케이피에프 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 61 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 60 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기 3분기말	제 60 기말

자산

유동자산	174,215,515,247	166,572,963,473

현금및현금성자산	17,319,108,018	17,616,957,702

매출채권및기타채권	49,352,623,952	49,417,290,741

당기손익-공정가치금융자산	9,796,260,000	11,915,000,000

파생금융자산	687,904,561	163,933,086

기타금융자산	4,000,000,000	4,000,000,000

기타비금융자산	5,925,196,733	3,194,304,945

유동재고자산	86,582,077,020	79,713,132,036

계약자산	552,344,963	552,344,963

비유동자산	235,807,924,578	239,186,470,821

기타금융자산	1,500,000	1,500,000

당기손익-공정가치금융자산	3,514,511,228	2,578,600,000

파생금융자산	0	425,557,536

유형자산	50,265,719,903	57,668,224,098

투자부동산	7,570,574,516	7,661,856,733

무형자산	10,093,706,329	4,313,596,837

관계기업에 대한 투자	145,858,832,141	145,858,832,141

장기매출채권및기타채권	11,290,293,010	11,108,079,207

장기보증금, 총액	7,182,438,136	8,390,045,551

기타비금융자산	30,349,315	7,239,726

순확정급여자산	0	1,172,938,992

자산총계	410,023,439,825	405,759,434,294

부채

유동부채	169,918,710,281	159,591,617,661

매입채무및기타채무	26,134,702,709	36,706,783,010

단기차입금	113,900,000,000	91,827,821,558

유동성장기차입금	9,931,331,987	11,929,348,017

유동성사채	15,983,649,654	14,997,442,837

유동성전환사채	489,027,550	449,201,430

유동 리스부채	641,377,493	535,901,005

당기법인세부채	1,284,568,485	1,294,063,290

파생금융부채	134,670,482	258,057,056

기타금융부채	319,887,565	278,472,922

기타비금융부채	400,959,878	560,527,939

유동충당부채	86,266,775	141,730,894

계약부채	612,267,703	612,267,703

비유동부채	16,159,940,110	33,686,144,411

기타장기종업원급여부채	1,057,887,950	971,844,852

장기선수수익	4,949,361	13,858,218

장기차입금(사채 포함), 총액	8,333,332,000	10,131,314,983

사채, 명목금액	3,995,485,915	19,964,417,147

비유동 리스부채	472,357,067	685,135,561

기타금융부채	265,314,983	233,181,724

순확정급여부채	1,184,990,679	0

이연법인세부채	382,081,048	1,184,968,839

비유동충당부채	463,541,107	501,423,087

부채총계	186,078,650,391	193,277,762,072

자본

납입자본	67,617,470,859	67,617,470,859

자본금	10,341,399,000	10,341,399,000

주식발행초과금	57,276,071,859	57,276,071,859

기타자본구성요소	4,874,903,122	4,874,903,122

이익잉여금(결손금)	151,452,415,453	139,989,298,241

자본총계	223,944,789,434	212,481,672,222

자본과부채총계	410,023,439,825	405,759,434,294

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	64,718,981,056	211,522,421,041	70,511,420,998	221,596,742,206

매출원가	56,030,321,045	181,930,599,417	60,782,671,596	191,206,558,659

매출총이익	8,688,660,011	29,591,821,624	9,728,749,402	30,390,183,547

판매비와관리비	6,435,244,596	19,455,087,760	6,803,200,876	20,034,926,318

영업이익(손실)	2,253,415,415	10,136,733,864	2,925,548,526	10,355,257,229

기타수익	57,530,231	2,555,056,606	797,664,893	3,350,037,730

기타비용	1,024,418,419	1,602,740,306	270,819,482	1,464,783,300

금융수익	11,774,465,824	15,449,630,238	1,624,257,299	10,019,570,736

금융비용	1,909,907,452	10,552,985,893	4,822,938,724	12,665,787,440

법인세비용차감전순이익(손실)	11,151,085,599	15,985,694,509	253,712,512	9,594,294,955

법인세비용(수익)	1,007,580,268	1,625,463,294	587,431,037	1,665,235,142

분기순이익	10,143,505,331	14,360,231,215	(333,718,525)	7,929,059,813

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	524	742	(21)	422

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	524	742	(21)	422

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	521	737	(21)	422

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	521	737	(21)	422

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	10,143,505,331	14,360,231,215	(333,718,525)	7,929,059,813

기타포괄손익	1,247,878	5,443,897	8,122,797	13,762,804

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,247,878	5,443,897	8,122,797	13,762,804

순확정급여부채의 재측정요소	1,247,878	5,443,897	8,122,797	13,762,804

총포괄손익	10,144,753,209	14,365,675,112	(325,595,728)	7,942,822,617

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,963,366,500	52,670,972,159	5,432,702,469	130,092,995,554	198,160,036,682

분기순이익	0	0	0	7,929,059,813	7,929,059,813

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	13,762,804	13,762,804

총포괄손익	0	0	0	7,942,822,617	7,942,822,617

전환사채 전환	378,032,500	4,605,099,700	(557,799,347)	0	4,425,332,853

연차배당	0	0	0	(2,603,204,940)	(2,603,204,940)

소유주와의 거래 총액	378,032,500	4,605,099,700	(557,799,347)	(2,603,204,940)	1,822,127,913

2023.09.30 (기말자본)	10,341,399,000	57,276,071,859	4,874,903,122	135,432,613,231	207,924,987,212

2024.01.01 (기초자본)	10,341,399,000	57,276,071,859	4,874,903,122	139,989,298,241	212,481,672,222

분기순이익	0	0	0	14,360,231,215	14,360,231,215

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	5,443,897	5,443,897

총포괄손익	0	0	0	14,365,675,112	14,365,675,112

전환사채 전환	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	(2,902,557,900)	(2,902,557,900)

소유주와의 거래 총액	0	0	0	(2,902,557,900)	(2,902,557,900)

2024.09.30 (기말자본)	10,341,399,000	57,276,071,859	4,874,903,122	151,452,415,453	223,944,789,434

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

영업활동현금흐름	3,389,270,708	19,219,359,592

영업으로부터 창출된 현금	(98,714,377)	20,874,120,613

영업활동으로 분류된 배당금 수취	11,055,200,000	3,966,600,000

영업활동으로 분류된 이자수취	1,062,161,711	821,343,471

이자지급(영업)	(6,190,083,624)	(5,470,740,522)

법인세납부(환급)	(2,439,293,002)	(971,963,970)

투자활동현금흐름	(3,648,287,317)	(12,751,612,839)

기타유동금융자산의 처분	0	2,300,000,000

기타포괄손익-공정가치금융상품의 처분	412,604,455	0

당기손익인식금융자산의 처분	41,192,597	0

단기대여금의 감소	6,210,100,000	7,011,300,000

투자활동으로 분류된 유형자산의 처분으로 인한 현금유입	0	800,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	165,056,199

투자활동으로 분류된 무형자산의 처분	0	628,314,000

파생금융자산의 감소	1,187,121,942	0

파생금융부채의 증가	3,241,208	0

기타비유동금융자산의 처분	0	2,500,000

임차보증금의 감소	1,560,000,000	132,919,892

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(2,259,337,930)

당기손익인식금융자산의 취득	(999,970,000)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	0	(10,576,000,000)

파생금융자산의 증가	(235,309,586)	(1,333,005,459)

파생금융부채의 감소	(1,235,865,358)	0

단기대여금및수취채권의 취득	(6,514,279,560)	(223,827,090)

장기대여금및수취채권의 취득	(460,492,000)	0

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득	(1,535,380,565)	(7,176,431,759)

투자활동으로 분류된 무형자산의 취득	(2,081,250,450)	(1,320,252,800)

임차보증금의 증가	0	(103,647,892)

재무활동현금흐름	(366,582,632)	(20,530,430,841)

단기차입금의 증가	100,620,583,835	101,661,707,405

장기차입금의 증가	5,000,000,000	10,000,000,000

사채의 증가	0	15,967,820,000

단기차입금의 상환	(78,548,405,393)	(115,726,578,239)

장기차입금의 상환	(8,946,999,012)	(2,000,000,000)

배당금지급	(2,902,557,900)	(2,603,204,940)

리스부채의 상환	(589,204,162)	(525,804,237)

임대보증금의 감소	0	(300,000,000)

유동성사채의 감소	(15,000,000,000)	(22,500,000,000)

전환사채의 감소	0	(4,500,000,000)

전환사채의 주식전환	0	(4,370,830)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(625,599,241)	(14,062,684,088)

기초현금및현금성자산	17,616,957,702	27,531,764,404

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	327,749,557	507,464,590

기말현금및현금성자산	17,319,108,018	13,976,544,906