 137,757 47,412 93,251 운반비 244,571 453,290 171,560 340,628 도서인쇄비 (6,094) 7,147 1,987 7,256 소모품비 52,883 87,631 36,432 68,691 교육훈련비 5,434 17,387 14,014 26,482 견본비 548,487 1,040,953 534,145 963,896 경상개발연구비 379,438 772,927 263,159 626,115 수출제비용 1,052,093 2,079,313 358,400 630,926 해외지사관리비 15,664 30,580 14,278 29,449 용역비 24,091 48,318 20,051 46,614 대손상각비 464,199 423,322 489,387 557,316 수도광열비 45,073 84,770 46,509 76,999 판매보증비 121,493 195,042 509,872 568,230 합계 5,327,066 9,872,664 4,427,998 7,998,201 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 612,596 1,192,758 (33,604) 162,026 외환차익 1,297,122 1,820,500 224,605 874,187 임대료수익 58,500 117,000 58,500 117,000 유형자산처분이익 31,361 31,361 - - 재고자산처분이익 - - (5,511) - 잡이익 16,894 34,517 16,342 46,677 합계 2,016,473 3,196,136 260,332 1,199,890 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 273,024 318,286 (18,558) 64,593 외환차손 865,030 1,610,996 291,013 745,630 유형자산처분손실 - - - 2 잡손실 13,444 56,015 5,675 5,725 합계 1,151,498 1,985,297 278,130 815,950 30. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 12,061 26,404 30,912 53,473 이자율스왑평가이익 - 1,085 5,227 12,036 합계 12,061 27,489 36,139 65,509 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 419,155 759,725 281,939 512,903 31. 법인세비용(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 1,772,995 (260,291) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 231,137 109,724 법인세비용 2,004,132 (150,567) (2) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 2,525,127 538,377 적용세율(22%)에 따른 법인세 531,528 94,443 조정사항 세액공제 - 50,165 기타 1,472,604 (245,009) 법인세비용 2,004,132 (150,567) 평균유효세율 79.37% - (4) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 3,064,756 - 3,064,756 (477,332) 2,587,424 지분법손실 1,569,088 (238,135) 1,330,953 205,668 1,536,621 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,589,429 - 2,589,429 119,139 2,708,568 종속기업손상차손 - - - - - 기타 24,559,945 6,075,081 30,635,026 (2,540,279) 28,094,747 합계 10,256,114 5,836,946 16,093,060 (2,692,804) 13,400,256 이연법인세자산 5,108,599 - - - 4,597,697 이연법인세부채 (5,153,746) - - - (4,873,980) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 75,853 2,282,507 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,817,847 - 2,817,847 (39,522) 2,778,325 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - 15,599,179 기타 1,993,091 (428,238) 1,564,853 (2,882,921) (1,318,068) 합계 8,343,888 (428,238) 7,915,650 (2,846,590) 5,069,060 이연법인세자산 3,500,691 - - - 3,564,040 이연법인세부채 (4,907,023) - - - (5,079,739) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같으며, 이연법인세부채를 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차감할일시적차이 14,656,090 10,461,327 32. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증가 234,576 (2,812,256) (947,089) (221,953) 원재료 투입 10,260,228 31,484,843 16,415,474 33,076,421 상품매입액 3,498,712 6,783,212 2,663,054 6,579,427 급여 2,430,267 5,808,502 2,968,814 5,920,556 퇴직급여 185,090 372,023 210,104 454,941 복리후생비 561,827 1,179,884 441,476 962,913 감가상각비 266,103 767,076 455,159 990,315 무형자산상각비 9,125 17,914 (30,755) 17,617 기타 21,453,699 28,966,501 6,335,247 7,770,486 합계(주1) 38,899,627 72,567,699 28,511,484 55,550,723 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 지배주주반기순이익 1,089,751,810 514,000,261 600,725,456 691,970,655 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,886,555 40,795,233 기본주당순이익 27 13 15 17 2) 지배주주반기순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 지배주주반기순이익 반기순이익 1,089,751,810 514,000,261 600,725,456 691,970,655 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 1,089,751,810 514,000,261 600,725,456 691,970,655 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (362,597) (453,919) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,886,555 40,795,233 (2) 희석주당순이익보고기간 중 희석효과없음으로 기본주당 순이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 767,076 990,315 무형자산상각비 17,914 17,617 퇴직급여 265,378 315,479 대손상각비 423,322 557,317 외화환산손실 318,286 64,594 판매보증비 192,447 509,874 유형자산처분손실 - 2 이자비용 759,725 512,903 법인세비용 2,004,132 (150,567) 복리후생비 378,800 213,660 이자율스왑평가이익 (1,086) (12,036) 잡손실 8,195 - 외화환산이익 (1,192,757) (162,026) 유형자산처분이익 (31,361) - 이자수익 (26,404) (53,474) 합계 3,883,667 2,803,658 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (4,240,969) (745,845) 선급금의 감소(증가) (404,290) 62,241 선급비용의 증가 (489,555) (59,948) 미수금의 증가 (405,646) (896,345) 재고자산의 증가 (10,074,042) (3,341,950) 기타유동자산의 감소(증가) (798,813) 149,499 매입채무의 증가 6,868,855 484,296 계약부채의 증가 (86,173) (32,407) 미지급비용의 감소 (181,362) (136,251) 장기종업원급여부채의 감소 (428,834) (252,203) 미지급금의 증가(감소) (71,398) 394,119 선수금의 감소 (3,557) (122,315) 예수금의 증가 15,953 6,970 장기미지급금의 증가(감소) (139,132) 16,320 퇴직금의 지급 (172,119) (366,420) 퇴직연금운용자산의 감소 18,834 11,418 판매보증충당부채의 감소 (148,355) (82,519) 합계 (10,740,603) (4,911,340) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성대체 24,595 - 장기차입금의 유동성대체 3,600,000 1,737,730 건설중인자산의 본계정대체 70,334 261,308 (5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당반기말 유동성대체 환율변동 상각 단기차입금 38,032,656 4,948,980 - 661,631 - 43,643,267 유동성장기차입금 1,737,730 (137,730) 3,600,000 - - 5,200,000 장기차입금 5,000,000 - (3,600,000) - - 1,400,000 리스부채 193,357 (32,468) - 21,133 6,236 188,258 합계 44,963,743 4,778,782 - 682,764 6,236 50,431,525 35. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디(주)소타인베스트먼트 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)디아이디 2,299,521 - 117,000 3,514 3,259,287 - 117,000 3,482 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당반기 전기 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 (주)디아이디 21,044,946 12,408,736 20,928,652 12,272,576 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당반기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 21,450 110,000 69,158 110,000 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 951,057 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,628,800 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,327,220 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 510,242 527,995 퇴직급여 47,658 56,863 합계 557,900 584,858 36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 단기금융자산 정기예금 우리은행 400,000 380,000 질권설정 합계 403,000 383,000 (2) 금융자산의 양도 및 할인보고기간 중 연결회사가 매출채권(전자어음)을 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 39,860,674 44,447,235 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권, 건물 2,170,321 2,604,385 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,932,294 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 3,940,002 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 951,057 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,628,800 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,327,220 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 59,399,373 대원화성(주) 31,594,800 Daewon Chemical Vina co.,ltd 2,553,660 PT.Daewon Eco indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,496,320 - 운영자금 우리은행 1,600,000 - - 운영자금 우리은행 8,500,000 - - 운영자금 우리은행 4,500,000 - - 시설대대출 우리은행 2,000,000 - - 운영자금 국민은행 5,000,000 - - 운영자금 국민은행 5,000,000 - - 운영자금 농협은행 2,850,000 - - 운영자금 산업은행 2,430,000 - - 운영자금 산업은행 4,000,000 - - 운영자금 산업은행 3,000,000 - - 운영자금 기업은행 USD1,000,000 USD434,539 - 수입신용장 산업은행 USD1,500,000 USD369,754 - 외화지급보증 우리은행 USD300,000 - 운영자금 (외화대출) 우리은행 USD2,000,000 USD305,677 - 운영자금 (외화대출) 산업은행 USD3,000,000 - - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 USD4,319,000 USD372,840 - 합계 47,580,000 8,496,320 USD12,119,000 USD1,482,810 * 연결회사는 상기 약정사항 외에 당반기말 현재 우리은행과 BtoB (외상매출채권 담보대출) 약정은 있으나, 당반기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 37. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지의 제조, 판매 합피부문 합성피혁 제품의 제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 2,299,521 68,946,064 3,368,639 74,614,224 영업이익 (251,935) 1,727,809 570,650 2,046,524 당기순이익 (507,843) 423,813 605,026 520,996 감가상각비와상각비 53,818 680,729 50,444 784,991 이자수익 865 24,237 1,302 26,404 이자비용 218,648 528,840 12,237 759,725 법인세비용 49,734 1,881,541 72,857 2,004,132 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 3,261,787 50,339,814 2,550,953 56,152,554 영업이익 (857,051) 968,495 490,387 601,831 당기순이익 (975,088) 1,028,405 635,626 688,943 감가상각비와상각비 53,463 903,651 50,818 1,007,932 이자수익 3,232 47,488 2,754 53,474 이자비용 175,334 329,114 8,455 512,903 법인세비용 (41,880) (75,933) (32,754) (150,567) 2) 영업부문의 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 15,351,978 103,436,221 32,594,451 151,382,650 총부채 4,114,314 70,574,971 3,274,011 77,963,296 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 14,935,920 88,367,574 32,529,088 135,832,582 총부채 3,604,727 58,346,451 2,869,382 64,820,560 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 10,325,236 39,906,117 22,646,662 40,090,744 해외 64,288,988 7,790,654 33,505,892 7,591,683 합계 74,614,224 47,696,771 56,152,554 47,682,427 * 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 5개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 12,871백만원입니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 한편, 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 12,747,593 12,747,593 13,334,395 13,334,395 매출채권 31,871,559 31,871,559 25,919,634 25,919,634 단기기타채권 2,013,130 2,013,130 1,538,411 1,538,411 단기기타금융자산 461,710 461,710 2,617,115 2,617,115 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 465,488 465,488 459,880 459,880 장기기타금융자산 3,000 3,000 1,027,595 1,027,595 기타비유동자산 64,000 64,000 74,800 74,800 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 23,037,045 447,222 22,162,439 - 427,384 - 리스부채(이자포함) 199,738 3,040 172,538 16,160 8,000 - 차입금(이자포함) 52,453,746 - 9,265,749 41,442,554 1,745,443 - 합 계 75,690,529 450,262 31,600,726 41,458,714 2,180,827 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 15,611,666 1,231,974 13,763,142 - 616,550 - 리스부채(이자포함) 201,803 3,040 157,323 23,520 17,920 - 차입금(이자포함) 45,648,109 1,654,991 8,354,147 30,433,471 5,205,500 - 합 계 61,461,578 2,890,005 22,274,612 30,456,991 5,839,970 - 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (184,070) 184,070 73,086 (73,086) CNY 157,535 (157,535) 9,152 (9,152) JPY 883 (883) 961 (961) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차입금등 43,243,267 38,032,656 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 432,433 (432,433) 380,327 (380,327) (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당반기말 및 전기말현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 77,963,296 64,820,560 차감:현금및현금성자산 12,747,593 13,334,395 순부채 65,215,702 51,486,165 자본총계 73,389,520 71,012,022 부채비율 88.86% 72.50% 39. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 반기 매출채권 54,219 (16,232) 29.9 미수금 2,022 (19) 0.9 합계 56,241 916,251) 28.9 제48기 매출채권 47,879 (15,845) 33.1 미수금 1,508 (19) 1.2 합계 49,387 (15,864) 32.1 제47기 매출채권 42,650 (9,002) 21.1 미수금 217 (20) 9.2 합계 42,867 (9,022) 21.0 ※ 당사의 제49기 반기 ~ 제47기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제49기 반기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,864 9,022 7,054 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 386 6,842 1,968 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,250 15,864 9,022 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 29,596 2,655 170 3,382 35,803 특수관계자 4,260 145 16,639 21,044 계 33,856 2,800 16,809 3,382 56,847 구성비율(%) 59.56 4.92 29.56 5.96 100.00 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제49기 반기 제48기 제47기 비고 벽지 원재료,저장품外 834 594 736 소 계 834 594 736 합성피혁/정제 제품 16,430 10,767 9,905 원재료,저장품外 21,383 16,023 11,562 소 계 37,813 26,790 21,467 합 계 제품 16,430 10,767 9,905 원재료,저장품外 22,217 16,617 12,298 합 계 38,647 27,384 22,203 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.52 20.16 17.11 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.80 4.02 4.35 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2022년 재무제표를 작성함에 있어 2022년06월30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 (-)13천원을 매출원가에 가산 하였고 제품,상품에 59천원을 매출원가에 가감하였습니다.다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 14,109 (157) 12,538 제 품 18,685 (2,255) 16,430 상 품 1,160 (280) 880 합 계 33,954 (4,106) 29,848 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제49기 반기 및 제48기 반기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표입니다.* 회사의 제48기~47기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 49 기 반기말 2022.06.30 현재 제 48 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 반기말 제 48 기말 자산 Ⅰ.유동자산 57,155,898,752 45,192,918,754 (1)현금및현금성자산 4,925,438,814 3,914,216,096 (2)매출채권 및 기타유동채권 33,107,894,947 29,550,047,902 1.매출채권 32,463,541,104 26,750,588,525 2.단기기타채권 182,643,843 182,344,377 3.기타유동금융자산 461,710,000 2,617,115,000 (3)재고자산 17,754,076,311 11,349,528,846 (4)계약자산 827,400 0 (5)판매보증자산 53,414,095 0 (6)당기법인세자산 (7)기타유동자산 1,314,247,185 379,125,910 Ⅱ.비유동자산 85,329,043,922 85,008,869,957 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 6,526,589,345 7,548,184,345 1.장기매출채권 6,114,900,434 6,114,900,434 2.장기기타채권 408,688,911 405,688,911 3.장기기타금융자산 3,000,000 1,027,595,000 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 30,806,636,515 29,132,002,373 (3)유형자산 39,860,674,449 39,937,705,863 (4)투자부동산 7,932,294,445 7,944,113,054 (5)영업권 이외의 무형자산 45,442,081 153,038,498 (6)리스사용권자산 34,037,815 51,437,713 (7)기타비유동자산 64,000,000 74,800,000 (8)판매보증자산 59,369,272 167,588,111 자산총계 142,484,942,674 130,201,788,711 부채 Ⅰ.유동부채 63,462,091,206 51,412,867,669 (1)매입채무 및 기타유동채무 62,930,801,515 49,589,172,156 1.단기매입채무 22,880,191,773 15,328,683,305 2.유동계약부채 0 85,345,362 3.단기기타채무 2,570,609,742 2,957,413,489 4.단기차입금 37,480,000,000 31,217,730,000 (2)당기법인세부채 (3)기타유동금융부채 273,946,898 266,119,168 (4)파생상품부채 0 1,085,712 (5)리스부채(유동) 26,624,818 32,346,544 (6)판매보증부채 207,308,704 1,497,177,383 (7)기타유동부채 23,409,271 26,966,706 Ⅱ.비유동부채 6,148,317,852 8,297,177,796 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 1,827,384,368 5,616,550,428 1.장기기타채무 427,384,368 616,550,428 2.장기차입금 1,400,000,000 5,000,000,000 (2)퇴직급여부채 2,708,567,802 2,589,428,673 (3)이연법인세부채 325,008,484 71,253,141 (4)판매보증부채 1,279,156,216 0 (5)리스 부채 8,200,982 19,945,554 부채총계 69,610,409,058 59,710,045,465 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) Ⅳ.기타포괄손익누계액 4,799,098,970 2,918,797,635 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 25,869,137,863 25,366,648,828 자본총계 72,874,533,616 70,491,743,246 자본과부채총계 142,484,942,674 130,201,788,711 포괄손익계산서 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 37,074,161,098 69,194,358,185 26,674,198,554 53,341,150,721 Ⅱ.매출원가 34,385,951,331 64,745,444,308 24,471,908,098 49,298,088,131 Ⅲ.매출총이익 2,688,209,767 4,448,913,877 2,202,290,456 4,043,062,590 Ⅳ.판매비와관리비 3,378,433,767 6,033,290,441 3,278,299,860 5,914,462,350 Ⅴ.영업이익(손실) (690,224,000) (1,584,376,564) (1,076,009,404) (1,871,399,760) Ⅵ.기타이익 1,974,480,112 2,948,899,749 236,361,529 1,112,713,580 Ⅶ.기타손실 1,036,693,173 1,723,291,715 195,494,965 654,860,165 Ⅷ.금융수익 11,830,160 27,105,710 36,714,699 64,893,183 Ⅸ.금융원가 339,618,344 637,137,589 238,996,174 434,097,719 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 1,181,026,531 2,967,832,807 886,892,121 1,779,380,849 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 1,100,801,286 1,999,032,398 (350,532,194) (3,370,032) XⅡ.법인세비용 63,531,584 1,496,543,363 (943,187,278) (684,885,126) XⅢ.당기순이익(손실) 1,037,269,702 502,489,035 592,655,084 681,515,094 XIV.기타포괄손익 1,500,284,428 1,880,301,335 2,379,574 1,001,381,379 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,500,284,428 1,880,301,335 2,379,574 1,001,381,379 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,500,284,428 1,880,301,335 2,379,574 1,001,381,379 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XV.총포괄손익 2,537,554,130 2,382,790,370 595,034,658 1,682,896,473 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25 12 14 17 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 25 12 14 17 자본변동표 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 284,610,880 32,597,101,408 75,690,004,846 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 (297,174,530) (297,174,530) Ⅳ.당기순이익(손실) 681,515,094 681,515,094 Ⅴ.배당금지급 409,225,920 409,225,920 Ⅵ.지분법자본변동 Ⅶ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 1,001,381,379 1,001,381,379 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 Ⅷ.기타거래 2021.06.30 (Ⅸ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (597,423,008) 1,285,992,259 32,869,390,582 76,666,500,869 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,918,797,635 25,366,648,828 70,491,743,246 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅳ.당기순이익(손실) 502,489,035 502,489,035 Ⅴ.배당금지급 Ⅵ.지분법자본변동 Ⅶ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 1,880,301,335 1,880,301,335 Ⅷ.기타거래 2022.06.30 (Ⅸ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,799,098,970 25,869,137,863 72,874,533,616 현금흐름표 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 제 48 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (8,011,714,132) (1,381,551,230) (1)당기순이익(손실) 502,489,035 681,515,094 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (478,369,642) (267,261,245) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,226,503,298) (2,180,964,190) (4)이자수취(영업) 65,495,216 74,234,355 (5)이자지급(영업) (632,037,423) (438,146,695) (6)법인세납부(환급) (1,242,788,020) 749,071,451 Ⅱ.투자활동현금흐름 6,253,098,919 (2,413,154,529) (1)단기기타금융상품의 감소 3,170,000,000 2,921,475,000 (2)장기기타금융자산의감소 1,000,000,000 0 (3)유형자산의 처분 37,371,716 4,709,830 (4)영업권 이외의 무형자산의 처분 107,310,000 0 (5)장기기타유동금융자산의 취득 10,800,000 44,108,840 (6)종속기업의감소(배당금수취) 3,173,500,000 0 (7)단기금융상품의 취득 (990,000,000) (3,985,718,779) (8)장기기타금융자산의증가 0 (1,000,000,000) (9)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (219,463,200) (10)유형자산의 취득 (249,418,109) (152,860,273) (11)무형자산의 취득 (3,464,688) (13,405,947) (12)투자부동산의 취득 0 0 (13)기타비유동금융자산의 취득 (3,000,000) (12,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 2,744,030,000 6,955,849,550 (1)단기차입금의 증가 3,000,000,000 7,000,000,000 (2)장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 (3)예수보증금의 수령 100,000,000 0 (4)단기차입금의 상환 (200,000,000) (4,100,000,000) (5)리스부채의 상환 (18,240,000) (21,120,000) (6)유동성장기부채의 상환 (137,730,000) (216,630,000) (7)배당금지급 0 (409,225,920) (8)자기주식의 취득 0 (297,174,530) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 25,807,931 10,887,811 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,011,222,718 3,172,031,602 Ⅵ.기초현금및현금성자산 3,914,216,096 2,258,834,444 Ⅶ.기말현금및현금성자산 4,925,438,814 5,430,866,046 이익잉여금처분계산서(안) 제49기 2022년 1월 1일 부터 제48기 2021년 1월 1일 2022년 06월 30일 까지 2021년 12월 31일 처분예정일 - 처분일 2022년 3월 25일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 49(당) 반기 제 48(당) 기 미처분이익잉여금 20,598,688,013 20,096,198,978 전기이월미처분이익잉여금 20,096,198,978 26,917,425,638 확정급여제도의 재측정요소 136,681,346 당기순이익 502,489,035 (6,957,908,006) 임의적립금등의이입액 - 이익잉여금처분액 - 이익준비금 - 배당금 주당배당금(률) 당기 - 해당없음 전기 - 보통주 10원(2%) - 합 계 20,096,198,978 차기이월미처분이익잉여금 20,598,688,013 20,096,198,978 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 주요 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.3) 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 주석 2. 1)에서 설명하는 기업회계기준서나 기업회계기준해석서의 제ㆍ개정과 관련된 영향 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4) 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,925,439 4,925,439 매출채권 32,463,541 32,463,541 단기기타채권 182,644 182,644 단기기타금융자산 461,710 461,710 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 408,689 408,689 장기기타금융자산 3,000 3,000 기타비유동자산 64,000 64,000 합계 44,623,923 44,623,923 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,914,216 3,914,216 매출채권 26,750,589 26,750,589 단기기타채권 182,344 182,344 단기기타금융자산 2,617,115 2,617,115 장기매출채권 6,114,900 6,114,900 장기기타채권 405,689 405,689 장기기타금융자산 1,027,595 1,027,595 기타비유동자산 74,800 74,800 합계 41,087,248 41,087,248 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 22,880,192 22,880,192 단기기타채무 - 2,570,610 2,570,610 단기차입금 - 37,480,000 37,480,000 리스부채(유동) - 26,625 26,625 장기기타채무 - 427,384 427,384 장기차입금 - 1,400,000 1,400,000 리스부채(비유동) - 8,201 8,201 합계 - 64,793,012 64,793,012 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 - 15,328,683 15,328,683 단기기타채무 - 2,957,413 2,957,413 단기차입금 - 31,217,730 31,217,730 파생상품부채 1,086 - 1,086 리스부채(유동) - 32,347 32,347 장기기타채무 - 616,550 616,550 장기차입금 - 5,000,000 5,000,000 리스부채(비유동) - 19,946 19,946 합계 1,086 55,172,669 55,173,755 (3) 재분류당반기와 전반기 중 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 26,020 - - 26,020 이자비용 - - (637,138) (637,138) 외환차익 1,565,926 - 27,618 1,593,544 외환차손 (481,380) - (905,336) (1,386,716) 외화환산이익 1,183,141 - - 1,183,141 외화환산손실 - - (293,763) (293,763) 이자율스왑평가이익 - 1,086 - 1,086 합계 2,293,707 1,086 (1,808,619) 486,174 (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 전반기손익 이자수익 52,858 - - 52,858 이자비용 - - (434,098) (434,098) 외환차익 747,667 - 69,352 817,019 외환차손 (271,900) - (324,227) (596,127) 외화환산이익 157,227 - - 157,227 외화환산손실 (2) - (49,511) (49,513) 이자율스왑평가이익 - 12,036 - 12,036 합계 685,850 12,036 (738,484) (40,598) (5) 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및 단기예치금 4,925,439 4,925,439 3,914,216 3,914,216 매출채권 및 기타채권 39,169,774 39,169,774 33,453,522 33,453,522 기타금융자산 464,710 464,710 3,644,710 3,644,710 합계 44,559,923 44,559,923 41,012,448 41,012,448 금융부채 매입채무 및 기타채무 25,878,186 25,878,186 18,902,646 18,902,646 이자부차입금 38,880,000 38,880,000 36,217,730 36,217,730 파생상품부채 - - 1,086 1,086 합계 64,758,186 64,758,186 55,121,462 55,121,462 1) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 - - - - 1,086 - 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 이자율스왑 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 선도이자율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 8,569 6,053 예금 4,916,870 3,908,163 합계 4,925,439 3,914,216 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 39,536,002 (7,072,461) 32,463,541 33,382,390 (6,631,801) 26,750,589 단기기타채권 미수금 192,094 (18,857) 173,237 152,319 (18,857) 133,462 미수수익 9,407 - 9,407 48,882 - 48,882 소계 201,501 201,501 182,644 201,201 (18,857) 182,344 장기매출채권 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 16,639,887 (10,524,987) 6,114,900 장기기타채권 보증금 408,689 - 408,689 405,689 - 405,689 합계 56,786,079 (17,616,305) 39,169,774 50,629,167 (17,175,645) 33,453,522 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 26,898,104 4,817,401 2,629,804 179,407 1,629,259 3,382,027 39,536,002 단기기타채권 미수금 28,220 28,401 12,656 3,313 100,647 18,857 192,094 미수수익 9,407 - - - - - 9,407 소계 26,935,732 4,845,802 2,642,460 182,720 1,729,906 3,400,884 39,737,503 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 408,689 - - - - - 408,689 합계 27,344,420 4,845,802 2,642,460 182,720 18,369,793 3,400,884 56,786,079 회사는 신용위험이 유의적으로 증가한 개별채권의 경우, 지역별 또는 고객별 특성에 따라 장기누적채권에 대해서, 2022년 6월 30일을 기준으로 담보 등을 고려한 미래 발생될 신용손실과 회사의 신용도를 반영한 할인율을 적용하여 평가하였습니다. 한편, 회사는 집합채권에 대해서 전체기간의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 23,125,650 4,436,689 617,348 31,939 1,863,303 3,307,461 33,382,390 단기기타채권 미수금 24,622 7,671 4 4,924 96,241 18,857 152,319 미수수익 48,882 - - - - - 48,882 소계 23,199,154 4,444,360 617,352 36,863 1,959,544 3,326,318 33,583,591 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 405,689 - - - - - 405,689 소계 405,689 - - - 16,639,887 - 17,045,576 합계 23,604,843 4,444,360 617,352 36,863 18,599,431 3,326,318 50,629,167 (3) 보고기간 종료일 현재 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,382,027 3,382,027 무담보 - 미수금(단기기타채권中) 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,400,884 3,400,884 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 3,307,461 3,307,461 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 18,857 18,857 무담보 - 합계 3,326,318 3,326,318 (4) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 6,631,801 440,660 7,072,461 장기매출채권 10,524,987 - 10,524,987 미수금(단기기타채권) 18,857 - 18,857 합계 17,175,645 440,660 17,616,305 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 4,527,735 2,104,066 6,631,801 장기매출채권 5,764,146 4,760,841 10,524,987 미수금(단기기타채권) 20,006 (1,149) 18,857 합계 10,311,887 6,863,758 17,175,645 6. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정 금융자산 461,710 2,617,115 장기기타금융자산 상각후원가측정 금융자산 3,000 1,027,595 합계 464,710 3,644,710 (2) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 39,080 39,080 39,080 단기금융상품 1.38%~2.1% 422,630 422,630 422,630 비유동항목 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 합계 464,710 464,710 464,710 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 37,115 37,115 37,115 단기금융상품 0.664~1.9% 2,580,000 2,580,000 2,580,000 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~1.75% 24,595 24,595 24,595 장기금융상품 0.82% 1,003,000 1,003,000 1,003,000 합계 3,644,710 3,644,710 3,644,710 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당반기누계 제품 10,023,729 8,415,806 434,667 1,607,923 상품 1,807,703 1,557,181 28,873 250,522 재공품 4,091,032 4,091,032 - - 원재료 3,981,478 3,252,499 13,792 728,979 저장품 353,872 353,872 - - 미착품 83,686 83,686 - - 합계 20,341,500 17,754,076 477,332 2,587,424 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 7,075,032 5,032,443 (590,336) 2,042,589 상품 1,106,363 826,967 33,847 279,396 재공품 2,875,745 2,875,745 - - 원재료 3,007,232 2,264,461 (301,613) 742,771 저장품 340,297 340,297 - - 미착품 9,616 9,616 - - 합계 14,414,285 11,349,529 (858,102) 3,064,756 8. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 494,254 53,993 선급비용 455,627 103,425 선급법인세 49,958 54,694 부가세대급금 314,408 167,013 소계 1,314,247 379,125 기타비유동자산 종업원대여금 64,000 74,800 소계 64,000 74,800 합계 1,378,247 453,925 9. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 취득원가 소유지분율(%) 2022년 6월 30일 2021년 12월 31일 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 베트남 23,257,472 100.00% 100.00% DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 중국 740,890 100.00% 100.00% PT.DAEWON ECO INDONESIA 인도네시아 3,661,798 99.00% 99.00% DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD(주1) 미국 227,725 100.00% 100.00% 대원상해유한공사(주1) 중국 241,080 100.00% 100.00% (주1) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 보고기간 중 종속기업투자주식의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 배당 당기손익 기타포괄손익 기 말 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 26,765,224 - (3,173,500) 2,323,427 1,880,656 27,795,807 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,366,778 - - 644,406 (355) 3,010,829 합계 29,132,002 - (3,173,500) 2,967,833 1,880,301 30,806,636 * DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 처분 당기손익 기타포괄손익 기 말 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 22,540,994 - - 2,079,311 985,824 25,606,129 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,821,305 219,463 - (299,717) 15,557 1,756,608 자사주신탁MMT 600,119 5,787 (300,068) (213) - 305,625 합계 24,962,418 225,250 (300,068) 1,779,381 1,001,381 27,668,362 * DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (종속기업) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 42,781,635 6,095,088 20,973,537 - 34,072,719 5,936,170 13,168,333 - DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 267,045 618 1,447,758 - 516,050 716 1,625,455 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,191,579 1,904,328 988,632 - 2,203,249 1,933,603 1,728,765 - 합계 45,240,259 8,000,034 23,409,927 - 36,792,018 7,870,489 16,522,553 - (단위: 천원) 회사명 당반기 전반기 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 (종속기업) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 38,159,179 2,355,474 1,881,917 4,237,391 23,255,268 2,043,319 985,825 3,029,143 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 9,082 (32,315) (39,092) (71,407) 81,643 3,512 (7,055) (3,542) PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,888,563 699,547 (355) 699,192 1,272,067 (302,745) 15,557 (287,188) 자사주신탁MMT - - - - - (213) - (213) 합계 41,056,824 3,022,706 1,842,470 4,865,176 24,608,978 1,743,873 994,327 2,738,200 (4) 보고기간 중 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 27,903,186 100.00% 27,903,185 (107,378) - 27,795,807 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,180,095) 100.00% (1,180,095) - 1,180,095 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,107,275 99.00% 3,076,203 (65,374) - 3,010,829 합계 29,830,366 29,799,293 (172,752) 1,180,095 30,806,636 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산 지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 (종속기업) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 25,650,016 100.0% 25,650,015 (43,887) - 25,606,128 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (1,033,445) 100.0% (1,033,445) - 1,033,445 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 1,774,351 99.0% 1,756,608 - - 1,756,608 자사주신탁MMT 305,625 100.0% 305,625 - - 305,625 합계 26,696,547 26,678,803 (43,887) 1,033,445 27,668,361 10. 관계기업투자(1) 당반기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 12월 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 누적미반영손실 취득원가 장부금액 누적미반영손실 팜크린에너지 1,993,719 - (28,631) 1,993,719 - (28,631) CMC 1,824,570 - - 1,824,570 - - 합계 3,818,289 - (28,631) 3,818,289 - (28,631) * 팜크린에너지와 CMC는 누적 손실로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. 한편, 동 회사들은 폐업 등의 사유로 결산 재무제표를 입수하지 못하여 보고기간 종료일 현재 순자산가액을 기재하지 아니 하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - - 36,436,633 건물 5,659,711 4,390,336 - - 1,269,375 구축물 5,428,022 4,389,252 176,261 4,389 858,120 기계장치 32,579,684 31,051,892 903,794 26,323 597,675 차량운반구 1,115,871 954,057 - - 161,814 공구와기구 6,997,353 6,433,196 74,340 1,989 487,828 비품 2,661,891 2,619,885 6,564 - 35,442 건설중인자산 13,788 - - - 13,788 합계 90,892,953 49,838,618 1,160,959 32,701 39,860,675 * 회사는 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 벽지사업부문 및 합피사업부문에 대하여 전기이전 중 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기말 기준으로 벽지사업부문과 관련된 일부 유형자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 5,612,711 4,317,243 - - 1,295,468 구축물 5,428,021 4,354,980 176,261 4,556 892,224 기계장치 32,579,685 30,951,176 903,793 31,753 692,963 차량운반구 1,068,595 1,020,422 - - 48,173 공구와기구 7,011,203 6,393,951 74,341 2,557 540,354 비품 2,649,651 2,611,196 6,564 - 31,891 건설중인자산 - - - - - 합계 90,786,499 49,648,968 1,160,959 38,866 39,937,706 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,295,468 892,224 692,963 48,173 540,354 31,891 - 39,937,706 증가 - 47,000 - - 148,590 27,800 12,240 13,788 249,418 취득 - 47,000 - - 148,590 27,800 12,240 13,788 249,418 기타증가 - - - - - - - - - 감소 - (73,093) (34,104) (95,288) (34,949) (80,326) (8,689) - (326,449) 처분 - - - - 3 1,686 - - 1,689 감가상각(주1) - 73,093 34,104 95,288 34,946 78,641 8,689 - 324,761 손상차손 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - - - 기말 36,436,633 1,269,375 858,120 597,675 161,814 487,828 35,442 13,788 39,860,675 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 35백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 290백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,440,192 855,024 742,923 89,919 657,482 51,850 130,425 40,404,448 증가 - - 105,000 136,425 - 39,733 2,127 130,883 414,168 취득 - - - - - 19,850 2,127 130,883 152,860 기타증가 - - 105,000 136,425 - 19,883 - - 261,308 감소 - (72,371) (33,571) (95,475) (20,873) (80,746) (13,631) (261,308) (577,975) 처분 - - - - - 5 - - 5 감가상각(주1) - 72,371 33,571 95,475 20,872 80,741 13,631 - 316,661 기타감소 - - - - - - - 261,308 261,308 기말 36,436,633 1,367,821 926,453 783,873 69,046 616,469 40,346 - 40,240,641 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비 20백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 297백만원입니다.(3) 당반기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조). (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 44,563,695 44,154,506 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 12. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,490 299,366 646,124 합계 8,231,660 299,366 7,932,294 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 7,286,170 - 7,286,170 건물 945,490 287,547 657,943 합계 8,231,660 287,547 7,944,113 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 657,943 7,944,113 증가 - - - 감소 - (11,819) (11,819) 감가상각 - 11,819 11,819 기말 7,286,170 646,124 7,932,294 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,819천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 681,581 7,967,751 증가 - - - 감소 - (11,819) (11,819) 감가상각 - 11,819 11,819 기말 7,286,170 669,762 7,955,932 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,819천원입니다.(3) 당반기말 현재 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).13. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,337 (10,890) 26,447 차량운반구 64,051 (56,460) 7,591 합계 101,388 (67,350) 34,038 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 37,337 (1,556) 35,781 차량운반구 64,051 (48,394) 15,657 합계 101,388 (49,950) 51,438 (2) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 당반기말 부동산 35,781 (9,334) 26,447 차량운반구 15,657 (8,066) 7,591 합계 51,438 (17,400) 34,038 (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각 전반기말 부동산 16,986 (9,265) 7,721 차량운반구 34,544 (10,822) 23,722 합계 51,530 (20,087) 31,443 (3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 당반기말 리스부채 52,292 - 774 (18,240) 34,826 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 전반기말 리스부채 53,031 - 766 (21,120) 32,677 (4) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 18,240 21,120 단기리스 관련 비용 18,810 82,119 소액자산 리스 관련 비용 4,520 3,359 총현금유출액 41,570 106,598 (5) 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 27,360 26,785 1년 초과 5년 미만 8,000 8,041 최소리스료 합계 35,360 34,826 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 115,342 69,901 - - 45,441 개발비 4,325,741 2,220,135 1,306,335 799,270 1 합계 4,441,083 2,290,036 1,306,335 799,270 45,442 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손 정부보조금 장부금액 산업재산권 111,877 66,150 - - 45,727 개발비 4,325,741 2,220,135 1,306,335 799,270 1 회원권(주1) 107,310 - - - 107,310 합계 4,544,928 2,286,285 1,306,335 799,270 153,038 (주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 상각하지 않고 있습니다.(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 45,727 1 107,310 153,038 증가 3,465 - - 3,465 개별취득 3,465 - - 3,465 감소 (3,751) - (107,310) (111,061) 처분 - 107,310 107,310 상각 3,751 - - 3,751 기말 45,441 1 - 45,442 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 39,403 1 107,310 146,714 증가 13,406 - - 13,406 개별취득 13,406 - - 13,406 감소 (4,798) - - (4,798) 상각 4,798 - - 4,798 기말 48,012 1 107,310 155,323 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 3,723 4,770 매출원가 28 28 합계 3,751 4,798 (4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 613,170 509,790 매출원가 경상연구개발비 49,342 48,654 합계 662,512 558,444 (5) 보고기간 종료일 현재 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다.15. 판매보증자산 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 167,588 - 설정(환입) (4,671) 167,588 사용 (50,134) - 기말 112,783 167,588 회사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적 수리 및 비경상적인 개체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여, 회사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다.16. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 30,677 270,935 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 당반기말 구축물 4,556 - (167) 4,389 기계장치 31,752 - (5,429) 26,323 공구와기구 2,557 - (568) 1,989 합계 38,865 - (6,164) 32,701 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 전반기말 구축물 4,889 - (167) 4,722 기계장치 45,057 - (7,877) 37,180 공구와기구 3,694 - (568) 3,126 합계 53,640 - (8,612) 45,028 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 22,880,191 15,328,682 단기기타채무 미지급금 1,550,109 1,809,245 미지급비용 721,539 945,065 예수금 88,962 93,104 예수보증금 210,000 110,000 소계 2,570,610 2,957,414 장기기타채무 장기종업원급여부채 295,656 345,690 장기미지급금 131,728 270,861 소계 427,384 616,551 합계 25,878,185 18,902,647 18. 계약자산 및 부채보고기간 종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약자산 827 - 계약부채 - 85,345 19. 파생상품부채(1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 - - 1,086 - (2) 보고기간 중 매매목적 파생상품부채의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구 분 당반기 전반기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 이자율스왑 - 1,086 - 12,036 * 당반기말 현재 미결제 중인 이자율스왑과 관련한 약정은 없습니다. 20. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 3.56% 2025-01-17 200,000 1,737,730 원화장기차입금 농협은행 3.42% 2023-03-15 5,000,000 - 소계 5,200,000 1,737,730 기타단기차입금 운전자금 국민은행 2.44% 2022-12-15 2,000,000 2,000,000 운전자금 국민은행 3.69% 2023-04-28 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 3.33%~4.20% 2023-06-23~2023-03-29 13,000,000 13,200,000 운영자금 산업은행 3.33%-3.88% 2022-09-02~2023-06-30 9,280,000 9,280,000 운영자금 기업은행 4.30% 2023-01-25 3,000,000 - 소계 32,280,000 29,480,000 합계 37,480,000 31,217,730 (2) 장기차입금 1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 2.50%-3.56% 2025-01-30 1,600,000 1,737,730 분할상환 원화장기차입금 농협은행 3.42% 2023-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,600,000 6,737,730 유동성대체액 5,200,000 1,737,730 비유동성잔액 1,400,000 5,000,000 2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 5,200,000 1년초과 2년이내 1,400,000 합계 6,600,000 * 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 21. 퇴직급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,807,405 2,712,782 사외적립자산 공정가치 (87,835) (105,304) 기타 (11,002) (18,049) 합계 2,708,568 2,589,429 (2) 확정급여채무보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,712,782 2,934,282 근무원가 231,500 286,892 이자원가 35,241 29,760 급여지급액 (172,118) (366,420) 기말 2,807,405 2,884,514 (3) 사외적립자산1) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 105,304 116,435 이자수익 1,364 1,173 급여지급액 (18,833) (11,419) 기말 87,835 106,189 2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 87,835 105,304 (4) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 231,500 286,892 순이자손익 33,877 28,587 합계 265,377 315,479 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 181,785 217,720 판매비와관리비 83,592 97,759 합계 265,377 315,479 (5) 보험수리적가정 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 2.73% 2.13% 미래임금상승률 3.65% 4.21% (6) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 28,858 29,645 판매비와관리비 77,788 109,817 합계 106,646 139,462 22. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 보증손실충당부채 판매보증충당부채 보증손실충당부채 판매보증충당부채 기초 266,119 1,497,177 253,255 650,304 설정 7,828 187,775 3,596 566,094 사용 - (198,487) - (138,740) 기말 273,947 1,486,465 256,851 1,077,658 23. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 23,409 26,967 24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 25. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 902,244 902,244 * 회사는 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자 시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (2) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 133,517 300,248 변동내역(주1) - - 193,043 297,175 기말 489,560 902,244 326,560 597,423 (주1) 회사는 2020년 4월 13일과 11월 25일자로 산업은행과 각각 300백만원씩 총 2건의 자사주신탁계약을 체결하였습니다. 그 중에서 최초 계약건은 2021년 4월 12일에 신탁계약이 종료되어, 193,043주를 자기주식으로 대체하였습니다.26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 지분법자본변동 4,799,099 2,918,798 (2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 지분법자본변동 2,918,798 1,880,301 4,799,099 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 지분법자본변동 284,611 1,001,381 1,285,992 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 20,598,688 20,096,199 합계 25,869,138 25,366,649 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 28. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 12,697,252 23,766,599 10,715,103 23,059,698 상품매출액 24,273,477 45,227,463 15,868,696 30,100,373 기타매출액 103,432 200,296 90,400 181,080 합계 37,074,161 69,194,358 26,674,199 53,341,151 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 12,893,233 24,518,471 10,187,841 22,135,229 상품매출원가 21,492,718 40,226,973 14,284,067 27,162,859 합계 34,385,951 64,745,444 24,471,908 49,298,088 29. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 745,096 1,503,819 757,661 1,547,088 퇴직급여 80,715 161,379 87,929 207,576 복리후생비 129,709 271,070 119,722 273,397 임차료 3,799 7,535 3,218 7,074 접대비 51,244 115,407 47,685 114,771 감가상각비 31,598 55,697 20,608 41,193 무형자산상각비 1,912 3,723 2,519 4,770 세금과공과 47,541 136,538 45,927 148,362 광고선전비 8,455 9,398 401 3,792 여비교통비 81,562 111,048 31,347 67,372 통신비 14,283 28,306 17,085 31,321 수선비 11,560 20,860 7,210 11,836 보험료 16,681 32,536 13,936 29,820 지급수수료 287,198 521,049 208,437 386,380 차량유지비 25,083 46,769 19,008 39,046 운반비 99,425 190,100 86,881 178,584 도서인쇄비 1,995 7,024 1,987 7,256 소모품비 10,219 20,722 10,510 26,106 교육훈련비 270 797 1,140 1,360 견본비 522,963 1,002,192 529,417 947,212 경상연구개발비 293,004 613,170 190,742 509,791 수출제비용 282,716 510,465 104,198 215,996 해외지사관리비 15,664 30,580 14,278 29,449 대손상각비 496,560 440,660 446,581 521,352 판매보증비 119,182 192,446 509,873 563,558 합계 3,378,434 6,033,290 3,278,300 5,914,462 30. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 603,182 1,183,141 (25,434) 157,227 외환차익 1,263,146 1,593,544 194,422 817,019 임대료수익 58,500 117,000 58,500 117,000 유형자산처분이익 35,683 35,683 - 4,707 잡이익 13,969 19,532 8,874 16,761 합계 1,974,480 2,948,900 236,362 1,112,714 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 257,116 293,763 (11,727) 49,513 외환차손 762,010 1,386,716 199,590 596,127 유형자산처분손실 - - - 2 지급보증손실 5,513 7,828 2,012 3,596 잡손실 12,054 34,985 5,620 5,622 합계 1,036,693 1,723,292 195,495 654,860 31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 11,830 26,020 31,488 52,858 이자율스왑평가이익 - 1,086 5,227 12,036 합계 11,830 27,106 36,715 64,893 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 339,618 637,138 238,996 434,098 합계 339,618 637,138 238,996 434,098 32. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 1,242,788 (783,744) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 253,755 98,859 법인세비용 1,496,543 (684,885) (2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 1,999,032 (3,370) 적용세율(22%)에 따른 법인세 415,787 - 조정사항 세액공제 - - 비공제비용 - 기타 1,080,756 (684,885) 법인세비용 1,496,543 (684,885) 평균유효세율 74.86% - (4) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 3,064,756 - 3,064,756 (477,332) 2,587,424 지분법손실 1,569,088 (238,135) 1,330,953 205,668 1,536,621 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,589,429 - 2,589,429 119,139 2,708,568 기타 24,441,280 6,075,081 30,516,361 (2,643,091) 27,873,270 합계 10,137,449 5,836,946 15,974,395 (2,795,617) 13,178,778 이연법인세자산 5,082,493 4,548,972 이연법인세부채 (5,153,746) (4,873,980) (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - 1,960,938 재고평가충당금 2,206,654 - 2,206,654 858,102 3,064,756 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 (5,685,133) 1,569,088 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - (27,775,136) 퇴직급여부채 2,817,847 - 2,817,847 (210,369) 2,607,478 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 (15,599,179) - 기타 1,890,682 (428,238) 1,462,444 22,960,787 24,423,231 합계 8,241,479 (428,238) 7,813,241 2,324,208 10,137,449 이연법인세자산 3,478,162 5,082,493 이연법인세부채 (4,907,023) (5,153,746) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차감할일시적차이 14,656,090 10,461,327 33. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산증감 (3,546,459) (7,588,026) (1,665,624) (2,605,510) 원재료 투입 9,466,286 18,402,243 7,347,452 15,252,759 상품매입액 22,228,504 41,750,300 14,541,165 27,624,073 급여 1,961,897 3,911,520 1,967,804 3,984,479 퇴직급여 185,090 372,023 210,104 454,941 복리후생비 352,912 744,814 294,106 688,974 감가상각비 179,535 353,979 172,117 348,567 무형자산상각비 1,926 3,751 2,533 4,798 기타 6,934,694 12,828,130 4,880,551 9,459,469 합계(주1) 37,764,385 70,778,734 27,750,208 55,212,550 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주반기순이익 1,037,269,702 502,489,035 592,655,084 681,515,094 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 41,056,109 40,922,592 기본주당순이익 25 12 14 17 2) 보통주반기순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 보통주반기순이익 당기순이익 1,037,269,702 502,489,035 592,655,084 681,515,094 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 1,037,269,702 502,489,035 592,655,084 681,515,094 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (193,043) (326,560) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 41,056,109 40,922,592 (2) 희석주당순이익희석효과를 가져오는 희석증권 등이 없으므로 주당순이익과 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 353,979 348,567 무형자산상각비 3,751 4,798 퇴직급여 265,378 315,479 대손상각비 440,660 521,352 판매보증비 192,447 563,558 외화환산손실 293,763 49,513 유형자산처분손실 - 2 유형자산폐기손실 - 3,596 지급보증손실 7,828 182,869 재고자산평가손실 43,907 - 재고자산처분손실 - (1,779,381) 지급수수료 - 434,098 이자비용 637,138 (157,227) 법인세비용 1,496,543 (4,707) 잡손실 - (684,885) 외화환산이익 (1,183,141) - 유형자산처분이익 (35,683) (12,036) 지분법이익 (2,967,834) - 이자율스왑평가이익 (1,086) (52,857) 이자수익 (26,020) - 합계 (478,370) (267,261) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의감소(증가) (4,996,816) (1,042,130) 선급금의 감소(증가) (440,261) 10,198 선급비용의 감소(증가) (352,202) (88,126) 선급법인세의 감소(증가) 4,736 (30,709) 부가세대급금의 감소(증가) (147,395) (120,390) 미수금의 감소(증가) (39,238) (168,560) 재고자산의감소(증가) (6,448,454) (1,550,615) 판매보증자산의감사(증가) 54,805 1,456,638 매입채무의증가(감소) 7,257,746 (32,407) 계약부채의증가(감소) (86,173) (95,604) 미지급금의증가(감소) (259,136) 15,273 미지급비용의증가(감소) (227,853) (10,867) 선수금의증가(감소 (3,557) (10,234) 예수금의증가(감소) (4,142) - 예수금보증금의증가(감소) - (366,420) 퇴직금의 지급 (172,118) 11,419 퇴직연금운용자산의감소(증가) 25,880 (38,544) 장기종업원부채의 증가(감소) (50,034) 16,319 장기미지급금의 증가(감소) (139,132) (136,205) 판매보증부채의 증가(감소) (203,159) - 합계 (6,226,503) (2,180,964) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성대체 24,595 - 장기차입금의 유동성대체 3,600,000 1,737,730 건설중인자산의 본계정대체 - 261,308 (5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기초 재무활동 비현금거래 당반기말 유동성대체 상각 단기차입금 29,480,000 2,800,000 - - 32,280,000 유동성장기차입금 1,737,730 (137,730) 3,600,000 - 5,200,000 장기차입금 5,000,000 - (3,600,000) - 1,400,000 리스부채 52,292 (18,240) - (774) 34,826 합 계 36,270,022 2,644,030 - (774) 38,914,826 36. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 약식명 종속기업 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD DAEWON VINA DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD DAFENG DAEWON PT.DAEWON ECO INDONESIA DAEWON ECO DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD DAEWON AMERICA 대원상해유한공사 대원상해유한공사 자사주신탁MMT 자사주신탁MMT 관계기업 팜크린에너지, CMC 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (주)디아이디, 소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 DAEWON VINA 종속기업 1,186,269 32,968,844 10,371 - 714,108 19,742,701 10,026 - DAFENG DAEWON 종속기업 32,063 - - - 67,713 - - - DAEWON ECO 종속기업 1,449,782 - - - 1,273,053 - - - (주)디아이디 기타특수관계자 2,299,520 - 117,000 3,514 3,259,287 - 117,000 3,482 합계 4,967,634 32,968,844 127,371 3,514 5,314,161 19,742,701 127,026 3,482 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 매출채권 대손충당금 매입채무 매출채권 대손충당금 매입채무 DAEWON VINA 종속기업 573,588 147,758 12,155,598 252,213 146,937 8,272,710 DAFENG DAEWON 종속기업 1,242,732 977,648 - 1,446,868 940,488 - DAEWON ECO 종속기업 305,935 123 - 993,038 4,436 - (주)디아이디 기타특수관계자 21,044,946 12,408,736 - 20,928,652 12,272,576 - 합계 23,167,201 13,534,265 12,155,598 23,620,771 13,364,437 8,272,710 (4) 당반기말 현재 특수관계자와의 대여금 및 차입금은 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 대원비나 종속기업 92,409 - 84,839 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 - - - - ㈜디아이디 기타특수관계자 21,450 110,000 69,158 110,000 합 계 113,859 110,000 153,997 110,000 (6) 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 - 219,463 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당반기말 현재 특수관계자에 대한 회사의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD 종속기업 USD 982,800 우리은행 2021.11.27~2022.11.25 채무보증 USD 3,000,000 기업은행 2021.12.09~2022.12.09 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2021.04.27~2023.04.26 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2022.05.11~2023.05.10 채무보증 USD 1,800,000 산업은행 2022.06.29~2023.06.29 채무보증 PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 USD 300,000 우리은행 2022.02.09~2022.02.09 채무보증 (8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 951,057 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,628,800 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,327,220 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 (9) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 510,241 527,995 퇴직급여 47,659 56,863 합계 557,900 584,858 37. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 정기예금 우리은행 400,000 380,000 질권설정 합계 403,000 383,000 (2) 당반기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구 등 39,860,674 44,447,235 우리은행 등 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,932,294 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 신용보증기금 - 3,940,002 폐기물이행보증 대표이사 우리은행 1,056,000 시설대 대출 산업은행 951,057 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,628,800 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,327,220 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 (4) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역 (단위: USD) 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 Daewon Chemical Vina 종속기업 USD982,800 우리은행 2021.11.27~2022.11.25 채무보증