케이피에프 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 53 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 52 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 케이피에프와 그 종속기업

1. 일반 사항가. 지배회사의 개요

지배회사인 주식회사 케이피에프(이하 "지배회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사와 충청북도 충주시 충주산업단지에 공장시설을 두고 있습니다.지배회사는 2014년 6월 27일에 그룹사 사옥 준공으로 인해 경기도 안산시에서 경기도 성남시로 본점소재지를 이전하였습니다.지배회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.

2016년 6월 30일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주 이며, 주식 1주의 액면금액은 500 원 , 발행한 보통주 주식의 수는 14,886,642주 이며, 납입자본금은 7,443백만원 입니다.

2016년 6 월 30일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)송현홀딩스	6,433,128	43.21

송무현	224,854	1.51

기타	7,923,534	53.23

자기주식	305,126	2.05

합 계	14,886,642	100.00

나. 연결대상 종속기업의 현황당반기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

당반기말	지분율(%)	주요영업활동	소재지

당반기말

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

전기말	지분율(%)	주요영업활동	소재지

전기말

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다.

다. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing

자산	60,834,214	824,758	43,777,808

부채	46,754,918	-	43,229,708

순자산	14,079,296	824,758	548,100

매출	22,510,099	82,123	12,243,779

반기순이익(손실)	2,219,778	(95,826)	(1,757,939)

총포괄이익(손실)	2,190,405	(100,168)	(1,652,397)

(단위: 천원)

전기말	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing

자산	58,275,638	926,721	39,747,227

부채	46,386,747	1,795	37,546,731

순자산	11,888,891	924,926	2,200,496

매출	40,716,568	264,618	11,703,250

당기순손실	(5,067,813)	(30,588)	(6,880,666)

총포괄이익(손실)	(5,212,294)	27,738	(6,888,032)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사 의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4 .1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

매도가능금융자산(*2)	29,491,097	29,491,097	31,077,863	31,077,863

파생금융상품자산	680,687	680,687	24,751	24,751

기타금융자산(비유동)	442,705	442,705	406,012	406,012

합 계	30,614,489	30,614,489	31,508,626	31,508,626

금융부채(*1)

파생금융상품부채	-	-	647,729	647,729

합 계	-	-	647,729	647,729

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말

원익투자파트너스 주식(*1)	204,000	204,000

한국파스너공업조합 출자금(*2)	20,000	20,000

합 계	224,000	224,000

(*1) 원익투자파트너스는 조합출자금, 구조조정출자금 등에 투자하고 있는 중소기업창업투자회사로, 시가평가를 위해서는 원익투자파트너스가 투자하고 있는 피투자회사에 대한 시가평가를 하여야 하나 해당 회사의 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산	-	-	29,491,097	29,491,097	-	-	31,077,863	31,077,863

파생상품자산	-	680,687	-	680,687	-	24,751	-	24,751

기타금융자산(비유동)	-	442,705	-	442,705	-	406,012	-	406,012

부채

파생상품부채	-	-	-	-	-	647,729	-	647,729

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계 의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매도가능금융자산	매도가능금융자산

기초금액	31,077,863	15,426,502

처분	-	(500,681)

평가	(1,586,766)	63,811

취득	-	25,455,958

이자수익	-	28,416

기말금액	29,491,097	40,474,006

미실현손익	(3,012,380)	4,513,570

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

(주)송현홀딩스	9,683,994	3	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00% (0%)

가중평균자본비용	11.39% ~ 13.39% (12.39%)

(주)티엠씨	19,807,103	3	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00% (0%)

가중평균자본비용	8.93% ~ 10.93% (9.93%)

합 계	29,491,097

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

매도가능금융자산

(주)송현홀딩스	9,683,994	3	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00% (0%)

가중평균자본비용	11.39% ~ 13.39% (12.39%)

(주)티엠씨	21,393,869	3	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00% (0%)

가중평균자본비용	9.53% ~ 11.53% (10.53%)

합 계	31,077,863

4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

4.6. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 기타포괄손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

할인율	당반기	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	2,460,478	(2,012,312)	2,063,396	(2,472,009)

(단위: 천원)

성장율	당반기	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

금융자산

매도가능금융자산(*)	1,758,922	(1,438,847)	1,312,152	(1,585,233)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률 및 할인율을 1% 포인트를 증가(감소) 또는 감소(증가)시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였음.

5. 영업부문 정보

연결회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

가. 제품 및 용역별 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	85,607,276	165,641,696	81,197,587	162,073,545

상품매출액	1,495,037	2,519,135	2,057,731	3,008,955

부산물수입	1,310,103	2,083,991	985,158	2,241,458

수입수수료	75,377	674,666	439,624	815,400

임대수익	108,341	217,631	106,150	206,212

합 계	88,596,134	171,137,119	84,786,250	168,345,570

나. 외부고객으로부터의 수익에 대한 연결회사의 고객별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출액	비율(%)	제품매출액	비율(%)

주요고객처	30,586,508	17.87	29,562,098	17.56

6. 매출채권 및 기타채권

가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말

채권액	대손충당금	장부금액(순액)

유동자산

매출채권	66,895,114	(1,119,338)	65,775,776

기타채권	10,903,514	(304,356)	10,599,158

합 계	77,798,628	(1,423,694)	76,374,934

비유동자산

장기성매출채권	755,370	(675,041)	80,329

기타채권	16,935,936	(16,575,936)	360,000

합 계	17,691,306	(17,250,977)	440,329

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액(순액)

유동자산

매출채권	61,944,196	(986,318)	60,957,878

기타채권	12,694,494	(280,075)	12,414,419

합 계	74,638,690	(1,266,393)	73,372,297

비유동자산

장기성매출채권	760,886	(605,982)	154,904

기타채권	16,575,936	(16,575,936)	-

합 계	17,336,822	(17,181,918)	154,904

나. 당반기과 전반기 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(1,592,300)	(16,856,010)	(1,234,344)	(14,778,038)

대손상각비	(202,079)	(24,282)	(6,609)	-

제각 등	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	(7)	-

반기말금액	(1,794,379)	(16,880,292)	(1,240,960)	(14,778,038)

7. 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권	29,695,097	31,281,863

출자금	20,000	20,000

합 계	29,715,097	31,301,863

나. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)송현홀딩스	26,699	5.70	7,897,163	9,683,994	9,683,994

(주)티엠씨	1,830,100	9.27	25,455,959	19,807,103	19,807,103

원익투자파트너스	39,000	1.09	204,000	204,000	204,000

PLEXTRONICS	2,611,326	1.60	1,988,250	-	-

합 계	35,545,372	29,695,097	29,695,097

(단위: 천원)

구 분	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

(주)송현홀딩스	26,699	5.70	7,897,163	9,683,994	9,683,994

(주)티엠씨(*)	1,830,100	9.27	25,455,959	21,393,869	21,393,869

원익투자파트너스	39,000	1.09	204,000	204,000	204,000

PLEXTRONICS	2,611,326	1.60	1,988,250	-	-

합 계	35,545,372	31,281,863	31,281,863

(*) 회사는 전기 중 임원겸임 해소에 따른 유의적 영향력 상실에 따라, 관계기업 투자자산에서 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다.다. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 출자금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

출자금

한국파스너공업협동조합	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000

라. 매도가능금융자산 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	31,301,863	15,650,502

처분	-	(500,681)

평가	(1,586,766)	63,811

대체(*)	-	25,455,958

이자수익	-	28,416

반기말금액	29,715,097	40,698,006

(*)전반기 중 임원겸임 해소에 따른 유의적 영향력 상실에 따라, (주)티엠씨에 대한 지분증권은 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.보고일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액 입니다.

8 . 관계기업투자가. 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)케이피에프 글로벌	한국	50.00	300,000	306,295	306,295

PT KPF Indonesia(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	(10,695,546)	-

(주)디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	377,869	377,869

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	(3,429,580)	-

합 계	4,869,658	(13,440,962)	684,164

(단위: 천원)

전기말	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)케이피에프 글로벌	한국	50.00	300,000	170,747	170,747

PT KPF Indonesia(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	(10,860,388)	-

(주)디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	171,282	171,282

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	(3,399,209)	-

합 계	4,869,658	(13,917,568)	342,029

(*1) 당반기말 현재 PT KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 동 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당반기말 누적 초과손실과 추가 대여금에 대한 손상 예상액 11,871백만원( 전기 11,871백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다. (*2) 당반기말 현재 SH PARTNERS에 대한 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당반기말 누적 초과손실과 대여금에 대한 손상예상액 4,705백만원( 전기 4,705백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.

나. 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

(주)케이피에프 글로벌	9,290,167	8,677,577	612,590	12,078,704	271,096

PT KPF Indonesia	32,816,615	58,903,312	(26,086,697)	-	1,486,743

(주)디에스정밀부품	2,502,495	1,557,823	944,672	2,448,786	519,539

SH PARTNERS	484,481	11,916,414	(11,431,933)	58,949	(133,850)

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

(주)케이피에프 글로벌	2,768,226	2,426,732	341,494	1,441,873	(227,748)

PT KPF Indonesia	31,545,068	58,033,820	(26,488,752)	-	(6,225,367)

(주)디에스정밀부품	1,982,994	1,554,789	428,205	3,939,390	169,812

SH PARTNERS	447,114	11,777,812	(11,330,698)	135,779	(858,843)

(*) 상기 관계기업의 재무정보는 감사받지 않은 재무제표 입니다.

다. 당반기와 전반기 중 관계회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	PT KPF Indonesia	(주)케이피에프 글로벌	(주)디에스정밀부품	SH PARTNERS	합 계

기초금액	-	170,747	171,282	-	342,029

지분법손익	-	135,548	206,587	-	342,135

보고기간말 금액	-	306,295	377,869	-	684,164

(단위: 천원)

전반기	PT KPF Indonesia	(주)케이피에프 글로벌	(주)티엠씨	(주)디에스정밀부품	SH PARTNERS	합 계

기초금액	-	284,621	7,887,865	103,357	-	8,275,843

대체	-	-	(8,973,221)	-	-	(8,973,221)

지분법손익	-	(777)	1,083,679	(24,519)	-	1,058,383

기타자본변동액	-	-	1,677	-	-	1,677

보고기간말 금액	-	283,844	-	78,838	-	362,682

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

PT KPF Indonesia(*)	10,695,546	10,860,388

SH PARTNERS	3,429,580	3,399,209

(*) PT KPF Indonesia의 금융기관 차입금에 대한 지급보증의 실현가능성이 높다고 판단하여 9,318백만원(전기 9,376백만원)의 지급보증채무를 반영하였습니다.

9. 유형자산 및 무형자산 가. 당반기와 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	137,617,981	2,768,515

취득	7,757,505	-

처분	(299,081)	-

감가상각비	(5,693,778)	(39,366)

대체(*1)	(6,900)	6,900

기타조정(*2)	(782,266)	(1,311)

당반기말 순장부금액	138,593,461	2,734,738

(*1) 당반기 대체금액에는 무형자산으로 대체된 유형자산(건설중인자산) 6,900천원이 포함되어 있습니다.(*2) 해외종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 환율조정차이입니다.

(단위: 천원)

전반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	136,075,974	2,404,914

취득	10,622,381	-

처분	(1,188,032)	-

감가상각비	(5,586,574)	(26,402)

대체(*1)	(3,654,792)	515,085

기타조정(*2)	480,492	706

전반기말 순장부금액	136,749,449	2,894,303

(*1) 전반기 대체 금액에는 무형자산과 리스자산으로 대체된 유형자산(건설중인자산) 515,085천원, 3,124,907천원과 수선비로 대체된 금액 14,800천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 해외종속기업 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 환율조정차이입니다.

나. 당기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(주석23 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	KEB하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

토지사용권	VND	92,033,723	KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED

10. 차입금가. 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	금액

전기초	191,200,634

차입	94,756,919

차입금의 상환	(80,150,267)

외화환산손익	1,661,440

전반기말	207,468,726

당기초	195,609,749

차입	81,570,941

차입금의 상환	(76,433,486)

외화환산손익	(6,509)

당반기말	200,740,695

나. 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 다. 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금등이 담보로 제공되어 있으 며(주석23 참조), 연결회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조).

11 . 기타금융부채

가. 당반기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

지급보증채무(*1)	9,317,600	9,376,000

합 계	9,317,600	9,376,000

비유동

금융리스부채	3,367,597	3,071,086

수입보증금	155,000	5,000

합 계	3,522,597	3,076,086

(*1) 연결회사는 당반기말 현재 관계기업인 PT KPF Indonesia에 대한 지급보증 USD 8,000,000에 대한 대지급 가능성이 높다고 판단하여, 이를 지급보증채무로 계상하고 있습니다.

12. 순확정급여부채가. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	10,933,066	10,059,192

사외적립자산의 공정가치	(8,626,896)	(8,064,650)

재무상태표상 순확정급여부채	2,306,170	1,994,542

나. 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	469,907	939,814	471,469	942,939

순이자원가	11,851	23,702	10,876	21,751

종업원 급여에 포함된 총 비용	481,758	963,516	482,345	964,690

총비용 중 683백만원(전반기: 540백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 281백만원(전반기: 425백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

13 . 충당부채

가. 연결회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는금 액을 과거의 경험율등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

품질보증충당부채	47,458	98,713

다. 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	기초	전입액	사용액	반기말

품질보증충당부채	98,713	36,866	(88,121)	47,458

(단위: 천원)

전반기	기초	전입액	사용액	반기말

품질보증충당부채	170,196	70,456	(81,141)	159,511

14 . 납 입자본

가. 당반기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각 각 51,200,000 주, 14,886,642주 및 500 원 입 니다. 2016년 6월 30일 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 305,126주 ( 2015년: 305,126주 )입니다.나. 당반기와 전반기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

15. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,847,380	3,673,296	2,274,628	4,501,374

퇴직급여	140,349	280,697	242,797	425,294

잡급	4,560	4,980	2,620	5,800

운반비	1,879,590	3,669,258	1,671,510	3,965,821

수도광열비	9,330	16,718	23,562	25,081

감가상각비	362,140	744,589	433,982	868,899

주식보상비용	35,578	71,155	33,232	33,232

수선비	25,504	29,156	22,789	23,606

소모품비	28,796	65,017	63,461	96,553

세금과공과	41,154	111,250	82,116	93,789

보험료	54,547	112,373	(208,947)	180,328

복리후생비	342,427	629,463	320,996	583,206

여비교통비	124,353	258,938	103,258	233,696

통신비	47,298	87,155	57,570	86,166

접대비	101,022	231,440	81,542	173,759

지급수수료	1,696,223	3,710,922	1,308,456	2,531,248

포장비	2,409	3,192	86,889	116,497

차량유지비	83,928	164,829	89,922	173,107

도서인쇄비	12,343	18,594	5,261	14,336

사무용품비	71,113	109,331	93,647	120,241

광고선전비	117,898	194,375	25,633	57,616

해외시장개척비	101,437	235,610	99,840	218,464

대손상각비	140,477	202,079	2,797	6,609

품질보증비	90,157	93,732	313,456	359,022

임차료	232,440	487,478	232,852	471,146

교육훈련비	11,138	24,739	23,703	49,377

리스료	34,593	69,321	30,419	61,251

전력비	8,344	14,993	57,147	57,147

잡비	22,585	65,865	61,607	122,269

합 계	7,669,113	15,380,545	7,636,745	15,654,934

16. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	211,650	1,169,615	487,102	654,901

외화환산이익	427,079	238,755	1,619,694	764,025

유형자산처분이익	61,139	64,639	63,211	65,981

관계기업투자주식처분이익	-	-	16,208,223	16,208,223

잡이익	51,142	177,859	99,663	131,751

합 계	751,010	1,650,868	18,477,893	17,824,881

기타비용

외환차손	722,312	861,801	1,053,037	2,246,182

외화환산손실	15,791	338,809	-	182,175

유형자산처분손실	110,220	110,220	-	57,507

기부금	6,700	10,400	5,000	13,000

잡손실	17,277	160,270	10,786	382,542

기타의대손상각비	24,282	24,282	-	-

합 계	896,582	1,505,782	1,068,823	2,881,406

17. 금융손익의 분류 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	189,360	397,310	256,942	545,570

배당금수익	274,515	274,515	274,515	274,515

외환차익	640,806	961,688	661,660	549,693

외화환산이익	-	335,945	79,705	90,938

매도가능금융자산처분이익	-	-	35,579	35,579

투자자산평가이익	6,788	19,577	-	12,866

파생상품거래이익	173,823	238,594	403,422	718,581

파생상품평가이익	174,554	761,526	-	376,017

금융보증수수료수익	-	-	(5,602)	25,783

보증손실환입	(89,600)	58,400	-	-

합 계	1,370,246	3,047,555	1,706,221	2,629,542

금융비용

이자비용	1,506,604	3,046,738	1,518,301	3,034,611

외환차손	326,543	751,413	6,012	259,512

외화환산손실	1,112,399	982,141	874,686	1,086,177

파생상품거래손실	108,122	410,522	10,436	31,197

파생상품평가손실	-	2,765	952,831	421,778

금융보증수수료비용	-	-	6,873	50,675

합 계	3,053,668	5,193,579	3,369,139	4,883,950

18. 관계기업투자관련손익의 분류 당반기와 전반기 중 관계기업투자관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식평가이익	211,822	342,135	-	1,083,679

관계기업투자주식평가손실	-	-	(33,401)	(25,295)

합 계	211,822	342,135	(33,401)	1,058,384

19 . 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세율은 9.84% (전반기 법인세율: 27.8%)입니다. 동 법인세율의 감소는 이연법인세가 인식되지 않은 세액공제의 증가에 기인합니다 . 20. 비경상적인 항목

내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 연결손익계산서 상 관련 항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 연결회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.연결손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타영업비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분이익	-	-	16,208,223	16,208,223

21 . 배당금

2015년 12월 31일 로 종 료하는 회계기간에 대한 배당금 2,187,227천원 은 2016년 4 월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,458,152천원 ).

22. 영업으로부터 창출된 현금 가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	6,934,588	15,010,709

1. 현금유출이 없는 비용등의 가산	12,994,374	17,645,765

감가상각비 및 무형자산상각비	5,842,108	5,684,064

퇴직급여	963,516	964,690

대손상각비	202,079	6,609

기타의대손상각비	24,282	-

유형자산처분손실	110,220	57,507

외화환산손실	1,320,950	1,268,352

파생상품거래손실	410,522	31,197

파생상품평가손실	2,765	421,778

주식보상비용	71,155	33,232

금융보증수수료비용	-	50,675

이자비용	3,046,738	3,034,611

관계기업투자평가손실	-	25,295

리스료	63,293	20,502

품질보증비	36,866	70,456

재고자산평가손실	143,273	206,376

법인세비용	756,607	5,770,421

2. 현금유입이 없는 수익등의 차감	(2,731,396)	(20,285,161)

유형자산처분이익	64,639	65,981

외화환산이익	574,700	854,962

파생상품평가이익	761,526	376,017

파생상품거래이익	238,594	718,581

재고자산평가충당금환입	-	83,405

이자수익	397,310	545,570

금융보증수수료수익	-	25,783

투자자산평가이익	19,577	12,866

관계기업투자처분이익	-	16,208,223

관계기업투자평가이익	342,135	1,083,679

매도가능금융자산처분이익	-	35,579

배당금수익	274,515	274,515

보증손실환입	58,400	-

3. 영업활동 관련 자산/부채의 변동	3,389,946	(10,298,883)

매출채권의증가	(7,053,522)	(7,743,732)

미수금의감소(증가)	4,543,464	(901,921)

미수수익의증가	(892,451)	(721,166)

선급금의감소(증가)	2,374,569	(439,690)

선급비용의증가	(28,290)	(178,673)

재고자산의감소(증가)	1,226,067	(1,167,894)

매입채무의증가(감소)	3,331,398	(1,756,610)

미지급금의증가(감소)	(2,388,622)	896,131

선수금의증가(감소)	9,143	(470,353)

예수금의증가(감소)	(172,761)	64,870

미지급비용의증가	3,044,421	2,506,464

품질보증충당부채의감소	(88,121)	(81,141)

수입보증금의증가	150,000	-

퇴직금의지급	(176,437)	(1,906,985)

사외적립자산의감소(증가)	(488,912)	1,601,817

합 계	20,587,512	2,072,430

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

관계기업투자주식의 매도가능금융자산으로 재분류 및 평가	-	25,455,958

유형자산의 처분 중 미수금액	-	786,021

유형자산 취득시 미지급된 금액	281,690	369,550

건설중인자산의 본계정 대체	6,841,883	1,017,428

23 . 약 정사항 및 우발사항

가 . 연결회사가 당 반 기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,VND,EUR)

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

KEB하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	31,000,000	18,700,000

USD	1,760,000	1,459,332

매입외환(*)	USD	660,465	660,465

EUR	195,822	195,822

한도성차입	CNY	17,000,000	6,052,790

산업은행	운영자금대출외(*)	KRW	93,689,970	93,689,970

USD	22,200,000	21,413,623

시설대등(*)	USD	2,999,500	2,999,500

농협	일반자금대출(*)	KRW	4,500,000	4,500,000

기업은행	한도성차입	USD	4,100,000	2,689,388

수출입은행	수출성장자금대출(*)	USD	11,000,000	11,000,000

운영자금대출외	USD	18,500,000	18,500,000

리스	USD	3,146,000	2,709,549

우리은행	일반자금대출(*)	KRW	4,500,000	4,500,000

수협은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	2,000,000

외화시설대	USD	2,000,000	2,000,000

한국스탠다드차타드은행	한도성차입	USD	5,000,000	4,670,840

Vietnam Commercial Bankfor Industry and Trade	한도성차입	VND	220,000,000,000	-

합 계	KRW	135,689,970	123,389,970

USD	71,365,965	68,102,697

CNY	17,000,000	6,052,790

VND	220,000,000,000	-

EUR	195,822	195,822

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 연결회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.

나. 당 반 기말 현재 연결회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

보 증 인	내 역	피보증처	통화	한도액	실행액

KEB하나은행	원화지급보증	임직원대출관련	KRW	500,000	200,000

외화지급보증	PT KPF Indonesia	USD	4,500,000	4,500,000

원화지급보증	㈜케이피에프글로벌	KRW	600,000	500,000

수입신용장발행(기한부)	기타	KRW	1,000,000	143,275

매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	8,000,000	3,559,031

한국증권금융	법인채무보증	우리사주조합대출관련	KRW	166,304	166,304

합 계	KRW	10,266,304	4,568,610

USD	4,500,000	4,500,000

다. 당 반 기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	피보증처	통화	한도액	실행액

KEB하나은행	원화지급보증	참빛 충북도시가스	KRW	90,000	90,000

서울보증보험	계약 및 하자이행	거래처	KRW	1,624,773	1,624,773

합 계	KRW	1,714,773	1,714,773

라. 당 반 기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD, 천VND)

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	KEB하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	4,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	5,000,000	KEB하나은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	6,000,000	기업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	5,000,000	한국스탠다드차타드은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	40,000	한국증권금융

재고자산 양도담보	USD	14,300,000	수출입은행

토지사용권	VND	92,033,723	KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED

합 계	KRW	77,540,000

USD	14,300,000

VND	92,033,723

마. 당 반 기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,JPY,CHF,천VND)

금융기관	보험내용	통화	부보금액

삼성화재보험	가스사고배상책임보험	KRW	1,140,000

삼성화재보험	아파트안심보험	KRW	500,000

삼성화재보험	영업배상책임보험	KRW	1,145,100

동부화재보험	화재보험	KRW	32,425,000

한국무역보험공사	수출보험	KRW	30,397,257

한화손해보험	공장화재보험	KRW	40,000,000

한화손해보험	재산종합보험	KRW	1,922,200

JPY	385,000,000

CHF(*)	1,240,000

에이스 아메리칸 화재해상보험	제품책임보험	USD	8,000,000

Bao Viet Tokio Marine	화재보험	VND	920,375,360

합 계	KRW	107,529,557

USD	8,000,000

JPY	385,000,000

CHF(*)	1,240,000

VND	920,375,360

(*) CHF: 스위스 프랑

바. 당반기말 현재 연결회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 85건의 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.

(단위: USD,EUR)

외화매도 통화선도계약

구 분	금 액	건 수

USD	8,800,000	41

EUR	9,400,000	44

연결회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 당반기말과 전기말 재무상태표에 계상된 통화선도계약은 공정가치로측정되었으며, 인식한 파생상품평가이익은 당 반 기 761,526천원(전 반 기 : 376,017천원) , 파생상품평가손실은 당 반 기 2,765천원(전 반 기 : 421,778 천원) 입니다.

24 . 특수관계자거래

가. 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	회사명

지배기업	㈜송현홀딩스

관계기업	PT KPF Indonesia, ㈜케이피에프 글로벌(*1), SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품

그밖의 특수관계자	㈜티엠씨(*2), 남강건설㈜, ㈜티엠씨건설, ㈜이노콘티, PT CMC, TMC-FORCETEC

(*1) ㈜케이피에프 글로벌은 KPF International에서 사명이 변경 되었습니다.(*2) 전기 중 임원겸임 해소에 따른 유의적 영향력 상실에 따라 매도가능금융자산으로 분류 변경됨에 따라 관계기업에서 그밖의 특수관계자로 분류되었습니다.

(1) 당 반 기말과 전기말 현재 당사에 지배력을 행사하는 기업은 (주)송현홀딩스(당사에 대한 지분율 43.21%)입 니다. (2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당 반 기말	전기말

KPF VINA	99.98	99.98

KPF USA	100.00	100.00

KPF (Jinan) Bearing	100.00	100.00

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

당반기	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	유무형자산 처분	기타(*1)

지배기업	(주)송현홀딩스	14,317	42,815,718	50,600	-	413,138

관계기업	PT KPF Indonesia	-	-	-	-	24,282

(주)케이피에프 글로벌	11,588,188	9,426	-	3,500	-

(주)디에스정밀부품	77,111	2,351,582	-	-	19,945

기타특수관계자	(주)이노콘티	-	274,055	-	-	-

(단위: 천원)

전반기	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	유무형자산 처분	기타(*1)

지배기업	(주)송현홀딩스	13,230	47,479,029	23,805	-	101,446

관계기업	PT KPF Indonesia	-	-	-	-	23,050

(주)디에스정밀부품	77,111	1,731,719	-	-	15,868

기타특수관계자	(주)티엠씨건설	-	-	927,500	-	-

(주)이노콘티	-	271,579	-	-	-

(*1) 기타 금액은 이자수익 등을 포함하고 있습니다.

(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

당반기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권 (*2)	매입채무	기타채무

지배기업	(주)송현홀딩스	-	-	24,359	1,298,699	-

관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	304,356	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

(주)케이피에프 글로벌	7,701,229	-	10,519	2,036	-

(주)디에스정밀부품	-	1,000,000	31,090	388,835	-

기타특수관계자	(주)이노콘티	-	-	2,940,000	-	49,322

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 당 반 기말 현재 16,576백만원 의 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 304백만원이 설정되었습니다.

(단위: 천원)

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권 (*2)	매입채무	기타채무

지배기업	(주)송현홀딩스	-	-	2,796,253	103,589	-

관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	280,074	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

(주)케이피에프 글로벌	1,727,704	-	10,519	-	-

(주)디에스정밀부품	-	1,000,000	14,242	393,021	-

기타특수관계자	(주)이노콘티	-	-	2,940,000	-	49,963

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,576백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 280백만원이 설정되었습니다.

(3) 라이선스 제공계약

연결회사는 지배기업인 (주)송현홀딩스와 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	제공처	제공기간	사용료

상호 및 상표 사용	상표/상호	(주)송현홀딩스	2016.01.01 ~ 2018.12.31	[매출액-광고선전비]*0.3%(3년주기로 갱신)

(4) 지급보증 및 담보제공 당 반 기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증만기

관계기업	(주)케이피에프 글로벌	KEB하나은행	KRW 600,000	2017-06-30

PT KPF Indonesia	PT KEB하나은행	USD 4,500,000	2017-06-15

2) 담보제공자산(단위: 천원,USD)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	차입액	담보설정액	제공처

관계기업	PT KPF Indonesia	예적금	USD 3,500,000	5,000,000	PT KEB하나은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	808,834	1,050,425

퇴직급여	121,116	198,463

주식기준보상	71,155	33,232

합 계	1,001,105	1,282,120

25. 보고기간후의 사건 연결회사는 2016년 7월 21일자 이사회결의에 의거하여, 관계기업인 (주)디에스정밀부품이 중소기업은행으로부터 운영자금 등의 명목으로 차입한 700백만원에 대하여 법인연대보증을 제공하였습니다.