케이피에프 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

가. 연결기준- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제58기 1분기	매출채권	69,500	(987)	1.42%

유동성 기타수취채권	2,446	(316)	12.92%

비유동성 매출채권	351	(318)	90.60%

비유동성 기타수취채권	56,026	(25,919)	46.26%

합 계	128,323	(27,540)	21.46%

제57기	매출채권	60,233	(1,055)	1.75%

유동성 기타수취채권	3,259	(316)	9.70%

비유동성 매출채권	30,173	(318)	1.05%

비유동성 기타수취채권	25,919	(25,918)	100.00%

합 계	119,584	(27,607)	23.09%

제56기	매출채권	71,381	(1,228)	1.72%

유동성 기타수취채권	35,655	(340)	0.95%

비유동성 매출채권	356	(320)	89.89%

비유동성 기타수취채권	16,576	(16,576)	100.00%

합 계	123,968	(18,464)	14.89%

- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	제58기 1분기	제57기	제56기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	27,607	18,464	18,772

2. 사업결합으로 인한 증가(기초)	-	62	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	-	789	759

① 대손처리액(상각채권액)	-	789	759

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	(68)	9,932	451

5. 기말 대손충당금 잔액합계	27,539	27,607	18,464

나. 별도기준- 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제58기 1분기	매출채권	51,511	(579)	1.12%

유동성 기타수취채권	3,211	(316)	9.84%

비유동성 매출채권	352	(318)	90.34%

비유동성 기타수취채권	56,025	(25,918)	46.26%

합 계	111,099	(27,131)	24.42%

제57기	매출채권	46,364	(664)	1.43%

유동성 기타수취채권	3,838	(316)	8.23%

비유동성 매출채권	30,173	(318)	1.05%

비유동성 기타수취채권	25,919	(25,918)	100.00%

합 계	106,294	(27,216)	25.60%

제56기	매출채권	52,007	(902)	1.73%

유동성 기타수취채권	36,082	(340)	0.94%

비유동성 매출채권	356	(320)	89.89%

비유동성 기타수취채권	16,576	(16,576)	100.00%

합 계	105,021	(18,138)	17.27%

- 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	제58기 1분기	제57기	제56기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	27,216	18,138	18,712

2. 사업결합으로 인한 증가(기초)	-	62	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	-	789	759

① 대손처리액(상각채권액)	-	789	759

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	(85)	9,805	185

5. 기말 대손충당금 잔액합계	27,131	27,216	18,138

(2) 재고자산의 실사내역 등

가. 실사일자- 6월말 및 12월말 기준으로 익월 1~2일 매년 2회 재고자산 실사 실시.

- 재고조사 시점인 12월말과 익월 2일의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함.나. 실사방법- 사내보관재고: 폐창식 전수조사 실시

- 사외보관재고: 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.※ 연결기준 (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	제58기 1분기 잔액	비고

제품 및 상품	39,892	39,892	(2,462)	37,430	-

반제품 및 재공품	16,129	16,129	-	16,129	-

원재료	17,761	17,761	-	17,761	-

저장품	14,754	14,754	(1,512)	13,242	-

미착품	1,813	1,813	-	1,813	-

합계	90,349	90,349	(3,974)	86,375	-

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 대손충당금 설정방침재무상태표 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정나. 대손경험률 및 대손예상액 산정기준- 대손경험률 : 전년도 채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정- 대손예상액 : 개별채권의 경과기간에 따라 설정(6월이내 : 1%, 6월초과~1년이하 : 5%, 1년초과 : 개별분석)하고 있으며, 또한 회사정리 절차 개시, 화의절차 개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자 등이 재조정된 채권에 대해서는 현재가치로 평가하고 장부가액과의 차액은 대손상각비로 처리하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황가. 연결기준 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	손상된채권	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	68,455	-	18	1,378	69,851

계	68,455	-	18	1,378	69,851

구성비율	98.00%	0.00%	0.03%	1.97%	100.00%

나. 별도기준 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	손상된채권	계

1년 이하	3년 이하

금액	일반	50,716	-	18	1,129	51,863

계	50,716	-	18	1,129	51,863

구성비율	97.79%	0.00%	0.03%	2.18%	100.00%

(6) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황가. 연결기준 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제58기 1분기	제57기	제56기	비고

볼트,너트,제조	상품	72	62	148	-

제품	37,357	36,032	43,096	-

재공품	16,130	15,745	14,209	-

원재료	17,761	11,129	13,688	-

미착품	1,813	3,000	116	-

저장품	13,242	12,702	14,021	-

소 계	86,375	78,670	85,278	-

합 계	상품	72	62	148	-

제품	37,357	36,032	43,096	-

재공품	16,130	15,745	14,209	-

원재료	17,761	11,129	13,688	-

미착품	1,813	3,000	116	-

저장품	13,242	12,702	14,021	-

합 계	86,375	78,670	85,278	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.2%	20.8%	20.5%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.95회	3.98회	3.85회	-

나. 별도기준 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제58기 1분기	제57기	제56기	비고

볼트,너트,제조	상품	72	62	148	-

제품	30,050	28,880	36,033	-

재공품	12,686	12,661	11,855	-

원재료	8,116	7,228	8,091	-

미착품	2	-	-	-

저장품	8,638	8,441	8,956	-

소 계	59,564	57,272	65,083	-

합 계	상품	72	62	148	-

제품	30,050	28,880	36,033	-

재공품	12,686	12,661	11,855	-

원재료	8,116	7,228	8,091	-

미착품	2	-	-	-

저장품	8,638	8,441	8,956	-

합 계	59,564	57,272	65,083	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.0%	16.5%	17.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.22회	3.85회	3.75회	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,290	11,280	39,928	-	-	-	-	55,498

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-