케이피에프 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 케이피에프(이하 "회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 2005년 12월에 생산성을 향상시키고 원가를 절감하려는 목적으로 안산시에 분산되어 있던 공장들을 충청북도 충주시 충주산업단지로 확장 이전하였습니다.회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.2017년 3월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 14,886,642주이며, 납입자본금은 7,443백만원 입니다.2017년 03월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수	지분율(%)

㈜송현홀딩스	6,433,128	43.21

송무현	224,854	1.51

기타	7,516,696	50.50

자기주식	711,964	4.78

합계	14,886,642	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 종속기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회게기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어 집니다. 이러한 회계추정은실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

파생금융상품자산	890,758	890,758	306,156	306,156

기타금융자산	-	-	472,343	472,343

소계	890,758	890,758	778,499	778,499

금융부채(*1)

파생금융상품부채	8,009,937	8,009,937	8,510,826	8,510,826

소계	8,009,937	8,009,937	8,510,826	8,510,826

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

원익투자파트너스 주식(*1)	204,000	204,000

한국파스너공업조합 출자금(*2)	20,000	20,000

합계	224,000	224,000

(*1) 원익투자파트너스는 조합출자금, 구조조정출자금 등에 투자하고 있는 중소기업 창업투자회사로, 당 시가평가를 위해서는 원익투자파트너스가 투자하고 있는 피투자회사에 대한 시가평가를 하여야 하나 투자하고 있는 출자금은 비상장 지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 되는 떄에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다은과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

(1) 자산

파생상품자산	-	890,758	-	890,758	-	306,156	-	306,156

기타금융자산	-	-	-	-	-	472,343	-	472,343

(2) 부채

파생상품부채	-	38,666	7,971,271	8,009,937	-	539,555	7,971,271	8,510,826

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.4.4 공정가치평가법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입 변수 범위

파생상품푸채

제3회 전환사채 내재파생상품	7,971,271	3	이항모형	변동성	8.67%

5. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	53,933,664	(1,174,443)	52,759,221

기타채권	22,639,438	(315,661)	22,323,777

합계	76,573,102	(1,490,104)	75,082,998

비유동자산

장기성매출채권	470,160	(377,077)	93,083

기타채권	31,859,286	(16,575,936)	15,283,350

합계	32,329,446	(16,953,013)	15,376,433

구분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	53,319,258	(1,021,369)	52,297,889

기타채권	21,929,694	(315,661)	21,614,033

합계	75,248,952	(1,337,030)	73,911,922

비유동자산

장기성매출채권	470,160	(377,077)	93,083

기타채권	33,106,686	(16,575,936)	16,530,750

합계	33,576,846	(16,953,013)	16,623,833

나. 당분기와 전분기 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(1,398,446)	(16,891,597)	(4,399,702)	(23,004,002)

대손상각비	(153,074)	(61,601)

보고기간말 금액	(1,551,520)	(16,891,597)	(4,461,303)	(23,004,002)

6. 매도가능금융자산가. 매도가능금융자산 상세내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	204,000	204,000

출자금	20,000	20,000

합계	224,000	224,000

나. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

원익투자파트너스	39,000	1.09	204,000	204,000	204,000

PLEXTRONICS	2,611,326	1.60	1,988,250	-	-

합계	2,192,250	204,000	204,000

구분	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

원익투자파트너스	39,000	1.09	204,000	204,000	204,000

PLEXTRONICS	2,611,326	1.60	1,988,250	-	-

합계	2,192,250	204,000	204,000

다. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 출자금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

출자금

한국파스너공업협동조합	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000

라. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다. 7. 종속기업 및 관계기업 투자가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	52,126,506	52,126,506

관계기업투자주식	620,000	620,000

합계	52,746,506	52,746,506

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

KPF USA	미국	100.00	1,472,902	1,472,902

KPF VINA	베트남	99.98	31,942,624	31,942,624

KPF(Jinan) Bearing	중국	100.00	18,710,980	18,710,980

합계	52,126,506	52,126,506

다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	설립국가	유효지분율(%)	당분기말	전기말

㈜케이피에프 글로벌	한국	50.00	300,000	300,000

PT KPF Indonesia(*1)	인도네시아	41.00

㈜디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	320,000

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00

합계	620,000	620,000

(*1) 당기말 현재 PT KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 동 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)입니다.(*2) SH PARTNERS는 순자산 하락이 유의적으로 판단됨에 따라 전기 이전에 지분주식에 대해서 전액 손상차손을 인식하였습니다. 8. 유형자산 및 무형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초순장부금액	88,711,383	2,261,963

취득	963,989	-

처분	(216,861)	-

감가상각비	(1,855,762)	(19,795)

당분기말순장부금액	87,602,749	2,242,168

전분기	유형자산	무형자산

기초순장부금액	88,814,109	2,701,457

취득	1,238,124	-

감가상각비	(1,768,974)	(17,797)

대체(*)	(21,600)	6,900

전분기말순장부금액	88,261,659	2,690,560

(*) 전분기 대체금액에는 무형자산으로 대체된 유형자산(건설중인자산) 6,900천원과 수선비로 대체된 금액 14,700천원이 포함되어 있습니다.나. 당분기말 현재 회사가 금융기관에 차입 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

9. 차입금가. 차입금의 변동내역(단위:천원)

구분	금액

전기초	145,179,162

차입	29,925,502

차입금의 상환	(28,210,181)

외화환산손익	(313,980)

전분기말	146,580,503

당기초	122,801,263

차입	19,062,887

차입금의 상환	(6,251,135)

외화환산손익	(1,044,083)

당분기말	134,568,932

나. 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.다. 회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.라. 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채의 내역(단위:천원)

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당분기말

2017.03.31

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021년 12월 5일	0.00%	13,084,394

액면가액	23,000,000

전환권조정	(9,915,606)

합계	13,084,394

10. 기타금융부채가. 당분기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동

지급보증채무(*1)	8,928,800	9,668,000

금융보증부채(*2)	493,437	669,789

합계	9,422,237	10,337,789

비유동

수입보증금	155,000	155,000

합계	155,000	155,000

(*1) 회사는 당분기말 현재 PT KPF Indonesia에 대한 지급보증 USD 8,000,000에 대한 대지급 가능성이 높다고 판단하여, 이를 지급보증채무로 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업인 KPF VINA, KPF(Jinan) Bearing 및 ㈜케이피에프글로벌, ㈜디에스정밀부품에 합계 USD 42,960,000, VND 220,000,000,000, CNY 17,000,000 및 1,440백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 대한 금융보증부채를 계상하고 있습니다. 11. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	12,137,737	11,991,990

사외적립자산의 공정가치	(10,451,724)	(11,065,714)

재무상태표상 순확정급여부채	1,686,013	926,276

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	520,920	469,907

순이자원가	5,452	11,851

종업원 급여에 포함된 총 비용	526,372	481,758

총비용 중 385백만원(전분기: 341백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 141백만원(전분기: 140백만원)은 관리비에 포함되었습니다. 12. 충당부채가. 회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 적으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다.나. 당분기말과 전기말 현재의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

품질보증충당부채	38,495	30,426

다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	기초	전입액(환입)	사용액	기말

품질보증충당부채	30,426	71,277	63,208	38,495

(2) 전분기

구분	기초	전입액(환입)	사용액	기말

품질보증충당부채	98,713	(9,303)	30,328	59,082

13. 납입자본가. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 51,200,000주, 14,886,642주 및 500원 입니다. 2017년 3월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 711,964주(2016년: 509,740주) 입니다.나. 당분기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 14. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,498,428	1,442,010

퇴직급여	141,311	140,349

잡급	1,135	420

운반비	1,449,500	1,264,394

감가상각비	313,849	278,914

주식보상비용	35,186	35,577

소모품비	3,163	467

세금과공과	154,210	18,677

수도광열비	-	2

보험료	53,317	36,121

복리후생비	130,530	161,133

여비교통비	46,684	60,013

통신비	17,542	17,940

접대비	72,329	89,712

지급수수료	1,974,066	1,840,695

차량유지비	63,243	60,608

도서인쇄비	6,608	5,390

교육훈련비	10,616	13,351

포장비	210	783

사무용품비	21,237	29,182

광고선전비	29,017	76,478

해외시장개척비	124,633	134,174

대손상각비	153,074	61,602

품질보증비	71,277	(9,303)

임차료	313,464	251,907

합계	6,684,629	6,010,596

15. 기타수익및기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	76,319	957,965

외화환산이익	115,998	79,912

유형자산처분이익	2,000	3,500

잡이익	43,800	91,230

합계	238,117	1,132,607

기타비용:

외환차손	940,283	139,489

외화환산손실	1,157,103	752,501

유형자산처분손실	29,551	-

기부금	3,700	3,700

잡손실	101,548	90,053

합계	2,232,185	985,743

16. 금융손익의 분류당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	584,144	454,316

외환차익	151,191	61,793

외화환산이익	1,044,083	315,901

기타의투자자산평가이익	-	12,789

기타의투자자산처분이익	13,270	-

파생상품거래이익	377,147	62,862

파생상품평가이익	1,231,221	648,096

수수료수익	176,352	96,426

보증손실환입	739,200	148,000

합계	4,316,608	1,800,183

금융비용

이자비용	1,377,881	1,165,172

외환차손	476,884	321,124

외화환산손실	1,247,400	409,321

파생상품거래손실	1,095	302,400

파생상품평가손실	36,351	63,890

수수료비용	176,352	96,426

합계	3,315,963	2,358,333

17. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세율은 15.58%(전분기 법인세율: 18.13%)입니다. 18. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,156,535천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,187,227천원). 19.영업으로부터 창출된 현금가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,996,131	2,521,293

1. 현금유출이 없는 비용등의 가산	7,080,216	5,846,795

유무형자산 감가상각비	1,875,656	1,786,870

퇴직급여	466,747	438,361

대손상각비	153,074	61,602

유형자산처분손실	29,551	-

외화환산손실	2,404,503	1,161,823

파생상품평가손실	36,351	63,890

파생상품거래손실	1,095	302,400

주식보상비용	35,187	35,578

기타의금융비용(수수료)	176,352	96,426

이자비용	1,377,880	1,165,172

재고자산평가손실	84,076	185,793

품질보증비(환입)	71,277	(9,303)

법인세비용	368,467	558,183

2. 현금유입이 없는 수익등의 차감	(3,530,946)	(1,673,802)

유형자산처분이익	2,000	3,500

외화환산이익	1,160,082	395,813

파생상품평가이익	1,231,221	648,096

파생상품거래이익	377,147	62,862

이자수익	584,144	454,316

기타의투자자산평가이익	-	12,789

기타의금융수익(수수료)	176,352	96,426

3. 영업활동관련 자산/부채 증감	(8,783,226)	(2,675,176)

매출채권의 증감	(1,470,808)	(2,233,869)

미수금의 증감	(1,932,791)	1,476,351

선급금의 증감	(1,687,575)	(1,848,056)

선급비용의 증감	(675,229)	(99,504)

재고자산의 증감	(1,159,690)	771,218

매입채무의 증감	(537,765)	1,064,917

미지급금의 증감	(1,964,450)	(2,734,495)

선수금의 증감	(108,380)	(324,143)

예수금의 증감	(43,966)	(259,459)

미지급비용의 증감	582,423	1,167,646

품질보증충당부채의 증감	(63,209)	(30,328)

퇴직금의 지급	(503,165)	(81,900)

관계회사 전출입	62,915	-

사외적립자산의 감소(증가)	718,464	456,446

합계	(3,237,825)	4,019,110

20. 우발사항 및 약정사항가. 회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR).

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

KEB하나은행	일반자금대출외	KRW	28,000,000	14,500,000

매입외환	USD	184,323	184,323

EUR	711,753	711,753

산업은행	운영자금대출외	KRW	95,999,980	95,999,980

농협	일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

수출입은행	수출성장자금대출	USD	11,000,000	11,000,000

우리은행	일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

신한은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

수협은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	-

외화시설대	USD	2,000,000	-

합계	KRW	136,999,980	121,499,980

USD	13,184,323	11,184,323

EUR	711,753	711,753

나. 당분기말 현재 회사가 KPF VINA등의 피보증처를 위하여 금융긱관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,CNY,VND).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	통화	실행액

하나은행	원화지급보증	임직원대출관련	KRW	500,000	KRW	150,000

원화지급보증	케이피에프글로벌	KRW	600,000	KRW	500,000

수입신용장발행(기한부)	기타	KRW	1,000,000	KRW	224,301

매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	6,000,000	KRW	3,225,344

기업은행	원화지급보증	디에스정밀부품	KRW	840,000	KRW	700,000

수출입은행	해외자회사에 대한 사업자금	KPF (JINAN) BEARING	USD	5,000,000	USD	5,000,000

해외자회사에 대한 사업자금	KPF VINA	USD	13,500,000	USD	13,500,000

산업은행	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	USD	9,500,000	USD	9,500,000

외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	10,000,000	USD	10,000,000

산업은행(선양지점)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	USD	2,200,000	USD	1,723,649

하나은행(청도지점)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	USD	1,760,000	USD	1,409,332

하나은행(청도지점)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	CNY	17,000,000	CNY	17,000,000

기업은행(선양분행)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	CNY	15,600,000	CNY	10,648,235

Vietnam Commercial Bank for Industry and Trade	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	VND	220,000,000,000	USD	4,503,652

SC은행	파생상품보증	KPF VINA	USD	1,000,000	USD	115,800

한국증권금융	법인채무보증	우리사주조합대출관련	KRW	134,787	KRW	134,787

합계	KRW	9,074,787	KRW	4,934,432

USD	42,960,000	USD	45,752,433

CNY	32,600,000	CNY	27,648,235

VND	220,000,000,000	VND	-

다. 당분기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액

하나은행	원화지급보증	참빛 충북도시가스	KRW	90,000	90,000

서울보증보험	계약 및 하자이행	거래처	KRW	1,488,625	1,488,625

합계	KRW	1,578,625	1,578,625

라. 당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금외)	KRW	4,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	11,300,000	KEB하나은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	6,000,000	기업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	5,000,000	SC은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	40,000	한국증권금융

재고자산양도담보	USD	14,300,000	수출입은행

합계	KRW	83,840,000

USD	14,300,000

마. 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,JPY,CHF).

금융기관	보험내용	통화	부보금액

삼성화재보험	가스사고배상책임보험	KRW	1,140,000

삼성화재보험	아파트안심보험	KRW	500,000

삼성화재보험	영업배상책임보험	KRW	1,145,100

한국무역보험공사	수출보험	KRW	38,663,678

한화손해보험	공장화재보험	KRW	72,425,000

한화손해보험	재산종합보험	KRW	16,914,505

JPY	385,000,000

CHF(*)	1,240,000

에이스 아메리칸 화재해상보험	제품책임보험	USD	8,000,000

합계	KRW	130,788,283

USD	8,000,000

JPY	385,000,000

CHF(*)	1,240,000

(*) CHF : 스위스 프랑 21. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	㈜송현홀딩스

종속기업	KPF U.S.A, KPF VINA, KPF (Jinan) Bearing

관계기업	PT KPF Indonesia, ㈜케이피에프 글로벌, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품

그밖의 특수관계자	㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜티엠씨건설, ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스(당사에 대한 지분율 43.21%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.(2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

KPF VINA	99.98	99.98

KPF USA	100.00	100.00

KPF (Jinan) Bearing	100.00	100.00

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위:천원)

당분기	회사명	매출	매입	유무형자산 처분	기타(*)

지배기업	㈜송현홀딩스	5,880	24,985,524	-	211,429

종속기업	KPF VINA	212,147	37,520	-	-

KPF (Jinan) Bearing	216,311	-	187,310	169,508

관계기업	PT KPF Indonesia	-	-	-	-

(주)케이피에프글로벌	4,485,076	132,845	-	-

㈜디에스정밀부품	81,764	1,582,411	-	51,533

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	48,000

㈜이노콘티	-	-	-	139,821

합계	5,001,178	26,738,300	187,310	620,291

(*) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.

전분기	회사명	매출	매입	유무형자산 취득	유무형자산 처분	기타(*)

지배기업	㈜송현홀딩스	6,300	20,514,480	50,600	-	199,959

종속기업	KPF VINA	70,283	663,806	-	-	85,584

KPF (Jinan) Bearing	-	-	-	-	162,651

관계기업	PT KPF Indonesia	-	-	-	-	12,147

(주)케이피에프글로벌	5,000,868	1,792	-	3,500	-

㈜디에스정밀부품	38,556	1,170,180	-	-	9,973

기타특수관계자	㈜이노콘티	-	-	-	-	140,158

합계	5,116,007	22,350,258	50,600	3,500	610,472

(*) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 채권, 채무의 주요 잔액(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	15,000,000	3,842,470	-	211,429

종속기업	KPF VINA	6,842	-	1,515,646	71,497	-

KPF USA	-	-	-	-	486,171

KPF (Jinan) Bearing	378,128	15,067,350	2,579,404	-	-

관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

(주)케이피에프글로벌	7,227,300	-	10,519	-	25,392

㈜디에스정밀부품	55,607	-	-	639,837	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	105,600

㈜이노콘티	-	-	2,940,000	-	50,967

합계	7,667,877	46,643,286	11,203,700	711,334	879,559

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,575백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되었습니다.

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	15,000,000	2,077,303	290,348	392,942

종속기업	KPF VINA	7,408	-	1,415,192	176,220	-

KPF USA	-	-	-	-	526,420

KPF (Jinan) Bearing	182,915	16,314,750	2,409,457	-	-

관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

(주)케이피에프글로벌	8,725,274	-	29,030	92,166	-

㈜디에스정밀부품	-	-	-	442,300	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	48,000

㈜이노콘티	-	-	2,940,000	-	50,455

합계	8,915,597	47,890,686	9,186,643	1,001,034	1,017,817

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,575백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되었습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원) - 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

전분기	회사명	자금대여 거래

대여

종속기업	KPF (Jinan) Bearing	1,804,650

(4) 라이선스 제공계약회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권라이선스를 제공받고 있습니다.

구분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료

상호 및 상표 사용	상표/상호	송현홀딩스	㈜케이피에프	2016.01.01~2018.12.31	[매출액-광고선전비]*0.3% (3년 주기로갱신)

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	447,110	412,019

퇴직급여	79,537	60,558

주식기준보상	35,187	35,578

합계	561,834	508,155

22. 보고기간 후 사건회사는 2017년 4월 19일 이사회 결의를 통해 종속기업인 KPF(Jinan) Bearing의 기존차입 USD 5,000,000과 신규차입 USD 3,000,000에 대해 USD 8,000,000의 지급보증(보증기간: 2017년 4월 24일 ~ 2018년 10월 24일)을 제공하기로 결정하였습니다.