KBI메탈 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특정, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할 수 있도록 전장사업부, 메탈사업부, 전선사업부로 사업을 구분하고 있습니다.

지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

부 문	주요 사업 품목	주요 거래처

전장사업부	- 갑을메탈전기제품용 Motor Core류와 중기 및 산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업등	보 그워너PDS,이래오토모티브갑을오토텍,두산인프라코어
타타대우,자일대우버스

메탈사업부	- 갑을메탈전선용 동선의 제조와 판매사업	화성전선,고려전선,넥상스코리아,대원전선,모보,한미전선

전선사업부	-COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 전선 제조 및 판매사업	LS-VINA, SEOJIN, DUY TAN, TAN CONG , PHUC GIANG, VTG, D

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황■ 전장사업부 (1) 산업의 특성

- 전기, 전자부품 산업은 기술집약형 산업으로서, 기초부품 소재인 자성철심 (COR E)은 각종전기, 전자제품에 내장되는 소형변성기와 전기모터 및 자동차에 내장 되는 D/C모터등 전기적인 힘으로 작동 되는 모든 제품에 사용되는 핵심 부품산업 입니다.

또한, 자동차용 전장부품은 전기 부하의 증가 및 연비향상을 위한 요구로 고출력, 고효율의 발전기의 개발이 요구되고 있는 상황이며, 다양한 용도의 모터의 개발 을 수반하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

- 전장산업은 자동차산업 및 가전, 전자산업의 발달과 연계하여 신규수요와 대체 수요로 인한 지속적인 성장을 달성할 것으로 전망되지만, 완성품제조업체들의 생 산기지의 이전(중국등)으로 인하여 동업계 또한 국내외 생산기지와의 연계된 생산 영업활동이 필요한 사업입니다.

(3) 경기변동의 특성

- 전장산업의 제품 가격 및 수익성은 시장의 수급상황에 의해 결정되나, 고정밀도 제품의 생산여부가 제품의 시장점유율에 결정적으로 작용하고 있습니다. 동 산업은 전자 산업의 범용, 핵심 부품으로 기간재 산업임으로 다른산업에 비해 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으나 일부제품의 경우 수요적 성격등으로 인 하여 계절적인 영향을 다소 받는 편입니다.

(4) 경쟁 요소

- 전장산업의 시장상황은 대기업들의 부품 자가생산 및 유수중소업체들로 시장이 편성되어 있습니다. 장치산업의 특성상 생산능력의 비중이 강하여 각사의 시장점 유율은 안정적이지만 신뢰성을 바탕으로한 품질기술력이 경쟁의 최우선 과제입니 다.

(5) 자원조달의 특성

- 주요 원재료인 규소강판은 국내의 포항제철과 해외수입으로 조달되며 원자재 공 급물량은 현재 포항제철의 전기강판 생산능력 및 고급제 품질문제등과 직결된 상태입니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

- 특별한 사항 없음.

■ 메탈사업부 (1) 산업의 특성

- 동은 아연과 함께 4대 비철금속의 하나로서 전기, 열의 양도체로 전도성이 풍부하 여 가공이 용이합니다.

- 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치 산업으로서 설비 효율성에 따라 시장 경쟁력이 결정됩니다. 아울러 설 치에도 2~3년의 기간이 소요되며, 시스템 운영능력과 KNOW-HOW가 요구 되는 등 장치산업 고유의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성으로 인해 신규진입이 용이하지 않은 산업입니다.

- 전선용 동선(ROD)의 경우 전기전도율 등의 우수성으로 인해 일반전선용 및 통신 선용 전선으로 쓰이며 전체 전선시장의 90% 이상을 차지하고 있습니다.

[제품설명]

구 분	동롯드(동선)

전 도 율	100%

용 도	일반송전용, 통신선용

극세선용, 에나멜선용

주 원 료	전기동, 스크랩(폐선)

함 량	Cu 함량이 99.9% 이상

특 징	전선시장의 90% 이상 차지

- 제조원가 구성상 원재료비 비중이 90% 이상을 차지하고 있어 원재료(동스크랩, 전기동)의 가격변화가 매출 및 수익에 큰 영향을 미치는 구조입니다. 이에 대해 원 재료 가격과 매출단가를 연동하여 판매하고 있으며, 아울러 헷지를 통해 가격변동 에 대응하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성① 산업의 성장과정

- 전선용 선재(동롯드) 제조산업은 용해로와 주조 설비를 갖추고 전선제조에 사용 되는 동선을 제조하여 수요업체인 전선업체에 공급하는 산업으로서 과거 60년 대말 국가 경제 개발 계획과 더불어 내수 중심으로 연간 15%에 이르는 성장을 하여 왔습니다. 87년까지는 엘지금속에서 제련된 전기동을 엘에스전선과, 대한 전선이 2차 가공하여 자체수요 및 기타 전선 업체의 수요를 전량 충당하여 왔습 니다. 87년 (주)선진금속(舊엠비성산 ,現 갑을메탈)의 참여 이후 시장은 3개회사의 경쟁체제로 공급이 이루어지고 있는 상황이며, 전선 제조업체의 성장과 함께 지 속적인 성장을 하여 왔습니다. 그러나 지난 97년 IMF 외환위기 이후 중소전선업 체등의 무더기 도산등으로 인해 그 수요가 급감, 급기야 98년도에는 마이너스 성 장을 기록하였습니다. IMF이후 경기회복과 각종 관련산업의 성장세에 힘 입어 전선소재 ROD산업은 점차 그 성장률이 증가 하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

- 수요산업인 전선 산업의 경기변동에 민감한 반응을 나타냅니다. 즉 한전 및 한국 통신에 대한 관납 물량의 조정여부, 건축업등 관련산업의 경기 여하, SOC 사업 확충 등 관련 전선 산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다.

(4) 경쟁요소

- 당사는 전선의 용도에 따라 차별화하여 제품을 공급할수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 전기동을 원료로 하는 SCR라인과 스크랩을 원료로 하는 JCR라인을 모두 보유하고 있는 국내 유일의 업체로, 고객 요구와 시장변화에 적극 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다. - 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치산업으로 설치에 장시간 소요 및 기술 노하우 축적 등으로 신규 진입이 용이하지 않습니다.

(5) 자원조달의 특성

- 전선 제조의 주요 원재료인 전기동의 연간소요량은 90만톤정도로 추정되며 국 내에서 유일하게 엘에스니꼬(주)에서 50만M/T을 생산하여 전선업계에 공급하고 있으나, 부족한 소요량에대하여는 수입에 의존 하고 있으며, 또한 스크랩(폐동선) 도 국내발생량의 부족(약 60% )으로 일정부분을 외국의 수입에 의존하고 있는 실 정으로 수입원자재 조달의 안정성을 위해 6개월 또는 연간단위로 구매계약을 운 영하고 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

- 2014년 1월1일부터 조세특례제한법 제 106조의 9 [구리스크랩 매입과 납부제도] 시행

나. 회사의 현황■ 전장사업부 (1) 영업개황

- 당사의 전장사업부는 각종 CORE류의 제조, 판매를 주 목적으로 1987년 12월에 대구광역시 달성군에 설립된 외국인 투자법인으로서 가전분야는 주로 각종전기 및 전자제품에 내장되는 자성철심(CORE)등을 생산, 판매하고 있으며 자동차 분야로는 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR, STARTER MOTOR 및 자동 차에 내장되는 모터와 그 부품들을 생산, 판매하고 있습니다. - 당사의 전장사업부는 지속적으로 생산성향상 및 원가절감을 하기위하여 설비 자 동화를 추진하고 있으며 기존의 제품과 연계한 SUB ASS'Y분야인(전장품등)을 주력제품으로한 개발 및 영업을 집중하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 당사의 전장사업부는 모터 및 트랜스포머용 CORE와 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR , STARTER MOTOR 및 자동차에 내장되는 모터와 그 부품생산 에 주력하고 있으며, 완성품 생산량의 경우 대기업들의 부품자가생산 및 유수중 소업체들로 시장이 편성되어 있는 현실입니다. 현재 관련업계나 유관기관에서 물량이 집계되지 않는 관계(공급자의 자료 미공개) 로 생산량추이 및 시장점유율을 파악하기 어려운 실정으로 당사 매출에 대한 시 장점유율을 표시하기 어렵습니다.

(3) 시장의 특성 - 소재부품이라는 특성상 규소강판기술은 재질을 제외하고는 선진국과의 기술차가 없어 철저한 납기관리, 가격, 품질등의 경쟁력으로 전문지식이 있는 수요가들만 상대로 하고 있으며, 또한 CORE산업 및 전장품산업은 외형에 비해 생산 설비가 많이 요구되는 장치산업이어서 신규참여가 어려워 안정된 시장을 확보할 수 있습 니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 부품 생산에서 탈피하여 SUB Ass'y분야까지 사업다각화를 위하여 지속적으로 투자를 확대하고 있으며, 기존의 CORE생산에서 자동차사업분야로 진출하여 중 대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR 와 STARTER 및 승용차용 BLDC모터를 생산, 판매하고 있으며, 고객의 요구에 충족하기 위하여 제품의 다각화, 고부가가 치 제품개발에 박차를 가하고 있습니다. (5) 조직도

■ 메탈사업부

(1) 영업개황 - 당사의 메탈사업부는 85년 8월 설립을 모태로 1987년 3월 18일 자본금 1억원 규 모로 법인전환한 전선제조용 동롯드 전문 제조업체입니다. 당시 대기업(LS전선,대 한전선)에 의해 양분되어 오던 ROD시장에서 전선조합을 중심으로 중소전선업체 에 양질의 제품을 안정적으로 공급하기 위해 설립되었으며, 현재까지 약 25년간 우 수한 품질 및 기술노하우를 바탕으로 중소전선업체에 ROD를 공급해오고 있습니 다. - 동 ROD는 원재료의 구분에 따라 SCR과 JCR로 구분되며, 당사의 경우 시장상황 및 수익성 부분을 고려 JCR을 중심적으로 생산 및 판매하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 재생동을 원재료로하는 JCR의 경우 현재 약 4,600t/월 규모의 공급이 이루어지 고 있는데, 당사의 경우 약 50%수준의 시장점유율을 기록하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

- 현재 전기동 가격의 영향과 전방산업인 전선, 건설 경기등의 영향을 받고 있습니 다. - 중소전선업체가 당사의 주요판매처로써 안정적인 판매망을 구축하고 있습니다. (4) 조직도

■ 전선사업부

(1) 영업개황- 당사의 전선사업부인 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD는 Vinh Phuc 지방 인민위원회가 2004년 10월 28일 자로 발급한 투자허가서 No.65/GP-VP에 의해 설립된 100% 외국자본투자기업입니다.

- 회사의 주업종은 고압케이블선, 통신선의 제조 및 가공업 입니다. (2) 시장점유율

- 현재 베트남 전력 케이블 시장은 LS-VINA, CADIVI, THINH PHAT 등이 80% 이 상의 점유율을 가지고 있습니다. 당사의 자회사인 COSMOLINK-VIETNAM CA BLE CO.,LTD에 투자가 진행된 후, TIW 생산라인 가동은 하반기부터 시작될 예 정이며, 장기수주 물량 확보를 통해 점유율을 늘려갈 예정입니다.

(3) 시장의 특성

- 베트남은 매년 6% 내외의 지속적인 경제성장을 보이는 성장시장으로 국민소득 성 장 및 인프라의 확충에 따라 전력의 송전, 배전을 위한 전력케이블의 수요가 증가 한다는 점을 감안할 때, 향후 지속적인 성장이 기대되고 있습니다.

(4) 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황- 전장사업부와 메탈사업부, 전선사업부를 구분하여 기재함.

■ 전장사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

CORE사업	제품	CORE	자동차,전자제품용	-	14,270	55.1

전장품	자동차용ALTERNATOR,STARTER	-	11,619	44.9

합계	-	-	25,889	100.0

■ 메탈사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

ROD사업부문	제 품	동 ROD	전선제조	-	317,949	99.5

상 품	동	-	-	185	0.1

임가공	-	-	-	939	0.3

기 타	-	-	-	162	0.1

합 계	-	-	-	-	319,235	100.0

■ 전선사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

전선사업부문	제 품	전선	전선제조	-	7,577	99.3

상 품	전선	전선공급	-	49	0.6

기 타	-	-	-	10	0.1

합 계	-	-	-	-	7,636	100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이■ 전장사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 :원)

품 목	제 32기 3분기	제 31 연간	제 30 연간

CORE	572	550	540

전장품	25,002	25,510	31,082

(1) 산출기준 - 산출방법 CORE : 단순평균가격(총매출금액/총매출수량) 전장품 : ASS'Y매출기준(총매출금액/총매출수량) - 판매단위 CORE : SET, EA, KG 전장품 : EA

(2) 주요 가격변동원인 - 원자재인 규소강판 및 동선가격의 변동이 제품가격변동의 주 영향임. - 각 제품군별 제품의 판매단위 및 구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함.

■ 메탈사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 :원/KG )

품 목	제32기 3분기	31기	30기

SSCR	7,044	6,642	7,550

SJCR	6,942	6,463	7,513

임가공	208	213	213

기 타	5,370	6,433	7,334

. (1) 산출기준

- 품목별 총판매 금액을 총판매수량으로 나눈 평균가격으로 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

- 원재료인 전기동, 스크랩, 알루미늄의 경우 LME(런던금속거래소) 가격의 영향을 받고 있으며, 제품가격도 원재료 가격에 연동적용 되고 있습니다. 그 밖에 환율 변동도 각 제품의 가격에 영향을 끼치고 있습니다.

■ 전선사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 :원/M )

품 목	제14기 3분기	13기	12기

LV	2,170	-	-

빌딩선	275	-	-

코드선	252	-	-

기 타	-	-	-

.

(1) 산출기준

- 품목별 평균가격(총매출금액/총매출수량)

(2) 주요 가격변동원인

- 원자재 Cu가격의 변동(LME시세) 및 입찰가격이 주영향을 받고 있습니다. - 그밖의 제품의 원가 구성의 차이 및 환율에 인하여 단가변동이 발생합니다..

3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황

■ 전장사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

CORE사업	원재료	전기규소강판외	-	9,436	60.5	-

동선	-	716	4.6	-

알루미늄	-	153	1.0	-

전장품부품 외	5,278	33.9

합계	15,583	100.0	-

■ 메탈사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

ROD	국내	전기동	동-ROD생산	32,191	10.7	-

스크랩	114,466	38.0	-

소계	-	146,657	48.7	-

수 입	전기동	동-ROD생산	-	-	-

스크랩	154,428	51.3	-

소계	-	154,428	51.3	-

합계	301,085	100.0	-

■ 전선사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

전선	국내	Cu	전선생산	7,607	90.1	-

XLPE	134	1.6	-

PVC	699	8.3	-

합계	8,440	100.0	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이■ 전장사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 :원)

품 목	제 32 기 3분기	제 31 기 연간	제 30 기 연간

전기규소강판 외	882	779	849

동선	7,960	7,158	8,218

알루미늄	2,245	2,085	2,354

(1) 산출기준 - 산출방법 : 총평균가격(총매입액/매입총량) - 산출단위 : 원/KG

(2) 주요 가격변동원인 - 철강산업의 공급, 원자재의 가격변동, 전자산업의 수요상황의 변동이 주 영향임. - 각 제품군별 원재료의 매입구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함.

■ 메탈사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 :원)

품 목	제32기 3분기	제31기	제30기

국내	전기동	6,893	5,680	6,418

스크랩	6,307	5,412	5,917

수입	전기동	-	-	-

스크랩	6,234	5,386	6,171

(1) 산출기준

- 각 원재료 품목별단가는 총평균법(총구입액/총구입수량)에 의해 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

- 원재료 가격이 국제시세인 LME(런던금속거래소) 가격에 연동됩니다. - 동제품은 산업의 기초소재인 관계로 각종 산업분야의 경기변동은 원재료 시세 등락의 주요인이 됩니다.

■ 전선사업부

[2017. 9. 30 현재] (단위 :원/KG)

품 목	제 14 기 3분기	제 13 기 연간	제 12 기 연간

CU	6,891	-	-

XLPE	1,821	-	-

PVC	1,288	-	-

(1) 산출기준

- 각 원재료 품목별 평균단가(총구입액/총구입수량)에 의해 산출 함

(2) 주요 가격변동원인

- Cu, AL 가격은 LME (런던금속거래소)시세 및 환율에 따라 연동됨

4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

■ 전장사업부(1) 생산능력

[2017. 9. 30 현재] (단위:백만PUNCH/EA)

사업부문	품 목	사업소	제32기 3분기	제 31 기	제 30 기

CORE사업	CORE 외	본사	1,305	1,740	1,740

전장품	본사	832,500	1,110,000	1,110,000

합 계	833,805	1,111,740	1,111,740

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 - CORE : 가동 생산설비별 표준생산능력을 근거로 산출 - 전장품 : 생산 LINE별 표준생산능력을 근거로 산출 ② 산출방법 : 일일 최대생산량 × 연간가동가능일수

(나) 평균가동시간 - 일일 8시간 × 월평균25일 × 9개월

■ 메탈사업부(1) 생산능력

[2017. 9. 30 현재] (단위 : TON)

사업부문	품 목	사업소	제 32기 3분기	제31기	제30기

ROD부문	SSCR	음성	108,000	144,000	144,000

SJCR	음성	54,000	72,000	72,000

소 계	162,000	216,000	216,000

합 계	162,000	216,000	216,000

- 과거년도 생산능력은 연간 수치임. (2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등① 산출기준

- 당사 동롯드의 표준 생산능력의 제요소 감안 · 동롯드 : SCR ; 시간당 20TON 생산, JCR ; 10TON 생산

② 산출방법

- 생산라인별 제품생산에 소요되는 소요시간을 고려하여 산출하였습니다.

(단위:TON)

제 품 명	TON/시간당	작업시간/일	일자/1개월	개월	생산능력

SSCR	20	24	25	9	108,000

SJCR	10	24	25	9	54,000

합 계	162,000

(나) 평균가동시간 - 일일 24시간 × 월평균25일 × 9개월(SSCR, SJCR 제품)

■ 전선사업부(1) 생산능력

[2017. 9. 30 현재] (단위:백만원)

사업부문	품 목	사업소	제14기 3분기	제 13 기	제 12 기

전선사업부문	LV	베트남	18,983	-	-

B/W	베트남	1,850	-	-

P/C	베트남	986	-	-

소 계	21,819	-	-

합 계	21,819	-	-

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 산출기준 : 각 생산 LINE의 표준생산능력을 근거로 산출 - 산출방법 : 일일 최대생산량 × 분기가동가능일수

(나) 평균가동시간 - 일일 24시간 × 월평균25일 × 9개월

나. 생산실적 및 가동률■ 전장사업부(1) 생산실적

[2017. 9. 30 현재] (단위 :백만PUNCH/EA)

사업부문	품 목	사업소	제 32기 3분기	제 31 기	제 30 기

CORE사업	CORE 외	본사	423	591	560

전장품	본사	547,700	635,400	411,500

합 계	548,123	635,991	412,000

(2) 당기의 가동률

[2017. 9. 30 현재] (단위 :시간)

사업소(사업부문)	제 32기 3분기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

CORE	4,500	1,485	33%

전장품	4,500	2,970	66%

주1) 설비별,제품구성별 가동시간에 근거한 생산능력산출이 곤란하여 생산능력과 생 산실적을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

■ 메탈사업부(1) 생산실적

[2017. 9. 30 현재] (단위 : TON)

사업부문	품 목	사업소	제32기 3분기	제31기	제30기

ROD부문	SSCR	음성	4,664	5,278	5,862

SJCR	음성	41,598	50,190	45,368

소 계	46,262	55,468	51,230

합 계	46,262	55,468	51,230

(2) 당기의 가동률

[2017. 9. 30 현재] (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제 32기 3분기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

동 ROD 부문	6,480	4,990	77.0%

* 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

■ 전선사업부(1) 생산실적

[2017. 9. 30 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제14기 3분기	제13기	제12기

전선사업부분	LV	베트남	8,264	-	-

B/W	베트남	377	-	-

P/C	베트남	707	-	-

소 계	9,348	-	-

합 계	9,348	-	-

(2) 당기의 가동률

[2017. 9. 30 현재] (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제 14기 3분기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

전선사업부문	4,860	3,193	65.7

* 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함 5. 매출에 관한 사항 - 전장사업부와 메탈사업부, 전선사업부를 구분하여 기재함.

■ 전장사업부(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제 32 기 3분기	제 31 기	제 30 기

CORE사업	제품	CORE	수 출	3,040	3,055	4,223

내 수	11,230	14,677	15,815

합 계	14,270	17,732	20,038

전장품	수 출	395	377	282

내 수	11,224	12,446	9,812

합 계	11,619	12,823	10,094

합 계	수 출	3,435	3,432	4,505

내 수	22,454	27,123	25,627

합 계	25,889	30,555	30,132

■메탈사업부(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제32기 3분기	제31기	제30기

ROD사업부문	제품	SSCR	수 출	-	-	-

내 수	32,665	31,042	38,696

합 계	32,665	31,042	38,696

SJCR	수 출	-	804	733

내 수	285,284	294,283	293,550

합 계	285,284	295,087	294,282

임가공	수 출	-

내 수	939	1,347	812

합 계	939	1,347	812

상품매출	수 출	-	-	-

내 수	185	111	13,933

합 계	185	111	13,933

기 타	수 출	-

내 수	162	207	-

합 계	162	207	-

합 계	수 출	-	804	733

내 수	319,235	326,990	346,991

합 계	319,235	327,794	347,724

■전선사업부(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제14기 3분기	제13기	제12기

전선사업부분	제품	LV	수 출	-	-	-

내 수	6,109	-	-

합 계	6,109	-	-

B/W	수 출	-	-	-

내 수	566	-	-

합 계	566	-	-

P/C	수 출	-	-	-

내 수	710	-	-

합 계	710	-

상품	수 출	-	-	-

내 수	229	-	-

합 계	229	-	-

기 타	수 출	-	-	-

내 수	23	-	-

합 계	23	-	-

합 계	수 출	-	-	-

내 수	7,637	-	-

합 계	7,637	-	-

나. 판매경로 및 판매방법 등■전장사업부

(1) 판매조직[2017. 9. 30 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

영업팀	영업임원	-	-

영업팀	6명	-

(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건 - 실수요자와의 주문품 납품(100%주문생산)

(4) 판매전략 - 고품질, 고신뢰성의 제품판매 - 고객의 요구에 충족하는 다양한 신제품의 적기개발 - 안정적 제품공급 - 소량 다품종 생산

■메탈사업부(1) 판매조직[2017. 9. 30 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

소재사업부	영업임원	1명	-

영업팀	2명	-

(2) 판매경로

① 내수 (공장생산 : 본사(영업팀)) ---------- >(실수요자 : 전선업체등) - 공장생산물량 : 실수요자인 전선업체의 주문에 따라 제품 출고 판매 - 담보설정후 신용도에 따라 실수요자나 중간도매상에게 제품공급 ② 수출 (공장생산 : 본사영업팀)---->(국내수출상)---->(외국거래처) - 수출국 : 동남아 및 중국 - 로컬수출 : ORDER수주 - 제품생산 - 국내수출상 - 외국거래처 (수출업체) (수출)

- DIRECT수출 : ORDER수주 - 제품생산 - MASTER L/C수취 - 해외거래처 (수출)

(3) 판매방법 및 조건

① 내수 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 실수요자인 전선업체등에 제품판매 ② 수출 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 L/C OPEN 업체(수출인에게)경유 하여 외국에 수출판매

(4) 판매전략

① 공격적 판매망 구축 - 가격, 납기 신축적 대응 - 고객사 핵심요원 LINE 구축 - 고객 불만 즉시 처리체계 확립 - 신규거래선 개발 - 고객사와 전략적 제휴

■전선사업부(1) 판매조직[2017. 9. 30 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

영업사업부	영업임원	2명	-

영업팀	3명	-

(2) 판매경로① 내수

(공장생산 : 영업팀) --- >(실수요자 : EVN(베트남전력청),건설사,전기공사업체 등)

- 공장생산물량 : 실수요자인 업체의 주문에 따라 제품 출고 판매

② 수출

(공장생산 : 본사영업팀)----> 외국거래처(Direct)

- 로컬수출 : ORDER수주 - 제품생산 - 국내수출상 - 외국거래처

(3) 판매방법 및 조건

① 내수 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 실수요자에 제품판매

② 수출 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 L/C OPEN 업체(수출인에게)경유

하여 수출판매(4) 판매전략① 안정적 판매망 구축

- 가격, 납기 신축적 대응- 고객 불만 즉시 처리체계 확립

- 신규거래선 개발- 고객사와 전략적 제휴

6. 수주상황 - 당사의 수주상황은 대량수주에 의한 주문생산보다는 수요가의 일일 또는 주간 단 위의 수주에 의하여 납품되며 주간 발주만으로도 고객이 필요로 하는 제품의 납 기를 달성할 수 있어 영업활동에서 수주가 중요한 사항은 아닙니다. 따라서 특별 히 수주 상황에 기재할만한 사항은 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

1. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 관계기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.1.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.1.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 관계기업의 금융상품은 대부분 고정이자부 금융상품으로 시장이자율 변동위험에 노출되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.1.1.2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,062,530	17,426,832	1,535,725	20,314,762

JPY	7,580	-	9,419	-

합계	2,070,110	17,426,832	1,545,144	20,314,762

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,536,430)	1,536,430	(1,877,904)	1,877,904

JPY	75,800	(75,800)	94,194	(94,194)

합계	(1,460,630)	1,460,630	(1,783,710)	1,783,710

1.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

기타금융자산	1,452,592	1,122,833

매도가능금융자산	846,736	846,736

기타금융부채	652,707	481,614

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타금융자산	113,302	(113,302)	87,581	(87,581)

매도가능금융자산	66,045	(66,045)	66,045	(66,045)

기타금융부채	(50,911)	50,911	(37,566)	37,566

합계	128,436	(128,436)	116,060	(116,060)

1.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권및기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,703,578	237,220

기타유동금융자산	12,202,620	10,021,180

매출채권및기타채권	81,298,533	61,166,799

매도가능금융자산	846,736	846,736

기타비유동금융자산	2,981,429	2,330,465

합계	103,032,895	74,602,400

1.3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 84.8% (USANCE 제외시 82.3%)입니다.아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원 ) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 5년이상 합계 1년미만 5년미만 이자부차입금 4,354,963 42,294,533 7,134,623 9,157,160 62,941,279 USANCE 2,691,075 - - - 2,691,075 외상매출금담보대출 21,868,368 - - - 21,868,368 매입채무및기타채무 19,981,528 - - - 19,981,528 기타금융부채 1,716,238 - 937,000 - 2,653,238 합계 50,612,172 42,294,533 8,071,623 9,157,160 110,135,488 (단위 : 천원 ) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 5년이상 합계 1년미만 5년미만 이자부차입금 10,016,000 40,578,714 6,320,000 10,112,000 67,026,714 USANCE 4,117,389 - - - 4,117,389 외상매출금담보대출 16,367,753 - - - 16,367,753 매입채무및기타채무 22,142,533 - - - 22,142,533 기타금융부채 1,631,823 - 942,000 - 2,573,823 합계 54,275,498 40,578,714 7,262,000 10,112,000 112,228,212 1.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 조정자본에는 현금흐름위험회피와 관련하여 자본으로 인식한 금액을 제외한 자본의 모든구성요소(즉 자본금, 주식발행초과금, 비지배지분, 이익잉여금 및 재평가잉여금)와 몇몇 형태의 후순위채무가 포함되어 있습니다.한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 120,563,650 109,985,549 차감 : 현금및현금성자산 (5,704,524) (237,220) 순부채 114,859,126 109,748,329 자본총계 81,430,507 46,056,132 조정자본 81,430,507 46,056,132 자본조정후부채비율 141.05% 238.29% 8. 파생상품거래 현황 가. 거래목적 - 동선물: 동(CU) 수입 이후 재고 판매시 적용될 동 LME 가격변동의 헤지 - 통화선도: 외환리스크 회피 나. 파생상품 계약현황 - 재무제표 주석 18. 기타금융부채 2) 파생상품계약 부분을 참조해 주시기 바랍니다. 9. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없습니다 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제31기 제30기 제29기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - - 해당사항 없습니다 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없습니다 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 ■전장사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - -해당사항 없습니다 ■메탈사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 53,448 4,033 9,463 48,018 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 53,448 4,033 9,463 48,018 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - 15,000 15,000 15,000 - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 53,448 19,033 24,463 63,018 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : 15,000 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약재무정보(1)요약 연결재무상태표 - 제32기 3분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. - 제31기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. - 제30기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원 ) 구 분 제 32기 3분기 제 31기 제 30기 2017년 9월 말 2016년 12월 말 2015년 12월 말 [유동자산] 145,750,284 108,283,767 72,849,736 ㆍ현금및현금성자산 5,704,524 237,220 853,031 ㆍ기타금융자산 12,204,120 10,021,180 5,303,371 ㆍ매출채권및기타채권 81,302,102 61,166,799 43,489,202 ㆍ기타유동자산 1,440,834 832,477 195,510 ㆍ재고자산 45,040,720 36,014,140 22,978,330 ㆍ당기법인세자산 58,985 11,951 30,291 [비유동자산] 56,243,873 47,757,914 48,396,587 ㆍ매도가능금융자산 846,736 846,736 849,608 ㆍ관계기업투자 6,745,577 6,713,686 6,718,037 ㆍ기타금융자산 2,981,429 2,330,465 2,233,958 ㆍ투자부동산 5,703,306 5,739,294 5,761,962 ㆍ유형자산 36,109,129 31,389,286 32,182,172 ㆍ무형자산 3,648,784 738,447 650,849 ㆍ기타비유동자산 208,913 - - 자산총계 201,994,157 156,041,681 121,246,322 [유동부채] 92,514,739 94,506,446 56,227,312 [비유동부채] 28,048,911 15,479,104 21,881,964 부채총계 120,563,650 109,985,549 78,109,276 ㆍ자본금 15,620,748 10,620,748 53,103,740 ㆍ자본잉여금 56,646,644 45,369,566 4,066,447 ㆍ자본조정 (302,962) (302,962) (1,474,841) ㆍ이익잉여금(결손금) 6,694,977 (9,631,245) (12,558,300) ㆍ기타포괄손익누계액 54,929 24 - [지배기업 주주지분] 78,714,336 46,056,132 43,137,046 [비지배지분 주주지분] 2,716,171 - - 자본총계 81,430,507 46,056,132 43,137,046 2017년 1월 ~2017년 9월 2016년 1월 ~2016년 12월 2015년 1월 ~2015년 12월 매출액 352,760,806 358,349,653 457,572,264 영업이익(손실) 14,290,058 9,133,909 (4,506,408) 법인세차감전순이익(손실) 6,249,361 2,923,081 (12,811,994) 당기순이익(손실) 6,753,372 3,160,931 (12,718,073) 지배주주당기순이익(순손실) 6,694,977 3,160,931 (12,397,161) 비지배주주당기순이익(순손실) 58,396 (320,911) 총포괄손익(손실) 6,808,277 2,927,079 (13,294,868) 지배주주지분 총포괄이익(손실) 6,719,348 2,927,079 (12,941,170) 비지배주주지분 총포괄이익(손실) 88,929 (353,698) 기본주당이익(단위:원) 228 149 (117) 희석주당이익(단위:원) 228 149 (117) 연결에 포함된 회사수 1 - - [Δ는 부(-)의 수치임] 1. 일반사항갑을메탈 주식회사(이하 "지배기업")은 1987년 2월에 설립되어 1994년 12월에 주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 회사로서 전선용 동선 및 전기제품용 Motor Core류와 산업기계용 발전기 등의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 02월 10일 유상증자를 통해 자본금이 5,000백만원 증가하였으며 이에 따라 당분기말 현재 자본금은 15,621백만원입니다.한편, 지배기업은 2007년 12월 26일에 회사의 상호를 주식회사 한국성산에서 주식회사 엠비성산으로 변경하였으며, 2013년 3월 28일에 주식회사 엠비성산에서 갑을메탈 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 2008년 1월 31일을 합병기일로 하여 ㈜엠비메탈을 흡수합병하고, 2008년 11월 24일을 합병기일로 하여 오에스케이인터내셔날㈜를 흡수합병하였습니다. 또한, 안정적인 경영환경구축 등을 위해 M 추진하여 2010년 12월 28일 채권금융기관협의회의 협의결과에 따라 2010년 12월 29일 갑을컨소시엄과 신규투자 및 경영권 양수도계약을 체결하고 2010년 12월 29일 유상증자 220억원을 실시하였으며, 이에 따라 최대주주가 기존 ㈜모보외 3명에서 갑을오토텍㈜외 3명으로 변경되었습니다. 또한 채권단과의 약정에 따라 2011년 7월 1일 155억원의 추가 유상증자를 실시하였습니다. 당분기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지 분 율(%) 비 고 (주)국인산업 3,740,913 11.97% 특수관계회사 동국실업㈜ 2,480,664 7.94% 특수관계회사 갑을오토텍㈜ 3,398,438 10.88% 특수관계회사 갑을건설㈜ 420,512 1.35% 특수관계회사 (주)케이비텍 900,000 2.88% 특수관계회사 자기주식 71,118 0.23% 박효상 10,746 0.03% 특수관계인 박한상 21,934 0.07% 특수관계인 기타 20,197,171 64.65% - 합 계 31,241,496 100.00% - 1.1 연결대상 종속기업 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 결산월 소재지 업종 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 63.86% 12월 베트남 에나멜동선 제조 1.2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 당분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 8,131,969 2,013,403 6,118,566 7,636,576 161,581 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.한편, 종속기업의 매출액 및 당기순이익은 인수 후 7개월 기준으로 작성되었습니다.1.3 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사유 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 당기에 지분 63.86% 신규취득을 통해 종속기업으로 신규편입 2. 재무제표작성기준및회계정책의변경 2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 연결재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적 차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.2 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.기업회계기준서 제1115호의 도입이 연결기업의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방 법 내 용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다. (1)요약개별재무정보 (K-IFRS) - 제32기 3분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. - 제31기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. - 제30기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원 ) 분 제 32기 3분기 제 31기 제 30기 2017년 9월 말 2016년 12월 말 2015년 12월 말 [유동자산] 140,741,419 108,283,767 72,849,736 ㆍ현금및현금성자산 5,227,194 237,220 853,031 ㆍ기타금융자산 11,446,620 10,021,180 5,303,371 ㆍ매출채권및기타채권 79,499,759 61,166,799 43,489,202 ㆍ기타유동자산 1,215,861 832,477 195,510 ㆍ재고자산 43,293,000 36,014,140 22,978,330 ㆍ당기법인세자산 58,985 11,951 30,291 [비유동자산] 55,938,517 47,762,265 48,396,587 ㆍ매도가능금융자산 846,736 846,736 849,608 ㆍ관계기업투자 6,718,037 6,718,037 6,718,037 ㆍ종속기업투자 5,202,500 - - ㆍ기타비유동금융자산 2,981,429 2,330,465 2,233,958 ㆍ투자부동산 5,703,306 5,739,294 5,761,962 ㆍ유형자산 33,768,578 31,389,286 32,182,172 ㆍ무형자산 717,932 738,447 650,849 자산총계 196,679,936 156,041,681 121,246,322 [유동부채] 91,317,575 94,506,446 56,227,312 [비유동부채] 26,747,991 15,480,061 21,881,964 부채총계 118,065,566 109,986,507 78,109,276 ㆍ자본금 15,620,748 10,620,748 53,103,740 ㆍ자본잉여금 56,646,644 45,369,566 4,066,447 ㆍ자본조정 (302,962) (302,962) (1,474,841) ㆍ이익잉여금(결손금) 6,649,940 (9,627,827) (12,558,300) ㆍ기타포괄손익누계액 - 24 - 자본총계 78,614,370 46,059,526 43,137,046 2017년 1월 ~2017년 9월 2016년 1월 ~2016년 12월 2015년 1월 ~2015년 12월 매출액 345,124,230 358,349,653 457,572,264 영업이익(손실) 14,055,442 9,133,909 (4,506,408) 법인세차감전순이익(손실) 5,971,399 2,923,081 (12,811,994) 당기순이익(손실) 6,646,522 2,947,650 (12,718,073) 지배주주당기순이익(순손실) - 2,947,650 (12,397,161) 비지배주주당기순이익(순손실) - - (320,911) 총포괄손익(손실) 6,646,522 2,927,079 (13,294,868) 지배주주지분 총포괄이익(손실) - 2,927,079 (12,941,170) 비지배주주지분 총포괄이익(손실) - - (353,698) 기본주당이익(단위:원) 227 139 (117) 희석주당이익(단위:원) 227 139 (117) 4. 개별 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 4.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 4.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.3 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4.3.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적 차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4.3.2 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방 법 내 용 시장평가 조정 접근법(adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법(expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다. 5. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.5.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.순부채금액, 고정이자부 부채와 변동이자부 부채의 구성비율 및 외화금융상품의 구성이 모두 동일하고 위험회피지정이 되었다는 가정하에 민감도 분석이 수행되었습니다.이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다.ㆍ재무상태표의 민감도는 파생상품 및 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다.ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 당 분기말 및 전기말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채(위험회피회계 효과 포함)에 기초하고 있습니다.ㆍ자본의 민감도는 기초자산의 가정된 변동효과에 대하여 당분기말 현재 관련 현금 흐름위험회피 효과 및 해외사업장순투자 효과가 고려되었습니다.5.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 금융상품은 대부분 고정이자부 금융상품으로 시장이자율 변동위험에 노출되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.5.1.2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외사업장순투자로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,062,530 17,426,832 1,535,725 20,314,762 JPY 7,580 - 9,419 - 합계 2,070,110 17,426,832 1,545,144 20,314,762 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,536,430) 1,536,430 (1,877,904) 1,877,904 JPY 75,800 (75,800) 94,194 (94,194) 합계 (1,460,630) 1,460,630 (1,783,710) 1,783,710 5.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 기타금융자산 1,452,592 1,122,833 매도가능금융자산 846,736 846,736 기타금융부채 652,707 481,614 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타금융자산 113,302 (113,302) 87,581 (87,581) 매도가능금융자산 66,045 (66,045) 66,045 (66,045) 기타금융부채 (50,911) 50,911 (37,566) 37,566 합계 128,436 (128,436) 116,060 (116,060) 5.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 당분기말 및 전기말과 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,227,194 237,220 기타유동금융자산 11,446,620 10,021,180 매출채권및기타채권 79,499,759 61,166,799 매도가능금융자산 846,736 846,736 기타비유동금융자산 2,981,429 2,330,465 합계 100,001,738 74,602,400 5.3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 84.8%(USANCE 제외시 82.3%)입니다.아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원 ) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 5년이상 합계 1년미만 5년미만 이자부차입금 4,296,000 42,294,533 6,320,000 9,157,160 62,067,693 USANCE 2,691,075 - - - 2,691,075 외상매출금담보대출 21,868,368 - - - 21,868,368 매입채무및 기타채무 18,970,102 - - - 18,970,102 기타금융부채 1,641,782 - 937,000 - 2,578,782 합계 49,467,327 42,294,533 7,257,000 9,157,160 108,176,020 (단위 : 천원 ) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 5년이상 합계 1년미만 5년미만 이자부차입금 10,016,000 40,578,714 6,320,000 10,112,000 67,026,714 USANCE 4,117,389 - - - 4,117,389 외상매출금담보대출 16,367,753 - - - 16,367,753 매입채무및 기타채무 22,142,533 - - - 22,142,533 기타금융부채 1,631,823 - 942,000 - 2,573,823 합계 54,275,498 40,578,714 7,262,000 10,112,000 112,228,212 5.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 조정자본에는 현금흐름위험회피와 관련하여 자본으로 인식한 금액을 제외한 자본의 모든구성요소(즉 자본금, 주식발행초과금, 비지배지분, 이익잉여금 및 재평가잉여금)와 몇몇 형태의 후순위채무가 포함되어 있습니다.한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 자본조정후부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 118,065,566 109,986,507 차감 : 현금및현금성자산 (5,227,194) (237,220) 순부채 112,838,373 109,749,287 자본총계 78,614,370 46,059,526 조정자본 78,614,370 46,059,526 자본조정후부채비율 143.53% 238.28% ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 32기 3분기보고서 - 갑을메탈_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 32 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 31 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 145,750,283,825 108,283,766,946 현금및현금성자산 5,704,523,517 237,219,963 기타유동금융자산 12,204,120,024 10,021,179,734 매출채권 및 기타유동채권 81,302,101,545 61,166,798,657 기타유동비금융자산 1,440,833,656 832,476,892 재고자산 45,039,719,763 36,014,140,353 당기법인세자산 58,985,320 11,951,347 비유동자산 56,243,873,017 47,757,914,046 매도가능금융자산 846,736,088 846,736,088 기타비유동금융자산 2,981,428,668 2,330,464,817 투자부동산 5,703,306,131 5,739,294,206 유형자산 36,109,129,373 31,389,286,095 무형자산 3,648,783,549 738,446,782 관계기업에 대한 투자자산 6,745,576,661 6,713,686,058 기타비유동자산 208,912,547 자산총계 201,994,156,842 156,041,680,992 부채 유동부채 92,514,738,670 94,506,445,502 매입채무 및 기타유동채무 19,983,535,077 22,142,533,238 단기차입금 70,734,972,409 70,628,810,517 기타유동금융부채 1,716,385,735 1,631,822,630 기타유동비금융부채 79,845,449 103,279,117 비유동부채 28,048,911,445 15,479,103,767 차입금 23,835,876,289 11,232,436,405 기타비유동금융부채 937,000,000 942,000,000 퇴직급여부채 2,312,353,698 2,217,943,209 이연법인세부채 963,681,458 1,086,724,153 부채총계 120,563,650,115 109,985,549,269 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 78,714,335,855 46,056,131,723 자본금 15,620,748,000 10,620,748,000 자본잉여금 56,646,643,681 45,369,566,090 기타자본조정 (302,961,572) (302,961,572) 이익잉여금(결손금) 6,694,976,973 (9,631,244,680) 기타포괄손익누계액 54,928,773 23,885 비지배지분 2,716,170,872 자본총계 81,430,506,727 46,056,131,723 자본과부채총계 201,994,156,842 156,041,680,992 연결 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 128,225,019,648 352,760,805,643 86,127,128,298 261,428,474,956 매출원가 118,666,006,582 333,435,353,874 85,145,039,780 254,848,595,758 매출총이익 9,559,013,066 19,325,451,769 982,088,518 6,579,879,198 판매비와관리비 1,703,680,221 5,035,393,551 1,338,567,204 4,125,640,507 영업이익(손실) 7,855,332,845 14,290,058,218 (356,478,686) 2,454,238,691 기타영업외수익 50,871,183 96,262,578 22,483,947 142,343,929 기타영업외비용 67,014,639 80,193,266 26,283,478 44,889,142 금융수익 2,429,942,378 6,496,995,345 1,315,873,629 5,707,721,355 금융원가 6,680,394,998 14,585,652,687 1,606,977,359 7,208,025,141 지분법손익 (607,166,824) 31,890,603 85,977,889 (81,463,155) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,981,569,945 6,249,360,791 (565,404,058) 969,926,537 법인세비용 2,158,699 (504,011,708) (853,732,244) 당기순이익(손실) 2,979,411,246 6,753,372,499 (565,404,058) 1,823,658,781 기타포괄손익 27,442,083 54,904,888 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 27,442,083 54,904,888 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 30,833,801 61,690,885 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 (3,391,718) (6,785,997) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,974,081,521 6,694,976,973 (565,404,058) 1,823,658,781 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 5,329,725 58,395,526 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,988,452,685 6,719,348,132 (565,404,058) 1,823,658,781 총 포괄손익, 비지배지분 18,400,644 88,929,255 주당이익 기본주당이익(손실) 95 228 (27) 86 희석주당이익(손실) 95 228 (27) 86 연결 자본변동표 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 53,103,740,000 4,066,446,617 (1,474,840,659) (12,558,300,054) 43,137,045,904 43,137,045,904 당기순이익(손실) 1,823,658,781 1,823,658,781 1,823,658,781 기타포괄손익 유상증자 전환권대가 총포괄이익 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 2016.09.30 (기말자본) 53,103,740,000 4,066,446,617 (1,474,840,659) (10,734,641,273) 44,960,704,685 44,960,704,685 2017.01.01 (기초자본) 10,620,748,000 45,369,566,090 (302,961,572) 23,885 (9,631,244,680) 46,056,131,723 46,056,131,723 당기순이익(손실) 6,694,976,973 58,395,526 6,753,372,499 기타포괄손익 54,904,888 6,694,976,973 6,749,881,861 93,307,968 6,843,189,829 유상증자 5,000,000,000 8,386,525,485 9,631,244,680 23,017,770,165 23,017,770,165 전환권대가 2,890,552,106 2,890,552,106 2,890,552,106 총포괄이익 54,904,888 6,694,976,973 6,749,881,861 93,307,968 6,843,189,829 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 2,622,862,904 2,622,862,904 2017.09.30 (기말자본) 15,620,748,000 56,646,643,681 (302,961,572) 54,928,773 6,694,976,973 78,714,335,855 2,716,170,872 81,430,506,727 연결 현금흐름표 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 (21,365,524,343) (6,050,439,041) 당기순이익(손실) 6,753,372,499 1,823,658,781 비현금항목의조정 4,450,012,446 4,600,320,438 운전자본의조정 (30,478,509,241) (10,353,711,048) 이자지급 (2,209,096,263) (2,021,498,803) 이자수취 99,287,978 82,098,995 법인세납부(환급) 19,408,238 (181,307,404) 투자활동현금흐름 (11,017,965,444) (3,031,610,889) 금융상품의 감소 12,802,500,000 5,274,559,290 대여금의 감소 2,085,465,820 65,391,810 당기손익인식금융자산의 처분 1,122,832,758 87,196,800 유형자산의 처분 (968,859,729) 임차보증금의 감소 1,978,000 장기성 보증금의 증가 25,000,000 130,000,000 금융상품의 취득 (14,740,383,671) (7,292,982,011) 유형자산의 취득 (4,095,523,603) (894,574,903) 장기성 보증금의 감소 (30,000,000) (161,201,875) 대여금의 증가 (2,380,824,000) (70,000,000) 정부보조금의 감소 (170,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (4,840,151,019) 재무활동현금흐름 37,850,793,341 10,674,510,592 단기차입금의 차입 79,597,495,403 71,274,766,984 장기차입금의 증가 804,924,870 신주의 발행 23,500,000,000 전환사채의 증가 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (78,512,667,097) (59,652,256,392) 유동성장기차입금의 상환 (1,948,000,000) (948,000,000) 장기차입금의 상환 (6,840,000) 신주발행비 지급 (482,229,835) 사채발행비 지급 (101,890,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,467,303,554 1,592,460,662 기초현금및현금성자산 237,219,963 853,031,102 기말현금및현금성자산 5,704,523,517 2,445,491,764 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항- Ⅲ.재무에관한 사항『1.일반사항』참조 2. 연결재무제표 작성기준-.Ⅲ.재무에관한 사항『2.연결재무정보 이용상의 유의점』참조2-1. 재무위험관리-.Ⅱ.사업의 내용『7.시장 위험 관리』참조 3. 사업결합3.1 COSMOLINK VIETNAM CABLE CO.,LTD의 취득2017년 2월 23일(간주취득일 2017년 2월 28일) 연결기업은 비상장기업으로서 에나멜동선의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 영업활동을 영위하던 COSMOLINK VIETNAM CABLE CO.,LTD의 지분을 63.86%를 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다.취득일 현재 COSMOLINK VIETNAM CABLE CO.,LTD의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 자 산 현금 및 현금성자산 490,432 매출채권 및 기타채권 2,587,498 기타자산 2,653,597 재고자산 952,045 유형자산 1,368,414 무형자산 336 자산 계 8,052,322 부 채 매입채무 및 기타채무 362,217 기타부채 82,450 이연법인세부채 350,148 부채 계 794,815 식별가능한 순자산 공정가치 7,257,507 비지배지분 (2,622,862) 취득으로 인한 영업권발생 567,855 총 이전대가 5,202,500 종속기업취득에 따른 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금지급액 5,202,500 취득한 종속기업이 보유한 현금 (490,432) 순현금지급액 4,712,068 4. 영업부문 정보 4.1 보고부문의 식별 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 메탈사업부 전선용 동선의 제조와 판매사업 대원전선㈜, 고려전선㈜, 한미전선㈜, ㈜화성전선, ㈜이엠지전선, 대륭전선㈜ 전선사업부 전선 제조 및 판매 사업 LS-VINA,SRENG,Magnat Industries,Seojin,SEOGWOO,Bumil,Tan giang 전장사업부 전기제품용 Motor Core류와 중기 및 산업기계용 발전기 등 전장품류의 제조 및 판매사업 레미코리아(유), ㈜오성기전, 두산인프라코어㈜, 발레오전장㈜ 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 월별로 경영진에서 검토하고 있습니다. 4.2 영업부문 당분기 및 전분기 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전선사업부 전장사업부 합 계 매출액 319,235,136 7,636,576 25,889,094 352,760,806 영업이익 13,663,034 234,616 392,409 14,290,059 분기순이익 6,095,414 215,553 442,406 6,753,373 부문자산(주1) 21,844,575 5,271,403 18,345,240 45,461,218 부문부채(주2) 93,695,530 875,319 - 94,570,849 (주1) 부문자산의 금액은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 유동차입금, 비유동차입금의 합계액입니다. (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전선사업부 전장사업부 합계 매출액 238,958,983 - 22,469,492 261,428,475 영업이익(손실) 2,552,238 - (97,999) 2,454,239 분기순이익 1,900,765 - (77,106) 1,823,659 부문자산(주1) 20,669,339 - 17,208,364 37,877,703 부문부채(주2) 74,483,463 - - 74,483,463 (주1) 부문자산의 금액은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 유동차입금, 비유동차입금의 합계액입니다. 4.3 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 341,689,070 258,143,410 로컬수출 2,706,976 2,710,344 미국 588,187 439,103 일본 30,985 24,787 동남아시아(중국,싱가포르외) 7,745,587 110,831 합계 352,760,806 261,428,475 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.4 연결기업의 총 매출액 중 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 매출액 비중 주요고객 A 57,474,808 16.65% 주요고객 B 50,135,593 14.53% 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,295 137 예금 5,701,229 237,083 합계 5,704,523 237,220 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 5,704,524 - 5,704,524 기타유동금융자산 1,452,592 10,751,528 - 12,204,120 매출채권및기타채권 - 81,302,102 - 81,302,102 소 계 1,452,592 97,758,154 - 99,210,746 비유동 : 매도가능금융자산 - - 846,736 846,736 기타비유동금융자산 - 2,981,429 - 2,981,428 소 계 - 2,981,429 846,736 3,828,164 합 계 1,452,592 100,739,583 846,736 103,038,910 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 237,220 - 237,220 기타유동금융자산 1,122,833 8,898,347 - 10,021,180 매출채권및기타채권 - 61,166,799 - 61,166,799 소 계 1,122,833 70,302,366 - 71,425,199 비유동 : 매도가능금융자산 - - 846,736 846,736 기타비유동금융자산 - 2,330,465 - 2,330,465 소 계 - 2,330,465 846,736 3,177,201 합 계 1,122,833 72,632,831 846,736 74,602,400 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 19,983,535 19,983,535 단기차입금 - 66,445,056 66,445,056 유동성장기차입금 - 4,289,916 4,289,916 기타유동금융부채 652,707 1,063,679 1,716,386 소 계 652,707 91,782,186 92,434,893 비유동 : 장기차입금 - 23,835,876 23,835,876 기타비유동금융부채 - 937,000 937,000 소 계 - 24,772,876 24,772,876 합 계 652,707 116,555,062 117,207,769 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 22,142,533 22,142,533 단기차입금 - 61,315,856 61,315,856 유동성장기차입금 - 9,312,954 9,312,954 기타유동금융부채 481,614 1,150,209 1,631,823 소 계 481,614 93,921,552 94,403,166 비유동 : 장기차입금 - 11,232,436 11,232,436 기타비유동금융부채 - 942,000 942,000 소 계 - 12,174,436 12,174,436 합 계 481,614 106,095,988 106,577,602 6.3 당분기 및 전분기의 금융상품의 분류별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산/부채 대여금 및 수취채권 기타 금융자산/부채 합 계 이자수익 - 124,457 - 124,457 외환차익 - 392,370 - 392,370 외화환산이익 - 1,739 - 1,739 선물거래이익 4,351,838 - - 4,351,838 선물거래평가이익 1,452,592 - - 1,452,592 통화선도거래이익 174,000 - - 174,000 소 계 5,978,430 518,566 - 6,496,996 이자비용 - - (2,927,826) (2,927,826) 외환차손 - - (111,860) (111,860) 외화환산손실 - - (43,557) (43,557) 선물거래손실 (10,222,536) - - (10,222,536) 선물거래평가손실 (652,707) - - (652,707) 통화선도거래손실 (288,450) - - (288,450) 매출채권처분손실 - (338,718) - (338,718) 소 계 (11,163,693) (338,718) (3,083,243) (14,585,654) 순손익 (5,185,263) 179,848 (3,083,243) (8,088,658) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산/부채 대여금 및수취채권 기타 금융자산/부채 합 계 이자수익 - 85,957 - 85,957 외환차익 - 328,765 - 328,765 외화환산이익 - 53,597 - 53,597 선물거래이익 4,783,254 - - 4,783,254 선물거래평가이익 145,549 - - 145,549 통화선도거래이익 310,600 - - 310,600 소계 5,239,403 468,319 - 5,707,722 이자비용 - - (2,472,670) (2,472,670) 외환차손 - - (169,454) (169,454) 외화환산손실 - - (5,977) (5,977) 선물거래손실 (3,729,310) - - (3,729,310) 선물거래평가손실 (640,825) - - (640,825) 매출채권처분손실 - (95,589) - (95,589) 소계 (4,370,135) (95,589) (2,648,101) (7,113,825) 순손익 869,268 372,730 (2,648,101) (1,406,103) 7. 기타금융자산 7.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 1,452,592 1,122,833 단기대여금 426,470 194,170 단기금융상품 10,242,500 8,635,000 미수수익 82,558 69,176 장기대여금 1,436,465 1,373,407 보증금 290,970 292,948 장기금융상품 1,253,993 664,110 합계 15,185,548 12,351,644 유동 12,204,120 10,021,179 비유동 2,981,428 2,330,465 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 특수관계자 차입금 담보제공(주1) 농협은행 2,300,000 0 차입금 및 구매계약 IBK기업은행 2,000,000 1,900,000 특수관계자 차입금 담보제공(주2) 우리은행 1,500,000 1,500,000 특수관계자 차입금 담보제공(주3) 경남은행 - 440,000 지급보증 소 계 7,800,000 5,840,000 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,500 당좌개설 보증금 대구은행 1,000 1,000 당좌개설 보증금 신한은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 소 계 7,500 8,000 합 계 7,807,500 5,848,000 (주1) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 2,200,000천원 입니다.(주2) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 국인산업에게 제공한 차입금 담보이며 담 보한도액은 2,200,000천원 입니다. (주3) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을건설에게 제공한 차입금 담보이며 담 보한도액은 1,800,000천원 입니다.8. 매출채권및기타채권 8.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 83,826,660 63,232,857 대손충당금 (3,344,140) (3,205,526) 미수금 816,012 1,139,468 합계 81,298,532 61,166,799 8.2 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다.8.3 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권 3,344,834천원(전기말:3,205,526천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다.한편,매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 3,311,217 설정 (3,823) 제각 - 전분기 3,307,394 당기초 3,344,709 해외사업환산차이 3,977 설정(환입) (4,545) 제각 - 당분기 3,344,140 8.4 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 80,486,012 77,240,455 2,061,304 814,287 68,994 236 300,736 미수금 816,090 816,090 - - - - - 합 계 81,302,102 78,056,545 2,061,304 814,287 68,994 236 300,736 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 60,027,331 57,582,190 1,144,786 892,878 48,886 3,932 354,659 미수금 1,139,468 1,139,468 - - - - - 합 계 61,166,799 58,721,658 1,144,786 892,878 48,886 3,932 354,659 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,088,753 672,074 선급비용 173,490 160,402 기타 178,592 - 장기선급비용 208,913 - 합계 1,649,748 832,476 유동 1,440,835 832,476 비유동 208,913 - 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 8,359,331 4,068,889 상품 8,182 4,284 제품 14,708,797 10,246,193 저장품 1,103,943 1,057,557 저장품평가충당금 (590,237) (590,237) 미착품 21,449,704 21,227,455 재고자산합계 45,039,720 36,014,141 한편, 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 11. 매도가능금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 1) 지분증권 840,903 840,903 2) 채무증권 - - 3) 출자금 5,834 5,834 소 계 846,737 846,737 (1) 매도가능금융자산 - 상장주식 및 출자금과 수익증권연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 출자금과 수익증권은 거래가 빈번하지 않고 향후 행사되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여 당기말 현재 공정가치를 평가하지 않고 있습니다.(2) 매도가능금융자산 - 채무증권연결기업이 보유하고 있는 채무증권은 상각후원가로 평가하고 있습니다.(3) 매도가능금융자산에 대한 손상연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결기업은 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 11.2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 손상차손 당분기이전 당기 - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 - 611,100 7,517 7,517 603,583 - ㈜모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 (주1) 833,386 2,652,534 - - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 (주1) 100 - - 한국신동조합 2좌 - 5,000 (주1) 5,000 - - 경기비철조합 1좌 - 133 (주1) 133 - - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 (주1) 600 - - 합 계 4,102,853 846,736 3,256,117 - (주1) 신뢰성 있는 추정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 - 611,100 7,517 7,517 - 600,711 2,872 ㈜모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 (주1) 833,386 - 2,652,534 - - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 (주1) 100 - - - 한국신동조합 2좌 - 5,000 (주1) 5,000 - - - 경기비철조합 1좌 - 134 (주1) 134 - - - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 (주1) 600 - - - 소 계 5,834 5,834 - - - 합 계 4,102,854 846,736 - 3,253,245 2,872 (주1) 신뢰성 있는 추정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 12. 관계기업투자 12.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜코스모링크 대한민국 12월 전선 제조판매업 45.03% 45.03% 12.2 당분기 및 전분기 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 지분법이익 당분기말 ㈜코스모링크 6,713,686 31,891 6,745,577 (단위: 천원) 회사명 전기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 전기말 ㈜코스모링크 6,718,037 273,437 31 (277,819) 6,713,686 12.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜코스모링크 당분기말 전기말 자산 75,551,425 59,275,197 부채 60,381,109 43,864,333 순자산 15,170,316 15,410,864 12.4 당분기 및 전분기 관계기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜코스모링크 당분기 전분기 매출액 118,149,440 50,522,198 매출원가 115,435,924 49,060,451 영업이익(손실) (361,898) (205,075) 분기순이익(손실) (240,548) (290,678) 총포괄이익(손실) (240,548) (290,678) 13. 투자부동산 13.1 당 분 기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 분기말잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 감가상각누계액 기초잔액 - (256,808) (256,808) 감가상각비 - (35,988) (35,988) 분기말잔액 - (292,796) (292,796) 손상차손누계액 기초잔액 - (546,666) (546,666) 분기말잔액 - (546,666) (546,666) 장부금액 4,104,445 1,598,860 5,703,305 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 분기말잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 감가상각누계액 기초잔액 - (208,823) (208,823) 감가상각비 - (35,989) (35,989) 분기말잔액 - (244,812) (244,812) 손상차손누계액 기초잔액 - (546,666) (546,667) 분기말잔액 - (546,666) (546,667) 장부금액 4,104,445 1,646,844 5,751,289 (주) 건설중인자산에서 대체 되었습니다. 13.2 당분기 및 전분기 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 162,000 153,000 임대수익 관련 직접 운영비용 (35,988) (35,988) 합 계 126,012 117,012 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 14. 유형자산 당분기 및 전분기 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 11,942,615 18,726,720 2,135,858 51,399,330 1,487,628 10,736,013 3,557,099 410,463 100,395,726 취득 및 후속지출 - 18,017 - 1,124,952 - 236,489 92,566 3,642,268 5,114,292 계정대체(주1) - 637,020 51,000 2,273,550 183,523 12,500 142,200 (3,299,793) - 처분 - - - (615,556) (65,141) (101,517) (110,552) - (892,766) 해외사업환산차이 - 13,925 - 60,842 1,575 427 - - 76,769 분기말잔액 11,942,615 19,395,682 2,186,858 54,243,118 1,607,585 10,883,912 3,681,313 752,938 104,694,021 감가상각누계액 기초잔액 - (7,968,617) (1,842,485) (42,561,584) (1,256,540) (9,870,743) (3,259,879) - (66,759,848) 감가상각비 - (529,851) (20,050) (753,256) (73,304) (301,107) (103,876) - (1,781,444) 처분 - - - 586,791 65,139 101,499 110,484 - 863,913 해외사업환산차이 - (5,214) - (26,136) (570) (390) - - (32,310) 분기말잔액 - (8,503,682) (1,862,535) (42,754,185) (1,265,275) (10,070,741) (3,253,271) - (67,709,689) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (147,584) - - - - (182,111) 증가 (652,677) (652,677) 분기말잔액 - - (34,527) (800,261) - - - - (834,788) 정부보조금 기초잔액 - - - (43,387) - - - - (43,387) 감가상각비 상계 - - - 2,973 - - - - 2,973 분기말잔액 - - - (40,414) - - - - (40,414) 장부금액 11,942,615 10,892,000 289,796 10,648,258 342,310 813,171 428,042 752,938 36,109,130 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 11,949,455 17,518,467 1,960,093 48,165,313 1,423,144 10,381,616 3,457,310 946,111 95,801,509 취득 및 후속지출 - - - 126,020 - 168,693 78,689 506,974 880,376 계정대체(주) - - 160,000 98,180 - 23,564 - (910,264) (628,520) 분기말잔액 11,949,455 17,518,467 2,120,093 48,389,513 1,423,144 10,573,873 3,535,999 542,821 96,053,365 감가상각누계액 기초잔액 - (6,984,228) (1,819,452) (40,087,892) (1,266,472) (9,411,138) (3,145,264) - (62,714,446) 감가상각비 - (504,038) (15,478) (729,823) (55,637) (340,217) (86,063) - (1,731,256) 분기말잔액 - (7,488,266) (1,834,930) (40,817,715) (1,322,109) (9,751,355) (3,231,327) - (64,445,702) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (147,584) - - - - (182,111) 분기말잔액 - - (34,527) (147,584) - - - - (182,111) 정부보조금 기초잔액 - - - (47,522) - - - (675,256) (722,778) 감가상각비 상계 - - - 3,101 - - - - 3,101 계정대체 - - - - - - - 675,256 675,256 분기말잔액 - - - (44,421) - - - - (44,421) 장부금액 11,949,455 10,030,201 250,636 7,379,793 101,035 822,518 304,672 542,821 31,381,131 (주1) 계정대체는 투자부동산 등의 대체 금액입니다. 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 영업권 토지사용권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 520,801 - - 1,856,704 2,377,505 취득 - 564,387 2,403,419 - 2,967,806 해외사업환산차이 - - - 82 82 분기말잔액 520,801 564,387 2,403,419 1,856,786 5,345,393 상각비 기초잔액 - - - (572,656) (572,656) 상각비 - - (37,056) (122,647) (159,703) 해외사업환산차이 - - - (80) (80) 분기말잔액 - - (37,056) (695,383) (732,439) 정부보조금 기초잔액 - - - (1,066,066) (1,066,066) 상각비 - - - 101,895 101,895 분기말잔액 - - - (964,171) (964,171) 장부금액 520,801 564,387 2,366,363 197,232 3,648,783 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 520,801 1,797,648 2,318,449 처분 - (563,468) (563,468) 대체 - 617,404 617,404 분기말잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 상각비 기초잔액 - (983,561) (983,561) 상각비 - (106,975) (106,975) 처분 - 563,468 563,468 분기말잔액 - (527,068) (527,068) 정부보조금 기초잔액 - (684,039) (684,039) 감가상각비 상계 - 89,264 89,264 대체 - (505,256) (505,256) 분기말잔액 - (1,100,031) (1,100,031) 장부금액 520,801 224,485 745,286 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 무형자산에 대하여 인식한 자산손상은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 16,133,862 17,504,978 미지급금 3,849,673 4,637,555 합 계 19,983,535 22,142,533 1 7. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 . 17.1 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 구매자금 3.64% 13,029,286 10,977,255 운영자금외 3.78% 2,059,080 2,000,000 매출채권담보대출 2.89% 3,930,367 3,031,715 IBK기업은행 구매자금 4.10% 5,048,469 5,064,212 USANCE LIBOR 2,691,075 4,117,389 매출채권담보대출 3.43% 2,986,395 2,000,000 KEB하나은행 구매자금 3.96% 3,975,395 3,915,470 일반대 3.32% 4,000,000 - 대구은행 매출채권담보대출 3.12% 2,000,000 - 우리은행 매출채권담보대출 3.12% 2,996,125 2,634,132 농협 구매자금 3.60% 11,852,463 11,973,776 일반대 2.90% 1,980,000 - IBK캐피탈 매출채권담보대출 4.20% 9,955,481 8,701,906 일반대 4.80% - 2,200,000 경남은행 무역금융 5.10% - 4,000,000 일반대 4.55% - 700,000 합 계 66,445,056 61,315,855 17.2 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입종별 연이자율 당분기말 전기말 신용보증기금 대환대출금 3.00% 16,741,160 17,696,000 대구은행 일반대 3.85% 3,500,000 3,500,000 하나은행 일반대 0.00% - 5,000,000 신한은행 시설대 3.35% 816,239 소 계 21,057,399 26,196,000 유동성장기차입금(원금) 4,764,000 9,764,000 유동성장기차입금(현재가치할인차금) (474,084) (451,046) 소 계 4,289,916 9,312,954 장기차입금(원금) 16,293,399 16,432,000 장기차입금(현재가치할인차금) (4,705,110) (5,199,564) 소 계 11,588,289 11,232,436 17.3 전환사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전환사채 2017.07.25 2022.07.25 15,000,000 전환권조정 - - (2,752,413) 합 계 - - 12,247,587 ※전환사채 주요내용은 아래와 같습니다. 구분 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000백만원 사채의 이율 표면이자율: 0% 만기이자율: 0% 사채 발행일 2017.07.25 사채 만기일 2022.07.25 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구 2019.07.25 전환권 행사가액 3,067원 전환권 청구기간 2018.07.25 ~ 2022.06.25 18. 기타금융부채18.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품 652,707 481,614 미지급비용 1,063,679 1,150,209 장기성보증금 937,000 942,000 합계 2,653,386 2,573,823 유동성 1,716,386 1,631,823 비유동성 937,000 942,000 18.2 당분기말 현재 원재료의 가격변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. 1) 선물계약 구분 삼성선물 NH선물 하나금융투자 계약품목 COPPER COPPER COPPER 계약기간 3개월 3개월 3개월 계약구분 매수 매도 매수 매도 매수 매도 수량(톤) 1,100 2,875 1,475 3,175 1,000 2,175 쳬결가 $6,487.46 $6,533.78 $6,635.83 $6,623.96 $6,410.09 $6,546.96 18.3 당분기 및 전분기 현재 파생상품과 관련된 자산, 부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 파생상품자산 1,452,592 145,549 파생상품부채 652,707 640,825 파생상품거래이익 4,525,838 5,093,854 파생상품거래손실 10,510,986 3,823,510 파생상품평가이익 1,452,592 145,549 파생상품평가손실 652,707 640,825 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기유동타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 12,968 45,795 예수금 66,878 57,484 합계 79,846 103,279 유동 79,846 103,279 20. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,217,943 2,309,325 당기손익으로 인식하는 총비용 755,230 715,088 기여금납입액 (411,192) 5,130 퇴직급여지급액 (249,628) (276,979) 분기말금액 2,312,353 2,752,564 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 6,069,963 5,977,983 - 사외적립자산의 현재가치 (3,757,610) (3,225,419) 합 계 2,312,353 2,752,564 21. 자본금 연결기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말 현 재 200,000,000주( 전기말: 200,000,000주) 이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 31,241,496 주 (전기말: 21,241,496 주) 및 500원(전기말: 500원)입니다. 21.1 자본금의 변동내역 (단위: 천원) 내역 주식수 보통주자본금 자본잉여금 전기초 106,207,480 53,103,740 4,066,447 무상감자(주1) (84,965,984) (42,482,992) 41,303,119 전기말 21,241,496 10,620,748 45,369,566 유상증자(주2) 10,000,000 5,000,000 18,017,770 결손보전(주3) - - (9,631,245) 전환권대가(주4) - - 2,890,552 당기말 31,241,496 15,620,748 56,646,643 (주1) 전기 중 5:1 무상감자로 인해 감소하였습니다.(주2) 당기 중 235억(10,000,000주, 발행가 2,350원) 유상증자로 인해 증가하였습니다.(주3)당기 중 감자차익의 결손금 보전으로 인해 감소하였습니다.(주4)당기 중 전환사채 발행으로 증가하였습니다. 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,084,217 4,066,446 감자차익 31,671,875 41,303,119 전환권대가 2,890,552 - 합계 56,646,644 45,369,565 23. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (302,962) (302,962) 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실 24 24 해외사업환산손익 54,905 - 합계 54,929 24 25. 이익잉여금(미처리결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(미처리결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) 6,694,977 (9,631,246) . 26. 판매비와관리비 26.1 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1.급여 613,834 1,871,469 605,433 1,787,630 2.상여 7,637 57,438 - - 3.퇴직급여 25,132 75,397 23,796 71,389 4.복리후생비 111,303 328,195 94,780 277,926 5.임차료 47,055 145,306 43,304 127,782 6.접대비 33,667 97,865 23,954 81,867 7.감가상각비 58,937 165,674 42,850 128,760 8.무형자산상각비 22,720 57,572 6,838 17,712 9.세금과공과 22,894 48,209 29,441 47,416 10.광고선전비 4,029 11,604 - 2,960 11.대손상각비 (4,545) (4,545) (71,137) (74,960) 12.여비교통비 24,784 93,782 5,733 30,422 13.통신비 8,285 26,641 8,019 23,849 14.수도광열비 393 537 - - 15.수선비 1,415 2,165 1,288 24,101 16.보험료 11,191 28,888 2,940 8,755 17.운반보관비 248,746 731,060 205,585 624,084 18.포장비 67,117 214,131 65,533 208,565 19.지급수수료 324,905 905,046 199,696 603,473 20.도서인쇄비 10,987 23,316 5,010 9,242 21.교육훈련비 10,205 17,411 2,541 7,615 22.차량유지비 26,737 86,961 39,066 105,448 23.수출제비용 - - - - 24.소모품비 9,696 28,209 3,897 11,605 25.경상연구개발비 - - - - 26.잡비 16,557 23,064 - - 합계 1,703,681 5,035,395 1,338,567 4,125,641 26.2 종업원급여 비용당분기 및 전분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,812,110 8,405,151 2,706,529 7,817,942 복리후생비 505,016 1,523,810 444,611 1,361,830 퇴직급여 251,743 755,230 238,363 715,088 합계 3,568,869 10,684,191 3,389,503 9,894,860 2 7. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 감소(증가) 16,735,096 42,505,253 4,478,408 (7,419,406) 원재료 및 상품매입액 95,515,027 272,534,445 75,049,539 245,717,087 종업원급여 3,568,869 10,684,191 3,389,502 9,894,875 감가상각, 무형자산상각비 및 손상차손 704,532 1,872,409 586,262 1,781,854 광고선전비 4,029 11,604 - 2,960 운반비,포장비 339,835 1,015,804 289,397 889,318 지급수수료 533,689 1,507,426 349,222 1,002,140 교통비,차량유지비 112,682 347,771 73,092 217,414 대손상각비 (4,545) (4,545) (71,137) (74,960) 기타비용 등 2,878,508 7,996,388 2,339,322 6,962,955 합 계(주1) 120,387,722 338,470,746 86,483,607 258,974,237 (주) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 46,654 124,457 25,509 85,958 외환차익 22,302 392,370 148,682 328,765 외환환산차익 (1,634) 1,739 36,777 53,596 선물거래이익 1,193,323 4,351,838 1,283,157 4,783,254 선물거래평가이익 1,098,497 1,452,592 (331,451) 145,549 통화선도거래이익 134,800 174,000 153,200 310,600 통화선도거래이익 (64,000) - - - 합계 2,429,942 6,496,996 1,315,874 5,707,722 금융원가 이자비용 1,114,364 2,927,826 855,484 2,472,670 외환차손 65,450 111,860 38,994 169,454 외화환산손실 16,684 43,557 (17,946) 5,977 선물거래손실 6,605,461 10,222,536 1,224,336 3,729,309 선물거래평가손실 (1,262,030) 652,707 (583,530) 640,825 통화선도거래손실 38,400 288,450 57,200 94,200 매출채권처분손실 102,066 338,718 32,439 95,589 합계 6,680,395 14,585,654 1,606,977 7,208,024 28.1 이자수익 당분기 및 전분기 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 22,774 50,022 970 10,664 대여금및수취채권 23,880 74,435 24,538 75,293 합계 46,654 124,457 25,508 85,957 28.2 이자비용 당분기 및 전분기 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 차입금 699,388 1,664,322 631,528 1,884,874 매출채권처분손실 257,837 792,088 102,857 224,504 현재가치할인차금 157,139 471,416 121,098 363,293 합계 1,114,364 2,927,826 855,483 2,472,671 29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 잡수익 19,898 21,123 - - 유형자산처분이익 30,973 75,139 22,484 142,344 합 계 50,871 96,262 22,484 142,344 기타영업외비용 잡손실 66,948 79,951 5,635 24,240 기부금 - 175 - - 수수료비용 67 67 - - 투자부동산처분손실 - - 20,649 20,649 합계 67,015 80,193 26,284 44,889 30. 법인세 당분기 및 전분기 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 당기법인세환급액 (24,035) (853,732) 사업결합으로 인한 평가차액에 대한 이연법인세부채 (350,148) - 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 (123,894) - 기타포괄손익으로 인식된 법인세수익 (5,935) - 손익계산서상 보고된 법인세비용 (504,012) (853,732) 31. 주당이익 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.31.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 2,979,411,246 6,694,976,973 (565,404,058) 1,823,658,781 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주) 31,170,378 29,338,876 21,172,561 21,172,561 기본주당이익 95 228 (27) 86 (주) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 21,241,496 21,241,496 21,241,496 21,241,496 자기주식수 (71,118) (71,118) (68,935) (68,935) 유상증자 10,000,000 8,168,498 - - 가중평균유통보통주식수 31,170,378 29,338,876 21,172,561 21,172,561 31.2 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 특 수관계자거 래 32.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 관계기업 ㈜코스모링크 기타특수관계자 동국실업㈜, 갑을오토텍㈜, ㈜국인산업, ㈜모드멘, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 케이비텍㈜, 갑을알로이㈜, 갑을구미병원, 갑을장유병원, 동양철관㈜, 동국화공㈜, ㈜동국하이텍, ㈜에이스텍, 정무산업㈜, KB레미콘 32.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업 : ㈜코스모링크 50,135,593 - 1,042,727 8,657 기타특수관계자 : 갑을오토텍(주) 6,225,953 - 5,600 - (주)국인산업 - - - 10,638 갑을상사㈜ - - - 92,193 갑을합섬㈜ - - - 1,300 케이비텍 - - - 6,000 갑을건설 - - - - 갑을알로이 - 78 - 3,473 갑을구미병원 - - - 17,669 갑을장유병원 - - - - 소 계 6,225,953 78 5,600 131,273 합 계 56,361,546 78 1,048,327 139,930 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업: ㈜코스모링크 28,156,313 - 927,552 13,792 기타특수관계자: 갑을오토텍(주) 5,444,365 - 13,070 - (주)국인산업 - - - 7,495 갑을상사㈜ - - - 91,304 갑을합섬㈜ - - - 1,650 케이비텍 - - - 5,000 갑을알로이㈜ - - - - 갑을건설 - - - - 갑을구미병원 - - - 38,200 갑을장유병원 - - - - 소 계 5,444,365 - 13,070 143,649 합 계 33,600,678 - 940,622 157,441 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다. 32.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 매입채무 미지급금 관계기업 : ㈜코스모링크 9,710,732 100,000 - 1,850 기타특수관계자 : 갑을오토텍(주) 4,072,085 - - 1,790 - ㈜국인산업 - - - - 1,551 갑을상사㈜ - 54,309 - - 215 케이비텍 1,100 갑을장유병원 - - 400,000 - 소 계 4,072,085 54,309 400,000 1,790 2,866 합 계 13,782,817 154,309 400,000 1,790 4,716 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미지급금 관계기업 : ㈜코스모링크 6,728,737 100,000 - 440 기타특수관계자 : 갑을오토텍㈜ 3,205,741 - - - ㈜국인산업 - - - 770 갑을상사㈜ - 56,287 - 137 갑을장유병원 - - 100,000 - 소 계 3,205,741 56,287 100,000 907 합 계 9,934,478 156,287 100,000 1,347 32.4 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 이자수익 이자비용 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 : 갑을건설㈜ 2,000,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 8,318 16,241 갑을장유병원 300,000 - - - - - 합 계 2,400,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 8,318 16,241 33.5 특수관계자간 거래의 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래 조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금 또는 전자어음으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 32.6 주요경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기 임원급여 142,300 464,767 182,925 508,075 퇴직급여 95,445 333,014 29,100 87,300 합계 237,745 797,781 212,025 595,375 32.6 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 보증 및 담보제공자산 (단위: 천원) 회 사 명 담보제공처 담보제공자산 담보제공금액 보 증 금 액 ㈜코스모링크 일진전기 약속어음 2,000,000 2,000,000 갑을장유병원 KEB하나은행 정기예금 2,000,000 2,200,000 국인산업 기업은행 정기예금 2,000,000 2,200,000 갑을건설 우리은행 정기예금 1,500,000 1,800,000 신한은행 - - 1,080,000 SBI저축은행 - - 3,600,000 정무산업 IBK캐피탈 - - 2,500,000 합 계 7,500,000 15,380,000 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 갑을오토텍(주) 구상채권 신용보증기금 9,538,683 유산스 보증 신한은행 6,251,520 차입금 IBK기업은행 1,955,078 소 계 17,745,281 동국실업(주) 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,301,059 신한은행 4,105,920 KEB하나은행 4,800,000 IBK기업은행 5,268,694 소 계 19,475,673 (주)국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,301,059 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 대구은행 4,200,000 IBK기업은행 1,086,521 농협 14,400,000 소 계 30,566,140 합 계 67,787,094 33. 현금흐름표 33.1 당분기 및 전분기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 법인세비용 (504,012) (853,732) 이자비용 2,927,826 2,472,670 퇴직급여 755,230 715,088 감가상각비 1,814,459 1,764,142 무형자산상각비 57,808 17,711 대손상각비 (4,545) (74,960) 기타의 대손상각비 - 20,648 외화환산손실 43,557 5,977 지분법손익 (31,891) 81,463 선물평가손실 652,707 640,824 이자수익 (124,457) (85,956) 유형자산처분이익 (21,056) - 외화환산이익 (1,739) (53,597) 선물평가이익 (1,452,592) (145,549) 매출채권처분손실 338,718 95,589 합 계 4,450,013 4,600,318 33.2 당분기 및 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운전자본의 조정 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (18,189,214) (2,199,981) 재고자산의 감소(증가) (8,043,931) (7,419,406) 미수금의 감소(증가) 347,229 280,874 선급금의 감소(증가) (588,651) (81,698) 선급비용의 감소(증가) 37,419 49,587 매입채무의 감소 (1,820,006) (264,681) 미지급금의 증가(감소) (787,882) 93,740 선수금의 증가(감소) (51,423) (178,008) 예수금의 증가(감소) (44,448) 48,190 미지급비용의 증가(감소) (196,890) - 기타부채의 증가 1,721 - 파생상품부채의 감소 (481,614) (410,490) 퇴직금의 지급 (792,716) (276,980) 퇴직보험예치금의 감소(증가) - (1) 퇴직연금운용자산의 증가 131,896 5,129 합계 (30,478,509) (10,353,711) 33.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 948,000 948,000 장기차입금 현재가치할인차금의 유동성대체 494,454 338,284 건설중인자산의 본계정대체 3,299,793 910,264 감자차익 이월결손금 대체 9,631,245 - 34. 약정사항과 우발사항 35.1 당분기말 현재 당사는 IBK캐피탈 외 6개 금융기관과 38,600백만원을 한도로 하는 어음할인약정(전자매출채권할인 약정 26,600백만원 포함)을 체결하고 있습니다.34.2 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천USD,천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 거래잔액 비고 신한은행외 5 일반자금 11,480,000 11,480,000 차입금계상 신한은행외 3 구매자금 34,100,000 33,846,533 차입금계상 IBK기업은행 무역금융 US$3,500.00 US$2,195.00 차입금계상 합계 45,580,000 45,326,533 - US$3,500 US$2,195 - 34.3 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업이 장ㆍ단기차입금 등 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 대구은행 토지 및 건물 외 5,000,000 운영자금 대출 KEB하나은행 6,500,000 운영자금 대출 신한은행 29,500,000 운영자금 대출 신용보증기금 1,000,000 운영자금 대출 IBK기업은행 8,400,000 대지급금 연장 신한은행 자기주식 24,870주 운영자금 대출 합 계 50,400,000 토지 및 건물 외 24,870주 자기주식 34.4 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 한국외환은행 원자재구매관련 보증 POSCO 2,285,000 소 계 2,285,000 갑을오토텍(주) 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 9,538,683 신한은행 6,251,520 IBK기업은행 1,955,078 소 계 17,943,942 동국실업(주) 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,301,059 신한은행 4,105,920 KEB하나은행 4,800,000 IBK기업은행 5,268,694 소 계 21,666,078 (주)국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,301,059 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 대구은행 4,200,000 IBK기업은행 1,086,521 농협 14,400,000 소 계 30,566,140 합 계 70,072,094 34.5 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 제공처 제공내역 보증금액 ㈜코스모링크 일진전기 약속어음 2,000,000 갑을장유병원 KEB하나은행 정기예금 2,200,000 국인산업 IBK기업은행 정기예금 2,200,000 갑을건설 우리은행 정기예금 1,800,000 신한은행 1,080,000 SBI저축은행 3,600,000 정무산업 IBK캐피탈 2,500,000 합 계 15,380,000 34.6 보험가입자산당분기말 현재 유형자산 등에 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 금왕공장 건물 동부화재해상보험 1,624,485 대구공장 건물,기계 현대해상화재보험 33,106,237 음성공장 건물,기계,비품 동부화재해상보험 13,100,000 합 계 47,830,722 35. 공정가치 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 1,452,592 1,122,833 1,452,592 1,122,833 매도가능금융자산 840,903 840,904 840,903 840,904 소계 2,293,495 1,963,737 2,293,495 1,963,737 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 5,703,578 237,220 5,703,578 237,220 기타금융자산 13,731,457 11,228,812 13,731,457 11,228,812 매출채권및기타채권 81,298,533 61,166,799 81,298,533 61,166,799 매도가능금융자산 5,834 5,834 5,834 5,834 소계 100,739,402 72,638,665 100,739,402 72,638,665 금융자산 합계 103,032,897 74,602,402 103,032,897 74,602,402 금융부채 : 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채 652,707 481,614 652,707 481,614 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 19,981,528 22,142,533 19,981,528 22,142,533 차입금 94,569,115 81,861,247 94,569,115 81,861,247 기타금융부채 2,000,531 2,092,209 2,000,531 2,092,209 소계 116,551,174 106,095,989 116,551,174 106,095,989 금융부채 합계 117,203,881 106,577,603 117,203,881 106,577,603 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.35.1 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 35.2 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익인식금융자산 1,452,592 - 1,452,592 - 매도가능금융자산 상장주식 7,517 7,517 - - 비상장주식 833,386 - - 833,386 출자금 5,834 - - 5,834 소 계 846,737 7,517 - 839,220 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 당기손익인식금융부채 652,707 - 652,707 - (단위: 천원) 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타금융자산 당기손익인식금융자산 1,122,833 - 1,122,833 - 매도가능금융자산 상장주식 7,518 7,518 - - 비상장주식 833,386 - - 833,386 출자금 5,834 - - 5,834 소계 846,738 7,518 - 839,220 공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채 당기손익인식금융부채 481,614 - 481,614 - 36. 보고기간 후 사건 1) 전환가액조정 - 조정 전 전환가액 : 3,067원, 주식수 : 4,890,772주 - 조정 후 전환가액 : 2,860원, 주식수 : 5,244,755주※ 관련공시사항 : 전환가액 조정(2017.10.25) 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 31 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 140,741,418,867 108,283,766,946 현금및현금성자산 5,227,193,703 237,219,963 기타유동금융자산 11,446,620,024 10,021,179,734 매출채권 및 기타유동채권 79,499,759,143 61,166,798,657 기타유동비금융자산 1,215,860,511 832,476,892 재고자산 43,293,000,166 36,014,140,353 당기법인세자산 58,985,320 11,951,347 비유동자산 55,938,517,279 47,762,265,160 매도가능금융자산 846,736,088 846,736,088 기타비유동금융자산 2,981,428,668 2,330,464,817 관계기업에 대한 투자자산 6,718,037,172 6,718,037,172 종속기업에 대한 투자자산 5,202,499,552 투자부동산 5,703,306,131 5,739,294,206 유형자산 33,768,578,129 31,389,286,095 무형자산 717,931,539 738,446,782 자산총계 196,679,936,146 156,046,032,106 부채 유동부채 91,317,574,926 94,506,445,502 매입채무 및 기타유동채무 18,970,101,918 22,142,533,238 단기차입금 70,675,892,795 70,628,810,517 기타유동금융부채 1,641,782,263 1,631,822,630 기타유동비금융부채 29,797,950 103,279,117 비유동부채 26,747,991,435 15,480,061,011 차입금 23,019,637,214 11,232,436,405 기타비유동금융부채 937,000,000 942,000,000 퇴직급여부채 2,312,353,698 2,217,943,209 이연법인세부채 479,000,523 1,087,681,397 부채총계 118,065,566,361 109,986,506,513 자본 자본금 15,620,748,000 10,620,748,000 이익잉여금(결손금) 6,649,939,676 (9,627,826,925) 자본잉여금 56,646,643,681 45,369,566,090 기타자본조정 (302,961,572) (302,961,572) 자본총계 78,614,369,785 46,059,525,593 자본과부채총계 196,679,936,146 156,046,032,106 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 125,486,020,237 345,124,229,767 86,127,128,298 261,428,474,956 매출원가 116,179,227,376 326,535,011,515 85,145,039,780 254,848,595,758 매출총이익 9,306,792,861 18,589,218,252 982,088,518 6,579,879,198 판매비와관리비 1,488,957,159 4,533,775,816 1,338,567,204 4,125,640,507 영업이익(손실) 7,817,835,702 14,055,442,436 (356,478,686) 2,454,238,691 기타영업외수익 50,871,183 96,262,578 22,483,947 142,343,929 기타영업외비용 68,300,027 77,063,587 26,283,478 44,889,142 금융수익 2,423,435,843 6,480,984,965 1,315,873,629 5,707,721,355 금융원가 6,678,971,110 14,584,227,556 1,606,977,359 7,208,025,141 법인세비용차감전순이익(손실) 3,544,871,591 5,971,398,836 (651,381,947) 1,051,389,692 법인세비용 (675,123,085) 903,338,950 당기순이익(손실) 3,544,871,591 6,646,521,921 (651,381,947) 1,954,728,642 총포괄손익 3,544,871,591 6,646,521,921 (651,381,947) 1,954,728,642 주당이익 기본주당이익(손실) 114 227 (5) 92 희석주당이익(손실) 114 227 (5) 92 자본변동표 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 53,103,740,000 4,066,446,617 (1,474,840,659) (12,558,300,054) 43,137,045,904 당기순이익(손실) 1,823,658,781 1,954,728,642 유상증자 기타포괄손익누계액 변동 전환권대가 감자차익 이익잉여금대체 전기이월이익잉여금 변동 2016.09.30 (기말자본) 53,103,740,000 4,066,446,617 (1,474,840,659) (10,734,641,273) 44,960,704,685 2017.01.01 (기초자본) 10,620,748,000 45,369,566,090 (302,961,572) 23,885 (9,631,244,680) 46,056,131,723 당기순이익(손실) 6,646,521,921 유상증자 5,000,000,000 18,017,770,165 23,017,770,165 기타포괄손익누계액 변동 (23,885) (23,885) 전환권대가 2,890,552,106 2,890,552,106 감자차익 이익잉여금대체 (9,631,244,680) 9,631,244,680 전기이월이익잉여금 변동 3,417,755 3,417,755 2017.09.30 (기말자본) 15,620,748,000 56,646,643,681 (302,961,572) 6,649,939,676 78,614,369,785 현금흐름표 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 31 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 (22,134,088,885) (6,050,439,041) 당기순이익(손실) 6,646,521,921 1,954,728,642 운전자본의조정 (30,884,403,692) (10,353,711,048) 비현금항목의조정 4,198,415,751 4,469,250,577 이자수취 95,065,160 82,098,995 이자지급 (2,209,096,263) (2,021,498,803) 법인세납부(환급) 19,408,238 (181,307,404) 투자활동현금흐름 (9,863,545,157) (3,031,610,889) 금융상품의 감소 13,300,500,000 5,274,559,290 대여금의 감소 2,085,465,820 65,391,810 유형자산의 처분 49,909,091 장기성 보증금의 증가 25,000,000 130,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,122,832,758 87,196,800 임차보증금의 감소 1,978,000 금융상품의 취득 (14,740,383,671) (7,292,982,011) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,202,499,552) 유형자산의 취득 (4,095,523,603) (894,574,903) 투자부동산의 취득 장기성 보증금의 감소 (30,000,000) (161,201,875) 대여금의 증가 (2,380,824,000) (70,000,000) 정부보조금의 감소 (170,000,000) 재무활동현금흐름 36,987,607,782 10,674,510,592 단기차입금의 차입 79,539,234,714 71,274,766,984 신주의 발행 23,500,000,000 전환사채의 증가 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (78,512,667,097) (59,652,256,392) 유동성 장기차입금의 상환 (1,948,000,000) (948,000,000) 장기차입금의 상환 (6,840,000) 신주발행비 지급 (482,229,835) 사채발행비 지급 (101,890,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,989,973,740 1,592,460,662 기초현금및현금성자산 237,219,963 853,031,102 기말현금및현금성자산 5,227,193,703 2,445,491,764 5. 재무제표 주석 1. 일반사항- Ⅲ.재무에관한 사항『1.일반사항』참조 2. 중요한 회계정책-.Ⅲ.재무에관한 사항『4.재무정보 이용상의 유의점』참조2.1.재무위험관리-.Ⅲ.재무에관한 사항『4.재무정보 이용상의 유의점』참조 3. 영업부문 정보 3.1 보고부문의 식별 당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 메탈사업부 전선용 동선의 제조와 판매사업 대원전선㈜, 고려전선㈜, 한미전선㈜, ㈜화성전선, ㈜이엠지전선, 대륭전선㈜ 전장사업부 전기제품용 Motor Core류와 중기및 산업기계용 발전기 등 전장품류의 제조 및 판매사업 레미코리아(유), ㈜오성기전, 두산인프라코어㈜, 발레오전장㈜ 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 월별로 경영진에서 검토하고 있습니다. 3.2 영업부문 당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전장사업부 합계 매출액 319,235,136 25,889,094 345,124,230 영업이익 13,663,034 392,409 14,055,443 당기순이익(손실) 6,204,116 442,406 6,646,522 부문자산(주1) 21,844,575 18,345,240 40,189,815 부문부채(주2) 93,695,530 - 93,695,530 (주1) 부문자산의 금액은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 유동차입금, 비유동차입금의 합계액입니다. (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전장사업부 합계 매출액 238,958,983 22,469,492 261,428,475 영업이익(손실) 2,552,238 (97,999) 2,454,239 당기순이익 2,031,835 (77,106) 1,954,729 부문자산(주1) 20,669,339 17,208,364 37,877,703 부문부채(주2) 74,483,463 - 74,483,463 (주1) 부문자산의 금액은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 유동차입금, 비유동차입금의 합계액입니다. 3.3 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 341,689,070 258,143,410 로컬수출 2,706,976 2,710,344 미국 588,187 439,103 일본 30,985 24,787 동남아시아(중국,싱가포르외) 109,011 110,831 합계 345,124,229 261,428,475 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 3.4 당사의 총 매출액 중 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 매출액 비중 주요고객 A 57,474,808 16.65% 주요고객 B 50,135,593 14.53% 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,015 137 예금 5,223,179 237,084 합계 5,227,194 237,221 5. 범주별 금융상품 5.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 5,227,194 - 5,227,194 기타유동금융자산 1,452,592 9,994,028 - 11,446,620 매출채권및기타채권 - 79,499,759 - 79,499,759 소 계 1,452,592 94,720,981 - 96,173,573 비유동 : 매도가능금융자산 - - 846,736 846,736 기타비유동금융자산 - 2,981,429 - 2,981,429 소 계 - 2,981,429 846,736 3,828,165 합 계 1,452,592 97,702,410 846,736 100,001,738 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 237,220 - 237,220 기타유동금융자산 1,122,833 8,898,347 - 10,021,180 매출채권및기타채권 - 61,166,799 - 61,166,799 소 계 1,122,833 70,302,366 - 71,425,199 비유동 : 매도가능금융자산 - - 846,736 846,736 기타비유동금융자산 - 2,330,465 - 2,330,465 소 계 - 2,330,465 846,736 3,177,201 합 계 1,122,833 72,632,831 846,736 74,602,400 5.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 18,970,102 18,970,102 단기차입금 - 66,385,976 66,385,976 유동성장기차입금 - 4,289,916 4,289,916 기타유동금융부채 652,707 989,076 1,641,783 소 계 652,707 90,635,070 91,287,777 비유동 : 비유동차입금 - 23,019,637 23,019,637 기타비유동금융부채 - 937,000 937,000 소 계 - 23,956,637 23,956,637 합 계 652,707 114,591,707 115,244,414 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 22,142,533 22,142,533 단기차입금 - 61,315,856 61,315,856 유동성장기차입금 - 9,312,954 9,312,954 기타유동금융부채 481,614 1,150,209 1,631,823 소 계 481,614 93,921,552 94,403,166 비유동 : 장기차입금 - 11,232,436 11,232,436 기타비유동금융부채 - 942,000 942,000 소 계 - 12,174,436 12,174,436 합 계 481,614 106,095,988 106,577,602 5.3 당분기 및 전분기의 금융상품의 분류별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산/부채 대여금 및 수취채권 기타 금융자산/부채 합 계 이자수익 - 108,446 - 108,446 외환차익 - 392,370 - 392,370 외화환산이익 - 1,739 - 1,739 선물거래이익 4,351,838 - - 4,351,838 선물거래평가이익 1,452,592 - - 1,452,592 통화선도거래이익 174,000 - - 174,000 소계 5,978,430 502,555 - 6,480,985 이자비용 - - (2,927,826) (2,927,826) 외환차손 - - (110,436) (110,436) 외화환산손실 0 - (43,556) (43,556) 선물거래손실 (10,222,536) - - (10,222,536) 선물거래평가손실 (652,707) - - (652,707) 통화선도거래손실 (288,450) - - (288,450) 매출채권처분손실 - (338,718) - (338,718) 소계 (11,163,693) (338,718) (3,081,818) (14,584,229) 순손익 (5,185,263) 163,837 (3,081,818) (8,103,244) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산/부채 대여금 및 수취채권 기타 금융자산/부채 합 계 이자수익 - 85,957 - 85,957 외환차익 - 328,765 - 328,765 외화환산이익 - 53,597 - 53,597 선물거래이익 4,783,254 - - 4,783,254 선물거래평가이익 145,549 - - 145,549 통화선도거래이익 310,600 310,600 소계 5,239,403 468,319 - 5,707,722 이자비용 - - (2,472,670) (2,472,670) 외환차손 - - (169,454) (169,454) 외화환산손실 - - (5,977) (5,977) 선물거래손실 (3,729,310) - - (3,729,310) 선물거래평가손실 (640,825) - - (640,825) 통화선도거래손실 (94,200) - - (94,200) 매출채권처분손실 - (95,589) - (95,589) 소계 (4,464,335) (95,589) (2,648,101) (7,208,025) 순손익 775,068 372,730 (2,648,101) (1,500,303) 6. 기타금융자산 6.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 1,452,592 1,122,833 단기대여금 426,470 194,170 단기금융상품 9,485,000 8,635,000 미수수익 82,558 69,177 장기대여금 1,436,465 1,373,407 보증금 290,970 292,948 장기금융상품 1,253,993 664,110 합계 14,428,048 12,351,645 유동 11,446,620 10,021,180 비유동 2,981,428 2,330,465 6.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 특수관계자 차입금 담보제공(주1) 농협은행 2,300,000 0 차입금 및 구매계약 기업은행 2,000,000 1,900,000 특수관계자 지급보증(주2) 우리은행 1,500,000 1,500,000 특수관계자 지급보증(주3) 경남은행 - 440,000 차입금 구매계약 소 계 7,800,000 5,840,000 - 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,500 당좌개설 보증금 대구은행 1,000 1,000 〃 신한은행 2,000 2,000 〃 우리은행 2,500 2,500 〃 소 계 7,500 8,000 - 합 계 7,807,500 5,848,000 - (주1) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며담보한도액은 2,200,000천원 입니다. (주2) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 국인산업에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 2,200,000천원 입니다.(주3) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을건설에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,800,000천원 입니다.7. 매출채권및기타채권 7.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 81,923,964 63,232,857 대손충당금 (3,200,981) (3,205,526) 미수금 776,776 1,139,468 합계 79,499,759 61,166,799 관계기업 및 기타 특수관계자 채권의 거래조건에 대한 세부사항은 주석 33에 기술하였습니다. 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다. 7.3 당분기말 현재 매출채권 3,205,526천원(전기말: 3,205,526천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기의 매출채권에 대한대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 3,311,217 설정 (74,960) 전분기 3,236,257 당기초 3,205,526 설정(환입) (4,545) 당분기 3,200,981 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.7.4 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 78,722,984 76,007,210 1,531,521 814,287 68,994 236 300,736 미수금 776,776 776,776 - - - - - 합계 79,499,760 76,783,986 1,531,521 814,287 68,994 236 300,736 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 60,027,330 57,582,190 1,144,786 892,878 48,886 3,932 354,658 미수금 1,139,468 1,139,468 - - - - - 합계 61,166,798 58,721,658 1,144,786 892,878 48,886 3,932 354,658 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,079,369 672,074 선급비용 136,492 160,403 합계 1,215,861 832,477 유동 1,215,861 832,477 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 7,239,117 4,068,889 상품 4,284 4,284 제품 14,088,568 10,246,193 저장품 1,101,564 1,057,557 저장품평가충당금 (590,237) (590,237) 미착품 21,449,704 21,227,455 합계 43,293,000 36,014,141 한편, 당분기와 전분기의 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 10. 매도가능금융자산 10.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 1) 지분증권 840,903 840,903 2) 채무증권 - - 3) 출자금 5,834 5,834 소 계 846,737 846,737 (1) 매도가능금융자산 - 상장주식 및 출자금과 수익증권당사가 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 출자금과 수익증권은 거래가 빈번하지 않고 향후 행사되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여 당기말 현재 공정가치를 평가하지 않고 있습니다. (2) 매도가능금융자산 - 채무증권당사가 보유하고 있는 채무증권은 상각후원가로 평가하고 있습니다.(3) 매도가능금융자산에 대한 손상당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 ?공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 당사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 10.2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 미실현 손상차손 보유손익 당기이전 - 지분증권 두산건설(주) 2,037주 - 611,100 7,517 7,517 - 603,583 - (주)모보(주3) 1,666,772주 6.54% 3,485,920 -(주1) 833,386 - 2,652,534 - - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 -(주1) 100 - - - 한국신동조합 2좌 - 5,000 -(주1) 5,000 - - - 경기비철조합 1좌 - 133 -(주1) 133 - - - 비철금속공업협동조합 1좌- - 600 -(주1) 600 - 3,256,117 - 합 계 - - 4,102,854 - 846,736 - 3,256,117 - (주1) 신뢰성 있는 추정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 전기이전 전기 - 지분증권 두산건설(주) 2,037주 - 611,100 7,517 7,517 - 600,711 2,872 (주)모보(주3) 1,666,772주 6.54% 3,485,920 -(주1) 833,386 - 2,652,534 - - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 -(주1) 100 - - - 한국신동조합 2좌 - 5,000 -(주1) 5,000 - - - 경기비철조합 1좌 - 133 -(주1) 133 - - - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 -(주1) 600 - - - 합 계 - - 4,102,853 846,736 - 3,253,245 2,872 (주1) 신뢰성 있는 추정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 11. 관계기업투자 11.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 장부금액 당반기말 전기말 ㈜코스모링크 대한민국 12월 45.03% 6,718,037 6,718,037 12. 종속기업 투자 (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 장부금액 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 베트남 12월 63.86% 5,202,500 당기중 중 지분 63.86% 취득을 통해 종속기업으로 신규 편입하였습니다. 13. 투자부동산 1 3 .1 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 분기말잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 감가상각누계액 기초잔액 - (256,807) (256,807) 감가상각비 - (35,988) (35,988) 분기말잔액 - (292,795) (292,795) 손상차손누계액 - (546,666) (546,666) 장부금액 4,104,445 1,598,861 5,703,306 (주1) 계정대체는 건설중인자산에서 투자자산으로 대체계정입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,079,129 2,438,322 6,517,451 취득 14,199 - 14,199 처분 11,117 - 11,117 분기말잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 감가상각누계액 기초잔액 - (208,823) (208,823) 감가상각비 - (35,988) (35,988) 분기말잔액 - (244,811) (244,811) 손상차손누계액 기초잔액 - (546,666) (546,666) 분기말잔액 - (546,666) (546,666) 장부금액 4,104,445 1,646,845 5,751,290 (주) 건설중인자산에서 대체 되었습니다. 13.2 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 162,000 153,000 임대수익 관련 직접 운영비용 (35,988) (35,988) 합계 126,012 117,012 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 14. 유형자산 당분기 및 전분기 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 11,942,615 17,871,372 2,135,858 48,497,963 1,389,765 10,710,902 3,557,099 410,463 96,516,037 취득 및 후속지출 0 6,830 0 119,000 0 222,359 105,066 3,642,268 4,095,523 계정대체(주1) 0 637,020 51,000 2,273,550 183,523 12,500 142,200 (3,299,793) - 처분 0 0 0 (615,556) (65,141) (101,517) (110,552) - (892,766) 분기말잔액 11,942,615 18,515,222 2,186,858 50,274,957 1,508,147 10,844,244 3,693,813 752,938 99,718,794 감가상각누계액 기초잔액 - (7,659,772) (1,842,485) (41,065,389) (1,226,662) (9,847,065) (3,259,879) - (64,901,252) 감가상각비 - (512,620) (20,050) (686,376) (66,961) (300,469) (103,876) - (1,690,352) 처분 - - - 586,791 65,139 101,499 110,484 - 863,913 기말잔액 - (8,172,392) (1,862,535) (41,164,974) (1,228,484) (10,046,035) (3,253,271) - (65,727,691) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (147,584) - - - - (182,111) 분기말잔액 - - (34,527) (147,584) - - - - (182,111) 정부보조금 기초잔액 - - - (43,387) - - - 0 (43,387) 감가상각비 상계 - - - 2,973 - - - 2,973 분기말잔액 - - - (40,414) - - - - (40,414) 분기말장부금액 11,942,615 10,342,830 289,796 8,921,985 279,663 798,209 440,542 752,938 33,768,576 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 11,949,455 17,518,467 1,960,093 48,165,313 1,423,144 10,381,616 3,457,310 946,111 95,801,509 취득 및 후속지출 - - - 126,020 - 168,693 78,689 506,974 880,376 처분 - - - - - - - - - 계정대체(주1) - - 160,000 98,180 - 23,564 - (910,264) (628,520) 기말잔액 11,949,455 17,518,467 2,120,093 48,389,513 1,423,144 10,573,873 3,535,999 542,821 96,053,365 감가상각누계액 기초잔액 - (6,984,228) (1,819,452) (40,087,892) (1,266,472) (9,411,138) (3,145,264) - (62,714,446) 감가상각비 - (504,038) (15,478) (729,823) (55,637) (340,217) (86,063) - (1,731,256) 처분 - - - - - - - - - 기말잔액 - (7,488,266) (1,834,930) (40,817,715) (1,322,109) (9,751,355) (3,231,327) - (64,445,702) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (147,584) - - - - (182,111) 기말잔액 - - (34,527) (147,584) - - - - (182,111) 정부보조금 기초잔액 - - - (47,522) - - - (675,256) (722,778) 정부보조금 수령 - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - 3,101 - - - - 3,101 대체 - - - - - - 675,256 675,256 기말잔액 - - - (44,421) - - - - (44,421) 기말장부금액 11,949,455 10,030,201 250,636 7,379,793 101,035 822,518 304,672 542,821 31,381,131 (주1) 계정대체는 건설중인자산에서 투자자산,유형자산,무형자산등의 대체 금액입니다. 15. 무형자산 당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(주) 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 분기말잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 상각비 기초잔액 - (567,873) (567,873) 상각비 - (122,411) (122,411) 분기말잔액 - (690,284) (690,284) 정부보조금 기초잔액 - (1,066,066) (1,066,066) 상각비 - 101,895 101,895 기말잔액 - (964,171) (964,171) 기말장부금액 520,801 197,129 717,930 (주) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (주2) 계정대체는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체계정입니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 520,801 1,797,648 2,318,449 처분 - (563,468) -563,468 대체 - 617,404 617,404 기말잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 상각비 기초잔액 - (983,561) (983,561) 상각 - (106,975) (106,975) 처분 - 563,468 563,468 기말잔액 - (527,068) (527,068) 정부보조금 기초잔액 - (684,039) (684,039) 상각 - 89,264 89,264 대체 - (505,256) (505,256) 기말잔액 - (1,100,031) (1,100,031) 기말장부금액 520,801 224,485 745,286 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.한편, 당분기 및 전분기에 무형자산에 대하여 인식한 자산손상은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,120,429 17,504,978 미지급금 3,849,673 4,637,555 합계 18,970,102 22,142,533 1 7. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 . 17.1 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 구매자금 3.68% 12,970,206 10,977,255 일반대 3.78% 2,000,000 2,000,000 매출채권담보대출 2.89% 3,930,367 3,031,715 IBK기업은행 구매자금 4.10% 5,048,469 5,064,212 USANCE LIBOR 2,691,075 4,117,389 매출채권담보대출 3.43% 2,986,395 2,000,000 KEB하나은행 구매자금 4.01% 3,975,395 3,915,470 운영자금(일반대) 3.32% 4,000,000 - 대구은행 매출채권담보대출 3.12% 2,000,000 우리은행 매출채권담보대출 3.12% 2,996,125 2,634,132 농협 구매자금 3.60% 11,852,464 11,973,777 운영자금(일반대) 2.90% 1,980,000 - IBK캐피탈 매출채권담보대출 4.20% 9,955,481 8,701,906 일반대 4.80% - 2,200,000 경남은행 무역금융 5.10% - 4,000,000 일반대 4.55% - 700,000 합 계 66,385,977 61,315,856 17.2 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신용보증기금 대환대출금 3.00% 16,741,160 17,696,000 대구은행 일반대 3.85% 3,500,000 3,500,000 하나은행 일반대 0.00% - 5,000,000 소 계 20,241,160 26,196,000 유동성장기차입금(원금) 4,764,000 9,764,000 유동성장기차입금(현재가치할인차금) (474,084) (451,046) 소 계 4,289,916 9,312,954 장기차입금(원금) 15,477,160 16,432,000 장기차입금(현재가치할인차금) (4,705,110) (5,199,564) 소 계 10,772,050 11,232,436 17.3 전환사채 (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전환사채 2017.07.25 2022.07.25 15,000,000 전환권조정 (2,752,413) 합 계 12,247,587 ※전환사채 주요내용은 아래와 같습니다. 구분 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000백만원 사채의 이율 표면이자율: 0% 만기이자율: 0% 사채 발행일 2017.07.25 사채 만기일 2022.07.25 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구 2019.07.25 전환권 행사가액 3,067원 전환권 청구기간 2018.07.25 ~ 2022.06.25 한편, 전환청구를 하기 전에 i)시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, ii)무상증자를 하거나, iii)주식배당, 준비금 자본전입을 통하여 주식을 발행하거나, iv)주식분할을 하거나, v)시가를 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, vi)기타 방법으로 주식을 발행하는 경우 전환권 행사가액이 조정될 수 있습니다. 18. 기타금융부채 18.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품 652,707 481,614 미지급비용 989,076 1,150,209 장기성보증금 937,000 942,000 합계 2,578,783 2,573,823 유동성 1,641,783 1,631,823 비유동성 937,000 942,000 18.2보고기간종료일 현재 원재료의 가격변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며,계약내용은 다음과 같습니다.1) 선물계약 구분 삼성선물 NH선물 하나금융투자 계약품목 COPPER COPPER COPPER 계약기간 3개월 3개월 3개월 계약구분 매수 매도 매수 매도 매수 매도 수량(톤) 1,100 2,875 1,475 3,175 1,000 2,175 쳬결가 $6,487.46 $6,533.78 $6,635.83 $6,623.96 $6,410.09 $6,546.96 18.3보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 자산,부채 및 관련 손익은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 파생상품자산 1,452,592 145,549 파생상품부채 652,707 640,825 파생상품거래이익 4,525,838 5,093,854 파생상품거래손실 10,510,986 3,823,510 파생상품평가이익 1,452,592 145,549 파생상품평가손실 652,707 640,825 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 10,070 45,795 예수금 19,728 57,484 합계 29,798 103,279 20. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 당분기 및 전분기의 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 2,217,943 2,309,325 당기손익으로 인식하는 총비용 755,230 715,088 기여금납입액 (411,192) 5,130 퇴직급여지급액 (249,628) (276,979) 기말금액 2,312,353 2,752,564 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 6,069,963 5,977,983 - 사외적립자산의 현재가치 (3,757,610) (3,225,419) 합계 2,312,353 2,752,564 21. 자본금 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현 재 200,000,000주( 전기말: 200,000,000주) 이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 31,241,496 주 (전기말: 21,241,496 주) 및 500원(전기말: 500원)입니다. 21.1 자본금의 변동내역 (단위: 주,천원) 내역 주식수 보통주자본금 전기초 106,207,480 53,103,740 무상감자(주1) (84,965,984) (42,482,992) 전기말 21,241,496 10,620,748 유상증자(주2) 10,000,000 5,000,000 당분기말 31,241,496 15,620,748 (주1) 전기 중 5:1 무상감자로 인해 감소하였습니다. (주2) 당기 중 235억(10,000,000주, 발행가 2,350원) 유상증자로 인해 증가하였습니다. 22. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주식발행초과금 22,084,217 감자차익 31,671,875 전환권대가 2,890,552 합계 56,646,644 23. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (302,962) (302,962) 24. 이 익잉여금 (미처리결손금) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(미처리결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 6,649,940 (9,627,827) 25. 판매비와관리비 25.1 판매비 및 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1.급여 553,520 1,722,195 605,433 1,787,630 2.상여 7,637 57,438 - - 3.퇴직급여 25,132 75,397 23,796 71,389 4.복리후생비 108,951 317,002 94,780 277,926 5.임차료 35,031 120,269 43,304 127,782 6.접대비 23,440 75,547 23,954 81,867 7.감가상각비 55,615 158,315 42,850 128,760 8.무형자산상각비 6,838 20,515 6,838 17,712 9.세금과공과 18,686 35,656 29,441 47,415 10.광고선전비 - 2,490 - 2,960 11.대손상각비 (4,545) (4,545) (71,137) (74,960) 12.여비교통비 16,078 71,392 5,733 30,421 13.통신비 6,390 21,422 8,019 23,848 14.수도광열비 393 537 - - 15.수선비 1,415 2,165 1,288 24,101 16.보험료 2,856 8,142 2,940 8,755 17.운반보관비 231,113 684,086 205,585 624,084 18.포장비 67,117 214,131 65,533 208,565 19.지급수수료 290,412 827,191 199,696 603,473 20.도서인쇄비 2,266 6,480 5,010 9,242 21.교육훈련비 10,205 17,411 2,541 7,615 22.차량유지비 26,737 86,961 39,066 105,448 23.수출제비용 - - - - 24.소모품비 3,673 13,581 3,894 11,607 25.판매보증비 - - - - 26.잡급 - - - - 합계 1,488,960 4,533,778 1,338,564 4,125,640 25.2 종업원급여 비용당분기 및 전분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,663,731 8,049,066 2,706,529 7,817,942 복리후생비 487,343 1,478,917 444,611 1,361,830 퇴직급여 251,743 755,230 238,363 715,088 합계 3,402,817 10,283,213 3,389,503 9,894,860 2 6. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 감소(증가) 17,354,851 (7,278,860) 4,478,408 (7,419,406) 원재료 및 상품매입액 92,654,953 316,021,321 75,049,539 245,717,087 종업원급여 3,402,818 10,283,212 3,389,502 9,894,860 감가상각, 무형자산상각비 및 손상차손 629,270 1,743,882 586,262 1,781,853 광고선전비 - 2,490 - 2,960 운반비,포장비 322,202 968,830 289,397 889,318 지급수수료 485,740 1,386,493 349,222 1,002,140 교통비,차량유지비 74,424 251,616 73,092 217,414 대손상각비 (4,545) (4,545) (71,137) (74,960) 기타비용 등 2,748,470 7,694,350 2,339,322 6,962,970 합 계(주1) 117,668,183 331,068,789 86,483,607 258,974,236 (주) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 40,148 108,446 25,509 85,957 외환차익 22,302 392,370 148,682 328,765 외환환산차익 (1,634) 1,739 36,777 53,597 선물거래이익 1,193,323 4,351,838 1,283,157 4,783,254 선물거래평가이익 1,098,497 1,452,592 (331,451) 145,549 통화선도거래이익 134,800 174,000 153,200 310,601 통화선도평가이익 (64,000) - - - 합계 2,423,436 6,480,985 1,315,874 5,707,723 금융원가 이자비용 1,114,364 2,927,826 855,484 2,472,670 외환차손 64,026 110,436 38,994 169,454 외화환산손실 16,684 43,556 (17,946) 5,977 선물거래손실 6,605,461 10,222,536 1,224,336 3,729,310 선물거래평가손실 (1,262,030) 652,707 (583,530) 640,825 통화선도거래손실 38,400 288,450 57,200 94,200 매출채권처분손실 102,066 338,718 32,439 95,589 합계 6,678,971 14,584,229 1,606,977 7,208,025 27.1 이자수익 당분기 및 전분기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 16,268 34,012 970 10,662 대여금및수취채권 23,880 74,435 24,538 75,293 합계 40,148 108,447 25,508 85,955 27.2 이자비용 당분기 및 전분기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 차입금 699,388 1,664,322 631,529 1,884,873 매출채권처분손실 257,837 792,088 102,857 224,504 현재가치이자비용 157,139 471,416 121,098 363,293 합계 1,114,364 2,927,826 855,484 2,472,670 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 19,898 21,123 - - 잡수익 30,973 75,139 22,484 142,344 합계 50,871 96,262 22,484 142,344 기타영업외비용 기부금 - 175 - - 유형자산처분손실 67 67 - - 기타의 대손상각비 - - 20,649 20,649 잡손실 68,233 76,821 5,635 24,240 합계 68,300 77,063 26,284 44,889 29. 법인세 당분기 및 전분기의 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당반기법인세환입액 66,442 - 이연법인세의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 608,681 903,339 총법인세수익 합계 675,123 903,339 30. 주당이익 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.30.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 3,544,871,591 6,646,521,921 (565,404,058) 1,954,728,642 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수(주1) 31,170,378 29,338,876 21,172,561 21,172,561 기본주당이익(손실) 114 227 (5) 92 (주) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 21,241,496 21,241,496 21,241,496 21,241,496 자기주식수 (71,118) (71,118) (68,935) (68,935) 유상증자 10,000,000 8,168,498 - - 가중평균유통보통주식수 31,170,378 29,338,876 21,172,561 21,172,561 30.2 희석주당이익 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 3,544,871,591 6,646,521,921 (565,404,058) 1,954,728,642 가산 보통주 희석화당기순이익 3,544,871,591 6,646,521,921 (565,404,058) 1,954,728,642 희석효과를 조정한 31,170,378 29,338,876 21,172,561 21,172,561 가중평균보통주식수(주1) 희석주당이익 114 227 (27) 92 (주1) 가중평균 유통/잠재적보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통주식수 31,170,378 29,338,876 21,172,561 21,172,561 희석성잠재적보통주 - - - - 가중평균유통/잠재적보통주식수 31,170,378 29,338,876 21,172,561 21,172,561 31. 특 수관계자거 래 31.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 종속기업(주) COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 관계기업 ㈜코스모링크 기타특수관계자 동국실업㈜, 갑을오토텍㈜, ㈜국인산업, ㈜모드멘, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 케이비텍㈜, 갑을알로이㈜, 갑을구미병원, 갑을장유병원,동양철관㈜, 동국화공㈜, ㈜동국하이텍, ㈜에이스텍, 정무산업㈜, KB레미콘 (주) 당사는 2017년 2월 28일에 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD의 지분 63,86% 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 31.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업 : ㈜코스모링크 50,135,593 - 1,042,727 8,657 기타특수관계자 : 갑을오토텍(주) 6,225,953 - 5,600 - (주)국인산업 - - - 10,638 갑을상사㈜ - - - 92,193 갑을합섬㈜ - - - 1,300 케이비텍 - - - 6,000 갑을건설 - - - - 갑을알로이 - 78 - 3,473 갑을구미병원 - - - 17,669 갑을장유병원 - - - - 소 계 6,225,953 78 5,600 131,273 합 계 56,361,546 78 1,048,327 139,930 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업 : ㈜코스모링크 28,156,313 - 927,552 13,792 기타특수관계자 : 갑을오토텍(주) 5,444,365 - 13,070 - (주)국인산업 - - - 7,495 갑을상사㈜ - - - 91,304 갑을합섬㈜ - - - 1,650 케이비텍 - - - 5,000 갑을알로이㈜ - - - - 갑을건설 - - - - 갑을구미병원 - - - 38,200 갑을장유병원 - - - - 소 계 5,444,365 - 13,070 143,650 합 계 33,600,679 - 940,622 157,442 31.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 매입채무 미지급금 관계기업 : ㈜코스모링크 9,710,732 100,000 - - 1,850 기타특수관계자 : 갑을오토텍(주) 4,072,085 - - 1,790 - ㈜국인산업 - - - - 1,551 갑을상사㈜ - 54,309 - - 101,412 케이비텍 - - - - 1,100 갑을장유병원 - - 400,000 - - 소 계 4,072,085 54,309 400,000 1,790 104,063 합 계 13,782,817 154,309 400,000 1,790 105,913 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 매입채무 미지급금 관계기업 : ㈜코스모링크 6,728,737 100,000 - - 440 기타특수관계자 : 갑을오토텍(주) 3,205,741 - - - - ㈜국인산업 - - - - 770 갑을상사㈜ - 56,287 - - 137 갑을장유병원 - - 100,000 - - 소 계 3,205,741 56,287 100,000 - 907 합 계 9,934,478 156,287 100,000 - 1,347 31.4 특수관계자간 자금거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 이자수익 이자비용 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 : 갑을건설㈜ 2,000,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 8,318 16,241 갑을장유병원 300,000 - - 합 계 2,400,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 8,318 16,241 전분기 중 특수관계자간 자금대여거래는 없습니다. 31.5 주요경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기 임원급여 142,300 464,767 182,925 508,075 퇴직급여 95,445 333,014 29,100 87,300 합계 237,745 797,781 212,025 595,375 32.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 보증 및 담보자산 (단위: 천원) 회사명 제공처 제공내역 담보제공금액 보 증 금 액 ㈜코스모링크 일진전기 약속어음 2,000,000 2,000,000 갑을장유병원 KEB하나은행 정기예금 2,000,000 2,200,000 국인산업 IBK기업은행 정기예금 2,000,000 2,200,000 갑을건설 우리은행 정기예금 1,500,000 1,800,000 신한은행 - - 1,080,000 SBI저축은행 - - 3,600,000 정무산업 IBK캐피탈 - - 2,500,000 합 계 7,500,000 15,380,000 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 갑을오토텍(주) 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 9,538,683 신한은행 6,251,520 IBK기업은행 1,955,078 소 계 17,745,281 동국실업㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,301,059 신한은행 4,105,920 KEB하나은행 4,800,000 IBK기업은행 5,268,694 소 계 19,475,673 (주)국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,301,059 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 대구은행 4,200,000 IBK기업은행 1,086,521 농협 14,400,000 소 계 30,566,140 합 계 67,787,094 32. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었습니다.32.1 당분기 및 전분기의 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 법인세비용 (675,123) (903,339) 이자비용 2,927,826 2,472,670 퇴직급여 755,230 715,088 유형자산처분손실 67 - 감가상각비 1,723,367 1,764,142 무형자산상각비 20,515 17,712 대손상각비 (4,545) (74,960) 기타의 대손상각비 외화환산손실 43,556 5,977 선물평가손실 652,707 640,825 이자수익 (108,446) (85,957) 유형자산처분이익 (21,123) - 외화환산이익 (1,739) (53,597) 선물평가이익 (1,452,592) (145,549) 매출채권처분손실 338,718 95,589 합 계 4,198,416 4,469,251 32.2 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정 매출채권의 감소(증가) (19,028,089) (2,199,980) 재고자산의 감소(증가) (7,278,860) (7,419,406) 미수금의 감소(증가) 362,692 280,876 선급금의 감소(증가) (407,295) (81,697) 선급비용의 감소(증가) 23,912 49,589 매입채무의 감소 (2,384,549) (264,680) 미지급금의 증가(감소) (787,882) 93,741 선수금의 증가(감소) (35,725) (178,007) 예수금의 증가(감소) (37,756) 48,192 미지급비용의 증가(감소) (168,418) - 기타부채의 증가 - - 파생상품부채의 감소 (481,614) (410,489) 퇴직금의 지급 (792,716) (276,979) 퇴직보험예치금의 감소(증가) - - 퇴직연금운용자산의 증가 131,896 5,130 합 계 (30,884,404) (10,353,711) 32.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성대체 948,000 948,000 장기차입금 현재가치할인차금의 유동성대체 494,454 338,284 건설중인자산의 본계정대체 3,299,793 910,264 감자차익 이월결손금 대체 9,631,245 - 33. 약정사항과 우발사항 33.1 당분기말 현재 당사는 당사는 기은캐피탈 외 6개 금융기관과 37,600,000천원을 한도로 하는 어음할인약정 (전자매출채권할인 약정 23,600,000천원 포함)을 체결하고 있습니다. 33.2 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천USD,천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 거래잔액 비고 신한은행외 3 일반자금 34,100,000 33,846,533 차입금계상 IBK기업은행 L/C개설약정 US$3,000.00 US$2,347.00 차입금계상 합 계 34,100,000 33,846,533 - US$3,000 US$2,347 - 33.3 담보제공자산 당분기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금 등 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 대구은행 토지 및 건물 외 5,000,000 유산스및 무역금융대출 KEB하나은행 6,500,000 유산스및 무역금융대출 신한은행 29,500,000 운영자금 대출 신용보증기금 1,000,000 대지급금 연장 IBK기업은행 8,400,000 운영자금대출 신한은행 자기주식 24,870주 운영자금 대출 합 계 토지 및 건물 외 50,400,000 토지 및 건물 외 자기주식 24,870주 자기주식 33.4 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 한국외환은행 원자재구매관련 보증 POSCO 2,285,000 갑을오토텍(주) 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 9,538,683 신한은행 6,251,520 IBK기업은행 1,955,078 소 계 17,745,281 동국실업(주) 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,301,059 신한은행 4,105,920 KEB하나은행 4,800,000 IBK기업은행 5,268,694 소 계 19,475,673 (주)국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,301,059 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 대구은행 4,200,000 IBK기업은행 1,086,521 농협 14,400,000 소 계 30,566,140 합 계 70,072,094 33.5 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 담보제공자산 담보제공처 보 증 금 액 ㈜코스모링크 약속어음 일진전기 2,000,000 갑을장유병원 정기예금 KEB하나은행 2,200,000 국인산업 정기예금 IBK기업은행 2,200,000 갑을건설 정기예금 우리은행 1,800,000 - 신한은행 1,080,000 - SBI저축은행 3,600,000 정무산업 - IBK캐피탈 2,500,000 합 계 15,380,000 33.6 보험가입자산당분기말 현재 유형자산 등에 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 금왕공장 건물 동부화재해상보험 1,624,485 대구공장 건물,기계 현대해상화재보험 33,106,237 음성공장 건물,기계,비품 동부화재해상보험 13,100,000 합 계 47,830,722 또한 차량운반구의 대부분은 동부화재해상보험㈜에 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다. 34. 공정가치 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 1,452,592 1,122,833 1,452,592 1,122,833 매도가능금융자산 840,903 840,903 840,903 840,903 소 계 2,293,495 1,963,736 2,293,495 1,963,736 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 5,227,194 237,220 5,227,194 237,220 기타금융자산 12,975,457 11,228,812 12,975,457 11,228,812 매출채권및기타채권 79,499,759 61,166,799 79,499,759 61,166,799 매도가능금융자산 5,833 5,833 5,833 5,833 소 계 97,708,243 72,638,664 97,708,243 72,638,664 금융자산 합계 100,001,738 74,602,400 100,001,738 74,602,400 금융부채 : 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채 652,707 481,614 652,707 481,614 상각후원가로 인식된 금융자산 매입채무및기타채무 18,970,102 22,142,533 18,970,102 22,142,533 차입금 93,695,530 81,861,247 93,695,530 81,861,247 기타금융부채 1,926,076 2,092,209 1,926,076 2,092,209 소계 114,591,708 106,095,989 114,591,708 106,095,989 금융부채 합계 115,244,415 106,577,603 115,244,415 106,577,603 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.34.1 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 34.2 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 합계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타금융자산 당기손익인식금융자산 1,452,592 - 1,452,592 - 매도가능금융자산 상장주식 7,517 7,517 - - 비상장주식 833,386 - - 833,386 출자금 5,833 - - 5,834 소 계 846,736 7,517 - 839,220 공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채 당기손익인식금융부채 652,707 - 652,707 - (단위: 천원) 구 분 합계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타금융자산 당기손익인식금융자산 1,122,833 - 1,122,833 - 매도가능금융자산 상장주식 7,517 7,517 - - 비상장주식 833,386 - - 833,386 출자금 5,833 - - 5,834 소 계 846,736 7,517 - 839,220 공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채 당기손익인식금융부채 481,614 - 481,614 - 35. 보고기간 후 사건 1) 전환가액조정 - 조정 전 전환가액 : 3,067원, 주식수 : 4,890,772주 - 조정 후 전환가액 : 2,860원, 주식수 : 5,244,755주※ 관련공시사항 : 전환가액조정(2017.10.25) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 ■ 갑을메탈 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제32기3분기 매출채권 81,924 3,201 3.91 미수금 777 - 미수수익 83 - 선급금 1,079 - 단기대여금 426 - 장기매출채권 - - 합 계 84,289 3,201 3.80 제31기 매출채권 63,233 3,206 5.07 미수금 1,139 - - 미수수익 69 - - 선급금 672 - - 단기대여금 194 - - 장기매출채권 - - - 합 계 65,307 3,206 4.90 제30기 매출채권 45,376 3,311 7.29 미수금 1,424 - - 미수수익 66 - - 선급금 25 - - 단기대여금 73 - - 장기매출채권 - - - 합 계 46,964 3,311 7.29 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,206 3,311 10,771 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (105) (5,466) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (3,504) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (5) - 1,510 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,201 3,206 3,311 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 개별적 검토 대상 선정 : 대여금 및 수취채권 리스트상 중요한 금액에 대한 기준 수립 - 중요성 금액은 양적(금액) 중요성과 질적(성격) 중요성을 모두 고려해야하지만, 관련 채권의 성격상 금액적으로 중요한 거래처에 대하여 개별적으로 손상징후 검토함. (중요성 금액 통상 세전순이익 및 회사 자산규모에 따라 결정될 수 있음) - 또한 중요성 금액 기준과 상관 없이 기중에 연체 등의 사유가 발생한 채권은 기 말 해당 연체채권에 대한 개별 손상검토가 이루어져야함 - 효과적인 채권관리 및 손상 검토를 신뢰성있게 수행하기 위해 회수기일 내에 지 급받지 못한 거래처에 대하여 해당 현장 관리부서에서 상황 파악을 위한 내부 보 고문서를 작성하는 것이 요구됨(이러한 절차는 보고기간말이 아닌 연체 등의 사 유가 발생하는 즉시 이루어져야함) 2) 손상징후를 판단하기 위한 객관적인 증거 정의 및 검토 절차 추가 - 1)에서 결정된 거래처 잔액에 대하여 손상 발생에 대한 객관적 증거가 있는지 여 부를 매보고기간말 평가함 [제1039호 문단 39호: 손상사건에 대한 객관적으로 관측가능한 자료 예시] ① 금융자산 발행자나 지급의무자의 중요한 재무적 어려움 ② 이자지급 도는 원금상환의 불이행이나 지연 같은 계약위반 ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조 건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 또는 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성거래시장의 소멸 - 미래사건의 결과로 예상되는 손상차손은 아무리 발생가능성이 높더라도 인식하 지 않음 3) 손상발생금액의 신뢰성 있는 추정 - 개별적 검토 대상에서 손상 징후가 발견된 경우, 해당 채권에서 발생하는 미래 현 금흐름을 추정해야함 4) 유사신용등급별 분류 - 개별평가에서 손상징후가 발견되지 않거나 신뢰성 있게 미래현금흐름을 추정하 지 못하는 채권은 집합적 평가를 위해 유사신용등급별로 분류함 - 금융상품별 신용등급별 분류 예시 §외상매출금: 메탈사업부, 전장사업부,전선사업부임 §받을어음: 본 채권과 연계 §단기대여금: 관계사/거래처/임직원 §미수금: 공동도급/기타로 구분 §미수수익: 금융기관/비금융기관 §장기대여금: 조합대여금/임직원 §임차보증금: 사무실등보증금/공동도급으로 구분 라. 당해 사업연도 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 64,639 301 - - 64,940 특수관계자 13,783 - - - 13,783 계 78,422 301 - - 78,723 구성비율 99.62 0.4 - - 100.0 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ■ 갑을메탈 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 32기3분기 제 31기 제 30 기 비고 전장사업부/메탈사업부 제품 14,089 10,246 8,776 - 상품 4 4 4 - 재공품 - - - - 원재료 7,239 4,069 3,399 - 원부재료 - - - - 저장품 511 467 523 - 미착원재료 21,450 21,228 10,276 - 소 계 43,293 36,014 22,978 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.01% 23.07% 18.95% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.0회 11.6회 16.2회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 - 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고, 개별법에 의하여 평가한 미착품 이외의 재고자산은 월총평균법에 의한 취득원가 로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락 한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. ① 실사일자 - 당사는 제32기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재 2017년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 동 일자 재고실사시에는 감사인의 미입회하에 재고실사를 시행 하였습 니다. ③ 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없습니다. ④ 기타사항 - 해당사항 없습니다. 3. 공정가치 - 당사의 공정가치 평가는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 34번을 참고하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 갑을메탈 회사채 사모 2011.08.24 3,000 2.0 - 2014.08.24 상환 신한금융투자 갑을메탈 회사채 사모 2017.07.25 15,000 0.0 - 2022.07.25 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 3,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 15,000 - - - - - - 15,000 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 제31기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 제30기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 한영회계법인 반기재무제표감사 및 년재무제표감사 61,000 - 제31기(전기) 한영회계법인 반기재무제표감사 및 년재무제표감사 56,000 1,006 제30기(전전기) 한영회계법인 반기재무제표감사 및 년재무제표감사 56,000 999 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) 2017.05.02 - 2017.01.01~2017.12.31 7,000 - 제31기(전기) 2016.05.02 - 2016.01.01 ~ 2016.12.31 7,000 - 제30기(전전기) 2015. 05.02 - 2015.01.01 ~ 2015.12.31 7,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사의 경영 의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 결정 - 이사의 직무 집행감독 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항없음 (3) 사내이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 박한상 (주)갑을건설 대표이사갑을메탈(주) 대표이사(주)코스모링크 대표이사 - - 17.03.30재선임 박유상 (주)동국실업 대표이사(주)동양철관 대표이사 - - 17.03.30재선임 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 최정회 청주, 충주 노동부 산업안전 감독과장 고용노동부본부 고용정책실 서기관 고용노동부 서울북부고용센터 센터소장 고용노동부 충주지청 지청장 - - 16.03.29신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원팀(대구본사) (담당자 : 부장 배준철 ☎ 053-610-5600 ) 경영지원팀(서울사무소) (담당자 : 과장 한정엽 ☎ 02-311-0411 ) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회 - 이사는 이사회를 구성하고 본 회사의 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. - 이사회의 소집은 의장인 상근대표이사 회장이, 회장이 유고시에는 사장이 회의 일 3일전에 각 이사에게 통지하여야 한다. - 이사회는 의사의 결의를 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 정한다. - 이사회는 FAX나 전화 또는 영상의 방법으로도 할 수 있다. ② 이사회의사록 - 이사회의 의사에 대하여는 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 하여 본회사에 보존한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017.01. 4 계열사 운영자금 차입의 건 가결 - 2 2017.01.13 일반자금 신규대출의 건 가결 - 3 2017.01.23 타법인 주식 취득의 건 가결 - 4 2017.01.25 재무제표 승인의 건 가결 - 5 2017.01.31 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 - 6 2017.02.16 정기예금 가입과 담보 및 보증제공의 건 가결 - 7 2017.02.21 외상매출채권담보대출 증액에 관한 건 가결 - 8 2017.02.21 수입신용장발행 약정의 건 가결 - 9 2017.03. 2 제 31기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 - 10 2017.03. 4 일반대출 한도 감액 및 만기 연장에 관한 건 가결 - 11 2017.03. 4 어음할인 만기 연장의 건 가결 - 12 2017.03.10 계열사 운영자금 대여의 건 가결 - 13 2017.03.10 일반자금 신규대출의 건 가결 - 14 2017.03.30 제 31기 정기주주총회 의사록 가결 - 15 2017.04.03 정기예금 가입과 담보 및 보증제공의 건 가결 - 16 2017.04.04 계열사 운영자금차입의 건 가결 - 17 2017.05.24 일반자금대출 연대보증의 건 가결 - 18 2017.05.25 기업구매자금대출 증약에 관한 건 가결 - 19 2017.05.30 일반자금(운전일반대)대환의 건 가결 - 20 2017.07.05 정기예금 가입과 담보 및 보증 제공의 건 가결 - 21 2017.07.18 어음할인(20억원) 신규가입 및 정기적금 담보제공의 건 가결 - 22 2017.07.21 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 23 2017.08.01 계열사 갑을건설 운영자금 대여의 건 가결 - 24 2017.08.09 갑을건설 일반자금대출 연대보증의 건 가결 - 25 2017.08.22 정무산업 어음배서 보증 연장의 건 가결 - 26 2017.09.15 정기예금 가입과 예금담보대출 및 보증 제공의건 가결 - 27 2017.09.18 일반자금 신규대출의 건(예금담보) 가결 - 28 2017.09.18 어음할인 한도감액 및 만기연장의 건(19억원 승인건) 가결 - 29 2017.09.25 어음할인 한도증액의 건(우대어음 30억원 승인건) 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 최정회(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2017.01. 4 계열사 운영자금 차입의 건 가결 2 2017.01.13 일반자금 신규대출의 건 가결 3 2017.01.23 타법인 주식 취득의 건 가결 4 2017.01.25 재무제표 승인의 건 가결 5 2017.01.31 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 6 2017.02.16 정기예금 가입과 담보 및 보증제공의 건 가결 7 2017.02.21 외상매출채권담보대출 증액에 관한 건 가결 8 2017.02.21 수입신용장발행 약정의 건 가결 9 2017.03. 2 제 31기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 10 2017.03. 4 일반대출 한도 감액 및 만기 연장에 관한 건 가결 11 2017.03. 4 어음할인 만기 연장의 건 가결 12 2017.03.10 계열사 운영자금 대여의 건 가결 13 2017.03.10 일반자금 신규대출의 건 가결 14 2017.03.30 제 31기 정기주주총회 의사록 가결 15 2017.04.03 정기예금 가입과 담보 및 보증제공의 건 가결 16 2017.04.04 계열사 운영자금차입의 건 가결 17 2017.05.24 일반자금대출 연대보증의 건 가결 18 2017.05.25 기업구매자금대출 증약에 관한 건 가결 19 2017.05.30 일반자금(운전일반대)대환의 건 가결 20 2017.07.05 정기예금 가입과 담보 및 보증 제공의 건 가결 21 2017.07.18 어음할인(20억원) 신규가입 및 정기적금 담보제공의 건 가결 22 2017.07.21 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 23 2017.08.01 계열사 갑을건설 운영자금 대여의 건 가결 24 2017.08.09 갑을건설 일반자금대출 연대보증의 건 가결 25 2017.08.22 정무산업 어음배서 보증 연장의 건 가결 26 2017.09.15 정기예금 가입과 예금담보대출 및 보증 제공의건 가결 27 2017.09.18 일반자금 신규대출의 건(예금담보) 가결 28 2017.09.18 어음할인 한도감액 및 만기연장의 건(19억원 승인건) 가결 29 2017.09.25 어음할인 한도증액의 건(우대어음 30억원 승인건) 가결 (4) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 (5) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으나 정관 제6장 의 규정에 의하여 감사 1명을 임명하고 있습니다. 주요내용은 다음과 같습니다. 제 6 장 감사 제 49 조 (감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초 과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선 임에 있어서는 의결권을 행사 하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최 대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유 하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결 권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 50 조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 제 51 조 (감사의 보선) 감사중 결원이 생긴때에는 주주총회에서 이를 선임한다.그러나 정관 제49조에서 정하는 원 수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니 한다. 제 52 조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대하여는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 53 조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 54 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마 련 여부 - 해당사항 없음 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박시호 - 경희대학교 졸- 갑을전자 대표이사- 3SDI 대표이사 2017.03.30 선임 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.01. 4 계열사 운영자금 차입의 건 가결 - 2 2017.01.13 일반자금 신규대출의 건 가결 - 3 2017.01.23 타법인 주식 취득의 건 가결 - 4 2017.01.25 재무제표 승인의 건 가결 - 5 2017.01.31 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 - 6 2017.02.16 정기예금 가입과 담보 및 보증제공의 건 가결 - 7 2017.02.21 외상매출채권담보대출 증액에 관한 건 가결 - 8 2017.02.21 수입신용장발행 약정의 건 가결 - 9 2017.03. 2 제 31기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 - 10 2017.03. 4 일반대출 한도 감액 및 만기 연장에 관한 건 가결 - 11 2017.03. 4 어음할인 만기 연장의 건 가결 - 12 2017.03.10 계열사 운영자금 대여의 건 가결 - 13 2017.03.10 일반자금 신규대출의 건 가결 - 14 2017.03.30 제 31기 정기주주총회 의사록 가결 - 15 2017.04.03 정기예금 가입과 담보 및 보증제공의 건 가결 - 16 2017.04.04 계열사 운영자금차입의 건 가결 - 17 2017.05.24 일반자금대출 연대보증의 건 가결 - 18 2017.05.25 기업구매자금대출 증약에 관한 건 가결 - 19 2017.05.30 일반자금(운전일반대)대환의 건 가결 - 20 2017.07.05 정기예금 가입과 담보 및 보증 제공의 건 가결 - 21 2017.07.18 어음할인(20억원) 신규가입 및 정기적금 담보제공의 건 가결 - 22 2017.07.21 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 23 2017.08.01 계열사 갑을건설 운영자금 대여의 건 가결 - 24 2017.08.09 갑을건설 일반자금대출 연대보증의 건 가결 - 25 2017.08.22 정무산업 어음배서 보증 연장의 건 가결 - 26 2017.09.15 정기예금 가입과 예금담보대출 및 보증 제공의건 가결 - 27 2017.09.18 일반자금 신규대출의 건(예금담보) 가결 - 28 2017.09.18 어음할인 한도감액 및 만기연장의 건(19억원 승인건) 가결 - 29 2017.09.25 어음할인 한도증액의 건(우대어음 30억원 승인건) 가결 -