HLB이노베이션 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재와 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50기 1분기	49기 연간

부채총계(A)	37,797,354	47,429,788

자본총계(B)	234,416,278	221,320,256

부채비율(A/B)	16%	21%

나. 금융위험요소

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다.

(1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당분기와 전기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	50기 1분기	49기 연간

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	3,344,163	-	1,403,682	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당사의 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50기 연간	49기 연간

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	334,416	(334,416)	140,368	(140,368)

순효과	334,416	(334,416)	140,368	(140,368)

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금, 그리고 파생금융상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당분기와 전기 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50기 1분기	49기 연간

현금및현금성자산	24,195,853	31,840,363

매출채권	5,680,616	4,965,344

기타유동금융자산	951,827	65,138

공정가치측정금융자산	14,597,173	14,240,094

기타비유동금융자산	1,926,829	3,573,425

합 계	47,352,298	54,684,364

당분기와 전기 보고기간종료일 현재 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정 상 연 체 손 상 합 계 현금및현금성자산 24,195,853 - - 24,195,853 매출채권 5,680,616 - - 5,680,616 기타유동금융자산 951,827 - - 951,827 공정가치측정금융자산 14,597,173 - - 14,597,173 기타비유동금융자산 1,926,829 - - 1,926,829 합 계 47,352,298 - - 47,352,298 (단위: 천원) 구 분 정 상 연 체 손 상 합 계 현금및현금성자산 31,840,363 - - 31,840,363 매출채권 4,965,344 - - 4,965,344 기타유동금융자산 65,138 - - 65,138 공정가치측정금융자산 14,240,094 - - 14,240,094 기타비유동금융자산 3,573,425 - - 3,573,425 합 계 54,684,364 - - 54,684,364 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 손상된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 50기 1분기 49기 연간 미수금 외 - - 대손충당금 - - 합 계 - - (3) 금융자산의 신용 건전성기타 금융자산의 신용 건전성은 다음과 같이 분류하였습니다. (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 50기 1분기 49기 연간 상환가능성높음(시중은행) 20,486,456 31,840,363 상환가능성양호(제2금융권) - - 합 계 20,486,456 31,840,363 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (4) 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기와 전기 보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 전환사채 22,265,943 - - 22,265,943 매입채무 4,059,076 - - 4,059,076 기타금융부채 6,628,008 - - 6,628,008 리스부채 1,208,199 981,116 - 2,189,315 합 계 34,161,226 981,116 - 35,142,342 (*주1) 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 전환사채 33,879,746 - - 33,879,746 매입채무 3,177,024 - - 3,177,024 기타금융부채 3,373,857 - - 3,373,857 리스부채 1,092,735 1,259,342 - 2,352,077 합 계 41,523,362 1,259,342 - 42,782,704 (*주1) 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 분류하였습니다. (5) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 차입금에 대하여, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이1% 변동시 당사의 법인세차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 50기 1분기 49기 연간 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - - - - (6) 기타 가격변동위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 중요한 가격변동위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 파생상품 등 거래 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 리스크 관리에 관한 사항 구 분 내 용 거래목적 외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보 위험의 본질 및 원천 외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출 대응정책 외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로 확정시키기 위해 통화선물매도ㆍ매수계약을 체결 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 월 2~3회 주문서에 의해 동(CU)을 구입하고 있으며, 구매단가는 런던 LME시장과 연계되어 있어 단가가 매일 변동되기 때문에 확정금액을 정하여 계약 체결을 하지 않습니다. 계약주문서 작성시 결정하여 수시 구매하고 있으며, 계약금액란의 금액은 2025년도 구입실적을 집계한 금액입니다. 구분 계약상대방 계약체결시및 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 또는대금수수방법 기타 계약상의주요내용 원자재구매 (주)풍산 2026.01.01~2026.03.31 제품 원자재 구매 3,834,729천원 - 나. 연구개발활동당사는 연구개발을 담당하는 기업부설연구소를 두고 연구개발 활동을 하고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직 회사명 조직 주요업무 HLB이노베이션 부설연구소 LEAD FRAME, CONTACT PIN, 금형디자인 개발 (2) 연구개발비용 (연결기준) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 비 고 연구개발비용 7,990,419 42,814,628 20,189,789 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용합계÷당기매출액×100] 85.02%. 132.89% 79.62% - (3) 연구개발실적(가) 연구과제 : 스마트폰 카메라 Actuator 부품 개발 연구기관 부설연구소 연구결과 및 기대효과 - 스마트폰 부품 산업 진출 및 신규 고객 확보- 전자 부품 생산의 다양화- Actuator 부품에 대한 기술력 확보- 수익성 다변화- 장기적인 성장 동력 확보 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 - 카메라 부품용 LEAD FRAME 부품 2종 개발완료- 스마트폰 카메라 모듈 액츄에이터 (나) 연구과제 : GDDR7용 BGA Burn In Test Socket용 CONTACT PIN 개발 연구기관 부설연구소 연구결과 및 기대효과 - Test Socket 제품의 국산화 및 납기 단축- 고속 메모리 대응 기술력 확보 및 시장 경쟁력 강화- 수출 시장 개척 및 국산 원자재 사용- 신규 매출 창출 기회 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 - GDDR7 用 BGA Burn In Test Socket Contact Pin 1종 개발완료- BGA Package 기능검사용 (다) 연구과제 : 차량용 6축 관성 센서 PRE-MOLD LEAD FRAME 개발 연구기관 부설연구소 연구결과 및 기대효과 - 차량용 고신뢰성 PRE-MOLD LEAD FRAME 기술 확보- 고부가 제품 개발에 따른 매출 및 이윤 증대- 고부가가치 센서 시장 진입 확대- 차별화된 제품 경쟁력 확보 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 - PRE-MOLD LEAD FRAME 개발완료- 자동차 및 산업용 6축 관성((Accelerometer + Gyroscope) Sensor (라) 연구과제 : 자동차용 POWER MODULE LEAD FRAME 개발 연구기관 부설연구소 연구결과 및 기대효과 - 수출 시장 개척 및 국산 원자재 사용- 고부가 제품 개발에 따른 매출 및 이윤 증대- 새로운 기술 획득 및 시장 경쟁력 강화- 차량용 고신뢰성 POWER MODULE LEAD FRAME 기술 확보- 차별화된 제품 경쟁력 확보 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 - 전기 자동차용 SIC 반도체 POWER MODULE LEAD FRAME 부품 개발 참여- SAMPLE 개발 및 제작 중 [연결대상 종속회사(Verismo Therapeutics, Inc.)](1) 연구개발활동의 개요CAR-T 세포치료제 시장은 고형암을 포함한 다양한 적응증으로의 확대를 통해 빠르게 성장하고 있습니다. 높은 치료 효과와 기술 혁신을 바탕으로, 기존 혈액암 중심의 치료영역에서 자가면역질환 등 새로운 분야로의 적용이 활발히 이루어지고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직종속회사인 Verismo Therapeutics, Inc. 의 조직구성은 다음과 같습니다. verismo therapeutics,inc. 조직도.jpg verismo therapeutics,inc. 조직도 (3) 연구개발비용(Verismo Therapeutics, Inc.) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 비 고 연구개발비용 7,894,684 42,267,849 19,426,789 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용합계÷당기매출액×100] - - - - (4) 연구개발활동(가) 고형암치료제(SynKIR-110) ① 구 분 SynKIR-110 ② 적응증 재발성ㆍ불응성 난소암, 중피종, 담관암 ③ 작용기전 세포 표면에 발현된 타겟항원 [메소텔린] 인식으로 인한 CAR (키메릭 항원수용체) 활성화 및 암세포 사멸 유도 ④ 제품의특성 각 환자의 T세포의 유전자 편집을 통해 생산되는' 자가유래' CAR-T 세포치료제이며, 사전 림프구 고갈 화학요법 (lymphodepletion)후 정맥주사로 총 1회 투여 ⑤ 진행경과 임상1상IND 승인 (2022) 다기관 1상 미국에서 진행 중 ⑥ 향후계획 1상 임상시험을 통해 SynKIR-110의 안전성 입증 및 2상 적정 용량 결정, 추후 적응증 확장 고려 ⑦ 경쟁제품 A2 Biotherapeutics의 A2B694 -1상 진행 중인 자가유래 메소텔린 CAR-T 세포치료제 ⑧ 기타사항 - (나) 혈액암치료제(SynKIR-310) ① 구 분 SynKIR-310 ② 적응증 재발성ㆍ불응성 B세포 비호지킨림프종 (CAR T 치료 후 재발 된 환자 포함) ③ 작용기전 세포 표면에 발현된 타겟항원 [CD19] 인식으로 인한 CAR(키메릭 항원 수용체) 활성화 및 암세포 사멸 유도 ④ 제품의특성 각 환자의 T세포의 유전자 편집을 통해 생산되는 '자가유래' CAR-T 세포치료제이며, 사전 림프구 고갈 화학요법 (lymphodepletion) 후 정맥주사로 총 1회 투여 ⑤ 진행경과 임상 1상 IND 승인 (2024) 다기관 1상 미국에서 진행 중 ⑥ 향후계획 1상 임상시험을 통해 SynKIR-310의 안전성 입증 및 2상 적정용량 결정 ⑦ 경쟁제품 Kymriah (Novartis), Yescarta (Gilead), Tecartus (Gilead), Breyanzi (BMS), AT101 (앱클론) 등 ⑧ 기타사항 SynKIR-310 임상개발을 가속화하기 위하여 2024년 12월 소포림프종 혁신 연구소와 전략적 파트너십 체결 7. 기타 참고사항 가. 회사 조직도 hlb이노베이션 조직도.jpg hlb이노베이션 조직도 나. 외부자금조달 요약표 보고서작성일 기준 현재 외부 자금 조달 사항은 다음과 같습니다. [국내외조달] (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 35,400 - 12,110 23,290 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 35,400 - 12,110 23,290 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 35,400 - 12,110 23,290 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제50기(1분기) 제49기(2025기12월말) 제48기(2024년12월말) [유동자산] 42,389 47,332 55,517 현금및현금성자산 24,196 31,840 31,744 매출채권 5,680 4,965 2,954 기타유동금융자산 952 65 14,071 재고자산 9,546 8,603 5,572 기타유동자산 1,795 1,664 977 당기법인세 자산 220 195 199 [비유동자산] 229,824 221,418 212,494 당기손익-공정가치금융자산 13,214 13,214 93 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,383 1,026 1,667 기타비유동금융자산 1,927 3,573 1,960 기타비유동자산 1,048 994 - 유형자산 21,299 21,255 21,308 사용권자산 2,055 2,205 3,380 무형자산 188,898 179,151 184,086 자산총계 272,213 268,750 268,011 [유동부채] 36,816 46,170 13,554 [비유동부채] 981 1,259 2,474 부채총계 37,797 47,429 16,028 [지배기업 소유주지분] 222,018 210,502 245,500 [자본금] 75,347 72,268 72,152 [주식발행초과금] 119,649 109,267 156,013 [기타포괄손익누계액] 19,575 9,926 16,557 [이익잉여금(결손금)] 6,147 16,429 (11,204) [기타자본항목] 1,300 2,612 11,982 [비지배지분] 12,398 10,819 6,483 자본총계 234,416 221,321 251,983 부채와자본총계 272,213 268,750 268,011 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제50기(1분기) 제49기(2025.01.01~2025.12.31) 제48기(2024.01.01~2024.12.31) 매출액 9,446 32,264 25,356 영업이익(손실) (10,380) (37,551) (11,883) 당기순이익(손실) (10,414) (33,653) (12,370) 지배기업소유주지분 (10,283) (33,367) (12,322) 비지배지분 (131) (286) (48) 기본 및 희석주당순이익(손실)(단위 : 원) (70) (233) (144) 연결에 포함된 회사수 2 2 2 나. 요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제50기(1분기) 제49기(2025년12월말) 제48기(2024년12월말) [유동자산] 36,228 35,379 42,025 현금및현금성자산 20,489 20,979 25,743 매출채권 5,680 4,965 2,954 기타유동금융자산 111 455 7,192 재고자산 9,546 8,603 5,572 기타유동자산 182 183 365 당기법인세 자산 220 194 199 [비유동자산] 246,552 246,436 201,473 당기손익-공정가치금융자산 13,214 13,214 93 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,383 1,026 1,667 기타비유동금융자산 1,043 1,100 983 종속기업투자 210,165 210,071 176,989 유형자산 20,251 20,486 21,019 사용권자산 99 111 173 무형자산 397 428 549 자산총계 282,780 281,815 243,498 [유동부채] 27,230 38,800 6,433 [비유동부채] 53 65 93 부채총계 27,283 38,865 6,526 [자본금] 75,347 72,268 72,152 [주식발행초과금] 119,649 109,267 156,013 [기타포괄손익누계액] (695) (973) (333) [이익잉여금(결손금)] 61,439 61,320 (2,663) [기타자본항목] (243) 1,068 11,803 자본총계 255,497 242,950 236,972 부채와자본총계 282,780 281,815 243,498 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제50기(1분기) 제49기(2025.01.01~2025.12.31) 제48기(2024.01.01~2024.12.31) 매출액 9,398 32,217 25,356 영업이익(손실) 171 80 (3,264) 당기순이익(손실) 119 2,984 (3,781) 기본 및 희석주당순이익(손실)(단위 : 원) 1 21 (44) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 50 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 49 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 42,389,593,839 47,332,040,164 현금및현금성자산 24,195,853,183 31,840,363,230 유동매출채권 5,680,615,746 4,965,344,377 기타유동금융자산 951,827,214 65,137,598 유동재고자산 9,545,952,743 8,602,933,781 기타유동자산 1,795,471,203 1,663,641,708 당기법인세자산 219,873,750 194,619,470 비유동자산 229,824,038,465 221,418,004,888 비유동 당기손익인식금융자산 13,213,785,740 13,213,785,740 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 1,383,386,940 1,026,307,576 기타비유동금융자산 1,926,892,474 3,573,424,561 기타비유동자산 1,047,864,539 993,511,846 유형자산 21,298,496,750 21,255,317,252 사용권자산 2,055,351,632 2,204,634,870 무형자산 188,898,260,390 179,151,023,043 자산총계 272,213,632,304 268,750,045,052 부채 유동부채 36,816,238,664 46,170,446,207 유동매입채무 4,059,075,594 3,177,023,690 유동성전환사채 22,265,943,061 33,879,746,405 기타유동금융부채 6,628,008,251 3,373,856,898 유동 리스부채 1,208,198,962 1,092,735,099 기타 유동부채 2,655,012,796 4,647,084,115 비유동부채 981,115,734 1,259,341,893 비유동 리스부채 981,115,734 1,259,341,893 부채총계 37,797,354,398 47,429,788,100 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 222,018,244,977 210,501,698,399 자본금 75,346,887,500 72,268,056,000 주식발행초과금 119,649,365,180 109,266,872,663 기타자본구성요소 1,299,805,304 2,611,575,057 기타포괄손익누계액 19,575,492,670 9,925,775,818 이익잉여금(결손금) 6,146,694,323 16,429,418,861 비지배지분 12,398,032,929 10,818,558,553 자본총계 234,416,277,906 221,320,256,952 자본과부채총계 272,213,632,304 268,750,045,052 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,446,184,097 9,446,184,097 7,549,598,039 7,549,598,039 매출원가 8,185,322,795 8,185,322,795 6,744,764,959 6,744,764,959 매출총이익 1,260,861,302 1,260,861,302 804,833,080 804,833,080 판매비와관리비 11,641,380,696 11,641,380,696 10,630,307,758 10,630,307,758 영업이익(손실) (10,380,519,394) (10,380,519,394) (9,825,474,678) (9,825,474,678) 금융수익 414,609,601 414,609,601 455,614,643 455,614,643 금융원가 550,731,918 550,731,918 91,146,483 91,146,483 기타이익 23,689,064 23,689,064 44,003,049 44,003,049 기타손실 27 27 3,317,456 3,317,456 법인세비용차감전순이익(손실) (10,492,952,674) (10,492,952,674) (9,420,320,925) (9,420,320,925) 법인세비용(수익) (78,557,460) (78,557,460) 0 0 당기순이익(손실) (10,414,395,214) (10,414,395,214) (9,420,320,925) (9,420,320,925) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (10,282,724,538) (10,282,724,538) (9,367,526,717) (9,367,526,717) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (131,670,676) (131,670,676) (52,794,208) (52,794,208) 기타포괄손익 9,649,716,852 9,649,716,852 5,175,035,112 5,175,035,112 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 278,521,904 278,521,904 (467,040,890) (467,040,890) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 278,521,904 278,521,904 (467,040,890) (467,040,890) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 9,371,194,948 9,371,194,948 5,642,076,002 5,642,076,002 해외사업환산손익 9,371,194,948 9,371,194,948 5,642,076,002 5,642,076,002 총포괄손익 (764,678,362) (764,678,362) (4,245,285,813) (4,245,285,813) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (750,147,623) (750,147,623) (4,191,115,252) (4,191,115,252) 포괄손익, 비지배지분 (14,530,739) (14,530,739) (54,170,561) (54,170,561) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (70.00) (70.00) (65.00) (65.00) 희석주당이익 (단위 : 원) (70.00) (70.00) (65.00) (65.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 50 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 72,152,061,500 156,013,365,793 11,981,727,007 16,556,520,445 (11,203,692,402) 245,499,982,343 6,482,929,103 251,982,911,446 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,367,526,717) (9,367,526,717) (52,794,208) (9,420,320,925) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (467,040,890) 0 (467,040,890) 0 (467,040,890) 해외사업환산손익 0 0 0 5,642,076,002 0 5,642,076,002 1,031,595,333 6,673,671,335 이익잉여금 대체 0 (46,884,113,313) (14,115,886,687) 0 54,534,058,235 (6,465,941,765) 0 (6,465,941,765) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 72,152,061,500 109,129,252,480 (2,134,159,680) 21,731,555,557 33,962,839,116 234,841,548,973 7,461,730,228 242,303,279,201 2026.01.01 (기초자본) 72,268,056,000 109,266,872,663 2,611,575,057 9,925,775,818 16,429,418,861 210,501,698,399 10,818,558,553 221,320,256,952 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,282,724,538) (10,282,724,538) (131,670,676) (10,414,395,214) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 278,521,904 0 278,521,904 0 278,521,904 해외사업환산손익 0 0 0 9,371,194,948 0 9,371,194,948 120,124,512 9,491,319,460 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 3,078,831,500 10,382,492,517 (1,405,373,082) 0 0 12,055,950,935 0 12,055,950,935 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 93,603,329 0 0 93,603,329 1,591,020,540 1,684,623,869 2026.03.31 (기말자본) 75,346,887,500 119,649,365,180 1,299,805,304 19,575,492,670 6,146,694,323 222,018,244,977 12,398,032,929 234,416,277,906 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 50 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 (8,178,434,898) (9,264,210,981) 영업에서 창출된 현금흐름 (8,383,305,888) (9,552,983,928) 이자수취 246,139,752 339,403,409 이자지급(영업) (16,014,482) (1,903,952) 법인세환급(납부) (25,254,280) (48,726,510) 투자활동현금흐름 716,923,965 (30,519,448,132) 기타유동금융자산의 취득 (811,902,198) (32,603,122,068) 기타유동금융자산의 처분 0 2,056,648,117 기타비유동금융자산의 취득 (669,293,363) 0 기타비유동금융자산의 처분 2,396,052,701 65,000,000 유형자산의 취득 (274,606,091) (37,974,181) 유형자산의 처분 76,672,916 0 재무활동현금흐름 (349,544,983) 32,778,062,907 전환사채의 증가 0 32,995,475,760 주식발행비용의 지급 (54,049,065) 0 리스부채의 원금 지급 (295,495,918) (217,412,853) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,811,055,916) (7,005,596,206) 기초현금및현금성자산 31,840,363,230 38,483,945,465 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 166,545,869 (79,349,328) 기말현금및현금성자산 24,195,853,183 31,398,999,931 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 1.1 지배기업의 개요 에이치엘비이노베이션 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1978년 6월 16일 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되어 1994년 12월에 협회중개시장에 등록하였으나 주식분산기준미달로 1998년 8월 등록 취소되었고, 2001년 1월 코스닥시장에 재등록하였습니다. 지배회사는 2023년 3월 13일 임시주주총회에서 사명을 주식회사 피에스엠씨에서 에이치엘비이노베이션 주식회사로 변경하였으며, 본점 소재지는 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 4길 16입니다.1.2 주요 주주의 지분현황 (단위 : 주, %) 구 분 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 HLB 및 특수관계자 55,983,586 37.15 55,164,276 38.17 자기주식 7,024 0.01 7,024 0.01 기타소액주주 94,703,165 62.84 89,364,812 61.82 합계 150,693,775 100.00 144,536,112 100.00 1.3 종속기업의 현황 (당분기말 및 당분기) (단위: 천원, %) 구 분 주요 영업활동 소재지 결산월 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 투자지분율 Verismo Therapeutics, Inc. 의약품 개발업 미국 12월 10,912,163 10,488,676 48,106 (10,440,597) 98.75 Verismo Asia 의약품 개발업 한국 12월 981,062 24,794 - (93,057) 100.00 (전기말 및 전분기) (단위: 천원, %) 구 분 주요 영업활동 소재지 결산월 자산 부채 매출 당기순이익(손실) 투자지분율 Verismo Therapeutics, Inc. 의약품 개발업 미국 12월 9,782,597 10,103,562 - (9,427,537) 99.44 Verismo Asia 의약품 개발업 한국 12월 1,052,469 3,144 - (38,570) 100.00 2. 중요한 회계정책 (연결) 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결실체")의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지 를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함 - 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있 도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항이 연결실체의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 주요 회계정책 변경사항 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해 야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결실체가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.① 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위 하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류 하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.주요 영향 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니 하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결실체는 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 (연결) 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (연결) 공정가치 서열체계 공정가치 서열체계의 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 측정일에 동일한 자산에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 수준 1의 공시가격 외에 자산에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 자산에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정일에 동일한 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 수준 1의 공시가격 외에 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분 당분기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 13,213,786 13,213,786 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,383,387 0 0 1,383,387 합계 1,383,387 0 13,213,786 14,597,173 전분기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 13,213,786 13,213,786 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,026,308 0 0 1,026,308 합계 1,026,308 0 13,213,786 14,240,094 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 측정일에 동일한 자산에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 수준 1의 공시가격 외에 자산에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 자산에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정일에 동일한 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 수준 1의 공시가격 외에 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 당기 및 전기 중 수준간 이동 없음 당기 및 전기 중 수준간 이동 없음 당기 및 전기 중 수준간 이동 없음 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 기초 13,213,786 0 평가손익(법인세차감전) 0 0 기말 13,213,786 0 전분기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 기초 92,691 0 평가손익(법인세차감전) 0 0 기말 92,691 0 5. 매출채권 (연결) 매출채권의 내역 당분기 (단위 : 천원) 총장부금액 손실충당금 장부금액 합계 매출채권 5,681,824 (1,208) 5,680,616 전분기 (단위 : 천원) 총장부금액 손실충당금 장부금액 합계 매출채권 4,969,058 (3,714) 4,965,344 매출채권의 손실충당금 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 장부금액 손상차손누계액 기초 (3,714) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 2,506 기말 (1,208) 전분기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 장부금액 손상차손누계액 기초 (33,921) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 3,389 기말 (30,532) 6. 기타금융자산 (연결) 기타금융자산의 내역 당분기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 단기금융상품 838,634 0 838,634 미수금 2,155 0 2,155 미수수익 111,039 0 111,039 기타유동금융자산 합계 951,827 0 951,827 장기금융상품 2,000 0 2,000 장기보증금 1,884,892 0 1,884,892 장기미수금 0 0 0 장기대여금 40,000 0 40,000 기타비유동금융자산 합계 1,926,892 0 1,926,892 전분기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 단기금융상품 0 0 0 미수금 3,510 0 3,510 미수수익 61,627 0 61,627 기타유동금융자산 합계 65,137 0 65,137 장기금융상품 2,289,806 0 2,289,806 장기보증금 1,243,619 0 1,243,619 장기미수금 0 0 0 장기대여금 40,000 0 40,000 기타비유동금융자산 합계 3,573,425 0 3,573,425 사용제한예금 당분기 (단위 : 천원) 기타 예치금 당좌거래보증금 2,000 단기금융상품 838,634 전분기 (단위 : 천원) 기타 예치금 당좌거래보증금 2,000 단기금융상품 0 7. 재고자산 (연결) 재고자산의 내역 당분기 (단위 : 천원) 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 합계 제품 1,083,933 0 1,083,933 재공품 3,310,768 0 3,310,768 원재료 4,992,546 0 4,992,546 저장품 158,705 0 158,705 합계 9,545,953 0 9,545,953 전분기 (단위 : 천원) 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 합계 제품 1,016,601 0 1,016,601 재공품 2,681,224 0 2,681,224 원재료 4,718,975 0 4,718,975 저장품 186,134 0 186,134 합계 8,602,934 0 8,602,934 재고자산 관련 원가 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 비용으로 인식된 재고자산의 원가 3,415,431 재고자산평가손실(환입) 0 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 비용으로 인식된 재고자산의 원가 3,053,691 재고자산평가손실(환입) (181,692) 8. 유형자산 (연결) 유형자산의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 21,255,317 취득 305,651 처분 (70,775) 유형자산 감가상각비 (241,317) 기타 49,621 기말 21,298,497 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 21,308,105 취득 37,974 처분 0 유형자산 감가상각비 (230,488) 기타 (758) 기말 21,114,833 9. 사용권자산 (연결) 사용권자산 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 2,204,635 신규 18,957 감가상각 (274,744) 기타 106,504 기말 순장부금액 2,055,352 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 3,379,349 신규 0 감가상각 (251,008) 기타 (9,659) 기말 순장부금액 3,118,682 10. 무형자산 (연결) 무형자산 순장부금액의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 179,151,023 무형자산상각비 (30,300) 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 9,777,537 기말장부금액 188,898,260 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 184,086,151 무형자산상각비 (30,300) 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (436,994) 기말장부금액 183,618,857 11. 전환사채 (연결) 전환사채의 상세내역 당분기 (단위 : 천원) 차입금, 만기 차입금, 이자율 명목금액 전환권조정 유동성전환사채 장부금액 차입금명칭 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2026.02.15 0.0000 0 0 0 0 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2028.01.21 2.0000 23,290,000 (1,024,057) (22,265,943) 0 차입금명칭 합계 23,290,000 (1,024,057) (22,265,943) 0 전분기 (단위 : 천원) 차입금, 만기 차입금, 이자율 명목금액 전환권조정 유동성전환사채 장부금액 차입금명칭 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2026.02.15 0.0000 2,400,000 0 (2,400,000) 0 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2028.01.21 2.0000 33,000,000 (1,520,254) (31,479,746) 0 차입금명칭 합계 35,400,000 (1,520,254) (33,879,746) 0 전환사채의 주요 발행조건 (단위 : 원) 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023-02-15 2025-01-21 만기일 2026-02-15 2028-01-21 표면이자율 0.0000 0.0000 보장수익률 0.0000 0.0200 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 08월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 07월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 전환청구기간 2024년 08월 15일 ~ 2026년 01월 15일 2026년 01월 21일 ~ 2027년 12월 21일 전환가액 1,022 2,549 12. 리스부채 (연결) 리스부채의 변동 내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 2,352,077 신규 18,957 감소 (2,250,950) 이자비용 1,955,455 기타 113,776 기말 순장부금액 2,189,315 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 3,457,965 신규 0 감소 (219,317) 이자비용 1,904 기타 (9,426) 기말 순장부금액 3,231,126 13. 자본금 및 주식발행초과금 (연결) 회사 발행 주식의 주요내역 당분기 (단위 : 원) 보통주 발행할 주식의 총수 500,000,000 발행한 주식의 총수 150,693,775 1주의 금액 500 전분기 (단위 : 원) 보통주 발행할 주식의 총수 500,000,000 발행한 주식의 총수 144,536,112 1주의 금액 500 유통주식수의 변동내역 당분기 보통주 기초 144,536,112 발행된 보통주의 주식수 증가(감소) 0 전환권행사 6,157,663 기말 150,693,775 전분기 보통주 기초 144,304,123 발행된 보통주의 주식수 증가(감소) 0 전환권행사 0 기말 144,304,123 14. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 (연결) 기타자본항목 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본잉여금 1,543,576 자기주식 (15,691) 자기주식처분손실 (2,553,573) 전환권대가 1,934,720 주식선택권 390,774 합계 1,299,805 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본잉여금 1,543,576 자기주식 (15,691) 자기주식처분손실 (2,553,573) 전환권대가 3,340,093 주식선택권 297,170 합계 2,611,575 기타포괄손익누계액 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (695,170) 해외사업환차손익 20,270,662 합계 19,575,493 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (973,692) 해외사업환차손익 10,899,467 합계 9,925,776 15. 매출 (연결) 연결실체가 매출로 인식한 금액 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 9,446,184 기타 원천으로부터의 수익 : 배당수익 및 임대수익 0 합계 9,446,184 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 7,549,598 기타 원천으로부터의 수익 : 배당수익 및 임대수익 0 합계 7,549,598 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지리적 구분 당분기 (단위 : 천원) LEAD FRAME CONTACT PIN SCRAP 외 제품과 용역 합계 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 5,895,773 1,920,918 1,629,493 9,446,184 전분기 (단위 : 천원) LEAD FRAME CONTACT PIN SCRAP 외 제품과 용역 합계 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 4,870,630 1,473,066 1,205,902 7,549,598 16. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산의 변동 (952,601) 원재료와 상품의 매입액 4,368,032 종업원 급여 5,458,383 복리후생비 466,213 여비교통비 159,186 외주가공비 3,255,645 지급수수료 2,116,851 감가상각비와 상각비 546,361 기타 비용 4,408,635 성격별 비용 합계 19,826,703 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산의 변동 608,508 원재료와 상품의 매입액 2,445,183 종업원 급여 3,373,978 복리후생비 437,741 여비교통비 111,491 외주가공비 2,508,773 지급수수료 2,431,041 감가상각비와 상각비 513,821 기타 비용 4,944,537 성격별 비용 합계 17,375,073 17. 주식기준보상 (연결) 주식기준보상약정 주식기준보상 주식기준보상약정에 대한 기술 연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 7차 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 1차 3차 4차 5차 6차 7차 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량 500,000 1,447,000 982,000 1,158,000 1,515,000 800,000 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (300,000) (50,000) (226,000) (51,307) (10,000) 0 기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 200,000 1,397,000 756,000 1,106,693 1,505,000 800,000 주식기준보상약정의 부여일 2021년 03월 09일 2022년 04월 04일 2023년 01월 15일 2024년 03월 11일 2025년 02월 04일 2025년 03월 20일 가중평균 주가, 부여한 주식선택권 29 2,812 2,812 2,812 7,605 2,265 행사가격, 부여한 주식선택권 29 2,812 2,812 2,812 7,605 1,167 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2023년 03월 08일 2026년 04월 03일 2027년 01월 14일 2026년 03월 10일 2029년 02월 03일 2032년 03월 19일 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 부여일로부터 2년 재직 부여일로부터 4년 재직 부여일로부터 4년 재직 부여일로부터 2년 재직 부여일로부터 4년 재직 부여일로부터 7년 재직 주식기준보상약정에 대한 기술 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 전분기 (단위 : 원) 1차 3차 4차 5차 6차 7차 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량 500,000 1,447,000 982,000 1,158,000 1,515,000 800,000 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (300,000) (50,000) (226,000) (51,307) (10,000) 0 기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 200,000 1,397,000 756,000 1,106,693 1,505,000 800,000 주식기준보상약정의 부여일 2021-03-09 2022-04-04 2023-01-15 2024-03-11 2025-02-04 2025-03-20 가중평균 주가, 부여한 주식선택권 29 2,812 2,812 2,812 7,605 2,265 행사가격, 부여한 주식선택권 29 2,812 2,812 2,812 7,605 1,167 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2023년03월08일 2026년04월03일 2027년01월14일 2026년03월10일 2029년02월03일 2032년03월19일 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 부여일로부터 2년 재직 부여일로부터 4년 재직 부여일로부터 4년 재직 부여일로부터 2년 재직 부여일로부터 4년 재직 부여일로부터 7년 재직 주식기준보상약정에 대한 기술 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 종속기업이 종속기업 임직원에게 부여 회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시 (단위 : 원) 6차 7차 공정가치 4,958 1,211 기대주가변동성 48.70 66.11 무위험이자율 4.79 2.71 가중평균 주가 4,958 2,265 행사가격 7,605 2,570 공정가치 측정방법에 대한 정보 이항모형 이항모형 기대주가 변동성의 결정방법에 관한 정보 동종 업종 상장기업의 주가변동성 이용 동종 업종 상장기업의 주가변동성 이용 종업원 주식기준보상거래로부터의 비용 당분기 (단위 : 천원) 주식결제형 종업원 주식기준보상거래로부터의 비용 1,411,850 전분기 (단위 : 천원) 주식결제형 종업원 주식기준보상거래로부터의 비용 986,624 18. 법인세비용 (연결) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 예상 가중평균 연간 유효법인세율 0.0000 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 예상 가중평균 연간 유효법인세율 0.0000 19. 현금흐름 (연결) 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기순이익(손실) (10,414,395) 조정내역 계 2,010,336 법인세비용 조정 (78,557) 이자비용에 대한 조정 512,211 주식보상비용(환입) 조정 1,411,850 유형자산 감가상각비 241,317 사용권자산감가상각비 조정 274,744 무형자산상각비에 대한 조정 30,300 대손상각비 조정 (2,506) 외화환산손실 조정 0 이자수익에 대한 조정 (246,140) 외화환산이익 조정 (126,985) 유형자산처분이익 (5,898) 당기순이익조정을 위한 가감 합계 20,753 매출채권의 감소(증가) (642,691) 기타유동금융자산의 감소(증가) 343,773 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (49,302) 재고자산의 감소(증가) (943,019) 매입채무의 증가(감소) 882,052 기타유동금융부채의 증가(감소) 2,992,511 기타유동부채의 증가(감소) (2,562,571) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 합계 (8,383,306) 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기순이익(손실) (9,420,321) 조정내역 계 1,149,990 법인세비용 조정 0 이자비용에 대한 조정 47,937 주식보상비용(환입) 조정 986,624 유형자산 감가상각비 230,488 사용권자산감가상각비 조정 251,009 무형자산상각비에 대한 조정 30,300 대손상각비 조정 (3,389) 외화환산손실 조정 19,068 이자수익에 대한 조정 (386,879) 외화환산이익 조정 (25,168) 유형자산처분이익 0 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (1,282,653) 매출채권의 감소(증가) (793,603) 기타유동금융자산의 감소(증가) (530,858) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (4,816) 재고자산의 감소(증가) (375,022) 매입채무의 증가(감소) 1,058,359 기타유동금융부채의 증가(감소) (1,444,883) 기타유동부채의 증가(감소) 808,170 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 합계 (9,552,984) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 유형, 무형자산 대체 0 전환사채 전환권대가 및 전환권 조정 대체 12,110,000 유,무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 32,067 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 유형, 무형자산 대체 186,000 전환사채 전환권대가 및 전환권 조정 대체 0 유,무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 0 20. 우발부채와 약정사항 (연결) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 당분기 (단위 : 천원) 보증금액 보증종류 보증기간 피보증처명 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 서울보증보험(주) 319,137 계약이행보증 26.12.31~27.06.29 ㈜풍산,한국에너지공단,㈜엘지유플러스, 중소기업벤쳐공단 전분기 (단위 : 천원) 보증금액 보증종류 보증기간 피보증처명 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 서울보증보험(주) 309,137 계약이행보증 26.12.31~27.06.29 (주)풍산, 한국에너지공단, (주)엘지유플러스, 중소기업벤쳐공단 계류중인 중요한 소송사건 당분기 (단위 : 천원) 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 원고 피고 소송사건(건수) 0 0 소송가액 0 0 재무적 영향 - - 전분기 (단위 : 천원) 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 원고 피고 소송사건(건수) 0 0 소송가액 0 0 재무적 영향 - - 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 21. 특수관계자 (연결) 특수관계자의 내역 당분기 회사명 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) 전분기 회사명 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) 특수관계자와의 주요 거래내역 당분기 (단위 : 천원) 매출 매입 전체 특수관계자 그 밖의 특수관계자 펭귄오션레져 0 248,182 에이치엘비인베스트먼트㈜ 0 0 에포케(주) 0 0 전체 특수관계자 합계 0 248,182 전분기 (단위 : 천원) 매출 매입 전체 특수관계자 그 밖의 특수관계자 펭귄오션레져 0 0 에이치엘비인베스트먼트㈜ 0 99,000 에포케(주) 1,043 0 전체 특수관계자 합계 1,043 99,000 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 당분기 (단위 : 천원) 채권 등 채무 등 전체 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 에이치엘비(주) 10,000,000 0 그 밖의 특수관계자 에이치엘비생명과학(주) 0 0 에이치엘비바이오스텝㈜ 0 0 에이치엘비글로벌(주) 0 0 에이치엘비에프앤비(주) 0 0 에이치엘비생명과학R 0 0 에이치엘비솔루션 0 0 에이치엘비네트웍스(주) 0 0 에이치엘비셀(주) 0 0 에포케(주) 0 0 펭귄오션레져 0 0 임직원 등 0 0 전체 특수관계자 합계 10,000,000 0 전분기 (단위 : 천원) 채권 등 채무 등 전체 특수관계자 당해 기업이 참여자인 공동기업 에이치엘비(주) 10,000,000 0 그 밖의 특수관계자 에이치엘비생명과학(주) 0 0 에이치엘비바이오스텝㈜ 0 0 에이치엘비글로벌(주) 0 0 에이치엘비에프앤비(주) 0 0 에이치엘비생명과학R 0 0 에이치엘비솔루션 0 0 에이치엘비네트웍스(주) 0 0 에이치엘비셀(주) 0 0 에포케(주) 0 4,485 펭귄오션레져 0 0 임직원 등 0 0 전체 특수관계자 합계 10,000,000 4,485 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. 특수관계자와의 자금 거래 당분기 (단위 : 천원) 전환사채 전환 전환사채 인수 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) 0 0 그 밖의 특수관계자 에포케(주) 0 0 노마드 제3호 조합 0 0 임직원 등 0 0 전분기 (단위 : 천원) 전환사채 전환 전환사채 인수 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비(주) 0 0 그 밖의 특수관계자 에포케(주) 0 0 노마드 제3호 조합 0 0 임직원 등 0 0 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 단기종업원급여 260,001 퇴직급여 22,038 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 0 합계 282,039 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 단기종업원급여 296,868 퇴직급여 22,787 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 0 합계 319,655 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 49 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 36,228,655,036 35,379,481,518 현금및현금성자산 20,489,275,638 20,978,866,263 유동매출채권 5,680,615,746 4,965,344,377 기타유동금융자산 111,136,643 455,473,832 유동재고자산 9,545,952,743 8,602,933,781 기타유동자산 182,030,086 182,434,275 당기법인세자산 219,644,180 194,428,990 비유동자산 246,552,135,463 246,435,333,032 비유동 당기손익인식금융자산 13,213,785,740 13,213,785,740 기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자 1,383,386,940 1,026,307,576 기타비유동금융자산 1,042,880,000 1,099,880,000 종속기업투자 210,164,613,282 210,071,009,953 유형자산 20,250,786,956 20,485,987,998 사용권자산 99,381,214 110,760,259 무형자산 397,301,331 427,601,506 자산총계 282,780,790,499 281,814,814,550 부채 유동부채 27,230,338,172 38,800,213,082 유동매입채무 4,059,075,594 3,177,023,690 유동성전환사채 22,265,943,061 33,879,746,405 기타유동금융부채 331,607,345 777,406,301 유동 리스부채 46,366,776 49,965,776 기타 유동부채 527,345,396 916,070,910 비유동부채 53,546,306 65,030,471 비유동 리스부채 53,546,306 65,030,471 부채총계 27,283,884,478 38,865,243,553 자본 자본금 75,346,887,500 72,268,056,000 주식발행초과금 119,649,365,180 109,266,872,663 기타자본구성요소 (243,770,397) 1,067,999,356 기타포괄손익누계액 (695,169,673) (973,691,577) 이익잉여금(결손금) 61,439,593,411 61,320,334,555 자본총계 255,496,906,021 242,949,570,997 자본과부채총계 282,780,790,499 281,814,814,550 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,398,078,030 9,398,078,030 7,549,598,039 7,549,598,039 매출원가 (8,185,322,795) (8,185,322,795) (6,744,764,959) (6,744,764,959) 매출총이익 1,212,755,235 1,212,755,235 804,833,080 804,833,080 판매비와관리비 1,041,642,662 1,041,642,662 1,168,212,130 1,168,212,130 영업이익(손실) 171,112,573 171,112,573 (363,379,050) (363,379,050) 금융수익 381,950,947 381,950,947 432,470,675 432,470,675 금융원가 536,051,161 536,051,161 91,146,483 91,146,483 기타이익 23,689,064 23,689,064 32,588,567 32,588,567 기타손실 27 27 3,317,456 3,317,456 법인세비용차감전순이익(손실) 40,701,396 40,701,396 7,216,253 7,216,253 법인세비용(수익) (78,557,460) (78,557,460) 0 0 당기순이익(손실) 119,258,856 119,258,856 7,216,253 7,216,253 기타포괄손익 278,521,904 278,521,904 (467,040,890) (467,040,890) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 278,521,904 278,521,904 (467,040,890) (467,040,890) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 278,521,904 278,521,904 (467,040,890) (467,040,890) 총포괄손익 397,780,760 397,780,760 (459,824,637) (459,824,637) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0.81 0.81 0.05 0.05 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0.81 0.81 0.05 0.05 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 50 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 72,152,061,500 156,013,365,793 11,803,121,301 (332,840,533) (2,663,342,696) 236,972,365,365 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,216,253 7,216,253 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (467,040,890) 0 (467,040,890) 이익잉여금 대체 0 (46,884,113,313) (14,115,886,687) 0 61,000,000,000 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (자본) 72,152,061,500 109,129,252,480 2,312,765,386 799,881,423 58,343,873,557 236,512,540,728 2026.01.01 (기초자본) 72,268,056,000 109,266,872,663 1,067,999,356 973,691,577 61,320,334,555 242,949,570,997 당기순이익(손실) 0 0 0 0 119,258,856 119,258,856 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 278,521,904 0 278,521,904 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 3,078,831,500 10,382,492,517 1,405,373,082 0 0 12,055,950,935 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 93,603,329 0 0 93,603,329 2026.03.31 (자본) 75,346,887,500 119,649,365,180 243,770,397 695,169,673 61,439,593,411 255,496,906,021 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 50 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 49 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 (558,917,507) (1,715,084,049) 영업에서 창출된 현금흐름 (745,849,690) (1,981,307,734) 이자수취 213,481,098 316,854,147 이자지급(영업) (1,333,725) (1,903,952) 법인세환급(납부) (25,215,190) (48,726,510) 투자활동현금흐름 81,548,441 (30,519,443,770) 기타유동금융자산의 취득 0 (32,603,117,706) 기타유동금융자산의 처분 0 2,056,648,117 기타비유동금융자산의 취득 (3,000,000) 0 기타비유동금융자산의 처분 60,000,000 65,000,000 유형자산의 취득 (52,124,475) (37,974,181) 유형자산의 처분 76,672,916 0 재무활동현금흐름 (69,132,230) 32,981,041,322 전환사채의 증가 0 32,995,475,760 주식발행비용의 지급 (54,049,065) 0 리스부채의 원금 지급 (15,083,165) (14,434,438) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (546,501,296) 746,513,503 기초현금및현금성자산 20,978,866,263 25,742,641,452 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 56,910,671 13,322,726 기말현금및현금성자산 20,489,275,638 26,502,477,681 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 에이치엘비이노베이션 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1978년 6월 16일 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되어 1994년 12월에 협회중개시장에 등록하였으나 주식분산기준미달로 1998년 8월 등록 취소되었고, 2001년 1월 코스닥시장에 재등록하였습니다. 당사는 2023년 3월 13일 임시주주총회에서 사명을 주식회사 피에스엠씨에서 에이치엘비이노베이션 주식회사로 변경하였으며, 본점 소재지는 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 4길 16입니다.주요 주주의 지분현황 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) HLB 및 특수관계자 55,983,586 37.15 55,164,276 38.17 자기주식 7,024 0.01 7,024 0.01 기타소액주주 94,703,165 62.84 89,364,812 61.82 합계 150,693,775 100.00 144,536,112 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준 당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지 를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. - 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함 - 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있 도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 주요 회계정책 변경사항 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해 야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.① 손익계산서 표시 등 변경기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위 하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류 하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되 는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.주요 영향 평가당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니 하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 당사는 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 공정가치 서열체계의 수준 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 측정일에 동일한 자산에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 수준 1의 공시가격 외에 자산에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 자산에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정일에 동일한 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 수준 1의 공시가격 외에 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분 당분기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 13,213,786 13,213,786 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,383,387 0 0 1,383,387 합계 1,383,387 0 13,213,786 14,597,173 전분기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 13,213,786 13,213,786 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,026,308 0 0 1,026,308 합계 1,026,308 0 13,213,786 14,240,094 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 측정일에 동일한 자산에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 수준 1의 공시가격 외에 자산에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 자산에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정일에 동일한 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 수준 1의 공시가격 외에 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 당기 및 전기 중 수준 간 이동 없음 당기 및 전기 중 수준 간 이동 없음 당기 및 전기 중 수준 간 이동 없음 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 기초 13,213,786 0 평가손익(법인세차감전) 0 0 기말 13,213,786 0 전분기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 기초 92,691 0 평가손익(법인세차감전) 0 0 기말 92,691 0 5. 매출채권 매출채권의 내역 당분기 (단위 : 천원) 총장부금액 손실충당금 장부금액 합계 매출채권 5,681,824 (1,208) 5,680,616 전분기 (단위 : 천원) 총장부금액 손실충당금 장부금액 합계 매출채권 4,969,058 (3,714) 4,965,344 매출채권의 손실충당금 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 장부금액 손상차손누계액 기초 (3,714) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 2,506 기말 (1,208) 전분기 (단위 : 천원) 금융상품 매출채권 장부금액 손상차손누계액 기초 (33,921) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 3,389 기말 (30,532) 6. 기타금융자산 기타금융자산의 내역 당분기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 단기금융상품 0 0 0 보증금 0 0 0 미수금 98 0 98 미수수익 111,039 0 111,039 기타유동금융자산 합계 111,137 0 111,137 장기금융상품 2,000 0 2,000 장기보증금 1,000,880 0 1,000,880 장기미수금 0 0 0 장기대여금 40,000 0 40,000 기타비유동금융자산 합계 1,042,880 0 1,042,880 전분기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 단기금융상품 0 0 0 보증금 0 0 0 미수금 393,846 0 393,846 미수수익 61,628 0 61,628 기타유동금융자산 합계 455,474 0 455,474 장기금융상품 2,000 0 2,000 장기보증금 1,057,880 0 1,057,880 장기미수금 0 0 0 장기대여금 40,000 0 40,000 기타비유동금융자산 합계 1,099,880 0 1,099,880 사용제한예금 당분기 (단위 : 천원) 기타 예치금 당좌거래보증금 2,000 전분기 (단위 : 천원) 기타 예치금 당좌거래보증금 2,000 7. 재고자산 재고자산의 내역 당분기 (단위 : 천원) 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 합계 제품 1,083,933 0 1,083,933 재공품 3,310,768 0 3,310,768 원재료 4,992,546 0 4,992,546 저장품 158,705 0 158,705 합계 9,545,953 0 9,545,953 전분기 (단위 : 천원) 총장부금액 평가손실충당금 장부금액 합계 제품 1,016,601 0 1,016,601 재공품 2,681,224 0 2,681,224 원재료 4,718,975 0 4,718,975 저장품 186,134 0 186,134 합계 8,602,934 0 8,602,934 재고자산 관련 원가 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 비용으로 인식된 재고자산의 원가 3,415,431 재고자산평가손실(환입) 0 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 비용으로 인식된 재고자산의 원가 3,053,691 재고자산평가손실(환입) (181,692) 8. 종속기업투자자산 종속기업에 대한 공시 당분기 전체 종속기업 종속기업 VERISMO THERAPEUTICS, INC. Verismo Asia 종속기업의 주요 사업 소재지 미국 한국 종속기업에 대한 소유지분율 98.75 100.00 연차 결산월 2026-12-31 2026-12-31 업종 의약품 개발 의약품 개발 전분기 전체 종속기업 종속기업 VERISMO THERAPEUTICS, INC. Verismo Asia 종속기업의 주요 사업 소재지 미국 한국 종속기업에 대한 소유지분율 98.75 100.00 연차 결산월 2025-12-31 2025-12-31 업종 의약품 개발 의약품 개발 종속기업투자자산의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 210,071,010 176,988,652 취득 0 0 기말금액 210,164,613 176,988,652 9. 유형자산 유형자산의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 20,485,988 취득 52,124 처분 (70,775) 감가상각비 (216,551) 기말 20,250,786 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 21,019,270 취득 37,974 처분 0 감가상각비 (222,361) 기말 20,834,883 10. 사용권자산 사용권자산 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 110,760 감가상각 (11,379) 기말 순장부금액 99,381 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 172,995 감가상각 (14,560) 기말 순장부금액 158,435 11. 무형자산 무형자산 순장부금액의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 427,602 무형자산상각비 (30,300) 기말장부금액 397,302 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 548,802 무형자산상각비 (30,300) 기말장부금액 518,502 12. 전환사채 전환사채의 상세내역 당분기 (단위 : 천원) 차입금, 만기 차입금, 이자율 명목금액 전환권조정 유동성전환사채 장부금액 차입금명칭 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2026.02.15 0.0000 0 0 0 0 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2028.01.21 2.0000 23,290,000 (1,024,057) (22,265,943) 0 차입금명칭 합계 23,290,000 (1,024,057) (22,265,943) 0 전분기 (단위 : 천원) 차입금, 만기 차입금, 이자율 명목금액 전환권조정 유동성전환사채 장부금액 차입금명칭 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2026.02.15 0.0000 2,400,000 0 (2,400,000) 0 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2028.01.21 2.0000 33,000,000 (1,520,254) (31,479,746) 0 차입금명칭 합계 35,400,000 (1,520,254) (33,879,746) 0 전환사채의 주요 발행조건 (단위 : 원) 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023-02-15 2025-01-21 만기일 2026-02-15 2028-01-21 표면이자율 0.0000 0.0000 보장수익률 0.0000 0.0200 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 08월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 07월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 전환청구기간 2024년 08월 15일 ~ 2026년 01월 15일 2026년 01월 21일 ~ 2027년 12월 21일 전환가액 1,022 2,549 13. 리스부채 리스부채의 변동 내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 114,996 지급 (16,417) 이자비용 1,334 기말 순장부금액 99,913 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 순장부금액 229,052 지급 (16,339) 이자비용 1,904 기말 순장부금액 214,617 14. 자본금 및 주식발행초과금 회사 발행 주식의 주요내역 당분기 (단위 : 원) 보통주 발행할 주식의 총수 500,000,000 발행한 주식의 총수 150,693,775 1주의 금액 500 전분기 (단위 : 원) 보통주 발행할 주식의 총수 500,000,000 발행한 주식의 총수 144,536,112 1주의 금액 500 유통주식수의 변동내역 당분기 보통주 기초 144,536,112 발행된 보통주의 주식수 증가(감소) 0 전환권행사 6,157,663 기말 150,693,775 전분기 보통주 기초 144,304,123 발행된 보통주의 주식수 증가(감소) 0 전환권행사 0 기말 144,304,123 15. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 기타자본항목 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 재평가적립금 0 기타자본잉여금 390,774 자기주식 (15,691) 자기주식처분손실 (2,553,573) 전환권대가 1,934,720 합계 (243,770) 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 재평가적립금-연결실체는 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 (구)자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 13,670백만원의 재평가차액이 발생하였으며,동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,122백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 동법에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 재평가적립금 0 기타자본잉여금 297,170 자기주식 (15,691) 자기주식처분손실 (2,553,573) 전환권대가 3,340,093 합계 1,067,999 자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술 재평가적립금-연결실체는 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 (구)자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 13,670백만원의 재평가차액이 발생하였으며,동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,122백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 동법에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. 기타포괄손익누계액 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (695,170) 합계 (695,170) 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (973,692) 합계 (973,692) 16. 매출