대원화성 반기보고서 (2023.06)
7. 기타 참고사항

가. 사업부분별 주요재무정보

(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

벽지부문	벽지제조, 판매

합피부문	합피제조, 판매

기타부문	DMF정제 임가공, 부동산임대

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,026,576 63,182,973 2,864,198 67,073,747 영업이익 (317,424) 449,223 279,225 411,024 당기순이익 (794,911) (515,468) 349,806 (960,572) 감가상각비와상각비 29,321 942,223 50,057 1,021,601 이자수익 1,672 99,740 4,666 106,078 이자비용 480,146 1,163,939 27,388 1,671,473 법인세비용 1,057 355,744 2,950 359,751 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 2,299,521 68,946,065 3,368,639 74,614,224 영업이익 (251,935) 1,727,809 570,650 2,046,524 당기순이익 (507,843) 423,813 605,026 520,996 감가상각비와상각비 53,818 680,729 50,444 784,991 이자수익 865 24,237 1,302 26,404 이자비용 218,648 528,841 12,237 759,725 법인세비용 49,734 1,881,540 72,857 2,004,132 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 9,753,976 101,242,271 32,523,655 143,519,902 총부채 1,232,534 76,439,546 3,181,504 80,853,584 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 10,576,689 88,100,406 32,236,352 130,913,447 총부채 2,071,804 63,534,848 2,850,188 68,456,840 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산(*) 매출 비유동자산(*) 국내 10,325,236 39,559,286 10,325,236 39,906,117 해외 56,748,510 7,291,840 64,288,988 7,790,655 합계 67,073,747 46,851,125 74,614,224 47,696,771 (*)비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도 보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 4개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 16,520백만원입니다. 나. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 다. 조직도 (2023.06.30 현재) 제50기 반기 조직도 20230630.jpg 제50기 반기 조직도 20230630 라. 보유 주요산업재산권당사가 보유하고 있는 산업재산권은 다음과 같습니다. 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2021.02.03 무봉제형 시트 제조 방법 기술력 확보 마. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다. 바. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제50기 반기 및 제49기 반기,제49기 ~ 48기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 50 기 반기 제 49 기 제 48 기 [유동자산] 87,136,336 74,098,321 72,075,851 ㆍ당좌자산 59,530,392 44,391,560 44,692,090 ㆍ재고자산 27,605,945 29,706,761 27,383,761 [비유동자산] 56,383,566 56,815,126 63,756,731 ㆍ장기매출채권 0 0 6,114,900 ㆍ투자부동산 7,910,221 7,920,476 7,944,113 ㆍ투자자산 1,593,820 1,792,253 1,940,490 ㆍ유형자산 46,022,415 46,243,773 46,761,526 ㆍ무형자산 828,710 805,425 920,901 ㆍ기타비유동자산 28,400 53,200 74,800 자산총계 143,519,902 130,913,447 135,832,582 [유동부채] 70,509,352 62,853,388 56,549,489 [비유동부채] 10,344,232 5,603,452 8,271,071 부채총계 80,853,584 68,456,840 64,820,560 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 4,285,816 3,120,295 2,395,008 [이익잉여금] 16,134,618 17,097,995 26,386,635 [비지배지분] 39,587 32,020 24,081 자본총계 62,666,318 62,456,607 71,012,022 기간 2023.01.01~2023.03.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 67,073,747 146,805,184 113,339,078 매출원가 58,284,312 130,041,627 99,705,931 매출총이익 8,789,435 16,763,557 13,633,147 판관비와 관리비 8,378,411 24,164,593 22,064,401 영업이익 411,024 (7,401,036) (8,431,254) 당기순이익 (960,572) (9,621,845) (7,003,648) 총포괄이익 204,949 (8,552,834) (4,302,814) 지배기업의 귀속순이익 204,949 (9,632,364) (7,005,538) 비지배지분 2,805 10,520 1,891 주당순이익(원) (24) (236) (172) 연결에 포함된 회사수 4 3 3 나. 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 50 기 반기 제 49 기 제 48 기 [유동자산] 51,951,300 46,988,961 45,192,919 ㆍ당좌자산 41,629,391 33,266,093 33,843,390 ㆍ재고자산 10,321,910 13,722,868 11,349,529 [비유동자산] 84,038,557 77,988,157 85,008,870 ㆍ장기매출채권 0 0 6,114,900 ㆍ투자부동산 7,910,221 7,920,476 7,944,113 ㆍ종속기업투자 35,081,723 28,673,460 29,132,002 ㆍ투자자산 1,458,928 1,604,048 566,325 ㆍ유형자산 39,516,528 39,694,420 39,937,706 ㆍ무형자산 42,758 42,554 153,038 ㆍ기타비유동자산 28,400 53,200 74,800 자산총계 135,989,857 124,977,118 130,201,789 [유동부채] 63,229,719 57,425,590 51,412,868 [비유동부채] 10,344,232 5,603,452 8,297,178 부채총계 73,573,952 63,029,042 59,710,045 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (902,244) (902,244) (902,244) [기타포괄손익누계액] 5,029,524 3,567,443 2,918,798 [이익잉여금] 15,180,085 16,174,336 25,366,649 자본총계 62,415,906 61,948,076 70,491,743 종속·관계·공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법 기간 2023.01.01 ~2023.06.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 64,722,858 135,109,625 106,941,933 매출원가 60,980,568 128,872,608 100,875,229 매출총이익 3,742,290 6,237,017 6,066,704 판관비와 관리비 5,578,831 16,898,126 17,501,908 영업이익 (1,836,541) (10,661,109) (11,435,204) 당기순이익 (994,251) (9,536,037) (6,957,908) 총포괄이익 467,830 (8,543,667) (4,187,040) 주당순이익(원) (24) (234) (171) [ ( )는 부(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제50기 반기 및 제49기 반기,제49기 ~ 48기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 50 기 반기말 2023.06.30 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 반기말 제 49 기말 자산 Ⅰ.유동자산 87,136,336,468 74,098,320,893 (1)현금및현금성자산 28,551,411,155 10,961,284,456 (2)매출채권 및 기타유동채권 27,947,009,719 29,787,404,787 1.매출채권 25,023,460,629 27,821,063,274 2.단기기타채권 2,923,549,090 1,541,746,513 3.기타유동금융자산 0 424,595,000 (3)재고자산 27,605,944,698 29,706,761,210 (4)판매보증자산 34,941,505 56,968,428 (5)기타유동자산 2,997,029,391 3,585,902,012 Ⅱ.비유동자산 56,383,565,823 56,815,126,181 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 463,886,877 464,444,915 1.장기매출채권 0 0 2.장기기타채권 460,886,877 461,444,915 3.장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 (2)유형자산 46,022,415,497 46,243,772,946 (3)투자부동산 7,910,220,660 7,920,475,836 (4)영업권 이외의 무형자산 828,709,785 805,424,665 (5)리스사용권자산 117,149,220 221,689,788 (6)판매보증자산 64,626,414 106,379,959 (7)이연법인세자산 948,157,370 999,738,072 (8)기타비유동자산 28,400,000 53,200,000 자산총계 143,519,902,291 130,913,447,074 부채 Ⅰ.유동부채 70,509,351,624 62,853,387,965 (1)매입채무 및 기타유동채무 69,925,899,466 62,353,540,445 1.단기매입채무 15,437,924,008 11,831,304,837 2.유동계약부채 0 7,164,937 3.단기기타채무 2,713,446,301 3,069,497,920 4.단기차입금 51,774,529,157 47,445,572,751 (2)리스부채(유동) 52,388,946 63,823,788 (3)판매보증충당 부채 463,032,157 386,415,586 (4)기타유동부채 68,031,055 49,608,146 Ⅱ.비유동부채 10,344,232,445 5,603,452,402 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 6,667,995,124 1,788,135,041 1.장기기타채무 467,995,124 488,135,041 2.장기차입금 6,200,000,000 1,300,000,000 (2)퇴직급여부채 2,228,605,382 2,239,902,098 (3)판매보증부채 1,407,847,243 1,513,267,068 (4)리스부채 39,784,696 62,148,195 부채총계 80,853,584,069 68,456,840,367 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 62,626,731,241 62,424,586,937 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) (4)기타포괄손익누계액 4,285,816,331 3,120,295,112 (5)이익잉여금(결손금) 16,134,618,127 17,097,995,042 Ⅱ.비지배지분 39,586,981 32,019,770 자본총계 62,666,318,222 62,456,606,707 자본과부채총계 143,519,902,291 130,913,447,074 연결 포괄손익계산서 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 33,972,430,285 67,073,746,650 39,775,615,682 74,614,224,075 Ⅱ.매출원가 29,934,526,915 58,284,311,814 33,572,559,327 62,695,036,255 Ⅲ.매출총이익 4,037,903,370 8,789,434,836 6,203,056,355 11,919,187,820 Ⅳ.판매비와관리비 3,978,238,521 8,378,411,308 5,327,066,286 9,872,663,842 Ⅴ.영업이익(손실) 59,664,849 411,023,528 875,990,069 2,046,523,978 Ⅵ.기타이익 537,923,176 2,952,848,518 2,016,472,515 3,196,136,578 Ⅶ.기타손실 455,289,961 2,399,298,967 1,151,497,984 1,985,297,172 Ⅷ.금융수익 90,179,716 106,078,373 12,061,394 27,489,285 Ⅸ.금융원가 894,037,299 1,671,472,560 419,154,781 759,725,301 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (661,559,519) (600,821,108) 1,333,871,213 2,525,127,368 XI.법인세비용 44,588,509 359,751,087 241,833,585 2,004,131,636 XⅡ.당기순이익(손실) (616,971,010) (960,572,195) 1,092,037,628 520,995,732 XⅢ.기타포괄손익 390,918,042 1,165,521,219 1,489,688,093 1,887,579,441 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 390,918,042 1,165,521,219 1,489,688,093 1,887,579,441 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 390,918,042 1,165,521,219 1,489,688,093 1,887,579,441 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 (226,052,968) 204,949,024 2,581,725,721 2,408,575,173 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (617,452,647) (963,376,915) 1,089,751,810 514,000,261 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 481,637 2,804,720 2,285,818 6,995,471 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (226,534,605) 202,144,304 2,579,439,903 2,401,579,702 (2)총 포괄손익, 비지배지분 481,637 2,804,720 2,285,818 6,995,471 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (15) (24) 27 13 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (15) (24) 27 13 연결 자본변동표 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,395,008,485 26,386,635,434 70,987,940,702 24,080,868 71,012,021,570 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅳ.당기순이익(손실) 514,000,261 514,000,261 6,995,471 520,995,732 Ⅴ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 1,887,579,441 1,887,579,441 (1,242,663) 1,886,336,778 Ⅵ.배당금지급 Ⅶ.종속기업의 유상증자 2022.06.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,282,587,926 26,900,635,695 73,389,520,404 29,833,676 73,419,354,080 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,120,295,112 17,097,995,042 62,424,586,937 32,019,770 62,456,606,707 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅳ.당기순이익(손실) (963,376,915) (963,376,915) 2,804,720 (960,572,195) Ⅴ.기타포괄손익 (1)확정급여제도의 재측정요소 (2)해외사업환산손익 1,165,521,219 1,165,521,219 4,083,119 1,169,604,338 Ⅵ.배당금지급 Ⅶ.종속기업의 유상증자 679,372 679,372 2023.06.30 (Ⅷ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,285,816,331 16,134,618,127 62,626,731,241 39,586,981 62,666,318,222 연결 현금흐름표 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 8,441,183,888 (8,792,015,137) (1)당기순이익(손실) (960,572,195) 520,995,732 (2)당기순이익조정을 위한 가감 3,699,197,675 3,883,667,256 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,555,159,491 (10,740,602,580) (4)이자수취(영업) 111,671,956 65,878,791 (5)이자지급(영업) (1,656,102,654) (748,959,520) (6)법인세납부(환급) (308,170,385) (1,772,994,816) Ⅱ.투자활동현금흐름 (394,184,308) 2,747,845,932 (1)단기금융상품의 처분 6,424,595,000 3,170,000,000 (2)장기기타금융자산의감소 0 1,000,000,000 (3)유형자산의 처분 10,386,889 31,363,637 (4)무형자산의 처분 0 107,310,000 (5)장기기타채권의감소 29,692,000 10,800,000 (6)단기기타금융자산의증가 (6,000,000,000) (990,000,000) (7)유형자산의 취득 (372,174,173) (575,163,016) (8)무형자산의 취득 (7,217,377) (3,464,688) (9)선급금의 증가 (479,466,647) 0 (10)기타비유동자산의증가 0 (3,000,001) Ⅲ.재무활동현금흐름 8,796,647,064 4,878,782,092 (1)단기차입금의 증가 20,969,314,966 8,651,352,533 (2)종속기업의 지분변동 679,372 0 (3)예수보증금의수령 0 100,000,000 (4)단기차입금의 상환 (12,038,307,274) (3,702,372,941) (5)유동성장기부채의 상환 (100,000,000) (137,730,000) (6)리스부채의 상환 (35,040,000) (32,467,500) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 746,480,055 578,585,531 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 17,590,126,699 (586,801,582) Ⅵ.기초현금및현금성자산 10,961,284,456 13,334,394,838 Ⅶ.기말현금및현금성자산 28,551,411,155 12,747,593,256 3. 연결재무제표 주석 주석 제50(당) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일 현재 제49(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 현재 대원화성 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2023년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2023년 6월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업에 대한 투자현황① 당반기말 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 결산월 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12월 대원상해유한공사 (*1) 100% 241,080 무역 중국 12월 Daewon International America Co.(*1) 100% 227,725 무역 미국 12월 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 100% 740,890 무역 중국 12월 PT Daewon Eco Indonesia 99% 3,661,798 제조 인도네시아 12월 KODEC S.DE R.L. DE C.V(*2) 99.98% 3,396,860 제조 멕시코 12월 (*1) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (*2) 당반기 중 신규로 종속기업에 포함되었습니다.② 전기말 종속기업의 현황 및 지분율은 신규로 종속기업에 포함된 KODEC S.DE R.L. DE C.V을 제외하고는 당반기말과 같습니다.(3) 연결범위의 변동당반기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외한 종속기업은 없으며, KODEC S.DE R.L. DE C.V은 신규로 종속기업에 포함되었습니다. 소재지 종속기업명 지분율 결산월 주요산업 멕시코 KODEC S.DE R.L. DE C.V 99.98% 12월 합성피혁 (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 44,533,433 16,583,089 27,445,917 1,330,490 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 257,898 1,369,949 51,378 16,531 PT Daewon Eco Indonesia 4,615,187 862,337 2,317,264 280,472 KODEC S.DE R.L. DE C.V 3,619,134 - - - (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 39,804,355 14,156,656 72,946,229 1,076,488 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 264,107 1,394,610 69,420 (53,325) PT Daewon Eco Indonesia 3,857,238 655,261 5,028,589 1,051,982 2. 중요한 회계정책연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 28,551,411 10,961,284 매출채권 25,023,461 27,821,063 단기기타채권 2,923,549 1,541,747 단기기타금융자산 - 424,595 장기기타채권 460,887 461,445 장기기타금융자산 3,000 3,000 합계 56,962,308 41,213,134 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당반기말 전기말 매입채무 15,437,924 11,831,305 단기기타채무 2,713,446 3,069,498 단기차입금 51,774,529 47,445,573 리스부채 52,389 63,824 장기기타채무 467,995 488,135 장기차입금 6,200,000 1,300,000 리스부채(비유동) 39,785 62,148 합계 76,686,068 64,260,483 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 106,078 - 106,078 이자비용 - (1,671,473) (1,671,473) 외환차익 1,814,755 643,351 2,458,106 외환차손 (1,386,154) (887,484) (2,273,638) 외화환산이익 375,680 9,671 385,351 외화환산손실 (9,720) (40,782) (50,503) 대손상각비 (344,968) - (344,968) 합계 555,671 (1,946,717) (1,391,046) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 26,404 - - 26,404 이자비용 - - (759,725) (759,725) 외환차익 1,792,883 - 27,618 1,820,501 외환차손 (705,660) - (905,336) (1,610,996) 외화환산이익 1,192,758 - - 1,192,758 외화환산손실 - - (318,286) (318,286) 대손상각비 (423,322) - - (423,322) 이자율스왑평가이익 - 1,086 - 1,086 합계 1,883,063 1,086 (1,955,729) (71,580) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 주요금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기기타금융자산 3,000 3,000 427,595 427,595 매출채권 및 기타채권 28,407,897 28,407,897 29,824,255 29,824,255 현금 및 단기예치금 28,551,411 28,551,411 10,961,284 10,961,284 합계 56,962,308 56,962,308 41,213,134 41,213,134 매입채무 및 기타채무 18,619,365 18,619,365 15,388,938 15,388,938 이자부차입금 57,974,529 57,974,529 48,745,573 48,745,573 합계 76,593,895 76,593,895 64,134,511 64,134,511 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다.한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 64,541 12,366 예금 28,486,870 10,948,918 합계 28,551,411 10,961,284 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 30,034,868 (5,011,407) 25,023,461 32,181,093 (4,360,030) 27,821,063 단기기타채권 미수금 2,938,383 (18,857) 2,919,526 1,550,986 (18,857) 1,532,129 미수수익 4,024 - 4,024 9,617 - 9,617 소계 32,977,274 (5,030,264) 27,947,010 33,741,697 (4,378,887) 29,362,810 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 보증금 460,887 - 460,887 461,445 - 461,445 소계 17,100,774 (16,639,887) 460,887 17,101,332 (16,639,887) 461,445 합계 50,078,048 (21,670,151) 28,407,897 50,843,028 (21,018,774) 29,824,255 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 18,542,092 3,474,679 1,665,741 1,861,078 683,390 3,807,887 30,034,868 단기기타채권 미수금 2,640,696 6,641 4,689 3,278 264,221 18,857 2,938,383 미수수익 4,024 - - - - - 4,024 소계 21,186,812 3,481,321 1,670,431 1,864,356 947,611 3,826,744 32,977,274 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 460,887 - - - - - 460,887 소계 460,887 - - - 16,639,887 - 17,100,774 합계 21,647,699 3,481,321 1,670,431 1,864,356 17,587,498 3,826,744 50,078,048 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 22,245,853 3,688,017 1,456,091 970,847 77,939 3,742,346 32,181,093 단기기타채권 미수금 1,388,680 25,469 8,233 25,586 84,162 18,857 1,550,986 미수수익 9,617 - - - - - 9,617 소계 23,644,150 3,713,487 1,464,324 996,432 162,101 3,761,203 33,741,697 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 461,445 - - - - - 461,445 소계 461,445 - - - 16,639,887 - 17,101,332 합계 24,105,595 3,713,487 1,464,324 996,432 16,801,988 3,761,203 50,843,028 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 총 6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(Roll Rate)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 환율변동효과 기말 매출채권 4,360,030 344,968 306,410 5,011,407 장기매출채권 16,639,887 - - 16,639,887 미수금 18,857 - - 18,857 합계 21,018,774 344,968 306,410 21,670,151 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 환율변동효과 기말 매출채권 5,319,629 986,574 (1,946,173) 4,360,030 장기매출채권 10,524,987 4,231,150 1,883,750 16,639,887 미수금 18,857 - - 18,857 합계 15,863,473 5,217,724 (62,423) 21,018,774 7. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가측정 금융자산 - 424,595 장기기타금융자산 상각후원가측정 금융자산 3,000 3,000 합계 3,000 427,595 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 비유동항목 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 24,595 24,595 24,595 단기금융상품 1.5%~2.12% 400,000 400,000 400,000 비유동항목 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 합계 427,595 427,595 427,595 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당반기누계 제품 12,386,303 9,858,039 91,914 2,528,264 상품 1,066,168 785,227 821 280,941 재공품 6,274,240 6,274,240 - - 원재료 11,519,126 8,855,486 300,894 2,663,640 저장품 1,789,555 1,789,555 - - 미착품 43,398 43,398 - - 합계 33,078,790 27,605,945 393,629 5,472,845 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 14,348,994 11,912,643 212,225 2,436,351 상품 877,966 597,846 27,971 280,120 재공품 5,174,758 5,174,758 - - 원재료 12,075,837 9,713,091 (831,303) 2,362,746 저장품 1,783,236 1,783,236 - - 미착품 525,187 525,187 - - 합계 34,785,978 29,706,761 (591,107) 5,079,217 9. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 674,499 1,932,292 선급비용 436,425 371,126 기타유동자산 1,886,105 1,282,484 소계 2,997,029 3,585,902 기타비유동자산 기타비유동자산 28,400 53,200 합계 3,025,429 3,639,102 10. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 12월 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 12월 (2) 연결회사의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*) 장부금액 손상차손누계액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계액 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (40,350) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (40,350) - 3,818,289 (*) 상기 관계기업의 경우 당반기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다.(3) 지분법 중지내용지분법 중지로 인하여 인식하지 못한 투자자지분 내용은 다음과 같습니다. 회사명 당반기말 전기말 당반기 누계액 전기 누계액 팜크린에너지 - (40,350) (11,718) (40,350) 11. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,486,847 899,651 5,067,363 235,912 959,312 145,628 12,427 46,243,773 증가 - 57,123 6,034 515,600 5,490 74,229 43,003 933 702,412 취득 - 9,302 - 284,008 - 69,530 9,335 - 372,174 순외환차이 - 47,821 6,034 221,593 5,490 4,215 33,421 933 319,506 기타증가 - - - 10,000 - 484 247 - 10,732 감소 - 107,690 37,672 540,135 48,467 120,611 58,462 10,732 923,769 처분 - - - - 5,777 1,933 - - 7,710 감가상각(*1) - 107,690 37,672 540,135 42,690 102,440 58,461 - 889,088 순외환차이 - - - - - 16,238 2 - 16,239 손상차손 - - - - - - - - - 기타감소 - - - - - - - 10,732 10,732 기 말 36,436,633 2,436,281 868,012 5,042,828 192,936 912,929 130,169 2,628 46,022,415 (*1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 46백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 843백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 36,436,633 2,654,810 980,517 5,425,053 181,081 914,114 114,100 55,218 46,761,526 증가 - 105,458 4,120 294,969 151,646 163,237 33,880 70,171 823,480 취득 - 47,000 - 126,711 148,590 160,358 25,875 66,629 575,163 순외환차이 - 58,458 4,120 97,924 3,056 2,879 8,005 3,542 177,983 기타증가 - - - 70,334 - - - - 70,334 감소 - 104,052 40,275 329,927 48,174 111,234 31,853 72,827 738,343 처분 - - - - 3 - - - 3 감가상각(*1) - 104,052 40,275 329,927 48,171 101,092 31,853 - 655,371 순외환차이 - 306 1,469 29,111 425 37,957 - 2,493 71,761 손상차손 - - - - - 10,143 - 2,493 12,636 기타감소 - - - - - - - 70,334 70,334 기 말 36,436,633 2,656,216 944,361 5,390,094 284,552 966,117 116,127 52,562 46,846,663 (*1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 55백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 600백만원입니다. (2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 12. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 634,306 7,920,476 감가상각 - 10,255 10,255 기말 7,286,170 624,051 7,910,221 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 95,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 10,255천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 657,943 7,944,113 감가상각 - 11,819 11,819 기말 7,286,170 646,125 7,932,294 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,819천원입니다.(2) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조). 13. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 기타의무형자산(*1) 합계 기초 42,553 1 762,870 805,425 증가 3,764 - 32,472 36,236 개별취득 3,764 - 3,453 7,217 순외환차이 - - 29,019 29,019 감소 3,560 - 9,391 12,951 상각 3,560 - 9,391 12,951 기말 42,757 1 785,952 828,710 (*1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산(*1) 합계 기초 45,727 1 107,310 767,863 920,901 증가 3,465 - - 50,967 54,431 개별취득 3,465 - - - 3,465 순외환차이 - - - 50,967 50,967 감소 3,751 - 107,310 14,163 125,224 처분 - - 107,310 - 107,310 상각 3,751 - - 14,163 17,914 기말 45,441 1 - 804,666 850,108 (*1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다. (2) 보고기간 중 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 3,532 3,723 매출원가 9,419 14,192 합계 12,951 17,914 (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 745,957 772,927 매출원가 경상연구개발비 20,013 49,343 합계 765,970 822,270 (4) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 14. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 30,677 99,504 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 당반기말 구축물 4,222 167 4,056 기계장치 20,896 4,727 16,168 공구와기구 1,421 568 853 합계 26,539 5,462 21,077 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 전기말 구축물 4,556 167 4,389 기계장치 31,752 5,429 26,323 공구와기구 2,557 568 1,989 합계 38,866 6,164 32,701 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 순외환차이 당반기말 부동산 114,231 (84,928) 4,766 34,069 차량운반구 107,459 (24,379) - 83,080 합계 221,690 (109,307) 4,766 117,149 (단위: 천원) 구분 기초 상각 순외환차이 전반기말 부동산 269,771 (91,821) 14,059 192,009 차량운반구 15,657 (8,066) - 7,591 합계 285,428 (99,887) 14,059 199,600 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 기초 이자비용 지급 순외환차이 당반기말 리스부채 125,972 1,242 (35,040) - 92,174 (단위: 천원) 구분 기초 이자비용 지급 순외환차이 전반기말 리스부채 193,357 6,235 (32,468) 21,133 188,258 (3) 보고기간 중 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 35,040 32,468 단기리스 관련 비용 1,800 18,810 소액자산 리스 관련 비용 4,105 5,596 총현금유출액 40,945 56,874 (4) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 리스료 현재가치 1년 이내 54,080 52,389 1년 초과 5년 미만 40,320 39,785 최소리스료 합계 94,400 92,174 16. 판매보증자산보고기간 중 판매보증자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 163,348 167,588 설정(환입) 34,780 54,962 사용 (98,560) (59,202) 기말 99,568 163,348 유동성 34,942 56,968 비유동성 64,626 163,348 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 회수금액을 판매보증충당자산로 설정하고 있습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 15,437,924 11,831,305 단기기타채무 미지급금 1,608,325 1,654,361 미지급비용 902,508 1,112,156 예수금 102,614 92,980 예수보증금 100,000 210,000 소계 18,151,371 14,900,802 장기기타채무 장기미지급금 189,823 173,321 장기종업원급여 278,172 314,815 소계 467,995 488,136 합계 18,619,365 15,388,938 18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 5.34% 2025-01-17 200,000 200,000 원화장기차입금 국민은행 - 2023-03-15 - 5,000,000 소계 200,000 5,200,000 기타단기차입금 운전자금 국민은행 5.44%, 6.81% 2023-12-15, 2024-04-28 7,000,000 7,000,000 운영자금 우리은행 5.46%~7.34% 2023-07-14 ~2024-06-23 26,431,219 16,350,041 운영자금 산업은행 6.65%, 6.67% 2023-12-09, 2024-06-28 12,274,110 10,015,552 운영자금 기업은행 5.89%, 6.40% 2023-08-31, 2024-01-25 4,969,200 7,979,979 운영자금 신한은행 5.71% 2023-10-31 900,000 900,000 소계 51,574,529 42,245,573 합계 51,774,529 47,445,573 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 5.34% 2025-01-17 1,400,000 1,500,000 분할상환 원화장기차입금 국민은행 6.42% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,400,000 6,500,000 - 차감: 유동성대체액 (200,000) (5,200,000) - 비유동성잔액 6,200,000 1,300,000 - (3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 200,000 1년초과 2년이내 1,200,000 2년초과 3년이내 5,000,000 합계 6,400,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 19. 확정급여부채 (1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,311,414 2,338,375 사외적립자산 공정가치 (71,805) (87,470) 기타 (11,003) (11,003) 합계 2,228,605 2,239,902 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,338,375 2,712,782 근무원가 191,348 231,500 이자원가 57,945 35,241 급여지급액 (276,255) (172,118) 기말 2,311,414 2,807,405 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 87,470 105,304 이자수익 2,177 1,364 급여지급액 (17,842) (18,833) 기말 71,805 87,835 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 71,805 87,470 (5) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 191,348 231,500 순이자손익 55,768 33,877 합계 247,116 265,377 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 164,310 181,785 판매비와관리비 82,806 83,592 합계 247,116 265,377 (6) 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 5.26% 2.73% 미래임금상승률 3.57% 3.65% (7) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 50,068 28,858 판매비와관리비 128,675 77,788 합계 178,742 106,646 20. 판매보증 충당부채 보고기간 중 판매보증 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,899,683 1,497,177 설정 197,167 187,775 사용 (225,970) (198,487) 기말 1,870,879 1,486,465 유동성 463,032 207,309 비유동성 1,407,847 1,279,156 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 제품수리 및 비경상적인 제품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 68,031 49,608 계약부채 - 7,165 합계 68,031 56,773 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 보고기간 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 23. 기타자본 보고기간 중 현재 기타자본(자기주식)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 489,560 902,244 변동내역 - - - - 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 24. 기타포괄손익누계액보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 당반기말 해외사업환산이익 3,120,295 1,165,521 4,285,816 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 전반기말 해외사업환산이익 2,395,008 1,887,580 4,282,588 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 10,864,168 11,827,545 합계 16,134,618 17,097,995 (*) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 28,620,551 57,887,193 35,391,324 66,329,207 상품매출액 5,351,879 9,186,554 4,384,292 8,285,017 합계 33,972,430 67,073,747 39,775,616 74,614,224 (2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 25,169,258 50,349,286 30,416,513 56,453,263 상품매출원가 4,765,269 7,935,026 3,156,046 6,241,773 합계 29,934,527 58,284,312 33,572,559 62,695,036 27. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,148,221 2,350,981 1,137,904 2,302,226 퇴직급여 73,503 211,481 80,715 161,379 복리후생비 345,083 706,042 325,092 617,473 임차료 38,534 72,111 39,160 73,039 접대비 76,206 180,514 115,538 230,998 감가상각비 36,176 73,278 42,420 81,917 무형자산상각비 1,821 3,532 2,197 8,675 세금과공과 38,970 167,964 51,638 142,271 광고선전비 - - 8,455 9,398 여비교통비 123,427 243,484 81,753 111,366 통신비 33,788 66,856 49,043 84,567 수선비 20,756 35,981 33,099 49,242 보험료 17,789 35,992 19,600 37,574 지급수수료 178,004 454,891 315,392 584,102 차량유지비 67,777 121,168 77,728 137,757 운반비 199,208 403,185 244,571 453,290 도서인쇄비 1,208 5,485 (6,094) 7,147 소모품비 47,163 89,363 52,883 87,631 교육훈련비 2,489 7,942 5,434 17,387 견본비 355,272 679,321 548,487 1,040,953 경상개발연구비 371,747 745,957 379,438 772,927 수출제비용 444,351 1,054,044 1,052,093 2,079,313 해외지사관리비 18,034 33,738 15,664 30,580 용역비 25,919 48,058 24,091 48,318 대손상각비 173,435 344,968 464,199 423,322 수도광열비 41,192 79,689 45,073 84,770 판매보증비 98,168 162,387 121,494 195,041 합계 3,978,239 8,378,411 5,327,066 9,872,664 28. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 (234,367) 385,351 612,596 1,192,758 외환차익 798,478 2,458,106 1,297,122 1,820,501 임대료수익 36,500 95,000 58,500 117,000 유형자산처분이익 - 2,677 31,361 31,361 잡이익 (62,687) 11,714 16,894 34,517 합계 537,923 2,952,849 2,016,473 3,196,137 (2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 (116,637) 50,503 273,024 318,286 외환차손 567,664 2,273,638 865,030 1,610,996 유형자산폐기손실 - 1 - - 기부금 - 5,000 - - 잡손실 4,263 70,157 13,444 56,015 합계 455,290 2,399,299 1,151,498 1,985,297 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 90,180 106,078 12,061 26,404 통화옵션거래이익 - - - 1,086 합계 90,180 106,078 12,061 27,489 (2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 894,037 1,671,473 419,155 759,725 합계 894,037 1,671,473 419,155 759,725 30. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.(전반기 79.37%) 31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증가 5,441,676 3,592,906 234,576 (2,812,256) 원재료 투입 18,099,697 33,318,955 10,260,228 31,484,843 상품매입액 5,060,445 8,412,082 3,498,712 6,783,212 급여 2,515,650 6,196,350 2,430,267 5,808,502 퇴직급여 165,806 425,858 185,090 372,023 복리후생비 622,094 1,282,694 561,827 1,179,884 감가상각비 (183,575) 1,008,650 266,103 767,076 무형자산상각비 4,689 12,951 9,125 17,914 기타 2,186,282 12,412,276 21,453,698 28,966,501 합계 33,912,765 66,662,723 38,899,626 72,567,700 32. 주당이익(1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주반기순이익 (617,452,647) (963,376,915) 1,089,751,810 514,000,261 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 기본주당순이익 (15) (24) 27 13 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 자기주식(1/1-06/30) (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 (2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 1,008,650 767,076 무형자산상각비 12,951 17,914 퇴직급여 247,116 265,378 대손상각비 344,968 423,322 외화환산손실 50,503 318,286 판매보증비 162,387 192,447 유형자산폐기손실 1 - 이자비용 1,671,473 759,725 법인세비용 359,751 2,004,132 복리후생비 - 378,800 통화옵션거래이익 - (1,086) 재고자산평가손실 335,505 8,195 외화환산이익 (385,351) (1,192,758) 유형자산처분이익 (2,677) (31,361) 이자수익 (106,078) (26,404) 합계 3,699,199 3,883,667 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 2,752,781 (4,240,969) 선급금의 감소(증가) 1,752,101 (404,290) 선급비용의 감소(증가) (57,840) (489,555) 선급법인세의 감소(증가) 173,817 - 미수금의 감소(증가) (1,338,126) (405,646) 재고자산의 감소(증가) 2,411,450 (10,074,042) 기타유동자산의 감소(증가) (733,341) (798,813) 매입채무의 증가(감소) 3,382,565 6,868,855 계약부채의 증가(감소) (7,165) (86,173) 미지급비용의 증가(감소) (232,899) (181,362) 장기종업원급여부채의 증가(감소) (36,643) (428,834) 미지급금의 증가(감소) (59,587) (71,398) 선수금의 증가(감소) 18,423 (3,557) 예수보증금의 증가(감소) (110,000) - 예수금의 증가(감소) 8,944 15,953 장기미지급금의 증가(감소) 16,503 (139,132) 퇴직금의 지급 (276,255) (172,118) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 17,842 18,834 판매보증부채의 증가(감소) (127,410) (148,354) 합계 7,555,160 (10,740,603) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성대체 - 1,965 장기차입금의 유동성대체 (4,900,000) 200,000 건설중인자산의 본계정대체 10,732 53,636 (5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당반기말 유동성대체 환율변동 상각 단기차입금 42,245,573 8,931,008 - 397,949 - 51,574,529 유동성장기차입금 5,200,000 (100,000) (4,900,000) - - 200,000 장기차입금 1,300,000 - 4,900,000 - - 6,200,000 리스부채 125,972 (35,040) - - 1,242 92,174 합계 48,871,545 8,795,968 - 397,949 1,242 58,066,703 34. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, (주)소타인베스트먼트 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 기타수익 기타비용 매출 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 1,020,153 95,000 3,987 2,299,521 117,000 3,514 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 대손상각비 (주)디아이디 기타특수관계자 20,892,372 16,639,887 21,105,941 12,408,737 136,161 (4) 보고기간 중 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당반기말 전기말 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 57,058 110,000 69,158 110,000 (6) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 산업은행 1,042,888 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,363,040 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 540,500 510,241 퇴직급여 53,463 47,658 합계 593,963 557,900 35. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 단기금융자산 외화정기예금 우리은행 - 400,000 질권설정 합계 3,000 403,000 (2) 금융자산의 양도 및 할인보고기간 중 연결회사가 매출채권(전자어음)을 할인한 내역은 없습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 담보제공 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 39,516,528 44,542,994 31,700,000 우리은행 등 차입금담보제공 토지이용권, 건물 2,049,452 3,150,720 - 기업은행 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,910,221 6,000,000 5,000,000 국민은행 차입금담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 SGI서울보증 한강유역환경청 3,940,002 폐기물이행보증 에스케이가스 750,000 물품대금보증 대표이사 산업은행 1,042,888 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,363,040 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 38,006,021 대원화성(주) 32,299,517 Daewon Chemical Vina Co.,Ltd. 2,476,873 PT.Daewon Eco indonesia 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 연결회사는 상기보험외 배상책임보험, 가스사고책임보험, 자동차종합보험등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,496,320 운영자금 우리은행 1,400,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 - 운영자금 우리은행 4,100,000 - 운영자금 국민은행 5,000,000 - 운영자금 국민은행 2,000,000 - 운영자금 농협은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 9,000,000 - 운영자금 기업은행 3,000,000 - 운영자금 신한은행 900,000 - 운영자금 기업은행 USD 1,000,000 USD 673,988 수입신용장 산업은행 USD 1,500,000 USD 19,757 운영자금 (외화대출) 우리은행 USD 4,000,000 USD 392,188 운영자금 (외화대출) 산업은행 USD 2,500,000 - 운영자금 (외화대출) 기업은행 호치민 USD 4,155,000 USD 2,655,000 합계 47,600,000 8,496,320 USD 13,155,000 USD 3,740,933 연결회사는 상기 약정사항 외에 당반기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당반기중 대출 실행액은 없습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공, 부동산임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,026,576 63,182,973 2,864,198 67,073,747 영업이익 (317,424) 449,223 279,225 411,024 당기순이익 (794,911) (515,468) 349,806 (960,572) 감가상각비와상각비 29,321 942,223 50,057 1,021,601 이자수익 1,672 99,740 4,666 106,078 이자비용 480,146 1,163,939 27,388 1,671,473 법인세비용 1,057 355,744 2,950 359,751 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 2,299,521 68,946,065 3,368,639 74,614,224 영업이익 (251,935) 1,727,809 570,650 2,046,524 당기순이익 (507,843) 423,813 605,026 520,996 감가상각비와상각비 53,818 680,729 50,444 784,991 이자수익 865 24,237 1,302 26,404 이자비용 218,648 528,841 12,237 759,725 법인세비용 49,734 1,881,540 72,857 2,004,132 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 9,753,976 101,242,271 32,523,655 143,519,902 총부채 1,232,534 76,439,546 3,181,504 80,853,584 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 10,576,689 88,100,406 32,236,352 130,913,447 총부채 2,071,804 63,534,848 2,850,188 68,456,840 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출 비유동자산(*) 매출 비유동자산(*) 국내 10,325,236 39,559,286 10,325,236 39,906,117 해외 56,748,510 7,291,840 64,288,988 7,790,655 합계 67,073,747 46,851,125 74,614,224 47,696,771 (*) 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 의존도보고기간 중 전체 수익의 3% 이상을 차지하는 주요 고객은 4개사이며, 벽지 및 합피 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 16,520백만원입니다. 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 28,551,411 28,551,411 10,961,284 10,961,284 매출채권 25,023,461 25,023,461 27,821,063 27,821,063 단기기타채권 2,923,549 2,923,549 1,541,747 1,541,747 단기기타금융자산 - - 424,595 424,595 장기매출채권 - - - - 장기기타채권 460,887 460,887 461,445 461,445 장기기타금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 18,619,365 467,454 17,655,655 28,261 467,995 리스부채(이자포함) 94,400 5,440 16,320 32,320 40,320 차입금(이자포함) 58,586,692 3,910,544 3,282,998 44,007,238 7,385,912 합계 77,298,884 4,383,288 20,949,231 44,061,094 7,905,271 (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 15,388,938 273,470 14,844,607 - 270,861 리스부채(이자포함) 158,240 4,320 13,440 88,640 51,840 차입금(이자포함) 48,400,690 - 15,762,962 30,999,707 1,638,021 합계 63,947,868 277,790 30,621,009 31,088,347 1,960,722 3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 238,459 (238,459) (121,044) 121,044 CNY 4,668 (4,668) 5,187 (5,187) JPY 33 (33) 8,379 (8,379) (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 등 41,974,529 41,745,573 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 419,745 (419,745) 417,456 (321,269) (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당반기말과 전기말현재공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 80,853,584 68,456,840 차감:현금및현금성자산 28,551,411 10,961,284 순부채 52,302,173 57,495,556 자본총계 62,666,318 62,456,607 부채비율 83.46% 92.06% 38. 보고기간후 사건- 보고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 39. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 반기 매출채권 46,675 (21,651) 46.4 미수금 2,938 (18) 0.6 합계 49,613 (21,669) 43.7 제49기 매출채권 48,821 (20,999) 43.0 미수금 1,551 (19) 1.2 합계 50,372 (21,018) 41.77 제48기 매출채권 47,879 (15,845) 33.1 미수금 1,508 (19) 1.2 합계 49,387 (15,864) 32.1 ※ 당사의 제49기 ~ 제47기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제50기 반기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 21,018 15,864 9,022 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 651 5,154 6,842 4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,669 21,018 15,864 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상채권) 계 금액 일 반 21,246 45 684 3,807 25,783 특수관계자 2,436 1,816 16,640 - 20,892 계 23,682 1,861 17,324 3,808 46,675 구성비율(%) 50.7 3.9 37.1 8.3 100.0 40. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제50기반기 제49기 제48기 비고 벽지 원재료,저장품外 107 393 594 소 계 107 393 594 합성피혁/정제 제품 9,858 11,912 10,767 원재료,저장품外 17,641 17,401 16,023 소 계 27,499 29,313 26,790 합 계 제품 9,858 11,912 10,767 원재료,저장품外 17,748 17,794 16,617 합 계 27,606 29,706 27,384 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.23 22.69 20.16 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.07 4.55 4.02 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2023년 재무제표를 작성함에 있어 2023년06월30일 공장가동 종료시를 기준 으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 301천원을 매출원가에 가산 하였고 제품,상품에 35천원을 매출원가에 가산하였습니다. 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 11,519 (2,664) 8,855 제 품 12,386 (2,528) 9,858 상 품 1,066 (281) 785 합 계 24,971 (5,473) 19,498 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 재무제표입니다.* 제50기 반기 및 제49기 반기,제49기 ~ 48기 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 50 기 반기말 2023.06.30 현재 제 49 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 반기말 제 49 기말 자산 Ⅰ.유동자산 51,951,300,319 46,988,961,293 (1)현금및현금성자산 11,573,861,609 1,946,008,917 (2)매출채권 및 기타유동채권 29,275,033,366 29,350,594,107 1.매출채권 27,898,941,591 28,604,798,197 2.단기기타채권 1,376,091,775 321,200,910 3.기타유동금융자산 0 424,595,000 (3)재고자산 10,321,909,519 13,722,867,964 (4)계약자산 0 1,912,521,877 (5)판매보증자산 34,941,505 56,968,428 (6)기타유동자산 745,554,320 0 Ⅱ.비유동자산 84,038,557,021 77,988,157,082 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 408,688,911 411,688,911 1.장기매출채권 0 0 2.장기기타채권 405,688,911 408,688,911 3.장기기타금융자산 3,000,000 3,000,000 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 35,081,723,061 28,673,459,558 (3)유형자산 39,516,527,570 39,694,419,586 (4)투자부동산 7,910,220,660 7,920,475,836 (5)영업권 이외의 무형자산 42,758,117 42,554,366 (6)리스사용권자산 90,858,886 124,571,612 (7)이연법인세자산 894,753,402 961,407,254 (8)기타비유동자산 28,400,000 53,200,000 (9)판매보증자산 64,626,414 106,379,959 자산총계 135,989,857,340 124,977,118,375 부채 Ⅰ.유동부채 63,229,719,145 57,425,590,076 (1)매입채무 및 기타유동채무 62,322,835,796 56,622,601,361 1.단기매입채무 18,707,460,048 15,725,578,735 2.유동계약부채 0 7,164,937 3.단기기타채무 2,215,375,748 2,709,857,689 4.단기차입금 41,400,000,000 38,180,000,000 (2)당기법인세부채 0 0 (3)기타유동금융부채 323,431,191 303,141,195 (4)리스부채(유동) 52,388,946 63,823,788 (5)판매보증부채 463,032,157 386,415,586 (6)기타유동부채 68,031,055 49,608,146 Ⅱ.비유동부채 10,344,232,445 5,603,452,402 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 6,667,995,124 1,788,135,041 1.장기기타채무 467,995,124 488,135,041 2.장기차입금 6,200,000,000 1,300,000,000 (2)퇴직급여부채 2,228,605,382 2,239,902,098 (3)이연법인세부채 0 0 (4)판매보증부채 1,407,847,243 1,513,267,068 (5)리스 부채 39,784,696 62,148,195 부채총계 73,573,951,590 63,029,042,478 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (902,244,253) (902,244,253) Ⅳ.기타포괄손익누계액 5,029,523,957 3,567,443,361 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 15,180,085,010 16,174,335,753 자본총계 62,415,905,750 61,948,075,897 자본과부채총계 135,989,857,340 124,977,118,375 포괄손익계산서 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 33,536,832,611 64,722,857,940 37,074,161,098 69,194,358,185 Ⅱ.매출원가 31,358,521,178 60,980,568,381 34,385,951,331 64,745,444,308 Ⅲ.매출총이익 2,178,311,433 3,742,289,559 2,688,209,767 4,448,913,877 Ⅳ.판매비와관리비 2,540,650,733 5,578,830,669 3,378,433,767 6,033,290,441 Ⅴ.영업이익(손실) (362,339,300) (1,836,541,110) (690,224,000) (1,584,376,564) Ⅵ.기타이익 434,720,120 2,714,462,965 1,974,480,112 2,948,899,749 Ⅶ.기타손실 386,131,496 2,148,991,038 1,036,693,173 1,723,291,715 Ⅷ.금융수익 89,805,920 105,428,641 11,830,160 27,105,710 Ⅸ.금융원가 704,007,262 1,311,958,628 339,618,344 637,137,589 Ⅹ.종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 214,219,552 1,550,002,279 1,181,026,531 2,967,832,807 XI.법인세비용차감전순이익(손실) (713,732,466) (927,596,891) 1,100,801,286 1,999,032,398 XⅡ.법인세비용 85,880,523 66,653,852 63,531,584 1,496,543,363 XⅢ.당기순이익(손실) (627,851,943) (994,250,743) 1,037,269,702 502,489,035 XIV.기타포괄손익 342,341,167 1,462,080,596 1,500,284,428 1,880,301,335 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 342,341,167 1,462,080,596 1,500,284,428 1,880,301,335 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 342,341,167 1,462,080,596 1,500,284,428 1,880,301,335 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XV.총포괄손익 (285,510,776) 467,829,853 2,537,554,130 2,382,790,370 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (15) (24) 25 12 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (24) 25 12 자본변동표 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 2,918,797,635 25,366,648,828 70,491,743,246 Ⅱ.수익인식기준변경효과 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅳ.당기순이익(손실) 502,489,035 502,489,035 Ⅴ.배당금지급 Ⅵ.지분법자본변동 Ⅶ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 (2)확정급여제도의 재측정요소 (3)지분법자본변동 1,880,301,335 1,880,301,335 Ⅷ.기타거래 2022.06.30 (Ⅸ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 4,799,098,970 25,869,137,863 72,874,533,616 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 3,567,443,361 16,174,335,753 61,948,075,897 Ⅱ.수익인식기준변경효과 0 Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 0 Ⅳ.당기순이익(손실) (994,250,743) (994,250,743) Ⅴ.배당금지급 0 Ⅵ.지분법자본변동 1,462,080,596 (1,462,080,596) Ⅶ.기타포괄손익 (1)종속기업의 기타포괄손익 0 (2)확정급여제도의 재측정요소 0 (3)지분법자본변동 0 Ⅷ.기타거래 0 2023.06.30 (Ⅸ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (902,244,253) 5,029,523,957 15,180,085,010 62,415,905,750 현금흐름표 제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 4,904,165,606 (8,011,714,132) (1)당기순이익(손실) (994,250,743) 502,489,035 (2)당기순이익조정을 위한 가감 904,778,840 (478,369,642) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,212,086,634 (6,226,503,298) (4)이자수취(영업) 111,022,224 65,495,216 (5)이자지급(영업) (1,329,471,349) (632,037,423) (6)법인세납부(환급) 0 (1,242,788,020) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,508,072,488) 6,253,098,919 (1)단기기타금융상품의 감소 6,424,595,000 3,170,000,000 (2)장기기타금융자산의감소 0 1,000,000,000 (3)유형자산의 처분 18,043,764 37,371,716 (4)영업권 이외의 무형자산의 처분 0 107,310,000 (5)장기기타유동금융자산의 취득 27,800,000 10,800,000 (6)종속기업의감소(배당금수취) 0 3,173,500,000 (7)단기금융상품의 취득 (6,000,000,000) (990,000,000) (8)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,396,180,628) 0 (9)유형자산의 취득 (99,100,000) (249,418,109) (10)무형자산의 취득 (3,763,977) (3,464,688) (11)선급금의 증가 (479,466,647) 0 (12)기타비유동금융자산의 취득 0 (3,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 8,184,960,000 2,744,030,000 (1)단기차입금의 증가 17,700,000,000 3,000,000,000 (2)예수보증금의 수령 100,000,000 100,000,000 (3)단기차입금의 상환 (9,480,000,000) (200,000,000) (4)리스부채의 상환 (35,040,000) (18,240,000) (5)유동성장기부채의 상환 (100,000,000) (137,730,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46,799,574 25,807,931 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 9,627,852,692 1,011,222,718 Ⅵ.기초현금및현금성자산 1,946,008,917 3,914,216,096 Ⅶ.기말현금및현금성자산 11,373,861,609 4,925,438,814 이익잉여금 처분계산서 제50기 반기 2023년 1월 1일 부터 제49기 2022년 1월 1일 2023년 06월 30일 까지 2022년 12월 31일 처분예정일 - 처분예정일 2023년 3월 24일 회사명 : 대원화성 주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 50(당) 반기 제 49(당) 기 미처분이익잉여금 9,909,635,160 10,903,885,903 전기이월미처분이익잉여금 10,903,885,903 20,096,198,978 확정급여제도의 재측정요소 343,723,942 당기순손실 994,250,743 9,536,037,017 임의적립금등의이입액 이익잉여금처분액 이익준비금 배당금 - 해당없음 합계 9,909,635,160 10,903,885,903 차기이월미처분이익잉여금 9,909,635,160 10,903,885,903 5. 재무제표 주석 주석 제50(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재 제49(전)기 2022년 12월 31일 현재 대원화성 주식회사 1. 일반사항대원화성 주식회사(이하 "당사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2023년 6월 30일 현재 납입자본금은 20,624백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2023년 6월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당반기말 전기말 현금및현금성자산 11,573,862 1,946,009 매출채권 27,898,942 28,604,798 단기기타채권 1,376,092 321,201 단기기타금융자산 - 424,595 장기기타채권 405,689 408,689 장기기타금융자산 3,000 3,000 합계 41,257,585 31,708,292 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당반기말 전기말 매입채무 18,707,460 15,725,579 단기기타채무 2,215,376 2,709,858 단기차입금 41,400,000 38,180,000 리스부채(유동) 52,389 63,824 장기기타채무 467,995 488,135 장기차입금 6,200,000 1,300,000 리스부채(비유동) 39,785 62,148 합계 69,083,005 58,529,543 (3) 재분류당반기와 전반기 중 금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 105,429 - - 105,429 이자비용 - - (1,311,959) (1,311,959) 외환차익 1,592,817 - 643,351 2,236,167 외환차손 (1,215,413) - (887,484) (2,102,898) 외화환산이익 355,144 - 9,671 364,815 외화환산손실 (9,720) - (10,505) (20,225) 대손상각비 (455,294) - - (455,294) 합계 372,963 - (1,556,926) (1,183,963) (단위: 천원) 구분 대여금및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 당기손익 이자수익 26,020 - - 26,020 이자비용 - - (637,138) (637,138) 외환차익 1,565,925 - 27,618 1,593,544 외환차손 (481,380) - (905,336) (1,386,716) 외화환산이익 1,183,141 - - 1,183,141 외화환산손실 - - (293,763) (293,763) 대손상각비 (440,660) - - (440,660) 통화옵션거래이익 - 1,086 - 1,086 합계 1,853,046 1,086 (1,808,619) 45,513 (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기기타금융자산 3,000 3,000 427,595 427,595 매출채권 및 기타채권 29,680,722 29,680,722 29,334,688 29,334,688 현금 및 단기예치금 11,573,862 11,573,862 1,946,009 1,946,009 합계 41,257,584 41,257,584 31,708,292 31,708,292 매입채무 및 기타채무 21,390,831 21,390,831 18,923,571 18,923,571 이자부차입금 47,600,000 47,600,000 39,480,000 39,480,000 합계 68,990,831 68,990,831 58,403,571 58,403,571 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다.한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 8,569 5,731 예금 11,565,293 1,940,278 합계 11,573,862 1,946,009 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 34,035,694 (6,136,752) 27,898,942 34,286,257 (5,681,458) 28,604,798 단기기타채권 미수금 1,390,925 (18,857) 1,372,068 330,441 (18,857) 311,584 미수수익 4,024 - 4,024 9,617 - 9,617 소계 35,430,642 (6,155,609) 29,275,033 34,626,315 (5,700,316) 28,925,999 장기매출채권 16,639,887 (16,639,887) - 16,639,887 (16,639,887) - 장기기타채권 보증금 405,689 - 405,689 408,689 - 408,689 소계 17,045,576 (16,639,887) 405,689 17,048,576 (16,639,887) 408,689 합계 52,476,218 (22,795,496) 29,680,722 51,674,891 (22,340,203) 29,334,688 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,399,592 4,302,682 1,697,616 1,863,882 1,964,035 3,807,887 34,035,694 단기기타채권 미수금 1,093,239 6,641 4,689 3,278 264,221 18,857 1,390,925 미수수익 4,024 - - - - - 4,024 소계 21,496,854 4,309,323 1,702,305 1,867,161 2,228,256 3,826,744 35,430,642 장기매출채권 - - - - 16,639,887 16,639,887 장기기타채권 보증금 405,689 - - - - - 405,689 소계 405,689 - - - 16,639,887 - 17,045,576 합계 21,902,543 4,309,323 1,702,305 1,867,161 18,868,143 3,826,744 52,476,218 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 개별손상되지 않은 채권 개별손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 22,465,918 4,256,042 1,487,966 973,651 1,360,334 3,742,346 34,286,257 단기기타채권 미수금 168,134 25,469 8,233 25,586 84,162 18,857 330,441 미수수익 9,617 - - - - - 9,617 소계 22,643,669 4,281,511 1,496,198 999,236 1,444,496 3,761,203 34,626,315 장기매출채권 - - - - 16,639,887 - 16,639,887 장기기타채권 보증금 408,689 - - - - - 408,689 소계 408,689 - - - 16,639,887 - 17,048,576 합계 23,052,358 4,281,511 1,496,198 999,236 18,084,383 3,761,203 51,674,891 당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 기말 매출채권 5,681,458 455,294 6,136,752 장기매출채권 16,639,887 - 16,639,887 미수금(단기기타채권 中) 18,857 - 18,857 합계 22,340,203 455,294 22,795,496 (단위: 천원) 구분 기초 설정(환입) 대체 기말 매출채권 6,631,801 933,407 (1,883,750) 5,681,458 장기매출채권 10,524,987 4,231,150 1,883,750 16,639,887 미수금(단기기타채권 中) 18,857 - - 18,857 합계 17,175,645 5,164,557 - 22,340,203 7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 - 424,595 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 3,000 3,000 합계 3,000 427,595 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 1.50% 24,595 24,595 24,595 단기금융상품 2.10% 400,000 400,000 400,000 비유동항목 장기금융상품 - 3,000 3,000 3,000 합계 427,595 427,595 427,595 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 5,763,532 4,029,939 63,380 1,733,593 상품 1,506,688 1,253,639 881 253,049 재공품 3,058,486 3,058,486 - - 원재료 3,024,931 1,617,919 255,773 1,407,012 저장품 352,773 352,773 - - 미착품 9,153 9,153 - - 합계 13,715,564 10,321,910 320,034 3,393,654 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 8,453,980 6,783,767 372,375 1,670,214 상품 1,050,954 798,786 27,228 252,168 재공품 2,895,856 2,895,856 - - 원재료 3,820,364 2,669,125 (408,468) 1,151,239 저장품 365,790 365,790 - - 미착품 209,544 209,544 - - 합계 16,796,489 13,722,868 (8,865) 3,073,621 9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 234,304 1,559,377 선급비용 134,742 276,503 선급법인세 18,319 13,572 부가세대급금 358,190 63,070 소계 745,554 1,912,522 기타비유동자산 기타비유동자산 28,400 53,200 합계 773,954 1,965,722 10. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 소유지분율(%) 2023년 06월 30일 AEWON INTERNATIONAL AMERICA CO.,LTD.(*1) 227,725 100.00 대원상해유한공사 (*1) 241,080 100.00 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 23,257,472 100.00 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 740,890 100.00 PT DAEWON ECO INDONESIA 3,661,798 99.00 KODEC S DE RL DE CV (*2) 3,396,181 99.98 (*1) Daewon International America Co.와 대원상해유한공사는 폐업 등의 사유로 인하여 당기말 현재 100% 손상차손을 인식하고 있습니다.(*2) 당반기 중 신규 취득하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 기초 취득 당기손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 배당으로인한 지분 기말 PT.DAEWON ECO INDONESIA 3,095,935 - 344,747 267,696 - 3,708,379 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (*1) - - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 25,577,525 - 1,205,255 972,155 - 27,754,935 KODEC S DE RL DE CV - 3,396,181 - 222,229 - 3,618,410 합계 28,673,460 3,396,181 1,550,002 1,462,081 - 35,081,723 (*1) DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (단위: 천원) 회사명 전반기말 기초 취득 당기손익에 대한 지분 기타포괄손익에 대한 지분 배당으로인한 지분 기말 PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,366,778 - 644,406 (355) - 3,010,829 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. (*) - - - - - - DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 26,765,224 - 2,323,427 1,880,656 (3,173,500) 27,795,807 합계 29,132,002 - 2,967,833 1,880,301 (3,173,500) 30,806,636 (*) DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 누적 손실로 인하여 종속기업투자주식의 장부가액이 영(0) 이하로 지분법 적용을 중지하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 유동자산 비유동자산 유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,996,651 1,618,535 862,337 2,317,264 280,472 267,696 548,168 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 257,549 349 1,369,949 51,378 16,531 1,921 18,452 DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 38,805,138 5,728,295 16,583,089 27,445,917 1,330,490 972,155 2,302,645 KODEC S DE RL DE CV 3,619,134 - - - - 222,229 222,229 합계 45,678,472 7,347,180 18,815,376 29,814,559 1,627,493 1,464,002 3,091,494 (단위: 천원) 회사명 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 PT.DAEWON ECO INDONESIA 2,218,215 1,639,023 655,261 5,028,589 1,051,982 (258,092) 793,890 DAFENG DAEWON AUTOMOTIVE CO.,LTD. 263,641 466 1,394,610 69,420 (53,325) 31,510 (21,815) DAEWON CHEMICAL VINA CO.,LTD. 33,683,361 6,120,994 14,156,656 72,946,229 1,076,488 (2,377,933) (1,301,445) 합계 36,165,217 7,760,483 16,206,527 78,044,238 2,075,145 (2,604,514) (529,370) 11. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 결산월 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2023.12.31 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2023.12.31 (2) 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 팜크린에너지 1,993,719 - - 1,993,719 1,993,719 (40,350) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 합계 3,818,289 - - 3,818,289 3,818,289 (40,350) - 3,818,289 (*1) 상기 관계기업의 경우 당반기 결산 재무제표를 입수하지 못하여 당기 순자산가액을 기재하지 아니하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,196,282 825,400 506,803 136,438 505,288 77,575 10,000 39,694,420 증가 - - - 100,000 - 6,100 3,000 - 109,100 취득 - - - 90,000 - 6,100 3,000 - 99,100 기타증가 - - - 10,000 - - - - 10,000 감소 - 43,481 31,451 84,530 30,836 77,471 9,223 10,000 286,992 처분 - - - - 5,777 1,933 - - 7,710 감가상각(*) - 43,481 31,451 84,530 25,059 75,538 9,223 - 269,282 기타감소 - - - - - - - 10,000 10,000 기말 36,436,633 1,152,801 793,949 522,272 105,602 433,917 71,352 - 39,516,528 (*) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 27백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 242백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 36,436,633 1,295,468 892,224 692,963 48,173 540,354 31,891 - 39,937,706 증가 - 47,000 - - 148,590 27,800 12,240 13,788 249,418 취득 - 47,000 - 148,590 27,800 12,240 13,788 249,418 기타증가 - - - - - - - - 13,788 감소 - 73,093 34,105 95,288 34,949 80,326 8,689 - 326,450 처분 - - - - 3 1,686 - - 1,689 감가상각(*) - 73,093 34,105 95,288 34,946 78,641 8,689 - 324,761 기말 36,436,633 1,269,375 858,120 597,675 161,814 487,828 35,442 13,788 39,860,674 (*) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비 35백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 290백만원입니다.(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 13. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 634,306 7,920,476 상각 - 10,255 10,255 기말 7,286,170 624,051 7,910,221 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 95,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 10,255천원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초 7,286,170 657,943 7,944,113 상각 - 11,819 11,819 기말 7,286,170 646,125 7,932,294 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 117,000천원 이며, 임대수익이 발생한투자부동산과 직접관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은 11,819천원입니다.(2) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조). 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 당반기말 부동산 17,113 (9,334) 7,779 차량운반구 107,459 (24,379) 83,080 합계 124,572 (33,713) 90,859 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각 전반기말 부동산 35,781 (9,334) 26,447 차량운반구 15,657 (8,066) 7,591 합계 51,438 (17,400) 34,038 (2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 이자비용 지급 당반기말 리스부채 125,972 1,242 (35,040) 92,174 (단위: 천원) 구분 기초 이자비용 지급 전반기말 리스부채 52,292 774 (18,240) 34,826 (3) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 35,040 18,240 단기리스 관련 비용 1,800 18,810 소액자산 리스 관련 비용 3,313 4,520 총현금유출액 40,153 41,570 (4) 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 현재가치 1년 이내 54,080 52,389 1년 초과 5년 미만 40,320 39,785 최소리스료 합계 94,400 92,174 15. 무형자산 (1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 합계 기초 42,553 1 42,554 증가 3,764 - 3,764 개별취득 3,764 - 3,764 감소 3,560 - 3,560 상각 3,560 - 3,560 기말 42,757 1 42,758 (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 45,727 1 107,310 153,038 증가 3,465 - - 3,465 개별취득 3,465 - - 3,465 감소 3,751 - 107,310 114,834 처분 - - 107,310 107,310 상각 3,751 - - 3,751 기말 45,441 1 - 45,442 (2) 보고기간 중 무형자산상각비의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 3,532 3,723 매출원가 28 28 합계 3,560 3,751 (3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 판매비와관리비 경상연구개발비 543,516 613,170 매출원가 경상연구개발비 20,013 49,343 합계 563,529 662,512 (4) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 16. 판매보증자산 보고기간 중 판매보증자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 163,348 167,588 설정(환입) 34,780 54,962 사용 (98,560) (59,202) 기말 99,568 163,348 유동성 34,942 56,968 비유동성 64,626 106,380 당사는 매입한 원재료의 투입으로 인한 생산품의 보증수리기간 내의 정상적수리 및 비경상적인 개체를 위하여 장래에 예상되는 보증손실에 대하여, 당사가 원료 생산업체에 대해 청구가능한 예상액을 판매보증자산으로 설정하고 있습니다. 17. 정부보조금(1) 보고기간 중 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당반기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구비 산업통상자원부 30,677 99,504 국고보조금 수령시 연구비 처리 국고보조 (2) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 당반기말 구축물 4,222 167 4,056 기계장치 20,896 4,727 16,168 공구와기구 1,421 568 853 합계 26,539 5,462 21,077 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소(*) 기말 구축물 4,556 167 4,222 기계장치 31,752 5,429 20,896 공구와기구 2,557 568 1,421 합계 38,866 6,164 26,539 (*) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. 18. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 18,707,460 15,725,579 단기기타채무 미지급금 1,366,741 1,540,188 미지급비용 669,055 870,960 예수금 79,580 88,710 예수보증금 100,000 210,000 소계 20,922,836 18,435,437 장기기타채무 장기종업원급여부채 278,172 314,815 장기미지급금 189,823 173,321 소계 467,995 488,136 합계 21,390,831 18,923,571 19. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 5.34% 2025-01-17 200,000 200,000 원화장기차입금 농협은행 - 2023-03-15 - 5,000,000 소계 200,000 5,200,000 기타단기차입금 운전자금 국민은행 5.44%, 6.81% 2023-12-15, 2024-04-28 7,000,000 7,000,000 운영자금 우리은행 5.46%~5.68% 2023-07-14~2024-06-23 21,300,000 12,800,000 운영자금 산업은행 6.65% 2024-06-28 9,000,000 9,280,000 운영자금 기업은행 5.89% 2024-01-25 3,000,000 3,000,000 운영자금 신한은행 5.71% 2023-10-31 900,000 900,000 소계 41,200,000 32,980,000 합계 41,400,000 38,180,000 (2) 장기차입금1) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 상환방법 원화장기차입금 우리은행 5.34% 2025-01-17 1,400,000 1,500,000 분할상환 원화장기차입금 농협은행 6.42% 2026-03-15 5,000,000 5,000,000 만기일시상환 합계 6,400,000 6,500,000 차감: 유동성대체액 (200,000) (5,200,000) 비유동성잔액 6,200,000 1,300,000 3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 1년이내 200,000 1년초과 2년이내 1,200,000 2년초과 3년이내 5,000,000 합계 6,400,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 20. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 2,311,414 2,338,375 사외적립자산 공정가치 (71,805) (87,470) 기타 (11,003) (11,003) 합계 2,228,605 2,239,902 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,338,375 2,712,782 근무원가 191,348 231,500 이자원가 57,945 35,241 급여지급액 (276,255) (172,118) 기말 2,311,414 2,807,405 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 87,470 105,304 이자수익 2,177 1,364 급여지급액 (17,842) (18,834) 기말 71,805 87,835 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 등 71,805 87,470 (5) 총비용1) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 191,348 231,500 순이자손익 55,768 33,877 합계 247,116 265,378 2) 보고기간 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 164,310 181,786 판매비와관리비 82,806 83,592 합계 247,116 265,378 (6) 보험수리적가정 보고기간 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 할인율 5.26% 2.73% 미래임금상승률 3.57% 3.65% (7) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 50,068 28,858 판매비와관리비 128,675 77,788 합계 178,742 106,646 21. 충당부채보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 금융보증 충당부채 판매보증 충당부채 금융보증 충당부채 판매보증 충당부채 충당부채변동내용 기초 303,141 1,899,683 266,119 1,497,177 설정(환입) 20,290 197,167 7,828 187,775 사용 - (225,970) - (198,487) 기말 323,431 1,870,879 273,947 1,486,465 유동성 323,431 463,032 273,947 207,309 비유동성 - 1,407,847 - 1,279,156 22. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동부채 선수금 68,031 49,608 계약부채 - 7,165 합계 68,031 56,773 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내용은 없습니다. (2) 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 24. 기타자본 보고기간 중기타자본(자기주식)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당반기 전반기 주식수 금액 주식수 금액 기초 489,560 902,244 489,560 902,244 변동내역 - - - - 기말 489,560 902,244 489,560 902,244 25. 기타포괄손익누계액보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 당반기말 지분법자본변동 3,567,443 1,462,081 5,029,524 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 전반기말 지분법자본변동 2,918,798 1,880,301 4,799,099 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 3,183,232 3,183,232 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 9,909,635 10,903,886 합계 15,180,085 16,174,336 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 27. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 15,662,466 28,300,017 12,697,252 23,766,599 상품매출액 17,769,342 36,213,513 24,273,477 45,227,463 기타매출액 105,024 209,328 103,432 200,296 합계 33,536,833 64,722,858 37,074,161 69,194,358 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 15,430,767 28,701,995 12,893,233 24,518,471 상품매출원가 15,927,754 32,278,574 21,492,719 40,226,973 합계 31,358,521 60,980,568 34,385,951 64,745,444 28. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 급여 699,507 1,438,435 745,096 1,503,819 퇴직급여 73,503 211,481 80,715 161,379 복리후생비 125,619 268,420 129,709 271,070 임차료 3,681 8,412 3,799 7,535 접대비 34,479 91,081 51,244 115,407 감가상각비 22,623 46,610 31,598 55,697 무형자산상각비 1,821 3,532 1,912 3,723 세금과공과 38,387 166,798 47,541 136,538 광고선전비 - - 8,455 9,398 여비교통비 121,941 241,667 81,562 111,048 통신비 13,681 27,441 14,283 28,306 수선비 8,893 18,613 11,560 20,860 보험료 14,974 30,817 16,681 32,536 지급수수료 163,549 385,759 287,198 521,049 차량유지비 18,653 33,926 25,083 46,769 운반비 92,548 177,530 99,425 190,100 도서인쇄비 1,134 5,412 1,995 7,024 소모품비 19,233 35,815 10,219 20,722 교육훈련비 340 1,107 270 798 견본비 343,061 657,171 522,964 1,002,193 경상연구개발비 270,306 543,516 293,004 613,170 수출제비용 183,640 533,869 282,716 510,466 해외지사관리비 18,034 33,738 15,664 30,580 대손상각비 175,607 455,294 496,560 440,660 판매보증비 95,437 162,387 119,182 192,447 합계 2,540,651 5,578,831 3,378,434 6,033,290 29. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 (248,165) 364,815 603,182 1,183,141 외환차익 704,787 2,236,167 1,263,146 1,593,544 임대료수익 36,500 95,000 58,500 117,000 유형자산처분이익 7,610 10,334 35,683 35,683 잡이익 (66,011) 8,146 13,969 19,532 합계 434,720 2,714,463 1,974,480 2,948,900 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 (95,319) 20,225 257,116 293,763 외환차손 470,611 2,102,898 762,010 1,386,716 기부금 - 5,000 - - 유형자산폐기손실 - 1 - - 지급보증손실 10,840 20,290 5,513 7,828 잡손실 - 578 12,053 34,985 합계 386,131 2,148,991 1,036,693 1,723,292 30. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 89,806 105,429 11,830 26,020 통화옵션거리이익 - - - 1,086 합계 89,806 105,429 11,830 27,106 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 704,007 1,311,959 339,618 637,138 31. 법인세비용법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율은 산정하지 않았습니다.(전반기 74.86%) 32. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산증감 4,773,549 2,442,121 (3,546,459) (7,588,026) 원재료 투입 8,650,778 14,486,876 9,466,286 18,402,243 상품매입액 16,455,202 33,196,105 22,228,504 41,750,300 급여 1,263,507 3,550,151 1,961,897 3,911,520 퇴직급여 165,806 425,858 185,090 372,023 복리후생비 346,488 720,701 352,912 744,814 감가상각비 154,826 313,250 179,535 353,979 무형자산상각비 1,835 3,560 1,926 3,751 기타 2,087,181 11,420,777 6,934,694 12,828,129 합계 33,899,172 66,559,399 37,764,385 70,778,735 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주반기순이익 (627,851,943) (994,250,743) 1,037,269,702 502,489,035 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 기본주당순이익 (15) (24) 25 12 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 자기주식(1/1-6/30) (489,560) (489,560) (489,560) (489,560) 가중평균유통보통주식수 40,759,592 40,759,592 40,759,592 40,759,592 (2) 희석주당순이익당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 34. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 313,250 353,979 무형자산상각비 3,560 3,751 퇴직급여 247,116 265,378 대손상각비 455,294 440,660 판매보증비 162,387 192,447 외화환산손실 20,225 293,763 유형자산폐기손실 1 - 지급보증손실 20,290 7,828 재고자산평가손실 334,624 43,907 이자비용 1,311,959 637,138 법인세비용 66,654 1,496,543 외화환산이익 (364,815) (1,183,141) 유형자산처분이익 (10,334) (35,683) 지분법이익 (1,550,002) (2,967,833) 통화옵션거래이익 - (1,086) 이자수익 (105,429) (26,020) 합계 904,779 (478,370) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 566,600 (4,996,816) 선급금의 감소(증가) 1,804,540 (440,261) 선급비용의 감소(증가) 141,761 (352,202) 선급법인세의 감소(증가) (4,747) 4,736 부가세대급금의 감소(증가) (295,120) (147,395) 미수금의 감소(증가) (1,069,509) (39,238) 재고자산의 감소(증가) 3,066,334 (6,448,454) 판매보증자산의 감소(증가) 63,780 54,805 매입채무의 증가(감소) 2,976,575 7,257,746 계약부채의 증가(감소) (7,165) (86,173) 미지급금의 증가(감소) (177,363) (259,136) 미지급비용의 증가(감소) (183,151) (227,853) 선수금의 증가(감소 18,423 (3,557) 예수금의 증가(감소) (9,129) (4,142) 예수금보증금의 증가(감소) (210,000) - 퇴직금의 지급 (276,255) (172,118) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 17,842 25,880 장기종업원부채의 증가(감소) (36,643) (50,034) 장기미지급금의 증가(감소) 16,503 (139,132) 판매보증부채의 증가(감소) (191,190) (203,159) 합계 6,212,087 (6,226,503) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 장기금융상품의 유동성대체 - 24,595 장기차입금의 유동성대체 (4,900,000) 3,600,000 건설중인자산의 본계정대체 10,000 - (5) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당반기말 유동성대체 환율변동 상각 단기차입금 32,980,000 8,220,000 - - - 41,200,000 유동성장기차입금 5,200,000 (100,000) (4,900,000) - - 200,000 장기차입금 1,300,000 - 4,900,000 - - 6,200,000 리스부채 125,972 (35,040) - - (1,242) 92,174 합계 39,605,972 8,084,960 - - (1,242) 47,692,174 35. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 종속기업 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. Daewon International America Co. 대원상해유한공사 YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive CO.,LTD PT.DAEWON ECO INDONESIA KODEC S DE RL DE CV 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디 (주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. 종속기업 3,107,711 23,100,942 32,042 - 1,186,269 32,968,844 10,371 - YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive CO.,LTD 종속기업 46,376 - - - 32,063 - - - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 1,208,642 - - - 1,449,782 - - - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 - - 1,688,272 - - - - - (주)디아이디 기타특수관계자 1,020,153 - 95,000 3,987 2,299,521 - 117,000 3,514 합계 5,382,881 23,100,942 1,815,314 3,987 4,967,634 32,968,844 127,371 3,514 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. 종속기업 1,929,076 173,676 18,294 7,546,376 522,271 155,382 8,445 8,272,710 YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive CO.,LTD 종속기업 1,367,475 998,193 (14,901) - 1,269,155 1,013,094 72,606 - PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 354,707 976 461 - 186,965 515 (3,921) - (주)디아이디 기타특수관계자 20,892,372 16,639,887 - - 21,105,941 12,408,737 136,161 - 합계 24,543,630 17,812,732 3,853 7,546,376 23,084,332 13,577,729 213,292 8,272,710 (4) 당반기말 현재 특수관계자와의 대여금 및 차입금은 없습니다. (5) 특수관계자와의 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 기타채권 기타채무 기타채권 기타채무 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. 종속기업 253,816 - 247,400 - KODEC S DE RL DE CV 종속기업 1,057,370 - - - ㈜디아이디 기타특수관계자 57,058 110,000 69,158 110,000 합계 1,368,244 110,000 316,558 110,000 (6) 특수관계자와의 출자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 KODEC S DE RL DE CV 종속기업 3,396,181 - (7) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용당반기말 현재 특수관계자에 대한 당사의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2022.11.10~2023.11.09 채무보증 USD 786,000 기업은행 2022.11.25~2023.11.25 채무보증 USD 2,500,000 산업은행 2022.12.09~2023.12.09 채무보증 USD 2,400,000 우리은행 2023.04.26~2024.04.25 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2023.05.10~2024.05.10 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2023.06.29~2024.06.29 채무보증 PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 USD 360,000 우리은행 2023.02.09~2024.02.09 채무보증 (8) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내용 (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 대표이사 산업은행 1,042,888 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,363,040 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 (9) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 540,500 510,241 퇴직급여 53,463 47,658 합계 593,963 557,900 36. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기 사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 외화정기예금 우리은행 - 400,000 질권설정 합계 3,000 403,000 당사는 당반기말 현재 매출채권(전자어음)을 할인한 내역은 없습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 담보제공 자산내역 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 39,516,528 44,542,994 31,700,000 우리은행 등 차입금담보제공 투자부동산 토지,건물 등 7,910,221 6,000,000 5,000,000 국민은행 차입금담보제공 (3) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증내역당기말 현재 서울보증으로부터의 신용보증과 대표이사로부터 차입금과 관련된 지급보증을 받고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 보증처 지급보증금액 내역 SGI서울보증 한강유역환경청 3,940,002 폐기물이행보증 에스케이가스 750,000 물품대금보증 대표이사 산업은행 1,042,888 외화수입신용장발행대출 산업은행 6,771,600 운영자금대출 농협은행 6,000,000 운영자금대출 기업은행 2,363,040 외화수입신용장발행대출 기업은행 3,600,000 운영자금대출 신한은행 1,080,000 운영자금대출 (4) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증내역 (단위: USD) 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 Daewon Chemical Vina Co., Ltd. 종속기업 USD 2,400,000 우리은행 2022.11.10~2023.11.09 채무보증 USD 786,000 기업은행 2022.11.25~2023.11.25 채무보증 USD 2,500,000 산업은행 2022.12.09~2023.12.09 채무보증 USD 2,400,000 우리은행 2023.04.26~2024.04.25 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2023.05.10~2024.05.10 채무보증 USD 1,800,000 기업은행 2023.06.29~2024.06.29 채무보증 PT.DAEWON ECO INDONESIA 종속기업 USD 360,000 우리은행 2023.02.09~2024.02.09 채무보증 (5) 당반기말 현재 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 38,006,021 대원화성(주) 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 당사는 상기 보험외에 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, USD) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 일괄여신 한도거래 우리은행 8,700,000 8,496,320 운영자금 우리은행 1,400,000 - 운영자금 우리은행 8,500,000 -- 운영자금 우리은행 4,100,000 - 운영자금 국민은행 5,000,000 - 운영자금 국민은행 2,000,000 - 운영자금 농협은행 5,000,000 - 운영자금 산업은행 9,000,000 - 운영자금 기업은행 3,000,000 - 운영자금 신한은행 900,000 - 운영자금 기업은행 USD 1,000,000 USD 673,988 수입신용장 산업은행 USD 1,500,000 USD 19,757 합계 47,600,000 8,496,320 USD 2,500,000 USD 693,745 당사는 상기 약정사항 외에 당기말 현재 우리은과 BBtoB(외상매출채권 담보대출) 약정 사항이 있으나, 당기 중 실행액은 없습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 1매의 어음이 지급거래처의 분실로 인하여 미회수되고 있는 바, 이와 관련하여 우리은행에 2백만원을 담보로 예치하고 있으며, 제권판결을 받았습니다. 37. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 기타부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 기타부문 DMF정제 임가공,부동산임대 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 반기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 1,026,576 60,832,084 2,864,198 64,722,858 영업이익 (317,424) (1,798,342) 279,225 (1,836,541) 반기순이익 (794,911) (549,146) 349,806 (994,251) 감가상각비와상각비 29,321 237,432 50,057 316,810 이자수익 1,672 99,090 4,666 105,429 이자비용 480,146 804,425 27,388 1,311,959 종속기업에대한손익 - 1,550,002 - 1,550,002 법인세비용 1,057 62,647 2,950 66,654 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 매출액 2,299,521 63,526,199 3,368,639 69,194,358 영업이익 (251,935) (1,903,091) 570,650 (1,584,377) 반기순이익 (507,843) 405,306 605,026 502,489 감가상각비와상각비 53,818 253,469 50,444 357,731 이자수익 865 23,853 1,302 26,020 이자비용 218,648 406,253 12,237 637,138 종속기업에대한손익 - 2,967,833 - 2,967,833 법인세비용 49,734 1,373,952 72,857 1,496,543 2) 보고기간 종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 9,753,976 93,712,226 32,523,655 135,989,857 총부채 1,232,534 69,159,914 3,181,504 73,573,952 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 기타부문 합계 총자산 10,576,689 82,164,077 32,236,352 124,977,118 총부채 2,071,804 58,107,051 2,850,188 63,029,042 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출 비유동자산(*) 매출 비유동자산(*) 국내 10,325,236 74,641,009 10,325,236 70,712,753 해외 54,397,621 - 58,869,122 - 합계 64,722,858 74,641,009 69,194,358 70,712,753 (*) 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. 38. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 장부금액 신용위험 최대노출금액 현금및현금성자산 11,573,862 11,573,862 1,946,009 1,946,009 매출채권 27,898,942 27,898,942 28,604,798 28,604,798 단기기타채권 1,376,092 1,376,092 321,201 321,201 단기기타금융자산 - - 424,595 424,595 장기매출채권 - - - - 장기기타채권 405,689 405,689 408,689 408,689 장기기타금융자산 3,000 3,000 3,000 3,000 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 21,390,831 - 20,922,836 - 467,995 리스부채(이자포함) 94,400 5,440 16,320 32,320 40,320 차입금(이자포함) 50,488,252 3,910,544 - 39,191,796 7,385,912 합계 71,973,483 3,915,984 20,939,156 39,224,116 7,894,227 한편, 당반기말 현재 당사는 특수관계자를 위해 지급보증을 제공하고 있으며, 동 보증과 관련된 최대 노출금액은 USD12,646,000입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 매입채무 및 기타채무 18,923,571 - 18,652,711 - 270,861 리스부채(이자포함) 158,240 4,320 13,440 88,640 51,840 차입금(이자포함) 40,336,491 - 12,388,313 26,310,157 1,638,021 합계 59,418,303 4,320 31,054,464 26,398,797 1,960,722 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 1,276,596 (1,276,596) 922,596 (795,484) CNY 141,416 (141,416) 170,453 (143,453) JPY 33 (33) 961 (7,752) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리부 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부차입금 31,600,000 32,480,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 316,000 (316,000) 324,800 (324,800) (다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나, 당반기말과 전기말현재공정가치로 평가하는 보유중인 지분상품은 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 73,573,952 63,029,042 차감 : 현금및현금성자산 11,573,862 1,946,009 순부채 62,000,090 61,083,034 자본총계 62,415,906 61,948,076 부채비율 99.33% 98.60% 39. 보고기간후 사건 - 보 고일 현재 특별한 사건이 없습니다. 40. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 반기 매출채권 50,676 (22,777) 44.9 미수금 1,390 (19) 1.4 합계 52,066 (22,796) 43.8 제49기 매출채권 50,923 (22,321) 43.8 미수금 330 (19) 5.7 합계 51,256 (22,340) 43.6 제48기 매출채권 50,022 (17,157) 34.3 미수금 152 (19) 12.5 합계 50,174 (17,176) 34.23 ※ 당사의 제50기 반기 ~ 제48기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제50기 반기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 22,340 17,176 10,312 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 455 5,164 6,864 4. 기말 대손충당금 잔액합계 22,795 22,340 17,176 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기 단위로 총6개 구간으로 구분하여 구간별 대손율(ROLL RATE)을 계산하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과(손상차손) 계 금액 일 반 21,830 39 597 3,807 26,273 특수관계자 4,570 1,824 18,007 - 24,401 계 26,400 1,863 18,604 3,807 50,674 구성비율(%) 52.1 3.7 36.7 7.5 100.00 41. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제50기 반기 제49기 제48기 비고 벽지 원재료,저장품外 107 393 594 소 계 107 393 594 합성피혁/정제 제품 4,029 6,783 5,032 원재료,저장품外 6,186 6,547 5,724 소 계 10,215 13,330 10,756 합 계 제품 4,029 6,783 5,032 원재료,저장품外 6,293 6,940 6,318 합 계 10,322 13,723 11,350 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.59 9.11 8.71 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.07 9.73 8.83 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 ( 2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2023년 재무제표를 작성함에 있어 2023년06월30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 301천원을 매출원가에 가산, 제품,상품 35천원을 매출원가에 가산하였습니다. 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 3,025 (1,407) 1,618 제 품 5,764 (1,734) 4,030 상 품 1,506 (253) 1,253 합 계 10,295 (3,394) 6,901 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 반기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -960 -9,622 -7,004 (별도)당기순이익(백만원) -994 -9,536 -6,958 (연결)주당순이익(원) -24 -234 -172 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 당반기 배당(제50기 반기)의 경우 제 49기 정기 주주총회 의결 사항이므로 정기 주주총회 이후 확정 정될 예정임 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 2 2 ※ 최근 5년간 배당(2016~2020)중 2019년~2020년에 주당 각각 10원씩 배당 지급함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점소재지 및 그 변경, 경영진의 중요 한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사 가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 당사는 최근 5년간 자변금의 변동사항 없습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 조건부자본증권 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 해당 사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 사모자금의 사용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : - ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 해당 사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 해당 사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 "V.이사의 경영진단 및 분석의견"은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 연결재무제표에 따른 회계감사인의 감사의견 등1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기(당기)1분기 한울회계법인 - - - 제49기(당기) 신한회계법인 적정 없음 감사의견 참조 제48기(당기) 신한회계법인 적정 없음 감사의견 참조 2) 회계감사인의 감사의견 반기연결재무제표 검토보고서 대원화성 주식회사 주주 및 이사회 귀중 검토대상 재무제표본인은 별첨된 대원화성 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 반기연결재무제표는 2023년 6월 30일 현재의 반기연결재무상태표, 2023년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서,반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 연결재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임본인의 책임은 상기 반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견본인의 검토결과 상기 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 비교표시된 2022년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 반기연결포괄손익계산서, 반기연결자본변동표 및 반기연결현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2022년 8월 16일자 검토보고서에서 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명되어 있습니다. 비교표시된 2023년과 2022년 6월 30일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서는 검토 받지 아니한 것입니다. 또한, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 16일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사 받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신성섭 2023년 8월 11일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 연결회사의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 3). 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기(당기)반기 한울회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 200,000 1,500 200,000 274 제49기(당기) 신한회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 105,000 1,618 105,000 1,818 제48(전기) 신한회계법인 반기검토 및 연결재무제표 감사 90,000 1,258 90,000 1,258 4). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당기)반기 - - - - - 제49기(당기) - - - - - 제48기(전기) 20.12.22 금창출단위에 대한 사용가차평가보고서 20.12.22~21.03.10 10,000,000 - 2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기(당기)반기 한울회계법인 - - - 제49기(당기) 신한회계법인 적정 없음 감사의견 참조 제48기(당기) 신한회계법인 적정 없음 감사의견 참조 2) 회계감사인의 감사의견 반기재무제표 검토보고서 대원화성 주식회사 주주 및 이사회 귀중 검토대상 재무제표본인은 별첨된 대원화성 주식회사(이하 "회사")의 반기재무제표를 검토하였습니다. 동 반기재무제표는 2023년 6월 30일 현재의 반기재무상태표, 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 반기포괄손익계산서, 반기자본변동표 및 반기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 반기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이있습니다. 감사인의 책임본인의 책임은 상기 반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견본인의 검토결과 상기 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 비교표시된 2022년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 반기손익계산서, 반기포괄손익계산서, 반기자본변동표 및 반기현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2022년 8월 16일자 검토보고서에서 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명되어 있습니다. 비교표시된 2023년과 2022년 6월 30일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기포괄손익계산서는 검토 받지 아니한 것입니다. 또한, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월16일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사 받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로88길 14 한 울 회 계 법 인 대표이사 신성섭 2023년 8월 11일 이 검토보고서는 검토보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 반기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다. 3. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - - 당반기는 논의 사항이 없음. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도- 당사는 자산규모 1천억 ~ 5천억 미만 이기 때문에 당사는 2022년(제49기)부터 정용대상 기업이며 내부통제에 관한 시스템을 구축후 운영 관리 중 입니다 .(1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안- 해상 사항 없음.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점과 개선대책 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제49기 신한회계법인 - - - 당사는 2022년(제49기)부터 적용되고 이번 반기(제50기 반기)에는 내부통제에 관한 검토 의견이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 - - 1 - 제48기 정기주주총회(2022.03.25)에서 사내이사인 이사 강수창이 중도퇴임을 함 나. 이사회 구성 개요당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 2명과 2명의 사외이사 등 총4명의 이사로 구성되어 있습니다.(가) 이사회의 권한 내용- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,회 사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.- 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다.(다) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 김종진 한양대학교 화공과 졸舊 : 한양화학(주) 이사現 : 제이앤테크 이사 대원화성(주) 사외이사 없음 조희성 경북대 철확과 졸舊 : 동화은행 지점장 (주) 한국방염 대표現 :(주)크라텍 이사 대원화성(주) 사외이사 없음 (라) 이사의 손해배상책임보험 가입여부대원화성(주)는 이사의 손해배상책임보험에 가입되어있지 않음.(2) 이사회의 운영에 관한 사항(가) 이사회 운영규정의 주요내용① 구성 : 이사회는 이사전원으로 구성함. 회의 : 임시회의 - 필요시 수시로 개최 이사에 대한 직무집행감독권 : 각 이사가 담당업무에 부당행위 등의 염려가 있을 경우 자료제출,조사,설명을 요구할수 있음 의사록 : 의사의 경과요령과 그결과를 기재하고 기명날인 하여 본점에 비치② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.③ 부의사항 1.상법상 이사회의 결의사항 (1) 주주총회의 소집 및 부의 의안 결정 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 대표이사, 이사, 감사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (5) 신주의 발행 및 사채의 모집 (6) 준비금의 자본전입 (7) 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행 (8) 이사와 회사간의 거래 승인 (9) 이사의 겸업행위에 대한 승인 (10) 정관의 변경 (11) 자본의 감소 (12) 회사의 해산, 합병, 회사의 계속 (13) 회사의 영업 또는 중요한 일부의 양도 및 양수 (14) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약 기타 이에 준할 계약체결이나 변경 또는 해약 (15) 주식의 액면미달 발행 (16) 주식의 액면분할 (17) 이사의 회사에 대한 책임 면제 (18) 주식배당결정 (19) 주식매수선택권의 부여 (20) 이사,감사의 보수 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침 결정 및 변경 (2) 현재 영위하고 있는 사업 이외의 새로운 형태의 사업 또는 신상품개발 (3) 자회사 및 관계회사의 설립 및 출자 3. 기타 법령 및 정관에 정하여진 사항,주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 다. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 감사위원회를 설치하여 운영하고 있 있습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 비고 감사위원회 사외이사2명, 사내이사1명 조희성(위원장),김종진,허훈종 라. 이사회의 주요활동 내역 1) 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 허훈종(출석률: 100%) 김종진(출석률:100%) 조희성(출석률:100%) 찬반여부 1 2022.02.21 제48기 결산 재무제표 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 2 2022.02.21 제48기 정기주주총회 소집 결정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 3 2022.02.21 제48기 내무회계관리제도 운영 보고 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4 2022.03.25 제48기 정기 주주총회 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 5 2023.02.20 제49기 결산 재무제표 확정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 6 2023.02.20 제49기 정기주주총회 소집 결정 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 7 2023.02.20 제49기 내무회계관리제도 운영 보고 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 8 2023.03.24 제49기 정기주주총회 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 주1) 허훈종이사는 사내 이사임. 마. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회 통지시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회 결의에 의하여 선임하며 선임된 이사의 현황은 아래와 같습니다. 구분 성명 임기(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 강동엽 2022.03.21~ 2024.03.21(9회) - 당사에서 입사하여 대표이사까지 승진하여 당사를 운영함에 있어서 적합하다고 판단. 이사회 경영전반 총괄 없음 본인 사내이사 허훈종 2023.03.26~2025.03.26(7회) - 회사에 대한 풍부한 경험과 관리능력이 사내이사로 적함하다 판단. 이사회 경영지원 업무 총괄 없음 관계없음 사외이사 김종진 2023.03.23~2025.03.23(2회) - 타회사(한양화학등등)을 창업 및 경영경험이 당사 사외이사로 적합하다고 판단 이사회 경영전반에 대한 업무 있음 관계없음 사외이사 조희성 2023.03.23~2025.03.23(2회) - 대동은행 근무 당사 부장/지점장을 근무 경험과 타 회사의 경험을 살려 당사의 사외이사로 적합하다고 판단 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 관계없음 바.사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.02.21 경영지원본부 경영지원팀 김종진조희성 사외이사 대상 교육 회사의 개요 및 이사회 운영 등 2023.06.20 한국상장회사협의회 김종진조싀성 - 사외이사를 위한 직무연수 - 향후 온/오프라인 교육을 강화할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회의 개요 감사위원회는 사외이사1인 과 사외이사2인 으로 구성 되어 있습니다 위원회명 구성원 임기 연임여부 연임횟수 감사위원회 사내이사 허훈종 3년 연임 사내이사 연임(7회) 사외이사 김종진 3년 연임 사외이사 연임(2회) 사외이사 조희성 3년 연임 사외 이사 연임(2회) 주)사내이사 허훈종은 사내이사로 연임 중. 나.감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 허훈종 - 대구상업고등학교現 : 대원화성(주) 감사위원 - - - 김종진 예 한양대학교 화공과 졸舊 : 한양화학(주) 이사現 : 제이앤테크 이사 대원화성(주) 사외이사 - - - 조희성 예 경북대 철확과 졸舊 : 동화은행 지점장 (주) 한국방염 대표現 :(주)크라텍 이사 대원화성(주) 사외이사 예 금융기관, 정부,증권유관기관 등 경력자(4호 유형) - 동화은행 노량진지점장 ('91~'97) 다. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원은 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장 부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 감사위원의 경영정보 접근을 위한 별도의 내부조직을 마련하고 있지 않으 나 이사회 개최시 감사위원이 다음과 같은 권한을 행사할 수 있습니다. ㆍ임시주주총회 소집요구 권한 ㆍ자회사에 대한 영업보고 요구 권한 ㆍ자회사에 대한 재산상태 조사 권한 ㆍ외부감사인 후보 승인 권한 라. 감사위원회의 활동 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 사외이사 김종진사외이사 조희성사내이사 허훈종 2022.02.21 [보고]1. 2021 내부회계관리제도 운영보고[안건]1. 결산재무제표 확정2. 정기주주총회 의안 확정 가결 2022.02.21 [보고]1.상반기 결산실적의 외감법인 검토결과 보고 보고 2022.12.13 [보고]1. 2021년 감사위원회 운영(안)보고 보고 2023.02.20 [보고]1. 2022년 내부회계관리제도 운영보고[안건]1. 결산재무제표 확정2. 정기주주총회 의안 확정 가결 2023.02.20 [보고]1.상반기 결산실적의 외감법인 검토결과 보고 보고 마.감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 02월 21일 경영지원본부 경영지원팀 전원참석 - 추후 외부 교육도 추진 예정 바.감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 9 차장~대리(평균11년) 결산분석 및 회계감사 ※ 당사는 준법지원인 및 지원 조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1)투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - - 해당 사항 없음 2)의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,249,152 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 489,560 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 40,759,592 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강동엽 최대주주 보통주 4,849,506 11.76 4,849,506 11.76 - 강상엽 특수관계인 보통주 4,060,830 9.84 4,060,830 9.84 - 강기엽 특수관계인 보통주 4,060,830 9.84 4,060,830 9.84 - 강수창 특수관계인 보통주 2,427,447 5.88 2,427,447 5.88 - 김필조 특수관계인 보통주 91,000 0.22 91,000 0.22 - 신혜원 특수관계인 보통부 56,215 0.14 56,215 0.14 - 소타인베스트먼트 특수관계법인 보통주 3,787,719 9.18 3,787,719 9.18 - 계 - 19,333,547 46.86 19,333,547 46.86 - - - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 주요경력 (최근 5년간) 비 고 기간 경력사항 겸임현황 강동엽 1998.02. ~ 1998.12 대원화성 부장 없음 - 1998.12. ~ 1999.12 대원화성 이사 없음 - 1999.12 ~ 2002.01 대원화성 부사장 없음 - 2002.1 ~ 현재 현)대원화성 대표이사 없음 - 3.최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - - 변동 사항 없음 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 강동엽 4,849,506 11.76 최대주주 강상엽 4,060,830 9.84 특수관계인 강기엽 4,060,830 9.84 특수관계인 강수창 2,427,447 5.88 특수관계인 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18 특수관계법인 김병욱 2,327,094 5.66 주주 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,144 21,157 99.94 3,876,608 41,249,152 9.04 - 주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건상 그렇지 못하여 2022년 12월 31일현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함. 5. 주주 분포 2023년 06월 30일 현재 구 분 주주수 비 율 주식수 비 율 비 고 최대주주등 1 0.01 4,849,506 11.76 - 주요주주 4 0.02 14,336,826 34.76 - 일반주주합계 21,152 99.98 22,062,820 53.49 - 소액주주 계 21,144 99.94 3,876,608 9.40 - (법인) 34 0.16 165,590 0.40 - (일반) 21,110 99.78 3,711,018 9.00 - 기타주주 계 8 0.04 18,186,212 44.09 - (법인) 3 0.01 4,895,485 11.87 - (개인) 5 0.02 13,290,727 32.22 - 합 계 21,157 100.00 41,249,152 100.00 - 주1)주주명부를 폐쇄하고 주주분포를 파악하여야 하나 여건상 그렇지 못하여 2022년 12월 31일현재 명의개서대행기관의 주식분포표를 기준으로 작성함. 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소요한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발 생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2) 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에 는이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 4. 회사는 회사가 지정하는 내·외국인(법인 또는 개인)에게 제3자 배정방식에 의한 신주를 증자후 총발행주식의 20% 까지 배정하는 경우 5. 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 총발행주식의 50 %까지 신주를 발행하는 경우 6. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 제2항 각호의 어느방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격은이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1.1 ~ 1.31 주권의 종류 일주,오주,십주,오십주,일백주,오백주,일천주,일만주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 홈페이지(www.daewon21.co.kr) 7. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제49기주주총회(23.03.24) 제1호의안 : 제49기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제50기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 제48기주주총회(22.03.25) 제1호의안 : 제48기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제47기 주주배당 : 주당 10원씩제2호의안 : 이사선임의 건(이사 3명) - 이사후보자 : 허훈종,조희성,김종진제3호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제49기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 제47기주주총회(21.03.26) 제1호의안 : 제47기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제47기 주주배당 : 주당 10원씩제2호의안 : 이사선임의 건(이사 2명) - 이사후보자 : 강동엽,강수창제3호의안 : 배당의 건제4호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제48기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 제46기주주총회(20.03.27) 제1호의안 : 제46기연결재무상태표,연결포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 - 제46기 주주배당 : 주당 10원씩제2호의안 : 배당의 건제3호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제47기 이사보수한도 요청액 : 7억원 원안대로 승인 8. 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원,천주 ) 종 류 2023년06월 2023년05월 2023년04월 2023년03월 2023년02월 2023년01월 보통주 최 고 2,960 23,365 2,760 2,370 2,455 2,440 최 저 2,565 2,470 2,255 2,140 2,300 2,220 월간거래량 21,695,101 93,568,438 49,426,331 5,500,115 36,820,283 5,172,807 주) 종가 기준. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강동엽 남 1969.03 대표이사 사내이사 상근 업무총괄 연세대 사학과(주)삼성 근무대원화성(주)이사,부사장('02 ~ ) 4,847,957 - 본인 27년 2024.03.21 허훈종 남 1955.02 이사 사내이사 비상근 감사위원 대구상고대원화성(주)상무이사 ('03 ~ ) - - 관계없음 17년 2025.03.26 김종진 남 1948.07 이사(사외) 사외이사 비상근 감사위원 한양대 화공과제이앤테크 이사('20. ~ )대원화성(주)이사 ('19 ~ ) - - 관계없음 1년 2025.03.23 조희성 남 1957.07 이사(사외) 사외이사 비상근 감사위원 경북대학교 철학과동화은행 지점장('91~'97)(주)크라텍('11 ~'19)대원화성(주)이사('19 ~ ) - - 관계없음 1년 2025.03.23 직원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합성피혁 남 42 - - - 42 20 1,018 24 - - - - 합성피혁 여 1 - - - 1 20 16 16 - 벽지 남 9 - - - 9 13 174 19 - 벽지 여 - - - - - - - - - 관리 남 70 1 - - 70 15 1,936 27 - 관리 여 18 - - - 18 8 293 16 - 합 계 140 1 - - 140 - - - - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 455 45 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 2 700 - 감사위원 2 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 89 22 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 85 85 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 4 2 - 감사위원회 위원 1 - - - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 이사,감사에게 지급한 개인별 보수가 5억 이상인 임원이 없으므로 기제 생략. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - - 해당 사항 없음 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소