HLB이노베이션 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(전기말) (단위: 주)

구 분	청구가능기간	발행될 보통주식수

전환사채 1회차	2024년 8월 15일~2026년 1월 15일	24,461,839

전환사채 2회차	2024년 2월 15일~2026년 1월 15일	5,870,841

합 계	30,332,680

32. 현금흐름

32.1 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기순이익(손실)	(3,781,343)	(755,408)

조정:

이자비용	1,425,493	1,673,929

퇴직급여	-	288,176

재고자산평가손실	39,199	41,730

유형자산 감가상각비	744,050	421,779

사용권자산 감가상각비	262,199	547,079

무형자산상각비	47,868	8,401

대손상각비(환입)	(12,915)	(124,845)

외화환산손실	5,134	61,926

유형자산처분손실	4,594	32

당기손익-공정가치금융자산평가손실	824	-

이자수익	(1,485,715)	(1,663,312)

외화환산이익	(59,221)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(3,784)

유형자산처분이익	(24,658)	(2,930)

리스자산처분이익	(83,584)	-

잡이익	-	(1,098)

운전자본의 변동:

매출채권	747,553	396,485

기타유동금융자산	(21,663)	(122,122)

기타유동자산	(147,784)	(176,110)

재고자산	(2,252,966)	(297,406)

기타비유동자산	-	7,282

매입채무	416,317	56,993

기타유동금융부채	278,171	(104,362)

기타유동부채	569,602	(88,992)

퇴직금의 지급	(3,101,471)	(1,170,161)

사외적립자산의 감소	3,070,530	1,263,661

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,359,785)	256,944

32.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

유형자산의 선급금 대체	25,186	-

건설중인자산의 유형,무형자산 대체	81,000	106,182

순확정급여자산의 대체	-	314,500

사용권자산의 리스부채 계상	-	229,750

전환사채 전환권대가 및 전환권 조정 대체	256,499	-

32.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당기) (단위: 천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	합계

기초 장부금액	-	29,760,893	2,852,850	32,613,743

현금유출	-	-	(229,052)	(229,052)

비현금흐름	-	(27,125,008)	40,402	(27,084,606)

신규리스 및 해지	-	-	(2,435,148)	(2,435,148)

기말 장부금액	-	2,635,885	229,052	2,864,937

(전기) (단위: 천원)

구분	차입금	전환사채	리스부채	합계

기초 장부금액	1,000,000	28,228,920	3,106,811	32,335,731

현금유출	(1,000,000)	-	(592,851)	(1,592,851)

비현금흐름	-	1,531,973	109,140	1,641,113

신규리스 및 해지	-	-	229,750	229,750

기말 장부금액	-	29,760,893	2,852,850	32,613,743

33. 우발채무와 약정사항33.1 금융기관과의 중요한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	내용	당기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

신한은행	수입L/C	-	-	386,820	-

33.2 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역

(당기말) (단위: 천원)

보증처	내용	보증금액	보증기간	피보험자

서울보증보험㈜	계약이행보증	10,000	2025.12.31	㈜풍산

서울보증보험㈜	에너지효율사업	105,000	2026.02.28	한국에너지공단

서울보증보험㈜	계약이행보증	6,137	2026.06.29	㈜엘지유플러스

전기말) (단위: 천원)

보증처	내용	보증금액	보증기간	피보험자

서울보증보험㈜	계약이행보증	10,000	2024.12.31	㈜풍산

서울보증보험㈜	계약이행보증	6,137	2026.06.29	㈜엘지유플러스

33.3 사용이 제한된 금융자산의 내역

(단위: 천원)

사용제한자산	제공처	장부가액	제한내용

당기말	전기말

보증금	㈜세기정밀	-	510,000	임가공 납품대금 보증금

금융상품	신한은행	2,000	2,000	당좌거래보증금

34. 특수관계자거래34.1 특수관계자 내역

구 분	당기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	에이치엘비㈜	에이치엘비㈜

종속기업	Verismo Therapeutics, Inc.	-

Verismo Asia	-

34.2 특수관계자와의 주요 거래 내역

(당기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	유형자산의 취득

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	에이치엘비㈜	-	299,884	-

기타의 특수관계자	에이치엘비생명과학㈜	-	10,574	-

에이치엘비에프앤비㈜	-	1,606	-

에이치엘비글로벌㈜	-	8,475	-

에이치엘비네트웍스㈜	-	316	-

에이치엘비셀㈜	-	19,477	-

에이치엘비생명과학R	-	17,326	-

에이치엘비솔루션	-	-	456,560

에이치엘비사이언스	-	33	-

에포케㈜	2,306	2,694	-

합계	2,306	360,385	456,560

(전기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	에이치엘비㈜	-	137,329

기타의 특수관계자	에이치엘비생명과학㈜	-	15,231

에이치엘비테라퓨틱스㈜	-	2,006

에이치엘비에프앤비㈜	-	1,849

에이치엘비글로벌㈜	-	6,818

에이치엘비네트웍스㈜	-	3,191

에이치엘비셀㈜	-	21,783

에포케㈜	1,767

합계	-	189,974

34.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당기말	전기말

채무 등	채무 등

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	에이치엘비㈜	196,817	141,172

기타 특수관계자	노마드제3호조합	-	25,000,000

㈜베리스모테라퓨틱스아시아	-	1,000,000

에이치엘비생명과학㈜	10,790	15,949

에이치엘비테라퓨틱스㈜	-	2,206

에이치엘비글로벌㈜	-	7,500

에이치엘비글로벌㈜	8,713	-

에이치엘비에프앤비㈜	1,767	-

에이치엘비사이언스㈜	37	-

에이치엘비생명과학R	17,554	-

에이치엘비솔루션㈜	193,160	-

에이치엘비네트웍스㈜	347	3,511

에이치엘비셀㈜	20,519	23,962

에포케㈜	389,516	1,943

합계	839,220	26,196,243

34.4 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	당기	전 기

전환사채 전환	전환사채 인수	출자증권 취득	타법인 주식취득	현금출자 등

기타특수관계자	에포케㈜	-	386,799	-	-	-

노마드제3호조합	25,000,000	-	-	-	-

에이치엘비파나진㈜ (주1)	-	-	-	-	1,999,999

에이치엘비제약㈜ (주2)	-	-	7,438,032	-

Verismo Therapeutics Inc.(주3)	-	13,017,003	-	-

(주1) 전기 중 에이치엘비파나진㈜의 신주를 취득하였으며, 2024년 8월 20일까지 보호예수 되어 있습니다.(주2) 전기 중 에이치엘비제약㈜로 부터 Verismo Therapeutics Inc. 주식 1,800,000주를 취득하였습니다.(주3) 전기 중 Verismo Therapeutics Inc. 신주 3,184,714주를 취득하였고, 당기 중 Verismo Therapeutics Inc. 구주 22,033,153주를 취득하였습니다.

34.5 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	854,291	957,533

퇴직급여	228,561	116,715

합계	1,082,852	1,074,248