HLB이노베이션 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 피에스엠씨(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 1978년 6월 16일 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되어 1994년 12월에 협회중개시장에 등록하였으나, 주식분산기준미달로 1998년 8월 등록 취소되었고, 2001년 1월 코스닥시장에 재등록하였습니다. 지배기업은 2016년 4월 25일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 부산시 해운대구 선수촌로 230에서 경기도 화성시 향남읍 발안공단로4길 16으로 이전하였습니다.한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

(유)에프앤티 및 특수관계자	5,449,172	14.07%	5,449,172	14.07%

(주)에이치케이에셋	1,579,488	4.08%	1,579,488	4.08%

(주)하우리	1,087,000	2.81%	1,087,000	2.81%

자기주식	7,024	0.02%	7,024	0.02%

기타소액주주	30,603,517	79.02%	30,603,517	79.02%

합 계	38,726,201	100.00%	38,726,201	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1. 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

PSMC Philippines, Inc.	100%	필리핀	12월	제조업

1.2.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	2016년 9월 30일	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익	분기총포괄이익

PSMC Philippines, Inc.	18,652,727	8,372,646	17,448,206	302,067	302,067

회사명	2015년 12월 31일	전분기

자산	부채	매출액	반기순이익	반기총포괄손실

PSMC Philippines, Inc.	18,790,034	8,104,867	17,658,680	187,175	187,175

2. 중요한 회계처리방침의 요약2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결실체는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하였으며, 대부분의 보고부문의 수익은 리드프레임 제품의 제조 및 판매로 발생됩니다. 따라서, 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 단 하나의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

4.1 주요 제품 등의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

비고	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

리드프레임	20,410,566	67.22%	26,105,161	64.66%

전자부품, 금형 및 기타	9,952,024	32.78%	14,264,856	35.34%

합 계	30,362,590	100.00%	40,370,017	100.00%

4.2 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

국내	10,511,978	16,897,864

동남아시아	16,318,691	19,216,643

중국	1,458,175	2,175,145

일본	24,376	221,474

기타	2,049,370	1,858,891

합 계	30,362,590	40,370,017

4.3 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

고객 A	4,700,479	5,565,362

고객 B	3,196,540	2,957,377

합 계	7,897,019	8,522,739

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

보유현금	6,104	5,547

보통예금 등	3,123,522	1,423,712

예치금(CMA)	966,362	1,873,982

정기예금	241,515	256,600

합 계	4,337,503	3,559,841

6. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

유동자산:

매출채권	6,079,823	7,187,940

대손충당금	(267)	(8,330)

단기대여금	378,000	40,000

미수금	58,180	2,770,866

미수수익	17,246	13,362

합 계	6,532,982	10,003,838

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

유동자산:

단기금융상품(주1)	3,903,612	4,319,086

비유동자산:

장기금융상품	6,000	6,000

보증금(주2)	2,902,358	2,645,351

현재가치할인차금	(45,383)	-

미수금(주3)	5,391,500	5,596,184

대손충당금(주3)	(5,391,500)	(5,391,500)

현재가치할인차금	-	(11,506)

대여금(주3)	100,000	100,000

대손충당금(주3)	(100,000)	(100,000)

합 계	2,862,975	2,844,529

(주1) 단기금융상품 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있 습니다 ( 주석25) . (주2) 보증금 중 일부가 소송 등으로 인해 가압류되어 있습니다(주석25).(주3) 미수금과 대여금의 대부분이 2011년 중 임의 처분된 자기주식과 관련된 전 임원에 대한 채권으로 회수가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

유동자산:

선급금	9,900	200,000

선급비용	58,861	43,563

합 계	68,761	243,563

비유동자산:

선급비용	45,383	-

기타비유동자산	8,892	9,506

합 계	54,275	9,506

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

제품	2,081,074	2,539,821

재공품	1,951,130	1,929,937

원재료	3,190,300	4,098,535

저장품	1,925,988	2,149,568

미착원료	33,616	37,757

소 계	9,182,108	10,755,618

평가손실충당부채	(1,275,555)	(1,088,814)

합 계	7,906,553	9,666,804

10. 유형자산

10.1 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1월 1일	17,034,713	20,370,621

취 득	1,741,857	1,670,584

처 분	(2,058,478)	(581,999)

감가상각	(1,635,178)	(2,262,717)

기부금(주1)	(149)	-

폐기손실(주1)	(57,748)	-

재해손실(주2)	-	(2,241,508)

환율차이	(544,351)	736,092

6월 30일	14,480,666	17,691,073

(주1) 경기도 화성으로 공장이전 관련하여 기계장치 등의 불용자산을 폐기하여 폐기손실로 계상하였습니다. 또한 불용비품중 일부를 기부하여 기부금으로 계상하였습니다.(주2) 2015년 2월 26일자로 연결실체의 부산소재 도금공장에서 화재가 발생하였고 이와 관련하여 도금 관련 기계장치 등이 손상되었으며, 이로 인한 폐기손실 등의 금액을 재해손실로 계상하였습니다(주석25). 10.2 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석25) .10.3 보험가입자산보고기간종료일 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 또는 천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물	2,050,000	메리츠화재해상보험㈜

기계장치	5,150,000

기타 유형자산	300,000

재고자산	1,000,000

기계장치 및 재고자산	PHP 381,224	Malayan Insurance c/o Lockton Phils. Inc.

건물 및 구축물	PHP 120,764	Government Service Insurance System

산업은행 차입약정과 관련하여 상기 기계장치 해당 보험(부보금액: 5,150백만원)의 우선수익자가 산업은행으로 설정되어 있습니다. 상기 보험 이외에 재고자산 운송보험, 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

유동부채:

매입채무	6,468,727	4,616,499

미지급금	648,634	372,747

미지급비용	1,903,512	4,079,160

합 계	9,020,873	9,068,406

12 . 차입금

12.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

차입처	이자율(%)	금액	금액

단기차입금

무역어음대출	산업은행	4.19%	1,400,000	1,600,000

일반대출	달구벌신용협동조합	3.50%	85,927	856,298

일반대출	서대구신용협동조합	3.50%	32,592	324,802

일반대출	테라셈㈜	4.60%	48,747	73,249

외화대출	한국외환은행마닐라지점	LIBOR+1.80~3.00	3,760,309	5,191,960

단기차입금 계	5,327,575	8,046,309

장기차입금

산업시설대출	산업은행	3.39%	1,000,000	1,000,000

장기차입금 계	1,000,000	1,000,000

합 계	6,327,575	9,046,309

상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석25와 26) .

12.2 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환연도	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년	합 계

금 액	62,500	250,000	250,000	250,000	187,500	1,000,000

13. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

유동부채:

선수금	95,889	283,378

예수금	8,479	116,487

수입보증금	7,000	7,000

합 계	111,368	406,865

14. 퇴직급여

14.1 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

확정급여채무의 현재가치	4,264,439	5,710,058

사외적립자산 의 공정가치	(782,729)	(1,147,877)

국민연금전환금	(18,162)	(23,886)

재무상태표상 부채	3,463,548	4,538,295

14.2 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	352,422	588,048

순이자원가	69,542	146,153

종업원 급여에 포함된 총 비용 (주1)	421,964	734,201

(주1) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	328,953	611,737

판매비와관리비	93,011	122,464

합계	421,964	734,201

15. 자본금과 자본잉여금15.1 자본금 당분기 보고기간종료일 현재 지배기업이 발 행할 주식의 총수는 보통주 100,000천주이며,1주당 금액은 500원입니다. 발행한 주식의 수는 38,726 천주(전기말: 38,726천주) , 납입자본금은 19,363 백만원(전기말: 19,363백만원) 입니다.

15.2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

주식발행초과금(주1)	24,213,272	24,213,272

재평가적립금(주2)	13,122,329	13,122,329

기타자본잉여금(주3)	993,558	993,558

합 계	38,329,159	38,329,159

(주1) 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로 상법규정에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 지배기업은 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 (구)자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 13,670백만원의 재평가차액이 발생하였으며,동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,122백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고있습니다. 동법에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(주3) 기타자본잉여금은 가득된 주식선택권(1차, 2차 및 3차 부여)이 행사가능기간 종료일까지행사되지 아니함에 따라 이미 인식한 기타자본항목 에서 자본잉여금 으로 대체된 금액 989,866천원과 2013년 4월 10일에 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사기간 만료에 따른 금액 3,692천원으로 구성되어 있습니다.

15.3 자본금 및 자본잉여금의 변동내역자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내 역	주식수(주)	자본금	자본잉여금	이사회 결의일

2015년 1월 1일	37,828,000	18,914,000	38,177,761

유상증자	898,201	449,101	-	2013-4-10

주식발행초과금	-	-	5,644

주식선택권행사기간만료	-	-	150,500

신주인수권행사	-	-	(4,746)

2015년 12월 31일	38,726,201	19,363,101	38,329,159

2016년 1월 1일	38,726,201	19,363,101	38,329,159

2016년 9월 30일	38,726,201	19,363,101	38,329,159

16. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목16.1 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

해외사업환산이익	(32,357)	674,796

16.2 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

자기주식(주1)	(15,691)	(15,691)

자기주식처분손실	(2,553,573)	(2,553,573)

주식선택권	-	-

합 계	(2,569,264)	(2,569,264)

(주1) 지배기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2규정에 근거하여 투자자보호 및 주가안정을 위하여 자사주 취득 신탁계약 및 적접매입을 통해 자기주식을 취득하였습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 자기주식수는 7,024주(전기말: 7,024주)입니다. 또한, 자기주식의 취득금액은 장부금액과 동일하며, 당분기 보고기간종료일 현재 자기주식에 대한 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

17. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 9월 30일	2015년 12월 31일

법정적립금(주1)	1,118,000	1,118,000

미처리결손금	(34,981,169)	(32,259,617)

합 계	(33,863,169)	(31,141,617)

(주1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

18 . 매출액과 매출원가매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,016,210	30,135,973	11,786,639	40,331,067

상품매출액	88,734	226,617	-	38,950

매출액 합계	9,104,944	30,362,590	11,786,639	40,370,017

제품매출원가	9,847,599	31,995,099	14,242,647	42,829,191

상품매출원가	81,621	203,548	-	30,008

매출원가 합계	9,929,220	32,198,647	14,242,647	42,859,199

19. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	284,461	951,200	366,651	1,191,497

퇴직급여	169,391	231,456	154,874	237,013

복리후생비	140,163	311,905	101,688	275,750

임차료	17,765	244,875	51,226	164,939

접대비	30,171	82,725	33,078	77,242

감가상각비	72,505	137,148	35,057	107,595

세금과공과	19,212	58,650	27,350	71,571

광고선전비	328	986	438	767

수도광열비	21,431	63,277	9,843	29,841

대손상각비	(17)	(8,062)	(6,402)	3,761

여비교통비	55,479	126,611	21,686	81,818

통신비	7,161	22,658	7,453	23,291

소모품비	12,231	36,939	7,980	34,775

도서인쇄비	3,368	8,654	2,905	8,683

차량비	12,445	41,545	16,586	48,962

제수수료	856,978	1,862,306	300,755	713,987

수출제비용	50,179	171,862	52,622	244,680

연수비	18,474	21,417	276	2,195

운반및보관료	40,639	95,696	34,335	115,153

보험료	3,256	9,795	3,847	11,426

합 계	1,815,620	4,471,643	1,222,248	3,444,946

20. 기타수익과 기타비용20.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,773,436	3,914,360	216,126	1,107,852

가공료수익	-	-	3,200	3,200

잡이익	156,863	647,368	599,808	954,545

합 계	2,930,299	4,561,728	819,134	2,065,597

20.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	24,891	24,891	-	-

유형자산폐기손실	57,748	57,748	-	-

기부금	149	149	-	-

재해손실(주1)	-	-	398,795	4,190,307

잡손실	24,833	75,465	180,130	814,937

합 계	107,621	158,253	578,925	5,005,244

(주1) 2015년 2월 26일자로 연결실체의 부산소재 도금공장에서 화재가 발생하였고 이와 관련하여 도금 관련 기계장치 등이 손상되었으며, 이로 인한 폐기손실 등의 금액에서 보험사로부터의 보상받을 것으로 예상되는 최선의 추정치를 차감한 금액을 재해손실로 계상하였습니다.

21. 금융수익과 금융원가21.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	16,172	64,433	61,445	199,144

외환차익	8,238	158,504	181,580	348,562

외화환산이익	78,840	151,210	316,079	487,256

파생상품거래이익	28,800	87,500	-	112,400

합 계	132,050	461,647	559,104	1,147,362

21.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	56,128	198,747	66,911	178,784

외환차손	138,212	320,258	46,977	195,137

외화환산손실	242,685	300,562	0	23,568

파생상품거래손실	132,800	388,000	175,400	287,300

합 계	569,825	1,207,567	289,288	684,789

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체의 당분기 및 전분기의 법인세비용은 법인세 등 부담액과 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 등으로 구성되며, 당기순손실 및 이월결손금 등으로 인하여 당분기 및전분기의 법인세부담액은 없습니다.연결실체는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 미래에 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당분기 연결손익계산서에 계상된 법인세비용은 전액 종속기업의 법인세부담액입니다.

23. 주당손익23.1 기본주당순이익기본주당순이익은 연결실체의 보통주 당분기순손실을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석16)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 천주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순손실	(278,664,940)	(2,721,552,158)	(3,191,575,435)	(8,490,770,609)

÷가중평균 유통보통주식수	38,719	38,719	38,719	38,252

지배주주 보통주 주당순손실	(7)	(70)	(82)	(222)

23.2 희석주당순이익당분기 보고기간 종료일 현재, 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 또한, 전분기 보고기간 현재, 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있으나, 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금흐름

24.1 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순손실	(2,650,147)	(8,411,201)

조정:

이자비용	198,747	178,784

퇴직급여	421,964	734,200

감가상각비	1,635,178	2,262,717

대손상각비	(8,062)	3,761

파생상품거래손실	388,000	287,300

외화환산손실	272,571	6,826

유형자산처분손실	24,891	-

유형자산폐기손실	57,748	-

임차료	5,819	112586

재해손실	-	2,549,838

잡손실	149	363363

이자수익	(64,433)	(199,144)

파생상품거래이익	(87,500)	(112,400)

외화환산이익	(120,790)	(454,598)

유형자산처분이익	(3,914,927)	(1,105,627)

조정 계	(1,190,645)	4,627,606

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	3,541,378	4,120,047

기타유동자산	171,874	(27,457)

재고자산	1,444,915	226,550

미수법인세환급액	12,111	-

매입채무및기타채무	313,725	(3,944,775)

기타유동부채	(280,480)	(915,269)

퇴직금의 지급	(1,891,870)	(2,324,129)

사외적립자산	403,622	523,986

국민연금전환금	5,724	18,265

순운전자본의 변동 계	3,720,999	(2,322,782)

영업으로부터 창출된 현금	(119,793)	(6,106,377)

24.2 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식선택권의 자본잉여금 대체	-	150,500

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	-	4,746

건설중인자산의 유형자산 대체	1,093,384	812,388

미착기계의 건설중인자산 대체	-	1,489,951

25. 우발상황 및 약정사항

25.1 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과 의 중요한 한도약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

금융기관	내용	약정한도	실행금액

산업은행	무역어음대출	1,400,000	1,400,000

산업은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

신한은행	수입L/C	USD 500,000	USD 45,777

서대구신협	일반대출	1,100,000	32,592

달구벌신협	일반대출	2,900,000	85,927

한국외환은행 마닐라지점	외화대출	USD 3,430,000	USD 3,430,000

상 기 금융기관과의 약정과 관련하여 최대주주인 유한회사 에프앤티 및 연결실체의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26).

25.2 파생상품

구 분	내용

거래목적	외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보

위험의 본질 및 원천	외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출

대응정책	외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선물매도/매수계약을 체결

25.2.1 보고기간종료일 현재 미결제약정의 내역

(단위: USD)