케이피에프 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 62 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 61 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 62 기 3분기말	제 61 기말

자산

유동자산	170,070,007,810	168,555,650,401

현금및현금성자산	14,223,588,810	12,900,584,106

매출채권및기타채권	57,761,999,526	53,380,852,486

유동 당기손익인식금융자산 합계	12,616,289,569	9,993,760,000

유동 파생상품 금융자산	0	2,078,453

기타금융자산	4,000,000,000	4,000,000,000

기타유동자산	1,956,755,941	1,192,286,511

유동재고자산	78,863,157,426	85,844,746,580

계약자산	648,216,538	648,216,538

단기보증금	0	339,859,245

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	253,266,482

비유동자산	236,316,910,536	236,657,813,811

기타금융자산	1,500,000	1,500,000

비유동 당기손익인식금융자산 합계	1,019,970,000	3,589,533,551

유형자산	46,195,221,189	48,987,182,308

투자부동산	7,448,864,893	7,540,147,110

영업권 이외의 무형자산	9,679,999,663	10,146,574,664

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	145,858,832,141	145,858,832,141

매출채권 및 기타비유동채권 합계	23,303,124,361	12,228,230,361

장기보증금	2,799,544,473	6,567,772,893

기타비유동자산	9,853,816	333,892,916

비유동 순확정급여자산	0	1,404,147,867

자산총계	406,386,918,346	405,213,464,212

부채

유동부채	160,399,562,454	169,514,267,692

매입채무및기타채무	32,709,547,622	30,803,455,615

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	116,470,000,000	110,500,000,000

유동성장기차입금	3,333,332,000	3,333,332,000

유동성사채	3,999,650,783	19,984,254,664

유동성전환사채	548,077,839	503,447,446

유동 리스부채	564,026,977	594,058,265

당기법인세부채	617,745,927	1,292,023,309

유동 파생상품 금융부채	340,316,545	758,701,685

기타금융부채	329,117,610	324,180,178

기타 유동부채	608,640,973	606,085,756

유동충당부채	151,122,784	86,745,380

계약부채	727,983,394	727,983,394

비유동부채	8,364,830,286	10,147,971,548

기타장기종업원급여부채	1,045,746,940	976,396,849

장기선수수익	4,122,720	1,979,742

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	5,000,000,000	7,499,999,000

비유동 리스부채	171,632,201	348,184,740

기타금융부채	245,760,460	255,146,098

비유동 순확정급여부채	612,164,549	0

이연법인세부채	930,613,487	638,527,504

비유동충당부채	354,789,929	427,737,615

부채총계	168,764,392,740	179,662,239,240

자본

납입자본	67,617,470,859	67,617,470,859

자본금	10,341,399,000	10,341,399,000

주식발행초과금	57,276,071,859	57,276,071,859

자본잉여금	4,874,903,122	4,874,903,122

이익잉여금(결손금)	165,130,151,625	153,058,850,991

자본총계	237,622,525,606	225,551,224,972

자본과부채총계	406,386,918,346	405,213,464,212

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 62 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	63,485,218,923	194,755,379,531	64,718,981,056	211,522,421,041

매출원가	54,588,005,902	166,011,153,555	56,030,321,045	181,930,599,417

매출총이익	8,897,213,021	28,744,225,976	8,688,660,011	29,591,821,624

판매비와관리비	6,431,867,591	18,914,089,997	6,435,244,596	19,455,087,760

영업이익(손실)	2,465,345,430	9,830,135,979	2,253,415,415	10,136,733,864

기타수익	968,656,176	2,890,336,930	57,530,231	2,555,056,606

기타비용	(160,713,509)	2,566,928,049	1,024,418,419	1,602,740,306

금융수익	796,870,743	13,066,268,297	11,774,465,824	15,449,630,238

금융비용	1,682,480,519	6,554,086,955	1,909,907,452	10,552,985,893

법인세비용차감전순이익(손실)	2,709,105,339	16,665,726,202	11,151,085,599	15,985,694,509

법인세비용(수익)	555,851,944	1,680,482,213	1,007,580,268	1,625,463,294

당기순이익(손실)	2,153,253,395	14,985,243,989	10,143,505,331	14,360,231,215

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	111	774	524	742

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	111	774	524	742

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	111	769	521	737

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	111	769	521	737

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 62 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	2,153,253,395	14,985,243,989	10,143,505,331	14,360,231,215

기타포괄손익	(4,675,088)	(11,385,455)	1,247,878	5,443,897

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(4,675,088)	(11,385,455)	1,247,878	5,443,897

순확정급여부채의 재측정요소	(4,675,088)	(11,385,455)	1,247,878	5,443,897

총포괄손익	2,148,578,307	14,973,858,534	10,144,753,209	14,365,675,112

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 62 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	10,341,399,000	57,276,071,859	4,874,903,122	139,989,298,241	212,481,672,222

당기순이익(손실)	0	0	0	14,360,231,215	14,360,231,215

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	5,443,897	5,443,897

총포괄이익 소계	0	0	0	14,365,675,112	14,365,675,112

배당금지급	0	0	0	(2,902,557,900)	(2,902,557,900)

소유주와의 거래 합계	0	0	0	(2,902,557,900)	(2,902,557,900)

2024.09.30 (기말자본)	10,341,399,000	57,276,071,859	4,874,903,122	151,452,415,453	223,944,789,434

2025.01.01 (기초자본)	10,341,399,000	57,276,071,859	4,874,903,122	153,058,850,991	225,551,224,972

당기순이익(손실)	0	0	0	14,985,243,989	14,985,243,989

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(11,385,455)	(11,385,455)

총포괄이익 소계	0	0	0	14,973,858,534	14,973,858,534

배당금지급	0	0	0	(2,902,557,900)	(2,902,557,900)

소유주와의 거래 합계	0	0	0	(2,902,557,900)	(2,902,557,900)

2025.09.30 (기말자본)	10,341,399,000	57,276,071,859	4,874,903,122	165,130,151,625	237,622,525,606

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 62 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

영업활동현금흐름	26,483,110,588	3,389,270,708

영업에서 창출된 현금	22,615,754,241	(98,714,377)

영업활동으로 분류된 배당금 수취	9,816,343,000	11,055,200,000

영업활동으로 분류된 이자수취	812,412,647	1,062,161,711

이자지급(영업)	(4,701,752,202)	(6,190,083,624)

법인세납부(환급)	(2,059,647,098)	(2,439,293,002)

투자활동현금흐름	(9,340,195,194)	(3,648,287,317)

기타포괄손익-공정가치채무상품의 처분	0	412,604,455

당기손익인식금융자산의 처분	0	41,192,597

대여금의 감소	210,100,000	6,210,100,000

투자활동으로 분류된 정부보조금	309,280,000	0

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	320,000,000	0

파생상품자산의 감소	654,742,500	1,187,121,942

파생상품부채의 증가	202,418,143	3,241,208

임차보증금의 감소	340,000,000	1,560,000,000

기타 보증금의 감소(증가)	4,200,000,000	0

당기손익인식금융자산의 취득	0	(999,970,000)

파생상품자산의 증가	0	(235,309,586)

파생상품부채의 감소	(1,735,581,143)	(1,235,865,358)

단기대여금및수취채권의 취득	(761,543,120)	(6,514,279,560)

장기대여금및수취채권의 취득	(11,500,000,000)	(460,492,000)

유형자산의 취득	(1,515,043,411)	(1,535,380,565)

투자활동으로 분류된 무형자산의 취득	(64,568,163)	(2,081,250,450)

재무활동현금흐름	(16,037,004,302)	(366,582,632)

단기차입금의 증가	49,260,524,047	100,620,583,835

장기차입금의 증가	0	5,000,000,000

단기차입금의 상환	(43,290,524,047)	(78,548,405,393)

장기차입금의 상환	(2,499,999,000)	(8,946,999,012)

배당금지급	(2,902,557,900)	(2,902,557,900)

리스부채의 상환	(604,447,402)	(589,204,162)

사채의 상환	(16,000,000,000)	(15,000,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,105,911,092	(625,599,241)

기초현금및현금성자산	12,900,584,106	17,616,957,702

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	217,093,612	327,749,557

기말현금및현금성자산	14,223,588,810	17,319,108,018