HLB이노베이션 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다.

한편, 당기와 전기 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	32,613,743	32,335,732

현금및현금성자산	(23,249,494)	(51,657,915)

단기금융상품	(30,500,000)	(25,270,155)

장기성금융상품	(2,000)	(2,000)

순차입금	(21,137,751)	(44,594,338)

부채총계(A)	35,132,591	34,869,389

자본총계(B)	57,062,108	57,431,959

부채비율(A/B)	62%	61%

나. 금융위험요소

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기와 전기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	24,574,374	-	10,042,563	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재의 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당사의 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	2,457,437	(2,457,437)	1,004,256	(1,004,256)

순효과	2,457,437	(2,457,437)	1,004,256	(1,004,256)

나) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금, 그리고 파생금융상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당기와 전기 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	23,249,494	51,657,914

매출채권및기타채권	3,900,652	4,115,269

당기손익-공정가치금융자산	93,515	89,731

기타포괄손익-공정가치금융자산	22,942,154	-

기타금융자산	32,139,505	27,209,671

합 계	82,325,320	83,072,585

당기와 전기 보고기간종료일 현재 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정 상 연 체 손 상 합 계 현금및현금성자산 23,249,494 - - 23,249,494 매출채권및기타채권 3,055,985 844,667 - 3,900,652 당기손익-공정가치금융자산 93,515 - - 93,515 기타포괄손익-공정가치금융자산 22,942,154 - - 22,942,154 기타금융자산 32,139,505 - - 32,139,505 합 계 81,480,653 844,667 - 82,325,320 (단위: 천원) 구 분 정 상 연 체 손 상 합 계 현금및현금성자산 51,657,914 - - 51,657,914 매출채권및기타채권 3,706,935 408,334 - 4,115,269 당기손익-공정가치금융자산 89,731 - - 89,731 기타금융자산 27,209,671 - - 27,209,671 합 계 82,664,251 408,334 - 83,072,585 당기와 전기 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월미만 1개월이상 3개월미만 3개월 초과 합 계 매출채권및기타채권 559,069 104,359 181,239 844,667 (단위: 천원) 구 분 1개월미만 1개월이상 3개월미만 3개월 초과 합 계 매출채권및기타채권 306,756 90,933 10,645 408,334 당기와 전기 보고기간종료일 현재 손상된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 외 4,286,500 4,286,500 대손충당금 (4,286,500) (4,286,500) 합 계 - - 다) 금융자산의 신용 건전성기타 금융자산의 신용 건전성은 다음과 같이 분류하였습니다. (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 상환가능성높음(시중은행) 53,749,296 76,657,985 상환가능성양호(제2금융권) - 270,155 합 계 53,749,296 76,928,140 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 라) 유동성위험 유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기와 전기 보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 전환사채(주1) - 31,000,000 - - 31,000,000 매입채무 1,338,481 - - - 1,338,481 기타지급채무 1,010,315 - - - 1,010,315 리스부채 132,399 661,995 749,006 1,602,861 3,146,261 합 계 2,481,195 31,661,995 749,006 1,602,861 36,495,057 (주1) 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 장기차입금(주1) - 1,032,022 - - 1,032,022 전환사채(주2) - - 31,000,000 - 31,000,000 매입채무 1,456,467 - - - 1,456,467 기타지급채무 940,231 - - - 940,231 리스부채 179,966 540,646 720,861 2,043,523 3,484,996 합 계 2,576,664 1,572,668 31,720,861 2,043,523 37,913,716 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 분류하였습니다. 마) 이자율위험 이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 차입금에 대하여, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이1% 변동시 당사의 법인세차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - - 10,000 (10,000) 바) 기타 가격변동위험가격변동위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 중요한 가격변동위험에노출된 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 다. 파생상품 등 거래 현황가) 파생상품 등 거래 현황 (2023년 12월 31일 현재) (단위 : USD) 구분 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 - - - - - 합 계 - (2023년 03월 31일 현재) (단위 : USD) 구분 체결일자 만기일자 매매구분 계약금액 - - - - - 합 계 - 나) 리스크 관리에 관한 사항 구 분 내 용 거래목적 외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보 위험의 본질 및 원천 외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출 대응정책 외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로정시키기 위해 통화선물매도/매수계약을 체결 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당사는 월 3-4회 주문서에 의해 동대를 구입하고 있으며, 구매단가는 런던 LME시장과 연계되어 있어 매일 단가가 변동되기 때문에 확정금액을 정해서 계약을 체결하지 않습니다. 계약주문서 작성시 결정하여 수시 구매하고 있으며, 계약금액란의 금액은2023년도 구입실적을 집계한 금액입니다. 구분 계약상대방 계약체결시기및 계약기간 계약의 목적 및 내용 계약금액 또는대금수수방법 기타 계약상의 주요내용 원자재구매 (주)풍산 2023.4.1~2023.12.31 제품 원자재 구매 5,863백만원 - 나. 연구개발활동가) 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 [연구개발전담부서 : 부설연구소] 구 분 인원 기술개발팀 관리직원 1 연구전담요원 4 연구보조원 - 계 5 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제47기 연간 제46기 연간 제45기 연간 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 182 141 129 - 감 가 상 각 비 1 2 1 - 위 탁 용 역 비 69 99 92 - 기 타 112 63 32 - 연구개발비용 계 364 305 254 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 364 305 254 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.7% 1.0% 0.5% - 다. 연구개발 실적(1) 연구과제명 : PRE MOLDED LEADFRAME (LED 포함)개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -전자부품 생산의 다양화-관련제품 생산 연계에 따른 생산원가 절감-LEADFRAME 생산에서부터 PLASTIC MOLDING까지 일관성확보 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 -PRE MOLDED FRAME 개발완료 (2종)-각종 센서/발광용 (2) 연구과제명 : RIVETTING TYPE의 방열판 부착 LEADFRAME 개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -방열판 부착 LEADFRAME의 PRESS에 의한 정밀 RIVETTING 기술 확보-LEADFRAME 금형 정밀가공 기술 향상-고부가 제품개발에 따른 매출증대 및 이익의 증대-수입의존 제품의 국산화에 따른 수입 대체효과 및 국내시장 확보 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 -열적, 전기적 성능이 우수한 최첨단 IC PACKAGE용 LEADFRAME-RIVETTING 관련제품 1종 개발-스마트자동차용 관련 제품 (3) 연구과제명 : DDR4 用 BGA Burn In Test Socket용 Contact 개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -제품의 국산화 및 납기 단축-제조원가 인하-국내 소요분 전량 수입대체-수출 시장 개척 및 국산 원자재 사용 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 - DDR4 用 BGA Burn In Test Socket용 contact 1종 개발완료-BGA PACKAGING 기능검사용 (4) 연구과제명 : LPDDR3 用 BGA Burn In Test Socket용 Contact 개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -모바일제품의 국산화 및 납기 단축-제조원가 인하-국내 소요분 전량 수입대체-수출시장 확대 및 국산 원자재 사용 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 - LPDDR3 用 BGA Burn In Test Socket Contact 2종 개발완료-BGA PACKAGE 기능검사용 (5) 연구과제명 : LGA Type 용 Burn In Test Socket Contact 개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -제품의 국산화 및 납기 단축-제조원가 인하-국내 소요분 전량 수입대체-수출 시장 개척 및 국산 원자재 사용 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 - LGA Type 用 BGA Burn In Test Socket Contact 2종 개발완료- BGA/LGA Package 기능검사용 (6) 연구과제명 : Power Module Leadframe 개발 연구기관 기술개발파트 연구결과 및 기대효과 -제품의 국산화 및 납기단축-고부가 제품개발에 따른 매출증대 및 이윤의 증대-국내소요분 전량 수입 대체 연구결과가 상품화 된 경우 그 내용 -가전제품용 반도체 Module 부품 개발 참여-지능형 전력 반도체 Module 제품 개발 완료 (3종) 7. 기타 참고사항 가. 외부자금조달 요약표"2023년 12월 31일 현재 외부 자금 조달 사항은 다음과 같습니다." [국내외조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 1,000 - 1,000 - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 1,000 - 1,000 - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 31,000 - - 31,000 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 31,000 - - 31,000 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 32,000 - 1,000 31,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보 에이치엘비이노베이션 주식회사 (단위 : 백만원) 과 목 제47기(2023년12월말) 제46기 (2023년3월말) 제45기 (2022년3월말) [유동자산] 61,792 84,244 26,718 현금및현금성자산 23,249 51,658 5,566 매출채권및기타채권 3,901 4,115 7,005 기타유동금융자산 30,500 25,270 6,745 재고자산 3,358 3,102 6,540 당기법인세 자산 237 28 2 기타유동자산 547 71 860 [비유동자산] 30,404 8,057 11,300 유형자산 2,795 2,457 5,170 사용권자산 2,884 3,192 3,343 무형자산 47 55 - 기타포괄손익-공정가치금융자산 22,942 당기손익-공정가치금융자산 94 90 21 순확정급여자산 - 315 - 기타비유동금융자산 1,640 1,939 2,734 기타비유동자산 2 9 32 자산총계 92,196 92,301 38,018 [유동부채] 32,932 4,236 13,777 [비유동부채] 2,202 30,633 9,244 부채총계 35,134 34,869 23,021 [지배기업 소유주지분] 57,062 57,432 14,997 [자본금] 33,253 33,254 20,287 [자본잉여금] 51,322 51,322 39,369 [기타포괄손익누계액] 349 - 627 [이익잉여금] (29,930) (29,211) (42,717) [기타자본항목] 2,068 2,067 (2,569) 자본총계 57,062 57,432 14,997 부채와자본총계 92,196 92,301 38,018 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 과 목 제47기 (2023.04.01~2023.12.31) 제46기(2022.04.01~2023.03.31) 제45기(2021.04.01~2022.03.31) 매출액 20,581 31,429 34,403 영업이익(손실) (937) 402 2,583 영업외손익 206 705 (40) 법인세비용 (24) - - 계속영업이익(손실) (755) 1,107 2,543 중단영업이익(손실) - 12,853 (3,387) 당기순이익(손실) (755) 13,960 (844) 지배기업소유주지분 (755) 13,960 (844) 비지배지분 - - - 계속영업 기본 및 희석주당순이익(손실) (11) 26 63 중단영업 기본 및 희석주당순이익(손실) - 307 (84) ※ 당사의 재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었으며, 제46기, 제45기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. 2. 연결재무제표 당사는 2022년 12월 16일 연결 종속회사 PSMC PHILIPPINES,INC가 매각됨에 따라 현재 연결 대상 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인하여 제46기 3분기까지 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성해오던 재무제표를 제46기 연간 재무제표 부터 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성하고 있습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 2022년 12월 16일 연결 종속회사 PSMC PHILIPPINES,INC가 매각됨에 따라 현재 연결 대상 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않습니다. 이러한 변화로 인하여 제46기 3분기까지 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성해오던 재무제표를 제46기 연간 재무제표 부터 K-IFRS 개별 재무제표 기준으로 작성하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 47 기 2023.12.31 현재 제 46 기 2023.03.31 현재 제 45 기 2022.03.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 61,792,745,495 84,244,151,907 26,717,766,710 현금및현금성자산 23,249,494,154 51,657,914,649 5,565,698,989 매출채권 및 기타채권 3,900,652,341 4,115,268,790 7,004,939,680 기타유동금융자산 31,010,000,000 25,270,154,907 6,745,065,085 유동재고자산 3,358,135,332 3,102,459,680 6,540,317,830 당기법인세자산 237,148,560 27,609,970 1,802,910 기타유동자산 37,315,108 70,743,911 859,942,216 비유동자산 30,403,108,770 8,057,196,065 11,299,855,820 유형자산 2,795,318,997 2,456,810,425 5,169,826,596 사용권자산 2,884,052,878 3,192,393,834 3,342,600,156 무형자산 46,669,565 55,070,087 0 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 22,942,153,390 0 0 당기손익-공정가치 금융자산 93,515,190 89,731,028 21,334,632 순확정급여자산 0 314,499,691 0 기타비유동금융자산 1,639,505,474 1,939,516,086 2,734,224,572 기타비유동자산 1,893,276 9,174,914 31,869,864 자산총계 92,195,854,265 92,301,347,972 38,017,622,530 부채 유동부채 32,932,168,854 4,236,472,093 13,777,171,140 매입채무 및 기타채무 2,348,796,046 2,396,697,781 4,780,908,068 유동 차입금 0 0 8,235,620,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 1,000,000,000 125,000,000 유동성전환사채 29,760,893,133 유동 리스부채 774,512,433 702,815,314 559,024,079 당기법인세부채 0 0 714,663 기타 유동부채 47,967,242 136,958,998 75,904,330 비유동부채 2,201,576,961 30,632,916,716 9,243,614,534 장기차입금 0 0 1,000,000,000 전환사채 0 28,228,920,253 0 순확정급여부채 30,940,612 0 4,273,200,992 장기리스부채 2,078,337,837 2,403,996,463 3,970,413,542 이연법인세부채 92,298,512 0 0 부채총계 35,133,745,815 34,869,388,809 23,020,785,674 자본 자본금 33,253,615,500 33,253,615,500 20,286,813,000 자본잉여금 51,321,759,567 51,321,759,567 39,368,964,697 기타포괄손익누계액 349,321,165 0 613,962,707 기타자본항목 2,067,906,705 2,067,906,705 (2,569,263,912) 이익잉여금(결손금) (29,930,494,487) (29,211,322,609) (42,703,639,636) 자본총계 57,062,108,450 57,431,959,163 14,996,836,856 자본과부채총계 92,195,854,265 92,301,347,972 38,017,622,530 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 47 기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지 제 45 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 매출액 20,581,331,304 31,429,330,620 34,402,799,467 매출원가 17,626,944,585 26,410,467,322 28,918,718,428 매출총이익 2,954,386,719 5,018,863,298 5,484,081,039 판매비와관리비 3,891,974,274 4,616,471,442 2,901,046,746 영업이익 (937,587,555) 402,391,856 2,583,034,293 기타수익 44,119,149 1,522,100,159 148,580,815 기타비용 35,879,798 1,679,645,320 693,394,226 금융수익 2,095,812,419 2,052,315,626 833,937,883 금융원가 1,897,575,042 1,190,213,773 329,218,775 법인세비용차감전순이익(손실) (731,110,827) 1,106,948,548 2,542,939,990 법인세비용(수익) 24,296,840 0 0 계속영업 당기순이익(손실) (755,407,667) 1,106,948,548 2,542,939,990 중단영업손익 0 12,853,218,776 (3,386,821,214) 당기순이익(손실) (755,407,667) 13,960,167,324 (843,881,224) 계속영업이익(손실) (755,407,667) 1,106,948,548 2,542,939,990 중단영업이익(손실) 0 12,853,218,776 (3,386,821,214) 지배기억의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) (755,407,667) 13,960,167,324 (843,881,224) 지배기업 지분에 대한 주당순손익 계속영업기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (11) 26 63 중단영업기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 0 307 (84) 기타포괄손익 385,556,954 (478,327,072) (98,144,772) 중단영업 해외사업환산손익 0 (10,476,775) 98,576,693 순확정급여부채의 재측정요소 36,235,789 (467,850,297) (196,721,465) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 349,321,165 0 0 당기총포괄손익 (369,850,713) 13,481,840,252 (942,025,996) 지배기업의 소유주 지분 (369,850,713) 13,481,840,252 (942,025,996) 지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익 계속영업 총포괄손익 (369,850,713) 639,098,251 2,346,218,525 중단영업 총포괄손익 0 12,842,742,001 (3,288,244,521) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 47 기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지 제 45 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2021.04.01 (기초자본) 20,008,261,500 38,649,936,851 515,386,014 (41,663,036,947) (2,569,263,912) 14,941,283,506 유상증자 278,551,500 719,027,846 0 0 0 997,579,346 전환사채 전환권대가 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (843,881,224) 0 (843,881,224) 해외사업환산손익 0 0 98,576,693 0 0 98,576,693 순확정급여의 채즉정요소 0 0 0 (196,721,465) 0 (196,721,465) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 20,286,813,000 39,368,964,697 613,962,707 (42,703,639,636) (2,569,263,912) 14,996,836,856 2022.04.01 (기초자본) 20,286,813,000 39,368,964,697 613,962,707 (42,703,639,636) (2,569,263,912) 14,996,836,856 유상증자 12,966,802,500 11,952,794,870 0 0 0 24,919,597,370 전환사채 전환권대가 0 0 0 0 4,637,170,617 4,637,170,617 당기순이익(손실) 0 0 0 13,960,167,324 0 13,960,167,324 해외사업환산손익 0 0 (10,476,775) 0 0 (10,476,775) 순확정급여의 채즉정요소 0 0 0 (467,850,297) 0 (467,850,297) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 연결범위의 변동 0 0 (603,485,932) 0 0 (603,485,932) 2023.03.31 (기말자본) 33,253,615,500 51,321,759,567 0 (29,211,322,609) 2,067,906,705 57,431,959,163 2023.04.01 (기초자본) 33,253,615,500 51,321,759,567 0 (29,211,322,609) 2,067,906,705 57,431,959,163 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환권대가 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (755,407,667) 0 (755,407,667) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 순확정급여의 채즉정요소 0 0 0 36,235,789 0 36,235,789 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 349,321,165 349,321,165 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 33,253,615,500 51,321,759,567 441,619,677 (29,930,494,487) 2,067,906,705 57,062,108,450 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 47 기 2023.04.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.04.01 부터 2023.03.31 까지 제 45 기 2021.04.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 256,943,708 (1,137,496,277) 2,326,291,986 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 256,943,708 (1,137,496,277) 2,326,291,986 투자활동현금흐름 (27,020,120,080) (4,871,865,923) (3,363,646,116) 이자수취 1,656,648,388 203,180,070 33,334,716 기타유동금융자산의 감소 54,907,980,598 9,752,332,827 3,354,205,000 기타유동금융자산의 취득 (60,137,825,691) (28,263,922,649) (6,657,337,527) 기타유동자산의 증가 0 (10,000,000) (95,315,000) 유형자산의 처분 2,940,000 11,396,410 175,000,000 유형자산의 취득 (760,329,662) (351,488,113) (172,833,305) 무형자산의 취득 0 (125,012,000) 0 매각예정자산의 처분 0 11,989,233,532 0 기타비유동금융자산의 감소 92,500,000 2,112,000,000 0 기타비유동금융자산의 취득 (281,500,000) (315,000,000) (35,000,000) 국고보조금의 증가 0 125,414,000 34,300,000 매도가능금융자산의 취득 (22,500,533,713) 재무활동현금흐름 (1,626,201,486) 53,063,988,638 1,293,533,513 유상증자 0 24,919,597,370 997,579,346 전환사채의 발행 0 31,000,000,000 0 이자의 지급 (33,350,407) (109,933,532) (41,336,733) 단기차입금의 차입 0 0 2,000,000,000 단기차입금의 상환 0 (2,000,000,000) (800,000,000) 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (125,000,000) (250,000,000) 장기차입금의 차입 0 0 0 리스부채의 상환 (592,851,079) (620,675,200) (612,709,100) 중단영업 현금흐름 0 47,752,874 349,448,064 현금의 순증(감) (28,389,377,858) 47,102,379,312 605,627,447 기초 현금및현금성자산 61,657,914,649 5,565,698,989 4,890,549,597 현금및현금성자산의 환율변동효과 (19,042,637) 487,980,097 69,521,945 기말현금및현금성자산 23,249,494,154 51,657,914,649 5,565,698,989 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 에이치엘비이노베이션 주식회사(구: 주식회사 피에스엠씨, 이하 "당사"라 함)는 1978년 6월 16일 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되어 1994년 12월에 협회중개시장에 등록하였으나 주식분산기준미달로 1998년 8월등록 취소되었고, 2001년 1월 코스닥시장에 재등록하였습니다. 당사는 2023년 3월 13일 임시주주총회에서 사명을 주식회사 피에스엠씨에서 에이치엘비이노베이션 주식회사로 변경하였으며, 본점 소재지는 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 4길 16입니다.당사는 2023년 3월 13일 임시주주총회에서 사업연도를 변경하였으며, 변경후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 다음해 12월 31일에 종료합니다.(주석33참조)한편, 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 주식수(주) 지분율 주식수(주) 지분율 에이치엘비㈜ 및 특수관계자 27,358,917 41.14% 27,358,917 41.14% 진앤파트너스㈜ 2,074,688 3.12% 2,173,869 3.27% 김현석 3,300,000 4.96% 5,158,703 7.76% 자기주식 7,024 0.01% 7,024 0.01% 기타소액주주 33,766,602 50.77% 31,808,718 47.82% 합 계 66,507,231 100.00% 66,507,231 100.00% 에이치엘비㈜ 및 특수관계자의 상세지분현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 당기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비㈜ 최대주주 보통주 16,985,477 25.54% 16,985,477 25.54% - 에이치엘비생명과학㈜ 최대주주의 특수관계자 보통주 2,074,688 3.12% 2,074,688 3.12% 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 관계기업 에이치엘비제약㈜ 최대주주의 특수관계자 보통주 2,074,688 3.12% 2,074,688 3.12% 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 최대주주의 특수관계자 보통주 2,074,688 3.12% 2,074,688 3.12% 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 관계기업 에이치엘비바이오스텝㈜ 최대주주의 특수관계자 보통주 2,074,688 3.12% 2,074,688 3.12% 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 관계기업 에이치엘비인베스트먼트㈜ 최대주주의 특수관계자 보통주 2,074,688 3.12% 2,074,688 3.12% 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 종속기업 계 27,358,917 41.14 27,358,917 41.14 - 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17 및 31에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 외화환산 2.3.1 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.3.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4. 수익인식당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수익인식모형당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출 및 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 단기간이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 고객처의 검수완료시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 2.6.1 분류 및 측정 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2.6.2 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.6.3 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2.6.4 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법으로 평가하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 30년 구 축 물 30년 기계장치 6년 ~ 15년 차량운반구 4년 공기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당해 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 2.14.1 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. 2.14.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.15 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 종업원급여2.17.1 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. 2.17.2 확정급여형 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.21 주당손익 당사는 보통주의 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 당기순손익에 희석성 잠재적보통주와 관련된 비용과 수익(법인세효과 반영 후)을 가감한 순손익을 희석성 잠재적보통주가 발행시(또는 기초)에 보통주로 전환된 것을 가정하여 산출한 가중평균 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.22 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. - 리스이용자로서의 당사 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. (3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. - 리스제공자로서의 당사 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.24 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 1월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석27). 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18). 3.5 유ㆍ무형자산의 측정유ㆍ무형자산의 경우 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다(주석11,12). 3.6 재고자산의 평가재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하고 있습니다.3.7 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하였으며, 보고부문의 수익은 리드프레임, 컨택, 몰딩 제품의 제조 및 판매로 발생됩니다.따라서, 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 단일의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체 수준의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 4.1 당기와 전기의 주요 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 비고 당기 전기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 리드프레임 7,119,925 34.6% 12,133,191 38.6% 전자부품, 금형 및 기타 13,461,406 65.4% 19,296,140 61.4% 바이오 개발 사업 - - - - 합 계 20,581,331 100.0% 31,429,331 100.0% 4.2 당기와 전기의 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 14,980,695 23,819,045 동남아시아 2,500,650 2,718,260 중국 170,547 103,802 기타 2,929,439 4,788,224 합 계 20,581,331 31,429,331 4.3 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 구성하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객 A 3,178,922 4,386,913 고객 B 2,741,953 4,626,362 고객 C 2,547,479 3,903,825 고객 D 2,486,750 2,689,697 고객 E 1,817,146 3,931,846 합 계 12,772,250 19,538,643 5. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 5.1 금융자산 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 23,249,494 - - 23,249,494 매출채권및기타채권 3,900,652 - - 3,900,652 기타유동금융자산 31,010,000 - - 31,010,000 소 계 58,160,146 - - 58,160,146 비유동자산: 당기손익-공정가치금융자산 - - 93,515 93,515 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 22,942,153 - 22,942,153 기타비유동금융자산 1,639,505 - - 1,639,505 소 계 1,639,505 22,942,153 93,515 24,675,173 합 계 59,799,651 22,942,153 93,515 82,835,319 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 51,657,914 - - 51,657,914 매출채권및기타채권 4,115,269 - - 4,115,269 기타유동금융자산 25,270,155 - - 25,270,155 소 계 81,043,338 - - 81,043,338 비유동자산: 당기손익-공정가치금융자산 - - 89,731 89,731 기타비유동금융자산 1,939,516 - - 1,939,516 소 계 1,939,516 - 89,731 2,029,247 합 계 82,982,854 - 89,731 83,072,585 5.2 금융부채 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 2,348,796 - 2,348,796 전환사채 29,760,893 - 29,760,893 유동성리스부채 - 774,512 774,512 소 계 32,109,689 774,512 32,884,201 비유동부채: 장기리스부채 - 2,078,338 2,078,338 소 계 - 2,078,338 2,078,338 합 계 32,109,689 2,852,850 34,962,539 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 기타금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 2,396,698 - 2,396,698 유동성장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 유동성리스부채 - 702,815 702,815 소 계 3,396,698 702,815 4,099,513 비유동부채: 전환사채 28,228,920 - 28,228,920 장기리스부채 - 2,403,997 2,403,997 소 계 28,228,920 2,403,997 30,632,917 합 계 31,625,618 3,106,812 34,732,430 5.3 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 파생상품거래이익 - 223,500 파생상품거래손실 - (210,000) 당기손익인식금융자산처분이익 47,117 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 3,784 68,396 소 계 50,901 81,896 상각후원가 측정 금융자산/부채: 이자수익 1,663,312 346,635 이자비용 (1,564,790) (353,878) 외화환산이익 - 395,825 외환차익 381,600 1,017,959 외화환산손실 (61,925) (8,892) 외환차손 (161,721) (565,769) 대손상각비(환입) 124,845 (139,712) 소 계 381,321 692,168 기타금융부채 이자비용 (109,139) (51,674) 소 계 (109,139) (51,674) 합 계 323,083 722,390 5.4 공정가치금융자산5.4.1 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 : 지분상품 93,515 89,731 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 : 지분상품 22,942,153 - 5.4.2 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산 중 지분상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정 금융자산 ㈜한국영다반도체(*) 200,000 12.66 100,000 93,515 93,515 89,731 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 에이치엘비파나진㈜ (주1) 591,191 1.44 1,999,999 2,441,619 2,441,619 - VERISMO THERAPEUTICS, INC. 4,984,714 18.50 20,500,535 20,500,535 20,500,535 - 소 계 22,500,534 22,942,154 22,942,154 - 합 계 22,600,534 23,035,669 23,035,669 89,731 (주1) 당사는 에이치엘비파나진㈜의 특수관계자로 코스닥시장 상장규정(제3자의 배정으로 인한 최대주주 변경)에 따라 2023년 8월 21일 부터 2024년 8월 20일까지 에이치엘비파나진㈜의 보통주 591,191주에 대해 의무보유 확약되어 있습니다.(*) 수준3에 해당하는 금융상품이며 순자산법 등의 기타 기법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,198 1,929 보통예금 등 4,247,296 4,636,986 정기예금 19,000,000 47,019,000 합 계 23,249,494 51,657,915 7. 매출채권및기타채권7.1 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,684,570 4,081,055 대손충당금 (46,836) (171,681) 미수금 165,119 85,880 미수수익 97,799 120,015 합 계 3,900,652 4,115,269 7.2 당기와 전기의 매출채권및기타채권 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 집합적 손상 2022년 4월 1일 87,613 설정 139,711 연결범위변동 (55,643) 2023년 3월 31일 171,681 2023년 4월 1일 171,681 환입 (124,845) 2023년 12월 31일 46,836 7.3 당기말과 전기말 현재 매출채권 대손충당금 설정률표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 무연체 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 계 채권금액 2,793,067 693,905 184,147 13,451 3,684,570 대손경험율(%) 0.3% 3.1% 8.0% 12.4% 1.3% 대손충당금 8,684 21,793 14,695 1,664 46,836 (단위: 천원) 구 분 무연체 3개월 이내 6개월 이내 12개월 이내 계 채권금액 3,501,040 566,645 13,370 - 4,081,055 대손경험율(%) 1.4% 21.2% 20.4% - 4.2% 대손충당금 49,070 119,885 2,726 - 171,681 8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 단기금융상품 30,500,000 25,270,155 보증금 510,000 - 합 계 31,010,000 25,270,155 비유동자산: 장기금융상품 2,000 2,000 보증금 1,667,880 1,908,880 현재가치할인차금 (110,375) (131,364) 기타미수금(주1) 4,186,500 4,186,500 대손충당금(주1) (4,186,500) (4,186,500) 장기대여금(주1) 180,000 260,000 대손충당금(주1) (100,000) (100,000) 합 계 1,639,505 1,939,516 (주1) 기타미수금(4,187백만원)과 장기대여금 중 100백만원은 2011년 중 임의 처분된 자기주식과 관련된 전 임원에 대한 것으로 회수가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 장기대여금 중 80백만원은 직원에 대한 대여금입니다. 9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 선급금 10,688 55,751 선급비용 26,627 14,993 합 계 37,315 70,744 비유동자산: 장기선급비용 1,893 9,175 합 계 1,893 9,175 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 431,134 366,272 재공품 942,050 1,263,781 원재료 2,128,094 1,582,642 저장품 39,694 30,871 소 계 3,540,972 3,243,566 평가손실충당부채 (182,837) (141,106) 합 계 3,358,135 3,102,460 11. 유형자산11.1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금의차감 장부가액 토지 25,101 - - 25,101 건물 51,729 (12,092) - 39,637 구축물 589,136 (136,892) - 452,244 기계장치 10,860,556 (9,485,471) - 1,375,085 차량운반구 110,819 (90,723) - 20,096 공기구비품 5,546,682 (5,110,900) (81,034) 354,748 건설중인자산 442,876 - - 442,876 미착기계 85,531 - - 85,531 합 계 17,712,430 (14,836,078) (81,034) 2,795,318 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 정부보조금의차감 장부가액 토지 25,101 - - 25,101 건물 51,729 (10,812) - 40,917 구축물 589,136 (122,311) - 466,825 기계장치 11,098,187 (9,443,985) - 1,654,202 차량운반구 126,434 (97,908) - 28,526 공기구비품 5,485,772 (5,129,887) (114,646) 241,239 합 계 17,376,359 (14,804,903) (114,646) 2,456,810 11.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 처분 대체 감가상각 기말(*) 토지 25,101 - - - - 25,101 건물 40,917 - - - (1,280) 39,637 구축물 466,825 - - - (14,581) 452,244 기계장치 1,654,202 - (8) 12,000 (291,109) 1,375,085 차량운반구 28,526 - (3) - (8,426) 20,097 공기구비품 241,239 125,741 (31) 94,182 (106,383) 354,748 건설중인자산(*) - 549,058 - (106,182) - 442,876 미착기계 - 85,531 - - - 85,531 합 계 2,456,810 760,330 (42) - (421,779) 2,795,319 (*) 무형자산으로 대체될 예정인 건설중인자산이 220,000천원이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각 연결범위변동 기말 토지 25,101 - - - - - 25,101 건물 1,647,972 - - - (1,708) (1,605,347) 40,917 구축물 1,028,991 - - - (19,442) (542,724) 466,825 기계장치 2,173,804 - (6,651) 158,050 (426,482) (244,519) 1,654,202 차량운반구 72,331 9,200 (1) - (11,492) (41,512) 28,526 공기구비품 187,328 82,021 (42) 80,111 (133,240) 25,061 241,239 건설중인자산(*) 34,300 259,865 - (294,165) - - - 무형자산(*) - - - 56,004 (934) - 55,070 합 계 5,169,827 351,086 (6,694) - (593,298) (2,409,041) 2,511,880 * 건설중인자산 대체액에는 무형자산 56,004천원이 포함되어있습니다. 감가상각비 중 387백만원(전기: 567백만원)은 매출원가, 35백만원(전기: 25백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11.3 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 건물 3,000,000 DB손해보험(주) 기계장치 6,160,000 기타 유형자산 외 1,860,000 재고자산 2,000,000 합 계 13,020,000 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산12.1 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각누계액 정부보조금차감 장부가액 소프트웨어 125,012 - (20,835) (57,507) 46,670 (단위: 천원) 구분 기초 취득가액 상각누계액 정부보조금차감 장부가액 소프트웨어 - 125,012 (2,085) (67,857) 55,070 12.2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 55,070 - (8,400) 46,670 (단위: 천원) 구분 기초 취득가액 정부보조금의차감 상각 장부가액 소프트웨어 - 125,012 (69,008) (934) 55,070 13. 리스당기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.13.1 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산: 부동산 2,629,874 3,029,636 차량운반구 254,179 162,758 합 계 2,884,053 3,192,394 리스부채: 유동 774,512 702,815 비유동 2,078,338 2,403,997 합 계 2,852,850 3,106,812 당기 중 증가된 사용권자산(차량운반구)은 164,342천원 입니다.13.2 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스부채 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 499,579 591,924 차량운반구 47,499 23,399 합 계 547,078 615,323 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 109,140 51,674 단기리스 리스료(판관비에 포함) 5,513 600 전대리스 임대료(기타수익에 포함) 10,800 14,400 보증금 현재가치할인 사용권자산 이자수익(금융수익에 포함) 21,598 17,435 13.3 당기말 리스부채 관련 미래지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 현재가치 금액 리스료 합계 3개월미만 3개월~1년이하 1년~3년이하 3년이상 리스부채(*) 2,852,850 3,146,261 132,399 661,995 1,481,319 870,548 (*) 미래지급할 리스료의 현재가치 금액이며 할인율은 3.30%~4.82%입니다. 14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 매입채무 1,338,481 1,456,466 미지급금 581,924 406,945 미지급비용 428,391 533,287 합 계 2,348,796 2,396,698 15. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기이자율 당기말 전기말 장기차입금: 산업시설대출 KDB산업은행 4.97% - 1,000,000 1년이내 만기 도래분 - (1,000,000) 장기차입금 계 - - 16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 예수금 47,967 136,959 17. 전환사채17.1 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채명 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2023년02월15일 2026년02월15일 - 25,000,000 25,000,000 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2023년02월15일 2026년02월15일 - 6,000,000 6,000,000 상환할증금 - - 전환권조정 (1,239,107) (2,771,080) 사채잔액 29,760,893 28,228,920 차감 : 유동성대체 (29,760,893) - 차감잔액 - 28,228,920 17.2 당기 보고기간종료일 현재 전환사채의 주요 발행조건은은 다음과 같습니다. 사채명 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(천원) 25,000,000 당기말 현재 액면가액(천원) 25,000,000 용도 시설자금 및 타법인 증권 취득자금 발행일 2023년 02월 15일 만기일 2026년 02월 15일 표면이자율 0.00% 보장수익율 0.00% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.00%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기 일시상환 - 만기일인 2026년 02월 15일에 전자등록금액의100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 08월 15일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 매도청구권(Call Option) (주1) 제3자 또는 제3자가 지정하는 자는 “본 사채”에 관하여 전환사채매수선택권(이하 “콜옵션”)을 보유하게 되고, 그에 따라 발행회사의 최대주주 및 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 정하는 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)이 콜옵션을 행사하게 되는 경우, 각 최대주주등이 매수할 수 있는 본 사채의 수량은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-21조 제3항에서 정하는 한도로 제한된다. 1) 콜옵션 청구기간: 콜옵션의 행사권자는 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 발행일로부터 12개월이 경과한 날까지(2023년 03월 15일부터 2024년 02월 15일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 2) 제3자의 성명 : 미합중국인 Bryan Kim 3) 취득규모 : 최대 7,500,000,000원 4) 콜옵션 보유 가능한 자 : Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정하는 제3자 5) 콜옵션 계약은 사채권자가 Bryan Kim과 직접 체결한 계약입니다.6) 콜옵션과 조기상환청구권이 중첩적으로 행사되는 경우 콜옵션이 우선합니다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.본 사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 전환가액 1,022원 전환가능주식수 24,461,839주 행사에 따른 발행할주식의 종류 HLB이노베이션㈜ 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 08월 15일 ~ 2026년 01월 15일 (주1) 상기 제1회차 전환사채 일부에 대한 매도청구권(Call Option) 은 Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정한 자가 보유합니다(주석 31 참조). 사채명 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(천원) 6,000,000 당기말 현재 액면가액(천원) 6,000,000 용도 운영자금 발행일 2023년 02월 15일 만기일 2026년 02월 15일 표면이자율 0.00% 보장수익율 0.00% 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.00%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기 일시상환 - 만기일인 2026년 02월 15일에 전자등록금액의100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 08월 15일 및 이후 매3개월에 해당되는 날 매도청구권(Call Option) (주1) 제3자 또는 제3자가 지정하는 자는 “본 사채”에 관하여 전환사채매수선택권(이하 “콜옵션”)을 보유하게 되고, 그에 따라 발행회사의 최대주주 및 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 정하는 그 특수관계인(이하 “최대주주등”)이 콜옵션을 행사하게 되는 경우, 각 최대주주등이 매수할 수 있는 본 사채의 수량은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제5-21조 제3항에서 정하는 한도로 제한된다. 1) 콜옵션 청구기간: 콜옵션의 행사권자는 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 1개월이 경과한 날부터 발행일로부터 12개월이 경과한 날까지(2023년 03월 15일부터 2024년 02월 15일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 2) 제3자의 성명 : 미합중국인 Bryan Kim 3) 취득규모 : 최대 1,500,000,000원 4) 콜옵션 보유 가능한 자 : Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정하는 제3자 5) 콜옵션 계약은 사채권자가 Bryan Kim과 직접 체결한 계약입니다.6) 콜옵션과 조기상환청구권이 중첩적으로 행사되는 경우 콜옵션이 우선합니다. 전환에 관한 사항 Refixing 조항 본 사채의 발행일로부터 6개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 6개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.본 사채 발행일로부터 매 6개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 전환가액 1,022원 전환가능주식수 5,870,841주 행사에 따른 발행할주식의 종류 HLB이노베이션㈜ 보통주 행사(전환청구)기간 2024년 02월 15일 ~ 2026년 01월 15일 (주1) 상기 제2회차 전환사채 일부에 대한 매도청구권(Call Option) 은 Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정한 자가 보유합니다(주석 31 참조). 17.3 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 인식하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.18. 확정급여부채 18.1 확정급여형 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 18.2 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,101,471 3,928,547 사외적립자산의 공정가치 (3,063,671) (4,232,767) 국민연금전환금 (6,859) (10,280) 재무상태표상 부채(자산) 30,941 (314,500) 18.3 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,928,547 5,084,407 당기근무원가 299,053 388,178 이자비용 131,771 159,028 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 408 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 28,768 (55,264) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (116,915) 509,596 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,170,161) (1,744,225) 연결범위변동 - (413,173) 보고기간말 금액 3,101,471 3,928,547 18.4 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,232,767 800,926 이자수익 142,648 27,189 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (51,504) (13,518) 기여금 - 사용자 - 3,600,000 - 급여의 지급 (1,260,240) (181,830) 보고기간말 금액 3,063,671 4,232,767 상기 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다. 18.5 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 299,053 388,178 이자원가 131,771 159,028 사외적립자산의 기대수익 (142,648) (27,189) 합 계 288,176 520,017 18.6 당기와 전기 중 손익에 반영된 금액의 계정과목 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여(판관비) 152,301 204,797 퇴직급여(제조원가) 135,875 315,220 합 계 288,176 520,017 18.7 당기와 전기의 확정급여부채의 보험수리적 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 4.57% 4.77% 미래임금상승률 5.10% 5.10% 18.8 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 1% 하락 1% 상승 할인율 3,101,471 152,608 (138,522) 미래임금상승률 3,101,471 (139,303) 150,539 18.9 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 517백만원입니다. 당기 보고기간종료일 현재 당사의 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 357,766 757,979 942,150 1,892,908 3,950,803 확정급여채무의 가중평균만기는 4.9년입니다. 19. 자본금과 자본잉여금19.1 자본금당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 500,000천주이며, 1주당금액은 500원 입니다. 발행한 주식의 수는 66,507천주(전기말: 66,507천주), 납입자본금은 33,254백만원(전기말: 33,254백만원)입니다. 19.2 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 37,205,873 37,205,873 재평가적립금(주2) 13,122,329 13,122,329 기타자본잉여금(주3) 993,558 993,558 합 계 51,321,760 51,321,760 (주1) 당사의 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로 상법규정에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당사는 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 (구)자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 13,670백만원의 재평가차액이 발생하였으며,동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,122백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고있습니다. 동법에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주3) 주식선택권 989,866천원과 신주인수권 3,692천원으로 구성되어 있으며, 주식선택권은 소멸되었고, 신주인수권은 행사만료 되었습니다. 19.3 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 주식수(주) 자본금 자본잉여금 이사회 결의일 2022년 04월 01일 40,573,626 20,286,813 39,368,965 유상증자 25,933,605 12,966,803 11,952,795 2023년02월01일 2023년 03월 31일 66,507,231 33,253,616 51,321,760 2023년 04월 01일 66,507,231 33,253,616 51,321,760 2023년 12월 31일 66,507,231 33,253,616 51,321,760 20. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 20.1 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 349,321 - 20.2 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) (15,691) (15,691) 자기주식처분손실 (2,553,573) (2,553,573) 전환권대가 4,637,171 4,637,171 합 계 2,067,907 2,067,907 (주1) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2규정에 근거하여 투자자보호 및 주가안정을 위하여 자사주 취득 신탁계약 및 적접매입을 통해 자기주식을 취득하였습니다. 당기 보고기간종료일 현재 자기주식은 7,024주(전기말: 7,024주)입니다. 또한, 자기주식의 취득금액은 장부금액과 동일하며, 당기의 보고기간종료일 현재자기주식에 대한 처리계획 등은 결정된 바 없습니다. 21. 결손금 21.1 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 1,118,000 1,118,000 미처리결손금 (31,048,494) (30,329,323) 합 계 (29,930,494) (29,211,323) (주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 21.2 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제47기(처리예정일: 2024년 3월 28일) 제46기(처리확정일: 2023년 6월 29일) 미처리결손금 31,048,494,487 30,329,322,609 전기이월미처리결손금 (30,329,322,609) (42,957,654,392) 당기순이익(손실) (755,407,667) 13,960,167,324 보험수리적손익 36,235,789 (467,850,297) 연결조정효과 - (863,985,244) 임의적립금등의 이입액 - - 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 31,048,494,487 30,329,322,609 22. 매출액 및 매출원가당기와 전기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출액 20,381,360 30,876,424 상품매출액 199,971 552,907 매출액 합계 20,581,331 31,429,331 제품매출원가 17,439,158 26,062,326 상품매출원가 187,787 348,141 매출원가 합계 17,626,945 26,410,467 23. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,698,716 1,733,889 퇴직급여 341,451 404,797 복리후생비 359,496 301,109 임차료 4,553 600 접대비 101,937 202,815 감가상각비 119,965 49,001 무형자산상각비 8,401 933 세금과공과 10,918 11,249 광고선전비 14,683 11,295 수도광열비 1,681 - 대손상각비(환입)(주석7) (124,845) 139,712 여비교통비 54,336 131,409 통신비 17,049 16,796 소모품비 29,975 19,049 도서인쇄비 5,050 4,877 차량비 49,005 31,429 제수수료 730,227 795,546 수출제비용 385,126 653,157 연수비 7,292 1,442 운반및보관료 68,234 102,174 보험료 8,724 5,192 합 계 3,891,974 4,616,471 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (255,676) 735,532 원재료와 상품의 매입액 7,198,439 10,862,518 종업원급여(주1) 4,984,815 6,063,515 여비교통비 70,315 211,256 외주가공비 6,417,023 8,951,414 지급수수료 1,191,109 1,369,769 감가상각비 977,258 1,208,622 기타 판매비와관리비 579,382 1,199,787 기타 제조비용 356,254 424,526 합 계 21,518,919 31,026,939 (주1) 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,613,996 4,466,334 퇴직급여 557,327 760,017 복리후생비 813,492 837,164 합 계 4,984,815 6,063,515 상기 종업원급여에는 기타비용으로 계상된 휴업자수당 14,523천원(전기말: 23,341천원)이 제외되어 있습니다.(주석25)당기 및 전기 퇴직급여에는 퇴직위로금 269,150천원 (전기: 240,000천원)이 포함되어 있습니다. 25. 기타수익과 기타비용25.1 기타수익당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 2,930 10,934 잡이익(주1) 41,189 1,511,166 합 계 44,119 1,522,100 (주1) 전기 잡이익에는 기타미수금의 대손충당금 회수분 1,205,000천원이 포함되어 있습니다.25.2 기타비용당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 32 6,231 콜옵션부여비용(주1) - 1,621,937 리스자산처분손실 18,374 - 잡손실(주2) 17,474 51,477 합 계 35,880 1,679,645 (주1) 전기의 당사가 발행한 전환사채의 콜옵션을 Bryan Kim 에게 부여한 비용입니다(주석31 참조).(주2) 잡손실에는 휴업자수당 14,523천원(전기말: 23,341천원)이 포함되어 있습니다. 26. 금융수익과 금융원가26.1. 금융수익당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,663,312 346,635 외환차익 381,600 1,017,958 외화환산이익 - 395,825 파생상품거래이익 - 223,500 당기손익-공정가치금융자산처분이익 47,117 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 3,784 68,396 합 계 2,095,813 2,052,314 26.2 금융원가당기와 전기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,673,929 405,552 외환차손 161,721 565,769 외화환산손실 61,925 8,893 파생상품거래손실 - 210,000 합 계 1,897,575 1,190,214 27. 법인세비용 및 이연법인세27.1 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 21,020 - 전기법인세의 조정사항 - - 기타 3,277 - 총당기법인세 24,297 - 이연법인세 일시적차이의 증감 - 자본에 직접가감하는 항목 - 법인세비용 24,297 - 27.2 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (731,111) 1,106,949 국내법인세율로 계산된 법인세비용 (152,802) 208,459 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 45,610 237,874 - 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이 효과 226,034 (448,136) - 세무상결손금의 효과 (175,724) - - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (3,918) - - 전기법인세의 조정사항 (법인세 추납액 또는 환급액) 1,803 - 기타 85,097 당기 조정항목 177,099 (208,459) 법인세비용 24,297 - 27.3 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 보험수리적손익 (54,908) 11,476 (43,432) - - - 27.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 2,207,158 2,468,769 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,522,171 1,613,785 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 684,987 854,984 이연법인세부채 (1,642,781) (2,130,428) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (982,034) (1,286,427) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (660,747) (844,001) 이연법인세자산(부채) 순액 564,377 338,341 당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 및 전기말 현재 미래에 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과의 실현가능성에 불확실성이존재하는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 27.5 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 감가상각비 1,047 (14) - 1,034 국고보조금(공구기구) 23,961 (7,025) - 16,936 재고자산평가손실 29,491 8,722 - 38,212 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 2,146 (185,388) 92,299 (90,943) 리스부채 649,324 (53,078) - 596,246 업무용승용차 2,143 2,429 - 4,572 퇴직급여충당금 818,918 (172,144) - 646,775 기타미수금대손충당금 893,526 (25,231) - 868,296 현재가치할인차금 27,455 (4,387) - 23,068 국고보조금(무형자산) 14,182 (2,163) - 12,019 연차수당 6,575 (6,575) - - 일시상각충당금(국고보조금) (38,144) 9,189 - (28,955) 사용권자산 (667,210) 64,443 - (602,767) 미수이자 (25,083) 4,643 - (20,440) 퇴직연금충당금 (818,918) 178,611 - (640,307) 장기선급비용 (1,918) 1,522 - (395) 전환사채 전환권조정 (579,156) 320,182 - (258,974) 이월결손금 6,763,421 (175,724) - 6,587,697 이연법인세자산(부채) 7,101,760 (41,988) 92,299 7,152,074 실현가능성 없는 이연법인세자산 (7,101,760) (50,311) - (7,152,074) 합 계 - (92,299) 92,299 - (단위: 천원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 감가상각비 800 247 - 1,047 국고보조금(공구기구) 10,554 13,407 - 23,961 재고자산평가손실 65,605 (36,114) - 29,491 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 - 2,146 - 2,146 리스부채 136,156 513,168 - 649,324 업무용승용차 1,035 1,108 - 2,143 퇴직급여충당금 1,025,410 (206,492) - 818,918 기타미수금대손충당금 - 893,526 - 893,526 현재가치할인차금 - 27,455 - 27,455 국고보조금(무형자산) - 14,182 - 14,182 연차수당 6,922 (347) - 6,575 일시상각충당금(국고보조금) (18,100) (20,044) - (38,144) 사용권자산 (136,721) (530,489) - (667,210) 미수이자 (791) (24,292) - (25,083) 퇴직연금충당금 (176,204) (642,714) - (818,918) 장기선급비용 - (1,919) - (1,918) 전환사채 전환권조정 - (579,156) - (579,156) 이월결손금 6,843,170 (79,748) - 6,763,421 이연법인세자산(부채) 7,757,836 (656,076) - 7,101,760 실현가능성 없는 이연법인세자산 (7,757,836) 656,076 - (7,101,760) 합 계 - - - - 27.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미인식 차감할일시적차이 2,700,363 2,700,363 이월결손금(*) 31,520,082 32,360,865 (*) 미사용이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 비고 2024년 4,458,840 5,299,624 2025년 13,100,834 13,100,834 2026년 4,602,577 4,602,577 2027년 1,996,894 1,996,894 2028년 66,340 66,339 2038년 7,294,597 7,294,597 합계 31,520,082 32,360,865 28. 주당손익 28.1 기본주당손익기본주당손익은 당사의 보통주 당기순손익을 자기주식(주석20)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 천원,천주) 구 분 당기 전기 당사의 보통주 당기순이익 (755,408) 1,106,948 당사에게 귀속되는 중단영업손익 - 12,853,219 합 계 (755,408) 13,960,167 ÷가중평균 유통보통주식수(단위: 천주) 66,500 41,917 계속영업 기본주당순이익 (단위: 원) (11) 26 중단영업 기본주당순이익(손실) (단위: 원) - 307 28.2 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 당기 및 전기 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다. 구분 청구가능기간 발행될 보통주식수(단위: 천주) 전환사채 1회차 (주석17) 2024년 8월 15일~2026년 1월 15일 24,462 전환사채 2회차 (주석17) 2024년 2월 15일~2026년 1월 15일 5,871 합 계 30,333 29. 영업으로부터 창출된 현금흐름 29.1 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) (755,408) 1,106,949 조정: 이자비용 1,673,929 405,552 퇴직급여 288,176 520,017 유형자산 감가상각비 421,779 592,364 사용권자산 감가상각비 547,079 615,324 무형자산상각비 8,401 933 대손상각비(환입) (124,845) 139,712 파생상품거래손실 - 210,000 외화환산손실 61,925 8,893 유형자산처분손실 32 6,231 콜옵션부여비용 - 1,621,937 이자수익 (1,663,312) (346,635) 파생상품거래이익 - (223,500) 외화환산이익 - (395,825) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (3,784) (68,396) 유형자산처분이익 (2,930) (10,934) 잡이익 (1,098) (1,205,000) 조정 계 1,205,352 1,870,673 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권 274,363 336,542 기타유동자산 (176,110) 20,923 재고자산 (255,676) 735,532 기타비유동자산 7,282 9,601 매입채무및기타채무 (47,368) (180,938) 기타유동부채 (88,992) 125,617 퇴직금의 지급 (1,170,161) (1,744,225) 사외적립자산 1,260,240 (3,418,170) 국민연금전환금 3,421 - 순운전자본의 변동 계 (193,001) (4,115,118) 영업으로부터 창출된 현금흐름 256,943 (1,137,496) 29.2 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 산출하였으며, 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 유형,무형자산 대체 106,182 453,879 순확정급여자산의 대체 314,500 - 장기차입금의 유동성장기차입금에 대체 - 1,000,000 장기리스부채의 유동성리스부채에 대체 498,842 278,973 사용권자산의 리스부채 계상 229,750 3,056,921 보증금 현재가치할인차금 사용권자산 계상 7,890 129,339 전환사채 전환권대가 및 전환권 조정 대체 - 3,015,233 전환사채의 유동부채 대체 29,239,357 - 정부보조금등 감가상각비 대체 43,964 25,181 금융보증부채의 미수금 상계 - 99,191 29.3 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 유동항목 기초 장부금액 1,000,000 - 702,815 1,702,815 현금유출 (1,000,000) - (592,851) (1,592,851) 이자비용 - 521,536 109,140 630,676 신규리스 및 해지 - - 56,566 56,566 대체 - 29,239,357 498,842 29,738,199 기말 장부금액 - 29,760,893 774,512 30,535,405 비유동항목 기초 장부금액 - 28,228,920 2,403,996 30,632,916 이자비용 - 1,010,437 - 1,010,437 신규리스 및 기간변경 - - 173,184 173,184 대체 - (29,239,357) (498,842) (29,738,199) 기말 장부금액 - - 2,078,338 2,078,338 (단위: 천원) 구분 단기차입금 장기차입금 전환사채 리스부채 합계 유동항목 기초 장부금액 8,235,620 125,000 - 559,024 8,919,644 현금유출 (2,000,000) (125,000) - (620,675) (2,745,675) 이자비용 - - - 51,674 51,674 신규리스 및 기간변경 - - - 433,819 433,819 대체 - 1,000,000 - 278,973 1,278,973 연결범위변동 (6,235,620) - - - (6,235,620) 기말 장부금액 - 1,000,000 - 702,815 1,702,815 비유동항목 기초 장부금액 - 1,000,000 - 3,970,414 4,970,414 현금유입 - - 31,000,000 - 31,000,000 이자비용 - - 244,153 - 244,153 신규리스 및 기간변경 - - - 2,623,102 2,623,102 전환사채 전환권조정 - - (3,015,233) - (3,015,233) 대체 - (1,000,000) - (278,973) (1,278,973) 연결범위변동 - - - (3,910,546) (3,910,546) 기말 장부금액 - - 28,228,920 2,403,997 30,632,917 30. 우발상황 및 약정사항30.1 당기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 중요한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 금융기관 내용 약정한도 실행금액 신한은행 수입L/C USD 300,000 - 30.2 당기 보고기간 종료일 현재 파생상품과 관련한 당사의 정책은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 거래목적 외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보 위험의 본질 및 원천 외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출 대응정책 외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선물매도/매수계약을 체결 30.2.1 당기 보고기간종료일 현재 미결제약정 내역은 없습니다. 30.3 당기 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내용 보증금액 보증기간 피보험자 서울보증보험㈜ 계약이행보증 10,000 23.12.31 ㈜풍산 서울보증보험㈜ 계약이행보증 6,137 26.06.29 ㈜엘지유플러스 30.4 당기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 없습니다. 30.5 당기 보고기간종료일 현재 사용제한자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사용제한자산 제공처 장부가액 제한내용 보증금 ㈜세기정밀 510,000 임가공 납품대금 보증금 금융상품 신한은행 2,000 당좌거래보증금 30.6 당기 보고기간종료일 현재 소송사건 등 현황은 없습니다.30.7 보고기간종료일 현재 당사는 (주)대일테크와 경기도 화성공장에 대한 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 만기는 2028년 2월까지이며, 이와 관련하여 당사는 600백만원의 임차보증금을 제공하고 있으며, 연간 임차료는 672백만원입니다.30.8 보고기간종료일 현재 당사는 임대인 안○○과 서울 강남구 삼성동에 서울사무소에 대한 임대차계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 만기는 2025년 4월 12일까지이며, 이와 관련하여 당사는 100백만원의 임차보증금을 제공하고 있으며, 연간 임차료는 48백만원입니다. 31. 특수관계자거래당기말과 전기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 에이치엘비㈜ 이며, 보통주 지분의 25.54%를 보유하고 있습니다. 31.1.1 특수관계자 현황 당기말 전기말 관 계 비고 에이치엘비㈜ 에이치엘비㈜ 최대주주이자 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - 에이치엘비생명과학㈜ 에이치엘비생명과학㈜ 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 관계기업 에이치엘비제약㈜ 에이치엘비제약㈜ 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 관계기업 에이치엘비바이오스텝㈜ 에이치엘비바이오스텝㈜ 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 관계기업 에이치엘비인베스트먼트㈜ 에이치엘비인베스트먼트㈜ 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 종속기업 에이치엘비파나진㈜ - 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 관계기업 에이치엘비셀㈜ - 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 에이치엘비에프앤비㈜ - 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 에이치엘비네트웍스㈜ - 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 에이치엘비글로벌㈜ - 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 에포케㈜ - 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 노마드제3호조합 노마드제3호조합 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 ㈜베리스모테라퓨틱스아시아 ㈜베리스모테라퓨틱스아시아 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 Bryan Kim Bryan Kim 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 특수관계자 Verismo Therapeutics Inc. - 기타특수관계자 회사에 유의적인 영향력이 있는 기업의 관계기업 31.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 및 관련 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.31.2.1 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 구분 내역 당기 전기 임원 이자수익 - 16,511 (유)에프앤티(*) 기타미수금 회수 - 1,205,000 Bryan Kim(**) 콜옵션부여비용 - 1,621,937 에이치엘비㈜ 복리후생비,제수수료 137,329 - 에이치엘비생명과학㈜ 차량임차료,제수수료 15,231 - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 제수수료 2,006 - 에이치엘비에프앤비㈜ 제수수료 1,849 - 에이치엘비글로벌㈜ 제수수료 6,818 - 에이치엘비네트웍스㈜ 제수수료 3,191 - 에이치엘비셀㈜ 제수수료 21,783 - 에포케㈜ 제수수료 1,767 - 합 계 189,974 2,843,448 (*) (유)에프앤티는 보유하던 당사의 지분을 전기중 에이치엘비㈜에 매각하였습니다.(유)에프앤티가 매각대금으로 (유)에프앤티의 부채를 상환함에 따라 당사에 양도확약한 전임원의 불법행위미수금 5,394,500천원 중 1,205,000천원을 회수하였습니다. 보고기간 종료일 현재 해당임원 및 (유)에프앤티는 특수관계자에 해당되지 않습니다.(**) 전기 중 당사가 발행한 전환사채 일부에 대한 매도청구권(Call Option)을 당사가Bryan Kim에게 지정한 것으로 보아 회계처리하였으며 동 매도청구권은 Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정한 자가 보유합니다. 31.2.2 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권,채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 노마드제3호조합 전환사채 25,000,000 25,000,000 ㈜베리스모테라퓨틱스아시아 전환사채 1,000,000 1,000,000 에이치엘비㈜ 미지급금 141,172 - 에이치엘비생명과학㈜ 미지급금 15,949 - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 미지급금 2,206 - 에이치엘비글로벌㈜ 미지급금 7,500 - 에이치엘비네트웍스㈜ 미지급금 3,511 - 에이치엘비셀㈜ 미지급금 23,962 - 에포케㈜ 미지급금 1,943 - 합 계 26,196,243 26,000,000 당기 중 인식한 제1,2회차 전환사채 관련 이자비용은 1,531,973천원(전기: 244,153 천원) 입니다. 당기말과 전기말 현재 전환사채 1,2회차에 대한 매도청구권(Call option)은 Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정한 자가 보유하며, 특수관계자와 관련된 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 제1회 전환사채 제2회 전환사채 인수 권면액 Call option부여 권면액 Call option미행사 권면액 인수 권면액 Call option부여 권면액 Call option미행사 권면액 노마드제3호조합 25,000,000 7,500,000 7,500,000 - - - ㈜베리스모테라퓨틱스아시아 - - - 1,000,000 - - 계 25,000,000 7,500,000 7,500,000 1,000,000 - - 31.2.3 특수관계자와의 자금 거래 (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 자금거래 출자증권 취득 타법인 주식취득 현금출자등 기타특수관계자 에이치엘비파나진㈜ (주1) - - 1,999,999 기타특수관계자 에이치엘비제약㈜ (주2) - 7,438,032 - 기타특수관계자 Verismo Therapeutics Inc. (주3) 13,017,003 - - (주1) 당기 에이치엘비파나진㈜의 신주를 취득하였으며, 2024년 8월 20일까지 보호예수 되어 있습니다.(주2) 당기 에이치엘비제약㈜로 부터 Verismo Therapeutics Inc. 주식 1,800,000주를 취득하였습니다.(주3) 당기 Verismo Therapeutics Inc. 신주 3,184,714주를 취득하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 자금거래 유상증자 전환사채(*) 기초 대여 회수 기말 최대주주 에이치엘비㈜ - - - - 13,000,000 - 기타특수관계자 에이치엘비생명과학㈜ - - - - 1,999,999 - 기타특수관계자 에이치엘비제약㈜ - - - - 1,999,999 - 기타특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - - - 1,999,999 - 기타특수관계자 에이치엘비바이오스텝㈜ - - - - 1,999,999 - 기타특수관계자 에이치엘비인베스트먼트㈜ - - - - 1,999,999 - 기타특수관계자 노마드제3호조합 - - - - - 25,000,000 기타특수관계자 ㈜베리스모테라퓨틱스아시아 - - - - - 1,000,000 임원 강○○ 200,000 100,000 (300,000) - - - 임원 정○○ 250,000 50,000 (300,000) - - - (*) 당사가 발행한 전환사채 일부에 대한 매도청구권(Call Option) 은 Bryan Kim 또는 Bryan Kim이 지정한 자가 보유합니다. 매도청구권의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사채권자 회차 보유 사채 권면액 매도청구권 제3자 부여 비율 매도청구권 부여 사채 권면액 노마드제3호조합 1회차 25,000,000 30 % 7,500,000 케이알쓰리유한책임회사 2회차 800,000 240,000 위드알유한책임회사 600,000 180,000 김○○ 400,000 120,000 김○○ 2,000,000 600,000 주식회사 에프앤에프 800,000 240,000 여○○ 400,000 120,000 합 계 30,000,000 9,000,000 31.3 특수관계자에 제공한 지급보증 및 담보내역은 없습니다. 31.4 당사가 취득한 Verismo Therapeutics Inc. 우선주 관련 주요 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 Series Seed 1 우선주 Series Seed 2 우선주 비고 당사 보유 주식수 1,800,000 주 3,184,714 주 주식 종류 우선주 우선주 의결권 우선주 1주당 1개 우선주 1주당 1개 의결권 있는 우선주 액면가액 $0.0001 $0.0001 우선주→보통주 전환 비율 1: 1 1: 1 보통주로 전환가능(주1) 우선주→보통주 전환 가격 $2.614 $3.14 (주1) 우선주 처분 및 전환 관련 제한은 없습니다. 31.5 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상액은 각각 1,074백만원과 1,090백만원이며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 957,533 970,969 퇴직급여 116,715 119,184 합계 1,074,248 1,090,153 32. 위험관리32.1 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 32,613,743 32,335,732 현금및현금성자산 (23,249,494) (51,657,915) 단기금융상품 (30,500,000) (25,270,155) 장기성금융상품 (2,000) (2,000) 순차입금 (21,137,751) (44,594,338) 부채총계(A) 35,133,746 34,869,389 자본총계(B) 57,062,108 57,431,959 부채비율(A/B) 62% 61% 32.2 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 32.2.1 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 24,574,374 - 10,042,563 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당사 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화금융자산 2,457,437 (2,457,437) 1,004,256 (1,004,256) 순효과 2,457,437 (2,457,437) 1,004,256 (1,004,256) 32.2.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금, 그리고 파생금융상품 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 23,249,494 51,657,914 매출채권및기타채권 3,900,652 4,115,269 당기손익-공정가치 측정 금융자산 93,515 89,731 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 22,942,154 기타금융자산 32,139,505 27,209,671 합 계 82,325,320 83,072,585 당기말과 전기말 현재 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정 상 연 체 손 상 합 계 현금및현금성자산 23,249,494 - - 23,249,494 매출채권및기타채권 3,055,985 844,667 - 3,900,652 당기손익-공정가치 측정 금융자산 93,515 - - 93,515 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 22,942,154 - - 22,942,154 기타금융자산 32,139,505 - - 32,139,505 합 계 81,480,653 844,667 - 82,325,320 (단위: 천원) 구분 정 상 연 체 손 상 합 계 현금및현금성자산 51,657,914 - - 51,657,914 매출채권및기타채권 3,706,935 408,334 - 4,115,269 당기손익-공정가치 측정 금융자산 89,731 - - 89,731 기타금융자산 27,209,671 - - 27,209,671 합 계 82,664,251 408,334 - 83,072,585 당기말과 전기말 현재 손상된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 외 4,286,500 4,286,500 대손충당금 (4,286,500) (4,286,500) 합 계 - - 32.2.3 금융자산의 신용 건전성당기말과 전기말 현재 기타 금융자산의 신용 건전성은 다음과 같이 분류하였습니다. (단위: 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 상환가능성높음(시중은행) 53,749,296 76,657,985 상환가능성양호(제2금융권) - 270,155 합 계 53,749,296 76,928,140 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 32.2.4 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 전환사채(주1) - 31,000,000 - - 31,000,000 매입채무 1,338,481 - - - 1,338,481 기타지급채무 1,010,315 - - - 1,010,315 리스부채 132,399 661,995 749,006 1,602,861 3,146,261 합 계 2,481,195 31,661,995 749,006 1,602,861 36,495,057 (주1) 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년 초과 합계 장기차입금(주1) - 1,032,022 - - 1,032,022 전환사채(주2) - - 31,000,000 - 31,000,000 매입채무 1,456,467 - - - 1,456,467 기타지급채무 940,231 - - - 940,231 리스부채 179,966 540,646 720,861 2,043,523 3,484,996 합 계 2,576,664 1,572,668 31,720,861 2,043,523 37,913,716 (주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다.(주2) 조기상환청구권의 행사가능성을 고려하여 분류하였습니다. 32.2.5 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 발생하며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 차입금에 대하여, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당사의 법인세차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 - - 10,000 (10,000) 32.2.6 기타 가격변동위험가격변동위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 중요한 가격변동위험에노출된 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. 33. 사업연도변경 당사는 2023년 3월 13일자 임시주주총회에서 사업연도 결산기를 3월에서 12월로 변경하였으며, 변경 후 최초적용 사업연도는 2023년 4월 1일부터 2023년 12월 31일까지입니다. 이후 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료됩니다. 34. 보고기간 종료일 이후 사건당사는 임차사용중인 본사 건물 및 토지 전부를 매출증가에 따른 생산시설 확보 차원에서 2024년 2월 29일 유형자산양수결정을 하게 되었습니다. 당사가 발행한 전환사채 1,2회차 일부에 대한 매도청구권(Call Option)을 행사자인 Bryan Kim이 매도청구권 행사 경과일인 2024년 2월 15일까지 사채권자에게 행사하지 않아, 자동 소멸되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 당사 정관의 배당에 관한 사항 구 분 내 용 제10조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제33조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 6. 차기이월이익잉여금 제34조 (이익배당) 1. 이익배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2. 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 다만, 주식배당의 경우, 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 배당금은 지급개시일로부터 5년 이내에 지급의 청구가 없을 때에는 그 배당금지급청구권에 대한 소멸시효가 완성된 것으로 본다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제47기 제46기 제45기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -857 -3,805 (별도)당기순이익(백만원) -755 -1,977 -4,736 (연결)주당순이익(원) - -21 -95 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 - 당사는 5개 사업연도 중 배당을 실시한 적이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 08월 03일 유상증자(일반공모) 보통주 1,290,322 500 775 3.33 2021년 04월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 557,103 500 1,795 1.37 2023년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 25,933,605 500 964 63.91 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 1 2023년 02월 15일 2026년 02월 15일 25,000,000,000 보통주 2024.08.15 ~2026.01.15 100 1,022 25,000,000,000 24,461,839 - 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 2 2023년 02월 15일 2026년 02월 15일 6,000,000,000 보통주 2024.02.15 ~2026.01.15 100 1,022 6,000,000,000 5,870,841 - 합 계 - - - 31,000,000,000 - - - - 31,000,000,000 30,332,680 - 다. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비이노베이션 주식회사 회사채 사모 2023년 02월 15일 25,000 표면: 0.0%만기: 0.0% - 2026년 02월 15일 - - 에이치엘비이노베이션 주식회사 회사채 사모 2023년 02월 15일 6,000 표면: 0.0%만기: 0.0% - 2026년 02월 15일 - - 합 계 - - - 31,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 31,000 - - - - 31,000 합계 - - 31,000 - - - - 31,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역"해당 사항 없습니다." 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정유상증자 - 2021년 04월 28일 운영자금 999 차입금 상환원부자재매입 999 - 3자배정유상증자 - 2023년 03월 13일 운영자금 25,000 - - 사업의 진행에 따른 단계적 사용 전환사채 1 2023년 02월 15일 타법인증권 및 영업양수 시설자금 25,000 타법인증권 취득 및공장매입 계약금 14,693 사업의 진행에 따른 단계적 사용 전환사채 2 2023년 02월 15일 운영자금 6,000 퇴직연금 3,600 사업의 진행에 따른 단계적 사용 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 단기금융상품 25,000 2023년 12월 ~ 2024년 06월 2023년 12월~2024년 6월 예ㆍ적금 정기예금 12,500 2023년 12월 ~ 2024년 03월 2023년 12월~2024년 3월 예ㆍ적금 당좌예금 207 - - 계 37,707 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제47기 매출채권 3,684,570 46,836 1.27% 미수금 165,119 - 0.00% 장기대여금 180,000 100,000 55.56% 기타미수금 4,186,500 4,186,500 100.00% 합 계 8,216,189 4,333,336 52.74% 제46기 매출채권 4,081,055 171,681 4.21% 미수금 85,880 - 0.00% 장기대여금 260,000 100,000 38.46% 기타미수금 4,186,500 4,186,500 100.00% 합 계 8,613,435 4,458,181 51.76% 제45기 매출채권 6,891,746 87,613 1.27% 미수금 197,203 - 0.00% 장기대여금 760,000 100,000 13.16% 기타미수금 5,391,500 5,391,500 100.00% 합 계 13,240,449 5,579,113 42.14% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제47기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,458,181 5,579,113 5,775,298 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,260,643 (6,933) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 1,205,000 - ③ 기타증감액 - 55,643 (6,933) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (124,845) 139,711 (203,118) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,333,336 4,458,181 5,579,113 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재의 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율에 따라 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 매출채권 3,684,570 - - - 3,684,570 손상채권 (46,836) - - - (46,836) 계 3,637,734 - - - 3,637,734 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기 제46기 제45기 비고 반도체 부품 제 품 392,850 348,413 1,212,606 - 재공품 870,916 1,186,723 1,675,037 - 원재료 2,054,675 1,536,452 2,184,343 - 저장품 39,694 30,872 1,466,377 - 미착원료 - - 1,955 - 계 3,358,135 3,102,460 6,540,318 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.6% 3.4% 17.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.4회 5.5회 7.7회 - 나) 재고자산의 실사내용회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다. 공정가치평가 절차요약 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금및수취채권, 상가후원가로 측정하는 금융부채는 활성화 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 장부금액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 경영성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적 가정에 기초하여 성실하게 추정된 것이나, 이러한 가정들은 결과적으로 현재의 예측과 반드시 일차하지 않을 수도 있습니다. 그러므로 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하여 기재하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 그 외에 예상하지 못한 요인도 작용할 수 있습니다. 2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다 3. 재무상태 및 영업실적가. 요약재무상태 - 해외법인 매각, 3자배정 유상증자 및 전환사채의 발행으로 현금 및 현금성자산이 증가됨으로써 자산총계는 92,196백만원으로 전년 대비 105백만원이 감소하였습니다.부채총계는 전환사채 발행으로 35,133백만원으로 전년 대비 264백만원 증가하였습니다.자본총계는 이익잉여금의 영향으로 57,062백만원으로 전년대비 370백만원 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제47기말 제46기말 증감 [유동자산] 61,793 84,244 (22,451) [비유동자산] 30,403 8,057 22,346 자산총계 92,196 92,301 (105) [유동부채] 32,932 4,236 28,696 [비유동부채] 2,202 30,633 (28,431) 부채총계 35,134 34,869 265 자본총계 57,062 57,432 (370) 부채와자본총계 92,196 92,301 (105) ※ 상기 제47기, 제46기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 나. 영업실적 - 요약손익계산서당해 사업연도는 결산기 변경으로 인하여 2023.04.01~2023.12.31(9개월)이 적용되었습니다. 결산기 변경 및 반도체 경기 부진으로 매출액이 20,581백만원으로 전년대비 10,848백만원 감소하였습니다. 영업손익 및 당기손익도 적자전환 되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제47기 제46기 증감 매출액 20,581 31,429 (10,848) 매출원가 (17,627) (26,410) 8,783 매출총이익 2,954 5,019 (2,065) 판매비외관리비 (3,892) (4,616) 724 영업이익 (938) 402 적자전환 영업외손익 206 705 (496) 법인세비용차감전순손실 (732) 1,107 적자전환 법인세비용 (24) - (24) 계속 영업이익 (756) 1,107 적자전환 중단 영업이익 - 12,853 (12,853) 당기순이익 (756) 13,960 적자전환 ※ 상기 제47기 및 제46기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 - 요약 현금흐름표영업활동 현금흐름은 작년대비 1,394백만원 증가 하였으며, 투자활동 현금흐름은 작년대비 22,148백만원 감소하였고, 재무활동 현금흐름이 작년대비 54,690백만원 감소하였습니다. 기말 순현금은 28,409백만원 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제47기 제46기 증감 기말 현금및현금성자산 23,249 51,658 (28,409) 영업활동현금흐름 257 (1,137) 1,394 투자활동현금흐름 (27,020) (4,872) (22,148) 재무활동현금흐름 (1,626) 53,064 (54,690) ※ 상기 제47기, 제46기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다. 나. 자금조달과 지출 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기이자율 당기말 전기말 장기차입금: 산업시설대출 KDB산업은행 4.97% - 1,000,000 1년이내 만기 도래분 - (1,000,000) 장기차입금 계 - - 5. 부외거래당사의 부외거래와 관련한 내용은 본 보고서 본문의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 '5. 재무제표 주석' 참조나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 "해당사항 없습니다."다. 법규상의 규제에 관한 사항 "해당사항 없습니다."라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 5. 위험관리 및 파생거래' 참조 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제47기(당기) 삼일회계법인 적정의견 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 회사의 매출액은 회사의 주요 경영진이 관심을 두는 대표적인 성과지표 중의 하나이며, 재무제표 이용자 관점에서도 매출액이 회사의 영업성과 또는 미래에 예상되는 영업을 대표합니다. 이에 따라 매출액은 목표나 기대치 달성을 위한 부정의 발생 등 고유위험이 높으므로 수익인식금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서, 우리는 재화의 판매로 인한 발생사실을 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 제46기(전기) 삼일회계법인 적정의견 주석 33 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 33에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 당기에 종속기업지분전체를 매각함에 따라한국채택국제회계기준 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 적용하게 되었으며, 이에 따라 손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고 전기 손익계산서를 재작성하였습니다. 제45기(전전기) 삼일회계법인 적정의견 주석 3.1 가. 현금창출단위 손상평가연결회사는 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있으며 주석 11에서 공시한 바와 같이 PSMC Philippines, Inc.를 별도의 현금창출단위로 식별하고 있습니다.연결회사는 해당 현금창출단위의 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 영향으로 인한 실적 부진을 고려하여 기업회계기준서 제1036호에 따른 손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상평가를 수행하였으며, 손상평가 결과 당기 중 1,273백만원의 추가 손상차손을 인식하였습니다 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제47기(당기) 삼일회계법인 회계 및 업무감사 170,000 1,366 170,000 1,366 제46기(전기) 삼일회계법인 회계 및 업무감사(연결포함) 135,000 1,069 135,000 1,069 제45기(전전기) 삼일회계법인 회계 및 업무감사(연결포함) 125,000 1,069 125,000 1,069 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) 2023.12.8 세무조정 2023.4.1 ~2023.12.31 6,000,000 - - - - - - 제46기(전기) 2022.7.14 세무조정 2022.4.1 ~2023.3.31 6,000,000 - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 20일 회사측: 감사, 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사계약 및 독립성, 핵심감사사항 등 연간감사계획 2 2024년 03월 20일 회사측: 감사, 재무담당임원 감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사 진행 경과, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제47기 (당기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제46기 (전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제45기 (전전기) 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2022년 3월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 당사는 기말기준 년 1회 내부회계관리제도에 대한 평가를 실시하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제47기 (당기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제46기 (전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제45기 (전전기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 개요 및 구성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 진양곤 사내이사입니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요 정책을 결정하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 진양곤 김홍철 진인혜 이병걸 황민철 박정연 이석신 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 100% 출석률 23% 1 2023.05.09 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서와 감사의 평가보고서 승인에 관한 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.05.17 제46기 재무제표 승인 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.05.17 제46기 재무제표 승인(연결) 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.05.17 제46기 영업보고서 승인의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.06.14 제46기 정기주주총회 소집의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2023.06.21 제46기 재무제표 확정 승인의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.06.21 신주인수 계약의 건 - 파나진(3자배정 유상증자) 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2023.06.29 제46기 정기주주총회 의사록 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2023.06.29 감사직무규정 제정 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2023.07.05 타법인 주식 취득의 건 - Verismo Therapeutics, Inc.(3자배정 유상증자) 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2023.08.10 HLB제약이 보유한 Verismo Therapeutics 주식 인수 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023.10.19 ESG 위원회 신설 및 규정 제정의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2023.12.15 주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건 여 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 이석신 사외이사는 당사 제46기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 다. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용이사회에 관한 사항은 당사 정관 제5장 (이사,이사회,감사) 규정에 따르고 있습니다. 제 27조 ( 이사회)① 이사회는 이사로 구성하며 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 이사회의 의장이 소집하고 이사회를 소집할 때에는 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지를 발송하여야 한다. 그러나 이사 및 감사전원이 동의할 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 이사회의 결의를 거쳐 이사 중에서 선임한다. ④ 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다, ⑤ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다 ⑥ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다 ⑦ 이사회의 의사에 대하여는 참석이사 각자의 의안별 찬반여부와 반대이유를 기재한 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사 전원이 이에 기명날인 또는 서명을 하여 보존한다. 라. 이사회내 위원회당사는 보고서 작성일 현재 이사회내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성당사 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 사외이사 후보의 적법성 및 타당성을 검토 후 내부 결의를 거쳐 추천을 받고 있습니다. 사외이사 후보 선정 시 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 분야별 전문성을 갖춘 다양한 경력(업종관련 전문가 등)의 사외이사 후보를 추천하고 있으며, 최종적으로 주주총회에서 사외이사를 선임하고 있습니다.이사는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 보고서 제출일 현재 다음과 같습니다. 성 명 활동분야 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부/횟수 임기 김홍철 사내이사(대표이사) 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 진양곤 사내이사(이사회의장) 이사회 해당사항 없음 최대주주의 대표이사 신규선임 3년 진인혜 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 이병걸 사내이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 황민철 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 박정연 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 이석신 사외이사 이사회 해당사항 없음 - 신규선임 3년 * 이석신 사외이사는 당사 제46기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.* 2024.02.14 이병걸 사내이사는 개인적인 사유로 사임하였습니다. 바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있으며, 이사회 등 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다. 사. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 1 - - * 이석신 사외이사는 당사 제46기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 아. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 * 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 2023년 3월 13일 임시주주총회에서 선임된 이한종 감사가 감사업무를 수행합니다.감사는 이사의 직무집행에 관한 감사 및 영업에 관한 전반적 사항의 보고를 받고 있으며, 회사의 업무상태 및 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 가지고 있습니다. 감사는 회사의 회계와 업무감사 및 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 정관 제28조 (감사의 선임과 직무) ① 감사는 주주총회에서 선임하고, 감사의 선임을 위한 의안은 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제409조 제3항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ③ 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. ④ 감사는 회사의 업무와 재산상태를 조사하며 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 주주총회에 그 의견을 진술한다. ⑤ 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재한 감사록을 작성하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 보존한다. ⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑧ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 이한종 전.한양증권 본부장현.나노캠텍 사외이사현.에이치엘비이노베이션 감사 상 근 다. 감사의 독립성당사의 감사는 1인이며, 감사의 독립성 강화를 위하여 감사 선임시, 감사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 포함)를 주주총회 전에 투명하게 공개하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출하도록 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 감사의 성명 이한종(출석률:100%) 출석여부 1 2023.05.09 내부회계관리자의 운영실태 평가보고서와 감사의 평가보고서 승인에 관한 건 여 2 2023.05.17 제46기 재무제표 승인 여 3 2023.05.17 제46기 재무제표 승인(연결) 여 4 2023.05.17 제46기 영업보고서 승인의 건 여 5 2023.06.14 제46기 정기주주총회 소집의 건 여 6 2023.06.21 제46기 재무제표 확정 승인의 건 여 7 2023.06.21 신주인수 계약의 건 - 파나진(3자배정 유상증자) 여 8 2023.06.29 제46기 정기주주총회 의사록 여 9 2023.06.29 감사직무규정 제정 여 10 2023.07.05 타법인 주식 취득의 건 - Verismo Therapeutics, Inc.(3자배정 유상증자) 여 11 2023.08.10 HLB제약이 보유한 Verismo Therapeutics 주식 인수 건 여 12 2023.10.19 ESG 위원회 신설 및 규정 제정의 건 여 13 2023.12.15 주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건 여 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 ※ 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 1 차장(15년) 감사조직지원 경영기획팀 1 차장(1년) " 사. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 별도의 준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2023.02.28 임시주주총회 나. 집중투표제 또는 서면투표제의 배제여부보고기간종료일 현재 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 전자투표제의 채택여부당사는 2023년 2월 28일 임시주주총회에서 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 라. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권 행사 내역이 없습니다. 마. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 바. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 66,507,231 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 7,024 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 66,500,207 - 우선주 - - 사. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 회사가 발행할 신주는 주주에게 그 소유주식수에 비례하여 배정하며 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 단주가 발생하는 때에는 이사회의 결의에 따라 그 처리방법을 정한다. ② 이사회는 제1항의 규정에 불구하고 법령에 의하거나 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 제10조의 3에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 이사회 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 제10조의 4에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR)발행에 따른 신주를 발행하는 경우 6. 기타 긴급한 자금의 조달 또는 경영상 필요등으로 국내외 금융기관, 제휴회사, 합작법인, 임직원 등에게 보통주식 또는 우선주식을 발행하는 경우 7. 주권을 상장하거나 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 회계년도 종료일 익일로 부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정기간을 정함 주권의 종류 "주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류’를기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부(02-368-5860) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 당사 홈페이지에(www.hlbinnovation.com)게재하되, 전산장애 등 부득이한 경우에는 매일경제신문에 게재 아. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 정기주주총회(2023.06.29.) 1. 제46기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건4. 사외이사 이석신 선임5. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 가결가결가결가결가결 - 임시주주총회(2023.03.13.) 1. 정관일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 진양곤 선임(신규) 2-2. 사내이사 김홍철 선임(신규) 2-3. 사내이사 진인혜 선임(신규) 2-4. 사내이사 이병걸 선임(신규) 2-5. 사외이사 황민철 선임(신규) 2-6. 사외이사 박정연 선임(신규)3. 상근 감사 이한종 선임의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 - 정기주주총회(2022.06.29.) 1. 제45기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건4. 정관 일부변경의 건(이사의수 변경)5. 이사 선임의 건 5-1. 사내이사 강대균 선임(신규) 5-2. 사외이사 조재은 선임(재선임)6. 감사 선임의 건(박을용 선임(재선임)) 가결가결가결가결가결가결가결가결 임시주주총회(2021.07.07.) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 부결부결부결 의결 정족수 부족 정기주주총회(2021.06.30.) 1. 제44기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건4.정관 일부변경의 건(전자증권제도 외) 가결가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황- 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 에이치엘비(주)이며, 최대주주의 주식 소유 변동사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비(주) 최대주주 보통주 16,985,477 25.54 16,985,477 25.54 - 에이치엘비 생명과학(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12 2,074,688 3.12 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 제약(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12 2,074,688 3.12 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 테라퓨틱스(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12 2,074,688 3.12 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 바이오스텝(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12 2,074,688 3.12 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 에이치엘비 인베스트먼트(주) 최대주주의 특수관계인 보통주 2,074,688 3.12 2,074,688 3.12 회사에 유의적인 영향력이 있는 회사의 특수관계인 계 보통주 27,358,917 41.14 27,358,917 41.14 - 우선주 0 0 0 0 - 나.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이치엘비(주) 130,031 진양곤 7.45 - - 진양곤 7.45 김동건 - - - - - (*1) 지분율 및 출자자수(주주수)는 보통주 기준(*2) 상기 출자자수 및 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준이며, 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이치엘비(주) 자산총계 754,199 부채총계 169,605 자본총계 584,594 매출액 429 영업이익 -124,265 당기순이익 -203,969 * 상기 재무현황은 최근 결산기인 2023년 12월 31일 기준이며, 연결기준 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 "해당 사항 없습니다." (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사 최대주주인 에이치엘비(주)는 1985년 10월 18일에 설립되어 1996년 07월 27일자로 코스닥시장에 상장(종목코드 028300) 된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 HLB와 Elevar와 Immunomic은 다양한 신약개발(항암제, 면역치료제 등) 및 임상시험의 경험을 보유하고 있는 글로벌 바이오 의약품 전문회사입니다.동사의 HLB 헬스케어사업부는 체외진단의료기기 등을 제조, 판매하는 체외진단 의료기기 및 의약외품을 제조하는 사업부이며, HLB ENG사업부는 LifeBoat Davit, 특수선박 및 GRP/ GRE PIPE를 제조, 판매합니다. 라. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 03월 13일 에이치엘비(주)외 5 27,358,917 41.14 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 이행 및 제3자배정 유상증자 주금납입 완료로 인한 변경 - [관련근거] 2023.03.13 최대주주변경 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 에이치엘비(주) 16,985,477 25.54 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,832 10,841 99.91 32,563,626 66,507,231 48.96 - 사. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원,천주) 구 분 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 주가(월) 최고 4,310 3,545 3,260 3,025 2,635 3,120 최저 3,175 3,250 2,900 2,430 2,325 2,425 평균 3,609 3,424 3,133 2,767 2,465 2,747 거래량 최고 4,878 1,766 437 869 435 5,000 최저 334 183 134 123 127 109 월간거래량 972 470 287 288 234 809 ※ 주가 최고/최저는 일종가기준입니다.※ 상기 평균주가는 해당 월의 거래금액 합계액을 거래량 합계액으로 나누어 산출하 였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진양곤 남 1966년 01월 사내이사 사내이사 비상근 이사회의장 연세대학교 경제학 대학원 졸업(1993.02)현. 에이치엘비㈜ 대표이사현. 에이치엘비생명과학㈜ 이사현. 에이치엘비제약㈜ 이사현.에이치엘비이노베이션 이사 - - 회장/대표이사 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 김홍철 남 1965년 01월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 숭실대학교 경영학박사전.코스닥협회 전무전.HLB그룹 부사장/대외협력팀,ESG경영팀현.에이치엘비이노베이션 대표이사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 이병걸 남 1974년 02월 부사장 사내이사 상근 바이오사업부 전.현대약품(주)현.베리스모 테라퓨틱스 아시아 COO현.에이치엘비이노베이션 이사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 진인혜 여 1996년 10월 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 현.베리스모 테라퓨틱스 리서치 애널리스트현.에이치엘비인베스트먼트(주) 투자본부현.에이치엘비이노베이션 이사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 이석신 남 1966년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 전.주중 한국대사관 근무현.에이치엘비이노베이션 사외이사 - - - 2023년 6월 29일~ 2026년 06월 29일 황민철 남 1970년 11월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현.법무법인 우일 변호사현.에이치엘비이노베이션 사외이사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 박정연 여 1977년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현.노무법인 마로 대표현.에이치엘비이노베이션 사외이사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 이한종 남 1962년 07월 감사 감사 상근 감사 전.한양증권 본부장현.나노캠텍 사외이사현.에이치엘비이노베이션 감사 - - - 2023년 3월 13일~ 2026년 03월 13일 * 2024.02.14 이병걸 사내이사는 개인적인 사유로 사임하였습니다. 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의관계 재직기간 표창민 남 1965년 11월 부사장 상근 사업총괄 전.한국캐피탈주식회사 총무회계팀장전.유니젠 COO현.에이치엘비이노베이션 부사장 - 2023년 3월 13일~ 강상진 남 1961년 5월 상무 상근 영업개발본부장 영업팀장 - 2017년 1월 1일~ 이은우 남 1964년 2월 상무 상근 제조본부장 품질보증팀장 - 2018년 4월 1일~ 이광용 남 1965년 8월 이사 상근 경영지원본부장/경영기획팀장 재무팀장 - 2023년 9월 1일 ~ 권판길 남 1968년 6월 이사 상근 부설연구소 소장 기술개발팀장 - 2023년 9월 1일 ~ 김기정 남 1968년 7월 이사 상근 영업팀장 영업이사 - 2023년 9월 1일 ~ 송신호 남 1970년 7월 이사 상근 구매자재팀장 구매팀장 - 2023년 9월 1일 ~ 김승수 남 1974년 10월 상무 상근 바이오사업부 바이오사업부 - 2023년 4월 1일~ 김은동 남 1976년 11월 이사 상근 바이오사업부 바이오사업부 - 2023년 7월 3일~ 이지환 남 1976년 5월 이사 상근 바이오사업부 바이오사업부 - 2023년 7월 3일~ * 2024.02.14 김승수 상무는 개인적인 사유로 사임하였습니다.* 재직기간은 임원인사 발령일 기준입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무/기술직 남 36 - - - 36 - - - - - - - 사무/기술직 여 8 - - - 8 - - - - 생산직 남 29 - 5 - 34 - - - - 생산직 여 2 - - - 2 - - - - 합 계 75 - 5 - 80 - 3,613,996 45,176 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 751,337 75,133 - 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제30조에 의거하여 임원(이사 및 감사)의 보수한도를 각각 주주총회 결의로 정하고 있으며, 2023년 6월 29일 정기주주총회를 통하여 제 47기 이사의 보수한도를 12억원, 감사의 보수한도를 2억원으로 정한 바 있습니다. 당기(2023.04.01 ~ 2023.12.31) 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,200 - 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 372 46 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 287 72 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 53 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 33 33 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 바. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권 "해당사항 없음." IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에이치엘비 1 - 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 1 1 2 - 22,501 349 22,850 단순투자 - 1 1 90 - 4 94 계 1 2 3 90 22,501 353 22,944 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등"해당사항 없습니다." 2. 대주주와의 자산양수도 등"해당사항 없습니다." 3. 대주주와의 영업거래"해당사항 없습니다." 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기일 현재 종업원에 대하여 대여금을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 관 계 내 역 금 액 종업원 장기대여금 80,000 * 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역은 해당 보고서 "III. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석 - 30. 특수관계자 및 특수관계자 거래" 을 참조 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 기재사항 "해당사항 없습니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 "해당사항 없습니다." 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2021.08.23 한국거래소 (주)피에스엠씨 - 불성실공시법인 지정- 거래정지 1일- 벌점 9점 - 공시위반제재금 36,000,000원 부과 공시번복- 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 해제 및 전환사채권 발행결정 철회 (코스닥시장공시규정 제28조 및 제34조) 공시위반제재금납부 재발방지 교육강화 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항당사는 임차사용중인 본사 건물 및 토지 전부를 매출증가에 따른 생산시설 확보 차원에서 2024년 2월 29일 유형자산양수결정을 하게 되었습니다. [관련공시] 2024년 2월 29일 주요사항보고서(유형자산양수결정)당사가 발행한 전환사채 1,2회차 일부에 대한 매도청구권(Call Option)을 행사자인 Bryan Kim이 매도청구권 행사 경과일인 2024년 2월 15일까지 사채권자에게 행사하지 않아, 자동 소멸되었습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업 확인서 47기.jpg 중소기업 확인서 47기 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 25,933,605 2023년 03월 28일 2024년 03월 29일 1년 모집(전매제한) 25,933,605 ※ 상기 예수주식수는 제3자배정 유상증자 참여를 통해 취득한 당사의 최대주주 에이치엘비(주) 보통주 13,485,477주 및 그 외 6인 보통주 12,448,128주 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 에이치엘비파나진 170111-0007098 - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)한국영다반도체(비상장) 비상장 2019년 11월 27일 단순투자 100 6,284,021 12.66 90 - - 4 200,000 12.66 94 789 30 Vesrismo Therapeutics INC 비상장 2023년 07월 07일 일반투자 - - - - 4,984,714 - - 4,984,714 18.39 20,501 37,606 -15,765 HLB파나진 상장 2023년 08월 11일 일반투자 - - - - 591,191 - 349 591,191 1.44 2,349 90,935 -9,164 합 계 6,284,021 12.66 90 5,572,905 - 353 5,775,905 - 22,944 129,330 -24,899 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다."