KBI메탈 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특정, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할 수 있도록 전장사업부, 메탈사업부, 전선사업부로 사업을 구분하고 있습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

부 문	주요 사업 품목	주요 거래처

전장사업부	- 케이비아이메탈자동차, 전기전자제품용 Core자동차용 BLDC Motor 중장비, 산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업등	보 그워너PDS, 이래에이엠에스케이비오토텍, 두산인프라코어
타타대우, 자일대우버스

메탈사업부	- 케이비아이메탈전선용 동선의 제조와 판매사업	대원전선, 대명전선, 고려전선, G, 넥상스코리아, 서울전선

전선사업부	- KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD. 전선 제조 및 판매사업	LS-VINA, SEOJIN, DUY TAN, TAN CONG , PHUC GIANG, VTG, DONGGUN

가. 업계의 현황■전장사업부 (1) 산업의 특성- 전기, 전자부품 산업은 기술집약형 산업으로서, 기초부품 소재인 자성철심 (COR E)은 각종전기, 전자제품에 내장되는 소형변성기와 전기모터 및 자동차에 내장 되는 D/C모터등 전기적인 힘으로 작동 되는 모든 제품에 사용되는 핵심 부품산업 입니다. 또한, 자동차용 전장부품은 전기 부하의 증가 및 연비향상을 위한 요구로 고출력, 고효율의 발전기의 개발이 요구되고 있는 상황이며, 다양한 용도의 모터의 개발을 수반하고 있습니다. (2) 산업의 성장성- 전장산업은 자동차산업 및 가전, 전자산업의 발달과 연계하여 신규수요와 대체 수요로 인한 지속적인 성장을 달성할 것으로 전망되지만, 완성품제조업체들의 생 산기지의 이전(중국등)으로 인하여 동업계 또한 국내외 생산기지와의 연계된 생산 영업활동이 필요한 사업입니다. (3) 경기변동의 특성- 전장산업의 제품 가격 및 수익성은 시장의 수급상황에 의해 결정되나, 고정밀도 제품의 생산여부가 제품의 시장점유율에 결정적으로 작용하고 있습니다. 동 산업은 전자 산업의 범용, 핵심 부품으로 기간재 산업임으로 다른산업에 비해 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으나 일부제품의 경우 수요적 성격등으로 인 하여 계절적인 영향을 다소 받는 편입니다. (4) 경쟁 요소- 전장산업의 시장상황은 대기업들의 부품 자가생산 및 유수중소업체들로 시장이 편성되어 있습니다. 장치산업의 특성상 생산능력의 비중이 강하여 각사의 시장점 유율은 안정적이지만 신뢰성을 바탕으로한 품질기술력이 경쟁의 최우선 과제입니 다. (5) 자원조달의 특성- 주요 원재료인 규소강판은 국내의 포항제철과 해외수입으로 조달되며 원자재 공 급물량은 현재 포항제철의 전기강판 생산능력 및 고급제 품질문제등과 직결된 상태입니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등- 특별한 사항 없음.■ 메탈사업부 (1) 산업의 특성- 동은 아연과 함께 4대 비철금속의 하나로서 전기, 열의 양도체로 전도성이 풍부하 여 가공이 용이합니다.- 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치 산업으로서 설비 효율성에 따라 시장 경쟁력이 결정됩니다. 아울러 설 치에도 2~3년의 기간이 소요되며, 시스템 운영능력과 KNOW-HOW가 요구 되는 등 장치산업 고유의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성으로 인해 신규진입이 용이하지 않은 산업입니다.- 전선용 동선(ROD)의 경우 전기전도율 등의 우수성으로 인해 일반전선용 및 통신 선용 전선으로 쓰이며 전체 전선시장의 90% 이상을 차지하고 있습니다.

[제품설명]

구 분	동롯드(동선)

전 도 율	100%

용 도	일반송전용, 통신선용

극세선용, 에나멜선용

주 원 료	전기동, 스크랩(폐동선)

함 량	Cu 함량이 99.9% 이상

특 징	전선시장의 90% 이상 차지

- 제조원가 구성상 원재료비 비중이 90% 이상을 차지하고 있어 원재료(동스크랩, 전기동)의 가격변화가 매출 및 수익에 큰 영향을 미치는 구조입니다. 이에 대해 원 재료 가격과 매출단가를 연동하여 판매하고 있으며, 아울러 헷지를 통해 가격변동 에 대응하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 산업의 성장과정- 전선용 선재(동롯드) 제조산업은 용해로와 주조 설비를 갖추고 전선제조에 사용 되는 동선을 제조하여 수요업체인 전선업체에 공급하는 산업으로서 과거 60년 대말 국가 경제 개발 계획과 더불어 내수 중심으로 연간 15%에 이르는 성장을 하여 왔습니다. 87년까지는 엘지금속에서 제련된 전기동을 엘에스전선과, 대한 전선이 2차 가공하여 자체수요 및 기타 전선 업체의 수요를 전량 충당하여 왔습 니다. 87년 (주)선진금속(舊엠비성산 , 갑을메탈 , 現케이비아이메탈)의 참여 이후 시장은 5개회사의 경쟁체제로 공급이 이루어지고 있는 상황이며, 전선 제조업체의 성장과 함께 지속적인 성장을 하여 왔습니다. 그러나 지난 97년 IMF 외환위기 이 후 중소전선업체등의 무더기 도산등으로 인해 그 수요가 급감, 급기야 98년도에는 마이너스 성장을 기록하였습니다. IMF이후 경기회복과 각종 관련산업의 성장세에 힘 입어 전선소재 ROD산업은 점차 그 성장률이 증가 하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - 수요산업인 전선 산업의 경기변동에 민감한 반응을 나타냅니다. 즉 한전 및 한국 통신에 대한 관납 물량의 조정여부, 건축업등 관련산업의 경기 여하, SOC 사업 확충 등 관련 전선 산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁요소 - 당사는 전선의 용도에 따라 차별화하여 제품을 공급할수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 전기동을 원료로 하는 SCR라인과 스크랩을 원료로 하는 JCR라인을 모두 보유하고 있는 국내 유일의 업체로, 고객 요구와 시장변화에 적극 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다.- 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치산업으로 설치에 장시간 소요 및 기술 노하우 축적 등으로 신규 진입이 용이하지 않습니다. (5) 자원조달의 특성 - 전선 제조의 주요 원재료인 전기동의 연간소요량은 90만톤정도로 추정되며 국 내에서 유일하게 엘에스니꼬(주)에서 50만M/T을 생산하여 전선업계에 공급하고 있으나, 부족한 소요량에대하여는 수입에 의존 하고 있으며, 또한 스크랩(폐동선) 도 국내발생량의 부족(약 60%)으로 일정부분을 외국의 수입에 의존하고 있는 실 정으로 수입원자재 조달의 안정성을 위해 6개월 또는 연간단위로 구매계약을 운 영하고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 2014년 1월1일부터 조세특례제한법 제 106조의 9 [구리스크랩 매입과 납부제도] 시행. ■ 전선사업부 (1) 산업의 특성 - 전선산업은 국가의 기간산업으로서, 전력케이블과 통신케이블로 나누어져 있습니 다. 전선산업의 경우 대부분의 수요는 국가전력망 구축 및 유지로부터 발생하며, 전력ㆍ통신산업을 전방산업으로 동(銅)을 중심으로 한 금속산업을 후방산업으로 두고 있습니다. - 전선산업은 대규모 설치 자본이 요구되는 산업으로 막대한 초기 투자 자본으로 인 한 진입장벽이 존재합니다. 또한 국가기반산업으로서 대규모 계약을 체결하는 경 우가 많아 입찰 과정 시 생산기업의 기술과 품질관리에 대한 신용도를 엄격히 판단 하므로 기존의 생산 및 판매 경험이 있는 기업들에 의해 수주가 편중되는 경향이 있습니다. 이러한 경향은 일반 소재용 전선시장에서 고부가가치 또는 국가기간사 업과 관련한 전선 시장으로 갈수록 강하게 나타나고 있습니다. - 전선은 그 종류가 품종, 규격을 기준으로 약 25,000종으로 세분화될 만큼 다양하며, 이에 따라 해당 품종 및 규격에 대한 주문생산 체제가 확립되어 있어 제품의 개발능 력이 뛰어난 대기업을 중심으로 산업의 집중화가 심화되고 있습니다. 또한 별도의 설비투자 없이 공정의 변경만으로 다양한 품종을 생산하여 수요에 대응할 수 있어, 주문생산형 산업임에도 불구하고 규모의 경제로 인한 이점이 크게 작용하고 있습니 다.- 일반적으로 전선 제품은 원재료가 제조원가에서 80%이상의 높은 비중을 차지하 고 있습니다. 특히 전기동은 원자재 수요 중 절대적으로 높은 비중(60~70%)을 차 지하고 있으며 런던금속거래소(LME)가격을 기준으로 거래되고 있습니다. 전선제 품 매출 단가는 원재료 구매가격에 기타 비용, 일정 마진으로 구성되어 있기 ?문 에 LME 동 시세와 전선산업의 수익성은 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 동산업은 경제성장률, 경기동향 및 소득수준 등과 직간적접인 영향을 맺고 있는데, 1990년대 북미지역 및 IT붐에 기인한 견조한 성장세 이후 2000년대 들어 IT버블 및 경기침체 등으로 침체기가 지속되었습니다. 그러나 최근 인구증가, 산업발달, 도시화 등에 따른 전력 수요의 증가가 지속되고 있으며, 전력수요의 증가에 따른 각 국의 전력인프라 투자가 확대됨에 따라 세계 전기 발전량은 2008년 19,125백만 kWh에서 2035년 35,175백만 kWh까지 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 전선산업의 경우 현재 전력 및 통신망이 확충되지 않은 베트남 포함 개발도상국들 이 도시화 및 산업화를 추진하는 과정에서 인프라 투자가 확대되고 있으므로, 위 신흥시장을 중심으로 한 수요 성장성이 높은 편입니다. 또한, 선진국의 경우 송배 전망의 안정성 요구 증대 및 전력 효율성 향상을 위한 교체수요의 증가로 지속적인 전력케이블 수요 증가가 예상되며 특히, 북미시장은 최근 열악한 인터넷 인프라의 개선이 화두로 자리잡으며 통신케이블에 대한 수요가 증가하고 있는 상황입니다. (3) 경기변동의 특성 - 전선산업은 국가전력청의 송배전망 구축투자 등 인프라 투자, 도시화 정책과 기 업의 설비투자 정책에 따라 크게 영향을 받으며, 해외의 경우 세계 경제성장정도, 특히 신흥국의 성장에 따른 기간산업투자와 밀접한 관계가 있습니다. 인프라 투 자정책 등 공공부문은 경기변동에 대한 민감도가 상대적으로 낮은 편이며, 기업의 설비투자 등의 민수부문은 경기에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. (4) 경쟁요소 - 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치산업으로 설치에 장시간 소요 및 기술 노하우 축적 등으로 신규 진입이 용이하지 않습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 특이사항 없음 나. 회사의 현황 ■ 전장사업부 (1) 영업개황 - 당사의 전장사업부는 각종 CORE류의 제조, 판매를 주 목적으로 1987년 2월에 대구광역시 달성군에 설립된 외국인 투자법인으로서 가전분야는 주로 각종전기 및 전자제품에 내장되는 자성철심(CORE)등을 생산, 판매하고 있으며 자동차 분야로는 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR, STARTER MOTOR 및 자동 차에 내장되는 모터와 그 부품들을 생산, 판매하고 있습니다.- 당사의 전장사업부는 지속적으로 생산성향상 및 원가절감을 하기위하여 설비 자 동화를 추진하고 있으며 기존의 제품과 연계한 SUB ASS'Y분야인(전장품등)을 주력제품으로한 개발 및 영업을 집중하고 있습니다. (2) 시장점유율 - 당사의 전장사업부는 모터 및 트랜스포머용 CORE와 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR , STARTER MOTOR 및 자동차에 내장되는 모터와 그 부품생산 에 주력하고 있으며, 완성품 생산량의 경우 대기업들의 부품자가생산 및 유수중 소업체들로 시장이 편성되어 있는 현실입니다. 현재 관련업계나 유관기관에서 물량이 집계되지 않는 관계(공급자의 자료 미공개) 로 생산량추이 및 시장점유율을 파악하기 어려운 실정으로 당사 매출에 대한 시 장점유율을 표시하기 어렵습니다. (3) 시장의 특성 - 소재부품이라는 특성상 규소강판기술은 재질을 제외하고는 선진국과의 기술차가 없어 철저한 납기관리, 가격, 품질등의 경쟁력으로 전문지식이 있는 수요가들만 상대로 하고 있으며, 또한 CORE산업 및 전장품산업은 외형에 비해 생산 설비가 많이 요구되는 장치산업이어서 신규참여가 어려워 안정된 시장을 확보할 수 있습 니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 부품 생산에서 탈피하여 SUB Ass'y분야까지 사업다각화를 위하여 지속적으로 투자를 확대하고 있으며, 기존의 CORE생산에서 자동차사업분야로 진출하여 중 대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR 와 STARTER 및 승용차용 BLDC모터를 생산, 판매하고 있으며, 고객의 요구에 충족하기 위하여 제품의 다각화, 고부가가 치 제품개발에 박차를 가하고 있습니다. (5) 조직도

■ 메탈사업부 (1) 영업개황 - 당사의 메탈사업부는 85년 8월 설립을 모태로 1987년 3월 18일 자본금 1억원 규 모로 법인전환한 전선제조용 동롯드 전문 제조업체입니다. 당시 대기업(LS전선,대 한전선)에 의해 양분되어 오던 ROD시장에서 전선조합을 중심으로 중소전선업체 에 양질의 제품을 안정적으로 공급하기 위해 설립되었으며, 현재까지 약 33년간 우 수한 품질 및 기술노하우를 바탕으로 중소전선업체에 ROD를 공급해오고 있습니 다. - 동 ROD는 원재료의 구분에 따라 SCR과 JCR로 구분되며, 당사의 경우 시장상황 및 수익성 부분을 고려 JCR을 중심적으로 생산 및 판매하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 재생동을 원재료로하는 JCR의 경우 현재 약 5,000t/월 규모의 공급이 이루어지 고 있는데, 당사의 경우 약 40%수준의 시장점유율을 기록하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

- 현재 전기동 가격의 영향과 전방산업인 전선, 건설 경기등의 영향을 받고 있습니 다. - 중소전선업체가 당사의 주요판매처로서 안정적인 판매망을 구축하고 있습니다.

(4) 조직도■ 전선사업부

(1) 영업개황- 당사의 전선사업부인 KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD는 Vinh Phuc 지방 인민위원회가 2004년 10월 28일 자로 발급한 투자허가서 No.65/GP-VP에 의해 설립된 100% 외국자본투자기업입니다. ※ 2019년 7월 1일부로 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD에서 KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD로 변경되었습니다.- 회사의 주업종은 고압케이블선, 통신선의 제조 및 가공업 입니다.

(2) 시장점유율 - 현재 베트남 전력 케이블 시장은 LS-VINA, CADIVI, THINH PHAT 등이 80% 이 상의 점유율을 가지고 있습니다. 당사의 자회사인 KBI COSMOLINK-VINA CABLE CO., LTD.에 투자가 진행된 후, TIW 생산라인 가동중이며, 장기수주 물량 확보를 통해 점유율을 늘려가고 있습니다.

(3) 시장의 특성

- 베트남은 매년 6% 내외의 지속적인 경제성장을 보이는 성장시장으로 국민소득 성 장 및 인프라의 확충에 따라 전력의 송전, 배전을 위한 전력케이블의 수요가 증가 한다는 점을 감안할 때, 향후 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. (4) 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황- 전장사업부와 메탈사업부, 전선사업부를 구분하여 기재함.■ 전장사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 :백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

CORE사업	제품	CORE	자동차,전자제품용	-	9,041	40.0

전장품	자동차용Blow motor, Alternator외	-	13,563	60.0

합계	-	-	22,604	100.0

■ 메탈사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

ROD사업부문	제 품	동 ROD	전선제조	-	322,922	99.08

상 품	동	-	-	2,540	0.78

임가공	-	-	-	284	0.09

기 타	-	-	-	149	0.05

합 계	-	-	-	-	325,895	100

■ 전선사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

전선사업부문	제 품	전선	전선제조	-	18,312	98.49

상 품	전선	전선공급	-	122	0.65

기 타	-	-	-	158	0.86

합 계	-	-	-	-	18,592	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이■ 전장사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 :원)

품 목	제 35기 3분기	제 34기 연간	제 33기 연간

CORE	615	632	658

전장품	22,489	21,694	20,754

(1) 산출기준 - 산출방법 CORE : 단순평균가격(총매출금액/총매출수량) 전장품 : ASS'Y매출기준(총매출금액/총매출수량) - 판매단위 CORE : SET, EA, KG 전장품 : EA (2) 주요 가격변동원인 - 원자재인 규소강판 및 동선가격의 변동이 제품가격변동의 주 영향임. - 각 제품군별 제품의 판매단위 및 구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함. ■ 메탈사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 :원/KG )

품 목	제35기 3분기	제34기	제33기

SSCR	7,364	7,281	7,361

SJCR	7,078	7,135	7,383

임가공	220	207	198

기 타	7,417	6,745	6,248

(1) 산출기준

- 품목별 총판매 금액을 총판매수량으로 나눈 평균가격으로 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

- 원재료인 전기동, 스크랩, 알루미늄의 경우 LME(런던금속거래소) 가격의 영향을 받고 있으며, 제품가격도 원재료 가격에 연동적용 되고 있습니다. 그 밖에 환율 변동도 각 제품의 가격에 영향을 끼치고 있습니다.

■ 전선사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 :원/M )

품 목	제17기 3분기	16기	15기

LV	1,906	1,903	2,793

빌딩선	274	256	271

코드선	233	235	242

(1) 산출기준

- 품목별 평균가격(총매출금액/총매출수량)

(2) 주요 가격변동원인

- 원자재 Cu가격의 변동(LME시세) 및 입찰가격이 주영향을 받고 있습니다. - 그밖의 제품의 원가 구성의 차이 및 환율에 인하여 단가변동이 발생합니다.

3. 주요 원재료가. 주요 원재료 등의 현황

■ 전장사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

CORE사업	원재료	전기규소강판외	-	4,822	28.2	-

동선	-	489	2.9	-

전장품부품 외	-	11,783	68.9	-

합계	17,094	100.0	-

■ 메탈사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

ROD	국내	전기동	동-ROD생산	23,353	7.6%	-

스크랩	132,537	43.2%	-

소계	-	155,890	50.8%	-

수 입	전기동	동-ROD생산	-	-	-

스크랩	150,743	49.2%	-

소계	-	150,743	49.2%	-

합계	306,633	100.00%	-

■ 전선사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

전선	국내	Cu	전선생산	13,506	90.8%	-

XLPE	150	1.0%	-

PVC	756	5.1%	-

TIW	467	3.1%	-

합계	14,879	100	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이■ 전장사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 :원)

품 목	제 35 기 3분기	제 34 기 연간	제 33 기 연간

전기규소강판 외	912	951	974

동선	8,667	8,621	8,811

알루미늄	2,150	2,299	2,400

(1) 산출기준 - 산출방법 : 총평균가격(총매입액/매입총량) - 산출단위 : 원/KG (2) 주요 가격변동원인 - 철강산업의 공급, 원자재의 가격변동, 전자산업의 수요상황의 변동이 주 영향임. - 각 제품군별 원재료의 매입구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함.

■ 메탈사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 :원)

품 목	제35기 3분기	제34기	제33기

국내	전기동	7,027	7,077	7,179

스크랩	6,508	6,460	6,723

수입	전기동	-	-	-

스크랩	6,434	6,648	6,916

(1) 산출기준

- 각 원재료 품목별단가는 총평균법(총구입액/총구입수량)에 의해 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

- 원재료 가격이 국제시세인 LME(런던금속거래소) 가격에 연동됩니다. - 동제품은 산업의 기초소재인 관계로 각종 산업분야의 경기변동은 원재료 시세 등락의 주요인이 됩니다.

■ 전선사업부

[2020. 09. 30 현재] (단위 :원/KG)

품 목	제 17 기 3분기	제 16 기 연간	제 15 기 연간

CU	7,068	7,254	7,858

XLPE	1,555	1,728	1,828

PVC	1,112	1,175	1,217

(1) 산출기준

- 각 원재료 품목별 평균단가(총구입액/총구입수량)에 의해 산출 함

(2) 주요 가격변동원인

- Cu, AL 가격은 LME (런던금속거래소)시세 및 환율에 따라 연동됨

4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

■ 전장사업부(1) 생산능력

[2020. 09. 30 현재] (단위 : PUNCH/EA)

사업부문	품 목	사업소	제35기 3분기	제34기	제33기

CORE사업	CORE 외	본사	1,304,100,000	1,738,800,000	1,738,800,000

전장품	본사	1,194,750	1,593,000	1,416,000

단위 : CORE - PUNCH / 전장품 - EA

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 - CORE : 가동 생산설비별 표준생산능력을 근거로 산출 - 전장품 : 생산 LINE별 표준생산능력을 근거로 산출 ② 산출방법 : 일일 최대생산량 × 연간가동가능일수 (나) 평균가동시간 - 일일 20시간 × 월평균20일 × 9개월

■ 메탈사업부(1) 생산능력

[2020. 09. 30 현재] (단위 : TON)

사업부문	품 목	사업소	제35기 3분기	제34기	제33기

ROD부문	SJCR	음성	54,000	72,000	72,000

※ 당사는 2018년 10월 4일자로 SCR 생산설비를 LS전선에 매각 완료하였으며, SCR제품 매출은 LS전선 외주가공을 통해 생산을 하고 있습니다.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 당사 동롯드의 표준 생산능력의 제요소 감안 · 동롯드 : JCR ; 시간당 10TON 생산

② 산출방법

- 생산라인별 제품생산에 소요되는 소요시간을 고려하여 산출하였습니다.

(단위:TON)

제 품 명	TON/시간당	작업시간/일	일자/1개월	개월	생산능력

SJCR	10	24	25	9	54,000

합 계	54,000

(나) 평균가동시간 - 일일 24시간 × 월평균25일 × 9개월(SJCR 제품)

■ 전선사업부(1) 생산능력

[2020. 09. 30 현재] (단위:백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 17 기 3분기	제 16 기	제 15 기

전선사업부문	LV	베트남	23,113	32,493	33,468

B/W	베트남	2,789	3,720	4,049

P/C	베트남	1,803	2,429	2,493

TIW-M	베트남	8,343	5,693	4,208

합 계	36,048	44,335	44,218

(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등

① 산출기준

- 산출기준 : 각 생산 LINE의 표준생산능력을 근거로 산출 - 산출방법 : 일일 최대생산량 × 당기가동가능일수

(나) 평균가동시간 - 일일 24시간 × 월평균25일 × 9개월

나. 생산실적 및 가동률■ 전장사업부(1) 생산실적

[2020. 09. 30 현재] (단위 :백만 PUNCH/EA)

사업부문	품 목	사업소	제 35 기 3분기	제 34 기	제 33 기

CORE사업	CORE 외	본사	247	498	553

전장품	본사	791,184	1,043,518	1,053,500

합 계	-	791,431	1,044,016	1,054,053

단위 : CORE - 백만PUNCH / 전장품 - EA

(2) 당기의 가동률

[2020. 09. 30 현재] (단위 :시간)

사업소(사업부문)	제 35 기 3분기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

CORE	3,600	635	26.5%

전장품	3,600	1,488	62.0%

주1) 설비별,제품구성별 가동시간에 근거한 생산능력산출이 곤란하여 생산능력과 생 산실적을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

■ 메탈사업부(1) 생산실적

[2020. 09. 30 현재] (단위 : TON)

사업부문	품 목	사업소	제 35 기 3분기	제 34 기	제 33 기

ROD부문	SSCR	(주1)	3,316	3,489	4,688

SJCR	음성	42,310	57,899	51,198

합 계	45,626	61,388	55,886

(주1) 당사 SSCR 품목은 LS니꼬동제련(주) 를 통해 외주가공 생산 하고 있습니다. (2) 당기의 가동률

[2020. 09. 30 현재] (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제 35 기 3분기 가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

동 ROD 부문	5,400	4,231	78.3%

* 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

■ 전선사업부(1) 생산실적

[2020. 09. 30 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 17 기 3분기	제 16 기	제 15 기

전선사업부분	LV	베트남	11,850	19,850	11,990

B/W	베트남	675	815	850

P/C	베트남	690	925	675

TIW	베트남	4,500	3,340	2,850

합 계	17,715	24,930	16,365

(2) 당기의 가동률

[2020. 09. 30 현재] (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제 17 기 3분기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

전선사업부문	5,400	3,078	57.0%

* 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

5. 매출에 관한 사항 - 전장사업부와 메탈사업부, 전선사업부를 구분하여 기재함.

■ 전장사업부(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제 35 기 3분기	제 34 기	제 33 기

CORE사업	제품	CORE	수 출	2,056	3,719	3,968

내 수	6,985	12,568	14,351

합 계	9,041	16,287	18,319

전장품	수 출	25	43	120

내 수	13,538	19,200	18,644

합 계	13,563	19,243	18,764

합 계	수 출	2,081	3,762	4,088

내 수	20,523	31,768	32,995

합 계	22,604	35,530	37,083

■메탈사업부(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 35 기 3분기	제 34 기	제 33 기

ROD사업부문	제품	SSCR	수 출	-	-	-

내 수	23,642	25,627	33,999

합 계	23,642	25,627	33,999

SJCR	수 출	6,935	7,675	1,282

내 수	292,345	405,070	375,358

합 계	299,280	412,745	376,640

임가공	수 출	6	5	-

내 수	278	488	743

합 계	284	493	743

상품매출	수 출	-	-	-

내 수	2,540	3,112	514

합 계	2,540	3,112	514

기 타	수 출	-	-	-

내 수	149	153	135

합 계	149	153	135

합 계	수 출	6,941	7,680	1,282

내 수	318,954	434,450	410,749

합 계	325,895	442,130	412,031

■전선사업부(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 17 기 3분기	제 16 기	제 15 기

전선사업부분	제품	LV	수 출	595	-	-

내 수	11,836	19,532	11,473

합 계	12,431	19,532	11,473

B/W	수 출	-	-	-

내 수	516	900	836

합 계	516	900	836

P/C	수 출	-	-	-

내 수	705	979	598

합 계	705	979	598

상품	수 출	-	-	-

내 수	21	72	171

합 계	21	72	171

기 타	수 출	3,215	3,136	2,699

내 수	1,131	-	-

합 계	4,346	3,136	2,699

합 계	수 출	3,810	3,136	2,699

내 수	14,209	21,483	13,078

합 계	18,019	24,619	15,777

나. 판매경로 및 판매방법 등■전장사업부

(1) 판매조직[2020. 09. 30 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

영업팀	영업임원	1명	-

영업팀	3명	-

(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건 - 실수요자와의 주문품 납품(100%주문생산)

(4) 판매전략 - 고품질, 고신뢰성의 제품판매 - 고객의 요구에 충족하는 다양한 신제품의 적기개발 - 안정적 제품공급 - 소량 다품종 생산

■메탈사업부(1) 판매조직[2020. 09. 30 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

소재사업부	영업임원	1명	-

영업팀	4명	-

(2) 판매경로

① 내수 (공장생산 : 본사(영업팀)) ---------- >(실수요자 : 전선업체등) - 공장생산물량 : 실수요자인 전선업체의 주문에 따라 제품 출고 판매 - 담보설정후 신용도에 따라 실수요자나 중간도매상에게 제품공급 ② 수출 (공장생산 : 본사영업팀)---->(국내수출상)---->(외국거래처) - 수출국 : 동남아 - 로컬수출 : ORDER수주 - 제품생산 - 국내수출상 - 외국거래처 (수출업체) (수출)

- DIRECT수출 : ORDER수주 - 제품생산 - MASTER L/C수취 - 해외거래처 (수출)

(3) 판매방법 및 조건

① 내수 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 실수요자인 전선업체등에 제품판매 ② 수출 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 L/C OPEN 업체(수출인에게)경유 하여 외국에 수출판매

(4) 판매전략

① 공격적 판매망 구축 - 가격, 납기 신축적 대응 - 고객사 핵심요원 LINE 구축 - 고객 불만 즉시 처리체계 확립 - 신규거래선 개발 - 고객사와 전략적 제휴

■전선사업부(1) 판매조직[2020. 09. 30 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

영업사업부	영업임원	2명	-

영업팀	7명	-

(2) 판매경로① 내수

(공장생산 : 영업팀) --- >(실수요자 : EVN(베트남전력청),건설사,전기공사업체 등)

- 공장생산물량 : 실수요자인 업체의 주문에 따라 제품 출고 판매

② 수출

(공장생산 : 본사영업팀)----> 외국거래처(Direct)

- 로컬수출 : ORDER수주 - 제품생산 - 국내수출상 - 외국거래처

(3) 판매방법 및 조건

① 내수 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 실수요자에 제품판매

② 수출 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 L/C OPEN 업체(수출인에게)경유

하여 수출판매(4) 판매전략① 안정적 판매망 구축

- 가격, 납기 신축적 대응- 고객 불만 즉시 처리체계 확립

- 신규거래선 개발- 고객사와 전략적 제휴

6. 수주상황 - 당사의 수주상황은 대량수주에 의한 주문생산보다는 수요가의 일일 또는 주간 단 위의 수주에 의하여 납품되며 주간 발주만으로도 고객이 필요로 하는 제품의 납 기를 달성할 수 있어 영업활동에서 수주가 중요한 사항은 아닙니다. 따라서 특별 히 수주 상황에 기재할만한 사항은 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

1. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 관계기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.1.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 당기손익공정가치측정금융자산 및 파생상품입니다.1.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 관계기업의 금융상품은 대부분 고정이자부 금융상품으로 시장이자율 변동위험에 노출되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.1.1.2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	9,442,576	17,458,598	2,019,319	28,614,010

JPY	11,761	-	8,686	-

합계	9,454,337	17,458,598	2,028,005	28,614,010

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(625,250)	625,250	(2,074,386)	2,074,386

JPY	917	(917)	400	(400)

합계	(624,333)	624,333	(2,073,986)	2,073,986

1.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,862,156	1,044,149

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,834	8,655

파생상품부채	(1,155,545)	(957,564)

합 계	6,712,444	95,240

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산	613,248	(613,248)	81,444	(81,444)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	455	(455)	675	(675)

파생상품부채	(90,133)	90,133	(74,690)	74,690

합 계	523,570	(523,570)	7,429	(7,429)

1.2 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권및기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원 )

구 분	연체일수

무연체채권	30일 미만	30~60일	60~90일	90~120일	120일~1년	합계

기대신용손실률	0.03%	0.80%	1.32%	16.77%	-	100.00%	-

장부금액	84,384,734	3,417,625	1,301,783	987,586	-	2,357,488	92,449,216

기대신용손실	27,012	27,279	17,220	165,645	-	2,357,488	2,594,644

(전기말) (단위 : 천원 )

구 분	연체일수

무연체채권	30일 미만	30~60일	60~90일	90~120일	120일~1년	합계

기대신용손실률	0.04%	0.98%	1.80%	50.17%	0.00%	100.00%	-

장부금액	73,234,408	1,979,245	1,246,893	1,169,803	-	1,934,236	79,564,585

기대신용손실	24,845	19,293	22,470	586,668	-	1,934,236	2,587,512

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부금액입니다.

1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.

(단위 : 천원 ) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 3,816,000 53,243,439 9,528,820 5,365,160 71,953,419 외상매출금담보대출 (주1) 32,715,697 - - - 32,715,697 매입채무및기타채무 21,658,434 - - - 21,658,434 기타금융부채 2,986,814 19,195 973,012 - 3,979,021 합 계 61,176,945 53,262,634 10,501,832 5,365,160 130,306,571 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 4,017,956 48,534,293 11,824,890 6,313,160 70,690,299 외상매출금담보대출 (주1) 15,315,767 - - - 15,315,767 매입채무및기타채무 34,263,401 - - - 34,263,401 기타금융부채 2,974,449 87,870 405,216 161,525 3,629,060 전환사채 - 1,400,000 - - 1,400,000 합 계 56,571,573 50,022,163 12,230,106 6,474,685 125,298,527 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.1.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다 . 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 132,195,882 126,105,852 차감 : 현금및현금성자산 (10,534,564) (7,421,273) 순부채 121,661,318 118,684,579 자본총계 99,637,715 93,306,973 자본 조정 후 부채비율 122.10% 127.20% 8. 고객과의 계약에서 생기는 수익 8.1 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 유형별 매출 제품매출 358,145,025 360,731,095 상품매출 2,662,436 2,807,565 임가공매출 283,618 350,749 임대료매출 148,500 103,500 기타매출 158,087 - 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 361,397,666 363,992,909 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 361,249,166 363,889,409 기간에 걸쳐 인식 148,500 103,500 합 계 361,397,666 363,992,909 9. 파생상품거래 현황 가. 거래목적 - 동선물: 동(CU) 수입 이후 재고 판매시 적용될 동 LME 가격변동의 헤지 - 통화선도: 외환리스크 회피 나. 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 자산, 부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 파생상품자산 7,862,156 1,371,356 파생상품부채 1,155,545 1,759,404 파생상품거래이익 10,683,138 10,121,017 파생상품거래손실 15,819,339 9,089,972 파생상품평가이익 7,862,156 1,371,356 파생상품평가손실 1,155,545 1,759,404 10. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음. 11. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없습니다 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제35기 제34기 제33기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - - 해당사항 없습니다 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없습니다 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 ■전장사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 1,500 - 500 1,000 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 1,500 - 500 1,000 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 1,500 - 500 1,000 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - -해당사항 없습니다 ■메탈사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 56,086 5,070 (4,070) 57,086 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 56,086 5,070 (4,070) 57,086 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 1,400 - (1,400) - - 유 상 증 자 (공모) 23,500 - - 23,500 - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 24,900 - (1,400) 23,500 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 80,986 5,070 (5,470) 80,586 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - - 해당사항 없습니다.■전선사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 556 - 153 413 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 556 - 153 413 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 556 - 153 413 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - -해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약재무정보(1)요약 연결재무상태표- 제35기 3분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. - 제34기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다.- 제33기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 35기3분기 제 34기 제 33기 2020년 9월 말 2019년 12월 말 2018년 12월 말 [유동자산] 176,301,609 160,577,117 145,989,539 ㆍ현금및현금성자산 10,534,564 7,421,273 4,369,184 ㆍ기타금융자산 17,552,234 12,241,162 19,912,433 ㆍ매출채권및기타채권 90,305,505 78,357,365 61,578,849 ㆍ기타유동자산 650,280 725,216 850,520 ㆍ재고자산 57,259,026 61,832,101 59,278,553 ㆍ당기법인세자산 - - - [비유동자산] 55,531,988 58,835,708 55,384,720 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,833 8,655 1,350,419 ㆍ관계기업투자 1,462,616 3,559,273 3,415,514 ㆍ기타금융자산 1,988,334 1,974,516 2,713,374 ㆍ투자부동산 5,559,354 5,595,342 5,643,326 ㆍ유형자산 38,356,957 38,215,863 36,598,961 ㆍ무형자산 1,201,119 1,222,320 3,537,467 ㆍ사용권자산 2,852,321 2,875,504 - ㆍ기타비유동자산 16,264 24,461 197,053 ㆍ이연법인세자산 4,089,190 5,359,774 1,928,606 자산총계 231,833,597 219,412,825 201,374,259 [유동부채] 114,392,358 106,330,266 103,205,441 [비유동부채] 17,803,524 19,775,586 15,547,336 부채총계 132,195,882 126,105,852 118,752,777 ㆍ자본금 16,475,424 16,475,424 15,620,748 ㆍ자본잉여금 58,635,546 58,635,546 56,010,722 ㆍ자본조정 (302,962) (302,962) (302,962) ㆍ이익잉여금(결손금) 24,487,762 18,643,020 12,216,482 ㆍ기타포괄손익누계액 (3,287,680) (3,342,929) (3,664,193) 지배기업소유주지분 96,008,090 90,108,099 79,880,797 비지배지분 3,629,625 3,198,874 2,740,684 자본총계 99,637,715 93,306,973 82,621,481 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 2020년 1월 ~2020년 9월 2019년 1월 ~2019년 12월 2018년 1월 ~2018년 12월 매출액 361,397,666 494,785,993 463,758,285 영업이익(손실) 11,367,284 10,322,201 5,287,904 법인세차감전순이익(손실) 7,901,467 3,594,402 4,802,058 당기순이익의 귀속 : 6,244,194 6,810,934 4,400,083 지배회사지분순이익 5,844,742 6,438,101 4,257,505 비지배지분순이익 399,452 372,833 142,579 총포괄이익(손실)의 귀속 : 6,330,742 7,205,993 3,552,109 지배회사지분 5,899,991 6,747,803 3,366,564 비지배지분 430,751 458,190 185,545 기본주당이익(단위:원) 178 196 137 희석주당이익(단위:원) 178 196 137 연결에 포함된 회사수 1 1 1 (2)요약 별도재무상태표 - 제35기 3분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. - 제34기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다.- 제33기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 35기3분기 제 34기 제 33기 2020년 9월 말 2019년 12월 말 2018년 12월 말 [유동자산] 169,055,237 153,684,741 140,984,618 ㆍ현금및현금성자산 10,332,808 6,367,569 3,669,605 ㆍ기타금융자산 15,325,834 11,741,162 19,671,433 ㆍ매출채권및기타채권 89,006,784 75,574,058 59,567,236 ㆍ기타유동자산 356,205 589,522 596,721 ㆍ재고자산 54,033,606 59,412,430 57,479,623 ㆍ당기법인세자산 - - - [비유동자산] 57,317,067 59,176,981 55,680,380 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,833 8,655 1,350,419 ㆍ종속기업투자 5,202,499 5,202,499 5,202,500 ㆍ관계기업투자 3,545,831 3,545,831 3,545,830 ㆍ기타비유동금융자산 1,965,662 1,932,656 2,712,315 ㆍ투자부동산 5,559,354 5,595,342 5,643,326 ㆍ유형자산 35,432,822 35,991,026 34,226,052 ㆍ무형자산 635,871 656,386 683,739 ㆍ사용권자산 464,370 472,447 ㆍ이연법인세자산 4,504,825 5,772,139 2,316,199 자산총계 226,372,304 212,861,722 196,664,998 [유동부채] 112,354,225 104,338,071 101,951,718 [비유동부채] 17,594,704 19,414,950 15,001,025 부채총계 129,948,929 123,753,021 116,952,743 ㆍ자본금 16,475,424 16,475,424 15,620,748 ㆍ자본잉여금 58,635,546 58,635,546 56,010,722 ㆍ자본조정 (302,962) (302,962) (302,962) ㆍ이익잉여금(결손금) 24,993,571 17,678,841 11,916,495 ㆍ기타포괄손익누계액 (3,378,204) (3,378,148) (3,532,748) 지배기업소유주지분 96,423,375 89,108,701 79,712,255 비지배지분 - - - 자본총계 96,423,375 89,108,701 79,712,255 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 2020년 1월 ~2020년 9월 2019년 1월 ~2019년 12월 2018년 1월 ~2018년 12월 매출액 348,498,848 477,661,145 449,113,544 영업이익 10,206,114 9,367,295 4,740,847 법인세비용차감전이익 8,795,585 2,500,544 4,092,418 당기순이익 7,314,730 5,913,764 3,749,941 총포괄이익 7,314,674 5,916,946 2,853,701 기본주당이익(단위:원) 222 180 120 희석주당이익(단위:원) 222 180 120 연결에 포함된 회사수 - - - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 35기 3분기보고서(完).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 35 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 34 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 176,301,609,448 160,577,116,908 현금및현금성자산 10,534,564,377 7,421,273,175 기타유동금융자산 17,552,233,763 12,241,162,210 매출채권 및 기타유동채권 90,305,504,939 78,357,364,760 기타유동비금융자산 650,280,825 725,215,996 재고자산 57,259,025,544 61,832,100,767 비유동자산 55,531,988,111 58,835,708,049 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,833,558 8,654,803 기타비유동금융자산 1,988,333,961 1,974,516,198 관계기업에 대한 투자자산 1,462,616,028 3,559,272,840 투자부동산 5,559,353,831 5,595,341,906 유형자산 38,356,956,989 38,215,863,578 무형자산 1,201,118,927 1,222,320,277 사용권자산 2,852,320,432 2,875,503,787 기타비유동자산 16,264,292 24,461,002 이연법인세자산 4,089,190,093 5,359,773,658 자산총계 231,833,597,559 219,412,824,957 부채 유동부채 114,392,358,053 106,330,265,690 매입채무 및 기타유동채무 21,658,434,487 34,263,401,423 단기차입금 80,011,135,470 63,108,137,501 유동성장기차입금 9,261,958,121 4,223,106,224 유동성전환사채 0 1,400,000,000 기타유동금융부채 3,006,008,607 3,030,212,610 기타유동비금융부채 218,863,269 100,801,154 당기법인세부채 235,958,099 204,606,778 비유동부채 17,803,524,366 19,775,585,934 장기차입금 12,036,065,794 14,769,063,109 기타비유동금융부채 973,011,965 481,874,179 퇴직급여부채 4,554,811,477 4,295,195,122 기타장기종업원부채 239,635,130 229,453,524 부채총계 132,195,882,419 126,105,851,624 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 96,008,090,218 90,108,099,332 자본금 16,475,424,000 16,475,424,000 자본잉여금 58,635,545,743 58,635,545,743 기타자본조정 (302,961,572) (302,961,572) 기타포괄손익누계액 (3,287,680,215) (3,342,929,258) 이익잉여금(결손금) 24,487,762,262 18,643,020,419 비지배지분 3,629,624,922 3,198,874,001 자본총계 99,637,715,140 93,306,973,333 자본과부채총계 231,833,597,559 219,412,824,957 연결 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 124,348,979,820 361,397,666,413 126,654,195,670 363,992,909,447 매출원가 116,691,490,833 344,261,878,949 122,173,935,690 352,028,537,235 매출총이익 7,657,488,987 17,135,787,464 4,480,259,980 11,964,372,212 판매비와관리비 1,964,070,135 5,768,503,379 2,160,054,708 6,318,378,651 영업이익(손실) 5,693,418,852 11,367,284,085 2,320,205,272 5,645,993,561 금융수익 7,549,950,912 19,592,741,977 2,197,654,656 11,900,423,990 금융원가 7,802,258,357 20,950,494,101 3,388,433,407 14,727,603,284 기타영업외수익 50,109,139 108,588,339 137,571,648 275,950,496 기타영업외비용 55,413,701 119,996,672 26,465,246 62,877,917 지분법손익 (1,741,047,186) (2,096,656,812) (62,368,468) (1,387,836,705) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,694,759,659 7,901,466,816 1,178,164,455 1,644,050,141 법인세비용 674,152,046 1,657,272,348 110,672,312 503,336,203 당기순이익(손실) 3,020,607,613 6,244,194,468 1,067,492,143 1,140,713,938 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주당기순이익(손실) 2,874,777,237 5,844,741,843 913,137,257 867,839,696 비지배주주당기순이익 145,830,376 399,452,625 154,354,886 272,874,242 기타포괄손익 (233,862,012) 86,547,339 388,590,761 570,274,189 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 지배주주 해외사업환산손익 (149,344,280) 55,304,630 196,403,138 312,426,175 지분법자본변동 81,038,088 81,038,088 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 비지배주주 해외사업환산손실 (84,517,732) 31,298,296 111,149,535 176,809,926 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가 손익 0 (55,587) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 2,725,432,957 5,899,990,886 1,190,578,483 1,261,303,959 비지배지분 61,312,644 430,750,921 265,504,422 449,684,168 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 87 178 27 27 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 87 178 27 27 연결 자본변동표 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (3,664,192,644) 12,216,480,642 79,880,796,644 2,740,684,031 82,621,480,675 당기순이익(손실) 867,839,696 867,839,696 272,874,242 1,140,713,938 기타포괄손익 해외사업환산손익 312,426,175 312,426,175 176,809,926 489,236,101 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분법자본변동 81,038,088 81,038,088 81,038,088 총포괄이익 393,464,264 867,839,696 1,261,303,960 449,684,167 1,710,988,127 전환사채의 전환 854,676,000 2,624,823,525 3,479,499,525 3,479,499,525 2019.09.30 (기말자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,270,728,380) 13,084,320,338 84,621,600,129 3,190,368,198 87,811,968,327 2020.01.01 (기초자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,342,929,258) 18,643,020,419 90,108,099,332 3,198,874,001 93,306,973,333 당기순이익(손실) 5,844,741,843 5,844,741,843 399,452,625 6,244,194,468 기타포괄손익 해외사업환산손익 55,304,630 55,304,630 31,298,296 86,602,926 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (55,587) (55,587) (55,587) 지분법자본변동 총포괄이익 55,249,043 5,844,741,843 5,899,990,886 430,750,921 6,330,741,807 전환사채의 전환 2020.09.30 (기말자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) 3,287,680,215 24,487,762,262 96,008,090,218 3,629,624,922 99,637,715,140 연결 현금흐름표 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 2,934,516,456 (17,227,552,284) 당기순이익(손실) 6,244,194,468 1,140,713,938 비현금항목의조정 3,358,184,027 9,126,536,977 운전자본의조정 (4,282,368,684) (24,630,972,652) 이자수취 127,684,611 225,331,403 이자지급 (2,360,890,668) (2,340,076,190) 법인세납부(환급) (152,287,298) (749,085,760) 투자활동현금흐름 272,304,326 11,564,302,362 금융상품의 감소 3,471,714,996 21,596,869,625 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,749,980 693,000,000 대여금의 감소 4,155,291,020 4,170,853,820 유형자산의 처분 4,000,000 451,348,100 임차보증금의 감소 17,912,630 63,000,000 임대보증금의 증가 96,350,000 70,000,000 국고보조금의 수취 9,377,000 금융상품의 취득 (4,780,804,865) (12,139,421,029) 유형자산의 취득 (2,075,476,655) (3,071,485,752) 임차보증금의 증가 (15,766,000) (44,062,402) 대여금의 증가 (163,043,780) (225,800,000) 임대보증금의 감소 (450,000,000) 0 재무활동현금흐름 (93,529,580) 8,509,989,358 단기차입금의 차입 104,518,910,610 60,568,905,100 장기차입금의 차입 0 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (102,018,310,200) (51,310,745,214) 유동성장기차입금의 상환 (948,000,000) (948,000,000) 장기차입금의 상환 (159,229,215) (154,025,625) 유동성 전환사채의 상환 (1,400,000,000) (4,610,000,000) 리스부채의 감소 (86,900,775) (26,173,647) 사채발행비 지급 (9,971,256) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,113,291,202 2,846,739,436 기초현금및현금성자산 7,421,273,175 4,369,184,307 기말현금및현금성자산 10,534,564,377 7,215,923,743 3. 연결재무제표 주석 주석 제35기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제34기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 KBI메탈 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 KBI메탈 주식회사(이하 "지배기업")은 1987년 2월에 설립되어 1994년 12월에 주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 회사로서 전선용 동선 및 전기제품용 Motor Core류와 산업기계용 발전기 등의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습 니다. 지배기업은 2007년 12월 26일에 회사의 상호를 주식회사 한국성산에서 주식회사 엠비성산으로 변경하였으며, 2013년 3월 28일에 주식회사 엠비성산에서 갑을메탈 주식회사로 변경하였습 니다. 2019년 3월 29일에 갑을메탈 주식회사에서 KBI메탈 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2016년 12월 27일 무상감자(감자비율 5:1)를 통해 자본금이 42,483백만원 감소하였습니다. 또한 2017년 2월 10일 유상증자를 통해 자본금이 5,000백만원 증가하였으며 2019년 1월과 2월 전환권 행사를 통해 자본 855백만원이 증가하였습니다. 이에 따라 보고기간말 현재 자본금은 16,475백만원입니다. 당분기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 비 고 ㈜KBI텍 4,230,000 12.84% 특수관계회사 ㈜KBI국인산업 4,039,351 12.26% 특수관계회사 KBI동국실업(주) 2,480,664 7.53% 특수관계회사 KBI건설(주) 420,512 1.28% 특수관계회사 자기주식 71,118 0.22% - 박한상 21,934 0.07% 특수관계인 박효상 10,605 0.03% 특수관계인 박유상 81,206 0.25% 특수관계인 기 타 21,595,458 65.52% - 합 계 32,950,848 100.00% 1.1 연결대상 종속기업 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 결산월 소재지 업종 KBI COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 63.86% 12월 베트남 에나멜동선 제조 1.2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약연결재무상태표와 당분기의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 KBI COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 13,334,953 4,790,363 8,544,590 18,592,710 1,030,272 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업이 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다." 3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 3.1 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 고위 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 4.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산 및 파생상품입니다. 4.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금은 대부분 고정이자부 금융상품이므로 이자율 변동에 따른 미래현금흐름 변동위험이 유의적이지 않습니다. 이자율 변동에 따른 공정가치변동 위험에 노출되어 있는 금융상품은 연결기업의 차입금의 장부금액과 같습니다. 4.1.2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 9,442,576 17,458,598 2,019,319 28,614,010 JPY 11,761 - 8,686 - 합 계 9,454,337 17,458,598 2,028,005 28,614,010 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (625,250) 625,250 (2,074,386) 2,074,386 JPY 917 (917) 400 (400) 합 계 (624,333) 624,333 (2,073,986) 2,073,986 4.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익인식 금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,862,156 1,044,149 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,834 8,655 당기손익-공정가치측정 금융부채 (1,155,545) (957,564) 합 계 6,712,444 95,240 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 613,248 (613,248) 81,444 (81,444) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 455 (455) 675 (675) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (90,133) 90,133 (74,690) 74,690 합 계 523,570 (523,570) 7,429 (7,429) 4.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권및기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 0.03% 0.80% 1.32% 16.77% - 100.00% - 장부금액 84,384,734 3,417,625 1,301,783 987,586 - 2,357,488 92,449,216 기대신용손실 27,012 27,279 17,220 165,645 - 2,357,488 2,594,644 (단위: 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 0.04% 0.98% 1.80% 50.17% - 100.00% - 장부금액 73,234,408 1,979,245 1,246,893 1,169,803 - 1,934,236 79,564,585 기대신용손실 24,845 19,293 22,470 586,668 - 1,934,236 2,587,512 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부금액입니다.4.3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 3,816,000 53,243,439 9,528,820 5,365,160 71,953,419 외상매출금담보대출 (주1) 32,715,697 - - - 32,715,697 매입채무및기타채무 21,658,434 - - - 21,658,434 기타금융부채 2,986,814 19,195 973,012 0 3,979,021 합 계 61,176,945 53,262,634 10,501,832 5,365,160 130,306,571 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 4,017,956 48,534,293 11,824,890 6,313,160 70,690,299 외상매출금담보대출 (주1) 15,315,767 - - - 15,315,767 매입채무및기타채무 34,263,401 - - - 34,263,401 기타금융부채 2,974,449 87,870 405,216 161,525 3,629,060 전환사채 - 1,400,000 - - 1,400,000 합 계 56,571,573 50,022,163 12,230,106 6,474,685 125,298,527 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 4.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 132,195,882 126,105,852 차감 : 현금및현금성자산 (10,534,564) (7,421,273) 순부채 121,661,318 118,684,579 자본총계 99,637,715 93,306,973 자본 조정 후 부채비율 122.10% 127.20% 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형별 매출 제품매출 358,145,025 360,731,095 상품매출 2,662,436 2,807,565 임가공매출 283,618 350,749 임대료매출 148,500 103,500 기타매출 158,087 - 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 361,397,666 363,992,909 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 361,249,166 363,889,409 기간에 걸쳐 인식 148,500 103,500 합 계 361,397,666 363,992,909 6. 영업부문정보 6.1 보고부문의 식별 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 메탈사업부 전선용 동선의 제조와 판매사업 서울전선, 고려전선(주),넥상스코리아, 대원전선(주),대명전선(주),G, 서일전선(주), KBI코스모링크(주) 전장사업부 전기제품용 Motor Core류와 중기 및산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업등 보 그워너PDS, 이래에이엠에스케이비오토텍, 두산인프라코어 타타대우, 자일대우버스 전선사업부 전선 제조 및 판매사업 LS-VINA, SEOJIN, DUY TAN, TAN CONG , PHUC GIANG, VTG, D 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 월별로 경영진에서 검토하고 있습니다. 6.2 영업부문당분기 및 전분기의 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전선사업부 전장사업부 합 계 매출액 325,894,558 12,898,819 22,604,289 361,397,666 영업이익 10,507,883 1,161,170 (301,768) 11,367,285 감가상각비 655,733 235,894 1,608,344 2,499,971 무형자산감가상각비 - 3,433 20,515 23,948 기 > (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전선사업부 전장사업부 합 계 매출액 319,768,794 18,001,506 26,222,609 363,992,909 영업이익 5,097,735 835,277 (287,019) 5,645,993 감가상각비 510,772 196,250 1,494,343 2,201,365 무형자산감가상각비 - 50,972 20,515 71,487 6.3 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당 분 기 전 분 기 국내 339,482,008 337,257,673 로컬수출 256,847 1,941,698 미국 1,798,426 791,289 일본 26,075 20,786 동남아시아(중국, 싱가포르 외) 19,834,311 23,981,464 합 계 361,397,666 363,992,909 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.6.4 연결기업의 총 매출액 중 10%이상 을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객 A 56,238,959 15.56% 55,064,741 16.94% 주요고객 B 54,770,355 15.16% 53,625,417 16.50% 주요고객 C 47,822,113 13.23% 46,621,599 14.34% 합 계 158,831,427 43.95% 155,311,757 47.78% 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 11,555 3,874 예금 10,523,009 7,417,400 합 계 10,534,564 7,421,274 8. 범 주별 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 10,534,564 - 10,534,564 기타유동금융자산 7,862,156 9,690,078 - 17,552,234 매출채권및기타채권 - 90,305,505 - 90,305,505 소 계 7,862,156 110,530,147 - 118,392,303 비유동 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,834 5,834 기타비유동금융자산 - 1,988,334 - 1,988,334 소 계 - 1,988,334 5,834 1,994,168 합 계 7,862,156 112,518,481 5,834 120,386,471 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 7,421,273 - 7,421,273 기타유동금융자산 1,044,149 11,197,013 - 12,241,162 매출채권및기타채권 - 78,357,365 - 78,357,365 소 계 1,044,149 96,975,651 - 98,019,800 비유동 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 8,655 8,655 기타비유동금융자산 - 1,974,516 - 1,974,516 소 계 - 1,974,516 8,655 1,983,171 합 계 1,044,149 98,950,167 8,655 100,002,971 8.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 21,658,434 21,658,434 단기차입금 - 80,011,135 80,011,135 유동성장기차입금 - 9,261,958 9,261,958 기타유동금융부채 1,155,545 1,850,463 3,006,008 소 계 1,155,545 112,781,990 113,937,535 비유동 : 장기차입금 - 12,036,066 12,036,066 기타비유동금융부채 - 973,012 973,012 소 계 - 13,009,078 13,009,078 합 계 1,155,545 125,791,068 126,946,613 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 34,263,401 34,263,401 단기차입금 - 63,108,138 63,108,138 유동성장기차입금 - 4,223,106 4,223,106 유동성전환사채 - 1,400,000 1,400,000 기타유동금융부채 957,564 2,072,648 3,030,212 소 계 957,564 105,067,293 106,024,857 비유동 : 장기차입금 - 14,769,063 14,769,063 기타비유동금융부채 - 481,874 481,874 소 계 - 15,250,937 15,250,937 합 계 957,564 120,318,230 121,275,794 8.3 당분기 및 전분기 중 금융상품의 분류별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 합 계 이자수익 - 172,840 172,840 외환차익 - 874,608 874,608 선물거래이익 10,620,138 - 10,620,138 선물거래평가이익 7,862,156 - 7,862,156 통화선도거래이익 63,000 - 63,000 소 계 18,545,294 1,047,448 19,592,742 이자비용 - (2,742,805) (2,742,805) 외환차손 - (1,150,834) (1,150,834) 외화환산손실 - (37,900) (37,900) 선물거래손실 (15,215,839) - (15,215,839) 선물거래평가손실 (1,155,545) - (1,155,545) 통화선도거래손실 (603,500) - (603,500) 대손상각비 - (5,636) (5,636) 매출채권처분손실 (44,072) (44,072) 소 계 (16,974,884) (3,981,247) (20,956,131) 순손익 1,570,410 (2,933,799) (1,363,389) 기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 합 계 이자수익 - 170,961 170,961 외환차익 - 214,098 214,098 외화환산이익 - 22,991 22,991 선물거래이익 9,923,082 - 9,923,082 선물거래평가이익 1,371,356 - 1,371,356 통화선도거래이익 197,936 - 197,936 소 계 11,492,374 408,050 11,900,424 이자비용 - (3,523,479) (3,523,479) 외환차손 - (187,824) (187,824) 외화환산손실 - (636) (636) 선물거래손실 (8,555,536) - (8,555,536) 선물거래평가손실 (1,702,904) - (1,702,904) 통화선도거래손실 (534,436) - (534,436) 통화선도평가손실 (56,500) - (56,500) 대손상각비 - (115,140) (115,140) 매출채권처분손실 - (166,287) (166,287) 소 계 (10,849,376) (3,993,366) (14,842,742) 순손익 642,998 (3,585,316) (2,942,318) 9 . 기타금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 7,862,156 1,044,150 단기대여금 39,705 4,127,422 단기금융상품 9,540,627 7,005,000 미수수익 109,746 64,590 장기대여금 669,767 574,134 보증금 192,854 197,981 장기금융상품 1,125,713 1,202,401 합 계 19,540,568 14,215,678 유동성 17,552,234 12,241,162 비유동성 1,988,334 1,974,516 9.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 KEB하나은행 1,500,000 2,000,000 당사 차입금 담보제공 농협은행 1,500,000 - 특수관계자 차입금 담보제공(주1) IBK기업은행 2,040,000 2,040,000 특수관계자 차입금 담보제공(주2) 신한은행 1,500,000 1,500,000 특수관계자 차입금 담보제공(주3) 소 계 6,540,000 5,540,000 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 대구은행 1,000 1,000 당좌개설 보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 770,000 770,000 특수관계자 차입금담보제공(주4) 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 소 계 777,500 777,500 합 계 7,317,500 6,317,500 (주1) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,650,000천원 입니다( 주석 34.7 참조).(주2) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 KB메디컬(주)에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 2,244,000천원 입니다( 주석 34.7 참조).(주3) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,650,000천원 입니다 (주석 34.7참조).(주4) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 모다㈜ 에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 847,000천원 입니다. (주석 34.7참조). 10. 매출채권및기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 92,449,216 79,564,586 기대손실충당금 (2,594,644) (2,587,512) 미수금 458,121 1,383,175 기대손실충당금 (7,189) (2,884) 합 계 90,305,504 78,357,365 10.2 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다.10.3 매출채권및기타채권에대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 2,544,637 해외사업환산차이 29,258 설정 115,140 전분기말 2,689,035 당기초 2,590,396 해외사업환산차이 5,800 설정(환입) 5,636 당분기말 2,601,832 10.4 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 89,854,573 85,078,307 2,673,342 905,456 380,371 416,193 400,904 미수금 450,932 391,880 57,864 1,188 - - - 합 계 90,305,505 85,470,187 2,731,206 906,644 380,371 416,193 400,904 (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 76,977,074 72,510,245 2,230,432 1,516,844 502,187 138,313 79,053 미수금 1,380,290 1,379,954 336 - - - - 합 계 78,357,364 73,890,199 2,230,768 1,516,844 502,187 138,313 79,053 11. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 654,879 934,097 대손충당금 (440,220) (440,220) 선급비용 222,614 202,137 선급부가세 229,271 53,547 미수금 - 115 합 계 666,544 749,676 유동성 650,281 725,215 비유동성 16,264 24,461 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 12,711,636 8,180,701 상품 3,946 5,109 제품 20,771,956 18,565,033 저장품 573,161 527,655 재공품 7,510 20,131 미착품 23,190,816 34,533,472 합 계 57,259,025 61,832,101 - 당사의 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. ( 주석 36.4 참조). 13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 13.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 지분증권 - 2,821 출자금 5,834 5,834 합 계 5,834 8,655 13.2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 평가 누계액 - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 100 100 - 한국신동조합 2좌 - 5,000 5,000 5,000 - 경기비철조합 1좌 - 134 134 134 - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 600 600 - 합 계 5,834 5,834 5,834 - (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 평가 누계액 - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 0.004% 611,100 2,821 2,821 (608,279) - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 100 100 - 한국신동조합 2좌 - 5,000 5,000 5,000 - 경기비철조합 1좌 - 134 134 134 - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 600 600 - 합 계 616,934 8,655 8,655 (608,279) 14 . 관계기업투자 14.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 주요영업활동 장부금액 당분기말 전기말 ㈜KBI코스모링크 대한민국 12월 45.03% 전선영업판매업 1,462,616 3,559,273 14.2 당분기 및 전분기 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 당분기말 ㈜KBI코스모링크 3,559,273 (2,096,657) - - 1,462,616 (단위: 천원) 회사명 전기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 전분기말 ㈜KBI코스모링크 3,415,514 (1,387,837) 103,895 - 2,131,572 14.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜KBI코스모링크 당분기말 전기말 자 산 55,567,158 54,628,601 부 채 52,319,065 46,724,376 순자산 3,248,092 7,904,225 14.4 당분기 및 전분기 관계기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜KBI코스모링크 당분기 전분기 매출액 110,132,128 89,867,271 매출원가 109,063,051 89,694,376 영업손실 (4,301,626) (2,953,319) 당기순손실 (4,752,778) (2,943,551) 총포괄손실 (4,752,778) (2,712,837) 15. 투자부동산 15.1 당 분기 및 전분기 연결기업의 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,595,342 5,643,326 감가상각 (35,988) (35,988) 분기말 5,559,354 5,607,337 15.2 당분기 및 전분기 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 148,500 103,500 임대수익 관련 직접 운영비용 (35,988) (35,988) 합 계 112,512 67,512 15.3 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토지 4,104,445 4,602,686 건물 1,454,909 1,282,354 합계 5,559,354 5,885,041 15.4 당분기말 현재 운용리스 계약으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년이내 합계 미래 최소 리스료 75,000 - 75,000 16. 유형자산 당분기 및 전분기 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 38,215,864 36,598,961 회계정책변경 효과 - 80,171 취득 2,713,349 3,862,282 처분/폐기 (130) (387,712) 감가상각 (2,488,644) (2,168,636) 해외사업장환산차이 19,670 201,798 기타증감(주1) (103,152) - 분기말 38,356,957 38,186,865 주1) 건설중인자산 관련 정부보조금 수령연결기업의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36.4 참조). 17. 무형자산 당분기 및 전분기 중 연결기업의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,222,320 3,691,404 상각 (21,234) (72,183) 해외사업장환산차이 32 11,531 분기말 1,201,119 3,630,752 한편, 당분기 및 전분기에 무형자산에 대하여 인식한 자산손상은 없습니다. 18. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 16,256,284 30,987,469 미지급금 5,402,150 3,275,932 합 계 21,658,434 34,263,401 19. 차입금 19.1 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 구매자금 2.97% 11,294,021 11,275,207 운영자금(일반대) 3.58% 2,000,000 2,000,000 매출채권담보대출 2.29% 2,526,761 1,579,228 일반대 Libor 3M + 1.8% 208,820 206,078 IBK기업은행 구매자금 3.10% 2,924,943 6,951,867 매출채권담보대출 2.94% 10,451,485 5,246,815 KEB하나은행 구매자금 2.97% 3,979,953 3,928,680 운영자금(일반대) 2.62% 5,000,000 3,500,000 매출채권담보대출 2.8~5.0% 9,888,095 - 우리은행 매출채권담보대출 3.01% 3,000,000 1,300,000 농협 구매자금 2.87% 11,887,702 11,930,539 매출채권담보대출 2.72% 3,000,000 - KDB산업은행 일반대 2.78% 5,000,000 5,000,000 IBK캐피탈 매출채권담보대출 4.00% 3,849,355 7,189,724 한국수출입은행 운영자금(일반대) 2.90% 5,000,000 3,000,000 합 계 80,011,135 63,108,138 19.2 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신용보증기금 대환대출금 3.00% 12,949,160 13,897,160 대구은행 일반대 3.72% 6,500,000 3,500,000 신한은행 일반대 Libor 3M + 1.8% 208,820 360,636 신한금융투자 일반대 4.40% 5,000,000 5,000,000 합 계 24,657,980 22,757,796 유동성장기차입금(원금) 9,764,000 4,764,000 유동성장기차입금(현재가치할인차금) (502,042) (540,894) 합 계 9,261,958 4,223,106 장기차입금(원금) 14,893,980 17,993,796 장기차입금(현재가치할인차금) (2,857,914) (3,224,733) 합 계 12,036,066 14,769,063 당분기말 현재 연결기업은 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고있습니다 (주석 16 및 주석 36.4 참조).19.3 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이후 장기차입금 24,657,980 9,764,000 1,316,205 4,420,615 9,157,160 19.4 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기초 상환 전환 당분기말 전환사채 2017.07.25 2022.07.25 1,400,000 (1,400,000) - - 전환권조정 - - - - 합 계 1,400,000 (1,400,000) - - (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상각 상환 전환 전분기말 전환사채 2017.7.25 2022.7.25 15,000,000 - (4,610,000) (3,670,000) 6,720,000 전환권조정 (912,914) 732,384 - 180,529 - 합 계 14,087,086 732,384 (4,610,000) (3,489,471) 6,720,000 19.5 연결기업은 2017년 7월 25일에 운영자금 조달목적 전환사채를 발행하였으며,주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000백만원 사채의 이율 표면이자율: 0%, 만기이자율: 0% 사채 발행일 2017.07.25 사채 만기일 2022.07.25 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구 2019.07.25 전환권 행사가액 (주1) 2,147원 행사가능 주식수 (주2) 0주 전환권 청구기간 2018.10.25 ~ 2022.06.25 (주1) 최초 행사가액은 3,067원이었으나, 2018년 10월 25일에 전환사채의 인수계약 조건(시가하락시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 2,147원으로 조정 되었습니다. 전기 중 15,000백만원의 전환사채 중 3,670백만원에 해당되는 전환권청구가 행사되어 1,709,352주가 발행되었습니다. (주2) 당해 보고기간 중 1월 28일 자로 사채권자의 조기상환청구로 인해 당분기초 남아있던 전환사채 1,400 백만원이 전부 상환되어 당분기말 현재 더이상 행사가능한 주식수는 없습니다20. 기타금융부채 20.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품 1,155,545 957,564 미지급비용 1,286,343 1,125,047 유동리스부채 109,120 91,001 유동성장기보증금 455,000 856,600 비유동리스부채 394,162 404,874 장기성보증금 578,850 77,000 합계 3,979,020 3,512,086 유동성 3,006,008 3,030,212 비유동성 973,012 481,874 20.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 자산, 부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 파생상품자산 7,862,156 1,371,356 파생상품부채 1,155,545 1,759,404 파생상품거래이익 10,683,138 10,121,017 파생상품거래손실 15,819,339 9,089,972 파생상품평가이익 7,862,156 1,371,356 파생상품평가손실 1,155,545 1,759,404 21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 206,175 24,654 예수금 12,689 76,147 합 계 218,864 100,801 22. 퇴직급여 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,295,195 3,957,491 당분기 손익으로 인식하는 총비용 959,956 1,023,251 기여금납입액 (518,809) (523,545) 퇴직급여지급액 (286,601) (315,916) 관계사전입액 105,071 - 분기말금액 4,554,812 4,141,281 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 10,593,756 9,510,868 - 사외적립자산의 현재가치 (6,038,944) (5,369,586) 순확정급여부채 4,554,812 4,141,281 23. 자본금연결기업이 발 행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주이며, 보 고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 32,950,848주(전기: 32,950,848주) 및 500원(전기: 500원)입니다. 당분기 및 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 보통주자본금 전기초 31,241,496 15,620,748 전환사채 전환(주1) 1,709,352 854,676 전기말 32,950,848 16,475,424 당분기말 32,950,848 16,475,424 (주1) 전기 중 3,670백만원(1,709,352주, 전환가격 2,147원) 전환으로 인해 증가하였습니다. 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,709,040 24,709,040 감자차익 31,671,875 31,671,875 전환권대가 2,254,631 2,254,631 합 계 58,635,546 58,635,546 25. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (302,962) (302,962) 26. 미처분이익잉여금 보고기간종료일 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 24,487,762 18,643,020 27. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (3,378,204) (3,378,148) 지분법자본변동 63 63 해외사업환산손익 90,461 35,156 합 계 (3,287,680) (3,342,929) 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 729,229 2,235,604 739,927 2,242,770 상여 875 15,065 1,063 3,188 퇴직급여 31,945 95,835 34,051 102,154 복리후생비 131,160 343,227 111,963 348,157 임차료 24,405 73,940 48,241 143,546 접대비 43,387 119,509 65,009 149,483 감가상각비 47,467 141,394 65,883 196,264 사용권자산감가상각비 49,051 146,742 - - 무형자산상각비 7,974 23,948 23,860 71,487 세금과공과 25,395 50,927 26,312 61,159 광고선전비 7,855 17,083 4,667 18,821 대손상각비(환입) 13,800 1,332 117,644 115,140 여비교통비 5,375 26,544 27,238 95,136 통신비 14,990 44,867 18,477 50,185 수도광열비 278 771 358 1,069 수선비 1,008 3,495 59,063 72,753 보험료 10,010 31,417 8,449 27,163 운반보관비 274,938 800,019 277,396 806,041 포장비 75,925 286,850 87,389 270,039 지급수수료 382,641 1,013,978 354,195 1,258,041 도서인쇄비 1,676 6,224 1,119 6,156 교육훈련비 510 8,625 5,602 25,224 차량유지비 26,671 79,023 31,816 102,788 수출제비용 16,971 42,844 13,903 37,807 소모품비 9,396 37,310 12,560 43,783 잡비 31,138 121,930 23,871 70,025 합계 1,964,070 5,768,503 2,160,056 6,318,379 29. 비용의 성격별 분류 29.1 당분기 및 전분기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 감소 12,126,860 4,551,573 (5,975,963) 16,218,233 원재료 및 상품매입액 97,873,987 319,389,794 121,206,562 315,161,945 종업원급여 3,959,778 12,018,097 4,232,473 12,809,206 감가상각 및 무형자산상각비 921,890 2,700,290 813,294 2,374,603 광고선전비 7,855 17,083 4,667 18,821 운반비,포장비 355,978 1,103,851 368,397 1,093,236 지급수수료 598,169 1,659,914 554,409 1,851,411 교통비,차량유지비 178,295 553,357 193,330 521,877 대손상각비 13,800 1,332 117,644 115,140 기타비용 2,618,948 8,035,093 2,819,175 8,182,444 합 계(주1) 118,655,560 350,030,384 124,333,988 358,346,916 (주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29.2 종업원급여 비용 당분기 및 전분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,102,866 9,503,879 3,330,066 10,090,820 복리후생비 536,927 1,554,263 561,323 1,695,135 퇴직급여 319,985 959,956 341,084 1,023,251 합계 3,959,778 12,018,098 4,232,473 12,809,206 30. 금융수익 및 금융원가 30.1 당분기 및 전분기 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 59,500 172,840 54,242 170,961 외환차익 415,101 874,608 88,870 214,098 외환환산이익 - - 22,859 22,991 선물거래이익 3,606,080 10,620,138 1,266,478 9,923,082 선물거래평가이익 3,469,270 7,862,156 741,769 1,371,356 통화선도거래이익 - 63,000 144,936 197,936 통화선도거래평가이익 - - (121,500) - 합 계 7,549,951 19,592,742 2,197,654 11,900,424 금융원가 이자비용 883,768 2,742,805 1,054,597 3,523,479 외환차손 52,971 1,150,834 76,523 187,825 외화환산손실 13,384 37,900 (46,960) 636 선물거래손실 8,028,843 15,215,839 1,837,902 8,555,536 선물거래평가손실 (1,179,333) 1,155,545 192,353 1,702,904 통화선도거래손실 - 603,500 203,936 534,436 통화선도평가손실 - - 56,500 56,500 매출채권처분손실 2,626 44,072 3,116 166,287 합 계 7,802,259 20,950,495 3,377,966 14,727,603 30.2 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 38,509 107,707 35,732 111,589 대여금및수취채권 20,991 65,134 18,510 59,372 합 계 59,500 172,841 54,242 170,961 30.3 이자비용 당분기 및 전분기 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 563,587 1,797,706 690,486 2,553,739 매출채권처분손실 184,957 539,428 214,821 521,873 현재가치할인차금 135,223 405,670 149,289 447,867 합 계 883,767 2,742,804 1,054,596 3,523,479 31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 998 3,987 10,456 63,636 잡이익 49,111 104,601 127,116 212,314 합 계 50,109 108,588 137,572 275,950 기타영업외비용 기타의대손상각비 3,339 4,304 - - 기부금 - 30,600 16,500 17,500 유형자산처분손실 - 117 - - 사용권자산처분손실 - 1,044 - - 잡손실 51,958 83,931 9,965 45,378 합 계 55,297 119,996 26,465 62,878 32 . 법인세 당분기 및 전분기 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세부담액 389,943 503,336 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 1,267,314 - 자본에 직접 반영된 법인세수익 16 - 연결손익계산서상 보고된 법인세비용 1,657,273 503,336 33. 주당이 익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 기 본 주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 33.1 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 분기순이익(손실) 2,874,777,237 5,844,741,843 913,137,257 867,839,696 기본주당이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주) 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,648,473 기본주당이익(손실) 87 178 27 27 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 32,950,848 32,950,848 31,241,496 31,241,496 자기주식수 (71,118) (71,118) (71,118) (71,118) 전환사채의 전환 - - 1,709,352 1,478,095 가중평균유통보통주식수 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,648,473 한편, 보고기간말일과 연결재무제표 발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다.33.2 희석주당이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,874,777,237 5,844,741,843 913,137,257 867,839,696 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 (주1) 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,648,473 희석주당이익(손실) 87 178 27 27 (주1) 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통주식수 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,648,473 희석효과 - - - - 전환사채 - - - - 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,648,473 34. 특수관계자 공시 34.1 보고기간말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 관계기업 ㈜KBI코스모링크 기타특수관계자 KBI동국실업㈜, 케이비오토텍㈜, ㈜KBI국인산업, ㈜모드멘, KBI건설㈜, 갑을합섬㈜, (주)KBI텍, KBI알로이㈜, 갑을구미병원, 갑을장유병원, 동양철관㈜, 동국화공㈜, ㈜KBI에이스텍, KBI정무산업㈜, KB레미콘, 갑을상사㈜, 석문에너지, 갑을산업개발, 모다㈜, KB메디컬㈜, (주)울트라사료 34.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 51,150,454 - 703,459 54,330 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 9,991,460 69,262 42,684 (주)KBI국인산업 9,880 (주)갑을상사 1,500 131,974 (주)KBI텍 5,000 갑을구미병원 9,750 갑을녹산병원 2,100 KBI알로이㈜ 2,418 KBI동국실업㈜ 15,169 소 계 9,991,460 70,762 218,975 합 계 61,141,914 70,762 703,459 273,305 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다(주석 34.4 참조). (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등(주1) 매출 기타 재고매입 기타 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 47,966,419 354,018 762,722 82,690 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 9,458,257 563,126 - 7,081 (주)KBI국인산업 9,990 (주)갑을상사 162,587 KBI텍㈜ 6,000 갑을구미병원 15,170 KBI동국실업㈜ 16,082 소 계 9,458,257 563,126 216,910 합 계 57,424,676 917,144 762,722 299,600 (주1) 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다(주석 34.4 참조). 34.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 리스부채 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 15,783,411 100,000 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 5,829,594 (주)KBI국인산업 1,914 갑을상사㈜ 66,876 379 417,396 (주)KBI텍 1,100 동양철관 갑을녹산병원 2,100 KBI동국실업 1,759 소 계 5,829,594 66,876 7,252 417,396 합 계 21,613,005 166,876 7,252 417,396 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 리스부채 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 11,040,057 100,000 - 172 1,212,288 - 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 5,949,589 - - - - - (주)KBI국인산업 - - - 193 1,276 - 갑을상사㈜ - 64,610 - 130 485 442,274 (주)KBI텍 - - - 172 1,100 - 동양철관(주) - - - 770 - - KBI정무산업㈜ - - 4,000,000 504 - - KBI동국실업㈜ - - - - 1,807 - 소 계 5,949,589 64,610 4,000,000 1,769 4,668 442,274 합 계 16,989,646 164,610 4,000,000 1,941 1,216,956 442,274 34.4 특수관계자간 자금거래 및 이자금액은 다음과 같습니다. 기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 리스부채지급 리스부채증가 대여 회수 기타특수관계자 : KBI정무산업㈜ - 4,000,000 504 - - (주)갑을상사 - - - 39,940 15,062 합 계 - 4,000,000 504 39,940 15,062 기> (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 주식매각 이자수익 대여 회수 기타특수관계자 : KBI정무산업(주) - 4,000,000 - 504 주요경영진 - - 693,000 - 합 계 - 4,000,000 693,000 504 34.5 특수관계자간 거래의 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래 조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금 또는 전자어음으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결기업은 기중 특수관계자채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 34.6 주요경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기 임원급여 271,629 884,619 296,475 899,592 퇴직급여 47,536 201,740 71,913 168,250 합 계 319,165 1,086,358 368,388 1,067,842 34.7 보고기간말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 보증 및 담보자산 (단위: 천원) 회 사 명 담보제공자산 담보제공처 담보제공금액 보 증 금 액 KB메디칼(주) 정기예금 IBK기업은행 2,040,000 2,244,000 갑을장유병원 정기예금 농협 1,500,000 1,650,000 정기예금 신한은행 1,500,000 1,650,000 KBI건설㈜ 지급보증 신한은행 450,000 540,000 지급보증 신한은행 400,000 480,000 KBI정무산업㈜ 지급보증 IBK캐피탈 5,000,000 5,000,000 모다㈜ 정기예금 신한은행 770,000 847,000 (주)KBI코스모링크 지급보증 IBK기업은행 2,000,000 2,400,000 합 계 13,660,000 14,811,000 한편, 연결기업은 ㈜KBI코스모링크와 충청에너지서비스 주식회사가 2018년 1월 5일 체결한 부동산 임대차 계약서의 해지로 인하여 충정에너지서비스 주식회사가 부담하는 손해에 대해 지급보증을 하고 있습니다. 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 케이비오토텍㈜ 구상채권 신용보증기금 7,099,318 소 계 7,099,318 KBI동국실업㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 3,945,398 신한은행 3,474,240 IBK기업은행 4,200,000 KEB하나은행 4,619,000 소 계 16,238,638 ㈜KBI국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 3,945,398 신한은행 3,474,240 KEB하나은행 336,000 IBK기업은행 1,300,000 농협 14,400,000 대구은행 4,200,000 소 계 27,655,638 (주)KBI텍 차입금보증 신한금융투자 5,500,000 소 계 5,500,000 대표이사 전자매출채권할인,차입금 보증 IBK기업은행 12,000,000 한국수출입은행 6,000,000 소 계 18,000,000 합 계 74,493,593 35. 연결현금흐름표연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었습니다.35.1 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,657,272 503,336 이자비용 2,742,805 3,523,479 매출채권처분손실 44,072 166,287 퇴직급여 959,956 1,023,251 복리후생비 10,182 감가상각비 2,518,368 2,204,625 무형자산상각비 21,234 71,487 사용권자산상각비 146,742 대손상각비 1,332 115,140 기타의대손상각비 4,304 유형자산처분손실 117 사용권자산처분손실 473 잡손실 210 외화환산손실 37,900 636 파생상품평가손실 1,155,545 1,759,404 지분법손실 2,096,657 1,387,837 이자수익 (172,840) (170,961) 외환환산이익 - (22,991) 유형자산처분이익 (3,987) (63,636) 파생상품평가이익 (7,862,156) (1,371,356) 합 계 3,358,186 9,126,538 35.2 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 2,731,732 (28,349,734) 미수금 1,307,194 (119,696) 선급금 (161,104) 2,627 선급비용 (20,141) 9,528 재고자산 (8,567,108) 16,409,881 매입채무 95,289 (10,622,948) 미지급금 1,845,067 573,365 예수금 (63,458) (279,984) 선수금 233,692 60,477 미지급비용 (25,630) (167,974) 파생상품부채 (957,564) (1,307,052) 확정급여채무 (327,332) (690,284) 사외적립자산 (373,007) (149,178) 합 계 (4,282,369) (24,630,972) 35.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 5,948,000 948,000 장기차입금 현재가치할인차금의 유동성대체 366,818 405,670 건설중인자산의 본계정대체 557,000 2,004,900 유형자산의 미지급 취득 280,848 - 35.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동기> (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 리스부채의증감 해외사업환산손익 기타 (주1) 당분기말 단기차입금 63,108,138 2,500,600 - 2,468 14,399,930 80,011,136 유동성장기차입금 4,223,106 (948,000) - - 5,986,852 9,261,958 장기차입금 14,769,063 (159,229) - 7,413 (2,581,182) 12,036,065 전환사채 1,400,000 (1,400,000) - - - - 리스부채 495,876 (86,901) 94,327 (20) - 503,282 합 계 83,996,183 (93,530) 94,327 9,861 17,805,600 101,812,441 (주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고있습니다. 기> (단위: 천원) 구 분 전기초 회계정책변경효과 재무활동현금흐름 전환권행사 전환사채상환 전환권조정 해외사업환산손익 기타 (주1) 전분기말 단기차입금 54,035,359 - 9,258,160 - - - 29,285 - 63,322,804 유동성장기차입금 4,764,000 - - - - - - (554,958) 4,209,042 장기차입금 10,677,845 - 4,845,974 - - - 35,258 (542,330) 15,016,747 전환사채 14,087,086 - - (3,670,000) (4,610,000) 912,914 - - 6,720,000 리스부채 - 80,172 (26,174) - - - - 3,151 57,149 합 계 83,564,290 80,172 14,077,960 (3,670,000) (4,610,000) 912,914 64,543 (1,094,137) 89,325,742 (주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고있습니다. 36. 약정사항과 우발사항 36.1 당분기말 현재 연결기업은 매출채권할인과 관련하여 전자어음 9매를 IBK캐피탈에 견질로 제공하고 있습니다. 36.2 당분기말 현재 연결기업은 IBK캐피탈 외 5개 금융기관과 62,100백만원을 한도로 하는 어음할인약정(전자매출채권할인 약정 36,100백만원 포함)을 체결하고 있습니다. 36.3 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD,천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 거래잔액 비고 신한은행외 5 일반자금대출 28,500,000 28,500,000 차입금계상 신한은행외 3 구매자금대출 34,400,000 30,086,619 차입금계상 신한은행 시설자금 US$355 US$355 차입금계상 IBK기업은행 외1 L/C개설약정 US$7,200 - 차입금계상 합 계 62,900,000 58,586,619 - US$7,555 US$355 - 36.4 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 장ㆍ단기차입금 등 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 대구은행 토지, 건물 및 재고자산 5,000,000 운영자금 대출 KEB하나은행 6,500,000 운영자금 대출 신한은행 33,626,757 운영자금 대출 신용보증기금 1,000,000 대지급금 연장 IBK기업은행 8,400,000 운영자금 대출 한국수출입은행 5,750,000 운영자금 대출 합계 60,276,757 36.5 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 KEB하나은행 원자재구매관련 POSCO 2,285,000 SGI서울보증보험 매출채권 고려전선㈜ 외 11,578,500 36.6 보험가입자산 당분기말 현재 연결기업의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 금왕공장 건물 삼성화재해상보험 2,734,100 대구공장 건물,기계 현대해상화재보험 41,129,441 음성공장 건물,기계,비품 삼성화재해상보험 11,632,000 합 계 55,495,541 또한 연결기업은 DB손해보험㈜ 등에 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험을 하였으며, SGI서울보증에 인허가 및 공탁에 대한 보증보험에 가입되어 있습니다. 36.7 특수관계자와 관련한 중요한 약정사항 및 우발사항은 주석 34.7에 기술되어 있습니다. 37. 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(파생상품) 7,862,156 1,044,149 7,862,156 1,044,149 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,834 8,655 5,834 8,655 소 계 7,867,990 1,052,804 7,867,990 1,052,804 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 10,534,564 7,421,273 10,534,564 7,421,273 기타금융자산 11,678,412 13,171,529 11,678,412 13,171,529 매출채권및기타채권 90,305,505 78,357,365 90,305,505 78,357,365 소 계 112,518,481 98,950,167 112,518,481 98,950,167 금융자산 합계 120,386,471 100,002,971 120,386,471 100,002,971 금융부채 : 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(파생상품) 1,155,545 957,564 1,155,545 957,564 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 21,658,434 34,263,401 21,658,434 34,263,401 차입금 101,309,159 83,500,307 101,309,159 83,500,307 기타금융부채 2,823,475 2,554,523 2,823,475 2,554,523 소 계 125,791,068 120,318,231 125,791,068 120,318,231 금융부채 합계 126,946,613 121,275,795 126,946,613 121,275,795 당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 37.1 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 37.2 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,862,156 - 7,862,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 - - - - 출자금 - 5,834 5,834 소 계 - 7,862,156 5,834 7,867,990 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 1,155,545 - 1,155,545 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,044,149 - 1,044,149 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 2,821 - - 2,821 출자금 - - 5,834 5,834 소 계 2,821 1,044,149 5,834 1,052,804 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 957,564 - 957,564 37.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 금액 5,834 1,347,537 회계정책의 변경 - - 취득 - - 처분 - (1,341,703) 평가 - - 당분기말 금액 5,834 5,834 38. 리스 1. 연결재무상태표와 연결손익계산서에 인식한 금액1) 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 사용권자산 건 물 418,147 442,258 차량운반구 65,244 41,147 토지사용권 2,368,930 2,392,099 합 계 2,852,321 2,875,504 리스부채 유동부채 109,120 91,002 비유동부채 394,162 404,874 합 계 503,282 495,876 2) 연결손익계산서에 인식된 금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건 물 71,691 59,364 차량운반구 22,152 24,263 토지사용권 52,900 3,327 합 계 146,743 86,954 리스부채에 대한 이자비용 유동성 리스부채 4,745 4,710 비유동성 리스부채 17,894 18,292 합 계 22,639 23,002 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 - 11,011 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 19,522 19,068 3) 당분기 및 전분기 중 사용 권자산 장부금액의 변동 은 다음과 같습니다.기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 토지사용권 합 계 기초취득가액 525,599 68,786 155,250 749,635 증가 47,605 51,515 2,403,419 2,502,539 감소 39,682 15,141 - 54,823 해외사업환산손익 600 - - 600 합계 534,122 105,160 2,558,669 3,197,951 감가상각누계액 83,341 27,639 - 110,980 증가 71,691 22,152 230,889 324,732 감소 (39,682) (9,875) - (49,557) 해외사업환산손익 625 - (41,149) (40,524) 합계 115,975 39,916 189,740 345,631 당분기말 418,146 65,243 2,368,929 2,852,318 기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 토지사용권 합 계 전기초 - - - - 회계정책의변경 38,452 234,109 - 272,561 합계 38,452 234,109 - 272,561 감가상각 - 24,263 - 24,263 합계 - 24,263 - 24,263 전분기말 38,452 209,846 - 248,298 4) 당분기말 및 전기말 중 리 스부채 장부금액의 변동 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증가 감소 지급 이자비용 당분기말 리스부채 495,876 99,120 4,793 109,560 22,639 503,282 (단위: 천원) 구 분 전기초 증가 감소 지급 이자비용 전기말 리스부채 531,889 73,881 6,674 134,000 30,780 495,876 5) 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 3개월이내 3개월~6개월이내 6개월~1년 이내 1년~2년이내 2년이상 합계 유동성 리스부채 31,294 33,081 44,745 - - 109,120 비유동성 리스부채 - - - 83,869 310,293 394,162 합 계 31,294 33,081 44,745 83,869 310,293 503,282 6) 당분기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 원금의 지급 86,921 31,144 리스부채 이자의 지급 22,639 23,003 인식면제 규정을 적용한 단기리스료 - 11,638 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스료 19,522 19,068 합 계 129,082 84,853 4. 재무제표 재무상태표 제 35 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 34 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 35 기 3분기말 제 34 기말 자산 유동자산 169,055,237,856 153,684,741,127 현금및현금성자산 10,332,808,538 6,367,568,299 기타유동금융자산 15,325,833,763 11,741,162,210 매출채권 및 기타유동채권 89,006,784,445 75,574,058,254 기타유동비금융자산 356,205,415 589,522,159 재고자산 54,033,605,695 59,412,430,205 비유동자산 57,317,067,011 59,176,981,571 기타포괄손익-공정가치 금융자산 5,833,558 8,654,803 기타비유동금융자산 1,965,662,149 1,932,656,022 종속기업에 대한 투자자산 5,202,499,552 5,202,499,552 관계기업에 대한 투자자산 3,545,830,918 3,545,830,918 투자부동산 5,559,353,831 5,595,341,906 유형자산 35,432,821,450 35,991,026,250 무형자산 635,870,565 656,385,808 사용권자산 464,369,616 472,447,154 이연법인세자산 4,504,825,372 5,772,139,158 자산총계 226,372,304,867 212,861,722,698 부채 유동부채 112,354,225,222 104,338,071,204 매입채무 및 기타유동채무 20,162,567,703 32,719,127,933 단기차입금 79,802,315,595 62,902,060,001 유동성장기차입금 9,261,958,121 4,223,106,224 유동성전환사채 0 1,400,000,000 기타유동금융부채 2,971,985,028 3,002,131,029 기타유동비금융부채 94,159,850 91,646,017 당기법인세부채 61,238,925 0 비유동부채 17,594,704,491 19,414,950,309 장기차입금 11,827,245,919 14,408,427,484 기타비유동금융부채 973,011,965 481,874,179 퇴직급여부채 4,554,811,477 4,295,195,122 기타장기종업원부채 239,635,130 229,453,524 부채총계 129,948,929,713 123,753,021,513 자본 자본금 16,475,424,000 16,475,424,000 자본잉여금 58,635,545,743 58,635,545,743 기타자본조정 (302,961,572) (302,961,572) 기타포괄손익누계액 (3,378,204,185) (3,378,148,598) 이익잉여금(결손금) 24,993,571,168 17,678,841,612 자본총계 96,423,375,154 89,108,701,185 자본과부채총계 226,372,304,867 212,861,722,698 포괄손익계산서 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 120,947,364,450 348,498,847,748 120,836,022,949 351,770,611,002 매출원가 113,884,022,856 333,299,156,694 117,162,256,263 341,446,853,949 매출총이익 7,063,341,594 15,199,691,054 3,673,766,686 10,323,757,053 판매비와관리비 1,697,633,245 4,993,576,551 1,781,726,881 5,513,040,737 영업이익(손실) 5,365,708,349 10,206,114,503 1,892,039,805 4,810,716,316 금융수익 7,513,579,317 19,504,610,463 2,184,773,148 11,875,128,886 금융원가 7,798,610,308 20,911,100,697 3,381,027,083 14,689,550,546 기타영업외수익 47,151,874 103,698,145 16,821,267 153,207,759 기타영업외비용 51,213,155 107,737,171 25,785,702 60,430,648 법인세비용차감전순이익(손실) 5,076,616,077 8,795,585,243 686,821,435 2,089,071,767 법인세비용 626,357,450 1,480,855,687 0 339,685,150 당기순이익(손실) 4,450,258,627 7,314,729,556 686,821,435 1,749,386,617 기타포괄손익 (55,587) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (55,587) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가 손익 (55,587) 총포괄손익 4,450,258,627 7,314,673,969 686,821,435 1,749,386,617 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 135 222 21 54 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 135 222 21 54 자본변동표 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배지분자본계 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (3,532,748,136) 11,916,495,365 79,712,255,875 79,712,255,875 당기순이익(손실) 1,749,386,617 1,749,386,617 1,749,386,617 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 총포괄이익 1,749,386,617 1,749,386,617 1,749,386,617 전환사채의 전환 854,676,000 2,624,823,525 3,479,499,525 3,479,499,525 2019.09.30 (기말자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,532,748,136) 13,665,881,982 84,941,142,017 84,941,142,017 2020.01.01 (기초자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,378,148,598) 17,678,841,612 89,108,701,185 89,108,701,185 당기순이익(손실) 7,314,729,556 7,314,729,556 7,314,729,556 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (55,587) (55,587) (55,587) 총포괄이익 (55,587) 7,314,729,556 7,314,673,969 7,314,673,969 전환사채의 전환 2020.09.30 (기말자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,378,204,185) 24,993,571,168 96,423,375,154 96,423,375,154 현금흐름표 제 35 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 34 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 35 기 3분기 제 34 기 3분기 영업활동현금흐름 859,057,521 (16,664,881,093) 당기순이익(손실) 7,314,729,556 1,749,386,617 비현금항목의조정 667,688,671 7,189,924,445 운전자본의조정 (4,711,440,711) (22,756,724,274) 이자수취 88,282,256 216,713,626 이자지급 (2,347,914,953) (2,315,095,747) 법인세납부(환급) (152,287,298) (749,085,760) 투자활동현금흐름 3,016,196,534 11,490,698,909 금융상품의 감소 2,427,565,570 20,228,904,132 당기손익인식금융자산의 처분 1,044,149,426 1,117,965,493 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2,749,980 693,000,000 유형자산의 처분 4,000,000 451,348,100 대여금의 감소 4,153,123,820 4,170,853,820 임대보증금의 증가 96,350,000 70,000,000 임차보증금의 감소 0 63,000,000 국고보조금의 수취 9,377,000 0 금융상품의 취득 (3,026,404,865) (12,139,421,029) 대여금의 증가 (163,043,780) (225,800,000) 유형자산의 취득 (1,065,904,617) (2,925,850,797) 임차보증금의 증가 (12,266,000) (13,300,810) 임대보증금의 감소 (453,500,000) 0 재무활동현금흐름 89,986,184 8,262,686,233 단기차입금의 차입 104,518,635,840 60,167,576,350 장기차입금의 차입 0 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (102,018,310,200) (51,310,745,214) 유동성장기부채의 상환 (948,000,000) (948,000,000) 유동성 전환사채의 상환 (1,400,000,000) (4,610,000,000) 리스부채의 감소 (62,339,456) (26,173,647) 사채발행비 지급 0 (9,971,256) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,965,240,239 3,088,504,049 기초현금및현금성자산 6,367,568,299 3,669,604,925 기말현금및현금성자산 10,332,808,538 6,758,108,974 5. 재무제표 주석 주석 제 35 기 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지 제 34 기 분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지 KBI메탈 주식회사 1. 일반사항 KBI메탈 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1987년 2월에 설립되어 1994년 12월에 주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 회사로서 전선용 동선 및 전기제품용 Motor Core류와 산업기계용 발전기 등의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습 니다. 당사는 2007년 12월 26일에 회사의 상호를 주식회사 한국성산에서 주식회사 엠비성산으로 변경하였으며, 2013년 3월 28일에 주식회사 엠비성산에서 갑을메탈 주식회 사로 변경하였으 며 , 2019년 3월 29일에 갑을메탈 주식회사에서 KBI메탈 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 12월 27일 무상감자(감자비율 5:1)를 통해 자본금이 42,483백만원 감소하였습니다. 또한 2017년 2월 10일 유상증자를 통해 자본이 5,000백만원 증가하였으며 2019년 1월과 2월 전환권 행사를 통해 자본 855백만원이 증가하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 자본금은 16,475백만원입니다. 당분기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 비 고 ㈜KBI텍 4,230,000 12.84% 특수관계회사 ㈜KBI국인산업 4,039,351 12.26% 특수관계회사 KBI동국실업(주) 2,480,664 7.53% 특수관계회사 KBI건설(주) 420,512 1.28% 특수관계회사 자기주식 71,118 0.22% - 박한상 21,934 0.07% 특수관계인 박효상 10,605 0.03% 특수관계인 박유상 81,206 0.25% 특수관계인 기 타 21,595,458 65.52% - 합 계 32,950,848 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다." 3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 3.1 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 보유하고 있습니다.당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 고위 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 4.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산 및 파생상품입니다. 4.1.1 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금은 대부분 고정이자부 금융상품이므로 이자율 변동에 따른 미래현금흐름 변동위험이 유의적이지 않습니다. 이자율 변동에 따른 공정가치변동 위험에 노출되어 있는 금융상품은 당사의 차입금의 장부금액과 같습니다. 4.1.2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 9,442,576 17,458,598 1,797,882 11,046,174 JPY 11,761 - 8,686 - 합 계 9,454,337 17,458,598 1,806,568 11,046,174 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (625,250) 625,250 (721,367) 721,367 JPY 917 (917) 677 (677) 합 계 (624,333) 624,333 (720,690) 720,690 4.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익인식 금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,862,156 1,044,149 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,834 8,655 당기손익-공정가치측정 금융부채 (1,155,545) (957,564) 합 계 6,712,445 95,240 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 613,248 (613,248) 81,444 (81,444) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 455 (455) 675 (675) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (90,133) 90,133 (74,690) 74,690 합 계 523,570 (523,570) 7,429 (7,429) 4.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권및기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 0.03% 0.80% 1.32% 10.07% 87.50% 100.00% - 장부금액 84,875,403 2,828,750 922,376 - - 1,934,236 90,560,765 기대신용손실 26,396 22,568 12,212 - - 1,934,236 1,995,412 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 0.04% 0.97% 1.77% 12.61% - 100% - 장부금액 71,436,743 1,537,565 1,016,099 309,082 - 1,934,236 76,233,725 기대신용손실 24,112 14,982 18,311 44,470 1,934,236 2,036,111 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부금액입니다. 4.3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 3,816,000 53,034,619 9,320,000 5,365,160 71,535,779 외상매출금담보대출 (주1) 32,715,697 - - - 32,715,697 매입채무및기타채무 20,162,568 - - - 20,162,568 기타금융부채 2,971,985 - 973,012 - 3,944,997 합 계 59,666,250 53,034,619 10,293,012 5,365,160 128,359,041 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 3,816,000 48,534,293 11,320,000 6,313,160 69,983,453 외상매출금담보대출 (주1) 15,315,767 - - - 15,315,767 매입채무및기타채무 32,719,128 - - - 32,719,128 기타금융부채 2,950,469 83,624 405,216 161,525 3,600,834 전환사채 - 1,400,000 - - 1,400,000 합 계 54,801,364 50,017,917 11,725,216 6,474,685 123,019,182 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 4.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 129,948,930 123,753,022 차감 : 현금및현금성자산 (10,332,809) (6,367,568) 순부채 119,616,121 117,385,454 자본총계 96,423,375 89,108,701 자본 조정 후 부채비율 124.05% 131.73% 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형별 매출 제품매출 345,526,647 348,588,263 상품매출 2,540,082 2,728,099 임가공매출 283,618 350,749 임대료매출 148,500 103,500 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 348,498,847 351,770,611 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 인식 348,350,348 351,667,111 기간에 걸쳐 인식 148,500 103,500 합 계 348,498,848 351,770,611 6. 영업부문정보 6.1 보고부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 메탈사업부 전선용 동선의 제조와 판매사업 서울전선, 고려전선(주),넥상스코리아, 대원전선(주),대명전선(주),G, 서일전선(주), KBI코스모링크(주) 전장사업부 전기제품용 Motor Core류와 중기 및산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업 등 보 그워너PDS, 이래에이엠에스케이비오토텍, 두산인프라코어 타타대우, 자일대우버스 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 월별로 경영진에서 검토하고 있습니다. 6.2 영업부문당분기 및 전분기의 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전장사업부 합 계 매출액 325,894,558 22,604,289 348,498,847 영업이익 10,507,883 (301,768) 10,206,115 감가상각비 655,733 1,608,344 2,264,077 무형자산감가상각비 - 20,515 20,515 (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전장사업부 합 계 매출액 325,548,002 26,222,609 351,770,611 영업이익 5,097,735 (287,019) 4,810,716 감가상각비 510,772 1,494,343 2,005,115 무형자산감가상각비 - 20,515 20,515 6.3 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당 분 기 전 분 기 국내 339,482,008 343,036,881 로컬수출 256,847 1,941,698 미국 1,798,425 791,289 일본 26,074 20,786 동남아시아(중국, 싱가포르 외) 6,935,493 5,979,957 합 계 348,498,847 351,770,611 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.6.4 당사의 총 매출액 중 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객 A 56,238,959 16.14% 55,064,741 15.65% 주요고객 B 54,770,355 15.72% 53,625,417 15.24% 주요고객 C 47,822,113 13.72% 46,621,599 13.25% 합 계 158,831,427 45.58% 155,311,757 44.15% 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,307 620 예금 10,327,502 6,366,948 합 계 10,332,809 6,367,568 8. 범주별 금융상품 8.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 10,332,809 - 10,332,809 기타유동금융자산 7,862,156 7,463,678 - 15,325,834 매출채권및기타채권 - 89,006,784 - 89,006,784 소 계 7,862,156 106,803,271 - 114,665,427 비유동 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,834 5,834 기타비유동금융자산 - 1,965,662 - 1,965,662 소 계 - 1,965,662 5,834 1,971,496 합 계 7,862,156 108,768,933 5,834 116,636,923 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 6,367,568 - 6,367,568 기타유동금융자산 1,044,149 10,697,013 - 11,741,162 매출채권및기타채권 - 75,574,058 - 75,574,058 소 계 1,044,149 92,638,639 - 93,682,788 비유동 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 8,655 8,655 기타비유동금융자산 - 1,932,656 - 1,932,656 소 계 - 1,932,656 8,655 1,941,311 합 계 1,044,149 94,571,295 8,655 95,624,099 8.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 20,162,568 20,162,568 단기차입금 - 79,802,316 79,802,316 유동성장기차입금 - 9,261,958 9,261,958 기타유동금융부채 1,155,545 1,816,440 2,971,985 소 계 1,155,545 111,043,282 112,198,827 비유동 : 장기차입금 - 11,827,246 11,827,246 기타비유동금융부채 - 973,012 973,012 소 계 - 12,800,258 12,800,258 합 계 1,155,545 123,843,540 124,999,085 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 32,719,128 32,719,128 단기차입금 - 62,902,060 62,902,060 유동성장기차입금 - 4,223,106 4,223,106 유동성전환사채 - 1,400,000 1,400,000 기타유동금융부채 957,564 2,044,567 3,002,131 소 계 957,564 103,288,861 104,246,425 비유동 : 장기차입금 - 14,408,427 14,408,427 기타비유동금융부채 - 481,874 481,874 소 계 - 14,890,301 14,890,301 합 계 957,564 118,179,162 119,136,726 8.3 당분기 및 전분기 중 금융상품의 분류별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 합 계 이자수익 - 133,438 133,438 외환차익 - 825,879 825,879 선물거래이익 10,620,138 - 10,620,138 선물거래평가이익 7,862,156 - 7,862,156 통화선도거래이익 63,000 - 63,000 소 계 18,545,294 959,317 19,504,611 이자비용 - (2,729,829) (2,729,829) 외환차손 - (1,124,416) (1,124,416) 외화환산손실 - (37,900) (37,900) 선물거래손실 (15,215,839) - (15,215,839) 선물거래평가손실 (1,155,545) - (1,155,545) 통화선도거래손실 (603,500) - (603,500) 매출채권처분손실 - (44,072) (44,072) 대손상각비 - 36,460 36,460 소 계 (16,974,884) (3,899,757) (20,874,641) 순손익 1,570,410 (2,940,440) (1,370,030) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 합 계 이자수익 - 162,344 162,344 외환차익 - 197,421 197,421 외화환산이익 - 22,991 22,991 선물거래이익 9,923,082 - 9,923,082 선물거래평가이익 1,371,356 - 1,371,356 통화선도거래이익 197,936 - 197,936 통화선도평가이익 - - - 소 계 11,492,374 382,756 11,875,130 이자비용 - (3,498,499) (3,498,499) 외환차손 - (175,389) (175,389) 외화환산손실 - - - 선물거래손실 (8,555,536) - (8,555,536) 선물거래평가손실 (1,702,904) - (1,702,904) 통화선도거래손실 (534,436) - (534,436) 통화선도평가손실 (56,500) - (56,500) 매출채권처분손실 - (166,287) (166,287) 대손상각비 - 2,504 2,504 소 계 (10,849,376) (3,837,671) (14,687,047) 순손익 642,998 (3,454,915) (2,811,917) 9 . 기타금융자산 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 7,862,156 1,044,149 단기대여금 39,705 4,127,423 단기금융상품 7,314,227 6,505,000 미수수익 109,746 64,590 장기대여금 661,772 564,134 보증금 178,177 166,121 장기금융상품 1,125,713 1,202,401 합 계 17,291,496 13,673,818 유동성 15,325,834 11,741,162 비유동성 1,965,662 1,932,656 9.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 KEB하나은행 1,500,000 2,000,000 당사 차입금 담보제공 농협은행 1,500,000 - 특수관계자 차입금 담보제공(주1) IBK기업은행 2,040,000 2,040,000 특수관계자 차입금 담보제공(주2) 신한은행 1,500,000 1,500,000 특수관계자 차입금 담보제공(주3) 소 계 6,540,000 5,540,000 - 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 대구은행 1,000 1,000 당좌개설 보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 770,000 770,000 특수관계자 차입금 담보제공(주4) 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 소 계 777,500 777,500 - 합 계 7,317,500 6,317,500 - (주1) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,650,000천원 입니다. (주석 35.7 참조) . (주2) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 KB메디컬(주)에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 2,244,000천원 입니다. (주석 35.7 참조). (주3) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,650,000천원 입니다. (주석 35.7 참조). (주4) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 모다㈜ 에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 847,000천원 입니다. (주석 35.7 참조). 10. 매출채권및기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 90,560,765 76,233,725 기대손실충당금 (1,995,412) (2,036,177) 미수금 448,620 1,379,394 기대손실충당금 (7,189) (2,884) 합 계 89,006,784 75,574,058 10.2 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다. 10.3 매출채권 및 기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 2,209,612 설정 (2,504) 전분기말 2,207,108 당기초 2,039,061 설정(환입) (36,460) 당분기말 2,002,601 10.4 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 88,565,353 84,849,007 2,806,182 910,164 - - - 미수금 441,431 382,379 57,864 1,188 - - - 합 계 89,006,784 85,231,386 2,864,046 911,352 - - - (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 74,197,548 71,412,564 1,522,584 997,788 264,612 - - 미수금 1,376,510 1,376,174 336 - - - - 합 계 75,574,058 72,788,738 1,522,920 997,788 264,612 - - 11. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 617,525 865,108 대손충당금 (440,220) (440,220) 선급비용 178,900 164,634 합 계 356,205 589,522 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 11,027,144 6,959,717 제품 19,242,485 17,391,588 저장품 - 527,654 미착품 573,161 34,533,471 상품 23,190,816 - 합 계 54,033,606 59,412,430 - 당사의 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. ( 주석 37.4 참조). 13. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 지분증권 - 2,821 출자금 5,834 5,834 합 계 5,834 8,655 13.2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 평가 누계액 - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 100 100 - 한국신동조합 2좌 - 5,000 5,000 5,000 - 경기비철조합 1좌 - 134 134 134 - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 600 600 - 합 계 5,834 5,834 5,834 - (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 평가 누계액 - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 0.004% 611,100 2,821 2,821 (608,279) - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 100 100 - 한국신동조합 2좌 - 5,000 5,000 5,000 - 경기비철조합 1좌 - 134 134 134 - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 600 600 - 합 계 616,934 8,655 8,655 (608,279) 14. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 KBI COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 베트남 12월 전선영업판매업 63.86% 5,202,500 5,202,500 15 . 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 주요영업활동 장부금액 당분기말 전기말 ㈜KBI코스모링크 대한민국 12월 45.03% 전선영업판매업 3,545,831 3,545,831 16. 투자부동산 1 6.1 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 5,595,342 5,643,326 감가상각 (35,988) (35,988) 분기말 5,559,354 5,607,338 16.2 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 148,500 103,500 임대수익 관련 직접 운영비용 (35,988) (35,988) 합 계 112,512 67,512 16.3 당분기말 현재 운용리스 계약으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역 (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년 초과 5년이내 합계 미래 최소 리스료 75,000 - 75,000 16.4 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 토 지 4,104,445 4,602,686 건 물 1,454,909 1,283,008 합 계 5,559,354 5,885,695 17. 유형자산 당분기 및 전분기 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 35,991,026 34,226,052 회계정책변경효과 - 80,172 취득 1,703,777 3,716,647 처분/폐기 (130) (387,712) 감가상각 (2,158,700) (1,969,127) 기타증감(주1) (103,152) - 분기말 35,432,821 35,666,032 주1) 20.1.13 건설중인자산 관련 정부보조금 수령 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석 37.4 참조). 18. 무형자산 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 656,386 683,739 상각 (20,515) (20,515) 분기말 635,871 663,224 한편, 당분기 및 전분기에 무형자산에 대하여 인식한 자산손상은 없습니다. 19. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,022,140 29,614,300 미지급금 5,140,428 3,104,828 합 계 20,162,568 32,719,128 20. 차입금 20.1 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 구매자금 3.11% 11,294,021 11,275,207 운영자금(일반대) 3.58% 2,000,000 2,000,000 매출채권담보대출 2.23% 2,526,761 1,579,228 IBK기업은행 구매자금 3.09% 2,924,943 6,951,867 매출채권담보대출 2.39 ~ 2.50% 10,451,485 5,246,815 KEB하나은행 구매자금 3.09% 3,979,953 3,928,680 운영자금(일반대) 2.62% 5,000,000 3,500,000 매출채권담보대출 2.74% 9,888,095 - 우리은행 매출채권담보대출 2.85% 3,000,000 1,300,000 농협 구매자금 2.94% 11,887,702 11,930,539 매출채권담보대출 2.69% 3,000,000 - KDB산업은행 운영자금(일반대) 2.78% 5,000,000 5,000,000 IBK캐피탈 매출채권담보대출 4.00% 3,849,355 7,189,724 한국수출입은행 운영자금(일반대) 2.90% 5,000,000 3,000,000 합 계 79,802,315 62,902,060 20.2 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신용보증기금 대환대출금 3.00% 12,949,160 13,897,160 대구은행 일반대 3.25 ~ 3.69% 6,500,000 3,500,000 신한금융투자 일반대 4.40% 5,000,000 5,000,000 소 계 24,449,160 22,397,160 유동성장기차입금(원금) 9,764,000 4,764,000 유동성장기차입금(현재가치할인차금) (502,042) (540,894) 소 계 9,261,958 4,223,106 장기차입금(원금) 14,685,160 17,633,160 장기차입금(현재가치할인차금) (2,857,914) (3,224,733) 소 계 11,827,246 14,408,427 보고기간말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 17 및 주석 37.4 참조). 20.3 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말잔액 상환금액 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이후 장기차입금 24,449,160 9,764,000 1,264,000 4,264,000 9,157,160 20.4 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기초 상각 상환 전환 당분기말 전환사채 2017.07.25 2022.07.25 1,400,000 - (1,400,000) - - 전환권조정 - - - - - 합 계 1,400,000 - (1,400,000) - - (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상각 상환 전환 전분기말 전환사채 2017.07.25 2022.07.25 15,000,000 - (4,610,000) (3,670,000) 6,720,000 전환권조정 (912,914) 732,384 - 180,529 - 합 계 14,087,086 732,384 (4,610,000) (3,489,471) 6,720,000 20.5 당사는 2017년 7월 25일에 운영자금 조달목적 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000백만원 사채의 이율 표면이자율: 0%, 만기이자율: 0% 사채 발행일 2017.07.25 사채 만기일 2022.07.25 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구 2019.07.25 전환권 행사가액 (주1) 2,147원 행사가능 주식수 (주2) 0주 전환권 청구기간 2018.10.25 ~ 2022.06.25 (주1) 최초 행사가액은 3,067원이었으나, 2018년 10월 25일에 전환사채의 인수계약 조건(시가하락시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 2,147원으로 조정 되었습니다. (주2) 당해 보고기간 중 1월 28일 자로 사채권자의 조기상환청구로 인해 당기초 남아있던 전환사채 1,400 백만원이 전부 상환되어 당분기말 현재 더이상 행사가능한 주식수는 없습니다. 21. 기타금융부채 21.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품 1,155,545 957,564 미지급비용 1,271,514 1,108,198 유동리스부채 89,925 79,769 유동성장기보증금 455,000 856,600 비유동리스부채 394,162 404,874 장기성보증금 578,850 77,000 합 계 3,944,996 3,484,005 유동성 2,971,984 3,002,131 비유동성 973,012 481,874 21.2 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 자산, 부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 파생상품자산 7,862,156 1,371,356 파생상품부채 1,155,545 1,759,404 파생상품거래이익 10,683,138 10,121,017 파생상품거래손실 15,819,339 9,089,972 파생상품평가이익 7,862,156 1,371,356 파생상품평가손실 1,155,545 1,759,404 22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 81,471 15,499 예수금 12,689 76,147 합 계 94,160 91,646 23. 퇴직급여 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,295,195 3,957,491 당분기 손익으로 인식하는 총비용 959,956 1,023,251 기여금납입액 (518,809) (523,545) 퇴직급여지급액 (286,601) (315,916) 관계사전입액(전출액) 105,071 - 기말금액 4,554,812 4,141,281 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 10,593,756 9,510,868 - 사외적립자산의 현재가치 (6,038,944) (5,369,586) 순확정급여부채 4,554,812 4,141,282 24. 자본금 당사가 발 행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주이며, 보 고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 32,950,848주(전기: 32,950,848주) 및 500원(전기: 500원)입니다. 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 보통주자본금 전기초 31,241,496 15,620,748 전환사채 전환(주1) 1,709,352 854,676 전기말 32,950,848 16,475,424 당기초 32,950,848 16,475,424 당분기말 32,950,848 16,475,424 (주1) 전기 중 전환권 3,670백만(1,709,352주, 전환가격 2,147원) 행사로 인해 증가하였습니다. 25. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,709,040 24,709,040 감자차익 31,671,875 31,671,875 전환권대가 2,254,631 2,254,631 합 계 58,635,546 58,635,546 26. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (302,962) (302,962) 27. 미처분이익잉여금 보고기간종료일 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 24,993,571 17,678,842 28. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (3,378,204) (3,378,149) 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 638,706 1,952,748 625,653 1,951,767 상여 875 15,065 1,063 3,188 퇴직급여 31,945 95,835 34,051 102,154 복리후생비 131,160 343,227 111,963 348,157 임차료 18,570 57,892 35,433 106,330 접대비 43,387 119,509 65,009 149,483 감가상각비 44,992 134,619 62,887 187,348 사용권자산감가상각비 24,267 69,388 - - 무형자산상각비 6,838 20,515 6,838 20,515 세금과공과 24,589 42,383 22,195 52,425 광고선전비 - 3,665 350 3,785 대손상각비(환입) (28,296) (40,765) - (2,504) 여비교통비 5,384 24,306 26,169 87,476 통신비 6,758 21,046 6,811 20,355 수도광열비 278 771 358 1,069 수선비 717 2,317 58,072 70,198 보험료 3,184 8,940 2,845 10,528 운반보관비 240,744 695,593 233,551 705,125 포장비 75,925 286,850 87,389 270,039 지급수수료 375,594 979,657 341,700 1,225,332 도서인쇄비 1,676 6,224 1,119 6,156 교육훈련비 510 8,625 5,602 25,224 차량유지비 26,671 79,023 31,816 102,789 수출제비용 16,971 42,844 13,903 37,807 소모품비 4,999 22,109 6,949 28,295 잡비 1,190 1,190 - - 합 계 1,697,634 4,993,576 1,781,726 5,513,041 30. 비용의 성격별 분류 30.1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 증가 13,186,428 5,378,825 (5,413,437) 17,342,008 원재료 및 상품매입액 94,677,808 309,543,709 116,261,867 305,030,976 종업원급여 3,621,764 10,995,817 3,888,716 11,943,330 감가상각 및 무형자산상각비 761,502 2,284,591 691,916 2,025,630 광고선전비 - 3,665 350 3,785 운반비,포장비 321,785 999,425 324,552 992,321 지급수수료 564,767 1,550,979 522,476 1,773,093 교통비,차량유지비 55,237 184,388 87,005 277,681 대손상각비 (28,296) (40,765) - (2,504) 기타비용 등 2,420,662 7,392,099 2,580,537 7,573,576 합 계(주1) 115,581,657 338,292,733 118,943,982 346,959,896 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30.2 종업원급여 비용 당분기 및 전분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,787,398 8,557,887 3,012,652 9,289,513 복리후생비 514,380 1,477,974 534,980 1,630,566 퇴직급여 319,985 959,956 341,084 1,023,251 합 계 3,621,763 10,995,817 3,888,716 11,943,330 31. 금융수익 및 금융원가 31.1 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 36,213 133,438 53,679 162,344 외환차익 402,017 825,879 76,552 197,421 외환환산이익 - - 22,859 22,991 선물거래이익 3,606,080 10,620,138 1,266,478 9,923,082 선물거래평가이익 3,469,270 7,862,156 741,769 1,371,356 통화선도거래이익 - 63,000 144,936 197,936 통화선도평가이익 - - (121,500) - 합 계 7,513,580 19,504,611 2,184,773 11,875,130 금융원가 이자비용 881,022 2,729,829 1,054,597 3,498,499 매출채권처분손실 2,626 44,072 3,116 166,287 외환차손 52,069 1,124,416 76,523 175,389 외화환산손실 13,384 37,900 (43,899) - 선물거래손실 8,028,843 15,215,839 1,837,902 8,555,536 선물거래평가손실 (1,179,333) 1,155,545 192,353 1,702,904 통화선도거래손실 - 603,500 203,936 534,436 합 계 7,798,611 20,911,101 3,381,028 14,689,551 31.2 이자수익 당분기 및 전분기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 15,221 68,304 35,169 102,971 대여금및수취채권 20,991 65,134 18,510 59,373 합 계 36,212 133,438 53,679 162,344 31.3 이자비용 당분기 및 전분기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 560,841 1,784,730 690,486 2,528,758 매출채권처분손실 184,957 539,428 214,822 521,873 현재가치할인차금 135,223 405,670 149,289 447,868 합 계 881,021 2,729,828 1,054,597 3,498,499 32. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 잡이익 46,154 99,711 6,365 89,571 유형자산처분이익 998 3,987 10,456 63,636 합 계 47,152 103,698 16,821 153,207 기타영업외비용 기타의대손상각비 3,339 4,304 - - 기부금 - 30,600 16,500 17,500 유형자산처분손실 117 117 - - 사용권자산처분손실 - 1,044 - - 잡손실 47,757 71,671 9,286 42,931 합 계 51,213 107,736 25,786 60,431 33 . 법인세 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세부담액(환급액) 213,526 339,685 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 1,267,314 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 16 - 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) 1,480,856 339,685 34. 주당이 익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 기 본 주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.34.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 4,450,258,627 7,314,729,556 686,821,435 1,749,386,617 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,648,473 기본주당이익 135 222 21 54 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 32,950,848 32,950,848 31,241,496 31,241,496 자기주식수 (71,118) (71,118) (71,118) (71,118) 전환사채의 전환 - - 1,709,352 1,478,095 가중평균유통보통주식수 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,648,473 34.2 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 4,450,258,627 7,314,729,556 686,821,435 1,749,386,617 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수(주1) 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,648,473 희석주당이익 135 222 21 54 (주1) 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통주식수 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,648,473 희석효과(주2) 전환사채 - - - 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 32,879,730 32,879,730 32,879,730 32,648,473 (주2) 전분기말 현재 당사의 당분기 중 주당 평균시장가격이 전환권 행사가액보다 작으므로 전환가능성이 없다고 판단하였습니다. 35. 특수관계자 공시 35.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 KBI COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD. 관계기업 ㈜KBI코스모링크 기타특수관계자 KBI동국실업㈜, 케이비오토텍㈜, ㈜KBI국인산업, ㈜모드멘, KBI건설㈜, 갑을합섬㈜, ㈜KBI텍, KBI알로이㈜, 갑을구미병원, 갑을장유병원,동양철관㈜, 동국화공㈜, ㈜KBI에이스텍, KBI정무산업㈜, KB레미콘,갑을상사㈜, 석문에너지, 갑을산업개발, 모다㈜, KB메디컬㈜, ㈜울트라사료 35.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등(주1) 매입거래 등(주1) 매출 기타 재고매입 기타매입 종속기업 : KBI COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD. 5,693,892 - - - 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 47,822,113 - 703,459 54,330 기타특수관계자 : 케이비오토텍㈜ 9,991,460 69,262 - 42,684 (주)KBI국인산업 9,880 (주)갑을상사 - 1,500 - 70,800 (주)KBI텍 5,000 갑을구미병원 9,750 갑을녹산병원 2,100 KBI알로이㈜ 2,418 KBI동국실업㈜ 15,169 소 계 9,991,460 70,762 - 157,801 합 계 63,507,465 70,762 703,459 212,131 (주1) 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등(주1) 매입거래 등(주1) 매출 기타 재고매입 기타 종속기업 : KBI COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD. 5,779,208 - - - 관계기업: ㈜KBI코스모링크 46,267,581 354,018 757,995 61,179 기타특수관계자: 케이비오토텍㈜ 9,458,257 563,126 - 7,081 (주)KBI국인산업 - - - 9,990 (주)갑을상사 - - - 162,587 (주)KBI텍 - - - 6,000 갑을구미병원 - - - 15,170 KBI동국실업㈜ - - - 16,082 소 계 9,458,257 563,126 - 216,910 합 계 61,505,046 917,144 757,995 278,089 (주1) 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다.35.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 리스부채 종속기업 : COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 2,543,410 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 15,116,692 100,000 기타특수관계자 : 케이비오토텍㈜ 5,829,594 - - (주)KBI국인산업 1,914 - (주)갑을상사 66,876 379 417,396 (주)KBI텍 1,100 - 갑을녹산병원 2,100 - KBI동국실업㈜ 1,759 - 소 계 5,829,594 66,876 7,252 417,396 합 계 23,489,697 166,876 7,252 417,396 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 리스부채 종속기업 : COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 975,563 - - - - - 관계기업 : ㈜KBI코스모링크 10,843,581 100,000 - 172 442,200 - 기타특수관계자 : 케이비오토텍㈜ 5,949,589 - - - - - (주)KBI국인산업 - - - 193 1,276 - (주)갑을상사 - 64,610 - 130 485 442,274 (주)KBI텍 - - - 172 1,100 - 동양철관㈜ - - - 770 - - KBI정무산업㈜ - - 4,000,000 504 - - KBI동국실업㈜ - - - - 1,807 - 소 계 5,949,589 64,610 4,000,000 1,769 4,667 442,274 합 계 17,768,732 164,610 4,000,000 1,941 446,867 442,274 35.4 특수관계자간 자금거래 및 이자금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 리스부채지급 리스부채증가 대여 회수 기타특수관계자 : KBI정무산업㈜ - 4,000,000 504 - - (주)갑을상사 - - - 39,940 15,062 합 계 - 4,000,000 504 39,940 15,062 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 주식매각 이자수익 대여 회수 기타특수관계자 : KBI정무산업㈜ - 4,000,000 - 504 주요경영진 - - 693,000 - 합 계 - 4,000,000 693,000 504 35.5 특수관계자간 거래의 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래 조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금 또는 전자어음으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 35.6 주요경영진에 대한 보상내역당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기 임원급여 271,908 812,724 251,100 766,968 퇴직급여 47,536 201,740 71,913 168,250 합 계 319,444 1,014,464 323,013 935,218 35.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 보증 및 담보자산 (단위: 천원) 회 사 명 담보제공자산 담보/보증제공처 담보제공금액 보 증 금 액 ㈜KB메디칼 정기예금 IBK기업은행 2,040,000 2,244,000 갑을장유병원 정기예금 농협 1,500,000 1,650,000 정기예금 신한은행 1,500,000 1,650,000 KBI건설㈜ 지급보증 신한은행 450,000 540,000 지급보증 신한은행 400,000 480,000 KBI정무산업㈜ 지급보증 IBK캐피탈 5,000,000 5,000,000 모다㈜ 정기예금 신한은행 770,000 847,000 KBI코스모링크 지급보증 IBK기업은행 2,000,000 2,400,000 합 계 13,660,000 14,811,000 한편, 당사는 ㈜KBI코스모링크와 충청에너지서비스 주식회사가 2018년 1월 5일체결한 부동산 임대차 계약서의 해지로 인하여 충정에너지서비스 주식회사가 부담하는 손해에 대해 지급보증을 하고 있습니다. 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 케이비오토텍㈜ 구상채권 신용보증기금 7,099,318 소 계 7,099,318 KBI동국실업㈜ 구상채권, 차입금 보증 신용보증기금 3,945,398 신한은행 3,474,240 KEB하나은행 4,200,000 IBK기업은행 4,619,000 소 계 16,238,638 (주)KBI국인산업 구상채권, 차입금 보증 신용보증기금 3,945,398 신한은행 3,474,240 KEB하나은행 336,000 IBK기업은행 1,300,000 농협 14,400,000 대구은행 4,200,000 소 계 27,655,638 (주)케이비아이텍 차입금 보증 신한금융투자 5,500,000 소 계 5,500,000 대표이사 전자매출채권할인, 차입금 보증 IBK기업은행 12,000,000 한국수출입은행 6,000,000 소 계 18,000,000 합 계 74,493,593 36. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었습니다.36.1 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용 1,480,856 339,685 이자비용 2,729,829 3,498,499 매출채권처분손실 44,072 166,287 퇴직급여 959,956 1,023,251 감가상각비 2,194,688 2,005,115 사용권자산상각비 69,388 - 무형자산상각비 20,515 20,515 대손상각비 (40,765) (2,504) 기타의대손상각비 4,304 - 외화환산손실 37,900 - 파생상품평가손실 1,155,545 1,759,404 복리후생비 10,182 - 유형자산처분손실 117 - 잡손실 210 - 이자수익 (133,438) (162,344) 외화환산이익 - (22,991) 유형자산처분이익 (3,987) (63,636) 사용권자산처분손실 473 - 파생상품평가이익 (7,862,156) (1,371,356) 합 계 667,689 7,189,925 36.2 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 2,777,219 (26,239,854) 재고자산 (7,774,995) 17,342,008 미수금 1,312,863 (132,728) 선급금 (15,667) (9,624) 선급비용 (14,266) (9,213) 파생상품부채 (957,564) (1,307,052) 매입채무 (1,333,030) (11,707,544) 미지급금 1,754,753 379,349 선수금 115,972 57,622 예수금 (63,458) (279,984) 미지급비용 187,073 (10,242) 확정급여채무 (373,007) (149,178) 사외적립자산 (327,332) (690,284) 합 계 (4,711,441) (22,756,724) 36.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 5,948,000 948,000 장기차입금 현재가치할인차금의 유동성대체 366,818 405,670 건설중인자산의 본계정대체 557,000 2,004,900 유형자산의 미지급 취득 280,848 - 36.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 리스부채의증감 기타 (주1) 당분기말 단기차입금 62,902,060 2,500,326 - 14,399,930 79,802,316 유동성장기차입금 4,223,106 (948,000) - 5,986,852 9,261,958 장기차입금 14,408,427 - - (2,581,182) 11,827,246 전환사채 1,400,000 (1,400,000) - - - 리스부채 484,643 (62,339) 61,784 - 484,087 합 계 83,418,236 89,987 61,784 17,805,600 101,375,607 (주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생등이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 회계정책변경효과 재무활동현금흐름 전환권행사 전환사채상환 전환권조정 기타 (주1) 전분기말 단기차입금 53,836,700 - 8,856,831 - - - - 62,693,531 유동성장기차입금 4,764,000 - - - - - (554,960) 4,209,040 장기차입금 10,131,534 - 5,000,000 - - - (542,330) 14,589,204 전환사채 14,087,086 - - (3,670,000) (4,610,000) 912,914 - 6,720,000 리스부채 - 80,172 (26,174) - - - 3,151 57,149 합 계 82,819,320 80,172 13,830,657 (3,670,000) (4,610,000) 912,914 (1,094,138) 88,268,925 (주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생등이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 37. 약정사항과 우발사항 37.1 당분기말 현재 당사는 매출채권할인과 관련하여 전자어음 9매를 IBK캐피탈에 견질로 제공하고 있습니다.37.2 당분기말 현재 당사는 IBK캐피탈 외 5개 금융기관과 62,100백만원을 한도로 하는 어음할인약정(전자매출채권할인 약정 39,100백만원 포함)을 체결하고 있습니다. 37.3 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD,천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 거래잔액 비고 신한은행외 5 일반자금대출 25,000,000 25,000,000 차입금계상 농협은행외 3 구매자금대출 34,400,000 29,780,319 차입금계상 IBK기업은행외 L/C개설약정 US$6,000 - 차입금계상 합 계 59,400,000 54,780,319 - US$6,000 US$0 - 37.4 담보제공자산 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 대구은행 토지, 건물 5,000,000 운영자금 대출 KEB하나은행 6,500,000 운영자금 대출 신한은행 29,500,000 운영자금 대출 신용보증기금 1,000,000 대지급금 연장 IBK기업은행 8,400,000 운영자금 대출 한국수출입은행 재고자산 5,750,000 운영자금 대출 합 계 56,150,000 37.5 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 KEB하나은행 원자재구매관련 POSCO 2,285,000 SGI서울보증보험 매출채권 고려전선(주) 외 11,578,500 37.6 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 금왕공장 건물 삼성화재해상보험 2,734,100 대구공장 건물,기계 현대해상화재보험 41,129,441 음성공장 건물,기계,비품 삼성화재해상보험 11,632,000 합 계 55,495,541 또한 당사는 DB손해보험㈜ 등에 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험을 하였으며, SGI서울보증에 인허가 및 공탁에 대한 보증보험에 가입되어 있습니다. 37.7 특수관계자와 관련한 중요한 약정사항 및 우발사항은 주석 35.7에 기술되어 있습니다. 38. 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(파생상품) 7,862,156 1,044,149 7,862,156 1,044,149 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,834 8,655 5,834 8,655 소 계 7,867,990 1,052,804 7,867,990 1,052,804 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 10,332,809 6,367,568 10,332,809 6,367,568 기타금융자산 9,429,340 12,629,669 9,429,340 12,629,669 매출채권및기타채권 89,006,784 75,574,058 89,006,784 75,574,058 소 계 108,768,933 94,571,295 108,768,933 94,571,295 금융자산 합계 116,636,923 95,624,099 116,636,923 95,624,099 금융부채 : 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(파생상품) 1,155,545 957,564 1,155,545 957,564 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 20,162,568 32,719,128 20,162,568 32,719,128 차입금 100,891,520 82,933,594 100,891,520 82,933,594 기타금융부채 2,789,452 2,526,441 2,789,452 2,526,441 소 계 123,843,540 118,179,163 123,843,540 118,179,163 금융부채 합계 124,999,085 119,136,727 124,999,085 119,136,727 당분기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.38.1 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 38.2 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,862,156 - 7,862,156 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 출자금 - - 5,834 5,834 소 계 - 7,862,156 5,834 7,867,990 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 1,155,545 - 1,155,545 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,044,149 - 1,044,149 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 2,821 - - 2,821 출자금 - - 5,834 5,834 소 계 2,821 1,044,149 5,834 1,052,804 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 957,564 - 957,564 38.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 기초 금액 5,834 1,347,537 취득 - - 처분 - (1,341,703) 평가 - - 당분기말 금액 5,834 5,834 39. 리스 1. 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액1) 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 건 물 399,126 431,300 차량운반구 65,244 41,147 합 계 464,370 472,447 리스부채 유동부채 89,925 79,769 비유동부채 394,162 404,874 합 계 484,087 484,643 2) 손익계산서에 인식된 금액 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건 물 47,237 38,744 차량운반구 22,152 24,263 합 계 69,388 63,006 리스부채에 대한 이자비용 유동성 리스부채 4,082 3,604 비유동성 리스부채 17,894 18,292 합 계 21,976 21,896 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 - 11,638 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 19,522 19,068 3) 당분기 및 전분기 중 사용 권자산 장부금액의 변동 은 다음과 같습니다.기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합 계 당기초 487,147 68,786 555,933 증가 15,062 51,515 66,577 감소 - 15,142 15,142 합계 502,209 105,160 607,369 감가상각 55,847 27,639 83,486 증가 47,237 22,152 69,388 감소 - (9,875) (9,875) 합계 103,084 39,916 142,999 당분기말 399,125 65,244 464,370 기> (단위: 천원) 구 분 사용권자산 건물 차량운반구 합 계 전기초 - - - 회계정책의변경 - 80,172 80,172 합계 - 80,172 80,172 감가상각 - 24,263 24,263 합계 - 24,263 24,263 전분기말 - 55,909 55,909 4) 당분기말 및 전기말 중 리스부채 장부금액의 변동 은 다음과 같습니다. 기 말> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 이자비용 당분기말 리스부채 484,643 66,577 4,794 84,316 21,976 484,087 말> (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 지급 이자비용 전기말 리스부채 493,437 73,881 6,674 105,476 29,475 484,643 (5) 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 3개월이내 3개월~6개월이내 6개월~1년 이내 1년~2년이내 2년이상 합계 유동성 리스부채 23,305 21,874.50 44,745 - - 89,925 비유동성 리스부채 - - - 83,870 310,293 394,162 합 계 23,305 21,875 44,745 83,870 310,293 484,087 (6) 당기 중 리스로 인한 현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 원금의 지급 62,340 17,704 리스부채 이자의 지급 21,976 21,896 인식면제 규정을 적용한 단기리스료 - 11,638 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스료 19,522 19,068 합 계 103,837 70,307 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) ■ 케이비아이메탈 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기3분기 매출채권 92,449 2,595 2.81% 미수금 458 7 1.53% 미수수익 110 - - 선급금 655 440 67.18% 단기대여금 40 - - 장기대여금 1,659 989 59.61% 장기매출채권 - - 합 계 95,371 4,031 4.23% 제34기 매출채권 79,565 2,588 3.25% 미수금 1,383 3 0.22% 미수수익 65 - - 선급금 934 440 47.11% 단기대여금 4,127 - - 장기대여금 1,594 989 62.04% 장기매출채권 - - - 합 계 87,668 4,020 4.58% 제33기 매출채권 62,510 2,539 4.06% 미수금 1,614 6 0.37% 미수수익 133 - - 선급금 885 440 49.72% 단기대여금 4,117 - - 장기매출채권 - - - 합 계 69,259 2,985 4.31% 나. 최근 3사업연도의 기대신용손실충당금(대손충당금) 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제35기 3분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,020 2,985 2,598 2. 순대손처리액(①－②±③) - ① 대손처리액(상각채권액) 84 - ② 상각채권회수액 50 - ③ 기타증감액 11 12 387 3. 기대신용손실 계상(환입)액 989 - 4. 분기말 대손충당금 잔액합계 4,031 4,020 2,985 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 대손충당금 설정 기준연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권(정부채권) 및 부도채권에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손예상액을 설정하여 추정하였습니다.2) 대손충당금 설정방법 구 분 설정률 비 고 매출채권 담보제공채권 - 개별분석 부도채권 100% 일반채권 과거 5년간 기대손실률 집합분석 기 타 미수금 - 개별분석 3) 대손처리 기준- 파산, 부도, 강제집행 등으로 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제 19조의 2 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당해 사업연도 당기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 )