케이피에프 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요시장 위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외매출에 의한 외화수입이 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율 하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 나. 위험관리 방식당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 내부 외환관리 규정에 의거하여 외환리스크 관리팀을 두고 있으며 여기에서 외환관리에 관한 모든 사항을 결정하고 있습니다.

다. 파생상품거래 현황- 연결기준(1) 당분기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채

통화선도계약	1,963	1,393

내재파생상품	1,209	2,842

합계	3,172	4,235

(2) 당분기말 현재 회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 21건의 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.

(단위 : 원,USD,EUR)

계약처	계약체결일	결제예정일	통화	매도금액	통화	매수금액	환율(\/$)

하나은행	2022-08-22	2022-10-24	EUR	1,622,000.00	KRW	2,186,618,200	1,348.10

하나은행	2022-08-30	2022-11-24	EUR	1,684,000.00	KRW	2,277,441,600	1,352.40

국민은행	2022-06-02	2025-06-05	KRW	12,500,000,000.00	USD	10,000,000	1D SOFR+2.42

우리은행	2022-09-28	2022-10-24	USD	2,000,000.00	KRW	2,881,600,000	1440.80

우리은행	2022-09-28	2022-11-14	USD	530,000.00	KRW	762,140,000	1438.00

우리은행	2022-09-28	2022-12-14	USD	1,850,000.00	KRW	2,656,970,000	1436.20

우리은행	2022-08-17	2022-10-24	USD	3,751,000.00	KRW	4,907,245,750	1308.25

우리은행	2022-08-22	2022-10-24	USD	473,000.00	KRW	632,259,100	1336.70

우리은행	2022-08-22	2022-11-24	USD	1,034,000.00	KRW	1,381,268,900	1335.85

우리은행	2022-08-30	2022-10-14	USD	243,000.00	KRW	327,102,300	1346.10

우리은행	2022-08-30	2022-11-24	USD	461,000.00	KRW	619,860,600	1344.60

우리은행	2022-08-17	2022-10-24	EUR	1,311,000.00	KRW	1,750,840,500	1335.50

우리은행	2022-09-28	2022-11-14	EUR	1,750,000.00	KRW	2,409,662,500	1376.95

신한은행	2022-04-01	2022-12-30	USD	250,000.00	KRW	303,002,500	1,212.01

신한은행	2022-04-01	2022-11-30	USD	400,000.00	KRW	485,176,000	1,212.94

신한은행	2022-04-01	2023-04-28	USD	250,000.00	KRW	301,947,500	1,207.79

신한은행	2022-04-01	2023-01-31	USD	400,000.00	KRW	484,480,000	1,211.20

신한은행	2022-04-01	2023-02-28	USD	100,000.00	KRW	121,041,000	1,210.41

신한은행	2022-04-01	2023-03-31	USD	250,000.00	KRW	302,387,500	1,209.55

신한은행	2022-09-30	2023-05-15	KRW	80,810,040.00	KRW	57,000	1,417.72

신한은행	2022-09-30	2023-07-17	KRW	80,810,040.00	KRW	57,164	1,413.65

합 계	USD	11,992,000	KRW	24,791,158,114	-

EUR	6,367,000	USD	10,000,000

KRW	12,661,620,080	-	-

- 별도기준(1) 당분기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다..

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채

통화선도계약	1,963	1,040

내재파생상품	1,209	2,841

합계	3,172	3,881

(2) 당분기말 현재 회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 13건의 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.

(단위 : 원,USD,EUR)

계약처	계약체결일	결제예정일	통화	매도금액	통화	매수금액	환율(\/$)

하나은행	2022-08-22	2022-10-24	EUR	1,622,000.00	KRW	2,186,618,200	1,348.10

하나은행	2022-08-30	2022-11-24	EUR	1,684,000.00	KRW	2,277,441,600	1,352.40

국민은행	2022-06-02	2025-06-05	KRW	12,500,000,000.00	USD	10,000,000	1D SOFR+2.42

우리은행	2022-09-28	2022-10-24	USD	2,000,000.00	KRW	2,881,600,000	1440.80

우리은행	2022-09-28	2022-11-14	USD	530,000.00	KRW	762,140,000	1438.00

우리은행	2022-09-28	2022-12-14	USD	1,850,000.00	KRW	2,656,970,000	1436.20

우리은행	2022-08-17	2022-10-24	USD	3,751,000.00	KRW	4,907,245,750	1308.25

우리은행	2022-08-22	2022-10-24	USD	473,000.00	KRW	632,259,100	1336.70

우리은행	2022-08-22	2022-11-24	USD	1,034,000.00	KRW	1,381,268,900	1335.85

우리은행	2022-08-30	2022-10-14	USD	243,000.00	KRW	327,102,300	1346.10

우리은행	2022-08-30	2022-11-24	USD	461,000.00	KRW	619,860,600	1344.60

우리은행	2022-08-17	2022-10-24	EUR	1,311,000.00	KRW	1,750,840,500	1335.50

우리은행	2022-09-28	2022-11-14	EUR	1,750,000.00	KRW	2,409,662,500	1376.95

합 계	USD	10,342,000	KRW	22,793,009,450	-

EUR	6,367,000	USD	10,000,000.00

KRW	12,500,000,000	-	-