케이피에프 반기보고서 (2022.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요시장 위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외매출에 의한 외화수입이 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있어 환율 하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 나. 위험관리 방식당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 내부 외환관리 규정에 의거하여 외환리스크 관리팀을 두고 있으며 여기에서 외환관리에 관한 모든 사항을 결정하고 있습니다.

다. 파생상품거래 현황- 연결기준(1) 당반기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채

통화선도계약	277	527

내재파생상품(*1)	2,716	6,386

합계	2,993	6,913

(*1) 회사가 발행한 제 8회 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권(Put Option)을 파생상품부채, 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 24건의 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.

(단위 : 원,USD,EUR)

계약처	계약체결일	결제예정일	통화	매도금액	통화	매수금액	환율(\/$)

국민은행	2022-06-02	2025-06-05	USD	10,000,000.00	KRW	12,500,000,000	1D SOFR+2.42

우리은행	2022-04-12	2022-07-22	USD	738,000.00	KRW	911,872,800	1235.60

우리은행	2022-04-20	2022-07-22	USD	1,007,000.00	KRW	1,242,134,500	1233.50

우리은행	2022-04-25	2022-07-22	USD	62,000.00	KRW	77,376,000	1248.00

우리은행	2022-04-27	2022-07-22	USD	630,000.00	KRW	796,194,000	1263.80

우리은행	2022-04-29	2022-07-22	USD	180,000.00	KRW	225,954,000	1255.30

우리은행	2022-04-20	2022-07-22	EUR	1,647,000.00	KRW	2,204,015,400	1338.20

신한은행	2021-11-05	2022-07-29	USD	123,000.00	KRW	146,333,100	1189.70

신한은행	2022-03-04	2022-07-29	USD	500,000.00	KRW	605,700,000	1211.40

신한은행	2021-11-05	2022-09-30	USD	120,000.00	KRW	142,902,000	1190.85

신한은행	2022-04-01	2022-12-30	USD	250,000.00	KRW	303,002,500	1212.01

신한은행	2022-04-01	2022-11-30	USD	400,000.00	KRW	485,176,000	1212.94

신한은행	2022-04-01	2022-08-31	USD	150,000.00	KRW	182,284,500	1215.23

신한은행	2022-03-04	2022-08-31	USD	500,000.00	KRW	605,450,000	1210.90

신한은행	2021-11-23	2022-09-30	USD	280,000.00	KRW	334,462,800	1194.51

신한은행	2022-04-01	2022-07-29	USD	250,000.00	KRW	303,962,500	1215.85

신한은행	2022-04-01	2023-04-28	USD	250,000.00	KRW	301,992,500	1207.97

신한은행	2021-11-23	2022-07-29	USD	287,000.00	KRW	342,551,720	1193.56

신한은행	2022-04-01	2023-01-31	USD	400,000.00	KRW	484,480,000	1211.20

신한은행	2022-04-01	2023-02-28	USD	100,000.00	KRW	121,041,000	1210.41

신한은행	2022-04-01	2022-09-30	USD	350,000.00	KRW	425,113,500	1214.61

신한은행	2021-11-05	2022-08-31	USD	120,000.00	KRW	142,833,600	1190.28

신한은행	2021-11-23	2022-08-31	USD	280,000.00	KRW	334,336,800	1194.06

신한은행	2022-04-01	2023-03-31	USD	250,000.00	KRW	302,387,500	1209.55

합 계	USD	17,227,000	KRW	23,521,556,720	-

EUR	1,647,000	USD	-

KRW	-	-	-

- 별도기준(1) 당반기말 현재 파생상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	자산	부채

통화선도계약	277	151

내재파생상품(*1)	2,716	6,386

합계	2,993	6,537

(*1) 회사가 발행한 제 8회 전환사채의 계약조건에 따라 조기상환청구권(Put Option)을 파생상품부채, 매도청구권(Call Option)을 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 7건의 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.

(단위 : 원,USD,EUR)

계약처	계약체결일	결제예정일	통화	매도금액	통화	매수금액	환율(\/$)

국민은행	2022-06-02	2025-06-05	USD	10,000,000.00	KRW	12,500,000,000	1D SOFR+2.42

우리은행	2022-04-12	2022-07-22	USD	738,000.00	KRW	911,872,800	1235.60

우리은행	2022-04-20	2022-07-22	USD	1,007,000.00	KRW	1,242,134,500	1233.50

우리은행	2022-04-25	2022-07-22	USD	62,000.00	KRW	77,376,000	1248.00

우리은행	2022-04-27	2022-07-22	USD	630,000.00	KRW	796,194,000	1263.80

우리은행	2022-04-29	2022-07-22	USD	180,000.00	KRW	225,954,000	1255.30

우리은행	2022-04-20	2022-07-22	EUR	1,647,000.00	KRW	2,204,015,400	1338.20

합 계	USD	12,617,000	KRW	17,957,546,700	-

EUR	1,647,000	USD	-

KRW	-	-	-