케이피에프 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 53기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재제 52기 : 2015년 12월 31일 현재주식회사 케이피에프와 그 종속기업1. 일반사항가. 지배회사의 개요지배회사인 주식회사 케이피에프(이하 "지배회사"라 함)는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 2005년 12월에 생산성을 향상시키고 원가를 절감하려는 목적으로 안산시에 분산되어 있던 공장들을 충청북도 충주시 충주산업단지로 확장 이전하였습니다.지배회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.2016년 3월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 14,886,642주 이며, 납입자본금은 7,443백만원 입니다.2016년 3월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수㈜	지분율(%)

㈜송현홀딩스(구,㈜티엠씨)	6,433,128	43.21

송무현	224,854	1.51

기타	7,923,534	53.23

자기주식	305,126	2.05

합계	14,886,642	100

나. 연결대상 종속기업의 현황 - 당분기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

당분기말

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

- 전기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

당분기말

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF USA	100.00	무역업	미국

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다.다. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing

자산	57,896,508	832,319	41,860,589

부채	44,932,276	0	39,802,320

자본	12,964,232	832,319	2,058,269

매출	10,667,011	0	6,006,625

당기순이익(손실)	1,200,220	(69,076)	(232,671)

총포괄이익(손실)	1,075,318	(92,606)	(142,227)

- 전기

구분	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing

자산	58,275,638	926,721	39,747,227

부채	46,386,747	1,795	37,546,731

자본	11,888,891	924,926	2,200,496

매출	40,716,568	264,618	11,703,250

당기순이익(손실)	(5,067,813)	(30,588)	(6,880,666)

총포괄이익(손실)	(5,212,294)	27,738	(688,032)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무조고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치2016년 분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치(1)금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

매도가능금융자산(*2)	31,077,863	31,077,863	31,077,863	31,077,863

파생금융자산	515,251	515,251	24,751	24,751

기타금융자산(비유동)	424,852	424,852	406,012	406,012

소계	32,017,966	32,017,966	31,508,626	31,508,626

금융부채(*1)

파생금융부채	217,234	217,234	647,729	647,729

소계	217,234	217,234	647,729	647,729

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금 및 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2. 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

원익투자파트너스 주식(*1)	204,000	204,000

한국파스너공업조합 출자금(*2)	20,000	20,000

합계	224,000	224,000

(*1) 원익투자파트너스는 조합출자금, 구조조정출자금 등에 투자하고 있는 중소기업창업투자회사로, 당 시가평가를 위해서는 원익투자파트너스가 투자하고 있는 피투자회사에 대한 시가평가를 하여야 하나 해당 회사의 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐르의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.4.3. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

(1) 자산

파생상품자산	515,251	5,251	24,751	24,751

매도가능금융자산	31,077,863	31,077,863	31,077,863	31,077,863

기타금융자산	424,852	424,852	406,012	406,012

(2) 부채

파생상품부채	217,234	217,234	647,729	647,729

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가 입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율 곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용5. 영업부문정보회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.가. 제품 및 용역별 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출액	80,034,420	80,875,958

상품매출액	1,024,098	951,224

부산물수입	773,888	1,256,300

수입수수료	599,289	375,776

임대수익	109,290	100,062

합 계	82,540,985	83,559,320

6. 매출채권 및 기타채권가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액(순액)

유동자산

매출채권	67,097,700	(974,565)	66,123,135

기타채권	11,489,924	(280,075)	11,209,849

합계	78,587,624	(1,254,640)	77,332,984

비유동자산

장기성매출채권	759,879	(679,336)	80,543

기타채권	16,575,936	(16,575,936)

합계	17,335,815	(17,255,272)	80,543

구분	전기말

채권액	대손충당금	장부금액(순액)

유동자산

매출채권	61,944,196	(986,318)	60,957,878

기타채권	12,694,494	(280,075)	12,414,419

합계	74,638,690	(1,266,393)	73,372,297

비유동자산

장기성매출채권	760,886	(605,982)	154,904

기타채권	16,575,936	(16,575,936)

합계	17,336,822	(17,181,918)	154,904

나. 당분기말과 전기말 현재 비유동 매출채권 및 기타채권의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장기성매출채권	80,543	154,904

장기대여금

합 계	80,543	154,904

다. 당분기말과 전분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	(1,592,300)	(16,856,011)	(1,234,344)	(14,778,038)

대손상각비(환입)	(61,601)	(3,812)

환율변동효과	6

보고기간말 금액	(1,653,901)	(16,856,011)	(1,238,150)	(14,778,038)

7. 매도가능금융자산 가. 매도가능금융자산의 상세내역(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

지분증권	31,281,863	31,281,863

출자금	20,000	20,000

합계	31,301,863	31,301,863

나. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜송현홀딩스	26,699	5.70	7,897,163	9,683,994	9,683,994

㈜티엠씨	1,830,100	9.27	25,455,959	21,393,869	21,393,869

원익투자파트너스	39,000	1.09	204,000	204,000	204,000

PLEXTRONICS	2,611,326	1.60	1,988,250

합계	35,545,372	31,281,863	31,281,863

구분	전기말

보유주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

㈜송현홀딩스	26,699	5.70	7,897,163	9,683,994	9,683,994

㈜티엠씨	1,830,100	9.27	25,455,959	21,393,869	21,393,869

원익투자파트너스	39,000	1.09	204,000	204,000	204,000

PLEXTRONICS	2,611,326	1.60	1,988,250

합계	35,545,372	31,281,863	31,281,863

다. 보고기간말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권 및 출자금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

출자금

한국파스너공업협동조합	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000	20,000

라. 매도가능금융자산 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	31,301,863	15,650,502

이자수익	14,130

기말금액	31,301,863	15,664,632

보고일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액 입니다.8. 관계기업 투자주식가. 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	설립국가	유효지분율(%)	당분기말

취득원가	순자산가액	장부금액

㈜케이피에프 글로벌(*1)	한국	50.00	300,000	205,939	205,939

PT KPF Indonesia(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	(10,457,072)

㈜디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	266,402	266,402

SH PARTNERS(*3)	싱가폴	30.00	2,868,755	1,885,068

합계	4,569,658	(8,305,602)	266,402

기업명	설립국가	유효지분율(%)	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액

㈜케이피에프 글로벌(*1)	한국	50.00	300,000	170,747	170,747

PT KPF Indonesia(*2)	인도네시아	41.00	1,380,903	(10,860,388)

㈜디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	171,282	171,282

SH PARTNERS(*3)	싱가폴	30.00	2,868,755	1,870,452

합계	4,869,658	(8,647,907)	342,029

(*1) ㈜케이피에프 글로벌은 KPF International에서 사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기말 현재 PT KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 지분주식에 대해서는 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 SH PARTNERS에 대한 지분가액이 회수불가능한 것으로 판단됨에 따라 지분주식에 대해서 전액 손상차손을 인식하였습니다.나. 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

㈜케이피에프 글로벌	6,387,080	5,975,201	411,879	4,577,601	70,385

PT KPF Indonesia	32,758,998	58,264,052	(25,505,054)	1,612,066

㈜디에스정밀부품	2,224,845	1,558,841	666,004	1,199,057	240,870

SH PARTNERS	17,987,382	11,703,822	6,283,560	35,944	(83,900)

전기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

㈜케이피에프 글로벌	2,768,226	2,426,732	341,494	1,441,873	(227,748)

PT KPF Indonesia	31,545,068	58,033,820	(26,488,752)	(6,225,367)

㈜디에스정밀부품	1,982,994	1,554,789	428,205	3,939,390	169,812

SH PARTNERS	18,012,651	11,777,812	6,234,839	135,779	(3,598,332)

9. 유형자산 및 무형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초순장부금액	137,617,981	2,768,515

취득	2,423,226

감가상각비	(2,946,322)	(20,053)

국고보조금	7,642

대체	(413,222)	6,900

기타조정(*)	(205,888)	(229)

기말순장부금액	136,483,417	2,755,133

(*) 당분기 대체금액에는 무형자산으로 대체된 유형자산(건설중인자산) 6,900천원과 수선비로 대체된 금액 14,700천원이 포함되어 있습니다.

전분기	유형자산	무형자산

기초순장부금액	136,075,974	2,404,914

취득	6,199,510

처분	(536,677)

감가상각비	(2,805,749)	(9,049)

국고보조금	7,642

대체	(2,918,869)	515,085

손상

기타조정(*)	83,099	480

기말순장부금액	136,104,930	2,911,430

(*) 해외종속회사 유형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 환율조정차이입니다.10. 차입금가. 차입금의 변동내역(단위:천원)

구분	금액

전기초	191,200,634

차입	42,148,495

차입금의 상환	(29,706,898)

외화환산손익	343,425

전분기말	203,985,656

당기초	195,609,749

차입	32,736,377

차입금의 상환	(30,286,901)

외화환산손익	(847,682)

당분기말	197,211,543

나. 차이금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.다. 회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.11. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	469,907	471,470

순이자원가	11,851	10,875

종업원 급여에 포함된 총 비용	481,758	482,345

총비용 중 341백만원(전분기: 300백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 140백만원(전분기: 182백만원)은 관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	10,502,447	10,059,192

사외적립자산의 공정가치	(7,688,831)	(8,064,650)

재무상태표상 순확정급여부채	2,813,616	1,994,542

12. 충당부채가. 회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 적으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다.나. 당분기말과 전기말 현재의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

품질보증충당부채	59,082	98,713

다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기

구분	기초	전입액(환입)	사용액	기말

품질보증충당부채	98,713	(9,303)	30,328	59,082

(2) 전분기

구분	기초	전입액(환입)	사용액	기말

품질보증충당부채	170,196	45,566	43,815	171,947

13. 납입자본가. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 51,200,000주, 14,886,642주 및 500원 입니다.나. 당분기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.14. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,825,915	2,226,746

퇴직급여	140,349	182,497

잡급	420	3,180

운반비	1,789,668	2,294,311

수도광열비	14,037	1,519

감가상각비	382,449	434,917

주식보상비용	35,578	0

소모품비	36,221	33,091

세금과공과	70,096	11,673

보험료	57,826	389,274

복리후생비	287,036	262,210

여비교통비	134,585	130,438

통신비	39,856	28,596

접대비	130,418	92,217

지급수수료	2,014,699	1,222,792

포장비	783	29,607

차량유지비	80,900	83,185

도서인쇄비	6,252	9,075

사무용품비	38,217	26,594

광고선전비	76,478	31,983

해외시장개척비	134,174	118,624

대손상각비	61,602	3,812

품질보증비(환입)	3,575	45,566

임차료	255,038	238,294

교육훈련비	13,601	25,674

리스료비용	34,727	30,832

수선비	3,652	817

잡비	43,279	60,665

합계	7,711,431	8,018,189

15. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기타 수익 :

외환차익	957,965	183,125

외화환산이익	254,546	110,103

유무형자산처분이익	3,500	2,770

잡이익	126,717	83,536

합계	1,342,728	379,534

기타 비용 :

외환차손	139,489	1,208,471

외화환산손실	765,888	1,147,947

유무형자산처분손실	108,955

기부금	3,700	8,000

잡손실	142,993	371,756

합계	1,052,070	2,845,129

16. 금융손익의 분류당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	207,949	288,628

외환차익	320,882	100,481

외화환산이익	883,954	11,233

투자자산평가이익	12,789	18,878

파생상품거래이익	64,771	315,159

파생상품평가이익	648,096	933,492

수수료수익	31,385

보증손실환입	148,000

합계	2,286,441	1,699,256

금융비용

이자비용	1,540,133	1,516,310

외환차손	424,870	471,961

외화환산손실	417,751	211,491

파생상품거래손실	302,400	20,761

파생상품평가손실	63,890	26,422

수수료비용	43,802

합계	2,749,044	2,290,747

17. 관계기업투자관련손익의 분류당분기와 전분기 중 관계기업투자관련손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

관계기업투자주식평가이익	131,541	1,092,577

소계	131,541	1,092,577

관계기업투자주식평가손실	793

소계	793

합계	131,541	1,091,784

18. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세율은 14.26%(전분기 법인세율: 68.95%)입니다.19. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,187,227천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,458,152천원). 20. 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,356,310	257,217

1. 현금유출이 없는 비용등의 가산	7,342,829	7,410,559

유무형자산 감가상각비	2,958,833	2,820,015

퇴직급여	438,361	434,413

대손상각비	61,602	3,812

유형자산처분손실	57,507

외화환산손실	1,183,639	1,359,439

관계기업투자평가손실	793

파생상품평가손실	63,890	26,422

파생상품거래손실	302,400	20,761

주식보상비용	35,578

잡손실	55,098

이자비용	1,540,133	1,516,310

기타의금융비용(수수료)	57,331

재고자산평가손실	185,793	410,966

리스비용	23,720	30,832

품질보증비(환입)	(9,303)	45,566

법인세비용	558,183	571,294

2. 현금유입이 없는 수익등의 차감	2,207,210	2,830,172

유형자산처분이익	3,500	2,770

외화환산이익	1,138,500	121,336

파생상품평가이익	650,069	933,492

파생상품거래이익	62,862	315,159

이자수익	207,949	288,628

투자자산평가이익	12,789	18,878

관계기업투자평가이익	131,541	1,092,578

기타의금융수익(수수료)	57,331

3. 자산/부채 증감	(4,443,065)	(12,594,819)

매출채권의증감	(5,478,534)	(9,797,615)

미수금의증감	5,041,911	(2,719,248)

미수수익의 증감	(314,477)

선급금의증감	(1,494,525)	(1,539,132)

선급비용의증감	(121,858)	(427,602)

재고자산의증감	2,067,486	(1,681,030)

매입채무의증감	(1,092,487)	2,426,049

미지급금의증감	(4,340,967)	686,543

선수금의증감	(296,842)	(108,657)

예수금의증감	(263,938)	(156,400)

미지급비용의증감	1,184,245	843,096

품질보증충당부채의증감	(30,328)	(43,815)

퇴직금의지급	(81,900)	(132,079)

사외적립자산의 증감	456,446	369,548

장기선급비용의 증가	8,226

합계	4,048,864	(7,757,215)

21. 약정사항 및 우발사항가. 회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	25,000,000	19,350,000

매입외환(*)	USD	319,791	319,791

EUR	286,812	286,812

산업은행	운영자금대출외(*)	KRW	90,243,300	90,243,300

시설대등(*)	USD	5,249,100	5,249,100

농협	일반자금대출(*)	KRW	4,500,000	4,500,000

수출입은행	수출성장자금대출(*)	USD	11,000,000	11,000,000

외환은행	무역어음대출	KRW	6,000,000	6,000,000

우리은행	일반자금대출(*)	KRW	5,000,000	5,000,000

수협은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	2,000,000

합계	KRW	132,743,300	127,093,300

USD	16,568,891	16,568,891

EUR	286,812	286,812

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 회사의 특수관계자인 송무현 회장이 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원USD,EUR).

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	25,000,000	19,350,000

매입외환(*)	USD	319,791	319,791

EUR	286,812	286,812

산업은행	운영자금대출외(*)	KRW	90,243,300	90,243,300

시설대등(*)	USD	25,449,100	24,662,723

농협	일반자금대출(*)	KRW	4,500,000	4,500,000

수출입은행	수출성장자금대출 외(*)	USD	29,500,000	29,500,000

금융리스계약	USD	3,146,000	2,633,549

SC은행	한도성차입(*)	USD	5,000,000	3,007,444

기업은행	한도성차입(*)	USD	4,100,000	3,008,914

외환은행	무역어음대출	KRW	6,000,000	6,000,000

우리은행	일반자금대출(*)	KRW	5,000,000	5,000,000

수협은행	무역어음대출	KRW	2,000,000	2,000,000

합계	KRW	132,743,300	127,093,300

USD	67,514,891	63,132,422

EUR	286,812	286,812

다. 당분기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액

하나은행	원화지급보증	참빛 충북도시가스	KRW	90,000	90,000

서울보증보험	계약 및 하자이행	거래처	KRW	1,659,745	1,659,745

합계	KRW	1,749,745	1,749,745

라. 당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	4,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	5,000,000	KEB하나은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	6,000,000	기업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	2,000,000	신한은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	5,000,000	SC은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	40,000	한국증권금융

재고자산양도담보	USD	14,300,000	수출입은행

토지사용권	VND(*)	92,033,723	KEXIM VIETNAM LEASING COMPANY LIMITED

합계	KRW	79,540,000

USD	14,300,000

VND(*)	92,033,723

(*) VND : 베트남 동마. 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, 천 VND, CHF).

금융기관	보험내용	통화	부보금액

삼성화재보험	화재보험	KRW	32,425,000

삼성화재보험	가스사고배상책임보험	KRW	1,140,000

삼성화재보험	아파트안심보험	KRW	500,000

삼성화재보험	영업배상책임보험	KRW	1,145,100

동부화재보험	화재보험	KRW	32,425,000

한국무역보험공사	수출보험	KRW	28,632,690

한화손해보험	공장화재보험	KRW	40,000,000

한화손해보험	재산종합보험	KRW	16,981,000

CHF(*)	1,240,000

에이스 아메리칸 화재해상보험	제품책임보험	USD	7,000,000

Bao Viet Tokio Marine	화재보험	VND	920,375,360

합계	KRW	153,248,790

VND	920,375,360

CHF(*)	1,240,000

USD	7,000,000

(*) CHF: 스위스 프랑바. 당분기말 현재 회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 88건의 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다(단위: USD, EUR, JPY).

외화매도 통화선도계약

구분	금액	건수

USD	9,700,000	47

EUR	8,800,000	41

회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제 1039호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. 당분기말과 전기말 재무상태표에 계상된 통화선도계약은 공정가치로 측정되었으며, 인식한 파생상품평가이익은 당분기 648,096천원(전분기: 933,492천원), 파생상품평가손실은 당분기 63,890천원(전분기: 26,422천원)입니다.22. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	㈜송현홀딩스

종속기업	KPF U.S.A, KPF VINA, KPF (Jinan) Bearing

관계기업	PT KPF Indonesia, ㈜케이피에프 글로벌(*), SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품

그밖의 특수관계자	㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜티엠씨건설, ㈜이노콘티, PT CMC, TMC-FORCETEC

(*) ㈜케이피에프 글로벌은 KPF International에서 사명이 변경 되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 당사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스(당사에 대한 지분율 43.21%)입니다.(2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

KPF VINA	99.98	99.98

KPF USA	100.00	100.00

KPF (Jinan) Bearing	100.00	100.00

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 기중 거래 내역(단위:천원) -당분기

구분	회사명	매출	매입	유무형자산 취득	유무형자산 처분	기타(*)

지배기업	㈜송현홀딩스	6,300	20,514,480	50,600	199,959

관계기업	PT KPF Indonesia	12,147

(주)케이피에프글로벌	5,000,868	1,792	3,500

㈜디에스정밀부품	38,556	1,170,180	9,973

기타특수관계자	㈜이노콘티	140,158

합계	5,045,724	21,826,610	50,600	3,500	222,079

(*) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다. -전분기

구분	회사명	매출	매입	유무형자산 취득	유무형자산 처분	기타(*)

지배기업	㈜송현홀딩스	6,300	23,764,141	23,805	50,926

관계기업	PT KPF Indonesia	10,291

㈜디에스정밀부품	38,556	777,108	7,890

기타특수관계자	㈜이노콘티	138,892

합계	44,856	24,680,141	23,805	69,107

(*) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 채권, 채무의 잔액(단위:천원) -당분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	4,753,669

관계기업	PT KPF Indonesia	11,871,360	292,221

SH PARTNERS	4,704,576

(주)케이피에프글로벌	5,468,669	10,519	1,710

㈜디에스정밀부품	21,118	458,633

기타특수관계자	㈜이노콘티	2,940,000	50,831

합계	5,468,669	16,575,936	8,017,527	460,343	50,831

-전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	2,796,253	103,589

관계기업	PT KPF Indonesia	11,871,360	280,074

SH PARTNERS	4,704,576

(주)케이피에프글로벌	1,727,704	10,519

㈜디에스정밀부품	1,000,000	14,242	393,021

기타특수관계자	㈜이노콘티	2,940,000	49,963

합계	1,727,704	17,575,936	6,041,088	496,610	49,963

(*1) 상기의 대여금은 대손충당금 설정 전 금액이며 대여금에 대해서 대손충당금 16,576백만원이 설정되어 있습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 280백만원이 설정되었습니다.(3) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	412,019	610,835

퇴직급여	60,558	99,232

주식기준보상	35,578

합계	508,155	710,067