대원화성 분기보고서 (2018.09)
1. 회사의 개요

1). 연결대상 종속회사 개황 및 연혁 등 1)-1 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속회사의 2018년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. 1)-2 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co., Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업 내에 사무실을 두고 있습니다.종속회사의 2018년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며 보고기간 종료일은 12월 31일 입니다. 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd	2006.10.10	Long An Road, Long Thanh Industrial Zone, Long Thanh Dist Dong Nai Province Vietnam	합성피혁	21,886,455	100%지분보유	여

YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.	2016.02.17	YANCHENG DAFENG DISTRICT ECONOMIC DEVELOPMENT ZONE
WIND POWER INDUSTRY EXHIBITION CENTERON THE WEST SIDE OFFICE BUILDING 1ST FLOOR	합성피혁	4,621,893	100%지분보유	여

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

- 변동사항 없음.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

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- 변동사항 없음.2) 현황

(단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2018.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2018.09.30 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2018.09.30 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2018.09.30 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2017.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 Dafeng Daewon Automotive co.,ltd 100% 중국 2017.12.31 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2017.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2017.12.31 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 3) 종속회사에 대한 투자 현황 (단위: 천원) 회 사 명 지분율(%) 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 Dafeng Daewon automotive co.,ltd 100% 740,890 무역 중국 12.31 대원상해유한공사 (*) 100% 241,080 무역 중국 12.31 Daewon International America Co.(*) 100% 227,725 무역 미국 12.31 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 4) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 23,088,423 13,313,427 9,774,997 27,554,190 3,470,598 3,470,598 Dafeng Daewon Chemical 2,824,804 2,938,732 (113,928) 2,560,338 (422,378) (422,378) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 21,886,455 15,655,355 6,231,100 33,114,494 2,455,371 2,455,371 Dafeng Daewon Chemical 4,621,893 4,324,690 297,203 4,017,300 (75,449) (75,449) 5) 회사의 개요 가. 회사의 법적, 상업적 명칭- 당사의 명칭은 대원화성주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON CHEMICAL CO.,LTD.라 표기합니다. 약식으로는 대원화성(주)라고 표기합니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 라 표기 합니다 - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.라 표기 합니다. 나. 설립일자당사는 1974년 05월 23일에 설립되었습니다. 또한 1997년 10월 23일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄공단 내에 공장을 두고 있습니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.은 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍에 법인을 두고 있습니다. 다. 주요 주주 현황 (2018.09.30 현재) (단위:주,%) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 327(논현동,궁도빌딩)전화번호 : 02-2141-3533홈페이지 : www.daewon21.co.kr 마. 중소기업 해당여부 - 당사는 2018년 제45기3분기 현재 중소기업법 기본법 에 적용되지 아니하는 중견기업 입니다. 바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 "21세기 글로벌 리딩업체로의 도약" 라는 비전아래 1974년 설립 후 40년간 합성피혁(PU) , 벽지 및 정제(DMF) 사업을 통해 오늘날까지 성장하였습니다. 또한 해외자원개발 사업진출을 위해 캐나다 몰리브덴 광구개발 사업(Lucky ship Project)을 추진중에 있습니다. 좀더 상세한 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 사. 공시서류작성기준일현재계열회사의총수,주요계열회사의명칭및상장 여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 아래와 같이 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 회 사 명 목적사업 지분율 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 비고 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 합성피혁 제조 판매 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 비상장(해외현지법인) YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 합성피혁 판매 100% 740,890 무역 중국 12.31 비상장(해외현지법인) 대원상해유한공사 (*) 합성피혁 판매 100% 241,080 무역 중국 12.31 비상장(해외현지법인) Daewon International America Co.(*) 합성피혁 판매 100% 227,725 무역 미국 12.31 비상장(해외현지법인) (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. 아. 신용평가에 관한 사항 해당사항없음 2. 회사의 연혁 가. 공시대상기간(최근 5사업년도) 중 당사의 주된 변동내역 년 월 일 내 역 '05. 04. 08 중국 영파법인(영파원륭벽지유한공사) 설립 '06. 08. 02 ISO/TS 16949:2002 품질인증 획득 '06. 10. 10. 베트남 현지생산법인 설립 ( Daewon chemical.vina.co.,Ltd.) '07. 03. 05. 유상증자 (제3자 배정, 소액공모) 결의 (발행주식수 : 192,340주, 발행가격: 10,372원/주) '07. 03. 15. 타법인 출자 (출자회사명 :(주)팜크린에너지, 출자금액: 1,993,719,900원) '07. 05. 31. 제6회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 50억원 , 신주인수권 행사가액 : 16,880원) '08. 04. 25. 주식분할 (1주당 액면가 5,000원 →500원) - 변경상장일 : 2008년 5월 13일 '08. 06. 05. 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 177,683주 '09. 07. 20. 자산재평가(토지) 실시 결정 - 당사 오산공장부지외 총14필지 (45,023㎡) - 평가기관 : 미래새한감정평가법인 '10. 05. 03. 자본금 변경 (제6회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 3,499,164주 '12. 09. 21. 제7회 무기명 무보증 이권부 분리형 사모 신주인수권부사채 발행 (발행총액 : 70억원 , 신주인수권 행사가액 : 958원) '13. 09. 13. 제8회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행 (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,403원) '13. 09. 13. 제9회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행 (발행총액 : 10억원 , 교환사채 행사가액 : 1,403원) '13. 09. 26. 자본금 변경 (제7회 사모신주인수권부사채 일부 전환 청구) - 전환청구주식수 : 1,047,120주 '13. 10. 15 제10회 무기명 이권부 사모 전환사채 발행 (발행총액 : 20억원 , 전화사채 행사가액 : 1,502원) '13. 10. 15. 제11회 무기명 이권부 사모 교환사채 발행 (발행총액 : 9억원 , 교환사채 행사가액 : 1,502원) '16. 02. 17. 중국 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 법인 설립 3. 자본금 변동사항 공시대상기간(최근 5사업연도)중 회사의 본점소재지 및 그 변경, 경영진의 중요 한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동), 최대주주의 변동, 상호의 변경, 회사 가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과, 회사가 합병등을 한 경우 그 내용, 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 등에 관한 사항이 발생하지 않았습니다 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013.09.26 신주인수권행사 보통주 1,047,120 500 - - 2014.07.24 신주인수권행사 보통주 1,047,120 500 - - 2014.08.12 신주인수권행사 보통주 1,570,680 500 - - 2014.09.16 전환권행사 보통주 71,275 500 - - 2014.09.22 신주인수권행사 보통주 1,047,120 500 - - 2014.10.24 전환권행사 보통주 213,826 500 - - 2015.04.23 신주인수권행사 보통주 2,617,800 500 - - 2015.06.16 전환권행사 보통주 1,140,408 500 - - 2015.09.15 전환권행사 보통주 1,364,256 500 - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고 행사비율(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 구분 발행일 만기일 권면총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 제××회조건부자본증권 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 41,249,152 - 41,249,152 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 41,249,152 - 41,249,152 - Ⅴ. 자기주식수 133,517 - 133,517 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 41,115,635 - 41,115,635 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 133,517 - - - 133,517 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 133,517 - - - 133,517 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 133,517 - - - 133,517 - 우선주 - - - - - - 주) 2018년 9월 30일 현재 당사 법인구좌에 133,517주를 보유 하고 있습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - - 발행총액(발행주식수) - - 현재 잔액(현재 주식수) - - 주식의내용 이익배당에 관한 사항 - 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 - 기타 투자 판단에 참고할 사항 - - 해당 사항 없음. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,249,152 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 133,517 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 41,115,635 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 제43기 제42기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,586 7,227 11,480 (별도)당기순이익(백만원) -885 5,929 9,767 (연결)주당순이익(원) 39 176 256 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - 당사는 과거 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회를 통하여 배당을 실시한 적이 있으나 지난 제42기~제44기는 상법상 배당 가능 이익이 마이너스로산출 되어 부득이하게 배당을 하지 못함을 양지하여 주십시오 또한 향후 당사는 경영합리화 및 효율성제고등을 통해 경영목표를 달성하여 주주이익극대화가 실현되도록 전 임직원이 최선의 노력을 다할 것입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1-1 지배 기업의 개요대원화성 주식회사(이하 "당사")은 1974년 05월 23일에 설립되었으며, 1997년 10월 23일에당사의 주식을 한국거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당사는 인조피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며 주사업장은 경기도 오산시 경기대로 868-14(외삼미동)에 소재하고 있습니다 1-2 종속기업의 개요- 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄 공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속회사의 2018년 03월 31일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평 입니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. - 당사의 명칭은 대원화성주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DAEWON CHEMICAL CO.,LTD.라 표기합니다. 약식으로는 대원화성(주)라고 표기합니다. - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd. 라 표기 합니다 - 연결재무제표 작성대상 종속회사인 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD.라 표기 합니다. (1) 종속기업의 현황 (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2018.09.30 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2018.09.30 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2018.09.30 판매 의결권과반수보유 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 100% 중국 2018.09.30 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (단위 : %) 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Daewon Chemical Vina.Co.Ltd 100% 베트남 2017.12.31 생산 및 판매 의결권과반수보유 대원상해유한공사 (*) 100% 중국 2017.12.31 판매 의결권과반수보유 Daewon International America Co.(*) 100% 미국 2017.12.31 판매 의결권과반수보유 YANCHENG DAFENG DAE WON CHEMICAL AUTOMOTIVE CO.,LTD. 100% 중국 2017.12.31 판매 의결권과반수보유 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 23,088,423 13,313,427 9,774,997 27,554,190 3,470,598 3,470,598 Dafeng Daewon Chemical 2,824,804 2,938,732 (113,928) 2,560,338 (422,378) (422,378) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 21,886,455 15,655,355 6,231,100 33,114,494 2,455,371 2,455,371 Dafeng Daewon Chemical 4,621,893 4,324,690 297,203 4,017,300 (75,449) (75,449) 가. 산업의 특성 및 성장성 - 국내 벽지사업은 3~4개의 대규모 전문업체와 4~5개의 중규모 업체 및 약 수십여 개의 소기업들로 구성되어 있으며, 대규모 전문업체 3~4곳이 전제 시장의 90% 이상을 차지하고 나머지 중규모 업체가 10%를 차지하며 대부분 제품들이 고가제 품(실크제품 및 기능성제품)과 저가 제품(종이류)로 점차 양극화가 심화되는 추세 에 있습나다. 하지만 최근 몇년간의 경기침체로 인하여 벽지시장은 고가시장(실크벽지 및 기능 성제품)에서 저가벽지(종이류)시장으로 이동이 있습니다. 하지만 매출이 조금이나 마 회복되는 모습을 보이는데 이것으로 경기가 회복되었다고 판단하기는 힘들며 조금은 지켜 보아야 할 것입니다. 벽지시장은 지속된 국내 부동산 경기 위축등의 영향과 내수경기 침체등으로 부동산 경기는 위축되고 있으며 이러한 영향으로 2016년 벽지 시장 규모는 약 3,500억원 으로 2015년과 비슷한 시장 규모로 추정됩니다. 벽지의 경기변동은 주택 건설시장의 경우, 벽지의 제품 특성상 주택건설 공기상 마 감재 시장에 속하므로 주택건설 후, 약 2년~3년 정도의 시차가 발생하며, 일반 소비시장의 경우, 신규 아파트의 입주로 인한 인구이동 및 이사철, 결혼시즌 등이 단기적인 계절적 경기변동 요인이 됩니다. 최근의 벽지시장은 신규 주택 및 아파트의 입주 전 리모델링에 따른 신규 구매 수 요가 큰 폭으로 상승하는 추세이며, 일반 소비시장에서는 프린트 패턴의 유행으로 인한 신규 수요 및 well-being trend에 따른 리모델링 및 리노베이션의 수요가 유 지 되고 있습니다.- 피혁은 크게 나누어볼때 천연피혁과 합성피혁으로 구분됩니다. 천연피혁의 경우 최근들어 세계각국의 동물보호운동 및 광우병등으로 인하여 천연가죽의 공급이 제 한적이며 가격또한 상승추세입니다. 또한 특정 Pattern의 한계로 인하여 자연스럽 게 합성피혁 산업이 필연적으로 수요확대가 예상되는 상황 입니다. 합성피혁은 기본적으로 폴리우레탄 합성피혁 과 PVC합성피혁으로 나뉘는데 현재 유해성 논란으로 일부 국가에서는 PVC사용을 금지하는 추세이므로 향후에는 폴 리우레탄합성피혁이 급성장할것으로 예상 됩니다. 또한 합성피혁은 천연피혁에서는 가질 수 없는 대량생산, 다양한 색상 및 Pattern, 방수성, 경량화, 보관성등이 뛰어나 그 사용용도에 따라 수요가 증가하고 있습니다 합성피혁은 가공방법에 따라 습식, 습건식, 건식, 투습으로 분류되며 사용 용도에 따라 신발용, 볼피용, 가구용, 의류용, 잡화용등으로 분류됩니다. 최근에는 서로 다른 가공방식과 사용 용도에 따른 장점을 응용한 기술개발로 자동차내장재, IT(반도체 및 LCD)용, PAD 등등 그 사용폭이 다양하게 확대되고 있습니다. - 정제사업은 합성피혁 산업과 밀접한 연관을 갖는 산업으로써, 합성피혁 원단 제 조 가공시 필연적으로 발생하는 폐용제(폐DMF)를 화학적 처리방법으로 용제를 회수하여 재활용하는 사업으로써 원가 절감은 물론 환경보호에도 앞장 서고 있습 니다. 나. 회사의 현황 등(1) 영업개황 당사 제품은 사업부문별로 벽지사업과 합성피혁(PU) 및 정제사업으로 나뉘어져 있 고 각 분야에 대한 시장의 특성은 다음과 같습니다. - 벽지사업의 경우 최근 6년 동안 지속적인 건설경기 침체 영향으로 매출 감소 추세 에 있으며 2015년 이후 부터 경기 회복세와 정부의 부동산 주택시장 활성화 대 책 등에 힘입어 약간의 회복세 조짐을 보이고 있으나 약간의 상승이 전반적인 상승 라고 보기는 좀더 시간을 두고 지켜봐야 할것입니다. 하지만 2018년에는 조금이 나마 회복될 모습을 보일것으로 기대하고 있습니다. 그러므로 당사는 기존 제품과 차별화된 세계수준의 고가 실크벽지, 특수벽지등의 신제품을 개발하여 다양화/기능화 되어가는 고객의 요구를 충족시키는 제품을 지 속적으로 출시할 예정이며 매출/수익증대에도 부단한 노력을 기울일 예정입니다. - 합성피혁 사업의 경우 한국기준으로 매출액의 약50% 이상을 수 출하고 있습니다. 당사 합성피혁 원단을 그 사용 용도에 따라 나누어 볼때 신발용,의류용, Ball용, 가 구용, 자동차용, 잡화용 등으로 분류됩니다. 신발용은 주로 Nike,Adidas 등에 납품 되며, Ball은 Wilson, Spalding 등 세계 적인 스포츠용품 메이커 들에게 공급되고 있 으며 좀더 댜앙한 거래선을 확보하기 위하여 부단한 노력을 하 고 있습니다. 또한 거래선 다변화 정책의 일환으로 여러 업체와 접촉 하고 있으면 여러 업체들과 거래 를 하고 있습니다. 특히 자동차용합성피혁은 국내 자동차메이커사의 내장재로 공급하고 있으며 2010 년 이후 괄목 할만한 매출성장을 기록하였으며 이후 지속적인 매출성장을 기대하 하지만 해외시장(자동차시장)이 위축되고 있어 현재로써는 지속적인 관찰이 필요한 영업 부문 입니다. 또한 당사의 국내 주력 ITEM인 자용차 내장제 매출 및 IT , LCD용등 신규 부문 제품의 안정적 매출 시현과 해외투자법인의 주력사업 ITEM인 대원 비나 신발용 제품 매출 성장 요인으로 매출성장과 영업이익을 달성하였으며 앞으로는 큰폭 의 수익성 증대에 기여 하겠습니다. - 정제사업부문은 합성피혁(습식용) 원단 제조시 발생되는 폐DMF를 정제처리하는 사업으로 합성피혁시장과 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 향후 정제영업부문은 기존 폐DMF를 정제처리 뿐만 아니라 타용제 정제처리 사 업으로 영업분야를 확대하여 매출 및 수익성을 증대시킬 계획입니다. 다. 시장 경쟁력 - 벽지사업은 국내 부동산시장과 건설경기에 밀접한 관계를 가지고 있으며 생산자 로부터 대리점을 거쳐 일반 지물포에서 소비자에 의한 선택,시공되는 것이 전체 매 출의 약40%~50%를 차지하며, 생산자로부터 직접 건설사에 의한 선택으로 건설 시장에 판매되는 것이 약 50%~60%를 차지하고 있습니다. 국내 주요 벽지제조회사인 대원화성 (명품벽지 did),LG하우시스,신한벽지, 개나리 벽지등 4개 회사가 약 88%를 차지하고 있으며 나머지 12%는 서울벽지,코스모스 벽 지,제일벽지 등 중소업체들이 시장을 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. □ 벽지 국내시장점유율 (단위 : 억원, %) 업 체 명 '16년 '15년 '14년 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 예상매출액 매출기준점유율 대원화성(did) 580 17% 600 16% 600 16% LG 하우시스 980 28% 900 25% 900 25% 신 한 벽 지 650 19% 750 21% 850 24% 개나리 벽지 880 25% 1,100 31% 1,000 28% 기 타 410 12% 200 6% 250 7% 합 계 3,500 100.0 3,550 100.0 3,600 100.0 주) - 벽지업계의 공식통계 자료가 없는 관계로 업체별 예상매출액 기준 추정 자료임 - 당사는 "명품벽지 did" 브랜드 기준 예상시장점유액 적용 - 합성피혁 사업은 당사의 국내 주력 ITEM인 자동차내장재용 제품 과 IT , LCD용 등 신규 제품의 안정적인 매출성장을 힘입어 국내 합성피혁 예상 시장점유율에서 점점 확대되어 가고 있으며 또한 해외투자법인의 주력ITEM인 신발용 제품등도 안정적인 성장에 힘입어 전년대비 많은 수익을 창출하였습니다.향후 계속적인 기술개발을 통하여 수익창출 및 합성피혁 시장에서 발전할수 있게 노력 하겠습니다. □ 합성피혁 시장점유율 (단위 : 천m,%) 업 체 명 '16년 '15년 '14년 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 년간생산량 생산점유율 대원화성 6,700 13% 7,500 14% 8,410 22% 덕 성 4,100 8% 5,000 10% 5,500 14% 백 산 21,000 39% 17,800 34% 17,250 44% 대우 Int 11,000 21% 12,000 22% 850 2% 두림TEC 0% 0% 96 0% M 0% 0% 650 2% 기 타 10,200 19% 10,400 20% 6,314 16% 합 계 53,000 100% 52,700 100% 39,070 100% 주 ) '16~'14년은 공식통계자로가 없으므로 생산량을 기준으로 추정한 자료임. 주) 두림TEC,M 년간 생산량을 입수할수 없어 공란으로 표기. - 정제사업은 1977년 당사가 최초로 시작하여 현재 약 5개업체 (대원화성, 한원정 밀, 대우, 덕성, 코오롱)가 시장에 참여하고 있으며, 이중 당사와 한원정밀 만이 정 제처리 능력이 부족한 타업체로부터 임가공 의뢰를 받아 처리 하고 있으며 몇몇 회사(대우,코오롱등)는 자체 물량을 정제하고 있습니다. □ 정제 시장점유율 (단위 : TON,%) 업체명 '16년 '15년 '14년 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 년조업량 생산기준점유율 대원화성 62,000 32% 63,000 32% 67,000 32% 한원정밀 53,000 27% 54,000 28% 55,000 26% 대 우 12,000 6% 12,000 6% 12,000 6% 덕 성 55,000 28% 53,000 27% 54,000 26% 코 오 롱 12,000 6% 12,000 6% 12,000 6% 백 산 0 0% 0 0% 10,000 4% 합 계 194,000 100.0% 194,000 100.0% 210,000 100.0% 주) 공식통계 자료가 없는 관계로 조업량기준 점유율로 작성한 추정 자료임. 주)백산의 경우 '15년에 정제사업부분 종료. 라. 사업부분별 주요재무정보 (1) 회사의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 14,566,575 65,589,782 4,146,930 84,303,287 영업이익 973,063 3,881,924 960,595 5,815,583 당분기순이익 177,558 3,206,548 659,991 4,044,097 감가상각비와상각비 215,760 1,351,522 85,485 1,652,767 이자수익 9,842 42,838 3,063 55,743 이자비용 141,889 680,561 4,926 827,376 법인세비용 79,101 90,070 294,023 463,195 (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 14,780,403 68,677,927 4,375,881 87,834,211 영업이익 938,796 8,046,833 1,212,380 10,198,009 당분기순이익 (431,776) 2,128,584 1,030,049 2,726,857 감가상각비와상각비 223,891 1,878,611 80,687 2,183,190 이자수익 13,021 59,130 3,854 76,004 이자비용 176,839 693,071 16,150 886,060 법인세비용 381,080 1,824,479 112,822 2,318,381 (2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 36,196,726 87,227,908 3,855,616 127,280,250 총부채 8,088,450 40,658,770 2,521,844 51,269,064 (단위:천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 32,570,892 87,535,149 3,356,579 123,462,620 총부채 7,740,539 41,152,050 2,173,417 51,066,006 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 23,975,926 46,144,167 55,901,422 45,438,370 해외 60,327,361 5,079,530 62,477,488 3,282,941 합계 84,303,287 51,223,697 118,378,910 48,721,311 마 . 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 현재 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 투자사업을 진행하고 있으며 주요내용은 다음과 같습니다. - 투자목적 : 경제성 유망한 해외 자원개발 사업 진출 통한 경영목적 달성 - 투자결정일 : 2007.06.12 (이사회결의일) - 투자금액 : CAD 1,980,000달러(한화 약18억원) 투자 하여 현재 광개발권 지분 21% 확보하였으며 향후 옵션이행을 통해 지분 추가 확보 예정 - 추진현황 : ㆍ2007.06.11 - 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션 계약 지분 인수 계약 체결 (현지 기준) ㆍ2008.01.14 - 1차 투자 옵션행사로 인한 지분 21% 확보 ㆍ2008.05.16- 캐나다 개발광구 매장량 결과 보고서 공시 ㆍ2009.04.03 - 현지 합작투자법인 설립 계약 체결 공시 - 향후 계획 : 2009년 4월 현지 합작법인 설립 후 현재 탐사 및 개발자금 조달을 위한 파이낸싱 작업이 진행되고 있습니다. 향후 지속적으로 사업 추진 예정이나 국제 원자재 가격 및 자금조달 상황등에 따라 사업 일정이 변동 될 수 있습니다 바. 조직도(2018.09.30. 현재) 제45기 3분기 조직도 20180930.jpg 제45기 3분기 조직도 20180930 2. 주요 제품 서비스등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사 업부 문 매 출유 형 품 목 구 체 적용 도 주 요 상 표 등 매출액 비율(%) 벽 지 제 품상 품 발포,실크,레자外 내장마감재 D, 4U, 비원등 14,567 17.3 합 성피 혁 제 품 습/습건식 外 신발/볼용/의류용/자동차외 Art-LiteHigh-Look 등 62,038 73.6 임가공 원단 - - 536 0.6 상 품 원단 - - 3,016 3.6 정 제 임가공 R.DMF - - 2,821 3.3 상 품 R.DMF - - 1,325 1.6 총 계 - - 84,303 100.0 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 /Roll,m,Ton) 품 목 제45기 3분기 제44기 제43기 벽 지(평) 내수, 수출 2,709 2,625 2,696 합성 피혁(m) 내수, 수출 10,542 11,431 12,377 정 제(Ton) 내수, 수출 128,033 125,620 121,235 (1) 산출기준 - 벽 지 : 매출액/매출수량(Roll) - 합성피혁 : 매출액/매출수량(m) - 정 제 : 매출액/매출수량(Ton) (2) 주요 가격변동원인 - 벽지부문의 가격변동은 주로 매출 제품구성 변화에 따른 변동임. - 합성피혁의 가격변동은 환율 및 매출 제품구성의 변화에 따른 변동임. - 정제부문의 가격변동은 주로 수급변동에 따른 단가 변동에 의한 변동임. 3. 주요 원재료 가) 주요원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비율(%) 벽지 원재료 원지류 벽지용 2,813 9.74 약품류 2,638 9.14 기타첨가제 2,968 10.28 합피 포직류 합피용 12,731 44.11 약품류 6,110 21.16 기타첨가용 1,161 4.02 공통 용 제 합피벽지, 공통 448 1.55 합 계 28,869 100.00 * 합계액은 제조원가명세서상 원재료매입액 금액과 동일함 나) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 제45기 3분기 제44기 제43기 벽지용 원지류 DIRECT 수입 1,116 803 1,105 약품류 LOCAL 수입 1,771 1,831 1,944 기타첨가제 LOCAL 수입 943 885 876 합피용 포직류 LOCAL 수입 6,315 5,837 5,227 약품류 LOCAL 수입 3,558 3,521 3,862 기타첨가제 LOCAL 수입 9,571 8,509 7,972 (1) 산출기준 - 단가 = 총매입액 ÷ 매입수량 (2) 주요 가격변동원인 - 벽지 원재료는 국제유가 및 국제 원자재 가격 인상 요인과 환율등의 요인으로 인해 가격이 변동됨.- 합피 원재료의 가격변동은 주로 매출제품구성 차이에 의해 변동되며 국제유가 및 국제원자재 가격상승으로 인한 인상요인과 원가절감등으로 인한 인하요인으로 인 해 가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제45기 3분기 제44기 제43기 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 1,061,060 1,414,746 1,414,746 실 크 오산공장 11,623,500 15,498,000 15,498,000 소 계 12,684,560 16,912,746 16,912,746 합피 (m) 습식 오산공장 4,428,000 5,904,000 5,904,000 건식 오산공장 1,660,500 2,214,000 2,214,000 투습 오산공장 922,500 1,230,000 1,230,000 소 계 7,011,000 9,348,000 9,348,000 정제 (톤) DMF정제 오산공장 91,881 122,508 122,508 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 사업부문 품 목 설비가동가능시간 최대생산능력(시간) 월평균근무일수(일) 1일 년간 일일 월간 년간 벽지(Roll) 발포 11 2,706 5,751 117,896 1,414,746 20.5 실크 15 3,690 63,000 1,291,500 15,498,000 20.5 소계 26 68,751 1,409,396 16,912,746 합피(m) 습식 22 5,412 24,000 492,000 5,904,000 20.5 건식 22 5,412 9,000 184,500 2,214,000 20.5 투습 6 1,476 5,000 102,500 1,230,000 20.5 소계 50 38,000 779,000 9,348,000 정제(Ton) 24 5,904 498 10,209 122,508 20.5 ② 산출방법 - 위의 표 참조 (나) 평균가동시간 - 위의 표 참조 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (수량단위 : Roll,m,톤, 금액단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제45기 3분기 제44기 제43기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 벽지 (Roll) 발 포 오산공장 - - - - - - 실 크 오산공장 5,573,792 12,818 7,817,878 18,081 7,701,424 17,619 소 계 5,573,792 12,818 7,817,878 18,081 7,701,424 17,619 합피 (m) 습 식 오산공장 3,757,415 31,658 5,254,645 42,656 5,006,510 41,655 건 식 오산공장 1,300,133 17,791 1,569,148 19,302 1,845,202 20,932 투 습 오산공장 13,041 78 67,915 137 71,210 105 소 계 5,070,589 49,527 6,891,708 62,095 6,922,922 62,692 정제 (Ton) DMF정제 오산공장 60,997 1,889 106,904 3,180 104,408 3,892 합 계 - 64,234 - 83,356 - 84,203 주1) 합피의 건식 생산실적은 습건식제품을 제외한 순건식 제품의 생산실적임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : Roll,m,톤) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 (%) 벽 지(Roll) 12,684,560 5,573,792 43.84 합 피(m) 7,011,000 5,070,589 72.32 정 제(Ton) 91,881 60,997 66.39 주) 합피 생산실적 산정은 off-line 공정 제품 작업량을 추가로 계상하여 산출 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 수량(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비 고 증가 감소 대한민국 자가 오산시 외삼미 493-2 35,726 27,939 - - - 27,939 토지 과표액('18년) :21,836(백만원) 493-1 399 312 - - - 312 496-4 893 698 - - - 698 496-5 1,783 1,394 - - - 1,394 171-8 731 572 - - - 572 514-3 3,001 2,253 - - - 2,253 616-7外 1,547 1,447 - - 1,447 세교동 172-1 1,802 1,409 - - - 1,409 172-2外 441 346 - - - 346 수원시 화서동 11-11 247 66 - - 66 합 계 46,570 34,989 1,447 - - 36,436 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산시외삼미496 생산라인 M/C 2,915 32 705 2,242 베트남 자가 베트남 롱탄 PU라인 M/C 외 2,236 105 23 356 2,008 합 계 5,151 137 23 1,061 4,250 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496 1,923 102 1,821 건물 과표액('18년): 2,483 백만원 베트남 자가 베트남 롱탄 1,512 16 75 1,453 합 계 3,435 16 177 3,274 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 대한민국 자가 오산 외삼미 496 자가 1,183 61 1,122 베트남 자가 베트남 롱탄 - 합 계 1,183 61 1,122 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 208 68 86 190 베트남 자가 베트남 롱탄 72 30 1 20 83 합 계 280 98 1 106 273 [자산항목 : 공구와기구/비품] (단위 : 백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 기타 대한민국 자가 오산 외삼미 496외 자가 974 54 180 848 베트남 자가 베트남 롱탄 자가 253 50 4 45 262 중 국 자가 중국 대풍시 자가 2 1 2 합 계 1,229 105 4 226 1,112 **공구와 기구, 비품을 합한 금액임. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위:백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제45기 3분기 제44기 제43기 제 조 등 제 품 벽 지 내 수 14,567 19,687 19,335 합성피혁 수 출 46,036 21,572 54,889 내 수 16,002 29,362 32,119 소 계 62,038 50,934 87,008 정 제 내 수 456 1,173 1,217 합 계 77,060 71,793 107,560 임가공 정 제 내 수 2,366 3,460 3,411 합성피혁 내 수 536 116 213 합 계 2,901 3,576 3,624 상 품 합성피혁 수 출 1,725 40,636 11,457 내 수 1,291 1,333 933 소 계 3,016 41,968 12,790 정 제 내 수 1,325 1,025 787 벽 지 내 수 - 17 - 합 계 4,341 43,010 13,177 합 계 수 출 44,543 62,207 66,346 내 수 39,760 56,171 58,015 계 84,303 118,379 124,361 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 구 분 부 서 인원 비고 합성피혁 영업부(1팀,2팀,3팀,4팀,5팀) 27 정 제 정 제 부 2 합 계 - 29 (2) 판매경로 - 벽지 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 수요예측(기획생산) → 생산 → 거래처납품 - 합피 : 거래처주문 → 생산계획 → 생산 → 거래처납품 - 정제 : 거래처 주문 → 폐DMF수거 → DMF정제 → 거래처판매 (3) 판매방법 및 조건 - 벽 지 : 내수판매 - 현금 및 90~150일 어음 - 합성피혁 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 수출판매 - 내국신용장, LC At Sight TT - 정 제 : 내수판매 - 현금 및 90일 어음 (4) 판매전략 - 벽지부문은 최고급 수준의 고가 실크벽지 및 특수벽지 개발을 통해 제품 차별화 및 수익성을 증가 시킬 계획이며 광고 및 홍보를 지속적으로 실시하여 브랜드(명품 벽지 did) 이미지를 강화해 나갈 계획임 - 합성피혁부문은 기존 신발부분외 자동차용 및 극세사용 제품과 스포츠 의류 및 글 로브(골프장갑)류등의 고 부가가치 제품 판매 확대를 통해 매출 및 수익성을 증대 시키고 신제품을 지속적으로 출시하여 매출을 극대화할 예정임. 6. 수 주 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 합성피혁 (千m) 18.01~09 18.01~18.12 6,606 68,870 6,006 65,589 600 3,281 벽 지 (千坪) 18.01~09 18.01~18.12 5,676 14,567 5,676 14,567 0 0 정 제 (톤) 18.01~09 18.01~18.12 78,007 4,147 78,007 4,147 0 0 합 계 - 87,584 - 84,303 600 3,281 * 당사는 주문생산방식이 대부분이며 주문생산이외 판매분은 산정에서 제외함 7 . 시장 위험과 위험관리 당사 매 출액중 수출 비중은 약 52%를 차지하며 환율변동에 따라 매출과 손익에 영향을 받고 있읍니다. 당사는 전기에 이어 당분 기에도 환율관련 손실(환차손 등)이 일부 발생함에 따라 향후 환율의 변화에 따라 추가적인 환손실이 발생할 수도 있습니다. 물론 원재료 수입등의 비중이 높아지면서 상당부분 상쇄된 부분도 있습니다. 현재 추가적인 환 율변동에 의한 리스크를 최소화하기위하여 전 부서가 노력하고 있습니다.환율변동에 따른 위험을 회피하고자 당사는 일부 파생상품을 검토중에 있으며 이외 주로 내부적 관리방법으로 자금소요시기의 Maching과 수입대금결제의 일정조절, 수출입대금의 Nego 일정조절등을 통한 리스크관리기법을 운용하고 있읍니다. 8. 경영상의 주요계약 등 2018년 09월30일 현재 계약명 계약 상대방 계약체결 시기 및계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수금방법 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 옵션계약 지분인수계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2007.06.11. 경제성 유망한 해외자원개발 사업 통한 경영목적 달성 2008.01.14.- CAD1,980,000 투자 후 옵션지분 21% 취득 해외합작법인 설립 계약 Nanika社(구 Newcantech社)팜크린에너지(주) 2009.04.01 캐나다 몰리브덴 광개발(Lucky ship)프로젝트 진행 위한 합작법인 설립 계약 체결 - 외부감정평가계약 미래새한감정평가법인 2009.07.20. 합리적회계정보 제공위한 당사보유토지 외부감정평가 감정평가수수료: \10,419,200 국제회계기준(IFRS)자문 용역 계약 삼화회계법인 2009.12.21('09.12.21~'10.03.10.) 국제회계기준(IFRS) 시스템 구축 위한 자문 용역 용역보수 : 4,200만원 담보제공 한국산업은행 압구정지점 2015.12.09('15.12.09 ~ '17.12.08) 베트남 현지법인 담보제공 담보제공액 : USD5,000,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.05.24('16.05.25~'20.05.25) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD1,200,000 지급보증계약 기업은행 호치민지점 2016.06.24('16.06.24~'20.06.24) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD1,200,000 외부감사계약 이정회계법인 2018.04.30('18.04.30~'19.05.01) 제45기 회계감사계약 회계감사보수:\80,000,000 채무보증 우리은행 2018.05.02('18.05.02~'19.05.02) 베트남 현지법인 채무보증 채무보증액 : USD 1,200,000 채무보증 기업은행 2018.05.012('18.05.12~'19.05.12) 베트남 현지법인 채무보증 채무보증액 : USD 2,400,000 채무보증 기업은행 2017.11.30('17.11.30~'18.11.30) 베트남 현지법인 채무보증 채무보증액 : USD 2,400,000 채무보증 산업은행 2017.12.09('17.12.09~'18.12.09) 베트남 현지법인 채무보증 계약 채무보증액 : USD2,400,000 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 당사 부설 기술연구소에서 전담하고 있으며 조직은 다음과 같습니다. □ 기술연구소 ------ ① 기술연구소 ② 품질보증팀2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제45기 3분기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 809 1,099 1,746 인 건 비 296 481 690 감 가 상 각 비 위 탁 용 역 비 기 타 495 604 380 연구개발비용 계 1,600 2,184 2,816 (정부부조금) - - 회계처리 판매비와 관리비 1,412 1,939 2,584 제조경비 188 245 232 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.90 1.84 2.26 나. 연구개발 실적 년 도 구 분 명 칭 개 발 내 용 2008 합성피혁 피연마체의 파지용 폴리우레탄 패드 및 제조 방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발 2009 합성피혁 표면연마용 PU 패드 개발 표면연마용 폴리우레탄 패드 제조 공법 개발 2010 합성피혁 ELIOS-10(F) 자동차내장제용 제품 개발 PRO-7000MX 배구볼용 제품 개발 HP-C 헤드폰케이스용 제품 개발 VEIL SLIM Ⅱ 신발용 제품 개발 벽지 친환경 레쟈벽지 TVOCS 감소등 친환경 벽지개발 친환경 부직포 벽지 수성코팅제 적용 친환경 벽지 개발 2011~2012 합성피혁 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 제조 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 샌딩 공법 개발 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 TFT-LCD 파지용 폴리우레탄 패드 습식 수세 공법 개발 ECORU-KF 자동차 내장용 제품 개발 SAVON 신발용 제품 개발 LAELLON 신발용 제품 개발 2013 합성피혁 DWSBB-50P SUEDE조 PU Leather 개발 HPC-FJ 양피 대체 골프장갑 제품 VOCUS 자동차 Sheet용 PU Leather 2014 합성피혁 TABLET KEY Board 용 PU Leather Protein-Leather Seat 용 TPU Leather CLIO 신발용 Fusing용 원단 2015 합성피혁 WS-06 그립커버 제품 VOCUS-AIR 자동차 Sheet용 PU Leather DANOX 유리연마용 PAD 2016 합성피혁 투광디스플레이용 자동차내장재 자동차용 내장재 CUO MF 장갑용 제품 ALBATROSS-AIR 장갑용 제품 2017 합성피혁 FACE PAD 이미용 용품 HYDRON(SUEDE) 신발용 제품 TESLON 자동차 내장제 DWVM-75DC45 키보드제품 10. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 주요산업재산권 구분 취득일 내용 기대효과 실용신안 2005.04.25 인조피혁의 구조 신상품개발 특허 2004.10.21 인조피혁의 인쇄장치 및 방법 기술력 확보 특허 2008.05.02 피연마체파지용폴리우레탄패드 및 그 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 제조방법 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의이면샌딩장치 기술력 확보 특허 2012.01.09 피연마체파지용폴리우레탄필름의 수세장치 기술력 확보 특허 2015.06.02 내구성이 향상된 패드 기술력 확보 특허 2016.02.01 초경량 폴리우레탄 인조피혁 조성물 기술력 확보 특허 2016.11.23 투광을 지닌 디스플레이용 폴리우렌탄 인조시트 기술력 확보 특허 2017.11.10 수명이 연장된 유지패드 및 미세다공오지패드외 기술력 확보 특허 2018.07.18 자동차용시트커버 및 그 제조방법 기술력 확보 나. 법규, 정부규제에 관한 사항 당사는 업종분류상 고무플라스틱 제조업에 해당됨에 따라 당사 생산 및 영업활동과 관련된 법령 및 규정은 화학제품 및 환경에 상당부분 관련되어 있습니다. 환경관련법등에 의해 각종 규제를 받고 있으며 특히 국내화학물질 등록 및 유독물질 신고등의 규정에 의해 사전 사후신고 및 관리를 받고 있습니다.다. 환경에 관한 사항당사는 위험물을 다루는 화학제조업체로서 별도의 환경안전담당을 운영하며 환경 및안전에 세심한 노력을 기울이고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 45 기 3분기 제 44 기 제 43 기 [유동자산] 77,078,800 74,097,760 84,044,922 ㆍ당좌자산 56,300,733 54,065,411 62,485,037 ㆍ재고자산 20,778,067 20,032,349 21,559,885 [비유동자산] 50,201,450 49,364,860 50,876,976 ㆍ투자자산 412,074 502,899 783,406 ㆍ유형자산 48,016,198 47,385,044 48,767,675 ㆍ무형자산 1,643,029 1,336,267 1,169,644 ㆍ기타비유동자산 130,150 140,650 156,250 자산총계 127,280,250 123,462,620 134,921,898 [유동부채] 44,095,574 43,681,902 53,427,549 [비유동부채] 7,173,490 7,384,104 10,362,606 부채총계 51,269,064 51,066,006 63,790,154 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248) (300,248) (300,248) [기타포괄손익누계액] 819,068 1,158,915 1,631,848 [이익잉여금] 32,383,826 28,429,406 26,691,604 [비지배지분] 0 0 0 자본총계 76,011,186 72,396,614 71,131,744 기간 2,018.01.01~2,018.09.30 2,017.01.01~2,017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 84,303,287 118,378,910 124,361,109 매출원가 68,264,190 91,423,387 95,566,304 매출총이익 16,039,097 26,955,523 28,794,805 판관비와 관리비 10,223,514 16,934,667 16,357,265 영업이익 5,815,583 10,020,855 12,437,540 당기순이익 4,044,097 1,585,812 7,227,117 총포괄이익 3,704,250 1,217,188 6,947,216 지배기업의 귀속순이익 4,044,097 1,585,812 7,227,117 비지배지분 0 0 0 주당순이익(원) 98 39 176 연결에 포함된 회사수 2 2 2 주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제45기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표이며 제44기~43기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 나 . 별도 요약재무제표 (단위 :천원 ) 구 분 제 45 기 3분기 제 44 기 제 43 기 [유동자산] 65,878,242 61,873,750 72,952,582 ㆍ당좌자산 54,117,399 50,754,537 60,041,473 ㆍ재고자산 11,760,843 11,119,213 12,911,108 [비유동자산] 46,686,391 49,296,120 505,025,056 ㆍ투자자산 1,976,544 5,281,571 5,973,074 ㆍ유형자산 43,701,057 43,310,348 44,098,138 ㆍ무형자산 878,639 563,551 274,593 ㆍ기타비유동자산 130,150 140,650 156,250 자산총계 112,564,633 111,169,870 123,454,638 [유동부채] 37,685,987 36,672,858 47,663,506 [비유동부채] 7,174,870 7,379,028 7,940,585 부채총계 44,860,857 44,051,886 55,604,091 [자본금] 20,624,576 20,624,576 20,624,576 [자본잉여금] 22,483,965 22,483,965 22,483,965 [자본조정] (300,248) (300,248) (300,248) [기타포괄손익누계액] 0 0 0 [이익잉여금] 24,895,484 24,309,691 25,042,255 자본총계 67,703,776 67,117,984 67,850,547 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2018.01.01~2018.09.30 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 81,397,028 113,536,053 121,765,035 매출원가 71,024,228 94,058,994 98,476,282 매출총이익 10,372,800 19,477,059 23,288,754 판관비와 관리비 8,393,369 14,423,515 14,070,671 영업이익 1,979,431 5,053,543 9,218,083 당기순이익 675,470 (884,554) 5,929,101 총포괄이익 675,470 (732,563) 5,602,754 주당순이익(원) 16 (22) 144 주) 상기 비교표시된 재무정보는 모두 IFRS를 적용하여 작성하였으면 제45기 3분기는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니한 재무제표이며 제44기~43기 재무정보는 모두 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. [ ( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제45기 3분기 보고서- 20180930.ixd 2. 연결재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다. * 회사의 제44기의 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 이며 제45기 3분기 및 제44기 3분기의 경우 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 Ⅰ.유동자산 77,078,799,981 74,097,760,198 (1)현금및현금성자산 10,353,834,723 10,483,300,275 (2)매출채권 및 기타유동채권 44,044,302,411 42,213,658,563 1.매출채권 43,745,630,850 41,546,601,889 2.단기기타채권 289,451,561 421,981,674 3.기타유동금융자산 9,220,000 245,075,000 (3)재고자산 20,778,067,039 20,032,348,646 (4)기타유동자산 1,902,595,808 1,368,452,714 Ⅱ.비유동자산 50,201,450,478 49,364,859,892 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 412,073,725 502,898,725 1.장기기타채권 309,018,725 303,218,725 2.장기기타금융자산 103,055,000 199,680,000 (2)유형자산 48,016,197,645 47,385,044,409 (3)영업권 이외의 무형자산 1,643,028,628 1,336,266,278 (4)기타비유동자산 130,150,480 140,650,480 자산총계 127,280,250,459 123,462,620,090 부채 Ⅰ.유동부채 44,095,573,606 43,681,901,532 (1)매입채무 및 기타유동채무 43,704,976,391 42,402,672,633 1.단기매입채무 9,516,694,448 8,381,853,727 2.유동계약부채 64,413,030 0 3.파생상품부채 6,607,998 0 4.단기기타채무 2,608,761,217 3,193,461,011 5.단기차입금 31,508,499,698 30,827,357,895 (2)당기법인세부채 348,709,150 1,195,949,990 (3)기타유동부채 41,888,065 83,278,909 Ⅱ.비유동부채 7,173,490,455 7,384,104,395 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 728,249,346 818,339,598 1.장기기타채무 100,719,346 54,653,598 2.장기차입금 627,530,000 763,686,000 (2)퇴직급여부채 4,230,131,859 4,104,444,586 (3)이연법인세부채 2,215,109,250 2,461,320,211 부채총계 51,269,064,061 51,066,005,927 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,011,186,398 72,396,614,163 (1)자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 (2)자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 (3)기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) (4)기타포괄손익누계액 819,067,802 1,158,915,202 (5)이익잉여금(결손금) 32,383,826,038 28,429,406,403 Ⅱ.비지배지분 0 0 자본총계 76,011,186,398 72,396,614,163 자본과부채총계 127,280,250,459 123,462,620,090 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 30,073,831,228 84,303,286,846 30,347,228,260 87,834,211,071 Ⅱ.매출원가 24,143,474,512 68,264,189,986 22,376,447,786 66,582,466,774 Ⅲ.매출총이익 5,930,356,716 16,039,096,860 7,970,780,474 21,251,744,297 Ⅳ.판매비와관리비 3,666,433,753 10,223,513,699 3,671,882,540 11,053,735,275 Ⅴ.영업이익(손실) 2,263,922,963 5,815,583,161 4,298,897,934 10,198,009,022 Ⅵ.기타이익 1,742,824,645 1,742,824,645 540,711,346 1,964,060,096 Ⅶ.기타손실 2,291,829,937 2,291,829,937 2,626,525,078 6,306,774,811 Ⅷ.금융수익 43,144,350 74,698,021 31,884,874 76,004,322 Ⅸ.금융원가 312,829,558 833,984,064 314,693,533 886,060,032 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,445,232,463 4,507,291,826 1,930,275,543 5,045,238,597 XI.법인세비용 108,045,248 463,194,626 1,667,082,902 2,318,381,163 XⅡ.당기순이익(손실) 1,337,187,215 4,044,097,200 263,192,641 2,726,857,434 XⅢ.기타포괄손익 (228,531,570) (339,847,400) (10,122,229) (81,654,952) (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (228,531,570) (339,847,400) (10,122,229) (81,654,952) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (228,531,570) (339,847,400) (10,122,229) (166,179,671) 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 84,524,719 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 1,108,655,645 3,704,249,800 253,070,412 2,645,202,482 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,512,604,732 4,044,097,200 263,192,641 2,726,857,434 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,284,073,162 3,704,249,800 253,070,412 2,645,202,482 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 37 98 6 66 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 37 98 6 66 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,631,847,932 26,691,603,502 71,131,743,992 71,131,743,992 Ⅱ.당기순이익(손실) 2,726,857,434 2,726,857,434 2,726,857,434 Ⅲ.수익인식기준변경효과 Ⅳ.기타포괄손익 0 Ⅴ.해외사업환산손익 (166,179,671) (166,179,671) (166,179,671) Ⅵ.기타거래 84,524,719 84,524,719 84,524,719 2017.09.30 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,550,192,980 29,418,460,936 73,776,946,474 73,776,946,474 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 1,158,915,202 28,429,406,403 72,396,614,163 72,396,614,163 Ⅱ.당기순이익(손실) 4,044,097,200 4,044,097,200 4,044,097,200 Ⅲ.수익인식기준변경효과 (89,677,565) (89,677,565) (89,677,565) Ⅳ.기타포괄손익 Ⅴ.해외사업환산손익 (339,847,400) (339,847,400) (339,847,400) Ⅵ.기타거래 2018.09.30 (Ⅶ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 819,067,802 32,383,826,038 76,011,186,398 76,011,186,398 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,606,429,983 2,661,152,005 (1)당기순이익(손실) 4,044,097,200 2,726,857,434 (2)당기순이익조정을 위한 가감 3,812,564,220 7,435,203,004 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,935,249,663) (3,578,682,898) (4)이자수취(영업) 61,244,183 13,055,855 (5)이자지급(영업) (819,579,530) (885,250,535) (6)법인세납부(환급) (1,556,646,427) (3,050,030,855) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,363,296,201) (1,295,234,495) (1)장기기타금융자산의감소 116,000,000 72,000,000 (2)장단기기타금융자산의감소 245,075,000 11,700,000 (3)유형자산의 처분 3,363,636 10,522,400 (4)장기기타채권의감소 20,500,000 3,000,000 (5)파생상품의감소 18,955,000 0 (6)장기기타금융자산의증가 (28,595,000) (38,000,000) (7)유형자산의 취득 (2,217,981,462) (888,762,775) (8)무형자산의 취득 (504,813,375) (465,694,120) (9)기타비유동자산의증가 (15,800,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 638,392,564 366,918,333 (1)단기차입금의 증가 8,353,092,797 2,250,601,975 (2)장기차입금의 증가 0 0 (3)정부보조금의 수취 184,245,767 175,071,548 (4)단기차입금의 상환 (7,735,508,000) (2,015,405,190) (5)장기차입금의 상환 (32,358,000) 0 (6)유동성장기부채의 상환 (131,080,000) (43,350,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (10,991,898) (176,281,230) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (129,465,552) 1,556,554,613 Ⅵ.기초현금및현금성자산 10,483,300,275 13,383,338,359 Ⅶ.기말현금및현금성자산 10,353,834,723 14,939,892,972 지배회사의 이익잉여금처분계산서 (안) 제45기 분기 2018년 1월 1일 부터 제44기 2017년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분일 - 처분일 2018년 3월 23일 회사명 : 대원화성주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 45 기 분기 제 44(전) 기 미처분이익잉여금 19,707,071,959 19,121,279,840 전기이월미처분이익잉여금 19,121,279,840 19,853,842,904 확정급여제도의 재측정요소 151,990,619 수익인식기준변경효과 (89,677,565) 당기순이익(손실) 675,469,684 (884,553,683) 임의적립금등의이입액 이익잉여금처분액 자기주식처분손실 차기이월미처분이익잉여금 19,707,071,959 19,121,279,840 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 대원화성주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 대원화성주식회사(이하 "지배기업")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지에 공장을 두고 있습니다. 연결실체는 설립후 수차의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2018년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% (2) 종속기업의 개요 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Daewon Chemical Vina.Co., Ltd는 2006년 10월 10일 설립되어 합성피혁을 주요사업으로 영위하고 있으며, 베트남 동나이성 롱탄공단 내에 공장을 두고 있습니다.종속기업의 2018년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 23,257백만원이며공장부지의 전체면적은 약 12,342평을 초과하고 있습니다. 생산 공장은 2008년 3월부터 정상가동되기 시작하였으며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다.연결재무제표 작성대상 종속기업인 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd는 2016년 02월 17일 설립되어 합성피혁을 사업으로 영위하고 있으며, 중국 염성시 대풍구 경제개발구 풍전산업에 사무실을 두고 있습니다.종속기업의 2018년 09월 30일 현재 자본금은 수차의 증자를 거쳐 741백만원이며, 보고기간종료일은 12월 31일 입니다. (3) 종속기업에 대한 투자현황2018년 9월 30일 현재 지배회사의 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 지분율 투자금액 업종 소재지국 보고기간종료일 Daewon Chemical Vina.Co.,Ltd 100% 23,257,472 제조 베트남 12.31 대원상해유한공사 (*) 100% 241,080 무역 중국 12.31 Daewon International America Co.(*) 100% 227,725 무역 미국 12.31 Yancheng Dafeng Daewon Chemical Automotive Co.,Ltd 100% 740,890 무역 중국 12.31 (*) 보고기간종료일 현재 사실상 청산이 완료되었거나 장기간 활동이 정지된 휴면법인 상태이므로 연결재무제표 작성대상에서 제외합니다. (4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 23,088,423 13,313,427 9,774,997 27,554,190 3,470,598 3,470,598 Dafeng Daewon Chemical 2,824,804 2,938,732 (113,928) 2,560,338 (422,378) (422,378) (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본 매출액 전기순손익 총포괄손익 Daewon Chemical Vina 21,886,455 15,655,355 6,231,100 33,114,494 2,455,371 2,455,371 Dafeng Daewon Chemical 4,621,893 4,324,690 297,203 4,017,300 (75,449) (75,449) (5) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 해당없음해당없음 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 회계정책 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. (마) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 수행의무의 식별회사는 고객에게 DMF정제 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는정제된 DMF 에 대해 운송서비스 등의 부가적인 서비스를 제공하고 있으며 이러한 부가서비스를 별도의 수행의무로 식별하여 총거래가격을 각각의 수행의무로 배분하고 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식이 변경될수 있습니다.동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 10,353,835 10,353,835 매출채권 43,745,631 43,745,631 단기기타채권 289,452 289,452 단기기타금융자산 9,220 9,220 장기기타채권 309,019 309,019 장기기타금융자산 103,055 103,055 기타비유동자산 130,150 130,150 합계 54,940,361 54,940,361 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - 10,483,300 10,483,300 매출채권 - 41,546,602 41,546,602 단기기타채권 - 421,982 421,982 단기기타금융자산 5,075 240,000 245,075 장기기타채권 - 303,219 303,219 장기기타금융자산 80,090 119,590 199,680 기타비유동자산 - 140,650 140,650 합 계 85,165 53,255,343 53,340,508 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 매입채무 9,516,694 9,516,694 단기기타채무 2,608,761 2,608,761 단기차입금 31,508,500 31,508,500 파생상품 부채 6,608 6,608 장기기타채무 100,719 100,719 장기차입금 627,530 627,530 합 계 6,608 44,362,205 44,368,813 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 8,381,854 8,381,854 단기기타채무 3,193,461 3,193,461 단기차입금 30,827,358 30,827,358 장기기타채무 54,654 54,654 장기차입금 763,686 763,686 합 계 43,221,012 43,221,012 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 단기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 55,743 - 55,743 이자비용 - (827,376) (827,376) 외환차익 1,010,181 411,975 1,422,156 외환차손 (443,587) (781,460) (1,225,047) 외화환산이익 891 36,495 37,386 외화환산손실 (115,027) (8,857) (123,883) 통화옵션거래이익 18,955 18,955 통화옵션평가손실 (6,608) (6,608) 합계 508,201 12,347 (1,169,223) (648,674) (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 76,004 - 76,004 이자비용 - (886,060) (886,060) 외환차익 367,148 979,531 1,346,679 외환차손 (1,254,275) (115,922) (1,370,197) 외화환산이익 170,302 3,220 173,522 외화환산손실 (185,400) (186,702) (372,102) 합계 (826,221) (205,934) (1,032,155) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치의비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 112,275 112,275 245,075 245,075 매출채권및 기타채권 44,344,101 44,344,101 41,968,584 41,968,584 현금및 단기예치금 10,353,835 10,353,835 10,483,300 10,483,300 합 계 54,810,211 54,810,211 52,696,959 52,696,959 매입채무 및 기타채무 12,226,175 12,226,175 11,575,315 11,575,315 이자부차입금 32,136,030 32,136,030 31,591,044 31,591,044 합 계 44,362,205 44,362,205 43,166,359 43,166,359 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다. 한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 또한 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.이에 따라 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가되는 금융상품은 없습니다.당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 6,608 - - - - 한편, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.TRF(Target Redemption Forward)와 같은 통화옵션의 합성선도의 경우에는 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation방식을 준용합니다. 선도환율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 30,917 25,615 예금 10,322,918 10,457,685 합 계 10,353,835 10,483,300 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 47,991,380 (4,245,749) 43,745,631 45,847,026 (4,300,425) 41,546,602 단기기타채권 미수금 281,981 (980) 281,000 409,010 (980) 408,029 미수수익 8,451 - 8,451 13,952 - 13,952 소계 48,281,812 (4,246,729) 44,035,082 46,269,988 (4,301,405) 41,968,584 장기기타채권 보증금 309,019 - 309,019 303,219 - 303,219 소계 309,019 - 309,019 303,219 - 303,219 합계 48,590,830 (4,246,729) 44,344,101 46,573,207 (4,301,405) 42,271,802 (2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 20,198,641 8,751,025 4,986,656 6,696,985 5,368,592 1,989,482 47,991,380 단기기타채권 미수금 179,965 1,259 47,518 18,380 33,878 980 281,981 미수수익 8,451 - - - - - 8,451 소계 20,387,057 8,752,283 5,034,174 6,715,365 5,402,470 1,990,462 48,281,812 장기기타채권 보증금 309,019 - - - - - 309,019 소계 309,019 - - - - - 309,019 합계 20,696,076 8,752,283 5,034,174 6,715,365 5,402,470 1,990,462 48,590,830 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,289,677 8,010,684 5,774,634 5,633,810 3,148,739 1,989,482 45,847,026 단기기타채권 미수금 256,904 21,714 25,231 7,415 96,765 980 409,010 미수수익 13,952 - - - - - 13,952 소계 21,560,533 8,032,399 5,799,865 5,641,225 3,245,504 1,990,462 46,269,988 장기기타채권 보증금 303,219 - - - - - 303,219 소계 303,219 - - - - - 303,219 합계 21,863,752 8,032,399 5,799,865 5,641,225 3,245,504 1,990,462 46,573,207 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ( 3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,989,482 1,989,482 무담보 - 미수금 980 980 무담보 - 합 계 1,990,462 1,990,462 (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,989,482 1,989,482 무담보 - 미수금(단기기타채권) 980 980 무담보 - 합 계 1,990,462 1,990,462 (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,300,425 - 4,300,425 미수금 980 - 980 합 계 4,301,405 - 4,301,405 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 2,073,100 2,227,324 4,300,425 미수금 980 - 980 합 계 2,074,081 2,227,324 4,301,405 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 9,220 245,075 소계 9,220 245,075 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 103,055 199,680 소계 103,055 199,680 합계 112,275 444,755 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 9,220 9,220 9,220 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 95,465 95,465 95,465 장기금융상품 - 7,590 7,590 7,590 합계 112,275 112,275 112,275 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 5,075 5,075 5,075 단기금융상품 - 240,000 240,000 240,000 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 80,090 80,090 80,090 장기금융상품 - 119,590 119,590 119,590 합계 444,755 444,755 444,755 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 9,947,503 8,425,870 (647,424) 1,521,633 상품 973,415 973,415 - - 재공품 4,386,326 4,386,326 - - 원재료 6,635,364 6,318,188 (14,192) 317,176 저장품 499,278 499,278 - - 미착품 174,990 174,990 - - 합 계 22,616,876 20,778,067 (661,617) 1,838,809 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 9,297,508 8,423,299 205,986 874,209 상품 1,530,077 1,530,077 - - 재공품 3,963,508 3,963,508 - - 원재료 5,918,898 5,615,914 (68,858) 302,984 저장품 443,152 443,152 - - 미착품 56,397 56,397 - - 합 계 21,209,541 20,032,349 137,129 1,177,192 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 636,196 212,231 선급비용 449,972 481,912 선급부가세 816,428 674,310 소 계 1,902,596 1,368,453 기타비유동자산 종업원대여금 130,150 140,650 소 계 130,150 140,650 합 계 2,032,746 1,509,103 9. 관계기업투자(1) 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 소재지 관계 보고기간종료일 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 관계기업 2018.09.30 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 관계기업 2018.03.31 (2) 연결실체의 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 (관계기업) 팜크린에너지 1,993,719 (56,502) - 1,993,719 1,993,719 (55,426) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소 계 3,818,289 (56,502) - 3,818,289 3,818,289 (55,426) - 3,818,289 순자산지분가액의 경우 2018년 9월말 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당분기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다. (3) 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (관계기업) 팜크린에너지 219,066 451,979 - (4,632) 223,731 452,011 - (14,877) CMC - - - - - - - - CMC 경우 청산, 폐업 등 기타 사유로 관련 장부 및 재무제표를 입수할 수 없어 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(4) 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다. 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 8,419,893 5,146,065 - 3,273,828 구축물 5,252,607 4,124,762 5,639 1,122,206 기계장치 45,053,360 40,726,114 77,657 4,249,589 차량운반구 1,430,729 1,158,126 - 272,603 공구와기구 7,296,828 6,345,961 6,250 944,617 비품 2,872,491 2,705,139 - 167,352 건설중인자산 1,549,370 - - 1,549,370 합 계 108,311,911 60,206,167 89,546 48,016,198 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 - - 34,989,504 건물 8,393,904 4,958,850 - 3,435,055 구축물 5,252,607 4,064,127 5,889 1,182,590 기계장치 44,825,955 39,586,508 88,686 5,150,761 차량운반구 1,378,296 1,098,668 - 279,629 공구와기구 7,212,436 6,160,105 7,102 1,045,228 비품 2,842,942 2,659,348 - 183,594 건설중인자산 1,118,683 - - 1,118,683 합 계 106,014,327 58,527,606 101,677 47,385,044 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 34,989,504 3,435,055 1,182,590 5,150,761 279,629 1,045,228 183,594 1,118,683 47,385,044 증가 1,447,129 15,859 - 159,927 99,324 63,498 46,853 1,812,932 3,645,522 취득 64,884 - - 137,312 98,531 63,498 41,889 1,811,868 2,217,981 순외환차이 - 15,859 - 22,615 793 - 4,964 1,064 45,295 기타증가 1,382,245 - - - - - - - 1,382,245 감소 - 177,086 60,385 1,061,099 106,349 164,110 63,095 1,382,245 3,014,368 처분 - - - - 2 - - - 2 감가상각(주1) - 177,086 60,385 1,061,099 106,347 162,810 63,076 - 1,630,803 순외환차이 - - - - - 1,299 19 - 1,318 기타감소 - - - - - - - 1,382,245 1,382,245 기 말 36,436,633 3,273,828 1,122,206 4,249,589 272,603 944,617 167,352 1,549,370 48,016,198 (주1 ) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 107백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,524백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기 초 34,989,504 3,872,835 1,179,265 5,881,732 448,755 1,035,823 192,605 1,167,156 48,767,675 증가 - - 83,756 1,058,181 9,746 275,920 57,826 520,948 2,006,378 취득 - - - 685,464 9,746 249,974 57,271 520,948 1,523,404 순외환차이 - - - - - - 555 - 555 기타증가 - - 83,756 372,717 - 25,946 - - 482,419 감소 - 437,781 80,430 1,789,151 178,873 266,515 66,837 569,421 3,389,009 처분 - - - 2 1 3,761 1,287 - 5,052 감가상각 - 241,749 80,430 1,464,300 169,574 227,560 59,503 - 2,243,116 순외환차이 - 196,031 - 268,012 9,298 35,194 6,047 - 514,582 기타감소 - - - 56,838 - - - 569,421 626,260 기 말 34,989,504 3,435,055 1,182,590 5,150,761 279,629 1,045,228 183,594 1,118,683 47,385,044 (주1 ) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 191백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 2,052백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 38,665,078 38,516,092 (주) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다.11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 78,410 39,699 - 38,711 소프트웨어 30,962 30,962 - - 개발비(주1) 3,355,590 2,220,136 402,837 732,618 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 기타의 무형자산 1,275,722 511,333 - 764,390 합계 4,847,995 2,802,130 402,837 1,643,029 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 73,176 34,219 - 38,956 소프트웨어 3,715 3,250 - 464 개발비(주1) 2,856,011 2,220,136 218,591 417,285 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 기타의 무형자산 1,292,988 520,737 - 772,251 합계 4,333,200 2,778,342 218,591 1,336,266 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산(주2) 합계 기초 38,956 417,285 107,310 772,715 1,336,266 증가 5,234 315,333 - 8,158 328,726 개별취득 5,234 499,579 - - 504,813 순외환차이 - - - 8,158 8,158 국고보조금 취득(주1) - (184,246) - - (184,246) 감소 5,480 - - 16,484 21,963 상각 5,480 - - 16,484 21,963 기말 38,711 732,618 107,310 764,390 1,643,029 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다.(주2) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 기타의무형자산(주2) 합계 기초 25,964 141,320 107,310 892,593 1,167,186 증가 19,234 386,971 - 3,715 409,919 개별취득 19,234 599,644 - 3,715 622,593 국고보조금 취득(주1) - (212,673) - - (212,673) 감소 6,241 111,006 - 123,592 240,839 처분 - - - 272,439 272,439 상각 6,241 111,006 - 24,231 141,478 순외환차이 - - - 99,361 99,361 기말 38,956 417,285 107,310 772,715 1,336,266 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (주2) 기타의 무형자산에는 소프트웨어가 포함되어있습니다. (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,912 4,910 매출원가 16,051 130,747 합 계 21,963 135,656 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,411,668 1,186,012 매출원가 경상연구개발비 187,985 114,391 합 계 1,599,653 1,300,403 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 기계장치 오산시청 - 56,838 자산차감후감가상 각비와상계처리 국고보조 개발비 산업통상자원부 230,312 265,848 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 합계 230,312 322,686 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 5,889 - 250 5,639 기계장치 88,686 - 11,029 77,657 공구와기구 7,102 - 852 6,250 개발비(주2) 218,591 230,312 46,066 402,837 합계 320,268 230,312 58,197 492,383 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.(주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 6,223 - 333 5,889 기계장치 43,592 56,838 11,745 88,686 공구와기구 8,239 - 1,136 7,102 개발비(주2) 5,918 265,848 53,174 218,591 합계 63,971 322,686 66,389 320,268 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다.(주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액 중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다.13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 9,516,694 8,381,854 단기기타채무 미지급금 1,677,763 2,111,201 미지급비용 716,062 891,789 예수금 161,936 137,471 예수보증금 53,000 53,000 장기기타채무 장기미지급금 100,719 54,654 합계 12,226,175 11,629,968 14. 파생상품 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션 6,608 합계 6,608 (2) 당사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 미결제 약정금액 분기 전기 통화옵션 매매목적 USD 9,500,000 - 합계 USD 9,500,000 - (3) 당분기 및 전기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 18,955 (6,608) 합계 18,955 (6,608) 15. 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 계약부채 65,413 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50-2.5% 233,260 233,260 소 계 233,260 233,260 기타단기차입금 운영자금 우리은행 3.08%-4.84% 13,909,756 17,281,509 운영자금 산업은행 2.90%-4.21% 14,923,832 10,637,000 운영자금 산업은행 4.92% 2,441,652 2,675,589 소 계 31,275,240 30,594,098 합 계 31,508,500 30,827,358 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 627,530 763,686 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.50%-2.50% 860,790 991,870 분할상환 외화장기차입금 우리은행 4.4% 5,076 만기일시상환 합 계 860,790 996,946 - 유동성대체액 233,260 233,260 - 비유동성잔액 627,530 763,686 - 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 233,260 1년초과 2년이내 233,260 2년초과 3년이내 218,810 3년초과 4년이내 175,460 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합 계 860,790 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,438,750 4,333,527 사외적립자산 공정가치 (190,569) (211,034) 기타 (18,049) (18,049) 합계 4,230,132 4,104,445 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,333,527 4,097,030 근무원가 562,737 805,252 이자원가 90,888 97,182 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (200,811) 급여지급액 (548,402) (465,126) 기말 4,438,750 4,333,527 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 211,034 250,203 이자수익 4,862 6,900 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (5,952) 사용자의 기여금 - (1,043) 급여지급액 (25,326) (39,075) 기말 190,569 211,034 사외적립자산은 전액 기타(정기예금 등)로 구성되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 562,737 603,939 순이자손익 86,026 67,712 합계 648,763 671,651 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 426,080 454,440 판매비와관리비 222,683 217,211 합계 648,763 671,651 (5) 당분분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 2.58% 2.58% 미래임금상승률 4.10% 4.10% (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 46,337 34,242 판매비와관리비 110,459 72,847 합계 156,797 107,088 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 41,888 83,279 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 41,249,152 41,249,152 보통주자본금 20,624,576 20,624,576 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합 계 22,483,965 22,483,965 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 300,248 300,248 (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. (3) 자기주식 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 133,517 300,248 133,517 300,248 변동내역 - - - - 기말 133,517 300,248 133,517 300,248 - 변동 사항 없음. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산이익 819,068 1,158,915 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산이익 1,158,915 (339,847) 819,068 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 지분법자본변동 - 84,525 84,525 해외사업환산이익 1,631,848 (166,180) 1,465,668 합계 1,631,848 (81,655) 1,550,193 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,101,194 3,101,194 소 계 3,101,194 3,101,194 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소 계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 27,195,414 23,240,995 합 계 32,383,826 28,429,406 (주1) 상법규정에 따라 자본금 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익 준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출액 27,443,763 76,743,869 27,636,097 79,216,543 상품매출액 1,183,063 4,161,680 8,196,553 5,653,318 기타매출액 1,447,005 3,397,739 1,357,698 2,964,350 합 계 30,073,831 84,303,287 37,190,348 87,834,211 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 제품매출원가 기초제품 1,423,697 9,297,508 11,293,467 11,895,979 당기제품제조원가 22,339,501 64,967,973 22,241,908 63,792,257 기말제품 (9,947,503) (9,947,503) (11,091,085) (11,091,085) 타계정대체 5,582 (852,459) (1,370,714) (3,126,041) 관세환급금 (3,444) (10,997) (94,954) (157,355) 평가손실 193,543 779,392 (22,229) (44,417) 소 계 14,011,376 64,233,914 20,956,392 61,269,339 상품매출원가 기초상품 1,382,768 1,530,077 1,171,665 1,379,822 당기상품매입액 1,468,168 4,202,474 2,434,009 6,798,110 기말상품 (973,415) (973,415) (1,891,348) (1,891,348) 타계정대체 (95,594) (728,860) (294,270) (973,455) 평가손실 (189,045) - - - 소 계 1,592,882 4,030,276 1,420,055 5,313,128 합 계 15,604,259 68,264,190 22,376,448 66,582,467 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 급여 1,023,308 3,086,031 1,096,792 3,284,625 퇴직급여 109,198 333,142 102,338 290,057 복리후생비 244,751 677,856 256,364 714,896 임차료 42,759 136,618 44,800 125,266 접대비 126,635 361,554 119,517 335,835 감가상각비 34,761 106,913 41,130 145,613 무형자산상각비 2,374 5,437 1,682 4,910 세금과공과 50,820 202,008 114,124 266,637 광고선전비 2,247 12,338 284 9,661 여비교통비 146,734 467,627 162,643 465,144 통신비 32,873 95,778 36,227 100,632 수선비 15,771 70,132 26,741 62,040 보험료 18,754 56,708 19,848 61,550 지급수수료 206,285 504,042 596,007 582,796 차량유지비 60,787 169,890 53,106 151,803 운반비 145,176 429,234 169,982 496,033 도서인쇄비 4,067 13,718 3,397 14,968 소모품비 29,450 89,429 25,499 86,480 교육훈련비 10,373 33,025 5,699 16,272 견본비 441,011 1,074,440 601,675 1,532,481 경상개발연구비 601,455 1,411,668 329,750 1,486,656 수출제비용 252,537 747,194 198,291 623,499 해외지사관리비 14,392 41,830 14,044 42,037 용역비 15,373 58,157 23,976 57,411 대손상각비 - (54,676) - - 수도광열비 34,544 93,420 33,993 96,432 합 계 3,666,434 10,223,514 4,077,909 11,053,735 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산이익 (227,802) 37,386 (394,804) 173,522 외환차익 407,769 1,422,156 764,313 1,346,679 임대료수익 37,332 100,164 37,332 88,332 유형자산처분이익 1,999 3,362 - 6,721 재고자산처분이익 5,304 14,989 - - 잡이익 32,371 164,768 133,870 348,806 합 계 256,972 1,742,825 540,711 1,964,060 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 외화환산손실 (216,944) 123,883 122,439 372,102 외환차손 545,497 1,225,047 203,441 1,370,197 재고자산처분손실 - - 843,409 1,517,146 유형자산폐기손실 - - 61 61 기부금 10,150 10,450 150 5,866 잡손실 291,857 932,449 1,457,025 3,041,403 합 계 630,560 2,291,830 2,626,525 6,306,775 26. 금융수익 및 금융원가 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자수익 24,189 55,743 31,332 76,004 통화옵션거래이익 18,955 18,955 - - 합 계 43,144 74,698 31,332 76,004 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 이자비용 306,222 827,376 441,577 886,060 통화옵션평가손실 6,608 6,608 합 계 312,830 833,984 441,577 886,060 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 709,406 2,436,431 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (246,211) (118,050) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 463,195 2,318,381 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다. (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 4,188,264 5,033,102 적용세율(22%)에 따른 법인세 897,418 1,083,283 조정사항 세액공제 (70,433) (90,997) 기타 (363,790) 1,326,095 법인세비용 463,195 2,318,381 평균유효세율 11.06% 46.06% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 864,959 - 864,959 658,309 - 1,523,268 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,104,445 - 4,104,445 125,687 - 4,230,132 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 5,571,683 5,313,480 10,885,163 273,974 - 11,159,137 합 계 11,867,383 5,313,480 17,180,863 1,057,970 - 18,238,833 이연법인세자산 1,808,061 - - - - 1,621,579 이연법인세부채 (4,269,381) - - - - (3,836,688) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 1,040,064 - 1,040,064 (175,105) - 864,959 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 3,864,876 (36,098) 3,828,778 275,667 - 4,104,445 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 2,649,157 - 2,649,157 2,922,526 - 5,571,683 합 계 8,880,393 (36,098) 8,844,295 3,023,088 - 11,867,383 이연법인세자산 1,188,030 - - - - 1,808,061 이연법인세부채 (4,306,488) - - - - (4,269,381) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채롤 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차감할일시적차이 28,307,512 23,055,202 28. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산 증가 1,916,910 1,250,028 755,249 665,942 원재료 투입 16,839,100 46,347,532 21,889,056 50,515,733 상품매입액 1,468,168 4,202,474 2,434,009 6,798,110 급여 2,825,678 8,751,360 4,134,483 9,862,370 퇴직급여 266,569 805,560 261,160 778,739 복리후생비 425,578 1,441,411 645,416 1,669,879 감가상각비 544,627 1,630,818 894,864 2,031,198 무형자산상각비 7,796 21,949 26,452 151,992 기타 3,515,484 14,036,571 (4,992,359) 5,162,239 합계(주1) 27,809,908 78,487,704 26,048,330 77,636,202 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주분기순이익 1,520,562,041 4,044,097,200 1,322,465,142 2,463,664,793 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 기본주당순이익 37 98 32 60 2) 보통주분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주분기순이익 분기순이익 1,520,562,041 4,044,097,200 1,322,465,142 2,463,664,793 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익 1,520,562,041 4,044,097,200 1,322,465,142 2,463,664,793 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 차감 : 가중평균자기주식수 (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) (1)자기주식(1/1-9/30) (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 경우 희석효과없음으로 기본주당 순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,630,803 1,686,019 무형자산상각비 21,963 132,943 퇴직급여 648,763 778,739 대손상각비 (54,676) - 외화환산손실 123,883 372,102 재고자산평가손실 275,082 - 재고자산처분손실 - 1,517,146 이자비용 827,376 886,060 통화옵션거래이익 (18,955) - 통화욥션평가손실 6,608 - 법인세비용 463,195 2,318,381 유형자산폐기손실 - 61 재고자산처분이익 (14,989) - 외화환산이익 (37,386) (173,522) 유형자산처분이익 (3,362) (6,721) 이자수익 (55,743) (76,004) 합 계 3,812,564 7,435,203 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,577,706) 3,171,987 선급금의 감소(증가) (422,758) 69,051 선급비용의 감소(증가) 35,255 (140,148) 미수금의 감소(증가) 127,959 (52,120) 재고자산의 증가 (1,003,881) (2,816,176) 기타유동자산의 감소(증가) (141,787) - 매입채무의 증가(감소) 1,096,764 (3,113,960) 계약부채의 증가 64,413 - 미지급비용의 감소 (185,360) 21,829 미지급금의 감소 (434,213) (631,720) 선수금의 감소 (41,391) (282) 예수금의 감소 24,465 42,278 장기미지급금의 증가 46,066 40,118 퇴직금의 지급 (548,402) 29,559 퇴직연금운용자산의 감소 25,326 (199,100) 합계 (3,935,250) (3,578,683) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 9,220 - 장기차입금의 유동성대체 131,080 57,800 건설중인자산의 본계정대체 1,382,245 1,613,252 (5 ) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 30,594,098 617,585 - 63,557 31,275,240 유동성장기차입금 233,260 (131,080) 131,080 - 233,260 장기차입금 763,686 (32,358) (131,080) 27,282 627,530 합 계 31,591,044 454,147 - 90,839 32,136,030 31. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디, (주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 (주)디아이디 기타특수관계자 14,566,575 - 76,500 16,646 14,763,666 - 76,930 16,962 합계 14,566,575 - 76,500 16,646 14,763,666 - 76,930 16,962 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 (주)디아이디 기타특수관계자 26,752,626 1,637,839 - - 24,741,381 1,216,642 1,216,642 - 합계 26,752,626 1,637,839 - - 24,741,381 1,216,642 1,216,642 - (4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금 거래내역은 없습니다. (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 (주)디아이디 기타특수관계자 9,350 - - 1,878 9,350 - - 1,919 합 계 9,350 - - 1,878 9,350 - - 1,919 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 913,417 894,000 퇴직급여 82,208 80,460 합계 995,625 974,460 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전분기 (-)사용제한내용 장기기타금융자산 당좌개설보증금 신한은행 2,500 2,500 보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 보증금 합 계 5,500 5,500 (2) 금융자산의 양도 및 할인 연결실체는 당분기말 현재 매출채권(전자어음) 할인한 내역은 없습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물,기계기구등 43,701,057 43,580,112 우리,산업은행 차입금담보제공 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 당분기말 현재 신용보증기금으로부터 보증(전자신용보증 약정금액 21억)을 받고 있습니다. 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 (보증액 42,645백만원)을 받고 있습니다. (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 화재보험 건물외 58,587,893 대원화성(주) 환경책임보험 환경오염배상 10,000,000 - 연결실체는 상기보험외 생산물 배상책임보험, 가스사고책임보험, 자동차종합보험등에 가입 되어 있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원, 달러) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 무역금융한도거래 우리은행 5,200,000 4,693,202 - 구매자금융한도거래 우리은행 2,400,000 2,400,000 - 통화옵션 약정 신한은행 $10,000,000 $500,000 운영자금 우리은행 8,500,000 - - 운영자금 산업은행 2,850,000 - - 운영자금 산업은행 4,000,000 - - 운영자금 산업은행 2,430,000 - - 수입신용장 산업은행 $1,500,000 $1,445,448 - 시설대금융외 우리은행 962,970 - - 운영자금(외화대출) 우리은행 $4,000,000 - - 운영자금(외화대출) 우리은행 $1,000,000 $138,172 - 운영자금(외화대출) 산업은행 $5,000,000 - - 운영자금(외화대출) 기업은행 $4,000,000 $1,805,652 - 합 계 26,342,970 7,093,202 $25,500,000 $3,889,271 연결실체는 상기 약정사항 외에 당분기말 현재 우리은행과 BtoB(외상매출채권 담보대출)약정은 있으나 당분기중 대출 실행액은 없습니다.(7) 당분기말 현재 신한은행 미사용 어음,수표용지 29매의 경우 추후 반납할 예정이며, 미회수된 1매의 경우 지급거래처의 수표분실로 인하여 담보예치금으로 2백만원을 예치하였으나, 현재까지 정리가 안되어 있으므로 향후 정리할 예정입니다. 또한 우리은행의 미회수된 어음 1매의 경우 거래처의 어음분실로 인하여 제권판결을 받았으나, 은행권 구조조정으로 인한 합병과 관련하여 이관 업무가 제대로 이뤄지지 않아 현재까지 미회수된 상태로 남아 있는 어음 1매에 대해 은행에 정리를 요청할 계획입니다.33. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 벽지부문, 합피부문, 정제부문으로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 벽지부문 벽지제조, 판매 합피부문 합피제조, 판매 정제부문 DMF정제 임가공 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 14,566,575 65,589,782 4,146,930 84,303,287 영업이익 973,063 3,881,924 960,595 5,815,583 당분기순이익 177,558 3,206,548 659,991 4,044,097 감가상각비와상각비 215,760 1,351,522 85,485 1,652,767 이자수익 9,842 42,838 3,063 55,743 이자비용 141,889 680,561 4,926 827,376 법인세비용 79,101 90,070 294,023 463,195 (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 매출액 14,780,403 68,677,927 4,375,881 87,834,211 영업이익 938,796 8,046,833 1,212,380 10,198,009 당분기순이익 (431,776) 2,128,584 1,030,049 2,726,857 감가상각비와상각비 223,891 1,878,611 80,687 2,183,190 이자수익 13,021 59,130 3,854 76,004 이자비용 176,839 693,071 16,150 886,060 법인세비용 381,080 1,824,479 112,822 2,318,381 2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 36,196,726 87,227,908 3,855,616 127,280,250 총부채 8,088,450 40,658,770 2,521,844 51,269,064 전기> (단위: 천원) 구분 벽지부문 합피부문 정제부문 합계 총자산 32,570,892 87,535,149 3,356,579 123,462,620 총부채 7,740,539 41,152,050 2,173,417 51,066,006 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출 비유동자산 매출 비유동자산 국내 23,975,926 46,144,167 55,901,422 45,438,370 해외 60,327,361 5,079,530 62,477,488 3,282,941 합계 84,303,287 51,223,697 118,378,910 48,721,311 비유동자산에는 금융상품은 제외되어 있습니다. 34. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 10,353,835 10,353,835 10,483,300 10,483,300 매출채권 43,745,631 47,991,380 41,546,602 45,847,026 단기기타채권 289,452 290,432 421,982 422,962 단기기타금융자산 9,220 9,220 245,075 245,075 장기기타채권 309,019 309,019 303,219 303,219 장기기타금융자산 103,055 103,055 199,680 199,680 기타비유동자산 130,150 130,150 140,650 140,650 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 12,226,175 - 12,125,456 - 100,719 - 차입금 32,136,030 - 2,532,180 28,976,320 627,530 - 합 계 44,362,205 - 14,657,636 28,976,320 728,249 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 11,629,968 - 11,575,315 - 54,654 - 차입금 31,591,044 - 280,709 30,551,725 758,610 - 합 계 43,221,012 - 11,856,023 30,551,725 813,264 - 3 ) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 347,335 (347,335) 112,928 (112,928) CNY 421,297 (421,297) 377,024 (377,024) JPY 26 (26) 27 (27) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금등 31,275,240 27,482,915 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 312,752 (312,752) 277,492 (277,492) (다) 기타가격위험요소연결실체는 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품(매도가능금융자산)은 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 51,269,064 51,066,006 차감:현금및현금성자산 10,353,835 10,483,300 순부채 40,915,229 40,582,706 자본총계 76,011,186 72,396,614 부채비율 53.83% 56.06% 35. 회계정책의 변경(1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 1) 금융상품의 분류와 측정(가) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현행 기준서 새로운 기준서 범주별 분류 계정과목 금액 범주별 분류 금액 대여금및수취채권 현금및현금성자산 10,483,300 상각후원가 측정 10,483,300 매출채권 41,546,602 상각후원가 측정 41,546,602 단기기타채권 421,982 상각후원가 측정 421,982 단기기타금융자산 240,000 상각후원가 측정 240,000 장기기타채권 303,219 상각후원가 측정 303,219 장기기타금융자산 119,590 상각후원가 측정 119,590 기타비유동자산 140,650 상각후원가 측정 140,650 만기보유금융자산 단기기타금융자산 5,075 상각후원가 측정 5,075 장기기타금융자산 80,090 상각후원가 측정 80,090 ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향효과는 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태에 미치는 효과 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산 총계 123,462,620 123,462,620 계약부채 - 89,678 89,678 부채 총계 51,066,006 89,678 51,155,683 자본 총계 72,396,614 (89,678) 72,306,937 2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표 효과(가) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 자산 총계 127,280,250 127,280,250 계약부채 - 64,413 64,413 부채 총계 51,204,651 64,413 51,269,064 자본 총계 76,075,599 (64,413) 76,011,186 (나) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호채택 전 금액 조정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 84,695,929 (392,642) 84,303,287 매출원가 68,682,096 (417,906) 68,264,190 매출총이익 16,013,832 25,265 16,039,097 영업외손익 5,790,319 25,265 5,815,583 법인세비용 463,195 - 463,195 분기순이익 4,018,833 25,265 4,044,097 총포괄손익 3,678,985 25,265 3,704,250 (다) 현금흐름표기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인해 연결실체의 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 36. 보고기간후 사건- 보고기간 후 특별한 사건이 없습니다. 37. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 분기 매출채권 47,991 (4,246) 8.85 미수금 282 (1) 0.35 합계 48,273 (4,247) 8.80 제44기 매출채권 45,847 (4,300) 9.38 미수금 409 (1) 0.24 합계 46,256 (4,301) 9.30 제43기 매출채권 49,453 (2,073) 4.19 미수금 327 (1) 0.30 합계 49,780 (2,074) 4.16 ※ 당사의 제45기 분기 ~ 제43기는 K-IFRS 기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제45 분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,301 2,074 980 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (54) 2,227 1,094 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,247 4,301 2,074 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 년도말 손상검토를 토대로 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ( 4 ) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 17,102 993 3,144 21,239 특수관계자 16,834 5,704 4,214 26,752 계 33,936 6,697 7,358 47,991 구성비율(%) 70.8 13.9 15.3 100.0 38. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제45기 분기 제44기 제43기 비고 벽지 원재료,저장품外 1,269 1,046 558 소 계 1,269 1,046 558 합성피혁/정제 제품 8,426 8,423 11,228 원재료,저장품外 11,083 10,563 9,774 소 계 19,509 18,986 21,002 합 계 제품 8,426 8,423 11,228 원재료,저장품外 12,352 11,609 10,332 합 계 20,778 20,032 21,560 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.32 16.23 15.97 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.46 4.40 4.71 ※ 합계금액은 재무상태표상의 재고자산 금액과 일치함 (2) 재고자산의 실사내역 등 가) 실사일자 당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어 2018년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 나) 실사내용 실재고와 장부재고상의 수량 과부족 파악및장기재고등의 현황을 실사하였습니다 장기 미사용재고에 대하여는 원재료 14,192천원을 매출원가에 가산 하였고 제품 765,200원을 매출원가에 가산하였습니다 . 다) 재고자산 실사시 각 재고자산 담당자별로 재고자산을 실사하였습니다 라)평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 원재료 6,635,364 317,176 6,318,188 제 품 9,947,503 1,521,633 8,425,870 합 계 16,582,867 1,838,809 14,744,058 4. 재무제표 * 표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결재무제표입니다. * 회사의 제44기의 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 이며 제45기 3분기 및 제44기 3분기의 경우 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 45 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 44 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 Ⅰ.유동자산 65,878,242,227 61,873,750,217 (1)현금및현금성자산 7,677,071,012 6,680,149,866 (2)매출채권 및 기타유동채권 45,672,606,952 43,881,579,457 1.매출채권 45,464,606,412 43,239,213,641 2.단기기타채권 198,780,540 397,290,816 3.기타유동금융자산 9,220,000 245,075,000 (3)재고자산 11,760,842,737 11,119,212,678 (4)당기법인세자산 0 0 (5)기타유동자산 767,721,526 192,808,216 Ⅱ.비유동자산 46,686,390,768 49,296,119,355 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 412,073,725 3,717,098,725 1.장기기타채권 309,018,725 3,517,418,725 2.장기기타금융자산 103,055,000 199,680,000 (2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 1,564,470,754 1,564,470,754 (3)유형자산 43,701,056,701 43,310,348,261 (4)영업권 이외의 무형자산 878,639,108 563,551,135 (5)기타비유동자산 130,150,480 140,650,480 자산총계 112,564,632,995 111,169,869,572 부채 Ⅰ.유동부채 37,685,986,838 36,672,857,156 (1)매입채무 및 기타유동채무 37,041,011,731 35,147,217,788 1.단기매입채무 12,045,734,542 10,384,708,393 2.유동계약부채 64,413,030 0 3.파생상품부채 6,607,998 0 4.단기기타채무 2,460,196,161 3,013,741,395 5.단기차입금 22,464,060,000 21,748,768,000 (2)당기법인세부채 348,709,150 1,195,949,990 (3)기타유동금융부채 254,377,892 246,410,469 (4)기타유동부채 41,888,065 83,278,909 Ⅱ.비유동부채 7,174,870,017 7,379,028,395 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 728,249,346 813,263,598 1.장기기타채무 100,719,346 54,653,598 2.장기차입금 627,530,000 758,610,000 (2)퇴직급여부채 4,230,131,859 4,104,444,586 (3)이연법인세부채 2,216,488,812 2,461,320,211 부채총계 44,860,856,855 44,051,885,551 자본 Ⅰ.자본금 20,624,576,000 20,624,576,000 Ⅱ.자본잉여금 22,483,965,036 22,483,965,036 Ⅲ.기타자본구성요소 (300,248,478) (300,248,478) Ⅳ.기타포괄손익누계액 0 0 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 24,895,483,582 24,309,691,463 자본총계 67,703,776,140 67,117,984,021 자본과부채총계 112,564,632,995 111,169,869,572 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 28,792,122,569 81,397,027,991 29,259,319,373 84,790,312,231 Ⅱ.매출원가 25,034,503,670 71,024,228,354 23,682,185,350 68,659,184,631 Ⅲ.매출총이익 3,757,618,899 10,372,799,637 5,577,134,023 16,131,127,600 Ⅳ.판매비와관리비 2,927,322,189 8,393,368,861 3,022,047,457 9,250,878,109 Ⅴ.영업이익(손실) 830,296,710 1,979,430,776 2,555,086,566 6,880,249,491 Ⅵ.기타이익 184,316,822 1,637,809,634 507,383,221 1,876,962,145 Ⅶ.기타손실 678,290,847 2,282,067,068 1,775,490,035 4,947,612,791 Ⅷ.금융수익 43,059,001 197,037,543 95,966,161 266,079,167 Ⅸ.금융원가 196,345,298 555,822,149 199,510,441 594,700,057 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 183,036,388 976,388,736 1,183,435,472 3,480,977,955 XI.법인세비용 35,395,915 300,919,052 1,742,721,118 2,186,127,902 XⅡ.당기순이익(손실) 147,640,473 675,469,684 (559,285,646) 1,294,850,053 XⅢ.기타포괄손익 0 0 0 0 (1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 XIV.총포괄손익 147,640,473 675,469,684 (559,285,646) 1,294,850,053 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 16 (14) 31 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 16 (14) 31 자본변동표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 25,042,254,527 67,850,547,085 Ⅱ.당기순이익(손실) 1,294,850,053 1,294,850,053 Ⅲ.수익인식기준변경효과 Ⅳ.기타포괄손익 0 Ⅴ.기타거래 2017.09.30 (Ⅵ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 26,337,104,580 691,445,397,138 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 24,309,691,463 67,117,984,021 Ⅱ.당기순이익(손실) 675,469,684 675,469,684 Ⅲ.수익인식기준변경효과 (89,677,565) (89,677,565) Ⅳ.기타포괄손익 0 Ⅴ.기타거래 2018.09.30 (Ⅵ.기말자본) 20,624,576,000 22,483,965,036 (300,248,478) 24,895,483,582 67,703,776,140 현금흐름표 제 45 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 44 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,290,541,977) 1,933,084,602 (1)당기순이익(손실) 675,469,684 1,294,850,053 (2)당기순이익조정을 위한 가감 3,584,341,576 5,056,897,764 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,859,794,286) (1,110,125,761) (4)이자수취(영업) 243,849,955 203,130,700 (5)이자지급(영업) (541,417,615) (593,890,560) (6)법인세납부(환급) (1,392,991,291) (2,917,777,594) Ⅱ.투자활동현금흐름 1,525,512,934 (963,009,363) (1)단기기타금융상품의 감소 245,075,000 11,700,000 (2)장기기타금융상품의 감소 116,000,000 72,000,000 (3)유형자산의 처분 3,363,636 10,522,400 (4)장기기타유동금융자산의 취득 3,234,700,000 3,000,000 (5)장기기타채권의 증가 (28,595,000) (38,000,000) (6)유형자산의 취득 (1,524,417,327) (556,537,643) (7)무형자산의 취득 (504,813,375) (465,694,120) (8)임차보증금의 증가 (15,800,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 804,857,767 (1,395,138,310) (1)단기차입금의 증가 8,487,200,000 0 (2)정부보조금의 수취 187,564,397 175,071,548 (3)단기차입금의 상환 (7,735,508,000) (1,526,859,858) (4)장기차입금의 상환 (131,080,000) (43,350,000) (5)개발비의 차감 (3,318,630) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (42,907,578) 3,581,867 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 996,921,146 (421,481,204) Ⅵ.기초현금및현금성자산 6,680,149,866 10,410,980,961 Ⅶ.기말현금및현금성자산 7,677,071,012 9,989,499,757 이익잉여금처분계산서 (안) 제45기 분기 2018년 1월 1일 부터 제44기 2017년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분일 - 처분일 2018년 3월 23일 회사명 : 대원화성주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 45 기 분기 제 44(전) 기 미처분이익잉여금 19,707,071,959 19,121,279,840 전기이월미처분이익잉여금 19,121,279,840 19,853,842,904 확정급여제도의 재측정요소 151,990,619 수익인식기준변경효과 (89,677,565) 당기순이익(손실) 675,469,684 (884,553,683) 임의적립금등의이입액 이익잉여금처분액 자기주식처분손실 차기이월미처분이익잉여금 19,707,071,959 19,121,279,840 5. 재무제표 주석 1. 일반사항대원화성주식회사(이하 "회사")는 1974년 5월에 설립되어 인조피혁, 벽지 및 화공약품의 제조 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울에 위치하고 있으며, 경기도 오산시 외삼미동 496번지 에 제조시설(공장)을 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재납입자본금은 20,625백만원이며, 1997년 10월 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다. 2018년 9월 30일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 강수창 2,427,447 5.88% 2,427,447 5.88% 강동엽 4,849,506 11.76% 4,849,506 11.76% 강상엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 강기엽 4,060,830 9.84% 4,060,830 9.84% 소타인베스트먼트 3,787,719 9.18% 3,787,719 9.18% 기타 22,062,820 53.50% 22,062,820 53.50% 합계 41,249,152 100.00% 41,249,152 100.00% 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. (마) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.- 수행의무의 식별회사는 고객에게 DMF정제 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는정제된 DMF 에 대해 운송서비스 등의 부가적인 서비스를 제공하고 있으며 이러한 부가서비스를 별도의 수행의무로 식별하여 총거래가격을 각각의 수행의무로 배분하고 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식이 변경될수 있습니다.동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,677,071 7,677,071 매출채권 45,464,606 45,464,606 단기기타채권 198,781 198,781 단기기타금융자산 9,220 9,220 장기기타채권 309,019 309,019 장기기타금융자산 103,055 103,055 기타비유동자산 130,150 130,150 합계 53,891,902 53,891,902 (단위: 천원) 구분 만기보유금융자산 대여금및수취채권 합계 현금및현금성자산 - 6,680,150 6,680,150 매출채권 - 43,239,214 43,239,214 단기기타채권 - 397,291 397,291 단기기타금융자산 5,075 240,000 245,075 장기기타채권 - 3,517,419 3,517,419 장기기타금융자산 80,090 119,590 199,680 기타비유동자산 - 140,650 140,650 합계 85,165 54,334,314 54,419,479 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합계 매입채무 12,045,735 12,045,735 단기기타채무 2,460,196 2,460,196 단기차입금 22,464,060 22,464,060 파생상품 부채 6,608 6,608 장기기타채무 100,719 100,719 장기차입금 627,530 627,530 금융보증부채 254,378 254,378 합계 6,608 37,952,618 37,959,226 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 10,384,708 - 10,384,708 단기기타채무 3,013,741 - 3,013,741 단기차입금 21,748,768 - 21,748,768 장기기타채무 54,654 - 54,654 장기차입금 758,610 - 758,610 금융보증부채 - 246,410 246,410 합계 35,960,481 246,410 36,206,892 (3) 재분류금융상품의 측정기준이 변경되거나 범주가 변경된 경우는 없습니다.(4) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 단기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 178,083 - 178,083 이자비용 - (549,214) (549,214) 외화환산이익 265,188 - 265,188 외화환산손실 (10,119) (330,204) (340,323) 통화옵션거래이익 18,955 18,955 통화옵션평가손실 (6,608) (6,608) 합계 433,152 12,347 (879,418) (433,919) (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 266,079 - 266,079 이자비용 - (594,700) (594,700) 합계 266,079 (594,700) (328,621) (5) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 주요 금융상품의 장부금액과 공정가치의비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타금융자산 112,275 112,275 444,755 444,755 매출채권 및 기타채권 45,972,406 45,972,406 47,153,923 47,153,923 현금및 단기예치금 7,677,071 7,677,071 6,680,150 6,680,150 합 계 53,761,752 53,761,752 54,278,828 54,278,828 매입채무 및 기타채무 14,606,650 14,606,650 13,453,103 13,453,103 이자부차입금 23,091,590 23,091,590 22,507,378 22,507,378 합 계 37,698,240 37,698,240 35,960,481 35,960,481 상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었습니다. 한편, 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 채무는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하였으며, 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 3) 수준별 공정가치매출채권 및 기타 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품의 경우 원가로 측정하고 있습니다. 또한 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.이에 따라 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가되는 금융상품은 없습니다.당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 금융부채 파생상품부채 6,608 - - - - 한편, 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.서열체계 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. 구분 공정가치 평가기법 투입변수 통화옵션 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였으나, 만약 통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.TRF(Target Redemption Forward)와 같은 통화옵션의 합성선도의 경우에는 유한차분법(FDM:Finite Difference Method) 및 Monte Carlo Simulation방식을 준용합니다. 선도환율, 수익률곡선 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 14,674 8,970 예금 7,662,397 6,671,180 합계 7,677,071 6,680,150 5. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 49,897,631 (4,433,024) 45,464,606 47,539,638 (4,300,425) 43,239,214 단기기타채권 미수금 191,310 (980) 190,329 324,052 (980) 323,072 미수수익 8,451 - 8,451 74,219 - 74,219 소계 50,097,391 (4,434,004) 45,663,387 47,937,909 (4,301,405) 43,636,504 장기기타채권 장기대여금 - - - 3,214,200 - 3,214,200 보증금 309,019 - 309,019 303,219 - 303,219 소계 309,019 - 309,019 3,517,419 - 3,517,419 합계 50,406,410 (4,434,004) 45,972,406 51,455,328 (4,301,405) 47,153,923 (2) 보 고 기 간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 22,104,891 8,751,025 4,986,656 6,696,985 5,368,592 1,989,482 49,897,631 단기기타채권 미수금 89,294 1,259 47,518 18,380 33,878 980 191,310 미수수익 8,451 - - - - - 8,451 소계 22,202,637 8,752,283 5,034,174 6,715,365 5,402,470 1,990,462 50,097,391 장기기타채권 보증금 309,019 - - - - - 309,019 소계 309,019 - - - - - 309,019 합계 22,511,656 8,752,283 5,034,174 6,715,365 5,402,470 1,990,462 50,406,410 (단위: 천원) 구분 정상채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 22,982,288 8,010,684 5,774,634 5,633,810 3,148,739 1,989,482 47,539,638 단기기타채권 미수금 171,947 21,714 25,231 7,415 96,765 980 324,052 미수수익 74,219 - - - - - 74,219 소계 23,228,454 8,032,399 5,799,865 5,641,225 3,245,504 1,990,462 47,937,909 장기기타채권 장기대여금 3,214,200 - - - - - 3,214,200 보증금 303,219 - - - - - 303,219 소계 3,517,419 - - - - - 3,517,419 합계 26,745,873 8,032,399 5,799,865 5,641,225 3,245,504 1,990,462 51,455,328 회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,989,482 1,989,482 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 980 980 무담보 - 합계 1,990,462 1,990,462 - (단위: 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 담보 및 기타신용보강 내용 공정가치 매출채권 1,989,482 1,989,482 무담보 - 미수금(단기기타채권 中) 980 980 무담보 - 합계 1,990,462 1,990,462 - (4) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,300,425 132,600 4,433,024 미수금(단기기타채권 中) 980 - 980 합계 4,301,405 132,600 4,434,004 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 2,073,100 2,227,324 4,300,425 미수금(단기기타채권 中) 980 - 980 합계 2,074,081 2,227,324 4,301,405 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 9,220 245,075 소계 9,220 245,075 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 103,055 199,680 소계 103,055 199,680 합계 112,275 444,755 (2) 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.00% 9,220 9,220 9,220 비유동항목 국공채(채무증권) 1.25~2.5% 95,465 95,465 95,465 장기금융상품 - 7,590 7,590 7,590 합계 112,275 112,275 112,275 (단위: 천원) 구분 이자율 액면금액 상각후취득원가 장부금액 유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 5,075 5,075 5,075 단기금융상품 - 240,000 240,000 240,000 비유동항목 국공채(채무증권) 2.50% 80,090 80,090 80,090 장기금융상품 - 119,590 119,590 119,590 합계 444,755 444,755 444,755 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당분기누계 제품 5,825,428 4,619,336 (644,117) 1,206,092 상품 1,376,355 1,376,355 - - 재공품 3,042,394 3,042,394 - - 원재료 2,365,666 2,048,490 (14,192) 317,176 저장품 499,278 499,278 - - 미착품 174,990 174,990 - - 합계 13,284,111 11,760,843 (658,309) 1,523,268 당분기 중 재고자산의 일부를 처분함에 따라 재고평가충당금을 환입하였습니다 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 5,132,152 4,570,177 (106,247) 561,975 상품 1,571,057 1,571,057 - - 재공품 2,881,700 2,881,700 - - 원재료 1,953,597 1,650,613 (68,858) 302,984 저장품 443,152 443,152 - - 미착품 2,514 2,514 - - 합계 11,984,172 11,119,213 (175,105) 864,959 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 선급금 416,155 77,704 선급비용 351,566 115,104 소계 767,722 192,808 기타비유동자산 종업원대여금 130,150 140,650 소계 130,150 140,650 합계 897,872 333,459 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 지분율 업종 주된사업장 관계의 성격 보고기간종료일 Daewon International America Co. 227,725 100.00% 무역 미국 판매 2018.09.30 대원상해유한공사 241,080 100.00% 무역 중국 판매 2018.09.30 Daewon Chemical Vina 16,422,760 100.00% 제조 베트남 생산 및 판매 2018.09.30 Dafeng Daewon 740,890 100.00% 무역 중국 판매 2018.0930 팜크린에너지 1,993,719 24.28% 자원개발 한국 자원개발컨설팅 2018.09.30 CMC 1,824,570 21.00% 자원개발 캐나다 자원개발투자 2018.03.31 (2) 투자내용 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액(*1) 장부금액 손상차손누계 Daewon International America Co. 227,725 - - 227,725 227,725 - - 227,725 대원상해유한공사 241,080 - - 241,080 241,080 - - 241,080 Dafeng Daewon 740,890 (113,928) 740,890 - 740,890 297,203 740,890 - Daewon Chemical Vina(*2) 16,422,760 9,774,997 823,581 15,599,179 23,257,472 6,231,100 823,581 15,599,179 소계 17,632,455 9,661,069 1,564,471 16,067,984 24,467,167 6,528,303 1,564,471 16,067,984 팜크린에너지 1,993,719 (56,551) - 1,993,719 1,993,719 (55,426) - 1,993,719 CMC 1,824,570 - - 1,824,570 1,824,570 - - 1,824,570 소계 3,818,289 (56,551) - 3,818,289 3,818,289 (55,426) - 3,818,289 합계 21,450,744 9,604,518 1,564,471 19,886,273 28,285,456 6,472,876 1,564,471 19,886,273 (*1) 순자산지분가액의 경우 2018년 9월말 가결산재무제표를 이용하여 작성되었습니다. 한편, CMC의 경우 결산재무제표를 미입수함에 따라 당분기 및 전기말 순자산가액의 경우 기재하지 아니하였습니다.(*2) IFRS 최초채택시 적용한 간주원가를 취득원가로 하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 Daewon Chemical Vina 823,581 - - - - 823,581 Dafeng Daewon 740,890 - - - - 740,890 합계 1,564,471 - - - - 1,564,471 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 (종속기업) Daewon Chemical Vina 823,581 - - - - 823,581 Dafeng Daewon 740,890 - - - - 740,890 소계 1,564,471 - - - - 1,564,471 합계 1,564,471 - - - - 1,564,471 당분기 및 전기 중 종속기업 Daewon International America Co., 대한상해유한공사 및 관계기업 팜크린에너지, CMC 의 변동내용은 없습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (종속기업) Daewon International America Co. - - - - - - - - 대원상해유한공사 - - - - - - - - Dafeng Daewon 2,824,804 2,938,732 2,560,338 (422,378) 4,621,893 4,324,690 4,017,300 (75,449) Daewon Chemical Vina 23,088,423 13,313,427 27,554,190 3,470,598 21,886,455 15,655,355 33,114,494 2,455,371 (관계기업) 팜크린에너지 219,066 451,979 - (4,632) 223,731 452,011 - (14,877) CMC Daewon Chemical America Co. 및 대원상해유한공사의 경우 폐업 등의 사유로 인하여 요약재무정보에 대한 입수가 불가능하므로 기재하지 아니하였으며, Daewon Chemical Vina 및 Dafeng Daewon, 팜크린에너지의 경우 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 또한 CMC의 경우 결산재무제표를 입수하지 못하여, 요약재무정보를 기재하지 아니하였습니다.(5) 공정가치종속기업투자 및 관계기업투자는 비상장 지분증권으로서 시장가격이 존재하지 않습니다.10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 36,436,633 - - 36,436,633 건물 5,940,553 4,119,261 - 1,821,291 구축물 5,252,607 4,124,762 5,639 1,122,206 기계장치 34,697,813 32,378,291 77,657 2,241,865 차량운반구 1,145,837 956,604 - 189,233 공구와기구 6,586,015 5,836,483 6,250 743,282 비품 2,617,406 2,512,620 - 104,786 건설중인자산 1,041,760 - - 1,041,760 합계 93,718,624 49,928,021 89,546 43,701,057 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,989,504 - - 34,989,504 건물 5,940,553 4,017,511 - 1,923,042 구축물 5,252,607 4,064,127 5,889 1,182,590 기계장치 34,665,613 31,662,329 88,686 2,914,599 차량운반구 1,126,889 918,846 - 208,043 공구와기구 6,540,161 5,685,533 7,102 847,526 비품 2,609,031 2,482,668 - 126,363 건설중인자산 1,118,683 - - 1,118,683 합계 92,243,040 48,831,014 101,677 43,310,348 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 1,923,042 1,182,590 2,914,599 208,043 847,526 126,363 1,118,683 43,310,348 증가 1,447,129 - - 32,200 67,781 45,854 8,375 1,305,323 2,906,662 취득 64,884 - - 32,200 67,781 45,854 8,375 1,305,323 1,524,417 기타증가 1,382,245 - - - - - - - 1,382,245 감소 - 101,751 60,385 704,933 86,591 150,098 29,952 1,382,245 2,515,954 처분 - - - - 2 - - - 2 감가상각(주1) - 101,751 60,385 704,933 86,589 150,098 29,952 - 1,133,707 기타감소 - - - - - - - 1,382,245 1,382,245 기말 36,436,633 1,821,291 1,122,206 2,241,865 189,233 743,282 104,786 1,041,760 43,701,057 (주1 ) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 84백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,049백만원입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계 기초 34,989,504 2,058,708 1,179,265 3,379,083 364,677 818,507 141,238 1,167,156 44,098,138 증가 - - 83,756 558,603 - 225,711 31,795 520,948 1,420,813 취득 - - - 185,886 - 199,765 31,795 520,948 938,394 기타증가 - - 83,756 372,716 - 25,946 - - 482,419 감소 - 135,666 80,430 1,023,088 156,635 196,693 46,670 569,421 2,208,603 처분 - - - 2 1 3,761 1,287 - 5,052 감가상각(주1) - 135,666 80,430 966,247 156,634 192,931 45,382 - 1,577,292 기타감소 - - - 56,838 - - - 569,421 626,260 기말 34,989,504 1,923,042 1,182,590 2,914,599 208,043 847,526 126,363 1,118,683 43,310,348 (주1) 감가상각비 중 판관비로 인식된 감가상각비는 161백만원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 1,416백만원입니다.(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조) (4) 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 일시운휴중인 유형자산 사용중인 감가상각완료 유형자산(주1) 38,704,469 38,516,092 (주1) 사용중인 감가상각완료 유형자산의 취득가액에 해당됩니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 78,410 39,699 - 38,711 개발비(주1) 3,355,590 2,220,136 402,837 732,618 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 합계 3,541,310 2,259,835 402,837 878,639 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 73,176 34,219 - 38,956 개발비(주1) 2,856,011 2,220,136 218,591 417,285 회원권(주2) 107,310 - - 107,310 합계 3,036,497 2,254,355 218,591 563,551 (주1) 당기 개발비 취득원가중 개발이 완료되지 않은 국책과제 개발비가 포함되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 38,956 417,285 107,310 563,551 증가 5,234 315,333 - 320,568 개별취득 5,234 499,579 - 504,813 국고보조금의 취득(주1) - (184,246) - (184,246) 감소 5,480 - - 5,480 상각 5,480 - - 5,480 기말 38,711 732,618 107,310 878,639 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 개발비 회원권 합계 기초 25,964 141,320 107,310 274,593 증가 19,234 386,971 - 406,205 개별취득 19,234 599,644 - 618,878 국고보조금의 취득(주1) - (212,673) - (212,673) 감소 6,241 111,006 117,247 상각 6,241 111,006 - 117,247 기말 38,956 417,285 107,310 563,551 (주1) 당기 국책과제 진행으로 인하여 취득한 개발비중 국고보조금 수령액 일부로 취득한 금액에 해당합니다. (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,437 3,483 매출원가 43 113,763 합계 5,480 117,247 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 1,352,504 1,441,189 매출원가 경상연구개발비 187,985 201,289 합계 1,540,488 1,642,477 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있거나 부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.12. 정부보조금(1) 당분와 전기 중 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 기계장치 오산시청 - 56,838 자산차감후 감가상각비와상계처리 국고보조 개발비 산업통상자원부 230,312 265,848 국고보조금 수령시 개발비 직접차감 및장기채무설정 국고보조 합계 230,312 322,686 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 5,889 - 250 5,639 기계장치 88,686 - 11,029 77,657 공구와기구 7,102 - 852 6,250 개발비(주2) 218,591 230,312 46,066 402,837 합계 320,268 230,312 58,197 492,383 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소(주1) 기말 구축물 6,223 - 333 5,889 기계장치 43,592 56,838 11,745 88,686 공구와기구 8,239 - 1,136 7,102 개발비(주2) 5,918 265,848 53,174 218,591 합계 63,972 322,686 66,388 320,268 (주1) 기중 감소액은 구축물과 기계장치 및 공구와 기구 관련 감가상각비와 상계된 금액에 해당됩니다. (주2) 개발비의 증가와 감소는 당기 기간 중 수령한 국책과제 관련 정부보조금 입금액중 미래상환의무(20%)에 해당하는 금액을 제외한 금액에 해당됩니다. 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 12,045,735 10,384,708 단기기타채무 미지급금 1,670,145 2,038,964 미지급비용 575,115 784,307 예수금 161,936 137,471 예수보증금 53,000 53,000 장기기타채무 장기미지급금 100,719 54,654 합계 14,606,650 13,453,103 14. 파생상품 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 통화옵션 6,608 합계 6,608 (2) 당사는 매매목적의 통화옵션 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 미결제약정계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 통화 미결제 약정금액 분기 전기 통화옵션 매매목적 USD 9,500,000 - 합계 USD 9,500,000 - (3) 당분기 및 전기 중 매매목적 파생상품의 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 통화옵션 18,955 (6,608) 합계 18,955 (6,608) 15. 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.당분기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 계약부채 64,413 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 유동성장기차입금 원화장기차입금 우리은행 1.50-2.5% 233,260 233,260 소계 233,260 233,260 기타단기차입금 운영자금 우리은행 2.78%-2.81% 12,950,800 16,235,508 운영자금 산업은행 2.71%-2.77% 9,280,000 5,280,000 소계 22,230,800 21,515,508 합계 22,464,060 21,748,768 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 627,530 758,610 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 우리은행 1.50%-2.50% 860,790 991,870 분할상환 합계 860,790 991,870 유동성대체액 233,260 233,260 비유동성잔액 627,530 758,610 3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타장기차입금 1년이내 233,260 1년초과 2년이내 233,260 2년초과 3년이내 218,810 3년초과 4년이내 175,460 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합계 860,790 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,438,750 4,333,527 사외적립자산 공정가치 (190,569) (211,034) 기타 (18,049) (18,049) 합계 4,230,132 4,104,445 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,333,527 4,097,030 근무원가 562,737 805,252 이자원가 90,888 97,182 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (200,811) 급여지급액 (548,402) (465,126) 기말 4,438,750 4,333,527 (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 211,034 250,203 이자수익 4,862 6,900 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (5,952) 사용자의 기여금 - (1,043) 급여지급액 (25,326) (39,075) 기말 190,569 211,034 사외적립자산은 전액 기타(정기예금 등)로 구성되어있습니다. (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 562,737 676,826 순이자손익 86,026 (5,175) 합계 648,763 671,651 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 426,080 454,440 판매비와관리비 222,683 217,211 합계 648,763 671,651 (5) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다. (6) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 할인율 2.58% 2.58% 미래임금상승률 4.10% 5.61% (7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 46,337 34,242 판매비와관리비 110,459 72,847 합계 156,797 107,088 18. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보증손실 충당부채 보증손실 충당부채 충당부채변동내용 기초 246,410 226,906 설정 7,967 19,505 기말 254,378 246,410 유동성 - - 비유동성 254,378 246,410 보증손실충당부채의 경우 종속회사 관련 지급보증액에 대한 손실액을 공정가치로 측정하여 반영하였으며, 제3자의 변제예상금액은 당분기말 현재 없을 것으로 추정하고 있습니다. 19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 41,888 83,279 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수(주) 41,249,152 41,249,152 보통주자본금(천원) 20,624,576 20,624,576 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내용은 없습니다. (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 21,611,145 21,611,145 재평가적립금 851,496 851,496 기타자본잉여금 21,324 21,324 합계 22,483,965 22,483,965 2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자기주식 300,248 300,248 (2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 133,517 300,248 133,517 300,248 변동내역 - - - - 기말 133,517 300,248 133,517 300,248 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 3,101,194 3,101,194 소계 3,101,194 3,101,194 임의적립금 기업합리화적립금 1,087,218 1,087,218 연구및인력개발준비금 1,000,000 1,000,000 소계 2,087,218 2,087,218 미처분이익잉여금 19,707,072 19,121,280 합계 24,895,484 24,309,691 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 17,915,766 50,983,524 19,596,450 57,351,995 상품매출액 10,496,070 29,639,342 9,456,463 26,825,885 기타매출액 380,286 774,162 206,406 612,432 합계 28,792,123 81,397,028 29,259,319 84,790,312 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 5,825,428 5,132,152 6,539,512 7,092,403 당기제품제조원가 15,273,160 44,539,344 15,882,432 46,407,486 기말제품 (5,825,428) (5,825,428) (6,567,483) (6,567,483) 타계정대체 5,582 (852,459) (547,377) (1,856,359) 관세환급금 (3,444) (10,997) (94,954) (157,355) 평가손실 193,543 779,392 (22,229) (44,417) 소계 15,468,841 43,762,004 15,189,901 44,874,275 상품매출원가 기초상품재고액 1,350,403 1,571,057 1,555,078 1,643,227 당기상품매입액 9,929,319 27,794,336 9,103,004 24,986,666 기말상품재고액 (1,376,355) (1,376,355) (1,871,528) (1,871,528) 타계정대체액 (95,088) (726,814) (294,270) (973,455) 평가손실 (189,045) - - - 소계 9,619,234 27,262,224 8,492,285 23,784,910 합계 25,088,075 71,024,228 23,682,185 68,659,185 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 833,152 2,517,887 924,230 2,756,854 퇴직급여 109,198 333,142 102,338 290,057 복리후생비 124,609 424,288 146,239 485,231 임차료 15,448 47,935 16,233 46,830 접대비 99,639 281,266 93,035 255,879 감가상각비 27,260 84,394 33,930 124,998 무형자산상각비 2,374 5,437 1,201 3,483 세금과공과 50,597 200,565 113,285 256,696 광고선전비 2,247 12,338 284 9,661 여비교통비 144,101 462,351 159,748 457,143 통신비 18,385 58,570 24,282 69,186 수선비 7,982 32,832 20,978 28,608 보험료 18,754 56,708 19,848 61,550 지급수수료 204,573 500,400 181,113 553,004 차량유지비 30,259 81,718 23,390 73,654 운반비 86,409 268,357 109,482 340,344 도서인쇄비 4,067 13,718 3,397 14,903 소모품비 12,081 37,921 14,137 44,131 교육훈련비 550 2,873 405 3,489 견본비 439,984 1,063,813 598,214 1,523,899 경상연구개발비 573,776 1,352,504 300,645 1,441,189 수출제비용 107,485 379,922 121,590 368,053 해외지사관리비 14,392 41,830 14,044 42,037 대손상각비 - 132,600 - - 합계 2,927,322 8,393,369 3,022,047 9,250,878 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (227,802) 37,386 (394,804) 173,522 외환차익 332,650 1,310,862 756,982 1,312,703 임대료수익 37,332 100,164 37,332 88,332 유형자산처분이익 1,999 3,362 - 6,721 지급보증손실환입 - - - - 재고자산처분이익 5,304 14,989 - - 잡이익 34,835 171,047 107,873 295,684 합계 184,317 1,637,810 507,383 1,876,962 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 (87,317) 253,511 122,439 372,102 외환차손 489,230 1,141,313 203,105 1,366,601 재고자산처분손실 - - 20,072 247,464 기부금 10,150 10,450 150 5,866 유형자산처분손실 - - - - 유형자산폐기손실 - - 61 61 지급보증손실 1,616 7,967 8,639 26,234 잡손실 264,611 868,825 1,421,024 2,929,285 합계 678,291 2,282,067 1,775,490 4,947,613 26. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 24,104 178,083 95,966 266,079 통화옵션거래이익 18,955 18,955 - - 합계 43,059 197,038 95,966 266,079 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 189,737 549,214 199,510 594,700 통화옵션평가손실 6,608 6,608 - - 합계 196,345 555,822 199,510 594,700 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 545,750 2,304,178 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (244,831) (118,050) 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 300,919 2,186,128 (2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 976,389 3,480,978 적용세율(22%)에 따른 법인세 190,806 741,815 조정사항 세액공제 (70,433) (90,997) 기타 180,547 1,535,309 법인세비용 300,919 2,186,128 평균유효세율 30.82% 62.80% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 864,959 - 864,959 658,309 - 1,523,268 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 4,104,445 - 4,104,445 125,687 - 4,230,132 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 5,571,683 5,313,480 10,885,163 267,703 - 11,152,866 합계 11,867,383 5,313,480 17,180,863 1,051,700 - 18,232,563 이연법인세자산 1,808,061 1,542,157 이연법인세부채 (4,269,381) (3,758,645) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의세율을 적용하고 있으며, 당기 중 전기법인세 신고와 관련하여 추가조정액이 발생하였는바, 조정사항을 법인세비용 산출시 반영하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 조정사항 조정후기초 당기손익반영 자본반영 기말 매출채권(대손금) 1,960,938 - 1,960,938 - - 1,960,938 재고평가충당금 1,040,064 - 1,040,064 (175,105) - 864,959 지분법손실 7,254,221 - 7,254,221 - - 7,254,221 관계기업투자손상차손 4,287,094 - 4,287,094 - - 4,287,094 토지재평가차액 (27,775,136) - (27,775,136) - - (27,775,136) 퇴직급여부채 3,864,876 (36,098) 3,828,778 275,667 - 4,104,445 종속기업손상차손 15,599,179 - 15,599,179 - - 15,599,179 기타 2,649,157 - 2,649,157 2,922,526 - 5,571,683 합계 8,880,393 (36,098) 8,844,295 3,023,088 - 11,867,383 이연법인세자산 1,188,030 1,808,061 이연법인세부채 (4,306,488) (4,269,381) (5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같으며, 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이는 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이(주1) 28,307,512 23,055,202 (주1) 종속기업투자와 관련하여 발생한 일시적 차이로서 예측 가능한 미래기간 내에 종속기업투자의 처분가능성이 희박하여 이로 인한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 재고자산증감 68,220 (1,935,135) (41,733) (584,696) 원재료 투입 9,922,586 28,934,859 10,194,973 28,765,366 상품매입액 9,929,319 27,794,336 9,103,004 24,986,666 급여 2,173,260 6,736,389 2,291,420 6,806,421 퇴직급여 266,569 805,560 261,160 778,739 복리후생비 349,739 1,170,372 381,699 1,261,753 감가상각비 375,365 1,133,707 391,140 1,183,259 무형자산상각비 2,388 5,480 1,215 114,533 기타 4,874,380 14,772,031 4,121,354 14,598,023 합계(주1) 27,961,826 79,417,597 26,704,233 77,910,063 (주1)포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 기본주당순이익 보통주분기순이익 147,640,473 675,469,684 (559,285,646) 1,294,850,053 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 기본주당순이익 4 16 (14) 31 2) 보통주분기순이익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 보통주분기순이익 분기순이익 147,640,473 675,469,684 (559,285,646) 1,294,850,053 차감 : 우선주배당금 - - - - 보통주분기순이익 147,640,473 675,469,684 (559,285,646) 1,294,850,053 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 발행주식수: 차감 : 가중평균자기주식수 41,249,152 41,249,152 41,249,152 41,249,152 (1)자기주식(1/1-6/30) (133,517) (133,517) (133,517) (133,517) 가중평균유통보통주식수 41,115,635 41,115,635 41,115,635 41,115,635 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 경우 희석효과가 없음으로 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,133,707 1,183,259 무형자산상각비 5,480 114,533 퇴직급여 648,763 778,739 대손상각비 132,600 - 외화환산손실 253,511 372,102 지급보증손실 7,967 26,234 재고자산평가손실 779,392 - 재고자산처분손실 - 247,464 통화옵션평가손실 6,608 - 이자비용 549,214 594,700 법인세비용 300,919 2,186,128 유형자산폐기손실 - 61 재고자산처분이익 (14,989) - 와화환산이익 (37,386) (173,522) 유형자산처분이익 (3,362) (6,721) 이자수익 (178,083) (266,079) 합계 3,584,342 5,056,898 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,558,817) 1,701,480 미수수익의증가(감소) - 813 선급금의 증가 (338,451) (4,989) 선급비용의 증가 (236,462) (173,940) 미수금의 감소(증가) 132,807 (17,925) 재고자산의 감소(증가) (1,495,711) 337,232 매입채무의 증가(감소) 1,652,169 (2,320,120) 계약부채의 증가 64,413 - 미지급금의 감소 (368,819) (572,164) 미지급비용의 감소 (216,988) 26,912 선수금의 감소 (41,391) (282) 예수금의 감소 24,465 42,278 퇴직금의 지급 (548,402) (199,100) 퇴직연금운용자산의 감소 25,326 40,118 장기미지급금의 증가 46,066 29,559 합계 (3,859,794) (1,110,126) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성대체 9,220 - 장기차입금의 유동성대체 131,080 131,080 건설중인자산의 본계정대체 1,382,245 419,419 (5 ) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 재무활동 현금흐름 비현금거래 당분기말 유동성대체 환율변동 단기차입금 21,515,508 751,692 - (36,400) 22,230,800 유동성장기차입금 233,260 (131,080) 131,080 - 233,260 장기차입금 758,610 - (131,080) - 627,530 합 계 22,507,378 620,612 - (36,400) 23,091,590 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 Daewon Chemical Vina(대원비나)Daewon International America Co.대원상해유한공사YANCHENG Dafeng Daewon Chemical Automotive CO.,LTD(대풍대원) 관계기업 팜크린에너지, CMC 기타특수관계자 (주)디아이디(주)소타인베스트먼트 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 금융수익 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 대원비나 종속기업 1,472,211 23,586,812 123,086 8,986 30 1,193,172 19,869,303 210,713 - 대풍대원 종속기업 2,149,246 - - - - 1,329,892 26,966 - - (주)디아이디 기타특수관계자 9,948,842 - - 76,500 16,646 14,763,666 - 76,930 16,962 합계 13,570,299 23,586,812 123,086 85,486 16,676 17,286,730 19,896,269 287,642 16,962 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 대원비나 종속기업 684,661 - - 5,887,827 431,548 - - 5,081,220 대풍대원 종속기업 2,997,085 187,275 - - 3,998,154 - - 98,748 (주)디아이디 기타특수관계자 26,752,626 1,637,839 - - 24,741,381 2,310,942 1,216,642 - 합계 30,434,372 1,825,114 - 5,887,827 29,171,083 2,310,942 1,216,642 5,179,967 (4) 특수관계자와의 대여금 및 차입금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 과 목 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이율 기초 증가 감소 기말 대원비나 종속기업 장기대여금 2014년 09월 3년 7.5% 3,625,500 - 3,625,500 - (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 대원비나 종속기업 9,627 - - - 117,091 - - - ㈜디아이디 기타특수관계자 9,350 - - 1,878 9,350 - - 1,919 합 계 18,977 - - 1,878 126,441 - - 1,919 (6) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 특수관계자와의 담보제공 및 지급보증내용은 다음과 같습니다. 특수관계자 관계 보증(담보)금액 보증(담보)제공처 보증기간 내용 Daewon Chemical Vina 종속기업 USD 1,200,000 우리은행 2018.05.02~2019.05.02 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2017.11.30~2018.11.30 채무보증 USD 2,400,000 기업은행 2018.05.12~2019.05.17 채무보증 USD 5,000,000 산업은행 2017.12.09~2018.12.09 채무보증 (7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 913,417 894,000 퇴직급여 82,208 80,460