HLB이노베이션 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 피에스엠씨(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 1978년 6월 16일 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되어 1994년 12월에 협회중개시장에 등록하였으나, 주식분산기준미달로 1998년 8월 등록 취소되었고, 2001년 1월 코스닥시장에 재등록하였습니다. 지배기업은 본점소재지는 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 4길 16이며, 2016년 11월 15일자 주주총회에서 사업연도를 변경하였습니다.(주석28참조)한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

(유)에프앤티 및 특수관계자	5,449,172	14.07%	5,449,172	14.07%

(주)이에스브이	4,647,541	12.00%	4,647,541	12.00%

노계빈	600,000	1.55%	600,000	1.55%

소진빈	450,000	1.16%	450,000	1.16%

자기주식	7,024	0.02%	7,024	0.02%

기타소액주주	27,572,464	71.20%	27,572,464	71.20%

합 계	38,726,201	100.00%	38,726,201	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1. 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

PSMC Philippines, Inc.	100%	필리핀	3월	제조업

1.2.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	2018년 6월 30일	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익	분기총포괄이익

PSMC Philippines, Inc.	18,512,014	7,594,329	6,896,188	(160,984)	(160,984)

회사명	2018년 3월 31일	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익	분기총포괄이익

PSMC Philippines, Inc.	18,257,201	7,717,575	6,814,686	117,625	117,625

2. 중요한 회계처리방침의 요약2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2018년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결실체는 201 8 년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결실체는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결실체는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성 자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동제정 내용은 2019년 01월 01일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 기준서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융상품1) 금융자산의 분류 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성/사업모형

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매매 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매매 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정합니다.

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상 : 금융자산과 계약자산연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식연결실체는 2018년 4월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 계약변경

연결실체는 다음 두 조건을 모두 충족하는 경우의 계약변경은 별도 계약으로 회계처리 합니다.

⑴ 구별되는 약속한 재화나 용역이 추가되어 계약의 범위가 확장된다.

⑵ 계약가격이 추가로 약속한 재화나 용역의 개별 판매가격에 특정 계약 상황을 반영하여 적절히 조정한 대가(금액)만큼 상승한다.

계약변경이 별도 계약으로 회계처리 하는 계약변경이 아니라면, 계약 변경일에 아직 이전되지 않은 약속한 재화나 용역(나머지 약속한 재화나 용역)을 다음 중 해당하는 방법으로 회계처리 합니다.

⑴ 나머지 재화나 용역이 계약 변경일이나 그 전에 이전한 재화나 용역과 구별된다면, 그 계약변경은 기존 계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것처럼 회계처리 한다. 나머지 수행의무에 배분하는 대가(금액)는 다음 항목의 합계로 한다.

㈎ 고객이 약속한 대가(고객에게서 이미 받은 대가 포함) 중 거래가격 추정치에는 포함되었으나 아직 수익으로 인식되지 않은 금액

㈏ 계약변경의 일부로 약속한 대가

⑵ 나머지 재화나 용역이 구별되지 않아서 계약 변경일에 부분적으로 이행된 단일 수행의무의 일부를 구성한다면, 그 계약변경은 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다. 계약변경이 거래가격과 수행의무의 진행률에 미치는 영향은 계약 변경일에 수익을 조정(수익의 증액이나 감액)하여 인식합니다.

⑶ 나머지 재화나 용역이 ⑴과 ⑵의 경우로 결합되어 있다면, 변경된 계약에서 이행되지 아니한 수행의무(일부 미이행 포함)에 미치는 계약변경의 영향을 해당 목적에 맞는 방법으로 회계처리 합니다.

2) 수행의무의 식별연결실체가 생산하는 제품은 품목별로 리드프레임, 컨텍트, 프리몰드 및 금형, 방산으로 구분하며, 연결실체는 반도체 부품 및 금형, 방산부품을 생산하여 판매하고 있습니다.고객과의 재화공급 계약에서는 단일의 수행의무가식별되며, 이러한 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.3) 한 시점에 이행하는 수행의무연결실체는 고객과의 약속된 재화를 생산하여 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하는 의무를 제공하고 있으며, 이러한 수행의무는 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점에 수익을 인식합니다.한 시점에 이행하는 수행의무의 경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다.

고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를이행하는 시점을 판단하기 위해 아래와 같은 통제 이전의 지표를 제시하고 있습니다① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.4) 변동대가연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 하자보수기간이 종료할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분합니다.

6) 계약체결 증분원가계약 체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

7) 보증연결실체는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 연결실체의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 연결실체의 비용으로 즉시 결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다.고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분합니다.

8) 본인 대 대리인연결실체는 고객에게 제공하는 모든 계약상 수행의무는 연결실체가 '본인 '으로서 수행하고 있으며, 고객에게 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식합니다.고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 계약 상 정해진 재화나 용역 자체를 연결실체가 제공하는지 아니면 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는지 여부에 따라 연결실체가 본인인지 대리인인지를 판단합니다.

2.3. 회계정책의 변경

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결실체는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,152,927	3,152,927

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	9,203,789	9,203,789

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	2,969,278	2,969,278

만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가	615	615

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,228,527	3,228,527

소 계	18,555,136	18,555,136

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.

2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결실체는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하였으며, 대부분의 보고부문의 수익은 리드프레임 제품의 제조 및 판매로 발생됩니다. 따라서, 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 단 하나의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

4.1 주요 제품 등의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

비고	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

리드프레임	7,768,299	62.3%	7,770,940	64.5%

전자부품, 금형 및 기타	4,697,530	37.7%	4,284,991	35.5%

합 계	12,465,829	100.0%	12,055,931	100.0%

4.2 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	4,644,539	4,688,299

동남아시아	5,898,701	6,204,263

중국	981,503	322,580

기타	941,086	840,789

합 계	12,465,829	12,055,931

4.3 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객 A	1,832,377	2,106,993

고객 B	1,249,993	1,282,334

합 계	3,082,370	3,389,327

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	556	3,534

보통예금 등	1,590,026	3,488,520

예치금(CMA)	1,312,168	344,911

정기예금	250,177	237,496

합 계	3,152,927	4,074,461

6. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	8,822,270	7,740,986

대손충당금	(17,417)	(3,284)

단기대여금	290,000	290,000

미수금	94,622	119,588

미수수익	14,314	2,754

합 계	9,203,789	8,150,044

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품(주1)	2,969,278	2,843,938

비유동자산:

장기금융상품	6,000	6,000

보증금(주2)	3,250,269	3,209,929

현재가치할인차금	(27,742)	(30,383)

미수금(주3)	5,391,500	5,391,500

대손충당금(주3)	(5,391,500)	(5,391,500)

대여금	100,000	100,000

대손충당금	(100,000)	(100,000)

합 계	3,228,527	3,185,546

(주1) 단기금융상품 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있 습니다 ( 주석25) . (주2) 보증금 중 일부가 소송 등으로 인해 가압류되어 있습니다(주석25).(주3) 미수금과 대여금의 대부분이 2011년 중 임의 처분된 자기주식과 관련된 전 임원에 대한 미수금으로 회수가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	41,690	34,760

선급비용	79,304	46,658

합 계	120,994	81,418

비유동자산:

선급비용	27,742	30,383

기타비유동자산	12,131	11,534

합 계	39,873	41,917

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	1,805,061	1,739,732

재공품	1,182,951	1,239,542

원재료	3,630,518	3,596,804

저장품	1,804,724	1,703,960

미착원료	152,202	45,511

소 계	8,575,456	8,325,549

평가손실충당부채	(529,907)	(469,628)

합 계	8,045,549	7,855,921

10. 유형자산

10.1 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

4월 1일	10,092,817	11,992,901

취 득	85,744	37,790

처 분	-	(10,909)

감가상각	(426,352)	(500,093)

환율차이	327,151	156,728

6월 30일	10,079,360	11,676,417

10.2 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석25) .10.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 또는 천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물	2,050,000	메리츠화재해상보험㈜

기계장치	6,150,000

기타 유형자산 외	1,300,000

재고자산	1,000,000

기계장치 및 재고자산	PHP 375,117	Pioneer Insurance

건물 및 구축물	PHP 111,164	Government Service Insurance System

KDB산업은행 차입약정과 관련하여 상기 보험 중 일부(부보금액: 6,150백만원)가 질권설정되어 있습니다.상기 보험 이외에 재고자산 운송보험, 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무(주1)	6,960,549	6,931,748

미지급금	367,826	288,015

미지급비용	1,711,740	1,833,477

합 계	9,040,115	9,053,240

(주1) 당분기말 현재 (주)풍산에 대한 매입채무와 관련하여, 지배기업의 종속기업인 PSMC Philippines, Inc. 의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.12 . 차입금

12.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금액	금액

단기차입금:

무역어음대출	KDB산업은행	4.18%	800,000	800,000

외화대출	KEB하나은행클락지점	LIBOR+1.80~2.80	3,421,185	3,252,825

단기차입금 계	4,221,185	4,052,825

장기차입금:

산업시설대출	KDB산업은행	3.63%	1,000,000	1,000,000

1년이내 만기 도래분	(187,500)	(125,000)

장기차입금 계	812,500	875,000

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석25, 26) .

12.2 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환연도	2019년6월30일	2020년6월30일	2021년6월30일	2022년6월30일	이후	합 계

금 액	187,500	250,000	250,000	250,000	62,500	1,000,000

13. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

선수금	54,476	40,741

예수금	8,079	515

수입보증금	7,000	7,000

합 계	69,555	48,256

14. 퇴직급여

14.1 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,137,798	3,053,764

사외적립자산 의 공정가치	(550,955)	(566,673)

국민연금전환금	(12,989)	(12,989)

재무상태표상 부채	2,573,854	2,474,102

14.2 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	61,360	63,070

순이자원가	18,501	15,819

종업원 급여에 포함된 총 비용 (주1)	79,861	78,889

(주1) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	59,812	58,377

판매비와관리비	20,049	20,512

합계	79,861	78,889

15. 자본금과 자본잉여금15.1 자본금 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체가 발 행할 주식의 총수는 보통주 100,000천주이며, 1주당 금액은 500원 입니다. 발행한 주식의 수는 38,726 천주(전기말: 38,726천주) ,납입자본금은 19,363 백만원(전기말: 19,363백만원) 입니다.

15.2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	24,213,272	24,213,272

재평가적립금(주2)	13,122,329	13,122,329

기타자본잉여금(주3)	993,558	993,558

합 계	38,329,159	38,329,159

(주1) 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로 상법규정에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(주2) 연결실체는 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 (구)자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 13,670백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,122백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고있습니다. 동법에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주3) 연결실체는 주식선택권 989,866천원과 신주인수권 3,692천원으로 구성되어 있습니다..

15.3 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.

16. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목16.1 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	204,068	(334,975)

16.2 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(15,691)	(15,691)

자기주식처분손실	(2,553,573)	(2,553,573)

합 계	(2,569,264)	(2,569,264)

(주1) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2규정에 근거하여 투자자보호 및 주가안정을 위하여 자사주 취득 신탁계약 및 적접매입을 통해 자기주식을 취득하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 자기주식수는 7,024주(전기말: 7,024주)입니다. 또한, 자기주식의 취득금액은 장부금액과 동일하며, 당분기 보고기간종료일 현재 자기주식에 대한 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

17. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,118,000	1,118,000

미처리결손금	(36,544,576)	(36,220,677)

합 계	(35,426,576)	(35,102,677)

(주1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 법정적립금은 이익준비금으로서 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

18 . 매출액과 매출원가매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출액	12,322,931	11,989,732

상품매출액	142,898	66,199

매출액 합계	12,465,829	12,055,931

제품매출원가	11,946,108	11,063,153

상품매출원가	132,054	60,089

매출원가 합계	12,078,162	11,123,242

19. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	244,678	215,471

퇴직급여	20,448	20,512

복리후생비	115,819	63,393

임차료	10,220	12,463

접대비	21,374	25,653

감가상각비	29,725	28,710

세금과공과	31,943	11,512

광고선전비	329	329

수도광열비	9,768	10,453

대손상각비	14,132	9,742

여비교통비	12,860	16,575

통신비	7,016	7,945

소모품비	12,573	5,684

도서인쇄비	1,797	2,033

차량비	16,970	13,488

제수수료	163,390	135,411

수출제비용	60,952	50,933

연수비	185	811

운반및보관료	25,533	34,090

보험료	1,768	2,321

합 계	801,480	667,529

20. 기타수익과 기타비용20.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

잡이익	26,116	333,403

합 계	26,116	333,403

20.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	1,363

잡손실(주1)	58,650	1,314

합 계	58,650	2,677

(주1) 당기의 잡손실에는 휴업자수당 48,641천원이 포함되어 있습니다.

21. 금융수익과 금융원가21.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	19,035	17,084

외환차익	89,443	67,206

외화환산이익	200,755	96,991

파생상품거래이익	41,400	124,770

합 계	350,633	306,051

21.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	55,172	50,268

외환차손	3,281	16,099

외화환산손실	97,524	48,303

파생상품거래손실	51,000	12,700

합 계	206,977	127,370

22. 법인세비용 연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용은 법인세 등 부담액과 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 등으로 구성됩니다. 한편 연결실체는 당분기중 순손실 발생 및 이월결손금 등의 영향으로 인하여 당분기 법인세부담액은 없습니다.연결실체는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당분기 및 전기말 현재 미래에 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

당분기 연결손익계산서에 계상된 법인세비용은 전액 종속기업의 법인세부담액입니다.

23. 주당순이익23.1 기본주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주 당분기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석16)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위: 천원, 천주).

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(323,899)	748,447

합계	(323,899)	748,447

÷가중평균 유통보통주식수	38,719	38,719

지배주주 보통주 주당순이익(손실)	(8)	19

23.2 희석주당순이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금흐름

24.1 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	(302,691)	774,566

조정:

이자비용	55,172	50,268

퇴직급여	79,861	78,890

감가상각비	426,352	500,094

대손상각비	14,132	9,742

파생상품거래손실	51,000	12,700

외화환산손실	97,523	38,610

유형자산처분손실	-	1,363

임차료	2,641	2,509

이자수익	(19,035)	(17,084)

파생상품거래이익	(41,400)	(124,770)

외화환산이익	(200,755)	(90,063)

조정 계	465,491	462,259

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	(627,331)	(827,473)

기타유동자산	(36,834)	17,355

재고자산	49,387	(1,606,700)

매입채무및기타채무	(364,105)	854,004

기타유동부채	39,950	(38,029)

퇴직금의 지급	(13,205)	(120,863)

사외적립자산	20,037	31,778

순운전자본의 변동 계	(932,101)	(1,689,928)

영업으로부터 창출된 현금	(769,301)	(453,103)

24.2 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	105,000	-

장기차입금의 유동성장기차입금에 대체	62,500	-

24.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 단기차입금 장기차입금 합계 유동항목 기초 장부금액 4,052,825 125,000 4,177,825 현금유입 - - - 현금유출 - - - 대체 - 62,500 62,500 환율차이 168,360 - 168,360 기말 장부금액 4,221,185 187,500 4,408,685 비유동항목 기초 장부금액 - 875,000 875,000 현금유입 - - - 현금유출 - - - 대체 - (62,500) (62,500) 환율차이 - - - 기말 장부금액 - 812,500 812,500 구분 단기차입금 장기차입금 합계 유동항목 기초 장부금액 4,557,200 - 4,557,200 현금유입 - - - 현금유출 (107,721) - (107,721) 대체 - - - 환율차이 76,375 - 76,375 기말 장부금액 4,525,854 - 4,525,854 비유동항목 기초 장부금액 - 1,000,000 1,000,000 현금유입 - - - 현금유출 - - - 대체 - - - 환율차이 - - - 기말 장부금액 - 1,000,000 1,000,000 25. 우발상황 및 약정사항 25.1 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과 의 중요한 한도약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천 또는 천원). 금융기관 내용 약정한도 실행금액 KDB산업은행(주1,2) 무역어음대출 800,000 800,000 KDB산업은행(주1,2) 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행(주1) 수입L/C US$400,000 US$44,122 KEB하나은행 클락지점 외화대출 US$3,050,000 US$3,050,000 (주1) 상 기 금융기관과의 약정과 관련하여 최대주주인 유한회사 에프앤티 및 연결실체의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26).(주2) KDB산업은행 차입약정과 관련하여 화재보험(부보금액: 6,150백만원)이 질권설정되어 있습니다.(주석10) 25.2 파생상품 구 분 내용 거래목적 외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보 위험의 본질 및 원천 외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출 대응정책 외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선물매도/매수계약을 체결 25.2.1 보고기간종료일 현재 미결제약정의 내역 (단위: USD) 2018년 6월 30일 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 달러선물거래 2018년 6월 15일 2018년 7월 16일 매도 USD 1,000,000 달러선물거래 2018년 6월 15일 2018년 7월 16일 매도 USD 1,000,000 합 계 USD 2,000,000 (단위: USD) 2017년 6월 30일 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 달러선물거래 2017년 6월 16일 2017년 7월 17일 매수 USD 1,000,000 합 계 USD 1,000,000 25.3 당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD,천원). 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 잔액 담보권자 정기예금 기타유동금융자산 2,748,165 USD 2,450,000 차입금(주석12) 2,748,165 KEB하나은행 건물 유형자산 2,649,850 USD 1,300,000 차입금(주석12) 673,020 KEB하나은행 기계장치 유형자산 3,031,836 4,053,080 차입금 1,800,000 KDB산업은행 상기 사항 외에 ㈜풍산에 대한 매입채무와 관련하여, 지배기업의 종속기업인 PSMC Philippines, Inc.의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 25.4 당분기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 사용제한자산 제공처 장부가액 제한내용 보증금 서울남부지방법원 1,225,378 한국화재보험협회의 화재보험 구상금채권으로 인한 가압류 보증금 ㈜세기정밀 510,000 임가공 납품대금 보증금 금융상품 신한은행 6,000 당좌개설보증금 25.5 당분기 보고기간종료일 현재 연결회사의 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사건명 원고 피고 화재구상금(주1) 한국화재보험협회 당사 부당이득금 당사 금융위원회 손해배상(주2) ㈜풍산 당사 주주총회 소집허가 ㈜이에스브이 당사 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 해당 소송으로 인해 유출될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 1,225백만원을 부채로 인식하였습니다. 소송 결과에 따른 최종 부담금액은 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(주2) 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련한 수정사항이 반영되어 있지 아니합니다. 25.6 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체는 당사는 대일테크와 경기도 화성공장에 대한 임대차계약을 맺고있습니다. 동 계약의 만기는 2021년 2월까지이며, 이와 관련하여 600백만원의 임차보증금을 제공하고 있으며 연간 임차료는 600백만원입니다.25.7 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업은 사무실 및 공장에 대한 임대차계약을 맺고 있습니다. 동 계약의 만기는 2021년 6월이며, 만기에 25년간 임대차계약을 연장할 수 있는 선택권이 있습니다. 26. 특수관계자거래 26.1 지배·종속관계 회사명 당사와의 관계 지분율(%) 당분기말 전기말 PSMC Philippines, Inc. 종속기업 100% 100% 26.2 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 구분 보증처 지급보증금액 내역 최대주주 및 임원 ㈜에프앤티, 임원 신한은행 US$400,000 수입L/C 임원 KDB산업은행 1,800,000 무역어음대출 및 시설자금대출 26.3 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 198,120 145,093 퇴직급여 6,344 3,515 합 계 204,464 148,608 27. 재무위험관리 27.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 3월 31일의 연차 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.27.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 5,221,185 5,052,825 현금및현금성자산 (3,152,927) (4,074,461) 단기금융상품 (2,969,278) (2,843,938) 장기성금융상품 (6,000) (6,000) 순차입금 (907,020) (1,871,574) 부채총계 16,966,475 16,666,176 자본총계 19,900,487 19,685,344 부채비율 85% 85% 27.3 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위: 천원). 2018년 6월 30일 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 합계 단기차입금(주1) - 4,337,747 - 4,337,747 장기차입금(주1) - 191,509 834,641 1,026,150 매입채무 5,428,462 1,532,087 - 6,960,549 기타채무 854,187 1,225,378 - 2,079,565 합 계 6,282,649 7,286,721 834,641 14,404,011 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다. 2018년 3월 31일 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 합계 단기차입금(주1) 807,070 3,382,762 - 4,189,832 장기차입금(주1) - 127,660 906,763 1,034,423 매입채무 4,546,711 2,385,037 - 6,931,748 기타채무 896,114 1,225,378 - 2,121,492 합 계 6,249,895 7,120,837 906,763 14,277,495 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 1분기말 2018.06.30 현재 제 41 기말 2018.03.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 유동자산 11,803,731,256 11,460,939,109 현금및현금성자산 2,438,832,095 2,435,135,077 매출채권 및 기타채권 3,115,843,305 2,998,547,473 기타유동금융자산 2,969,277,712 2,843,937,585 재고자산 3,217,328,546 3,138,345,618 미수법인세환급액 6,787,620 6,527,970 기타유동자산 55,661,978 38,445,386 비유동자산 16,936,109,506 17,030,248,070 유형자산 4,415,343,878 4,544,682,442 종속기업에 대한 투자자산 9,363,374,409 9,363,374,409 만기보유금융자산 615,000 615,000 기타비유동금융자산 3,129,034,349 3,091,192,877 기타비유동자산 27,741,870 30,383,342 자산총계 28,739,840,762 28,491,187,179 부채 유동부채 6,374,488,793 5,965,480,145 매입채무 및 기타채무 5,371,909,533 5,032,965,297 단기차입금 800,000,000 800,000,000 유동성장기차입금 187,500,000 125,000,000 기타유동부채 15,079,260 7,514,848 비유동부채 3,087,392,882 3,063,107,505 장기차입금 812,500,000 875,000,000 순확정급여부채 2,274,892,882 2,188,107,505 부채총계 9,461,881,675 9,028,587,650 자본 자본금 19,363,100,500 19,363,100,500 자본잉여금 38,329,159,091 38,329,159,091 이익잉여금 (35,845,036,592) (35,660,396,150) 기타자본항목 (2,569,263,912) (2,569,263,912) 자본총계 19,277,959,087 19,462,599,529 자본과부채총계 28,739,840,762 28,491,187,179 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지 제 41 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,658,856,734 5,658,856,734 5,241,245,436 5,241,245,436 매출원가 5,552,178,810 5,552,178,810 4,810,878,130 4,810,878,130 매출총이익(손실) 106,677,924 106,677,924 430,367,306 430,367,306 판매비와관리비 442,087,356 442,087,356 401,020,755 401,020,755 영업이익(손실) (335,409,432) (335,409,432) 29,346,551 29,346,551 기타수익 37,869,991 37,869,991 345,013,923 345,013,923 기타비용 58,649,424 58,649,424 2,676,749 2,676,749 금융수익 331,652,402 331,652,402 296,276,675 296,276,675 금융원가 160,103,979 160,103,979 82,486,106 82,486,106 법인세비용차감전순이익(손실) (184,640,442) (184,640,442) 585,474,294 585,474,294 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (184,640,442) (184,640,442) 585,474,294 585,474,294 지배기업 지분에 대한 주당순손익 기본 및 희석주당순손익 (단위 : 원) (5) (5) 15 15 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 총포괄손익 (184,640,442) (184,640,442) 585,474,294 585,474,294 자본변동표 제 42 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지 제 41 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2017.04.01 (기초자본) 19,363,100,500 38,329,159,091 (35,752,037,717) (2,569,263,912) 19,370,957,962 당기순이익(손실) 0 0 585,474,294 0 585,474,294 2017.06.30 (기말자본) 19,363,100,500 38,329,159,091 (35,166,563,423) (2,569,263,912) 19,956,432,256 2018.04.01 (기초자본) 19,363,100,500 38,329,159,091 (35,660,396,150) (2,569,263,912) 19,462,599,529 당기순이익(손실) 0 0 (16,437,348) 0 (184,640,442) 2018.06.30 (기말자본) 19,363,100,500 38,329,059,091 (35,845,036,592) (2,569,263,912) 19,277,959,087 현금흐름표 제 42 기 1분기 2018.04.01 부터 2018.06.30 까지 제 41 기 1분기 2017.04.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 영업활동현금흐름 158,600,938 (174,040,154) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 158,600,938 (174,040,154) 투자활동현금흐름 (133,081,364) (170,430,489) 이자수취 4,014,917 4,507,573 기타유동금융자산의 감소 400,000 800,000 기타유동금융자산의 증가 (100,127) (83,516) 유형자산의 처분 0 9,545,454 기타비유동금융자산의 처분 (35,200,000) (183,000,000) 유형자산의 취득 (102,196,154) (2,200,000) 재무활동현금흐름 (27,020,491) (134,714,814) 이자의 지급 (27,020,491) (26,993,714) 단기차입금의 상환 0 (107,721,100) 현금의 순증(감) (1,500,917) (479,185,457) 기초 현금및현금성자산 2,435,135,077 2,913,596,590 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,197,935 8,313,457 기말현금및현금성자산 2,438,832,095 2,442,724,590 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 피에스엠씨(이하 "당사"라 함)는 1978년 6월 16일 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조·판매 등을 목적으로 설립되어 1994년 12월에 협회중개시장에 등록하였으나, 주식분산기준미달로 1998년 8월 등록 취소되었고, 2001년 1월 코스닥시장에 재등록하였습니다. 당사의 본점소재지는 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 4길 16이며, 2016년 11월 15일자 주주총회에서 사업연도를 변경하였습니다.(주석29참조)한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 (유)에프앤티 및 특수관계자 5,449,172 14.07% 5,449,172 14.07% (주)이에스브이 4,647,541 12.00% 4,647,541 12.00% 노계빈 600,000 1.55% 600,000 1.55% 소진빈 450,000 1.16% 450,000 1.16% 자기주식 7,024 0.02% 7,024 0.02% 기타소액주주 27,572,464 71.20% 27,572,464 71.20% 합 계 38,726,201 100.00% 38,726,201 100.00% 2. 중요한 회계처리방침의 요약 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2018년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 8 년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성 자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 당사는 제정 또는 공표됐으나, 2018년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동제정 내용은 2019년 01월 01일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융상품1) 금융자산의 분류 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매매 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매매 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정합니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 (recycling)되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 : 금융자산과 계약자산당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식당사는 2018년 4월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 계약변경 당사는 다음 두 조건을 모두 충족하는 경우의 계약변경은 별도 계약으로 회계처리 합니다. ⑴ 구별되는 약속한 재화나 용역이 추가되어 계약의 범위가 확장된다. ⑵ 계약가격이 추가로 약속한 재화나 용역의 개별 판매가격에 특정 계약 상황을 반영하여 적절히 조정한 대가(금액)만큼 상승한다. 계약변경이 별도 계약으로 회계처리 하는 계약변경이 아니라면, 계약 변경일에 아직 이전되지 않은 약속한 재화나 용역(나머지 약속한 재화나 용역)을 다음 중 해당하는 방법으로 회계처리 합니다. ⑴ 나머지 재화나 용역이 계약 변경일이나 그 전에 이전한 재화나 용역과 구별된다면, 그 계약변경은 기존 계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것처럼 회계처리 한다. 나머지 수행의무에 배분하는 대가(금액)는 다음 항목의 합계로 한다. ㈎ 고객이 약속한 대가(고객에게서 이미 받은 대가 포함) 중 거래가격 추정치에는 포함되었으나 아직 수익으로 인식되지 않은 금액 ㈏ 계약변경의 일부로 약속한 대가 ⑵ 나머지 재화나 용역이 구별되지 않아서 계약 변경일에 부분적으로 이행된 단일 수행의무의 일부를 구성한다면, 그 계약변경은 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다. 계약변경이 거래가격과 수행의무의 진행률에 미치는 영향은 계약 변경일에 수익을 조정(수익의 증액이나 감액)하여 인식합니다. ⑶ 나머지 재화나 용역이 ⑴과 ⑵의 경우로 결합되어 있다면, 변경된 계약에서 이행되지 아니한 수행의무(일부 미이행 포함)에 미치는 계약변경의 영향을 해당 목적에 맞는 방법으로 회계처리 합니다. 2) 수행의무의 식별당사가 생산하는 제품은 품목별로 리드프레임, 컨텍트, 프리몰드 및 금형, 방산으로 구분하며, 당사는 반도체 부품 및 금형, 방산부품을 생산하여 판매하고 있습니다.고객과의 재화공급 계약에서는 단일의 수행의무가식별되며, 이러한 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.3) 한 시점에 이행하는 수행의무당사는 고객과의 약속된 재화를 생산하여 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하는 의무를 제공하고 있으며, 이러한 수행의무는 고객이 지정한 장소에 재화를 공급하고 고객이 재화를 인수를 확인한 시점에 수익을 인식합니다.한 시점에 이행하는 수행의무의 경우에 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수행의무를 이행합니다.고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를이행하는 시점을 판단하기 위해 아래와 같은 통제 이전의 지표를 제시하고 있습니다① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.4) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 하자보수기간이 종료할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.5) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분합니다.6) 계약체결 증분원가계약 체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 7) 보증당사는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 당사의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 당사의 비용으로 즉시 결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은 고객에게 계약상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다.고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분합니다.8) 본인 대 대리인당사는 고객에게 제공하는 모든 계약상 수행의무는 당사가 '본인 '으로서 수행하고 있으며, 고객에게 이전되는 정해진 재화나 용역과 교환하여 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 총액을 수익으로 인식합니다.고객에게 재화나 용역을 제공하는 데에 다른 당사자가 관여할 때, 계약 상 정해진 재화나 용역 자체를 당사가 제공하는지 아니면 다른 당사자가 재화나 용역을 제공하도록 주선하는지 여부에 따라 당사가 본인인지 대리인인지를 판단합니다.2.3. 회계정책의 변경 가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정1) 최초적용일인 2018년 4월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,438,832 2,438,832 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,115,843 3,115,843 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,969,278 2,969,278 만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 615 615 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,129,034 3,129,034 소 계 11,653,602 11,653,602 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용당사는 2018년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하였으며, 대부분의 보고부문의 수익은 리드프레임 제품의 제조 및 판매로 발생됩니다. 따라서, 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단 하나의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 4.1 주요 제품 등의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 비고 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 리드프레임 2,569,013 45.4% 2,704,982 51.6% 전자부품, 금형 및 기타 3,089,844 54.6% 2,536,263 48.4% 합 계 5,658,857 100.0% 5,241,245 100.0% 4.2 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 국내 4,644,539 4,688,299 동남아시아 336,879 115,333 중국 296,822 91,835 기타 380,617 345,778 합 계 5,658,857 5,241,245 4.3 주요 고객에 대한 정보당사의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 고객 A 1,249,993 1,282,334 고객 B 925,410 913,372 고객 C 635,995 913,343 고객 D 784,889 383,083 합 계 3,596,287 3,492,132 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 440 3,404 보통예금 등 1,126,224 2,086,820 예치금(CMA) 1,312,168 344,911 합 계 2,438,832 2,435,135 6. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 매출채권 2,754,025 2,613,467 대손충당금 (17,417) (3,284) 단기대여금 290,000 290,000 미수금 75,130 95,810 미수수익 14,105 2,554 합 계 3,115,843 2,998,547 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 단기금융상품(주1) 2,969,278 2,843,938 비유동자산: 장기금융상품 6,000 6,000 보증금(주2) 3,150,776 3,115,576 현재가치할인차금 (27,742) (30,383) 미수금(주3) 5,391,500 5,391,500 대손충당금(주3) (5,391,500) (5,391,500) 대여금 100,000 100,000 대손충당금 (100,000) (100,000) 합 계 3,129,034 3,091,193 (주1) 단기금융상품 중 일부가 종속기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석27).(주2) 보증금 중 일부가 소송 등으로 인해 가압류되어 있습니다(주석26,27).(주3) 미수금과 대여금의 대부분이 2011년 중 임의 처분된 자기주식과 관련된 전 임원에 대한 미수금으로 회수가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 41,690 34,760 선급비용 13,972 3,685 합 계 55,662 38,445 비유동자산: 선급비용 27,742 30,383 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 제품 441,026 564,763 재공품 1,126,967 1,187,893 원재료 1,984,121 1,671,117 저장품 23,675 24,582 미착원료 21,705 11,579 소 계 3,597,494 3,459,934 평가손실충당부채 (380,165) (321,588) 합 계 3,217,329 3,138,346 10. 유형자산 10.1 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 4,544,682 5,487,187 취 득 102,196 2,200 처 분 - (10,909) 감가상각 (231,535) (280,637) 분기말 4,415,343 5,197,841 10.2 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석26).10.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 건물 2,050,000 메리츠화재해상보험㈜ 기계장치 6,150,000 기타 유형자산 외 1,300,000 재고자산 1,000,000 합 계 10,500,000 KDB산업은행 차입약정과 관련하여 상기 보험 중 일부(부보금액: 6,150백만원)가 질권설정되어 있습니다. 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 종속기업투자 11.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 PSMC Philippines, Inc. 필리핀 3월 100.0% 9,363,374 100.0% 9,363,374 11.2 당분기 중 종속기업 투자의 변동은 없습니다. 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 매입채무(주1) 3,663,818 3,263,849 미지급금 226,762 144,682 미지급비용 1,481,330 1,624,434 합 계 5,371,910 5,032,965 (주1) 당분기말 현재 (주)풍산에 대한 매입채무와 관련하여, 지배기업의 종속기업인 PSMC Philippines, Inc. 의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 13 . 차입금 13.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 당분기말 전기말 차입처 이자율(%) 금액 금액 단기차입금: 무역어음대출 KDB산업은행 4.18% 800,000 800,000 단기차입금 계 800,000 800,000 장기차입금: 산업시설대출 KDB산업은행 3.63% 1,000,000 1,000,000 1년이내 만기 도래분 (187,500) (125,000) 장기차입금 계 812,500 875,000 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26과 27). 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 상환연도 2019년6월30일 2020년6월30일 2021년6월30일 2022년6월30일 이후 합 계 금 액 187,500 250,000 250,000 250,000 62,500 1,000,000 14. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 예수금 8,079 515 수입보증금 7,000 7,000 합 계 15,079 7,515 15. 퇴직급여 15.1 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,838,837 2,767,769 사외적립자산 의 공정가치 (550,955) (566,673) 국민연금전환금 (12,989) (12,989) 재무상태표상 부채 2,274,893 2,188,107 15.2 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 54,816 55,848 순이자원가 16,114 13,185 종업원 급여에 포함된 총 비용(주1) 70,930 69,033 (주1) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 53,268 50,492 판매비와관리비 17,662 18,541 합계 70,930 69,033 16. 자본금과 자본잉여금 16.1 자본금 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000천주이며, 1주당 금액은 500원 입니다. 발행한 주 식의 수는 38,726천주 (전기말:38,726천주),납입자본금은 19,363백만원 (전기말: 19,363백만원)입니다. 16.2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 24,213,272 24,213,272 재평가적립금(주2) 13,122,329 13,122,329 기타자본잉여금(주3) 993,558 993,558 합 계 38,329,159 38,329,159 (주1) 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로 상법규정에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당사는 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 (구)자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 13,670백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,122백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고있습니다. 동법에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주3) 주식선택권 989,866천원과 신주인수권 3,692천원으로 구성되어 있습니다. 16.3 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다. 17. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (15,691) (15,691) 자기주식처분손실 (2,553,573) (2,553,573) 합 계 (2,569,264) (2,569,264) (주1) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2규정에 근거하여 투자자보호 및 주가안정을 위하여 자사주 취득 신탁계약 및 적접매입을 통해 자기주식을 취득하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 자기주식은 7,024주(전기말: 7,024주)입니다. 또한, 자기주식의 취득금액은 장부금액과 동일하며, 당분기 보고기간종료일 현재 자기주식에 대한 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. 18. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 1,118,000 1,118,000 미처리결손금 (36,963,037) (36,778,396) 합 계 (35,845,037) (35,660,396) (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 법정적립금은 이익준비금으로서 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 19 . 매출액과 매출원가매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출액 5,515,959 5,175,046 상품매출액 142,898 66,199 매출액 합계 5,658,857 5,241,245 제품매출원가 5,420,125 4,750,789 상품매출원가 132,054 60,089 매출원가 합계 5,552,179 4,810,878 20. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 132,864 121,250 퇴직급여 18,662 18,540 복리후생비 22,346 24,639 임차료 5,837 7,118 접대비 11,832 19,853 감가상각비 12,484 15,021 세금과공과 826 1,560 광고선전비 329 329 대손상각비 14,132 9,742 여비교통비 6,710 13,606 통신비 4,752 5,499 소모품비 3,867 1,445 도서인쇄비 681 673 차량비 10,444 7,099 제수수료 133,710 92,202 수출제비용 35,996 26,323 연수비 185 720 운반및보관료 25,533 34,090 보험료 897 1,312 합 계 442,087 401,021 21. 기타수익과 기타비용21.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 잡이익 37,870 345,014 합 계 37,870 345,014 21.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 1,363 잡손실(주1) 58,649 1,314 합 계 58,649 2,677 (주1) 당기의 잡손실에는 휴업자수당 48,641천원이 포함되어 있습니다.22. 금융수익과 금융원가22.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 18,207 15,943 외환차익 86,457 65,501 외화환산이익 185,588 90,063 파생상품거래이익 41,400 124,770 합 계 331,652 296,277 22.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 17,861 17,665 외환차손 1,892 13,511 외화환산손실 89,351 38,610 파생상품거래손실 51,000 12,700 합 계 160,104 82,486 23. 법인세비용 당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용은 법인세 등 부담액과 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 등으로 구성됩니다. 한편, 당사는 당분기중 순손실 발생 및 이월결손금 등의 영향으로 인하여 당분기 법인세부담액은 없습니다.당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당분기 및 전기말 현재 미래에 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 주당순이익24.1 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주 당분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석17)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위: 천원, 천주). 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익(손실) (184,640) 585,474 ÷가중평균 유통보통주식수 38,719 38,719 기본주당순이익(손실)(단위: 원) (5) 15 24.2 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 영업으로부터 창출된 현금흐름 25.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순이익(손실) (184,640) 585,474 조정: 이자비용 17,861 17,665 퇴직급여 70,930 69,033 감가상각비 231,535 280,638 대손상각비(환입) 14,132 9,742 파생상품거래손실 51,000 12,700 외화환산손실 89,351 38,610 유형자산처분손실 - 1,363 임차료 2,641 2,509 이자수익 (18,207) (15,943) 파생상품거래이익 (41,400) (124,770) 외화환산이익 (185,588) (90,063) 조정 계 232,255 201,484 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권 (74,727) (142,039) 기타유동자산 (17,217) (9,413) 미수법인세환급액 (260) 5,280 재고자산 (78,983) (578,490) 매입채무및기타채무 258,753 (104,672) 기타유동부채 7,564 (52,052) 퇴직금의 지급 (4,181) (111,390) 사외적립자산 20,037 31,778 순운전자본의 변동 계 110,986 (960,998) 영업으로부터 창출된 현금 158,601 (174,040) 25.2 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 105,000 - 장기차입금의 유동성장기차입금에 대체 62,500 - 25.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 단기차입금 장기차입금 합계 유동항목 기초 장부금액 800,000 125,000 925,000 현금유입 - - - 현금유출 - - - 대체 - 62,500 62,500 기말 장부금액 800,000 187,500 987,500 비유동항목 기초 장부금액 - 875,000 875,000 현금유입 - - - 현금유출 - - - 대체 - (62,500) (62,500) 기말 장부금액 - 812,500 812,500 구분 단기차입금 장기차입금 합계 유동항목 기초 장부금액 929,875 - 929,875 현금유입 - - - 현금유출 (107,721) - (107,721) 대체 - - - 기말 장부금액 822,154 - 822,154 비유동항목 기초 장부금액 - 1,000,000 1,000,000 현금유입 - - - 현금유출 - - - 대체 - - - 기말 장부금액 - 1,000,000 1,000,000 26. 우발상황 및 약정사항 26.1 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과 의 중요한 한도약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원). 금융기관 내용 약정한도 실행금액 KDB산업은행(주1,2) 무역어음대출 800,000 800,000 KDB산업은행(주1,2) 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행(주1) 수입L/C USD 400,000 USD 44,122 (주1) 상 기 금융기관과의 약정과 관련하여 최대주주인 유한회사 에프앤티 및 당사의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27).(주2) KDB산업은행 차입약정과 관련하여 화재보험(부보금액: 6,150백만원)이 질권설정되어 있습니다.(주석10) 26.2 파생상품 구 분 내용 거래목적 외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보 위험의 본질 및 원천 외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출 대응정책 외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선물매도/매수계약을 체결 26.2.1 보고기간종료일 현재 미결제약정의 내역 (단위: USD) 2018년 6월 30일 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 달러선물거래 2018년 6월 15일 2018년 7월 16일 매도 USD 1,000,000 달러선물거래 2018년 6월 15일 2018년 7월 16일 매도 USD 1,000,000 합 계 USD 2,000,000 (단위: USD) 2017년 6월 30일 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 달러선물거래 2017년 6월 16일 2017년 7월 17일 매수 USD 1,000,000 합 계 USD 1,000,000 26.3 당분기 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 잔액 담보권자 종속기업투자주식 종속기업투자 9,363,374 9,363,374 매입채무 2,415,774 ㈜풍산 정기예금(주1) 기타유동금융자산 2,748,165 US$2,450,000 종속회사차입금 - KEB하나은행 기계장치 유형자산 3,031,836 4,053,080 차입금(주석13) 1,800,000 KDB산업은행 (주1) 당사의 필리핀 내 종속기업인 PSMP Philippines, Inc.의 차입금에 대하여 담보로 제공한 금액입니다.26.4 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 필리핀 내 종속기업인 PSMC Philippines, Inc.의 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 지급보증대가의 지급과 관련한 지급보증수수료지급계약을 체결하고 있습니다. 26.5 당분기 보고기간종료일 현재 사용제한자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사용제한자산 제공처 장부가액 제한내용 보증금 서울남부지방법원 1,225,378 한국화재보험협회의 화재보험 구상금채권으로 인한 가압류 보증금 ㈜세기정밀 510,000 임가공 납품대금 보증금 금융상품 신한은행 6,000 당좌개설보증금 26.5 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사건명 원고 피고 화재구상금(주1) 한국화재보험협회 당사 부당이득금 당사 금융위원회 손해배상(주2) ㈜풍산 당사 주주총회 소집허가 ㈜이에스브이 당사 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 해당 소송으로 인해 유출될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 1,225백만원을 부채로 인식하였습니다. 소송 결과에 따른 최종 부담금액은 당사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(주2) 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 재무제표에는 이러한 불확실성과 관련한 수정사항이 반영되어 있지 아니합니다. 26.6 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 대일테크와 경기도 화성공장에 대한 임대차계약을 맺고있으며, 동 계약의 만기는 2021년 2월까지이며, 이와 관련하여 600백만원의 임차보증금을 제공하고 있으며 연간 임차료는 600백만원입니다. 27. 특수관계자거래 27.1 지배·종속관계 회사명 당사와의 관계 지분율(%) 당분기말 전기말 PSMC Philippines, Inc. 종속기업 100% 100% 27.2 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 관련 채권, 채무의 내용은 다음과같습니다(단위 :천원).27.2.1 거래 내용 회사명 내역 당분기 전분기 종속기업 매출 89,216 - 보증료 등 11,726 12,271 27.2.2 채권 및 채무 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 기타채무 종속기업 89,736 - - 79,988 - - 27.3 특수관계자에 제공한 지급보증 및 담보당분기 보고기간종료일 현재 종속기업인 PSMC Philippines, Inc.의 차입약정과 관련하여 당사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 27.3.1 지급보증 (단위: USD) 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비고 종속기업 PSMC Philippines, Inc. KEB하나은행 USD 2,940,000 자금차입 상기 지급보증의 제공과 관련하여 당사는 PSMC Philippines, Inc.와 지급보증수수료지급계약을 체결하였으며, 당분기 중 12백만원의 수수료수익을 인식하였습니다. 27.3.2 담보제공자산 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보설정금액 담보권자 종속기업 PSMC Philippines, Inc. 정기예금 기타유동금융자산 2,748,165 US$2,450,000 KEB하나은행 종속기업 PSMC Philippines, Inc. 종속기업투자주식 종속기업투자 9,363,374 9,363,374 ㈜풍산 27.4 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 구분 보증처 지급보증금액 내역 최대주주 및 임원 ㈜에프앤티, 임원 신한은행 USD 400,000 수입L/C 임원 산업은행 1,800,000 무역어음대출 및 시설자금대출 27.5 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 57,339 31,540 퇴직급여 6,344 3,515 합 계 63,683 35,055 28. 재무위험관리 28.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 3월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 28.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 1,800,000 1,800,000 현금및현금성자산 (2,438,832) (2,435,135) 단기금융상품 (2,969,278) (2,843,938) 장기성금융상품 (6,000) (6,000) 순차입금 (3,614,110) (3,485,073) 부채총계 9,461,882 9,028,588 자본총계 19,277,959 19,462,600 부채비율 49% 46% 28.3 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다(단위: 천원). 2018년 6월 30일 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 합계 단기차입금(주1) - 815,025 - 815,025 장기차입금(주1) - 191,509 834,641 1,026,150 매입채무 2,131,730 1,532,087 - 3,663,817 기타채무 482,714 1,225,378 - 1,708,092 금융보증계약(주2) - 3,297,798 - 3,297,798 합 계 2,614,444 7,061,797 834,641 10,510,882 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 당사와 특수관계인 PSMC Philippines, Inc. 와의 금융보증계약 최대금액입니다(주석27). 2018년 3월 31일 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 합계 단기차입금(주1) 807,070 - - 807,070 장기차입금(주1) - 127,660 906,763 1,034,423 매입채무 1,807,158 1,456,691 - 3,263,849 기타채무 543,739 1,225,378 - 1,769,117 금융보증계약(주2) - 3,135,510 - 3,135,510 합 계 3,157,967 5,945,239 906,763 10,009,969 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 당사와 특수관계인 PSMC Philippines, Inc. 와의 금융보증계약 최대금액입니다(주석27). 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제42기 1분기 매출채권 8,822,269 17,417 0.20% 단기대여금 290,000 - 0.00% 미수금 94,622 - 0.00% 장기대여금 100,000 100,000 100.00% 기타미수금 5,391,500 5,391,500 100.00% 합 계 14,698,391 5,508,917 37.48% 제41기 매출채권 7,740,986 3,284 0.04% 단기대여금 290,000 - 0.00% 미수금 119,588 - 0.00% 장기대여금 100,000 100,000 100.00% 기타미수금 5,391,500 5,391,500 100.00% 합 계 13,642,074 5,494,784 40.28% 제40기 매출채권 6,783,901 607 0.01% 단기대여금 290,000 - 0.00% 미수금 150,658 - 0.00% 장기대여금 100,000 100,000 100.00% 기타미수금 5,391,500 5,391,500 100.00% 합 계 12,716,059 5,492,107 43.19% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제42기 1분기 제41기 제40기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,494,784 5,491,107 5,491,795 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 14,133 2,677 312 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,508,917 5,494,784 5,492,107 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무제표일 현재의 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따라 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라) 당해 1분기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 매출채권 8,765,870 38,780 19,619 - 8,822,269 손상채권 - - (17,417) - (17,417) 계 8,765,870 38,780 202 - 8,804,852 구성비율 99.56% 0.44% 0.00% 0.00% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제42기 1분기 제41기 제40기 비고 반도체 부품 제 품 1,598,675 1,517,477 1,279,054 - 재공품 946,881 1,039,432 1,160,411 - 원재료 3,543,067 3,549,541 1,649,724 - 저장품 1,804,724 1,703,960 1,863,322 - 미착원료 152,202 45,511 2,517 - 계 8,045,549 7,855,921 5,955,028 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 21.8% 21.6% 16.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.1회 6.7회 6.3회 - 나) 재고자산의 실사내용 회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다. 공정가치평가 절 차요약 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금및수취채권, 상가후원가로 측정하는 금융부채는 활성화 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 장부금액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 1) 금융자산과 금융부채의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 현금및현금성자산 3,152,927 3,152,927 4,074,461 4,074,461 기타유동금융자산 2,969,278 2,969,278 2,843,938 2,843,938 기타비유동금융자산 6,000 6,000 6,000 6,000 매도가능금융자산 - - - - 만기보유금융자산 615 615 615 615 소 계 6,128,820 6,128,820 6,925,014 6,925,014 상각후원가로 측정된 금융자산 매출채권및기타채권 9,203,789 9,203,789 8,150,044 8,150,044 기타비유동금융자산 3,222,527 3,222,527 3,179,546 3,179,546 소 계 12,426,316 12,426,316 11,329,590 11,329,590 금융자산 합계 18,555,136 18,555,136 18,254,604 18,254,604 금융부채 : 공정가치로 측정된 금융부채 단기차입금 4,221,185 4,221,185 4,052,825 4,052,825 장기차입금 812,500 812,500 875,000 875,000 유동성장기차입금 187,500 187,500 125,000 125,000 소 계 5,221,185 5,221,185 5,052,825 5,052,825 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타유동채무 9,040,115 9,040,115 9,053,240 9,053,240 소 계 9,040,115 9,040,115 9,053,240 9,053,240 금융부채 합계 14,261,300 14,261,300 14,106,065 14,106,065 2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)피에스엠씨 회사채 사모 2013년 04월 10일 800,000 8% - 2016년 04월 10일 상환완료 - 합 계 - - - 800,000 8% - - 상환완료 - ※ 참고 공시 : 2014.4.10 신주인수권부사채 발행 후 만기전 사채 취득(주1) 2016.4.26 임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서 2016.4.26 주식등의 대량 보유 상황보고서(일반)(주1) 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 사채만 조기상환 하였으며, 신주인수권은 2016년 3월 10일 소멸되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -