대원화성 반기보고서 (2024.06)
7. 기타 참고사항

가. 사업부분별 주요재무정보

(1) 연결회사의 영업부문은 합피부문, 기타부분(정제포함)으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

합피부문	합피제조, 판매

기타부문	DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 매출액 63,182,973 2,864,198 67,073,747 영업이익 449,223 279,225 411,024 당기순이익 (515,468) 349,806 (960,572) 감가상각비와상각비 942,223 50,057 1,021,601 이자수익 99,740 4,666 106,078 이자비용 1,163,939 27,388 1,671,473 법인세비용 355,744 2,950 359,751 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,026,576 63,182,973 2,864,198 67,073,747 영업이익 (317,424) 449,223 279,225 411,024 당기순이익 (794,911) (515,468) 349,806 (960,572) 감가상각비와상각비 29,321 942,223 50,057 1,021,601 이자수익 1,672 99,740 4,666 106,078 이자비용 480,146 1,163,939 27,388 1,671,473 법인세비용 1,057 355,744 2,950 359,751 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 구분 합피부문 기타부문 합계 총자산 110,122,120 31,981,168 142,103,288 총부채 91,461,151 2,764,749 94,225,900 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 9,578,326 96,905,368 31,891,282 138,374,975 총부채 94,577 82,480,811 2,961,958 85,537,345 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산(*) 매출 비유동자산(*) 국내 31,400,430 39,255,937 37,159,489 39,393,443 해외 23,140,081 14,392,282 85,018,969 11,182,825 합계 54,540,511 53,648,219 122,178,458 50,576,268 (*)비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도 보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 4개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 16,520백만원입니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 다. 조직도 (2023.06.30 현재) 제51기 반기 조직도(20240630).jpg 제51기 반기 조직도(20240630) 라. 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다. 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보 마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제51기 반기 및 제50기 반기,제50기 ~ 제49기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 51 기 반기 제 50 기 제 49 기 [유동자산] 70,991,821 69,420,261 74,098,321 ㆍ당좌자산 38,091,332 42,852,767 44,391,560 ㆍ재고자산 32,900,489 26,567,494 29,706,761 [비유동자산] 71,111,467 68,954,714 56,815,126 ㆍ장기매출채권 0 0 0 ㆍ투자부동산 7,889,710 7,899,965 7,920,476 ㆍ투자자산 9,554,738 10,454,881 1,792,253 ㆍ유형자산 52,820,695 49,763,118 46,243,773 ㆍ무형자산 827,524 813,150 805,425 ㆍ기타비유동자산 18,800 23,600 53,200 자산총계 142,103,288 138,374,975 130,913,447 [유동부채] 79,180,911 69,383,983 62,853,388 [비유동부채] 15,044,989 16,153,362 5,603,452 부채총계 94,225,900 85,537,345 68,456,840 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 4,312,867 3,395,098 3,120,295 [이익잉여금] 1,317,380 7,199,880 17,097,995 [비지배지분] 40,844 36,355 32,020 자본총계 47,877,388 52,837,630 62,456,607 기간 2024.01.01~2024.06.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 54,540,511 122,178,458 146,805,184 매출원가 45,836,986 108,485,089 130,041,627 매출총이익 8,703,525 13,693,368 16,763,557 판관비와 관리비 15,105,599 20,129,721 24,164,593 영업이익 (6,402,074) (6,436,352) (7,401,036) 당기순이익 (5,877,196) (9,744,852) (9,621,845) 총포괄이익 (4,960,242) (9,620,666) (8,552,834) 지배기업의 귀속순이익 (5,882,500) (9,745,133) (9,632,364) 비지배지분 5,304 282 10,520 주당순이익(원) (144) (-239) (236) 연결에 포함된 회사수 4 4 3 나. 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 51 기 반기 제 50 기 제 49 기 [유동자산] 42,045,393 40,183,444 46,988,961 ㆍ당좌자산 33,626,782 32,744,000 33,266,093 ㆍ재고자산 8,418,611 7,439,444 13,722,868 [비유동자산] 83,288,724 80,943,183 77,988,157 ㆍ장기매출채권 0 0 0 ㆍ투자부동산 7,889,710 7,899,965 7,920,476 ㆍ종속기업투자 34,384,897 31,814,878 28,673,460 ㆍ투자자산 1,739,380 1,811,296 1,604,048 ㆍ유형자산 39,220,838 39,354,245 39,694,420 ㆍ무형자산 35,099 39,198 42,554 ㆍ기타비유동자산 18,800 23,600 53,200 자산총계 125,334,116 121,126,628 124,977,118 [유동부채] 70,326,932 59,396,899 57,425,590 [비유동부채] 7,981,270 8,928,566 5,603,452 부채총계 78,308,202 68,325,464 63,029,042 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 4,508,181 3,810,932 3,567,443 [이익잉여금] 311,436 6,783,934 16,174,336 자본총계 47,025,914 52,801,163 61,948,076 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2024.01.01~2024.06.30 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 48,937,322 118,264,421 135,109,625 매출원가 43,993,919 111,165,724 128,872,608 매출총이익 4,943,403 7,098,698 6,237,017 판관비와 관리비 7,891,759 11,641,754 16,898,126 영업이익 (2,948,356) (4,543,056) (10,661,109) 당기순이익 (6,472,498) (9,237,419) (9,536,037) 총포괄이익 (5,775,249) (9,146,913) (8,543,667) 주당순이익(원) (159) (227) (234) [ ( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제51기 반기 및 제50기~48기 는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 51 기 반기말 2024.06.30 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 자산 Ⅰ.유동자산 70,991,820,638 69,420,261,119 (1)현금및현금성자산 6,640,480,000 13,437,409,408 (2)매출채권 및 기타유동채권 25,189,303,916 24,185,869,938 1.매출채권 22,605,713,709 22,206,046,841 2.단기기타채권 2,583,590,207 1,973,823,097 3.기타유동금융자산 0 6,000,000 (3)판매보증자산 18,749,234 24,986,890 (4)유동재고자산 32,900,488,954 26,567,494,464 (5)기타유동자산 6,242,798,534 5,204,500,419 Ⅱ.비유동자산 71,111,467,193 68,954,714,066 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,078,445,003 1,107,199,249 1.장기기타채권 630,901,003 691,591,249 2.장기기타금융자산 447,544,000 415,608,000 (2)유형자산 52,820,694,909 49,763,118,111 (3)투자부동산 7,889,710,309 7,899,965,485 (4)영업권 이외의 무형자산 827,524,451 813,149,784 (5)리스사용권자산 7,563,178,285 8,336,197,134 (6)판매보증자산 57,010,007 76,081,849 (7)이연법인세자산 856,104,229 935,402,454 (8)기타비유동자산 18,800,000 23,600,000 자산총계 142,103,287,831 138,374,975,185 부채 Ⅰ.유동부채 79,180,911,490 69,383,983,089 (1)매입채무 및 기타유동채무 77,889,980,386 67,394,344,007 1.단기매입채무 17,123,203,963 13,730,143,081 2.단기기타채무 4,690,163,133 2,146,400,257 3.유동 차입금 56,076,613,290 51,517,800,669 (2)리스부채(유동) 185,984,207 964,939,602 (3)기타 유동부채 89,565,998 65,782,857 (4)판매보증충당 부채 1,015,380,899 958,916,623 Ⅱ.비유동부채 15,044,988,655 16,153,362,212 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 5,351,870,483 6,454,051,271 1.장기기타채무 351,870,483 354,051,271 2.장기차입금 5,000,000,000 6,100,000,000 (2)퇴직급여부채 1,126,889,626 1,186,522,587 (3)판매 보증충당부채 1,490,377,425 1,251,673,021 (4)리스부채 7,075,851,121 7,261,115,333 부채총계 94,225,900,145 85,537,345,301 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 47,836,543,667 52,801,274,831 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) (4)기타포괄손익누계액 4,312,866,822 3,395,098,446 (5)이익잉여금(결손금) 1,317,380,062 7,199,879,602 Ⅱ.비지배지분 40,844,019 36,355,053 자본총계 47,877,387,686 52,837,629,884 자본과부채총계 142,103,287,831 138,374,975,185 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 28,941,500,723 54,540,511,457 33,972,430,285 67,073,746,650 Ⅱ.매출원가 24,507,476,266 45,836,986,658 29,934,526,915 58,284,311,814 Ⅲ.매출총이익 4,434,024,457 8,703,524,799 4,037,903,370 8,789,434,836 Ⅳ.판매비와관리비 8,073,651,749 15,105,599,190 3,978,238,521 8,378,411,308 Ⅴ.영업이익(손실) (3,639,627,292) (6,402,074,391) 59,664,849 411,023,528 Ⅵ.기타이익 1,936,458,886 3,717,968,293 537,923,176 2,952,848,518 Ⅶ.기타손실 615,239,592 1,419,568,425 455,289,961 2,399,298,967 Ⅷ.금융수익 30,925,747 67,541,651 90,179,716 106,078,373 Ⅸ.금융원가 880,132,228 1,844,582,121 894,037,299 1,671,472,560 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (3,167,614,479) (5,880,714,993) (661,559,519) (600,821,108) XI.법인세비용(수익) 29,910,786 (3,519,246) 44,588,509 359,751,087 XⅡ.당기순이익(손실) (3,197,525,265) (5,877,195,747) (616,971,010) (960,572,195) XⅢ.기타포괄손익 (93,563,749) 916,953,549 390,918,042 1,165,521,219 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (93,563,749) 916,953,549 390,918,042 1,165,521,219 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (93,563,749) 916,953,549 390,918,042 1,165,521,219 XIV.총포괄손익 (3,291,089,014) (4,960,242,198) (226,052,968) 204,949,024 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,201,167,968) (5,882,499,540) (617,452,647) (963,376,915) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,642,703 5,303,793 481,637 2,804,720 XVI.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,295,455,762) (4,965,545,991) (226,534,605) 202,144,304 (2)포괄손익, 비지배지분 4,366,748 5,303,793 481,637 2,804,720 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (144) (15) (24) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (79) (144) (15) (24) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,120,295,112 17,097,995,042 62,424,586,937 32,019,770 62,456,606,707 Ⅱ.당기순이익(손실) (963,376,915) (963,376,915) 2,804,720 (960,572,195) Ⅲ.기타포괄손익 1,165,521,219 1,165,521,219 4,083,119 1,169,604,338 (1)해외사업환산손익 1,165,521,219 1,165,521,219 4,083,119 1,169,604,338 Ⅳ.종속기업의 유상증자 679,372 679,372 2023.06.30 (Ⅴ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,285,816,331 16,134,618,127 62,626,731,241 39,586,981 62,666,318,222 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,395,098,446 7,199,879,602 52,801,274,831 36,355,053 52,837,629,884 Ⅱ.당기순이익(손실) (5,882,499,540) (5,882,499,540) 5,303,793 (5,877,195,747) Ⅲ.기타포괄손익 917,768,376 917,768,376 (814,827) 916,953,549 (1)해외사업환산손익 917,768,376 917,768,376 (814,827) 916,953,549 Ⅳ.종속기업의 유상증자 2024.06.30 (Ⅴ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,312,866,822 1,317,380,062 47,836,543,667 40,844,019 47,877,387,686 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (5,835,597,552) 8,441,183,888 (1)당기순이익(손실) (5,877,195,747) (960,572,195) (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,738,471,651 3,699,197,675 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,346,620,084) 7,555,159,491 (4)이자수취 54,531,047 111,671,956 (5)이자지급(영업) (1,698,073,413) (1,656,102,654) (6)법인세환급(납부) 293,288,994 (308,170,385) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,821,115,510) (394,184,308) (1)단기기타금융자산의감소 6,000,000 6,424,595,000 (2)유형자산의 처분 9,439,687 10,386,889 (3)장기기타채권의감소 78,851,906 29,692,000 (4)단기기타금융자산의증가 0 (6,000,000,000) (5)장기기타금융자산의증가 (31,936,000) 0 (6)유형자산의 취득 (3,822,297,171) (372,174,173) (7)무형자산의 취득 (40,873,932) (7,217,377) (8)선급금의증가 0 (479,466,647) (9)기타비유동자산의증가 (20,300,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 2,706,123,895 8,796,647,064 (1)단기차입금의 증가 9,562,405,206 20,969,314,966 (2)종속기업의 지분변동 0 679,372 (3)단기차입금의 상환 (6,223,145,114) (12,038,307,274) (4)유동성장기부채의 상환 (100,000,000) (100,000,000) (5)리스부채의 상환 (533,136,197) (35,040,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 153,659,759 746,480,055 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (6,796,929,408) 17,590,126,699 Ⅵ.기초현금및현금성자산 13,437,409,408 10,961,284,456 Ⅶ.기말현금및현금성자산 6,640,480,000 28,551,411,155 3. 연결재무제표 주석 제51(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재 제50(전)기 2023년 12월 31일 현재 대원화성 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2024년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2024년 6월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업에 대한 투자현황① 당반기말 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 결산월 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12월 대원상해유한공사 (*1) 100% 241,080 무역 중국 12월 Daewon International America Co.(*1) 100% 227,725 무역 미국 12월 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 100% 740,890 무역 중국 12월 PT Daewon Eco Indonesia 99% 3,661,798 제조 인도네시아 12월 KODEC S.DE R.L. DE C.V 99.99% 14,236,686 제조 멕시코 12월 (*1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. ② 당반기 중 종속기업인 KODEC S.DE R.L. DE C.V에 대한 추가출자로 인해 지분율이 99.98%에서 99.99%로 변동되었으며, 이를 제외하고는 전기말 종속기업의 현황 및 지분율은 당반기말과 같습니다.(3) 연결범위의 변동당반기 중 연결재무제표 작성대상에 포함되거나 제외한 종속기업은 없습니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd 40,566,166 18,654,974 28,421,334 (990,471) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd 211,151 1,401,841 46,765 (559) PT Daewon Eco Indonesia 4,979,100 982,087 2,960,887 567,474 KODEC S.DE R.L. DE C.V 19,032,215 10,293,329 335,003 (3,709,477) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 44,212,204 21,888,844 56,319,082 (504,092) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd 231,838 1,362,023 93,872 (3,485) PT Daewon Eco Indonesia 4,523,000 1,016,711 4,141,592 70,223 KODEC S.DE R.L. DE C.V 16,032,523 9,571,727 - (2,102,495) 2. 중요한 회계정책연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 '( 개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '( 개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 6,640,480 13,437,409 매출채권 22,605,714 22,206,047 단기기타채권 2,583,590 1,973,823 단기기타금융자산 - 6,000 장기기타채권 630,901 691,591 장기기타금융자산 447,544 415,608 합계 32,908,229 38,730,478 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당반기말 전기말 매입채무 17,123,204 13,730,143 단기기타채무 4,690,163 2,146,400 단기차입금 56,076,613 51,517,801 리스부채(유동) 185,984 964,940 장기기타채무 351,870 354,051 장기차입금 5,000,000 6,100,000 리스부채(비유동) 7,075,851 7,261,115 합계 90,503,686 82,074,450 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 67,542 - 67,542 이자비용 - (1,844,582) (1,844,582) 외환차익 1,494,351 565,323 2,059,674 외환차손 (468,622) (679,642) (1,148,264) 외화환산이익 679,819 310,565 990,384 외화환산손실 (13) (259,959) (259,972) 대손상각비 (144,086) - (144,086) 합계 1,628,991 (1,908,295) (279,304) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 106,078 - 106,078 이자비용 - (1,671,473) (1,671,473) 외환차익 1,814,755 643,351 2,458,106 외환차손 (1,386,154) (887,484) (2,273,638) 외화환산이익 375,680 9,671 385,351 외화환산손실 (9,720) (40,782) (50,503) 대손상각비 (344,968) - (344,968) 합계 555,671 (1,946,717) (1,391,046) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 주요금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기기타금융자산 447,544 447,544 421,608 421,608 매출채권 및 기타채권 25,820,205 25,820,205 24,871,461 24,871,461 현금 및 단기예치금 6,640,480 6,640,480 13,437,409 13,437,409 합계 32,908,229 32,908,229 38,730,479 38,730,479 매입채무 및 기타채무 22,165,238 22,165,238 16,230,595 16,230,595 이자부차입금 61,076,613 61,076,613 57,617,801 57,617,801 리스부채 7,261,835 7,261,835 8,226,055 8,226,055 합계 90,503,686 90,503,686 82,074,451 82,074,451 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다.한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 46,903 28,803 예금 6,593,577 13,408,606 합계 6,640,480 13,437,409 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 28,244,069 (5,638,355) 22,605,714 27,800,389 (5,594,342) 22,206,047 단기기타채권 미수금 2,578,562 (18,857) 2,559,705 1,981,806 (18,857) 1,962,949 미수수익 23,885 - 23,885 10,874 - 10,874 소계 30,846,516 (5,657,212) 25,189,304 29,793,069 (5,613,199) 24,179,870 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 보증금 630,901 - 630,901 691,591 - 691,591 소계 17,270,788 (16,639,887) 630,901 17,331,478 (16,639,887) 691,591 합계 48,117,304 (22,297,099) 25,820,205 47,124,547 (22,253,086) 24,871,461 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 9,521,219 7,427,072 695,196 1,280,216 5,278,532 4,041,835 28,244,069 단기기타채권 미수금 2,171,139 27,688 105,433 3,278 252,166 18,857 2,578,562 미수수익 23,885 - - - - - 23,885 소계 11,716,243 7,454,760 800,629 1,283,494 5,530,698 4,060,692 30,846,516 장기매출채권 - - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 630,901 - - - - - 630,901 소계 630,901 - - - - 16,639,887 17,270,788 합계 12,347,144 7,454,760 800,629 1,283,494 5,530,698 20,700,579 48,117,304 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 10,570,659 6,581,992 764,049 2,157,154 3,698,842 4,027,693 27,800,389 단기기타채권 미수금 1,218,106 135,128 352,688 131,589 125,438 18,857 1,981,806 미수수익 10,874 - - - - - 10,874 소계 11,799,639 6,717,120 1,116,737 2,288,743 3,824,280 4,046,550 29,793,069 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 691,591 - - - - - 691,591 소계 691,591 - - - 16,639,887 - 17,331,478 합계 12,491,230 6,717,120 1,116,737 2,288,743 20,464,167 4,046,550 47,124,547 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 환율변동효과 기말 매출채권 5,594,342 144,086 (100,072) 5,638,355 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금 18,857 - - 18,857 합계 22,253,086 144,086 (100,072) 22,297,099 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기타 기말 매출채권 4,360,030 1,256,828 (22,515) 5,594,342 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금 18,857 - 18,857 합계 21,018,774 1,256,828 (22,515) 22,253,086 7. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정 금융자산 - 6,000 장기기타금융자산 상각후원가측정 금융자산 447,544 415,608 합계 447,544 421,608 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 제품 12,059,112 9,359,991 (41,966) 2,699,121 상품 1,134,843 871,890 (5,649) 262,953 재공품 7,192,744 7,192,744 - - 원재료 10,995,449 8,070,748 471,619 2,924,702 저장품 887,863 887,863 - - 미착품 6,517,253 6,517,253 - - 합계 38,787,264 32,900,489 424,004 5,886,775 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 10,356,215 7,699,061 220,804 2,657,154 상품 1,216,991 959,687 (22,816) 257,304 재공품 5,192,771 5,192,771 - - 원재료 12,018,304 8,621,984 1,033,574 3,396,320 저장품 1,896,655 1,896,655 - - 미착품 2,197,335 2,197,335 - - 합계 32,878,273 26,567,494 1,231,561 6,310,778 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 1,454,080 1,727,123 선급비용 699,304 263,417 기타유동자산 4,089,414 3,213,960 소계 6,242,799 5,204,500 기타비유동자산 기타 18,800 23,600 합계 6,261,599 5,228,100 10. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 (2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*) 장부금액 손상차손누계액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계액 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (41,059) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (41,059) - 3,818,289 (*) 상기 관계기업의 경우 당반기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다.(3) 지분법 중지내용지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 당반기 누계액 전기 누계액 팜크린에너지 - (41,059) (710) (41,059) 11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,280,013 829,708 5,726,849 287,372 936,473 245,913 3,020,157 49,763,118 증가 - 23,829 5,476 3,297,196 753 2,522,230 210,143 179,088 6,238,714 취득 - - 5,476 923,494 - 2,522,230 192,010 179,088 3,822,297 순외환차이 - 23,829 - 56,100 753 - 18,133 - 98,814 기타증가 - - - 2,317,603 - - - - 2,317,603 감소 - 101,060 38,985 451,171 43,440 104,966 51,904 2,389,611 3,181,137 처분 - - - - 1 2,167 - - 2,168 감가상각(*1) - 100,757 37,140 406,239 41,856 90,171 50,657 - 726,820 순외환차이 - 302 1,844 44,933 1,583 12,629 1,248 72,008 134,547 기타감소 - - - - - - - 2,317,603 2,317,603 기 말 36,436,633 2,202,782 796,199 8,572,873 244,684 3,353,736 404,152 809,635 52,820,695 (*1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 68백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 659백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,486,847 899,651 5,067,363 235,912 959,312 145,628 12,427 46,243,773 증가 - 57,123 6,034 515,600 5,490 74,229 43,003 933 702,412 취득 - 9,302 - 284,008 - 69,530 9,335 - 372,174 순외환차이 - 47,821 6,034 221,593 5,490 4,215 33,421 933 319,506 기타증가 - - - 10,000 - 484 247 - 10,732 감소 - 107,690 37,672 540,135 48,467 120,611 58,462 10,732 923,769 처분 - - - - 5,777 1,933 - - 7,710 감가상각(*1) - 107,690 37,672 540,135 42,690 102,440 58,461 - 889,088 순외환차이 - - - - - 16,238 2 - 16,239 손상차손 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - 10,732 10,732 기 말 36,436,633 2,436,281 868,012 5,042,828 192,936 912,929 130,169 2,628 46,022,415 (*1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 46백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 843백만원입니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 613,795 7,899,965 감가상각 - 10,255 10,255 기말 7,286,170 603,540 7,889,710 당반기 중 투자부동산에서 발 생한 임대수익은 141,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 10,255천원 입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 634,306 7,920,476 감가상각 - 10,255 10,255 기말 7,286,170 624,051 7,910,221 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 95,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 10,255천원입니다.(2) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 13. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산(*1) 합계 기초 39,197 1 773,952 813,150 증가 - - 56,368 56,368 개별취득 - - 40,874 40,874 순외환차이 - - 15,494 15,494 감소 4,098 - 37,895 41,993 상각 4,098 - 32,708 36,807 순외환차이 - - 5,186 5,186 기말 35,098 1 792,425 827,524 (*1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산(*1) 합계 기초 42,553 1 762,870 805,425 증가 3,764 - 32,472 36,236 개별취득 3,764 - 3,453 7,217 순외환차이 - - 29,019 29,019 감소 3,560 - 9,391 12,951 상각 3,560 - 9,391 12,951 기말 42,757 1 785,952 828,710 (*1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어 있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 10,850 3,532 매출원가 25,957 9,419 합계 36,807 12,951 (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 603,637 745,957 매출원가 경상연구개발비 2,936 20,013 합계 606,573 765,970 (4) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구개발비 산업통상자원부 45,028 158,956 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 당반기말 구축물 3,889 167 3,722 기계장치 11,441 4,378 7,063 공구와기구 285 284 1 합계 15,615 4,829 10,786 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 전기말 구축물 4,222 167 4,056 기계장치 20,896 4,727 16,168 공구와기구 1,421 568 853 합계 26,539 5,462 21,077 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 상각 순외환차이 당반기말 부동산 8,282,942 16,995 (23,752) (200,521) (529,799) 7,545,865 차량운반구 53,255 - (28,617) (7,326) - 17,313 합계 8,336,197 16,995 (52,368) (207,847) (529,799) 7,563,178 (단위: 천원) 구분 기초 상각 순외환차이 전반기말 부동산 114,231 (84,928) 4,766 34,069 차량운반구 107,459 (24,379) - 83,080 합계 221,690 (109,307) 4,766 117,149 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 이자비용 지급 순외환차이 당반기말 리스부채 8,226,055 16,995 (53,048) 144,843 (533,136) (539,874) 7,261,835 (단위: 천원) 구분 기초 이자비용 지급 순외환차이 전반기말 리스부채 125,972 1,242 (35,040) - 92,174 (3) 보고기간 중 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 533,136 35,040 단기리스 관련 비용 1,402 1,800 소액자산 리스 관련 비용 20,574 4,105 총현금유출액 555,112 40,945 (4) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치 1년 이내 187,782 185,984 1년 초과 5년 미만 4,519,172 4,029,265 5년 이상 3,454,166 3,046,586 최소리스료 합계 8,161,121 7,261,835 16. 판매보증자산보고기간 중 판매보증자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 101,069 163,348 설정(환입) (23,682) 39,709 사용 (1,628) 101,989 기말 75,759 101,069 유동성 18,749 24,987 비유동성 57,010 76,082 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품교체 등을 위하여 장래에 예상되는 회수금액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 17,123,204 13,730,143 단기기타채무 미지급금 3,502,275 1,163,423 미지급비용 816,946 765,516 예수금 60,942 117,461 예수보증금 310,000 100,000 소계 4,690,163 2,146,400 장기기타채무 장기미지급금 241,315 226,306 장기종업원급여 110,555 127,745 소계 351,870 354,051 합계 22,165,237 16,230,595 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 유동성장기차입금 운영자금 우리은행 5.65% 2025-01-17 1,200,000 200,000 소계 1,200,000 200,000 기타단기차입금 운전자금 국민은행 5.99%, 6.94% 2025-04-28, 2024-12-15 7,000,000 7,000,000 운영자금 우리은행 5.46%~7.48% 2024-10-25~2025-06-23 26,281,202 25,429,402 운영자금 산업은행 6.65%, 7.15% 2025-06-28, 2024-12-09 11,937,409 11,906,065 운영자금 신한은행 7.75% 2024-10-31 900,000 900,000 운영자금 기업은행 5.81%,7.50% 2025-01-25, 2024-09-27 8,758,002 6,082,334 소계 54,876,613 51,317,801 합계 56,076,613 51,517,801 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 상환방법 운영자금 우리은행 5.65% 2025-01-17 1,200,000 1,300,000 분할상환 운영자금 국민은행 6.60% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,200,000 6,300,000 차감: 유동성대체액 (1,200,000) (200,000) 비유동성잔액 5,000,000 6,100,000 (3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 1,200,000 1년초과 2년이내 5,000,000 2년초과 3년이내 - 합계 6,200,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,154,903 1,215,430 사외적립자산 공정가치 (18,352) (19,246) 기타 (9,661) (9,661) 합계 1,126,890 1,186,523 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,215,430 2,338,375 근무원가 114,148 191,348 이자원가 24,420 57,945 급여지급액 (199,095) (276,255) 기말 1,154,903 2,311,413 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 19,246 87,470 이자수익 386 2,177 급여지급액 (1,280) (17,842) 기말 18,352 71,805 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 18,352 19,246 (5) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 114,148 191,348 순이자 원가 24,034 55,768 합계 138,182 247,116 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 48,557 164,310 판매비와관리비 89,625 82,806 합계 138,182 247,116 (6) 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 4.29% 5.26% 미래임금상승률 4.00% 3.57% (7) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 11,600 50,068 판매비와관리비 68,700 128,675 합계 80,300 178,742 20. 판매보증 충당부채 보고기간 중 판매보증 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,210,590 1,899,683 설정 425,119 197,167 사용 (129,951) (225,970) 기말 2,505,758 1,870,879 유동성 1,015,381 463,032 비유동성 1,490,377 1,407,847 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품교체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 89,566 65,783 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 902,244 902,244 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 당반기말 해외사업환산이익 3,395,098 917,768 4,312,867 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 전반기말 해외사업환산이익 3,120,295 1,165,521 4,285,816 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 (3,953,070) 1,929,430 합계 1,317,380 7,199,880 (*) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 24,583,790 43,202,496 28,620,551 57,887,193 상품매출액 4,357,711 11,338,015 5,351,879 9,186,554 합계 28,941,501 54,540,511 33,972,430 67,073,747 (2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 20,853,880 36,629,434 25,169,258 50,349,286 상품매출원가 3,653,596 9,207,553 4,765,269 7,935,026 합계 24,507,476 45,836,987 29,934,527 58,284,312 27. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,968,917 3,449,562 1,148,221 2,350,981 퇴직급여 79,678 158,325 73,503 211,481 복리후생비 833,743 1,344,883 345,083 706,042 임차료 190,651 252,494 38,534 72,111 접대비 69,986 164,206 76,206 180,514 감가상각비 (51,287) 201,718 36,176 73,278 무형자산상각비 8,605 10,850 1,821 3,532 세금과공과 78,986 176,813 38,970 167,964 광고선전비 2,182 4,364 - - 여비교통비 52,131 125,509 123,427 243,484 통신비 26,848 66,828 33,788 66,856 수선비 23,795 43,005 20,756 35,981 보험료 25,962 42,139 17,789 35,992 지급수수료 772,680 1,241,493 178,004 454,891 차량유지비 37,035 153,363 67,777 121,168 운반비 241,370 504,596 199,208 403,185 도서인쇄비 2,576 5,300 1,208 5,485 소모품비 732,650 777,650 47,163 89,363 교육훈련비 25,062 50,061 2,489 7,942 견본비 393,017 881,098 355,272 679,321 경상개발연구비 295,006 603,637 371,747 745,957 수출제비용 1,564,247 3,793,037 444,351 1,054,044 해외지사관리비 70,196 149,551 18,034 33,738 용역비 22,515 48,617 25,919 48,058 대손상각비 28,372 144,086 173,435 344,968 수도광열비 175,548 262,969 41,192 79,689 판매보증비 403,181 449,445 98,168 162,387 합계 8,073,652 15,105,599 3,978,239 8,378,411 28. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 317,162 990,384 (234,367) 385,351 외환차익 1,029,844 2,059,674 798,478 2,458,106 임대료수익 70,500 141,000 36,500 95,000 유형자산처분이익 - 7,272 - 2,677 잡이익 518,953 519,638 (62,687) 11,714 합계 1,936,459 3,717,968 537,923 2,952,849 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 130,812 259,971 (116,637) 50,503 외환차손 476,453 1,148,265 567,664 2,273,638 유형자산폐기손실 - - - 1 기부금 5,000 7,000 - 5,000 잡손실 2,975 4,332 4,263 70,157 합계 615,240 1,419,568 455,290 2,399,299 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 30,926 67,542 90,180 106,078 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 880,132 1,844,582 894,037 1,671,473 30. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증가 (3,079,519) (6,332,994) 5,441,676 3,592,906 원재료 투입 14,065,595 27,072,687 18,099,697 33,318,955 상품매입액 7,373,689 13,303,144 5,060,445 8,412,082 급여 2,753,407 5,745,947 2,515,650 6,196,350 퇴직급여 107,787 218,482 165,806 425,858 복리후생비 1,010,579 1,691,486 622,094 1,282,694 감가상각비 256,407 944,922 (183,575) 1,008,650 무형자산상각비 25,025 36,807 4,689 12,951 기타 10,068,158 18,262,105 2,186,282 12,412,276 합계 32,581,128 60,942,586 33,912,765 66,662,723 32. 주당이익(1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주반기순이익 (3,201,167,968) (5,882,499,540) (617,452,647) (963,376,915) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 기본주당순이익 (79) (144) (15) (24) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 자기주식(1/1-06/30) (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 (2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 944,922 1,008,650 무형자산상각비 36,807 12,951 퇴직급여 138,182 247,116 대손상각비 144,086 344,968 외화환산손실 259,971 50,503 판매보증비 449,445 162,387 유형자산폐기손실 - 1 이자비용 1,844,582 1,671,473 법인세비용 (3,519) 359,751 재고자산평가손실 (10,127) 335,505 외화환산이익 (990,384) (385,351) 유형자산처분이익 (7,272) (2,677) 이자수익 (67,542) (106,078) 리스해지이익 (679) - 합계 2,738,472 3,699,199 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,225,094 2,752,781 선급금의 감소(증가) 295,140 1,752,101 선급비용의 감소(증가) (421,622) (57,840) 선급법인세의 감소(증가) - 173,817 미수금의 감소(증가) (529,675) (1,338,126) 판매보증충당자산의 감소(증가) 1,628 - 재고자산의 감소(증가) (5,997,684) 2,411,450 기타유동자산의 감소(증가) (1,098,658) (733,341) 매입채무의 증가(감소) 2,889,903 3,382,565 계약부채의 증가(감소) - (7,165) 미지급비용의 증가(감소) 48,584 (232,899) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (17,190) (36,643) 미지급금의 증가(감소) 2,397,195 (59,587) 선수금의 증가(감소) 21,492 18,423 예수보증금의 증가(감소) 210,000 (110,000) 예수금의 증가(감소) (57,428) 8,944 장기미지급금의 증가(감소) 15,010 16,503 퇴직금의 지급 (199,095) (276,255) 사외적립자산의 감소(증가) 1,280 17,842 판매보증충당부채의 증가(감소) (130,595) (127,410) 합계 (1,346,621) 7,555,160 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 (1,100,000) (4,900,000) 건설중인자산의 본계정대체 2,317,603 10,732 (5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당반기말 유동성대체 환율변동 상각 기타 단기차입금 51,317,801 3,339,260 - 219,552 - - 54,876,613 유동성장기차입금 200,000 (100,000) 1,100,000 - - - 1,200,000 장기차입금 6,100,000 - (1,100,000) - - - 5,000,000 리스부채 8,226,055 (533,136) - (539,874) 144,843 (36,053) 7,261,835 합계 65,843,856 2,706,124 - (320,322) 144,843 (36,053) 68,338,448 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, (주)소타인베스트먼트 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 기타수익 기타비용 매출 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 51,000 8,435 1,020,153 95,000 3,987 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 (주)디아이디 기타특수관계자 20,715,266 16,639,887 20,728,334 16,639,887 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 기타채권 기타채권 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 9,350 57,058 110,000 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 산업은행 1,018,728 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,500,560 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 544,000 540,500 퇴직급여 53,265 53,463 합계 597,265 593,963 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 외화정기예금 우리은행 444,544 412,608 질권설정 합계 447,544 415,608 (2) 금융자산의 양도 및 할인보고기간 중 연결회사가 매출채권(전자어음)을 할인한 내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 비고 유형자산 토지,건물,기계기구 등 39,220,838 44,706,602 39,518,611 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권, 건물 1,858,895 3,232,320 5,758,002 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,889,710 6,000,000 5,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 비고 신용보증기금 한강유역환경청 3,940,002 방치폐기물 처리 이행 보증 에스케이가스 250,000 물품대금보증 대표이사 산업은행 1,018,728 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,500,560 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 또한, 회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 장기매출채권의 회수를 위한 담보로 토지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다. (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 외 38,382,779 대원화성(주) 32,567,419 Daewon Chemical Vina Co., Ltd 2,400,531 PT.Daewon Eco Indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 연결회사는 상기 보험 외 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 - - 운영자금 우리은행 1,300,000 - - 운영자금 우리은행 8,500,000 - - 운영자금 우리은행 3,900,000 - - 운영자금 국민은행 2,000,000 - - 운영자금 국민은행 5,000,000 - - 운영자금 농협은행 5,000,000 - - 운영자금 산업은행 9,000,000 - - 운영자금 기업은행 3,000,000 - - 운영자금 신한은행 900,000 - - 수입신용장 산업은행 USD 900,000 USD 140,786 - 수입신용장 기업은행 USD 1,500,000 USD 353,856 - 운영자금 (외화대출) 우리은행 USD 4,000,000 USD 4,453 - 운영자금 (외화대출) 산업은행 USD 2,200,000 - - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 USD 5,500,000 USD 1,224,679 - 합계 47,300,000 - USD 14,100,000 USD 1,723,774 연결회사는 상기 약정사항 외에 보고기간종료일 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 보고기간중 대출 실행액은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 36. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 합피부문 및 기타부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대 연결회사는 전기 중 연결회사를 구성하던 벽지부문의 영업을 중단하였습니다. (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 매출액 51,887,280 2,653,231 54,540,511 영업이익 (6,948,188) 546,114 (6,402,074) 당기순이익 (6,388,045) 510,849 (5,877,196) 감가상각비와상각비 980,352 1,376 981,728 이자수익 65,650 1,892 67,542 이자비용 1,820,702 23,880 1,844,582 법인세비용 (12,302) 8,783 (3,519) (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,026,576 63,182,973 2,864,198 67,073,747 영업이익 (317,424) 449,223 279,225 411,024 당기순이익 (794,911) (515,468) 349,806 (960,572) 감가상각비와상각비 29,321 942,223 50,057 1,021,601 이자수익 1,672 99,740 4,666 106,078 이자비용 480,146 1,163,939 27,388 1,671,473 법인세비용 1,057 355,744 2,950 359,751 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 합피부문 기타부문 합계 총자산 110,122,120 31,981,168 142,103,288 총부채 91,461,151 2,764,749 94,225,900 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 9,578,326 96,905,368 31,891,282 138,374,975 총부채 94,577 82,480,811 2,961,958 85,537,345 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산(*) 매출 비유동자산(*) 국내 31,400,430 39,255,937 37,159,489 39,393,443 해외 23,140,081 14,392,282 85,018,969 11,182,825 합계 54,540,511 53,648,219 122,178,458 50,576,268 (*) 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도 보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 5개사이며, 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 27,889백만원입니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 6,640,480 6,640,480 13,437,409 13,437,409 매출채권 22,605,714 22,605,714 22,206,047 22,206,047 단기기타채권 2,583,590 2,583,590 1,973,823 1,973,823 단기기타금융자산 - - 6,000 6,000 장기기타채권 630,901 630,901 691,591 691,591 장기기타금융자산 447,544 447,544 415,608 415,608 합계 32,908,229 32,908,229 38,730,478 38,730,478 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 22,054,682 965,025 19,178,548 1,669,794 241,315 - 리스부채(이자포함) 8,161,120 2,213 4,426 181,143 4,519,172 3,454,166 차입금(이자포함) 49,277,818 5,212,207 3,795,882 33,481,080 6,788,649 - 합계 79,493,620 6,179,445 22,978,856 35,332,017 11,549,136 3,454,166 (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 16,230,595 5,723,245 10,232,504 48,540 226,306 - 리스부채(이자포함) 9,920,366 92,500 273,021 1,066,156 5,319,950 3,168,738 차입금(이자포함) 59,875,911 5,016,502 6,483,295 41,270,142 7,105,972 - 합계 89,048,308 10,832,248 20,162,039 42,310,518 12,662,787 3,080,717 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 , 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다 . 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (347,565) 347,565 128,769 (128,769) CNY 3,279 (3,279) 2,079 (2,079) JPY 48 (48) 10 (10) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 등 45,076,613 41,617,801 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 450,766 (450,766) 416,178 (416,178) (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 94,225,900 85,537,345 차감:현금및현금성자산 6,640,480 (13,437,409) 순부채 87,585,420 72,099,936 자본총계 47,877,388 52,837,630 부채비율 182.94% 136.46% 39. 보고 기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기2분기 매출채권 44,884 (22,278) 49.6 미수금 2,579 (19) 0.7 합계 47,463 (22,297) 47.0 제50기 매출채권 44,440 (22,234) 50.0 미수금 1,981 (19) 1.0 합계 46,421 (22,253) 47.9 제49기 매출채권 48,821 (20,999) 43.0 미수금 1,551 (19) 1.2 합계 50,372 (21,018) 41.7 ※ 당사의 제51기2분기 ~ 제49기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제51기 2분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,253 21,018 15,864 2. 순대손처리액(①－②±③) - ① 대손처리액(상각채권액) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 44 1,235 5,154 4. 기말 대손충당금 잔액합계 22,297 22,253 21,018 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 11,670 1,975 5,278 4,041 22,954 특수관계자 7,249 792 13,879 - 21,920 계 18,919 2,767 19,157 4,041 44,884 구성비율(%) 38% 29% 72% 50% 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제51기 2분기 제50기 제49기 비고 합성피혁/정제 제품 12,059 7,699 11,912 원재료,저장품外 19,076 18,868 17,401 소 계 31,135 26,567 29,313 합 계 제품 12,059 7,699 11,912 원재료,저장품外 19,076 18,868 17,794 합 계 31,135 26,657 29,706 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.15 19.20 22.69 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.74 3.85 4.55 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 ( 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2024년 재무제표를 작성함에 있어 2024년06월30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 1,072백만원을 매출원가에 가산 하였고 제 품,상품에 1,577백만원을 매출원가에 가산하였습니 다. 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 10,995 2,924 8,070 제 품 12,059 2,699 9,359 상 품 1,134 262 871 합 계 24,188 5,885 18,300 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제51기 반기 및 제50기~49기 는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 반기말 2024.06.30 현재 제 50 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 자산 Ⅰ.유동자산 42,045,392,490 40,183,444,317 (1)현금및현금성자산 3,328,156,566 2,955,458,695 (2)매출채권 및 기타유동채권 29,127,368,047 28,361,141,367 1.매출채권 27,647,795,783 27,290,467,589 2.단기기타채권 1,479,572,264 1,064,673,778 3.기타유동금융자산 0 6,000,000 (3)유동재고자산 8,418,610,820 7,439,443,885 (4)기타유동자산 1,152,507,823 1,402,413,480 (5)판매보증자산 18,749,234 24,986,890 Ⅱ.비유동자산 83,288,723,511 80,943,183,184 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 846,282,911 827,296,911 1.장기기타채권 398,738,911 411,688,911 2.장기기타금융자산 447,544,000 415,608,000 (2)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 34,384,896,630 31,814,878,445 (3)유형자산 39,220,837,787 39,354,245,381 (4)투자부동산 7,889,710,309 7,899,965,485 (5)영업권 이외의 무형자산 35,099,483 39,197,889 (6)리스사용권자산 38,216,542 88,571,150 (7)이연법인세자산 797,869,842 819,346,074 (8)판매보증자산 57,010,007 76,081,849 (9)기타비유동자산 18,800,000 23,600,000 자산총계 125,334,116,001 121,126,627,501 부채 Ⅰ.유동부채 70,326,931,409 59,396,898,759 (1)매입채무 및 기타유동채무 68,976,629,204 58,060,588,130 1.단기매입채무 24,239,059,382 17,058,522,869 2.단기기타채무 2,737,569,822 1,702,065,261 3.유동 차입금 42,000,000,000 39,300,000,000 (2)기타유동금융부채 257,513,835 258,367,359 (3)리스부채(유동) 26,743,391 53,243,790 (4)판매보증부채 1,015,380,899 958,916,623 (5)기타 유동부채 50,664,080 65,782,857 Ⅱ.비유동부채 7,981,270,311 8,928,565,724 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 5,351,870,483 6,454,051,271 1.장기기타채무 351,870,483 354,051,271 2.장기차입금 5,000,000,000 6,100,000,000 (2)퇴직급여부채 1,126,889,626 1,186,522,587 (3)리스 부채 12,132,777 36,318,845 (4)판매보증부채 1,490,377,425 1,251,673,021 부채총계 78,308,201,720 68,325,464,483 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) Ⅳ.기타포괄손익누계액 4,508,181,216 3,810,932,054 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 311,436,282 6,783,934,181 자본총계 47,025,914,281 52,801,163,018 자본과부채총계 125,334,116,001 121,126,627,501 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 24,431,521,401 48,937,321,932 33,536,832,611 64,722,857,940 Ⅱ.매출원가 22,049,543,781 43,993,919,373 31,358,521,178 60,980,568,381 Ⅲ.매출총이익 2,381,977,620 4,943,402,559 2,178,311,433 3,742,289,559 Ⅳ.판매비와관리비 3,747,455,530 7,891,759,048 2,540,650,733 5,578,830,669 Ⅴ.영업이익(손실) (1,365,477,910) (2,948,356,489) (362,339,300) (1,836,541,110) Ⅵ.기타이익 1,392,742,237 3,010,872,262 434,720,120 2,714,462,965 Ⅶ.기타손실 414,884,420 1,274,078,239 386,131,496 2,148,991,038 Ⅷ.금융수익 30,636,568 66,558,284 89,805,920 105,428,641 Ⅸ.금융원가 695,750,249 1,385,891,395 704,007,262 1,311,958,628 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (2,553,531,372) (3,920,126,090) 214,219,552 1,550,002,279 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (3,606,265,146) (6,451,021,667) (713,732,466) (927,596,891) XⅡ.법인세비용(수익) (145,254,878) 21,476,232 85,880,523 66,653,852 XⅢ.당기순이익(손실) (3,461,010,268) (6,472,497,899) (627,851,943) (994,250,743) XIV.기타포괄손익 (237,989,135) 697,249,162 342,341,167 1,462,080,596 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (237,989,135) 697,249,162 342,341,167 1,462,080,596 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (237,989,135) 697,249,162 342,341,167 1,462,080,596 XV.총포괄손익 (3,698,999,403) (5,775,248,737) (285,510,776) 467,829,853 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (159) (15) (24) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (159) (24) (24) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,567,443,361 16,174,335,753 61,948,075,897 Ⅱ.당기순이익(손실) (994,250,743) (994,250,743) Ⅲ.기타포괄손익 1,462,080,596 (1,462,080,596) (1)지분법자본변동 1,462,080,596 (1,462,080,596) 2023.06.30 (Ⅳ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 5,029,523,957 15,180,085,010 62,415,905,750 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,810,932,054 6,788,934,181 52,801,163,018 Ⅱ.당기순이익(손실) (6,472,497,899) (6,472,497,899) Ⅲ.기타포괄손익 697,249,162 697,249,162 (1)지분법자본변동 697,249,162 697,249,162 2024.06.30 (Ⅳ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 902,244,253 4,508,181,216 277,854,009 47,025,914,281 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 4,654,931,347 4,904,165,606 (1)당기순이익(손실) (6,472,497,899) (994,250,743) (2)당기순이익조정을 위한 가감 5,642,536,725 904,778,840 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 6,782,439,190 6,212,086,634 (4)이자수취 60,342,093 111,022,224 (5)이자지급(영업) (1,382,269,922) (1,329,471,349) (6)법인세환급(납부) 24,381,160 0 Ⅱ.투자활동현금흐름 (5,898,507,843) (3,508,072,488) (1)단기기타금융상품의감소 6,000,000 6,424,595,000 (2)유형자산의 처분 14,573,270 18,043,764 (3)장기기타채권의감소 0 27,800,000 (4)기타비유동자산의감소 38,050,000 0 (5)단기기타금융자산의증가 0 (6,000,000,000) (6)장기기타금융자산의증가 (31,936,000) 0 (7)종속기업의 주식취득 (5,792,895,113) (3,396,180,628) (8)유형자산의 취득 (112,000,000) (99,100,000) (9)무형자산의 취득 0 (3,763,977) (10)선급금의증가 0 (479,466,647) (11)기타비유동자산의증가 (20,300,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 1,584,252,000 8,184,960,000 (1)단기차입금의 증가 1,800,000,000 17,700,000,000 (2)예수보증금의 수령 0 100,000,000 (3)단기차입금의 상환 (100,000,000) (9,480,000,000) (4)리스부채의 상환 (15,748,000) (35,040,000) (5)유동성장기부채의 상환 (100,000,000) (100,000,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,022,367 46,799,574 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 372,697,871 9,627,852,692 Ⅵ.기초현금및현금성자산 2,955,458,695 1,946,008,917 Ⅶ.기말현금및현금성자산 3,328,156,566 11,373,861,609 4-5. 이익잉여금 처분계산서 제51기 2024년 1월 1일 부터 제50기 2023년 1월 1일 부터 2024년 06월 30일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 - 처분확정일 2024년 3월 29일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 51(당) 2분기 제 50(당) 기 미처분이익잉여금 (4,959,013,568) 1,513,484,331 전기이월미처분이익잉여금 1,513,484,331 10,903,885,903 확정급여제도의 재측정요소 (152,982,162) 당기순손실 (6,472,497,899) (9,237,419,410) 임의적립금등의이입액 - 이익잉여금처분액 - 차기이월미처분이익잉여금 (4,959,013,568) 1,513,484,331 5. 재무제표 주석 제51(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재 제50(전)기 2023년 12월 31일 현재 대원화성 주식회사 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "당사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2024년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2024년 6월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 '( 개정 ): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 '( 개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '( 개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '( 개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,328,157 2,955,459 매출채권 27,647,796 27,290,468 단기기타채권 1,479,572 1,064,674 단기기타금융자산 - 6,000 장기기타채권 398,739 411,689 장기기타금융자산 447,544 415,608 합계 33,301,808 32,143,898 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당반기말 전기말 매입채무 24,239,059 17,058,523 단기기타채무 2,737,570 1,702,065 단기차입금 42,000,000 39,300,000 리스부채(유동) 26,743 53,244 장기기타채무 351,870 354,051 장기차입금 5,000,000 6,100,000 리스부채(비유동) 12,133 36,319 합계 74,367,375 64,604,202 (3) 재분류당반기와 전반기 중 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 66,558 - 66,558 이자비용 - (1,385,891) (1,385,891) 외환차익 720,081 565,322 1,285,403 외환차손 (217,852) (679,642) (897,494) 외화환산이익 652,466 310,565 963,031 외화환산손실 (13) (250,802) (250,815) 대손상각비 (239,785) - (239,785) 합계 981,455 (1,439,089) (457,634) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 105,429 - 105,429 이자비용 - (1,311,959) (1,311,959) 외환차익 1,592,817 643,351 2,236,167 외환차손 (1,215,413) (887,484) (2,102,898) 외화환산이익 355,144 9,671 364,815 외화환산손실 (9,720) (10,505) (20,225) 대손상각비 (455,294) - (455,294) 합계 372,963 (1,556,926) (1,183,963) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 447,544 447,544 421,608 421,608 매출채권및기타채권 29,526,107 29,526,107 28,766,830 28,766,830 현금및현금성자산 3,328,157 3,328,157 2,955,459 2,955,459 합계 33,301,808 33,301,808 32,143,897 32,143,897 매입채무및기타채무 27,328,500 27,328,500 19,114,639 19,114,639 이자부차입금 47,000,000 47,000,000 45,400,000 45,400,000 리스부채 38,876 38,876 89,563 89,563 합계 74,367,376 74,367,376 64,604,202 64,604,202 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다.한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 12,429 7,253 예금 3,315,728 2,948,206 합계 3,328,157 2,955,459 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 34,706,695 (7,058,899) 27,647,796 34,109,582 (6,819,114) 27,290,468 단기기타채권 미수금 1,474,544 (18,857) 1,455,687 1,072,657 (18,857) 1,053,799 미수수익 23,885 - 23,885 10,874 - 10,874 소계 36,205,124 (7,077,756) 29,127,368 35,193,113 (6,837,971) 28,355,141 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 보증금 398,739 - 398,739 411,689 - 411,689 소계 17,038,626 (16,639,887) 398,739 17,051,576 (16,639,887) 411,689 합계 53,243,750 (23,717,643) 29,526,107 52,244,689 (23,477,858) 28,766,830 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 18,117,690 5,210,927 812,754 1,280,769 4,225,938 5,058,617 34,706,695 단기기타채권 미수금 1,067,122 27,688 105,433 3,278 252,166 18,857 1,474,544 미수수익 23,885 - - - - - 23,885 소계 19,208,697 5,238,615 918,187 1,284,047 4,478,104 5,077,474 36,205,124 장기매출채권 - - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 398,739 - - - - - 398,739 소계 398,739 - - - - 16,639,887 17,038,626 합계 19,607,436 5,238,615 918,187 1,284,047 4,478,104 21,717,361 53,243,750 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 16,932,380 6,554,707 766,853 2,157,154 3,670,794 4,027,693 34,109,582 단기기타채권 미수금 308,956 135,128 352,688 131,589 125,438 18,857 1,072,657 미수수익 10,874 - - - - - 10,874 소계 17,252,210 6,689,835 1,119,542 2,288,743 3,796,233 4,046,550 35,193,113 장기매출채권 - - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 411,689 - - - - - 411,689 소계 411,689 - - - - 16,639,887 17,051,576 합계 17,663,899 6,689,835 1,119,542 2,288,743 3,796,233 20,686,437 52,244,689 당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 6,819,114 239,785 7,058,899 장기매출채권 16,639,887 - 16,639,887 미수금 18,857 - 18,857 합계 23,477,858 239,785 23,717,643 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 5,681,458 1,137,656 6,819,114 장기매출채권 16,639,887 - 16,639,887 미수금 18,857 - 18,857 합계 22,340,202 1,137,656 23,477,858 7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - 6,000 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 447,544 415,608 합계 447,544 421,608 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 장기금융상품 5.21% 447,544 447,544 447,544 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 단기금융상품 2.60% 6,000 6,000 6,000 비유동항목 장기금융상품 5.21% 415,608 415,608 415,608 합계 421,608 421,608 421,608 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품(*) 4,840,670 3,308,779 (17,036) 1,531,891 상품(*) 1,348,179 1,125,061 (3,643) 223,118 재공품 2,940,049 2,940,049 - - 원재료 1,767,162 694,510 513,253 1,072,652 저장품 342,965 342,965 - - 미착품 7,247 7,247 - - 합계 11,246,272 8,418,611 492,574 2,827,661 (*) 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품(*) 4,119,586 2,604,732 (155,359) 1,514,854 상품(*) 1,345,948 1,126,472 (32,692) 219,475 재공품 2,513,744 2,513,744 - - 원재료 2,261,533 675,628 434,665 1,585,905 저장품 342,751 342,751 - - 미착품 176,116 176,116 - - 합계 10,759,678 7,439,444 246,613 3,320,234 (*) 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고자산평가충당금을 환입하였습니다. 9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 243,963 324,623 선급비용 378,647 323,312 선급법인세 8,237 32,618 부가세대급금 521,661 721,861 소계 1,152,508 1,402,413 기타비유동자산 기타 18,800 23,600 합계 1,171,308 1,426,013 10. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 소유지분율 2024년 06월 30일 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO., LTD.(*1) 227,725 100.00% 대원상해유한공사 (*1) 241,080 100.00% DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 23,257,472 100.00% YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.. 740,890 100.00% PT. DAEWON ECO INDONESIA 3,661,798 99.00% KODEC S DE RL DE CV 14,236,686 99.99% (*1) Daewon International America Co., Ltd.와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 보고기간 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기 기초 취득 당기손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 배당으로인한 지분 기말 PT. DAEWON ECO INDONESIA 3,465,514 - 567,512 (75,983) - 3,957,043 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD.(*1) - - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 22,015,393 - (784,966) 578,303 - 21,808,730 KODEC S DE RL DE CV 6,333,971 5,792,895 (3,702,672) 194,929 - 8,619,123 합계 31,814,878 5,792,895 (3,920,126) 697,249 - 34,384,896 (*1) Dafeng Daewon Automotive Co., Ltd.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (단위: 천원) 회사명 전반기 기초 취득 당기손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 배당으로인한 지분 기말 PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,095,935 - 344,747 267,696 - 3,708,379 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO., LTD. (*1) - - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 25,577,525 - 1,205,255 972,155 - 27,754,935 KODEC S DE RL DE CV - 3,396,181 - 222,229 - 3,618,410 합계 28,673,460 3,396,181 1,550,002 1,462,081 - 35,081,723 (*1) Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 35,530,004 5,036,162 18,654,974 - 28,421,334 (990,471) 457,912 (532,559) PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,217,062 1,762,038 982,087 - 2,960,887 567,474 (46,059) 521,415 KODEC S DE RL DE CV 3,721,168 15,311,047 3,229,610 7,063,718 335,003 (3,709,477) (177,375) (3,886,852) YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.. 211,027 124 1,401,841 - 46,765 (559) (59,945) (60,504) DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - 합계 42,679,260 22,109,372 24,268,512 7,063,718 31,763,989 (4,133,033) 174,533 (3,958,500) (단위: 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 39,080,220 5,131,984 21,888,844 - 56,319,082 (504,092) (106,047) (610,139) PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,583,846 1,939,154 1,016,711 - 4,141,592 70,223 234,090 304,313 KODEC S DE RL DE CV 3,248,019 12,784,505 2,346,931 7,224,796 - (2,102,495) 117,811 (1,984,684) YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.. 231,604 233 1,362,023 - 93,872 (3,485) 3,802 318 DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - 합계 45,143,689 19,855,875 26,614,508 7,224,796 60,554,546 (2,539,849) 249,656 (2,290,193) 11. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2024.12.31 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2024.12.31 (2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (41,059) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (41,059) - 3,818,289 (*1) 상기 관계기업의 경우 당반기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,109,216 762,600 446,571 130,242 358,000 62,983 48,000 39,354,245 증가 - - - 160,000 - - - - 160,000 취득 - - - 112,000 - - - - 112,000 기타증가 - - - 48,000 - - - - 48,000 감소 - 43,158 31,146 87,247 23,026 52,839 7,992 48,000 293,408 처분 - - - - 1 2,169 - - 2,170 감가상각(*) - 43,158 31,146 87,247 23,025 50,670 7,992 - 243,238 기타감소 - - - - - - - 48,000 48,000 기말 36,436,633 1,066,058 731,454 519,324 107,216 305,161 54,991 - 39,220,837 (*) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 26백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 217백만 원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,196,282 825,400 506,803 136,438 505,288 77,575 10,000 39,694,420 증가 - - - 100,000 - 6,100 3,000 - 109,100 취득 - - - 90,000 - 6,100 3,000 - 99,100 기타증가 - - - 10,000 - - - - 10,000 감소 - 43,481 31,451 84,530 30,836 77,471 9,223 10,000 286,992 처분 - - - - 5,777 1,933 - - 7,710 감가상각(*) - 43,481 31,451 84,530 25,059 75,538 9,223 - 269,282 기타감소 - - - - - - - 10,000 10,000 기말 36,436,633 1,152,801 793,949 522,272 105,602 433,917 71,352 - 39,516,528 (*) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 27백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 242백만원입니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 613,795 7,899,965 상각 - 10,255 10,255 기말 7,286,170 603,540 7,889,710 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수 익은 141,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 10,255천원입 니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 634,306 7,920,476 상각 - 10,255 10,255 기말 7,286,170 624,051 7,910,221 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 95,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용은 10,255천원입니다.(2) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 감가상각 당반기말 부동산 35,316 16,995 (23,751) (7,656) 20,904 차량운반구 53,255 - (28,617) (7,326) 17,312 합계 88,571 16,995 (52,368) (14,982) 38,215 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 전반기말 부동산 17,113 (9,334) 7,779 차량운반구 107,459 (24,379) 83,080 합계 124,572 (33,713) 90,859 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 해지 이자비용 지급 당반기말 리스부채 89,563 16,995 (53,048) 1,114 (15,748) 38,876 (단위: 천원) 구분 기초 이자비용 지급 전반기말 리스부채 125,972 1,242 (35,040) 92,174 (3) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 15,748 35,040 단기리스 관련 비용 1,402 1,800 소액자산 리스 관련 비용 1,554 3,313 총현금유출액 18,704 40,153 (4) 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 27,556 26,743 1년 초과 5년 미만 13,738 12,133 최소리스료 합계 41,294 38,876 15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초 39,197 1 39,198 감소 4,098 - 4,098 상각 4,098 - 4,098 기말 35,099 1 35,100 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초 42,553 1 42,554 증가 3,764 - 3,764 개별취득 3,764 - 3,764 감소 3,560 - 3,560 상각 3,560 - 3,560 기말 42,757 1 42,758 (2) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 4,070 3,532 매출원가 28 28 합계 4,098 3,560 (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 349,793 543,516 매출원가 2,936 20,013 합계 352,729 563,529 (4) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 16. 판매보증자산 보고기간 중 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 101,069 163,348 설정(환입) (23,682) 34,780 사용 (1,628) (98,560) 기말 75,759 99,568 유동성 18,749 34,942 비유동성 57,010 64,626 당사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적 수리 및 비경상적인 교체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여, 당사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다. 17. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구개발비 산업통상자원부 45,028 158,956 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 당반기말 구축물 3,889 167 3,722 기계장치 11,441 4,378 7,063 공구와기구 285 284 1 합계 15,615 4,829 10,786 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 기말 구축물 4,222 167 4,056 기계장치 20,896 4,727 16,168 공구와기구 1,421 568 853 합계 26,539 5,462 21,077 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 24,239,059 17,058,523 단기기타채무 미지급금 1,880,761 1,149,724 미지급비용 485,867 390,151 예수금 60,942 62,190 예수보증금 310,000 100,000 소계 2,737,570 1,702,065 장기기타채무 장기종업원급여부채 110,555 127,745 장기미지급금 241,315 226,306 소계 351,870 354,051 합계 27,328,499 19,114,639 19. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 유동성장기차입금 운영자금 우리은행 5.65% 2025-01-17 1,200,000 200,000 기타단기차입금 운전자금 국민은행 6.94% 2024-12-15 2,000,000 2,000,000 운전자금 국민은행 5.99% 2025-04-28 5,000,000 5,000,000 운영자금 우리은행 5.46%~5.55% 2025-01-17~2025-06-23 20,900,000 19,200,000 운영자금 산업은행 6.65% 2025-06-28 9,000,000 9,000,000 운영자금 신한은행 7.75% 2024-10-31 900,000 900,000 운영자금 기업은행 5.81% 2025-01-25 3,000,000 3,000,000 소계 40,800,000 39,100,000 합계 42,000,000 39,300,000 (2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 상환방법 운영자금 우리은행 5.65% 2025-01-17 1,200,000 1,300,000 분할상환 운영자금 농협은행 6.60% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,200,000 6,300,000 차감: 유동성대체액 (1,200,000) (200,000) 비유동성잔액 5,000,000 6,100,000 2) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 1,200,000 1년초과 2년이내 5,000,000 합계 6,200,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,154,903 1,215,430 사외적립자산 공정가치 (18,352) (19,246) 기타 (9,661) (9,661) 합계 1,126,890 1,186,523 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,215,430 2,338,375 근무원가 114,148 191,348 이자원가 24,420 57,945 급여지급액 (199,095) (276,255) 기말 1,154,903 2,311,413 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 19,246 87,470 이자수익 386 2,177 급여지급액 (1,280) (17,842) 기말 18,352 71,805 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 18,352 19,246 (5) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 114,148 191,348 순이자 원가 24,034 55,768 합계 138,182 247,116 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 48,557 164,310 판매비와관리비 89,625 82,806 합계 138,182 247,116 (6) 보험수리적가정 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 4.29% 5.26% 미래임금상승률 4.00% 3.57% (7) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 11,600 50,068 판매비와관리비 68,700 128,675 합계 80,300 178,742 21. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융보증 충당부채 판매보증 충당부채 금융보증 충당부채 판매보증 충당부채 기초 258,367 2,210,590 303,141 1,899,683 설정(환입) (853) 425,119 20,290 197,167 사용 - (129,951) - (225,970) 기말 257,514 2,505,758 323,431 1,870,879 유동성 257,514 1,015,381 323,431 463,032 비유동성 - 1,490,377 - 1,407,847 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 50,664 65,783 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 24. 기타자본 보고기간 중 기타자본(자기주식)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 489,560 902,244 변동내역 - - - - 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 25. 기타포괄손익누계액보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 당반기말 지분법자본변동 3,810,932 697,249 4,508,181 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 전반기말 지분법자본변동 3,567,443 1,462,081 5,029,524 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 (4,959,014) 1,513,484 합계 311,436 6,783,934 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 9,308,603 15,182,857 15,662,466 28,300,017 상품매출액 14,920,334 33,444,137 17,769,342 36,213,513 기타매출액 202,584 310,328 105,024 209,328 합계 24,431,521 48,937,322 33,536,833 64,722,858 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 8,801,919 14,690,939 15,430,767 28,701,995 상품매출원가 13,247,625 29,302,980 15,927,754 32,278,574 합계 22,049,544 43,993,919 31,358,521 60,980,568 28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 859,690 1,663,982 699,507 1,438,435 퇴직급여 79,678 158,325 73,503 211,481 복리후생비 136,675 263,760 125,619 268,420 임차료 5,600 10,197 3,681 8,412 접대비 20,472 51,924 34,479 91,081 감가상각비 21,033 43,771 22,623 46,610 무형자산상각비 2,035 4,070 1,821 3,532 세금과공과 45,490 131,819 38,387 166,798 광고선전비 2,182 4,364 - - 여비교통비 55,650 116,847 121,941 241,667 통신비 12,119 25,569 13,681 27,441 수선비 16,166 20,239 8,893 18,613 보험료 20,472 33,559 14,974 30,817 지급수수료 256,415 465,468 163,549 385,759 차량유지비 12,796 28,878 18,653 33,926 운반비 66,044 124,939 92,548 177,530 도서인쇄비 2,576 5,189 1,134 5,412 소모품비 9,095 19,052 19,233 35,815 교육훈련비 277 686 340 1,107 견본비 371,744 842,354 343,061 657,171 경상연구개발비 162,837 349,793 270,306 543,516 수출제비용 1,113,961 2,688,432 183,640 533,869 해외지사관리비 70,196 149,551 18,034 33,738 용역비 406 406 - - 대손상각비 666 239,785 175,607 455,294 판매보증비 403,181 448,800 95,437 162,387 합계 3,747,456 7,891,759 2,540,651 5,578,831 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 310,565 963,031 (248,165) 364,815 외환차익 521,610 1,285,403 704,787 2,236,167 임대료수익 70,500 141,000 36,500 95,000 유형자산처분이익 - 12,403 7,610 10,334 금융보증수익 - 118,763 - - 리스해지이익 680 680 - - 잡이익 489,388 489,592 (66,011) 8,146 합계 1,392,743 3,010,872 434,720 2,714,463 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 124,321 250,815 (95,319) 20,225 외환차손 285,563 897,494 470,611 2,102,898 기부금 5,000 7,000 - 5,000 유형자산폐기손실 - - - 1 지급보증손실 - 118,763 10,840 20,290 잡손실 - 5 - 578 합계 414,884 1,274,077 386,131 2,148,991 30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 30,637 66,558 89,806 105,429 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 695,750 1,385,891 704,007 1,311,959 31. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산증감 123,562 (979,167) 4,773,549 2,442,121 원재료 투입 2,316,798 8,509,475 8,650,778 14,486,876 상품매입액 16,503,689 29,667,443 16,455,202 33,196,105 급여 1,277,596 2,494,273 1,263,507 3,550,151 퇴직급여 110,695 218,482 165,806 425,858 복리후생비 227,631 466,722 346,488 720,701 감가상각비 137,295 268,474 154,826 313,250 무형자산상각비 2,049 4,098 1,835 3,560 기타 5,389,364 11,235,878 2,087,181 11,420,777 합계 26,088,679 51,885,678 33,899,172 66,559,399 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주반기순이익 (3,461,010,268) (6,472,497,899) (627,851,943) (994,250,743) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 기본주당순이익 (85) (159) (15) (24) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 자기주식(1/1-6/30) (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 (2) 희석주당순이익당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 268,474 313,250 무형자산상각비 4,098 3,560 퇴직급여 138,182 247,116 대손상각비 239,785 455,294 판매보증비 448,800 162,387 외화환산손실 250,815 20,225 유형자산폐기손실 - 1 지급보증손실 - 20,290 재고자산평가손실 - 334,624 이자비용 1,385,891 1,311,959 법인세비용 21,476 66,654 외화환산이익 (963,031) (364,815) 유형자산처분이익 (12,403) (10,334) 지분법이익 - (1,550,002) 지분법손실 3,920,126 - 이자수익 (66,558) (105,429) 리스해지이익 (680) - 기타장기종업원급여설정액 7,560 - 합계 5,642,537 904,779 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 307,094 566,600 미수수익의 감소(증가) (6,794) - 선급금의 감소(증가) 80,660 1,804,540 선급비용의 감소(증가) (56,188) 141,761 선급법인세의 감소(증가) - (4,747) 부가세대급금의 감소(증가) 200,199 (295,120) 미수금의 감소(증가) (375,100) (1,069,509) 재고자산의 감소(증가) (979,167) 3,066,334 판매보증자산의 감소(증가) 1,628 63,780 매입채무의 증가(감소) 6,932,100 2,976,575 계약부채의 증가(감소) - (7,165) 미지급금의 증가(감소) 728,670 (177,363) 미지급비용의 증가(감소) 93,209 (183,151) 선수금의 증가(감소) (15,119) 18,423 예수금의 증가(감소) (1,248) (9,129) 예수보증금의 증가(감소) 210,000 (210,000) 퇴직금의 지급 (199,095) (276,255) 사외적립자산의 감소(증가) 1,280 17,842 장기종업원급여부채의 증가(감소) (24,750) (36,643) 장기미지급금의 증가(감소) 15,010 16,503 판매보증부채의 증가(감소) (129,951) (191,190) 합계 6,782,439 6,212,087 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 1,100,000 4,900,000 건설중인자산의 본계정대체 48,000 10,000 (5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당반기말 유동성대체 상각 기타 단기차입금 39,100,000 1,700,000 - - - 40,800,000 유동성장기차입금 200,000 (100,000) 1,100,000 - - 1,200,000 장기차입금 6,100,000 - (1,100,000) - - 5,000,000 리스부채 89,563 (15,748) - 1,114 (36,053) 38,876 합계 45,489,563 1,584,252 - 1,114 (36,053) 47,038,876 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속기업 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. DAEWON INTERNATIONAL AMERICA CO., LTD. 대원상해유한공사 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICALAUTOMOTIVE CO., LTD. PT.DAEWON ECO INDONESIA KODEC S DE RL DE CV 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디 (주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 2,106,781 17,370,752 1,943 364 3,107,711 23,100,942 32,042 - YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICALAUTOMOTIVE CO., LTD. 종속기업 38,065 - - - 46,376 - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 995,781 - - - 1,208,642 - - - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 5,649,055 - 25,672 - - - 1,688,272 - (주)디아이디 기타특수관계자 - - 51,000 8,435 1,020,153 - 95,000 3,987 합계 8,789,682 17,370,752 78,615 8,799 5,382,881 23,100,942 1,815,314 3,987 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 DAEWON CHEMICAL VINA CO., LTD. 종속기업 946,232 184,572 (69,976) 11,618,846 5,513,047 254,548 99,165 7,626,061 YANCHENG DAFENG DAEWON CHEMICALAUTOMOTIVE CO., LTD. 종속기업 1,217,391 1,016,782 212 - 1,353,614 1,016,570 3,476 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 358,535 1,170 361 - 189,201 809 293 - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 6,307,996 225,071 202,400 - 909,807 22,671 22,671 - (주)디아이디 기타특수관계자 20,715,266 16,639,887 - - 20,728,334 16,639,887 - - 합계 29,545,420 18,067,482 132,997 11,618,846 28,694,003 17,934,485 125,605 7,626,061 (4) 당반기말 현재 특수관계자와의 대여금 및 차입금은 없습니다. (5) 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. 종속기업 254,173 - 263,394 - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 612,417 - 756,440 - ㈜디아이디 기타특수관계자 9,350 - 57,058 110,000 합계 875,940 - 1,076,892 110,000 (6) 특수관계자와의 출자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 KODEC S DE RL DE CV 종속기업 5,792,895 3,396,181 (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용당반기말 현재 특수관계자에 대한 당사의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증제공처 보증기간 내용 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2024.04.27~2025.04.26 채무보증 USD 2,400,000 우리은행 2023.11.09~2024.11.07 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2024.05.10~2025.05.10 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2023.11.25~2024.11.25 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2024.06.29~2025.06.29 채무보증 USD 2,640,000 산업은행 2023.12.09~2024.12.09 채무보증 (8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 산업은행 1,018,728 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,500,560 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 (9) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 544,000 540,500 퇴직급여 53,265 53,463 합계 597,265 593,963 36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 비고 장기금융자산 외화정기예금 우리은행 444,544 412,608 질권설정 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 합계 447,544 415,608 당사는 당반기말 현재 매출채권(전자어음)을 할인한 내역은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 담보제공 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계장치등 39,220,838 44,706,602 31,200,000 우리은행 등 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 7,889,710 6,000,000 5,000,000 국민은행 차입금담보제공 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역당기말 현재 서울보증으로부터의 신용보증과 대표이사로부터 차입금과 관련된 지급보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 비고 서울보증보험 한강유역환경청 3,940,002 폐기물이행보증 에스케이가스 250,000 매매지급보증 대표이사 산업은행 1,018,728 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,500,560 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 또한, 회사는 기타특수관계자인 (주)디아이디로부터 장기매출채권의 회수를 위한 담보로 토 지 및 건물을 제공받고 있으며, 제공받은 토지 및 건물의 담보설정금액은 14,000백만원입니다. (4) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역 (단위: USD) 특수관계자 관계 보증금액 보증제공처 보증기간 비고 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2024.04.27~2025.04.26 채무보증 USD 2,400,000 우리은행 2023.11.09~2024.11.07 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2024.05.10~2025.05.10 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2023.11.25~2024.11.25 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2024.06.29~2025.06.29 채무보증 USD 2,640,000 산업은행 2023.12.09~2024.12.09 채무보증 (5) 당반기말 현재 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물 외 38,382,779 대원화성(주) 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 당사는 상기 보험 외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 - - 운영자금 우리은행 1,300,000 - - 운영자금 우리은행 8,500,000 - - 운영자금 우리은행 3,900,000 - - 운영자금 국민은행 2,000,000 - - 운영자금 국민은행 5,000,000 - - 운영자금 농협은행 5,000,000 - - 운영자금 산업은행 9,000,000 - - 운영자금 기업은행 3,000,000 - - 운영자금 신한은행 900,000 - - 수입신용장 산업은행 USD 900,000 USD 140,786 - 수입신용장 기업은행 USD 1,500,000 USD 53,856 - 합계 47,300,000 - - USD 2,400,000 USD 194,642 - 또한, 회사는 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출) 약정은 있으나, 당기 중 실행액은 없습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 3,328,157 3,328,157 2,955,459 2,955,459 매출채권 27,647,796 27,647,796 27,290,468 27,290,468 단기기타채권 1,479,572 1,479,572 1,064,674 1,064,674 단기기타금융자산 - - 6,000 6,000 장기기타채권 398,739 398,739 411,689 411,689 장기기타금융자산 447,544 447,544 415,608 415,608 합계 33,301,808 33,301,808 32,143,898 32,143,898 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 27,217,944 - 26,976,629 - 241,315 리스부채(이자포함) 41,294 2,213 4,426 20,917 13,738 차입금(이자포함) 49,277,818 5,212,207 3,795,882 33,481,080 6,788,649 금융보증계약 19,504,368 - - 19,504,368 - 합계 96,041,424 5,214,420 30,776,937 53,006,365 7,043,702 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 , 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다 . (단위: 천원) 구분 계약상현금흐름 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 19,114,640 - 18,888,334 - 226,306 리스부채(이자포함) 92,480 4,480 8,960 40,320 38,720 차입금(이자포함) 47,214,204 5,016,502 3,948,296 31,143,434 7,105,972 금융보증계약 18,954,180 - 464,184 18,489,996 - 합계 85,375,504 5,020,982 23,309,774 49,673,750 7,370,998 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 , 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다 . 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 778,161 (778,161) 1,380,831 (1,380,831) CNY 143,368 (143,368) 137,441 (137,441) JPY 48 (48) 10 (10) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부차입금 31,150,000 29,400,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 311,500 (311,500) 294,000 (294,000) (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당반기말과 전기말현재 공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 78,308,202 68,325,464 차감 : 현금및현금성자산 3,328,157 (2,955,459) 순부채 74,980,045 65,370,006 자본총계 47,025,914 52,801,163 부채비율 159.44% 123.80% 39. 보고기간후 사건 - 보 고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 2분기 매출채권 51,347 (23,699) 46.2 미수금 1,475 (19) 1.3 합계 52,821 (23,718) 44.9 제50기 매출채권 50,749 (23,459) 46.2 미수금 1,072 (19) 1.8 합계 51,821 (23,478) 45.3 제49기 매출채권 50,923 (22,321) 43.8 미수금 330 (19) 5.7 합계 51,256 (22,340) 43.6 ※ 당사의 제51기 2분기 ~ 제49기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제51기 2분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 23,478 22,340 17,176 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 240 1,138 5,164 4. 기말 대손충당금 잔액합계 23,718 23,478 22,340 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상차손) 계 금액 일 반 13,907 1 5,433 5,793 25,134 특수관계자 3,477 792 1,375 - 5,699 계 17,384 793 27,377 5,793 51,347 구성비율(%) 20% 99% 5% 0% 11% 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제51기 2분기 제50기 제49기 비고 합성피혁/정제 제품 4,840 2,604 6,783 원재료,저장품外 5,050 4,833 6,547 소 계 9,890 7,437 13,330 합 계 제품 4,840 2,604 6,783 원재료,저장품外 5,050 4,835 6,940 합 계 9,890 7,439 13,723 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.72 6.14 9.11 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.63 10.51 9.73 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 ( 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2024년 2분기 재무제표를 작성함에 있어 2024년06월30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 1,471백만원을 매출원가에 가산, 제품, 상품 2,194백만원에 가산하였습니다. 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 1,767 1,072 694 제 품 4,840 1,531 3,308 상 품 1,348 223 1,125 합 계 7,955 2,826 5,129 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 2분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,877 -9,745 -9,622 (별도)당기순이익(백만원) -6,472 -9,237 -9,536 (연결)주당순이익(원) -144 -239 -236 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 당반기 배당(제51기 반기)의 경우 제 51기 정기 주주총회 의결 사항이므로 정기 주주총회 이후 확정 정될 예정임 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 2 2 ※ 최근 5년간 배당(2016~2020)중 2019년~2020년에 주당 각각 10원씩 배당 지급함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점소재지 및 그 변경, 경영진의 중요 한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사 가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 당사는 최근 5년간 자변금의 변동사항 없습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 조건부자본증권 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 해당 사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 사모자금의 사용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당 사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당 사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 "V.이사의 경영진단 및 분석의견"은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 연결재무제표에 따른 회계감사인의 감사의견 등1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기(당기)2분기 한울회계법인 - - - 제50기(전기) 한울회계법인 적정 없음 감사의견 참조 제49기(전전기) 신한회계법인 적정 없음 감사의견 참조 2) 회계감사인의 감사의견 반기연결재무제표 검토보고서 대원화성 주식회사 주주 및 이사회 귀중 검토대상 재무제표본인은 별첨된 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 반기연결재무제표는 2024년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표, 2024년과 2023년 6월 30일로 종료되는 양 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서, 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임본인의 책임은 상기 반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 비교표시된 2024 년과 2023 년 6 월 30 일로 종료되는 3 개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서는 검토받지 아니한 것입니다 . 또한 , 본인은 2023 년 12 월 3 1 일 현재의 연결재무상태표 , 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서 , 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 ( 이 검토보고서에는 첨부되지 않음 ) 를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고 , 2024 년 3 월 21 일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 . 비교표시목적으로 첨부한 2023 년 12 월 31 일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사 받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다 . 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신성섭 2024년 8월 14일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 연결회사의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 3). 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기(당기)2분기 한울회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 200,000 1,500 200,000 447 제50기(전기) 한울회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 200,000 1,500 200,000 1,454 제49기(전전기) 신한회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 105,000 1,618 105,000 1,818 4). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당기)2분기 - - - - - 제50기(전기) - - - - - 제49기(전전기) - - - - - 2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기(당기)반기 한울회계법인 - - - 제50기(당기) 한울회계법인 적정 없음 감사의견 참조 제49기(당기) 신한회계법인 적정 없음 감사의견 참조 2) 회계감사인의 감사의견 반기재무제표 검토보고서 대원화성 주식회사 주주 및 이사회 귀중 검토대상 재무제표본인은 별첨된 대원화성 주식회사(이하 "회사")의 반기재무제표를 검토하였습니다. 동 반기재무제표는 2024년 6월 30일 현재의 반기재무상태표, 2024년과 2023년 6월 30일로 종료하는 양 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서, 반기자본변동표 및 반기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 반기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이있습니다. 감사인의 책임본인의 책임은 상기 반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견본인의 검토결과 상기 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 비교표시된 2024 년과 2023 년 6 월 30 일로 종료되는 3 개월 보고기간의 분기포괄손익계산서는 검토받지 아니한 것입니다 . 또한 , 본인은 2023 년 12 월 31 일 현재의 재무상태표 , 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서 , 자본변동표 및 현금흐름표 ( 이 검토보고서에는 첨부되지 않음 ) 를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고 , 2024 년 3 월 21 일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 . 비교표시 목적으로 첨부한 2023 년 12 월 31 일 현재의 재무상태표는 위의 감사 받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다 . 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신성섭 2024년 8월 14일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 반기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 3. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - - 당반기는 논의 사항이 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부회계관리제도 회계감사인의 명칭 및 감사의견. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기(전기) 한울회계법인 적정 없음 감사의견 참조 - 당기(제51기2분기)는 내부회계관리제도에 대한 의견이 없어 전기를 표기함.2) 회계감사인의 감사의견- 제51기 2분기에는 감사의견이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - 1 - 제48기 정기주주총회(2022.03.25)에서 사내이사인 이사 강수창이 중도퇴임을 함 나. 이사회 구성 개요당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 2명과 2명의 사외이사 등 총4명의 이사로 구성되어 있습니다.(가) 이사회의 권한 내용- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,회 사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다.(다) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 김종진 한양대학교 화공과 졸舊 : 한양화학(주) 이사現 : 제이앤테크 이사 대원화성(주) 사외이사 없음 조희성 경북대 철확과 졸舊 : 동화은행 지점장 (주) 한국방염 대표現 :(주)크라텍 이사 대원화성(주) 사외이사 없음 (라) 이사의 손해배상책임보험 가입여부대원화성(주)는 이사의 손해배상책임보험에 가입되어있지 않음.(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용① 구성 : 이사회는 이사전원으로 구성함. 회의 : 임시회의 - 필요시 수시로 개최 이사에 대한 직무집행감독권 : 각 이사가 담당업무에 부당행위 등의 염려가 있을 경우 자료제출,조사,설명을 요구할수 있음 의사록 : 의사의 경과요령과 그결과를 기재하고 기명날인 하여 본점에 비치② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.③ 부의사항 1.상법상 이사회의 결의사항 (1) 주주총회의 소집 및 부의 의안 결정 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 대표이사, 이사, 감사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (5) 신주의 발행 및 사채의 모집 (6) 준비금의 자본전입 (7) 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행 (8) 이사와 회사간의 거래 승인 (9) 이사의 겸업행위에 대한 승인 (10) 정관의 변경 (11) 자본의 감소 (12) 회사의 해산, 합병, 회사의 계속 (13) 회사의 영업 또는 중요한 일부의 양도 및 양수 (14) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약 기타 이에 준할 계약체결이나 변경 또는 해약 (15) 주식의 액면미달 발행 (16) 주식의 액면분할 (17) 이사의 회사에 대한 책임 면제 (18) 주식배당결정 (19) 주식매수선택권의 부여 (20) 이사,감사의 보수 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 (2) 현재 영위하고 있는 사업 이외의 새로운 형태의 사업 또는 신상품개발 (3) 자회사 및 관계회사의 설립 및 출자 3. 기타 법령 및 정관에 정하여진 사항,주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 다. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 감사위원회를 설치하여 운영하고 있 있습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 비고 감사위원회 사외이사2명, 사내이사1명 조희성(위원장),김종진,허훈종 라. 이사회의 주요활동 내역 1) 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 허훈종(사내)(출석률: 100%) 김종진(사외)(출석률:100%) 조희성(사외)(출석률:100%) 찬반여부 1 2023.02.20 제49기 결산 재무제표 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2023.02.20 제49기 정기주주총회 소집 결정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2023.02.20 제49기 내무회계관리제도 운영 보고 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2023.03.24 제49기 정기주주총회 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2024.02.19 제50기 결산 재무제표 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2024.02.19 제50기 정기주주총회 소집 결정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2024.02.19 제50기 내무회계관리제도 운영 보고 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 주1) 허훈종이사는 사내 이사임. 마. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회 통지시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회 결의에 의하여 선임하며 선임된 이사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 강동엽 2022.03.21~ 2024.03.21(9회) - 당사에서 입사하여 대표이사까지 승진하여 당사를 운영함에 있어서 적합하다고 판단. 이사회 경영전반 총괄 없음 본인 사내이사 허훈종 2023.03.26~2025.03.26(7회) - 회사에 대한 풍부한 경험과 관리능력이 사내이사로 적함하다 판단. 이사회 경영지원 업무 총괄 없음 관계없음 사외이사 김종진 2023.03.23~2025.03.23(2회) - 타회사(한양화학등등)을 창업 및 경영경험이 당사 사외이사로 적합하다고 판단 이사회 경영전반에 대한 업무 있음 관계없음 사외이사 조희성 2023.03.23~2025.03.23(2회) - 대동은행 근무 당사 부장/지점장을 근무 경험과 타 회사의 경험을 살려 당사의 사외이사로 적합하다고 판단 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 관계없음 바.사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.06.20 한국상장회사협의회 김종진,조희성 - 사외이사를 위한 직무연수 2024.02.19 경영지원본부 경영지원팀 김종진,조희성 - 회사의 개요 및 이사회 운영 등 - 향후 온/오프라인 교육을 강화할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 개요 감사위원회는 사외이사1인 과 사외이사2인 으로 구성 되어 있습니다 위원회명 구성원 임기 연임여부 연임횟수 감사위원회 사내이사 허훈종 3년 연임 사내이사 연임(7회) 사외이사 김종진 3년 연임 사외이사 연임(2회) 사외이사 조희성 3년 연임 사외 이사 연임(2회) 주)사내이사 허훈종은 사내이사로 연임 중. 나.감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 허훈종 - 대구상업고등학교現 : 대원화성(주) 감사위원 - - - 김종진 예 한양대학교 화공과 졸舊 : 한양화학(주) 이사現 : 제이앤테크 이사 대원화성(주) 사외이사 - - - 조희성 예 경북대 철확과 졸舊 : 동화은행 지점장 (주) 한국방염 대표現 :(주)크라텍 이사 대원화성(주) 사외이사 예 금융기관, 정부,증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 동화은행 노량진지점장 ('91~'97) 다. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원은 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장 부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 감사위원의 경영정보 접근을 위한 별도의 내부조직을 마련하고 있지 않으 나 이사회 개최시 감사위원이 다음과 같은 권한을 행사할 수 있습니다. ㆍ임시주주총회 소집요구 권한 ㆍ자회사에 대한 영업보고 요구 권한 ㆍ자회사에 대한 재산상태 조사 권한 ㆍ외부감사인 후보 승인 권한 라. 감사위원회의 활동 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 사외이사 김종진사외이사 조희성사내이사 허훈종 2022.02.21 [보고]1. 2021 내부회계관리제도 운영보고[안건]1. 결산재무제표 확정2. 정기주주총회 의안 확정 가결 2022.02.21 [보고]1.상반기 결산실적의 외감법인 검토결과 보고 보고 2022.12.13 [보고]1. 2021년 감사위원회 운영(안)보고 보고 2023.02.20 [보고]1. 2022년 내부회계관리제도 운영보고[안건]1. 결산재무제표 확정2. 정기주주총회 의안 확정 가결 2023.02.20 [보고]1.상반기 결산실적의 외감법인 검토결과 보고 보고 마.감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024.02.19 경영지원본부 경영지원팀 전원참석 - 추후 외부 교육도 추진 예정 바.감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 6 차장~대리(평균10년) 결산분석 및 회계감사 ※ 당사는 준법지원인 및 지원 조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1)투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2024.06.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - - 해당 사항 없음 2)의결권 현황 (기준일 : 2024.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,249,152 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 489,560 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 40,759,592 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강동엽 최대주주 보통주 4,849,506 11.76 4,849,506 11.76 - 강상엽 특수관계인 보통주 4,060,830 9.84 4,060,830 9.84 - 강기엽 특수관계인 보통주 4,060,830 9.84 4,060,830 9.84 - 강수창 특수관계인 보통주 2,427,447 5.88 2,427,447 5.88 - 김필조 특수관계인 보통주 91,000 0.22 91,000 0.22 - 신혜원 특수관계인 보통부 56,215 0.14 56,215 0.14 - 소타인베스트먼트 특수관계법인 보통주 3,787,719 9.18 3,787,719 9.18 - 계 - 19,333,547 46.86 19,333,547 46.86 - - - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 주요경력 (최근 5년간) 비 고 기간 경력사항 겸임현황 강동엽 1998.02. ~ 1998.12 대원화성 부장 없음 - 1998.12. ~ 1999.12 대원화성 이사 없음 - 1999.12 ~ 2002.01 대원화성 부사장 없음 - 2002.1 ~ 현재 현)대원화성 대표이사 없음 - 3.최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - - 변동 사항 없음 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강동엽 4,849,506 11.76 최대주주 강상엽 4,060,830 9.84 특수관계인 강기엽 4,060,830 9.84 특수관계인 강수창 2,427,447 5.88 특수관계인 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18 특수관계법인 김병욱 2,327,094 5.66 주주 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,015 19,027 99.93 22,062,820 41,249,152 53.48 - 주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건상 그렇지 못하여 2023년 12월 31일현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함. 6. 주주 분포 2024년 06월 30일 현재 구 분 주주수 비 율 주식수 비 율 비 고 최대주주등 1 0.01% 4,849,506 11.76% - 주요주주 4 0.02% 14,336,826 34.76% - 일반주주합계 19,022 99.97% 22,062,820 53.49% - 소액주주 계 19,015 99.94% 4,209,678 10.21% - (법인) 31 0.16% 558,592 1.35% - (일반) 18,984 99.77% 3,651,086 8.85% - 기타주주 계 7 0.04% 17,853,142 43.28% - (법인) 2 0.01% 4,277,279 10.37% - (개인) 5 0.03% 3,575,863 32.91% - 합 계 19,027 100.00% 41,249,152 100.00% - 주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건상 그렇지 못하여 2023년 12월 31일현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함. 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소요한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2) 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 회사는 회사가 지정하는 내·외국인(법인 또는 개인)에게 제3자 배정방식에 의한 신주를 증자후 총발행주식의 20% 까지 배정하는 경우 5. 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 총발행주식의 50 %까지 신주를 발행하는 경우 6. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각호의 어느방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1.1 ~ 1.31 주권의 종류 일주,오주,십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 홈페이지(www.daewon21.co.kr) 8. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제50기주주총회(24.03.29) 제1호의안 : 제50기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건(이사1명)제3호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제50기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 제49기주주총회(23.03.24) 제1호의안 : 제49기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제50기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 제48기주주총회(22.03.25) 제1호의안 : 제48기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제47기 주주배당 : 주당 10원씩제2호의안 : 이사선임의 건(이사 3명) - 이사후보자 : 허훈종,조희성,김종진제3호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제49기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 제47기주주총회(21.03.26) 제1호의안 : 제47기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제47기 주주배당 : 주당 10원씩제2호의안 : 이사선임의 건(이사 2명) - 이사후보자 : 강동엽,강수창제3호의안 : 배당의 건제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제48기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 8. 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,천주 ) 종 류 2024년06월 202405월 2024년04월 2024년03월 2024년02월 2024년01월 보통주 최 고 1,875 1,718 1,846 1,860 1,902 2,040 최 저 1,478 1,508 1,703 1,763 1,812 1,821 월간거래량 16,558,741 949,886 2,213,252 7,712,433 773,928 1,484,661 주) 종가 기준. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강동엽 남 1969.03 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 연세대 사학과(주)삼성 근무대원화성(주)이사,부사장('02 ~ ) 4,847,957 - 본인 28년 2027.03.21 허훈종 남 1955.02 이사 사내이사 비상근 감사위원 대구상고대원화성(주)상무이사 ('03 ~ ) - - 관계없음 18년 2025.03.26 김종진 남 1948.07 이사(사외) 사외이사 비상근 감사위원 한양대 화공과제이앤테크 이사('20. ~ )대원화성(주)이사 ('19 ~ ) - - 관계없음 5년 2025.03.23 조희성 남 1957.07 이사(사외) 사외이사 비상근 감사위원 경북대학교 철학과동화은행 지점장('91~'97)(주)크라텍('11 ~'19)대원화성(주)이사('19 ~ ) - - 관계없음 5년 2025.03.23 직원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성피혁 남 10 4 - - 10 10 490 49 - - - - 합성피혁 여 1 - - - 1 20 21 21 - 관리 남 53 1 - - 53 15 2,948 55 - 관리 여 14 - - - 14 7 498 35 - 합 계 78 5 - - 78 - - - - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 918 91 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 2 700 - 감사위원 2 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 89 24 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 85 85 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 4 2 - 감사위원회 위원 1 - - - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - - 해당 사항 없음 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 6 6 31,815 9,890 -7,354 34,350 단순투자 - - - - - - - 계 - 6 6 31815 9890 -7354 34350 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해외 계열회사인 Daewon chemical.vina.co.,Ltd(베트남)에 대해 2건의 채무지급보증을 하고 있습니다. 해당 채무지급보증에 관한 세부사항은 본 보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "2.우발채무 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.2 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 기신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2007.06.12 장래사업 경영계획(공정공시) 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트의 옵션계약 지분인수 계약 체결 □ 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자 - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 ( 1) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 단기금융자산 외화정기예금 우리은행 - 400,000 질권설정 합계 3,000 403,000 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당 사항 없음. (2) 금융자산의 양도 및 할인연결회사는 당반기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. ( 3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 39,516,528 44,542,994 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권, 건물 2,049,452 3,150,720 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,910,221 6,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 비고 SGI서울보증 한강유역환경청 3,940,002 폐기물이행보증 에스케이가스 750,000 물품대금보증 대표이사 산업은행 1,042,888 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,363,040 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 38,006,021 대원화성(주) 32,299,517 Daewon Chemical Vina Co.,Ltd. 2,476,873 PT.Daewon Eco indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 연결회사는 상기 보험외 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 비고 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,496,320 운영자금 우리은행 1,400,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 우리은행 4,100,000 - 운영자금 국민은행 5,000,000 - 운영자금 국민은행 2,000,000 - 운영자금 농협은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 9,000,000 - 운영자금 기업은행 3,000,000 - 운영자금 신한은행 900,000 - 운영자금 기업은행 USD 1,000,000 USD 673,988 수입신용장 산업은행 USD 1,500,000 USD 19,757 운영자금 (외화대출) 우리은행 USD 4,000,000 USD 392,188 운영자금 (외화대출) 산업은행 USD 2,500,000 - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 USD 4,155,000 USD 2,655,000 합 계 47,600,000 8,496,320 USD 13,155,000 USD 3,740,933 연결회사는 상기 약정사항 외에 당기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 당분기말 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. (8) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 주요 사항 없음 (9) 중소기업 기준 여부- 당사는 2024년 제51기 반기 현재 중소기업법 기본법 에 적용되지 아니하는 중견기업 입니다. (10) 녹색경영 정보당사의 오산공장은 정부의 '저탄소 녹색성장 기본법'(2010년 10월 14일 발효)에 따라서 2015년부터 온실가스 및 에너지 목표관리제 관리사업장으로 지정되었습니다. 이에 당사는 정부의 지침에 따라 매년 온실가스 배출량과 에너지 소비량에 대하여 측정 및 검증 가능한 방식으로 명세서를 작성하여 정부에 보고하여야 합니다. 정부에 보고 예정인 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 현황 (2024년 03월 31일현재) 구분 온실가스(단위 :tcCO2-eq 비 고 2023년 허용량 16,914 2023년 배출/사용량 11,455 2024년 허용량 15,367 2024년 2분기 배출/사용량 4,566 ※ 상기 데이터는 '저탄소 녹색성장 기본법'에 근거하여 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 산출한 것입니다.※ 상기의 온실가스 배출량 및 에너지 소비량은 1년 단위로 환경부에 제출된 명세서를 기준으로 작성하였습니다. (11) 기타 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - 해당사항 없음. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - 해당사항 없음. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - 총차입금 매출액 매출채권 - 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - - 해당사항 없음. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) (단위 : 원)