케이피에프 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 케이피에프(이하 "회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사와 충청북도 충주시 충주산업단지에 공장시설을 두고 있습니다.회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.2023년 3월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 19,986,422주이며, 납입자본금은 9,993백만원 입니다.2023년 03월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)송현홀딩스	6,433,128	32.19

기타	12,220,882	61.14

자기주식	1,332,412	6.67

합 계	19,986,422	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책

요약분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기 기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치가. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치측정 금융자산(*)

파생금융자산	2,157,962	2,157,962	2,071,514	2,071,514

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,020,000	2,020,000	2,020,000	2,020,000

합 계	4,177,962	4,177,962	4,091,514	4,091,514

공정가치측정금융부채(*)

파생금융부채	3,574,997	3,574,997	3,092,554	3,092,554

(*) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.나. 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분(*)	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

파생금융자산	-	556,866	1,601,096	2,157,962	-	414,565	1,656,949	2,071,514

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,020,000	2,020,000	-	-	2,020,000	2,020,000

부채

파생금융부채	-	586,686	2,988,311	3,574,997	-	-	3,092,554	3,092,554

(*) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였습니다.다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생금융부채	파생금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생금융부채

기초금액	1,656,949	2,020,000	3,092,554	910,760	2,020,000	5,680,260

평가	-	-	-	2,253,713	-	956,646

대체(*)	(55,852)	-	(104,243)	(1,507,524)	-	(3,544,352)

기말금액	1,601,096	2,020,000	2,988,311	1,656,949	2,020,000	3,092,554

(*) 당기 중 전환사채의 보통주 전환에 따라 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다.라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입 변수 범위 (가중평균)

파생금융자산

제8회 전환사채 매도청구권	1,601,096	3	이항모형	변동성	47.70%

파생금융부채

제8회 전환사채 내재파생상품	2,988,311	3	이항모형	변동성	47.70%

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입 변수 범위 (가중평균)

파생금융자산

제8회 전환사채 매도청구권	1,656,949	3	이항모형	변동성	47.70%

파생금융부채

제8회 전환사채 내재파생상품	3,092,554	3	이항모형	변동성	47.70%

5. 금융자산가. 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

파생금융자산	10,057	183,378

전환사채 매도청구권	1,601,096	1,656,949

합 계	1,611,153	1,840,327

비유동항목

파생금융자산	546,809	231,187

한국파스너공업협동조합	20,000	20,000

장기투자 펀드	2,000,000	2,000,000

합 계	2,566,809	2,251,187

나. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

P-CBO 후순위채권	1,020,000	1,020,000

손실충당금(*)	(1,020,000)	(1,020,000)

(*) 회사는 P-CBO 사모사채 후순위채권 총 매입금액 1,020백만원을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류했습니다. 동 채권에 대하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 기타채권(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	53,921,673	58,975,238

기타채권	1,961,130	8,800,900

손실충당금	(449,553)	(279,389)

합 계	55,433,250	67,496,749

비유동항목

장기성매출채권	318,590	318,590

장기금융리스채권	16,432	-

기타채권	11,174,826	10,945,971

손실충당금	(302,535)	(302,535)

합 계	11,207,313	10,962,026

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	15,521,480	-	15,521,480	27,531,764	-	27,531,764

기타금융자산	4,200,000	1,500	4,201,500	6,300,000	4,000	6,304,000

장기보증금	-	8,297,866	8,297,866	-	8,163,292	8,163,292

합 계	19,721,480	8,299,366	28,020,846	33,831,764	8,167,292	41,999,056

6. 유형자산 및 무형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초 취득가액	57,493,008	3,763,551

취득	679,727	-

처분	(1,044)	-

감가상각비(*)	(1,615,194)	(111,177)

대체	(149,328)	115,941

기말 순장부금액	56,407,169	3,768,315

전분기	유형자산	무형자산

기초 취득가액	57,260,017	2,638,942

취득	544,685	55,000

처분	(3,593)	-

감가상각비(*)	(1,611,301)	(106,042)

기말 순장부금액	56,189,808	2,587,900

(*) 투자부동산을 포함한 전체 유형자산에 대한 감가상각비 1,646백만원(전분기: 1,642백만원) 중 1,395백만원(전분기: 1,382백만원)은 매출원가에 251백만원(전분기: 260백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.나. 당분기말 현재 회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(주석24 참조).

담보제공자산	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지 등)	19,500,000	하나은행

유형자산(토지 등)	38,000,000	산업은행

7. 리스가. 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	449,211	577,374

차량운반구	306,052	384,736

합 계	755,263	962,110

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	429,498	481,826

비유동	180,022	274,376

합 계	609,520	756,202

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	128,163	128,155

차량운반구	89,878	88,109

합 계	218,041	216,264

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,771	6,313

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

당분기 인식된 총 금액	223,812	222,577

당분기 중 리스의 총 현금유출은 163,648천원(전분기: 167,671천원)입니다.나. 회사는 당분기 리스채권에 대한 리스상각액 2백만원(전분기: 2백만원)을 인식하였습니다. 8. 종속기업 및 관계기업 투자가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	129,503,126	129,241,666

관계기업투자	16,355,706	14,357,828

합 계	145,858,832	143,599,494

나. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 현황과 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	설립국가	지분율(%)	당분기말	전기말

KPF U.S.A	미국	100.00	1,472,902	1,472,902

KPF VINA	베트남	99.98	31,942,624	31,942,624

KPF (Jinan) Bearing	중국	100.00	26,152,180	26,152,180

KPF Automotive USA	미국	100.00	970,420	708,960

(주)티엠씨	한국	68.37	68,965,000	68,965,000

합 계	129,503,126	129,241,666

다. 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업투자 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	당기초	유상증자	당분기말

KPF U.S.A	1,472,902	-	1,472,902

KPF VINA	31,942,624	-	31,942,624

KPF (Jinan) Bearing	26,152,180	-	26,152,180

KPF Automotive USA	708,960	261,460	970,420

(주)티엠씨	68,965,000	-	68,965,000

합 계	129,241,666	261,460	129,503,126

전분기	전기초	전분기말

KPF U.S.A	1,472,902	1,472,902

KPF VINA	31,942,624	31,942,624

KPF (Jinan) Bearing	27,693,180	27,693,180

KPF Automotive USA	708,960	708,960

(주)티엠씨	71,300,000	71,300,000

합 계	133,117,666	133,117,666

라. 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	설립국가	지분율(%)	당분기말	전기말

당분기말	전기말

PT.KPF INDONESIA(*1)	인도네시아	0.00	29.93	-	-

디에스정밀부품	한국	40.00	40.00	320,000	320,000

SH PARTNERS(*1)	싱가폴	0.00	41.69	-	-

(주)에스비비테크(*2,3)	한국	37.59	36.06	16,035,706	14,037,828

합 계	16,355,706	14,357,828

(*1) 당분기말 현재 PT KPF Indonesia, SH PARTNERS을 지분 매각하였으며 관련이익은 기타수익에 반영이 되어 있습니다. (*2) 당기 중 회사는 관계사 ㈜에스비비테크의 보통주 20억(94,500주)을 인수하여 분기말 현재 총 160억(2,321,230주)의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 외부투자자는 회사의 관계회사인 (주)에스비비테크의 주식 11.53%를 보유하고 있습니다. 회사와 투자자간 합의서에 따라 외부투자자는 외부투자자가 보유하고 있는 주식을 제3자에게 공동으로 매각할 것을 요청할 수 있는 권리 및 회사에 매수를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한, 회사 및 외부투자자의 각각의 보유주식은 사전동의 없이는 처분이 불가능합니다. 9. 차입금가. 차입금의 변동내역(단위:천원)

구 분	금액

전기초	109,600,380

차입	46,643,626

차입금의 상환	(49,544,006)

외화환산손익	-

전분기말	106,700,000

당분기초	125,578,756

차입	25,923,079

차입금의 상환	(46,735,756)

외화환산손익	366,000

당분기말	105,132,079

나. 회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조).다. 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 전환사채의 내역

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2026년 7월 20일	0.00	8,600,000	8,900,000

소계(액면가액)(*)	8,600,000	8,900,000

전환권조정	(2,690,912)	(2,955,069)

유동성 대체	(5,909,088)	(5,944,931)

합 계	-	-

(*) 당기 중 일부 전환으로 인하여 전환사채 액면가액 300백만원 및 전환권 조정 96백만원이 감소하였습니다.(2) 전환사채의 상세내역

구 분	내용

사채의 종류	제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이자지급방법	표면이자 연 0.00%, 별도의 이자지급 없음.

원금상환방법	만기일시상환

전환가액	5,026원

행사(전환)에 따라 발행할주식의 종류	주식회사 케이피에프 기명식 보통주

행사(전환청구)기간	2022년 07월 20일 부터 2026년 06월 20일까지

조기상환청구권과 콜옵션	가. 조기상환청구권(Put option)본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 20일및 이후매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에게 청구할 수 있음.나. 콜옵션(Call option)발행회사 및 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 "매도청구권자" 라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 07월 20일 이후 2023년 07월 20일까지 매 3개월이 되는 날(이하 "콜옵션 행사일" 이라 한다)에 인수인 또는사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매도청구권 자는 콜옵션 행사일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 매도하여줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매도하여야 한다.

행사(전환) 가격조정	가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하 는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함 으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액 을 조정함. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요 한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식 수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정함.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병 합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정함.라. 상기 조건과는 별도로 본 사채 발행 후 만기 1개월 전까지 매 3개월이 경과 한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균 주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균 주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격 을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 80%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 80%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.

(3) 전환사채의 전환청구권행사 내역(단위:원).

청구일자	사채의 명칭	청구금액	전환가액	발행한 주식수㈜	상장일 또는 예정일

회차	종류

2023-02-24	8	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	300,000,000	5,026	59,689	2023-03-17

라. 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역의 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	만기일	표면이자율	분기말	전기말

제4회 무보증 사모사채	2023년 09월 24일	2.72%	20,000,000	20,000,000

제5회 무보증 사모사채	2023년 10월 28일	2.60%	5,000,000	5,000,000

제6회 무보증 사모사채	2024년 03월 29일	2.81%	15,000,000	15,000,000

제7회 무보증 사모사채	2023년 07월 09일	4.60%	2,500,000	2,500,000

소계(액면가액)	42,500,000	42,500,000

사채할인차금	(19,711)	(27,192)

유동성 대체	(42,480,289)	(27,485,639)

합 계	-	14,987,169

10. 기타금융부채가. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

금융보증부채	568,173	614,232

비유동

금융보증부채	88,775	69,175

수입보증금	217,226	515,507

합 계	306,001	584,682

11. 충당부채가. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

품질보증충당부채(*1)	122,591	602,371	133,759	499,182

온실가스배출충당부채(*2)	11,782	-	58,912	-

합 계	134,373	602,371	192,671	499,182

(*1) 회사는 품질보증충당부채를 설정하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.(*2) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며 그에 따른 비용은 매출원가로 인식하고 있습니다.나. 품질보증충당부채회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기에 인식한 품질보증비용은 255백만원(전분기: 14백만원)으로 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.다. 온실가스배출충당부채(1) 당분기와 전기말 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	58,912	55,879

전입(환입)	(47,130)	5,899

기말	11,782	61,778

(2) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다(단위:톤(tCO2-eq)).

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

배출권	51,074	51,074	51,074	50,595	50,595	254,412

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 배출권 수량 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:톤(tCO2-eq)).① 당분기

구분	2022년도분	2023년도분

기초 및 무상할당	51,074	51,074

기말수량	51,074	51,074

② 전분기

구분	2021년도분	2022년도분

기초 및 무상할당	51,074	51,074

매입	2,100	(1,766)

정부제출	(53,174)	-

기말수량	-	49,308

담보로 제공된 배출권은 없으며, 무상할당배출권의 장부가액은 "0"원입니다. 12. 순확정급여부채가. 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	23,044,655	22,550,478

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,308,970)	(19,725,686)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	3,735,685	2,824,792

(*)당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 897천원(전기말: 897천원)이 포함된 금액입니다.나. 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	698,250	551,558

순확정급여부채의 순이자비용	33,317	(7,730)

합 계	731,567	543,828

총비용 중 481백만원(전분기: 360백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 250백만원(전분기: 184백만원)은 관리비에 포함되었습니다. 13. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 94,149천원(전분기: 76,803천원)입니다. 14. 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상 및 유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	1,036,616	930,437

기타장기종업원급여부채	679,976	656,271

합 계	1,716,592	1,586,708

15. 납입자본가. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이고, 발행한 주식 수는 19,986,422주(2022년: 19,926,733)이며 1주당 액면가액은 500원 입니다. 2023년 3월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,332,412주(2022년: 1,332,412주)입니다.나. 당분기와 전분기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	17,718,250	8,859,125	41,667,614	50,526,739

전분기말	17,718,250	8,859,125	41,667,614	50,526,739

당기초	19,926,733	9,963,367	52,670,972	62,634,339

전환사채 전환	59,689	29,845	303,695	333,540

당분기말	19,986,422	9,993,212	52,974,667	62,967,879

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출

화스너	33,486,254	37,155,771

자동차	35,759,377	40,750,030

기타	506,280	1,386,803

소 계	69,751,911	79,292,604

상품매출	854,025	345,946

부산물매출	1,616,334	2,338,699

수입수수료	1,353,069	1,909,246

임대수입	180,541	209,278

합 계	73,755,880	84,095,773

지리적 시장

국내	28,767,191	31,588,565

유럽	22,054,188	24,675,253

미주	18,939,046	25,751,129

아시아	3,939,091	1,911,059

기타	56,364	169,767

합 계	73,755,880	84,095,773

회사는 볼트, 너트, 단조제조의 단일 사업부문을 영위하고 있으며 건설, 산업기계, 플랜트, 중장비 등에 쓰이는 산업용 화스너와 베어링부품, 기어류 등 자동차용 단조 부품을 생산 및 판매하고 있습니다. 17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,833,981	1,827,167

퇴직비용	257,029	190,819

잡급	300	300

운반비	876,749	1,241,984

감가상각비	357,680	361,858

소모품비	698	133

수선비	25,100	-

세금과공과	24,521	27,089

보험료	39,412	48,569

복리후생비	127,660	116,592

여비교통비	37,576	8,555

통신비	7,368	8,590

접대비	80,175	48,552

지급수수료	2,114,792	2,019,914

차량유지비	23,886	22,731

도서인쇄비	5,254	2,437

교육훈련비	5,660	4,790

포장비	1,730	-

사무용품비	22,777	179,180

광고선전비	18,191	3,613

해외시장개척비	151,766	57,577

대손상각(환입)	170,164	8,296

품질보증비	254,905	13,997

임차료	51,143	45,097

합 계	6,488,517	6,237,840

18. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(83,201)	204,599

원재료 등 매입액	44,238,225	48,816,468

급여	8,271,388	8,425,489

퇴직급여	825,717	620,630

운반비	1,147,834	2,882,903

감가상각비 및 무형자산상각비	1,756,798	1,747,771

대손상각비	170,164	8,296

전력비	2,998,794	2,412,917

포장비	1,673,768	1,918,641

수선비	657,192	596,235

소모품비	1,029,884	1,104,381

연료비	1,347,945	1,145,003

기타유류비	308,517	326,572

기술개발비	86,790	382,474

임차료	51,143	45,097

저장품비	2,012,032	2,082,975

복리후생비	680,670	539,453

여비교통비	66,148	27,709

지급수수료	3,446,232	3,519,087

기타	1,134,052	566,755

합 계(*)	71,820,092	77,373,455

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	743,717	533,216

외화환산이익	859,091	254,067

유형자산처분이익	-	5,000

지분법이익	165,056	-

잡이익	77,696	21,064

합 계	1,845,560	813,347

기타비용

외환차손	292,877	54,828

외화환산손실	179,718	178,934

유형자산처분손실	1,044	-

기부금	2,000	3,000

잡손실	36,294	56,580

합 계	511,933	293,342

20. 금융손익의 분류당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	384,838	234,275

외환차익	1,324,990	99,220

외화환산이익	229,244	158,854

파생상품거래이익	99,190	61,628

파생상품평가이익	325,679	357,157

기타금융수익(수수료)	26,459	131,382

합 계	2,390,400	1,042,516

금융비용

이자비용	2,066,722	1,524,366

외환차손	717,157	176,091

외화환산손실	365,344	253,096

파생상품거래손실	518,357	314,884

파생상품평가손실	586,686	112,550

기타금융비용(수수료)	26,459	131,382

합 계	4,280,725	2,512,369

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 469,884천원 (전분기: 1,562,172천원)입니다. 당분기 법인세율은 34.07% (전분기 법인세율은 27.06%)입니다. 22. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2,603,205천원은 2023년 4월에 지급되었습니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	909,205	4,210,298

1. 현금유출이 없는 비용등의 가산	7,206,896	7,692,357

감가상각비	1,756,798	1,747,771

퇴직급여	731,567	543,827

장기종업원급여	25,457	14,070

대손상각비	170,164	8,296

유형자산처분손실	1,044	-

외화환산손실	545,063	432,030

해외시장개척비용	85,757	57,577

기타의금융비용	26,459	131,382

파생상품평가손실	586,686	112,550

파생상품거래손실	518,356	314,884

재고자산평가손실	-	167,988

재고자산폐기손실	316	1,055,548

이자비용	2,066,722	1,524,366

잡손실	14,848	-

온실가스배출원가	(47,130)	5,899

품질보증비	254,905	13,997

법인세비용	469,884	1,562,172

2. 현금유입이 없는 수익등의 차감	(3,304,492)	(2,421,407)

유형자산처분이익	-	5,000

외화환산이익	1,088,335	412,922

파생상품평가이익	325,679	357,157

파생상품거래이익	99,190	61,628

종속기업및관계기업투자처분이익	165,056	-

기타금융수익	26,459	131,382

재고자산평가충당금환입	1,209,651	1,215,430

이자수익	384,838	234,275

잡이익	-	8

대손상각비환입	-	-

기타	5,284	3,605

3. 자산/부채 증감	1,685,495	(1,042,311)

매출채권의 증감	5,878,337	(6,433,156)

미수금의 증감	(129,214)	169,817

선급금의 증감	9,235	(208)

매입부가가치세의감소(증가)	122,834	70,740

선급비용의 증감	(3,370)	(3,170)

재고자산의 증감	1,126,133	196,494

매입채무의 증감	(508,210)	6,484,648

미지급금의 증감	(2,217,776)	(653,512)

선수금의 증감	84,756	11,606

예수금의 증감	(68,963)	(88,592)

미지급비용의 증감	(2,632,671)	(957,750)

품질보증충당부채의 증감	(162,884)	(61,056)

퇴직금의지급	(465,379)	(244,178)

사외적립자산의 증감	652,667	466,006

합 계	6,497,104	8,438,937

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(2,618,065)	439,383

유형자산 처분관련 미수금 증감	-	(354,410)

건설중인자산의 본계정 대체	115,940	179,840

사채의 유동성 대체	15,000,000	-

전환사채의 전환	204,218	-

사용권자산 및 리스부채의 증가	11,194	57,702

24. 약정사항 및 우발사항가. 회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,EUR).

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	27,000,000	9,000,000

EUR	52,112	52,112

산업은행	운영자금대출외	KRW	81,000,000	71,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

수출입은행	수출성장자금대출	KRW	10,000,000	5,000,000

우리은행	일반자금대출	KRW	2,520,000	2,520,000

수협은행	일반자금대출외	KRW	3,000,000	-

기업은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	-

국민은행(홍콩)	역외대출	USD	10,000,000	10,000,000

합 계	KRW	131,020,000	92,020,000

USD	10,000,000	10,000,000

EUR	52,112	52,112

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 수입신용장발행과 관련하여 금융기관과 쳬결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위:JPY).

금융기관	구분	통화	금액

당분기말	전기말

하나은행	수입신용장발행(기한부)	JPY	100,000,000	100,000,000

다. 당분기말 현재 회사가 KPF VINA등의 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,CNY).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액

하나은행	매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	7,000,000

무역금융외	(주)티엠씨	KRW	10,026,000

외화지급보증	(주)티엠씨	USD	300,000

수출입은행	해외자회사에 대한 사업자금	KPF (JINAN) BEARING	USD	8,000,000

해외자회사에 대한 사업자금	KPF VINA	USD	13,500,000

수출성장자금대출	(주)티엠씨	KRW	7,200,000

산업은행	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	USD	9,600,000

외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	12,000,000

운영자금	글로우원	KRW	3,840,000

기업은행(심양)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	CNY	13,200,000

하나은행(청도지점)	외국법인에 대한 역외대출	KPF (JINAN) BEARING	CNY	12,000,000

기업은행(하노이)	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	3,240,000

Vietnam Commercial Bank for Industry and Trade	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	VND	220,000,000

한국스탠다드차타드은행	외국법인에 대한 역외대출	KPF VINA	USD	3,000,000

한국스탠다드차타드은행	파생상품보증	KPF VINA	USD	1,000,000

서울보증보험	이행선급금 보증	에스비비테크	KRW	589,228

신보2022제24차유동화전문유한회사	회사채	(주)티엠씨	KRW	5,600,000

티엠씨제일차	자산유동화대출	(주)티엠씨	KRW	3,900,000

티엠씨제일차	자산유동화대출	(주)티엠씨	KRW	6,500,000

페퍼저축은행	자산유동화대출	(주)티엠씨	KRW	3,900,000

합 계	KRW	48,555,228

USD	50,640,000

CNY	25,200,000

VND	220,000,000

라. 당분기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

보증금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액

서울보증보험	계약 및 하자이행	거래처	KRW	819,809	819,809

국민은행	외화지급보증	KPF	USD	10,000,000	10,000,000

신용보증기금	운영자금대출 지급보증	KPF	KRW	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	5,819,809	5,819,809

USD	10,000,000	10,000,000

마. 당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지등)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	4,800,000	산업은행

재고자산양도담보	KRW	13,000,000	수출입은행

투자부동산(토지등)(*)	KRW	5,000,000	신한은행

합 계	KRW	80,300,000

(*) ㈜티엠씨에 지급보증을 제공하고 있습니다.바. 당분기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다. 25. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	㈜송현홀딩스

종속기업(*)	KPF U.S.A, KPF VINA, KPF (Jinan) Bearing, KPF Automotive USA, ㈜티엠씨, ㈜글로우원, 휘원전자

관계기업	㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크

그밖의 특수관계자	㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜블루반, (주)남강건설

(*) PT.KPF INDONESIA, SH PARTNERS는 당기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.당분기와 전기말 현재 회사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스(당사에 대한 지분율 32.19%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위:천원)

당분기	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	기타(*1)

지배기업	㈜송현홀딩스	5,880	33,225,317	304,380	334,809

종속기업	KPF VINA	1,344,534	-	-	-

KPF USA	-	-	-	317,075

㈜티엠씨	-	-	-	49,165

㈜글로우원(*2)	108,295	-	-	-

관계기업	디에스정밀부품	61,082	1,293,133	-	-

기타특수관계자	㈜이노콘티	-	-	-	113,405

합 계	1,519,791	34,518,450	304,380	814,454

(*1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.(*2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 108백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

전분기	회사명	매출	매입 등	유무형자산 취득	기타(*1)

지배기업	㈜송현홀딩스	5,880	34,848,980	84,678	319,413

종속기업	KPF VINA	1,826,433	45,487	-	-

KPF USA	-	-	-	434,021

KPF (Jinan) Bearing	24,887	-	-	-

㈜글로우원(*2)	106,920	-	-	6,685

관계기업	디에스정밀부품	93,112	1,340,290	-	-

기타특수관계자	㈜이노콘티	-	-	-	107,473

합 계	2,057,232	36,234,757	84,678	867,592

(*1) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.(*2) 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 107백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	11,174,826	254,760	8,177,243	216,654

종속기업	KPF VINA	1,371,744	-	-	-	-

KPF USA	-	-	-	-	4,013,584

㈜티엠씨(*)	-	-	5,760,000	-	-

㈜글로우원	-	-	119,125	-	240,000

관계기업	디에스정밀부품	-	-	2,079	922,319	-

기타특수관계자	㈜이노콘티	-	-	3,385,000	-	41,953

합 계	1,371,744	11,174,826	9,520,964	9,099,562	4,512,191

(*) 회사는 ㈜티엠씨와 부동산임대차계약 57.6억원을 체결하였으며, 관련하여 인식한 리스부채는 없습니다.

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	10,945,971	152,773	8,186,230	473,620

종속기업	KPF VINA	1,456,975	-	-	2,937	-

KPF USA	-	-	-	-	3,593,024

KPF (Jinan) Bearing	-	-	-	-	527,612

㈜티엠씨(*)	-	7,000,000	5,788,821	-	-

㈜글로우원	-	-	117,612	-	540,000

관계기업	디에스정밀부품	-	-	2,079	907,631	-

기타특수관계자	㈜이노콘티	-	-	3,385,000	-	53,435

합 계	1,456,975	17,945,971	9,446,285	9,096,798	5,187,691

(*) 회사는 ㈜티엠씨와 임대차계약 57.6억원을 체결하였으며, 관련하여 인식한 리스부채는 없습니다.(3) 특수관계자와의 자금 거래내역(단위:천원) - 당분기

구분	회사명	자금대여 거래	현금출자 등

대여	회수

종속기업	KPF Automotive USA(*1)	-	-	261,460

㈜티엠씨(*2)	-	7,000,000	-

관계기업	(주)에스비비테크(*3)	-	-	1,997,878

합 계	-	7,000,000	2,259,338

(*1) 주식매입(USD 200,000)을 통해 2,000주 취득 하였습니다(주석8 참조).(*2) 종속기업 대여금 7,000백만원을 회수 하였습니다.(*3) 주식매입(부대비용 포함 1,998백만원)을 통해 94,500주 취득 하였습니다(주석8 참조).- 전분기 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을제공받고 있습니다(주석24 참조).1) 제공한 지급보증 (단위:천원, 천VND, CNY, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액

종속기업	KPF VINA	산업은행	USD	12,000,000

수출입은행	USD	4,500,000

수출입은행	USD	9,000,000

기업은행(하노이)	USD	3,240,000

한국스탠다드차타드은행	USD	3,000,000

Vietnam Commercial Bank for Industry and Trade	VND	220,000,000

한국스탠다드차타드은행	USD	1,000,000

KPF (JINAN) BEARING	산업은행	USD	9,600,000

수출입은행	USD	8,000,000

하나은행(청도지점)	CNY	12,000,000

기업은행(심양)	CNY	13,200,000

㈜티엠씨	수출입은행	KRW	7,200,000

하나은행	KRW	6,000,000

하나은행	KRW	1,223,400

하나은행	KRW	2,202,600

하나은행	KRW	600,000

하나은행	USD	300,000

신보2022제24차유동화전문유한회사	KRW	5,600,000

페퍼저축은행	KRW	3,900,000

티엠씨제일차	KRW	3,900,000

티엠씨제일차	KRW	6,500,000

㈜글로우원	산업은행	KRW	3,840,000

관계기업	에스비비테크	서울보증보험	KRW	589,228

합 계	KRW	41,555,228

USD	50,640,000

CNY	25,200,000

VND	220,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	608,092	581,270

퇴직급여	162,716	142,707

합 계	770,808	723,977

(6) 운용리스 제공회사는 ㈜글로우원으로부터 취득한 투자부동산에 대해 운용리스 제공 계약을 체결하였으며 임차료는 월 37백만원 입니다.(7) ㈜이노콘티와 체결한 3년간 사무실 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 717백만원과 리스부채는 717백만원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 60백만원(전분기: 58백만원), 이자비용은 당분기 2백만원(전분기: 4백만원)입니다.(8) 라이선스 제공계약회사는 지배기업과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료

상호 및 상표 사용	상표/상호	(주)송현홀딩스	㈜케이피에프	2022.01.01~2024.12.31	[매출액-광고선전]*0.3%