케이피에프 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항지배회사인 주식회사 케이피에프(이하 "지배회사"라 함)는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 2005년 12월에 생산성을 향상시키고 원가를 절감하려는 목적으로 안산시에 분산되어 있던 공장들을 충청북도 충주시 충주산업단지로 확장 이전하였습니다.지배회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.2017년 3월 31일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 14,886,642주이며, 납입자본금은 7,443백만원 입니다.2017년 3월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수	지분율(%)

㈜송현홀딩스	6,433,128	43.21

송무현	224,854	1.51

기타	7,516,696	50.50

자기주식	711,964	4.78

합계	14,886,642	100.00

나. 연결대상 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.-당분기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

당기말

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

-전기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

전기말

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다.다. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).- 당분기말

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing

자산	56,279,314	567,878	48,320,711

부채	44,442,819	-	49,027,660

자본	11,836,495	567,878	(706,949)

매출	11,924,314	-	9,302,308

당기순이익	58,146	(103,742)	414,092

총포괄이익	(931,131)	(155,548)	474,581

- 전기말

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing

자산	58,275,638	926,721	39,747,227

부채	46,386,747	1,795	37,546,731

자본	11,888,891	924,926	2,200,496

매출	40,716,568	264,618	11,703,250

당기순이익	(5,067,813)	(30,588)	(6,880,666)

총포괄이익	(5,212,294)	27,738	(6,888,032)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어 집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

파생금융상품자산	900,197	900,197	319,075	319,075

기타금융자산	-	-	472,343	472,343

소계	900,197	900,197	791,418	791,418

금융부채(*1)

파생금융상품부채	8,009,937	8,009,937	8,510,826	8,510,826

소계	8,009,937	8,009,937	8,510,826	8,510,826

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

원익투자파트너스 주식(*1)	204,000	204,000

한국파스너공업조합 출자금(*2)	20,000	20,000

합계	224,000	224,000

(*1) 원익투자파트너스는 조합출자금, 구조조정출자금 등에 투자하고 있는 중소기업 창업투자회사로, 당 시가평가를 위해서는 원익투자파트너스가 투자하고 있는 피투자회사에 대한 시가평가를 하여야 하나 투자하고 있는 출자금은 비상장 지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 되는 떄에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다은과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

파생상품자산	-	900,197	-	900,197	-	319,075	-	319,075

기타금융자산	-	-	-	-	-	472,343	-	472,343

(2) 부채

파생상품부채	-	38,666	7,971,271	8,009,937	-	539,555	7,971,271	8,510,826

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.4.4 공정가치평가법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입 변수 범위

파생상품푸채

제3회 전환사채 내재파생상품	7,971,271	3	이항모형	변동성	8.67%

5. 영업부문정보연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.가. 제품 및 용역별 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출액	88,248,043	80,034,420

상품매출액	1,325,177	1,024,098

부산물수입	1,683,824	773,888

수입수수료	65,746	599,289

임대수익	155,273	109,290

합 계	91,478,063	82,540,985

나. 외부고객으로부터의 수익에 대한 연결회사의 고객별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출액	비율(%)	제품매출액	비율(%)

주요고객처	14,363,724	16.3%	15,602,235	19.5%

6. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	74,240,055	(1,174,443)	73,065,612

기타채권	20,948,274	(315,661)	20,632,613

합계	95,188,329	(1,490,104)	93,698,225

비유동자산

장기성매출채권	470,160	(377,077)	93,083

기타채권	16,791,936	(16,575,936)	216,000

합계	17,262,096	(16,953,013)	309,083

구분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	72,484,004	(1,021,369)	71,462,635

기타채권	20,442,579	(315,661)	20,126,918

합계	92,926,583	(1,337,030)	91,589,553

비유동자산

장기성매출채권	470,160	(377,077)	93,083

기타채권	16,791,936	(16,575,936)	216,000

합계	17,262,096	(16,953,013)	309,083

나. 당분기와 전분기 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(1,398,446)	(16,891,597)	(1,592,300)	(16,856,011)

대손상각비	(153,074)	-	(61,601)	-

보고기간말 금액	(1,551,520)	(16,891,597)	(1,653,901)	(16,856,011)

7. 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산 상세내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	204,000	204,000

출자금	20,000	20,000

합계	224,000	224,000

나. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

원익투자파트너스	39,000	1.09	204,000	204,000	204,000

PLEXTRONICS	2,611,326	1.60	1,988,250	-	-

합계	2,192,250	204,000	204,000

구분	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

원익투자파트너스	39,000	1.09	204,000	204,000	204,000

PLEXTRONICS	2,611,326	1.60	1,988,250	-	-

합계	2,192,250	204,000	204,000

다. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 출자금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

출자금

한국파스너공업협동조합	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000

라. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다. 8. 관계기업투자가. 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	설립국가	유효지분율(%)	당분기말

취득원가	장부금액

㈜케이피에프 글로벌	한국	50.00	300,000	521,981

PT KPF Indonesia(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	-

㈜디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	477,386

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	-

합 계	4,869,658	999,367

기업명	설립국가	유효지분율(%)	전기말

취득원가	장부금액

㈜케이피에프 글로벌	한국	50.00	300,000	437,865

PT KPF Indonesia(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	-

㈜디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	447,822

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	-

합 계	4,869,658	885,687

(*1) 당분기말 현재 PT KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 동 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)으로 지분법 적용은 중단되었습니다. 동피투자회사의 대여금에 대한 손상예상액 11,871백만원(전기 11,871백만원)은 대손충당금으로 반영되어 있습니다.(*2) SH PARTNERS는 순자산 하락이 유의적으로 판단됨에 따라 전기 이전에 지분 주식에 대해서 전액 손상차손을 인식하였습니다. 당분기말 현재 SH PARTNERS는 완전자본잠식 상태이며 장부금액은 영(0)으로 지분법적용은 중단되었습니다. 동 피투자회사의 대여금에 대한 손상예상액 4,705백만원(전기 4,705백만원)은 대손충당금으로 반영되어 있습니다.나. 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익

㈜케이피에프글로벌	10,427,895	9,310,613	1,117,282	6,607,583	186,905

PT KPF Indonesia	31,403,273	58,710,962	(27,307,689)	-	(41,484)

㈜디에스정밀부품	2,771,616	1,578,151	1,193,465	1,655,985	73,910

SH PARTNERS	534,840	11,644,891	(12,179,731)	-	(35,575)

전기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익

㈜케이피에프글로벌	11,110,034	10,179,657	930,377	24,975,026	593,413

PT KPF Indonesia	33,845,695	63,452,683	(29,606,988)	-	(1,575,427)

㈜디에스정밀부품	2,438,815	1,319,260	1,119,555	4,838,799	694,422

SH PARTNERS	553,046	12,526,126	(11,973,080)	116,055	(171,728)

다. 당분기와 전기 중 관계회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	㈜케이피에프글로벌	디에스정밀부품	합 계

기초금액	437,865	447,822	885,687

지분법손익	84,116	29,564	113,680

보고기간말 금액	521,981	477,386	999,367

전기말	㈜케이피에프글로벌	디에스정밀부품	합 계

기초금액	170,747	171,282	342,029

지분법손익	269,383	276,540	545,923

기타 자본 변동액	(2,265)	-	(2,265)

보고기간말 금액	437,865	447,822	885,687

라. 당분기와 전기의 중요한 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

당분기말	당분기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액 (a×b)	미실현손익	장부금액

㈜케이피에프글로벌	1,117,282	1	558,641	(36,659)	521,982

PT KPF Indonesia	(27,307,689)	-	(11,196,153)	-	-

㈜디에스정밀부품	1,193,465	-	477,386	-	477,386

SH PARTNERS	(12,179,731)	-	(3,653,919)	-	-

전기말	전기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액 (a×b)	미실현손익	장부금액

PT KPF Indonesia	930,377	1	465,189	(27,324)	437,865

KPF International	(29,606,988)	-	(12,138,865)	-	-

디에스메탈정밀부품	1,119,555	-	447,822	-	447,822

SH PARTNERS(*1)	(11,973,080)	-	(3,591,924)	-	-

(*1) SH PARTNERS의 지분가액이 회수불가능한 것으로 판단됨에 따라, 지분주식에 대해서 전액 1,984백만원의 손상차손누계액을 설정하였습니다.마. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

PT KPF Indonesia(*)	11,196,153	12,138,855

SH PARTNERS	3,653,919	3,591,924

(*)PT KPF Indonesia의 금융기관 차입금에 대한 지급보증의 실현가능성이 높다고 판단하여 8,928백만원(전기 9,668백만원)의 지급보증채무를 반영하였습니다. 9. 유형자산 및 무형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초순장부금액	137,027,766	2,319,816

취득	1,528,551	-

처분	(252,408)	-

감가상각비	(2,905,313)	(21,553)

대체(*1)	(844,987)	-

기타조정(*2)	(2,531,827)	(3,608)

당분기말순장부금액	132,021,781	2,294,655

전분기	유형자산	무형자산

기초순장부금액	137,617,981	2,768,515

취득	2,423,226	-

감가상각비	(2,946,322)	(20,053)

국고보조금	7,642	-

대체(*1)	(413,222)	6,900

기타조정(*2)	(205,888)	(229)

전분기말순장부금액	136,483,417	2,755,133

(*1) 전분기 대체금액에는 무형자산으로 대체된 유형자산(건설중인자산) 6,900천원과 수선비로 대체된 금액 14,700천원이 포함되어 있습니다.(*2) 해외종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 환율조정차이입니다.나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

10. 차입금가. 차입금의 변동내역(단위:천원)

구분	금액

전기초	195,609,749

차입	32,736,377

차입금의 상환	(30,286,901)

외화환산손익	(847,682)

전분기말	197,211,543

당기초	183,071,785

차입	28,295,922

차입금의 상환	(11,622,508)

외화환산손익	(5,279,109)

당분기말	194,466,091

나. 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.다. 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금등이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.라. 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채의 내역(단위:천원)

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당분기말

2017.03.31

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021년 12월 5일	0.00%	13,084,394

액면가액	23,000,000

전환권조정	(9,915,606)

합계	13,084,394

11. 기타금융부채가. 당분기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

지급보증채무(*1)	8,928,800	9,668,000

합계	8,928,800	9,668,000

비유동

금융리스부채	3,194,807	3,460,611

수입보증금	155,000	155,000

합계	155,000	3,615,611

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 PT KPF Indonesia에 대한 지급보증 USD 8,000,000에 대한 대지급 가능성이 높다고 판단하여, 이를 지급보증채무로 계상하고 있습니다. 12. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	12,137,737	11,991,990

사외적립자산의 공정가치	(10,451,724)	(11,065,714)

재무상태표상 순확정급여부채	1,686,013	926,276

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	520,920	469,907

순이자원가	5,452	11,851

종업원 급여에 포함된 총 비용	526,372	481,758

총비용 중 385백만원(전분기: 341백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 141백만원(전분기: 140백만원)은 관리비에 포함되었습니다. 13. 충당부채가. 연결회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 적으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다.나. 당분기말과 전기말 현재의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

품질보증충당부채	38,495	30,426

다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	기초	전입액(환입)	사용액	기말

품질보증충당부채	30,426	71,277	63,208	38,495

(2) 전분기

구분	기초	전입액(환입)	사용액	기말

품질보증충당부채	98,713	(9,303)	30,328	59,082

14. 납입자본가. 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 51,200,000주, 14,886,642주 및 500원 입니다. 2017년 3월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 711,964주(2016년: 509,740주) 입니다.나. 당분기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 15. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,897,502	1,825,915

퇴직급여	141,311	140,349

잡급	1,135	420

운반비	2,165,406	1,789,668

감가상각비	396,933	382,449

주식보상비용	35,187	35,578

소모품비	14,710	36,221

세금과공과	210,994	70,096

수도광열비	13,923	14,037

보험료	73,176	57,826

복리후생비	263,929	287,036

여비교통비	124,383	134,585

통신비	43,278	39,856

접대비	118,508	130,418

지급수수료	2,106,441	2,014,699

차량유지비	82,224	80,900

도서인쇄비	7,163	6,252

교육훈련비	10,616	13,601

포장비	210	783

사무용품비	28,766	38,217

광고선전비	29,017	76,478

해외시장개척비	124,633	134,174

대손상각비	153,074	61,602

품질보증비	88,447	3,575

임차료	316,906	255,038

수선비	6,904	3,652

리스료비	32,672	34,727

잡비	38,101	43,279

합계	8,525,549	7,711,431

16. 기타수익및기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	145,439	957,965

외화환산이익	182,649	254,546

유형자산처분이익	12,180	3,500

잡이익	116,641	126,717

합계	456,909	1,342,728

기타비용:

외환차손	1,016,246	139,489

외화환산손실	1,207,267	765,888

기부금	3,700	3,700

잡손실	114,629	142,993

합계	2,341,842	1,052,070

17. 금융손익의 분류당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	415,756	207,949

외환차익	362,293	320,882

외화환산이익	1,248,679	883,954

기타의투자자산평가이익	-	12,789

기타의투자자산처분이익	13,270	-

파생상품거래이익	381,036	64,771

파생상품평가이익	1,241,026	648,096

보증손실환입	739,200	148,000

합계	4,401,260	2,286,441

금융비용

이자비용	1,868,546	1,540,133

외환차손	495,685	424,870

외화환산손실	1,319,209	417,751

파생상품거래손실	1,095	302,400

파생상품평가손실	36,351	63,890

합계	3,720,886	2,749,044

18. 관계기업투자관련손익의 분류당분기와 전분기 중 관계기업 투자관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

관계기업투자평가이익	113,680	131,541

19. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세율은 12.82%(전분기 법인세율: 14.26%)입니다.20. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,156,535천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,187,227천원). 21.영업으로부터 창출된 현금가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	2,506,209	3,356,310

1. 현금유출이 없는 비용등의 가산	8,715,098	7,342,829

유무형자산 감가상각비	2,979,356	2,958,833

퇴직급여	466,747	438,361

대손상각비	153,074	61,602

외화환산손실	2,526,476	1,183,639

파생상품평가손실	36,351	63,890

파생상품거래손실	1,095	302,400

주식보상비용	35,187	35,578

이자비용	1,868,546	1,540,133

재고자산평가손실	161,149	185,793

리스비용	30,203	23,720

품질보증비(환입)	88,447	(9,303)

법인세비용	368,467	558,183

2. 현금유입이 없는 수익등의 차감	(3,595,007)	(2,207,210)

유형자산처분이익	12,180	3,500

외화환산이익	1,431,328	1,138,500

파생상품평가이익	1,241,026	650,069

파생상품거래이익	381,036	62,862

이자수익	415,756	207,949

기타의투자자산평가이익	-	12,789

관계기업투자평가이익	113,680	131,541

3. 영업활동관련 자산/부채 증감	(11,398,082)	(4,443,065)

매출채권의 증감	(4,173,158)	(5,478,534)

미수금의 증감	(3,469,939)	5,041,911

선급금의 증감	(1,233,719)	(1,494,525)

선급비용의 증감	(493,612)	(121,858)

재고자산의 증감	(3,170,236)	2,067,486

매입채무의 증감	416,539	(1,092,487)

미지급금의 증감	(881,504)	(4,340,967)

선수금의 증감	(83,106)	(296,842)

예수금의 증감	(43,179)	(263,938)

미지급비용의 증감	1,535,997	1,184,245

품질보증충당부채의 증감	(80,379)	(30,328)

퇴직금의 지급	(503,165)	(81,900)

관계회사 전출입	62,915	-

사외적립자산의 감소(증가)	718,464	456,446

장기선급비용의 증가	-	8,226

합계	(3,771,782)	4,048,864

22. 우발사항 및 약정사항가. 회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,EUR,CNY).

금융기관	구분	통화	한도액	통화	실행액

KEB하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	28,000,000	KRW	14,500,000

일반자금대출외	USD	1,760,000	USD	1,409,332

매입외환	USD	184,323	USD	184,323

EUR	711,753	EUR	711,753

일반자금대출	CNY	17,000,000	CNY	17,000,000

산업은행	운영자금대출외	KRW	95,999,980	KRW	95,999,980

운영자금대출	USD	21,700,000	USD	21,223,649

농협	일반자금대출	KRW	4,500,000	KRW	4,500,000

수출입은행	수출성장자금대출	USD	29,500,000	USD	29,500,000

우리은행	일반자금대출	KRW	4,500,000	KRW	4,500,000

신한은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

수협은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	KRW	-

외화시설대	USD	2,000,000	USD	-

SC은행	무역자금대출	USD	3,000,000	USD	2,251,482

기업은행	무역자금대출	USD	4,100,000	USD	1,560,140

운영자금대출	CNY	13,000,000	CNY	10,648,235

Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade.	운영자금/구매대출	VND	220,000,000	VND	102,355,731

합계	KRW	136,999,980	KRW	121,499,980

USD	62,244,323	USD	56,128,926

EUR	711,753	EUR	711,753

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 회사의 특수관계자인 송무현 회장이 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 회사가 피보증처를 위하여 금융긱관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	통화	실행액

하나은행	원화지급보증	임직원대출관련	KRW	500,000	KRW	150,000

원화지급보증	케이피에프글로벌	KRW	600,000	KRW	500,000

수입신용장발행(기한부)	기타	KRW	1,000,000	KRW	224,301

매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	6,000,000	KRW	3,225,344

기업은행	원화지급보증	디에스정밀부품	KRW	840,000	KRW	700,000

한국증권금융	법인채무보증	우리사주조합대출관련	KRW	134,787	KRW	134,787

합계	KRW	9,074,787	KRW	4,934,432

다. 당분기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액

하나은행	원화지급보증	참빛 충북도시가스	KRW	90,000	90,000

서울보증보험	계약 및 하자이행	거래처	KRW	1,488,625	1,488,625

합계	KRW	1,578,625	1,578,625

라. 당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금외)	KRW	4,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)(*)	KRW	11,300,000	KEB하나은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	6,000,000	기업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	5,000,000	SC은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	40,000	한국증권금융

재고자산양도담보	USD	14,300,000	수출입은행

토지사용권	VND	92,033,723	KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED

합계	KRW	83,840,000

USD	14,300,000

VND	92,033,723

(*) 연결회사는 PT KPF Indonesia의 차입금과 관련하여 11,300백만원의 예금담보를 설정하고 있습니다.마. 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY,CHF,천VND).

금융기관	보험내용	통화	부보금액

삼성화재보험	가스사고배상책임보험	KRW	1,140,000

삼성화재보험	아파트안심보험	KRW	500,000

삼성화재보험	영업배상책임보험	KRW	1,145,100

한국무역보험공사	수출보험	KRW	38,663,678

한화손해보험	공장화재보험	KRW	72,425,000

한화손해보험	재산종합보험	KRW	16,914,505

JPY	385,000,000

CHF(*)	1,240,000

에이스 아메리칸 화재해상보험	제품책임보험	USD	8,000,000

Bao Viet Tokio Marine	화재보험	VND	860,058

합계	KRW	130,788,283

USD	8,000,000

JPY	385,000,000

CHF(*)	1,240,000

VND	860,058

(*) CHF : 스위스 프랑 23. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	㈜송현홀딩스

관계기업	PT KPF Indonesia, ㈜케이피에프 글로벌, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품

그밖의 특수관계자	㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜티엠씨건설, ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스(당사에 대한 지분율 43.21%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위:천원)

당분기	회사명	매출	매입	기타(*1)

지배기업	㈜송현홀딩스	5,880	24,985,524	211,429

관계기업	(주)케이피에프글로벌	5,595,078	404,315	-

㈜디에스정밀부품	81,764	1,582,411	51,533

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	48,000

㈜이노콘티	-	-	139,821

합계	5,682,722	26,972,250	450,783

(*1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.

전분기	회사명	매출	매입	유무형자산 취득	유무형자산 처분	기타(*1)

지배기업	㈜송현홀딩스	6,300	20,514,480	50,600	-	199,959

관계기업	PT KPF Indonesia	-	-	-	12,147

(주)케이피에프글로벌	5,000,868	1,792	-	3,500	-

㈜디에스정밀부품	38,556	1,170,180	-	-	9,973

기타특수관계자	㈜이노콘티	-	-	-	140,158

합계	5,045,724	21,686,452	50,600	3,500	362,237

(*1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 채권, 채무의 주요 잔액(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	15,000,000	3,842,470	-	211,429

관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

(주)케이피에프글로벌	8,389,085	-	10,519	-	599,531

㈜디에스정밀부품	55,607	-	-	639,837	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	105,600

㈜이노콘티	-	-	2,940,000	-	50,967

합계	8,444,692	31,575,936	7,108,650	639,837	967,527

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되었습니다.

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	15,000,000	2,077,303	290,348	392,942

관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

(주)케이피에프글로벌	9,142,712	-	29,030	431,141	-

㈜디에스정밀부품	-	-	-	442,300	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	48,000

㈜이노콘티	-	-	2,940,000	-	50,455

합계	9,142,712	31,575,936	5,361,994	1,163,789	491,397

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되었습니다.(3) 라이선스 제공계약회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권라이선스를 제공받고 있습니다.

구분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료

상호 및 상표 사용	상표/상호	송현홀딩스	㈜케이피에프	2016.01.01~2018.12.31	[매출액-광고선전비]*0.3% (3년 주기로갱신)

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	447,110	412,019

퇴직급여	79,537	60,558

주식기준보상	35,187	35,578

합계	561,834	508,155