케이피에프 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 60기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 59기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 케이피에프와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배회사의 개요지배회사인 주식회사 케이피에프(이하 "지배회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사와 충청북도 충주시 충주산업단지에 공장시설을 두고 있습니다.지배회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 20,682,798주이며, 납입자본금은 10,341백만원입니다.당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)송현홀딩스	7,129,504	34.47

기타	12,220,882	59.08

자기주식	1,332,412	6.44

합 계	20,682,798	100.00

1.2 연결대상 종속기업의 현황 - 당분기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF Automotive USA	100.00	무역업	미국

㈜티엠씨	68.37	선박용전선 및 절연광케이블 제조	대한민국

㈜글로우원-㈜티엠씨의 종속기업(*1)	88.99	조명장치제조업	대한민국

티엠씨제일차(유)-㈜티엠씨의 종속기업(*2)	-	금융업	대한민국

티엠씨현중제일차(유)-㈜티엠씨의 종속기업(*2)	-	금융업	대한민국

㈜휘원전자-㈜글로우원의 종속기업(*3)	100.00	차량용 디스플레이 오디오 등	중국

TMC Cable USA, LLC (*4)	100.00	무역업	미국

- 전기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF Automotive USA	100.00	무역업	미국

㈜티엠씨	68.37	선박용전선 및 절연광케이블 제조	대한민국

㈜글로우원-㈜티엠씨의 종속기업(*1)	88.99	조명장치제조업	대한민국

티엠씨제일차(유)-㈜티엠씨의 종속기업(*2)	-	금융업	대한민국

티엠씨현중제일차(유)-㈜티엠씨의 종속기업(*2)	-	금융업	대한민국

㈜휘원전자-㈜글로우원의 종속기업(*3)	100.00	차량용 디스플레이 오디오 등	중국

(*1) 전기 중 ㈜글로우원의 의결권이 있는 주식 2,000,000주를 유상증자 하였습니다.(*2) 티엠씨제일차㈜와 티엠씨현중제일차(유)는 자산유동화 연결회사로, 연결회사는티엠씨제일차(유)가 발행한 후순위사채를 전액 보유하며, 잔여재산분배에 대해서는 100% 지분을 보유하고 있습니다. 따라서 연결회사가 티엠씨제일차(유)와 티엠씨현중제일차(유)를 지배하는 것으로 판단하였습니다.(*3) ㈜글로우원의 종속기업인 휘원전자는 지배력을 상실하는 매각계획을 확약하여 매각예정으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 TMC Cable USA, LLC 미국 해외현지영업을 위한 지사 설립으로 출자금 100%를 납입하여 종속기업으로 편입되었습니다.보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다.1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기말 및 당분기

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing	KPF Automotive USA	㈜티엠씨와 종속기업

자산	94,210,330	4,790,131	43,482,151	255,410	241,605,786

부채	46,836,204	-	29,257,639	-	170,145,296

자본	47,374,126	4,790,131	14,224,512	255,410	71,460,490

매출	92,862,893	1,017,638	27,313,877	97,653	268,070,916

분기순이익(손실)	14,498,477	646,288	188,519	(90,235)	5,239,297

총포괄이익(손실)	15,540,234	906,011	403,580	(81,236)	5,644,832

- 전기말 및 전분기

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing	KPF Automotive USA	㈜티엠씨와 종속기업

자산	83,723,310	3,884,119	41,985,505	75,186	237,978,740

부채	47,922,817	-	28,164,573	-	172,109,464

자본	35,800,493	3,884,119	13,820,932	75,186	65,869,276

매출	93,436,769	1,355,779	23,445,345	-	249,731,979

분기순이익(손실)	8,705,329	1,180,876	(3,125,695)	(188,282)	849,209

총포괄이익(손실)	13,330,799	1,803,840	(2,039,309)	(149,853)	1,115,338

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 이요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 연결회사의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. - 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) - 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 연결회사가 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결회사는 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결회사의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분(*)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산(*1)

파생금융자산	1,200,867	1,200,867	2,071,514	2,071,514

당기손익-공정가치금융자산	2,589,400	2,589,400	2,020,000	2,020,000

기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)	11,872,500	11,872,500	1,872,500	1,872,500

합계	15,662,767	15,662,767	5,964,014	5,964,014

공정가치측정 금융부채(*1)

파생금융부채	642,554	642,554	3,197,108	3,197,108

당기손익-공정가치금융부채	-	-	-	-

합계	642,554	642,554	3,197,108	3,197,108

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 ㈜에스비비테크에서 발행한 사모 전환사채 총 매입금액 10,000백만원을 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류했습니다(주석5 참조).나. 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분(*)	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생금융자산	-	1,200,867	-	1,200,867	-	414,565	1,656,949	2,071,514

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,589,400	2,589,400	-	-	2,020,000	2,020,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	11,872,500	11,872,500	-	-	1,872,500	1,872,500

부채

파생금융부채	-	435,264	207,290	642,554	-	104,554	3,092,554	3,197,108

(*) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였습니다.다. 당분기와 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

파생금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	파생금융부채

기초금액	1,656,949	2,020,000	1,872,500	3,092,554

취득	-	-	10,000,000	-

평가 및 손상	(490,475)	569,400	-	(17,157)

대체(*)	(1,166,473)	-	-	(2,868,107)

기말금액	-	2,589,400	11,872,500	207,290

구분	전분기

파생금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	파생금융부채

기초금액	910,760	2,020,000	1,872,500	5,680,260

평가 및 손상	1,805,500	-	-	705,960

대체	(1,507,524)	-	-	(3,544,352)

기말금액	1,208,736	2,020,000	1,872,500	2,841,868

(*) 당분기 중 전환사채의 보통주 전환에 따라 56백만원이 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었으며, 콜옵션 행사에 따라 1,110백만원은 사채상환손실과 파생상품거래손실로 회계처리 하였습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입 변수 범위 (가중평균)

파생금융자산

제8회 전환사채 매도청구권	-	3	이항모형	변동성	43.30%

파생금융부채

제8회 전환사채 매도청구권	207,290	3	이항모형	변동성	43.30%

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입 변수 범위 (가중평균)

파생금융자산

제8회 전환사채 매도청구권	1,656,949	3	이항모형	변동성	47.70%

파생금융부채

제8회 전환사채 매도청구권	3,092,554	3	이항모형	변동성	47.70%

5. 금융자산가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

파생금융자산	170,055	183,378

전환사채 매도청구권	-	1,656,949

합 계	170,055	1,840,327

비유동항목

파생금융자산	1,030,813	231,187

한국파스너공업현동조합	20,000	20,000

장기투자 펀드	2,569,400	2,000,000

합 계	3,620,213	2,251,187

나. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

전환사채(*1)	10,000,000	-

비유동항목

P-CBO 후순위채권	1,596,000	1,020,000

손실충당금(*2)	(1,596,000)	(1,020,000)

㈜유일사모투자	1,555,652	1,555,652

누클리어인베스트먼트홀딩스	35,170	35,170

스마트파워㈜	281,678	281,678

합 계	1,872,500	1,872,500

(*1) 연결회사는 당분기 중 ㈜에스비비테크에서 발행한 사모 전환사채 총 매입금액 10,000백만원을 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류했습니다.(*2) 연결회사는 P-CBO 사모사채 후순위채권 총 매입금액 1,596백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류했습니다. 동 채권에 대하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타 상각후원가측정 금융자산은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	134,942,502	128,464,970

기타채권	5,092,719	6,163,589

손실충당금	(5,713,450)	(5,599,679)

합 계	134,321,771	129,028,880

비유동항목

장기성매출채권	481,932	481,932

장기금융리스채권	11,889	-

기타채권	31,875,168	31,387,116

손실충당금	(302,536)	(302,536)

합 계	32,066,454	31,566,512

다. 기타상각후원가 측정금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	24,886,625	-	24,886,625	49,306,388	-	49,306,388

기타금융자산	31,990,898	998,000	32,988,898	25,684,120	895,500	26,579,620

보증금	84,794	9,903,169	9,987,963	151,039	5,195,272	5,346,311

합 계	56,962,316	10,901,169	67,863,485	75,141,547	6,090,772	81,232,319

라. 연결회사는 당분기 및 전분기 중 은행에 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 채무불이행시 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로소구권이 있는 거래에 해당하여 대부분의 위험을 연결회사가 보유하므로 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 이러한 거래에서 인식한 단기차입금 금액은 다음과 같습니다(단위:QUFUSD, EUR).

구분	당분기말	전기말

USD	4,246,727	1,366,990

EUR	56,759	63,467

6. 유형자산 및 무형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	유형자산(*1)	무형자산

기초 순장부금액	197,855,676	19,451,831

연결범위의변동효과	-	4,623

취득	17,102,693	607,660

처분	(1,698,639)	(637,371)

감가상각비	(11,972,782)	(196,188)

대체(*2)	(93,652)	115,940

기타조정(*3)	970,386	(189,634)

기말 순장부금액	202,163,682	19,156,861

(2) 전분기

구분	유형자산(*1)	무형자산

기초 순장부금액	201,855,176	18,866,499

취득	11,103,285	1,915,445

처분	(1,050,172)	(52,231)

감가상각비	(13,315,246)	(712,288)

대체	(91,269)	-

기타조정(*2)	5,401,127	30,744

기말 순장부금액	203,902,901	20,048,169

(*1) 상기 유형자산은 사용권자산을 포함한 금액입니다.(*2) 당분기 중 매각예정비유동자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 해외 종속기업 유형자산 및 무형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으 며, 기타조정은 환율조정 차이입니다.나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지 등)	KRW	28,500,000	하나은행

유형자산(토지 등)	KRW	91,033,740	산업은행

유형자산(토지 등)	KRW	7,000,000	신한은행

유형자산(건물 등)	VND	236,764,000	기업은행 하노이지점

7. 리스가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	9,986,498	8,920,692

차량운반구	1,134,236	899,127

합 계	11,120,734	9,819,819

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,354,022	1,343,160

비유동	2,433,160	1,628,859

합 계	3,787,181	2,972,019

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,273,897	955,404

리스부채의 이자비용	103,184	52,121

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	101,599	62,582

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,425	12,259

연결손익계산서에 인식된 총 금액	1,490,106	1,082,367

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,223,918천원(전분기: 1,147,828천원) 입니다.나. 연결회사는 당분기 리스채권에 대한 리스상각액 7백만원(전분기: 7백만원)을 인식하였습니다. 8. 관계기업투자가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말

회사명	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	1,467,161

㈜에스비비테크(*1)	한국	38.93	16,035,706	16,528,300

TG LED	중국	50.00	4,373,965	-

합 계	20,729,671	17,995,461

- 전기말

회사명	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

PT.KPF INDONESIA(*2)	인도네시아	29.93	27,951,125	-

㈜디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	1,359,775

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	41.69	9,939,161	-

㈜에스비비테크	한국	36.06	14,037,828	16,832,002

TG POSCO LED	중국	50.00	4,373,965

합 계	56,622,079	18,191,777

(*1) 당분기 중 연결회사는 ㈜에스비비테크의 보통주 94,500주(1,997,878천원)를 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 연결회사는 PT KPF Indonesia, SH PARTNERS을 지분 전부를 매각하였으며 관련이익은 기타수익에 반영이 되어 있습니다.나. 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 및 당분기

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

㈜디에스정밀부품	4,156,786	488,884	3,667,902	4,015,886	268,464

㈜에스비비테크	56,285,102	39,696,089	16,589,013	3,550,889	(5,911,543)

TG POSCO LED	8,743,262	936,698	7,806,564	6,760,771	(531,793)

- 전기말 및 전분기

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

PT KPF Indonesia(*)	290,324	33,576	256,748	-	(3,749,337)

㈜디에스정밀부품	3,971,686	572,248	3,399,438	4,044,538	106,041

SH PARTNERS(*)	4,052,631	6,922	4,045,709	-	(212,653)

㈜에스비비테크(*)	30,753,091	8,684,724	22,068,367	5,648,703	(360,920)

TG POSCO LED	8,850,867	632,403	8,218,464	6,509,123	(539,098)

다. 당분기와 전분기 중 관계회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기

회사명	㈜디에스정밀부품	㈜에스비비테크	합계

기초금액	1,359,775	16,832,002	18,191,777

취득	-	1,997,878	1,997,878

지분법손익	107,386	(2,301,580)	(2,194,194)

보고기간말 금액	1,467,161	16,528,300	17,995,461

- 전분기

회사명	㈜디에스정밀부품	㈜에스비비테크	합계

기초금액	1,322,476	8,906,788	10,229,264

지분법손익	42,416	(200,750)	(158,334)

기타자본변동액	-	149,835	149,835

보고기간말 금액	1,364,892	8,855,873	10,220,766

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

TG LED	903,407	637,510

9. 차입금 및 사채가. 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

전기초	254,717,099

연결범위의변동	(453,647)

차입	280,614,683

차입금의 상환	(274,985,731)

외화환산손익	13,408,346

전분기말	273,300,750

당기초	270,527,042

차입	282,101,670

차입금의 상환	(305,498,294)

외화환산손익	3,502,151

당분기말	250,632,569

나. 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금 등이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조).다. 보고기간종료일 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 전환사채의 내역

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*)	2026년 7월 20일	0.00%	600,000	8,900,000

소계(액면가액)	600,000	8,900,000

전환권조정	(163,665)	(2,955,069)

유동성 대체	(436,335)	(5,944,931)

합 계	-	-

(*) 당분기 중 일부 전환으로 인하여 전환사채 액면가액 3,800백만원 및 전환권 조정 1,101백만원이 감소하였으며, 콜옵션행사로 전환사채 액면가액 4,500백만원 및 전환권 조정 1,303백만원이 감소하였습니다.(2) 전환사채의 상세내역

구 분	내용

사채의 종류	제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이자지급방법	표면이자 연 0.00%, 별도의 이자지급 없음.

원금상환방법	만기일시상환

전환가액	5,026원

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 케이피에프 기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2022년 07월 20일 부터 2026년 06월 20일까지

조기상환청구권과 콜옵션	가. 조기상환청구권(Put option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있음. 나. 콜옵션(Call option) 발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 “매도청구권자”라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 07월 20일 이후 2023년 07월 20일까지 매 3개월이 되는 날(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)에 인수인 또는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매도하여야 한다.

행사(전환) 가격조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정함. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 라. 상기 조건과는 별도로 본 사채 발행 후 만기 1개월 전까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 80%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 80%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.

(3) 당분기 중 전환사채의 전환청구권 행사 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

청구일자	사채의 명칭	청구금액	전환가액	발행한 주식수㈜	상장일 또는 예정일

회차	종류

2023-02-24	8	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	300,000,000	5,026	59,689주	2023-03-17

2023-07-21(*)	8	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	3,500,000,000	5,026	696,376주	2023-08-11

(*) 지배기업인 ㈜송현홀딩스는 전환사채 매도청구권(콜옵션) 취득 후 전환권행사 하였습니다. (4) 당분기 중 전환사채 발행후 만기전 사채취득 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

취득일자	사채의 명칭	취득 사채의 권면 총액	취득후 사채의 권면 총액	취득사유

회차	종류

2023-07-20(*)	8	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	4,500,000,000	4,100,000,000	콜옵션 행사

(*) 연결회사는 발행회사와 인수자간 체결한 계약서에 근거, 발행회사의 CB 콜옵션(Call Option) 행사 하였습니다.라. 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역의 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 사채의 내역

구분	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제4회 무보증 사모사채	2023년 09월 24일	2.72%	-	20,000,000

제5회 무보증 사모사채	2023년 10월 28일	2.60%	5,000,000	5,000,000

제6회 무보증 사모사채	2024년 03월 29일	2.81%	15,000,000	15,000,000

제7회 무보증 사모사채	2023년 07월 09일	4.60%	-	2,500,000

제8회 무보증 사모사채	2025년 09월 25일	5.94%	16,000,000	-

(주)티엠씨 제3회 무보증 사모사채	2023년 05월 28일	3.44%	-	5,000,000

(주)티엠씨 제4회 무보증 사모사채	2024년 04월 28일	3.28%	15,000,000	15,000,000

(주)티엠씨 제5회 무보증 사모사채	2024년 11월 24일	8.45%	5,600,000	5,600,000

(주)티엠씨 제6회 무보증 사모사채	2025년 05월 30일	6.67%	3,500,000	-

소계(액면가액)	60,100,000	68,100,000

사채할인차금	(37,419)	(27,192)

유동성 대체	(34,994,552)	(32,485,639)

합 계	25,068,029	35,587,169

10. 기타금융부채보고기간종료일 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

임대보증금	137,858	137,858

금융보증부채	288,818	233,721

합 계	426,677	371,579

비유동

임대보증금	6,000	6,000

합 계	6,000	6,000

11. 충당부채가. 보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

품질보증충당부채(*1)	116,436	518,731	133,759	499,182

온실가스배출충당부채(*2)	31,860	-	58,912	-

하자보수충당부채(*3)	73,953	-	151,999	-

장기충당부채(*4)	-	34,578	-	32,120

합 계	222,248	553,310	344,670	531,302

(*1) 연결회사는 품질보증충당부채를 설정하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며 그에 따른 비용은 매출원가로 인식하고 있습니다.(*3) 연결회사는 하자보수충당부채를 설정하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.(*4) 연결회사는 리스회계처리에 따른 복구충당부채를 장기충당부채로 설정하고있으며 그에 따른 비용은 영업외손익 이자비용으로 인식하고 있습니다.나. 품질보증충당부채연결회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기에 인식한 품질보증비용은 499백만원(전분기: 393백만원)으로 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.다. 온실가스배출충당부채(1) 당분기와 전분기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	58,912	55,879

증감	(27,052)	55,382

제출	-	(35,320)

기말	31,860	75,941

(2) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다(단위:톤(tCO2-eq)).

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

배출권	51,074	51,074	51,074	50,595	50,595	254,412

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 배출권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:톤(tCO2-eq)).① 당분기

구분	2022년도분	2023년도분

기초 및 무상할당	51,074	51,074

차입(이월)	(389)	389

매각	(146)	-

정부제출	(50,539)	-

기말수량	-	51,463

② 전분기

구분	2021년도분	2022년도분

기초 및 무상할당	51,408	51,074

매입	1,766	-

정부제출	(53,174)	-

기말수량	-	51,074

담보로 제공된 배출권은 없으며, 무상할당배출권의 장부가액은 "0"원입니다.라. 하자보수충당부채당분기와 전분기의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	유동

당분기	전분기

기초	151,999	175,609

증감	(78,046)	24,785

기말	73,953	200,394

마. 장기충당부채당분기와 전분기의 장기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	비유동

당분기	전분기

기초	32,120	29,111

증감	2,458	2,228

기말	34,578	31,340

12. 순확정급여부채가. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	45,237,612	42,964,504

사외적립자산의 공정가치(*)	(36,004,978)	(36,661,009)

재무상태표상 순확정급여부채	9,232,633	6,303,495

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 19,200천원(전기말: 19.200천원)이 포함된 금액입니다.나. 당분기와 전분기 중 순확정급여부채 관련하여 손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,306,555	3,919,666	1,109,551	2,201,166

순확정급여부채의 순이자비용	78,336	235,007	126,421	252,842

합 계	1,384,891	4,154,673	1,235,972	2,454,008

당분기 총비용 중 2,378백만원(전분기: 2,112백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,776백만원(전분기: 1,238백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 13. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 219,743천원(전분기 : 219,955천원)입니다. 14. 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당분기 중 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상 및 유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채(*)	2,515,655	1,704,405

장기종업원급여부채	949,355	938,651

합 계	3,465,010	2,643,056

(*) 단기종업원급여부채는 연결재무상태표 상 미지급비용에 계상되어 있습니다. 15. 납입자본가. 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이고, 발행한 주식 수는 20,682,798주(전기말: 19,926,733주)이며 1주당 액면가액은 500원 입니다. 당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,332,412주(전기말: 1,332,412주)입니다.나. 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	17,718,250	8,859,125	41,667,614	50,526,739

전환사채 전환	2,205,483	1,104,242	11,007,641	12,111,883

전분기말	19,923,733	9,963,367	52,675,254	62,638,622

당기초	19,926,733	9,963,367	52,670,972	62,634,339

전환사채 전환	756,065	378,033	4,605,100	4,983,132

당분기말	20,682,798	10,341,400	57,276,071	67,617,471

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 연결회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

부문	생산제품 또는 용역의 유형

화스너 부문	건설, 산업기계, 플랜트, 중장비 등

자동차 부문	베어링류 등 자동차용 단조 부품

케이블 부문	선박용 및 광 케이블 제조

조명장치 부문	조명장치 제조 및 설치

나. 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출

화스너 부문	188,555,119	207,962,649

자동차 부문	136,410,014	138,218,270

케이블 부문	205,290,515	189,881,884

조명장치 부문	19,248,580	18,155,440

기타	1,333,863	3,991,437

소 계	550,838,091	558,209,680

상품매출	45,075,754	43,672,115

부산물매출	8,127,211	10,167,010

기타매출	898,590	906,257

기타 원천으로부터의 수입: 임대수입	296,914	375,221

합 계	605,236,560	613,330,283

지리적 시장

국내	248,169,094	254,186,833

유럽	134,347,293	136,584,244

미주	115,978,197	127,290,010

아시아	102,746,066	94,196,683

기타	3,995,910	1,072,512

합 계	605,236,560	613,330,283

매출원가

제품매출원가	478,870,401	486,320,626

상품매출원가	39,485,691	45,352,988

부산물매출원가	7,556,727	9,793,840

공사매출원가	-	100,096

기타	4,093	308,640

합 계	525,916,913	541,876,190

17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,568,874	13,359,760	4,298,553	12,314,168

퇴직급여	600,640	1,789,511	292,967	1,230,103

잡급	300	900	300	900

운반비	1,820,932	5,727,840	2,242,069	7,468,013

감가상각비	679,569	2,091,775	809,324	2,452,887

전력비	63,233	162,538	51,559	124,247

수도광열비	39,653	115,655	41,203	113,642

수선비	121,738	235,595	15,658	37,730

소모품비	48,151	128,831	47,734	114,685

세금과공과	701,541	1,085,815	238,762	504,404

보험료	79,676	258,779	89,256	287,633

복리후생비	580,639	1,663,300	538,315	1,476,152

여비교통비	207,365	701,486	144,608	423,533

통신비	51,051	164,685	50,242	161,552

접대비	249,853	710,679	231,525	569,143

지급수수료	3,317,723	10,868,257	3,134,853	10,236,692

차량유지비	55,855	158,704	64,110	187,173

도서인쇄비	2,051	12,404	3,158	11,006

교육훈련비	67,989	135,160	35,721	100,592

잡비	155	5,718	945	4,415

포장비	285	2,015	-	110

사무용품비	235,639	392,880	22,845	324,177

광고선전비	101,196	251,975	65,718	133,382

해외시장개척비	218,238	607,865	249,698	522,230

대손상각비	(403,743)	258,684	259,811	561,543

품질보증비	174,976	499,109	323,295	392,686

임차료	81,624	238,441	68,241	226,334

비품비	71,496	202,005	42,610	139,171

기술개발비	43,444	106,266	106,340	234,557

합 계	13,780,143	41,936,632	13,469,421	40,352,863

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,098,784	1,976,219	(1,467,210)	(19,118,739)

원재료 등 매입액	125,615,453	393,625,378	135,304,186	429,526,483

급여	19,438,320	56,330,982	19,220,744	53,134,300

퇴직급여	1,442,156	4,354,223	998,622	3,670,478

운반비	2,422,110	7,265,141	3,822,571	12,725,328

감가상각비 및 무형자산상각비	4,017,592	12,191,520	4,559,844	13,953,829

대손상각비	(403,743)	258,684	259,811	561,543

전력비	5,521,407	16,266,649	4,924,568	13,884,840

포장비	2,651,822	7,999,475	3,047,614	8,640,578

수선비	2,205,763	6,732,572	2,364,601	5,442,938

소모품비	1,919,743	5,921,583	2,198,090	6,021,832

연료비	826,978	3,463,477	1,293,593	3,876,142

기타유류비	700,031	2,123,756	731,799	2,028,476

기술개발비	643,514	1,688,913	929,704	2,568,664

임차료	81,624	238,441	68,241	226,334

저장품비	2,763,754	8,740,097	3,259,138	9,641,999

복리후생비	2,279,320	6,550,806	2,094,623	5,754,725

여비교통비	265,217	894,293	202,104	574,882

지급수수료	6,095,407	19,462,644	6,093,827	18,755,638

기타	4,647,869	11,768,691	4,206,280	10,358,784

합 계(*)	185,233,122	567,853,545	194,112,748	582,229,053

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,806,204	6,048,554	3,300,055	6,820,722

외화환산이익	357,856	1,284,510	2,560,452	3,937,065

유형자산처분이익	784	315,454	14,808	37,058

무형자산처분이익	4,143	5,418	10,537	10,537

잡이익	243,639	2,264,986	257,701	1,153,890

합 계	2,412,626	9,918,922	6,143,553	11,959,272

기타비용

외환차손	986,112	2,954,277	879,980	2,327,188

외화환산손실	(256,955)	551,188	287,948	941,027

유형자산처분손실	7,372	155,981	994,771	1,005,570

무형자산처분손실	13,200	50,250	-	-

기부금	3,000	10,800	3,000	44,303

기타의대손상각비	2,544,657	2,544,657	-	3,209

잡손실	1,043,795	1,868,782	639,430	994,331

합 계	4,341,181	8,135,936	2,805,129	5,315,628

20. 금융손익의 분류당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	953,569	2,457,713	815,966	1,402,096

외환차익	1,066,726	4,092,633	1,769,821	3,539,585

외화환산이익	292,817	687,068	1,360,277	2,252,811

당기손익인식금융상품평가이익	-	569,400	-	-

파생상품거래이익	6,053,330	12,259,717	-	864,731

파생상품평가이익	258,032	986,838	1,686,445	3,769,003

기타금융수익(수수료)	1,485	4,407	(333,826)	2,899

합 계	8,625,959	21,057,776	5,298,684	11,831,125

금융비용

이자비용	4,439,777	13,241,384	3,953,439	9,755,956

외환차손	958,242	2,878,664	38,127	1,685,053

외화환산손실	836,544	2,242,740	3,508,144	5,847,482

사채상환손실	513,066	513,066	-	-

파생상품거래손실	6,079,809	12,235,007	1,261,313	2,602,729

파생상품평가손실	242,151	925,739	867,098	2,099,489

손상차손(금융자산)	576,000	576,000	-	-

기타금융비용(수수료)	1,485	4,407	(333,826)	2,899

금융보증수수료	(121,930)	59,504	-	-

합 계	13,525,143	32,676,511	9,294,296	21,993,609

21. 관계기업투자관련손익의 분류당분기와 전분기 중 관계기업투자관련손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식평가이익	19,302	107,386	(22,190)	42,416

관계기업투자주식평가손실	(481,852)	(2,301,580)	(198,907)	(200,750)

관계기업투자주식처분이익	1	165,057	-	471,516

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	(190,418)

합 계	(462,549)	(2,029,137)	(221,097)	122,765

22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,449,836천원(전분기: 6,145,967천원)입니다. 당분기 유효법인세율은 13.52% (전분기: 22.18%)입니다. 23. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,603,205천원은 2023년 4월에 지급되었습니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	22,068,294	21,559,187

1. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	56,764,308	49,911,380

감가상각비(무형자산상각비 포함)	12,191,519	13,953,829

연구개발비(감가상각비)	39,987	73,704

퇴직급여	4,154,673	3,376,544

장기종업원급여	160,591	55,202

대손상각비	258,684	561,543

기타의대손상각비	2,544,657	3,209

유형자산처분손실	155,981	1,005,570

무형자산처분손실	50,250	-

기부금	-	35,303

외화환산손실	2,793,929	6,788,510

기타포괄손익공정가치금융자산손상차손	576,000	-

파생상품평가손실	925,739	2,099,489

파생상품거래손실	12,235,007	2,602,729

품질보증비	355,269	357,879

해외시장개척비	227,960	186,104

이자비용	13,241,384	9,755,956

기타의금융비용(수수료)	4,407	2,899

관계기업투자평가손실	2,301,580	200,750

관계기업투자처분손실	-	190,418

법인세비용	3,449,836	6,145,967

재고자산평가손실	51,779	1,173,492

재고자산폐기손실	95,508	1,262,117

온실가스배출충당부채의증가(감소)	(27,052)	55,382

사채상환손실	859,366	-

금융보증수수료	59,504	-

기타	57,750	24,785

2. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(21,246,300)	(14,555,664)

유형자산처분이익	315,454	37,058

무형자산처분이익	5,418	10,537

외화환산이익	1,971,578	6,189,876

외환차익	-	870

당기손익인식금융자산평가이익	569,400	-

파생상품평가이익	986,838	3,769,003

파생상품거래이익	12,259,717	864,731

재고자산평가충당금환입	2,013,150	1,444,495

하자보수충당금환입	78,046	-

이자수익	2,457,713	1,402,096

국고보조금비용상계	264,766	317,988

관계기업투자평가이익	107,386	42,416

관계기업투자처분이익	165,057	471,516

기타금융수익(수수료)	4,407	2,899

기타	47,370	2,178

3. 자산/부채 증감	10,801,217	(47,147,959)

매출채권의증감	(6,821,538)	(27,124,350)

미수금의증감	450,423	392,771

미수수익의증감	(28,821)	34,942

선급금의증감	5,666,587	(3,936,650)

선급비용의증감	(214,600)	405,750

재고자산의증감	3,229,518	(15,101,986)

매입채무의증감	10,711,304	(1,526,631)

미지급금의증감	(1,053,139)	(3,835,394)

선수금의증감	(719,099)	(481,205)

예수금의증감	423,513	157,892

미지급비용의증감	1,007,862	3,055,250

장기미지급비용의증감	(96,888)	(45,787)

선수수익의증감	7,524	11,177

품질보증충당부채의증감	(353,044)	(310,530)

임차보증금의증감	(65,052)	(1,284)

퇴직금의지급	(2,576,165)	(1,073,567)

관계사전출입	(80,256)	(6,148)

사외적립자산공정가치의증감	1,993,279	1,756,581

온실가스배출권의증감	-	(35,320)

기타비금융자산	(919,302)	792,286

미지급법인세의증감	239,111	(275,757)

합 계	68,387,519	9,766,944

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유형자산 취득시 미지급금 변동	3,083,763	3,264,345

건설중인자산의 본계정 대체	8,535,911	8,198,863

장기차입금의 유동성 대체	20,535,508	2,332,167

사채의 유동성 대체	26,494,818	27,484,404

전환사채의 전환	1,396,035	-

25. 우발사항 및 약정사항가. 연결회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,EUR,CNY).

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

KEB하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	37,000,000	13,900,000

USD	500,000	6,232,937

EUR	56,759	56,759

CNY	14,000,000	9,500,000

KB국민은행	운영자금대출외(*)	KRW	2,700,660	542,800

USD	684,000	268,334

산업은행	운영자금대출외(*)	KRW	108,000,000	98,000,000

USD	10,000,000	10,000,000

CNY	57,070,000	57,070,000

국민은행(홍콩)	역외대출	USD	10,000,000	10,000,000

농협	일반자금대출외	KRW	9,500,000	5,973,444

수출입은행	수출성장자금대출외	KRW	26,000,000	26,000,000

USD	21,500,000	21,500,000

우리은행	일반자금대출	KRW	14,708,000	14,708,000

신한은행	일반자금대출 외	KRW	11,950,000	8,604,515

파생상품(통화선도)	USD	855,000	185,123

수협은행	일반자금대출외	KRW	3,000,000	-

기업은행	일반자금대출외	KRW	7,500,000	602,620

USD	2,700,000	-

EUR	3,500,000	-

CNY	13,200,000	11,000,000

SC은행	한도성차입 외	USD	3,000,000	-

키움저축은행	자산유동화대출	KRW	3,000,000	1,500,000

페퍼저축은행	자산유동화대출	KRW	3,000,000	2,812,500

고려저축은행	자산유동화대출	KRW	5,000,000	1,687,500

BOC	한도성차입	CNY	9,500,000	7,500,000

Vietnam Joint Stock CommercialBank for Industry and Trade	운영자금/구매대출	VND	220,000,000	-

합 계	KRW	231,358,660	174,331,379

USD	49,239,000	48,186,394

EUR	3,556,759	56,759

CNY	93,770,000	85,070,000

VND	220,000,000	-

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 수입신용장발행과 관련하여 금융기관과 쳬결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:JPY).

금융기관	구분	통화	금액

당분기말	전기말

하나은행	수입신용장발행(기한부)	JPY	100,000,000	100,000,000

합 계	JPY	100,000,000	100,000,000

다. 당분기말 현재 연결회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액

하나은행	매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	8,000,000

한국증권금융	우리사주취득 지급보증	티엠씨 우리사주조합	KRW	2,280,000

KEB하나은행	예금담보대출 지급보증	(주)송현홀딩스	KRW	9,350,000

신한은행	예금담보대출 지급보증	KRW	6,600,000

한국수출입은행	수입자금대출 지급보증	KRW	744,000

서울보증보험	이행선급금 보증	㈜에스비비테크	KRW	589,228

합 계	KRW	27,563,228

라. 당분기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, 천VND).

보증금융기관	내역	통화	한도액	실행액

서울보증보험	계약 및 하자이행	KRW	518,886	518,886

차입상환보증/ 계약이행보증	KRW	4,781,691	37,816,913

KB국민은행	외화지급보증	USD	10,000,000	10,000,000

무역어음대출 지급보증	KRW	2,970,730	2,700,660

신용보증기금	운영자금대출 지급보증	KRW	5,000,000	5,000,000

사모사채(부국증권,현대차증권)	KRW	15,000,000	15,000,000

한국수출입은행	포괄수출금융 한도대 지급보증	KRW	12,000,000	16,000,000

신한은행	무역어음/ 구매자금대출 지급보증	KRW	2,659,000	-

KRW	1,100,000	1,000,000

KRW	2,659,000	-

KEB하나은행	외화지급보증거래 한도	USD	300,000	-

무역어음/ 생생매담	KRW	4,026,000	-

우리은행	운전자금대출	KRW	2,937,600	2,448,000

페퍼저축은행	자산유동화대출	KRW	3,900,000	-

NH농협	무역어음대출 지급보증	KRW	2,400,000	2,000,000

외담대	KRW	3,600,000	3,000,000

한국스탠다드차타드	전력사용 동화지급보증	VND	2,460,000	-

합 계	KRW	63,552,907	85,484,459

USD	10,300,000	10,000,000

VND	2,460,000	-

마. 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, 천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(건물 외)	KRW	28,500,000	하나은행

유형자산(건물 외)	KRW	91,033,740	산업은행

유형자산(건물 외)	KRW	7,000,000	신한은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	4,800,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	9,350,000	하나은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	7,700,000	신한은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	2,280,000	한국증권금융

재고자산양도담보	KRW	33,800,000	수출입은행

유형자산 (건물 외)	VND	236,764,000	기업은행 하노이지점

합 계	KRW	184,463,740

VND	236,764,000

바. 당분기말 현재 계류중인 주요소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원).

원고	피고	소제기일	소송내용	소송가액	진행상황

[회사가 피고인 사건]

㈜인텍에프에이	㈜글로우원	2022-03-04	하도급공사대금청구	558,861	2심 진행중(*1)

[회사가 원고인 사건]

㈜글로우원	에스제이㈜	2021-08-24	공사대금 등 청구의 소	1,663,943	1심 진행중(*2)

(*1) 주식회사 인텍에프에이가 당사에 하도급공사대금 청구의 소를 제기하였고, 1심 전액 패소 하였으며 현재 2심 진행 중에 있습니다. (*2) 당사는 에스제이 주식회사로부터 변제받지 못한 물품대금과 공사대금을 청구하는 소를 제기하여, 현재 1심 조정중에 있습니다. 26. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	㈜송현홀딩스

공동기업	TG LED

관계기업(*)	㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크

그밖의 특수관계자	남강건설㈜, ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜에스랩, ㈜에스엠프라퍼티, PT STM Tunggal Jaya, ㈜블루반, 이노스웰㈜

(*) PT.KPF INDONESIA, SH PARTNERS는 당기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.보고기간종료일 현재 연결회사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스(연결회사에 대한 지분율 34.47%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역, 자금거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위:천원)

당분기	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	기타(*1)

지배기업	㈜송현홀딩스	23,419	97,319,589	2,970,830	1,680,364

관계기업	㈜디에스정밀부품	183,246	3,683,728	-	-

기타특수관계자	㈜이노콘티	1,800	-	-	884,184

㈜블루반	-	-	-	54,409

㈜에스엠프라퍼티	-	-	-	16,000

이노스웰 주식회사	-	-	-	540

합 계	208,465	101,003,317	2,970,830	2,635,497

전분기	회사명	매출	매입 등	유무형자산취득	기타(*1)

지배기업	㈜송현홀딩스	23,049	112,123,925	375,197	1,518,332

관계기업	㈜디에스정밀부품	279,337	3,836,146	-	-

PT.KPF INDONESIA(*2)	-	-	-	5,425,271

기타특수관계자	㈜이노콘티	1,800	484,156	-	321,583

㈜솔루레이(*3)	8,910	-	-	-

㈜블루반	10,800	15,150	-	1,500

㈜ 에스비비테크	-	-	-	3,166

이노스웰 주식회사	-	-	-	540

합 계	323,896	116,459,377	375,197	7,270,392

(*1) 기타금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.(*2) 전분기 중 PT KPF INDONESIA의 대여금 및 이자등 26,649백만원을 출자 전환하였으며 주식가액은 영(0)입니다.(*3) ㈜솔루레이는 당분기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 주요 잔액(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	550	30,231,896	727,156	6,287,691	1,472,210

관계기업	㈜디에스정밀부품	-	-	1,982	759,857	-

기타특수관계자	㈜이노콘티	220	-	5,660,000	-	739,108

㈜블루반	-	-	1,452	-	3,560

㈜에스엠프라퍼티	-	-	-	-	4,400

합 계	770	30,231,896	6,390,590	7,047,548	2,219,278

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	550	29,745,971	535,407	8,284,018	2,362,795

관계기업	㈜디에스정밀부품	-	-	2,079	907,631	-

기타특수관계자	㈜이노콘티	220	-	5,660,000	-	494,157

㈜블루반	-	-	30,430	-	-

이노스웰 주식회사	-	-	1,056	-	-

합 계	770	29,745,971	6,228,972	9,191,649	2,856,952

(3) 특수관계자와의 자금거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 아래와 같습니다(단위:천원). - 당분기

구분	회사명	채무 및 지분증권거래	자금차입 거래	현금출자(*2)	배당금 지급

취득(*1)	상환

지배기업	㈜송현홀딩스	-	500,000	-	900,638

관계기업	㈜에스비비테크	10,000,000	-	1,997,878	-

합 계	10,000,000	500,000	1,997,878	900,638

(*1) 당분기 중 ㈜에스비비테크가 발행한 전환사채 10,000백만원을 취득하였습니다.(*2) 주식매입(부대비용 포함 1,998백만원)을 통해 94,500주 취득하였습니다(주석8 참조). - 전분기

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

회수	차입

지배기업	㈜송현홀딩스	4,000,000	1,800,000	-

관계기업	PT KPF INDONESIA(*)	20,829,290	-	26,649,355

합 계	24,829,290	1,800,000	26,649,355

(*) 전분기 중 PT KPF INDONESIA의 대여금 및 이자등 26,649백만원을 출자 전환하였으며 주식가액은 영(0)입니다.(4) 라이선스 제공계약연결회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스를 제공받고 있습니다.

구분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료

상호 및 상표 사용	상표/상호	(주)송현홀딩스	㈜케이피에프	2022.01.01~2024.12.31	[매출액-광고선전]*0.3%

㈜티엠씨	2020.01.01~2023.12.31	[매출액-광고선전]*0.2%

㈜글로우원	2020.01.01~2023.12.31	[매출액-광고선전]*0.43%

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석25 참조)1) 제공한 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액

지배기업	(주)송현홀딩스	KEB하나은행	KRW	9,350,000

신한은행	KRW	6,600,000

한국수출입은행	KRW	744,000

관계기업	㈜에스비비테크	서울보증보험	KRW	589,228

합 계	KRW	17,283,228

2) 제공받은 지급보증

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액

지배기업	㈜송현홀딩스	한국수출입은행	KRW	19,200,000

신한은행	KRW	2,659,000

신용보증기금	KRW	15,000,000

서울보증보험	KRW	4,781,691

최상위 지배자	송무현	KB국민은행	KRW	3,127,080

신한은행	KRW	2,659,000

기타특수관계자	송수민	KEB하나은행	KRW	4,026,000

USD	300,000

NH농협	KRW	6,000,000

우리은행	KRW	2,937,600

합 계	USD	300,000

KRW	60,390,371

3) 제공한 담보내역

특수관계 구분	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

지배기업	KEB하나은행	정기예금	8,500,000	9,350,000

신한은행	정기예금	6,320,000	6,600,000

한국산업은행	유형자산	47,008,407	53,033,740

(6) ㈜이노콘티와 당분기 중 체결한 3년간 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 1,549백만원, 1,549백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 중 260백만원, 이자비용은 당분기 중 33백만원입니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	4,578,470	3,856,863

퇴직급여	1,152,600	657,827

합 계	5,731,070	4,514,690

27. 매각예정분류자산 및 부채

가. 보고기간말 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정처분부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

매각예정분류자산	소주휘원전자과기유한공사 종속기업에 대한 매각 관련 자산 집단	3,435,917

합계	3,435,917

매각예정분류부채	소주휘원전자과기유한공사 종속기업에 대한 매각 관련 부채 집단	5,074,573

합계	5,074,573

나. 연결실체는 당기말 소주휘원전자과기유한공사 종속기업에 대한 지분을 매각할 계획이며, 이에 따라 소주휘원전자과기유한공사 종속기업 지분 매각으로 제거될 자산과 부채를 매각예정자산집단과 부채집단으로 표시하였습니다. 당분기말과 현재 매각예정자산 집단과 부채 집단에 대한 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기말

매각예정자산 집단

현금성자산	90,153

매출채권 및 기타채권	1,713,126

보증금	65,247

재고자산	1,450,234

기타유동자산 및 비유동자산	117,157

매각예정자산 집단 총계	3,435,917

매각예정부채 집단

유동부채	4,890,303

비유동부채	184,270

매각예정부채 집단 총계	5,074,573