대원화성 반기보고서 (2025.06)
7. 기타 참고사항

가. 사업부분별 주요재무정보 (1) 연결회사의 영업부문은 합피부문, 기타부분(정제포함)으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

합피부문	합피제조, 판매

기타부문	DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 매출액 60,584,539 3,594,173 64,178,712 영업손익 (37,779) 824,822 787,044 반기순손익 (1,742,123) 726,584 (1,015,539) 감가상각비와상각비 1,257,709 55,830 1,313,539 이자수익 32,341 2,196 34,537 이자비용 2,253,016 65,911 2,318,927 법인세비용 629,177 40,565 669,742 (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 매출액 51,887,280 2,653,231 54,540,511 영업손익 (6,948,188) 546,114 (6,402,074) 반기순손익 (6,388,045) 510,849 (5,877,196) 감가상각비와상각비 980,352 1,376 981,728 이자수익 65,650 1,892 67,542 이자비용 1,820,702 23,880 1,844,582 법인세비용 (12,302) 8,783 (3,519) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 구분 합피부문 기타부문 합계 총자산 99,369,677 37,685,566 137,055,243 총부채 92,088,917 6,705,265 98,794,181 (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 총자산 119,808,503 32,712,988 152,521,491 총부채 106,214,434 4,393,064 110,607,499 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산(*) 매출 비유동자산(*) 국내 12,028,647 36,354,838 24,749,025 36,521,584 해외 52,150,065 12,131,016 101,200,823 12,170,343 합계 64,178,712 48,485,855 125,949,848 48,691,927 (*)비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도당반기 중 전체수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 다. 조직도 (2025.06.30 현재) 제52기 조직도(반기보고서).jpg 제52기 조직도(반기보고서) 라. 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다. 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보 특허 2022.09.27 자동차 내장부품용 투광성 부재 기술력 확보 특허 2024.08.19 내구성 및 유연성이 우수한 기능성 폴리우레탄 필름 및 이의 제조방법 기술력 확보 마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제52기 반기, 제51기 ~ 제50기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제52기 반기 제51기 제50기 [유동자산] 71,353,315 83,287,269 69,420,261 ㆍ당좌자산 34,556,677 45,317,845 42,852,767 ㆍ재고자산 36,796,638 37,969,424 26,567,494 [비유동자산] 65,701,928 69,234,222 68,954,714 ㆍ장기매출채권 - - - ㆍ투자부동산 10,362,684 10,378,053 7,899,965 ㆍ투자자산 6,838,389 10,149,242 10,454,881 ㆍ유형자산 47,637,444 47,717,750 49,763,118 ㆍ무형자산 848,411 974,177 813,150 ㆍ기타비유동자산 15,000 15,000 23,600 자산총계 137,055,243 152,521,491 138,374,975 [유동부채] 91,921,680 96,775,573 69,383,983 [비유동부채] 6,872,501 13,831,925 16,153,362 부채총계 98,794,181 110,607,499 85,537,345 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 1,997,358 4,623,814 3,395,098 [이익잉여금] (5,994,238) (4,968,656) 7,199,880 [비지배지분] 51,645 52,538 36,355 자본총계 38,261,062 41,913,992 52,837,630 기간 2025.01.01~2025.06.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 64,178,712 125,949,848 121,150,507 매출원가 52,983,338 105,420,085 107,054,184 매출총이익 11,195,374 20,529,763 14,096,323 판관비와 관리비 10,408,330 26,643,752 20,018,085 영업이익 787,044 (6,113,989) (5,921,762) 계속영업 당기순이익(손실) (1,015,539) (8,892,812) (8,426,897) 중단영업 당기순이익(손실) - (3,220,402) (1,317,954) 당기순이익(손실) (1,015,539) (12,113,214) (9,744,852) 총포괄이익 (3,646,580) (10,924,382) (9,620,666) 지배기업의 귀속순이익 (3,646,580) (10,939,820) (9,745,133) 비지배지분 5,457 15,438 282 계속영업주당순이익(손실) (25) (219) (207) 중단영업주당순이익(손실) - (79) (32) 연결에 포함된 회사수 4 4 4 나. 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제52기 반기 제51기 제50기 [유동자산] 37,274,432 47,491,156 40,183,444 ㆍ당좌자산 27,625,306 36,203,754 32,744,000 ㆍ재고자산 9,649,125 11,287,402 7,439,444 [비유동자산] 79,684,810 83,267,259 80,943,183 ㆍ장기매출채권 - - - ㆍ투자부동산 10,362,684 10,378,053 7,899,965 ㆍ종속기업투자 31,787,131 34,734,785 31,814,878 ㆍ투자자산 1,165,157 1,617,838 1,811,296 ㆍ유형자산 36,327,664 36,490,537 39,354,245 ㆍ무형자산 27,174 31,047 39,198 ㆍ기타비유동자산 15,000 15,000 23,600 자산총계 116,959,242 130,758,415 121,126,628 [유동부채] 76,783,362 82,303,047 59,396,899 [비유동부채] 2,380,400 7,747,919 8,928,566 부채총계 79,163,762 90,050,966 68,325,464 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 2,514,309 4,982,880 3,810,932 [이익잉여금] (6,925,126) (6,481,728) 6,783,934 자본총계 37,795,480 40,707,449 52,801,163 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2025.01.01~2025.06.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 41,722,892 100,356,526 117,236,471 매출원가 37,025,272 89,811,700 109,734,818 매출총이익 4,697,619 10,544,826 7,501,652 판관비와 관리비 3,595,181 14,105,982 11,530,119 영업이익 1,102,438 (3,561,156) (4,028,466) 계속영업 당기순이익(손실) (443,398) (10,003,761) (7,919,465) 중단영업 당기순이익(손실) - (3,220,402) (1,317,955) 당기순이익(손실) (443,398) (13,224,162) (9,237,419) 총포괄이익 (2,911,969) (12,093,714) (9,146,913) 계속영업주당순이익(손실) (11) (245) (194) 중단영업주당순이익(손실) - (79) (32) [ ( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 52 기 반기말 2025.06.30 현재 제 51 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 반기말 제 51 기말 자산 Ⅰ.유동자산 71,353,314,859 83,287,269,153 (1)현금및현금성자산 5,028,002,585 5,336,266,383 (2)매출채권 및 기타유동채권 20,400,836,416 32,220,374,115 1.매출채권 17,176,995,633 29,532,003,595 2.단기기타채권 1,923,840,783 2,109,370,520 3.기타유동금융자산 1,300,000,000 579,000,000 (3)판매보증자산 14,944,111 34,544,717 (4)유동재고자산 36,796,638,473 37,969,423,936 (5)기타유동자산 9,112,893,274 7,726,660,002 Ⅱ.비유동자산 65,701,928,441 69,234,221,850 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 1,286,411,380 1,347,391,488 1.장기매출채권 0 0 2.장기기타채권 1,278,411,380 1,344,391,488 3.장기기타금융자산 8,000,000 3,000,000 (2)관계기업에 대한 투자자산 0 0 (3)유형자산 47,637,443,872 47,717,750,220 (4)투자부동산 10,362,684,377 10,378,053,299 (5)영업권 이외의 무형자산 848,410,811 974,176,721 (6)리스사용권자산 4,639,145,094 7,089,110,392 (7)판매보증자산 7,007,555 43,603,477 (8)이연법인세자산 905,825,352 1,669,136,253 (9)기타비유동자산 15,000,000 15,000,000 자산총계 137,055,243,300 152,521,491,003 부채 Ⅰ.유동부채 91,921,679,957 96,775,573,391 (1)매입채무 및 기타유동채무 89,763,135,741 95,047,461,368 1.단기매입채무 20,073,207,656 27,690,800,285 2.계약부채 0 0 3.단기기타채무 2,511,554,338 3,351,936,110 4.유동 차입금(사채 포함) 67,178,373,747 64,004,724,973 (2)리스부채(유동) 1,254,775,079 1,049,850,829 (3)기타 유동부채 604,396,275 63,169,062 (4)판매보증충당 부채 299,372,862 615,092,132 Ⅱ.비유동부채 6,872,501,150 13,831,925,147 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 380,069,412 5,367,598,306 1.장기기타채무 380,069,412 367,598,306 2.장기차입금(사채 포함), 총액 0 5,000,000,000 (2)퇴직급여부채 1,289,405,914 1,237,160,198 (3)판매 보증충당부채 700,487,938 1,162,605,144 (4)리스부채 4,502,537,886 6,064,561,499 부채총계 98,794,181,107 110,607,498,538 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 38,209,416,711 41,861,454,514 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) (4)기타포괄손익누계액 1,997,358,300 4,623,814,167 (5)이익잉여금(결손금) (5,994,238,372) (4,968,656,436) Ⅱ.비지배지분 51,645,482 52,537,951 자본총계 38,261,062,193 41,913,992,465 자본과부채총계 137,055,243,300 152,521,491,003 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 52 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 28,854,841,168 64,178,711,896 28,941,500,723 54,540,511,457 Ⅱ.매출원가 24,110,810,140 52,983,338,290 24,507,476,266 45,836,986,658 Ⅲ.매출총이익 4,744,031,028 11,195,373,606 4,434,024,457 8,703,524,799 Ⅳ.판매비와관리비 4,356,941,490 10,408,329,736 8,073,651,749 15,105,599,190 Ⅴ.영업이익(손실) 387,089,538 787,043,870 (3,639,627,292) (6,402,074,391) Ⅵ.기타이익 2,555,528,985 7,077,681,149 1,936,458,886 3,717,968,293 Ⅶ.기타손실 1,915,196,482 5,926,131,724 615,239,592 1,419,568,425 Ⅷ.금융수익 14,677,369 34,537,114 30,925,747 67,541,651 Ⅸ.금융원가 1,165,851,903 2,318,927,222 880,132,228 1,844,582,121 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (123,752,493) (345,796,813) (3,167,614,479) (5,880,714,993) XI.법인세비용 (146,581,853) (669,741,939) (29,910,786) 3,519,246 XⅡ.계속영업이익(손실) (270,334,346) (1,015,538,752) (3,197,525,265) (5,877,195,747) XⅢ.중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XIV.당기순이익(손실) (270,334,346) (1,015,538,752) (3,197,525,265) (5,877,195,747) XV.기타포괄손익 (2,061,434,601) (2,631,041,753) (93,563,749) 916,953,549 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,061,434,601) (2,631,041,753) (93,563,749) 916,953,549 1.외화환산외환차이의 세후차익(차손) (2,061,434,601) (2,631,041,753) (93,563,749) 916,953,549 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.보험수리적 손익 0 0 0 0 XVI.총포괄손익 (2,331,768,947) (3,646,580,505) (3,291,089,014) (4,960,242,198) XVII.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (274,265,973) (1,025,581,936) (3,201,167,968) (5,882,499,540) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,931,627 10,043,184 3,642,703 5,303,793 XVIII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,333,694,219) (3,652,037,803) (3,295,455,762) (4,965,545,991) (2)포괄손익, 비지배지분 1,925,271 5,457,298 4,366,748 5,303,793 XIX.주당이익 (1)계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7.00) (25.00) (79.00) (144.00) (2)계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7.00) (25.00) (79.00) (144.00) (3)중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 (4)중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 52 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,395,098,446 7,199,879,602 52,801,274,831 36,355,053 52,837,629,884 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,882,499,540) (5,882,499,540) 5,303,793 (5,877,195,747) Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 917,768,376 0 917,768,376 (814,827) 916,953,549 (1)보험수리적 손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (2)해외사업장환산손익 0 0 0 917,768,376 0 917,768,376 (814,827) 916,953,549 Ⅳ.배당 Ⅴ.종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.06.30 (Ⅵ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,312,866,822 1,317,380,062 47,836,543,667 40,844,019 47,877,387,686 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 902,244,253 4,623,814,167 (4,968,656,436) 41,861,454,514 52,537,951 41,913,992,465 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,025,581,936) (1,025,581,936) 10,043,184 (1,015,538,752) Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 (2,626,455,867) 0 (2,626,455,867) (4,585,886) (2,631,041,753) (1)보험수리적 손익 0 0 0 0 0 0 0 0 (2)해외사업장환산손익 0 0 0 (2,626,455,867) 0 (2,626,455,867) (4,585,886) (2,631,041,753) Ⅳ.배당 0 0 0 0 0 0 (6,349,767) (6,349,767) Ⅴ.종속기업의 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 2025.06.30 (Ⅵ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 902,244,253 1,997,358,300 (5,994,238,372) 38,209,416,710 51,645,482 38,261,062,193 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 52 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,332,425,159 (5,835,597,552) (1)당기순이익(손실) (1,015,538,752) (5,877,195,747) (2)당기순이익조정을 위한 가감 4,365,810,254 2,738,471,651 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,087,744,401 (1,346,620,084) (4)이자수취 34,651,200 54,531,047 (5)이자지급(영업) (2,089,403,284) (1,698,073,413) (6)법인세환급(납부) (50,838,660) 293,288,994 Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,121,603,012) (3,821,115,510) (1)단기금융상품의 처분 0 0 (2)단기기타금융자산의 처분 2,000,000 6,000,000 (3)유형자산의 처분 3,181,818 9,439,687 (4)무형자산의 처분 0 0 (5)장기기타채권의감소 72,451,411 78,851,906 (6)단기기타금융자산의증가 834,000,000 0 (7)장기기타금융자산의증가 5,000,000 31,936,000 (8)유형자산의 취득 1,349,861,241 3,822,297,171 (9)사용권자산의 취득 (10,375,000) 0 (10)무형자산의 취득 0 40,873,932 (11)선급금의 증가 0 0 (12)기타비유동자산의 증가 0 20,300,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (236,282,851) 2,706,123,895 (1)단기차입금의 증가 23,539,657,855 9,562,405,206 (2)종속기업의 지분변동 0 0 (3)단기차입금의 상환 23,114,994,652 6,223,145,114 (4)리스부채의 상환 604,596,287 533,136,197 (5)유동성장기부채의 상환 50,000,000 100,000,000 (6)배당금지급 (6,349,767) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (282,803,094) 153,659,759 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (308,263,798) (6,796,929,408) Ⅵ.기초현금및현금성자산 5,336,266,383 13,437,409,408 Ⅶ.기말현금및현금성자산 5,028,002,585 6,640,480,000 3. 연결재무제표 주석 제51(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재 제50(전)기 2023년 12월 31일 현재 대원화성 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2025년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2025년 6월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업에 대한 투자현황 당반기말 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 결산월 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd. 100% 23,257,472 제조 베트남 12월 대원상해유한공사 (*1) 100% 241,080 무역 중국 12월 Daewon International America Co.(*1) 100% 227,725 무역 미국 12월 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd. 100% 740,890 무역 중국 12월 PT Daewon Eco Indonesia 99% 3,698,786 제조 인도네시아 12월 KODEC S.DE R.L. DE C.V 99.99% 15,890,455 제조 멕시코 12월 (*1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (3) 연결범위의 변동당반기 중 연결재무제표 작성대상에 포함되거나 제외한 종속기업은 없습니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 53,841,477 34,709,427 31,700,187 (587,019) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd. 205,340 1,412,361 10,874 (8,368) PT Daewon Eco Indonesia 6,346,206 1,260,886 4,982,832 1,009,530 KODEC S.DE R.L. DE C.V 26,639,359 18,716,567 13,173,070 (521,202) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd. 56,432,865 34,386,159 59,317,751 (2,041,091) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd. 224,634 1,500,363 73,120 (16,792) PT Daewon Eco Indonesia 6,721,063 1,550,650 7,758,449 1,408,624 KODEC S.DE R.L. DE C.V 29,309,077 20,970,912 12,790,305 (4,733,988) 2. 중요한 회계정책연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 5,028,003 5,336,266 매출채권 17,176,996 36,288,112 단기기타채권 1,923,841 2,178,289 단기기타금융자산 1,300,000 579,000 장기기타채권 1,278,411 1,344,391 장기기타금융자산 8,000 3,000 합계 26,715,250 45,729,059 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당반기말 전기말 매입채무 20,073,208 34,515,827 단기기타채무 2,511,554 3,351,936 단기차입금 67,178,374 64,004,725 리스부채(유동) 1,254,775 1,049,851 장기기타채무 380,069 367,598 장기차입금 - 5,000,000 리스부채(비유동) 4,502,538 6,064,561 합계 95,900,518 114,354,499 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 반기손익 이자수익 34,537 - 34,537 이자비용 - (2,318,927) (2,318,927) 외환차익 3,227,656 1,728,485 4,956,141 외환차손 (4,166,239) (939,305) (5,105,543) 외화환산이익 1,385,182 - 1,385,182 외화환산손실 - (807,082) (807,082) 합계 481,136 (2,336,829) (1,855,692) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 반기손익 이자수익 67,542 - 67,542 이자비용 - (1,844,582) (1,844,582) 외환차익 1,494,351 565,323 2,059,674 외환차손 (468,622) (679,642) (1,148,264) 외화환산이익 679,819 310,565 990,384 외화환산손실 (13) (259,959) (259,972) 대손상각비 (144,086) - (144,086) 합계 1,628,991 (1,908,295) (279,304) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사의 연결재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산 1,308,000 1,308,000 582,000 582,000 매출채권및기타채권 20,379,248 20,379,248 32,985,766 32,985,766 현금및현금성자산 5,028,003 5,028,003 5,336,266 5,336,266 합계 26,715,250 26,715,250 38,904,032 38,904,032 금융부채 매입채무및기타채무 22,964,831 22,964,831 31,410,335 31,410,335 차입금 67,178,374 67,178,374 69,004,725 69,004,725 리스부채 5,757,313 5,757,313 7,114,412 7,114,412 합계 95,900,518 95,900,518 107,529,472 107,529,472 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 31,010 14,364 예금 4,996,992 5,321,902 합계 5,028,003 5,336,266 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 26,440,353 (9,263,358) 17,176,996 38,092,758 (8,560,755) 29,532,004 단기기타채권 미수금 1,942,339 (18,857) 1,923,481 2,127,754 (18,857) 2,108,897 미수수익 359 - 359 473 - 473 소계 28,383,051 (9,282,215) 19,100,836 40,220,986 (8,579,612) 31,641,374 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 보증금 1,278,411 - 1,278,411 1,344,391 - 1,344,391 소계 17,918,298 (16,639,887) 1,278,411 17,984,278 (16,639,887) 1,344,391 합계 46,301,349 (25,922,102) 20,379,248 58,205,264 (25,219,499) 32,985,766 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 12,767,269 2,744,467 977,955 303,418 177,499 9,469,746 26,440,353 단기기타채권 미수금 1,917,181 4,606 1,695 - - 18,857 1,942,339 미수수익 359 - - - - - 359 소계 14,684,809 2,749,073 979,649 303,418 26,678 9,639,424 28,383,051 장기매출채권 - - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 1,278,411 - - - - - 1,278,411 소계 1,278,411 - - - - 16,639,887 17,918,298 합계 15,963,220 2,749,073 979,649 303,418 26,678 26,279,311 46,301,349 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,110,548 5,393,153 1,858,644 161,821 255,408 9,313,184 38,092,758 단기기타채권 미수금 1,136,760 147,667 51,844 442,364 330,262 18,857 2,127,754 미수수익 473 - - - - - 473 소계 22,247,782 5,540,820 1,910,488 604,184 585,670 9,332,041 40,220,986 장기매출채권 - - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 1,344,391 - - - - - 1,344,391 소계 1,344,391 - - - - 16,639,887 17,984,278 합계 23,592,173 5,540,820 1,910,488 604,184 585,670 25,971,928 58,205,264 (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 8,560,755 728,289 (25,686) 9,263,358 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금 18,857 - - 18,857 합계 25,219,499 728,289 (25,686) 25,922,102 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 5,594,342 2,955,143 11,270 8,560,755 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금 18,857 - - 18,857 합계 22,253,086 2,955,143 11,270 25,219,499 7. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정 금융자산 1,300,000 579,000 장기기타금융자산 상각후원가측정 금융자산 8,000 3,000 합계 1,308,000 582,000 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 제품 16,837,259 15,091,017 (477,947) 1,746,241 상품 905,651 639,964 (3,021) 265,687 재공품 6,977,622 6,917,016 (53,383) 60,606 원재료 15,501,765 12,329,477 (728,581) 3,172,288 저장품 1,814,633 1,814,633 - - 미착품 4,532 4,532 - - 합계 42,041,462 36,796,638 (1,262,931) 5,244,823 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품(*) 15,885,101 13,660,913 (432,966) 2,224,188 상품 1,121,983 853,274 11,405 268,708 재공품 8,224,490 8,110,501 113,989 113,989 원재료 16,658,757 12,757,888 504,549 3,900,869 저장품 983,664 983,664 - - 미착품 1,603,184 1,603,184 - - 합계 44,477,178 37,969,424 196,976 6,507,754 (*) 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 985,267 1,231,414 선급비용 589,343 460,832 기타유동자산 7,538,283 6,034,414 소계 9,112,893 7,726,660 기타비유동자산 기타 15,000 15,000 합계 9,127,893 7,741,660 10. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 팜크린에너지와 CMC는 전기이전에 전액 손상을 인식하여 기말장부가액은 없습니다.(2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*) 장부금액 손상차손누계액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계액 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (41,059) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (41,059) - 3,818,289 (*) 상기 관계기업의 경우 당반기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당반기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다. 11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 34,089,743 2,004,724 762,897 7,690,458 208,302 2,739,170 210,412 12,044 47,717,750 증가 - - - 338,297 836 621,650 214,370 270,300 1,445,452 취득 - - - 298,257 - 592,013 189,291 270,300 1,349,861 순외환차이 - - - 40,040 836 29,637 25,078 - 95,591 감소 - 207,866 42,555 952,261 48,969 116,242 150,163 7,702 1,525,759 처분 - - - - 2 - - - 2 감가상각(*1) - 100,333 37,712 596,625 44,040 53,951 148,811 - 981,472 순외환차이 - 107,533 4,842 355,637 4,927 62,291 1,352 7,702 544,284 기 말 34,089,743 1,796,857 720,343 7,076,494 160,169 3,244,577 274,619 274,642 47,637,444 (*1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 98백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 884백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,280,013 829,708 5,726,849 287,372 936,473 245,913 3,020,157 49,763,118 증가 - 23,829 5,476 3,297,196 753 2,522,230 210,143 179,088 6,238,714 취득 - - 5,476 923,494 - 2,522,230 192,010 179,088 3,822,297 순외환차이 - 23,829 - 56,100 753 - 18,133 - 98,814 기타증가 - - - 2,317,603 - - - - 2,317,603 감소 - 101,060 38,985 451,171 43,440 104,966 51,904 2,389,611 3,181,137 처분 - - - - 1 2,167 - - 2,168 감가상각(*1) - 100,757 37,140 406,239 41,856 90,171 50,657 - 726,820 순외환차이 - 302 1,844 44,933 1,583 12,629 1,248 72,008 134,547 기타감소 - - - - - - - 2,317,603 2,317,603 기 말 36,436,633 2,202,782 796,199 8,572,873 244,684 3,353,736 404,152 809,635 52,820,695 (*1) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 68백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 659백만원입니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,633,060 744,993 10,378,053 감가상각 - 15,369 15,369 기말 9,633,060 729,624 10,362,684 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 141,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 15,369천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 613,795 7,899,965 감가상각 - 10,255 10,255 기말 7,286,170 603,540 7,889,710 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 141,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 10,255천원입니다.(2) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 13. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산(*1) 합계 기초 31,046 1 943,130 974,177 증가 - - 3,214 3,214 순외환차이 - - 3,214 3,214 감소 3,873 - 125,107 128,980 상각 3,873 - 16,191 20,064 순외환차이 - - 108,916 108,916 기말 27,173 1 821,237 848,411 (*1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산(*1) 합계 기초 39,197 1 773,952 813,150 증가 - - 56,368 56,368 개별취득 - - 40,874 40,874 순외환차이 - - 15,494 15,494 감소 4,098 - 37,895 41,993 상각 4,098 - 32,708 36,807 순외환차이 - - 5,186 5,186 기말 35,098 1 792,425 827,524 (*1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 6,975 10,850 매출원가 13,089 25,957 합계 20,064 36,807 (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 406,553 603,637 매출원가 경상연구개발비 14,215 2,936 합계 420,768 606,573 (4) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 연구개발비 산업통상자원부 18,739 115,303 국고보조금 수령시 연구비 처리 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 당반기말 구축물 3,556 167 3,389 기계장치 2,960 2,960 - 합계 6,516 3,127 3,389 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 전반기말 구축물 3,889 167 3,722 기계장치 11,441 4,378 7,063 공구와기구 285 284 1 합계 15,615 4,829 10,786 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 상각 순외환차이 등 당반기말 부동산 6,936,058 - - (224,545) (2,212,535) 4,498,978 차량운반구 153,053 68,956 - (72,089) (9,753) 140,167 합계 7,089,110 68,956 - (296,634) (2,222,288) 4,639,145 (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 상각 순외환차이 전반기말 부동산 8,282,942 16,995 (23,752) (200,521) (529,799) 7,545,865 차량운반구 53,255 - (28,617) (7,326) - 17,313 합계 8,336,197 16,995 (52,368) (207,847) (529,799) 7,563,178 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 이자비용 지급 순외환차이 등 당반기말 리스부채 7,114,412 58,581 - 293,990 (604,596) (1,105,074) 5,757,313 (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 이자비용 지급 순외환차이 전반기말 리스부채 8,226,055 16,995 (53,048) 144,843 (533,136) (539,874) 7,261,835 (3) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 604,596 533,136 단기리스 관련 비용 28,925 1,402 소액자산 리스 관련 비용 74,079 20,574 총현금유출액 707,600 555,112 (4) 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치 1년 이내 1,405,238 1,254,775 1년 초과 5년 미만 4,243,464 2,686,103 5년 이상 2,536,991 1,816,435 최소리스료 합계 8,185,693 5,757,313 16. 판매보증자산보고기간 중 판매보증자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 78,148 101,069 설정(환입) 2,840 12,513 사용 (59,036) (35,433) 기말 21,952 78,148 유동성 14,944 34,545 비유동성 7,008 43,603 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품교체 등을 위하여 장래에 예상되는 회수금액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 20,073,208 27,690,800 단기기타채무 미지급금 1,115,291 1,507,700 미지급비용 850,723 1,439,426 예수금 235,540 94,810 예수보증금 310,000 310,000 소계 2,511,554 3,351,936 장기기타채무 장기미지급금 270,987 264,740 장기종업원급여 109,083 102,858 소계 380,070 367,598 합계 22,964,831 31,410,335 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 - - - 1,100,000 원화장기차입금 농협은행 5.40% 2026-03-15 5,000,000 - 소계 5,000,000 1,100,000 기타단기차입금 운전자금 국민은행 6.30%~9.39% 2025-10-28, 2025-12-15 6,220,000 7,000,000 운영자금 우리은행 4.27%~6.12% 2026-01-16~2026-06-23 27,211,760 26,580,000 운영자금 산업은행 6.51%~6.75% 2025-12-09, 2026-06-30 9,942,330 11,720,078 운영자금 신한은행 6.36% 2025-10-31 800,000 800,000 운영자금 기업은행 6.09%~6.30% 2026-01-25, 2026-05-08 11,564,788 12,922,500 운영자금 상상인저축 9.00% 2025-10-02 1,700,000 999,997 운영자금 Vietcombank 4.2%~5.3% 2025-08-27 4,739,495 2,882,150 소계 62,178,374 62,904,725 합계 67,178,374 64,004,725 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 - - - 1,100,000 분할상환 원화장기차입금 농협은행 5.40% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 5,000,000 6,100,000 유동성대체액 (5,000,000) (1,100,000) 비유동성잔액 - 5,000,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 5,000,000 1년초과 2년이내 - 합계 5,000,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,315,344 1,265,124 사외적립자산 공정가치 (16,277) (18,303) 기타 (9,661) (9,661) 합계 1,289,406 1,237,160 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,265,124 1,215,430 근무원가 127,878 114,148 이자원가 21,506 24,420 환율변동효과 (1,888) - 급여지급액 (97,275) (199,095) 기말 1,315,344 1,154,903 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 18,303 19,246 이자수익 315 386 급여지급액 (2,341) (1,280) 기말 16,277 18,352 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 16,277 18,303 (5) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당반기근무원가 127,878 114,148 순이자원가 21,190 24,034 합계 149,068 138,182 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 55,355 48,557 판매비와관리비 93,713 89,625 합계 149,068 138,182 (6) 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 3.72% 4.29% 미래임금상승률 4.02% 4.00% (7) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 6,127 11,600 판매비와관리비 49,109 68,700 합계 55,236 80,300 20. 판매보증충당부채 보고기간 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,777,697 2,210,590 설정(환입) (356,523) 425,119 사용 (421,313) (129,951) 기말 999,861 2,505,758 유동성 299,373 1,015,381 비유동성 700,488 1,490,377 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품교체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 604,396 63,169 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 902,244 902,244 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 당반기말 해외사업환산이익 4,623,814 (2,626,456) 1,997,358 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 전반기말 해외사업환산이익 3,395,098 917,768 4,312,867 25. 이익잉여금(결손금) (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금(결손금) (11,264,688) (10,239,106) 합계 (5,994,238) (4,968,656) (*) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 27,266,720 61,027,148 24,583,790 43,202,496 상품매출액 1,588,121 3,151,564 4,357,711 11,338,015 합계 28,854,841 64,178,712 28,941,501 54,540,511 (2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 22,993,045 50,507,157 20,853,880 36,629,434 상품매출원가 1,117,765 2,476,181 3,653,596 9,207,553 합계 24,110,810 52,983,338 24,507,476 45,836,987 27. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,550,591 3,167,790 1,968,917 3,449,562 퇴직급여 92,730 167,156 79,678 158,325 복리후생비 575,256 1,230,860 833,743 1,344,883 임차료 56,525 100,203 190,651 252,494 접대비 124,503 193,117 69,986 164,206 감가상각비 (36,440) 180,026 (51,287) 201,718 무형자산상각비 4,965 6,975 8,605 10,850 세금과공과 64,114 216,313 78,986 176,813 광고선전비 1,091 2,727 2,182 4,364 여비교통비 37,885 136,899 52,131 125,509 통신비 40,272 78,686 26,848 66,828 수선비 18,786 55,201 23,795 43,005 보험료 23,124 42,452 25,962 42,139 지급수수료 374,990 811,437 772,680 1,241,493 차량유지비 56,163 116,437 37,035 153,363 운반비 211,889 414,770 241,370 504,596 도서인쇄비 1,283 4,880 2,576 5,300 소모품비 49,133 93,625 732,650 777,650 교육훈련비 4,791 81,219 25,062 50,061 견본비 330,143 559,621 393,017 881,098 경상개발연구비 168,360 406,553 295,006 603,637 수출제비용 459,965 1,108,619 1,564,247 3,793,037 해외지사관리비 52,905 122,766 70,196 149,551 용역비 (103,396) 40,525 22,515 48,617 대손상각비 349,297 728,289 28,372 144,086 수도광열비 308,403 700,546 175,548 262,969 판매보증비(환입) (460,387) (359,363) 403,181 449,445 합계 4,356,941 10,408,330 8,073,652 15,105,599 28. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 140,077 1,385,182 317,162 990,384 외환차익 2,258,303 4,956,141 1,029,844 2,059,674 임대료수익 70,500 141,000 70,500 141,000 유형자산처분이익 1,817 3,180 - 7,272 잡이익 84,832 592,178 518,953 519,638 합계 2,555,529 7,077,681 1,936,459 3,717,968 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 17,727 807,082 130,812 259,971 외환차손 1,896,377 5,105,543 476,453 1,148,265 기부금 - - 5,000 7,000 잡손실 1,093 13,506 2,975 4,332 합계 1,915,196 5,926,132 615,240 1,419,568 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 14,677 34,537 30,926 67,542 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 1,165,852 2,318,927 880,132 1,844,582 30. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증감 (4,061,165) (3,480,578) (3,079,519) (6,332,994) 원재료 매입액 17,420,141 43,459,886 14,065,595 27,072,687 상품 매입액 1,243,893 2,263,474 7,373,689 13,303,144 급여 3,238,244 6,605,018 2,753,407 5,745,947 퇴직급여 123,410 228,637 107,787 218,482 복리후생비 724,994 1,581,151 1,010,579 1,691,486 감가상각비 594,335 1,293,475 256,407 944,922 무형자산상각비 9,702 20,064 25,025 36,807 기타 9,174,198 11,420,540 10,068,158 18,262,105 합계(*) 28,467,752 63,391,668 32,581,128 60,942,586 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실) 1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익(손실) 지배주주귀속 보통주반기순이익(손실) (274,265,973) (1,025,581,936) (3,201,167,968) (5,882,499,540) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 기본주당순이익(손실) (7) (25) (79) (144) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 자기주식(1/1-06/30) (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 (2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 1,293,475 944,922 무형자산상각비 20,064 36,807 퇴직급여 149,384 138,182 대손상각비 728,289 144,086 외화환산손실 807,082 259,971 판매보증비(환입) (359,363) 449,445 이자비용 2,318,927 1,844,582 법인세비용(수익) 669,742 (3,519) 재고자산평가손실 154,884 (10,127) 외화환산이익 (1,385,182) (990,384) 유형자산처분이익 (3,180) (7,272) 이자수익 (34,537) (67,542) 리스해지이익 - (679) 기타장기종업원급여설정액 6,225 - 합계 4,365,810 2,738,472 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 8,169,629 1,225,094 선급금의 감소(증가) 172,369 295,140 선급비용의 감소(증가) (170,824) (421,622) 미수금의 감소(증가) (19,515) (529,675) 판매보증충당자산의 감소(증가) 59,036 1,628 재고자산의 감소(증가) (945,266) (5,997,684) 기타유동자산의 감소(증가) (1,642,229) (1,098,658) 매입채무의 증가(감소) (5,039,237) 2,889,903 미지급비용의 증가(감소) (459,244) 48,584 장기종업원급여부채의 증가(감소) - (17,190) 미지급금의 증가(감소) 786,273 2,397,195 선수금의 증가(감소) 541,248 21,492 예수보증금의 증가(감소) - 210,000 예수금의 증가(감소) 145,820 (57,428) 장기미지급금의 증가(감소) 6,246 15,010 퇴직금의 지급 (97,275) (199,095) 사외적립자산의 감소(증가) 2,026 1,280 판매보증충당부채의 증가(감소) (421,313) (130,595) 합계 1,087,744 (1,346,620) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 5,000,000 (1,100,000) 건설중인자산의 본계정대체 - 2,317,603 (5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당반기말 유동성대체 환율변동 상각 기타 단기차입금 62,904,725 424,663 1,050,000 (2,201,014) - - 62,178,374 유동성장기차입금 1,100,000 (50,000) 3,950,000 - - - 5,000,000 장기차입금 5,000,000 - (5,000,000) - - - - 리스부채 7,114,412 (604,596) - (415,215) 293,990 (631,278) 5,757,313 합계 76,119,137 (229,933) - (2,616,230) 293,990 (631,278) 72,935,687 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, (주)소타인베스트먼트 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 기타수익 기타비용 매출 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 51,000 3,522 - 51,000 8,435 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 (주)디아이디 기타특수관계자 20,706,745 20,706,745 20,711,191 20,711,191 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 기타채권 기타채권 (주)디아이디 기타특수관계자 57,058 9,350 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 산업은행 932,124 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,253,820 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,441,520 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 국민은행 1,980,000 운영자금대출 신한은행 960,000 운영자금대출 상상인저축은행 3,900,000 운영자금대출(주1) (주1) 상기의 대출과 관련하여 지급보증 외에 대표이사 소유의 대원화성 주식을 담보(한도금액: 3,900,000천원)로 제공하고 있습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 512,250 544,000 퇴직급여 47,143 53,265 합계 559,393 597,265 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 신한은행 3,000 3,000 보증금 (2) 보고기간 종료일 현재 담보제공 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 비고 유형자산 토지,건물,기계기구 등 44,359,342 52,252,797 30,400,000 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권, 건물 1,625,422 3,427,056 2,855,880 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 10,362,684 6,000,000 4,420,000 국민은행 차입금담보제공 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 비고 SGI서울보증 한강유역환경청 3,940,002 방치폐기물 처리 이행 보증 에스케이가스 200,000 물품대금보증 대표이사 산업은행 932,124 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,253,820 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,441,520 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 국민은행 1,980,000 운영자금대출 신한은행 960,000 운영자금대출 상상인저축은행 3,900,000 운영자금대출(주1) (주1) 상기의 대출과 관련하여 지급보증 외에 대표이사 소유의 대원화성 주식을 담보(한도금액: 3,900,000천원)로 제공하고 있습니다.(4) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 외 38,556,365 대원화성(주) 38,237,097 Daewon Chemical Vina Co., Ltd 2,559,903 PT.Daewon Eco Indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 연결회사는 상기 보험 외 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다. (5) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD, VND) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 - 운영자금 우리은행 1,000,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 우리은행 3,300,000 - 운영자금 국민은행 1,800,000 - 운영자금 국민은행 4,420,000 - 운영자금 농협은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 8,550,000 - 운영자금 기업은행 3,000,000 - 운영자금 신한은행 800,000 - 운영자금 상상인저축은행 3,000,000 1,300,000 수입신용장 산업은행 USD 810,000 USD 810,000 수입신용장 기업은행 USD 1,500,000 USD 978,945 운영자금 (외화대출) 우리은행 USD 4,000,000 - 운영자금 (외화대출) 산업은행 USD 1,980,000 - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 USD 7,000,000 USD 1,000,000 운영자금 (외화대출) Vietcombank VND 100,000,000,000 VND 14,001,764,386 합계 48,070,000 1,300,000 USD 15,290,000 USD 2,788,945 VND 100,000,000,000 VND 14,001,764,386 연결회사는 상기 약정사항 외에 보고기간종료일 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 보고기간중 대출 실행액은 없습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 합피부문 및 기타부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 반기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 매출액 60,584,539 3,594,173 64,178,712 영업손익 (37,779) 824,822 787,044 반기순손익 (1,742,123) 726,584 (1,015,539) 감가상각비와상각비 1,257,709 55,830 1,313,539 이자수익 32,341 2,196 34,537 이자비용 2,253,016 65,911 2,318,927 법인세비용 629,177 40,565 669,742 (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 매출액 51,887,280 2,653,231 54,540,511 영업손익 (6,948,188) 546,114 (6,402,074) 반기순손익 (6,388,045) 510,849 (5,877,196) 감가상각비와상각비 980,352 1,376 981,728 이자수익 65,650 1,892 67,542 이자비용 1,820,702 23,880 1,844,582 법인세비용 (12,302) 8,783 (3,519) 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 총자산 99,369,677 37,685,566 137,055,243 총부채 92,088,917 6,705,265 98,794,181 (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 총자산 119,808,503 32,712,988 152,521,491 총부채 106,214,434 4,393,064 110,607,499 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산(*) 매출 비유동자산(*) 국내 12,028,647 36,354,838 24,749,025 36,521,584 해외 52,150,065 12,131,016 101,200,823 12,170,343 합계 64,178,712 48,485,855 125,949,848 48,691,927 (*) 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도 당반기 중 전체수익의 10%이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 5,028,003 5,028,003 5,336,266 5,336,266 매출채권 17,176,996 17,176,996 29,532,004 29,532,004 단기기타채권 1,923,841 1,923,841 2,109,371 2,109,371 단기기타금융자산 1,300,000 1,300,000 579,000 579,000 장기기타채권 1,278,411 1,278,411 1,344,391 1,344,391 장기기타금융자산 8,000 8,000 3,000 3,000 합계 26,715,251 26,715,251 38,904,032 38,904,032 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 22,964,831 - 9,396,903 13,198,963 368,965 - 리스부채(이자포함) 8,185,693 100,998 460,474 756,283 4,243,464 2,624,474 차입금(이자포함) 70,282,104 4,233,293 17,903,219 42,954,742 5,190,849 - 합계 101,432,628 4,334,291 27,760,597 56,909,989 9,803,278 2,624,474 (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 31,410,335 3,857,527 13,061,827 14,122,016 368,965 - 리스부채(이자포함) 8,274,154 95,304 190,607 1,037,221 4,972,004 1,979,019 차입금(이자포함) 71,086,558 4,114,653 19,863,271 41,747,812 5,360,822 - 합계 110,771,047 8,067,483 33,115,706 56,907,049 10,701,791 1,979,019 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 3) 공급자금융약정연결회사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 연결회사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 연결회사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 연결회사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다. 4) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (1,128,075) 1,128,075 (954,293) 954,293 CNY 2,672 (2,672) 3,267 (3,267) JPY 52 (52) 52 (52) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부차입금 62,478,374 65,004,728 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 624,784 (624,784) 650,047 (650,047) (다) 기타가격위험요소당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 98,794,181 110,607,499 차감:현금및현금성자산 5,028,003 5,336,266 순부채 93,766,179 105,271,232 자본총계 38,261,062 41,913,992 부채비율 245.07% 251.16% 38. 보고 기간후 사건 - 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 39. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 반기 매출채권 43,080 (25,903) 60.12 미수금 1,942 (19) 0.97 합계 45,022 (25,922) 57.58 제51기 매출채권 54,733 (25,200) 46.0 미수금 2,127 (19) 0.9 합계 56,860 (25,219) 44.35 제50기 매출채권 44,440 (22,234) 50.0 미수금 1,981 (19) 1.0 합계 46,421 (22,253) 47.9 ※ 당사의 제52기반기 ~ 제50기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제52기 반기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,219 22,253 21,018 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 703 2,966 1,235 4. 기말 대손충당금 잔액합계 25,922 25,219 22,253 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 16,490 303 26 5,554 22,373 특수관계자 - - 20,706 - 20,706 계 16,490 303 20,732 5,554 43,080 구성비율(%) 38.3 0.7 48.1 12.9 100 40. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제52기 반기 제51기 제50기 비고 합성피혁/정제 제품 15,091 15,885 7,699 원재료,저장품外 21,705 22,084 18,868 소 계 36,797 37,969 26,567 합 계 제품 15,091 15,885 7,699 원재료,저장품外 21,705 22,084 18,868 합 계 36,797 37,969 26,657 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.84 24.89 19.20 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.83 3.26 3.85 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2025년 반기 재무제표를 작성함에 있어 2025년06월30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다. 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 11백만원을 매출원가에 가산하였고, 제품,상품에 129백만원을 매출원가에 가산하였습니다.다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 15,502 3,172 12,329 제 품 16,837 1,746 15,091 상 품 외 9,698 326 9,371 합 계 42,041 5,244 36,797 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 반기말 2025.06.30 현재 제 51 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 반기말 제 51 기말 자산 Ⅰ.유동자산 37,274,431,529 47,491,155,687 (1)현금및현금성자산 1,576,767,816 1,761,289,554 (2)매출채권 및 기타유동채권 25,231,092,025 32,917,870,791 1.매출채권 24,819,294,878 31,800,878,510 2.단기기타채권 411,797,147 1,114,992,281 3.기타유동금융자산 0 2,000,000 (3)유동재고자산 9,649,125,124 11,287,401,719 (4)판매보증자산 14,944,111 34,544,717 (5)기타유동자산 802,502,453 1,490,048,906 Ⅱ.비유동자산 79,684,810,133 83,267,259,090 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 406,738,911 401,738,911 1.장기매출채권 0 0 2.장기기타채권 398,738,911 398,738,911 3.장기기타금융자산 8,000,000 3,000,000 (2)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 31,787,130,945 34,734,784,615 (3)유형자산 36,327,664,228 36,490,536,661 (4)투자부동산 10,362,684,377 10,378,053,299 (5)영업권 이외의 무형자산 27,174,083 31,046,984 (6)리스사용권자산 70,599,351 20,782,289 (7)이연법인세자산 680,810,683 1,151,712,854 (8)판매보증자산 7,007,555 43,603,477 (9)기타비유동자산 15,000,000 15,000,000 자산총계 116,959,241,662 130,758,414,777 부채 Ⅰ.유동부채 76,783,361,727 82,303,047,011 (1)매입채무 및 기타유동채무 75,578,734,621 80,761,055,950 1.단기매입채무 27,153,707,830 36,313,053,711 2.계약부채 0 0 3.단기기타채무 1,655,026,791 2,098,005,261 4.유동 차입금(사채 포함) 46,770,000,000 42,349,996,978 (2)기타유동금융부채 270,281,660 360,620,858 (3)리스부채(유동) 31,043,277 17,537,739 (4)판매보증부채 299,372,862 615,092,132 (5)기타 유동부채 603,929,307 548,740,332 Ⅱ.비유동부채 2,380,399,946 7,747,919,075 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 380,069,412 5,367,598,306 1.장기기타채무 380,069,412 367,598,306 2.장기차입금(사채 포함), 총액 0 5,000,000,000 (2)퇴직급여부채 1,268,049,022 1,213,915,122 (3)판매보증부채 700,487,938 1,162,605,144 (4)리스 부채 31,793,574 3,800,503 부채총계 79,163,761,673 90,050,966,086 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) Ⅳ.기타포괄손익누계액 2,514,309,052 4,982,879,527 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (6,925,125,846) (6,481,727,619) 자본총계 37,795,479,989 40,707,448,691 자본과부채총계 116,959,241,662 130,758,414,777 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 18,956,779,881 41,722,891,589 24,431,521,401 48,937,321,932 Ⅱ.매출원가 16,790,643,418 37,025,272,244 22,049,543,781 43,993,919,373 Ⅲ.매출총이익 2,166,136,463 4,697,619,345 2,381,977,620 4,943,402,559 Ⅳ.판매비와관리비 1,596,950,732 3,595,181,342 3,747,455,530 7,891,759,048 Ⅴ.영업이익(손실) 569,185,731 1,102,438,003 (1,365,477,910) (2,948,356,489) Ⅵ.기타이익 759,593,946 5,084,240,907 1,392,742,237 3,010,872,262 Ⅶ.기타손실 886,507,818 4,940,660,308 414,884,420 1,274,078,239 Ⅷ.금융수익 14,100,274 25,488,083 30,636,568 66,558,284 Ⅸ.금융원가 687,038,102 1,393,546,456 695,750,249 1,385,891,395 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) 231,669,541 149,543,715 (2,553,531,372) (3,920,126,090) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 1,003,572 27,503,944 (3,606,265,146) (6,451,021,667) XⅡ.법인세비용(수익) 192,688,601 470,902,171 (145,254,878) 21,476,232 XⅢ.계속영업이익(손실) (191,685,029) (443,398,227) (3,461,010,268) (6,472,497,899) XIV.중단영업이익(손실) 0 0 0 0 XV.당기순이익(손실) (191,685,029) (443,398,227) (3,461,010,268) (6,472,497,899) XVI.기타포괄손익 (2,139,166,715) (2,468,570,475) (237,989,135) 697,249,162 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,139,166,715) (2,468,570,475) (237,989,135) 697,249,162 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (2,139,166,715) (2,468,570,475) (237,989,135) 697,249,162 (2)당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 1.보험수리적 손익 0 0 0 0 XVII.총포괄손익 (2,330,851,744) (2,911,968,702) (3,698,999,403) (5,775,248,737) XVIII.주당이익 (1)계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5.00) (11.00) (85.0) (159.0) (2)계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5.00) (11.00) (85.0) (159.0) (3)중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 (4)중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,810,932,054 6,783,934,181 52,801,163,018 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,472,497,899) (6,472,497,899) Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 697,249,162 0 697,249,162 (1)보험수리적 손익 0 0 0 0 0 0 (2)지분법자본변동 0 0 0 697,249,162 0 697,249,162 2024.06.30 (Ⅳ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,508,181,216 311,436,282 47,025,914,281 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,982,879,527 (6,481,727,619) 40,707,448,691 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (443,398,227) (443,398,227) Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 (2,468,570,475) 0 (2,468,570,475) (1)보험수리적 손익 0 0 0 0 0 0 (2)지분법자본변동 0 0 0 (2,468,570,475) 0 (2,468,570,475) 2025.06.30 (Ⅳ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,514,309,052 (6,925,125,846) 37,795,479,989 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (159,188,543) 4,654,931,347 (1)당기순이익(손실) (443,398,227) (6,472,497,899) (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,271,870,395 5,642,536,725 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 491,382,506 6,782,439,190 (4)이자수취 25,602,169 60,342,093 (5)이자지급(영업) (1,458,012,482) (1,382,269,922) (6)법인세환급(납부) (46,632,904) 24,381,160 Ⅱ.투자활동현금흐름 580,333,728 (5,898,507,843) (1)단기기타금융상품의감소 2,000,000 6,000,000 (3)유형자산의 처분 3,181,818 14,573,270 (5)장기기타채권의감소 5,000,000 38,050,000 (6)종속기업에 대한 투자자산의 처분 628,626,910 0 (8)장기기타금융자산의증가 5,000,000 31,936,000 (9)종속기업의 주식취득 0 5,792,895,113 (10)유형자산의 취득 38,100,000 112,000,000 사용권자산의 취득 (10,375,000) 0 (14)기타비유동자산의증가 5,000,000 20,300,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (598,941,178) 1,584,252,000 (1)단기차입금의 증가 6,200,000,000 1,800,000,000 (3)단기차입금의 상환 6,729,996,978 100,000,000 (4)리스부채의 상환 18,944,200 15,748,000 (5)유동성장기부채의 상환 50,000,000 100,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,725,745) 32,022,367 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (184,521,738) 372,697,871 Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,761,289,554 2,955,458,695 Ⅶ.기말현금및현금성자산 1,576,767,816 3,328,156,566 5. 재무제표 주석 제52(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재 제51(전)기 2024년 12월 31일 현재 대원화성 주식회사 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "당사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 화공약품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2025년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2025년 6월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) : 교환가능성 결여 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품 : 공시' (개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,576,768 1,761,290 매출채권 24,819,295 31,800,879 단기기타채권 411,797 1,114,992 단기기타금융자산 - 2,000 장기매출채권 - - 장기기타채권 398,739 398,739 장기기타금융자산 8,000 3,000 합계 27,214,599 35,080,899 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당반기말 전기말 매입채무 27,153,708 36,313,054 단기기타채무 1,655,027 2,098,005 단기차입금 46,770,000 42,349,997 리스부채(유동) 31,043 17,538 장기기타채무 380,069 367,598 장기차입금 - 5,000,000 리스부채(비유동) 31,794 3,801 합계 76,021,641 86,149,992 (3) 재분류당반기와 전반기 중 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당반기손익 이자수익 25,488 - 25,488 이자비용 - (1,393,546) (1,393,546) 외환차익 720,081 1,985,638 2,705,719 외환차손 (217,852) (3,626,603) (3,844,454) 외화환산이익 1,377,964 - 1,377,964 외화환산손실 - (774,918) (774,918) 대손충당금환입 1,486 - 1,486 합계 1,907,167 (3,809,430) (1,902,261) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 전반기손익 이자수익 66,558 - 66,558 이자비용 - (1,385,891) (1,385,891) 외환차익 720,081 565,323 1,285,404 외환차손 (217,852) (679,642) (897,494) 외화환산이익 652,466 310,565 963,031 외화환산손실 (13) (250,802) (250,815) 대손상각비 (239,785) - (239,785) 합계 981,455 (1,440,449) (458,994) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 기타금융자산 8,000 8,000 5,000 5,000 매출채권및기타채권 25,629,831 25,629,831 33,314,610 33,314,610 현금및현금성자산 1,576,768 1,576,768 1,761,290 1,761,290 합계 27,214,599 27,214,599 35,080,899 35,080,899 금융부채 매입채무및기타채무 29,188,804 29,188,804 38,778,657 38,778,657 이자부차입금 46,770,000 46,770,000 47,349,997 47,349,997 리스부채 62,837 62,837 21,338 21,338 합계 76,021,641 76,021,641 86,149,992 86,149,992 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 4,884 5,050 예금 1,571,884 1,756,240 합계 1,576,768 1,761,290 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 35,272,288 (10,452,994) 24,819,295 42,255,358 (10,454,480) 31,800,879 단기기타채권 미수금 430,295 (18,857) 411,438 1,133,376 (18,857) 1,114,519 미수수익 359 - 359 473 - 473 소계 35,702,943 (10,471,851) 25,231,092 43,389,208 (10,473,337) 32,915,871 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 보증금 398,739 - 398,739 398,739 - 398,739 소계 17,038,626 (16,639,887) 398,739 17,038,626 (16,639,887) 398,739 합계 52,741,569 (27,111,738) 25,629,831 60,427,834 (27,113,224) 33,314,610 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 19,065,653 5,268,093 961,021 326,339 522,538 9,128,644 35,272,288 단기기타채권 미수금 15,616 30,992 2,072 91,312 271,446 18,857 430,295 미수수익 359 - - - - - 359 소계 19,081,629 5,299,085 963,093 417,651 793,984 9,147,501 35,702,943 장기매출채권 - - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 398,739 - - - - - 398,739 소계 398,739 - - - - 16,639,887 17,038,626 합계 19,480,367 5,299,085 963,093 417,651 793,984 25,787,388 52,741,569 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 27,241,747 3,447,077 1,833,964 161,752 257,634 9,313,184 42,255,358 단기기타채권 미수금 142,382 147,667 51,844 442,364 330,262 18,857 1,133,376 미수수익 473 - - - - - 473 소계 27,384,602 3,594,744 1,885,808 604,116 587,896 9,332,041 43,389,207 장기매출채권 - - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 398,739 - - - - - 398,739 소계 398,739 - - - - 16,639,887 17,038,626 합계 27,783,341 3,594,744 1,885,808 604,116 587,896 25,971,928 60,427,833 (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 10,454,480 (1,486) 10,452,994 장기매출채권 16,639,887 - 16,639,887 미수금 18,857 - 18,857 합계 27,113,224 (1,486) 27,111,738 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 6,819,114 3,635,366 10,454,480 장기매출채권 16,639,887 - 16,639,887 미수금 18,857 - 18,857 합계 23,477,858 3,635,366 27,113,224 7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - 2,000 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 8,000 3,000 합계 8,000 5,000 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 제품 5,331,290 4,145,843 (420,041) 1,185,446 상품 990,403 764,284 (488) 226,119 재공품 3,865,114 3,804,508 (53,383) 60,606 원재료 1,042,326 593,074 (433,620) 449,252 저장품 341,415 341,415 - - 미착품 - - - - 합계 11,570,548 9,649,125 (907,532) 1,921,423 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 7,935,444 6,329,956 90,633 1,605,488 상품 1,229,107 1,002,501 7,131 226,607 재공품 3,307,919 3,193,930 113,989 113,989 원재료 1,283,407 400,534 (703,032) 882,872 저장품 341,415 341,415 - - 미착품 19,065 19,065 - - 합계 14,116,357 11,287,402 (491,279) 2,828,955 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. 9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 215,862 244,929 선급비용 386,110 419,103 선급법인세 65,610 18,977 부가세대급금 134,921 807,040 소계 802,502 1,490,049 기타비유동자산 종업원대여금 15,000 15,000 합계 817,502 1,505,049 10. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 소유지분율 2025년 06월 30일 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD.(*1) 227,725 100.00% 대원상해유한공사(*1) 241,080 100.00% PT. DAEWON ECO INDONESIA 3,661,798 99.00% YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD.(*2) 740,890 100.00% DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 23,257,472 100.00% KODEC S DE RL DE CV 15,888,866 99.99% (*1) Daewon International America Co., Ltd.와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당반기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd.은 지분법평가가 음수이므로 지분법평가를 중지하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 기초 취득 당반기손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 배당으로인한 지분 기말 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - PT. DAEWON ECO INDONESIA 5,118,213 - 999,932 (455,051) (628,627) 5,034,467 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD.(*1) - - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 21,698,513 - (512,775) (2,119,339) - 19,066,399 KODEC S DE RL DE CV 7,918,059 - (337,613) 105,819 - 7,686,265 합계 34,734,785 - 149,544 (2,468,571) (628,627) 31,787,131 (*1) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (단위: 천원) 회사명 전반기 기초 취득 전반기 손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 배당으로인한 지분 기말 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,465,514 - 567,512 (75,983) - 3,957,043 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. (*1) - - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 22,015,393 - (784,966) 578,303 - 21,808,730 KODEC S DE RL DE CV 6,333,971 5,792,895 (3,702,672) 194,929 - 8,619,123 합계 31,814,878 5,792,895 (3,920,126) 697,249 - 34,384,896 (*1) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 4,689,681 1,656,525 1,239,529 21,357 4,982,832 1,009,530 (459,647) 549,883 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. 205,317 22 1,412,361 - 10,874 (8,368) 77,075 68,707 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 48,489,620 5,351,856 34,698,694 10,733 31,700,187 (587,019) (2,119,339) (2,706,358) KODEC S DE RL DE CV 16,015,881 10,623,478 14,256,556 4,460,011 13,173,070 (521,202) 105,829 (415,373) 합계 69,195,182 17,631,860 50,194,779 4,492,101 49,856,089 (98,691) (2,473,156) (2,571,848) (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 4,757,416 1,963,647 1,527,405 23,245 7,758,449 1,408,624 252,945 1,661,569 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. 224,611 24 1,500,363 - 73,120 (16,792) (128,751) (145,543) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 50,789,049 5,435,518 34,360,740 25,419 59,317,751 (2,237,477) 1,752,525 (484,952) KODEC S DE RL DE CV 17,076,045 13,060,515 15,763,052 6,035,342 12,790,305 (4,733,988) (833,618) (5,567,606) 합계 72,847,120 20,459,704 53,151,560 6,084,006 79,939,625 (5,579,633) 1,043,101 (4,536,532) (4) 보고기간 중 종속기업에 대한 지분 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - 100.00% - - - - 대원상해유한공사 - 100.00% - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 5,085,320 99.00% 5,034,467 - - 5,034,467 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. (1,207,022) 100.00% (1,207,022) - 1,207,022 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 19,132,050 100.00% 19,132,050 (65,651) - 19,066,399 KODEC S DE RL DE CV 7,922,792 99.99% 7,922,000 (235,735) - 7,686,265 합계 32,140,162 32,088,516 (301,386) - 31,787,131 (단위: 천원) 회사명 순자산 지분율 순자산지분금액 미실현손익 누적미반영손실 기말 장부금액 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - 100.00% - - - - 대원상해유한공사 - 100.00% - - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 5,170,413 99.00% 5,118,709 (497) - 5,118,213 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. (1,275,729) 100.00% (1,275,729) - 1,275,729 - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 21,838,408 100.00% 21,838,408 (139,895) - 21,698,513 KODEC S DE RL DE CV 8,338,165 99.99% 8,337,331 (419,272) - 7,918,059 합계 34,071,258 34,018,720 (559,664) 1,275,729 34,734,785 11. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 팜크린에너지와 CMC는 전기이전에 전액 손상을 인식하여 기말장부가액은 없습니다.(2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (41,059) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (41,059) - 3,818,289 (*1) 상기 관계기업의 경우 당반기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당반기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,089,743 871,193 700,308 441,428 70,890 269,609 47,366 - 36,490,537 증가 - - - - - 13,100 - 25,000 38,100 취득 - - - - - 13,100 - 25,000 38,100 감소 - 34,882 31,146 64,361 15,687 47,605 7,290 - 200,972 처분 - - - - 2 - - - 2 감가상각(*) - 34,882 31,146 64,361 15,685 47,605 7,290 - 200,970 기말 34,089,743 836,310 669,162 377,067 55,203 235,104 40,075 25,000 36,327,664 (*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 18백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 183백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,109,216 762,600 446,571 130,242 358,000 62,983 48,000 39,354,245 증가 - - - 160,000 - - - - 160,000 취득 - - - 112,000 - - - - 112,000 기타증가 - - - 48,000 - - - - 48,000 감소 - 43,158 31,146 87,247 23,026 52,839 7,992 48,000 293,408 처분 - - - - 1 2,169 - - 2,170 감가상각(*) - 43,158 31,146 87,247 23,025 50,670 7,992 - 243,238 기타감소 - - - - - - - 48,000 48,000 기말 36,436,633 1,066,058 731,454 519,324 107,216 305,161 54,991 - 39,220,837 (*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 26백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 217백만원입니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 9,633,060 744,993 10,378,053 상각 - 15,369 15,369 기말 9,633,060 729,624 10,362,684 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 141,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 15,369천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 613,795 7,899,965 상각 - 10,255 10,255 기말 7,286,170 603,540 7,889,710 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 141,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 10,255천원입니다.(2) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 당반기말 부동산 1,727 - - (863) 863 차량운반구 19,056 68,956 - (18,276) 69,736 합계 20,782 68,956 - (19,139) 70,599 (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 전반기말 부동산 35,316 16,995 (23,751) (7,656) 20,904 차량운반구 53,255 - (28,617) (7,326) 17,312 합계 88,571 16,995 (52,368) (14,982) 38,215 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 이자비용 지급 당반기말 리스부채 21,338 58,581 - 1,861 (18,944) 62,837 (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 이자비용 지급 전반기말 리스부채 89,563 16,995 (53,048) 1,114 (15,748) 38,876 (3) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 18,944 15,748 단기리스 관련 비용 4,238 1,402 소액자산 리스 관련 비용 525 1,554 총현금유출액 23,708 18,704 (4) 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 33,824 31,043 1년 초과 5년 미만 33,387 31,794 최소리스료 합계 67,211 62,837 15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초 31,046 1 31,047 감소 3,873 - 3,873 상각 3,873 - 3,873 기말 27,173 1 27,174 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초 39,197 1 39,198 감소 4,098 - 4,098 상각 4,098 - 4,098 기말 35,099 1 35,100 (2) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 3,873 4,070 매출원가 - 28 합계 3,873 4,098 (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 171,091 349,793 매출원가 14,215 2,936 합계 185,306 352,729 (4) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 16. 판매보증자산 보고기간 중 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 78,148 101,069 설정(환입) 2,840 (23,682) 사용 (59,036) (1,628) 기말 21,952 75,759 유동성 14,944 18,749 비유동성 7,008 57,010 당사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적 수리 및 비경상적인 교체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여, 당사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다. 17. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 연구개발비 산업통상자원부 18,739 115,303 국고보조금 수령시 연구비 처리 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 당반기말 구축물 3,556 167 3,389 기계장치 2,960 2,960 - 합계 6,516 3,127 3,389 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 전반기말 구축물 3,889 167 3,722 기계장치 11,441 4,378 7,063 공구와기구 285 284 1 합계 15,615 4,829 10,786 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 27,153,708 36,313,054 단기기타채무 미지급금 846,773 1,237,079 미지급비용 438,414 485,823 예수금 59,840 65,103 예수보증금 310,000 310,000 소계 1,655,027 2,098,005 장기기타채무 장기종업원급여부채 109,083 102,858 장기미지급금 270,987 264,740 소계 2,098,005 367,598 합계 29,188,804 38,778,657 19. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 - - - 1,100,000 원화장기차입금 농협은행 5.40% 2026-03-15 5,000,000 - 소계 5,000,000 1,100,000 기타단기차입금 운전자금 국민은행 9.39% 2025-12-15 1,800,000 2,000,000 운전자금 국민은행 6.30% 2025-10-28 4,420,000 5,000,000 운영자금 우리은행 4.27%~4.50% 2026-01-16 ~2026-06-23 21,500,000 20,700,000 운영자금 산업은행 6.75% 2026-06-30 8,550,000 8,750,000 운영자금 신한은행 6.36% 2025-10-31 800,000 800,000 운영자금 기업은행 6.30% 2026-01-25 3,000,000 3,000,000 운영자금 상상인저축 9.00% 2025-10-02 1,700,000 999,997 소계 41,770,000 41,249,997 합계 46,770,000 42,349,997 (2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 - - - 1,100,000 분할상환 원화장기차입금 농협은행 5.40% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 5,000,000 6,100,000 유동성대체액 (5,000,000) (1,100,000) 비유동성잔액 - 5,000,000 2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 5,000,000 1년초과 2년이내 - 합계 5,000,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,293,987 1,241,879 사외적립자산 공정가치 (16,277) (18,303) 기타 (9,661) (9,661) 합계 1,268,049 1,213,915 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,241,879 1,215,430 근무원가 127,878 114,148 이자원가 21,506 24,420 급여지급액 (97,275) (199,095) 기말 1,293,987 1,154,903 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 18,303 19,246 이자수익 315 386 급여지급액 (2,341) (1,280) 기말 16,277 18,352 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 16,277 18,303 (5) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 127,878 114,148 순이자원가 21,190 24,034 합계 149,068 138,182 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 55,355 48,557 판매비와관리비 93,713 89,625 합계 149,068 138,182 (6) 보험수리적가정 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 3.72% 4.29% 미래임금상승률 4.02% 4.00% (7) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 6,127 11,600 판매비와관리비 49,109 68,700 합계 55,236 80,300 21. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융보증충당부채 판매보증충당부채 금융보증충당부채 판매보증충당부채 기초 360,621 1,777,697 258,367 2,210,590 설정(환입) (90,339) (356,523) (853) 425,119 사용 - (421,313) - (129,951) 기말 270,282 999,861 257,514 2,505,758 유동성 270,282 299,373 257,514 1,015,381 비유동성 - 700,488 - 1,490,377 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 603,929 548,740 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 24. 기타자본 보고기간 중 기타자본(자기주식)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 489,560 902,244 변동내역 - - - - 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 25. 기타포괄손익누계액보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 당반기말 지분법자본변동 4,982,880 (2,468,570) 2,514,309 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 전반기말 지분법자본변동 3,810,932 697,249 4,508,181 26. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금(결손금) (12,195,576) (11,752,177) 합계 (6,925,126) (6,481,728) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 7,269,042 14,325,244 9,308,603 15,182,857 상품매출액 11,503,372 26,212,735 14,920,334 33,444,137 기타매출액 184,366 1,184,912 202,584 310,328 합계 18,956,780 41,722,892 24,431,521 48,937,322 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 6,652,967 13,858,563 8,801,919 14,690,939 상품매출원가 10,137,676 23,166,709 13,247,625 29,302,980 합계 16,790,643 37,025,272 22,049,544 43,993,919 28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 755,294 1,522,432 859,690 1,663,982 퇴직급여 92,730 167,156 79,678 158,325 복리후생비 104,494 270,849 136,675 263,760 임차료 2,663 5,550 5,600 10,197 접대비 16,373 38,013 20,472 51,924 감가상각비 26,236 46,422 21,033 43,771 무형자산상각비 1,862 3,873 2,035 4,070 세금과공과 35,936 187,183 45,490 131,819 광고선전비 1,091 2,727 2,182 4,364 여비교통비 36,320 119,489 55,650 116,847 통신비 10,652 22,298 12,119 25,569 수선비 5,197 10,250 16,166 20,239 보험료 9,406 24,786 20,472 33,559 지급수수료 125,877 321,799 256,415 465,468 차량유지비 14,629 28,313 12,796 28,878 운반비 56,581 110,714 66,044 124,939 도서인쇄비 1,283 4,880 2,576 5,189 소모품비 6,862 13,143 9,095 19,052 교육훈련비 986 1,666 277 686 견본비 285,612 480,001 371,744 842,354 경상연구개발비 44,054 171,091 162,837 349,793 수출제비용 79,965 280,631 1,113,961 2,688,432 해외지사관리비 52,905 122,766 70,196 149,551 용역비 - - 406 406 대손상각비(대손충당금환입) 290,332 (1,486) 666 239,785 판매보증비(환입) (460,387) (359,363) 403,181 448,800 합계 1,596,951 3,595,181 3,747,456 7,891,759 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 232,802 1,377,964 310,565 963,031 외환차익 318,190 2,705,719 521,610 1,285,403 임대료수익 70,500 141,000 70,500 141,000 유형자산처분이익 1,817 3,180 - 12,403 금융보증수익 117,049 311,726 - 118,763 리스해지이익 - - 680 680 잡이익 19,236 544,652 489,388 489,592 합계 759,594 5,084,241 1,392,743 3,010,872 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 (5,459) 774,918 124,321 250,815 외환차손 774,270 3,844,454 285,563 897,494 기부금 - - 5,000 7,000 지급보증손실 117,049 311,726 - 118,763 잡손실 648 9,561 - 5 합계 886,508 4,940,660 414,884 1,274,077 30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 14,100 25,488 30,637 66,558 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 687,038 1,393,546 695,750 1,385,891 31. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증감 (1,091,415) (1,858,401) 123,562 (979,167) 원재료 매입액 4,650,489 9,092,992 2,316,798 8,509,475 상품 매입액 10,153,701 23,242,589 16,503,689 29,667,443 급여 1,172,705 2,368,941 1,277,596 2,494,273 퇴직급여 123,410 228,637 110,695 218,482 복리후생비 169,946 429,353 227,631 466,722 감가상각비 113,976 235,479 137,295 268,474 무형자산상각비 1,862 3,873 2,049 4,098 기타 3,092,919 6,876,991 5,389,364 11,235,878 합계 18,387,594 40,620,454 26,088,679 51,885,678 33. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)1) 기본주당순이익(손실) (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익(손실) 보통주반기순이익(손실) (191,685,029) (443,398,227) (3,461,010,268) (6,472,497,899) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 기본주당순이익(손실) (5) (11) (85) (159) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 자기주식(1/1-6/30) (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 (2) 희석주당순이익당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 235,479 268,474 무형자산상각비 3,873 4,098 퇴직급여 149,068 138,182 대손상각비(대손충당금환입) (1,486) 239,785 판매보증비(환입) (359,363) 448,800 외화환산손실 774,918 250,815 재고자산평가손실 154,884 - 이자비용 1,393,546 1,385,891 법인세비용 470,902 21,476 외화환산이익 (1,377,964) (963,031) 유형자산처분이익 (3,180) (12,403) 종속기업의 손익에 대한 지분 (149,544) 3,920,126 이자수익 (25,488) (66,558) 리스해지이익 - (680) 기타장기종업원급여설정액 6,225 7,560 합계 1,271,870 5,642,537 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 6,391,175 307,094 미수수익의 감소(증가) - (6,794) 선급금의 감소(증가) 29,067 80,660 선급비용의 감소(증가) (57,347) (56,188) 부가세대급금의 감소(증가) 672,120 200,199 미수금의 감소(증가) 702,171 (375,100) 재고자산의 감소(증가) 1,483,393 (979,167) 판매보증자산의 감소(증가) 59,036 1,628 매입채무의 증가(감소) (7,956,770) 6,932,100 미지급금의 증가(감소) (390,306) 728,670 미지급비용의 증가(감소) 18,918 93,209 선수금의 증가(감소) 55,189 (15,119) 예수금의 증가(감소) (5,262) (1,248) 예수보증금의 증가(감소) - 210,000 퇴직금의 지급 (97,275) (199,095) 사외적립자산의 감소(증가) 2,341 1,280 장기종업원급여부채의 증가(감소) - (24,750) 장기미지급금의 증가(감소) 6,246 15,010 판매보증부채의 증가(감소) (421,313) (129,950) 합계 491,383 6,782,439 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 5,000,000 1,100,000 건설중인자산의 본계정대체 - 48,000 (5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당반기말 유동성대체 상각 기타 단기차입금 41,249,997 (529,997) 1,050,000 - - 41,770,000 유동성장기차입금 1,100,000 (50,000) 3,950,000 - - 5,000,000 장기차입금 5,000,000 - (5,000,000) - - - 리스부채 21,338 (18,944) - 1,861 58,581 62,837 합계 47,371,335 (598,941) - 1,861 58,581 46,832,837 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속기업 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO., LTD. 대원상해유한공사 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. PT.DAEWON ECO INDONESIA KODEC S DE RL DE CV 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디 (주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 2,954,926 18,395,529 - - 2,106,781 17,370,752 1,943 364 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. 종속기업 9,184 - - - 38,065 - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 142,163 - - - 995,781 - - - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 5,909,342 - 24,531 - 5,649,055 - 25,672 - (주)디아이디 기타특수관계자 - - 51,000 3,522 - - 51,000 8,435 합계 9,015,615 18,395,529 75,531 3,522 8,789,682 17,370,752 78,615 8,799 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 1,410,322 221,850 48,640 21,420,717 3,519,557 173,211 (81,337) 18,672,953 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. 종속기업 1,237,858 1,034,377 22,097 - 1,228,674 1,021,218 4,648 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 142,163 389 (1,002) - 508,692 1,391 582 - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 13,486,432 177,833 (650,224) - 15,463,636 828,057 805,386 - (주)디아이디 기타특수관계자 20,706,745 20,706,745 (4,446) - 20,711,191 20,711,191 4,071,304 - 합계 36,983,520 22,141,194 (584,936) 21,420,717 41,431,751 22,735,068 4,800,583 18,672,953 (4) 당반기말 현재 특수관계자와의 대여금 및 차입금은 없습니다. (5) 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 251,990 - 273,260 - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 136,621 - 787,514 - ㈜디아이디 기타특수관계자 57,058 - 9,350 - 합계 445,669 - 1,070,124 - (6) 특수관계자와의 출자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 KODEC S DE RL DE CV 종속기업 - 5,792,895 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용당반기말 현재 특수관계자에 대한 당사의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: USD, VND) 특수관계자 관계 보증금액 보증제공처 보증기간 내용 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2025.04.23~2026.04.21 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2025.05.10~2026.05.10 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2025.06.29~2026.06.29 채무보증 VND 100,000,000,000 Vietcombank 2025.03.07~2025.08.27 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2024.10.30~2025.10.30 채무보증 USD 2,400,000 우리은행 2024.11.07~2025.11.05 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2024.11.25~2025.11.25 채무보증 USD 2,376,000 산업은행 2024.12.09~2025.12.09 채무보증 (8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 산업은행 932,124 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,253,820 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,441,520 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 국민은행 1,980,000 운영자금대출 신한은행 960,000 운영자금대출 상상인저축은행 3,900,000 운영자금대출(주1) (주1) 상기의 대출과 관련하여 지급보증 외에 대표이사 소유의 대원화성 주식을 담보(한도금액: 3,900,000천원)로 제공하고 있습니다.(9) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 512,250 544,000 퇴직급여 47,143 53,265 합계 559,393 597,265 36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 비고 장기금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 (2) 보고기간 종료일 현재 담보제공 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치등 36,327,664 52,782,598 30,400,000 우리은행 등 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 10,362,684 6,000,000 4,420,000 국민은행 차입금담보제공 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역당반기말 현재 서울보증으로부터의 신용보증과 대표이사로부터 차입금과 관련된 지급보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 비고 서울보증보험 환경청 3,940,002 폐기물이행보증 SK가스 200,000 매매지급보증 대표이사 산업은행 932,124 외화수입신용장발행대출 산업은행 7,253,820 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,441,520 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 국민은행 1,980,000 운영자금대출 신한은행 960,000 운영자금대출 상상인저축은행 3,900,000 운영자금대출(주1) (주1) 상기의 대출과 관련하여 지급보증 외에 대표이사 소유의 대원화성 주식을 담보(한도금액: 3,900,000천원)로 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역 (단위: USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증제공처 보증기간 비고 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2025.04.23~2026.04.21 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2025.05.10~2026.05.10 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2025.06.29~2026.06.29 채무보증 VND 100,000,000,000 Vietcombank 2025.03.07~2025.08.27 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2024.10.30~2025.10.30 채무보증 USD 2,400,000 우리은행 2024.11.07~2025.11.05 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2024.11.25~2025.11.25 채무보증 USD 2,376,000 산업은행 2024.12.09~2025.12.09 채무보증 (5) 당반기말 현재 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 외 38,556,365 대원화성(주) 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 당사는 상기 보험 외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 - 운영자금 우리은행 1,000,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 우리은행 3,300,000 - 운영자금 국민은행 1,800,000 - 운영자금 국민은행 4,420,000 - 운영자금 농협은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 8,550,000 - 운영자금 기업은행 3,000,000 - 운영자금 신한은행 800,000 - 운영자금 상상인저축은행 3,000,000 1,300,000 수입신용장 산업은행 USD 810,0000 USD 810,000 수입신용장 기업은행 USD 1,500,000 USD 978,945 합계 48,070,000 1,300,000 USD 2,310,000 USD 1,788,945 또한, 당사는 당반기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출) 약정은 있으나, 당반기 중 실행액은 없습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미 회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 1,576,768 1,576,768 1,761,290 1,761,290 매출채권 24,819,295 24,819,295 31,800,879 31,800,879 단기기타채권 411,797 411,797 1,114,992 1,114,992 단기기타금융자산 - - 2,000 2,000 장기매출채권 - - - - 장기기타채권 398,739 398,739 398,739 398,739 장기기타금융자산 8,000 8,000 3,000 3,000 합계 27,214,599 27,214,599 35,080,899 35,080,899 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 29,188,804 - 28,808,735 - 380,069 리스부채(이자포함) 67,211 3,375 9,646 20,804 33,387 차입금(이자포함) 48,740,089 216,348 649,044 47,874,696 - 금융보증계약 26,327,286 - 5,200,000 21,127,286 - 합계 104,323,390 219,723 34,667,425 69,022,786 413,456 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 38,778,657 - 38,409,693 - 368,965 리스부채(이자포함) 21,996 1,593 3,186 12,897 4,320 차입금(이자포함) 48,751,349 4,114,653 13,982,588 25,293,286 5,360,822 금융보증계약 25,781,720 - - 25,781,720 - 합계 113,333,722 4,116,246 52,395,467 51,087,903 5,734,106 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 3) 공급자금융약정 당사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 당사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 당사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다. 4) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (85,260) 85,260 696,517 (696,517) CNY 143,812 (143,812) 152,500 (152,500) JPY 52 (52) 52 (52) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부차입금 42,070,000 44,349,997 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 420,700 (420,700) 443,500 (443,500) (다) 기타가격위험요소당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 79,163,762 90,050,966 차감 : 현금및현금성자산 1,576,768 1,761,290 순부채 77,586,994 88,289,677 자본총계 37,795,480 40,707,449 부채비율 205.28% 216.89% 38. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다.39. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 2분기 매출채권 51,912 (27,092) 52.18 미수금 430 (19) 4.42 합계 52,342 (27,111) 51.79 제51기 매출채권 58,895 (27,094) 46 미수금 1,133 (19) 1.6 합계 60,028 (27,113) 45.16 제50기 매출채권 50,749 (23,459) 46.2 미수금 1,072 (19) 1.8 합계 51,821 (23,478) 45.3 ※ 당사의 제52기 2분기 ~ 제50기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제52기 2분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 27,113 23,478 22,340 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2) 3,635 1,138 4. 기말 대손충당금 잔액합계 27,111 27,113 23,478 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상차손) 계 금액 일 반 10,417 316 30 4,166 14,929 특수관계자 14,877 10 22,096 - 36,983 계 25,294 326 22,126 4,166 51,912 구성비율(%) 48.7 0.6 42.7 8 100 40. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제52기 2분기 제51기 제50기 비고 합성피혁/정제 제품 4,145 6,330 2,604 원재료,저장품外 5,503 4,957 4,833 소 계 9,648 11,287 7,437 합 계 제품 4,145 6,330 2,604 원재료,저장품外 5,503 4,957 4,835 합 계 9,648 11,287 7,439 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.25 8.63 6.14 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.07 9.59 10.51 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 ( 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2025년 2분기 재무제표를 작성함에 있어 2025년06월30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악 및 장기재고등의 현황을 실사하였습니 다. 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 11백만원을 매출원가에 가산, 제품, 상품 130백만원에 가산하였습니다. 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 1,042 449 593 제 품 5,331 1,185 4,146 상 품 외 5,196 287 4,910 합 계 11,570 1,921 9,649 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 현재 정관상 배당액 결정에 대해 명시해 두고 있지 않지만, 주주총회에서 배당액을 결정하고 있습니다. 향 후 배당액 결정 기관을 정관에 변경 할 예정입니다. 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 가능 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제51기 2024.12 X - - X - 제50기 2023.12 X - - X - 제49기 2022.12 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 반기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,015 -12,113 -9,745 (별도)당기순이익(백만원) -443 -13,224 -9,237 (연결)주당순이익(원) -25 -298 -239 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 당반기 배당(제52기 2분기)의 경우 정기/임시 주주총회 의결 사항이므로 주주총회 이후 확정 될수 있음. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 2 ※ 최근 5년간 배당(2020~2024)중 2020년에 주당 10원씩 배당 지급함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점소재지 및 그 변경, 경영진의 중요 한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사 가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 당사는 최근 5년간 자변금의 변동사항 없습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 조건부자본증권 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 해당 사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 사모자금의 사용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원)