케이피에프 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 60 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 59 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 3분기말	제 59 기말

자산

유동자산	168,942,097,345	189,164,837,026

현금및현금성자산	13,976,544,906	27,531,764,404

매출채권및기타채권	56,617,818,078	67,496,749,281

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	10,000,000,000	0

파생금융자산	56,417,580	1,840,326,808

기타금융자산	4,000,000,000	6,300,000,000

기타비금융자산	3,942,417,884	4,033,042,252

유동재고자산	79,724,195,944	81,338,251,328

계약자산	624,702,953	624,702,953

비유동자산	240,260,935,313	236,811,143,790

기타금융자산	1,500,000	4,000,000

당기손익-공정가치금융자산	2,589,400,000	2,020,000,000

파생금융자산	1,030,812,843	231,186,976

유형자산	58,968,191,083	57,493,008,347

투자부동산	7,692,284,139	7,783,566,356

무형자산	4,355,995,745	3,763,551,553

관계기업에 대한 투자	145,858,832,141	143,599,494,211

장기매출채권및기타채권	11,459,839,629	10,962,025,547

장기보증금	8,272,186,582	8,163,291,677

기타비금융자산	31,893,151	69,175,342

이연법인세자산	0	2,721,843,781

자산총계	409,203,032,658	425,975,980,816

부채

유동부채	164,665,072,235	195,291,978,553

매입채무및기타채무	33,231,078,238	39,591,473,951

단기차입금	96,840,695,903	110,905,756,313

유동성장기차입금	10,057,348,013	2,000,000,000

유동성사채	19,994,551,803	27,485,639,052

유동성전환사채	436,335,144	5,944,931,451

유동성금융리스부채	593,664,916	481,826,019

당기법인세부채	875,780,669	3,536,091,210

파생금융부채	440,393,580	3,092,554,200

기타금융부채	870,928,049	614,232,051

기타비금융부채	471,985,431	742,788,311

유동충당부채	148,295,355	192,670,861

계약부채	704,015,134	704,015,134

비유동부채	36,612,973,211	32,523,965,581

기타장기종업원급여부채	635,753,598	656,270,620

장기선수수익	16,827,837	24,492,744

장기차입금	13,390,651,987	12,673,000,000

사채, 명목금액	15,968,029,580	14,987,169,026

금융리스부채	790,989,961	274,376,047

기타금융부채	254,919,126	584,682,598

순확정급여부채	4,874,324,995	2,824,792,308

이연법인세부채	162,744,837	0

비유동충당부채	518,731,290	499,182,238

부채총계	201,278,045,446	227,815,944,134

자본

납입자본	67,617,470,859	62,634,338,659

자본금	10,341,399,000	9,963,366,500

주식발행초과금	57,276,071,859	52,670,972,159

기타자본구성요소	4,874,903,122	5,432,702,469

이익잉여금(결손금)	135,432,613,231	130,092,995,554

자본총계	207,924,987,212	198,160,036,682

자본과부채총계	409,203,032,658	425,975,980,816

## 손익계산서

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	70,511,420,998	221,596,742,206	80,622,800,410	249,920,643,047

매출원가	60,782,671,596	191,206,558,659	69,405,756,113	211,065,371,175

매출총이익	9,728,749,402	30,390,183,547	11,217,044,297	38,855,271,872

판매비와관리비	6,803,200,876	20,034,926,318	6,862,292,663	19,652,677,365

영업이익(손실)	2,925,548,526	10,355,257,229	4,354,751,634	19,202,594,507

기타수익	797,664,893	3,350,037,730	3,429,780,231	6,129,622,480

기타비용	270,819,482	1,464,783,300	1,534,850,547	2,185,125,294

금융수익	1,624,257,299	10,019,570,736	4,069,683,715	8,601,341,877

금융비용	4,822,938,724	12,665,787,440	4,873,354,508	11,477,595,467

법인세비용차감전순이익(손실)	253,712,512	9,594,294,955	5,446,010,525	20,270,838,103

법인세비용(수익)	587,431,037	1,665,235,142	1,720,551,043	6,061,696,577

당기순이익(손실)	(333,718,525)	7,929,059,813	3,725,459,482	14,209,141,526

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	422	206	846

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	422	206	846

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	422	263	804

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	422	263	804

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

## 포괄손익계산서

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(333,718,525)	7,929,059,813	3,725,459,482	14,209,141,526

기타포괄손익	8,122,797	13,762,804	(27,827,282)	(99,945,781)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	8,122,797	13,762,804	(27,827,282)	(99,945,781)

순확정급여부채의 재측정요소	8,122,797	13,762,804	(27,827,282)	(99,945,781)

총포괄손익	(325,595,728)	7,942,822,617	3,697,632,200	14,109,195,745

## 자본변동표

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,859,125,000	41,667,613,652	7,752,082,323	121,653,338,757	179,932,159,732

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	14,209,141,526	14,209,141,526

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(99,945,781)	(99,945,781)

총포괄이익 소계	0	0	0	14,109,195,745	14,109,195,745

소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	1,104,241,500	11,007,640,727	(2,343,514,099)	0	9,768,368,128

소유주와의 거래 총액	1,104,241,500	11,007,640,727	(2,343,514,099)	0	9,768,368,128

2022.09.30 (기말자본)	9,963,366,500	52,675,254,379	5,408,568,224	135,762,534,502	203,809,723,605

2023.01.01 (기초자본)	9,963,366,500	52,670,972,159	5,432,702,469	130,092,995,554	198,160,036,682

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	7,929,059,813	7,929,059,813

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	13,762,804	13,762,804

총포괄이익 소계	0	0	0	7,942,822,617	7,942,822,617

소유주와의 거래	연차배당	0	0	0	(2,603,204,940)	(2,603,204,940)

전환사채의 전환	378,032,500	4,605,099,700	(557,799,347)	0	4,425,332,853

소유주와의 거래 총액	378,032,500	4,605,099,700	(557,799,347)	(2,603,204,940)	1,822,127,913

2023.09.30 (기말자본)	10,341,399,000	57,276,071,859	4,874,903,122	135,432,613,231	207,924,987,212

## 현금흐름표

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

영업활동현금흐름	19,726,824,182	14,702,338,329

영업으로부터 창출된 현금	21,381,585,203	23,635,981,122

배당금수취(영업)	3,966,600,000	0

이자수취	821,343,471	599,431,601

이자지급(영업)	(5,470,740,522)	(3,896,083,344)

법인세납부	(971,963,970)	(5,636,991,050)

투자활동현금흐름	(12,751,612,839)	5,609,971,155

단기금융상품의 처분	2,300,000,000	7,350,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	0	14,960,869,157

단기대여금의 감소	7,011,300,000	0

유형자산의 처분	800,000	651,293,400

무형자산의 처분	628,314,000	0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	165,056,199	0

장기금융상품의 처분	2,500,000	0

임차보증금의 감소	132,919,892	800,000

단기금융상품의 취득	0	(7,200,000,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,259,337,930)	0

당기손익인식금융자산의 취득	0	(5,051,124,012)

기타포괄공정가치금융자산의취득	(10,576,000,000)	0

파생금융자산의 증가	(1,333,005,459)	(1,016,726,384)

파생금융부채의 감소	0	(142,306,166)

단기대여금및수취채권의 취득	(223,827,090)	(185,624,040)

유형자산의 취득	(7,176,431,759)	(2,218,010,800)

무형자산의 취득	(1,320,252,800)	(1,538,200,000)

임차보증금의 증가	(103,647,892)	(1,000,000)

재무활동현금흐름	(20,530,430,841)	(11,692,779,629)

단기차입금의 증가	101,661,707,405	145,029,539,113

장기차입금의 증가	10,000,000,000	12,411,000,000

사채의 증가	15,967,820,000	0

단기차입금의 상환	(115,726,578,239)	(156,947,602,404)

장기차입금의 상환	(2,000,000,000)	0

배당금지급	(2,603,204,940)	0

금융리스부채의 상환	(525,804,237)	(484,419,566)

임대보증금의 감소	(300,000,000)	0

사채의 상환	(22,500,000,000)	(11,689,590,000)

전환사채의 감소	(4,500,000,000)	0

전환사채의 전환	(4,370,830)	(11,706,772)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,555,219,498)	8,619,529,855

기초현금및현금성자산	27,531,764,404	6,152,657,602

기말현금및현금성자산	13,976,544,906	14,772,187,457