케이피에프 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 59 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 58 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

유동자산	385,013,784,404	346,651,715,054

현금및현금성자산	24,517,499,918	28,520,140,622

매출채권및기타채권	139,576,226,176	106,539,270,410

당기손익-공정가치금융자산	4,458,980,821	14,534,090,890

파생금융자산	1,232,884,113	962,226,346

계약자산	445,053,217	445,053,217

기타금융자산	26,510,123,996	28,698,502,328

기타비금융자산	11,664,825,660	9,396,544,609

재고자산	175,891,941,799	156,773,202,930

단기보증금	716,248,704	782,683,702

비유동자산	280,886,703,718	275,197,170,026

기타금융자산	850,500,000	715,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,872,499,911	1,872,499,911

당기손익-공정가치금융자산	2,020,000,000	2,020,000,000

파생금융자산	1,939,354,401	0

유형자산	203,902,901,140	201,855,175,968

무형자산	20,048,168,937	18,866,499,105

관계기업에 대한 투자	10,220,765,513	10,229,263,661

장기매출채권및기타채권	32,978,946,723	35,096,325,519

장기보증금	4,574,729,888	4,493,164,807

기타비금융자산	102,310,008	48,741,055

이연법인세자산	2,376,527,197	0

자산총계	665,900,488,122	621,848,885,080

부채

유동부채	382,932,217,362	352,381,326,249

매입채무및기타채무	75,334,666,008	73,313,963,050

단기차입금	232,574,917,274	219,571,868,058

유동성장기차입금	24,680,722,912	31,043,594,216

유동성사채	34,484,404,220	18,829,909,556

유동성금융리스부채	1,479,546,453	1,283,819,968

당기법인세부채	6,650,972,529	4,396,104,731

파생금융부채	4,235,397,221	142,633,222

기타금융부채	646,986,793	565,367,583

기타비금융부채	1,942,874,527	2,382,167,843

충당부채	413,000,791	363,169,388

계약부채	488,728,634	488,728,634

비유동부채	67,904,900,458	91,133,805,549

매입채무 및 기타비유동채무	1,903,850,274	1,271,360,249

장기차입금	16,045,110,000	4,101,636,694

전환사채	5,774,643,840	11,920,045,829

사채	34,980,895,107	62,443,375,852

파생금융부채	0	5,680,260,000

금융리스부채	738,270,821	884,908,972

기타금융부채	59,339,721	11,000,000

장기성충당부채	552,346,530	507,753,197

순확정급여부채	7,850,444,165	3,837,317,412

이연법인세부채	0	476,147,344

부채총계	450,837,117,820	443,515,131,798

자본

지배기업의 소유지분	191,523,056,924	154,299,871,035

납입자본	62,638,620,879	50,526,738,652

자본금	9,963,366,500	8,859,125,000

주식발행초과금	52,675,254,379	41,667,613,652

기타포괄손익누계액	11,673,872,214	5,061,936,845

기타자본구성요소	3,717,792,211	6,956,207,898

이익잉여금(결손금)	113,492,771,620	91,754,987,640

비지배지분	23,540,313,378	24,033,882,247

자본총계	215,063,370,302	178,333,753,282

자본과부채총계	665,900,488,122	621,848,885,080

연결 손익계산서
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 58 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	205,191,122,862	613,330,282,701	163,515,621,035	351,278,966,884

매출원가	180,643,327,562	541,876,189,945	149,097,475,729	317,541,156,409

매출총이익	24,547,795,300	71,454,092,756	14,418,145,306	33,737,810,475

판매비와관리비	13,469,420,727	40,352,863,214	14,070,233,875	31,394,980,748

영업이익(손실)	11,078,374,573	31,101,229,542	347,911,431	2,342,829,727

기타수익	6,143,554,070	11,959,272,030	2,889,463,260	4,898,417,693

기타비용	2,805,129,474	5,315,627,970	1,602,520,598	2,537,009,189

금융수익	5,298,683,959	11,831,125,112	3,045,953,871	6,764,257,980

금융비용	9,294,296,272	21,993,608,940	6,249,354,603	10,835,911,843

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	(221,096,837)	122,764,584	507,300,175	88,578,592

법인세비용차감전순이익(손실)	10,200,090,019	27,705,154,358	(1,061,246,464)	721,162,960

법인세비용	2,057,904,532	6,145,967,099	1,613,228,957	1,292,262,231

당기순이익(손실)	8,142,185,487	21,559,187,259	(2,674,475,421)	(571,099,271)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,595,692,876	21,754,105,513	(2,015,987,130)	87,301,705

계속영업이익(손실)	7,595,692,876	21,754,105,513	(2,015,987,130)	87,301,705

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	546,492,611	(194,918,254)	(658,488,291)	(658,400,976)

계속영업이익(손실)	546,492,611	(194,918,254)	(658,488,291)	(658,400,976)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	452	1,295	(123)	5

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	452	1,295	(123)	5

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	448	1,211	(123)	5

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	448	1,211	(123)	5

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

연결 포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 58 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	8,142,185,487	21,559,187,259	(2,674,475,421)	(571,099,271)

기타포괄손익	3,991,051,485	6,689,267,439	2,416,009,946	3,953,634,121

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	26,566,240	21,079,698	1,175,521	(62,429,411)

순확정급여부채의 재측정요소	26,566,240	21,079,698	1,175,521	(62,429,411)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	0	0	0	0

관계기업및공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분해당액	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목(세후기타포괄손익)	3,964,485,245	6,668,187,741	2,414,834,425	4,016,063,532

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,814,649,805	6,518,352,301	2,414,834,425	4,016,063,532

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	149,835,440	149,835,440	0	0

총포괄손익	12,133,236,972	28,248,454,698	(258,465,475)	3,382,534,850

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	11,540,957,897	28,349,719,349	277,880,465	3,918,637,275

총 포괄손익, 비지배지분	592,279,075	(101,264,651)	(536,345,940)	(536,102,425)

연결 자본변동표
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 58 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,859,125,000	41,667,613,652	(2,325,363,803)	3,531,423,675	96,040,904,738	147,773,703,262	3,653,083	147,777,356,345

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	87,301,705	87,301,705	(658,400,976)	(571,099,271)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(72,405,545)	(72,405,545)	9,976,134	(62,429,411)

지분법 자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	3,903,741,115	0	0	3,903,741,115	112,322,417	4,016,063,532

총 기타포괄손익	0	0	3,903,741,115	0	(72,405,545)	3,831,335,570	122,298,551	3,953,634,121

총포괄손익	0	0	3,903,741,115	0	14,896,160	3,918,637,275	(536,102,425)	3,382,534,850

소유주와의 거래	연결범위의 변동	0	0	0	165,090,969	0	165,090,969	26,954,736,613	27,119,827,582

자기주식취득	0	0	0	(4,078,024)	0	(4,078,024)	(1,832,562)	(5,910,586)

비지배지분의 증가	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	5,263,105,832	0	5,263,105,832	0	5,263,105,832

종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0	164,135,858	164,135,858

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	(2,130,158,940)	(2,130,158,940)	0	(2,130,158,940)

소유주와의 거래 총액	0	0	0	5,424,118,777	(2,130,158,940)	3,293,959,837	27,117,039,909	30,410,999,746

2021.09.30 (기말자본)	8,859,125,000	41,667,613,652	1,578,377,312	8,955,542,452	93,925,641,958	154,986,300,374	26,584,590,567	181,570,890,941

2022.01.01 (기초자본)	8,859,125,000	41,667,613,652	5,061,936,845	6,956,207,898	91,754,987,640	154,299,871,035	24,033,882,247	178,333,753,282

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	21,754,105,513	21,754,105,513	(194,918,254)	21,559,187,259

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(16,321,533)	(16,321,533)	37,401,231	21,079,698

지분법 자본변동	0	0	149,835,440	0	0	149,835,440	0	149,835,440

해외사업환산손익	0	0	6,462,099,929	0	0	6,462,099,929	56,252,372	6,518,352,301

총 기타포괄손익	0	0	6,611,935,369	0	(16,321,533)	6,595,613,836	93,653,603	6,689,267,439

총포괄손익	0	0	6,611,935,369	0	21,737,783,980	28,349,719,349	(101,264,651)	28,248,454,698

소유주와의 거래	연결범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식취득	0	0	0	(36,429,708)	0	(36,429,708)	(63,894,879)	(100,324,587)

비지배지분의 증가	0	0	0	(858,471,880)	0	(858,471,880)	(515,808,120)	(1,374,280,000)

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0	187,398,781	187,398,781

전환사채의 전환	1,104,241,500	11,007,640,727	0	(2,343,514,099)	0	9,768,368,128	0	9,768,368,128

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 총액	1,104,241,500	11,007,640,727	0	(3,238,415,687)	0	8,873,466,540	(392,304,218)	8,481,162,322

2022.09.30 (기말자본)	9,963,366,500	52,675,254,379	11,673,872,214	3,717,792,211	113,492,771,620	191,523,056,924	23,540,313,378	215,063,370,302

연결 현금흐름표
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 58 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,886,009,146)	201,304,756

영업으로부터 창출된 현금	9,766,943,589	4,035,426,627

이자수취	1,694,185,104	1,363,401,346

이자지급	(9,102,957,639)	(4,926,730,188)

법인세납부	(5,244,180,200)	(270,793,029)

투자활동현금흐름	4,658,000,587	(30,364,231,094)

단기금융상품의 처분	9,690,400,000	24,305,791,782

당기손익-공정가치금융자산의 처분	14,960,869,157	35,124,973,919

단기대여금의 감소	10,000,000	8,330,000,000

장기대여금의 감소	4,032,333,864	20,013,815,085

사업결합으로 인한 현금흐름(종속기업및관계기업투자의 처분)	0	57,438,600

유형자산의 처분	758,431,795	404,991,834

무형자산의 처분	0	7,200,000

임차보증금의 감소	63,662,195	245,469,769

파생상품자산의 감소	10,240,325	0

단기금융상품의 취득	(7,310,000,000)	(15,306,273,974)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(5,051,124,012)	(32,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치채무상품의취득	0	(405,000,000)

기타의 투자자산의 증가	(135,000,000)	(45,000,000)

단기대여금의 증가	(185,624,040)	(651,365,250)

장기대여금의 증가	0	(10,000,000)

유형자산의 취득	(8,584,234,086)	(3,370,426,633)

무형자산의 취득	(1,594,066,500)	(7,600,000)

투자부동산의 취득	0	(217,090,545)

사업결합으로 인한 순현금유출	0	(65,329,163,919)

종속기업및관계기업투자의 처분	(134,703,799)	0

파생금융자산의 증가	(1,016,726,384)	(1,088,535,697)

파생금융부채의 감소	(822,678,191)	(79,026,029)

보증금의 증가	(33,779,737)	(344,430,036)

재무활동현금흐름	(7,007,997,698)	33,381,302,256

단기차입금의 증가	263,328,682,917	90,738,761,347

장기차입금의 증가	12,411,000,000	1,747,500,000

정부보조금의 수취	616,667,208	120,000,000

전환사채의 증가	0	19,839,680,000

사채의 발행	0	17,464,710,000

단기차입금의 감소	(268,300,829,191)	(81,676,519,724)

유동성장기차입금의 감소	(635,749,998)	(2,889,050,706)

장기차입금의 감소	(191,810,000)	(1,962,374,997)

금융리스부채의 상환	(768,656,704)	(747,115,632)

유동성금융리스부채의 상환	(252,208,824)	(120,363,155)

전환사채의 전환	(11,706,772)	0

유동성사채의 감소	(11,689,590,000)	(6,997,855,351)

임대보증금의 감소	(5,000,000)	0

정부보조금 상환	(34,191,747)	0

배당금의 지급	0	(2,130,158,940)

자기주식의 취득	(1,474,604,587)	(5,910,586)

현금의 증감	(5,236,006,257)	3,218,375,918

기초현금및현금성자산	28,520,140,622	33,689,493,090

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,233,365,553	1,162,390,586

연결범위의 변동으로 인한 현금의 증감	0	(119,726,608)

기말현금및현금성자산	24,517,499,918	37,950,532,986