케이피에프 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 61기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 60기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 케이피에프와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배회사의 개요지배회사인 주식회사 케이피에프(이하 "지배회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사와 충청북도 충주시 충주산업단지에 공장시설을 두고 있습니다.지배회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 20,682,798주이며, 납입자본금은 10,341백만원 입니다.당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)송현홀딩스	7,129,504	34.47

기타	12,220,882	59.09

자기주식	1,332,412	6.44

합 계	20,682,798	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황 - 당분기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF Automotive USA	100.00	무역업	미국

㈜티엠씨	68.37	선박용전선 및 절연광케이블 제조	대한민국

㈜글로우원-㈜티엠씨의 종속기업	88.99	조명장치제조업	대한민국

TMC Cable USA, LLC (*2)	100.00	무역업	미국

GLOWONE POLAND (*3)	100.00	LED 조명 도소매업	폴란드

- 전기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF Automotive USA	100.00	무역업	미국

㈜티엠씨	68.37	선박용전선 및 절연광케이블 제조	대한민국

㈜글로우원-㈜티엠씨의 종속기업	88.99	조명장치제조업	대한민국

티엠씨현중제일차(유)-㈜티엠씨의 종속기업(*1)	-	금융업	대한민국

TMC Cable USA, LLC (*2)	100.00	무역업	미국

GLOWONE POLAND (*3)	100.00	LED 조명 도소매업	폴란드

(*1) 티엠씨현중제일차(유)는 당분기 중 청산종결로 인하여 연결범위에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 TMC Cable USA, LLC는 미국 해외현지영업을 위한 지사를 설립한 것으로 출자금 100%를 납입하여 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 전기 중 GLOWONE POLAND는 폴란드 해외현지영업을 위한 지사를 설립한 것으로 출자금 100%를 납입하여 종속기업으로 편입되었습니다.보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다.1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기말 및 당분기

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing	KPF Automotive USA	㈜티엠씨와 종속기업

자산	85,078,356	4,820,850	45,571,459	284,235	233,080,367

부채	42,067,575	-	29,627,410	-	154,467,434

자본	43,010,781	4,820,850	15,944,049	284,235	78,612,933

매출	71,239,794	500,676	28,239,864	190,373	292,601,067

분기순이익(손실)	8,316,340	(102,776)	1,381,709	24,673	5,412,101

총포괄이익(손실)	8,829,047	12,348	1,999,709	30,026	6,374,929

- 전기말 및 전분기

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing	KPF Automotive USA	㈜티엠씨와 종속기업

자산	83,207,606	4,808,502	38,716,782	254,209	248,068,135

부채	37,970,672	-	24,772,441	-	175,879,809

자본	45,236,934	4,808,502	13,944,340	254,209	72,188,326

매출	92,862,893	1,017,638	27,313,877	97,653	268,070,916

분기순이익(손실)	14,498,477	646,288	188,519	(90,235)	5,239,297

총포괄이익(손실)	15,540,234	906,011	403,580	(81,236)	5,644,832

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’, 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 연결재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.4 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분(*)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산

파생금융자산	724,475	724,475	661,933	661,933

당기손익-공정가치금융자산	13,310,771	13,310,771	14,493,600	14,493,600

기타포괄손익-공정가치금융자산	316,848	316,848	3,821,681	3,821,681

합계	14,352,094	14,352,094	18,977,214	18,977,214

공정가치측정 금융부채

파생금융부채	495,611	495,611	376,281	376,281

합계	495,611	495,611	376,281	376,281

(*) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.

나. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분(*)	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생금융자산	-	724,475	-	724,475	-	661,933	-	661,933

당기손익-공정가치금융자산	-	9,796,260	3,514,511	13,310,771	-	11,915,000	2,578,600	14,493,600

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	316,848	316,848	-	-	3,821,681	3,821,681

부채

파생금융부채	-	370,521	125,090	495,611	-	209,159	167,122	376,281

(*) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였습니다.

다. 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	파생금융부채

기초금액	2,578,600	3,821,681	167,122

취득	999,970	-	-

처분	(41,193)	(3,504,833)	-

평가 및 손상	-	-	(42,032)

대체(*)	(22,866)	-	-

기말금액	3,514,511	316,848	125,090

구분	전분기

파생금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	파생금융부채

기초금액	1,656,949	2,020,000	1,872,500	3,092,554

취득	-	-	10,000,000	-

평가 및 손상	(490,475)	569,400	-	(17,157)

대체(*)	(1,166,473)	-	-	(2,868,107)

기말금액	-	2,589,400	11,872,500	207,290

(*) 전분기 중 전환사채의 보통주 전환에 따라 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입 변수 범위 (가중평균)

파생금융자산

제8회 전환사채 매도청구권	-	3	이항모형	변동성	28.60%

파생금융부채

제8회 전환사채 매도청구권	125,090	3	이항모형	변동성	28.60%

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입 변수 범위 (가중평균)

파생금융자산

제8회 전환사채 매도청구권	-	3	이항모형	변동성	35.70%

파생금융부채

제8회 전환사채 매도청구권	167,122	3	이항모형	변동성	35.70%

5. 금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

파생금융자산	724,475	236,376

전환사채	9,796,260	11,915,000

합 계	10,520,735	12,151,376

비유동항목

파생금융자산	-	425,558

한국파스너공업협동조합	20,000	20,000

장기투자 펀드	2,494,541	2,558,600

기명식 보통주(*)	999,970	-

합 계	3,514,511	3,004,158

(*) 연결회사는 당분기 중 ㈜야나두의 보통주 1,000백만원(26,315주)을 취득하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류했습니다.나. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

비유동항목

P-CBO 후순위채권	720,000	1,260,000

손실충당금(*)	(720,000)	(1,260,000)

㈜유일사모투자	-	3,504,833

누클리어인베스트먼트홀딩스	35,170	35,170

스마트파워㈜	281,678	281,678

합 계	316,848	3,821,681

(*) 연결회사는 P-CBO 사모사채 후순위채권 총 매입금액 720백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류했습니다. 동 채권에 대하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	125,800,470	132,312,391

기타채권	1,324,638	4,344,902

손실충당금	(3,149,076)	(5,717,905)

합 계	123,976,032	130,939,388

비유동항목

장기성매출채권	448,061	448,061

기타채권	31,719,209	31,677,180

손실충당금	(300,450)	(300,450)

합 계	31,866,821	31,824,791

다. 기타상각후원가 측정금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	25,672,973	-	25,672,973	32,297,536	-	32,297,536

기타금융자산	30,829,086	79,128	30,908,214	34,133,958	833,000	34,966,958

보증금	184,054	5,393,003	5,577,057	459,222	5,244,009	5,703,231

합 계	56,686,114	5,472,131	62,158,245	66,890,716	6,077,009	72,967,725

라. 연결회사는 당분기 및 전분기 중 은행에 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 채무불이행시 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로소구권이 있는 거래에 해당하여 대부분의 위험을 연결회사가 보유하므로 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 이러한 거래에서 인식한 단기차입금 금액은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR).

구분	당분기말	전기말

USD	3,176,035	7,754,677

EUR	-	47,541

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

제품	92,951,688	81,163,973

제품평가충당금	(3,507,366)	(3,572,369)

상품	4,700,606	4,598,392

상품평가충당금	(306,678)	(355,321)

재공품	43,040,962	40,677,326

재공품평가충당금	(770,207)	(1,021,801)

원재료	29,182,787	23,681,496

원재료평가충당금	(419,082)	(592,977)

저장품	13,796,484	12,873,059

저장품평가충당금	(1,208,119)	(1,048,883)

미착품	707,546	877,061

합계	178,168,621	157,279,956

당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 차입금에 대한 담보 등으로 제공되었습니다(주석26 참조).

7. 유형자산 및 무형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	유형자산(*1)	무형자산

기초 순장부금액	198,914,256	16,480,927

취득	9,653,919	2,412,868

처분	(973,054)	(142,698)

감가상각비	(11,638,839)	(524,635)

대체	(4,191,933)	4,184,755

기타조정(*2)	875,774	(14,501)

기말 순장부금액	192,640,123	22,396,716

(2) 전분기

구분	유형자산(*1)	무형자산

기초 순장부금액	197,855,676	19,451,831

연결범위의변동효과	-	4,623

취득	17,102,693	607,660

처분	(1,698,639)	(637,371)

감가상각비	(11,972,782)	(196,188)

대체	(93,652)	115,940

기타조정(*2)	970,386	(189,634)

기말 순장부금액	202,163,682	19,156,861

(*1) 상기 유형자산은 사용권자산을 포함한 금액입니다.(*2) 해외 종속기업 유형자산 및 무형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 환율조정 차이입니다.

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지 등)	KRW	28,500,000	하나은행

유형자산(토지 등)	KRW	91,010,999	산업은행

유형자산(토지 등)	KRW	2,000,000	신한은행

유형자산(건물 등)	VND	236,764,000	기업은행 하노이지점

8. 리스가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	9,099,517	9,664,658

차량운반구	1,231,786	961,061

합 계	10,331,302	10,625,720

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,441,235	1,216,908

비유동	2,004,296	2,238,456

합 계	3,445,531	3,455,364

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,402,756	1,273,897

리스부채의 이자비용	128,675	103,184

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	124,051	101,599

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,869	11,425

연결손익계산서에 인식된 총 금액	1,667,351	1,490,106

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,153,476천원(전분기: 1,223,918천원) 입니다.나. 연결회사는 당분기 리스채권에 대한 리스상각액 7백만원(전분기: 7백만원)을 인식하였습니다.9. 관계기업투자가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말

회사명	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	1,439,955

㈜에스비비테크	한국	38.93	16,035,706	11,308,024

TG LED(*)	중국	50.00	4,373,965	-

합 계	20,729,671	12,747,979

- 전기말

회사명	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	1,425,431

㈜에스비비테크	한국	38.93	16,035,706	10,970,784

TG LED(*)	중국	50.00	4,373,965	-

합 계	20,729,671	12,396,215

(*) 당 분기말 현재 TG LED는 지분가치평가에 따른 지분법주식손상누계효과로 인해 장부금액이 0입니다. 나. 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 및 당분기

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

㈜디에스정밀부품	4,156,253	556,365	3,599,888	4,145,047	36,312

㈜에스비비테크	35,950,436	22,843,254	13,107,182	3,890,991	866,190

TG LED	8,590,380	1,531,142	7,059,238	6,477,476	(707,266)

- 전기말 및 전분기

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

㈜디에스정밀부품	4,205,988	642,412	3,563,576	4,015,886	268,464

㈜에스비비테크	54,532,662	42,922,527	11,610,135	3,550,889	(5,911,543)

TG LED	8,782,291	1,336,639	7,445,652	6,760,771	(531,793)

다. 당분기와 전분기 중 관계회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기

회사명	㈜디에스정밀부품	㈜에스비비테크	합계

기초금액	1,425,431	10,970,784	12,396,215

지분법손익	14,525	337,239	351,764

보고기간말 금액	1,439,955	11,308,024	12,747,979

- 전분기

회사명	㈜디에스정밀부품	㈜에스비비테크	합계

기초금액	1,359,775	16,832,002	18,191,777

취득	-	1,997,878	1,997,878

지분법손익	107,386	(2,301,580)	(2,194,194)

보고기간말 금액	1,467,161	16,528,300	17,995,461

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

TG LED	1,370,928	1,017,296

10. 차입금가. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

전기초	270,527,042

차입	282,101,670

차입금의 상환	(305,498,294)

외화환산손익	3,502,151

전분기말	250,632,569

당기초	242,528,793

차입	242,766,698

차입금의 상환	(221,444,976)

외화환산손익	1,694,520

당분기말	265,545,035

나. 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금 등이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석26 참조).다. 보고기간종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 전환사채의 내역

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026년 7월 20일	0.00%	600,000	600,000

소계(액면가액)	600,000	600,000

전환권조정	(110,972)	(150,799)

유동성 대체	(489,028)	(449,201)

(2) 전환사채의 상세내역

구 분	내용

사채의 종류	제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이자지급방법	표면이자 연 0.00%, 별도의 이자지급 없음.

원금상환방법	만기일시상환

전환가액	4,493원

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 케이피에프 기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2022년 07월 20일 부터 2026년 06월 20일까지

조기상환청구권과 콜옵션	가. 조기상환청구권(Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있음. 나. 콜옵션(Call option) 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 “매도청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 07월 20일 이후 2023년 07월 20일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매도하여야 한다.

행사(전환) 가격조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정함. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 라. 상기 조건과는 별도로 본 사채 발행 후 만기 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 80%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 80%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.

라. 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역의 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 사채의 내역

구분	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제6회 무보증 사모사채	2024년 3월 29일	2.81%	-	15,000,000

제8회 무보증 사모사채	2025년 9월 25일	5.94%	16,000,000	16,000,000

제9회 무보증 사모사채	2025년 10월 30일	6.14%	4,000,000	4,000,000

(주)티엠씨 제4회 무보증 사모사채	2024년 4월 28일	3.28%	-	15,000,000

(주)티엠씨 제5회 무보증 사모사채	2024년 11월 24일	8.45%	-	5,600,000

(주)티엠씨 제6회 무보증 사모사채	2025년 5월 30일	6.67%	3,500,000	3,500,000

(주)티엠씨 제7회 무보증 사모사채	2026년 4월 29일	6.30%	10,500,000	-

소계(액면가액)	34,000,000	59,100,000

사채할인차금	(20,864)	(38,140)

유동성 대체	(19,483,650)	(35,597,443)

합 계	14,495,486	23,464,417

11. 기타금융부채보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

수입보증금	137,858	137,858

금융보증부채	117,599	81,436

합 계	255,457	219,295

비유동

수입보증금	6,000	6,000

합 계	6,000	6,000

12. 충당부채가. 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

품질보증충당부채(*1)	86,267	463,541	112,028	501,423

온실가스배출충당부채(*2)	-	-	29,703	-

하자보수충당부채(*3)	-	-	97,594	-

장기충당부채(*4)	-	38,152	-	35,439

합 계	86,267	501,693	239,325	536,862

(*1) 연결회사는 품질보증충당부채를 설정하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며 그에 따른 비용은 매출원가로 인식하고 있습니다.(*3) 연결회사는 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.(*4) 연결회사는 리스회계처리에 따른 복구충당부채를 장기충당부채로 설정하고있으며 그에 따른 비용은 영업외손익 이자비용으로 인식하고 있습니다.나. 품질보증충당부채연결회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기에 인식한 품질보증비용은 362백만원(전분기: 499백만원)으로 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.다. 온실가스배출충당부채(1) 당분기와 전분기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,703	58,912

증감	(29,703)	(27,052)

기말	-	31,860

(2) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다(단위:톤(tCO2-eq)).

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

배출권	51,074	51,074	51,074	50,595	50,595	254,412

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 배출권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:톤(tCO2-eq)).

① 당분기

구분	2023년도분	2024년도분

기초 및 무상할당	51,074	51,074

차입(이월)	(4,485)	4,874

매각	(1,593)	-

정부제출	(44,996)	-

기말수량	-	55,948

② 전분기

구분	2022년도분	2023년도분

기초 및 무상할당	51,074	51,074

차입(이월)	(389)	389

매각	(146)	-

정부제출	(50,539)	-

기말수량	-	51,463

담보로 제공된 배출권은 없으며, 무상할당배출권의 장부가액은 "0"원입니다.라. 하자보수충당부채당분기와 전분기의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동

당분기	전분기

기초	97,594	151,999

증감	(97,594)	(78,046)

기말	-	73,953

마. 장기충당부채당분기와 전분기의 장기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	비유동

당분기	전분기

기초	35,439	32,120

증감	2,712	2,458

기말	38,152	34,578

13. 순확정급여부채가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	43,299,402	42,886,145

사외적립자산의 공정가치(*)	(38,068,121)	(40,422,194)

재무상태표상 순확정급여부채	5,231,281	2,463,951

(*)당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 19,200천원(전기말: 19,200천원), 외국인출국만기보험 9,007천원이 포함된 금액입니다.나. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 관련하여 손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,082,335	3,326,973	1,306,555	3,919,666

순확정급여부채의 순이자비용	25,466	76,398	78,336	235,007

합 계	1,107,801	3,403,372	1,384,891	4,154,673

당분기 총비용 중 2,278백만원(전분기: 2,378백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,126백만원(전분기: 1,776백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.14. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 199,064천원(전분기 : 219,743천원)입니다.15. 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 중 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상 및 유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채(*)	2,743,207	1,853,071

장기종업원급여부채	1,376,833	1,258,108

합 계	4,120,040	3,111,179

(*) 단기종업원급여부채는 연결재무상태표 상 매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다. 16. 납입자본가. 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이고, 발행한 주식 수는 20,682,798주(전기말: 20,682,798주)이며 1주당 액면가액은 500원 입니다. 당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,332,412주(전기말: 1,332,412주)입니다.

나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	19,926,733	9,963,367	52,670,972	62,634,339

전환사채 전환	756,065	378,032	4,605,100	4,983,132

전분기말	20,682,798	10,341,399	57,276,072	67,617,471

당기초	20,682,798	10,341,399	57,276,072	67,617,471

당분기말	20,682,798	10,341,399	57,276,072	67,617,471

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

부문	생산제품 또는 용역의 유형

화스너 부문	건설, 산업기계, 플랜트, 중장비 등

자동차 부문	베어링류 등 자동차용 단조 부품

케이블 부문	선박용 및 광 케이블 제조

조명장치 부문	조명장치 제조 및 설치

나. 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출

화스너 부문	150,523,147	188,555,119

자동차 부문	142,150,315	136,410,014

케이블 부문	226,125,939	205,290,515

조명장치 부문	1,701,204	19,248,580

기타	14,366,532	1,333,863

소 계	534,867,137	550,838,091

상품매출	54,014,010	45,075,754

부산물매출	7,425,277	8,127,211

기타매출	1,343,448	898,590

기타 원천으로부터의 수입: 임대수입	332,469	296,914

합 계	597,982,341	605,236,560

지리적 시장

국내	266,556,377	248,169,094

유럽	121,436,469	134,347,293

미주	115,572,569	115,978,197

아시아	88,932,093	102,746,066

기타	5,484,833	3,995,910

합 계	597,982,341	605,236,560

매출원가

제품매출원가	470,736,724	478,870,401

상품매출원가	46,926,091	39,485,691

부산물매출원가	7,041,449	7,556,727

기타	100,266	4,093

합 계	524,804,530	525,916,913

18. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,457,853	13,287,313	4,568,874	13,359,760

퇴직급여	364,563	1,151,960	600,640	1,789,511

잡급	300	900	300	900

운반비	2,376,949	7,055,057	1,820,932	5,727,840

감가상각비	651,104	1,889,301	679,569	2,091,775

전력비	42,445	142,540	63,233	162,538

수도광열비	26,548	78,199	39,653	115,655

수선비	47,918	123,629	121,738	235,595

소모품비	13,803	88,482	48,151	128,831

세금과공과	193,208	490,846	701,541	1,085,815

보험료	93,620	272,678	79,676	258,779

복리후생비	564,009	1,745,849	580,639	1,663,300

여비교통비	149,237	605,699	207,365	701,486

통신비	45,200	163,942	51,051	164,685

접대비	225,610	686,659	249,853	710,679

지급수수료	3,069,932	10,648,546	3,317,723	10,868,257

차량유지비	47,726	142,686	55,855	158,704

도서인쇄비	7,194	18,728	2,051	12,404

교육훈련비	18,126	63,748	67,989	135,160

잡비	471	3,376	155	5,718

포장비	-	5,410	285	2,015

사무용품비	82,254	180,686	235,639	392,880

광고선전비	87,929	239,309	101,196	251,975

해외시장개척비	245,441	620,308	218,238	607,865

대손상각비	(131,767)	(65,404)	(403,743)	258,684

품질보증비	21,710	361,668	174,976	499,109

임차료	91,065	294,728	81,624	238,441

비품비	42,239	146,254	71,496	202,005

견본비	4,872	6,242	-	-

기술개발비	41,125	87,033	43,444	106,266

합 계	12,880,681	40,536,371	13,780,143	41,936,632

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,101,478)	(20,888,665)	2,098,784	1,976,219

원재료 등 매입액	124,368,238	411,051,987	125,615,453	393,625,378

급여	19,389,867	56,777,550	19,438,320	56,330,982

퇴직급여	1,167,757	3,582,106	1,442,156	4,354,223

운반비	3,644,728	9,813,815	2,422,110	7,265,141

감가상각비 및 무형자산상각비	4,111,202	12,166,668	4,017,592	12,191,520

대손상각비	(131,767)	(65,404)	(403,743)	258,684

전력비	5,647,366	17,025,145	5,521,407	16,266,649

포장비	2,497,910	7,839,785	2,651,822	7,999,475

수선비	2,473,415	6,658,622	2,205,763	6,732,572

소모품비	2,077,246	6,173,092	1,919,743	5,921,583

연료비	888,392	2,815,977	826,978	3,463,477

기타유류비	678,581	2,078,803	700,031	2,123,756

기술개발비	496,784	2,435,216	643,514	1,688,913

임차료	91,065	294,728	81,624	238,441

저장품비	2,926,991	8,969,528	2,763,754	8,740,097

복리후생비	2,415,249	7,080,663	2,279,320	6,550,806

여비교통비	244,996	910,914	265,217	894,293

지급수수료	6,127,971	19,136,967	6,095,407	19,462,644

기타	4,163,247	11,483,405	4,647,869	11,768,691

합 계(*)	178,177,757	565,340,901	185,233,122	567,853,545

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,467,924	5,390,427	1,806,204	6,048,554

외화환산이익	(618,810)	354,612	357,856	1,284,510

유형자산처분이익	24,023	31,655	784	315,454

무형자산처분이익	-	-	4,143	5,418

잡이익	303,618	1,082,164	243,639	2,264,986

합 계	1,176,756	6,858,858	2,412,626	9,918,922

기타비용

외환차손	1,054,422	1,868,507	986,112	2,954,277

외화환산손실	897,785	1,381,221	(256,955)	551,188

유형자산처분손실	7,916	7,917	7,372	155,981

무형자산처분손실	113,936	113,936	13,200	50,250

기부금	3,300	10,800	3,000	10,800

기타의대손상각비	-	-	2,544,657	2,544,657

잡손실	103,024	547,504	1,043,795	1,868,782

합 계	2,180,383	3,929,884	4,341,181	8,135,936

21. 금융손익의 분류당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	950,356	2,865,115	953,569	2,457,713

외환차익	172,409	1,093,654	1,066,726	4,092,633

외화환산이익	(560,336)	558,359	292,817	687,068

공정가치금융상품손상차손환입	405,000	412,604	-	-

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	-	569,400

파생상품거래이익	1,588,559	3,191,559	6,053,330	12,259,717

파생상품평가이익	(180,759)	553,728	258,032	986,838

기타금융수익(수수료)	41,056	115,617	1,485	4,407

합 계	2,416,285	8,790,637	8,625,959	21,057,776

금융비용

이자비용	4,110,913	12,254,188	4,439,777	13,241,384

외환차손	317,323	1,055,653	958,242	2,878,664

외화환산손실	(969,609)	946,881	836,544	2,242,740

사채상환손실	-	-	513,066	513,066

당기손익인식금융상품평가손실	-	2,141,606	-	-

파생상품거래손실	2,587,730	3,776,685	6,079,809	12,235,007

파생상품평가손실	23,363	370,522	242,151	925,739

손상차손(금융자산)	-	-	576,000	576,000

기타금융비용(수수료)	12,041	134,755	1,485	4,407

보증손실	-	-	(121,930)	59,504

합 계	6,081,761	20,680,290	13,525,143	32,676,511

22. 관계기업투자관련손익의 분류당분기와 전분기 중 관계기업투자관련손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식평가이익	(664,625)	351,764	19,302	107,386

관계기업투자주식평가손실	-	-	(481,852)	(2,301,580)

관계기업투자주식처분이익	1,981	1,981	1	165,057

합 계	(662,644)	353,745	(462,549)	(2,029,137)

23. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 5,430,244천원(전분기: 3,449,836천원)입니다. 당분기 유효법인세율은 22.64% (전분기: 13.52%)입니다.24. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,902,558천원은 2024년 4월에 지급되었습니다.25. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	18,558,647	22,068,294

1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	44,360,781	56,764,308

감가상각비(무형자산상각비 등 포함)	12,186,100	12,231,506

퇴직급여	3,429,123	4,154,673

장기종업원급여	169,656	160,591

대손상각비	(65,404)	258,684

기타의대손상각비	-	2,544,657

유형자산처분손실	7,917	155,981

무형자산처분손실	113,936	50,250

외환차손	147,019	-

외화환산손실	2,328,102	2,793,929

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	2,141,606	-

기타포괄손익공정가치금융자산손상차손	-	576,000

파생상품평가손실	370,522	925,739

파생상품거래손실	3,776,685	12,235,007

품질보증비	152,889	355,269

해외시장개척비	290,315	227,960

이자비용	12,254,188	13,241,384

기타의금융비용(수수료)	103,037	4,407

투자자산처분손실	45,615	-

관계기업투자평가손실	-	2,301,580

법인세비용	5,430,244	3,449,836

재고자산평가손실	1,185,391	51,779

재고자산폐기손실	-	95,508

온실가스배출충당부채의증가(감소)	-	(27,052)

사채상환손실	-	859,366

금융보증수수료	-	59,504

기타	293,840	57,750

2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(8,904,231)	(21,246,300)

유형자산처분이익	31,655	315,454

무형자산처분이익	-	5,418

외화환산이익	912,971	1,971,578

외환차익	305	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	569,400

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입	412,604	-

파생상품평가이익	553,728	986,838

파생상품거래이익	3,191,559	12,259,717

재고자산평가충당금환입	46,688	2,013,150

하자보수충당금환입	97,594	78,046

이자수익	2,865,115	2,457,713

국고보조금비용상계	319,381	264,766

관계기업투자평가이익	351,764	107,386

관계기업투자처분이익	1,981	165,057

기타금융수익(수수료)	115,617	4,407

기타	3,269	47,370

3. 자산/부채 증감	(26,312,770)	10,801,217

매출채권	6,189,162	(6,821,538)

미수금	655,961	450,423

미수수익	4,217	(28,821)

선급금	877,246	5,666,587

선급비용	66,436	(214,600)

재고자산	(21,510,702)	3,229,518

매입채무	(12,940,717)	10,711,304

미지급금	(2,143,874)	(1,053,139)

선수금	3,305,352	(719,099)

예수금	(363,584)	423,513

미지급비용	(1,839,163)	1,007,862

장기미지급비용	-	(96,888)

선수수익	2,512	7,524

품질보증충당부채	(216,532)	(353,044)

임차보증금	65,052	(65,052)

퇴직금의지급	(3,732,696)	(2,576,165)

관계사전출입	-	(80,256)

사외적립자산공정가치	3,346,763	1,993,279

온실가스배출충당부채	(29,703)	-

기타비금융자산	1,951,557	(919,302)

미지급법인세	(57)	239,111

합 계	27,702,427	68,387,519

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유형자산 취득시 미지급금 변동	395,485	3,083,763

건설중인자산의 본계정 대체	8,253,217	8,535,911

장기차입금의 유동성 대체	3,500,000	20,535,508

사채의 유동성 대체	16,179,302	26,494,818

전환사채의 전환	-	1,396,035

사용권자산 및 리스부채의 증가	543,271	-

26. 우발사항 및 약정사항가. 연결회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,EUR,CNY).

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	48,000,000	20,095,877

USD	500,000	3,176

국민은행	운영자금대출외(*)	KRW	2,700,000	-

USD	600,000	364,502

한국산업은행	운영자금대출외(*)	KRW	101,700,000	98,100,000

USD	10,000,000	10,000,000

CNY	57,000,000	57,000,000

국민은행 홍콩지점	역외대출	USD	10,000,000	5,000,000

농협	일반자금대출외	KRW	9,500,000	4,500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출외	KRW	42,000,000	42,000,000

USD	9,000,000	9,000,000

우리은행	일반자금대출	KRW	13,166,000	9,832,664

CNY	50,000,000	50,000,000

신한은행	일반자금대출 외	KRW	17,000,000	9,238,590

파생상품(통화선도)	USD	855,000	39,712

수협은행	일반자금대출외	KRW	2,000,000	-

중소기업은행	일반자금대출외	KRW	7,200,000	1,000,000

USD	2,700,000	-

EUR	3,500,000	2,500,000

CNY	40,200,000	33,033,019

SC은행	한도성차입 외	USD	3,000,000	-

Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	운영자금/구매대출	VND	220,000,000	-

합 계	KRW	243,266,000	184,767,131

USD	36,655,000	24,407,390

EUR	3,500,000	2,500,000

CNY	147,200,000	140,033,019

VND	220,000,000	-

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 수입신용장발행과 관련하여 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:JPY).

금융기관	구분	통화	금액

당분기말	전기말

하나은행	수입신용장발행(기한부)	JPY	100,000,000	100,000,000

다. 당분기말 현재 연결회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액

하나은행	매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	1,000,000

한국증권금융	우리사주취득 지급보증	티엠씨 우리사주조합	KRW	2,280,000

하나은행	예금담보대출 지급보증	(주)송현홀딩스	KRW	9,350,000

신한은행	예금담보대출 지급보증	KRW	6,600,000

한국수출입은행	수입자금대출 지급보증	KRW	744,000

한국산업은행	부동산담보대출	KRW	14,500,000

합 계	KRW	34,474,000

라. 당분기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, 천VND).

보증금융기관	내역	통화	한도액	실행액

서울보증보험	계약 및 하자이행	KRW	517,020	517,020

차입상환보증/ 계약이행보증	KRW	6,137,624	5,037,624

국민은행	외화지급보증	USD	10,000,000	5,000,000

신용보증기금	사모사채(부국증권 하이투자증권)	KRW	10,500,000	10,500,000

한국수출입은행	포괄수출금융 한도대 지급보증	KRW	12,000,000	16,000,000

신한은행	일반자금대출 지급보증	KRW	1,100,000	1,000,000

하나은행	매출담보대출 간접익스포져	KRW	7,000,000	1,926,916

무역어음/ 상생매담	KRW	2,750,000	-

운영자금대출 지급보증	KRW	18,500,000	15,000,000

외화지급보증거래 한도	USD	300,000	-

우리은행	운전자금대출	KRW	1,399,200	1,166,000

NH농협	무역어음대출 지급보증	KRW	2,400,000	2,000,000

외담대	KRW	3,600,000	3,000,000

Vietin Bank(Viet Nam)	전력사용 동화지급보증	VND	3,600,000	-

합 계	KRW	65,903,844	56,147,560

USD	10,300,000	5,000,000

VND	3,600,000	-

마. 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, 천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(건물 외)	KRW	28,500,000	하나은행

유형자산(건물 외)	KRW	91,010,999	산업은행

유형자산(건물 외)	KRW	2,000,000	신한은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	4,800,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	9,350,000	하나은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	1,100,000	기업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	7,700,000	신한은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	2,280,000	한국증권금융

재고자산양도담보	KRW	54,600,000	수출입은행

유형자산 (건물 외)	VND	236,764,000	기업은행 하노이지점

합 계	KRW	201,340,999

VND	236,764,000

바. 당분기말 현재 계류중인 주요소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원).

원고	피고	소 제기일	소송내용	소송가액	진행상황

[회사가 원고인 사건]

㈜글로우원	㈜인텍에프에이	2024.04.22	사해행위취소	1,103,432	1심 진행중(*1)

(*1) 당사는 인텍에프에이가 채무자 에스제이주식회사의 무자력 시기에 유일한 재산인 배터리를 회수함으로써 채무초과 상태 유발(다른 채권자들 사해하는 행위)로 소를제기하여, 현재 1심 진행중에 있습니다.

27. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	㈜송현홀딩스

공동기업	TG LED

관계기업(*)	㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크

그밖의 특수관계자	남강건설㈜, ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜에스랩, ㈜에스엠프라퍼티, ㈜블루반, 이노스웰㈜

(*) PT.KPF INDONESIA, SH PARTNERS는 전기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.보고기간종료일 현재 연결회사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스(연결회사에 대한 지분율 34.47%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위:천원) - 당분기

구분	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	기타(*)

지배기업	㈜송현홀딩스	22,140	87,920,074	2,273,062	3,309,970

관계기업	㈜디에스정밀부품	183,246	3,873,143	-	42,433

기타특수관계자	㈜이노콘티	1,800	476,360	-	437,901

㈜블루반	-	7,245	-	-

㈜에스엠프라퍼티	-	40,859	-	-

이노스웰 주식회사	-	-	-	540

합 계	207,186	92,317,681	2,273,062	3,790,844

- 전분기

구분	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	기타(*)

지배기업	㈜송현홀딩스	23,419	97,319,589	2,970,830	1,680,364

관계기업	㈜디에스정밀부품	183,246	3,683,728	-	-

기타특수관계자	㈜이노콘티	1,800	-	-	884,184

㈜블루반	-	-	-	54,409

㈜에스엠프라퍼티	-	-	-	16,000

이노스웰 주식회사	-	-	-	540

합 계	208,465	101,003,317	2,970,830	2,635,497

(*) 기타금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 주요 잔액(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	2,706	30,073,892	4,474,008	1,512,316	1,524,314

관계기업	㈜디에스정밀부품	-	-	473	810,621	5,044

기타특수관계자	㈜이노콘티	220	-	5,014,000	-	521,047

이노스웰 주식회사	-	-	594	-	-

합 계	2,926	30,073,892	9,489,075	2,322,937	2,050,405

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	550	29,884,538	960,929	8,218,397	300,000	2,038,301

관계기업	㈜ 에스비비테크	-	-	10,368	-	-	8,456

㈜디에스정밀부품	-	-	7,846	854,592	-	-

기타특수관계자	㈜이노콘티	220	-	5,525,000	-	-	701,702

㈜에스엠프라퍼티	-	-	-	-	-	4,400

이노스웰 주식회사	-	-	1,848	-	-	-

합 계	770	29,884,538	6,505,991	9,072,989	300,000	2,752,859

(3) 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다(단위:천원). - 당분기

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당금 지급

대여	회수	상환

지배기업	㈜송현홀딩스	-	-	300,000	1,069,426

관계기업	㈜에스비비테크	6,000,000	6,000,000	-	-

합 계	6,000,000	6,000,000	300,000	1,069,426

- 전분기

구분	회사명	채무 및 지분증권거래	자금차입 거래	현금출자(*2)	배당금 지급

취득(*1)	상환

지배기업	㈜송현홀딩스	-	500,000	-	900,638

관계기업	㈜에스비비테크(*1,2)	10,000,000	-	1,997,878	-

합 계	10,000,000	500,000	1,997,878	900,638

(*1) 전분기 중 ㈜에스비비테크가 발행한 전환사채 10,000백만원을 취득하였습니다.(*2) 전분기 중 주식매입(부대비용포함 1,998,백만원)을 통해 94,500주 취득하였습니다(주석9참조).(4) 라이선스 제공계약연결회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스를 제공받고 있습니다.

구분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료

상호 및 상표 사용	상표/상호	(주)송현홀딩스	㈜케이피에프	2022.01.01~2024.12.31	[매출액-광고선전]*0.3%

㈜티엠씨	2024.01.01~2025.12.31	[매출액-광고선전]*0.2%

㈜글로우원	2024.01.01~2025.12.31	[매출액-광고선전]*0.43%

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석26 참조)1)제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액

지배기업	(주)송현홀딩스	KEB하나은행	KRW	9,350,000

신한은행	KRW	6,600,000

한국수출입은행	KRW	744,000

산업은행	KRW	14,500,000

합 계	KRW	31,194,000

2)제공받은 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액

지배기업	㈜송현홀딩스	한국수출입은행	KRW	12,000,000

서울보증보험	KRW	6,137,624

기타특수관계자	송수민	KEB하나은행	KRW	7,150,000

USD	300,000

NH농협	KRW	6,000,000

우리은행	KRW	1,399,200

합 계	USD	300,000

KRW	32,686,824

3)제공한 담보내역

특수관계 구분	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

지배기업	KEB하나은행	정기예금	8,500,000	9,350,000

신한은행	정기예금	6,320,000	6,600,000

한국산업은행	유형자산	48,138,576	53,010,999

(6) ㈜이노콘티와 당분기 중 체결한 3년간 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 1,549백만원, 1,549백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 중 495백만원, 이자비용은 당분기 중 69백만원입니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	4,656,685	4,578,470

퇴직급여	534,537	1,152,600

합 계	5,191,222	5,731,070