케이피에프 반기보고서 (2023.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.

나. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(1) (주)티엠씨 주식양수

① 자산양수도에 관한 기본사항2021년 5월 17일 (주)송현홀딩스가 보유한 (주)티엠씨 보통주식 13,499,215주(68.37%)를 (주)케이피에프에게 양도하는 주식양수도 계약을 체결하였으며, 2021년 7월 2일 거래종결 이후로 본건 주식양수도 거래 결과 (주)티엠씨의 최대주주는 (주)송현홀딩스에서 (주)케이피에프로 변경 되었습니다.

- 자산양수도 거래 주체

구분	양수회사	양도회사	평가대상회사

법인명	주식회사 케이피에프	주식회사 송현홀딩스	주식회사 티엠씨

대표이사	송무현, 김형노	김형노	송무현, 안공훈

주 소	본사	경기도 성남시 분당구운중로 136 판교송현타워	충청남도 천안시 서북구입장면 가산리 368-7	충청남도 천안시 서북구입장면, 연곡길 443

연락처	031-8038-9777	031-8038-9862	041-589-6500

설립연월일	1963년 10월 01일	1991년 7월 29일	2012년 12월 29일

납입자본금(주1)	8,859 백만원	8,415 백만원	1,974백만원

자산총액(주1)	378,563 백만원	626,739 백만원	252,558 백만원

결산기	12월 31일	12월 31일	12월 31일

주권상장 또는코스닥상장일	1994년 12월 29일	-	-

발행주식의종류 및 수(주1)	보통주 17,718,250 주	보통주 441,542 주상환전환우선주 400,000 주	보통주 19,744,225 주

(주1) 납입자본금, 자산총액 및 발행주식의 종류 와 수는 2020년 12월 31일을 기준으로 작성되었으며, 연결재무제표 기준 수치입니다.

- (주)티엠씨 최대주주등 지분변동 상황

(단위 : 주, %)

구분	변경 전	변경 후

주주명	주식수	지분율	주주명	주식수	지분율

최대주주등	(주)송현홀딩스	13,499,215	68.37	(주)케이피에프	13,499,215	68.37

대표이사 및특수관계인	5,656,900	28.65	대표이사 및특수관계인	5,656,900	28.65

② 자산양수도 내역 및 가액

구분	내역

발행회사	주식회사 티엠씨

주식의 종류	보통주

총 발행주식수	19,744,225주

양수 대상자산	주식회사 티엠씨 발행주식 13,499,215주

양수가액	71,300,000,000원

③ 자산양수도 주요 진행일정

구분	일자	비고

이사회결의일	2021년 05월 17일	-

주요사항보고서 제출일	2021년 05월 17일	-

주식양수도 계약 체결일	2021년 05월 17일	-

계약금 지급	2021년 05월 17일	계약체결일, 7,500백만원

중도금 지급	2021년 05월 31일	17,500백만원

잔금 지급	2021년 07월 02일	거래종결일, 46,300백만원

④ 합병등 전후의 재무사항(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주)티엠씨	매출액	213,415	239,426	241,822	13.31	299,420	25.05	-

영업이익	2,844	8,024	-7,455	-362.13	3,426	-57.30	-

당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

(주1) 1차연도는 2021년, 2차연도는 2022년이며, 예측치 및 실적은 별도재무제표 기준입니다.(주2) 1차연도 매출은 전방산업인 조선업 사이클 상승 전환에 따라 실적이 예측치를 상회 하였으나, 원재료인 국제 동가격의 급등 등으로 비용구조가 악화되어 영업이익이 예측치를 하회 하였습니다.(주3) 대상회사에 대한 외부평가 과정에서 당기순이익 예측치를 추정하지 않았으므로 기재하지 아니 하였습니다.

(2) (주)케이피에프글로벌 흡수합병

① 합병에 관한 기본사항(주)케이피에프는 2020년 2월 1일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 (주)케이피에프글로벌을 흡수합병 하였습니다.

- 합병 거래 주체

구분	존속법인	소멸법인

법인명	주식회사 케이피에프	주식회사 케이피에프글로벌

대표이사	송무현, 김형노	김형노

주 소	경기도 성남시 분당구운중로 136 판교송현타워	경기도 성남시 분당구운중로 136 송현타워 8층

설립연월일	1963년 10월 01일	2007년 11월 8일

납입자본금(주1)	7,863 백만원	600 백만원

자산총액(주1)	355,435 백만원	2,761 백만원

결산기	12월 31일	12월 31일

주권상장 또는코스닥상장일	1994년 12월 29일	-

발행주식의종류 및 수(주1)	보통주 15,726,284 주	보통주 120,000 주

(주1) 납입자본금, 자산총액 및 발행주식의 종류 와 수는 2018년 12월 31일을 기준으로 작성되었으며, 별도재무제표 기준 수치입니다.

- 합병 기본사항

합병방법	(주)케이피에프가 (주)케이피에프글로벌을 흡수합병- 존속법인: (주)케이피에프- 소멸법인: (주)케이피에프글로벌

합병형태	소규모합병

합병목적	경영자원의 통합을 통한 비용절감 등 운영의 효율화를 도모하고, 경영효율성 증대를 통하여 시너지 효과를 극대화 하기 위함

합병의 중요영향 및 효과	(1) 회사의 경영에 미치는 영향본 보고서 제출일 현재 피합병법인인 (주)케이피에프글로벌의 최대주주는 합병법인인 (주)케이피에프로 100% 지분을 보유하고 있음. 또한 합병법인은 피합병법인을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없음. 본 합병완료 시 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 (주)케이피에프는 존속회사로 계속 남아있게 됨.(2) 회사의 재무, 영업에 미치는 영향본 합병을 통해 합병법인인 (주)케이피에프가 피합병법인인 (주)케이피에프글로벌을 종속회사로 유지함에 따른 불필요한 자원낭비를 줄이고 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성 증대를 기대할 수 있음. 이에 본건 합병의 효과는 궁극적으로 합병당사회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 판단됨.

합병비율	(주)케이피에프 : (주)케이피에프글로벌= 1.0000000 : 0.0000000

합병비율 산출근거	합병법인인 (주)케이피에프는 피합병법인인 (주)케이피에프글로벌의 발행주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율 1:0으로 산출하였음

외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	미해당

- 근거 및 사유	"자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제176조의 5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니함

외부평가기관의 명칭	-

외부평가 기간	-

외부평가 의견	-

- 최대주주등 지분변동 상황

(주)케이피에프는 (주)케이피에프글로벌의 주식을 100% 보유하고 있어 각 합병당사회사는 합병비율을 1:0으로 하는 무증자합병을 하기로 결의함에 따라, 본 건 합병으로 인하여 (주)케이피에프가 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다.② 합병 주요 진행일정

구분	(주)케이피에프(존속회사)	(주)케이피에프글로벌(소멸회사)

합병이사회 결의일	2019. 11. 21	2019. 11. 21.

주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄공고	2019. 11. 21.	-

합병 계약일	2019. 11. 25.	2019. 11. 25.

주주확정 기준일	2019. 12. 06.	-

소규모합병 공고일	2019. 12. 06.	-

주주명부폐쇄기간	시작일	2019. 12. 07.	-

종료일	2019. 12. 13.	-

합병반대의사통지접수기간	시작일	2019. 12. 07.	-

종료일	2019. 12. 20.	-

합병승인을 위한 주주총회 갈음 이사회 승인(주1)	2019. 12. 23.	-

채권자 이의제출 공고일	2019. 12. 24.	2019. 12. 24.

채권자 이의제출 기간	시작일	2019. 12. 24.	2019. 12. 24.

종료일	2020. 01. 25.	2020. 01. 25.

합병기일	2020. 02. 01.	2020. 02. 01.

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일(주2)	2020. 02. 04.	-

합병종료보고 공고일	2020. 02. 04.	-

합병등기(해산등기) 예정일	2020. 02. 05.	2020. 02. 05.

(주1) 존속회사인 (주)케이피에프의 경우, 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병의 방식으로 진행되므로 (주)케이피에프의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음 하였습니다.(주2) 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음 하였습니다.

③ 합병등 전후의 재무사항

(주)케이피에프글로벌은 (주)케이피에프에 대한 흡수합병 당시 자본총액 4.3억원으로 금액적 중요성이 낮아 별도의 외부평가 및 예측치 산출을 수행하지 않았습니다.

다. 녹색경영

당사는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따라 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항을 기재합니다.

기준일자	구분(할당량)	당사현황

온실가스 배출량(Tco2 eq)	에너지 소비량(TJ)	온실가스 배출량(Tco2 eq)	에너지 소비량(TJ)

2022.12.31	51,074	-	50,539	1,043

2021.12.31	51,074	-	53,174	1,096

2020.12.31	48,492	-	48,158	981

2019.12.31	50,231	-	52,994	1,080

2018.12.31	52,653	-	53,434	1,089

(주1) 위 수치는 연간 집계 수치임.

라. 보호예수 현황해당사항 없습니다.

마. 특례상장기업의 사후정보해당사항 없습니다.

바. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다.