HLB이노베이션 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 피에스엠씨(이하 "지배기업")와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의 연결재무제표는 연결실체와 그 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 1978년 6월 16일 반도체부품(Lead Frame 등) 및 금형의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되어 1994년 12월에 협회중개시장에 등록하였으나, 주식분산기준미달로 1998년 8월 등록 취소되었고, 2001년 1월 코스닥시장에 재등록하였습니다. 지배기업은 2016년 4월 25일 이사회 결의에 의하여 본점소재지를 부산시 해운대구 선수촌로 230에서 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 4길 16으로 이전하였습니다. 또한 지배기업은 2016년 11월 15일자 주주총회에서 사업연도를 변경하였습니다(주석28 참조).(비교표시 재무정보)전기의 회계연도 변경에 의해 당분기의 회계기간은 2017년 4월 1일부터 12월 31일까지 9개월입니다. 연결실체는 비교가능성을 제고하기 위하여 연결재무상태표 및 관련주석은 전기말의 연결재무정보를, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 관련 주석은 직전연도 동일기간(이하 "비교기간")의 재무정보를 비교표시하였습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

(유)에프앤티 및 특수관계자	5,449,172	14.07%	5,449,172	14.07%

(주)이에스브이	4,489,041	11.59%	-	0.00%

이수형	1,751,836	4.52%	-	0.00%

최일환	710,196	1.84%	-	0.00%

노계빈	655,000	1.69%	664,500	1.72%

이소이	560,000	1.45%	-	0.00%

윤양효	500,000	1.29%	-	0.00%

소진빈	450,000	1.16%	-	0.00%

김두복	-	0.00%	480,000	1.24%

노형철	-	0.00%	436,000	1.13%

소진빈	-	0.00%	407,000	1.05%

이승열	-	0.00%	388,425	1.00%

자기주식	7,024	0.02%	7,024	0.02%

기타소액주주	24,153,932	62.37%	30,894,080	79.77%

합 계	38,726,201	100.00%	38,726,201	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1. 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

PSMC Philippines, Inc.	100%	필리핀	3월	제조업

1.2.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순이익	분기총포괄이익

PSMC Philippines, Inc.	18,583,382	8,048,810	21,377,082	480,615	480,615

회사명	전기말	비교기간

자산	부채	매출액	분기순이익	분기총포괄이익

PSMC Philippines, Inc.	18,160,615	7,664,268	18,477,783	349,368	352,470

2. 중요한 회계처리방침의 요약2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2017년 12월 31일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 한국채택국제회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결실체는 201 7 년 4월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준서 제1109호 '금융상품'제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 18,413,314천원, 만기보유금융자산 615천원, 매도가능금융자산 240천원을 보유하고 있습니다.- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairmentmodel)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경하였습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하였으며, 대부분의 보고부문의 수익은 리드프레임 제품의 제조 및 판매로 발생됩니다.따라서, 연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 단 하나의 보고부문을 가진 기업으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

4.1 주요 제품 등의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

비고	당분기	비교기간

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

리드프레임	24,318,903	64.10%	20,835,234	66.35%

전자부품, 금형 및 기타	13,618,760	35.90%	10,567,231	33.65%

합 계	37,937,663	100.00%	31,402,465	100.00%

4.2 지역별 매출 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

국내	14,435,281	10,525,570

동남아시아	18,972,310	17,140,387

중국	1,611,130	1,345,889

일본	-	29,809

기타	2,918,942	2,360,810

합 계	37,937,663	31,402,465

4.3 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

고객 A	6,021,334	5,032,301

고객 B	3,859,863	3,077,492

합 계	9,881,197	8,109,793

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,194	3,416

보통예금 등	2,783,000	5,025,084

예치금(CMA)	695,860	193,713

정기예금	238,203	246,894

합 계	3,721,257	5,469,107

6. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	8,139,611	6,783,901

대손충당금	-	(607)

단기대여금	290,000	290,000

미수금	187,566	150,658

미수수익	27,313	2,444

합 계	8,644,490	7,226,396

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품(주1)	2,864,001	2,944,725

비유동자산:

장기금융상품	6,000	6,000

보증금(주2)	3,210,362	3,036,615

현재가치할인차금	(32,819)	(40,308)

기타미수금(주3)	5,391,500	5,391,500

대손충당금	(5,391,500)	(5,391,500)

장기대여금(주3)	100,000	100,000

대손충당금	(100,000)	(100,000)

합 계	3,183,543	3,002,307

(주1) 단기금융상품 중 일부가 차입금에 대한 담보로 제공되어 있 습니다 ( 주석25) . (주2) 보증금 중 일부가 소송 등으로 인해 가압류되어 있습니다(주석25). (주3) 기타미수금과 장기대여금은 2011년 중 임의처분된 자기주식과 관련한 전 임원에 대한 것으로 회수가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	28,600	-

선급비용	33,712	45,600

합 계	62,312	45,600

비유동자산:

장기선급비용	32,819	40,308

기타비유동자산	11,587	12,070

합 계	44,406	52,378

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	1,514,543	1,498,555

재공품	1,470,399	1,566,137

원재료	4,038,131	1,761,726

저장품	1,686,783	1,863,322

미착원료	54,882	2,516

소 계	8,764,738	6,692,256

평가손실충당부채	(749,346)	(737,228)

합 계	8,015,392	5,955,028

10. 유형자산

10.1 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

기 초	11,992,901	17,032,700

취 득	324,565	847,173

처 분	(13,453)	(2,703,029)

감가상각	(1,478,881)	(2,251,726)

환율차이	(279,867)	382,799

분기말	10,545,265	13,307,917

10.2 연결실체는 산업은행 및 KEB하나은행 차입약정과 관련하여 연결실체의 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석25 참조). 10.3 보험가입자산당분기 보고기간종료일 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천PHP, 천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물	2,050,000	메리츠화재해상보험㈜

기계장치	6,150,000

기타 유형자산	300,000

재고자산	1,000,000

기계장치 및 재고자산	PHP 375,117	Pioneer Insurance

건물 및 구축물	PHP 111,164	Government ServiceInsurance System

(주1) 산업은행 차입약정과 관련하여 상기 보험 중 일부(부보금액: 6,500백만원)가 질권 설정되어 있습니다.(주2) 상기 보험 이외에 재고자산 운송보험, 차량운반구에 대한 자동차보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무(주1)	7,416,072	6,430,032

미지급금	473,037	463,116

미지급비용	1,659,200	1,992,252

합 계	9,548,309	8,885,400

(주1) 당분기말 현재 (주)풍산에 대한 매입채무와 관련하여 지배기업의 종속기업인 PSMC Philippines, Inc. 에 대한 투자주식을 담보로 제공하고 있습니다.12 . 차입금

12.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	당분기말	전기말

차입처	이자율(%)	금액	금액

단기차입금:

무역어음대출(주1)	산업은행	4.48%	800,000	900,000

일반대출	테라셈㈜	4.60%	10,924	29,875

외화대출(주1)	KEB하나은행 클락지점	LIBOR+1.80~2.80%	3,482,050	3,627,325

소 계	4,292,974	4,557,200

유동성장기차입금:

산업시설대출(주1)	산업은행	3.63%	62,500	-

소 계	62,500	-

장기차입금:

산업시설대출(주1)	산업은행	3.63%	937,500	1,000,000

소 계	937,500	1,000,000

합 계	5,292,974	5,557,200

(주 1) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석10, 25, 26 참조) .

12.2 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

상환연도	2019년	2020년	2021년	2022년	합 계

금 액	250,000	250,000	250,000	187,500	937,500

13. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

선수금	55,272	114,138

예수금	5,985	6,017

수입보증금	7,000	7,000

합 계	68,257	127,155

14. 퇴직급여

14.1 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,245,549	3,296,073

사외적립자산 의 공정가치	(574,554)	(638,902)

국민연금전환금	(12,989)	(15,306)

재무상태표상 순확정급여부채	2,658,006	2,641,865

14.2 확정급여채무와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

당기근무원가	188,856	352,462

순이자원가	47,329	92,346

제도축소 및 청산으로인한(이익)/손실	-	(150,772)

종업원급여에 포함된 총 비용(주1)	236,185	294,036

(주1) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

매출원가	174,746	217,795

판매비와관리비	61,439	76,241

합계	236,185	294,036

15. 자본금과 자본잉여금15.1 자본금 보고기간종료일 현재 연결실체가 발 행할 주식의 총수는 보통주 100,000천주이며, 1주당 금액은 500원입니다. 또한, 발행한 주식의 수는 38,726 천주(전기말: 38,726천주) , 납입자본금은 19,363 백만원(전기말: 19,363백만원) 입니다.

15.2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	24,213,272	24,213,272

재평가적립금(주2)	13,122,329	13,122,329

기타자본잉여금(주3)	993,558	993,558

합 계	38,329,159	38,329,159

(주1) 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한 초과불입금액으로 상법규정에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.

(주2) 연결실체는 1998년 6월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 (구)자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 13,670백만원의 재평가차액이 발생하였으며,동 재평가차액 중 재평가세 등을 차감한 13,122백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 동법에 의하면 결손보전 및 자본전입 이외에는 사용이 제한되어 있습니다.(주3) 주식선택권 989,866천원과 신주인수권 3,692천원으로 구성되어 있습니다..

15.3 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.

16. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목16.1 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	(290,021)	152,370

16.2 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식(주1)	(15,691)	(15,691)

자기주식처분손실	(2,553,573)	(2,553,573)

합 계	(2,569,264)	(2,569,264)

(주1) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의 2규정에 근거하여 투자자보호 및 주가안정을 위하여 자사주 취득 신탁계약 및 적접매입을 통해 자기주식을 취득하였습니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 7,024주(전기말: 7,024주)입니다. 또한, 자기주식의 취득금액은 장부금액과 동일하며, 당분기 보고기간종료일 현재 자기주식에 대한 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

17. 이익잉여금(결손금)

보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,118,000	1,118,000

미처리결손금	(36,444,739)	(36,927,486)

합 계	(35,326,739)	(35,809,486)

(주1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

18 . 매출액과 매출원가매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

3개월	누적	3개월	누적

매출액

제품매출액	12,672,763	37,641,776	10,438,958	31,166,399

상품매출액	108,040	295,887	55,130	236,066

합 계	12,780,803	37,937,663	10,494,088	31,402,465

매출원가

제품매출원가	11,675,655	34,686,008	11,425,832	33,277,882

상품매출원가	97,965	276,595	49,974	213,131

합 계	11,773,620	34,962,603	11,475,806	33,491,013

19. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

3개월	누적	3개월	누적

급여	226,012	661,214	269,743	863,896

퇴직급여	20,446	61,438	228,749	429,153

복리후생비	75,761	231,501	90,710	314,291

임차료	10,090	35,560	15,914	199,986

접대비	25,489	79,097	33,212	88,380

감가상각비	31,622	93,250	77,516	181,839

세금과공과	54,866	86,125	10,030	59,466

광고선전비	329	985	329	985

수도광열비	9,853	30,310	7,678	56,362

대손상각비	(1,224)	(607)	27	(2,930)

여비교통비	12,451	43,383	20,624	109,189

통신비	7,212	22,524	7,528	22,510

소모품비	14,527	28,332	13,305	43,094

도서인쇄비	1,450	5,662	1,668	7,575

차량비	15,028	41,129	14,602	41,380

제수수료	148,579	398,149	380,771	1,879,178

수출제비용	69,652	172,592	46,536	162,160

연수비	424	1,901	24,425	45,016

운반및보관료	33,505	100,133	36,668	108,484

보험료	1,858	6,093	3,121	9,589

합 계	757,930	2,098,771	1,283,156	4,619,603

20. 기타수익과 기타비용20.1 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	577	577	782,519	3,636,829

잡이익	1,708	85,563	328,117	616,278

합 계	2,285	86,140	1,110,636	4,253,107

20.2 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1,363	-	24,891

유형자산폐기손실	-	-	-	57,748

기부금	-	-	-	149

잡손실	55,038	197,401	15,386	75,083

합 계	55,038	198,764	15,386	157,871

21. 금융수익과 금융원가21.1 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,234	50,332	19,886	64,710

외환차익	16,633	128,212	143,626	206,551

외화환산이익	-	87,326	346,550	334,210

파생상품거래이익	-	162,090	214,200	281,400

합 계	31,867	427,960	724,262	886,871

21.2 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	51,349	152,603	53,644	176,345

외환차손	78,124	124,513	28,418	303,678

외화환산손실	170,815	202,066	-	15,900

파생상품거래손실	102,400	131,700	-	158,800

합 계	402,688	610,882	82,062	654,723

22. 법인세비용 연결실체의 당분기 및 비교기간의 법인세비용은 법인세 등 부담액과 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 등으로 구성됩니다. 당분기 연결포괄손익계산서에 계상된 법인세비용은 전액 종속기업의 법인세부담액입니다. 연결실체는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당분기 및 전기말 현재 미래에 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과는 실현가능성이 불확실하므로 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

23. 주당순이익23.1 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결실체의 보통주 당분기순이익(손실)을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석16)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위: 천원, 천주).

구 분	당분기	비교기간

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(204,195)	493,229	(549,837)	(2,461,598)

÷가중평균 유통보통주식수	38,719	38,719	38,719	38,719

지배주주 보통주 주당순이익(손실)(단위: 원)	(5)	13	(14)	(64)

23.2 희석주당순이익(손실)연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금흐름

24.1 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위:천원)

구 분	당분기	비교기간

분기순이익(손실)	493,229	(2,461,598)

조정:

법인세비용	87,515	80,829

이자비용	152,603	176,345

퇴직급여	236,184	294,037

감가상각비	1,478,882	2,251,725

대손상각비	(607)	(2,930)

파생상품거래손실	131,700	158,800

외화환산손실	202,066	15,899

유형자산처분손실	1,363	24,891

유형자산폐기손실	-	57,748

잡손실	-	149

임차료	7,489	7,443

이자수익	(50,332)	(64,710)

파생상품거래이익	(162,090)	(281,400)

외화환산이익	(87,326)	(334,210)

유형자산처분이익	(577)	(3,636,829)

조정 계	1,996,870	(1,252,213)

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	(1,607,274)	(11,153)

기타유동자산	(8,456)	23,938

재고자산	(2,267,897)	1,618,083

매입채무및기타채무	847,949	305,458

기타유동부채	(66,439)	68,733

퇴직금의 지급	(283,581)	(2,159,619)

사외적립자산	64,737	394,468

국민연금전환금	2,317	5,779

순운전자본의 변동 계	(3,318,644)	245,687

영업으로부터 창출된 현금	(828,545)	(3,468,124)

24.2 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

건설중인자산의 유형자산 대체	19,100	2,225,112

장기차입금의 유동성장기차입금에 대체	62,500	-

25. 우발상황 및 약정사항

25.1 당분기 보고기간종료일 현재 금융기관과 의 중요한 한도약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	내용	약정한도	실행금액

산업은행(주1,2)	무역어음대출	800,000	800,000

산업은행(주1,2)	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

신한은행(주1)	수입L/C	USD 400,000	-

KEB하나은행 클락지점	외화대출	USD 3,250,000	USD 3,250,000

(주1) 상 기 금융기관과의 약정과 관련하여 최대주주인 유한회사 에프앤티 및 연결실체의 임원으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26 참조). (주2) 산업은행 차입약정과 관련하여 화재보험(부보금액: 6,150백만원)이 질권 설정되어 있습니다(주석10 참조).

25.2 파생상품

구 분	내용

거래목적	외환리스크회피 및 고정된 원화투자수익 확보

위험의 본질 및 원천	외화채권의 중도처분 또는 만기외화금액 수령시 환율하락위험에 노출

대응정책	외화채권의 중도처분 및 만기수령시 외화금액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선물매도/매수계약을 체결

25.2.1 당분기 보고기간종료일 현재 미결제약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

2017년 12월 31일	체결일자	만기일자	매매구분	계약금액

달러선물거래	2017년 12월 15일	2018년 1월 15일	매수	US$ 1,000,000

달러선물거래	2017년 12월 15일	2018년 1월 15일	매수	US$ 1,000,000

합 계	US$ 2,000,000

2016년 12월 31일	체결일자	만기일자	매매구분	계약금액

달러선물거래	2016년 12월 15일	2017년 1월 11일	매수	US$ 1,000,000

달러선물거래	2016년 12월 15일	2017년 1월 11일	매수	US$ 1,000,000

합 계	US$ 2,000,000

25.3 당분기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: USD, 천원).

담보제공자산	계정과목	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 잔액	담보권자

정기예금	기타유동금융자산	2,624,930	USD 2,450,000	차입금	2,624,930	KEB하나은행

건물	유형자산	2,727,579	USD 1,300,000	차입금	857,120	KEB하나은행

기계장치	유형자산	3,264,380	4,053,080	차입금	1,800,000	산업은행

상기 사항 외에 ㈜풍산에 대한 매입채무와 관련하여 지배기업의 종속기업인 PSMC Philippines, Inc.의 주식을 담보로 제공하고 있습니다. 25.4 당분기 보고기간종료일 현재 사용이 제 한된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사용제한자산	제공처	장부가액	제한내용

보증금	서울남부지방법원	1,225,378	한국화재보험협회의 화재보험 구상금채권으로 인한 가압류

보증금	㈜세기정밀	510,000	임가공 납품대금 보증금

금융상품	신한은행	6,000	당좌개설보증금

25.5 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체의 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사건명	원고	피고

화재구상금(주1)	한국화재보험협회	당사

자본시장과금융투자업에관한법률위반등(주2)	-	당사 외 7

부당이득금	당사	금융위원회

(주1) 당분기 보고기간종료일 현재 해당 소송으로 인해 유출될 것으로 예상되는 최선의 추정치인 1,225백만원을 부채로 인식하였습니다. 소송 결과에 따른 최종 부담금액은 연결실체가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.(주2) 당분기 보고기간종료일 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없으므로 연결재무제표에는 이러한 불확실성과 관련한 금액 효과가 반영되어 있지 아니합니다.

25.6 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 대일테크와 화성공장에 대한 임대차계약을 맺고 있으며, 동 계약의 만기는 2021년 2월까지입니다. 이와 관련하여600백만원의 임차보증금을 제공하고 있으며 연간 임차료는 600백만원입니다.

25.7 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업은 사무실 및 공장에 대한 임대차계약을 맺고 있습니다. 동 계약의 만기는 2021년 6월이며, 만기에 25년간 임대차계약을 연장할 수 있는 선택권이 있습니다.

26 . 특수관계자거래26.1 지배·종속관계

회사명	당사와의 관계	지분율(%)

당분기말	전기말

PSMC Philippines, Inc.	종속기업	100%	100%

26.2 당분기 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계 구분	구분	보증처	지급보증금액	내역

최대주주 및 기타특수관계자	(유)에프앤티, 임원	신한은행	USD 400,000	수입L/C

기타특수관계자	임원	산업은행	1,800,000	무역어음대출 및 시설자금대출

26.3 주요 경영진에 대 한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	비교기간

단기급여	466,190	247,644

퇴직급여	10,546	3,496

합 계	476,736	251,140

27. 재무위험관리 27.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 3월 31일의 연차연결재무제표를 참고바랍니다.연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.27.2 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하는 등의 정책을 사용하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	5,292,974	5,557,200

현금및현금성자산	(3,721,257)	(5,469,107)

단기금융상품	(2,864,001)	(2,944,725)

장기성금융상품	(6,000)	(6,000)

순차입금	(1,298,284)	(2,862,632)

부채총계	17,596,438	17,251,470

자본총계	19,506,236	19,465,880

부채비율	90%	89%

27.3 유동성위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체의 비파생금융부채(장기차입금 제외)를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다(단위: 천원).

당분기말	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	합계

단기차입금(주1)	3,508,287	827,334	-	4,335,621

유동성장기차입금(주1)	-	64,389	-	64,389

매입채무	4,721,157	2,694,915	-	7,416,072

기타채무	906,860	1,225,378	-	2,132,238

합 계	9,136,304	4,812,016	-	13,948,320

전기말	3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	합계

단기차입금(주1)	907,108	3,768,849	-	4,675,957

매입채무	3,307,941	3,122,091	-	6,430,032

기타채무	1,229,990	1,225,378	-	2,455,368

합 계	5,445,039	8,116,318	-	13,561,357

(주1) 이자금액이 포함된 현금흐름입니다.

28. 사업연도 변경연결실체는 2016년 11월 15일자 주주총회에서 사업연도를 변경하였고, 변경후 최초적용 사업연도는 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지입니다. 이후 사업연도는매년 4월 1일에 개시하여 다음해 3월 31일에 종료합니다.