케이피에프 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 60 기 2023.12.31 현재
제 59 기 2022.12.31 현재
제 58 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기	제 59 기	제 58 기

자산

유동자산	166,572,963,473	189,164,837,026	167,268,243,567

현금및현금성자산	17,616,957,702	27,531,764,404	6,152,657,602

매출채권및기타채권	49,417,290,741	67,496,749,281	57,259,614,212

당기손익-공정가치금융자산	11,915,000,000	0	14,534,090,890

파생금융자산	163,933,086	1,840,326,808	951,986,021

기타금융자산	4,000,000,000	6,300,000,000	7,300,000,000

기타비금융자산	3,194,304,945	4,033,042,252	4,006,940,052

유동재고자산	79,713,132,036	81,338,251,328	76,617,901,573

계약자산	552,344,963	624,702,953	445,053,217

비유동자산	239,186,470,821	236,811,143,790	234,276,503,272

기타금융자산	1,500,000	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치금융자산	2,578,600,000	2,020,000,000	2,020,000,000

파생금융자산	425,557,536	231,186,976	0

유형자산	57,668,224,098	57,493,008,347	57,260,016,866

투자부동산	7,661,856,733	7,783,566,356	7,905,275,979

무형자산	4,313,596,837	3,763,551,553	2,638,942,228

관계기업에 대한 투자	145,858,832,141	143,599,494,211	144,523,729,211

장기매출채권및기타채권	11,108,079,207	10,962,025,547	10,454,851,068

장기보증금	8,390,045,551	8,163,291,677	7,886,040,981

기타비금융자산	7,239,726	69,175,342	95,031,193

순확정급여자산	1,172,938,992	0	1,132,493,756

이연법인세자산	0	2,721,843,781	356,121,990

자산총계	405,759,434,294	425,975,980,816	401,544,746,839

부채

유동부채	159,591,617,661	195,291,978,553	159,672,871,563

매입채무및기타채무	36,706,783,010	39,591,473,951	32,491,371,550

단기차입금	91,827,821,558	110,905,756,313	107,600,380,448

유동성장기차입금	11,929,348,017	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성사채	14,997,442,837	27,485,639,052	11,829,909,556

유동성전환사채	449,201,430	5,944,931,451	0

유동성금융리스부채	535,901,005	481,826,019	434,349,500

당기법인세부채	1,294,063,290	3,536,091,210	3,701,413,701

파생금융부채	258,057,056	3,092,554,200	142,306,166

기타금융부채	278,472,922	614,232,051	434,167,266

기타비금융부채	560,527,939	742,788,311	362,684,058

유동충당부채	141,730,894	192,670,861	187,560,684

계약부채	612,267,703	704,015,134	488,728,634

비유동부채	33,686,144,411	32,523,965,581	61,939,715,544

기타장기종업원급여부채	971,844,852	656,270,620	418,469,870

장기선수수익	13,858,218	24,492,744	12,796,996

장기차입금	10,131,314,983	12,673,000,000	0

사채, 명목금액	19,964,417,147	14,987,169,026	42,443,375,852

비유동전환사채	0	0	11,920,045,829

파생금융부채	0	0	5,680,260,000

금융리스부채	685,135,561	274,376,047	412,812,363

기타금융부채	233,181,724	584,682,598	573,312,565

순확정급여부채	0	2,824,792,308	0

이연법인세부채	1,184,968,839	0	0

비유동충당부채	501,423,087	499,182,238	478,642,069

부채총계	193,277,762,072	227,815,944,134	221,612,587,107

자본

납입자본	67,617,470,859	62,634,338,659	50,526,738,652

자본금	10,341,399,000	9,963,366,500	8,859,125,000

주식발행초과금	57,276,071,859	52,670,972,159	41,667,613,652

기타자본구성요소	4,874,903,122	5,432,702,469	7,752,082,323

이익잉여금(결손금)	139,989,298,241	130,092,995,554	121,653,338,757

자본총계	212,481,672,222	198,160,036,682	179,932,159,732

자본과부채총계	405,759,434,294	425,975,980,816	401,544,746,839

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 60 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 59 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 58 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 60 기	제 59 기	제 58 기

매출액	289,556,712,785	329,427,566,234	277,866,668,256

매출원가	250,987,963,201	279,857,577,672	249,149,775,026

매출총이익	38,568,749,584	49,569,988,562	28,716,893,230

판매비와관리비	26,858,974,257	26,450,960,587	25,510,466,183

영업이익(손실)	11,709,775,327	23,119,027,975	3,206,427,047

기타수익	3,400,176,603	8,863,410,247	3,717,264,210

기타비용	2,177,145,485	8,449,818,440	846,510,258

금융수익	12,780,772,911	7,392,515,870	5,917,621,683

금융비용	15,103,307,191	13,790,356,434	11,135,419,059

법인세비용차감전순이익(손실)	10,610,272,165	17,134,779,218	859,383,623

법인세비용(수익)	1,626,501,351	4,844,710,169	151,125,955

당기순이익(손실)	8,983,770,814	12,290,069,049	708,257,668

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	474	712	43

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	474	712	43

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	474	621	43

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	474	621	43

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 60 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 59 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 58 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 60 기	제 59 기	제 58 기

당기순이익(손실)	8,983,770,814	12,290,069,049	708,257,668

기타포괄손익	3,515,736,813	(3,850,412,252)	532,563,114

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	3,515,736,813	(3,850,412,252)	532,563,114

순확정급여부채의 재측정요소	3,515,736,813	(3,850,412,252)	532,563,114

총포괄손익	12,499,507,627	8,439,656,797	1,240,820,782

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 60 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 59 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 58 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,859,125,000	41,667,613,652	3,526,097,118	122,542,676,915	176,595,512,685

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	708,257,668	708,257,668

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	532,563,114	532,563,114

총포괄이익 소계	0	0	0	1,240,820,782	1,240,820,782

소유주와의 거래	전환권대가	0	0	4,225,985,205	0	4,225,985,205

연차배당	0	0	0	(2,130,158,940)	(2,130,158,940)

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 총액	0	0	4,225,985,205	(2,130,158,940)	2,095,826,265

2021.12.31 (기말자본)	8,859,125,000	41,667,613,652	7,752,082,323	121,653,338,757	179,932,159,732

2022.01.01 (기초자본)	8,859,125,000	41,667,613,652	7,752,082,323	121,653,338,757	179,932,159,732

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	12,290,069,049	12,290,069,049

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(3,850,412,252)	(3,850,412,252)

총포괄이익 소계	0	0	0	8,439,656,797	8,439,656,797

소유주와의 거래	전환권대가	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,104,241,500	11,003,358,507	(2,319,379,854)	0	9,788,220,153

소유주와의 거래 총액	1,104,241,500	11,003,358,507	(2,319,379,854)	0	9,788,220,153

2022.12.31 (기말자본)	9,963,366,500	52,670,972,159	5,432,702,469	130,092,995,554	198,160,036,682

2023.01.01 (기초자본)	9,963,366,500	52,670,972,159	5,432,702,469	130,092,995,554	198,160,036,682

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	8,983,770,814	8,983,770,814

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	3,515,736,813	3,515,736,813

총포괄이익 소계	0	0	0	12,499,507,627	12,499,507,627

소유주와의 거래	전환권대가	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	(2,603,204,940)	(2,603,204,940)

전환사채의 전환	378,032,500	4,605,099,700	(557,799,347)	0	4,425,332,853

소유주와의 거래 총액	378,032,500	4,605,099,700	(557,799,347)	(2,603,204,940)	1,822,127,913

2023.12.31 (기말자본)	10,341,399,000	57,276,071,859	4,874,903,122	139,989,298,241	212,481,672,222

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 60 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 59 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 58 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 60 기	제 59 기	제 58 기

영업활동현금흐름	30,884,836,523	15,646,490,070	1,852,141,061

영업으로부터 창출된 현금	33,868,680,167	26,138,483,245	4,414,118,978

영업활동으로 분류된 배당금 수취	3,966,600,000	0	0

영업활동으로 분류된 이자수취	1,109,156,759	713,784,879	1,173,641,937

이자지급(영업)	(7,635,972,363)	(5,544,172,394)	(4,036,905,374)

법인세납부(환급)	(423,628,040)	(5,661,605,660)	301,285,520

투자활동현금흐름	(13,220,755,664)	2,367,723,231	(53,061,845,451)

단기금융상품의 처분	2,300,000,000	8,350,000,000	21,299,764,385

당기손익인식금융자산의 처분	0	19,960,869,157	0

당기손익인식채무상품의 처분	0	0	40,124,973,919

기타비유동금융자산의 처분	2,500,000	0	0

단기대여금의 감소	7,011,300,000	0	430,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	0	0	20,384,720,000

투자활동으로 분류된 유형자산의 처분으로 인한 현금유입	380,000	1,208,728,394	439,020,000

투자활동으로 분류된 정부보조금	200,000,000	0	120,000,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	165,056,199	0	0

투자활동으로 분류된 무형자산의 처분	628,314,000	0	0

임차보증금의 감소	132,919,892	800,000	20,000,000

단기금융상품의 취득	0	(7,350,000,000)	(15,336,273,974)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,259,337,930)	0	(73,851,080,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(10,000,000,000)	(5,336,516,003)	(41,624,353,154)

기타포괄공정가치금융자산의취득	(720,000,000)	0	(405,000,000)

파생금융자산의 증가	0	(1,494,641,032)	(1,220,649,313)

파생금융부채의 감소	(647,802,149)	(142,306,166)	(7,088,729)

단기대여금및수취채권의 취득	(327,494,225)	(7,256,541,710)	(710,162,520)

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	(8,282,690,759)	(4,005,197,409)	(2,112,525,520)

투자활동으로 분류된 무형자산의 취득	(1,320,252,800)	(1,538,200,000)	(56,100,000)

투자부동산의 취득	0	0	(217,090,545)

임차보증금의 증가	(103,647,892)	(29,272,000)	(340,000,000)

재무활동현금흐름	(27,578,887,561)	3,364,893,501	38,918,673,267

단기차입금의 증가	107,728,617,601	216,067,459,643	124,011,545,641

장기차입금의 증가	10,000,000,000	12,411,000,000	0

사채의 증가	19,959,700,000	0	17,464,710,000

전환사채의 증가	0	0	19,839,680,000

단기차입금의 상환	(126,807,463,718)	(212,759,919,561)	(109,146,567,907)

장기차입금의 상환	(2,833,337,000)	0	(2,000,000,000)

배당금지급	(2,603,204,940)	0	(2,130,158,940)

금융리스부채의 상환	(718,828,674)	(648,067,589)	(722,680,176)

사채의 상환	(27,500,000,000)	(11,689,590,000)	(6,997,855,351)

전환사채의 감소	(4,500,000,000)	0	(1,400,000,000)

전환사채의 전환	(4,370,830)	(15,988,992)	0

임대보증금의 감소	(300,000,000)	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,914,806,702)	21,379,106,802	(12,291,031,123)

기초현금및현금성자산	27,531,764,404	6,152,657,602	18,443,688,725

기말현금및현금성자산	17,616,957,702	27,531,764,404	6,152,657,602