케이피에프 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 가. 지배회사의 개요지배회사인 주식회사 케이피에프(이하 "지배회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사와 충청북도 충주시 충주산업단지에 공장시설을 두고 있습니다.지배회사는 2014년 6월 27일에 그룹사 사옥 준공으로 인해 경기도 안산시에서 경+기도 성남시로 본점소재지를 이전하였습니다.지배회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.2020년 6월 30일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 17,449,357주이며, 납입자본금은 8,725백만원 입니다.2020년 6월 30일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)송현홀딩스	6,433,128	36.87

송무현	368,854	2.11

기타	9,326,514	53.45

자기주식	1,320,861	7.57

합 계	17,449,357	100.00

나. 연결대상 종속기업의 현황 - 당반기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF Automotive USA	100.00	무역업	미국

당기 중 지배회사가 ㈜케이피에프글로벌을 흡수합병하였습니다. - 전기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF Automotive USA(*1)	100.00	무역업	미국

㈜케이피에프글로벌(*2)	100.00	국제물류주선업	한국

(*1) 전기 중 현금출자를 통해 KPF Automotive USA를 설립하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 전기 중 주식 추가매입을 통해 ㈜케이피에프글로벌을 종속기업으로 편입하였습니다.

다. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(단위:천원).- 당반기

구 분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing	KPF Automotive USA

자산	62,130,522	1,125,326	56,291,690	257,496

부채	40,323,255	-	43,620,652	-

자본	21,807,267	1,125,326	12,671,038	257,496

매출	31,231,919	577,372	13,335,590	-

당기순이익(손실)	461,872	176,018	(1,448,903)	(88,718)

총포괄이익(손실)	1,203,604	208,630	(1,546,876)	(75,690)

- 전기

구 분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing	KPF Automotive USA	㈜케이피에프글로벌

자산	58,249,186	919,732	42,867,536	333,302	431,833

부채	37,645,523	3,036	43,170,822	116	21,853

자본	20,603,663	916,696	(303,286)	333,186	409,980

매출	65,901,534	1,044,755	36,075,007	-	-

당기순이익(손실)	1,977,048	456,172	(1,173,524)	(14,248)	(24,177)

총포괄이익(손실)	2,640,013	469,067	(1,138,664)	(24,744)	(23,887)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 가. 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

나. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회 피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 다. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 라 . 회계정책요약반기 연결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-나에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간 연결 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산(*1)

파생금융자산	256,190	256,190	503,088	503,088

당기손익-공정가치금융자산 (*2)	10,061,958	10,061,958	4,869,772	4,869,772

합 계	10,318,148	10,318,148	5,372,860	5,372,860

공정가치측정 금융부채(*1)

파생금융부채	660,018	660,018	1,062,143	1,062,143

합 계	660,018	660,018	1,062,143	1,062,143

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 연결회사는 2018년에 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 전환상환우선주 및 옵션(콜옵션,풋옵션) 등의 공정가치평가금액을 각각 당기손익-공정가치금융자산,파생금융자산 및 부채로 분류하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산(*)

파생금융자산	-	165,940	90,250	256,190	-	412,838	90,250	503,088

당기손익-공정가치금융자산	-	10,041,958	-	10,041,958	-	-	4,849,772	4,849,772

부채

파생금융부채	-	426,481	233,537	660,018	-	709,591	352,552	1,062,143

(*) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였습니다.다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 3의 변동내역(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

파생금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생금융부채	파생금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생금융부채

기초금액	90,250	4,849,772	352,552	159,843	6,091,857	2,698,622

평가	-	-	(119,015)	(69,593)	(1,242,085)	(334,152)

대체(*)	-	(4,849,772)	-	-	-	(2,011,918)

기말금액	90,250	-	233,537	90,250	4,849,772	352,552

(*) 전기 중 발생된 전환사채의 전환권 행사에 따라 내재파생상품은 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).- 당반기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

파생금융자산

제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	19.85%

기타 파생금융자산	90,250	3	이항모형	변동성	25.12%

파생금융부채

제3회 전환사채 내재파생상품	352,461	3	이항모형	변동성	19.85%

기타 파생금융부채	91	3	이항모형	변동성	25.12%

- 전기말

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

전환상환우선주	4,849,772	3	이항모형	변동성	25.12%

파생상품자산

제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	15.80%

기타 파생금융자산	90,250	3	이항모형	변동성	25.12%

파생상품부채

제3회 전환사채 내재파생상품	352,461	3	이항모형	변동성	15.80%

기타 파생금융부채	91	3	이항모형	변동성	25.12%

5. 금융자산 가. 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선물환	165,940	412,838

교보증권(MMW)	10,041,958	-

비유동항목

한국파스너공업협동조합	20,000	20,000

㈜에스비비테크 (*1,2)	-	4,849,772

전환상환우선주 내재파생상품	90,250	90,250

(*1) 연결회사는 2018년 10월 ㈜에스비비테크의 지분 중 45.78%에 해당하는 지분을취득하였으며, 이 중 전환상환우선주 및 옵션(콜옵션,풋옵션) 등의 공정가치평가금액을 각각 당기손익-공정가치금융자산, 파생금융자산 및 부채로 분류하였습니다(주석5 참조). (*2) 2020년 4월 연결 회사는 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주 (당기손익-공정가치 금융자산 48.5억원 , 115,867주)를 보통주로 전환 하였습니다.나. 기타 상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

매출채권	65,424,325	71,380,531

기타채권	35,424,241	35,654,852

손실충당금	(2,002,461)	(1,567,538)

매출채권(순액)	98,846,105	105,467,845

비유동항목

장기성매출채권	356,093	356,094

기타채권	16,575,936	16,575,936

손실충당금	(16,895,979)	(16,895,980)

매출채권(순액)	36,050	36,050

(2) 기타 상각후원가측정 금융자산(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	34,138,618	-	34,138,618	28,698,304	-	28,698,304

기타금융자산	41,392,526	4,000	41,396,526	50,809,155	4,000	50,813,155

장기보증금	-	3,547,648	3,547,648	-	3,859,139	3,859,139

6. 관계기업투자 가. 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당반기말

회사명	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

PT.KPF INDONESIA(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	-

디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	1,016,909

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	-

(주)에스비비테크(*3)	한국	60.63	11,837,778	7,031,603

합 계	16,407,436	8,048,512

- 전기말

회사명	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

PT.KPF INDONESIA(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	-

디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	992,241

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	-

(주)에스비비테크(*3)	한국	40.56	6,988,006	5,520,664

합 계	11,557,664	6,512,905

(*1) 당반기말 현재 PT KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 동 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당반기말 누적 초과손실과 추가 대여금에 대한 손상 예상액 11,871백만원(전기 11,871백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.(*2) 당반기말 현재 SH PARTNERS에 대한 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당반기말 누적 초과손실과 대여금에 대한 손상예상액 4,705백만원(전기 4,705백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다. (*3) 2018년에 ㈜에스비비테크의 지분 중 보통주 92,139주, 전환상환우선주 115,867주를 취득하여 의결권 기준 지분율 45.78%를 획득하였으며, 총 취득금액은 12,088백만원입니다.당반기중 전환상환우선주 115,867주를 전환하였으나 우선주에도 의결권이 부여되므로, 의결권 기준 지분율은 변동하지 않았습니다. 나. 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).- 당반기말

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

PT KPF Indonesia	36,531,942	90,397,968	(53,866,026)	4,653,922	(6,322,329)

㈜디에스정밀부품	3,562,519	1,020,247	2,542,272	2,554,292	61,669

SH PARTNERS	450,034	13,697,717	(13,247,683)	48,805	(168,610)

㈜에스비비테크	19,545,891	12,300,779	7,245,112	3,167,050	(1,394,042)

- 전기말

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

PT KPF Indonesia	41,139,350	87,916,271	(46,776,921)	25,235,753	(10,806,197)

㈜디에스정밀부품	3,912,618	1,432,014	2,480,604	6,437,568	466,775

SH PARTNERS	532,395	13,098,787	(12,566,392)	490,075	(552,114)

㈜에스비비테크	28,117,966	14,698,712	13,419,254	7,372,470	(3,642,792)

다. 당반기와 전반기 중 관계회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당반기

회사명	PT KPF Indonesia	㈜디에스정밀부품	SH PARTNERS	㈜에스비비테크	합계

기초 금액	-	992,241	-	5,520,664	6,512,905

조정(이익잉여금)	-	-	-	(2,598,970)	(2,598,970)

조정후 금액	-	-	-	2,921,694	2,921,694

취득	-	-	-	4,849,772	4,849,772

지분법손익	-	24,668	-	(739,864)	(715,196)

보고기간말 금액	-	1,016,909	-	7,031,602	8,048,511

- 전반기

회사명	PT KPF Indonesia	㈜케이피에프글로벌	㈜디에스정밀부품	SH PARTNERS	㈜에스비비테크	합계

기초금액	-	36,702	805,531	-	6,999,264	7,841,497

지분법손익	-	(36,702)	113,200	-	(287,702)	(211,204)

보고기간말 금액	-	-	918,731	-	6,711,562	7,630,293

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기말	전기말

PT KPF Indonesia	22,085,071	19,178,538

SH PARTNERS	3,974,305	3,769,918

(*) PT KPF Indonesia의 금융기관 차입금에 대한 지급보증의 실현가능성이 높다고 판단하여 9,606백만원(전기 9,262백만원)을 지급보증채무로 반영하였습니다. 7. 유형자산 및 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	유형자산	무형자산

기초순장부금액	112,016,561	2,513,980

취득	2,456,741	-

처분	(931,470)	-

감가상각비	(6,607,734)	(55,265)

기타조정(*)	1,376,704	3,359

기말 순장부금액	108,310,802	2,462,074

(*) 해외종속기업 유무형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은환율조정차이입니다.

(2) 전반기

구 분	유형자산	무형자산

기초순장부금액	111,502,413	2,390,322

취득	6,043,067	42,132

처분	(360,873)	-

감가상각비	(5,732,251)	(50,719)

대체	(120,215)	120,215

기타조정(*1)	1,239,666	2,959

기말 순장부금액	112,571,807	2,504,909

(*1) 해외종속기업 유무형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 환율조정차이입니다.나. 당반기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

유형자산(건물)	VND	236,764,000	기업은행 하노이지점

8. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	506,140	307,008

시설장치	2,072,829	2,105,196

차량운반구	568,595	1,181,877

합 계	3,147,564	3,594,081

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	991,533	965,757

비유동	349,967	947,018

합 계	1,341,500	1,912,775

당기 중 증가된 사용권자산은 904백만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	298,069	298,044

시설장치	108,154	103,472

차량운반구	218,392	221,312

합 계	624,615	622,828

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	25,556	39,504

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	25,521	21,117

손익계산서에 인식된 총 금액	675,692	683,449

당반기 중 리스의 총 현금유출은 698백만원입니다.

9. 차입금 가. 차입금의 변동내역(단위:천원)

구 분	금액

전기초	194,556,167

차입	74,510,836

차입금의 상환	(80,670,137)

외화환산손익	2,993,880

대체	(14,616)

전반기말	191,376,130

당기초	181,202,017

차입	90,713,298

차입금의 상환	(86,193,561)

외화환산손익	2,846,239

당반기말	188,567,993

나. 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.다. 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금등이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조).라. 당반기말 및 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 유동성전환사채의 내역

구 분	최장만기일	표면이자율	당반기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021년 12월 5일	0.0%	2,072,946	1,949,577

액면가액	2,460,000	2,460,000

전환권조정	(387,054)	(510,423)

합 계	2,072,946	1,949,577

(2) 전환사채의 상세내역

구 분	내용

사채의 종류	제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이자지급방법	표면이자 연 0.00%, 별도의 이자지급 없음.

원금상환방법	만기일시상환

전환가액	3,942원

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	주식회사 케이피에프 기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2017년 12월 5일 부터 2021년 11월 5일까지

조기상환청구권과 콜옵션(*)	가. 조기상환청구권(Put option)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 12월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월 단위 연복리 0.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.나. 콜옵션(Call option)발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수청구권자”라 한다)는 발행일로부터 12개월이 되는 2017년 12월 5일부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”이라 한다)를 가진다. 단, 매수청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없음.

행사(전환) 가격조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 전환가액을 조정함.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함. 라. 상기 조건과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 함.

(*) 연결회사는 상기 전환사채계약에 포함된 조기상환청구권과 콜옵션을 분리하여 하나의 복합내재파생상품으로 회계처리하였습니다.

(3) 사채의 내역(단위:천원)

구 분	만기일	표면이자율	당반기말	전기말

제3회 무보증 사모사채	2021년 6월 24일	4.80%	6,989,353	6,984,166

액면가액	7,000,000	7,000,000

사채할인차금	(10,647)	(15,834)

합 계	6,989,353	6,984,166

구 분	만기일	표면이자율	당반기말	전기말

보증부 변동금리 사채(*)	2022년 6월 7일	3.43%	11,899,225	11,445,349

액면가액	12,007,000	11,578,000

사채할인차금	(107,775)	(132,651)

합 계	11,899,225	11,445,349

(*) 당 사채의 표면이자율은 계약일인 2019년 6월 3일의 3개월 리보금리에 0.95%를 가산하여 산정되었습니다. 10. 기타금융부채 가. 당반기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동

지급보증채무(*1)	9,605,600	9,262,400

합 계	9,605,600	9,262,400

비유동

금융보증부채(*2)	254,869	254,869

합 계	254,869	254,869

(*1) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 PT. SUMBER BARA ABADI 의 Standby L/C $8,000,000에 대해 지급보증채무로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 2018년에 취득한 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에 대한 연대보증 평가분인 255백만원을 금융보증부채(비유동)로 계상하였습니다 (주석24 참조) .

11. 순확정급여부채 가. 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	15,445,157	14,650,659

사외적립자산의 공정가치	(14,851,319)	(14,973,535)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	593,838	(322,876)

나. 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	560,314	1,125,913	571,764	1,143,527

순확정급여부채의 순이자비용	(1,392)	(2,784)	(347)	(694)

합 계	558,922	1,123,129	571,417	1,142,833

총비용 중 758백만원(전반기 797백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 365백만원(전반기 346백만원)은 판매관리비에 포함되었습니다. 12. 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 98,992천원(전반기 54,258천원)입니다. 13. 충당부채 가. 당반기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

품질보증충당부채	40,689	47,444

온실가스배출충당부채	174,423	151,917

합 계	215,112	199,361

나. 연결회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비과 관리비로 인식하고 있습니다.당반기와 전반기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	47,444	41,998

증감(*)	(6,754)	6,677

기말	40,690	48,675

(*) 당반기에 인식한 품질보증비용은 241백만원(전반기 456백만원)으로 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.다. 온실가스배출충당부채연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 그에 따른 비용은 매출원가로 인식하고 있습니다.당반기와 전반기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	151,917	-

증감	22,506	110,770

기말	174,423	110,770

14. 납입자본 가. 당반기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이고, 발행한 주식 수는 17,449,357주(전기 17,449,357주)이며 1주당 액면가액은 500원 입니다. 2020년 3월 31일 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,320,861주(전기 1,123,516주)입니다.

나. 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	15,726,284	7,863,141	33,130,194	40,993,335

전환사채 전환	1,679,671	839,836	7,380,113	8,219,948

전반기말	17,405,955	8,702,977	40,510,307	49,213,284

당반기초	17,449,357	8,724,678	40,697,029	49,421,707

당반기말	17,449,357	8,724,678	40,697,029	49,421,707

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 가. 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출

화스너	94,937,670	95,555,115

자동차	70,237,567	87,914,779

기타	841,020	807,370

소 계	166,016,257	184,277,264

상품매출	1,705,521	1,328,413

부산물매출	3,166,363	4,397,223

원재료매출	41,329	41,919

저장품매출	100,671	1,979

수입수수료	50,857	149,678

임대수입	181,700	176,173

합 계	171,262,698	190,372,649

지리적 시장

국내	61,359,275	79,500,453

유럽	55,775,806	66,051,074

미주	41,823,650	40,540,845

아시아	11,630,434	4,280,277

기타	673,533	-

합 계	171,262,698	190,372,649

연결회사는 볼트, 너트, 단조제조의 단일 사업부문을 영위하고 있으며 건설, 산업기계, 플랜트, 중장비 등에 쓰이는 산업용 화스너와 베어링부품, 기어류 등 자동차용 단조 부품을 생산 및 판매하고 있습니다.나. 당반기말 현재 연결회사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약자산	계약부채

기초	178,772	204,335

증감	-	-

기말	178,772	204,335

연결회사는 판매한 상품의 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 계약자산과 계약부채로 계상하고 있습니다. 16. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,919,499	3,990,304	1,966,483	4,119,565

퇴직급여	187,870	380,320	177,193	354,404

잡급	311	1,742	245	792

운반비	1,433,531	3,318,850	1,829,651	3,621,577

감가상각비	546,951	1,097,495	565,686	1,111,703

수도광열비	27,844	50,990	31,491	55,758

수선비	4,315	5,751	16,196	35,636

소모품비	4,165	11,063	14,936	19,351

세금과공과	146,059	269,297	111,002	187,013

보험료	54,101	121,787	70,119	136,772

복리후생비	211,854	413,083	235,990	436,764

여비교통비	42,627	139,957	103,660	215,557

통신비	41,087	86,791	45,484	86,253

접대비	41,075	122,107	76,595	173,889

지급수수료	1,972,679	4,126,646	2,078,596	4,792,166

차량유지비	38,037	77,552	23,445	49,562

도서인쇄비	2,195	6,984	2,694	7,216

교육훈련비	3,959	21,623	3,476	22,243

잡비	660	14,505	1,629	9,300

포장비	-	145	535	2,075

사무용품비	190,268	276,188	44,580	116,868

광고선전비	105,019	134,763	18,066	55,383

해외시장개척비	81,714	259,390	236,155	434,817

대손상각비(환입)	41,841	400,848	(294,218)	(63,813)

품질보증비	101,134	241,419	94,369	455,953

임차료	164,885	357,342	172,046	356,313

리스료비용	30,998	61,498	29,965	59,024

합 계	7,394,678	15,988,440	7,656,069	16,852,141

17. 비용의 성격별분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,113,311	(1,593,188)	2,535,024	(3,840,232)

원재료 등 매입액	43,130,985	100,708,810	53,290,669	114,054,217

급여	8,591,181	17,656,488	8,634,108	17,630,633

퇴직급여	604,205	1,222,121	599,057	1,197,091

운반비	1,496,963	3,457,050	1,908,720	3,776,176

감가상각비 및 무형자산상각비	3,356,698	6,689,141	3,367,833	6,649,341

대손상각비	41,841	400,848	(294,218)	(63,813)

전력비	3,131,183	7,040,369	3,636,125	7,424,447

포장비	2,160,842	4,850,066	2,612,181	5,058,485

수선비	779,101	1,554,640	1,223,919	2,474,041

소모품비	1,111,044	2,322,608	1,013,021	2,260,420

연료비	833,424	1,863,389	863,518	1,842,608

기타유류비	456,160	910,323	547,255	1,076,202

기술개발비	343,078	655,882	415,977	708,365

임차료	164,885	357,342	172,046	356,313

저장품비	2,436,006	5,482,963	2,365,239	4,793,571

복리후생비	722,253	1,488,726	806,364	1,582,362

여비교통비	50,164	176,977	163,012	319,448

지급수수료	3,442,657	7,326,233	3,764,571	8,046,200

기타	2,136,259	4,427,759	2,164,787	4,709,699

합 계(*)	76,102,240	166,998,547	89,789,208	180,055,574

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 18. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,165,790	1,973,727	1,380,864	1,608,433

외화환산이익	(681,514)	333,862	10,984	381,637

유형자산처분이익	68	7,024	(152,042)	-

잡이익	86,440	125,120	195,597	531,942

투자부동산처분이익	-	131,197	-	-

합 계	570,784	2,570,930	1,435,403	2,522,012

기타비용

외환차손	429,763	521,573	145,495	316,754

외화환산손실	210,273	421,629	215,182	340,855

유형자산처분손실	11,308	45,948	587,320	587,320

무형자산손상차손	-	11,889	-	-

기부금	3,000	6,000	3,000	6,000

기타의대손상각비	12,073	24,594	-	-

잡손실	307,032	419,141	32,190	142,626

합 계	973,449	1,450,774	983,187	1,393,555

19. 금융손익의 분류 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	574,480	1,248,327	611,196	1,198,837

외환차익	259,269	1,183,945	920,902	1,250,223

외화환산이익	(275,161)	589,348	(495,560)	495,961

파생상품거래이익	104,472	176,691	54,230	74,454

파생상품평가이익	142,983	566,352	368,985	371,914

합 계	806,043	3,764,663	1,459,753	3,391,389

금융비용

이자비용	1,717,510	3,514,656	2,088,874	4,288,576

외환차손	161,746	366,929	321,806	372,011

외화환산손실	(769,081)	1,214,560	706,410	765,925

파생상품거래손실	451,698	1,212,064	486,178	584,008

파생상품평가손실	(402,244)	-	770,975	861,468

보증손실	(175,200)	343,200	152,000	309,600

합 계	984,429	6,651,409	4,526,243	7,181,588

20. 관계기업투자관련손익의 분류 당반기와 전반기 중 관계기업투자관련손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식평가이익	(43,020)	24,668	30,938	113,200

관계기업투자주식평가손실	(407,953)	(739,864)	(141,877)	(324,403)

합 계	(450,973)	(715,196)	(110,939)	(211,203)

21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,612,135천원은 2020년 4월 23일에 지급되었습니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기순이익	(2,026,768)	6,128,137

1. 현금유출이 없는 비용등의 가산	20,952,969	17,416,666

감가상각비	6,663,032	6,405,387

퇴직급여	1,123,129	1,142,833

대손상각비	400,848	-

기타의대손상각비	24,594	-

재고자산평가손실	285,186	-

재고자산폐기손실	673,312	-

유형자산처분손실	45,948	587,320

파생상품평가손실	1,212,064	861,468

파생상품거래손실	-	584,008

관계기업투자평가손실	739,864	324,403

외화환산손실	1,636,188	1,106,780

보증손실	343,200	309,600

품질보증비	154,197	233,821

해외시장개척비	214,435	197,453

리스비용	61,497	59,024

이자비용	3,554,450	4,288,576

법인세비용	3,809,136	1,315,993

기타	11,889	-

2. 현금유입이 없는 수익등의 차감	(3,118,440)	(2,739,681)

재고자산평가충당금환입	-	39,866

유형자산처분이익	7,024	-

투자자산처분이익	131,197	-

파생상품평가이익	566,352	371,914

파생상품거래이익	176,691	74,454

관계기업투자평가이익	24,668	113,200

외화환산이익	923,211	877,598

보증손실환입	-	63,813

이자수익	1,248,326	1,198,836

잡이익	40,971	-

3. 자산/부채 증감	(299,086)	(4,486,301)

매출채권의 감소(증가)	4,720,307	(3,486,699)

미수금의 감소(증가)	808,013	(1,219,933)

선급금의 감소(증가)	2,169,003	3,740,868

선급비용의 감소(증가)	136,448	68,853

재고자산의 감소(증가)	(1,885,631)	(3,085,583)

매입채무의 증가(감소)	(4,458,251)	(4,584,722)

미지급금의 증가(감소)	(109,732)	5,777,339

선수금의 증가(감소)	(381,391)	(615,275)

예수금의 증가(감소)	(31,742)	(5,609)

미지급비용의 증가(감소)	(843,710)	(11,537)

품질보증충당부채의 증가(감소)	(160,951)	(227,144)

금융리스부채의 증가(감소)	-	(14,723)

금융보증부채의 증가(감소)	-	(242,612)

임차보증금의 감소(증가)	(1,496)	-

퇴직금의 지급	(421,874)	(706,395)

사외적립자산의 감소(증가)	201,890	(224,677)

온실가스배출권의 감소(증가)	(62,475)	110,770

온실가스배출충당부채의 증가(감소)	22,506	-

합 계	15,508,675	16,318,822

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득시 미지급금 변동	569,971	502,944

유형자산 취득 선급금 변동	371,187	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,326,309	6,648,033

장기차입금의 유동성대체	4,734,340	24,237,094

사채의 유동성 대체	6,989,353	-

리스부채의 유동성대체	188,712	155,837

회계정책 변경에 따른 리스채권의 계정 대체	-	2,595,719

회계정책 변경에 따른 리스부채의 계정 대체	-	2,635,748

24. 우발사항 및 약정사항 가. 연결회사가 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,EUR,CNY).

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

KEB하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	28,000,000	14,800,000

EUR	67,169	67,169

USD	5,000,000	5,000,000

CNY	16,000,000	16,000,000

산업은행	운영자금대출외(*)	KRW	81,666,640	76,666,640

USD	25,500,000	25,500,000

농협	일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

SC은행	한도성차입 외	USD	3,000,000	-

Kexim Leasing	리스	USD	617,687	205,896

Chailease	리스	VND	339,970	65,132

수출입은행	수출성장자금대출 외	USD	29,500,000	29,500,000

우리은행	일반자금대출	KRW	3,100,000	3,100,000

국민은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

수협은행	일반자금대출 외	KRW	3,000,000	1,000,000

기업은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	2,000,000

한도성차입 외	USD	2,700,000	1,280,920

EUR	3,500,000	2,216,717

CNY	11,000,000	11,000,000

Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	운영자금/구매대출	VND	220,000,000	-

합 계	KRW	128,266,640	107,066,640

USD	66,317,687	61,486,816

EUR	3,567,169	2,283,886

CNY	27,000,000	27,000,000

VND	220,339,970	65,132

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.

나. 당반기말 현재 연결회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, JPY).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액

KEB하나은행	원화지급보증	㈜디에스정밀부품	KRW	840,000	700,000

기타외화지급보증	PT. SUMBER BARA ABADI	USD	8,000,000	8,000,000

수입신용장발행(기한부)	기타	JPY	100,000,000	13,570,514

매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	7,000,000	3,170,444

합 계	KRW	7,840,000	3,870,444

USD	8,000,000	8,000,000

JPY	100,000,000	13,570,514

다. 당반기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND).

보증금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액

서울보증보험	계약 및 하자이행	거래처	KRW	484,038	484,038

KB국민은행	외화지급보증	케이피에프	USD	10,300,000	10,000,000

한국스탠다드차타드	전력사용 동화지급보증	EVN (베트남전력국)	VND	2,460,000	2,460,000

라. 당반기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	4,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	18,300,000	하나은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	600,000	국민은행

기타금융자산(정기예금)	USD	7,000,000	산업은행

재고자산양도담보	USD	14,300,000	수출입은행

유형자산(건물)	VND	236,764,000	기업은행 하노이지점

합 계	KRW	80,400,000

USD	21,300,000

VND	236,764,000

마. 당반기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND,CNY).

금융기관	보험내용	통화	부보금액

DB손해보험	환경책임보험	KRW	10,000,000

삼성화재	영업배상책임보험	KRW	1,000,000

삼성화재	가스사고배상책임보험	KRW	900,000

삼성화재	아파트안심보험	KRW	500,000

한국무역보험공사	수출보험	KRW	22,172,971

한화손해보험	공장화재보험	KRW	45,844,800

한화손해보험	재산종합보험	KRW	30,853,997

KB손해보험	승강기사고배상책임보험	KRW	180,000

에이스아메리칸화재해상보험	생산물보상책임보험	USD	8,000,000

삼성재산보험	화재보험	CNY	209,095,121

PTI Company	화재보험	VND	1,032,981,148

합 계	KRW	111,451,768

USD	8,000,000

CNY	209,095,121

VND	1,032,981,148

바. 당반기말 현재 연결회사는 관계사 (주)에스비비테크의 전환상환우선주에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. 25. 특수관계자 거래 가. 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	㈜송현홀딩스

관계기업	PT. KPF Indonesia, PT. SUMBER BARA ABADI, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크

그밖의 특수관계자	㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜이노콘티, PT. CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜글로우원

당반기말과 전기말 현재 회사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스( 회사에 대한 지분율 36.87%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위:천원)- 당반기

구 분	회사명	매출	매입 등	기타(*1)

지배기업	㈜송현홀딩스	11,760	48,482,593	960,885

관계기업	PT. KPF Indonesia	-	-	-

PT. SUMBER BARA ABADI	-	-	24,594

㈜디에스정밀부품	141,861	2,454,645	-

㈜에스비비테크	5,227	33,107	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	72,000

㈜이노콘티	-	-	412,382

글로우원	-	2,554	-

합 계	158,848	50,972,899	1,469,861

(*1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.- 전반기

구 분	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	기타(*1)

지배기업	㈜송현홀딩스	11,760	51,007,050	71,978	949,455

관계기업	㈜디에스정밀부품	141,861	3,040,984	-	-

㈜에스비비테크	127,987	-	-	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	75,600

㈜이노콘티	-	-	-	401,447

합 계	281,608	54,048,034	71,978	1,426,502

(*1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 주요 잔액(단위:천원)- 당반기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	30,528,389	7,473,107	-	664,585

관계기업	PT. KPF Indonesia(*1)	-	11,871,360	315,661	-	-

PT. SUMBER BARA ABADI(*2)	-	-	48,470	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

㈜디에스정밀부품	-	-	-	398,381	-

㈜에스비비테크	-	-	-	-	8,800

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	39,600

㈜이노콘티	-	-	3,925,000	-	74,870

㈜글로우원	-	-	-	-	-

합 계	-	47,104,325	11,762,238	398,381	787,855

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,575백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 36백만원이 설정되었습니다.- 전기말

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	30,259,406	6,674,915	372,158	405,554

관계기업	PT. KPF Indonesia(*1)	-	11,871,360	315,661	-	-

PT. SUMBER BARA ABADI(*2)	-	-	23,876	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

㈜디에스정밀부품	-	-	1,052	1,058,917	-

㈜에스비비테크	-	-	14,387	-	9,067

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	39,600

㈜이노콘티	-	-	3,925,000	-	72,253

㈜글로우원	-	-	-	-	-

합 계	-	46,835,342	10,954,891	1,431,075	526,474

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT. KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원과 PT. SUMBER BARA ABADI에 대한 미수금 대손충당금 48백만원이 설정되었습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래전반기와 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(4) 라이선스 제공계약연결회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스를 제공받고 있습니다.

구 분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료

상호 및 상표 사용	상표/상호	(주)송현홀딩스	㈜케이피에프	2019.01.01~2021.12.31	[매출액-광고선전]*0.3% (3년 주기로갱신)

(5) 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다(단위: 천원, USD).

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증만기

관계기업	디에스정밀부품	KEB하나은행	KRW	840,000	2020-10-25

PT SUMBER BARA ABADI	KEB하나은행(Stand by L/C)	USD	3,500,000	2020-09-25

PT SUMBER BARA ABADI	KEB하나은행(Stand by L/C)	USD	4,500,000	2020-09-29

합 계	KRW	840,000

USD	8,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,448,775	1,835,733

퇴직급여	233,729	201,172

합 계	1,682,504	2,036,905