대원화성 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1-1 지배 기업의 개요대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다 1-2 종속기업의 개요- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속회사의 2018년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평 입니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. - 당사의 명칭은 대원화성주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON CHEMICAL CO.,LTD.라 표기합니다. 약식으로는 대원화성(주)라고 표기합니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 라 표기 합니다 - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.라 표기 합니다. (1) 종속기업의 현황 (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2018.06.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2018.06.30 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2018.06.30 판매 의결권과반수보유 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 100% 중국 2018.06.30 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2017.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2017.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2017.12.31 판매 의결권과반수보유 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 100% 중국 2017.12.31 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (2)종속기업의 요약 재무정보 (당반기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 22,670,726 13,939,451 8,731,274 17,164,660 2,196,633 2,196,633 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 4,170,643 4,211,156 (40,513) 2,149,254 (347,251) (347,251) (전기) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 21,886,455 15,655,355 6,231,100 33,114,494 2,455,371 2,455,371 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 4,621,893 4,324,690 297,203 4,017,300 (75,449) (75,449) 가. 산업의 특성 및 성장성 - 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다. 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있습니다. 하지만 매출이 조금이나 마 회복되는 모습을 보이는데 이것으로 경기가 회복되었다고 판단하기는 힘들며 조금은 지켜 보아야 할 것입니다. 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향과 내수경기 침체등으로 부동산 경기는 위축되고 있으며 이러한 영향으로 2016년 벽지 시장 규모는 약 3,500억원 으로 2015년과 비슷한 시장 규모로 추정됩니다. 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 2년~3년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다. 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 최근들어 세계각국의 동물보호운동 및 광우병등으로 인하여 천연가죽의 공급이 제 한적이며 가격또한 상승추세입니다. 또한 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 필연적으로 수요확대가 예상되는 상황 입니다. 합성피혁은 기본적으로 폴리우레탄 합성피혁 과 PVC합성피혁으로 나뉘는데 현재 유해성 논란으로 일부 국가에서는 PVC사용을 금지하는 추세이므로 향후에는 폴 리우레탄합성피혁이 급성장할것으로 예상 됩니다. 또한 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 원가 절감은 물론 환경보호에도 앞장 서고 있습 니다. 나. 회사의 현황 등(1) 영업개황 당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다. - 벽지사업의 경우 최근 6년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있으며 2015년 이후 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책 등에 힘입어 약간의 회복세 조짐을 보이고 있으나 약간의 상승이 전반적인 상승 라고 보기는 좀더 시간을 두고 지켜봐야 할것입니다. 하지만 2018년에는 조금이 나마 회복될 모습을 보일것으로 기대하고 있습니다. 그러므로 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지 속적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다. - 합성피혁 사업의 경우 한국기준으로 매출액의 약50% 이상을 수 출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용,의류용, Ball용, 가 구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike,Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있 으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 또한 거래선 다변화 정책의 일환으로 여러 업체와 접촉 하고 있으면 여러 업체들과 거래 를 하고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 하지만 해외시장(자동차시장)이 위축되고 있어 현재로써는 지속적인 관찰이 필요한 영업 부문 입니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자용차 내장제 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다. 다. 시장 경쟁력 - 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다. 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리 벽지등 4개 회사가 약 88%를 차지하고 있으며 나머지 12%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. □ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %) 업 체 명 '16년 '15년 '14년 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 대원화성(did) 580 17% 600 16% 600 16% LG 하우시스 980 28% 900 25% 900 25% 신 한 벽 지 650 19% 750 21% 850 24% 개나리 벽지 880 25% 1,100 31% 1,000 28% 기 타 410 12% 200 6% 250 7% 합 계 3,500 100.0 3,550 100.0 3,600 100.0 주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용 - 합성피혁 사업은 당사의 국내 주력 ITEM인 자동차내장재용 제품 과 IT , LCD용 등 신규 제품의 안정적인 매출성장을 힘입어 국내 합성피혁 예상 시장점유율에서 점점 확대되어 가고 있으며 또한 해외투자법인의 주력ITEM인 신발용 제품등도 안정적인 성장에 힘입어 전년대비 많은 수익을 창출하였습니다.향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있게 노력 하겠습니다. □ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%) 업 체 명 '16년 '15년 '14년 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 대원화성 6,700 13% 7,500 14% 8,410 22% 덕 성 4,100 8% 5,000 10% 5,500 14% 백 산 21,000 39% 17,800 34% 17,250 44% 대우 Int 11,000 21% 12,000 22% 850 2% 두림TEC 0% 0% 96 0% M 0% 0% 650 2% 기 타 10,200 19% 10,400 20% 6,314 16% 합 계 53,000 100% 52,700 100% 39,070 100% 주 ) '16~'14년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임. 주) 두림TEC,M 년간 생산량을 입수할수 없어 공란으로 표기. - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀 만이 정 제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다. □ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%) 업체명 '16년 '15년 '14년 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 대원화성 62,000 32% 63,000 32% 67,000 32% 한원정밀 53,000 27% 54,000 28% 55,000 26% 대 우 12,000 6% 12,000 6% 12,000 6% 덕 성 55,000 28% 53,000 27% 54,000 26% 코 오 롱 12,000 6% 12,000 6% 12,000 6% 백 산 0 0% 0 0% 10,000 4% 합 계 194,000 100.0% 194,000 100.0% 210,000 100.0% 주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임. 주)백산의 경우 '15년에 정제사업부분 종료. 라. 사업부분별 주요재무정보 (1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 9,948,842 41,429,371 2,851,243 54,229,456 내부거래 외부거래 9,948,842 41,429,371 2,851,243 54,229,456 영업이익 817,484 2,066,554 667,626 3,551,660 당분기순이익 287,104 1,591,957 652,432 2,531,492 감가상각비와상각비 144,002 899,292 57,051 1,100,344 이자수익 5,842 23,870 1,842 31,554 이자비용 86,702 431,656 2,797 521,155 지분법손익 - - - - 법인세비용 50,217 290,541 14,392 355,149 손상차손 - - - - 당분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 9,477,971 45,014,909 2,994,102 57,486,983 내부거래 외부거래 9,477,971 45,014,909 2,994,102 57,486,983 영업이익 560,234 4,481,109 857,768 5,899,111 당분기순이익 87,407 1,677,623 824,330 2,589,359 감가상각비와상각비 151,422 1,046,320 53,497 1,251,239 이자수익 7,378 34,410 2,331 44,119 이자비용 117,937 449,016 4,414 571,366 지분법손익 - - - - 법인세비용 75,680 426,016 23,907 525,604 손상차손 - - - - 당분기손익 - - - - 기타포괄손익 - - - - (2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 36,807,848 87,120,478 4,019,470 127,947,796 총부채 8,603,414 42,020,991 2,596,277 53,220,682 (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 32,570,892 87,535,149 3,356,579 123,462,620 총부채 7,740,539 41,152,050 2,173,417 51,066,006 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 23,975,926 46,418,881 55,901,422 45,438,370 해외 30,253,530 3,632,049 62,477,488 3,285,909 합계 54,229,456 50,050,930 118,378,910 48,724,279 마 . 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 바. 조직도(2018.06.30. 현재) 제45기 반기 조직도 20180630.jpg 제45기 반기 조직도 20180630 2. 주요 제품 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매 출유 형 품 목 구 체 적용 도 주 요 상 표 등 매출액 비율(%) 벽 지 제 품상 품 발포,실크,레자外 내장마감재 D, 4U, 비원등 9,948 18.3 합 성피 혁 제 품 습/습건식 外 신발/볼용/의류용/자동차외 Art-LiteHigh-Look 등 38,359 70.7 임가공 원단 - - 203 0.4 상 품 원단 - - 2,868 5.3 정 제 임가공 R.DMF - - 1,858 3.4 상 품 R.DMF - - 993 1.9 총 계 - - 54,229 100.0 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 /평,m,Ton) 품 목 제45기 반기 제44기 제43기 벽 지(평) 내수, 수출 2,714 2,625 2,696 합성 피혁(m) 내수, 수출 12,577 11,431 12,377 정 제(Ton) 내수, 수출 124,265 125,620 121,235 (1) 산출기준 - 벽 지 : 매출액/매출수량(Roll) - 합성피혁 : 매출액/매출수량(m) - 정 제 : 매출액/매출수량(Ton) (2) 주요 가격변동원인 - 벽지부문의 가격변동은 주로 매출 제품구성 변화에 따른 변동임. - 합성피혁의 가격변동은 환율 및 매출 제품구성의 변화에 따른 변동임. - 정제부문의 가격변동은 주로 수급변동에 따른 단가 변동에 의한 변동임. 3. 주요 원재료 가) 주요원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 벽지 원재료 원지류 벽지용 1,890 10.0 약품류 1,766 9.3 기타첨가제 2,117 11.2 합피 포직류 합피용 7,970 42.1 약품류 4,080 21.5 기타첨가용 835 4.4 공통 용 제 합피벽지, 공통 290 1.5 합 계 18,947 100.0 * 합계액은 제조원가명세서상 원재료매입액 금액과 동일함 나) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 제45기 반기 제44기 제43기 벽지용 원지류 DIRECT 수입 1,107 803 1,105 약품류 LOCAL 수입 1,789 1,831 1,944 기타첨가제 LOCAL 수입 955 885 876 합피용 포직류 LOCAL 수입 5,906 5,837 5,227 약품류 LOCAL 수입 3,491 3,521 3,862 기타첨가제 LOCAL 수입 9,715 8,509 7,972 (1) 산출기준 - 단가 = 총매입액 ÷ 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 - 벽지 원재료는 국제유가 및 국제 원자재 가격 인상 요인과 환율등의 요인으로 인해 가격이 변동됨.- 합피 원재료의 가격변동은 주로 매출제품구성 차이에 의해 변동되며 국제유가 및 국제원자재 가격상승으로 인한 인상요인과 원가절감등으로 인한 인하요인으로 인 해 가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제45기 반기 제44기 제43기 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 707,373 1,414,746 1,414,746 실 크 오산공장 7,749,000 15,498,000 15,498,000 소 계 8,456,373 16,912,746 16,912,746 합피 (m) 습식 오산공장 2,952,000 5,904,000 5,904,000 건식 오산공장 1,107,000 2,214,000 2,214,000 투습 오산공장 615,000 1,230,000 1,230,000 소 계 4,674,000 9,348,000 9,348,000 정제 (톤) DMF정제 오산공장 61,254 122,508 122,508 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 사업부문 품 목 설비가동가능시간 최대생산능력(시간) 월평균근무일수(일) 1일 년간 일일 월간 년간 벽지(Roll) 발포 11 2,706 5,751 117,896 1,414,746 20.5 실크 15 3,690 63,000 1,291,500 15,498,000 20.5 소계 26 68,751 1,409,396 16,912,746 합피(m) 습식 22 5,412 24,000 492,000 5,904,000 20.5 건식 22 5,412 9,000 184,500 2,214,000 20.5 투습 6 1,476 5,000 102,500 1,230,000 20.5 소계 50 38,000 779,000 9,348,000 정제(Ton) 24 5,904 498 10,209 122,508 20.5 ② 산출방법 - 위의 표 참조 (나) 평균가동시간 - 위의 표 참조 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원). 사업부문 품 목 사업소 제45기 반기 제44기 제43기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 실 크 오산공장 3,784,116 8,884 7,817,878 18,081 7,701,424 17,619 소 계 3,784,416 8,884 7,817,878 18,081 7,701,424 17,619 합피 (m) 습 식 오산공장 2,447,753 20,282 5,254,645 42,656 5,006,510 41,655 건 식 오산공장 867,720 11,202 1,569,148 19,302 1,845,202 20,932 투 습 오산공장 13,041 34 67,915 137 71,210 105 소 계 3,328,514 31,518 6,891,708 62,095 6,922,922 62,692 정제 (Ton) DMF정제 오산공장 52,005 2,226 106,904 3,180 104,408 3,892 합 계 - 42,628 - 83,356 - 84,203 주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :평,m,톤) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 (%) 벽 지(평) 8,456,373 3,784,116 44.8 합 피(m) 4,674,000 3,328,514 71.2 정 제(Ton) 61,254 52,005 주) 합피 생산실적 산정은 off-line 공정 제품 작업량을 추가로 계상하여 산출 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 수량(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 대한민국 자가 오산시 외삼미 493-2 35,726 27,939 - - - 27,939 토지 과표액('17년) :21,836(백만원) 493-1 399 312 - - - 312 496-4 893 698 - - - 698 496-5 1,783 1,394 - - - 1,394 171-8 731 572 - - - 572 514-3 3,001 2,253 - - - 2,253 616-7外 1,547 1,447 - - 1,447 세교동 172-1 1,802 1,409 - - - 1,409 172-2外 441 346 - - - 346 수원시 화서동 11-11 247 66 - - 66 합 계 46,570 34,989 1,447 - - 36,436 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산시외삼미496 생산라인 M/C 2,915 26 471 2,470 베트남 자가 베트남 롱탄 PU라인 M/C 외 2,236 104 73 235 2,178 합 계 5,151 130 73 706 4,648 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496 1,923 68 1,855 건물 과표액('17년): 2,483 백만원 베트남 자가 베트남 롱탄 1,512 53 50 1,515 합 계 3,435 53 118 3,370 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 오산 외삼미 496 자가 1,183 41 1,142 베트남 자가 베트남 롱탄 - 합 계 1,183 41 1,142 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 208 68 58 218 베트남 자가 베트남 롱탄 72 30 3 13 92 합 계 280 98 3 71 310 [자산항목 : 공구와기구/비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 자가 974 43 121 896 베트남 자가 베트남 롱탄 자가 253 49 13 29 286 중 국 자가 중국 대풍시 자가 2 1 1 2 합 계 1,229 93 13 151 1,184 **공구와 기구, 비품을 합한 금액임. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제45기 반기 제44기 제43기 제 조 등 제 품 벽 지 내 수 9,948 19,687 19,335 합성피혁 수 출 10,516 21,572 54,889 내 수 10,258 29,362 32,119 소 계 20,774 50,934 87,008 정 제 내 수 152 1,173 1,217 합 계 30,875 71,793 107,560 임가공 정 제 내 수 1,706 3,460 3,411 합성피혁 내 수 203 116 213 합 계 1,909 3,576 3,624 상 품 합성피혁 수 출 19,737 40,636 11,457 내 수 715 1,333 933 소 계 20,452 41,968 12,790 정 제 내 수 993 1,025 787 벽 지 내 수 - 17 - 합 계 21,445 43,010 13,177 합 계 수 출 30,253 62,207 66,346 내 수 23,976 56,171 58,015 계 54,229 118,379 124,361 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 부 서 인원 비고 합성피혁 영업부(1팀,2팀,3팀,4팀,5팀) 25 정 제 정 제 부 2 합 계 - 27 (2) 판매경로 - 벽지 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 수요예측(기획생산) → 생산 → 거래처납품 - 합피 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 - 정제 : 거래처 주문 → 폐DMF수거 → DMF정제 → 거래처판매 (3) 판매방법 및 조건 - 벽 지 : 내수판매 - 현금 및 90~150일 어음 - 합성피혁 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 수출판매 - 내국신용장, LC At Sight TT - 정 제 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 (4) 판매전략 - 벽지부문은 최고급 수준의 고가 실크벽지 및 특수벽지 개발을 통해 제품 차별화 및 수익성을 증가 시킬 계획이며 광고 및 홍보를 지속적으로 실시하여 브랜드(명품 벽지 did) 이미지를 강화해 나갈 계획임 - 합성피혁부문은 기존 신발부분외 자동차용 및 극세사용 제품과 스포츠 의류 및 글 로브(골프장갑)류등의 고 부가가치 제품 판매 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대 시키고 신제품을 지속적으로 출시하여 매출을 극대화할 예정임. 6. 수 주 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합성피혁 (千m) 18.01~06 18.01~18.09 3,694 43,500 3,328 41,429 366 2,071 벽 지 (千坪) 18.01~06 18.01~18.09 3,784 9,949 3,784 9,949 - 정 제 (톤) 18.01~06 18.01~18.09 52,005 2,851 52,005 2,851 - 합 계 - 56,300 - 54,229 2,071 * 당사는 주문생산방식이 대부분이며 주문생산이외 판매분은 산정에서 제외함 7 . 시장 위험과 위험관리 당사 매 출액중 수출 비중은 약 52%를 차지하며 환율변동에 따라 매출과 손익에 영향을 받고 있읍니다. 당사는 전기에 이어 당기 에도 환율관련 손실(환차손 등)이 일부 발생함에 따라 향후 환율의 변화에 따라 추가적인 환손실이 발생할 수도 있습니다. 물론 원재료 수입등의 비중이 높아지면서 상당부분 상쇄된 부분도 있습니다. 현재 추가적인 환 율변동에 의한 리스크를 최소화하기위하여 전 부서가 노력하고 있습니다.환율변동에 따른 위험을 회피하고자 당사는 일부 파생상품을 검토중에 있으며 이외 주로 내부적 관리방법으로 자금소요시기의 Maching과 수입대금결제의 일정조절, 수출입대금의 Nego 일정조절등을 통한 리스크관리기법을 운용하고 있읍니다. 8. 경영상의 주요계약 등 2018년 06월30일 현재 계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수금방법 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션계약 지분인수계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2007.06.11. 경제성 유망한 해외자원개발 사업 통한 경영목적 달성 2008.01.14.- CAD1,980,000 투자 후 옵션지분 21% 취득 해외합작법인 설립 계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2009.04.01 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 진행 위한 합작법인 설립 계약 체결 - 외부감정평가계약 미래새한감정평가법인 2009.07.20. 합리적회계정보 제공위한 당사보유토지 외부감정평가 감정평가수수료: \10,419,200 국제회계기준(IFRS)자문 용역 계약 삼화회계법인 2009.12.21('09.12.21~'10.03.10.) 국제회계기준(IFRS) 시스템 구축 위한 자문 용역 용역보수 : 4,200만원 담보제공 한국산업은행 압구정지점 2015.12.09('15.12.09 ~ '17.12.08) 베트남 현지법인 담보제공 담보제공액 : USD5,000,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.05.24('16.05.25~'20.05.25) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD1,200,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.06.24('16.06.24~'20.06.24) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD1,200,000 외부감사계약 삼덕회계법인 2017.04.30('17.04.30~'18.05.01) 제43기 회계감사계약 회계감사보수:\85,000,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2017.05.02('17.05.02~'18.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD720,000 지급보증계약 우리은행 호치민지점 2017.05.02('17.05.02~'18.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD336,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2017.05.12('17.05.12~'18.05.12) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 당사 부설 기술연구소에서 전담하고 있으며 조직은 다음과 같습니다. □ 기술연구소 ------ ① 기술연구소 ② 품질보증팀 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제45기 반기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 479 1,099 1,746 인 건 비 178 481 690 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 268 604 380 연구개발비용 계 925 2,184 2,816 (정부부조금) - - 회계처리 판매비와 관리비 810 1,939 2,584 제조경비 115 245 232 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.71 1.84 2.26 나. 연구개발 실적 년 도 구 분 명 칭 개 발 내 용 2008 합성피혁 피연마체의 파지용 폴리우레탄 패드 및 제조 방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발 2009 합성피혁 표면연마용 PU 패드 개발 표면연마용 폴리우레탄 패드 제조 공법 개발 2010 합성피혁 ELIOS-10(F) 자동차내장제용 제품 개발 PRO-7000MX 배구볼용 제품 개발 HP-C 헤드폰케이스용 제품 개발 VEIL SLIM Ⅱ 신발용 제품 개발 벽지 친환경 레쟈벽지 TVOCS 감소등 친환경 벽지개발 친환경 부직포 벽지 수성코팅제 적용 친환경 벽지 개발 2011~2012 합성피혁 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 샌딩 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 수세 공법 개발 ECORU-KF 자동차 내장용 제품 개발 SAVON 신발용 제품 개발 LAELLON 신발용 제품 개발 2013 합성피혁 DWSBB-50P SUEDE조 PU Leather 개발 HPC-FJ 양피 대체 골프장갑 제품 VOCUS 자동차 Sheet용 PU Leather 2014 합성피혁 TABLET KEY Board 용 PU Leather Protein-Leather Seat 용 TPU Leather CLIO 신발용 Fusing용 원단 2015 합성피혁 WS-06 그립커버 제품 VOCUS-AIR 자동차 Sheet용 PU Leather DANOX 유리연마용 PAD 2016 합성피혁 투광디스플레이용 자동차내장재 자동차용 내장재 CUO MF 장갑용 제품 ALBATROSS-AIR 장갑용 제품 2017 합성피혁 FACE PAD 이미용 용품 HYDRON(SUEDE) 신발용 제품 TESLON 자동차 내장제 DWVM-75DC45 키보드제품 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 주요산업재산권 구분 취득일 내용 기대효과 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광기능을 가지는 디스플레이용 인조시트 기술력확보 특허 2017.11.10 피연마제품의 연마성능을 향상시킬수있는 유지패드 기술력확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 기술력확보 특허 2017.11.10 미세다공성 유지패드 기술력확보 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 45 기 반기 제 44 기 제 43 기 [유동자산] 77,367,441 74,097,760 84,044,922 ㆍ당좌자산 55,445,572 54,065,411 62,485,037 ㆍ재고자산 21,921,870 20,032,349 21,559,885 [비유동자산] 50,580,354 49,364,860 50,876,976 ㆍ투자자산 396,274 502,899 783,406 ㆍ유형자산 48,457,677 47,385,044 48,767,675 ㆍ무형자산 1,593,253 1,336,267 1,169,644 ㆍ기타비유동자산 133,150 140,650 156,250 자산총계 127,947,796 123,462,620 134,921,898 [유동부채] 45,855,046 43,681,902 53,427,549 [비유동부채] 7,365,636 7,384,104 10,362,606 부채총계 53,220,682 51,066,006 63,790,154 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248) (300,248) (300,248) [기타포괄손익누계액] 1,047,599 1,158,915 1,631,848 [이익잉여금] 30,871,221 28,429,406 26,691,604 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 74,727,113 72,396,614 71,131,744 기간 2,018.01.01~2,018.06.30 2,017.01.01~2,017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 54,229,455 118,378,910 124,361,109 매출원가 44,120,715 91,423,387 95,566,304 매출총이익 10,108,740 26,955,523 28,794,805 판관비와 관리비 6,557,080 16,934,667 16,357,265 영업이익 3,551,660 10,020,855 12,437,540 당기순이익 2,531,492 1,585,812 7,227,117 총포괄이익 2,420,176 1,217,188 6,947,216 지배기업의 귀속순이익 2,531,492 1,585,812 7,227,117 비지배지분 0 0 0 주당순이익(원) 62 39 176 연결에 포함된 회사수 2 2 2 주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제45기 반기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표이며 제44기~43기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 나 . 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 45 기 반기 제 44 기 제 43 기 [유동자산] 66,128,284 61,873,750 72,952,582 ㆍ당좌자산 53,810,142 50,754,537 60,041,473 ㆍ재고자산 12,318,142 11,119,213 12,911,108 [비유동자산] 46,948,305 49,296,120 505,025,056 ㆍ투자자산 1,960,745 5,281,571 5,973,074 ㆍ유형자산 44,050,258 43,310,348 44,098,138 ㆍ무형자산 804,152 563,551 274,593 ㆍ기타비유동자산 133,150 140,650 156,250 자산총계 113,076,589 111,169,870 123,454,638 [유동부채] 38,148,159 36,672,858 47,663,506 [비유동부채] 7,372,294 7,379,028 7,940,585 부채총계 45,520,453 44,051,886 55,604,091 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248) (300,248) (300,248) [기타포괄손익누계액] 0 0 0 [이익잉여금] 24,747,843 24,309,691 25,042,255 자본총계 67,556,136 67,117,984 67,850,547 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2018.01.01~2018.06.30 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 52,604,905 113,536,053 121,765,035 매출원가 45,989,725 94,058,994 98,476,282 매출총이익 6,615,180 19,477,059 23,288,754 판관비와 관리비 5,466,046 14,423,515 14,070,671 영업이익 1,149,134 5,053,543 9,218,083 당기순이익 527,829 (884,554) 5,929,101 총포괄이익 527,829 (732,563) 5,602,754 주당순이익(원) 13 (22) 144 주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제45기 반기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표이며 제44기~43기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. [ ( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 제45기 반기 보고서- 20180630_변환.ixd 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다. * 회사의 제45기 반기 및 제44기,제44기 반기 재무제표는 외부감사의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 45 기 반기말 2018.06.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 반기말 제 44 기말 자산 Ⅰ.유동자산 77,367,441,485 74,097,760,198 (1)현금및현금성자산 9,604,288,393 10,483,300,275 (2)매출채권 및 기타유동채권 44,295,476,024 42,213,658,563 1.매출채권 44,008,602,406 41,546,601,889 2.단기기타채권 277,653,618 421,981,674 3.기타유동금융자산 9,220,000 245,075,000 (3)재고자산 21,921,869,905 20,032,348,646 (4)당기법인세자산 0 0 (5)기타유동자산 1,545,807,163 1,368,452,714 Ⅱ.비유동자산 50,580,354,187 49,364,859,892 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 396,273,725 502,898,725 1.장기기타채권 293,218,725 303,218,725 2.장기기타금융자산 103,055,000 199,680,000 (2)유형자산 48,457,677,144 47,385,044,409 (3)영업권 이외의 무형자산 1,593,252,838 1,336,266,278 (4)기타비유동자산 133,150,480 140,650,480 자산총계 127,947,795,672 123,462,620,090 부채 Ⅰ.유동부채 45,855,045,562 43,681,901,532 (1)매입채무 및 기타유동채무 45,675,212,503 42,402,672,633 1.단기매입채무 10,587,311,676 8,381,853,727 2.유동계약부채 42,690,296 3.단기기타채무 2,663,767,683 3,193,461,011 4.단기차입금 32,381,442,848 30,827,357,895 (2)당기법인세부채 144,819,460 1,195,949,990 (3)기타유동부채 35,013,599 83,278,909 Ⅱ.비유동부채 7,365,636,874 7,384,104,395 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 808,430,826 818,339,598 1.장기기타채무 78,720,826 54,653,598 2.장기차입금 729,710,000 763,686,000 (2)퇴직급여부채 4,111,636,846 4,104,444,586 (3)이연법인세부채 2,445,569,202 2,461,320,211 부채총계 53,220,682,436 51,066,005,927 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 74,727,113,236 72,396,614,163 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) (4)기타포괄손익누계액 1,047,599,372 1,158,915,202 (5)이익잉여금(결손금) 30,871,221,306 28,429,406,403 Ⅱ.비지배지분 0 0 자본총계 74,727,113,236 72,396,614,163 자본과부채총계 127,947,795,672 123,462,620,090 연결 포괄손익계산서 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 28,923,471,142 54,229,455,618 28,751,475,043 57,486,982,811 Ⅱ.매출원가 23,813,637,635 44,120,715,474 22,119,436,870 44,206,018,988 Ⅲ.매출총이익 5,109,833,507 10,108,740,144 6,632,038,173 13,280,963,823 Ⅳ.판매비와관리비 3,106,511,944 6,557,079,946 3,699,530,009 7,381,852,735 Ⅴ.영업이익(손실) 2,003,321,563 3,551,660,198 2,932,508,164 5,899,111,088 Ⅵ.기타이익 728,901,815 1,485,852,419 109,860,096 1,423,348,750 Ⅶ.기타손실 710,254,039 1,661,269,936 978,455,508 3,680,249,733 Ⅷ.금융수익 10,499,917 31,553,671 22,247,944 44,119,448 Ⅸ.금융원가 282,036,315 521,154,506 304,987,153 571,366,499 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,750,432,941 2,886,641,846 1,781,173,543 3,114,963,054 XI.법인세비용 229,870,900 355,149,378 333,013,829 525,603,689 XⅡ.당기순이익(손실) 1,520,562,041 2,531,492,468 1,448,159,714 2,589,359,365 XⅢ.기타포괄손익 11,016,448 (111,315,830) (220,665,553) (71,532,723) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 11,016,448 (111,315,830) (220,665,553) (71,532,723) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 11,016,448 (111,315,830) (220,665,553) (156,057,442) 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 84,524,719 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 1,531,578,489 2,420,176,638 1,227,494,161 2,517,826,642 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,520,562,041 2,531,492,468 1,448,159,714 2,589,359,365 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,531,578,489 2,420,176,638 1,227,494,161 2,517,826,642 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 37 62 35 63 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 37 62 35 63 연결 자본변동표 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,631,847,932 26,691,603,502 71,131,743,992 71,131,743,992 Ⅱ.당기순이익(손실) 2,589,359,365 2,589,359,365 2,589,359,365 Ⅲ.수익인식기준변경효과 Ⅳ.기타포괄손익 0 Ⅴ.해외사업환산손익 (156,057,442) (156,057,442) (156,057,442) Ⅵ.기타거래 2017.06.30 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,560,315,209 29,280,962,867 73,649,570,634 73,649,570,634 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,158,915,202 28,429,406,403 72,396,614,163 72,396,614,163 Ⅱ.당기순이익(손실) 2,531,492,468 2,531,492,468 2,531,492,468 Ⅲ.수익인식기준변경효과 (89,677,565) (89,677,565) (89,677,565) Ⅳ.기타포괄손익 Ⅴ.해외사업환산손익 (111,315,830) (111,315,830) (111,315,830) Ⅵ.기타거래 2018.06.30 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,047,599,372 30,871,221,306 74,727,113,236 74,727,113,236 연결 현금흐름표 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (31,408,622) 1,953,779,898 (1)당기순이익(손실) 2,531,492,468 2,589,359,365 (2)당기순이익조정을 위한 가감 3,178,153,756 3,180,656,043 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,888,773,334) (1,993,087,717) (4)이자수취(영업) 97,908,133 42,972,885 (5)이자지급(영업) (528,158,728) (580,095,679) (6)법인세납부(환급) (1,422,030,917) (1,286,024,999) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,004,186,433) (817,645,181) (1)단기금융상품의 처분 252,575,000 7,800,000 (2)장기기타금융자산의감소 116,000,000 72,000,000 (3)장단기기타금융자산의감소 (4)유형자산의 처분 1,363,636 10,522,400 (5)장기기타채권의감소 3,000,000 (6)장기기타금융자산의증가 (28,595,000) (32,000,000) (7)유형자산의 취득 (2,005,579,221) (738,027,470) (8)무형자산의 취득 (339,950,848) (140,940,111) (9)장기기타채권증가 (10)기타비유동자산의증가 Ⅲ.재무활동현금흐름 1,068,080,059 (1,378,644,481) (1)단기차입금의 증가 4,725,526,946 (2)유상증자로 인한 유입 (3)장기차입금의 증가 (4)정부보조금의 수취 96,259,033 89,877,958 (5)단기차입금의 상환 (3,724,805,920) (1,439,622,439) (6)장기차입금의 상환 (7)유동성장기부채의 상환 (28,900,000) (28,900,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 88,503,114 (157,132,201) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (879,011,882) (399,641,965) Ⅵ.기초현금및현금성자산 10,483,300,275 13,383,338,359 Ⅶ.기말현금및현금성자산 9,604,288,393 12,983,696,394 지배회사의 이익잉여금처분계산서 (안) 제45기 반기 2018년 1월 1일 부터 제44기 2017년 1월 1일 부터 2018년 6월 30일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분일 - 처분일 2018년 3월 23일 회사명 : 대원화성주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 45 기 반기 제 44(전) 기 미처분이익잉여금 19,559,431,486 19,121,279,840 전기이월미처분이익잉여금 19,121,279,840 19,853,842,904 확정급여제도의 재측정요소 151,990,619 수익인식기준변경효과 (89,677,565) 당기순이익(손실) 527,829,211 (884,553,683) 임의적립금등의이입액 이익잉여금처분액 자기주식처분손실 차기이월미처분이익잉여금 19,559,431,486 19,121,279,840 3. 연결재무제표 주석 주석 제 45(당)기 반기 2018년 6월 30일 현재 제 44(전)기 2017년 12월 31일 현재 대원화성주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대원화성주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결실체는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2018년 6월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업의 개요 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속기업의 2018년 06월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다.연결재무제표 작성대상 종속기업인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업에 사무실을 두고 있습니다.종속기업의 2018년 06월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. (3) 종속기업에 대한 투자현황2018년 6월 30일 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 대원상해유한공사 (*) 100% 241,080 무역 중국 12.31 Daewon International America Co.(*) 100% 227,725 무역 미국 12.31 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 100% 740,890 무역 중국 12.31 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 22,670,726 13,939,451 8,731,274 17,164,660 2,196,633 2,196,633 Dafeng DaewonChemical 4,170,643 4,211,156 (40,513) 2,149,254 (347,251) (347,251) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 21,886,455 15,655,355 6,231,100 33,114,494 2,455,371 2,455,371 Dafeng DaewonChemical 4,621,893 4,324,690 297,203 4,017,300 (75,449) (75,449) (5) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 해당없음 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 회계정책 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. (마) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 수행의무의 식별회사는 고객에게 DMF정제 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는정제된 DMF 에 대해 운송서비스 등의 부가적인 서비스를 제공하고 있으며 이러한 부가서비스를 별도의 수행의무로 식별하여 총거래가격을 각각의 수행의무로 배분하고 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식이 변경될수 있습니다.동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,604,288 9,604,288 매출채권 44,008,602 44,008,602 단기기타채권 277,654 277,654 단기기타금융자산 9,220 9,220 장기기타채권 293,219 293,219 장기기타금융자산 103,055 103,055 기타비유동자산 133,150 133,150 합계 54,429,189 54,429,189 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - 10,483,300 10,483,300 매출채권 - 41,546,602 41,546,602 단기기타채권 - 421,982 421,982 단기기타금융자산 5,075 240,000 245,075 장기기타채권 - 303,219 303,219 장기기타금융자산 80,090 119,590 199,680 기타비유동자산 - 140,650 140,650 합 계 85,165 53,255,343 53,340,508 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 10,587,312 10,587,312 단기기타채무 2,663,768 2,663,768 단기차입금 32,381,443 32,381,443 장기기타채무 78,721 78,721 장기차입금 729,710 729,710 합 계 46,440,953 46,440,953 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 8,381,854 8,381,854 단기기타채무 3,193,461 3,193,461 단기차입금 30,827,358 30,827,358 장기기타채무 54,654 54,654 장기차입금 763,686 763,686 합 계 43,221,012 43,221,012 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 762,677 31,554 합 계 762,677 31,554 금융부채 상각후원가측정금융부채 (503,479) (521,155) 합 계 (503,479) (521,155) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 금융자산 대여금및수취채권 (1,017,264) 44,119 합 계 (1,017,264) 44,119 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 751,535 (571,366) 합 계 751,535 (571,366) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 주요금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 112,275 112,275 444,755 444,755 매출채권및 기타채권 44,579,475 44,579,475 41,968,583 41,968,583 현금및 단기예치금 9,604,288 9,604,288 10,483,300 10,483,300 합 계 54,296,038 54,296,038 52,896,638 52,896,638 매입채무 및 기타채무 13,329,800 13,329,800 11,575,315 11,575,315 이자부차입금 33,111,153 33,111,153 31,591,044 31,591,044 합 계 46,440,953 46,440,953 43,166,359 43,166,359 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다.한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 또한 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.이에 따라 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가되는 금융상품은 없습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 현금 27,511 25,615 예금 9,576,777 10,457,685 합 계 9,604,288 10,483,300 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 48,254,351 (4,245,749) 44,008,602 45,847,026 (4,300,425) 41,546,602 단기기타채권 미수금 270,770 (980) 269,789 409,010 (980) 408,029 미수수익 7,864 - 7,864 13,952 - 13,952 소계 48,532,985 (4,246,729) 44,286,256 46,269,988 (4,301,405) 41,968,584 장기기타채권 보증금 293,219 - 293,219 303,219 - 303,219 소계 293,219 - 293,219 303,219 - 303,219 합계 48,826,204 (4,246,729) 44,579,475 46,573,207 (4,301,405) 42,271,802 (2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,002,361 6,663,681 7,426,324 5,776,527 6,395,976 1,989,482 48,254,351 단기기타채권 미수금 119,817 3,211 66,105 6,632 74,025 980 270,770 미수수익 7,864 - - - - - 7,864 소계 20,130,042 6,666,892 7,492,429 5,783,160 6,470,001 1,990,462 48,532,985 장기기타채권 보증금 293,219 - - - - - 293,219 소계 293,219 - - - - - 293,219 합계 20,423,261 6,666,892 7,492,429 5,783,160 6,470,001 1,990,462 48,826,204 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,289,677 8,010,684 5,774,634 5,633,810 3,148,739 1,989,482 45,847,026 단기기타채권 미수금 256,904 21,714 25,231 7,415 96,765 980 409,010 미수수익 13,952 - - - - - 13,952 소계 21,560,533 8,032,399 5,799,865 5,641,225 3,245,504 1,990,462 46,269,988 장기기타채권 보증금 303,219 - - - - - 303,219 소계 303,219 - - - - - 303,219 합계 21,863,752 8,032,399 5,799,865 5,641,225 3,245,504 1,990,462 46,573,207 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,989,482 1,989,482 무담보 - 미수금 980 980 무담보 - 합 계 1,990,462 1,990,462 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,989,482 1,989,482 무담보 - 미수금(단기기타채권) 980 980 무담보 - 합 계 1,990,462 1,990,462 (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,300,425 (54,676) 4,245,749 미수금 980 - 980 합 계 4,301,405 (54,676) 4,246,729 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 2,073,100 2,227,324 4,300,425 미수금 980 - 980 합 계 2,074,081 2,227,324 4,301,405 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 9,220 245,075 소계 9,220 245,075 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 103,055 199,680 소계 103,055 199,680 합계 112,275 444,755 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 9,220 9,220 9,220 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 95,465 95,465 95,465 장기금융상품 - 7,590 7,590 7,590 합계 112,275 112,275 112,275 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 5,075 5,075 5,075 단기금융상품 - 240,000 240,000 240,000 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 80,090 80,090 80,090 장기금융상품 - 119,590 119,590 119,590 합계 444,755 444,755 444,755 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 제품 9,871,190 8,845,929 (151,053) 1,025,261 상품 1,119,752 1,119,752 - - 재공품 4,640,241 4,640,241 - - 원재료 7,072,608 6,745,248 (24,376) 327,360 저장품 441,405 441,405 - - 미착품 129,294 129,294 - - 합 계 23,274,491 21,921,870 (175,429) 1,352,621 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 9,297,508 8,423,299 205,986 874,209 상품 1,530,077 1,530,077 - - 재공품 3,963,508 3,963,508 - - 원재료 5,918,898 5,615,914 (68,858) 302,984 저장품 443,152 443,152 - - 미착품 56,397 56,397 - - 합 계 21,209,541 20,032,349 137,129 1,177,192 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 294,013 212,231 선급비용 459,512 481,912 선급부가세 788,296 670,463 기타의 자산 3,986 3,848 소 계 1,545,807 1,368,453 기타비유동자산 종업원대여금 133,150 140,650 소 계 133,150 140,650 합 계 1,678,958 1,509,103 9. 관계기업투자(1) 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2018.06.30 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2018.03.31 (2) 연결실체의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 (56,502) - 1,993,719 1,993,719 (55,426) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소 계 3,818,289 (56,502) - 3,818,289 3,818,289 (55,426) - 3,818,289 순자산지분가액의 경우 2018년 6월말 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당반기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다. (3) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) 팜크린에너지 219,669 452,380 - (4,431) 223,731 452,011 - (14,877) CMC - - - - - - - - CMC 경우 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(4) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 8,482,267 5,112,182 - 3,370,084 구축물 5,252,607 4,104,639 5,723 1,142,246 기계장치 45,266,201 40,536,664 81,333 4,648,204 차량운반구 1,464,798 1,154,458 - 310,340 공구와기구 7,303,910 6,293,246 6,534 1,004,130 비품 2,875,773 2,695,910 - 179,862 건설중인자산 1,366,178 - - 1,366,178 합 계 108,448,367 59,897,100 93,590 48,457,677 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 - - 34,989,504 건물 8,393,904 4,958,850 - 3,435,055 구축물 5,252,607 4,064,127 5,889 1,182,590 기계장치 44,825,955 39,586,508 88,686 5,150,761 차량운반구 1,378,296 1,098,668 - 279,629 공구와기구 7,212,436 6,160,105 7,102 1,045,228 비품 2,842,942 2,659,348 - 183,594 건설중인자산 1,118,683 - - 1,118,683 합 계 106,014,327 58,527,606 101,677 47,385,044 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 34,989,504 3,435,055 1,182,590 5,150,761 279,629 1,045,228 183,594 1,118,683 47,385,044 증가 1,447,129 52,664 - 203,437 101,516 80,411 26,170 1,629,741 3,541,070 취득 64,884 - - 130,928 98,272 69,570 23,776 1,618,148 2,005,579 순외환차이 - 52,664 - 72,509 3,244 10,841 2,395 11,592 153,245 기타증가 1,382,245 - - - - - - - 1,382,245 감소 - 117,635 40,345 705,995 70,805 121,509 29,903 1,382,245 2,468,437 처분 - - - - 1 - - - 1 감가상각(주1) - 117,635 40,345 705,995 70,804 121,509 29,903 - 1,086,191 기타감소 - - - - - - - 1,382,245 1,382,245 기 말 36,436,633 3,370,084 1,142,246 4,648,204 310,340 1,004,130 179,862 1,366,178 48,457,677 (주1 ) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 72백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,015백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 34,989,504 3,872,835 1,179,265 5,881,732 448,755 1,035,823 192,605 1,167,156 48,767,675 증가 - - 83,756 1,058,181 9,746 275,920 57,826 520,948 2,006,378 취득 - - - 685,464 9,746 249,974 57,271 520,948 1,523,404 순외환차이 - - - - - - 555 - 555 기타증가 - - 83,756 372,717 - 25,946 - - 482,419 감소 - 437,781 80,430 1,789,151 178,873 266,515 66,837 569,421 3,389,009 처분 - - - 2 1 3,761 1,287 - 5,052 감가상각 - 241,749 80,430 1,464,300 169,574 227,560 59,503 - 2,243,116 순외환차이 - 196,031 - 268,012 9,298 35,194 6,047 - 514,582 기타감소 - - - 56,838 - - - 569,421 626,260 기 말 34,989,504 3,435,055 1,182,590 5,150,761 279,629 1,045,228 183,594 1,118,683 47,385,044 (주1 ) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 191백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,052백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 38,665,078 38,516,092 (주) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 74,880 37,311 - 37,569 개발비(주1) 3,194,258 2,220,136 314,850 659,273 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 기타의 무형자산 1,311,531 522,430 - 789,101 합계 4,687,979 2,779,876 314,850 1,593,253 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 73,176 34,219 - 38,956 소프트웨어 3,715 3,250 - 464 개발비(주1) 2,856,011 2,220,136 218,591 417,285 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 기타의 무형자산 1,292,988 520,737 - 772,251 합계 4,333,200 2,778,342 218,591 1,336,266 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산(주2) 합계 기초 38,956 417,285 107,310 772,715 1,336,266 증가 1,704 241,988 - 27,448 271,140 개별취득 1,704 341,565 - - 343,269 순외환차이 - - - 27,448 27,448 국고보조금 취득(주1) - (99,578) - - (99,578) 감소 3,091 - - 11,062 14,153 상각 3,091 - - 11,062 14,153 기말 37,569 659,273 107,310 789,101 1,593,253 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다.(주2) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산(주2) 합계 기초 25,964 141,320 107,310 892,593 1,167,186 증가 19,234 386,971 - 3,715 409,919 개별취득 19,234 599,644 - 3,715 622,593 국고보조금 취득(주1) - (212,673) - - (212,673) 감소 6,241 111,006 - 123,592 240,839 처분 - - - 272,439 272,439 상각 6,241 111,006 - 24,231 141,478 순외환차이 - - - 99,361 99,361 기말 38,956 417,285 107,310 772,715 1,336,266 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (주2) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 3,542 3,227 매출원가 10,611 122,313 합 계 14,153 125,540 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 810,213 1,156,906 매출원가 경상연구개발비 114,848 114,391 합 계 925,061 1,271,297 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 기계장치 오산시청 - 56,838 자산차감후감가상 각비와상계처리 국고보조 개발비 산업통상자원부 120,326 265,848 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 합계 120,326 322,686 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 5,889 - 167 5,723 기계장치 88,686 - 7,353 81,333 공구와기구 7,102 - 568 6,534 개발비(주2) 218,591 120,326 24,067 314,850 합계 320,268 120,326 32,155 408,440 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.(주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 6,223 - 333 5,889 기계장치 43,592 56,838 11,745 88,686 공구와기구 8,239 - 1,136 7,102 개발비(주2) 5,918 265,848 53,174 218,591 합계 63,971 322,686 66,389 320,268 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.(주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다.13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 10,587,312 8,381,854 단기기타채무 미지급금 1,837,478 2,111,201 미지급비용 653,554 891,789 예수금 119,735 137,471 예수보증금 53,000 53,000 장기기타채무 장기미지급금 78,721 54,654 합계 13,329,800 11,629,968 14. 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.당반기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 계약부채 42,691 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50-2.5% 233,260 233,260 소 계 233,260 233,260 기타단기차입금 운영자금 우리은행 3.08%-4.84% 13,953,513 17,281,509 운영자금 산업은행 2.90%-4.21% 14,888,500 10,637,000 운영자금 산업은행 4.92% 3,306,170 2,675,589 소 계 32,148,183 30,594,098 합 계 32,381,443 30,827,358 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타장기차입금 729,710 763,686 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.50%-2.50% 962,970 991,870 분할상환 외화장기차입금 우리은행 4.4% - 5,076 만기일시상환 합 계 962,970 996,946 - 유동성대체액 233,260 233,260 - 비유동성잔액 729,710 763,686 - 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 233,260 1년초과 2년이내 320,990 2년초과 3년이내 233,260 3년초과 4년이내 175,460 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합 계 962,970 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 4,321,731 4,333,527 사외적립자산 공정가치 (192,045) (211,034) 기타 (18,049) (18,049) 합계 4,111,637 4,104,445 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 4,333,527 4,097,030 근무원가 375,158 805,252 이자원가 60,592 97,182 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (200,811) 급여지급액 (447,546) (465,126) 기말 4,321,731 4,333,527 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 211,034 250,203 이자수익 3,241 6,900 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (5,952) 사용자의 기여금 - (1,043) 급여지급액 (22,229) (39,075) 기말 192,045 211,034 사외적립자산은 전액 기타(정기예금 등)로 구성되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 375,158 402,626 순이자손익 57,351 45,141 합계 432,509 447,767 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 284,054 302,960 판매비와관리비 148,455 144,807 합계 432,509 447,767 (5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 2.58% 2.58% 미래임금상승률 4.10% 4.10% (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 30,993 26,899 판매비와관리비 75,489 42,912 합계 106,482 69,811 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 35,014 83,279 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합 계 22,483,965 22,483,965 2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 300,248 300,248 (2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. (3) 자기주식 (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 133,517 300,248 133,517 300,248 변동내역 - - - - 기말 133,517 300,248 133,517 300,248 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산이익 1,047,599 1,158,915 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 1,158,915 (111,316) 1,047,599 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 지분법자본변동 - 84,525 84,525 해외사업환산이익 1,631,848 (156,057) 1,475,790 합계 1,631,848 (71,533) 1,560,315 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,101,194 3,101,194 소 계 3,101,194 3,101,194 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 25,682,810 23,240,995 합 계 30,871,221 28,429,406 (주1) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 26,104,933 49,300,106 26,259,666 51,478,006 상품매출액 1,795,117 2,978,617 1,608,094 4,201,426 기타매출액 1,023,421 1,950,733 883,715 1,807,551 합 계 28,923,471 54,229,456 28,751,475 57,486,983 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 기초제품 10,088,811 9,297,508 9,303,880 11,895,979 당기제품제조원가 22,373,307 42,628,472 23,690,845 41,550,349 기말제품 (10,173,588) (10,173,588) (11,293,467) (11,293,467) 타계정대체 (691,925) (858,041) (839,586) (1,755,326) 관세환급금 - (7,553) (62,400) (62,400) 평가손실 588,880 585,849 (15,144) (22,188) 소 계 22,185,486 41,472,647 20,784,128 40,312,946 상품매출원가 기초상품 1,680,921 1,530,077 501,371 1,379,822 당기상품매입액 1,135,467 2,734,306 2,523,277 4,364,101 기말상품 (1,172,093) (1,172,093) (1,171,665) (1,171,665) 타계정대체 (205,187) (633,266) (517,674) (679,186) 평가손실 189,045 189,045 소 계 1,628,152 2,648,069 1,335,309 3,893,073 합 계 23,813,638 44,120,715 22,119,437 44,206,019 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 971,009 2,062,723 1,020,894 2,187,834 퇴직급여 137,562 223,945 104,588 187,719 복리후생비 226,447 433,106 239,111 458,532 임차료 47,185 93,859 39,376 80,466 접대비 97,250 234,919 90,514 216,318 감가상각비 35,707 71,673 52,897 104,484 무형자산상각비 1,557 3,542 1,684 3,227 세금과공과 55,461 151,188 57,760 152,513 광고선전비 2,652 10,090 8,145 9,377 여비교통비 133,770 320,893 132,899 302,502 통신비 32,336 62,905 32,732 64,405 수선비 33,342 54,360 17,764 35,299 보험료 19,613 37,954 21,547 41,702 지급수수료 134,113 297,757 218,880 392,815 차량유지비 61,071 109,103 51,344 98,697 운반비 146,430 284,058 156,282 326,051 도서인쇄비 3,199 9,651 5,634 11,571 소모품비 27,820 59,980 36,253 60,981 교육훈련비 8,853 22,652 5,945 10,573 견본비 359,083 633,429 548,764 930,805 경상개발연구비 313,289 810,213 598,246 1,156,906 수출제비용 244,896 494,657 195,891 425,208 해외지사관리비 12,924 27,438 13,794 27,994 용역비 24,521 42,784 15,597 33,434 대손상각비 (54,676) (54,676) - - 수도광열비 31,096 58,876 32,989 62,439 합 계 3,106,512 6,557,080 3,699,530 7,381,853 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 204,946 265,188 (139,075) 568,326 외환차익 440,825 1,014,387 117,656 582,365 임대료수익 37,332 62,832 25,500 51,000 유형자산처분이익 1,363 1,363 6,721 6,721 재고자산처분이익 9,685 9,685 - - 잡이익 34,751 132,397 99,058 214,936 합 계 728,902 1,485,852 109,860 1,423,349 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 147,264 340,827 (354,912) 249,663 외환차손 369,253 679,550 217,807 1,166,756 재고자산처분손실 (163,383) - 268,964 673,736 기부금 150 300 566 5,716 잡손실 356,970 640,592 846,031 1,584,379 합 계 710,254 1,661,270 978,456 3,680,250 25. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 10,500 31,554 22,248 44,119 합 계 10,500 31,554 22,248 44,119 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 282,036 521,155 304,987 571,366 합 계 282,036 521,155 304,987 571,366 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 370,900 445,886 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (15,751) 79,718 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 355,149 525,604 (2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 2,886,642 3,114,963 적용세율(22%)에 따른 법인세 587,061 663,292 조정사항 세액공제 (48,448) (90,997) 기타 (183,464) (46,692) 법인세비용 355,149 525,604 평균유효세율 12.30% 16.87% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 864,959 - 864,959 164,183 - 1,029,142 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,104,445 - 4,104,445 7,192 - 4,111,637 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 5,571,683 5,313,480 10,885,163 (160,950) - 10,724,213 합 계 11,867,383 5,313,480 17,180,863 10,425 - 17,191,288 이연법인세자산 1,808,061 - - - - 1,434,620 이연법인세부채 (4,269,381) - - - - (3,880,189) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 1,040,064 - 1,040,064 (175,105) - 864,959 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 3,864,876 (36,098) 3,828,778 275,667 - 4,104,445 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 2,649,157 - 2,649,157 2,922,526 - 5,571,683 합 계 8,880,393 (36,098) 8,844,295 3,023,088 - 11,867,383 이연법인세자산 1,188,030 - - - - 1,808,061 이연법인세부채 (4,306,488) - - - - (4,269,381) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채롤 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차감할일시적차이 28,307,512 23,055,202 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증가 690,849 2,545,403 (243,830) (89,307) 원재료 투입 15,462,231 28,933,452 14,486,244 28,626,677 상품매입액 1,135,467 2,734,306 (4,111,390) 4,364,101 급여 2,893,931 5,792,330 2,777,469 5,727,887 퇴직급여 305,482 538,991 278,075 517,579 복리후생비 544,401 1,015,834 528,000 1,024,463 감가상각비 542,718 1,086,191 571,169 1,136,334 무형자산상각비 6,863 14,153 (10,833) 125,540 기타 5,338,208 8,017,136 11,544,063 10,154,598 합계(주1) 26,920,150 50,677,795 25,818,967 51,587,872 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주반기순이익 1,520,562,041 2,531,492,468 1,448,159,714 2,589,359,365 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 기본주당순이익 37 62 35 63 2) 보통주반기순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 보통주반기순이익 반기순이익 1,520,562,041 2,531,492,468 1,448,159,714 2,589,359,365 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 1,520,562,041 2,531,492,468 1,448,159,714 2,589,359,365 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) (1)자기주식(1/1-6/30) (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 (2) 희석주당순이익당반기 및 전반기의 경우 희석효과없음으로 기본주당 순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 1,086,191 1,136,334 무형자산상각비 14,153 125,540 퇴직급여 432,509 517,579 대손상각비 (54,676) - 외화환산손실 340,827 249,663 재고자산평가손실 774,894 - 재고자산처분손실 - 673,736 이자비용 521,155 571,366 법인세비용 355,149 525,604 잡손실 15,741 - 재고자산처분이익 (9,685) - 외화환산이익 (265,188) (568,326) 유형자산처분이익 (1,363) (6,721) 이자수익 (31,554) (44,119) 합 계 3,178,154 3,180,656 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,456,745) 4,051,444 선급금의 감소(증가) (390,241) 61,342 선급비용의 감소(증가) 11,502 (140,217) 미수금의 감소(증가) 86,169 (44,786) 재고자산의 증가 (2,603,882) (1,043,305) 매입채무의 증가(감소) 2,120,142 (4,191,286) 계약부채의 증가 42,690 - 미지급비용의 감소 (293,521) (41,504) 미지급금의 감소 (975,230) (499,099) 선수금의 감소 (10,671) (18,754) 예수금의 감소 (17,736) (5,361) 장기미지급금의 증가 24,067 - 퇴직금의 지급 (447,546) (156,782) 퇴직연금운용자산의 감소 22,229 35,221 합계 (3,888,773) (1,993,088) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성대체 9,220 - 장기차입금의 유동성대체 28,900 28,900 건설중인자산의 본계정대체 1,382,245 419,419 (5 ) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당반기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 30,594,098 1,000,721 - 553,364 32,148,183 유동성장기차입금 233,260 (28,900) 28,900 - 233,260 장기차입금 763,686 - (28,900) (5,076) 729,710 합 계 31,591,044 971,821 - 548,288 33,111,153 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디(주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 9,948,842 - 51,000 11,832 9,477,801 - 51,430 11,776 합계 9,948,842 - 51,000 11,832 9,477,801 - 51,430 11,776 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)디아이디 기타특수관계자 27,929,115 1,637,839 - - 24,741,381 2,310,942 1,216,642 - 합계 27,929,115 1,637,839 - - 24,741,381 2,310,942 1,216,642 - (4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 9,350 - - 2,340 9,350 - - 1,919 합 계 9,350 - - 2,340 9,350 - - 1,919 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 619,917 605,999 퇴직급여 55,793 54,540 합계 675,710 660,539 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전반기 (-)사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 신한은행 2,500 2,500 보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 합 계 5,500 5,500 (2) 금융자산의 양도 및 할인 연결실체는 당반기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 44,050,258 43,623,420 우리,산업은행 차입금담보제공 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 당반기말 현재 신용보증기금으로부터 보증(전자신용보증 약정금액 21억)을 받고 있습니다. 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 (보증액 42,645백만원)을 받고 있습니다. (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 58,587,893 대원화성(주) 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 연결실체는 상기보험외 생산물 배상책임보험, 가스사고책임보험, 자동차종합보험등에 가입 되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, 달러) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융한도거래 우리은행 5,200,000 4,620,588 - 구매자금융한도거래 우리은행 2,400,000 2,400,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - - 운영자금 산업은행 2,850,000 - - 운영자금 산업은행 4,000,000 - - 운영자금 산업은행 2,430,000 - - 수입신용장 산업은행 $1,500,000 $1,500,000 - 시설대금융외 우리은행 962,970 - - 운영자금(외화대출) 우리은행 $4,000,000 - - 운영자금(외화대출) 우리은행 $1,000,000 $138,172 - 운영자금(외화대출) 산업은행 $5,000,000 - - 운영자금(외화대출) 기업은행 $4,000,000 $975,143 - 합 계 26,342,970 7,020,588 $15,500,000 $2,613,314 연결실체는 상기 약정사항 외에 당반기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당반기중 대출 실행액은 없습니다.(7) 당반기말 현재 신한은행 미사용 어음,수표용지 29매의 경우 추후 반납할 예정이며, 미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행권 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이뤄지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다.32. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 9,948,842 41,429,371 2,851,243 54,229,456 영업이익 817,481 2,066,554 667,626 3,551,660 당반기순이익 287,104 1,591,957 652,432 2,531,492 감가상각비와상각비 144,002 899,292 57,051 1,100,344 이자수익 5,842 23,870 1,842 31,554 이자비용 86,702 431,656 2,797 521,155 법인세비용 50,217 290,541 14,392 355,149 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 9,477,971 45,014,909 2,994,102 57,486,983 영업이익 560,234 4,481,109 857,768 5,899,111 당반기순이익 87,407 1,677,623 824,330 2,589,359 감가상각비와상각비 151,422 1,046,320 53,497 1,251,239 이자수익 7,378 34,410 2,331 44,119 이자비용 117,937 449,016 4,414 571,366 법인세비용 75,680 426,016 23,907 525,604 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 36,807,848 87,120,478 4,019,470 127,947,796 총부채 8,603,414 42,020,991 2,596,277 53,220,682 전기> (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 32,570,892 87,535,149 3,356,579 123,462,620 총부채 7,740,539 41,152,050 2,173,417 51,066,006 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 23,975,926 46,418,881 55,901,422 45,438,370 해외 30,253,530 3,632,049 62,477,488 3,282,941 합계 54,229,456 50,050,930 118,378,910 48,721,311 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 9,604,288 9,604,288 10,483,300 10,483,300 매출채권 44,008,602 48,254,351 41,546,602 45,847,026 단기기타채권 277,654 278,634 421,982 422,962 단기기타금융자산 9,220 9,220 245,075 245,075 장기기타채권 293,219 293,219 303,219 303,219 장기기타금융자산 103,055 103,055 199,680 199,680 기타비유동자산 133,150 133,150 140,650 140,650 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 13,329,800 - 13,251,079 - 78,721 - 차입금 33,111,153 - 7,438,980 24,942,463 729,710 - 합 계 46,440,953 - 20,690,059 24,942,463 808,431 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 11,629,968 - 11,575,315 - 54,654 - 차입금 31,591,044 - 280,709 30,551,725 758,610 - 합 계 43,221,012 - 11,910,677 30,551,725 758,610 - 3 ) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 59,347 (59,347) 112,928 (112,928) CNY 417,138 (417,138) 377,024 (377,024) JPY 19 (19) 27 (27) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차입금등 32,148,183 27,482,915 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 321,482 (321,482) 277,492 (277,492) (다) 기타가격위험요소연결실체는 당기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품(매도가능금융자산)은 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 53,220,682 51,066,006 차감:현금및현금성자산 9,604,288 10,483,300 순부채 43,616,394 40,582,706 자본총계 74,727,113 72,396,614 부채비율 58.37% 56.06% 34. 회계정책의 변경(1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 1) 금융상품의 분류와 측정(가) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현행 기준서 새로운 기준서 범주별 분류 계정과목 금액 범주별 분류 금액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 10,483,300 상각후원가 측정 10,483,300 매출채권 41,546,602 상각후원가 측정 41,546,602 단기기타채권 421,982 상각후원가 측정 421,982 단기기타금융자산 240,000 상각후원가 측정 240,000 장기기타채권 303,219 상각후원가 측정 303,219 장기기타금융자산 119,590 상각후원가 측정 119,590 기타비유동자산 140,650 상각후원가 측정 140,650 만기보유금융자산 단기기타금융자산 5,075 상각후원가 측정 5,075 장기기타금융자산 80,090 상각후원가 측정 80,090 ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향효과는 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태에 미치는 효과 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산 총계 123,462,620 123,462,620 계약부채 - 89,678 89,678 부채 총계 51,066,006 89,678 51,155,683 자본 총계 72,396,614 (89,678) 72,306,937 2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표 효과(가) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산 총계 127,947,796 127,947,796 계약부채 - 42,690 42,690 부채 총계 53,177,992 42,690 53,220,682 자본 총계 74,769,804 (42,690) 74,727,113 (나) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 54,450,617 (221,161) 54,229,456 매출원가 44,388,864 (268,149) 44,120,715 매출총이익 10,061,753 46,987 10,108,740 영업외손익 3,504,673 46,987 3,551,660 법인세비용 355,149 - 355,149 반기순이익 2,484,505 46,987 2,531,492 총포괄손익 2,373,189 46,987 2,420,177 (다) 현금흐름표기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 연결실체의 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 35. 보고기간후 사건- 보고기간 후 특별한 사건이 없습니다. 36. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 반기 매출채권 48,254 (4,246) 9.19 미수금 278 (1) 0.35 합계 48,532 (4,247) 9.14 제44기 매출채권 45,847 (4,300) 9.38 미수금 409 (1) 0.24 합계 46,256 (4,301) 9.30 제43기 매출채권 49,453 (2,073) 4.19 미수금 327 (1) 0.30 합계 49,780 (2,074) 4.16 ※ 당사의 제45기 반기 ~ 제43기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제45 반기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,301 2,074 980 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 54 2,227 1,094 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,247 4,301 2,074 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 년도말 손상검토를 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ( 4 ) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 12,646 48 2,792 15,486 특수관계자 21,446 5,729 5,593 32,768 계 34,092 5,777 8,385 48,254 구성비율(%) 70.7 12.0 17.3 100.0 37. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제45기 반기 제44기 제43기 비고 벽지 원재료,저장품外 1,306 1,046 558 소 계 1,306 1,046 558 합성피혁/정제 제품 8,846 8,423 11,228 원재료,저장품外 11,770 10,563 9,774 소 계 20,616 18,986 21,002 합 계 제품 8,846 8,423 11,228 원재료,저장품外 13,076 11,609 10,332 합 계 21,923 20,032 21,560 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.16 16.23 15.97 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.21 4.40 4.71 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어 2018년 06월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 24,376천원을 매출원가에 가산 하였고 제품 151,053원을 매출원가에 가산하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 7,072,608 327,360 6,745,248 제 품 9,871,190 1,026,261 8,845,929 합 계 16,943,798 1,352,621 15,591,177 - 자세한 사항은 첨부된 연결 감사(검토)보고서를 참조하십시오. 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다. * 회사의 제45기 반기 및 제44기,제44기 반기 재무제표는 외부감사의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 45 기 반기말 2018.06.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 반기말 제 44 기말 자산 Ⅰ.유동자산 66,128,284,390 61,873,750,217 (1)현금및현금성자산 7,501,886,352 6,680,149,866 (2)매출채권 및 기타유동채권 45,845,430,864 43,881,579,457 1.매출채권 45,592,912,317 43,239,213,641 2.단기기타채권 243,298,547 397,290,816 3.기타유동금융자산 9,220,000 245,075,000 (3)재고자산 12,328,141,555 11,119,212,678 (4)당기법인세자산 0 (5)기타유동자산 452,825,619 192,808,216 Ⅱ.비유동자산 46,948,304,773 49,296,119,355 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 396,273,725 3,717,098,725 1.장기기타채권 103,055,000 199,680,000 2.장기기타금융자산 293,218,725 3,517,418,725 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,564,470,754 1,564,470,754 (3)유형자산 44,050,258,236 43,310,348,261 (4)영업권 이외의 무형자산 804,151,578 563,551,135 (5)기타비유동자산 133,150,480 140,650,480 자산총계 113,076,589,163 111,169,869,572 부채 Ⅰ.유동부채 38,148,159,227 36,672,857,156 (1)매입채무 및 기타유동채무 37,677,970,728 35,147,217,788 1.단기매입채무 12,629,334,306 10,384,708,393 2.유동계약부채 42,690,296 3.단기기타채무 2,505,886,126 3,013,741,395 4.단기차입금 22,500,060,000 21,748,768,000 (2)당기법인세부채 144,819,460 1,195,949,990 (3)기타유동금융부채 252,761,585 246,410,469 (4)기타유동부채 72,607,454 83,278,909 Ⅱ.비유동부채 7,372,294,269 7,379,028,395 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 808,430,826 813,263,598 1.장기기타채무 78,720,826 54,653,598 2.장기차입금 729,710,000 758,610,000 (2)퇴직급여부채 4,111,636,846 4,104,444,586 (3)이연법인세부채 2,452,226,597 2,461,320,211 부채총계 45,520,453,496 44,051,885,551 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) Ⅳ.기타포괄손익누계액 0 0 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 24,747,843,109 24,309,691,463 자본총계 67,556,135,667 67,117,984,021 자본과부채총계 113,076,589,163 111,169,869,572 포괄손익계산서 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 27,733,279,549 52,604,905,422 27,969,387,772 55,530,992,858 Ⅱ.매출원가 24,257,284,501 45,989,724,684 22,573,063,438 44,976,999,281 Ⅲ.매출총이익 3,475,995,048 6,615,180,738 5,396,324,334 10,553,993,577 Ⅳ.판매비와관리비 2,649,568,431 5,466,046,672 3,127,773,792 6,228,830,652 Ⅴ.영업이익(손실) 826,426,617 1,149,134,066 2,268,550,542 4,325,162,925 Ⅵ.기타이익 710,454,608 1,453,492,812 100,637,987 1,369,578,924 Ⅶ.기타손실 674,180,446 1,603,776,221 880,851,220 3,172,122,756 Ⅷ.금융수익 73,050,501 153,978,542 85,950,161 170,113,006 Ⅸ.금융원가 189,302,835 359,476,851 198,948,304 395,189,616 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 746,448,445 793,352,348 1,375,339,166 2,297,542,483 XI.법인세비용 190,107,619 265,523,137 250,816,924 443,406,784 XⅡ.당기순이익(손실) 556,340,826 527,829,211 1,124,522,242 1,854,135,699 XⅢ.기타포괄손익 0 0 0 0 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 556,340,826 527,829,211 1,124,522,242 1,854,135,699 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 13 27 45 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 14 13 27 45 자본변동표 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 25,042,254,527 67,850,547,085 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,854,135,699 1,854,135,699 Ⅲ.수익인식기준변경효과 Ⅳ.기타포괄손익 0 Ⅴ.기타거래 2017.06.30 (Ⅵ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 26,896,390,226 69,704,682,784 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 24,309,691,463 67,117,984,021 Ⅱ.당기순이익(손실) 527,829,211 527,829,211 Ⅲ.수익인식기준변경효과 (89,677,565) (89,677,565) Ⅳ.기타포괄손익 0 Ⅴ.기타거래 2018.06.30 (Ⅵ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 24,747,843,109 67,556,135,667 현금흐름표 제 45 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 44 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,528,024,622) 1,316,418,482 (1)당기순이익(손실) 527,829,211 1,854,135,699 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,659,275,858 2,011,102,902 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,243,234,341) (1,110,039,672) (4)이자수취(영업) 220,333,004 168,966,443 (5)이자지급(영업) (366,481,073) (403,918,796) (6)법인세납부(환급) (1,325,747,281) (1,203,828,094) Ⅱ.투자활동현금흐름 1,727,339,790 (559,257,354) (1)단기기타금융상품의 감소 252,575,000 7,800,000 (2)장기기타금융상품의 감소 116,000,000 72,000,000 (3)유형자산의 처분 1,363,636 10,522,400 (4)장기기타유동금융자산의 취득 3,224,200,000 3,000,000 (5)장기기타채권의 증가 (28,595,000) (32,000,000) (6)단기금융상품의 취득 (7)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (8)유형자산의 취득 (1,498,252,998) (479,639,643) (9)무형자산의 취득 (339,950,848) (140,940,111) Ⅲ.재무활동현금흐름 617,451,033 (893,335,900) (1)단기차입금의 증가 4,000,000,000 (2)장기차입금의 증가 (3)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 (4)정부보조금의 수취 96,259,033 89,877,958 (5)단기차입금의 상환 (3,449,908,000) (954,313,858) (6)장기차입금의 상환 (28,900,000) (28,900,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,970,285 1,856,325 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 821,736,486 (134,318,447) Ⅵ.기초현금및현금성자산 6,680,149,866 10,410,980,961 Ⅶ.기말현금및현금성자산 7,501,886,352 10,276,662,514 이익잉여금처분계산서 (안) 제45기 반기 2018년 1월 1일 부터 제44기 2017년 1월 1일 부터 2018년 6월 30일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분일 - 처분일 2018년 3월 23일 회사명 : 대원화성주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 45 기 반기 제 44(전) 기 미처분이익잉여금 19,559,431,486 19,121,279,840 전기이월미처분이익잉여금 19,121,279,840 19,853,842,904 확정급여제도의 재측정요소 151,990,619 수익인식기준변경효과 (89,677,565) 당기순이익(손실) 527,829,211 (884,553,683) 임의적립금등의이입액 이익잉여금처분액 자기주식처분손실 차기이월미처분이익잉여금 19,559,431,486 19,121,279,840 5. 재무제표 주석 주석 제45(당)기 반기 2018년 6월 30일 현재 제44(전)기 2017년 12월 31일 현재 대원화성주식회사 1. 일반사항대원화성주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울에 위치하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지 에 제조시설(공장)을 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2018년 6월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. (마) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.- 수행의무의 식별회사는 고객에게 DMF정제 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는정제된 DMF 에 대해 운송서비스 등의 부가적인 서비스를 제공하고 있으며 이러한 부가서비스를 별도의 수행의무로 식별하여 총거래가격을 각각의 수행의무로 배분하고 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식이 변경될수 있습니다.동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,501,886 7,501,886 매출채권 45,592,912 45,592,912 단기기타채권 243,299 243,299 단기기타금융자산 9,220 9,220 장기기타채권 293,219 293,219 장기기타금융자산 103,055 103,055 기타비유동자산 133,150 133,150 합계 53,876,741 53,876,741 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - 6,680,150 6,680,150 매출채권 - 43,239,214 43,239,214 단기기타채권 - 397,291 397,291 단기기타금융자산 5,075 240,000 245,075 장기기타채권 - 3,517,419 3,517,419 장기기타금융자산 80,090 119,590 199,680 기타비유동자산 - 140,650 140,650 합계 85,165 54,334,314 54,419,479 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 12,629,334 - 12,629,334 단기기타채무 2,505,886 - 2,505,886 단기차입금 22,500,060 - 22,500,060 장기기타채무 78,721 - 78,721 장기차입금 729,710 - 729,710 금융보증부채 - 252,762 252,762 합계 38,443,711 252,762 38,696,473 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 10,384,708 - 10,384,708 단기기타채무 3,013,741 - 3,013,741 단기차입금 21,748,768 - 21,748,768 장기기타채무 54,654 - 54,654 장기차입금 758,610 - 758,610 금융보증부채 - 246,410 246,410 합계 35,960,481 246,410 36,206,892 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 상각후원가 측정 금융자산 726,502 153,979 합계 726,502 153,979 상각후원가 측정 금융부채 (476,012) (359,477) 금융보증부채 (6,351) - 합계 (482,363) (359,477) (단위: 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 대여금및수취채권 (1,043,908) 170,113 합계 (1,043,908) 170,113 상각후원가 측정 금융부채 754,796 (395,190) 금융보증부채 (17,595) - 합계 737,201 (395,190) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치의비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 112,275 112,275 444,755 444,755 매출채권 및 기타채권 46,129,430 46,129,430 43,636,504 43,636,504 현금및 단기예치금 7,501,886 7,501,886 6,680,150 6,680,150 합 계 53,743,591 53,743,591 50,761,409 50,761,409 매입채무 및 기타채무 15,213,941 15,213,941 13,398,450 13,398,450 이자부차입금 23,229,770 23,229,770 22,507,378 22,507,378 합 계 38,443,711 38,443,711 35,905,828 35,905,828 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다. 한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 또한 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.이에 따라 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가되는 금융상품은 없습니다.4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 현금 15,593 8,970 예금 7,486,293 6,671,180 합계 7,501,886 6,680,150 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 50,025,936 (4,433,024) 45,592,912 47,539,638 (4,300,425) 43,239,214 단기기타채권 미수금 236,415 (980) 235,434 324,052 (980) 323,072 미수수익 7,864 - 7,864 74,219 - 74,219 소계 50,270,215 (4,434,004) 45,836,211 47,937,909 (4,301,405) 43,636,504 장기기타채권 장기대여금 - - - 3,214,200 - 3,214,200 보증금 293,219 - 293,219 303,219 - 303,219 소계 293,219 - 293,219 3,517,419 - 3,517,419 합계 50,563,434 (4,434,004) 46,129,430 51,455,328 (4,301,405) 47,153,923 (2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,773,946 6,663,681 7,426,324 5,776,527 6,395,976 1,989,482 50,025,936 단기기타채권 미수금 85,462 3,211 66,105 6,632 74,025 980 236,415 미수수익 7,864 - - - - - 7,864 소계 21,867,272 6,666,892 7,492,429 5,783,160 6,470,001 1,990,462 50,270,215 장기기타채권 보증금 293,219 - - - - - 293,219 소계 293,219 - - - - - 293,219 합계 22,160,491 6,666,892 7,492,429 5,783,160 6,470,001 1,990,462 50,563,434 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 22,982,288 8,010,684 5,774,634 5,633,810 3,148,739 1,989,482 47,539,638 단기기타채권 미수금 171,947 21,714 25,231 7,415 96,765 980 324,052 미수수익 74,219 - - - - - 74,219 소계 23,228,454 8,032,399 5,799,865 5,641,225 3,245,504 1,990,462 47,937,909 장기기타채권 장기대여금 3,214,200 - - - - - 3,214,200 보증금 303,219 - - - - - 303,219 소계 3,517,419 - - - - - 3,517,419 합계 26,745,873 8,032,399 5,799,865 5,641,225 3,245,504 1,990,462 51,455,328 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,989,482 1,989,482 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 980 980 무담보 - 합계 1,990,462 1,990,462 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,989,482 1,989,482 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 980 980 무담보 - 합계 1,990,462 1,990,462 - (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,300,425 132,600 4,433,024 미수금(단기기타채권 中) 980 - 980 합계 4,301,405 132,600 4,434,004 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 2,073,100 2,227,324 4,300,425 미수금(단기기타채권 中) 980 - 980 합계 2,074,081 2,227,324 4,301,405 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 9,220 245,075 소계 9,220 245,075 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 103,055 199,680 소계 103,055 199,680 합계 112,275 444,755 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 9,220 9,220 9,220 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 95,465 95,465 95,465 장기금융상품 - 7,590 7,590 7,590 합계 112,275 112,275 112,275 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 5,075 5,075 5,075 단기금융상품 - 240,000 240,000 240,000 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 80,090 80,090 80,090 장기금융상품 - 119,590 119,590 119,590 합계 444,755 444,755 444,755 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 제품 5,771,857 5,070,075 (139,807) 701,782 상품 1,350,403 1,350,403 - - 재공품 3,168,599 3,168,599 - - 원재료 2,495,725 2,168,366 (24,376) 327,360 저장품 441,405 441,405 - - 미착품 129,294 129,294 - - 합계 13,357,283 12,328,142 (164,183) 1,029,142 당반기 중 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고평가충당금을 환입하였습니다 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 5,132,152 4,570,177 (106,247) 561,975 상품 1,571,057 1,571,057 - - 재공품 2,881,700 2,881,700 - - 원재료 1,953,597 1,650,613 (68,858) 302,984 저장품 443,152 443,152 - - 미착품 2,514 2,514 - - 합계 11,984,172 11,119,213 (175,105) 864,959 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 선급금 130,461 77,704 선급비용 322,365 115,104 소계 452,826 192,808 기타비유동자산 종업원대여금 133,150 140,650 소계 133,150 140,650 합계 585,976 333,459 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 주된사업장 관계의 성격 보고기간종료일 Daewon International America Co. 227,725 100.00% 무역 미국 판매 2018.06.30 대원상해유한공사 241,080 100.00% 무역 중국 판매 2018.06.30 Daewon Chemical Vina 23,257,472 100.00% 제조 베트남 생산 및 판매 2018.06.30 Dafeng Daewon 740,890 100.00% 무역 중국 판매 2018.06.30 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 자원개발컨설팅 2018.06.30 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 자원개발투자 2018.03.31 (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손누계 Daewon International America Co. 227,725 - - 227,725 227,725 - - 227,725 대원상해유한공사 241,080 - - 241,080 241,080 - - 241,080 Dafeng Daewon 740,890 (40,513) 740,890 - 740,890 297,203 740,890 - Daewon Chemical Vina(*2) 16,422,760 8,731,274 823,581 15,599,179 16,422,760 6,231,100 823,581 15,599,179 소계 24,467,167 8,690,761 1,564,471 16,067,984 24,467,167 6,528,303 1,564,471 16,067,984 팜크린에너지 1,993,719 (56,502) - 1,993,719 1,993,719 (55,426) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소계 3,818,289 (56,502) - 3,818,289 3,818,289 (55,426) - 3,818,289 합계 28,285,456 8,634,259 1,564,471 19,886,273 28,285,456 6,472,876 1,564,471 19,886,273 (*1) 순자산지분가액의 경우 2018년 6월말 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당반기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다.(*2) IFRS 최초채택시 적용한 간주원가를 취득원가로 하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 Daewon Chemical Vina 823,581 - - - - 823,581 Dafeng Daewon 740,890 - - - - 740,890 합계 1,564,471 - - - - 1,564,471 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (종속기업) Daewon Chemical Vina 823,581 - - - - 823,581 Dafeng Daewon 740,890 - - - - 740,890 소계 1,564,471 - - - - 1,564,471 합계 1,564,471 - - - - 1,564,471 당반기 및 전기 중 종속기업 Daewon International America Co., 대한상해유한공사 및 관계기업 팜크린에너지, CMC 의 변동내용은 없습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당반기 전기 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (종속기업) Daewon International America Co. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - Dafeng Daewon 4,170,643 4,211,156 2,149,254 (347,251) 4,621,893 4,324,690 4,017,300 (75,449) Daewon Chemical Vina 22,670,726 13,939,451 17,164,660 2,196,633 21,886,455 15,655,355 33,114,494 2,455,371 (관계기업) 팜크린에너지 219,669 452,380 - (4,431) 223,731 452,011 - (14,877) CMC - - - - - - - - Daewon Chemical America Co. 및 대원상해유한공사의 경우 폐업 등의 사유로 인하여 요약재무정보에 대한 입수가 불가능하므로 기재하지 아니하였으며, Daewon Chemical Vina 및 Dafeng Daewon, 팜크린에너지의 경우 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 또한 CMC의 경우 결산재무제표를 입수하지 못하여, 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(5) 공정가치종속기업투자 및 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다.10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 5,940,553 4,085,345 - 1,855,208 구축물 5,252,607 4,104,639 5,723 1,142,246 기계장치 34,692,313 32,140,705 81,333 2,470,275 차량운반구 1,172,721 954,596 - 218,125 공구와기구 6,577,635 5,786,695 6,534 784,406 비품 2,614,156 2,503,517 - 110,639 건설중인자산 1,032,726 - - 1,032,726 합계 93,719,343 49,575,495 93,590 44,050,258 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 - - 34,989,504 건물 5,940,553 4,017,511 - 1,923,042 구축물 5,252,607 4,064,127 5,889 1,182,590 기계장치 34,665,613 31,662,329 88,686 2,914,599 차량운반구 1,126,889 918,846 - 208,043 공구와기구 6,540,161 5,685,533 7,102 847,526 비품 2,609,031 2,482,668 - 126,363 건설중인자산 1,118,683 - - 1,118,683 합계 92,243,040 48,831,014 101,677 43,310,348 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 1,923,042 1,182,590 2,914,599 208,043 847,526 126,363 1,118,683 43,310,348 증가 1,447,129 - - 26,700 67,781.100 37,474 5,125 1,296,288 2,880,498 취득 64,884 - - 26,700 67,781 37,474 5,125 1,296,288 1,498,253 기타증가 1,382,245 - - - - - - - 1,382,245 감소 - 67,834 40,345 471,024 57,699 100,594 20,848 1,382,245 2,140,588 처분 - - - - 1 - - - 1 감가상각(주1) - 67,834 40,345 471,024 57,698 100,594 20,848 - 758,342 기타감소 - - - - - - - 1,382,245 1,382,245 기말 36,436,633 1,855,208 1,142,246 2,470,275 218,125 784,406 110,639 1,032,726 44,050,258 (주1 ) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 57백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 701백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 2,058,708 1,179,265 3,379,083 364,677 818,507 141,238 1,167,156 44,098,138 증가 - - 83,756 558,603 - 225,711 31,795 520,948 1,420,813 취득 - - - 185,886 - 199,765 31,795 520,948 938,394 기타증가 - - 83,756 372,716 - 25,946 - - 482,419 감소 - 135,666 80,430 1,023,088 156,635 196,693 46,670 569,421 2,208,603 처분 - - - 2 1 3,761 1,287 - 5,052 감가상각(주1) - 135,666 80,430 966,247 156,634 192,931 45,382 - 1,577,292 기타감소 - - - 56,838 - - - 569,421 626,260 기말 34,989,504 1,923,042 1,182,590 2,914,599 208,043 847,526 126,363 1,118,683 43,310,348 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 161백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,416백만원입니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조) (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 일시운휴중인 유형자산 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 38,665,078 38,516,092 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 74,880 37,311 - 37,569 개발비(주1) 3,194,258 2,220,136 314,850 659,273 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 합계 3,376,448 2,257,446 314,850 804,152 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 73,176 34,219 - 38,956 개발비(주1) 2,856,011 2,220,136 218,591 417,285 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 합계 3,036,497 2,254,355 218,591 563,551 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 38,956 417,285 107,310 563,551 증가 1,704 241,988 - 243,692 개별취득 1,704 338,247 - 339,951 국고보조금의 취득(주1) - (96,259) - (96,259) 감소 3,091 - - 3,091 상각 3,091 - - 3,091 기말 37,569 659,273 107,310 804,152 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 25,964 141,320 107,310 274,593 증가 19,234 386,971 - 406,205 개별취득 19,234 599,644 - 618,878 국고보조금의 취득(주1) - (212,673) - (212,673) 감소 6,241 111,006 117,247 상각 6,241 111,006 - 117,247 기말 38,956 417,285 107,310 563,551 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 3,063 2,283 매출원가 29 111,035 합계 3,091 113,318 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 778,727 1,140,544 매출원가 경상연구개발비 114,848 114,391 합계 893,575 1,254,935 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.12. 정부보조금(1) 당반기와 전기 중 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 기계장치 오산시청 - 56,838 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 개발비 산업통상자원부 120,326 265,848 국고보조금 수령시 개발비 직접차감 및장기채무설정 국고보조 합계 120,326 322,686 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 5,889 - 167 5,723 기계장치 88,686 - 7,353 81,333 공구와기구 7,102 - 568 6,534 개발비(주2) 218,591 120,326 24,067 314,850 합계 320,268 120,326 32,155 408,440 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 6,223 - 333 5,889 기계장치 43,592 56,838 11,745 88,686 공구와기구 8,239 - 1,136 7,102 개발비(주2) 5,918 265,848 53,174 218,591 합계 63,972 322,686 66,388 320,268 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 12,629,334 10,384,708 단기기타채무 미지급금 1,830,465 2,038,964 미지급비용 502,686 784,307 예수금 119,735 137,471 예수보증금 53,000 53,000 장기기타채무 장기미지급금 78,721 54,654 합계 15,213,941 13,453,103 14. 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.당반기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 계약부채 42,691 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50-2.5% 233,260 233,260 소계 233,260 233,260 기타단기차입금 운영자금 우리은행 2.78%-2.81% 12,986,800 16,235,508 운영자금 산업은행 2.71%-2.77% 9,280,000 5,280,000 소계 22,266,800 21,515,508 합계 22,500,060 21,748,768 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타장기차입금 729,710 758,610 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.50%-2.50% 962,970 991,870 분할상환 합계 962,970 991,870 유동성대체액 233,260 233,260 비유동성잔액 729,710 758,610 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 233,260 1년초과 2년이내 320,990 2년초과 3년이내 233,260 3년초과 4년이내 175,460 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합계 962,970 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 4,321,731 4,333,527 사외적립자산 공정가치 (192,045) (211,034) 기타 (18,049) (18,049) 합계 4,111,637 4,104,445 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 4,333,527 4,097,030 근무원가 375,158 805,252 이자원가 60,592 97,182 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (200,811) 급여지급액 (447,546) (465,126) 기말 4,321,731 4,333,527 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 211,034 250,203 이자수익 3,241 6,900 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (5,952) 사용자의 기여금 - (1,043) 급여지급액 (22,229) (39,075) 기말 192,045 211,034 사외적립자산은 전액 기타(정기예금 등)로 구성되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 375,158 402,626 순이자손익 57,351 45,141 합계 432,509 447,767 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 284,054 302,960 판매비와관리비 148,455 144,807 합계 432,509 447,767 (5) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 2.58% 2.58% 미래임금상승률 4.10% 4.10% (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 30,993 26,899 판매비와관리비 75,489 42,912 합계 106,482 69,811 17. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 보증손실 충당부채 보증손실 충당부채 충당부채변동내용 기초 246,410 226,906 설정 6,351 19,505 기말 252,762 246,410 유동성 252,762 246,410 비유동성 - - 보증손실충당부채의 경우 종속회사 관련 지급보증액에 대한 손실액을 공정가치로 측정하여 반영하였으며, 제3자의 변제예상금액은 당기말 현재 없을 것으로 추정하고 있습니다. 18. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 선수금 72,607 83,279 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 자기주식 300,248 300,248 (2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 133,517 300,248 133,517 300,248 변동내역 - - - - 기말 133,517 300,248 133,517 300,248 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,101,194 3,101,194 소계 3,101,194 3,101,194 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 19,559,431 19,121,280 합계 24,747,843 24,309,691 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 17,863,700 33,067,757 19,043,154 37,755,545 상품매출액 9,667,673 19,143,272 8,721,106 17,369,422 기타매출액 201,906 393,876 205,128 406,026 합계 27,733,280 52,604,905 27,969,388 55,530,993 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 5,752,172 5,132,152 7,377,215 7,092,403 당기제품제조원가 15,330,939 29,266,184 15,039,747 30,525,054 기말제품 (5,771,857) (5,771,857) (6,539,512) (6,539,512) 타계정대체 (691,925) (858,041) (755,725) (1,308,983) 관세환급금 - (7,553) (62,400) (62,400) 평가손실 588,880 585,849 (15,144) (22,188) 소계 15,208,209 28,346,734 15,044,181 29,684,374 상품매출원가 기초상품재고액 1,611,112 1,571,057 1,755,309 1,643,227 당기상품매입액 8,804,120 17,865,017 7,846,325 15,883,662 기말상품재고액 (1,350,403) (1,350,403) (1,555,078) (1,555,078) 타계정대체액 (204,798) (631,726) (517,674) (679,186) 평가손실 189,045 189,045 - - 소계 9,049,075 17,642,990 7,528,882 15,292,625 합계 24,257,285 45,989,725 22,573,063 44,976,999 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 791,571 1,684,735 852,569 1,832,624 퇴직급여 137,562 223,945 104,588 187,719 복리후생비 157,272 299,679 175,696 338,992 임차료 15,744 32,487 14,623 30,596 접대비 78,546 181,627 69,562 162,844 감가상각비 28,365 57,134 46,182 91,068 무형자산상각비 1,556 3,063 1,217 2,283 세금과공과 55,286 149,968 55,400 143,410 광고선전비 2,652 10,090 8,145 9,377 여비교통비 132,580 318,249 130,488 297,395 통신비 20,485 40,185 23,000 44,904 수선비 9,779 24,850 3,180 7,630 보험료 19,613 37,954 21,547 41,702 지급수수료 137,018 295,827 211,362 371,891 차량유지비 28,135 51,459 25,373 50,264 운반비 96,602 181,948 107,556 230,862 도서인쇄비 3,199 9,651 5,630 11,506 소모품비 7,423 25,840 15,540 29,993 교육훈련비 1,857 2,323 1,077 3,084 견본비 352,180 623,829 547,109 925,685 경상연구개발비 297,399 778,727 590,472 1,140,544 수출제비용 129,219 272,437 103,665 246,463 해외지사관리비 12,924 27,438 13,794 27,994 대손상각비 132,600 132,600 - - 합계 2,649,568 5,466,047 3,127,774 6,228,831 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 204,946 265,188 (139,075) 568,326 외환차익 421,042 978,212 107,956 555,721 임대료수익 37,332 62,832 25,500 51,000 유형자산처분이익 1,363 1,363 6,721 6,721 지급보증손실환입 (12) - - - 재고자산처분이익 9,685 9,685 - - 잡이익 36,099 136,212 99,536 187,811 합계 710,455 1,453,493 100,638 1,369,579 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 147,264 340,827 (354,912) 249,663 와환차손 342,841 652,083 216,692 1,163,496 재고자산처분손실 (163,383) - 185,102 227,392 기부금 150 300 566 5,716 유형자산처분손실 - - - - 유형자산폐기손실 - - - - 지급보증손실 6,351 6,351 10,536 17,595 잡손실 340,957 604,215 822,867 1,508,261 합계 674,180 1,603,776 880,851 3,172,123 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,051 153,979 85,950 170,113 합계 73,051 153,979 85,950 170,113 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 189,303 359,477 198,948 395,190 합계 189,303 359,477 198,948 395,190 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 274,617 363,689 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (9,094) 79,718 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 265,523 443,407 (2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 793,352 2,297,542 적용세율(22%)에 따른 법인세 150,538 483,459 조정사항 세액공제 (48,448) (90,997) 기타 163,434 50,945 법인세비용 265,523 443,407 평균유효세율 33.47% 19.30% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 864,959 - 864,959 164,183 - 1,029,142 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,104,445 - 4,104,445 7,192 - 4,111,637 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - 15,599,179 기타 5,571,683 5,313,480 10,885,163 (191,211) - 10,693,952 합계 11,867,383 5,313,480 17,180,863 (19,836) - 17,161,027 이연법인세자산 1,808,061 1,349,641 이연법인세부채 (4,269,381) (3,801,868) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 1,040,064 - 1,040,064 (175,105) - 864,959 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 3,864,876 (36,098) 3,828,778 275,667 - 4,104,445 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 2,649,157 - 2,649,157 2,922,526 - 5,571,683 합계 8,880,393 (36,098) 8,844,295 3,023,088 - 11,867,383 이연법인세자산 1,188,030 1,808,061 이연법인세부채 (4,306,488) (4,269,381) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 차감할일시적차이(주1) 28,307,512 23,055,202 (주1) 종속기업투자와 관련하여 발생한 일시적 차이로서 예측 가능한 미래기간 내에 종속기업투자의 처분가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산증감 121,144 1,208,929 (1,001,565) (542,963) 원재료 투입 10,094,200 18,437,292 9,126,345 18,570,393 상품매입액 8,804,120 17,865,017 7,846,325 15,883,662 급여 2,225,556 4,429,776 2,186,031 4,515,000 퇴직급여 305,482 538,991 278,075 517,579 복리후생비 421,968 820,634 451,187 880,054 감가상각비 377,956 758,342 400,057 792,119 무형자산상각비 1,570 3,091 1,232 113,318 기타 4,554,856 7,393,700 6,413,150 10,476,669 합계(주1) 26,906,853 51,455,771 25,700,837 51,205,830 (주1)포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주반기순이익 556,340,826 527,829,211 1,124,522,242 1,854,135,699 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 기본주당순이익 14 13 27 45 2) 보통주반기순이익 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 보통주반기순이익 반기순이익 556,340,826 527,829,211 1,124,522,242 1,854,135,699 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주반기순이익 556,340,826 527,829,211 1,124,522,242 1,854,135,699 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) (1)자기주식(1/1-6/30) (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 (2) 희석주당순이익당반기 및 전반기의 경우 희석효과가 없음으로 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 758,342 792,119 무형자산상각비 3,091 113,318 퇴직급여 432,509 517,579 대손상각비 132,600 - 외화환산손실 340,827 249,663 지급보증손실 6,351 17,595 재고자산평가손실 774,894 - 재고자산처분손실 - 227,392 이자비용 359,477 395,190 법인세비용 265,523 443,407 재고자산처분이익 (9,685) - 와화환산이익 (265,188) (568,326) 유형자산처분이익 (1,363) (6,721) 이자수익 (153,979) (170,113) 합계 2,643,399 2,011,103 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (2,236,299) 2,480,434 선급금의 증가 (52,757) (10,860) 선급비용의 증가 (207,261) (122,567) 미수금의 감소(증가) 87,738 (14,345) 재고자산의 감소(증가) (2,063,815) 315,571 매입채무의 증가(감소) 2,115,622 (3,073,324) 계약부채의 증가 42,690 - 미지급금의 감소 (208,499) (488,428) 미지급비용의 감소 (275,120) (50,844) 선수금의 감소 (10,671) (18,754) 예수금의 감소 (17,736) (5,361) 퇴직금의 지급 (447,546) (156,782) 퇴직연금운용자산의 감소 22,229 35,221 장기미지급금의 증가 24,067 - 합계 (3,227,358) (1,110,040) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성대체 9,220 - 장기차입금의 유동성대체 28,900 28,900 건설중인자산의 본계정대체 1,382,245 419,419 (5 ) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당반기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 21,515,508 550,092 - 201,200 22,266,800 유동성장기차입금 233,260 (28,900) 28,900 - 233,260 장기차입금 758,610 - (28,900) - 729,710 합 계 22,507,378 521,192 - 201,200 23,229,770 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 Daewon Chemical Vina(대원비나)Daewon International America Co.대원상해유한공사YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive CO.,LTD(대풍대원) 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디(주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 금융수익 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 대원비나 종속기업 899,836 14,880,422 123,086 5,038 30 810,793 12,551,091 138,288 - 대풍대원 종속기업 1,909,105 - - - - 610,077 26,966 - - (주)디아이디 기타특수관계자 9,948,842 - - 51,000 11,832 9,477,801 - 51,430 11,776 합계 12,757,783 14,880,422 123,086 56,038 11,861 10,898,672 12,578,057 189,718 11,776 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 대원비나 종속기업 470,499 - - 5,550,289 431,548 - - 5,081,220 대풍대원 종속기업 4,127,027 187,275 - 3,998,154 - - 98,748 (주)디아이디 기타특수관계자 27,929,115 1,637,839 - - 24,741,381 2,310,942 1,216,642 - 합계 32,526,641 1,825,114 - 5,550,289 29,171,083 2,310,942 1,216,642 5,179,967 (4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 대원비나 종속기업 장기대여금 2014년 09월 3년 7.5% 3,625,500 - 3,625,500 - (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 대원비나 종속기업 58,785 - - 37,594 117,091 - - - ㈜디아이디 기타특수관계자 9,350 - - 2,340 9,350 - - 1,919 합 계 68,135 - - 2,340 126,441 - - 1,919 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 담보제공 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 Daewon Chemical Vina 종속기업 USD 1,200,000 우리은행 2018.05.02~2019.05.02 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2018.05.12-2019.05.17 채무보증 USD 1,200,000 기업은행 2016.05.25-2020.05.25 채무보증 USD 1,200,000 기업은행 2016.06.24-2020.06.24 채무보증 USD 5,000,000 산업은행 2017.12.09-2018.12.09 채무보증 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 619,917 605,999 퇴직급여 55,793 54,540 합계 675,710 660,539 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 당좌개설보증금 신한은행 2,500 2,500 보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 합 계 5,500 5,500 (2) 금융자산의 양도 및 할인회사는 당반기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지, 건물, 기계장치 등 44,050,258 43,623,420 우리,산업은행 차입금담보제공 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용당반기말 현재 신용보증기금으로부터 보증(전자신용보증 약정금액 21억)을 받고 있습니다. 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 (보증액 42,645백만원)을 받고있습니다. (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 58,587,893 대원화성(주) 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 회사는 상기 보험외 생산물 배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, 달러) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융한도거래 우리은행 5,200,000 4,620,588 - 구매자금융한도거래 우리은행 2,400,000 2,400,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - - 운영자금 산업은행 2,850,000 - - 운영자금 산업은행 4,000,000 - - 운영자금 산업은행 2,430,000 - - 수입신용장 산업은행 $1,500,000 $1,500,000 - 시설대금융외 우리은행 962,970 - - 외화대출 우리은행 $4,000,000 - - 합계 26,342,970$5,500,000 7,020,588 $1,500,000 - 회사는 상기 약정사항 외에 당반기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출) 약정 사항이 있으나, 당반기 중 실행액은 없습니다. (7) 당반기말 현재 신한은행 미사용 어음, 수표용지 29매의 경우 추후 반납할 예정이며,미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행원 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이루어지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다. 32. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 9,948,842 39,804,820 2,851,243 52,604,905 영업이익 817,481 (335,972) 667,626 1,149,134 반기순이익 287,104 (411,707) 652,432 527,829 감가상각비와상각비 144,002 560,381 57,051 761,433 이자수익 5,842 146,295 1,842 153,979 이자비용 86,702 269,979 2,797 359,477 법인세비용 50,217 200,915 14,392 265,523 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 9,477,971 43,058,919 2,994,102 55,530,993 영업이익 560,234 2,907,161 857,768 4,325,163 반기순이익 87,407 942,399 824,330 1,854,136 감가상각비와상각비 151,422 700,518 53,497 905,437 이자수익 7,378 160,404 2,331 170,113 이자비용 117,937 272,839 4,414 395,190 법인세비용 75,680 343,819 23,907 443,407 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 36,807,848 72,249,271 4,019,470 113,076,589 총부채 8,603,414 34,320,762 2,596,277 45,520,453 전기> (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 32,570,892 75,242,399 3,356,579 111,169,870 총부채 7,740,539 34,137,930 2,173,417 44,051,886 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 23,975,926 46,418,881 55,901,422 45,438,370 해외 28,628,980 - 57,634,631 - 합계 52,604,905 46,418,881 113,536,053 45,438,370 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다.33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 7,501,886 7,501,886 6,680,150 6,680,150 매출채권 45,592,912 50,025,936 43,239,214 47,539,638 단기기타채권 243,299 244,279 397,291 398,271 단기기타금융자산 9,220 9,220 245,075 245,075 장기기타채권 293,219 293,219 3,517,419 3,517,419 장기기타금융자산 103,055 103,055 199,680 199,680 기타비유동자산 133,150 133,150 140,650 140,650 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같으며, 동 현금흐름은 잔존계약에 따른 만기금액으로 할인되지 아니한 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 15,213,941 - 15,135,220 - 78,721 - 차입금 23,229,770 - 7,438,980 15,061,080 729,710 - 합계 38,443,711 - 22,574,200 15,061,080 808,431 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 13,453,103 - 13,398,449 - 54,654 - 차입금 22,507,378 - 14,450 21,734,318 758,610 - 합계 35,960,481 - 13,412,899 21,734,318 758,610 - 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 59,347 (59,347) 112,928 (112,928) CNY 417,138 (417,138) 377,024 (377,024) JPY 19 (19) 27 (27) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 변동금리부차입금 22,266,800 18,665,508 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 222,668 (222,668) 186,655 (186,655) (다) 기타가격위험요소당반기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품(매도가능금융자산)은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 45,520,453 44,051,886 차감 : 현금및현금성자산 7,501,886 6,680,150 순부채 38,018,567 37,371,736 자본총계 67,556,136 67,117,984 부채비율 56.28% 55.68% 34. 회계정책의 변경(1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 1) 금융상품의 분류와 측정(가) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현행 기준서 새로운 기준서 범주별 분류 계정과목 금액 범주별 분류 금액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 6,680,150 상각후원가 측정 6,680,150 매출채권 43,239,214 상각후원가 측정 43,239,214 단기기타채권 397,291 상각후원가 측정 397,291 단기기타금융자산 240,000 상각후원가 측정 240,000 장기기타채권 3,517,419 상각후원가 측정 3,517,419 장기기타금융자산 119,590 상각후원가 측정 119,590 기타비유동자산 140,650 상각후원가 측정 140,650 만기보유금융자산 단기기타금융자산 5,075 상각후원가 측정 5,075 장기기타금융자산 80,090 상각후원가 측정 80,090 ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향효과는 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태에 미치는 효과 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산 총계 111,169,870 111,169,870 계약부채 - 89,678 89,678 부채 총계 44,051,886 89,678 44,141,563 자본 총계 67,117,984 (89,678) 67,028,306 2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표 효과(가) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산 총계 113,076,589 113,076,589 계약부채 - 42,690 42,690 부채 총계 45,564,249 42,690 45,606,939 자본 총계 67,512,340 (42,690) 67,469,650 (나) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 52,826,067 (221,161) 52,604,905 매출원가 46,257,873 (268,149) 45,989,725 매출총이익 6,568,193 46,987 6,615,181 영업외손익 1,102,147 46,987 1,149,134 법인세비용 265,523 - 265,523 반기순이익 480,842 46,987 527,829 총포괄손익 480,842 46,987 527,829 (다) 현금흐름표기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 회사의 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 35. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 36. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 반 매출채권 50,026 (4,433) 8.86 미수금 236 (1) 0.42 합계 50,262 (4,434) 8.82 제44기 매출채권 47,540 (4,300) 9.05 미수금 324 (1) 0.31 합계 47,864 (4,301) 8.99 제43기 매출채권 51,270 (2,073) 4.04 미수금 252 (1) 0.79 합계 51,522 (2,074) 4.03 ※ 당사의 제44기 반기 ~ 제42기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제45기 반기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,301 2,074 980 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 133 2,227 1,094 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,434 4,301 2,074 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 년도말 손상검토를 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4 ) 당분말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 14,418 48 2,792 17,258 특수관계자 21,446 5,729 5,593 32,768 계 35,864 5,777 8,385 50,026 구성비율(%) 71.7 11.5 16.8 100 37. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제45기 반기 제44기 제43기 비고 벽지 원재료,저장품外 1,306 1,046 558 소 계 1,306 1,046 558 합성피혁/정제 제품 5,070 5,470 6,424 원재료,저장품外 5,952 5,503 5,929 소 계 11,022 10,073 12,353 합 계 제품 5,070 4,570 6,424 원재료,저장품外 7,258 6,549 6,487 합 계 12,328 11,119 12,911 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.90 10.00 10.45 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.84 7.83 8.18 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 ( 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어 2018년06월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 24,376천원을 매출원가에 가산, 제품 139,80 7원을 매출원가에 가산하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 2,495,725 327,360 2,168,366 제 품 5,771,857 701,782 5,070,075 합 계 8,267,582 1,029,142 7,238,441 - 자세한 사항은 첨부된 별도 감사(검토)보고서를 참조하십시오. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대원화성 회사채 사모 2013.09.13 2,000 - - 2018.09.13 상환완료 - 대원화성 회사채 사모 2013.09.13 1,000 - - 2018.09.13 상환완료 - 대원화성 회사채 사모 2013.10.15 2,000 - - 2018.09.13 상환완료 - 대원화성 회사채 사모 2013.10.15 900 - - 2018.09.13 상환완료 - 합 계 - - - - - - - - - - 보고일 현재 회사채는 모두 상환되어 잔액이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 * 감사의 의견은 외부감사인의 회계감사(검토)를 받은 제45기 반기 기준으로 작성됨. 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1). 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기반기(당기) 이정회계법인 - - 제44기(전기) 삼덕회계법인 적정 없음 제43기(전전기) 삼덕회계법인 적정 없음 2) 회계감사인의 감사의견 반기연결재무제표 검토보고서 대원화성주식회사 주주 및 이사회 귀중 2018년 8월 14일 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 대원화성주식회사와 그 종속기업의 반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 반기연결재무제표는 2018년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표 , 2018년과 2017년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진 은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다 . 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에 서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 반기연결재무제표에 대한 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 매출과 매입의 상당한 부분을 특수관계자에게 의존하고 있는데, 당반기 중 특수관계자인 (주)디아이디에 9,949백만원(총 매출의 18.35%)을 판매하여 당반기말 현재 관련 매출채권 잔액은 27,929백만원입니 다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 기타사항 비교표시된 2018년과 2017년 6월 30일로 종료되는 3개월 보고기간의 반기연결포괄 손익계산서는 검토받지 아니한 것입니다. 또 한, 비교표시된 2017년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서와 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 삼덕회계법인이 검토하였으며, 2017년 8월 14일자의 검토보고서에는 동 반기연결재무제표가 중요성의 관점에서기업회계기준서 제1034호에 위배되어 작성되었다는 점이 발견되지 않았다고 표명되어있습니다. 한편, 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 삼덕회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 서초구 서초중앙로24길 27 이 정 회 계 법 인 대 표 이 사 임 병 관 이 검토보고서는 검토보고서일( 2018년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 반기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 3). 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기(당기) 이정회계법인 반기검토 및 연감재무제표 감사 80,000 - 제44기(당기) 삼덕회계법인 반기검토 및 연감재무제표 감사 70,000 808 제43기(전기) 삼덕회계법인 반기검토 및 연간재무제표 감사 85,000 843 4). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - 제44기(전기) - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - 보고일 현재 해당사항 없음. 2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기반기(당기) 이정회계법인 - - 제44기(전기) 삼덕회계법인 적적 없음 제43기(전전기) 삼덕회계법인 적정 없음 2) 회계감사인의 감사의견 반기재무제표 검토보고서 대원화성주식회사 주주 및 이사회 귀중 2018년 8월 14일 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 대원화성주식회사의 반기재무제표를 검토하였습니다. 동 반기재무제표 는 2018년 6월 30일 현재의 반기재무상태표, 2018년과 2017년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서, 6개월 보고기간의 반기자본변동표 및 반기현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 반기재무제표 를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기재무제표 를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 반기재무제표 에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기재무제표 에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 반기재무제표 가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 강조사항 이 보고서의 이용자는 주석 30에 주의를 기울일 필요가 있습니다. 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 특수관계자인 (주)디아이디 및 Daewon Chemical Vina 그리고 Dafeng Daewon 대해서 각각 9,949백만원 및 900백만원 그리고 1,909백만원의 매출이 있으며, Daewon Chemical Vina 대해서 각각 14,880백만원 매입액이 있습니다. 또한 당반기말 현재 매출채권 잔액은 (주)디아이디 및 Daewon Chemical Vina 그리고 Dafeng Daewon에 대해서 각각 27,929백만원 및 470백만원 그리고 4,127백만원이 있으며, Daewon Chemical Vina대해서 각각 매입채무잔액 5,550백만원이 있습니다. 우리의 의견은 이 사항과 관련하여 영향을 받지 아니합니다. 기타사항 비교표시된 2018년과 2017년 6월 30일로 종료되는 3개월 보고기간의 반기포괄 손익계산서는 검토받지 아니한 것입니다. 또 한, 비교표시된 2017년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서와 반기자본변동표 및 반기현금흐름표는 삼덕회계법인이 검토하였으며, 2017년 8월 14일자의 검토보고서에는 동 반기재무제표가 중요성의 관점에서기업회계기준서 제1034호에 위배되어 작성되었다는 점이 발견되지 않았다고 표명되어있습니다. 한편, 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)도 삼덕회계법인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2018년 3월 15일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 서초구 서초중앙로24길 27 이 정 회 계 법 인 대 표 이 사 임 병 관 이 검토보고서는 검토보고서일( 2018년 8월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 반기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 3). 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기(당기) 이정회계법인 반기검토 및 연감재무제표 감사 80,000 - 제44기(당기) 삼덕회계법인 반기검토 및 연감재무제표 감사 70,000 808 제43기(전기) 삼덕회계법인 반기검토 및 연간재무제표 감사 85,000 843 4). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당기) - - - - - 제44기(전기) - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - 보고일 현재 해당사항 없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 "V.이사의 경영진단 및 분석의견"은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 총 6명으로 구성되어 있읍니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원등에 관한사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항