케이피에프 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 60 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 59 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 3분기말	제 59 기말

자산

유동자산	384,192,821,399	387,535,583,788

현금및현금성자산	24,886,624,613	49,306,387,922

매출채권및기타채권	134,321,770,963	129,028,880,116

기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산	10,000,000,000	0

파생금융자산	170,054,638	1,840,326,808

계약자산	624,702,953	624,702,953

기타금융자산	31,990,897,523	25,684,120,236

기타비금융자산	13,127,098,290	13,372,946,226

유동재고자산	165,550,961,780	167,527,180,903

단기보증금	84,794,000	151,038,624

매각예정비유동자산	3,435,916,639	0

비유동자산	287,776,339,809	278,249,777,252

기타금융자산	998,000,000	895,500,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,872,499,911	1,872,499,911

당기손익-공정가치금융자산	2,589,400,000	2,020,000,000

파생금융자산	1,030,812,843	231,186,976

유형자산	202,163,682,319	197,855,675,592

무형자산	19,156,860,799	19,451,830,840

관계기업에 대한 투자	17,995,461,109	18,191,777,302

장기매출채권및기타채권	32,066,453,674	31,566,512,376

장기보증금	9,903,169,154	5,195,271,750

이연법인세자산	0	969,522,505

자산총계	671,969,161,208	665,785,361,040

부채

유동부채	380,767,740,692	393,525,831,329

매입채무및기타채무	93,876,129,850	85,544,568,004

단기차입금	209,218,383,726	228,102,802,356

유동성장기차입금	28,023,533,756	27,208,999,765

유동성전환사채	436,335,144	5,944,931,451

유동성사채	34,994,551,803	32,485,639,052

유동성금융리스부채	1,354,021,618	1,343,160,056

당기법인세부채	2,942,412,045	4,835,750,313

파생금융부채	642,553,515	3,197,108,036

기타금융부채	426,676,594	371,579,532

기타비금융부채	2,852,306,328	3,442,607,734

유동충당부채	222,248,405	344,669,896

계약부채	704,015,134	704,015,134

매각예정처분부채	5,074,572,774	0

비유동부채	54,391,107,678	61,230,858,816

매입채무및기타비유동채무	972,864,521	1,020,143,224

기타장기종업원급여부채	949,354,614	938,651,203

장기차입금	13,390,651,987	15,215,240,008

사채, 명목금액	25,068,029,580	35,587,169,026

금융리스부채	2,433,159,635	1,628,858,703

기타금융부채	6,000,000	6,000,000

장기성충당부채	553,309,573	531,301,837

순확정급여부채	9,232,633,389	6,303,494,815

이연법인세부채	1,785,104,379	0

부채총계	435,158,848,370	454,756,690,145

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	212,984,441,181	188,673,695,295

납입자본	67,617,470,859	62,634,338,659

자본금	10,341,399,000	9,963,366,500

주식발행초과금	57,276,071,859	52,670,972,159

기타포괄손익누계액	13,993,706,314	12,469,271,378

기타자본구성요소	2,655,059,647	3,193,819,395

이익잉여금(결손금)	128,718,204,361	110,376,265,863

비지배지분	23,825,871,657	22,354,975,600

자본총계	236,810,312,838	211,028,670,895

자본과부채총계	671,969,161,208	665,785,361,040

## 손익계산서

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	199,294,555,117	605,236,559,774	205,191,122,862	613,330,282,701

매출원가	171,452,979,503	525,916,912,964	180,643,327,562	541,876,189,945

매출총이익	27,841,575,614	79,319,646,810	24,547,795,300	71,454,092,756

판매비와관리비	13,780,142,474	41,936,631,875	13,469,420,727	40,352,863,214

영업이익(손실)	14,061,433,140	37,383,014,935	11,078,374,573	31,101,229,542

기타수익	2,412,626,170	9,918,921,941	6,143,554,070	11,959,272,030

기타비용	4,341,181,130	8,135,935,634	2,805,129,474	5,315,627,970

금융수익	8,625,959,347	21,057,776,371	5,298,683,959	11,831,125,112

금융비용	13,525,142,467	32,676,510,887	9,294,296,272	21,993,608,940

관계기업투자관련손익	(462,549,594)	(2,029,136,924)	(221,096,837)	122,764,584

법인세비용차감전순이익(손실)	6,771,145,466	25,518,129,802	10,200,090,019	27,705,154,358

법인세비용(수익)	2,074,219,045	3,449,835,516	2,057,904,532	6,145,967,099

당기순이익(손실)	4,696,926,421	22,068,294,286	8,142,185,487	21,559,187,259

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,459,725,722	20,648,331,012	7,595,692,876	21,754,105,513

계속영업이익(손실)	4,459,725,722	20,648,331,012	7,595,692,876	21,754,105,513

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	237,200,699	1,419,963,274	546,492,611	(194,918,254)

계속영업이익(손실)	237,200,699	1,419,963,274	546,492,611	(194,918,254)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	227	1,096	452	1,295

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	227	1,096	452	1,295

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	298	1,125	448	1,211

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	298	1,125	448	1,211

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

## 포괄손익계산서

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	4,696,926,421	22,068,294,286	8,142,185,487	21,559,187,259

기타포괄손익	104,815,778	1,944,837,692	3,991,051,485	6,689,267,439

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	157,314,707	421,831,922	26,566,240	21,079,698

순확정급여부채의 재측정요소	157,314,707	421,831,922	26,566,240	21,079,698

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(52,498,929)	1,523,005,770	3,964,485,245	6,668,187,741

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(52,498,929)	1,523,005,770	3,814,649,805	6,518,352,301

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	149,835,440	149,835,440

총포괄손익	4,801,742,199	24,013,131,978	12,133,236,972	28,248,454,698

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,525,798,278	22,468,867,514	11,540,957,897	28,349,719,349

포괄손익, 비지배지분	275,943,921	1,544,264,464	592,279,075	(101,264,651)

## 자본변동표

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,859,125,000	41,667,613,652	5,061,936,845	6,956,207,898	91,754,987,640	154,299,871,035	24,033,882,247	178,333,753,282

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	21,754,105,513	21,754,105,513	(194,918,254)	21,559,187,259

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(16,321,533)	(16,321,533)	37,401,231	21,079,698

지분법 자본변동	0	0	149,835,440	0	0	149,835,440	0	149,835,440

해외사업환산손익	0	0	6,462,099,929	0	0	6,462,099,929	56,252,372	6,518,352,301

총 기타포괄손익	0	0	6,611,935,369	0	(16,321,533)	6,595,613,836	93,653,603	6,689,267,439

총포괄손익	0	0	6,611,935,369	0	21,737,783,980	28,349,719,349	(101,264,651)	28,248,454,698

소유주와의 거래	자기주식취득	0	0	0	(36,429,708)	0	(36,429,708)	(63,894,879)	(100,324,587)

비지배지분의 증가	0	0	0	(858,471,880)	0	(858,471,880)	(515,808,120)	(1,374,280,000)

전환사채 전환	1,104,241,500	11,007,640,727	0	(2,343,514,099)	0	9,768,368,128	0	9,768,368,128

종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0	187,398,781	187,398,781

연차배당	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 총액	1,104,241,500	11,007,640,727	0	(3,238,415,687)	0	8,873,466,540	(392,304,218)	8,481,162,322

2022.09.30 (기말자본)	9,963,366,500	52,675,254,379	11,673,872,214	3,717,792,211	113,492,771,620	191,523,056,924	23,540,313,378	215,063,370,302

2023.01.01 (기초자본)	9,963,366,500	52,670,972,159	12,469,271,378	3,193,819,395	110,376,265,863	188,673,695,295	22,354,975,600	211,028,670,895

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	20,648,331,012	20,648,331,012	1,419,963,274	22,068,294,286

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	296,101,566	296,101,566	125,730,356	421,831,922

지분법 자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	1,524,434,936	0	0	1,524,434,936	(1,429,166)	1,523,005,770

총 기타포괄손익	0	0	1,524,434,936	0	296,101,566	1,820,536,502	124,301,190	1,944,837,692

총포괄손익	0	0	1,524,434,936	0	20,944,432,578	22,468,867,514	1,544,264,464	24,013,131,978

소유주와의 거래	자기주식취득	0	0	0	29,550,185	0	29,550,185	(63,238,133)	(33,687,948)

비지배지분의 증가	0	0	0	(10,510,586)	0	(10,510,586)	(9,419,414)	(19,930,000)

전환사채 전환	378,032,500	4,605,099,700	0	(557,799,347)	0	4,425,332,853	0	4,425,332,853

종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	(2,602,494,080)	(2,602,494,080)	(710,860)	(2,603,204,940)

소유주와의 거래 총액	378,032,500	4,605,099,700	0	(538,759,748)	(2,602,494,080)	1,841,878,372	(73,368,407)	1,768,509,965

2023.09.30 (기말자본)	10,341,399,000	57,276,071,859	13,993,706,314	2,655,059,647	128,718,204,361	212,984,441,181	23,825,871,657	236,810,312,838

## 현금흐름표

제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

영업활동현금흐름	55,182,535,916	(2,886,009,146)

영업으로부터 창출된 현금	68,387,519,018	9,766,943,589

이자수취	2,120,430,205	1,694,185,104

이자지급(영업)	(12,788,308,320)	(9,102,957,639)

법인세납부	(2,537,104,987)	(5,244,180,200)

투자활동현금흐름	(41,910,467,031)	4,658,000,587

단기금융상품의 처분	3,576,000,000	9,690,400,000

장기금융상품의 처분	2,500,000	0

당기손익-공정가치금융자산의 처분	0	14,960,869,157

단기대여금의 감소	211,300,000	10,000,000

장기대여금의 감소	17,402,784	4,032,333,864

종속기업및관계기업투자의 처분(유입)	165,056,199	0

유형자산의 처분	1,293,722,685	758,431,795

무형자산의 처분	1,323,768,545	0

임차보증금의 감소	438,323,265	63,662,195

파생상품자산의 감소	0	10,240,325

파생금융부채의 증가	192,320,114	0

단기금융상품의 취득	(9,834,000,000)	(7,310,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	0	(5,051,124,012)

기타포괄손익-공정가치채무상품의 취득	(10,576,000,000)	0

기타의 투자자산의 증가	(105,000,000)	(135,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(423,827,090)	(185,624,040)

유형자산의 취득	(20,213,161,469)	(8,584,234,086)

무형자산의 취득	(1,386,756,519)	(1,594,066,500)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(1,997,877,930)	0

종속기업및관계기업투자의 처분(유출)	0	(134,703,799)

파생상품의 증가	(1,333,005,459)	(1,016,726,384)

파생금융부채의감소	(364,388,462)	(822,678,191)

임차보증금의 증가	(2,896,843,694)	(33,779,737)

재무활동현금흐름	(38,038,180,253)	(7,007,997,698)

단기차입금의 증가	264,101,670,369	263,328,682,917

장기차입금의 증가	18,000,000,000	12,411,000,000

정부보조금의 수취	71,287,777	616,667,208

사채의 증가	15,967,820,000	0

단기차입금의 상환	(283,136,807,605)	(268,300,829,191)

유동성장기차입금의 감소	(20,377,678,156)	(635,749,998)

장기차입금의 감소	(92,385,000)	(191,810,000)

금융리스부채의 상환	(1,110,893,920)	(768,656,704)

유동금융리스부채의 상환	0	(252,208,824)

전환사채의 감소	(4,500,000,000)	0

전환사채의 주식전환	(4,370,830)	(11,706,772)

사채의 상환	(24,000,000,000)	(11,689,590,000)

임대보증금의 감소	(300,000,000)	(5,000,000)

정부보조금의 상환	0	(34,191,747)

배당금지급	(2,603,204,940)	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(53,617,948)	(1,474,604,587)

현금의 증감	(24,766,111,368)	(5,236,006,257)

기초현금및현금성자산	49,306,387,922	28,520,140,622

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	436,501,167	1,233,365,553

연결범위의 변동으로 인한 현금의 증감	(90,153,108)	0

기말현금및현금성자산	24,886,624,613	24,517,499,918