케이피에프 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 가. 지배회사의 개요지배회사인 주식회사 케이피에프(이하 "지배회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사와 충청북도 충주시 충주산업단지에 공장시설을 두고 있습니다.지배회사는 2014년 6월 27일에 그룹사 사옥 준공으로 인해 경기도 안산시에서 경기도 성남시로 본점소재지를 이전하였습니다.지배회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.2020년 3월 31일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는17,449,357주이며, 납입자본금은 8,725백만원 입니다.2020년 3월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)송현홀딩스	6,433,128	36.87

송무현	332,354	1.90

기타	9,540,930	54.68

자기주식	1,142,945	6.55

합 계	17,449,357	100.00

나. 연결대상 종속기업의 현황 - 당분기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF Automotive USA	100.00	무역업	미국

당기 중 ㈜케이피에프글로벌을 흡수합병하였습니다. - 전기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF Automotive USA(*1)	100.00	무역업	미국

㈜케이피에프글로벌(*2)	100.00	국제물류주선업	한국

(*1) 전기 중 현금출자를 통해 KPF Automotive USA를 설립하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 전기 중 주식 추가매입을 통해 ㈜케이피에프글로벌을 종속기업으로 편입하였습니다.다. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(단위:천원).- 당분기

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing	KPF Automotive USA

자산	59,797,505	1,033,903	43,212,812	310,102

부채	38,848,390	0	44,644,639	0

자본	20,949,115	1,033,903	(1,431,827)	310,102

매출	15,765,432	288,250	5,764,528	0

당기순이익(손실)	(352,325)	64,308	(1,105,553)	(40,722)

총포괄이익(손실)	345,452	117,208	(1,128,541)	(23,084)

- 전기

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing	KPF Automotive USA	㈜케이피에프글로벌

자산	58,249,186	919,732	42,867,536	333,302	431,833

부채	37,645,523	3,036	43,170,822	116	21,853

자본	20,603,663	916,696	(303,286)	333,186	409,980

매출	65,901,534	1,044,755	36,075,007	-	1,113,088

당기순이익(손실)	1,977,048	456,172	(1,173,524)	(14,248)	226,787

총포괄이익(손실)	2,640,013	469,067	(1,138,664)	(24,744)	227,254

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 가. 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.나. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산(*1)

파생금융자산	90,250	90,250	503,088	503,088

당기손익-공정가치금융자산(*2)	4,869,772	4,869,772	4,869,772	4,869,772

합 계	4,960,022	4,960,022	5,372,860	5,372,860

공정가치측정 금융부채(*1)

파생금융부채	1,039,305	1,039,305	1,062,143	1,062,143

합 계	1,039,305	1,039,305	1,062,143	1,062,143

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 연결회사는 2018년에 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 전환상환우선주 및 옵션(콜옵션,풋옵션) 등의 공정가치평가금액을 각각 당기손익-공정가치금융자산, 파생금융자산 및 부채로 분류하였습니다.나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산(*)

파생금융자산	-	-	90,250	90,250	-	412,838	90,250	503,088

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,849,772	4,849,772	-	-	4,849,772	4,849,772

부채

파생금융부채	-	686,753	352,552	1,039,305	-	709,591	352,552	1,062,143

(*) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였습니다.다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 3의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생금융부채	파생금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생금융부채

기초금액	90,250	4,849,772	352,552	159,843	6,091,857	2,698,622

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

평가	-	-	-	(69,593)	(1,242,085)	(334,152)

대체(*)	-	-	-	-	-	(2,011,918)

기말금액	90,250	4,849,772	352,552	90,250	4,849,772	352,552

(*) 전기 중 발생된 전환사채의 전환권 행사에 따라 내재파생상품은 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).- 당분기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

전환상환우선주	4,849,772	3	이항모형	변동성	25.12%

파생금융자산

제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	15.80%

전환상환우선주 내재파생상품	90,250	3	이항모형	변동성	25.12%

파생금융부채

제3회 전환사채 내재파생상품	352,461	3	이항모형	변동성	15.80%

전환상환우선주 내재파생상품	91	3	이항모형	변동성	25.12%

- 전기말

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

전환상환우선주	4,849,772	3	이항모형	변동성	25.12%

파생상품자산

제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	15.80%

전환상환우선주 내재파생상품	90,250	3	이항모형	변동성	25.12%

파생상품부채

제3회 전환사채 내재파생상품	352,461	3	이항모형	변동성	15.80%

전환상환우선주 내재파생상품	91	3	이항모형	변동성	25.12%

5. 범주별금융상품 가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	41,805,272	41,805,272

매출채권및기타채권	-	110,147,851	110,147,851

기타금융자산	-	42,210,389	42,210,389

합 계	-	194,163,512	194,163,512

비유동자산

장기성매출채권및기타채권	-	36,050	36,050

당기손익-공정가치금융자산	4,869,772	-	4,869,772

파생금융자산	90,250	-	90,250

장기보증금	-	3,937,955	3,937,955

기타금융자산	-	4,000	4,000

합 계	4,960,022	3,978,005	8,938,027

재무상태표 상 부채	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 금융부채	기타의 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	30,136,283	-	30,136,283

단기차입금	-	128,743,628	-	128,743,628

유동성장기차입금	-	31,657,730	-	31,657,730

유동성전환사채	-	2,011,262	-	2,011,262

유동성리스부채	-	804,955	-	804,955

파생금융부채	754,706	-	-	754,706

기타금융부채	-	9,780,800	-	9,780,800

합 계	754,706	203,134,658	-	203,889,364

비유동부채

장기차입금	-	26,923,446	-	26,923,446

사채	-	19,089,169	-	19,089,169

리스부채	-	939,193	-	939,193

파생금융부채	284,600	-	-	284,600

기타금융부채	-	-	254,869	254,869

합 계	284,600	46,951,808	254,869	47,491,277

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	당기손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	28,698,304	28,698,304

매출채권및기타채권	-	105,467,845	105,467,845

유동파생금융자산	412,838	-	412,838

기타금융자산	-	50,809,155	50,809,155

합 계	412,838	184,975,304	185,388,142

비유동자산

장기성매출채권및기타채권	-	36,050	36,050

당기손익공정가치금융자산	4,869,772	-	4,869,772

비유동파생금융자산	90,250	-	90,250

장기보증금	-	3,859,139	3,859,139

기타금융자산	-	4,000	4,000

합 계	4,960,022	3,899,189	8,859,211

재무상태표 상 부채	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 금융부채	기타의 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	31,329,805	-	31,329,805

단기차입금	-	124,281,040	-	124,281,040

유동성장기차입금	-	31,411,152	-	31,411,152

유동성전환사채	-	1,949,577	-	1,949,577

유동성리스부채	-	965,757	-	965,757

유동파생금융부채	354,174	-	-	354,174

기타유동금융부채	-	9,262,400	-	9,262,400

합 계	354,174	199,199,731	-	199,553,905

비유동부채

장기차입금	-	25,509,825	-	25,509,825

사채	-	18,429,515	18,429,515

리스부채	-	947,019	-	947,019

파생금융부채	707,969	-	-	707,969

기타비유동금융부채	-	-	254,869	254,869

합 계	707,969	44,886,359	254,869	45,849,197

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	673,846	587,940

대손상각비(환입)	359,006	230,405

기타의대손상각비(환입)	12,521	-

외환차손익	1,470,252	91,390

외화환산손익	1,787,928	445,874

당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채

파생상품거래손익	(688,146)	(77,605)

파생상품평가손익	21,125	(87,564)

상각후원가측정 기타금융부채

금융보증손실(환입)	518,400	157,600

이자비용	1,797,146	2,199,702

외환차손익	(34,632)	244,036

외화환산손익	(2,103,039)	731,112

6. 금융자산 가. 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

선물환	-	412,838

비유동항목

한국파스너공업협동조합	20,000	20,000

㈜에스비비테크(*1)	4,849,772	4,849,772

전환상환우선주 내재파생상품	90,250	90,250

(*1) 연결회사는 2018년 10월 ㈜에스비비테크의 지분 중 45.78%에 해당하는 지분을 취득하였으며, 이 중 전환상환우선주 및 옵션(콜옵션,풋옵션) 등의 공정가치평가금액을 각각 당기손익-공정가치금융자산, 파생금융자산 및 부채로 분류하였습니다(주석4 참조).나. 기타 상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	74,697,371	71,380,531

기타채권	37,398,500	35,654,852

손실충당금	(1,948,020)	(1,567,538)

매출채권(순액)	110,147,851	105,467,845

비유동항목

장기성매출채권	356,093	356,094

기타채권	16,575,936	16,575,936

손실충당금	(16,895,979)	(16,895,980)

매출채권(순액)	36,050	36,050

(2) 기타 상각후원가측정 금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	41,805,272	-	41,805,272	28,698,304	-	28,698,304

기타금융자산	42,210,389	4,000	42,214,389	50,809,155	4,000	50,813,155

장기보증금	-	3,937,955	3,937,955	-	3,859,139	3,859,139

7. 관계기업투자 가. 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말

회사명	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

PT.KPF INDONESIA(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	-

디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	1,059,929

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	-

(주)에스비비테크(*3)	한국	40.56	6,988,006	5,188,753

합 계	11,557,664	6,248,682

- 전기말

회사명	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

PT.KPF INDONESIA(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	-

디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	992,241

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	-

(주)에스비비테크(*3)	한국	40.56	6,988,006	5,520,664

합 계	11,557,664	6,512,905

(*1) 당기말 현재 PT KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 동 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당분기말 누적 초과손실과 추가 대여금에 대한 손상 예상액11,871백만원(전기 11,871백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.(*2) 당기말 현재 SH PARTNERS에 대한 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당분기말 누적 초과손실과 대여금에 대한 손상예상액 4,705백만원(전기 4,705백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.(*3) 2018년에 ㈜에스비비테크의 지분 중 45.78%에 해당하는 보통주 92,139주, 전환상환우선주 115,867주를 취득하였으며 총 취득금액은 12,088백만원입니다. 전환상환우선주는 주계약인 상환우선주에 전환권이라는 내재구성요소가 포함된 복합금융상품으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분리하여 인식하였습니다.나. 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

PT KPF Indonesia	35,649,252	92,622,540	(56,973,288)	4,491,511	(15,941,819)

㈜디에스정밀부품	4,042,462	1,392,639	2,649,823	1,676,274	169,220

SH PARTNERS	600,971	13,926,699	(13,325,728)	48,252	(30,867)

㈜에스비비테크	21,010,385	14,885,308	6,125,077	1,533,672	(818,411)

- 전기말

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

PT KPF Indonesia	41,139,350	87,916,271	(46,776,921)	25,235,753	(10,806,197)

㈜디에스정밀부품	3,912,618	1,432,014	2,480,604	6,437,568	466,775

SH PARTNERS	532,395	13,098,787	(12,566,392)	490,075	(552,114)

㈜에스비비테크	28,117,966	14,698,712	13,419,254	7,372,470	(3,642,792)

다. 당분기와 전분기 중 관계회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기

회사명	PT KPF Indonesia	㈜디에스정밀부품	SH PARTNERS	㈜에스비비테크	합계

기초금액	-	992,241	-	5,520,664	6,512,905

지분법손익	-	67,688	-	(331,911)	(264,223)

보고기간말 금액	-	1,059,929	-	5,188,753	6,248,682

- 전분기

회사명	PT KPF Indonesia	㈜케이피에프글로벌	㈜디에스정밀부품	SH PARTNERS	㈜에스비비테크	합계

기초금액	-	36,702	805,531	-	6,999,264	7,841,497

지분법손익	-	28,470	53,792	-	(183,772)	(101,511)

기타자본변동액	-	(1,022)	-	-	1,226	205

보고기간말 금액	-	64,150	859,323	-	6,816,718	7,740,191

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

PT KPF Indonesia	23,359,048	19,178,538

SH PARTNERS	3,997,718	3,769,918

(*) PT KPF Indonesia의 금융기관 차입금에 대한 지급보증의 실현가능성이 높다고 판단하여 9,781백만원(전기 9,262백만원)을 지급보증채무로 반영하였습니다. 8. 유형자산 및 무형자산 가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	유형자산	무형자산

기초순장부금액	112,016,561	2,513,980

취득	693,814	-

처분	(103,516)	-

감가상각비	(3,301,771)	(28,039)

대체	(19,884)	-

기타조정(*)	1,637,809	4,447

기말 순장부금액	110,923,013	2,490,388

(*)해외종속기업 유무형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 환율조정차이입니다.(2) 전분기

구분	유형자산	무형자산

기초순장부금액	111,502,413	2,390,322

취득	3,071,121	-

처분	-	-

감가상각비	(2,939,101)	(24,975)

대체	(93,095)	93,095

기타조정(*1)	1,076,396	2,985

기말 순장부금액	112,617,734	2,461,427

(*1) 해외종속기업 유무형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 환율조정차이입니다.나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

유형자산(건물)	VND	236,764,000	기업은행 하노이지점

9. 차입금 가. 당분기말과 전분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

전기초	194,556,167

차입	46,816,091

차입금의 상환	(43,221,721)

외화환산손익	1,362,678

대체	(14,379)

전분기말	199,498,836

당기초	181,202,018

차입	43,110,650

차입금의 상환	(40,971,882)

외화환산손실	3,984,018

당분기말	187,324,804

나. 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.다. 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금등이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조).라. 당분기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 유동성전환사채의 내역

구분	최장만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021년 12월 5일	0.0%	2,011,262	1,949,577

액면가액	2,460,000	2,460,000

전환권조정	(448,738)	(510,423)

합 계	2,011,262	1,949,577

(2) 사채의 내역(단위:천원)

구분	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제3회 무보증 사모사채	2021년 6월 24일	4.80 %	6,986,757	6,984,166

액면가액	7,000,000	7,000,000

사채할인차금	(13,243)	(15,834)

합 계	6,986,757	6,984,166

구분	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

보증부 변동금리 사채(*)	2022년 6월 7일	3.43%	12,102,412	11,445,349

액면가액	12,226,000	11,578,000

사채할인차금	(123,588)	(132,651)

합 계	12,102,412	11,445,349

(*) 당 사채의 표면이자율은 계약일인 2019년 6월 3일의 3개월 리보금리에 0.95%를 가산하여 산정되었습니다. 10. 기타금융부채 가. 당분기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

지급보증채무(*1)	9,780,800	9,262,400

합 계	9,780,800	9,262,400

비유동

금융보증부채(*2)	254,869	254,869

합 계	254,869	254,869

(*1) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 PT. SUMBER BARA ABADI 의 Standby L/C $8,000,000에 대해 지급보증채무로 계상하고 있습니다. (*2) 연결회사는 2018년에 취득한 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에 대한 연대보증 평가분인 255백만원을 금융보증부채(비유동)로 계상하였습니다. 11. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	15,033,594	14,650,659

사외적립자산의 공정가치	(14,564,557)	(14,973,535)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	469,037	(322,876)

나. 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	565,599	571,763

순확정급여부채의 순이자비용	(1,392)	(347)

합 계	564,207	571,416

총비용 중 380백만원(전분기 398백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 185백만원(전분기 173백만원)은 관리비에 포함되었습니다. 12. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 53,709천원(전분기 26,618천원)입니다. 13. 충당부채 가. 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

품질보증충당부채	43,514	47,444

온실가스배출충당부채	168,360	151,917

합 계	211,874	199,361

나. 연결회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비과 관리비로 인식하고 있습니다.당분기와 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	47,444	41,998

증감(*)	(3,930)	4,731

기말	43,514	46,729

(*) 당분기에 인식한 품질보증비용은 140백만원(전분기 362백만원)으로 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.다. 온실가스배출충당부채연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 그에 따른 비용은 매출원가로 인식하고 있습니다.당분기와 전분기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	151,917	-

증감	16,443	55,385

기말	168,360	55,385

14. 납입자본 가. 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이고, 발행한 주식 수는 17,449,357주(전기 17,449,357주)이며 1주당 액면가액은 500원 입니다. 2020년 3월 31일 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,142,945주(전기 1,123,516주)입니다.나. 당분기 중 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출

화스너	47,792,471	45,243,611

자동차	42,348,081	44,651,159

기타	543,142	635,150

소 계	90,683,694	90,529,920

상품매출	689,185	617,730

부산물매출	1,794,760	2,261,762

원재료매출	-	742

저장품매출	71,576	-

수입수수료	32,213	38,944

임대수입	92,473	87,296

합 계	93,363,901	93,536,394

지리적 시장

국내	30,640,376	38,079,657

유럽	31,309,404	31,345,045

미주	20,946,683	20,114,945

아시아	10,315,204	3,996,747

기타	152,234	-

합 계	93,363,901	93,536,394

연결회사는 볼트, 너트, 단조제조의 단일 사업부문을 영위하고 있으며 건설, 산업기계, 플랜트, 중장비 등에 쓰이는 산업용 화스너와 베어링부품, 기어류 등 자동차용 단조 부품을 생산 및 판매하고 있습니다.나. 당분기말 현재 연결회사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약자산	계약부채

기초	178,772	204,335

증감	-	-

기말	178,772	204,335

연결회사는 판매한 상품의 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 계약자산과 계약부채로 계상하고 있습니다. 16. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,070,806	2,153,083

퇴직급여	192,450	177,211

잡급	1,431	547

운반비	1,885,320	1,791,925

감가상각비	550,543	546,018

전력비	-	5,556

수도광열비	23,147	18,711

수선비	1,436	19,440

소모품비	6,898	4,415

세금과공과	123,237	76,011

보험료	67,686	66,653

복리후생비	201,231	200,774

여비교통비	97,330	111,898

통신비	45,704	40,770

접대비	81,032	97,294

지급수수료	2,153,967	2,641,048

차량유지비	39,516	26,117

도서인쇄비	4,790	4,522

교육훈련비	17,664	18,767

잡비	13,845	80,192

포장비	145	1,540

사무용품비	85,920	72,287

광고선전비	29,744	37,317

해외시장개척비	177,675	198,662

대손상각비(환입)	359,006	230,405

품질보증비	140,284	361,584

임차료	192,457	184,267

리스료비용	30,499	29,059

합 계	8,593,763	9,196,073

17. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	807,937	227,569

외화환산이익	1,015,376	370,653

유형자산처분이익	6,956	152,042

잡이익	38,680	336,344

투자자산처분이익	131,197	-

합 계	2,000,146	1,086,608

기타비용

외환차손	91,810	171,259

외화환산손실	211,356	125,673

유형자산처분손실	34,639	-

무형자산손상차손	11,889	-

기부금	3,000	3,000

기타의대손상각비	12,522	-

잡손실	112,109	110,436

합 계	477,325	410,368

18. 금융손익의 분류 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	673,845	587,640

외환차익	924,676	329,322

외화환산이익	864,509	991,521

파생상품거래이익	72,220	20,224

파생상품평가이익	423,369	2,929

합 계	2,958,619	1,931,636

금융비용

이자비용	1,797,146	2,199,702

외환차손	205,183	50,205

외화환산손실	1,983,640	59,515

파생상품거래손실	760,366	97,830

파생상품평가손실	402,244	90,493

보증손실	518,400	157,600

합 계	5,666,979	2,655,345

19. 관계기업투자관련손익의 분류 당분기와 전분기 중 관계기업투자관련손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

관계기업투자주식평가이익	67,688	82,262

관계기업투자주식평가손실	(331,911)	(182,526)

합 계	(264,223)	(100,264)

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세율은 65.68% (전분기 법인세율: 1.78%)입니다. 21. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,612,135천원은 2020년 4월 23일에 지급되었습니다. 22. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	349,321	3,066,607

1.현금유출이없는비용등의가산	11,305,944	7,243,505

감가상각비	3,327,959	3,263,003

퇴직급여	558,912	571,416

대손상각비	359,006	230,405

기타의대손상각비	12,521	-

재고자산평가손실	-	11,048

유형자산처분손실	34,639	-

파생상품평가손실	402,244	90,493

파생상품거래손실	760,366	97,829

관계기업투자평가손실	331,911	182,526

관계기업투자손상차손	11,889	-

외화환산손실	2,194,996	185,188

보증손실	518,400	157,600

품질보증비	140,284	169,548

해외시장개척비	133,333	-

리스비용	30,500	29,059

이자비용	1,820,470	2,199,702

법인세비용	668,514	55,688

2.현금유입이없는수익등의차감	(3,355,574)	(2,188,760)

재고자산평가충당금환입	100,414	(18,511)

유형자산처분이익	6,956	152,042

투자자산처분이익	131,197	-

파생상품평가이익	423,369	2,929

파생상품거래이익	72,220	20,224

관계기업투자평가이익	67,688	82,262

외화환산이익	1,879,885	1,362,174

이자수익	673,845	587,640

3.자산/부채증감	(2,642,048)	(7,711,964)

매출채권의 감소(증가)	(3,422,575)	(11,729,039)

미수금의 감소(증가)	(799,944)	(1,606,635)

선급금의 감소(증가)	3,583,278	3,418,703

선급비용의 감소(증가)	64,365	(33,036)

재고자산의 감소(증가)	(1,879,500)	(5,867,222)

매입채무의 증가(감소)	(90,699)	595,473

미지급금의 증가(감소)	1,163,318	8,899,976

선수금의 증가(감소)	(239,300)	(654,566)

예수금의 증가(감소)	(54,399)	(209,557)

미지급비용의 증가(감소)	(1,025,783)	(355,009)

품질보증충당부채의 증가(감소)	(144,214)	(164,816)

금융보증부채의 증가(감소)	-	(242,612)

임차보증금의 감소(증가)	(1,477)	-

퇴직금의 지급	(194,809)	(283,217)

사외적립자산의 감소(증가)	423,271	464,208

온실가스배출권의 감소(증가)	(24,973)	55,385

온실가스배출충당부채의 증가(감소)	16,443	-

매입부가가치세의 감소(증가)	(15,050)	-

합 계	5,657,643	409,388

23. 우발사항 및 약정사항 가. 연결회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,EUR,CNY).

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

KEB하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	28,000,000	18,800,000

EUR	69,283	69,283

USD	20,500,000	20,500,000

CNY	17,000,000	17,000,000

산업은행	운영자금대출외(*)	KRW	82,499,960	77,499,960

USD	10,000,000	10,000,000

농협	일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

SC은행	한도성차입 외	USD	3,000,000	235,461

수출입은행	수출성장자금대출 외	USD	29,500,000	24,500,000

우리은행	일반자금대출	KRW	3,100,000	3,100,000

국민은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

수협은행	일반자금대출 외	KRW	3,000,000	2,000,000

기업은행	한도성차입 외	USD	2,700,000	1,058,244

EUR	3,500,000	1,906,366

CNY	11,000,000	11,000,000

Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	운영자금/구매대출	VND	220,000,000	220,000,000

합 계	KRW	126,099,960	110,899,960

USD	65,700,000	56,293,705

EUR	3,569,283	1,975,649

CNY	28,000,000	28,000,000

VND	220,000,000	-

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 연결회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액

KEB하나은행	원화지급보증	㈜디에스정밀부품	KRW	840,000	700,000

기타외화지급보증	PT. SUMBER BARA ABADI	USD	8,000,000	8,000,000

수입신용장발행(기한부)	기타	JPY	100,000,000	13,570,514

매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	7,000,000	3,170,444

합 계	KRW	7,840,000	3,870,444

USD	8,000,000	8,000,000

JPY	100,000,000	13,570,514

다. 당분기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND).

보증금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액

서울보증보험	계약 및 하자이행	거래처	KRW	463,991	463,991

KB국민은행	외화지급보증	케이피에프	USD	10,300,000	10,000,000

한국스탠다드차타드	전력사용 동화지급보증	EVN (베트남전력국)	VND	2,460,000	2,460,000

라. 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	4,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	18,300,000	하나은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	600,000	국민은행

기타금융자산(정기예금)	USD	7,000,000	산업은행

재고자산양도담보	USD	14,300,000	수출입은행

유형자산(건물)	VND	236,764,000	기업은행 하노이지점

합 계	KRW	80,400,000

USD	21,300,000

VND	236,764,000

마. 당분기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND,CNY).

금융기관	보험내용	통화	부보금액

DB손해보험	환경책임보험	KRW	10,000,000

삼성화재	영업배상책임보험	KRW	1,000,000

삼성화재	가스사고배상책임보험	KRW	900,000

삼성화재	아파트안심보험	KRW	500,000

한국무역보험공사	수출보험	KRW	34,153,393

한화손해보험	공장화재보험	KRW	45,844,800

한화손해보험	재산종합보험	KRW	30,853,997

KB손해보험	승강기사고배상책임보험	KRW	180,000

에이스아메리칸화재해상보험	생산물보상책임보험	USD	8,000,000

삼성재산보험	화재보험	CNY	209,095,121

PTI Company	화재보험	VND	1,032,981,148

합 계	KRW	123,432,190

USD	8,000,000

CNY	209,095,121

VND	1,032,981,148

24. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	㈜송현홀딩스

관계기업	PT. KPF Indonesia, PT. SUMBER BARA ABADI, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크

그밖의 특수관계자	㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜이노콘티, PT. CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜글로우원

당분기말과 전기말 현재 당사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스(당사에 대한 지분율 36.87%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위:천원)- 당분기

구분	회사명	매출	매입 등	기타(*1)

지배기업	㈜송현홀딩스	5,880	27,352,218	494,305

관계기업	PT. KPF Indonesia	-	-	-

PT. SUMBER BARA ABADI	-	-	12,521

㈜디에스정밀부품	70,930	1,612,004	-

㈜에스비비테크	5,227	9,107	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	36,000

㈜이노콘티	-	-	203,519

합 계	82,037	28,973,329	746,345

(*1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.- 전분기

구분	회사명	매출	매입 등	기타(*1)

지배기업	㈜송현홀딩스	5,880	27,325,795	463,258

관계기업	㈜디에스정밀부품	70,930	1,512,548	-

㈜에스비비테크	55,000	-	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	36,000

㈜이노콘티	-	-	204,991

합 계	131,810	28,838,343	704,249

(*1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 주요 잔액(단위:천원)- 당분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	30,665,702	5,407,414	-	510,118

관계기업	PT. KPF Indonesia(*1)	-	11,871,360	315,661	-	-

PT. SUMBER BARA ABADI(*2)	-	-	36,397	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

㈜디에스정밀부품	-	-	-	1,137,625	-

㈜에스비비테크	-	-	5,750	-	390

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	39,600

㈜이노콘티	-	-	3,925,000	-	74,278

㈜글로우원	-	-	-	-	-

합 계	-	47,241,638	9,690,222	1,137,625	624,386

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,575백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 36백만원이 설정되었습니다.- 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	30,259,406	6,674,915	372,158	405,554

관계기업	PT. KPF Indonesia(*1)	-	11,871,360	315,661	-	-

PT. SUMBER BARA ABADI(*2)	-	-	23,876	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

㈜디에스정밀부품	-	-	1,052	1,058,917	-

㈜에스비비테크	-	-	14,387	-	9,067

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	39,600

㈜이노콘티	-	-	3,925,000	-	72,253

㈜글로우원	-	-	-	-	-

합 계	-	46,835,342	10,954,891	1,431,075	526,474

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT. KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 24백만원이 설정되었습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래전분기와 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(4) 라이선스 제공계약연결회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스를 제공받고 있습니다.

구분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료

상호 및 상표 사용	상표/상호	(주)송현홀딩스	㈜케이피에프	2019.01.01~2021.12.31	[매출액-광고선전]*0.3% (3년 주기로갱신)

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위: 천원, USD).

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증만기

관계기업	디에스정밀부품	KEB하나은행	KRW	840,000	2020-10-25

PT SUMBER BARA ABADI	KEB하나은행(Stand by L/C)	USD	3,500,000	2020-09-25

PT SUMBER BARA ABADI	KEB하나은행(Stand by L/C)	USD	4,500,000	2020-09-29

합 계	KRW	840,000

USD	8,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	781,270	1,044,683

퇴직급여	116,864	100,586

합계	898,134	1,145,269