케이피에프 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 57 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 56 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기 3분기말	제 56 기말

자산

유동자산	262,840,230,811	280,892,976,481

현금및현금성자산	38,681,865,280	28,698,304,251

매출채권및기타채권	98,922,472,464	105,467,844,864

당기손익-공정가치금융자산	15,122,964,720

파생금융자산	0	412,838,191

기타금융자산	23,250,625,227	50,809,154,802

기타비금융자산	9,700,548,479	10,047,571,240

재고자산	76,982,982,570	85,278,491,062

계약자산	178,772,071	178,772,071

비유동자산	130,898,761,814	134,896,866,477

기타금융자산	4,000,000	4,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	480,000,000

당기손익-공정가치금융자산	20,000,000	4,869,771,734

파생금융자산	90,249,588	90,249,588

유형자산	106,146,769,124	112,016,561,057

투자부동산	0	13,835,652

무형자산	2,433,100,008	2,513,979,578

관계기업에 대한 투자	7,954,366,440	6,512,905,230

장기매출채권및기타채권	36,049,900	36,049,900

장기보증금	9,079,646,751	3,859,138,727

기타비금융자산	4,654,580,003	4,657,499,480

순확정급여자산	0	322,875,531

자산총계	393,738,992,625	415,789,842,958

부채

유동부채	193,586,497,028	204,553,455,828

매입채무및기타채무	25,203,681,894	31,329,805,098

단기차입금	139,471,348,485	124,281,039,644

유동성장기차입금	17,783,897,615	31,411,152,340

유동성사채	6,992,012,305

유동성전환사채	1,961,706,290	1,949,577,124

유동성리스부채	816,230,708	965,757,487

당기법인세부채	3,607,166,940

파생금융부채	221,238,378	354,174,244

기타금융부채	575,342	9,262,400,000

기타비금융부채	712,188,529	988,687,347

충당부채	219,282,560	199,360,682

계약부채	204,334,922	204,334,922

비유동부채	45,999,773,174	49,413,265,451

장기차입금	9,365,237,814	25,509,824,656

사채	31,603,314,132	18,429,514,832

파생금융부채	575,874,612	707,968,741

리스부채	200,365,666	947,018,446

기타금융부채	254,868,811	254,868,811

순확정급여부채	1,189,574,781

이연법인세부채	2,810,537,358	3,564,069,965

부채총계	239,586,270,202	253,966,721,279

자본

지배기업의 소유지분	154,148,719,941	161,819,429,267

납입자본	49,629,270,490	49,421,707,331

자본금	8,750,046,000	8,724,678,500

주식발행초과금	40,879,224,490	40,697,028,831

기타포괄손익누계액	(314,301,042)	(617,409,088)

기타자본구성요소	3,602,964,323	4,302,818,973

이익잉여금(결손금)	101,230,786,170	108,712,312,051

비지배지분	4,002,482	3,692,412

자본총계	154,152,722,423	161,823,121,679

자본과부채총계	393,738,992,625	415,789,842,958

연결 손익계산서
제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	77,818,950,651	249,081,648,980	92,701,400,108	283,074,049,120

매출원가	70,829,538,439	221,839,642,404	80,458,347,349	243,661,779,120

매출총이익	6,989,412,212	27,242,006,576	12,243,052,759	39,412,270,000

판매비와관리비	7,852,969,150	23,841,409,622	7,990,082,544	24,842,223,970

영업이익(손실)	(863,556,938)	3,400,596,954	4,252,970,215	14,570,046,030

기타수익	909,597,923	3,480,528,125	893,725,019	3,415,736,698

기타비용	10,009,535,311	11,460,309,371	345,238,913	1,738,794,076

금융수익	10,563,783,775	14,328,446,420	1,692,037,851	5,083,427,081

금융비용	1,225,181,323	7,876,589,851	3,153,675,204	10,335,262,915

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	(102,463,204)	(817,659,425)	(208,286,214)	(419,489,897)

법인세비용차감전순이익(손실)	(727,355,078)	1,055,012,852	3,131,532,754	10,575,662,921

법인세비용	(493,010,878)	3,316,124,723	1,022,040,350	2,338,033,233

당기순이익(손실)	(234,344,200)	(2,261,111,871)	2,109,492,404	8,237,629,688

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(234,532,440)	(2,261,382,884)	2,109,358,069	8,237,304,171

계속영업이익(손실)	(234,532,440)	(2,261,382,884)	2,109,358,069	8,237,304,171

중단영업이익(손실)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	188,240	271,013	134,335	325,517

계속영업이익(손실)	188,240	271,013	134,335	325,517

중단영업이익(손실)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.36)	(139.47)	134.33	524.58

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.36)	(139.47)	134.33	524.58

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.36)	(139.47)	132.46	523.47

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.36)	(139.47)	132.46	523.47

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

연결 포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(234,344,200)	(2,261,111,871)	2,109,492,404	8,237,629,688

기타포괄손익	(393,263,900)	285,789,765	911,515,865	1,470,280,219

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(6,773,201)	(17,357,338)	(4,535,133)	(20,817,604)

순확정급여부채의 재측정요소	(6,773,201)	(17,357,338)	(4,535,133)	(23,517,604)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	0	2,700,000

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(386,490,699)	303,147,103	916,050,998	1,491,097,823

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(386,490,699)	303,147,103	916,050,998	1,491,097,823

총포괄손익	(627,608,100)	(1,975,322,106)	3,021,008,269	9,707,909,907

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(627,702,470)	(1,975,632,176)	3,020,716,440	9,707,332,226

총 포괄손익, 비지배지분	94,370	310,070	291,829	577,681

연결 자본변동표
제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	7,863,142,000	33,130,194,102	(1,320,214,142)	5,193,241,993	103,493,172,753	148,359,536,706	3,219,434	148,362,756,140

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(45,616,774)	(45,616,774)	(143)	(45,616,917)

기초잉여금 조정금액

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	8,237,304,171	8,237,304,171	325,517	8,237,629,688

기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익	2,700,000	2,700,000	2,700,000

순확정급여부채의 재측정요소	(23,517,604)	(23,517,604)	(23,517,604)

해외사업환산외환차이	1,490,845,659	1,490,845,659	252,164	1,491,097,823

총포괄손익	1,493,545,659	8,213,786,567	9,707,332,226	577,681	9,707,909,907

소유주와의 거래	자기주식취득	(229,919,825)	(229,919,825)	(229,919,825)

전환사채전환	850,686,000	7,472,824,692	(652,184,515)	7,671,326,177	7,671,326,177

연차배당	(2,344,396,480)	(2,344,396,480)	(2,344,396,480)

소유주와의 거래 총액	850,686,000	7,472,824,692	(882,104,340)	(2,344,396,480)	5,097,009,872	5,097,009,872

2019.09.30 (기말자본)	8,713,828,000	40,603,018,794	173,331,517	4,311,137,653	109,316,946,066	163,118,262,030	3,796,972	163,122,059,002

2020.01.01 (기초자본)	8,724,678,500	40,697,028,831	(617,409,088)	4,302,818,973	108,712,312,051	161,819,429,267	3,692,412	161,823,121,679

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초잉여금 조정금액	(2,590,651,099)	(2,590,651,099)	(2,590,651,099)

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(2,261,382,884)	(2,261,382,884)	271,013	(2,261,111,871)

기타포괄손익 - 공정가치 지분상품 평가손익

순확정급여부채의 재측정요소	(17,357,338)	(17,357,338)	(17,357,338)

해외사업환산외환차이	303,108,046	303,108,046	39,057	303,147,103

총포괄손익	303,108,046	(2,278,740,222)	(1,975,632,176)	310,070	(1,975,322,106)

소유주와의 거래	자기주식취득	(683,217,290)	(683,217,290)	(683,217,290)

전환사채전환	25,367,500	182,195,659	(16,637,360)	190,925,799	190,925,799

연차배당	(2,612,134,560)	(2,612,134,560)	(2,612,134,560)

소유주와의 거래 총액	25,367,500	182,195,659	(699,854,650)	(2,612,134,560)	(3,104,426,051)	(3,104,426,051)

2020.09.30 (기말자본)	8,750,046,000	40,879,224,490	(314,301,042)	3,602,964,323	101,230,786,170	154,148,719,941	4,002,482	154,152,722,423

연결 현금흐름표
제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

영업활동현금흐름	15,913,073,566	25,194,415,940

영업으로부터 창출된 현금	27,142,670,613	32,142,393,183

배당금수취

이자수취	1,461,439,896	1,401,089,008

이자지급	(4,656,083,991)	(5,786,507,165)

법인세납부	(8,034,952,952)	(2,562,559,086)

투자활동현금흐름	(5,792,812,307)	(7,048,048,730)

단기금융상품의 처분	93,544,916,441	38,304,854,980

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분	206,700,000

단기대여금의 감소	69,484,178	150,000,000

장기대여금의 감소	0	153,300,000

유형자산의 처분	202,468,611	205,575,189

투자부동산의 처분	145,000,000

보증금의 감소	16,250,000

매각예정자산의 처분	5,000,000,000

단기금융상품의 취득	(66,101,736,655)	(39,832,310,000)

단기대여금의 증가	(514,784,702)	(229,409,097)

장기대여금의 증가	(9,342,650,000)	0

유형자산의 취득	(1,979,513,134)	(10,358,984,800)

무형자산의 취득	0	(42,730,250)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(15,100,000,000)	0

기타포괄손익-공정가치채무상품의취득	(480,000,000)

보증금의 증가	(5,780,000,000)	0

파생금융부채의 감소	(1,712,824)	0

파생금융자산의 증가	(470,534,222)	(605,044,752)

재무활동현금흐름	(335,416,417)	(1,509,219,271)

단기차입금의 증가	137,579,687,185	156,001,390,849

사채의 발행	19,959,780,000	18,628,470,000

단기차입금의 상환	(134,759,654,536)	(163,076,677,333)

유동성장기차입금의 상환	(4,499,960,000)	(4,499,960,000)

장기차입금의 감소	(14,354,508,168)	(2,856,470,812)

리스부채의 상환	(776,649,495)	(1,256,020,814)

유동성금융리스부채의 상환	(188,759,553)	(1,857,896,464)

배당금의 지급	(2,612,134,560)	(2,344,396,480)

전환사채의 전환	0	(17,738,392)

자기주식의 취득	(683,217,290)	(229,919,825)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	9,784,844,842	16,637,147,939

기초현금및현금성자산	28,698,304,251	9,484,083,001

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	198,716,187	363,655,079

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,983,561,029	17,000,803,018

기말현금및현금성자산	38,681,865,280	26,484,886,019