케이피에프 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 케이피에프(이하 "회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사와 충청북도 충주시 충주산업단지에 공장시설을 두고 있습니다.회사는 2014년 6월 27일에 그룹사 사옥 준공으로 인해 경기도 안산시에서 경기도 성남시로 본점소재지를 이전하였습니다.회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.2020년 3월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 17,499,357주이며, 납입자본금은 8,725백만원 입니다.2020년 3월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)송현홀딩스	6,433,128	36.87

송무현	332,354	1.90

기타	9,540,930	54.68

자기주식	1,142,945	6.55

합 계	17,449,357	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 가. 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.나. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생금융자산	90,250	90,250	503,088	503,088

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	4,869,772	4,869,772	4,869,772	4,869,772

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

금융자산합계(*1)	4,960,021	4,960,021	5,372,860	5,372,860

당기손익-공정가치금융부채

파생금융부채(*2)	1,039,305	1,039,305	1,062,143	1,062,143

금융부채합계(*1)	1,039,305	1,039,305	1,062,143	1,062,143

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 회사는 2018년 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 전환상환우선주 및 옵션(콜옵션,풋옵션) 등의 공정가치평가금액을 각각 당기손익-공정가치금융자산, 파생금융자산 및 부채로 분류하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생금융자산	-	-	90,250	90,250	-	412,838	90,250	503,088

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,849,772	4,849,772	-	-	4,849,772	4,849,772

부채

파생상품부채	-	686,753	352,552	1,039,305	-	709,591	352,552	1,062,143

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생금융부채	파생금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생금융부채

기초금액	90,250	4,849,772	352,552	159,843	6,091,857	2,698,622

취득	-	-	-	-	-	-

평가	-	-	-	(69,593)	(1,242,085)	(334,152)

대체	-	-	-	-	-	(2,011,918)

기말금액	90,250	4,849,772	352,552	90,250	4,849,772	352,552

라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입 변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

전환상환우선주	4,849,772	3	이항모형	변동성	25.12%

파생금융자산

제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	15.80%

전환상환우선주 내재파생상품	90,250	3	이항모형	변동성	25.12%

파생금융부채

제3회 전환사채 내재파생상품	352,461	3	이항모형	변동성	15.80%

전환상환우선주 내재파생상품	91	3	이항모형	변동성	25.12%

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입 변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

전환상환우선주	4,849,772	3	이항모형	변동성	25.12%

파생금융자산

제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	15.80%

전환상환우선주 내재파생상품	90,250	3	이항모형	변동성	25.12%

파생금융부채

제3회 전환사채 내재파생상품	352,461	3	이항모형	변동성	15.80%

전환상환우선주 내재파생상품	91	3	이항모형	변동성	25.12%

5. 범주별금융상품 가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	32,228,993	32,228,993

매출채권및기타유동채권	-	-	91,760,078	91,760,078

기타유동금융자산	-	-	42,187,021	42,187,021

합 계	-	-	166,176,092	166,176,092

비유동자산

장기성매출채권및기타채권	-	-	36,050	36,050

기타비유동금융자산	-	-	4,000	4,000

비유동당기손익-공정가치금융자산	4,869,772	-	-	4,869,772

비유동파생금융자산	90,250	-	-	90,250

장기보증금	-	-	3,924,884	3,924,884

합 계	4,960,022	-	3,964,934	8,924,956

재무상태표 상 부채	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 금융부채	기타의 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	23,205,734	-	23,205,734

단기차입금	-	103,152,505	-	103,152,505

유동성장기차입금	-	11,499,960	-	11,499,960

유동성전환사채	-	2,011,262	-	2,011,262

유동성리스부채	-	564,780	-	564,780

유동파생금융부채	754,706	-	-	754,706

기타유동금융부채	-	9,780,800	299,992	10,080,792

합 계	754,706	150,215,041	299,992	151,269,739

비유동부채

사채	-	19,089,169	-	19,089,169

금융리스부채	-	794,599	-	794,599

파생금융부채	284,600	-	-	284,600

기타비유동금융부채	-	-	254,869	254,869

합 계	284,600	19,883,768	254,869	20,423,237

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	20,737,819	20,737,819

매출채권및기타유동채권	-	-	86,847,487	86,847,487

기타유동금융자산	-	-	50,786,555	50,786,555

유동파생금융자산	412,838	-	-	412,838

합계	412,838	-	158,371,861	158,784,699

비유동자산

장기성매출채권및기타채권	-	-	36,050	36,050

기타비유동금융자산	-	-	4,000	4,000

비유동당기손익-공정가치금융자산	4,869,772	-	-	4,869,772

비유동파생금융자산	90,250	-	-	90,250

장기보증금	-	-	3,847,976	3,847,976

합계	4,960,022	-	3,888,026	8,848,048

재무상태표 상 부채	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 금융부채	기타의 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	24,799,053	-	24,799,053

단기차입금	-	98,117,111	-	98,117,111

유동성장기차입금	-	12,333,280	-	12,333,280

유동성전환사채	-	1,949,577	-	1,949,577

유동성리스부채	-	676,535	-	676,535

유동파생금융부채	354,174	-	-	354,174

기타유동금융부채	-	9,262,400	409,289	9,671,689

합계	354,174	147,137,956	409,289	147,901,419

비유동부채

사채	-	18,429,515	-	18,429,515

금융리스부채	-	797,833	-	797,833

파생금융부채	707,969	-	-	707,969

기타비유동금융부채	-	254,869	254,869

합계	707,969	19,227,348	254,869	20,190,186

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상각 후 원가로 측정하는 금융자산

이자수익	672,848	577,662

대손상각비(환입)	359,006	230,405

기타의대손상각비(환입)	12,521	-

외환차손익	1,198,172	190,266

외화환산손익	1,658,761	529,774

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채

파생상품거래손익	(688,146)	(77,605)

파생상품평가손익	21,125	(87,564)

상각후 원가로 측정하는 금융부채

금융보증손실(환입)	518,400	157,600

이자비용	1,143,650	1,330,449

외환차손익	(30,051)	(7,574)

외화환산손익	(885,320)	(74,564)

6. 금융자산 가. 당기손익-공정가치측정 금융자산

구분	당분기말	전기말

유동항목

선물환	-	412,838

전환사채 내재파생상품	-	-

비유동항목

한국파스너공업협동조합	20,000	20,000

㈜에스비비테크(*)	4,849,772	4,849,772

전환상환우선주 내재파생상품	90,250	90,250

(*) 2018년 10월 회사는 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 이 중 전환상환우선주 및 콜옵션 등의 가치평가분을 각각 당기손익-공정가치금융자산, 파생금융자산 및부채로 분류하였습니다.(주석4,7 참조)나. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	56,140,486	52,006,544

기타채권	37,295,277	36,082,341

손실충당금	(1,675,684)	(1,241,398)

합계	91,760,079	86,847,487

비유동항목

장기성매출채권	356,093	356,093

기타채권	16,575,936	16,575,936

손실충당금	(16,895,980)	(16,895,980)

합계	36,049	36,049

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	32,228,993	-	32,228,993	20,737,819	-	20,737,819

기타금융자산	42,187,021	4,000	42,191,021	50,786,555	4,000	50,790,555

장기보증금	-	3,924,884	3,924,884	-	3,847,976	3,847,976

7. 종속기업 및 관계기업 투자 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	52,484,436	52,894,416

관계기업투자	7,308,006	7,308,006

합 계	59,792,442	60,202,422

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

KPF U.S.A	미국	100.00	1,472,902	1,472,902

KPF VINA	베트남	99.98	31,942,624	31,942,624

KPF (Jinan) Bearing	중국	100.00	18,710,980	18,710,980

KPF Automotive USA(*)	미국	100.00	357,930	357,930

㈜케이피에프글로벌(*1)	한국	-	-	409,980

합 계	52,484,436	52,894,416

(*1) 회사는 2020년 02월 06일 종속기업인 ㈜케이피에프글로벌을 흡수합병 하였으며 종속기업손상차손 12백만원을 인식하였습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

PT.KPF INDONESIA(*1)	인도네시아	41.00	-	-

디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	320,000

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	-	-

(주)에스비비테크(*3)	한국	40.56	6,988,006	6,988,006

합 계	7,308,006	7,308,006

(*1) 당분기말 현재 PT KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 동 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당분기말 누적 초과손실과 추가 대여금에 대한 손상 예상액11,871백만원(전기 11,871백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.(*2) 당분기말 현재 SH PARTNERS에 대한 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당분기말 누적 초과손실과 대여금에 대한 손상예상액 4,705백만원(전기 4,705백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.(*3) 당분기말 ㈜에스비비테크 지분은 45.78%에 해당하는 보통주 92,139주, 전환상환우선주 115,867주 이며 총 12,088백만원입니다. 전환상환우선주는 주계약인 상환우선주에 전환권이라는 내재구성요소가 포함된 복합금융상품으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분리하여 인식하였습니다. 8. 유형자산 및 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	67,142,528	2,396,361

취득	457,765	-

처분	-	-

감가상각비	(1,983,572)	(25,113)

기말 순장부금액	65,616,721	2,371,248

전분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	71,739,896	2,308,001

회계정책 변경(*1)	2,437,786	-

취득	125,077	-

처분	-	-

감가상각비	(2,059,573)	(22,123)

대체	(93,095)	93,095

기말 순장부금액	72,150,091	2,378,973

(*1) 전기 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'의 최초도입에 따른 영향입니다. 나. 당분기말 현재 회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(주석22 참조).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

9. 차입금 가. 차입금의 변동내역(단위:천원).

구 분	금액

전기초	120,720,860

차입	30,412,622

차입금의 상환	(27,133,320)

외화환산손익	59,145

전분기말	124,059,308

당분기초	110,450,391

차입	40,632,557

차입금의 상환	(36,624,516)

외화환산손익	194,033

당분기말	114,652,465

나. 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.다. 회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석22 참조).라. 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 전환사채의 내역

구분	최장만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021년 12월 5일	0.00%	2,011,262	1,949,577

액면가액	2,460,000	2,460,000

전환권조정	(448,738)	(510,423)

합계	2,011,262	1,949,577

마. 당기말 현재 사채의 내역의 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 사채의 내역

구분	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제3회 무보증 사모사채	2021년 6월 24일	4.80%	6,986,757	6,984,166

액면가액	7,000,000	7,000,000

사채할인차금	(13,243)	(15,834)

합계	6,986,757	6,984,166

구분	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

보증부 변동금리 사채(*)	2022년 6월 7일	3.43%	12,102,412	11,445,349

액면가액	12,226,000	11,578,000

사채할인차금	(123,588)	(132,651)

합계	12,102,412	11,445,349

(*) 당 사채의 표면이자율은 계약일인 2019년 6월 3일의 3개월 리보금리에 0.95%를 가산하여 산정되었습니다. 10. 기타금융부채 가. 당분기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

지급보증채무(*1)	9,780,800	9,262,400

금융보증부채(*2)	299,992	409,289

합 계	10,080,792	9,671,689

비유동

금융보증부채(*2)	254,869	254,869

합 계	254,869	254,869

(*1) 회사는 당분기말 현재 관계기업인 PT. SUMBER BARA ABADI 의 Standby L/C $8,000,000에 대해 지급보증채무로 계상하고 있습니다. (*2) 회사는 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업인 KPF VINA, KPF(Jinan) Bearing 및 ㅌ ㈜디에스정밀부품에 합계 USD 55,806,213, VND 220,000,000,000, CNY 30,200,000 및 840백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 전기에 취득한 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에 대한 연대보증 평가분인 255백만원을 금융보증부채(비유동)로 계상하였습니다.(주석23 참조) 11. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	15,033,594	14,650,659

사외적립자산의 공정가치	(14,564,557)	(14,914,164)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	469,037	(263,505)

나. 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	565,599	571,764

순확정급여부채의 순이자비용	(1,392)	(347)

합 계	564,207	571,417

총비용 중 380백만원(전분기: 398백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 185백만원(전분기: 173백만원)은 관리비에 포함되었습니다. 12. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 53,709천원(전분기: 26,618천원)입니다. 13. 충당부채 가. 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

품질보증충당부채(*1)	43,514	47,444

온실가스배출충당부채(*2)	168,360	151,917

합 계	211,874	199,361

(*1) 회사는 품질보증충당부채를 설정하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.(*2) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며 그에 따른 비용은 매출원가로 인식하고 있습니다.나. 품질보증충당부채회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	47,444	41,998

증감(*)	(3,930)	4,731

기말	43,514	46,729

(*) 당분기에 인식한 품질보증비용은 70백만원(전분기 169백만원)으로 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다(2) 온실가스배출충당부채당분기와 전분기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	151,917	-

증감	16,443	55,385

기말	168,360	55,385

14. 납입자본 가.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이고, 발행한 주식 수는 17,499,357주(2019년:17,449,357)이며 1주당 액면가액은 500원 입니다. 2020년 3월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,142,945주(2019년: 1,123,516주)입니다.나. 전기와 당분기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	주식수	보통주	주식발행초과금	합계

2018년 12월 31일	15,726,284	7,863,141	33,130,194	40,993,335

2019년 03월 20일 (전환사채 전환)	65,103	32,552	285,389	317,941

2019년 03월 21일 (전환사채 전환)	19,531	9,765	85,639	95,404

2019년 03월 22일 (전환사채 전환)	45,571	22,785	199,870	222,655

2019년 03월 25일 (전환사채 전환)	217,013	108,506	952,532	1,061,038

2019년 03월 26일 (전환사채 전환)	65,104	32,552	285,834	318,386

2019년 03월 27일 (전환사채 전환)	43,402	21,701	190,602	212,303

2019년 03월 28일 (전환사채 전환)	434,027	217,013	1,906,538	2,123,551

2019년 04월 03일 (전환사채의 전환)	193,141	96,571	849,713	946,284

2019년 04월 04일 (전환사채의 전환)	43,402	21,701	190,994	212,695

2019년 04월 10일 (전환사채의 전환)	21,701	10,851	95,644	106,495

2019년 04월 11일 (전환사채의 전환)	130,207	65,104	574,014	639,118

2019년 04월 12일 (전환사채의 전환)	43,402	21,701	191,386	213,087

2019년 04월 16일 (전환사채의 전환)	21,701	10,851	95,791	106,642

2019년 04월 25일 (전환사채의 전환)	10,850	5,425	48,003	53,428

2019년 05월 02일 (전환사채의 전환)	108,506	54,253	480,917	535,170

2019년 05월 13일 (전환사채의 전환)	217,010	108,504	947,247	1,055,751

2019년 09월 06일 (전환사채의 전환)	21,701	10,851	92,712	103,563

2019년 10월 29일 (전환사채의 전환)	21,701	10,851	94,010	104,861

2020년 03월 31일	17,449,357	8,724,678	40,697,029	49,421,707

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출

화스너	31,503,319	29,101,767

자동차	37,126,504	35,454,578

기타	543,143	375,513

소 계	69,172,966	64,931,858

상품매출	689,185	617,730

부산물매출	952,755	1,258,136

수입수수료	703,601	717,954

임대수입	92,474	87,296

합 계	71,610,981	67,612,974

지리적 시장

국내	30,352,126	28,553,560

유럽	21,627,555	19,990,142

미주	16,404,689	15,963,934

아시아	3,074,376	3,105,338

기타	152,235	-

합 계	71,610,981	67,612,974

회사는 볼트, 너트, 단조제조의 단일 사업부문을 영위하고 있으며 건설, 산업기계, 플랜트, 중장비 등에 쓰이는 산업용 화스너와 베어링부품, 기어류 등 자동차용 단조 부품을 생산 및 판매하고 있습니다.

16. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,647,222	1,884,867

퇴직비용	192,450	177,211

잡급	300	240

운반비	1,605,514	1,462,336

감가상각비	444,392	457,777

소모품비	2,307	726

수선비	400	-

세금과공과	12,361	8,630

보험료	45,458	46,310

복리후생비	113,165	95,064

여비교통비	32,881	50,934

통신비	11,228	12,145

접대비	62,136	64,782

지급수수료	1,787,154	2,085,836

차량유지비	12,997	1,143

도서인쇄비	4,790	4,522

교육훈련비	5,821	18,714

포장비	145	1,540

사무용품비	62,330	48,714

광고선전비	29,744	37,317

해외시장개척비	177,675	198,662

대손상각(환입)	359,006	230,405

품질보증비	70,031	169,548

임차료	176,573	170,575

합 계	6,856,080	7,227,998

17. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	803,418	179,941

외화환산이익	880,751	294,402

유형자산처분이익	-	152,042

투자자산처분이익	131,197

잡이익	22,906	329,171

합 계	1,838,272	955,556

기타비용

외환차손	77,778	67,289

외화환산손실	129,420	41,465

기부금	3,000	3,000

잡손실	99,114	104,468

기타의대손상각비	12,522	-

종속기업 및 관계기업 투자 손상차손	11,889

합 계	333,723	216,222

18. 금융손익의 분류 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	672,848	577,662

외환차익	507,711	98,846

외화환산이익	864,509	261,419

파생상품거래이익	72,220	20,224

파생상품평가이익	423,369	2,930

기타금융수익(수수료)	109,297	107,128

합 계	2,649,954	1,068,209

금융비용

이자비용	1,143,650	1,330,449

외환차손	65,230	28,806

외화환산손실	842,400	59,145

파생상품거래손실	760,366	97,829

파생상품평가손실	402,244	90,493

기타금융비용(수수료)	109,297	107,129

보증손실	518,400	157,600

합 계	3,841,587	1,871,451

19. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세율은 24.69%(전분기 법인세율: 2.98%)입니다. 20. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2,612,135천원은 2020년 4월에 지급되었습니다. 21. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,038,581	1,815,583

1. 현금유출이 없는 비용등의 가산	7,728,702	4,992,960

감가상각비	2,008,719	2,081,793

퇴직급여	558,913	571,416

대손상각비	359,006	230,405

무형자산처분손실	12,521	-

외화환산손실	971,819	100,611

해외시장개척비용	133,333	-

파생상품평가손실	402,244	90,493

파생상품거래손실	760,366	97,829

금융보증수수료비용	109,297	107,128

이자비용	1,143,650	1,330,449

보증손실	518,400	157,600

종속기업및관계기업투자손상차손	11,889	-

품질보증비	70,031	169,548

법인세비용	668,514	55,688

2. 현금유입이 없는 수익등의 차감	(3,228,064)	(1,397,296)

유형자산처분이익	131,197	152,042

외화환산이익	1,745,261	555,822

파생상품평가이익	423,369	2,929

파생상품거래이익	72,220	20,224

재고자산평가충당금환입	73,872	(18,511)

이자수익	672,848	577,662

금융보증수수료수익	109,297	107,128

3. 자산/부채 증감	(4,875,108)	(5,584,726)

매출채권의 증감	(3,317,561)	(2,699,744)

미수금의 증감	(389,108)	2,587,574

선급금의 증감	1,463,533	2,700,393

선급비용의 증감	67,865	55,067

재고자산의 증감	(1,069,238)	(5,148,022)

매입채무의 증감	(594,660)	(1,061,250)

미지급금의 증감	46,904	(654,947)

선수금의 증감	(116,557)	(647,722)

예수금의 증감	(99,700)	(190,495)

미지급비용의 증감	(1,012,557)	(354,528)

금융보증부채의 증감	(73,961)	(242,612)

품질보증충당부채의 증감	-	(164,816)

퇴직금의지급	(194,809)	(283,217)

관계회사 전출입	-	-

사외적립자산의 증감	423,271	464,208

온실가스배출권의 증감	(24,973)	-

온실가스배출부채의 증감	16,443	55,385

합 계	1,664,111	(173,479)

22. 약정사항 및 우발사항 가. 회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR).

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

KEB하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	28,000,000	18,800,000

EUR	69,283	69,283

산업은행	운영자금대출외(*)	KRW	82,499,960	77,499,960

농협	일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

수출입은행	수출성장자금대출	USD	8,000,000	3,000,000

우리은행	일반자금대출	KRW	3,100,000	3,100,000

국민은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

수협은행	일반자금대출외	KRW	3,000,000	2,000,000

합계	KRW	126,099,960	110,899,960

USD	8,000,000	3,000,000

EUR	69,283	69,283

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 회사가 KPF VINA등의 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,EUR,JPY,CNY).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	통화	실행액

하나은행	원화지급보증	디에스정밀부품	KRW	840,000	KRW	700,000

기타 외화지급보증	SBA	USD	3,500,000	USD	3,500,000

기타 외화지급보증	SBA	USD	4,500,000	USD	4,500,000

수입신용장발행(기한부)	기타	JPY	100,000,000	JPY	13,570,514

매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	7,000,000	KRW	3,170,444

수출입은행	해외자회사에 대한 사업자금	KPF (JINAN) BEARING	USD	8,000,000	USD	8,000,000

해외자회사에 대한 사업자금	KPF VINA	USD	13,500,000	USD	13,500,000

산업은행	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	USD	8,500,000	USD	8,500,000

외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	10,000,000	USD	10,000,000

하나은행(청도지점)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	CNY	17,000,000	CNY	17,000,000

기업은행(선양분행)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	CNY	13,200,000	CNY	11,000,000

기업은행(하노이)	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	3,240,000	USD	1,058,244

Vietnam Commercial Bank forIndustry and Trade	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	VND	220,000,000	USD	-

KEXIM VIETNAMLEASING	리스	KPF VINA	USD	566,213	USD	257,370

SC은행	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	3,000,000	USD	-

EUR	213,454

SC은행	파생상품보증	KPF VINA	USD	1,000,000	USD	-

합계	KRW	7,840,000	KRW	3,870,444

USD	55,806,213	USD	49,315,613

EUR	-	EUR	213,454

JPY	100,000,000	JPY	13,570,514

CNY	30,200,000	CNY	28,000,000

VND	220,000,000	VND	-

다. 당분기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

보증금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액

서울보증보험	계약 및 하자이행	거래처	KRW	596,591	596,591

KB국민은행	외화지급보증	KPF	USD	10,300,000	10,000,000

합계	KRW	596,591	596,591

USD	10,300,000	10,000,000

라. 당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	4,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	18,300,000	하나은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	600,000	국민은행

기타금융자산(정기예금)	USD	7,000,000	산업은행

재고자산양도담보	USD	14,300,000	수출입은행

합계	KRW	80,400,000

USD	21,300,000

마. 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD)

금융기관	보험내용	통화	부보금액

DB손해보험	환경책임보험	KRW	10,000,000

삼성화재	영업배상책임보험	KRW	1,000,000

삼성화재	가스사고배상책임보험	KRW	900,000

삼성화재	아파트안심보험	KRW	500,000

한국무역보험공사	수출보험	KRW	34,153,393

한화손해보험	공장화재보험	KRW	45,844,800

한화손해보험	재산종합보험	KRW	30,853,997

KB손해보험	승강기사고배상책임보험	KRW	180,000

에이스아메리칸화재해상보험	생산물배상책임보험	USD	8,000,000

합계	KRW	123,432,190

USD	8,000,000

23. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	㈜송현홀딩스

종속기업	KPF U.S.A, KPF VINA, KPF (Jinan) Bearing, KPF Automotive USA

관계기업	PT KPF Indonesia, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크, PT. SUMBER BARA ABADI

그밖의 특수관계자	㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜글로우원

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스(당사에 대한 지분율 36.87%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.(2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

KPF VINA	99.98	99.98

KPF USA	100.00	100.00

KPF (Jinan) Bearing	100.00	100.00

KPF Automotive USA(*1)	100.00	100.00

(주)케이피에프글로벌(*2)	0.00	100.00

(*1) 회사는 전기중 100% 현금출자 KPF Automotive USA 설립 하였습니다.(*2) 회사는 2020년 02월 06일 종속기업인 ㈜케이피에프글로벌을 흡수합병 하였습니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위:천원)

당분기	회사명	매출	매입 등	기타(*1)

지배기업	㈜송현홀딩스	5,880	27,352,218	494,305

종속기업	KPF VINA	708,853	-	-

KPF USA	-	-	295,394

KPF (Jinan) Bearing	20,680	-	-

KPF Automotive USA	-	-	-

관계기업	PT.KPF INDONESIA	-	-	-

디에스정밀부품	70,930	1,612,004	-

PT. SUMBER BARA ABADI(*2)	-	-	12,521

(주)에스비비테크	5,227	9,107	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	36,000

㈜이노콘티	-	-	203,519

㈜글로우원	-	-	-

합 계	811,570	28,973,329	1,041,739

(*1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.(*2) PT KPF Indonesia의 종속기업입니다.

전분기	회사명	매출	매입 등	기타(*)

지배기업	㈜송현홀딩스	5,880	27,325,795	463,258

종속기업	KPF VINA	679,212	1,200,992	-

KPF USA	-	-	259,636

KPF (Jinan) Bearing	38,753	-	-

KPF Automotive USA

관계기업	PT.KPF INDONESIA	-	-	-

디에스정밀부품	70,930	1,512,548	-

PT. SUMBER BARA ABADI	-	-	-

(주)에스비비테크	55,000	-	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	36,000

㈜이노콘티	-	-	204,991

㈜글로우원	-	-	-

합 계	849,775	30,039,335	963,885

(*) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	30,665,702	5,407,414	-	510,118

종속기업	KPF VINA	859,654	-	-	-	-

KPF USA	-	-	-	-	295,394

KPF (Jinan) Bearing	63,972	-	2,030,386	-	-

KPF Automotive USA	-	-	-	-	-

관계기업	PT.KPF INDONESIA(*1)	-	11,871,360	315,661	-	-

SH PARTNERS(*1)	-	4,704,576	-	-	-

디에스정밀부품	-	-	-	1,137,625	-

PT. SUMBER BARA ABADI	-	-	36,397	-	-

(주)에스비비테크	-	-	5,750	-	390

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	39,600

㈜이노콘티	-	-	3,925,000	-	74,278

㈜글로우원	-	-	-	-	-

합 계	923,626	47,241,638	11,720,608	1,137,625	919,780

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 36백만원이 설정되었습니다.

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	30,259,406	6,674,915	372,158	405,554

종속기업	KPF VINA	260,149	-	-	-	-

KPF USA	-	-	-	-	511,548

KPF (Jinan) Bearing	82,281	-	1,922,772	-	-

KPF Automotive USA	-	-	-	-	-

관계기업	PT.KPF INDONESIA(*1)	-	11,871,360	315,661	-	-

SH PARTNERS(*1)	-	4,704,576	-	-	-

디에스정밀부품	-	-	1,052	1,058,917	-

PT. SUMBER BARA ABADI	-	-	23,876	-	-

(주)에스비비테크	-	-	14,387	-	9,067

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	39,600

㈜이노콘티	-	-	3,925,000	-	72,253

㈜글로우원	-	-	-	-	-

합 계	342,430	46,835,342	12,877,663	1,431,075	1,038,022

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,575백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 24백만원이 설정되었습니다.

(3) 라이선스 제공계약회사는 지배기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료

상호 및 상표 사용	상표/상호	(주)송현홀딩스	㈜케이피에프	2019.01.01~2021.12.31	[매출액-광고선전]*0.3% (3년 주기로갱신)

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증 (단위 : 천원, 천VND, CNY, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증만기

종속기업	KPF VINA	수출입은행	USD	13,500,000	2020-08-06

산업은행	USD	10,000,000	2020-05-20

기업은행(하노이)	USD	3,240,000	2021-01-30

Vietnam Commercial Bank for Industry and Trade	VND	220,000,000	2020-06-29

KEXIM VIETNAM LEASING	USD	566,213	2021-06-25

SC은행	USD	3,000,000	2020-06-26

SC은행	USD	1,000,000	2020-12-30

KPF (Jinan) Bearing	수출입은행	USD	8,000,000	2020-04-24

산업은행	USD	8,500,000	2020-11-28

하나은행(청도지점)	CNY	17,000,000	2020-06-25

기업은행(선양분행)	CNY	13,200,000	2021-03-19

PT.SUMBER BARA ABADI	하나은행	USD	3,500,000	2020-09-25

하나은행	USD	4,500,000	2020-09-29

관계기업	디에스정밀부품	하나은행	KRW	840,000	2020-10-25

합 계	KRW	840,000

USD	55,806,213

CNY	30,200,000

VND	220,000,000

2) 담보제공자산(단위 : 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	차입약정액	담보설정액	제공처

종속기업	KPF (Jinan) Bearing	예적금	USD 5,000,000	KRW 7,000,000	KEB하나은행

종속기업	KPF (Jinan) Bearing	예적금	USD 7,000,000	USD 7,000,000	한국산업은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	686,757	904,979

퇴직급여	116,864	100,586

합 계	803,621	1,005,565