HLB이노베이션 반기보고서 (2023.06)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다.

한편, 당반기와 전기 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	33,284,408	32,335,732

현금및현금성자산	(53,772,944)	(51,657,915)

단기금융상품	-	(25,270,155)

장기성금융상품	(2,000)	(2,000)

순차입금	20,490,535	(44,594,338)

부채총계(A)	36,079,895	34,869,389

자본총계(B)	58,055,112	57,431,959

부채비율(A/B)	62%	61%

나. 금융위험요소

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기와 전기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	3,975,949	-	10,042,563	-

기타	-	-	-	-

합 계	3,975,949	-	10,042,563	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기와 전기 보고기간종료일 현재의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당사의 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	397,595	(397,595)	1,004,256	(1,004,256)

외화금융부채	-	-	-	-

순효과	397,595	(397,595)	1,004,256	(1,004,256)

나) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금, 그리고 파생금융상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당반기와 전기 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	53,772,944	51,657,914

매출채권및기타채권	4,687,052	4,115,269

당기손익-공정가치금융자산	84,007	89,731

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	23,289,426	-

기타금융자산	2,101,936	27,209,671

합 계	83,935,365	83,072,585

당반기와 전기 보고기간종료일 현재 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정 상 연 체 손 상 합 계 현금및현금성자산 53,772,944 - - 53,772,944 매출채권및기타채권 3,427,050 1,260,002 - 4,687,052 당기손익-공정가치금융자산 84,007 - - 84,007 기타포괄손익-공정가치금융자산 23,289,426 - - 23,289,426 기타금융자산 2,101,936 - - 2,101,936 합 계 82,675,363 1,260,002 - 83,935,365 (단위: 천원) 구 분 정 상 연 체 손 상 합 계 현금및현금성자산 51,657,914 - - 51,657,914 매출채권및기타채권 3,706,935 408,334 - 4,115,269 당기손익-공정가치금융자산 89,731 - - 89,731 기타금융자산 27,209,671 - - 27,209,671 합 계 82,664,251 408,334 - 83,072,585 당반기와 전기 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월미만 1개월이상 3개월미만 3개월 초과 합 계 매출채권및기타채권 623,813 591,558 44,631 1,260,002 (단위: 천원) 구 분 1개월미만 1개월이상 3개월미만 3개월 초과 합 계 매출채권및기타채권 306,756 90,933 10,645 408,334 당반기와 전기 보고기간종료일 현재 손상된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 외 4,286,500 4,286,500 대손충당금 (4,286,500) (4,286,500) 합 계 - - 다) 금융자산의 신용 건전성기타 금융자산의 신용 건전성은 다음과 같이 분류하였습니다. (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당반기말 전기말 상환가능성높음(시중은행) 53,772,107 76,657,985 상환가능성양호(제2금융권) - 270,155 합 계 53,772,107 76,928,140 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 라) 유동성위험 유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기와 전기 보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 장기차입금(주1) - 1,007,761 - - 1,007,761 전환사채 - 31,000,000 - - 31,000,000 매입채무 1,720,231 - - - 1,720,231 기타지급채무 1,000,885 - - - 1,000,885 리스부채 132,664 663,319 766,116 1,763,522 3,325,621 합 계 2,853,780 32,671,080 766,116 1,763,522 38,054,498 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 장기차입금(주1) - 1,032,022 - - 1,032,022 전환사채 - - 31,000,000 - 31,000,000 매입채무 1,456,467 - - - 1,456,467 기타지급채무 940,231 - - - 940,231 리스부채 179,966 540,646 720,861 2,043,523 3,484,996 합 계 2,576,664 1,572,668 31,720,861 2,043,523 37,913,716 마) 이자율위험 이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 차입금에 대하여, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이1% 변동시 당사의 법인세차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전반기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 10,000 (10,000) 10,000 (10,000) 바) 기타 가격변동위험가격변동위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 중요한 가격변동위험에노출된 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 다. 파생상품 등 거래 현황가) 파생상품 등 거래 현황 (2023년 09월 30일 현재) (단위 : USD) 구분 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 - - - - - 합 계 - (2022년 09월 30일 현재) (단위 : USD) 구분 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 달러선물거래 2022-09-16 2022-10-17 매도 USD1,000,000 합 계 - 나) 리스크 관리에 관한 사항 구 분 내 용 거래목적 외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보 위험의 본질 및 원천 외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출 대응정책 외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로정시키기 위해 통화선물매도/매수계약을 체결 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당사는 월 3-4회 주문서에 의해 동대를 구입하고 있으며, 구매단가는 런던 LME시장과 연계되어 있어 매일 단가가 변동되기 때문에 확정금액을 정해서 계약을 체결하지 않습니다. 계약주문서 작성시 결정하여 수시 구매하고 있으며, 계약금액란의 금액은2023년도 구입실적을 집계한 금액입니다. 구분 계약상대방 계약체결시기및 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 또는대금수수방법 기타 계약상의 주요내용 원자재구매 (주)풍산 2023.4.1~2023.9.30 제품 원자재 구매 4,192백만원 - 나. 연구개발활동가) 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 [연구개발전담부서 : 부설연구소] 구 분 인원 부설연구소 관리소장 1 연구전담요원 2 연구보조원 1 계 4 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제47기 반기 제46기 연간 제45기 연간 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 123 141 129 - 감 가 상 각 비 1 2 1 - 위 탁 용 역 비 47 99 92 - 기 타 26 63 32 - 연구개발비용 계 197 305 254 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 197 305 254 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.5% 1.0% 0.5% - 다. 연구개발 실적(1) 연구과제명 : PRE MOLDED LEADFRAME (LED 포함)개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -전자부품 생산의 다양화-관련제품 생산 연계에 따른 생산원가 절감-LEADFRAME 생산에서부터 PLASTIC MOLDING까지 일관성확보 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 -PRE MOLDED FRAME 개발완료 (2종)-각종 센서/발광용 (2) 연구과제명 : RIVETTING TYPE의 방열판 부착 LEADFRAME 개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -방열판 부착 LEADFRAME의 PRESS에 의한 정밀 RIVETTING 기술 확보-LEADFRAME 금형 정밀가공 기술 향상-고부가 제품개발에 따른 매출증대 및 이익의 증대-수입의존 제품의 국산화에 따른 수입 대체효과 및 국내시장 확보 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 -열적, 전기적 성능이 우수한 최첨단 IC PACKAGE용 LEADFRAME-RIVETTING 관련제품 1종 개발-스마트자동차용 관련 제품 (3) 연구과제명 : DDR4 用 BGA Burn In Test Socket용 Contact 개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -제품의 국산화 및 납기 단축-제조원가 인하-국내 소요분 전량 수입대체-수출 시장 개척 및 국산 원자재 사용 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 - DDR4 用 BGA Burn In Test Socket용 contact 1종 개발완료-BGA PACKAGING 기능검사용 (4) 연구과제명 : LPDDR3 用 BGA Burn In Test Socket용 Contact 개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -모바일제품의 국산화 및 납기 단축-제조원가 인하-국내 소요분 전량 수입대체-수출시장 확대 및 국산 원자재 사용 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 - LPDDR3 用 BGA Burn In Test Socket Contact 2종 개발완료-BGA PACKAGE 기능검사용 (5) 연구과제명 : LGA Type 용 Burn In Test Socket Contact 개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -제품의 국산화 및 납기 단축-제조원가 인하-국내 소요분 전량 수입대체-수출 시장 개척 및 국산 원자재 사용 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 - LGA Type 用 BGA Burn In Test Socket Contact 2종 개발완료- BGA/LGA Package 기능검사용 (6) 연구과제명 : Power Module Leadframe 개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -제품의 국산화 및 납기단축-고부가 제품개발에 따른 매출증대 및 이윤의 증대-국내소요분 전량 수입 대체 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 -가전제품용 반도체 Module 부품 개발 참여-지능형 전력 반도체 Module 제품 개발 완료 (3종) 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표"2023년 9월 30일 현재 외부 자금 조달 사항은 다음과 같습니다." [국내외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 1,000 - - 1,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 1,000 - - 1,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 31,000 - - 31,000 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 31,000 - - 31,000 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 32,000 - - 32,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보 에이치엘비이노베이션 주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 반기 (2023년9월말) 제46기 (2023년3월말) 제45기 (2022년3월말) [유동자산] 62,811 84,244 26,718 현금및현금성자산 53,773 51,658 5,566 매출채권및기타채권 4,687 4,115 7,005 기타유동금융자산 - 25,270 6,745 재고자산 4,129 3,102 6,540 당기법인세 자산 182 28 2 기타유동자산 40 71 860 [비유동자산] 31,324 8,057 11,300 유형자산 2,677 2,457 5,170 사용권자산 3,095 3,192 3,343 무형자산 49 55 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 23,290 당기손익-공정가치금융자산 84 90 21 순확정급여자산 23 315 - 기타비유동금융자산 2,102 1,939 2,734 기타비유동자산 4 9 32 자산총계 94,135 92,301 38,018 [유동부채] 33,821 4,236 13,777 [비유동부채] 2,259 30,633 9,244 부채총계 36,080 34,869 23,021 [지배기업 소유주지분] 58,055 57,432 14,997 [자본금] 33,254 33,254 20,287 [자본잉여금] 51,322 51,322 39,369 [기타포괄손익누계액] 789 - 627 [이익잉여금] (29,377) (29,211) (42,717) [기타자본항목] 2,067 2,067 (2,569) 자본총계 58,055 57,432 14,997 부채와자본총계 94,135 92,301 38,018 과 목 제47기 반기(2023.04.01~2023.09.30) 제46기(2022.04.01~2023.03.31) 제45기(2021.04.01~2022.03.31) 매출액 13,527 31,429 34,403 영업이익(손실) (577) 402 2,583 영업외손익 411 705 (40) 계속영업이익(손실) (166) 1,107 2,543 중단영업이익(손실) - 12,853 (3,387) 당기순이익(손실) (166) 13,960 (844) 지배기업소유주지분 (166) 13,960 (844) 비지배지분 - - - 계속영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (2) 26 63 중단영업 기본 및 희석주당순이익(손실) - 307 (84) ※ 당사의 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었으며, 제46기, 제45기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 당사는 2022년 12월 16일 연결 종속회사 PSMC PHILIPPINES,INC가 매각됨에 따라 현재 연결 대상 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인하여 제46기 3분기까지 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성해오던 재무제표를 제46기 연간 재무제표 부터 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성하고 있습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 2022년 12월 16일 연결 종속회사 PSMC PHILIPPINES,INC가 매각됨에 따라 현재 연결 대상 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인하여 제46기 3분기까지 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성해오던 재무제표를 제46기 연간 재무제표 부터 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 반기말 2023.09.30 현재 제 46 기말 2023.03.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 62,811,130,192 84,244,151,907 현금및현금성자산 53,772,943,771 51,657,914,649 매출채권 및 기타채권 4,687,052,021 4,115,268,790 기타유동금융자산 0 25,270,154,907 유동재고자산 4,129,007,019 3,102,459,680 당기법인세자산 182,301,090 27,609,970 기타유동자산 39,826,291 70,743,911 비유동자산 31,323,877,548 8,057,196,065 유형자산 2,677,216,419 2,456,810,425 사용권자산 3,094,718,708 3,192,393,834 무형자산 49,469,739 55,070,087 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 23,289,426,126 0 당기손익-공정가치 금융자산 84,007,202 89,731,028 순확정급여자산 22,839,854 314,499,691 기타비유동금융자산 2,101,935,707 1,939,516,086 기타비유동자산 4,263,793 9,174,914 자산총계 94,135,007,740 92,301,347,972 부채 유동부채 33,820,745,180 4,236,472,093 매입채무 및 기타채무 2,721,116,265 2,396,697,781 비유동차입금의 유동성 대체 부분 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성전환사채 29,239,357,033 0 유동 리스부채 785,901,206 702,815,314 기타 유동부채 74,370,676 136,958,998 비유동부채 2,259,150,123 30,632,916,716 전환사채 0 28,228,920,253 장기리스부채 2,259,150,123 2,403,996,463 부채총계 36,079,895,303 34,869,388,809 자본 자본금 33,253,615,500 33,253,615,500 자본잉여금 51,321,759,567 51,321,759,567 기타포괄손익누계액 788,892,413 0 이익잉여금(결손금) (29,377,061,748) (29,211,322,609) 기타자본항목 2,067,906,705 2,067,906,705 자본총계 58,055,112,437 57,431,959,163 자본과부채총계 94,135,007,740 92,301,347,972 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,857,337,920 13,527,291,221 7,229,665,836 16,210,528,390 매출원가 5,827,161,687 11,568,519,552 6,251,221,683 13,830,646,333 매출총이익(손실) 1,030,176,233 1,958,771,669 978,444,153 2,379,882,057 판매비와관리비 1,440,857,089 2,535,967,322 960,333,378 1,909,019,784 영업이익(손실) (410,680,856) (577,195,653) 18,110,775 470,862,273 기타수익 22,992,344 32,881,233 60,460,996 135,219,118 기타비용 4,981,073 9,948,203 4,983,116 14,174,517 금융수익 661,235,644 1,571,188,211 1,516,673,628 2,306,594,582 금융원가 608,317,209 1,182,664,727 184,469,416 297,123,348 법인세비용차감전순이익(손실) (339,751,150) (165,739,139) 1,405,792,867 2,601,378,108 계속영업이익(손실) (339,751,150) (165,739,139) 1,405,792,867 2,601,378,108 중단영업이익(손실) 0 0 1,623,519,425 1,186,616,425 당기순이익(손실) (339,751,150) (165,739,139) 3,029,312,292 3,787,994,533 주당손익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (2) 35 64 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 40 29 기타포괄손익 788,892,413 788,892,413 115,998,043 93,176,712 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익) 788,892,413 788,892,413 115,998,043 93,176,712 해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익) 0 0 115,998,043 93,176,712 매도가능금융자산평가손익(세전기타포괄손익) 788,892,413 788,892,413 0 0 총포괄손익 449,141,263 623,153,274 3,145,310,335 3,881,171,245 자본변동표 제 47 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2022.04.01 (기초자본) 20,286,813,000 39,368,964,697 613,962,707 (42,703,639,636) (2,569,263,912) 14,996,836,856 당기순이익(손실) 0 0 0 3,787,994,533 0 3,787,994,533 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 20,286,813,000 39,368,964,697 707,139,419 (38,915,645,103) (2,569,263,912) 18,878,008,101 2023.04.01 (기초자본) 33,253,615,500 51,321,759,567 0 (29,211,322,609) 2,067,906,705 57,431,959,163 당기순이익(손실) 0 0 0 (165,739,139) 0 (165,739,139) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 788,892,413 0 0 788,892,413 2023.09.30 (기말자본) 33,253,615,500 51,321,759,567 788,892,413 (29,377,061,748) 2,067,906,705 58,055,112,437 현금흐름표 제 47 기 반기 2023.04.01 부터 2023.09.30 까지 제 46 기 반기 2022.04.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 (749,490,165) 1,509,192,380 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (749,490,165) 1,509,192,380 투자활동현금흐름 3,271,928,461 814,806,450 이자수취 1,149,752,128 13,930,569 기타유동금융자산의 감소 53,901,458,446 4,205,950,000 기타비유동금융자산의 감소 85,000,000 220,000,000 유형자산의 처분 2,240,000 10,220,410 기타유동자산의 증가 22,500,533,713 0 정부보조금의 증가 0 96,361,100 기타유동금융자산의 취득 (28,631,303,539) (3,285,741,890) 기타비유동금융자산의 취득 (236,000,000) (160,000,000) 유형자산의 취득 (498,684,861) (285,913,739) 재무활동현금흐름 (416,823,398) (482,429,493) 이자의 지급 (24,908,216) (50,591,893) 장기차입금의 상환 0 (125,000,000) 리스부채의 상환 (391,915,182) (306,837,600) 중단영업 현금흐름 0 381,185,056 현금의 순증(감) 2,105,614,898 1,460,384,281 기초 현금및현금성자산 51,657,914,649 5,565,698,989 현금및현금성자산의 환율변동효과 9,414,224 253,587,813 매각예정자산집단에 포함된 현금및현금성자산 0 (1,141,551,286) 기말현금및현금성자산 53,772,943,771 6,138,119,797 5. 재무제표 주석 1. 일반사항에이치엘비이노베이션 주식회사(구, 주식회사 피에스엠씨, 이하 "당사"라 함)는 1978년 6월 16일 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되어 1994년 12월에 협회중개시장에 등록하였으나 주식분산기준미달로 1998년 8월등록 취소되었고, 2001년 1월 코스닥시장에 재등록하였습니다. 당사는 2023년 3월 13일 임시주주총회에서 사명을 주식회사 피에스엠씨에서 에이치엘비이노베이션 주식회사로 변경하였으며, 본점소재지는 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 4길 16입니다.한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 에이치엘비㈜ 및 특수관계자 27,358,917 41.14% 27,358,917 41.14% 진앤파트너스㈜ 2,173,869 3.27% 2,173,869 3.27% 김현석 5,158,703 7.76% 5,158,703 7.76% 자기주식 7,024 0.01% 7,024 0.01% 기타소액주주 31,808,718 47.82% 31,808,718 47.82% 합 계 66,507,231 100.00% 66,507,231 100.00% 에이치엘비㈜ 및 특수관계자의 상세지분현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비(주) 최대주주 보통주 16,985,477 25.54% 16,985,477 25.54% - 에이치엘비 생명과학(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12% 2,074,688 3.12% 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 제약(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12% 2,074,688 3.12% 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 테라퓨틱스(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12% 2,074,688 3.12% 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 바이오스텝(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12% 2,074,688 3.12% 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 인베스트먼트(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12% 2,074,688 3.12% 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 계 보통주 27,358,917 41.14% 27,358,917 41.14% - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18.3에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하였으며, 보고부문의 수익은 리드프레임 및 전자부품의 제조 및 판매로 발생됩니다. 따라서, 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 단 하나의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 4.1 주요 제품 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 비고 당반기 전반기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 리드프레임 4,745,342 35.1% 6,635,948 40.9% 전자부품, 금형 및 기타 8,781,949 64.9% 9,574,580 59.1% 합 계 13,527,291 100.0% 16,210,528 100.0% 4.2 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국내 9,658,165 12,642,241 동남아시아 1,584,550 1,383,863 중국 165,244 103,802 기타 2,119,332 2,080,622 합 계 13,527,291 16,210,528 4.3 주요 고객에 대한 정보당사의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객 A 2,010,908 2,650,469 고객 B 1,985,258 1,963,628 고객 C 1,655,522 2,208,699 고객 D 1,554,470 1,168,506 고객 E 1,206,296 2,133,266 합 계 8,412,454 10,124,568 5. 공정가치측정 금융자산5.1 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 : 지분상품 84,007 89,731 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동항목 : 지분상품 23,289,426 - 5.2 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산인 지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 ㈜한국영다반도체 200,000 12.66 100,000 84,007 84,007 89,731 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 HLB파나진㈜ (주1) 591,191 1.44 1,999,999 2,240,614 2,240,614 - VERISMO THERAPEUTICS, INC. 4,984,714 18.50 20,500,535 21,048,812 21,048,812 - 소 계 22,500,534 23,289,426 23,289,426 - 합 계 22,600,534 23,373,433 23,373,433 89,731 (주1) 당사는 HLB파나진(주)의 특수관계인으로 코스닥시장 상장규정(제3자의 배정으로 인한 최대주주 변경)에 따라 2023년 8월 21일 부터 2024년 8월 20일까지 HLB파나진(주)의 보통주 591,191주에 대해 의무보유 확약되어 있습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 2,837 1,929 보통예금 등 3,270,107 4,636,986 정기예금 50,500,000 47,019,000 합 계 53,772,944 51,657,915 7. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산: 매출채권 4,420,814 4,081,055 대손충당금 (61,923) (171,681) 미수금 227,405 85,880 미수수익 100,756 120,015 합 계 4,687,052 4,115,269 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산: 단기금융상품 - 25,270,155 비유동자산: 장기금융상품 2,000 2,000 보증금 2,139,880 1,908,880 현재가치할인차금 (119,944) (131,364) 기타미수금(주1) 4,186,500 4,186,500 대손충당금(주1) (4,186,500) (4,186,500) 장기대여금(주1) 180,000 260,000 대손충당금(주1) (100,000) (100,000) 합 계 2,101,936 1,939,516 (주1) 기타미수금 4,187백만원과 장기대여금 중 100백만원은 2011년 중 임의 처분된 자기주식과 관련된 전 임원에 대한 것으로 회수가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 장기대여금 중 80백만원은 직원에 대한 대여금입니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산: 선급금 14,030 55,751 선급비용 25,796 14,993 합 계 39,826 70,744 비유동자산: 선급비용 4,264 9,175 합 계 4,264 9,175 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제품 404,445 366,272 재공품 1,687,234 1,263,781 원재료 2,146,953 1,582,642 저장품 29,668 30,871 미착원료 1,200 - 소 계 4,269,500 3,243,566 평가손실충당부채 (140,493) (141,106) 합 계 4,129,007 3,102,460 11. 유형자산 11.1 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기 초 2,456,810 2,760,786 취 득 498,685 189,553 처 분 (9) (38) 감가상각 (278,270) (314,370) 반기말 2,677,216 2,635,931 11.2 당사의 KDB산업은행 차입약정과 관련하여 유형자산 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석30). 11.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 건물 3,000,000 DB손해보험(주) 기계장치 6,160,000 기타 유형자산 외 1,860,000 재고자산 2,000,000 합 계 13,020,000 KDB산업은행 차입약정과 관련하여 상기 보험 중 일부(부보금액: 6,000백만원, 장부가액 1,205백만원)가 질권설정되어 있습니다.상기 보험 외에 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종합보험과 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산12.1 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금의차감 장부가액 소프트웨어 125,012 (6,534) (69,008) 49,470 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금의차감 장부가액 소프트웨어 125,012 (934) (69,008) 55,070 12.2 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 감가상각 기말 소프트웨어 55,070 - - (5,600) 49,470 13. 리스보고기간종료일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 당반기중 변동금액은 다음과 같습니다. 13.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산: 부동산 2,796,401 3,029,636 차량운반구 298,318 162,758 합 계 3,094,719 3,192,394 리스부채: 유동 785,901 702,815 비유동 2,259,150 2,403,997 합 계 3,045,051 3,106,812 13.2 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스부채 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 333,053 293,802 차량운반구 28,782 11,700 합 계 361,835 305,502 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 73,885 5,423 단기리스 리스료(판관비에 포함) 5,012 - 전대리스 임대료(기타수익에 포함) 7,200 7,200 보증금 현재가치할인 사용권자산 이자수익(금융수익에 포함) 14,398 5,610 13.3 당반기말 현재 미래지급할 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 합계 3개월미만 3개월~1년이하 1년~3년이하 3년이상 리스부채(*) 3,045,051 110,584 566,008 1,352,192 1,016,267 (*) 미래지급할 리스료의 현재가치 금액이며 할인율은 3.30%~4.82% 입니다. 14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,720,231 1,456,466 미지급금 560,419 406,945 미지급비용 440,466 533,287 합 계 2,721,116 2,396,698 15. 차입금 15.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 당반기말 전기말 차입처 이자율(%) 금액 금액 장기차입금: 산업시설대출 KDB산업은행 4.97% 1,000,000 1,000,000 1년이내 만기 도래분 (1,000,000) (1,000,000) 장기차입금 계 - - 상기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석29). 15.2 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상환연도 2023년 금 액 1,000,000 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채: 예수금 74,371 136,959 17. 전환사채17.1 당반기 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채명 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2023년02월15일 2026년02월15일 - 25,000,000 25,000,000 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2023년02월15일 2026년02월15일 - 6,000,000 6,000,000 상환할증금 - - 전환권조정 (1,760,643) (2,771,080) 사채잔액 29,239,357 28,228,920 차감 : 유동성대체 (29,239,357) - 차감잔액 - 28,228,920 17.2 당반기 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 사채명 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(천원) 25,000,000 반기말 현재 액면가액(천원) 25,000,000 용도 시설자금 및 타법인 증권 취득자금 발행일 2023년 02월 15일 만기일 2026년 02월 15일 표면이자율 0.00% 보장수익율 0.00% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.00%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기 일시상환 - 만기일인 2026년 02월 15일에 전자등록금액의100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 08월 15일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 매도청구권(Call Option) (주1) 제3자 또는 제3자가 지정하는 자는 “본 사채”에 관하여 전환사채매수선택권(이하 “콜옵션”)을 보유하게 되고, 그에 따라 발행회사의 최대주주 및 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 정하는 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)이 콜옵션을 행사하게 되는 경우, 각 최대주주등이 매수할 수 있는 본 사채의 수량은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-21조 제3항에서 정하는 한도로 제한된다. 1) 콜옵션 청구기간: 콜옵션의 행사권자는 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 발행일로부터 12개월이 경과한 날까지(2023년 03월 15일부터 2024년 02월 15일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 2) 제3자의 성명 : 미합중국인 Bryan Kim 3) 취득규모 : 최대 7,500,000,000원 4) 콜옵션 보유 가능한 자 : Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정하는 제3자 5) 콜옵션 계약은 사채권자가 Bryan Kim과 직접 체결한 계약입니다.6) 콜옵션과 조기상환청구권이 중첩적으로 행사되는 경우 콜옵션이 우선합니다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.본 사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 전환가액 1,022원 전환가능주식수 24,461,839주 행사에 따른 발행할주식의 종류 HLB이노베이션㈜ 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 08월 15일 ~ 2026년 01월 15일 (주1) 상기 제1회차 전환사채 일부에 대한 매도청구권(Call Option) 은 Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정한 자가 보유합니다. 사채명 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(천원) 6,000,000 반기말 현재 액면가액(천원) 6,000,000 용도 운영자금 발행일 2023년 02월 15일 만기일 2026년 02월 15일 표면이자율 0.00% 보장수익율 0.00% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.00%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기 일시상환 - 만기일인 2026년 02월 15일에 전자등록금액의100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 08월 15일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 매도청구권(Call Option) (주1) 제3자 또는 제3자가 지정하는 자는 “본 사채”에 관하여 전환사채매수선택권(이하 “콜옵션”)을 보유하게 되고, 그에 따라 발행회사의 최대주주 및 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 정하는 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)이 콜옵션을 행사하게 되는 경우, 각 최대주주등이 매수할 수 있는 본 사채의 수량은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-21조 제3항에서 정하는 한도로 제한된다. 1) 콜옵션 청구기간: 콜옵션의 행사권자는 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 발행일로부터 12개월이 경과한 날까지(2023년 03월 15일부터 2024년 02월 15일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 2) 제3자의 성명 : 미합중국인 Bryan Kim 3) 취득규모 : 최대 1,500,000,000원 4) 콜옵션 보유 가능한 자 : Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정하는 제3자 5) 콜옵션 계약은 사채권자가 Bryan Kim과 직접 체결한 계약입니다.6) 콜옵션과 조기상환청구권이 중첩적으로 행사되는 경우 콜옵션이 우선합니다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.본 사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 전환가액 1,022원 전환가능주식수 5,870,841주 행사에 따른 발행할주식의 종류 HLB이노베이션㈜ 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 02월 15일 ~ 2026년 01월 15일 (주1) 상기 제2회차 전환사채 일부에 대한 매도청구권(Call Option) 은 Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정한 자가 보유합니다. 18. 확정급여부채 18.1 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,172,866 3,928,547 사외적립자산의 공정가치 (3,186,665) (4,232,767) 국민연금전환금 (9,041) (10,280) 재무상태표상 부채(자산) (22,840) (314,500) 18.2 순확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 199,369 194,089 이자원가 87,847 79,514 사외적립자산의 기대수익 (95,098) (13,594) 종업원급여에 포함된 총비용(*) 192,118 260,009 (*) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여(판관비) 101,534 102,399 퇴직급여(제조원가) 90,584 157,610 합 계 192,118 260,009 19. 자본금과 자본잉여금19.1 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 500,000천주이며, 1주당 금액은 500원 입니다. 발행한 주식의 수는 66,507천주(전기말: 66,507천주),납입자본금은 33,254백만원(전기말: 33,254백만원)입니다. 19.2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(주1) 37,205,873 37,205,873 재평가적립금(주2) 13,122,329 13,122,329 기타자본잉여금(주3) 993,558 993,558 합 계 51,321,760 51,321,760 (주1) 당사의 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로 상법규정에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당사는 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 (구)자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 13,670백만원의 재평가차액이 발생하였으며,동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,122백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고있습니다. 동법에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주3) 주식선택권 989,866천원과 신주인수권 3,692천원으로 구성되어 있으며, 주식선택권은 소멸되었고, 신주인수권은 행사만료 되었습니다. 19.3 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당반기와 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 주식수(주) 자본금 자본잉여금 이사회 결의일 2022년 04월 01일 40,573,626 20,286,813 39,368,965 유상증자 25,933,605 12,966,803 11,952,795 2023년 02월 01일 2023년 03월 31일 66,507,231 33,253,616 51,321,760 2023년 04월 01일 66,507,231 33,253,616 51,321,760 2023년 09월 30일 66,507,231 33,253,616 51,321,760 20. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 20.1 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 788,892 - 20.2 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(주1) (15,691) (15,691) 자기주식처분손실 (2,553,573) (2,553,573) 전환권대가 4,637,171 4,637,171 합 계 2,067,907 2,067,907 (주1) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2규정에 근거하여 투자자보호 및 주가안정을 위하여 자사주 취득 신탁계약 및 적접매입을 통해 자기주식을 취득하였습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 자기주식수는 7,024주(전기말: 7,024주)입니다. 또한, 자기주식의 취득금액은 장부금액과 동일하며, 당반기 보고기간종료일 현재 자기주식에 대한 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. 21. 이익잉여금(결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(주1) 1,118,000 1,118,000 미처리결손금 (30,495,062) (30,329,323) 합 계 (29,377,062) (29,211,323) (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 22. 매출액과 매출원가 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 6,789,044 13,384,392 7,221,413 16,115,857 상품매출액 68,295 142,900 8,253 94,671 매출액 합계 6,857,339 13,527,292 7,229,666 16,210,528 제품매출원가 5,763,724 11,435,762 6,244,540 13,740,920 상품매출원가 63,437 132,757 6,682 89,726 매출원가 합계 5,827,161 11,568,519 6,251,222 13,830,646 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 608,470 1,114,976 275,787 543,708 퇴직급여 239,917 290,684 51,199 102,398 복리후생비 132,260 239,973 98,630 153,553 임차료 1,840 4,372 - - 접대비 20,603 61,225 53,573 91,482 감가상각비 41,805 74,992 11,901 23,868 무형자산상각비 2,800 5,600 - - 세금과공과 5,609 8,242 1,711 5,155 광고선전비 1,000 14,683 - - 수도광열비 710 951 - - 대손상각비 18,346 (109,759) 86,477 137,478 여비교통비 9,430 31,535 32,387 76,929 통신비 6,080 10,891 3,969 8,247 소모품비 11,641 22,989 2,662 7,956 도서인쇄비 2,573 3,294 905 2,145 차량비 17,653 32,330 8,432 16,302 제수수료 151,733 387,335 135,998 346,493 수출제비용 137,568 283,896 170,980 337,713 연수비 5,174 7,292 160 428 운반및보관료 22,552 45,236 24,536 52,032 보험료 3,093 5,230 1,026 3,133 합 계 1,440,857 2,535,967 960,333 1,909,020 24. 기타수익과 기타비용 24.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 2,231 5,000 10,182 잡이익 22,992 30,650 55,461 125,037 합 계 22,992 32,881 60,461 135,219 24.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실(*) 4,981 9,948 4,983 14,175 (*) 당반기 및 전반기의 잡손실에는 휴업자수당 9,682천원(전반기: 13,659천원)이 포함되어 있습니다. 25. 금융수익과 금융원가 25.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 497,047 1,149,803 35,139 58,645 외환차익 69,953 311,712 290,715 500,110 외화환산이익 64,472 70,776 1,172,793 1,729,740 파생상품거래이익 - - 18,000 18,100 당기손익-공정가치금융자산이익 22,371 38,897 - - 합 계 653,843 1,571,188 1,516,647 2,306,595 25.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 561,863 1,109,241 29,502 56,217 외환차손 40,730 67,700 1,067 27,606 외화환산손실 (7,392) - - - 파생상품거래손실 - - 153,900 213,300 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,724 5,724 - - 합 계 600,925 1,182,665 184,469 297,123 26. 법인세비용당사의 당반기 및 전반기의 법인세비용은 법인세 등 부담액과 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 등으로 구성됩니다. 한편, 당사는 당반기중 반기순손실과 이월결손금 등의 영향으로 인하여 법인세부담액은 없습니다.당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당반기 및 전기말 현재 미래에 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27. 주당순이익(손실)27.1 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주 당반기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식(주석20)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원, 천주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당사의 보통주 반기순이익(손실) (339,751) (165,739) 1,405,793 2,601,378 당사에게 귀속되는 중단영업손익 - - 1,623,519 1,186,616 합 계 (339,751) (165,739) 3,029,312 3,787,994 ÷가중평균 유통보통주식수 (단위: 천주) 66,500 66,500 40,567 40,567 계속영업 기본주당순이익(손실) (단위: 원) (5) (2) 35 64 중단영업 기본주당순이익(손실) (단위: 원) - - 40 29 27.2 희석주당순이익(손실)당반기와 전반기의 희석효과가 없음에 따라 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다. 27.2.1 잠재적보통주의 내역 구분 청구가능기간 발행될 보통주식수(단위: 천주) 전환사채 1회차 (주석17) 2024년 8월 15일~2026년 1월 15일 24,462 전환사채 2회차 (주석17) 2024년 2월 15일~2026년 1월 15일 5,871 합 계 30,333 28. 영업으로부터 창출된 현금흐름 28.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (165,739) 2,601,378 조정: 이자비용 1,109,241 56,217 퇴직급여 192,118 260,008 유형자산감가상각비 278,270 314,370 사용권자산감가상각비 361,835 305,502 무형자산상각비 5,600 - 대손상각비 (109,759) 137,478 파생상품거래손실 - 213,300 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 5,724 - 이자수익 (1,149,803) (58,645) 파생상품거래이익 - (18,100) 외화환산이익 (70,776) (1,729,740) 유형자산처분이익 (2,231) (10,182) 조정 계 620,219 (529,792) 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권 (419,922) 521,827 기타유동자산 (123,774) 84,356 재고자산 (1,026,547) (426,590) 기타비유동자산 4,911 4,911 매입채무및기타채무 324,408 (479,387) 기타유동부채 (62,588) 35,819 퇴직금의 지급 (1,042,897) (363,167) 사외적립자산 1,141,200 59,837 국민연금전환금 1,239 - 순운전자본의 변동 계 (1,203,970) (562,394) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (749,490) 1,509,192 28.2 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 유형자산 대체 27,182 44,450 정부보조금등 감가상각비 대체 29,309 11,070 사용권자산의 리스부채 계상 264,160 - 순확정급여자산의 대체 291,660 - 보증금 현재가치할인차금 사용권자산 계상 7,890 - 리스기간 변경에 따른 사용권자산 및 리스부채 증가 - 1,703,401 리스기간 변경에 따른 사용권자산 및 보증금 현재가치할인차금 증가 - 75,304 장기리스부채의 유동성리스부채 대체 318,030 11,386 전환사채의 유동부채 대체 29,239,357 - 금융보증부채의 미수금 상계 - 10,118 28.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 유동항목 기초 장부금액 1,000,000 - 702,815 1,702,815 현금유출 - - (391,915) (391,915) 이자비용 - - 73,885 73,885 신규리스 - - 83,086 83,086 대체 - 29,239,357 318,030 29,557,387 기말 장부금액 1,000,000 29,239,357 785,901 31,025,258 비유동항목 기초 장부금액 - 28,228,920 2,403,996 30,632,916 이자비용 - 1,010,437 - 1,010,437 신규리스 - - 173,184 173,184 대체 - (29,239,357) (318,030) (29,557,387) 기말 장부금액 - - 2,259,150 2,259,150 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 리스부채 합계 유동항목 기초 장부금액 2,000,000 125,000 559,024 2,684,024 현금유출 - (125,000) (306,838) (431,838) 이자비용 - - 5,424 5,424 리스기간 변경 - - 359,511 359,511 대체 - - 11,386 11,386 기말 장부금액 2,000,000 - 628,507 2,628,507 비유동항목 기초 장부금액 - 1,000,000 59,868 1,059,868 리스기간 변경 - - 1,343,891 1,343,891 대체 - - (11,386) (11,386) 기말 장부금액 - 1,000,000 1,392,373 2,392,373 29. 우발상황 및 약정사항 29.1 보고기간종료일 현재 금융기관과의 중요한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 내용 약정한도 실행금액 KDB산업은행(주1) 시설자금대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 수입L/C USD 300,000 - (주1) KDB산업은행 차입약정과 관련하여 화재보험(부보금액: 6,000백만원)이 질권설정되어 있습니다.(주석11) 29.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련한 당사의 정책은 다음과 같습니다. 구 분 내용 거래목적 외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보 위험의 본질 및 원천 외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출 대응정책 외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선물매도/매수계약을 체결 29.2.1 보고기간 종료일 현재 당사가 전반기말 체결한 파생상품은 다음과 같으며, 일일정산차익거래로 진행하고 있음에 따라, 보고기간 종료일 현재 정산되지 않은 파생상품은 없습니다. (단위: USD) 2022년 9월 30일 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 달러선물거래 2022년 9월 16일 2022년 10월 17일 매도 US$ 1,000,000 합 계 US$ 1,000,000 29.3 당반기 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내용 보증금액 보증기간 피보험자 서울보증보험㈜ 계약이행보증 10,000 23.12.31 ㈜풍산 서울보증보험㈜ 계약이행보증 6,137 26.06.29 ㈜엘지유플러스 29.4 당반기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 계정과목 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 잔액 담보권자 기계장치 유형자산 1,204,631 3,199,316 차입금(주석15) 1,000,000 KDB산업은행 29.5 당반기 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사용제한자산 제공처 장부가액 제한내용 보증금 ㈜세기정밀 510,000 임가공 납품대금 보증금 금융상품 신한은행 2,000 당좌개설보증금 29.6 당반기 보고기간종료일 현재 소송사건 등 현황은 없습니다. 29.7 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 대일테크와 경기도 화성공장에 대한 임대차계약을 맺고 있습니다. 동 계약의 만기는 2028년 2월까지이며, 이와 관련하여 당사는 600백만원의 임차보증금을 제공하고 있으며, 연간 임차료는 672백만원입니다. 29.8 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 임대인 안○○과 서울 강남구 삼성동에 서울사무소에 대한 임대차계약을 맺고 있습니다. 동 계약의 만기는 2025년 4월12일까지이며, 이와 관련하여 당사는 100백만원의 임차보증금을 제공하고 있으며, 연간 임차료는 48백만원입니다. 30. 특수관계자 및 특수관계자 거래보고기간말 현재 회사에 유의적인 영향력이 있는 최대주주는 에이치엘비(주)로 회사에 대해 25.54%(전기말: 25.54%)의 지분율을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 30.1 특수관계자 현황 당반기말 전기말 관 계 비고 에이치엘비(주) 에이치엘비(주) 최대주주 이자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업 - 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비생명과학(주) 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 에이치엘비 제약(주) 에이치엘비 제약(주) 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 에이치엘비 테라퓨틱스(주) 에이치엘비 테라퓨틱스(주) 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 에이치엘비 바이오스텝(주) 에이치엘비 바이오스텝(주) 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 에이치엘비 인베스트먼트(주) 에이치엘비 인베스트먼트(주) 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 에이치엘비 파나진(주) - 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 노마드제3호조합 노마드제3호조합 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 (주) 베리스모테라퓨틱스아시아 (주)베리스모테라퓨틱스아시아 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 Bryan Kim Bryan Kim 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 Verismo Therapeutics Inc. - 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 30.1.1 거래 내용 (단위: 천원) 회사명 구분 내역 당반기 전반기 임원 매입 등 이자수익 - 7,575 에이치엘비(주) 매입 등 복리후생비 외 8,327 - 에이치엘비생명과학(주) 매입 등 차량 임차료 732 - 30.1.2 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 무 전환사채 기타 특수관계자 노마드제3호조합 25,000,000 (주)베리스모테라퓨틱스아시아 1,000,000 합 계 26,000,000 당반기중 인식한 제1,2회차 전환사채 관련 이자비용은 1,010,437천원 입니다.당반기말 전환사채 1,2회차에 대한 매도청구권(Call option)은 Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정한 자가 보유하며, 특수관계자와 관련된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 인수 권면액 Call option부여 권면액 Call option미행사 권면액 인수 권면액 Call option부여 권면액 Call option미행사 권면액 노마드제3호조합 25,000,000 7,500,000 7,500,000 - - - (주)베리스모테라퓨틱스아시아 - - - 1,000,000 - - 계 25,000,000 7,500,000 7,500,000 1,000,000 - - 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 무 전환사채 기타 특수관계자 노마드제3호조합 25,000,000 (주)베리스모테라퓨틱스아시아 1,000,000 합 계 26,000,000 전기중 인식한 제1,2회차 전환사채 관련 이자비용은 244,153천원 입니다.전기말 전환사채 1,2회차에 대한 매도청구권(Call option)은 Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정한 자가 보유하며, 특수관계자와 관련된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 인수 권면액 Call option부여 권면액 Call option미행사 권면액 인수 권면액 Call option부여 권면액 Call option미행사 권면액 노마드제3호조합 25,000,000 7,500,000 7,500,000 - - - (주)베리스모테라퓨틱스아시아 - - - 1,000,000 - - 계 25,000,000 7,500,000 7,500,000 1,000,000 - - 30.2 당반기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. 30.3 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 출자증권 취득 타법인 주식취득 현금출자 등 기타특수관계자 에이치엘비 파나진(주) (주1) - - 1,999,999 에이치엘비 제약(주) (주2) - 7,438,032 - Verismo Therapeutics Inc.(주3) 13,017,003 - - (주1) 당반기 중 에이치엘비 파나진의 신주를 취득하였습니다.(주2) 당반기 중 에이치엘비 제약으로 부터 Verismo Therapeutics Inc. 주식 1,800,000주를 취득하였습니다.(주3) 당반기 중 Verismo Therapeutics Inc. 신주 3,184,714주를 취득하였습니다. 2) 전반기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 성 명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 임원 강 O O 200,000 - - 200,000 임원 정 O O 250,000 50,000 - 300,000 30.4 당사가 취득한 Verismo Therapeutics Inc. 우선주 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 Series Seed 1 우선주 Series Seed 2 우선주 비고 당사 보유 주식수 1,800,000 주 3,184,714 주 주식 종류 우선주 우선주 의결권 우선주 1주당 1개 우선주 1주당 1개 의결권 있는 우선주 액면가액 $0.0001 $0.0001 우선주→보통주 전환 비율 1: 1 1: 1 보통주로 전환가능(주1) 우선주→보통주 전환 가격 $2.614 $3.14 (주1) 우선주 처분 및 전환 관련 제한은 없습니다. 30.5 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 각각 712백만원과 376백만원이며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 634,350 397,849 퇴직급여 77,810 65,193 합계 712,160 463,042 31. 재무위험관리31.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 3월 31일의 연차 재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 31.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금총계 33,284,408 32,335,732 현금및현금성자산 (53,772,944) (51,657,915) 단기금융상품 - (25,270,155) 장기성금융상품 (2,000) (2,000) 순차입금 (20,490,535) (44,594,338) 부채총계 36,079,895 34,869,389 자본총계 58,055,112 57,431,959 부채비율 62% 61% 31.3 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 장기차입금(주1) - 1,007,761 - - 1,007,761 전환사채 - 31,000,000 - - 31,000,000 매입채무 1,720,231 - - - 1,720,231 기타지급채무 1,000,885 - - - 1,000,885 리스부채 132,664 663,319 766,116 1,763,522 3,325,621 합 계 2,853,780 32,671,080 766,116 1,763,522 38,054,498 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 장기차입금(주1) - 1,032,022 - - 1,032,022 전환사채 - - 31,000,000 - 31,000,000 매입채무 1,456,467 - - - 1,456,467 기타지급채무 940,231 - - - 940,231 리스부채 179,966 540,646 720,861 2,043,523 3,484,996 합 계 2,576,664 1,572,668 31,720,861 2,043,523 37,913,716 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다. 32. 사업연도변경 당사는 2023년 3월 13일자 임시주주총회에서 사업연도를 변경하였으며, 변경 후 최초적용 사업연도는 2023년 4월 1일부터 2023년 12월 31일까지 입니다. 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 다음해 12월 31일에 종료합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 당사 정관의 배당에 관한 사항 구 분 내 용 제10조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제33조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 6. 차기이월이익잉여금 제34조 (이익배당) 1. 이익배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2. 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 다만, 주식배당의 경우, 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 배당금은 지급개시일로부터 5년 이내에 지급의 청구가 없을 때에는 그 배당금지급청구권에 대한 소멸시효가 완성된 것으로 본다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 반기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -857 -3,805 (별도)당기순이익(백만원) -165 -1,977 -4,736 (연결)주당순이익(원) - -21 -95 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 - 당사는 5개 사업연도 중 배당을 실시한 적이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 08월 03일 유상증자(일반공모) 보통주 1,290,322 500 775 3.33 2021년 04월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 557,103 500 1,795 1.37 2023년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 25,933,605 500 964 63.91 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 1 2023년 02월 15일 2026년 02월 15일 25,000,000,000 보통주 2024.08.15 ~2026.01.15 100 1,022 25,000,000,000 24,461,839 - 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2 2023년 02월 15일 2026년 02월 15일 6,000,000,000 보통주 2024.02.15 ~2026.01.15 100 1,022 6,000,000,000 5,870,841 - 합 계 - - - 31,000,000,000 - - - - 31,000,000,000 30,332,680 - 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비이노베이션 주식회사 회사채 사모 2023년 02월 15일 25,000 표면: 0.0%만기: 0.0% - 2026년 02월 15일 - - 에이치엘비이노베이션 주식회사 회사채 사모 2023년 02월 15일 6,000 표면: 0.0%만기: 0.0% - 2026년 02월 15일 - - 합 계 - - - 31,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 31,000 - - - - 31,000 합계 - - 31,000 - - - - 31,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역"해당 사항 없습니다." 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 - 2021년 04월 28일 운영자금 999 차입금 상환원부자재매입 999 - 3자배정유상증자 - 2023년 03월 13일 운영자금 25,000 - - 사업의 진행에 따른 단계적 사용 전환사채 1 2023년 02월 15일 타법인증권 및 영업양수 시설자금 25,000 타법인증권 취득 13,063 사업의 진행에 따른 단계적 사용 전환사채 2 2023년 02월 15일 운영자금 6,000 퇴직연금 3,600 사업의 진행에 따른 단계적 사용 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 단기금융상품 25,000 2023년 09월 ~ 2023년 12월 2023년 09월~2023년 12월 예ㆍ적금 정기예금 14,000 2023년 07월 ~ 2023년 12월 2023년 07월~2023년 12월 예ㆍ적금 당좌예금 337 - - 계 39,337 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제47기 반기 매출채권 4,420,814 61,923 1.40% 미수금 227,405 - 0.00% 장기대여금 180,000 100,000 55.56% 기타미수금 4,186,500 4,186,500 100.00% 합 계 9,014,719 4,348,423 48.24% 제46기 매출채권 4,081,055 171,681 4.21% 미수금 85,880 - 0.00% 장기대여금 260,000 100,000 38.46% 기타미수금 4,186,500 4,186,500 100.00% 합 계 8,613,435 4,458,181 51.76% 제45기 매출채권 6,891,746 87,613 1.27% 미수금 197,203 - 0.00% 장기대여금 760,000 100,000 13.16% 기타미수금 5,391,500 5,391,500 100.00% 합 계 13,240,449 5,579,113 42.14% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제47기 반기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,458,181 5,579,113 5,775,298 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,260,643 (6,933) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 1,205,000 - ③ 기타증감액 - 55,643 (6,933) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (109,758) 139,711 (203,118) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,348,423 4,458,181 5,579,113 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재의 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따라 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 매출채권 4,420,814 - - - 4,420,814 손상채권 (61,923) - - - (61,923) 계 4,358,891 - - - 4,358,891 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 반기 제46기 제45기 비고 반도체 부품 제 품 368,045 348,413 1,212,606 - 재공품 1,636,641 1,186,723 1,675,037 - 원재료 2,093,452 1,536,452 2,184,343 - 저장품 29,669 30,872 1,466,377 - 미착원료 1,200 - 1,955 - 계 4,129,007 3,102,460 6,540,318 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.4% 3.4% 17.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.4회 5.5회 7.7회 - 나) 재고자산의 실사내용회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다. 공정가치평가 절차요약 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금및수취채권, 상가후원가로 측정하는 금융부채는 활성화 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 장부금액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석 의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 삼일회계법인 - - - 제46기(전기) 삼일회계법인 적정의견 주석 33 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기에 종속기업지분전체를 매각함에 따라한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 적용하게 되었으며, 이에 따라 손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고 전기 손익계산서를 재작성하였습니다. 제45기(전전기) 삼일회계법인 적정의견 주석 3.1 가. 현금창출단위 손상평가연결회사는 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있으며 주석 11에서 공시한 바와 같이 PSMC Philippines, Inc.를 별도의 현금창출단위로 식별하고 있습니다.연결회사는 해당 현금창출단위의 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 영향으로 인한 실적 부진을 고려하여 기업회계기준서 제1036호에 따른 손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였으며, 손상평가 결과 당기 중 1,273백만원의 추가 손상차손을 인식하였습니다 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당기) 삼일회계법인 회계 및 업무감사 150,000 - - - 제46기(전기) 삼일회계법인 회계 및 업무감사(연결포함) 135,000 1,069 135,000 1,069 제45기(전전기) 삼일회계법인 회계 및 업무감사(연결포함) 125,000 1,069 125,000 1,069 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) - - - - - - - - - - 제46기(전기) 2022.7.14 세무조정 2022.4.1 ~2023.3.31 6,000,000 - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제47기 (당기) - - 제46기 (전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제45기 (전전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2022년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 당사는 기말기준 년 1회 내부회계관리제도에 대한 평가를 실시하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제47기 (당기) 삼일회계법인 - - 제46기 (전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제45기 (전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 개요 및 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 진양곤 사내이사입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 진양곤 김홍철 진인혜 이병걸 황민철 박정연 이석신 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 9.9% 1 2023.05.09 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서와 감사의 평가보고서 승인에 관한 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.05.17 제46기 재무제표 승인 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.05.17 제46기 재무제표 승인(연결) 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.05.17 제46기 영업보고서 승인의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.06.14 제46기 정기주주총회 소집의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2023.06.21 제46기 재무제표 확정 승인의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.06.21 신주인수 계약의 건 - 파나진(3자배정 유상증자) 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2023.06.29 제46기 정기주주총회 의사록 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2023.06.29 감사직무규정 제정 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2023.07.05 타법인 주식 취득의 건 - Verismo Therapeutics, Inc.(3자배정 유상증자) 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2023.08.10 HLB제약이 보유한 Verismo Therapeutics 주식 인수 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 이석신 사외이사는 당사 제46기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 다. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용이사회에 관한 사항은 당사 정관 제5장 (이사,이사회,감사) 규정에 따르고 있습니다. 제 27조 ( 이사회)① 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 이사회의 의장이 소집하고 이사회를 소집할 때에는 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지를 발송하여야 한다. 그러나 이사 및 감사전원이 동의할 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. ④ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다, ⑤ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다 ⑥ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 ⑦ 이사회의 의사에 대하여는 참석이사 각자의 의안별 찬반여부와 반대이유를 기재한 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사 전원이 이에 기명날인 또는 서명을 하여 보존한다. 라. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성일 현재 이사회내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성당사 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하고 있습니다.이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 보고서 제출일 현재 다음과 같습니다. 성 명 활동분야 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부/횟수 임기 김홍철 사내이사(대표이사) 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 진양곤 사내이사(이사회의장) 이사회 해당사항 없음 최대주주의 대표이사 신규선임 3년 진인혜 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 이병걸 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 황민철 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 박정연 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 이석신 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 * 이석신 사외이사는 당사 제46기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있으며, 이사회 등 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - - * 이석신 사외이사는 당사 제46기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 * 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 2023년 3월 13일 임시주주총회에서 선임된 이한종 감사가 감사업무를 수행합니다.감사는 이사의 직무집행에 관한 감사 및 영업에 관한 전반적 사항의 보고를 받고 있으며, 회사의 업무상태 및 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무감사 및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 정관 제28조 (감사의 선임과 직무) ① 감사는 주주총회에서 선임하고, 감사의 선임을 위한 의안은 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제409조 제3항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ③ 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ④ 감사는 회사의 업무와 재산상태를 조사하며 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 주주총회에 그 의견을 진술한다. ⑤ 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재한 감사록을 작성하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 보존한다. ⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 이한종 전.한양증권 본부장현.나노캠텍 사외이사현.에이치엘비이노베이션 감사 상 근 다. 감사의 독립성당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 이한종(출석률:100%) 출석여부 1 2023.05.09 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서와 감사의 평가보고서 승인에 관한 건 여 2 2023.05.17 제46기 재무제표 승인 여 3 2023.05.17 제46기 재무제표 승인(연결) 여 4 2023.05.17 제46기 영업보고서 승인의 건 여 5 2023.06.14 제46기 정기주주총회 소집의 건 여 6 2023.06.21 제46기 재무제표 확정 승인의 건 여 7 2023.06.21 신주인수 계약의 건 - 파나진(3자배정 유상증자) 여 8 2023.06.29 제46기 정기주주총회 의사록 여 9 2023.06.29 감사직무규정 제정 여 10 2023.07.05 타법인 주식 취득의 건 - Verismo Therapeutics, Inc.(3자배정 유상증자) 여 11 2023.08.10 HLB제약이 보유한 Verismo Therapeutics 주식 인수 건 여 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ※ 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 1 이사(30년) 감사조직지원 재무회계팀 1 차장(15년) " 사. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 별도의 준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2023.02.28 임시주주총회 나. 집중투표제 또는 서면투표제의 배제여부보고기간종료일 현재 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 전자투표제의 채택여부당사는 2023년 2월 28일 임시주주총회에서 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 라. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권 행사 내역이 없습니다. 마. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 바. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 66,507,231 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 7,024 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 66,500,207 - 우선주 - - 사. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사가 발행할 신주는 주주에게 그 소유주식수에 비례하여 배정하며 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 단주가 발생하는 때에는 이사회의 결의에 따라 그 처리방법을 정한다. ② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 법령에 의하거나 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 제10조의 3에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 이사회 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 제10조의 4에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR)발행에 따른 신주를 발행하는 경우 6. 기타 긴급한 자금의 조달 또는 경영상 필요등으로 국내외 금융기관, 제휴회사, 합작법인, 임직원 등에게 보통주식 또는 우선주식을 발행하는 경우 7. 주권을 상장하거나 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로 부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정기간을 정함 주권의 종류 "주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류’를기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(02-368-5860) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 당사 홈페이지에(www.hlbinnovation.com)게재하되, 전산장애 등 부득이한 경우에는 매일경제신문에 게재 아. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 정기주주총회(2023.06.29.) 1. 제46기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건4. 사외이사 이석신 선임5. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 가결가결가결가결가결 - 임시주주총회(2023.03.13.) 1. 정관일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 진양곤 선임(신규) 2-2. 사내이사 김홍철 선임(신규) 2-3. 사내이사 진인혜 선임(신규) 2-4. 사내이사 이병걸 선임(신규) 2-5. 사외이사 황민철 선임(신규) 2-6. 사외이사 박정연 선임(신규)3. 상근 감사 이한종 선임의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 - 정기주주총회(2022.06.29.) 1. 제45기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건4. 정관 일부변경의 건(이사의수 변경)5. 이사 선임의 건 5-1. 사내이사 강대균 선임(신규) 5-2. 사외이사 조재은 선임(재선임)6. 감사 선임의 건(박을용 선임(재선임)) 가결가결가결가결가결가결가결가결 임시주주총회(2021.07.07.) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 부결부결부결 의결 정족수 부족 정기주주총회(2021.06.30.) 1. 제44기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건4.정관 일부변경의 건(전자증권제도 외) 가결가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황- 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 에이치엘비(주)이며, 최대주주의 주식 소유 변동사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비(주) 최대주주 보통주 16,985,477 25.54 16,985,477 25.54 - 에이치엘비 생명과학(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12 2,074,688 3.12 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 제약(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12 2,074,688 3.12 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 테라퓨틱스(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12 2,074,688 3.12 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 바이오스텝(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12 2,074,688 3.12 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 인베스트먼트(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12 2,074,688 3.12 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 계 보통주 27,358,917 41.14 27,358,917 41.14 - 우선주 0 0 0 0 - 나.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이치엘비(주) 130,031 진양곤 7.45 - - 진양곤 7.45 김동건 - - - - - (*1) 지분율 및 출자자수(주주수)는 보통주 기준(*2) 상기 출자자수 및 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준이며, 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이치엘비(주) 자산총계 967,265 부채총계 268,287 자본총계 698,978 매출액 179,707 영업이익 -74,664 당기순이익 -98,603 * 상기 재무현황은 최근 결산기인 2022년 12월 31일 기준이며, 연결기준 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당 사항 없습니다." (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사 최대주주인 에이치엘비(주)는 1985년 10월 18일에 설립되어 1996년 07월 27일자로 코스닥시장에 상장(종목코드 028300) 된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 HLB와 Elevar와 Immunomic은 다양한 신약개발(항암제, 면역치료제 등) 및 임상시험의 경험을 보유하고 있는 글로벌 바이오 의약품 전문회사입니다.동사의 HLB 헬스케어사업부는 체외진단의료기기 등을 제조, 판매하는 체외진단 의료기기 및 의약외품을 제조하는 사업부이며, HLB ENG사업부는 LifeBoat Davit, 특수선박 및 GRP/ GRE PIPE를 제조, 판매합니다. 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 03월 13일 에이치엘비(주)외 5 27,358,917 41.14 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 이행 및 제3자배정 유상증자 주금납입 완료로 인한 변경 - [관련근거] 2023.03.13 최대주주변경 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 에이치엘비(주) 16,985,477 25.54 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,492 8,502 99.88 30,447,892 66,507,231 45.78 - 사. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원,천주) 구 분 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 보통주 주가(월) 최고 5,410 4,955 5,280 4,310 3,545 3,260 최저 2,985 4,500 4,500 3,175 3,250 2,900 평균 4,401 4,641 4,862 3,609 3,424 3,133 거래량 최고 24,624 1,974 1,709 4,878 1,766 437 최저 1,001 268 203 334 183 134 월간거래량 6,930 776 665 972 470 287 ※ 주가 최고/최저는 일종가기준입니다.※ 상기 평균주가는 해당 월의 거래금액 합계액을 거래량 합계액으로 나누어 산출하 였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진양곤 남 1966년 01월 사내이사 사내이사 비상근 이사회의장 연세대학교 경제학 대학원 졸업(1993.02)현. 에이치엘비㈜ 대표이사현. 에이치엘비생명과학㈜ 이사현. 에이치엘비제약㈜ 이사현.에이치엘비이노베이션 이사 - - 회장/대표이사 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 김홍철 남 1965년 01월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 숭실대학교 경영학박사전.코스닥협회 전무전.HLB그룹 부사장/대외협력팀,ESG경영팀현.에이치엘비이노베이션 대표이사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 이병걸 남 1974년 02월 부사장 사내이사 상근 바이오사업부 전.현대약품(주)현.베리스모 테라퓨틱스 아시아 COO현.에이치엘비이노베이션 이사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 진인혜 여 1996년 10월 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 현.베리스모 테라퓨틱스 리서치 애널리스트현.에이치엘비인베스트먼트(주) 투자본부현.에이치엘비이노베이션 이사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 이석신 남 1966년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전.주중 한국대사관 근무현.에이치엘비이노베이션 사외이사 - - - 2023년 6월 29일~ 2026년 06월 29일 황민철 남 1970년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현.법무법인 우일 변호사현.에이치엘비이노베이션 사외이사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 박정연 여 1977년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현.노무법인 마로 대표현.에이치엘비이노베이션 사외이사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 이한종 남 1962년 07월 감사 감사 상근 감사 전.한양증권 본부장현.나노캠텍 사외이사현.에이치엘비이노베이션 감사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의관계 재직기간 표창민 남 1965년 11월 부사장 상근 사업총괄 전.한국캐피탈주식회사 총무회계팀장전.유니젠 COO현.에이치엘비이노베이션 부사장 - 2023년 3월 13일~ 강상진 남 1961년 5월 상무 상근 영업개발본부장 영업팀장 - 2017년 1월 1일~ 이은우 남 1964년 2월 상무 상근 제조본부장 품질보증팀장 - 2018년 4월 1일~ 이광용 남 1965년 8월 이사 상근 경영지원본부장/경영기획팀장 재무팀장 - 2023년 9월 1일 ~ 권판길 남 1968년 6월 이사 상근 부설연구소 소장 기술개발팀장 - 2023년 9월 1일 ~ 김기정 남 1968년 7월 이사 상근 영업팀장 영업이사 - 2023년 9월 1일 ~ 송신호 남 1970년 7월 이사 상근 구매자재팀장 구매팀장 - 2023년 9월 1일 ~ 김승수 남 1974년 10월 상무 상근 바이오사업부 바이오사업부 - 2023년 4월 1일~ 김은동 남 1976년 11월 이사 상근 바이오사업부 바이오사업부 - 2023년 7월 3일~ 이지환 남 1976년 5월 이사 상근 바이오사업부 바이오사업부 - 2023년 7월 3일~ * 2023.08.31 정동수 사장, 정현진 상무는 개인적인 사유로 퇴사하였습니다.* 재직기간은 임원인사 발령일 기준입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무/기술직 남 31 - - - 31 - - - 6 7 13 - 사무/기술직 여 6 - - - 6 - - - - 생산직 남 28 - 5 - 33 - - - - 생산직 여 2 - - - 2 - - - - 합 계 67 - 5 - 72 - 2,161,938 30,026 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 518,527 51,852 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제30조에 의거하여 임원(이사 및 감사)의 보수한도를 각각 주주총회 결의로 정하고 있으며, 2023년 6월 29일 정기주주총회를 통하여 제 47기 이사의 보수한도를 12억원, 감사의 보수한도를 2억원으로 정한 바 있습니다. 당반기(2023.04.01 ~ 2023.09.30) 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,200 - 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 241 30 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 191 48 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 31 10 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19 19 - * 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준이며, 상기 1인당 평균 보수액은 퇴직한 임원을 포함하여 보고기간말까지 지급한 보수총액에서 보고서 작성기준일의 인원수로 나눈 금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권 "해당사항 없음." IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에이치엘비그룹 1 - 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 1 1 2 - 22,501 789 23,290 단순투자 - 1 1 90 - -6 84 계 1 2 3 90 22,501 789 23,380 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항 없습니다." 2. 대주주와의 자산양수도 등"해당사항 없습니다." 3. 대주주와의 영업거래"해당사항 없습니다." 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기일 현재 종업원에 대하여 대여금을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 관 계 내 역 금 액 종업원 장기대여금 80,000 * 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역은 해당 보고서 "III. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석 - 30. 특수관계자 및 특수관계자 거래" 을 참조 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 기재사항 "해당사항 없습니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없습니다." 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2021.08.23 한국거래소 (주)피에스엠씨 - 불성실공시법인 지정- 거래정지 1일- 벌점 9점 - 공시위반제재금 36,000,000원 부과 공시번복- 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 및 전환사채권 발행결정 철회 (코스닥시장공시규정 제28조 및 제34조) 공시위반제재금납부 재발방지 교육강화 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항"해당사항 없습니다." 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서1.jpg 중소기업확인서1 중소기업확인서2.jpg 중소기업확인서2 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 25,933,605 2023년 03월 28일 2024년 03월 29일 1년 모집(전매제한) 25,933,605 ※ 상기 예수주식수는 제3자배정 유상증자 참여를 통해 취득한 당사의 최대주주 에이치엘비(주) 보통주 13,485,477주 및 그 외 6인 보통주 12,448,128주 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 에이치엘비파나진 170111-0007098 - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)한국영다반도체(비상장) 비상장 2019년 11월 27일 단순투자 100 6,284,021 12.66 90 - - -6 200,000 12.66 84 758 596 Vesrismo Therapeutics INC 비상장 2023년 07월 07일 일반투자 - - - - 4,984,714 20,501 548 4,984,714 18.39 21,049 21,172 -10,209 HLB파나진 상장 2023년 08월 11일 일반투자 - - - - 591,191 2,000 241 591,191 1.44 2,241 34,673 2,240 합 계 6,284,021 - 90 5,572,905 22,501 783 5,775,905 - 23,374 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다."