케이피에프 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항가. 지배회사의 개요지배회사인 주식회사 케이피에프(이하 "지배회사")는 1963년 10월에 설립되어 각종 산업용 볼트, 너트류 및 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있으며, 경기도 성남시에 본사와 충청북도 충주시 충주산업단지에 공장시설을 두고 있습니다.지배회사는 2014년 6월 27일에 그룹사 사옥 준공으로 인해 경기도 안산시에서 경기도 성남시로 본점소재지를 이전하였습니다.지배회사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥증권시장에 등록하였으며, 2006년 1월 2일자 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 상호를 한국볼트공업주식회사에서 주식회사 케이피에프로 변경하였습니다.2019년 3월 31일 현재 지배회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이며, 주식 1주의 액면금액은 500원, 발행한 보통주 주식의 수는 16,616,035주이며, 납입자본금은 8,308백만원 입니다.2019년 3월 31일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)송현홀딩스	6,433,128	38.72

송무현	224,854	1.35

기타	8,834,537	53.17

자기주식	1,123,516	6.76

합 계	16,616,035	100.00

나. 연결대상 종속기업의 현황 - 당분기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

당기말

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

KPF USA	100.00	무역업	미국

- 전기말

종속기업명	지분율(%)	주요영업활동	소재지

전기말

KPF VINA	99.98	부품제조판매업	베트남

KPF (Jinan) Bearing	100.00	부품제조판매업	중국

KPF USA	100.00	무역업	미국

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다.다. 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing

자산	63,342,119	592,287	47,487,303

부채	44,214,067	44,622	46,224,270

자본	19,128,052	547,665	1,263,033

매출	16,988,235	256,709	9,918,221

당기순이익(손실)	856,607	91,111	391,237

총포괄이익(손실)	1,163,603	100,037	427,325

전기말	KPF VINA	KPF USA	KPF (Jinan) Bearing

자산	59,453,460	489,504	47,191,377

부채	41,489,010	41,876	46,355,668

자본	17,964,450	447,628	835,709

매출	65,558,463	668,913	39,827,667

당기순이익(손실)	3,635,791	12,624	(1,027,378)

총포괄이익(손실)	3,962,859	30,990	(1,015,030)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 당기부터 시행되는 다음 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기준서 제1017호 ’리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 완전 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한, 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스(‘단기리스’)와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 (‘소액자산’) 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.(a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과연결회사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 연결회사는 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 연결회사는 완전소급법을 적용함에 따라 연결회사는 기존 리스의 리스기간개시일부터 기준서 제1116호를 적용하여 온 것처럼 회계처리하였습니다.(b) 새로운 회계정책의 요약연결회사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산연결회사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. - 단기리스 및 소액자산리스연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 4에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.연결회사의 재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 회계정책의 변경4.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1116호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액1) 연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	사용권자산	리스부채

건물 및 기계장치	차량운반구	기타장비	합계

2018-12-31	-	-	-	-	-

증가	903,097	1,534,689	-	2,437,786	2,482,273

감가상각	(149,022)	(99,174)	-	(248,196)	-

이자비용	-	-	-	-	20,659

지급	-	-	-	-	(263,271)

2019-03-31	754,075	1,435,515	-	2,189,590	2,239,661

2) 연결회사의 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	248,196	-

리스부채의 이자비용	20,659	-

손익계산서에 인식된 총 금액	268,855	-

5. 공정가치5.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생금융자산	162,772	162,772	219,498	219,498

당기손익-공정가치금융자산(*2)	6,111,857	6,111,857	6,111,857	6,111,857

기타포괄-손익공정가치금융자산	-	-	204,000	204,000

금융자산합계(*1)	6,274,629	6,274,629	6,535,355	6,535,355

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생금융부채(*2)	1,743,824	1,743,824	2,698,622	2,698,622

금융부채합계(*1)	1,743,824	1,743,824	2,698,622	2,698,622

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 연결회사는 전기에 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 전환상환우선주 및 옵션(콜옵션,풋옵션) 등의 공정가치평가금액을 각각 당기손익-공정가치금융자산, 파생금융자산 및 부채로 분류하였습니다.5.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산(*)

파생금융자산	-	2,929	159,843	162,772	-	59,655	159,843	219,498

당기손익공정가치금융자산	-	6,091,857	6,091,857	-	-	6,091,857	6,091,857

부채

파생금융부채	-	90,493	1,653,331	1,743,824	-	-	2,698,622	2,698,622

(*) 취득원가와 공정가치간 차이가 유의적이지 않을 것으로 판단되는 금융상품의 경우 상기 서열체계에서 제외하였습니다.5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

파생금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생금융부채	파생금융자산	당기손익-공정가치금융자산	파생금융부채

기초금액	159,843	6,091,857	2,698,622	149,385	-	6,983,260

취득	-	-	-	-	6,091,857	-

평가	-	-	-	346,940	-	(624,066)

대체(*)	-	-	(1,045,291)	(336,482)	-	(3,660,573)

기말금액	159,843	6,091,857	1,653,331	159,843	6,091,857	2,698,622

(*) 당분기중 발생된 전환사채의 전환권 행사에 따라 내재파생상품은 자본금 및 주식발행초과금으로 대체되었습니다.5.4. 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입 변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

전환상환우선주	6,091,857	3	이항모형	변동성	18.17%

파생금융자산

제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	13.15%

전환상환우선주 내재파생상품	159,843	3	이항모형	변동성	23.10%

파생금융부채

제3회 전환사채 내재파생상품	1,606,179	3	이항모형	변동성	13.15%

전환상환우선주 내재파생상품	47,152	3	이항모형	변동성	23.10%

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입 변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

전환상환우선주	6,091,857	3	이항모형	변동성	18.17%

파생금융자산

제3회 전환사채 내재파생상품	-	3	이항모형	변동성	13.15%

전환상환우선주 내재파생상품	159,843	3	이항모형	변동성	23.10%

파생금융부채

제3회 전환사채 내재파생상품	2,651,470	3	이항모형	변동성	13.15%

전환상환우선주 내재파생상품	47,152	3	이항모형	변동성	23.10%

6. 범주별금융상품가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표 상 자산	당기손익인식- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	15,897,187	15,897,187

매출채권및기타채권	114,957,805	114,957,805

파생금융자산	2,929	2,929

기타금융자산	37,707,293	37,707,293

합계	2,929	168,562,285	168,565,214

비유동자산

장기성매출채권및기타채권	155,811	155,811

당기손익공정가치금융자산	6,111,857	6,111,857

파생금융자산	159,843	159,843

장기보증금	3,609,947	3,609,947

금융리스자산	4,406,145	4,406,145

기타금융자산	4,000	4,000

합계	6,271,700	8,175,903	14,447,603

재무상태표 상 부채	당기손익인식- 공정가치금융부채	상각후원가 금융부채	기타의 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	29,431,762	29,431,762

단기차입금	134,852,332	134,852,332

유동성장기차입금	38,649,669	38,649,669

유동성전환사채	4,563,572	4,563,572

파생금융부채	1,696,672	1,696,672

기타금융부채	9,102,400	9,102,400

합계	1,696,672	216,599,735	-	218,296,407

비유동부채

장기차입금	25,996,835	25,996,835

파생금융부채	47,152	47,152

금융리스부채	4,626,353	4,626,353

기타금융부채	5,000	311,053	316,053

합계	47,152	30,628,188	311,053	30,986,393

(2) 전기말

재무상태표 상 자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	9,484,083	9,484,083

매출채권및기타채권	111,871,417	111,871,417

파생금융자산	59,655	59,655

기타금융자산	43,778,959	43,778,959

합계	59,655	165,134,459	165,194,114

비유동자산

장기성매출채권및기타채권	155,811	155,811

기타포괄손익공정가치금융자산	204,000	204,000

당기손익공정가치금융자산	6,111,857	6,111,857

파생금융자산	159,843	159,843

장기보증금	3,534,345	3,534,345

금융리스자산	2,230,685	2,230,685

기타금융자산	4,000	4,000

합계	6,271,700	204,000	5,924,841	12,400,541

재무상태표 상 부채	당기손익- 공정가치금융부채	상각후원가 금융부채	기타의 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	34,902,449	34,902,449

단기차입금	127,738,838	127,738,838

유동성장기차입금	11,339,350	11,339,350

유동성전환사채	7,304,326	7,304,326

파생금융부채	2,651,470	2,651,470

기타금융부채	8,944,800	8,944,800

합계	2,651,470	190,229,763	-	192,881,233

비유동부채

장기차입금	55,477,978	55,477,978

파생금융부채	47,152	47,152

금융리스부채	2,602,977	2,602,977

기타금융부채	1,538,854	311,053	1,849,907

합계	47,152	59,619,809	311,053	59,978,014

나. 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	587,640	571,378

대손상각비(환입)	230,405	(284,660)

외환차손익	91,390	390,822

외화환산손익	445,874	(58,409)

당기손익-공정가치금융자산및금융부채

파생상품거래손익	(77,605)	86,592

파생상품평가손익	(87,564)	354,283

상각후 원가로 측정하는 기타금융부채

금융보증손실(환입)	157,600	(39,200)

이자비용	2,199,702	2,151,695

외환차손익	244,036	53,687

외화환산손익	731,112	1,082,423

기타의 금융부채

기타금융비용(수수료)	-	-

7. 금융자산가. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위:천원)

구분	당분기말	전기말(*)

비유동항목

원익투자파트너스	-	204,000

나. 당기손익-공정가치 금융자산

구분	당분기말	전기말

유동항목

선물환	2,929	59,655

전환사채 내재파생상품	-	-

비유동항목

한국파스너공업협동조합	20,000	20,000

㈜에스비비테크(*)	6,091,857	6,091,857

전환상환우선주 내재파생상품	159,843	159,843

(*) 전기에 연결회사는 ㈜에스비비테크의 지분을 취득하였으며 전환상환우선주 및 콜옵션 등의 가치평가분을 각각 당기손익-공정가치금융자산, 파생금융자산 및 부채로 분류하였습니다.(주석5 참조)다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	81,434,443	78,530,052

기타채권	39,490,815	29,336,479

손실충당금	(1,961,442)	(1,993,202)

매출채권(순액)	118,963,816	105,873,329

비유동항목

장기성매출채권	344,155	384,567

기타채권	16,691,636	16,907,636

손실충당금	(16,890,010)	(16,910,216)

매출채권(순액)	145,781	381,987

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	15,897,187	-	15,897,187	9,484,083	-	9,484,083

기타금융자산	37,707,293	4,000	37,711,293	43,778,959	4,000	43,782,959

장기보증금	-	3,609,947	3,609,947	-	3,534,345	3,534,345

금융리스자산	-	4,406,145	4,406,145	-	2,230,685	2,230,685

8. 관계기업투자가. 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

PT.KPF INDONESIA(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	-

㈜케이피에프글로벌	한국	50.00	300,000	64,150

디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	859,323

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	-

(주)에스비비테크(*3)	한국	40.56	6,988,006	6,816,738

합 계	11,857,664	7,740,211

전기말	설립국가	유효지분율(%)	취득원가	장부금액

PT.KPF INDONESIA(*1)	인도네시아	41.00	1,380,903	-

㈜케이피에프글로벌	한국	50.00	300,000	36,702

디에스정밀부품	한국	40.00	320,000	805,531

SH PARTNERS(*2)	싱가폴	30.00	2,868,755	-

(주)에스비비테크(*3)	한국	40.56	6,988,006	6,999,264

합 계	11,857,664	7,841,497

(*1) 당분기말 현재 PT KPF Indonesia는 완전자본잠식 상태이며, 동 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당분기말 누적 초과손실과 추가 대여금에 대한 손상 예상액11,871백만원(전기 11,871백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.(*2) 당분기말 현재 SH PARTNERS에 대한 관계기업투자주식의 장부가액은 영(0)이나, 지분법을 적용하였을 경우의 당분기말 누적 초과손실과 대여금에 대한 손상예상액 4,705백만원(전기 4,705백만원)을 피투자회사에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.(*3) 전기중 ㈜에스비비테크 지분 중 45.78%에 해당하는 보통주 92,139주, 전환상환우선주 115,867주의 지분을 취득하였으며 총 취득금액은 12,088백만원입니다. 전환상환우선주는 주계약인 상환우선주에 전환권이라는 내재구성요소가 포함된 복합금융상품으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분리하여 인식하였습니다.나. 주요 관계기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

PT KPF Indonesia	47,207,088	80,762,899	(33,555,811)	8,202,516	936,779

㈜케이피에프 글로벌	1,569,379	1,334,641	234,738	600,940	56,940

㈜디에스정밀부품	3,457,207	1,308,899	2,148,308	1,597,890	134,479

SH PARTNERS	275,174	12,542,871	(12,267,697)	225,461	412,564

㈜에스비비테크	31,704,576	15,089,523	16,615,053	2,888,325	(453,088)

전기말	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

PT KPF Indonesia	41,690,177	76,821,508	(35,131,330)	1,260,491	(6,876,958)

㈜케이피에프 글로벌	2,760,612	2,580,769	179,843	9,084,361	(805,025)

㈜디에스정밀부품	3,309,265	1,295,436	2,013,828	6,159,513	222,137

SH PARTNERS	99,499	12,238,006	(12,138,507)	101,554	(977,128)

㈜에스비비테크	32712822	15647706	17065116	9218357	166156

다. 당분기와 전분기 중 관계회사 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	PT KPF Indonesia	㈜케이피에프 글로벌	㈜디에스정밀부품	SH PARTNERS	㈜에스비비테크	합계

기초금액	-	36,702	805,531	-	6,999,264	7,841,497

취득	-	-	-	-	-	-

지분법손익	-	28,470	53,792	-	(183,772)	(101,511)

기타자본변동액	-	(1,022)	-	-	1,226	205

보고기간말 금액	-	64,150	859,323	-	6,816,718	7,740,191

전분기	PT KPF Indonesia	㈜케이피에프 글로벌	㈜디에스정밀부품	SH PARTNERS	합계

기초금액	418,158	716,677	1,134,835

지분법손익	28,278	78,156	106,434

기타자본변동액	-

보고기간말 금액	-	446,436	794,833	-	1,241,269

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

PT KPF Indonesia	33,555,812	14,403,845

SH PARTNERS	12,267,697	3,641,552

(*) PT KPF Indonesia의 채무 USD 8,000,000에 대해 예금담보를 제공하고 있으며, 이에 대한 대지급 가능성이 높다고 판단하여 이를 지급보증채무로 계상하고 있습니다. 9. 유형자산 및 무형자산가. 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초순장부금액	111,502,413	2,390,322

취득	3,071,121	-

처분	-	-

감가상각비	(2,939,101)	(24,975)

대체	(93,095)	93,095

기타조정(*)	1,076,396	2,985

분기말순장부금액	112,617,734	2,461,427

(*) 해외종속기업 유무형자산의 감가상각비는 평균환율로 환산하였으며, 기타조정은 환율조정차이입니다.

전분기	유형자산	무형자산

기초순장부금액	126,595,500	1,897,343

취득	547,036

처분	(166,435)

감가상각비	(2,940,017)	(301,516)

대체	(4,851)

기타조정	580,096	1,748

분기말순장부금액	124,611,329	1,597,575

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	KEB하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

10. 차입금가. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

전기초	201,206,214

차입	42,734,582

차입금의 상환	(41,116,942)

외화환산손익	87,931

전분기말	202,911,785

당기초	194,556,167

차입	46,816,091

차입금의 상환	(43,221,721)

외화환산손익	1,362,678

대체(*)	(14,379)

당분기말	199,498,836

나. 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.다. 연결회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등 유형자산과 정기예금등이 담보로 제공되어 있으며, 연결회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석23 참조).라. 당분기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 유동성전환사채의 내역

구분	최장만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

2019.03.31

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021년 12월 5일	0.00%	4,563,572	7,304,326

액면가액	6,300,000	10,400,000

전환권조정	(1,736,428)	(3,095,674)

합계	4,563,572	7,304,326

11. 기타금융부채가. 당분기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

지급보증채무(*1)	9,102,400	8,944,800

금융보증부채(*2)	-	-

금융리스부채	819,694	1,069,124

합 계	9,922,094	10,013,924

비유동

수입보증금	5,000	5,000

금융보증부채(*2)	311,053	311,053

금융리스부채	3,806,659	1,533,854

합 계	4,122,712	1,849,907

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 PT KPF Indonesia에 대한 예금담보 USD 8,000,000에 대한 대지급 가능성이 높다고 판단하여, 이를 지급보증채무로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업인 KPF VINA, KPF(Jinan) Bearing 및 ㈜케이피에프글로벌, ㈜디에스정밀부품에 합계 USD 48,656,846 , VND 220,000,000,000, CNY 50,600,000 및 1,440백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 전기에 취득한 ㈜에스비비테크의 전환상환우선주에 대한 연대보증 평가분인 311백만원을 금융보증부채(비유동)로 계상하였습니다.(주석24 참조) 12. 순확정급여부채가. 순확정급여부채 산정내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치	14,017,597	13,684,629

사외적립자산의 공정가치	(13,312,390)	(13,743,565)

재무상태표상 순확정급여부채	705,207	(58,936)

나. 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	571,763	459,881

순확정급여부채의 순이자비용	(347)	(3,283)

합계	571,416	456,598

총비용 중 398백만원(전분기: 361백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 173백만원(전분기: 96백만원)은 관리비에 포함되었습니다. 13. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 26,618천원(전분기: 17,491천원)입니다. 14. 충당부채가. 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

품질보증충당부채(*1)	46,729	41,998

온실가스배출충당부채(*2)	55,385	-

합계	102,114	41,998

(*1) 연결회사는 품질보증충당부채를 설정하고 있으며, 그에 따른 비용은 판매비와 관리비로 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며 그에 따른 비용은 매출원가로 인식하고 있습니다.나. 품질보증충당부채연결회사는 판매한 상품의 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거의 경험율 등을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 계상하고 있습니다.당분기와 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	41,998	38,428

증감(*)	4,731	(522)

기말	46,729	37,906

(*) 당분기에 인식한 품질보증비용은 169백만원(전분기 149백만원)으로 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다다. 온실가스배출충당부채당분기와 전분기 중 온실가스충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	-	367,021

증감	55,385	-

기말	55,385	367,021

15. 납입자본가. 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 51,200,000주이고, 발행한 주식 수는 16,616,035주(2018년:15,726,284)이며 1주당 액면가액은 500원 입니다. 2019년 3월 31일 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 1,123,516주(2018년: 1,073,806주)입니다.나. 당분기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	보통주	주식발행초과금	합계

2018년 12월 31일	15,726,284	7,863,142	33,130,194	40,993,336

2019년 03월 20일 (전환사채 전환)	65,103	32,551	285,389	317,940

2019년 03월 21일 (전환사채 전환)	19,531	9,765	85,639	95,404

2019년 03월 22일 (전환사채 전환)	45,571	22,786	199,870	222,656

2019년 03월 25일 (전환사채 전환)	217,013	108,507	952,533	1,061,040

2019년 03월 26일 (전환사채 전환)	65,104	32,552	285,834	318,386

2019년 03월 27일 (전환사채 전환)	43,402	21,701	190,602	212,303

2019년 03월 28일 (전환사채 전환)	434,027	217,014	1,906,538	2,123,552

2019년 03월 31일	16,616,035	8,308,018	37,036,599	45,344,617

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익과 매출원가는 다음과 같이 구분됩니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

제품매출

화스너	45,243,611	39,194,885

자동차	44,651,159	46,625,186

기타	635,150	462,085

소 계	90,529,920	86,282,156

상품매출	617,730	676,518

부산물매출	2,261,762	2,209,226

원재료매출	742	0

수입수수료	38,944	28,805

임대수입	87,296	123,675

합 계	93,536,394	89,320,380

지리적 시장

국내	38,079,657	33,519,318

유럽	31,345,045	35,133,873

미주	20,114,945	16,572,971

아시아	3,996,747	4,094,218

기타	-	-

합 계	93,536,394	89,320,380

매출원가

제품매출원가	79,934,243	75,933,588

상품매출원가	465,191	532,328

부산물매출원가	1,922,938	1,994,789

합 계	82,322,372	78,460,705

연결회사는 볼트, 너트, 단조제조의 단일 사업부문을 영위하고 있으며 건설, 산업기계, 플랜트, 중장비 등에 쓰이는 산업용 화스너와 베어링부품, 기어류 등 자동차용 단조 부품을 생산 및 판매하고 있습니다. 17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,153,083	2,057,773

퇴직비용	177,211	97,016

잡급	547	420

운반비	1,791,925	1,940,053

감가상각비	546,018	405,054

전력비	5,556	5,610

수도광열비	18,711	9,481

수선비	19,440	13,939

소모품비	4,415	10,466

세금과공과	76,011	121,752

보험료	66,653	40,629

복리후생비	200,774	227,631

여비교통비	111,898	110,530

통신비	40,770	45,434

접대비	97,294	80,840

지급수수료	2,641,048	2,460,013

차량유지비	26,117	67,248

도서인쇄비	4,522	4,192

교육훈련비	18,767	4,158

포장비	1,540	793

잡비	80,192	30

사무용품비	72,287	79,543

광고선전비	37,317	33,256

해외시장개척비	198,662	205,337

대손상각(환입)	230,405	(284,660)

품질보증비	361,584	184,470

임차료	184,267	355,232

리스료비용	29,059	31,043

합 계	9,196,073	8,307,283

18. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	227,569	613,359

외화환산이익	370,653	207,085

유형자산처분이익	152,042	-

잡이익	336,344	110,780

합 계	1,086,608	931,224

기타비용

외환차손	171,259	142,160

외화환산손실	125,673	234,574

유형자산처분손실	-	25,891

무형자산처분손실	-	97,986

기부금	3,000	3,700

잡손실	110,436	248,563

합 계	410,368	752,874

19. 금융손익의 분류당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	587,640	571,378

외환차익	329,322	254,083

외화환산이익	991,521	1,305,588

사채상환이익	-	1,302

파생상품거래이익	20,224	161,042

파생상품평가이익	2,929	756,292

기타금융수익(수수료)	-	-

매도가능증권처분이익	-	598,026

보증손실환입	-	39,200

합 계	1,931,636	3,686,911

금융비용

이자비용	2,199,702	2,151,695

외환차손	50,205	280,773

외화환산손실	59,515	254,084

파생상품거래손실	97,830	74,450

파생상품평가손실	90,493	402,009

기타금융비용(수수료)	-	-

보증손실	157,600	-

합 계	2,655,345	3,163,011

20. 관계기업투자관련손익의 분류당분기와 전분기 중 관계기업투자관련손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

관계기업투자주식평가이익	82,262	113,209

관계기업투자주식평가손실	(182,526)	(5,892)

합계	(100,264)	107,317

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세율은 1.78% (전분기 법인세율: 2.26%)입니다. 22. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2,344,396천원은 2019년 4월에 지급되었습니다. 23. 영업으로부터 창출된 현금가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,066,607	3,431,924

1. 현금유출이 없는 비용등의 가산	7,243,505	6,699,027

감가상각비	3,263,003	3,010,716

퇴직급여	571,416	456,598

대손상각비	230,405	(284,660)

외화환산손실	185,188	488,658

파생상품평가손실	90,493	402,009

파생상품거래손실	97,829	74,450

품질보증비	169,548	149,480

이자비용	2,199,702	2,151,695

관계기업투자평가손실	182,526	5,892

법인세비용	55,688	79,316

리스비용	29,059	28,572

유형자산처분손실	-	25,891

무형자산처분손실	-	97,986

보증손실	157,600	-

재고자산평가손실	11,048	12,424

2. 현금유입이 없는 수익등의 차감	(2,188,760)	(4,049,900)

외화환산이익	1,362,174	1,512,673

파생상품평가이익	2,929	756,292

파생상품거래이익	20,224	161,042

재고자산평가충당금환입	(18,511)	296,778

이자수익	587,640	571,378

관계기업투자평가이익	82,262	113,209

유형자산처분이익	152,042	-

사채상환이익	-	1,302

매도가능금융자산처분이익	-	598,026

금융보증수수료수익	-	-

보증손실환입	-	39,200

3. 자산/부채 증감	(7,711,964)	(3,543,646)

매출채권의 증감	(11,729,039)	489,115

미수금의 증감	(1,606,635)	3,165,912

선급금의 증감	3,418,703	(5,947,764)

선급비용의 증감	(33,036)	(27,645)

재고자산의 증감	(5,867,222)	1,089,961

매입채무의 증감	595,473	(2,336,916)

미지급금의 증감	8,899,976	10,570

선수금의 증감	(654,566)	(45,067)

예수금의 증감	(209,557)	(172,518)

미지급비용의 증감	(355,009)	233,189

금융보증부채의 증감	(242,612)	-

품질보증충당부채의 증감	(164,816)	(150,001)

수입보증금의 증감	-	(592)

퇴직금의지급	(283,217)	(651,162)

관계회사 전출입	-	(9,796)

사외적립자산의 증감	464,208	941,068

온실가스배출권의 증감	-	(132,000)

온실가스배출권의 증감	55,385	-

합 계	409,388	2,537,405

24. 약정사항 및 우발사항가. 연결회사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND,USD,EUR,CNY).

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

KEB하나은행	일반자금대출외(*)	KRW	28,000,000	19,700,000

EUR	9,916	9,916

USD	6,000,000	5,166,966

CNY	17,000,000	17,000,000

산업은행	운영자금대출외(*)	KRW	87,833,240	87,833,240

USD	26,000,000	26,000,000

농협	일반자금대출(*)	KRW	4,500,000	4,500,000

SC은행	한도성차입 외	USD	3,000,000	2,124,921

수출입은행	수출성장자금대출 외	USD	29,500,000	24,500,000

우리은행	일반자금대출(*)	KRW	3,600,000	3,600,000

국민은행	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	2,000,000	2,000,000

기업은행	한도성차입 외	USD	3,000,000	82,302

EUR	3,500,000	3,067,427

CNY	28,000,000	20,850,000

Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	운영자금/구매대출	VND	220,000,000	44,092,577

합계	KRW	128,933,240	120,633,240

USD	67,500,000	57,874,188

EUR	3,509,916	3,077,343

CNY	45,000,000	37,850,000

VND	220,000,000	44,092,577

(*) 상기 차입약정 등과 관련하여, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 연결회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,JPY).

금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	통화	실행액

하나은행	원화지급보증	케이피에프글로벌	KRW	600,000	KRW	500,000

원화지급보증	디에스정밀부품	KRW	840,000	KRW	700,000

수입신용장발행(기한부)	기타	JPY	100,000,000	JPY	14,781,840

매출담보대출 간접익스포져	기타	KRW	7,000,000	KRW	3,174,655

합계	KRW	8,440,000	KRW	4,374,655

JPY	100,000,000	JPY	14,781,840

다. 당분기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천VND).

보증금융기관	내역	피보증처	통화	한도액	실행액

서울보증보험	계약 및 하자이행	거래처	KRW	360,122	360,122

한국스탠다드차타드	전력사용 동화지급보증	EVN (베트남전력국)	VND	2,460,000	2,460,000

라. 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND).

담보제공자산	통화	담보설정금액	담보제공처

유형자산(토지)	KRW	19,500,000	하나은행

유형자산(토지등)	KRW	38,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	4,000,000	산업은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	18,300,000	KEB하나은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	5,000,000	SC은행

기타금융자산(정기예금)	KRW	600,000	국민은행

기타금융자산(정기예금)	USD	7,000,000	산업은행

재고자산양도담보	USD	14,300,000	수출입은행

재고자산양도담보	VND	92,033,723	수출입은행

토지사용권	VND	220,000,000	VIETIN BANK

합계	KRW	85,400,000

USD	21,300,000

VND	312,033,723

마. 당분기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,천VND,CNY).

금융기관	보험내용	통화	부보금액

DB손해보험	환경책임보험	KRW	10,000,000

삼성화재	영업배상책임보험	KRW	1,145,100

삼성화재	가스사고배상책임보험	KRW	1,140,000

삼성화재	아파트안심보험	KRW	500,000

한국무역보험공사	수출보험	KRW	20,578,667

한화손해보험	공장화재보험	KRW	44,844,800

한화손해보험	재산종합보험	KRW	30,853,997

한화손해보험	제2공장화재보험	KRW	6,078,329

에이스아메리칸화재해상보험	생산물보상책임보험	USD	8,000,000

삼성재산보험	화재보험	CNY	210,444,002

PTI Company	화재보험	VND	1,019,296,376

합계	KRW	115,140,893

USD	8,000,000

CNY	210,444,002

VND	1,019,296,376

25. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관계	회사명

지배기업	㈜송현홀딩스

관계기업	PT KPF Indonesia, ㈜케이피에프 글로벌, SH PARTNERS, ㈜디에스정밀부품, ㈜에스비비테크

그밖의 특수관계자	㈜티엠씨, 남강건설(주), ㈜이노콘티, PT CMC, ㈜파인트리인베스트먼트, ㈜글로우원

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사에 지배력을 행사하는 기업은 ㈜송현홀딩스(당사에 대한 지분율 38.72%)이며, 최상위 지배자는 송무현 회장입니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위:천원)

당분기	회사명	매출	매입 등	기타(*)

지배기업	㈜송현홀딩스	5,880	27,325,795	463,258

관계기업	PT KPF Indonesia	-	-	-

(주)케이피에프글로벌	-	-	-

㈜디에스정밀부품	70,930	1,512,548	-

㈜에스비비테크	55,000	-	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	36,000

㈜이노콘티	-	-	204,991

㈜글로우원	-	-	-

합계	131,810	28,838,343	704,249

(*) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.

전분기	회사명	매출	매입 등	기타(*)

지배기업	㈜송현홀딩스	5,880	23,533,495	197,270

관계기업	PT KPF Indonesia	-	-	-

(주)케이피에프글로벌	609,154	19,609	-

㈜디에스정밀부품	70,930	1,681,699	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	36,000

㈜이노콘티	-	-	178,487

㈜글로우원	-	-	10,000

합계	685,964	25,234,803	421,757

(*) 기타 금액은 이자수익등을 포함하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 채권, 채무의 잔액(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	30,134,006	5,984,994	392,311	202,727

관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

(주)케이피에프글로벌	491,213	-	-	-	-

㈜디에스정밀부품	-	-	425	533,277	-

㈜에스비비테크	-	-	25,667	-	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	39,600

㈜이노콘티	-	-	3,925,000	-	78,479

㈜글로우원	-	-	-	-	-

합계	491,213	46,709,942	10,251,747	925,588	320,806

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,575백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되었습니다.

전기말	회사명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	기타채권(*2)	매입채무	기타채무

지배기업	㈜송현홀딩스	-	30,010,487	8,430,405	424,860	412,890

관계기업	PT KPF Indonesia	-	11,871,360	315,661	-	-

SH PARTNERS	-	4,704,576	-	-	-

(주)케이피에프글로벌	1,691,213	-	-	-	-

㈜디에스정밀부품	-	-	-	472,463	-

㈜에스비비테크	-	-	26,583	-	-

기타특수관계자	㈜티엠씨	-	-	-	-	39,600

㈜이노콘티	-	-	3,925,000	-	70,762

㈜글로우원	-	-	-	-	-

합계	1,691,213	46,586,423	12,697,649	897,323	523,252

(*1) 상기 대여금은 대손충당금 설정전 금액이며, 대여금에 대하여 16,575백만원의 대손충당금이 설정되었습니다.(*2) 상기의 기타채권은 대손충당금 설정 전 금액이며 PT KPF Indonesia에 대한 미수금 대손충당금 316백만원이 설정되었습니다.(3) 라이선스 제공계약연결회사는 지배기업인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스를 제공받고 있습니다.

구분	관련 제품	제공처	사용처	제공기간	사용료

상호 및 상표 사용	상표/상호	(주)송현홀딩스	㈜케이피에프	2019.01.01~2021.12.31	[매출액-광고선전]*0.3% (3년 주기로갱신)

(4) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증 (단위 : 천원, 천VND, CNY, USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	통화	지급보증금액	보증만기

관계기업	㈜케이피에프 글로벌	하나은행	KRW	600,000	2019-06-30

디에스정밀부품	하나은행	KRW	840,000	2019-10-25

합 계	KRW	1,440,000

2) 담보제공자산(단위 : 천원, USD)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	차입약정액	담보설정액	제공처

관계기업	PT KPF Indonesia	예적금	USD 3,500,000	KRW 5,000,000	PT KEB하나은행

PT KPF Indonesia	예적금	USD 4,500,000	KRW 6,300,000	PT KEB하나은행

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,044,683	723,101

퇴직급여	100,586	29,246

합계	1,145,269	752,347