HLB이노베이션 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제41기 3분기	매출채권	8,139,611	-	0.00%

단기대여금	290,000	-	0.00%

미수금	187,566	-	0.00%

장기대여금	100,000	100,000	100.00%

기타미수금	5,391,500	5,391,500	100.00%

합 계	14,108,677	5,491,500	38.92%

제40기	매출채권	6,783,901	607	0.01%

단기대여금	290,000	-	0.00%

미수금	150,658	-	0.00%

장기대여금	100,000	100,000	100.00%

기타미수금	5,391,500	5,391,500	100.00%

합 계	12,716,059	5,492,107	43.19%

제39기	매출채권	6,996,582	295	0.00%

단기대여금	290,000	-	0.00%

미수금	39,695	-	0.00%

장기대여금	100,000	100,000	100.00%

기타미수금	5,391,500	5,391,500	100.00%

합 계	12,817,777	5,491,795	42.85%

제38기	매출채권	7,187,940	8,330	0.12%

단기대여금	40,000	-	0.00%

미수금	2,770,866	-	0.00%

장기대여금	100,000	100,000	100.00%

기타미수금	5,596,184	5,391,500	96.34%

합 계	15,694,990	5,499,830	35.04%

나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제41기 3분기	제40기	제39기	제38기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,492,107	5,491,795	5,499,830	5,510,219

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(607)	312	(8,035)	(10,389)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,491,500	5,492,107	5,491,795	5,499,830

다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 재무제표일 현재의 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따라 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	매출채권	8,124,331	14,853	427	-	8,139,611

손상채권	-	-	-	-	-

계	8,124,331	14,853	427	-	8,139,611

구성비율	99.81%	0.18%	0.01%	0.00%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제41기 3분기	제40기	제39기	제38기	비고

반도체 부품	제 품	1,137,866	1,279,054	1,361,730	2,085,428	-

재공품	1,165,624	1,160,411	1,306,706	1,515,007	-

원재료	3,970,237	1,649,724	2,945,581	3,879,044	-

저장품	1,686,783	1,863,322	1,894,884	2,149,568	-

미착원료	54,882	2,517	111,351	37,757	-

계	8,015,392	5,955,028	7,620,252	9,666,804	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	21.6%	16.2%	18.6%	20.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.7회	6.3회	5.1회	5.3회	-

나) 재고자산의 실사내용 회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다. 공정가치평가 절 차요약

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금및수취채권, 상가후원가로 측정하는 금융부채는 활성화 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 장부금액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	3,721,256	3,721,256	5,469,107	5,469,107

기타유동금융자산	2,864,001	2,864,001	2,944,725	2,944,725

기타비유동금융자산	6,000	6,000	6,000	6,000

매도가능금융자산	240	240	240	240

만기보유금융자산	615	615	615	615

소 계	6,592,112	6,592,112	8,420,687	8,420,687

상각후원가로 측정된 금융자산

매출채권및기타채권	8,644,513	8,644,513	7,226,396	7,226,396

기타비유동금융자산	3,177,544	3,177,544	2,996,307	2,996,307

소 계	11,822,057	11,822,057	10,222,703	10,222,703

금융자산 합계	18,414,169	18,414,169	18,643,390	18,643,390

금융부채 :

공정가치로 측정된 금융부채

단기차입금	4,292,974	4,292,974	4,557,200	4,557,200

장기차입금	937,500	937,500	1,000,000	1,000,000

유동성장기차입금	62,500	62,500	-	-

소 계	5,292,974	5,292,974	5,557,200	5,557,200

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타유동채무	9,548,309	9,548,309	8,885,400	8,885,400

소 계	9,548,309	9,548,309	8,885,400	8,885,400

금융부채 합계	14,841,283	14,841,283	14,442,600	14,442,600

2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)피에스엠씨	회사채	사모	2013년 04월 10일	800,000	8%	-	2016년 04월 10일	상환완료	-

합 계	-	-	-	800,000	8%	-	-	상환완료	-

※ 참고 공시 : 2014.4.10 신주인수권부사채 발행 후 만기전 사채 취득(주1) 2016.4.26 임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서 2016.4.26 주식등의 대량 보유 상황보고서(일반)(주1) 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인하여 사채만 조기상환 하였으며, 신주인수권은 2016년 3월 10일 소멸되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-