HLB이노베이션 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 피에스엠씨(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 1978년 6월 16일 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되어 1994년 12월에 협회중개시장에 등록하였으나, 주식분산기준미달로 1998년 8월 등록 취소되었고, 2001년 1월 코스닥시장에 재등록하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 4길 16이며, 2016년 11월 15일자 주주총회에서 사업연도를 변경하였습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

(주)이에스브이	14,899,006	37.23%	14,639,006	37.80%

(유)에프앤티 및 특수관계자	12,560,801	31.39%	9,005,630	23.25%

자기주식	7,024	0.02%	7,024	0.02%

기타소액주주	12,549,692	31.36%	15,074,541	38.93%

합 계	40,016,523	100.00%	38,726,201	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1. 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

PSMC Philippines, Inc.	100%	필리핀	3월	제조업

1.2.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익	분기총포괄이익

PSMC Philippines, Inc.	14,826,927	5,508,782	9,958,723	(1,307,081)	(1,101,095)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	분기순이익	분기총포괄이익

PSMC Philippines, Inc.	16,637,939	6,236,608	18,593,480	(252,023)	255,925

2. 중요한 회계처리방침의 요약

2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결실체의 2019년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 한국채택국제회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결실체는 201 9 년 4월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 2019년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결실체가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.연결실체는 2019년 4월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스(단기리스)와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스(소액자산)에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.①기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결실체는 부동산, 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결실체는 연결실체가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결실체가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결실체가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. - 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결실체가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용②새로운 회계정책의 요약연결실체가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채연결실체는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스연결실체는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결실체는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결실체는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나, 2019년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 연결 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 것으로 판단되는 기준서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하였으며, 대부분의 보고부문의 수익은 리드프레임 제품의 제조 및 판매로 발생됩니다.따라서, 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 단 하나의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

4.1 주요 제품 등의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

비고	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

리드프레임	15,525,031	55.7%	21,647,328	62.1%

전자부품, 금형 및 기타	12,355,924	44.3%	13,232,694	37.9%

합 계	27,880,955	100.0%	34,880,022	100.0%

4.2 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	14,181,245	13,040,114

동남아시아	9,819,819	16,710,786

중국	508,365	1,728,314

기타	3,371,526	3,400,808

합 계	27,880,955	34,880,022

4.3 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객 A	2,802,464	5,508,271

고객 B	3,409,455	3,633,420

합 계	6,211,919	9,141,691

5. 공정가치금융자산5.1 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기손익-공정가치금융자산

구 분	당분기말	전기말

지분상품	100,000	-

5.2 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분융(%)	취득원가	장부가액	장부가액

㈜한국영다반도체	200,000	12.66	100,000	100,000	-

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,462	3,198

보통예금 등	1,937,861	1,115,027

예치금(CMA)	1,892,453	617,627

정기예금	262,669	255,801

합 계	4,095,445	1,991,653

7. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	6,492,319	5,931,980

대손충당금	(17,570)	(18,962)

단기대여금	540,000	370,000

미수금	121,636	629,810

미수수익	48,264	4,068

합 계	7,184,649	6,916,896

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품(주1)	3,059,020	2,947,109

비유동자산:

장기금융상품	6,000	6,000

보증금	1,912,099	3,051,821

현재가치할인차금	(40,319)	(67,762)

기타미수금(주2)	5,391,500	5,391,500

대손충당금	(5,391,500)	(5,391,500)

장기대여금(주2)	100,000	100,000

대손충당금	(100,000)	(100,000)

합 계	1,877,780	2,990,059

(주1) 단기금융상품 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있 습니다 ( 주석27 참조) . (주2) 기타미수금과 장기대여금은 2011년 중 임의처분된 자기주식과 관련한 전 임원에 대한 것으로 회수가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	15,940	6,160

선급비용	40,828	49,006

합 계	56,768	55,166

비유동자산:

장기선급비용	40,319	67,762

기타비유동자산	12,521	12,305

합 계	52,840	80,067

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	2,841,309	3,562,484

재공품	1,667,668	1,096,100

원재료	2,523,303	3,152,825

저장품	2,075,804	1,913,820

미착원료	8,903	37,198

소 계	9,116,987	9,762,427

평가손실충당부채	(849,838)	(746,693)

합 계	8,267,149	9,015,734

11. 유형자산

11.1 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	9,148,124	10,092,817

취 득	450,764	349,717

처 분	(31,355)	(219)

감가상각	(1,111,088)	(1,213,276)

환율차이	118,245	309,921

분기말	8,574,690	9,538,960

11.2 연결실체는 KDB산업은행 및 KEB하나은행 차입약정과 관련하여 연결실체의 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조). 11.3 보험가입자산당분기 보고기간종료일 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천PHP, 천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물	2,050,000	메리츠화재해상보험㈜

기계장치	6,150,000

기타 유형자산 외	1,300,000

재고자산	1,000,000

기계장치 및 재고자산	PHP 380,740	Pioneer Insurance

건물 및 구축물	PHP 100,539	Government ServiceInsurance System

KDB산업은행 차입약정과 관련하여 상기 보험 중 일부(부보금액: 6,150백만원)가 질권 설정되어 있습니다.상기 보험 이외에 재고자산 운송보험, 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 리스보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).12.1 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

사용권자산:

부동산	782,595

현재가치할인차금	(16,604)

합 계	765,991

리스부채:

유동	667,210

비유동	133,318

합 계	800,528

12.2 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

리스부채	당분기

사용권자산의 감가상각비 :

부동산	491,699

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,289

단기리스 리스료(판관비에 포함)	6,083

전대리스 임대료(기타수익에 포함)	10,800

보증금 현재가치할인 사용권자산 이자수익(금융수익에 포함)	10,674

12.3 당분기말 현재 미래지급할 리스부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	합계	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하

리스부채(*)	800,528	165,031	502,179	133,318

(*) 미래지급할 리스료의 현재가치 금액이며 할인율은 2.558%입니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무(주1)	4,130,116	4,051,037

미지급금	354,451	383,763

미지급비용	451,361	1,616,667

합 계	4,935,928	6,051,467

(주1) 당분기말과 전기말 보고기간종료일 현재 (주)풍산에 대한 매입채무와 관련하여지배기업의 종속기업인 PSMC Philippines, Inc.의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조).14 . 차입금

14.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금액	금액

단기차입금:

무역어음대출(주1)	KDB산업은행	3.96%	800,000	800,000

외화대출(주1)	KEB하나은행 클락지점	LIBOR+1.80~2.20%	3,299,730	3,242,730

소 계	4,099,730	4,042,730

장기차입금:

산업시설대출(주1)	KDB산업은행	3.48%	687,500	875,000

1년이내 만기 도래분	(250,000)	(250,000)

장기차입금 계	437,500	625,000

(주 1) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 주요주주의 임원로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석11, 27, 28 참조) .

14.2 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환연도	2020.12.31	2021.12.31	2022.8.01	합 계

금 액	250,000	250,000	187,500	687,500

15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

선수금	80,809	79,241

예수금	17,849	2,403

수입보증금	7,000	7,000

합 계	105,658	88,644

16. 퇴직급여

16.1 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,801,388	3,652,711

사외적립자산 의 공정가치	(515,523)	(523,689)

국민연금전환금	(10,280)	(10,280)

재무상태표상 순확정급여부채	3,275,585	3,118,742

16.2 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	224,318	184,494

이자원가	74,505	68,610

사외적립자산의 기대수익	(10,121)	(12,958)

종업원급여에 포함된 총 비용(주1)	288,702	240,146

(주1) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	208,836	181,689

판매비와관리비	79,866	58,457

합계	288,702	240,146

17. 자본금과 자본잉여금17.1 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업이 발 행할 주식의 총수는 보통주 100,000천주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 또한, 발행한 주식의 수는 40,017 천주(전기말:38,726천주) , 납입자본금은 20,008 백만원(전기말: 19,363백만원) 입니다.

17.2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	24,534,050	24,213,272

재평가적립금(주2)	13,122,329	13,122,329

기타자본잉여금(주3)	993,558	993,558

합 계	38,649,937	38,329,159

(주1) 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로 상법규정에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(주2) 지배기업은 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 (구)자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 13,670백만원의 재평가차액이 발생하였으며,동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,122백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 동법에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주3) 주식선택권 989,866천원과 신주인수권 3,692천원으로 구성되어 있습니다..

17.3 자본금 및 자본잉여금의 변동내역

전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없었으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 역	주식수	자본금	자본잉여금	이사회 결의일

2019년 04월 01일	38,726,201	19,363,101	38,329,159

유상증자	1,290,322	645,161	320,778	2019.07.25

2019년 12월 31일	40,016,523	20,008,262	38,649,937

18. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목18.1 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	557,375	351,389

18.2 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(15,691)	(15,691)

자기주식처분손실	(2,553,573)	(2,553,573)

합 계	(2,569,264)	(2,569,264)

(주1) 지배기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2규정에 근거하여 투자자보호 및 주가안정을 위하여 자사주 취득 신탁계약 및 적접매입을 통해 자기주식을 취득하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 자기주식수는 7,024주(전기말: 7,024주)입니다. 또한, 자기주식의 취득금액은 장부금액과 동일하며, 당분기 보고기간종료일 현재 자기주식에 대한 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

19. 이익잉여금(결손금)

보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,118,000	1,118,000

미처리결손금	(37,635,867)	(37,608,117)

합 계	(36,517,867)	(36,490,117)

(주1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20 . 매출액과 매출원가매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	9,652,152	27,666,151	10,317,851	34,688,662

상품매출액	92,278	214,804	-	191,360

합 계	9,744,430	27,880,955	10,317,851	34,880,022

매출원가

제품매출원가	8,995,674	25,758,804	9,517,869	33,239,505

상품매출원가	91,740	214,266	-	172,251

합 계	9,087,414	25,973,070	9,517,869	33,411,756

21. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	329,920	975,360	255,732	753,559

퇴직급여	26,641	139,126	19,520	59,458

복리후생비	107,297	276,045	93,377	309,157

임차료	7,158	21,899	10,049	30,293

접대비	39,966	115,111	31,749	75,847

감가상각비	29,819	90,545	27,287	87,868

세금과공과	17,730	52,648	23,952	79,723

광고선전비	328	985	329	1,185

수도광열비	5,278	17,206	7,734	27,954

대손상각비	5,659	(1,391)	3,034	15,899

여비교통비	26,525	74,295	23,523	46,583

통신비	6,116	18,121	6,451	20,519

소모품비	12,797	33,035	7,305	35,919

도서인쇄비	1,250	4,806	2,148	5,546

차량비	13,703	45,524	16,895	53,311

제수수료	175,364	584,255	151,943	563,555

수출제비용	82,439	239,082	96,294	236,537

연수비	728	1,806	575	811

운반및보관료	28,288	76,517	24,939	76,157

보험료	1,921	5,757	1,337	4,469

합 계	918,927	2,770,732	804,173	2,484,350

22. 기타수익과 기타비용22.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	39,998	39,998	229	229

잡이익(주1)	358,158	1,200,718	9,492	44,682

합 계	398,156	1,240,716	9,721	44,911

(주1) 당분기의 잡이익에는 화재구상금 소송으로 부채 인식한 금액중 소송결과 일부승소로 인한 환입분 812,165천원이 포함되어 있습니다.22.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	26,302	34	34

잡손실(주1)	38,552	263,441	119,206	406,039

합 계	38,552	289,743	119,240	406,073

(주1) 당분기 및 전분기의 잡손실에는 휴업자수당 115,729천원(전분기 145,924천원)이 포함되어 있습니다.

23. 금융수익과 금융원가23.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	27,099	81,306	19,524	57,833

외환차익	30,915	192,361	58,243	204,412

외화환산이익	-	74,800	12,954	150,774

파생상품거래이익	103,500	182,100	12,000	87,800

합 계	161,514	530,567	102,721	500,819

23.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	58,705	190,018	59,197	173,589

외환차손	47,238	108,084	37,065	63,533

외화환산손실	162,093	76,954	23,681	125,277

파생상품거래손실	17,000	233,500	34,600	113,700

합 계	285,036	608,556	154,543	476,099

24. 법인세비용 연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용은 법인세 등 부담액과 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 등으로 구성됩니다. 연결포괄손익계산서에 계상된 법인세비용은전액 종속기업에서 발생한 법인세비용입니다. 연결실체는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당분기말과 전기말 현재미래에 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

25. 주당순이익25.1 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결실체의 보통주 당분기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석18)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위: 천원, 천주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 반기순이익(손실)	(55,870)	(22,666)	(193,436)	(1,438,613)

÷가중평균 유통보통주식수(천주)	40,009	39,428	38,719	38,719

지배주주 보통주 주당순이익(손실)(단위: 원)	(1)	(1)	(5)	(37)

25.2 희석주당순이익(손실)연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금흐름

26.1 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(22,666)	(1,438,613)

조정:

법인세비용	32,803	86,087

이자비용	190,018	173,589

퇴직급여	288,702	240,146

유형자산 감가상각비	1,111,087	1,213,276

사용권자산 감가상각비	491,699	-

대손상각비	(1,391)	15,899

파생상품거래손실	233,500	113,700

외화환산손실	76,954	125,277

유형자산처분손실	26,302	34

임차료	-	7,621

제수수료	7,117	-

이자수익	(81,306)	(57,833)

파생상품거래이익	(182,100)	(87,800)

외화환산이익	(74,800)	(150,774)

유형자산처분이익	(39,998)	(229)

잡이익	(812,165)	-

조정 계	1,266,422	1,678,993

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	(502,634)	1,249,537

기타유동자산	22,357	25,070

재고자산	883,335	271,258

매입채무및기타채무	146,436	(1,879,168)

기타유동부채	34,188	37,632

퇴직금의 지급	(134,964)	(245,674)

사외적립자산	18,287	46,467

국민연금 전환금	-	2,709

순운전자본의 변동 계	467,005	(492,169)

영업으로부터 창출된 현금	1,710,761	(251,789)

26.2 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	227,980	207,270

미착기계의 건설중인자산 대체	90,698	-

상각후원가측정 금융자산의 유동자산 대체	435	-

미수금의 매입채무와 상계	471,601	-

장기차입금의 유동성장기차입금에 대체	187,500	187,500

장기리스부채의 유동성리스부채에 대체	503,225	-

K-IFRS1116호 적용으로 인한 이익잉여금 감소	24,765	-

26.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 유동항목 기초 장부금액 4,042,730 250,000 653,096 4,945,826 현금유입 - - - - 현금유출 - (187,500) (506,962) (694,462) 이자비용 - - 23,289 23,289 대체 - 187,500 503,226 690,726 환율차이 57,000 - (5,439) 51,561 기말 장부금액 4,099,730 250,000 667,210 5,016,940 비유동항목 기초 장부금액 - 625,000 635,417 1,260,417 현금유입 - - - - 현금유출 - - - - 대체 - (187,500) (503,225) (690,725) 한율차이 - - 1,126 1,126 기말 장부금액 - 437,500 133,318 570,818 구분 단기차입금 장기차입금 합계 유동항목 기초 장부금액 4,052,825 125,000 4,177,825 현금유입 - - - 현금유출 - (62,500) (62,500) 대체 - 187,500 187,500 환율차이 157,380 - 157,380 기말 장부금액 4,210,205 250,000 4,460,205 비유동항목 기초 장부금액 - 875,000 875,000 현금유입 - - - 현금유출 - - - 대체 - (187,500) (187,500) 한율차이 - - - 기말 장부금액 - 687,500 687,500 27. 우발상황 및 약정사항 27.1 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과 의 중요한 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 내용 약정한도 실행금액 KDB산업은행(주1,2) 무역어음대출 800,000 800,000 시설자금대출 1,000,000 687,500 KEB하나은행 클락지점 외화대출 USD 2,850,000 USD 2,850,000 (주1) 상 기 금융기관과의 약정과 관련하여 주요주주인 유한회사 에프앤티의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조). (주2) KDB산업은행 차입약정과 관련하여 화재보험(부보금액: 6,150백만원)이 질권 설정되어 있습니다(주석11 참조). 27.2 당분기 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 연결실체의 정책은 다음과 같습니다. 구 분 내용 거래목적 외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보 위험의 본질 및 원천 외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출 대응정책 외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선물매도/매수계약을 체결 27.2.1 당분기 보고기간종료일 현재 미결제약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 2019년 12월 31일 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 달러선물거래 2019년 12월 12일 2020년 01월 20일 매도 USD 1,000,000 합 계 USD 1,000,000 (단위: USD) 2018년 12월 31일 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 달러선물거래 2018년 12월 13일 2019년 01월 21일 매도 USD 1,000,000 달러선물거래 2018년 12월 13일 2019년 01월 21일 매도 USD 1,000,000 합 계 USD 2,000,000 27.3 제3자로부터 제공받은 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증은 없습니다. 27.4 당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원). 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 잔액 담보권자 정기예금 기타유동금융자산 2,836,610 USD 2,450,000 차입금 2,836,610 KEB하나은행 건물 유형자산 2,664,175 USD 1,300,000 차입금 463,120 KEB하나은행 기계장치 유형자산 2,216,389 4,053,080 차입금 1,487,500 KDB산업은행 상기 사항 외에 ㈜풍산에 대한 매입채무와 관련하여 지배기업의 종속기업인 PSMC Philippines, Inc.의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 27.5 당분기 보고기간종료일 현재 사용제 한자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사용제한자산 제공처 장부가액 제한내용 보증금 ㈜세기정밀 510,000 임가공 납품대금 보증금 금융상품 신한은행 6,000 당좌개설보증금 27.6 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체의 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사건명 원고 피고 손해배상 청구(주1) ㈜풍산 당사 주주총회결의 부존재등(주2) (유)에프엔티외3 당사 이사회결의 무효확인(주2) 정동수외1 당사 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 분기연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련한 금액 효과가 반영되어 있지 아니합니다.(주2) 경영권분쟁으로 인한 소송이 진행중에 있습니다. 27.7 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체는 대일테크와 경기도 화성공장에 대한 임대차계약을 맺고 있으며, 동 계약의 만기는 2021년 2월까지입니다. 이와 관련하여600백만원의 임차보증금을 제공하고 있으며 연간 임차료는 600백만원입니다. 27.8 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업은 사무실 및 공장에 대한 임대차계약을 맺고 있습니다. 동 계약의 만기는 2021년 6월이며, 만기에 25년간 임대차계약을 연장할 수 있는 선택권이 있습니다. 28 . 특수관계자거래 28.1 지배·종속관계 회사명 지배기업과의 관계 지분율(%) 당분기말 전기말 PSMC Philippines, Inc. 종속기업 100% 100% 28.2 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 구분 보증처 지급보증금액 내역 주요주주의 임원 주요주주의 임원 KDB산업은행 1,800,000 무역어음대출 및 시설자금대출 28.3 주요 경영진에 대 한 보상당분기 및 전분기의 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 700백만원과 607백만원이며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. 29. 재무위험관리 29.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간 연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 자세한 내용은 2019년 3월 31일의 연차연결재무제표를 참고 바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.29.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 4,787,230 4,917,730 현금및현금성자산 (4,095,444) (1,991,653) 단기금융상품 (3,059,020) (2,947,109) 장기성금융상품 (6,000) (6,000) 순차입금 (2,373,234) (27,032) 부채총계 13,935,124 14,188,332 자본총계 20,128,443 18,984,268 부채비율 69% 75% 29.3 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위: 천원). 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합계 단기차입금(주1) 3,325,001 814,148 - 4,139,149 장기차입금(주1) 62,685 191,343 454,102 708,130 매입채무 4,130,116 - - 4,130,116 리스부채 165,031 502,179 133,318 800,528 기타채무 805,812 - - 805,812 합 계 8,488,645 1,507,670 587,420 10,583,734 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합계 단기차입금(주1) 806,786 3,380,737 - 4,187,523 장기차입금(주1) 62,709 191,974 650,576 905,259 매입채무 4,051,037 - - 4,051,037 기타채무 775,052 - 1,225,378 2,000,430 합 계 5,695,584 3,572,711 1,875,954 11,144,249 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다. 30. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용연결실체는 2019년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따른 주요 전환효과 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일의 연결실체의 연결재무제표 조정내역최초적용일 기준 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따라 2019년 4월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기준서 제1116호 채택 전 금액 조정 기준서 제1116호 채택 후 금액 자산 사용권자산 - 1,270,368 1,270,368 기타비유동자산 80,067 (20,326) 59,741 자산총계 33,172,600 1,250,042 34,422,642 부채 매입채무 및 기타채무 6,051,467 (17,909) 6,033,558 유동성리스부채 - 651,865 651,865 장기리스부채 - 633,899 633,899 기타비유동부채 - 6,952 6,952 부채총계 14,188,332 1,274,807 15,463,139 자본 이익잉여금 (36,490,117) (24,765) (36,514,882) 자본총계 18,984,268 (24,765) 18,959,503 2) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결실체의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 부동산 현재가치할인차금 합계 당기초 1,270,368 (27,278) 1,243,090 1,285,764 증가 - - - - 감가상각 (491,699) - (491,699) - 이자수익 - 10,674 10,674 - 이자비용 - - - 23,289 지급 - - - (506,962) 환율차이 3,926 - 3,926 (1,563) 당분기말 782,595 (16,604) 765,991 800,528 연결실체는 당분기중 단기리스에 따른 리스료 6,083천원, 사용권자산의 전대리스에 따른 임대료 10,800천원을 인식하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 43 기 3분기말 2019.12.31 현재 제 42 기말 2019.03.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 유동자산 13,835,892,375 10,557,083,159 현금및현금성자산 3,240,203,916 1,444,924,483 매출채권 및 기타채권 3,841,954,326 3,199,596,996 상각후원가 금융자산 435,000 0 기타유동금융자산 3,059,019,676 2,947,108,972 재고자산 3,669,038,159 2,946,309,288 당기법인세자산 1,997,700 9,672,220 기타유동자산 23,243,598 9,471,200 비유동자산 15,623,127,007 16,178,886,272 유형자산 3,679,266,416 3,857,120,644 사용권자산 656,426,182 0 종속기업투자주식 9,363,374,409 9,363,374,409 상각후원가 금융자산 180,000 615,000 당기손익 - 공정가치 금융자산 100,000,000 0 기타비유동금융자산 1,783,561,359 2,890,013,921 기타비유동자산 40,318,641 67,762,298 자산총계 29,459,019,382 26,735,969,431 부채 유동부채 5,001,320,157 4,473,139,981 매입채무 및 기타채무 3,337,216,903 3,413,737,435 단기차입금 800,000,000 800,000,000 유동성장기차입금 250,000,000 250,000,000 유동성리스부채 589,253,951 0 기타유동부채 24,849,303 9,402,546 비유동부채 3,533,854,769 3,478,583,684 장기차입금 437,500,000 625,000,000 확정급여부채 2,996,684,262 2,853,583,684 장기리스부채 99,670,507 0 부채총계 8,535,174,926 7,951,723,665 자본 자본금 20,008,261,500 19,363,100,500 자본잉여금 38,649,936,851 38,329,159,091 이익잉여금(결손금) (35,165,089,983) (36,338,749,913) 기타자본항목 (2,569,263,912) (2,569,263,912) 자본총계 20,923,844,456 18,784,245,766 자본과부채총계 29,459,019,382 26,735,969,431 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 42 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,706,570,909 18,034,788,410 5,782,049,924 16,490,172,236 매출원가 5,880,839,990 15,841,264,421 5,374,093,508 16,118,744,375 매출총이익(손실) 825,730,919 2,193,523,989 407,956,416 371,427,861 판매비와관리비 674,041,097 1,961,992,059 470,232,596 1,470,914,457 영업이익(손실) 151,689,822 231,531,930 (62,276,180) (1,099,486,596) 기타수익 291,015,513 1,155,817,778 21,521,186 80,297,394 기타비용 38,580,512 263,438,286 119,205,885 406,039,029 금융수익 160,295,008 508,296,584 98,444,343 466,236,550 금융원가 232,579,923 435,555,685 92,469,563 314,021,240 법인세비용차감전순이익(손실) 331,839,908 1,196,652,321 (153,986,099) (1,273,012,921) 당기순이익(손실) 331,839,908 1,196,652,321 (153,986,099) (1,273,012,921) 지배기업 지분에 대한 주당순손익 기본 및 희석주당순손익 (단위 : 원) 8 30 (4) (33) 기타포괄손익 0 19,681,400 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 19,681,400 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 19,681,400 0 0 총포괄손익 331,839,908 1,216,333,721 (153,986,099) (1,273,012,921) 자본변동표 제 43 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 42 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2018.04.01 (기초자본) 19,363,100,500 38,329,159,091 (35,660,396,150) (2,569,263,912) 19,462,599,529 회계정책변경에 따른 증감-기준서 제1116호 0 0 0 0 0 수정후 금액 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 (1,273,012,921) 0 (1,273,012,921) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 주식발행초과금 0 0 0 0 0 유상감자 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 19,363,100,500 38,329,159,091 (36,933,409,071) (2,569,263,912) 18,189,586,608 2019.04.01 (기초자본) 19,363,100,500 38,329,159,091 (36,338,749,913) (2,569,263,912) 18,784,245,766 회계정책변경에 따른 증감-기준서 제1116호 0 0 (42,673,791) 0 (42,673,791) 수정후 금액 19,363,100,500 38,329,159,091 (36,381,423,704) (2,569,263,912) 18,741,571,975 당기순이익(손실) 0 0 1,196,652,321 0 1,196,652,321 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 19,681,400 0 19,681,400 주식발행초과금 0 320,777,760 0 0 320,777,760 유상감자 645,161,000 0 0 0 965,938,760 2019.12.31 (기말자본) 20,008,261,500 38,649,936,851 (35,165,089,983) (2,569,263,912) 20,923,844,456 현금흐름표 제 43 기 3분기 2019.04.01 부터 2019.12.31 까지 제 42 기 3분기 2018.04.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 영업활동현금흐름 1,136,228,986 95,607,436 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,136,228,986 95,607,436 투자활동현금흐름 401,694,009 (302,717,780) 이자수취 16,367,424 13,294,485 기타유동금융자산의 감소 1,850,000 1,600,000 기타유동금융자산의 증가 (286,160,704) (311,232) 기타비유동금융자산의 감소 1,228,896,219 95,000,000 기타비유동금융자산의 증가 (95,000,000) (95,200,000) 기타유동자산의 증가 (15,940,000) 0 당기손익-공정가치금융자산의 증가 (100,000,000) 0 유형자산의 처분 40,000,000 0 유형자산의 취득 (388,318,930) (317,101,033) 재무활동현금흐름 270,186,622 (128,896,682) 유상증자 965,938,760 0 이자의 지급 (58,252,138) (66,396,682) 유동성장기차입금의 상환 (187,500,000) (62,500,000) 리스부채의 상환 (450,000,000) 0 현금의 순증(감) 1,808,109,617 (336,007,026) 기초 현금및현금성자산 1,444,924,483 2,435,135,077 현금및현금성자산의 환율변동효과 (12,830,184) (6,898,419) 기말현금및현금성자산 3,240,203,916 2,092,229,632 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 피에스엠씨(이하 "당사"라 함)는 1978년 6월 16일 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조·판매 등을 목적으로 설립되어 1994년 12월에 협회중개시장에 등록하였으나, 주식분산기준미달로 1998년 8월 등록 취소되었고 2001년 1월 코스닥시장에 재등록하였습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 4길 16이며, 2016년 11월 15일자 주주총회에서 사업연도를 변경하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 (주)이에스브이 14,899,006 37.23% 14,639,006 37.80% (유)에프앤티 및 특수관계자 12,560,801 31.39% 9,005,630 23.25% 자기주식 7,024 0.02% 7,024 0.02% 기타소액주주 12,549,692 31.36% 15,074,541 38.93% 합 계 40,016,523 100.00% 38,726,201 100.00% 2. 중요한 회계처리방침의 요약 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 2019년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 한국채택국제회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 9 년 4월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 2019년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.당사는 2019년 4월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스(단기리스)와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스(소액자산)에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.①기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 부동산, 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용②새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. - 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. - 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. - 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나, 2019년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 당사 재무제표에 유의적인 영향을 미칠 것으로 판단되는 기준서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하였으며, 대부분의 보고부문의 수익은 리드프레임 제품의 제조 및 판매로 발생됩니다. 따라서, 당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 단 하나의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 4.1 주요 제품 등의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 비고 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 리드프레임 7,960,123 44.1% 7,791,398 47.2% 전자부품, 금형 및 기타 10,074,665 55.9% 8,698,774 52.8% 합 계 18,034,788 100.0% 16,490,172 100.0% 4.2 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 국내 14,181,245 13,040,114 동남아시아 917,845 968,184 중국 129,485 654,513 기타 2,806,213 1,827,361 합 계 18,034,788 16,490,172 4.3 주요 고객에 대한 정보당사의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 고객 A 3,409,455 3,633,420 고객 B 2,528,670 1,623,213 고객 C 2,092,349 2,455,981 고객 D 2,117,821 2,255,710 합 계 10,148,295 9,968,324 5. 공정가치금융자산5.1 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기손익-공정가치금융자산 구 분 당분기말 전기말 지분상품 100,000 - 5.2 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산중 지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 보유주식수 지분융(%) 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜한국영다반도체 200,000 12.66 100,000 100,000 - 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,268 2,076 보통예금 등 1,345,483 825,221 예치금(CMA) 1,892,453 617,627 합 계 3,240,204 1,444,924 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 매출채권 3,181,480 2,265,573 대손충당금 (17,570) (18,962) 단기대여금 540,000 370,000 미수금 90,168 579,348 미수수익 47,876 3,638 합 계 3,841,954 3,199,597 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 단기금융상품(주1) 3,059,020 2,947,109 비유동자산: 장기금융상품 6,000 6,000 보증금 1,817,880 2,951,776 현재가치할인차금 (40,319) (67,762) 기타 미수금(주2) 5,391,500 5,391,500 대손충당금 (5,391,500) (5,391,500) 장기 대여금(주2) 100,000 100,000 대손충당금 (100,000) (100,000) 소 계 1,783,561 2,890,014 (주1) 단기금융상품 중 일부가 종속기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석28,29 참조). (주2) 기타미수금과 장기대여금은 2011년 중 임의처분된 자기주식과 관련한 전 임원에 대한 것으로 회수가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 선급금 15,940 6,160 선급비용 7,304 3,311 합 계 23,244 9,471 비유동자산: 장기 선급비용 40,319 67,762 합 계 40,319 67,762 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 제품 371,733 596,597 재공품 1,563,074 1,072,502 원재료 1,969,549 1,644,778 저장품 29,236 28,706 미착원료 - 1,732 소 계 3,933,592 3,344,315 평가손실충당부채 (264,554) (398,006) 합 계 3,669,038 2,946,309 11. 유형자산 11.1 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기 초 3,857,120 4,544,682 취 득 388,319 317,101 처 분 (2) - 감가상각 (566,171) (677,693) 분기말 3,679,266 4,184,090 11.2 당사는 KDB산업은행 차입약정과 관련하여 당사의 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석28 참조). 11.3 보험가입자산당분기 보고기간종료일 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 건물 2,050,000 메리츠화재해상보험㈜ 기계장치 6,150,000 기타유형자산 외 1,300,000 재고자산 1,000,000 합 계 10,500,000 KDB산업은행 차입약정과 관련하여 상기 보험 중 일부(부보금액: 6,150백만원)가 질권 설정되어 있습니다. 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 종속기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 회사명 소재국가 결산월 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 PSMC Philippines, Inc. 필리핀 3월 100.0% 9,363,374 100.0% 9,363,374 12.2 당분기 중 종속기업 투자의 변동은 없습니다. 13. 리스보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동금액은 다음과 같습니다.13.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 사용권자산: 부동산 673,030 현재가치할인차금 (16,604) 합 계 656,426 리스부채: 유동 589,254 비유동 99,671 합 계 688,925 13.2 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 리스부채 당분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 432,662 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,836 단기리스 리스료(판관비에 포함) 6,083 전대리스 임대료(기타수익에 포함) 10,800 보증금 현재가치할인 사용권자산 이자수익(금융수익에 포함) 10,674 13.3 당분기말 현재 미래지급할 리스부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 합계 3개월미만 3개월~1년이하 1년~3년이하 리스부채(*) 688,925 145,905 443,349 99,671 (*) 미래지급할 리스료의 현재가치 금액이며 할인율은 2.558%입니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 매입채무(주1) 2,756,193 1,686,508 미지급금 248,886 257,053 미지급비용 332,138 1,470,176 합 계 3,337,217 3,413,737 (주1) 당분기와 전기의 보고기간종료일 현재 (주)풍산에 대한 매입채무와 관련하여, 종속기업인 PSMC Philippines, Inc.의 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28,29). 15 . 차입금 15.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입금종류 당분기말 전기말 차입처 이자율(%) 금액 금액 단기차입금: 무역어음대출 (주1) KDB산업은행 3.96% 800,000 800,000 단기차입금 계 800,000 800,000 장기차입금: 산업시설대출 (주1) KDB산업은행 3.48% 687,500 875,000 1년이내 만기 도래분 (250,000) (250,000) 장기차입금 계 437,500 625,000 (주1) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 주요주주의 임원로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 11 , 28, 29 참조). 15.2 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 상환연도 2020.12.31 2021.12.31 2022.8.01 합 계 금 액 250,000 250,000 187,500 687,500 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 예수금 17,849 2,403 수입보증금 7,000 7,000 합 계 24,849 9,403 17. 퇴직급여 17.1 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,522,487 3,387,553 사외적립자산 의 공정가치 (515,523) (523,689) 국민연금전환금 (10,280) (10,280) 재무상태표상 순확정급여부채 2,996,684 2,853,584 17.2 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 205,775 164,449 이자원가 62,882 61,299 사외적립자산의 기대수익 (10,121) (12,958) 종업원급여에 포함된 총 비용(주1) 258,536 212,790 (주1) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매출원가 184,703 159,804 판매비와관리비 73,833 52,986 합 계 258,536 212,790 18. 자본금과 자본잉여금 18.1 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000천주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 또한, 발행한 주식의 수는 40,017천주(전기말: 38,726천주), 납입자본금은 20,008백만원(전기말: 19,363백만원)입니다. 18.2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 24,534,050 24,213,272 재평가적립금(주2) 13,122,329 13,122,329 기타자본잉여금(주3) 993,558 993,558 합 계 38,649,937 38,329,159 (주1) 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로 상법규정에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당사는 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 (구)자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 13,670백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,122백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고있습니다. 동법에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주3) 주식선택권 989,866천원과 신주인수권 3,692천원으로 구성되어 있습니다. 18.3 자본금 및 자본잉여금의 변동내역전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없었으며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 역 주식수 자본금 자본잉여금 이사회 결의일 2019년 04월 01일 38,726,201 19,363,101 38,329,159 유상증자 1,290,322 645,161 320,778 2019.07.25 2019년 12월 31일 40,016,523 20,008,262 38,649,937 19. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (15,691) (15,691) 자기주식처분손실 (2,553,573) (2,553,573) 합 계 (2,569,264) (2,569,264) (주1) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2규정에 근거하여 투자자보호 및 주가안정을 위하여 자사주 취득 신탁계약 및 적접매입을 통해 자기주식을 취득하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 자기주식은 7,024주(전기말: 7,024주)입니다. 또한, 자기주식의 취득금액은 장부금액과 동일하며, 당분기 보고기간종료일 현재 자기주식에 대한 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. 20. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 1,118,000 1,118,000 미처리결손금 (36,283,090) (37,456,750) 합 계 (35,165,090) (36,338,750) (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 법정적립금은 이익준비금으로서 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 21 . 매출액과 매출원가매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 제품매출액 6,614,293 17,819,984 5,769,237 16,285,999 상품매출액 92,278 214,804 12,813 204,173 매출액 합계 6,706,571 18,034,788 5,782,050 16,490,172 매출원가 제품매출원가 5,789,100 15,626,998 5,362,844 15,935,243 상품매출원가 91,740 214,266 11,250 183,501 매출원가 합계 5,880,840 15,841,264 5,374,094 16,118,744 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 240,507 710,734 137,186 406,870 퇴직급여 24,611 133,093 17,662 53,986 복리후생비 62,750 151,808 32,559 99,099 임차료 1,607 6,083 5,588 17,012 접대비 31,622 84,507 17,924 44,330 감가상각비 9,000 26,512 9,567 35,013 세금과공과 1,267 6,142 2,998 5,082 광고선전비 329 985 329 1,185 대손상각비 5,659 (1,391) 3,034 15,899 여비교통비 20,075 49,598 9,541 24,079 통신비 4,563 13,487 3,998 13,727 소모품비 5,580 14,403 5,402 15,722 도서인쇄비 300 1,359 300 1,281 차량비 8,080 24,669 10,895 33,985 제수수료 162,709 473,760 111,561 460,540 수출제비용 65,752 186,877 75,721 164,371 연수비 715 1,000 575 760 운반및보관료 28,288 76,517 24,939 76,157 보험료 627 1,849 454 1,816 합 계 674,041 1,961,992 470,233 1,470,914 23. 기타수익과 기타비용23.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 39,998 39,998 - - 잡이익(주1) 251,018 1,115,820 21,521 80,297 합 계 291,016 1,155,818 21,521 80,297 (주1) 당분기의 잡이익에는 화재구상금 소송으로 부채 인식한 금액중 소송결과 일부승소로 인한 환입분 812,165천원이 포함되어 있습니다.23.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실(주1) 38,581 263,438 119,206 406,039 (주1) 당분기 및 전분기의 잡손실에는 휴업자수당 115,729천원(전분기 145,924천원)이 포함되어 있습니다.24. 금융수익과 금융원가24.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 26,484 78,398 18,283 54,677 외환차익 30,311 186,908 56,799 197,169 외화환산이익 - 60,891 11,362 126,591 파생상품거래이익 103,500 182,100 12,000 87,800 합 계 160,295 508,297 98,444 466,237 24.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 19,393 64,512 18,223 54,397 외환차손 45,103 93,610 33,619 58,122 외화환산손실 151,084 43,934 6,027 87,802 파생상품거래손실 17,000 233,500 34,600 113,700 합 계 232,580 435,556 92,469 314,021 25. 법인세비용 당사의 당분기 및 전분기의 법인세비용은 법인세 등 부담액과 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 등으로 구성됩니다. 한편, 당사는 당분기중 당기순이익을 실현하였으나, 이월결손금 등의 영향으로 인하여 당분기 및 전분기의 법인세부담액은 없습니다.당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당분기말과 전기말 현재 미래에 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 26. 주당순이익(손실)26.1 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주 당분기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식(주석19)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위: 천원, 천주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) 331,840 1,196,652 (153,986) (1,273,013) ÷가중평균 유통보통주식수(천주) 40,009 39,428 38,719 38,719 기본주당순이익(손실)(단위: 원) 8 30 (4) (33) 26.2 희석주당순이익(손실)당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금흐름 27.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 반기순이익(손실) 1,196,652 (1,273,013) 조정: 이자비용 64,512 54,397 퇴직급여 258,536 212,790 유형자산 감가상각비 566,171 677,694 사용권자산 감가상각비 432,662 - 대손상각비(환입) (1,391) 15,899 파생상품거래손실 233,500 113,700 외화환산손실 43,934 87,802 임차료 - 7,621 제수수료 7,117 - 이자수익 (78,398) (54,677) 파생상품거래이익 (182,100) (87,800) 외화환산이익 (60,891) (126,591) 유형자산처분이익 (39,998) - 잡이익 (812,164) - 조정 계 431,490 900,835 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권 (929,358) (183,955) 기타유동자산 2,168 19393 미수법인세환급액 7,674 5,547 재고자산 (722,729) 304,406 매입채무및기타채무 1,230,639 495,073 기타유동부채 15,447 15,863 퇴직금의 지급 (114,041) (237,718) 사외적립자산 18,287 46,467 국민연금전환금 - 2,709 순운전자본의 변동 계 (491,913) 467,785 영업으로부터 창출된 현금 1,136,229 95,607 27.2 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 227,980 207,270 미착기계의 건설중인자산 대체 90,698 - 상각후원가측정 금융자산의 유동자산 대체 435 - 미수금의 매입채무와 상계 471,601 - 장기차입금의 유동성장기차입금에 대체 187,500 187,500 장기리스부채의 유동성리스부채에 대체 443,349 - K-IFRS1116호 적용으로 인한 이익잉여금 감소 42,674 - 27.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 유동항목 기초 장부금액 800,000 250,000 578,069 1,628,069 현금유입 - - - - 현금유출 - (187,500) (450,000) (637,500) 이자비용 - - 17,836 17,836 대체 - 187,500 443,349 630,849 기말 장부금액 800,000 250,000 589,254 1,639,254 비유동항목 기초 장부금액 - 625,000 543,020 1,168,020 현금유입 - - - - 현금유출 - - - - 대체 - (187,500) (443,349) (630,849) 기말 장부금액 - 437,500 99,671 537,171 구분 단기차입금 장기차입금 합계 유동항목 기초 장부금액 800,000 125,000 925,000 현금유입 - - - 현금유출 - (62,500) (62,500) 대체 - 187,500 187,500 기말 장부금액 800,000 250,000 1,050,000 비유동항목 기초 장부금액 - 875,000 875,000 현금유입 - - - 현금유출 - - - 대체 - (187,500) (187,500) 기말 장부금액 - 687,500 687,500 28. 우발상황 및 약정사항 28.1 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과 의 중요한 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 내용 약정한도 실행금액 KDB산업은행(주1,2) 무역어음대출 800,000 800,000 시설자금대출 1,000,000 687,500 (주1) 상 기 금융기관과의 약정과 관련하여 주요주주인 유한회사 에프앤티의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조). (주2) KDB산업은행 차입약정과 관련하여 화재보험(부보금액: 6,150백만원)이 질권 설정되어 있습니다(주석11 참조). 28.2 당분기 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 당사의 정책은 다음과 같습니다. 구 분 내용 거래목적 외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보 위험의 본질 및 원천 외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출 대응정책 외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선물매도/매수계약을 체결 28.2.1 당분기 보고기간종료일 현재 미결제약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 2019년 12월 31일 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 달러선물거래 2019년 12월 12일 2020년 01월 20일 매도 USD 1,000,000 합 계 USD 1,000,000 (단위: USD) 2018년 12월 31일 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 달러선물거래 2018년 12월 13일 2019년 01월 21일 매도 USD 1,000,000 달러선물거래 2018년 12월 13일 2019년 01월 21일 매도 USD 1,000,000 합 계 USD 2,000,000 28.3 제3자로부터 제공받은 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증은 없습니다. 28.4 당분기 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 잔액 담보권자 종속기업투자주식 종속기업투자주식 9,363,374 9,363,374 매입채무 1,338,023 ㈜풍산 정기예금(주1) 기타유동금융자산 2,836,610 USD 2,450,000 종속회사차입금 - KEB하나은행 기계장치 유형자산 2,216,389 4,053,080 차입금 1,487,500 KDB산업은행 (주1) 당사의 필리핀 내 종속기업인 PSMP Philippines, Inc.의 차입금에 대하여 담보로 제공한 금액입니다. 28.5 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 필리핀 내 종속기업인 PSMC Philippines, Inc.의 차입금 등과 관련하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 지급보증의 제공과 관련하여 지급보증수수료 지급계약을 체결하고 있습니다. 28.6 당분기 보고기간종료일 현재 사용제 한자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 사용제한자산 제공처 장부가액 제한내용 보증금 ㈜세기정밀 510,000 임가공 납품대금 보증금 금융상품 신한은행 6,000 당좌개설보증금 28.7 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다. 사건명 원고 피고 손해배상 청구(주1) ㈜풍산 당사 주주총회결의 부존재 등(주2) (유)에프엔티외3 당사 이사회결의 무효확인(주2) 정동수외1 당사 (주1) 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 분기재무제표에는 이러한 불확실성과 관련한 금액 효과가 반영되어 있지 아니합니다.(주2) 경영권분쟁으로 인한 소송이 진행중에 있습니다. 28.8 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 대일테크와 경기도 화성공장에 대한 임대차계약을 맺고 있으며, 동 계약의 만기는 2021년 2월까지이며, 이와 관련하여 600백만원의 임차보증금을 제공하고 있으며 연간 임차료는 600백만원입니다. 29 . 특수관계자거래 29.1 지배·종속관계 회사명 당사와의 관계 지분율(%) 당분기말 전기말 PSMC Philippines, Inc. 종속기업 100% 100% 29.2 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래 내용 및 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 29.2.1 거래 내용 회사명 내역 당분기 전분기 종속기업 매출 112,556 203,629 보증료 등 38,722 36,563 29.2.2 채권 및 채무 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 종속기업 108,833 - 29.3 특수관계자에 제공한 지급보증 및 담보당분기 보고기간종료일 현재 종속기업인 PSMC Philippines, Inc.의 차입약정 및 원재료 매입과 관련하여 당사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 29.3.1 지급보증 특수관계 구분 회사명 보증처 지급보증금액 비고 종속기업 PSMC Philippines, Inc. KEB하나은행 USD 2,940,000 자금차입 상기 지급보증의 제공과 관련하여 당사는 PSMC Philippines, Inc.와 지급보증수수료지급계약을 체결하였으며, 당분기 중 39백만원(전분기: 37백만원)의 수수료수익(잡이익)을 인식하였습니다. 29.3.2 담보제공자산 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보설정금액 담보권자 종속기업 PSMC Philippines, Inc. 정기예금 기타유동금융자산 2,836,610 USD 2,450,000 KEB하나은행 종속기업 PSMC Philippines, Inc. 종속기업투자주식 종속기업투자 9,363,374 9,363,374 ㈜풍산 29.4 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 구분 보증처 지급보증금액 내역 주요주주의 임원 주요주주의 임원 KDB산업은행 1,800,000 무역어음대출 및 시설자금대출 29.5 주요 경영진에 대 한 보상당분기 및 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 373백만원과 175백만원이며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다. 30. 재무위험관리 30.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 자세한 내용은 2019년 3월 31일의 연차재무제표를 참고바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 30.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 1,487,500 1,675,000 현금및현금성자산 (3,240,204) (1,444,924) 단기금융상품 (3,059,020) (2,947,109) 장기성금융상품 (6,000) (6,000) 순차입금 (4,817,724) (2,723,033) 부채총계 8,535,175 7,951,724 자본총계 20,923,844 18,784,246 부채비율 41% 42% 30.3 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다(단위: 천원). 구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합계 단기차입금(주1) - 814,148 - 814,148 장기차입금(주1) 62,685 191,343 454,102 708,130 매입채무 2,756,193 - - 2,756,193 기타지급채무 581,024 - - 581,024 리스부채 145,905 443,349 99,671 688,925 금융보증계약(주2) - 3,403,932 - 3,403,932 합 계 3,545,807 4,852,772 553,773 8,952,351 구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합계 단기차입금(주1) 806,786 - - 806,786 장기차입금(주1) 62,709 191,974 650,576 905,259 매입채무 1,686,508 - - 1,686,508 기타지급채무 501,852 - 1225378 1,727,230 금융보증계약(주2) - 3,345,132 - 3,345,132 합 계 3,057,855 3,537,106 1,875,954 8,470,915 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 당사와 특수관계인 PSMC Philippines, Inc.와의 금융보증계약 최대 금액입니다(주석28 참조). 31. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용당사는 2019년 4월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따른 주요 전환효과 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일의 당사의 재무제표 조정내역최초적용일 기준 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따라 2019년 4월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기준서 제1116호 채택 전 금액 조정 기준서 제1116호 채택 후 금액 자산 사용권자산 - 1,105,692 1,105,692 기타비유동자산 67,762 (20,326) 47,436 자산총계 26,735,969 1,085,366 27,821,335 부채 유동성리스부채 - 578,069 578,069 장기리스부채 - 543,019 543,019 기타비유동부채 - 6,952 6,952 부채총계 7,951,723 1,128,040 9,079,763 자본 이익잉여금 (36,338,750) (42,674) (36,381,424) 자본총계 18,784,246 (42,674) 18,741,572 2) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 사용권자산 리스부채 부동산 현재가치할인차금 합계 당기초 1,105,692 (27,278) 1,078,414 1,121,088 증가 - - - - 감가상각 (432,662) (432,662) - 이자수익 - 10,674 10,674 - 이자비용 - - - 17,836 지급 - - - (450,000) 당분기말 673,030 (16,604) 656,426 688,924 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 6,083천원, 사용권자산의 전대리스에 따른 임대료 10,800천원을 인식하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제43기 3분기 매출채권 6,492,319 17,570 0.27% 단기대여금 540,000 - 0.00% 미수금 121,636 - 0.00% 장기대여금 100,000 100,000 100.00% 기타미수금 5,391,500 5,391,500 100.00% 합 계 12,645,455 5,509,070 43.57% 제42기 매출채권 5,931,980 18,962 0.32% 단기대여금 370,000 - 0.00% 미수금 629,810 - 0.00% 장기대여금 100,000 100,000 100.00% 기타미수금 5,391,500 5,391,500 100.00% 합 계 12,423,290 5,510,462 44.36% 제41기 매출채권 7,740,986 3,284 0.04% 단기대여금 290,000 - 0.00% 미수금 119,588 - 0.00% 장기대여금 100,000 100,000 100.00% 기타미수금 5,391,500 5,391,500 100.00% 합 계 13,642,074 5,494,784 40.28% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 3분기 제42기 제41기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,510,462 5,494,784 5,491,107 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,392) 15,678 2,677 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,509,070 5,510,462 5,494,784 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무제표일 현재의 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따라 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라) 당해 3분기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 매출채권 6,172,995 314,635 4,689 - 6,492,319 손상채권 (16,706) (852) (13) - (17,571) 계 6,156,289 313,783 4,676 - 6,474,748 구성비율 95.08% 4.85% 0.07% 0.00% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제43기3분기 제42기 제41기 비고 반도체 부품 제 품 2,261,539 3,145,205 1,517,477 - 재공품 1,475,432 862,724 1,039,432 - 원재료 2,445,471 3,056,786 3,549,541 - 저장품 2,075,804 1,913,821 1,703,960 - 미착원료 8,903 37,198 45,511 - 계 8,267,149 9,015,734 7,855,921 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 24.3% 27.2% 21.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.0회 5.0회 6.7회 - 나) 재고자산의 실사내용 회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다. 공정가치평가 절 차요약 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금및수취채권, 상가후원가로 측정하는 금융부채는 활성화 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 장부금액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석 의견은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기(당기) 신한회계법인 - - - 제42기(전기) 신한회계법인 적정의견 - - 제41기(전전기) 신한회계법인 적정의견 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제43기(당기) 신한회계법인 회계 및 업무감사(연결포함) 80,000 - 제42기(전기) 신한회계법인 회계 및 업무감사(연결포함) 60,000 502 제41기(전전기) 신한회계법인 회계 및 업무감사(연결포함) 33,000 482 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기(당기) 2019.7.5 세무조정 2019.4.1 ~2020.3.31 6,000,000 - - - - - - 제42기(전기) 2018.8.10 세무조정 2018.4.1 ~2019.3.31 6,000,000 - - - - - - 제41기(전전기) 2017.7.6 세무조정 2017.4.1 ~2018.3.31 6,000,000 - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 개요 및 구성 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 1명 기타비상무이사 1명 사외이사 1명을 합해 총3명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하고 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 - 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항 - 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항 - 대표집행임원 및 집행임원의 선임 - 회사 중요 업무사항의 의결 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항은 "주주총회 소집통지, 공고"에 기재하고 있으며, 주주의 추천여부는 없습니다. (3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 분기보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다." (4). 사외이사 현황[2019년 12월 31일 현재] 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 조재은 -LG회장실 법률고문실-SK텔레콤(주) 법무실/이사회사무국-(주)커머스플래닛 법무팀-원스토어(주)법무담당 - - 2019.6.28 정기주주총회에서 신규선임된 사외이사 임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영관리팀(담당자 : 부장 주창래 ☎ 031-522-3608) (5) 이사회의 구성 - 이사회는 주주총회에서 선임된 의결권 있는 이사로 구성되며 - 이사회의 의장은 대표집행임원이 수행하며, 대표집행임원의 유고시에는 순차적으로 직하위 이사가 대행한다(6) 이사회 소집 - 이사회의 소집은 대표집행임원(사장)이 날짜를 정하고 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원이 동의할 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 나. 중요의결사항 등 2019년 12월 31일까지 개최된 이사회의 중요 의결사항 및 이사회에서 사외이사의 활동내역은 다음과 같습니다. (1) 이사회의 중요 의결사항 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2019.05.09 - 제42기(2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지)재무제표 승인 가결 - 2 2019.05.10 - 내부회계관리자의 운영실태평가보고서와 감사의 평가보고서 승인에 관한 건 가결 - 3 2019.06.13 - 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2019.06.18 - 제42기 영업보고서 승인의 건 가결 - 5 2019.06.28 - 제42기 정기주주총회 의사록 가결 6 2019.07.25 - 소액공모 유상증자의 건 가결 - 7 2019.07.26 - 소액공모 유상증자 정정 결의의 건 가결 - 8 2019.11.05 - 임시주주총회 개최의 건 가결 - 9 2019.11.06 - 오킨스전자 중국합작법인 투자 가결 - 10 2019.12.13 - 임시주주총회 의사록 가결 - 11 2019.12.20 - 근질권 설정의 담보 물건(PSMP주권) 기간 연장의 건 가결 - 12 2020.01.13 - 산업은행 시설자금 차입 및 신용장 개설 신청의 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 사외이사 성명 강기석 조재은 가결여부 가결여부 1 2019.05.09 - 제42기(2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지)재무제표 승인 가결 - 2 2019.05.10 - 내부회계관리자의 운영실태평가보고서와 감사의 평가보고서 승인에 관한 건 가결 - 3 2019.06.13 - 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 4 2019.06.18 - 제42기 영업보고서 승인의 건 가결 - 5 2019.06.28 - 제42기 정기주주총회 의사록 - - 6 2019.07.25 - 소액공모 유상증자의 건 - 가결 7 2019.07.26 - 소액공모 유상증자 정정 결의의 건 - 가결 8 2019.11.05 - 임시주주총회 개최의 건 - 가결 9 2019.11.06 - 오킨스전자 중국합작법인 투자 - 가결 10 2019.12.13 - 임시주주총회 의사록 - 가결 11 2019.12.20 - 근질권 설정의 담보 물건(PSMP주권) 기간 연장의 건 - 가결 12 2020.01.13 - 산업은행 시설자금 차입 및 신용장 개설 신청의 건 - 가결 ※ 사외이사 강기석은 2019.06.28 제42기 정기주주총회의 종료와 함께 사외이사 요건 결격사유가 발생하여 사임 하였으며, 조재은 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 다. 이사회내 위원회당사는 분기보고서 작성일 현재 이사회내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사에 대한 추천인 및 활동분야는 다음과 같습니다. 구분 성명 추천인 활동 분야 최대 주주 또는주요주주와의 관계 회사와의 거래 사내이사 정동수 이사회 사업총괄 - 단기대여금 기타비상무이사 김용길 이사회 기타비상무이사 없음 없음 사외이사 조재은 이사회 사외이사 없음 없음 ※ 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정합니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 마. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - ※ 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제30조(감사의 선임)에 근거하여 주주총회 결의를 통하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 추천인 임기 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 등과의 관계 연임여부 비고 박을용 - KB 창업투자 감사실장- (주)HRS 감사 이사회 3년 회계 전문가로서 회계전문지식에 기반하여감사 관련 업무를 안정적 수행하기 위함 내부감사 - - 연임(3회) 2019.12.13 재선임 나. 감사의 독립성 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부당사의 감사는 독립된 지위로서, 이사회 및 회계처리 이외의 전반적인 업무의 집행을감독하며, 필요 시 이사회 및 대표이사에게 감사를 위한 자료의 제출을 요구할 수 있으며, 내부감사를 위해 감사인력의 지원을 요구할 수 있습니다 정관 제30조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 업무와 재산상태를 조사하며 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 주주총회에 그 의견을 진술한다. ② 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재한 감사록을 작성하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여 보존한다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요규 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비 고 1 2019.05.09 - 제42기(2018년 4월 1일부터 2019년 3월 31일까지)재무제표 승인 가결 참석찬성 2 2019.05.10 - 내부회계관리자의 운영실태평가보고서와 감사의 평가보고서 승인에 관한 건 가결 참석찬성 3 2019.06.13 - 제42기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석찬성 4 2019.06.18 - 제42기 영업보고서 승인의 건 가결 참석찬성 5 2019.06.28 - 제42기 정기주주총회 의사록 가결 - 6 2019.07.25 - 소액공모 유상증자의 건 가결 참석찬성 7 2019.07.26 - 소액공모 유상증자 정정 결의의 건 가결 참석찬성 8 2019.11.05 - 임시주주총회 개최의 건 가결 참석찬성 9 2019.11.06 - 오킨스전자 중국합작법인 투자 가결 참석찬성 10 2019.12.13 - 임시주주총회 의사록 가결 - 11 2019.12.20 - 근질권 설정의 담보 물건(PSMP주권) 기간 연장의 건 가결 참석찬성 12 2020.01.13 - 산업은행 시설자금 차입 및 신용장 개설 신청의 건 가결 참석찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ※ 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리팀 2 부장1명, 과장1명(평균19년) 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 바. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - '해당사항 없습니다.' 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 (1) 회계장부서류열람및등사가처분당사의 최대주주인 (주)이에스브이가 주주명부 열람 및 등사가처분 소송을 수원지방법원에 제기하였으며, 사건은 모두 기각되었습니다.2018년 12월 4일 서울고등법원에 항고하였지만, 기각되었습니다.※ 관련공시 : 2018년 9월 17일 소송등의 제기.신청(경영권분쟁소송) 2018년 11월 2일 소송등의 판결. 결정 2018년 12월 4일 소송등의 제기.신청(경영권분쟁소송) 2019년 6월 24일 소송등의 판결. 결정(2) 임시주주총회 소집 허가 당사의 주주인 (주)이에스브이는 임시주주총회 소집 허가 신청 소송을 수원지방법원하였으나, 2019년 4월 12일 소취하 하였습니다.※ 관련공시 : 2019년 1월 7일 소송등의제기, 신청(경영권분쟁소송) 2019년 4월 12일 소송등의 판결.결정 다. 경영권 경쟁 공시일자 원고 피고 사건의명칭 소송내용 진행상황 판결결정내용 회사의 대응 2018.09.27 유한회사 에프앤티 외3명 주식회사 피에스엠씨 주주총회결의부존재확인등 1. 주위적으로, 피고의 별지 목록 기재 주주총회결의는 존재하지 아니함을 확인한다. 예비적으로, 피고의 별지 목록 기재 주주총회결의 중 정관 일부변경의 결의를 취소한다. 2. 소송비용은 피고의 부담으로 한다. *별지 주주총회의 표시 일시 : 2018.9.21. 오전9시 장소 : 화성시 향남읍 토성로 14(화성상공회의소 2층 교육장) 종별 : 임시주주총회 결의의 표시 1. 정관 일부 변경의 결의 2.사내이사 진종필, 최현준, 정재근의 각 선임 결의 3.사외이사 김성태, 여현동의 각 선임결의 끝. 2심 진행중 1심 판결주 문 1. 피고가 2018. 9. 21.자 임시주주총회에서 한 [별지 1] 목록 중 “결의의 표시”란 기재 각 결의를 취소한다. 2. 소송비용 중 보조참가로 인한 부분은 피고 보조참가인이 부담하고, 나머지는 피고가 부담한다. [별지1] 결의의 표시 1.정관 일부 변경의 결의 2.사내이사 진종필, 최현준, 정재근의 각 선임 결의 3.사외이사 김성태, 여현동의 각 선임 결의. 끝. 당사는 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다. 2018.10.11 정동수 외 1명 주식회사 피에스엠씨 이사회결의무효확인 1. 피고의 2018. 10. 1.자 이사회에서 이루어진 별지 결의의 표시 기재 각 결의는 무효임을 확인한다. 2. 소송비용은 피고가 부담한다. *별지 이사회의 표시 일시 : 2018.10.1. 오전9시 장소 : 서울 송파구 송파대로 167, 테라타워1 A동 1306호 이에스브이 회의실 부의안건 : 대표집행임원 선임의 건 등 결의의 표시 1. 집행임원 진종필, 집행임원 최현준, 집행임원 정재근 각 선임결의 2. 대표집행임원 정재근 선임결의 끝. 원고승소 주 문1. 피고의 2018. 10. 1.자 이사회에서 이루어진 별지 ‘결의의 표시’ 기재 각 결의는 무효임을 확인한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.결의의 표시1. 집행임원 진종필, 집행임원 최현준, 집행임원 정재근 각 선임결의2. 대표집행임원 정재근 선임결의 끝. 당사는 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다. 2018.12.04 이에스브이 피에스엠씨 회계장부서류열람및등사가처분 위 사건에 관하여 수원지방법원에서 2018.11.1.에 내려진 회계장부서류열람및등사 가처분 결정에 대하여 불복하므로 즉시 항고를 제기합니다. 원결정의 표시 1. 이 사건 신청을 기각한다. 2. 소송비용은 채무자가 부담한다. 항고취지 원 결정을 취소하고 다시 상당한 재판을 구합니다. 완료 주문 1. 당심에서 추가된 채권자의 신청 중 이사회 의사록에 대한 열람.등사 신청 부분을 각하한다. 2. 채권자의 항고와 당심에서 추가된 나머지 신청을 모두 기각한다. 3. 항고제기 이후의 소송비용은 채권자가 부담한다 당사는 소송대리인을 통하여 법적 절차에 따라 대응할 예정입니다 2019.01.08 이에스브이 피에스엠씨 임시총회소집허가 신청인에게 별지목록 기재 각 안건을 회의 목적사항으로 하는 사건본인 회사의 임시주주총회를 소집할 것을 허가한다. 라는 재판을 구합니다. 별지목록 1. 정관변경의 안 - 이사 및 감사의 수 및 선임방법 2. 이사해임의 건 1-1 사내이사 정동수 1-2 사외이사 강기석 1-3 기타비상무이사 김용길 1-4 감사 박을용 3.이사 선임의 건 1-1 사내이사 진종필 1-2 사내이사 정재근 1-3 사내이사 최 준 1-4 사외이사 여 동 1-5 사외이사 김제이슨성태 완료 소취하 당사는 소송대리인을 통하여 법적 절차에 따라 대응할 예정입니다 2019.03.26 에프앤티 이에스브이피에스엠씨 의결권행사금지가처분 채무자 1. 주식회사 피에스엠씨 2. 주식회사 이에스브이 신청취지 1. 채무자 주식회사 피에스엠씨는 2019. 3. 29. 09:00에 개최되는 채무자 주식회사 피에스엠씨의 주주총회(연기,속행에 따른 연기회, 계속회 포함)에서 채무자 주식회사 이에스브이에게 별지 기재 주식에 대하여 의결권을 행사하게 하여서는 아니된다. 2. 채무자 주식회사 이에스브이는 제1항의 주주총회에서 별지 기재 주식에 대한 의결권을 행사하여서는 아니된다. 3. 신청비용은 채무자들이 부담한다. *별지 의결권행사가 금지되는 주식 채무자 이에스브이가 보유한 채무자 주식회사 피에스엠씨 발행의 의결권 있는 보통주 11,099,473주. 끝 완료 1. 채무자 주식회사 피에스엠씨는 2019. 4. 16. 09:00 개최되는 위 회사의 주주총회(연기, 속행에 따른 연기회, 계속회 포함)에서 채무자 주식회사 이에스브이에게 별지기재 주식에 대하여 의결권을 행사하게 하여서는 아니 된다.2. 채무자 주식회사 이에스브이는 위 제1항의 주주총회에서 별지 기재 주식에 대한 의결권을 행사하여서는 아니 된다.3. 소송비용은 채무자들이 부담한다.별지채무자 이에스브이가 보유한 채무자 주식회사 피에스엠씨 발행의 의결권 있는 보통주 11,099,473주. 끝. 판결 결과에 따른다 2019.03.29 이에스브이 - 검사인선임신청 1.사건본인이 2019.3.29.개최할 예정인[별지1]목록 기재 주주총회(연기회 및 속회를 포함한다.)와 관련하여,[별지2]목록 기재의 각 사항을 포함하여 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성을 조사하기 위하여 법원이 지정하는 2명을 검사인으로 선임한다. 2.검사인의 보수를 각5,000,000원으로 정하고 사건본인이 부담한다. 완료 1. 신청인이 2019. 4. 12.까지 아래 2.항 기재 보수를 예납하는 것을 조건으로, 사건본인이 2019. 4. 16. 개최할 예정인 주주총회(연기회, 속회 포함)와 관련하여 별지 기재 사항을 포함하여 총회의 소집절차나 결의방법의 적법성에 관한 사항을 조사하기 위하여 변호사 윤** 및 변호사 이** 를 각 검사인으로 선임한다. 2. 검사인들의 보수를 각 5,500,000원(부가가치세 포함)으로 정하고 사건본인이 이를 부담한다. 판결 결과에 따른다 2019.04.04 이에스브이 피에스엠씨에프앤티 의결권행사금지가처분 채무자 : 주식회사 피에스엠씨, 유한회사 에프앤티신청취지1. 채무자 주식회사 피에스엠씨는 2019. 4. 16. 9:00에 개최되는 채무자 주식회사 피에스엠씨의 주주총회(연기, 속행에 따른 연기회, 계속회 포함)에서 채무자 유한회사 에프앤티에게 별지 목록 기재 주식에 대하여 의결권을 행사하게 하여서는 아니 된다.2. 채무자 유한회사 에프앤티는 위 제1항의 주주총회에서 위 제1항의 주식에 대한 의결권을 행사하여서는 아니 된다.3. 소송비용은 채무자들이 부담한다.별지채무자 유한회사 에프앤티가 보유하는 채무자 주식회사 피에스엠씨의 의결권 있는 보통주 708,600주. 끝. 완료 소취하 판결 결과에 따른다 2019.11.22 이에스브이 피에스엠씨 외1명 주주명부 열람등사 가처분 1. 채무자들은 이 사건 결정 송달일부터 토요일 및 공휴일을 제외한 10일 동안 영업시간 내에 한하여 채권자 또는 그 위임을 받은 대리인에게, 채무자 주식회사 피에스엠씨는 화성시 향남읍 발안공단로4길 16에 위치한 채무자 주식회사 피에스엠씨의 영업소에서, 채무자 주식회사 하나은행은 서울 중구 을지로35(을지로1가) 및 서울 영등포구 국제금융로 72(여의도동)에 각 위치한 채무자 주식회사 하나은행의 영업소에서, 각 그 영업시간 내에 채무자 주식회사 피에스엠씨의 실질주주명부(2019.11.20. 기준,실질주주명부 포함, 주주의 명칭(성명)과 주소 전체, 각 주주가 가진 주식의 종류 및 그 수가 기재된 것)을 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터저장장치로의 복사 포함) 하도록 허용하여야 한다. 2. 위 제1항의 의무를 이행하지 아니할 경우, 채무자들은 각자 그 이행 완료일까지 위반행휘 1일당 20,000,000원씩을 채권자에게 지급하라. 3. 소송비용은 채무자들이 부담한다 완료 1. 채무자들은 이 사건 결정 송달일로부터 10일 동안 영업시간 내에 한하여 채권자 또는 그 위임을 받은 대리인에게, 채무자 주식회사 피에스엠씨는 화성시 향남읍 발안공단로4길 16 (구문천리)에 있는 채무자 주식회사 피에스엠씨의 영업소에서, 채무자주식회사 하나은행은 서울 중구 을지로 35 (을지로1가) 및 서울 영등포구 국제금융로 72 (여의도동)에 있는 채무자 주식회사 하나은행의 각 영업소에서, 별지 목록 기재 주주명부를 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터저장장치로의 복사 포함)하도록 허용하여야 한다. 2. 채무자들이 제1항의 의무를 이행하지 아니할 경우 채무자들은 각 최초 의무위반일로부터 그 의무이행완료일까지 1일당 10,000,000원씩을 채권자에게 지급하라. 3. 이 사건 나머지 신청을 모두 기각한다. 4. 소송비용은 채무자들이 부담한다 당사는 소송대리인을 통하여 법적 절차에 따라 대응할 예정입니다 2019.11.27 에프앤티 피에스엠씨이에스브이 의결권행사금지가처분 신청취지 1. 채무자 주식회사 피에스엠씨는 2019. 12. 13. 09:00에 개최되는 채무자 주식회사 피에스엠씨의 주주총회(연기,속행에 따른 연기회, 계속회 포함)에서 채무자 주식회사 이에스브이에게 별지 기재 주식에 대하여 의결권을 행사하게 하여서는 아니 된다. 2. 채무자 주식회사 이에스브이는 제1항의 주주총회에서 별지 기재 주식에 대한 의결권을 행사하여서는 아니 된다. 3. 소송비용은 채무자들이 부담한다. 라는 결정을 구합니다. *별지 채무자 주식회사 이에스브이가 보유한 채무자 주식회사 피에스엠씨 발행의 의결권 있는 보통주 12,534,144주. 끝. 완료 1. 채무자 주식회사 피에스엠씨는 2019. 12. 13. 09:00 개최되는 위 회사의 주주총회(연기, 속행에 따른 연기회, 계속회 포함)에서 채무자 주식회사 이에스브이에게 별지 1 기재 주식에 대하여 의결권을 행사하게 하여서는 아니 된다. 2. 채무자 주식회사 이에스브이는 위 제1항의 주주총회에서 별지 1 기재 주식에 대한 의결권을 행사하여서는 아니 된다. 3. 소송비용은 채무자들이 부담한다. 별지1 채무자 주식회사 이에스브이가 보유한 채무자 주식회사 피에스엠씨 발행의 의결권 있는 보통주 12,638,180주 판결 결과에 따른다 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 - 분기보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 주식회사 이에스브이이며, 최대주주의 주식 소유 변동사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사이에스브이 최대주주 보통주 14,639,006 37.80 14,899,006 37.23 유상증자로 인한 발행주식 총수의 증가 계 보통주 14,639,006 37.80 14,899,006 37.23 유상증자로 인한 발행주식 총수의 증가 우선주 - - - - - 당사는 2019년 7월 25일 일반공모 유상증자를 하였으며 2019년 8월 2일(주금납입 일) 후 발행주식총수는 40,016,523주로 증가하여 최대주주의 지분율이 변동되었습니다. [관련공시]2019.07.25 주요사항보고서(유상증자결정)2019.07.26 [기재정정]주요사항보고서(유상증자결정) 나.최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사이에스브이 - 진종필 - - - (주)코디엠 8.74 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 12월 27일 - - - - (주)이에스브이 36.96 2019년 12월 30일 - - - - (주)이에스브이 37.23 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이에스브이 자산총계 66,456 부채총계 35,954 자본총계 30,502 매출액 16,095 영업이익 -12,477 당기순이익 -25,254 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 주식회사 이에스브이는 전자제품 부품 개발, 제조 및 판매를 주사업목적으로 하여 2011년 1월 19일에 설립되었으며, 2015년 12월 24일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 최대주주인 주식회사 이에스브이는 2017.11.8. 주식등의 대량보유상황보고서(약식)보고를 하였습니다. 당시 장외매매계약 체결/장내매수로 보고를 하였으며, 2017.12.18. 주식등의대량보유상황보고서(일반)을 통하여 경영권에 영향을 주기 위한 목적으로 보유목적을 변경공시 하였습니다. 주식회사 이에스브이의 회사 보유자금으로 지분을 매수하였으며, 2018년 8월 16일 당사의 최대주주가 되었습니다. 보고서 작성일 현재 당사의 최대주주인 주식회사 이에스브이와 현재 당사의 경영진인 2대 주주 유한회사 에프앤티는 경영권 분쟁중에 있습니다. 다.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)코디엠 - 문용배 - - - 코디엠바이오컨소시엄 13.77 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)코디엠 자산총계 93,910 부채총계 37,500 자본총계 56,410 매출액 36,581 영업이익 -10,700 당기순이익 -12,145 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)이에스브이 14,899,006 37.23 (유)에프앤티 2,500,000 6.25 강대균 1,999,181 5.00 김현석 6,753,602 16.88 우리사주조합 - - - * 분기보고서 제출일 현재의 대량보유상황보고서 공시 내역을 토대로 작성된 보유현황이며, 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할수 있습니다. 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,382 99.49 10,914,560 27.27 - 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사가 발행할 신주는 주주에게 그 소유주식수에 비례하여 배정하며 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 단주가 발생하는 때에는 이사회의 결의에 따라 그 처리방법을 정한다. ② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 법령에 의하거나 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 제10조의 3에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 이사회 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 제10조의 4에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR)발행에 따른 신주를 발행하는 경우 6. 기타 긴급한 자금의 조달 또는 경영상 필요등으로 국내외 금융기관, 제휴회사, 합작법인, 임직원 등에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하거나 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 결산일 3월 31일 정기주주총회 4~6월중 주주명부폐쇄시기 매년 4월 1일~4월 30일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8권종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(02-368-5860) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 당사 홈페이지에(www.psmc.kr)게재하되, 전산장애 등 부득이한 경우에는 매일경제신문 또는 한국경제신문에 게재 사. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원,천주) 구 분 2019년 07월 2019년 08월 2019년 09월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 보통주 주가(월) 최고 925 910 994 1,305 1,300 1,125 최저 806 795 871 891 980 972 평균 845 873 903 1,001 1,134, 1,008 거래량 최고 1,839 834 445 4,053 2,549 3,972 최저 28 31 5 5 28 10 월간거래량 272 139 89 346 382 397 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정동수 남 1967년 07월 대표집행임원 등기임원 상근 사업총괄 -1991.2 서울대학교 외교학과 졸업-1993.7 서울대학교 외교학과 대학원 졸업-1995.8 삼성자동차-1997.12 LG텔레콤-2000.3 (주)텔렉 상무-2010 PT.BARA INDOCO 한국법인대표-2011.3 ~ 현재 (주)피에스엠씨 대표이사 150,009 - - 2011년 3월 2일 ~ 2022년 12월 13일 김용길 남 1960년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 -1984.1 삼성테크윈 제조총괄상무(반도체부품 메 탈리드프레임,COF,BOC제품)-생산,기술 및 품질분야 대고객 관리-제조혁신활동 (TPM,TOC등)-BOC 제조라인 건 설 및 양산-2013.3~ 현재 (주)피에스엠씨 기타비상무이사 10,000 - - 2013년 3월 4일 ~ 2020년 03월 27일 조재은 남 1967년 06월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 -1995.12 LG회장실 법률고문실- 2001.1 SK텔레콤 법무실-2008.4 (주)커머스플래닛 법무팀- 2016.3 ~ 현재원스토어(주) 법무담당-2019.6 ~ 현재 (주)피에스엠씨 사외이사. - - - 2019년 6월 28일 ~ 2022년 06월 28일 박을용 남 1966년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 -1991.7 고려대학교 경영학과 졸업- 2000.10 KB 창업투자 감사실장- 2008.3 (주)HRS 감사-2011.3 ~ 현재(주)피에스엠씨 감사 - - - 2011년 3월 2일 ~ 2022년 12월 13일 강상진 남 1961년 05월 상무 미등기임원 상근 영업,기술총괄 - 피에스엠씨 영업팀장 - - - 1991년 7월 1일 ~ - 김영수 남 1960년 11월 상무 미등기임원 상근 PSMP법인장 - PSMP 법인장 - - - 1991년 7월 1일 ~ - 이은우 남 1964년 02월 상무 미등기임원 상근 품질, 생산 총괄 - 피에스엠씨 품질경영팀장 - - - 1991년 7월 1일 ~ - 정현진 남 1961년 11월 상무 미등기임원 상근 경영, 구매 총괄 - 피에스엠씨 경영관리팀장 - - - 1992년 7월 1일 ~ - * 참고사항 : 당사는 분기보고서 제출일 현재 경영권 분쟁중에 있습니다. 2018년 10월 22일 수원지방법원 직무집행정지 가처분(2018카합 10318) 판결에 따라, 사내이사 정재근, 최현준, 진종필(3명) 및 사외이사 여현동, 김제이슨성태(2명)에 대하여 직무집행정지중이며, 직무집행정지 중인 정재근의 직무대행자로 정동수를, 직무집행정지 중인 최현준과 진종필의 직무대행자로 강상진을 선임하였습니다.관련공시 : 소송등의 판결. 결정(2018.10.23) 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무/기술직 남 41 - - - 41 - - - - 1 - - 사무/기술직 여 21 - 3 - 24 - - - - 생산직 남 125 - - - 125 - - - - 생산직 여 38 - - - 38 - - - - 합 계 225 - 3 - 228 - 2,790,694 12,240 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 287,806 71,951 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제39조에 의거하여 이사의 보수한도를 또한 상법 제415조 및 당사 정관 제32조에 의거하여 이사 및 감사의 보수한도를 각각 주주총회 결의로 정하고 있으며, 2019년 6월 28일 정기주주총회를 통하여 제 42기 이사의 보수한도를 12억원, 감사의 보수한도를 2억원으로 정한 바 있습니다. 당기(2019.04.01 ~ 2019.12.31) 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,200 - 감사 1 200 - * 주총 승인금액 12억원은 등기이사(사내이사), 사외이사 보수 포함한 금액입니다.2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 139 28 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 119 60 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 2 1 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 주1) 2019년 6월 28일 제42기 정기주주총회에서 강기석 사외이사가 사외이사결격사유가 발생하여 사임하였으며, 조재은 사외이사가 선임되어 사외이사 변동이 발생되었습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - * 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PSMC PHILIPPINES, Inc(비상장) 1996년 06월 13일 신규시장개척 16,874 6,284,021 100.0 9,363 - - - 6,284,021 100.0 9,363 16,638 -872 (주)한국영다반도체(비상장) 2019년 11월 27일 매출증대 100 - - - 200,000 100 - 200,000 12.66 100 - - 합 계 - - 9,363 - 100 - - - 9,463 16,638 -872 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항 없습니다." 2. 대주주와의 자산양수도 등"해당사항 없습니다." 3. 대주주와의 영업거래 "해당사항 없습니다." 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 피에스엠씨 필리핀(주)(PSMC PHILIPPINES, Inc.)의 차입금에 대해 아래와 같이 담보 및 지급보증을 제공하였습니다. 기준일 : 2020.02.14 채무자 회사와의관계 채권자 채무금액 담보제공금액 지급보증금액 채무보증기간 피에스엠씨필리핀(주) 종속회사 KEB하나은행마닐라지점 US$2,450,000 KEB하나은행 외화정기예금 US$2,450,000 US$2,940,000 관련채무 상환시까지 피에스엠씨필리핀(주) 종속회사 KEB하나은행마닐라지점 US$500,000 KEB하나은행 외화정기예금 US$500,000 US$550,000 2021.02.14 나. 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 피에스엠씨 필리핀(주)(PSMC PHILIPPINES, Inc.)와 (주)풍산과의 물품대금 채무 등 일체의 채무(이하 "피담보채무")에 대하여 종속기업투자주식을 담보 및 근질권 설정 하였습니다. 채무자 회사와의관계 채권자겸근질권자 근질권설정자 피담보채무 담보한도금액 근질권 존속기간 피에스엠씨필리핀(주) 종속회사 (주)풍산 (주)피에스엠씨 1,319,860천원 금 구십삼억육천삼백삼십칠만사천원(9,363,374천원) 근질권자와 근질권설정자와의거래종료시 까지 다. 당사는 분기보고서 작성기일 현재 임원 및 종업원에 대하여 대여금을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 관 계 내 역 금 액 임원, 종업원 단기대여금 540,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 임시주주총회(2019.12.13.) 1. 사내이사 정동수 재선임의 건2. 감사 박을용 재선임의 건 가결가결 - 정기주주총회(2019.06.28.) 1. 제42기 재무제표 승인의 건2. 사외이사 조재은 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 - 임시주주총회(2019.04.16.) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 해임의 건 2-1 사내이사 정동수 해임의 건 2-2 사외이사 강기석 해임의 건 2-3 기타비상무이사 김용길 해임의 건 2-4 감사 박을용 해임의 건3. 이사 선임의 건 3-1 사내이사 진종필 선임의 건 3-2 사내이사 정재근 선임의 건 3-3 사내이사 최현준 선임의 건 3-4 사외이사 여현동 선임의 건 3-5 사외이사 김제이슨성태 선임의 건4. 제41기 재무제표 승인의 건 부결부결부결부결부결부결부결부결부결부결가결 - 임시주주총회(2018.9.21.) 1. 정관 일부 변경의 건2. 사내이사선임의 건 2-1 사내이사 진종필 선임의 건 2-2 사내이사 최현준 선임의 건 2-3 사내이사 정재근 선임의 건3. 사외이사 선임의 건 3-1 사외이사 김성태 선임의 건 3-2 사외이사 여현동 선임의 건 부결 2심 진행중 제41기주주총회(2018.6.29.) 1. 제41기(2017.4.1~2018.3.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수 한도 승인의 건3. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결 - 임시주주총회(2017.12.08.) 1. 정관 일부 변경의 건(사업보고서 추가) - 의결 정족수 미달 부결 - 제40기주주총회(2017.6.23.) 1. 제40기(2017.1.1~2017.3.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 보수 한도 승인의 건3. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결 - 제39기주주총회(2017.3.27.) 1. 제39기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(김용길 기타비상무이사 재선임)3. 이사 보수 한도 승인의 건4. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결 - *2018.9.21 임시주주총회는 '주주총회결의부존재 확인 등(2018가합23585) ' 수원지방법원에서 '결의 취소' 판결을 하였으므로, 부결처리 되었습니다. 현재 주식회사 이에스브이에서 항소하여 2심 진행중입니다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 (1) 소송 사건 : 소송 등의 제기.신청(일정금액 이상의 청구) 구 분 내 용 소송의 내용(청구취지.청구원인 등) 청구취지 : 피고는 원고에게 1,171,939,848원 및 그 중 1,122,139,848원에 대하여는 2015.7.25.부터, 그 중49,800,000원에 대하여는 2015.12.28.부터 각 이사건 소장부본 송달일까지는 연5%의, 각 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 15%의 비율에 의한 금원을 지급하라.청구원인 : 공장 화재로 인한 추가 손해배상액 청구 소제기일 2018년 2월 22일 소송 당사자 원고 : (주)풍산피고 : (주)피에스엠씨 진행상황 소송 중 향후 소송일정 및 대응방안 및 회사의 대응방안 소송대리인을 선임하여 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. 향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향 당기 보고기간종료일 현재 상기소송의 결과를 예측할 수 없으므로 연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련된 수정사항이 반영되어 있지 아니합니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황"해당사항 없습니다." 다. 채무보증 현황 - 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 피에스엠씨 필리핀(주)(PSMC PHILIPPINES, Inc.)의 차입금에 대해 아래와 같이 담보 및 지급보증을 제공하였습니다. 기준일 : 2020.02.14 채무자 회사와의관계 채권자 채무금액 담보제공금액 지급보증금액 채무보증기간 피에스엠씨필리핀(주) 종속회사 KEB하나은행마닐라지점 US$2,450,000 KEB하나은행 외화정기예금 US$2,450,000 US$2,940,000 관련채무 상환시까지 피에스엠씨필리핀(주) 종속회사 KEB하나은행마닐라지점 US$500,000 KEB하나은행 외화정기예금 US$500,000 US$550,000 2021.02.14 - 당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 회사 및 피에스엠씨 필리핀(주)(PSMC PHILIPPINES, Inc.)와 (주)풍산과의 물품대금 채무 등 일체의 채무(이하 "피담보채무")에 대하여 종속기업 투자주식을 담보 및 근질권 설정하였습니다. 채무자 회사와의관계 채권자겸근질권자 근질권설정자 피담보채무 담보한도금액 근질권 존속기간 피에스엠씨필리핀(주) 종속회사 (주)풍산 (주)피에스엠씨 1,319,860천원 금 구십삼억육천삼백삼십칠만사천원(9,363,374천원) 근질권자와 근질권설정자와의거래종료시 까지 (주)피에스엠씨 본인 (주)풍산 (주)피에스엠씨 1,338,023천원 라. 채무인수약정 현황 "해당사항 없습니다." 마. 그 밖의 우발채무 등 "해당사항 없습니다." 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 '해당사항 없습니다.' 나. 단기매매차익 환수 현황 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.6.8. ~ 2015.7.22.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 7,402 7,402 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.6.8. ~ 2015.7.22.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주주 - 2017년 05월 26일 7,402 7,402 - 완료 회수완료 2017년 06월 11일 ~ 2017년 07월 21일 홈페이지에 기재 합 계 ( - 건) 7,402 7,402 - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항* 소송등의판결.결정 공시(2020.02.14) - 원고 : 정동수 외 1명 - 판결.결정내용1. 피고의 2018. 10. 1.자 이사회에서 이루어진 별지 ‘결의의 표시’ 기재 각 결의는 무효임을 확인한다.2. 소송비용은 피고가 부담한다.결의의 표시1. 집행임원 진종필, 집행임원 최현준, 집행임원 정재근 각 선임결의2. 대표집행임원 정재근 선임결의 끝. 라. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 마. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 02월 14일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모유상증자 12회차 2019년 08월 02일 운영자금 999,999,550 원자재구매기타운영자금 999,999,550 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl (2) 사모자금의 사용내역 "해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다."