KBI메탈 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특정, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할 수 있도록 전장사업부, 메탈사업부로 사업을 구분하고 있습니다.

지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

부 문	주요 사업 품목	주요 거래처

전장사업부	- 갑을메탈전기제품용 Motor Core류와 중기 및 산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업등	보 그워너PDS,이래오토모티브갑을오토텍,두산인프라코어
타타대우,자일대우버스

메탈사업부	- 갑을메탈전선용 동선의 제조와 판매사업	화성전선,고려전선,넥상스코리아,대원전선,모보,한미전선

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황■ 전장사업부 (1) 산업의 특성

- 전기, 전자부품 산업은 기술집약형 산업으로서, 기초부품 소재인 자성철심 (COR E)은 각종전기, 전자제품에 내장되는 소형변성기와 전기모터 및 자동차에 내장 되는 D/C모터등 전기적인 힘으로 작동 되는 모든 제품에 사용되는 핵심 부품산업 입니다.

또한, 자동차용 전장부품은 전기 부하의 증가 및 연비향상을 위한 요구로 고출력, 고효율의 발전기의 개발이 요구되고 있는 상황이며, 다양한 용도의 모터의 개발 을 수반하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

- 전장산업은 자동차산업 및 가전, 전자산업의 발달과 연계하여 신규수요와 대체 수요로 인한 지속적인 성장을 달성할 것으로 전망되지만, 완성품제조업체들의 생 산기지의 이전(중국등)으로 인하여 동업계 또한 국내외 생산기지와의 연계된 생산 영업활동이 필요한 사업입니다.

(3) 경기변동의 특성

- 전장산업의 제품 가격 및 수익성은 시장의 수급상황에 의해 결정되나, 고정밀도 제품의 생산여부가 제품의 시장점유율에 결정적으로 작용하고 있습니다. 동 산업은 전자 산업의 범용, 핵심 부품으로 기간재 산업임으로 다른산업에 비해 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으나 일부제품의 경우 수요적 성격등으로 인 하여 계절적인 영향을 다소 받는 편입니다.

(4) 경쟁 요소

- 전장산업의 시장상황은 대기업들의 부품 자가생산 및 유수중소업체들로 시장이 편성되어 있습니다. 장치산업의 특성상 생산능력의 비중이 강하여 각사의 시장점 유율은 안정적이지만 신뢰성을 바탕으로한 품질기술력이 경쟁의 최우선 과제입니 다.

(5) 자원조달의 특성

- 주요 원재료인 규소강판은 국내의 포항제철과 해외수입으로 조달되며 원자재 공 급물량은 현재 포항제철의 전기강판 생산능력 및 고급제 품질문제등과 직결된 상태입니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

- 특별한 사항 없음.

■ 메탈사업부 (1) 산업의 특성

- 동은 아연과 함께 4대 비철금속의 하나로서 전기, 열의 양도체로 전도성이 풍부하 여 가공이 용이합니다.

- 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치 산업으로서 설비 효율성에 따라 시장 경쟁력이 결정됩니다. 아울러 설 치에도 2~3년의 기간이 소요되며, 시스템 운영능력과 KNOW-HOW가 요구 되는 등 장치산업 고유의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성으로 인해 신규진입이 용이하지 않은 산업입니다.

- 전선용 동선(ROD)의 경우 전기전도율 등의 우수성으로 인해 일반전선용 및 통신 선용 전선으로 쓰이며 전체 전선시장의 90% 이상을 차지하고 있습니다.

[제품설명]

구 분	동롯드(동선)

전 도 율	100%

용 도	일반송전용, 통신선용

극세선용, 에나멜선용

주 원 료	전기동, 스크랩(폐선)

함 량	Cu 함량이 99.9% 이상

특 징	전선시장의 90% 이상 차지

- 제조원가 구성상 원재료비 비중이 90% 이상을 차지하고 있어 원재료(동스크랩, 전기동)의 가격변화가 매출 및 수익에 큰 영향을 미치는 구조입니다. 이에 대해 원 재료 가격과 매출단가를 연동하여 판매하고 있으며, 아울러 헷지를 통해 가격변동 에 대응하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성① 산업의 성장과정

- 전선용 선재(동롯드) 제조산업은 용해로와 주조 설비를 갖추고 전선제조에 사용 되는 동선을 제조하여 수요업체인 전선업체에 공급하는 산업으로서 과거 60년 대말 국가 경제 개발 계획과 더불어 내수 중심으로 연간 15%에 이르는 성장을 하여 왔습니다. 87년까지는 엘지금속에서 제련된 전기동을 엘에스전선과, 대한 전선이 2차 가공하여 자체수요 및 기타 전선 업체의 수요를 전량 충당하여 왔습 니다. 87년 (주)선진금속(舊엠비성산 ,現 갑을메탈)의 참여 이후 시장은 3개회사의 경쟁체제로 공급이 이루어지고 있는 상황이며, 전선 제조업체의 성장과 함께 지 속적인 성장을 하여 왔습니다. 그러나 지난 97년 IMF 외환위기 이후 중소전선업 체등의 무더기 도산등으로 인해 그 수요가 급감, 급기야 98년도에는 마이너스 성 장을 기록하였습니다. IMF이후 경기회복과 각종 관련산업의 성장세에 힘 입어 전선소재 ROD산업은 점차 그 성장률이 증가 하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

- 수요산업인 전선 산업의 경기변동에 민감한 반응을 나타냅니다. 즉 한전 및 한국 통신에 대한 관납 물량의 조정여부, 건축업등 관련산업의 경기 여하, SOC 사업 확충 등 관련 전선 산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다.

(4) 경쟁요소

- 당사는 전선의 용도에 따라 차별화하여 제품을 공급할수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 전기동을 원료로 하는 SCR라인과 스크랩을 원료로 하는 JCR라인을 모두 보유하고 있는 국내 유일의 업체로, 고객 요구와 시장변화에 적극 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다. - 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치산업으로 설치에 장시간 소요 및 기술 노하우 축적 등으로 신규 진입이 용이하지 않습니다.

(5) 자원조달의 특성

- 전선 제조의 주요 원재료인 전기동의 연간소요량은 90만톤정도로 추정되며 국 내에서 유일하게 엘에스니꼬(주)에서 50만M/T을 생산하여 전선업계에 공급하고 있으나, 부족한 소요량에대하여는 수입에 의존 하고 있으며, 또한 스크랩(폐동선) 도 국내발생량의 부족(약 60% )으로 일정부분을 외국의 수입에 의존하고 있는 실 정으로 수입원자재 조달의 안정성을 위해 6개월 또는 연간단위로 구매계약을 운 영하고 있습니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

- 2014년 1월1일부터 조세특례제한법 제 106조의 9 [구리스크랩 매입과 납부제도] 시행

나. 회사의 현황■ 전장사업부 (1) 영업개황

- 당사의 전장사업부는 각종 CORE류의 제조, 판매를 주 목적으로 1987년 12월에 대구광역시 달성군에 설립된 외국인 투자법인으로서 가전분야는 주로 각종전기 및 전자제품에 내장되는 자성철심(CORE)등을 생산, 판매하고 있으며 자동차 분야로는 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR, STARTER MOTOR 및 자동 차에 내장되는 모터와 그 부품들을 생산, 판매하고 있습니다. - 당사의 전장사업부는 지속적으로 생산성향상 및 원가절감을 하기위하여 설비 자 동화를 추진하고 있으며 기존의 제품과 연계한 SUB ASS'Y분야인(전장품등)을 주력제품으로한 개발 및 영업을 집중하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 당사의 전장사업부는 모터 및 트랜스포머용 CORE와 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR , STARTER MOTOR 및 자동차에 내장되는 모터와 그 부품생산 에 주력하고 있으며, 완성품 생산량의 경우 대기업들의 부품자가생산 및 유수중 소업체들로 시장이 편성되어 있는 현실입니다. 현재 관련업계나 유관기관에서 물량이 집계되지 않는 관계(공급자의 자료 미공개) 로 생산량추이 및 시장점유율을 파악하기 어려운 실정으로 당사 매출에 대한 시 장점유율을 표시하기 어렵습니다.

(3) 시장의 특성 - 소재부품이라는 특성상 규소강판기술은 재질을 제외하고는 선진국과의 기술차가 없어 철저한 납기관리, 가격, 품질등의 경쟁력으로 전문지식이 있는 수요가들만 상대로 하고 있으며, 또한 CORE산업 및 전장품산업은 외형에 비해 생산 설비가 많이 요구되는 장치산업이어서 신규참여가 어려워 안정된 시장을 확보할 수 있습 니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 부품 생산에서 탈피하여 SUB Ass'y분야까지 사업다각화를 위하여 지속적으로 투자를 확대하고 있으며, 기존의 CORE생산에서 자동차사업분야로 진출하여 중 대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR 와 STARTER 및 승용차용 BLDC모터를 생산, 판매하고 있으며, 고객의 요구에 충족하기 위하여 제품의 다각화, 고부가가 치 제품개발에 박차를 가하고 있습니다. (5) 조직도

■ 메탈사업부

(1) 영업개황 - 당사의 메탈사업부는 85년 8월 설립을 모태로 1987년 3월 18일 자본금 1억원 규 모로 법인전환한 전선제조용 동롯드 전문 제조업체입니다. 당시 대기업(LS전선,대 한전선)에 의해 양분되어 오던 ROD시장에서 전선조합을 중심으로 중소전선업체 에 양질의 제품을 안정적으로 공급하기 위해 설립되었으며, 현재까지 약 25년간 우 수한 품질 및 기술노하우를 바탕으로 중소전선업체에 ROD를 공급해오고 있습니 다. - 동 ROD는 원재료의 구분에 따라 SCR과 JCR로 구분되며, 당사의 경우 시장상황 및 수익성 부분을 고려 JCR을 중심적으로 생산 및 판매하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 재생동을 원재료로하는 JCR의 경우 현재 약 12,000t/월 규모의 공급이 이루어지 고 있는데, 당사의 경우 약 50%수준의 시장점유율을 기록하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

- 현재 전기동 가격의 영향과 전방산업인 전선, 건설 경기등의 영향을 받고 있습니 다. - 중소전선업체가 당사의 주요판매처로써 안정적인 판매망을 구축하고 있습니다. (4) 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황- 전장사업부와 메탈사업부를 구분하여 기재함.

■ 전장사업부

[2016. 12. 31 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

CORE사업	제품	CORE	자동차,전자제품용	-	17,732	58.0

전장품	자동차용ALTERNATOR,STARTER	-	12,823	42.0

합계	-	-	30,555	100.00

■ 메탈사업부

[2016. 12. 31 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

ROD사업부문	제 품	동 ROD	전선제조	-	326,129	99.5

상 품	동	-	-	111	0.04

임가공	-	-	-	1,347	0.4

기 타	-	-	-	207	0.06

합 계	-	-	-	-	327,794	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이■ 전장사업부

[2016. 12. 31 현재] (단위 :원)

품 목	제 31기 연간	제 30 연간	제 29 연간

CORE	550	540	562

전장품	25,510	31,082	44,111

(1) 산출기준 - 산출방법 CORE : 단순평균가격(총매출금액/총매출수량) 전장품 : ASS'Y매출기준(총매출금액/총매출수량) - 판매단위 CORE : SET, EA, KG 전장품 : EA

(2) 주요 가격변동원인 - 원자재인 규소강판 및 동선가격의 변동이 제품가격변동의 주 영향임. - 각 제품군별 제품의 판매단위 및 구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함.

■ 메탈사업부

[2016. 12. 31 현재] (단위 :원/KG )

품 목	제31기	30기	29기

SSCR	5,862	6,642	7,550

SJCR	5,893	6,463	7,513

임가공	213	213	213

기 타	5,436	6,433	7,334

. (1) 산출기준

- 품목별 총판매 금액을 총판매수량으로 나눈 평균가격으로 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

- 원재료인 전기동, 스크랩, 알루미늄의 경우 LME(런던금속거래소) 가격의 영향을 받고 있으며, 제품가격도 원재료 가격에 연동적용 되고 있습니다. 그 밖에 환율 변동도 각 제품의 가격에 영향을 끼치고 있습니다.

3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황

■ 전장사업부

[2016. 12. 31 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

CORE사업	원재료	전기규소강판외	-	11,159	62.6	-

동선	-	680	3.8	-

알루미늄	-	192	1.1	-

전장품부품 외	-	5,787	32.5

합계	17,818	100.00	-

■ 메탈사업부

[2016. 12. 31 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

ROD	국내	전기동	동-ROD생산	29,991	9.8	-

스크랩	114,007	37.2	-

소계	-	143,998	47.0	-

수 입	전기동	동-ROD생산	-	-	-

스크랩	162,338	53.0	-

소계	-	162,338	53.0	-

합계	306,336	100.0	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이■ 전장사업부

[2016. 12. 31 현재] (단위 :원)

품 목	제 31 기 연간	제 30 기 연간	제 29 기 연간

전기규소강판 외	779	849	992

동선	7,158	8,218	8,872

알루미늄	2,085	2,354	2,400

(1) 산출기준 - 산출방법 : 총평균가격(총매입액/매입총량) - 산출단위 : 원/KG

(2) 주요 가격변동원인 - 철강산업의 공급, 원자재의 가격변동, 전자산업의 수요상황의 변동이 주 영향임. - 각 제품군별 원재료의 매입구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함.

■ 메탈사업부

[2016. 12. 31 현재] (단위 :원)

품 목	제31기	제30기	제29기

국내	전기동	5,680	6,418	7,396

스크랩	5,412	5,917	6,926

수입	전기동	-	-	-

스크랩	5,386	6,171	7,137

(1) 산출기준

- 각 원재료 품목별단가는 총평균법(총구입액/총구입수량)에 의해 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

- 원재료 가격이 국제시세인 LME(런던금속거래소) 가격에 연동됩니다. - 동제품은 산업의 기초소재인 관계로 각종 산업분야의 경기변동은 원재료 시세 등락의 주요인이 됩니다.

4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

■ 전장사업부(1) 생산능력

[2016. 12. 31 현재] (단위 :백만원)

사업부문	품 목	사업소	제31기	제 30 기	제 29 기

CORE사업	CORE 외	본사	36,500	36,500	36,500

전장품	본사	15,000	15,000	10,000

합 계	51,500	51,500	46,500

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 : 각 생산 LINE의 표준생산능력을 근거로 산출 ② 산출방법 : 일일 최대생산량 × 연간가동가능일수

(나) 평균가동시간 - 일일 8시간 × 월평균25일 × 12개월

■ 메탈사업부(1) 생산능력

[2016. 12. 31 현재] (단위 : TON)

사업부문	품 목	사업소	제 31기	제30기	제29기

ROD부문	SSCR	음성	144,000	144,000	144,000

SJCR	음성	72,000	72,000	72,000

소 계	216,000	216,000	216,000

합 계	216,000	216,000	216,000

- 과거년도 생산능력은 연간 수치임. (2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등① 산출기준

- 당사 동롯드의 표준 생산능력의 제요소 감안 · 동롯드 : SCR ; 시간당 20TON 생산, JCR ; 10TON 생산

② 산출방법

- 생산라인별 제품생산에 소요되는 소요시간을 고려하여 산출하였습니다.

(단위:TON)

제 품 명	TON/시간당	작업시간/일	일자/1개월	개월	생산능력

SSCR	20	24	25	12	144,000

SJCR	10	24	25	12	72,000

합 계	216,000

(나) 평균가동시간 - 일일 24시간 × 월평균25일 × 12개월(SSCR, SJCR 제품)

나. 생산실적 및 가동률■ 전장사업부(1) 생산실적

[2016. 12. 31 현재] (단위 :백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 31기	제 30 기	제 29 기

CORE사업	CORE 외	본사	18,001	19,859	23,034

전장품	본사	12,959	12,990	9,669

합 계	30,960	32,849	32,703

(2) 당기의 가동률

[2016. 12. 31 현재] (단위 :시간)

사업소(사업부문)	제 31기 가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

CORE사업	2,400	1,440	60%

주1) 설비별,제품구성별 가동시간에 근거한 생산능력산출이 곤란하여 생산능력과 생 산실적을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

■ 메탈사업부(1) 생산실적

[2016. 12. 31 현재] (단위 : TON)

사업부문	품 목	사업소	제31기	제30기	제29기

ROD부문	SSCR	음성	5,278	5,862	2,674

SJCR	음성	50,190	45,368	38,683

소 계	55,468	51,230	41,357

합 계	55,468	51,230	41,357

(2) 당기의 가동률

[2016. 12. 31 현재] (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제 31기 가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

동 ROD 부문	5,400	2,520	46.66

* 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

■ 전장사업부(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제 31 기	제 30 기	제 29 기

CORE사업	제품	CORE	수 출	3,055	4,223	4,518

내 수	14,677	15,815	18,724

합 계	17,732	20,038	23,242

전장품	수 출	377	282	258

내 수	12,446	9,812	9,491

합 계	12,823	10,094	9,749

합 계	수 출	3,432	4,505	4,776

내 수	27,123	25,627	28,215

합 계	30,555	30,132	32,991

■메탈사업부(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제31기	제30기	제29기

ROD사업부문	제품	SSCR	수 출	-	-	-

내 수	31,042	38,696	20,189

합 계	31,042	38,696	20,189

SJCR	수 출	804	733	584

내 수	294,283	293,550	294,907

합 계	295,087	294,282	295,491

임가공	수 출	-	-	-

내 수	1,347	812	1,010

합 계	1,347	812	1,010

상품매출	수 출	-	-	-

내 수	111	13,933	47,465

합 계	111	13,933	47,465

기 타	수 출	-	-	-

내 수	207	-	-

합 계	207	-	-

합 계	수 출	804	733	584

내 수	326,990	346,991	363,571

합 계	327,794	347,724	364,155

나. 판매경로 및 판매방법 등■전장사업부

(1) 판매조직[2016. 12. 31 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

영업팀	영업임원	1명	-

영업팀	7명	-

(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건 - 실수요자와의 주문품 납품(100%주문생산)

(4) 판매전략 - 고품질, 고신뢰성의 제품판매 - 고객의 요구에 충족하는 다양한 신제품의 적기개발 - 안정적 제품공급 - 소량 다품종 생산

■메탈사업부(1) 판매조직[2016. 12. 31 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

소재사업부	영업임원	1명	-

영업팀	4명	-

(2) 판매경로

① 내수 (공장생산 : 본사(영업팀)) ---------- >(실수요자 : 전선업체등) - 공장생산물량 : 실수요자인 전선업체의 주문에 따라 제품 출고 판매 - 담보설정후 신용도에 따라 실수요자나 중간도매상에게 제품공급 ② 수출 (공장생산 : 본사영업팀)---->(국내수출상)---->(외국거래처) - 수출국 : 동남아 및 중국 - 로컬수출 : ORDER수주 - 제품생산 - 국내수출상 - 외국거래처 (수출업체) (수출)

- DIRECT수출 : ORDER수주 - 제품생산 - MASTER L/C수취 - 해외거래처 (수출)

(3) 판매방법 및 조건

① 내수 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 실수요자인 전선업체등에 제품판매 ② 수출 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 L/C OPEN 업체(수출인에게)경유 하여 외국에 수출판매

(4) 판매전략

① 공격적 판매망 구축 - 가격, 납기 신축적 대응 - 고객사 핵심요원 LINE 구축 - 고객 불만 즉시 처리체계 확립 - 신규거래선 개발 - 고객사와 전략적 제휴

6. 수주상황 - 당사의 수주상황은 대량수주에 의한 주문생산보다는 수요가의 일일 또는 주간 단 위의 수주에 의하여 납품되며 주간 발주만으로도 고객이 필요로 하는 제품의 납 기를 달성할 수 있어 영업활동에서 수주가 중요한 사항은 아닙니다. 따라서 특별 히 수주 상황에 기재할만한 사항은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

1. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

1.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.1.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 금융상품은 대부분 고정이자부 금융상품으로 시장이자율 변동위험에 노출되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.1.1.2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

통 화	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,535,725	20,314,762	1,023,261	7,232,419

JPY	9,419	-	55,543	-

합 계	1,545,144	20,314,762	1,078,804	7,232,419

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,877,904)	1,877,904	(620,916)	620,916

JPY	942	(942)	5,554	(5,554)

합 계	(1,876,962)	1,876,962	(615,362)	615,362

1.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	1,122,833	87,197

매도가능금융자산	846,736	849,608

기타금융부채	481,614	410,489

합 계	2,451,183	1,347,294

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익인식금융자산	87,581	(87,581)	6,801	(6,801)

매도가능금융자산	66,045	(66,045)	66,269	(66,269)

기타금융부채	(37,566)	37,566	(32,018)	32,018

합 계	116,060	(116,060)	41,052	(41,052)

1.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권및기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당기말	전기말

기타유동금융자산	10,021,180	5,303,371

매출채권및기타채권	61,166,799	43,489,202

기타비유동금융자산	2,330,465	2,233,958

합 계	73,518,444	51,026,531

1.3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 86.3% (USANCE 제외시 85.5%) 입니다.

아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.

(단위 : 천원 ) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년이상 5년이상 합 계 1년미만 5년미만 이자부차입금 10,016,000 40,578,714 6,320,000 10,112,000 67,026,714 USANCE 4,117,389 - - - 4,117,389 외상매출금담보대출 16,367,753 - - - 16,367,753 매입채무및기타채무 22,142,533 - - - 22,142,533 기타금융부채 1,631,823 - 942,000 - 2,573,823 합 계 54,275,498 40,578,714 7,262,000 10,112,000 112,228,212 (단위 : 천원 ) 구 분 3개월미만 3개월이상 1년이상 5년이상 합 계 1년미만 5년미만 이자부차입금 316,000 38,751,068 11,320,000 11,376,000 61,763,068 USANCE 1,857,568 - - - 1,857,568 외상매출금담보대출 6,013,620 - - - 6,013,620 매입채무및기타채무 8,030,670 - - - 8,030,670 기타금융부채 1,269,648 - 932,000 - 2,201,648 합 계 17,487,506 38,751,068 12,252,000 11,376,000 79,866,574 1.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당기말 전기말 부채총계 109,985,549 78,109,276 차감 : 현금및현금성자산 (237,220) (853,031) 순부채 109,748,329 77,256,245 자본총계 46,056,132 43,137,046 자본 조정 후 부채비율 238.29% 179.09% 8. 파생상품거래 현황 가. 거래목적 - 동선물: 동(CU) 수입 이후 재고 판매시 적용될 동 LME 가격변동의 헤지 - 통화선도: 외환리스크 회피 나. 파생상품 계약현황 ( 1) 동선물 계약처 계약실행일 Position 계약수량(ton) 비고 삼성선물 2016.11.1~2016.12.29 Sell/Buy 3,425 동선물헷지 농협선물 2016.11.4~2016.12.29 Sell/Buy 3,375 동선물헷지 하나증권 2016.12.1~2016.12.29 Sell/Buy 2,475 동선물헷지 (2) 통화선도 계약처 계약실행일 Position 계약금액(천$) 비고 - - - - - 다. 보고기간종료일 현재 파생상품계약과 관련하여 평가한 내역은 다음과 같습니다. (1)동선물 (단위: 천원) 파생상품 거래이익(손실) 평가이익(손실) 당 기 전 기 당 기 전 기 동 선 물 (3,758,338) 2,781,798 641,219 (323,292) 소 계 (3,758,338) 2,781,798 641,219 (323,292) (2)통화선도 (단위: 천원 ) 파생상품 거래이익(손실) 평가이익(손실) 당 기 전 기 당 기 전 기 동 선 물 (216,400) 212,203 소 계 (216,400) 212,203 9. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없습니다 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제31기 제30기 제29기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - - 해당사항 없습니다 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없습니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1.요약개별재무정보 (K-IFRS) - 제31기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. - 제30기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. - 제29기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원 ) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 말 2016년 12월 말 2015년 12월 말 2014년 12월 말 [유동자산] 108,283,767 72,849,736 112,022,773 ㆍ현금및현금성자산 237,220 853,031 2,642,068 ㆍ기타금융자산 10,021,180 5,303,371 9,730,724 ㆍ매출채권및기타채권 61,166,799 43,489,202 66,516,525 ㆍ기타유동자산 832,477 195,510 313,889 ㆍ재고자산 36,014,140 22,978,330 32,759,195 ㆍ당기법인세자산 11,951 30,291 60,372 [비유동자산] 47,757,914 48,396,587 59,177,694 ㆍ매도가능금융자산 846,736 849,608 943,816 ㆍ관계기업투자 6,713,686 6,718,037 - ㆍ기타금융자산 2,330,465 2,233,958 4,462,235 ㆍ투자부동산 5,739,294 5,761,962 6,345,630 ㆍ유형자산 31,389,286 32,182,172 46,725,257 ㆍ무형자산 738,447 650,849 695,623 ㆍ기타비유동자산 - - 5,134 자산총계 156,041,681 121,246,322 171,200,467 [유동부채] 94,506,446 56,227,312 85,275,934 [비유동부채] 15,479,104 21,881,964 27,746,373 부채총계 109,985,549 78,109,276 113,022,307 ㆍ자본금 10,620,748 53,103,740 53,103,740 ㆍ자본잉여금 45,369,566 4,066,447 4,066,447 ㆍ자본조정 (302,962) (1,474,841) (1,474,841) ㆍ이익잉여금(결손금) (9,631,245) (12,558,300) 382,489 ㆍ기타포괄손익누계액 24 - (117) [지배기업 주주지분] 46,056,132 43,137,046 56,077,719 [비지배지분 주주지분] - - 2,100,441 자본총계 46,056,132 43,137,046 58,178,159 2016년 1월 ~2016년 12월 2015년 1월 ~2015년 12월 2014년 1월 ~2014년 12월 매출액 358,349,653 457,572,264 480,672,986 영업이익(손실) 9,133,909 (4,506,408) (6,746,505) 법인세차감전순이익(손실) 2,923,081 (12,811,994) (9,693,222) 당기순이익(손실) 3,160,931 (12,718,073) (9,057,489) 지배주주당기순이익(순손실) 3,160,931 (12,397,161) (8,651,281) 비지배주주당기순이익(순손실) (320,911) (406,208) 총포괄손익(손실) 2,927,079 (13,294,868) (9,183,440) 지배주주지분 총포괄이익(손실) 2,927,079 (12,941,170) (8,791,691) 비지배주주지분 총포괄이익(손실) (353,698) (391,748) 기본주당이익(단위:원) 149 (586) (84) 희석주당이익(단위:원) 149 (586) (83) 연결에 포함된 회사수 - - 1 [Δ는 부(-)의 수치임]- 제 29기는 연결기준으로 작성하였으며, 30기,31기는 개별기준으로 작성하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 아래 회계 정책에서 별도로 언급하는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성 되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.당사는 전기 중 종속기업인 주식회사 코스모링크의 주식 일부를 처분함에 따라 지배력을 상실하여 잔여지분을 관계기업투자주식으로 계상하였습니다. 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 당기의 재무제표는 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 중요한 회계정책2.2.1 관계기업 및 공동기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.2.1 외화환산당사는 원화를 기능통화 및 표시통화로 하여 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다.(1) 거래와 잔액재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외 사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 2.2.2 수익인식당사는 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트 및 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 본인 또는 대리인 중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며 그 결과 당사의 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.(3) 배당금수익당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (4) 임대수익투자부동산의 임대로 인하여 발생하는 임대수익은 임대기간에 걸쳐 수익을 인식하고있습니다. 2.2.3 법인세(1) 당기법인세 당 기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리가 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.4 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있으며 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 2.2.5 금융상품: 최초인식과 후속측정(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정 당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 당사는 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.당사의 주요 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매도가능금융자산 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 최초인식시 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 나. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로계상하며, 손상차손은 손익계산서에 금융비용으로 계상하고 있습니다. 다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 드문상황의 경우에 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액을 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 제거 금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련부채는 당사가 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다.(2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 9(매출채권및기타채권), 주석 12(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다. 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 판매비와관리비의 차감처리 또는 기타수익으로 처리하고 있습니다.2) 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 가산하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 및 파생상품이 있습니다.2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.- 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다.단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초취득시 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다. - 이자부차입금 최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다.- 금융보증계약당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 금융상품 공정가치 분석 및 평가방법에 대한 상세내역은 주석 35에 기술되어 있습니다. 2.2.6 파생상품(1) 최초인식 및 후속측정 당사는 외환위험과 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선도계약이나 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며, 현금흐름 위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.- 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공정가치 변동에 대한 위험회피- 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피 - 해외사업장순투자의 위험회피 당사는 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다. 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. 1) 공정가치위험회피 위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다.미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에 반영합니다. 2) 현금흐름위험회피파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다. 확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우, 자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식되나, 위험회피수단이대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다. 2.2.7 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.2.8 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다.감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 30 ~ 40년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다.2.2.9 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 아래와 같이 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 감가상각방법 내용년수 건물 정액법 15 ∼ 60년 구축물 정액법 8 ∼ 30년 기계장치 정액법 15년 기타의 유형자산 정액법 3 ∼10년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 2.2.10 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산으로 계상되어있는 산업재산권 및 기타무형자산에 대하여는 5년 또는 10년의 내용연수를 각각 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.11 비금융자산의 손상(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.12 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.2.13 종업원급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.14 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.15 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.16 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ투자부동산 - 주석 14 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 36 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 36 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 당사의 투자부동산과 비시장성 매도가능금융자산과 같은 반복적인 공정가치측정치와 중단영업의 분배예정자산과 같은 비반복적인 공정가치측정치에 대한 정책과 절차를 결정하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당 사 의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서가 당사에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.4 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.5 2012 - 2014 연차개선당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서 (예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. 2.3.6 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.7 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용되며, 당사는 동 예외사항을 적용하지 아니하였으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.8 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 당사의공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'(제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 72,633백만원, 매도가능금융자산 847백만원 및 당기손익인식금융자산 1,123백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 72,633백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 보유하고 있지 아니합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 847백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 상품은 1,123백만원입니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 금융부채 106,578백만원 중 482백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. (3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 72,632백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품847백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,206백만원을 설정하고 있습니다. 2.4.2 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호의 도입이 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을 포함하는 것은 아니며, 향후 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (1) 거래가격의 산정당사는 전선용 동선 및 전기제품용 Motor Core류와 산업기계용 발전기 등의 제조, 판매업을 영위하고 있으며, 2016회계연도 중 전선부문의 수익은 356,684 백만원으로 총 수익의 약 99%에 해당합니다.거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 계약서에 고객과 합의한 금액이 아니라 향후 기업이 받을 것으로 예상하는 금액의 추정치입니다. 고객과 합의한 금액에할인(discount), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives) 등의 변동금액이 포함된 경우 거래가격은 고정대가와 변동대가로 이루어진 것이며, 기대값 또는 가능성이 가장 높은 금액 중 하나로 변동대가를 추정하여 거래가격을 추정합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. (2) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분기간단위 공급계약(term-base sales contract)의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. 복수의 수행의무가 있는 경우 거래가격을 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 이때 개별 판매가격이란 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격을 의미하며, 재화나 용역의 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없다면 하기 표에 기재된 방법으로 적절하게 추정하되, 이에 한정되지는 않습니다. 방법 내용 시장평가 조정 접근법 (adjusted market assessment approach) 기업이 재화나 용역을 판매하는 시장을 평가하여 그 시장에서 고객이 그 재화나 용역에 대해 지급하려는 가격을 추정 예상원가 이윤 가산 접근법 (expected cost plus a margin approach) 수행의무를 이행하기 위한 예상원가를 예측하고, 여기에 그 재화나 용역에 대한 적절한 이윤을 더하는 방법 잔여접근법 (residual approach) 총 거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 가장 합리적인 접근법을 적용할 예정입니다. 2.4.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.4 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. 2.4.5 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.6 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. ㆍ가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 ㆍ세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 ㆍ현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 4), 재무위험관리 및 정책(주석 4), 민감도 분석(주석 4,21)이 있습니다. 3.1 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1.1 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.1.2 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3.1.3 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.3.1.4 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 4. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 31기 사업보고서 - 갑을메탈.ixd 2. 연결재무제표 -해당사항없음 3. 연결재무제표 주석 -해당사항없음 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2016.12.31 현재 제 30 기 2015.12.31 현재 제 29 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 108,283,766,946 72,849,735,509 112,022,772,860 현금및현금성자산 237,219,963 853,031,102 2,642,068,051 기타유동금융자산 10,021,179,734 5,303,371,104 9,730,724,189 매출채권 및 기타유동채권 61,166,798,657 43,489,202,402 66,516,524,653 기타유동자산 832,476,892 195,509,957 313,889,346 재고자산 36,014,140,353 22,978,330,094 32,759,195,064 당기법인세자산 11,951,347 30,290,850 60,371,557 비유동자산 47,757,914,046 48,396,586,566 59,177,693,876 매도가능금융자산 846,736,088 849,608,258 943,815,800 기타비유동금융자산 2,330,464,817 2,233,958,419 4,462,234,751 관계기업투자 6,713,686,058 6,718,037,172 투자부동산 5,739,294,206 5,761,962,127 6,345,630,014 유형자산 31,389,286,095 32,182,171,911 46,725,257,092 무형자산 738,446,782 650,848,679 695,622,661 기타비유동자산 5,133,558 자산총계 156,041,680,992 121,246,322,075 171,200,466,736 부채 유동부채 94,506,445,502 56,227,311,691 85,275,933,969 매입채무 및 기타유동채무 22,142,533,238 8,030,670,386 12,162,051,146 단기차입금 61,315,856,215 42,174,256,555 57,677,923,511 유동성장기차입금 9,312,954,302 4,279,609,387 12,251,382,533 기타유동금융부채 1,631,822,630 1,269,647,674 1,737,046,861 기타유동부채 103,279,117 473,127,689 1,447,529,918 비유동 부채 15,479,103,767 21,881,964,480 27,746,373,357 장기차입금 11,232,436,405 17,045,390,707 17,825,000,094 기타비유동금융부채 942,000,000 932,000,000 872,000,000 퇴직급여부채 2,217,943,209 2,309,325,378 7,259,367,259 이연법인세부채 1,086,724,153 1,595,248,395 1,790,006,004 부채총계 109,985,549,269 78,109,276,171 113,022,307,326 자본 자본금 10,620,748,000 53,103,740,000 53,103,740,000 자본잉여금 45,369,566,090 4,066,446,617 4,066,446,617 자본조정 (302,961,572) (1,474,840,659) (1,474,840,659) 이익잉여금(결손금) (9,631,244,680) (12,558,300,054) 382,489,153 기타포괄손익누계액 23,885 (116,578) 지배기업 소유주지분 43,137,045,904 56,077,718,533 비지배지분 2,100,440,877 자본총계 46,056,131,723 43,137,045,904 58,178,159,410 자본과부채총계 156,041,680,992 121,246,322,075 171,200,466,736 포괄손익계산서 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 매출액 358,349,652,683 457,572,263,878 480,672,985,530 매출원가 343,547,344,353 451,527,563,422 474,033,048,211 매출총이익 14,802,308,330 6,044,700,456 6,639,937,319 판매비와관리비 (5,668,399,530) (10,551,108,083) (13,386,442,345) 영업이익(손실) 9,133,908,800 (4,506,407,627) (6,746,505,026) 금융수익 7,081,791,088 11,740,248,002 8,674,331,375 금융원가 (13,772,952,012) (14,007,563,575) (11,819,794,233) 기타수익 243,199,137 847,392,094 334,441,506 기타비용 (36,303,008) (6,885,663,279) (135,695,237) 지분법이익 273,436,816 법인세비용차감전순이익(손실) 2,923,080,821 (12,811,994,385) (9,693,221,615) 법인세수익(비용) (237,850,025) (93,921,841) (635,732,484) 당기순이익(손실) 3,160,930,846 (12,718,072,544) (9,057,489,131) 지배주주당기순손실 3,160,930,846 (12,397,161,101) (8,651,280,881) 비지배주주당기순손실 (320,911,443) (406,208,250) 기타포괄손익(손실) (233,851,587) (576,795,465) (125,950,592) (1)후속적으로당기손익으로재분류될수있는항목 매도가능금융자산평가손익 (466,000) 2,500 매도가능금융자산평가손익 법인세효과 47,118 (252) 매도가능금융자산평가손익 법인세 차감 후 금액 (418,882) 지분법자본변동 30,622 지분법자본변동 법인세효과 (6,737) 지분법자본변동 법인세 차감 후 금액 23,885 (2)후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의 재측정요소 (22,021,797) (677,165,233) (188,755,813) 확정급여제도의재측정요소 법인세효과 4,844,796 100,788,650 62,802,973 확정급여제도의 재측정요소 법인세 차감후 금액 (17,177,001) (576,376,583) (125,952,840) 지분법 이익잉여금 (277,818,552) 지분법 이익잉여금 법인세효과 61,120,081 지분법 이익잉여금 법인세 차감후 금액 (216,698,471) 총포괄손익(손실) 2,927,079,259 (13,294,868,009) (9,183,439,723) 지배주주지분 총포괄이익(손실) 2,927,079,259 (12,941,170,438) (8,791,691,366) 비지배주주지분 총포괄이익(손실) (353,697,571) (391,748,357) 주당이익 기본주당이익(손실) 149 (586) (84) 희석주당이익(손실) 149 (586) (84) 자본변동표 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업 소유주지분 비재비지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 50,603,740,000 4,081,560,357 (1,474,840,659) (118,624) 9,174,182,565 62,384,523,639 2,492,189,234 64,876,712,873 자본의 변동 당기순이익(손실) (8,651,280,881) (8,651,280,881) (406,208,250) (9,057,489,131) 포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,046 2,046 202 2,248 확정급여제도 재측정요소 (140,412,531) (140,412,531) 14,459,691 (125,952,840) 지분법자본변동 지분법이익잉여금 총포괄이익(손실) 2,046 (8,791,693,412) (8,791,691,366) (391,748,357) (9,183,439,723) 신주인수권행사 2,500,000,000 (15,113,740) 2,484,886,260 2,484,886,260 연결범위변동 2,436,112,489 2,436,112,489 자기주식의 취득 무상감자 2014.12.31 (기말자본) 53,103,740,000 4,066,446,617 (1,474,840,659) (116,578) 382,489,153 56,077,718,533 2,100,440,877 58,178,159,410 2015.01.01 (기초자본) 53,103,740,000 4,066,446,617 (1,474,840,659) (116,578) 382,489,153 56,077,718,533 2,100,440,877 58,178,159,410 자본의 변동 당기순이익(손실) (12,397,161,101) (12,397,161,101) (320,911,443) (12,718,072,544) 포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (381,231) (381,231) (37,651) (418,882) 확정급여제도 재측정요소 (543,628,106) (543,628,106) (32,748,477) (576,376,583) 지분법자본변동 지분법이익잉여금 총포괄이익(손실) (381,231) (12,940,789,207) (12,941,170,438) (353,697,571) (13,294,868,009) 신주인수권행사 연결범위변동 497,809 497,809 (1,746,743,306) (1,746,245,497) 자기주식의 취득 무상감자 2015.12.31 (기말자본) 53,103,740,000 4,066,446,617 (1,474,840,659) (12,558,300,054) 43,137,045,904 43,137,045,904 2016.01.01 (기초자본) 53,103,740,000 4,066,446,617 (1,474,840,659) (12,558,300,054) 43,137,045,904 43,137,045,904 자본의 변동 당기순이익(손실) 3,160,930,846 3,160,930,846 3,160,930,846 포괄손익 매도가능금융자산평가손익 확정급여제도 재측정요소 (17,177,001) (17,177,001) 지분법자본변동 23,885 23,885 지분법이익잉여금 (216,698,471) (216,698,471) 총포괄이익(손실) 23,885 2,927,055,374 2,927,079,259 신주인수권행사 연결범위변동 자기주식의 취득 (7,993,440) (7,993,440) 무상감자 (42,482,992,000) 41,303,119,473 1,179,872,527 2016.12.31 (기말자본) 10,620,748,000 45,369,566,090 (302,961,572) 23,885 (9,631,244,680) 46,056,131,723 현금흐름표 제 31 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 30 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 29 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (13,047,117,719) 8,373,098,966 21,056,095,226 당기순이익(손실) 3,160,930,846 (12,718,072,544) (9,057,489,131) 운전자본의 조정 (19,106,736,495) 6,355,582,181 21,016,798,517 비현금항목의 조정 5,538,689,039 18,147,569,640 13,612,681,981 이자수취 115,072,101 361,218,154 337,650,275 이자지급 (2,568,696,635) (3,780,508,337) (4,925,100,385) 배당금수취 803,700 법인세의 환급(지급) (186,376,575) 6,506,172 71,553,969 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,308,291,957) 5,788,417,514 (5,076,473,403) 투자활동으로 인한 현금유입액 8,277,434,283 19,897,179,388 15,679,653,115 금융상품의감소 8,069,559,290 11,539,367,374 8,937,524,355 만기보유금융자산의처분 매도가능금융자산의처분 30,000,000 대여금의감소 94,201,830 170,403,050 4,039,505,560 유형자산의처분 26,476,363 261,500,000 132,500,000 장기성보증금의증가 854,000,000 관계회사투자주식의 처분 7,000,000,000 보증금의감소 741,400,000 985,179,000 투자부동산의 처분 250,000,000 파생상품자산의 감소 87,196,800 184,508,964 450,944,200 정부보조금의 증가 투자활동으로 인한 현금유출액 (13,585,726,240) (14,108,761,874) (20,756,126,518) 금융상품의증가 (11,719,776,568) (11,100,163,964) (13,296,499,551) 매도가능증권의취득 (31,833,100) (68,069,800) 지분법적용투자주식의 취득 유형자산의취득 (1,631,750,368) (2,702,085,270) (3,478,576,161) 투자부동산취득 (14,199,304) (386,245,664) 장기성보증금의 감소 (805,800,000) 대여금의 증가 (220,000,000) (134,500,000) (1,813,002,000) 보증금의증가 (140,179,540) (854,885,000) 무형자산의증가 (53,048,342) 재무활동으로 인한 현금흐름 17,739,598,537 (15,065,011,456) (19,608,937,791) 재무활동으로 인한 현금유입액 107,012,444,525 93,203,154,018 146,664,521,133 단기차입금의 차입 106,817,444,525 92,928,076,811 138,751,858,693 장기차입금의차입 5,000,000,000 신주인수권행사 2,500,000,000 임대보증금의 증가 195,000,000 185,500,000 205,000,000 정부보증금의 수령 89,577,207 207,662,440 재무활동으로 인한 현금유출액 (89,272,845,988) (108,268,165,474) (166,273,458,924) 단기차입금의 상환 (87,815,852,548) (98,888,665,474) (152,134,345,184) 장기성임대보증금의 감소 (185,000,000) (115,500,000) (2,624,000,000) 유동성장기차입금의상환 (1,264,000,000) (9,264,000,000) (11,500,000,000) 유상증자발행비 (15,113,740) 자기주식의취득 (7,993,440) 현금및현금성자산의 증가(감소) (615,811,139) (903,494,976) (3,629,315,968) 기초의 현금 및 현금성자산 853,031,102 2,642,068,051 6,271,384,285 연결범위변동 (886,740,840) 현금및현금성자산환율변동효과 1,198,867 (266) 기말현금및현금성자산 237,219,963 853,031,102 2,642,068,051 제 31 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 30 기2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 처분예정일 : 2017년 3월 30일 처분확정일 : 2016년 3월 27일 (단위: 원) (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ.미처리결손금 (9,631,244,680) (12,558,300,054) 전기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) (12,558,300,054) 382,489,153 확정급여제도의 재측정요소 (17,177,001) (543,628,106) 지분법이익잉여금 (216,698,471) - 당기순이익(손실) 3,160,930,846 (12,397,161,101) Ⅱ.결손금처리액 9,631,244,680 - 감자차익 이입액 9,631,244,680 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 - (12,558,300,054) 5. 재무제표 주석 1. 일반사항갑을메탈 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1987년 2월에 설립되어 1994년 12월에 주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 회사로서 전선용 동선 및 전기제품용 Motor Core류와 산업기계용 발전기 등의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2016년 12월 26일 무상감자를 통해 자본금이 42,483백만원 감소하였으며 이에 따라 당기말 현재 자본금은 10,621백만원입니다.당사는 2007년 12월 26일에 회사의 상호를 주식회사 한국성산에서 주식회사 엠비성산으로 변경하였으며, 2013년 3월 28일에 주식회사 엠비성산에서 갑을메탈 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2008년 1월 31일을 합병기일로 하여 주식회사 엠비메탈을 흡수합병하고, 2008년 11월 24일을 합병기일로 하여 오에스케이인터내셔날 주식회사를 흡수합병하였습니다. 또한 안정적인 경영환경구축 등을 위해 M 추진하여 2010년 12월28일 채권금융기관협의회의 협의결과에 따라 2010년 12월 29일 갑을컨소시엄과 신규투자 및 경영권양수도 계약을 체결하고 2010년 12월 29일 유상증자 220억원을 실시하였으며, 이에 따라 최대주주가 주식회사 모보 외 3명에서 갑을오토텍 주식회사외 3명으로 변경되었습니다. 또한, 채권단과의 약정에 따라 2011년 7월 1일 추가 유상증자 155억원을 실시하였습니다. 당기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지 분 율 비 고 갑을오토텍㈜ 5,344,554 25.16% 특수관계회사 동국실업㈜ 1,684,880 7.93% 특수관계회사 ㈜국인산업 1,556,000 7.33% 특수관계회사 갑을건설㈜ 285,614 1.34% 특수관계회사 자기주식 71,118 0.33% - 박효상 7,299 0.03% 특수관계인 기타 12,292,031 57.87% - 합 계 21,241,496 100.00% - 2. 재무제표 작성기준 -.Ⅲ.재무에관한 사항『2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책』참조 3. 재무위험관리-.Ⅱ.사업의 내용『7.시장위험과 위험관리』참조 4. 영업부문정보 4.1 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 메탈사업부 전선용 동선의 제조와 판매사업 대원전선㈜, 고려전선㈜, 한미전선㈜, ㈜화성전선, ㈜이엠지전선, 대륭전선㈜ 전장사업부 전기제품용 Motor Core류와 중기 및산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업등 레미코리아(유), ㈜오성기전, 두산인프라코어㈜, 발레오전장㈜ 당사는 전기 중 종속기업인 ㈜코스모링크을 종속기업에서 제외하였으며, 이에 따라 ㈜코스모링크가 영위하던 전선사업부를 영업부문에서 제외하였습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 월별로 경영진에서 검토하고 있습니다. 4.2 영업부문당기 및 전기의 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전장사업부 합 계 매출액 327,794,458 30,555,194 358,349,652 영업이익 9,123,782 10,127 9,133,909 당기순이익 3,051,785 109,146 3,160,931 부문자산(주1) 20,659,509 17,207,518 37,867,027 부문부채(주2) 81,861,247 - 81,861,247 (주1) 부문자산의 금액은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 유동차입금, 비유동차입금의 합계액입니다. (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전선사업부 전장사업부 합 계 매출액 309,648,232 117,791,554 30,132,478 457,572,264 영업이익(손실) (1,065,392) (3,622,011) 180,995 (4,506,408) 당기순이익(손실) (9,077,828) (3,921,804) 281,559 (12,718,073) 부문자산(주1) 20,534,642 - 18,060,341 38,594,983 부문부채(주2) 63,499,257 - - 63,499,257 (주1) 부문자산의 금액은 투자부동산, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 유동차입금, 비유동차입금의 합계액입니다. 4.3 당기 및 전기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당 기 전 기 국내 354,113,543 437,527,713 로컬수출 3,392,820 17,894,547 미국 696,270 1,957,803 일본 34,444 60,237 동남아시아(중국, 싱가포르 외) 112,575 131,964 합 계 358,349,652 457,572,264 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.4.4 당사의 총 매출액 중 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 매출액 비중 주요고객 43,548,967 12.15% 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 137 3,442 예금 237,083 849,589 합 계 237,220 853,031 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 237,220 - 237,220 기타유동금융자산 1,122,833 8,898,347 - 10,021,180 매출채권및기타채권 - 61,166,799 - 61,166,799 소 계 1,122,833 70,302,366 - 71,425,199 비유동 : 매도가능금융자산 - - 846,736 846,736 기타비유동금융자산 - 2,330,465 - 2,330,465 소 계 - 2,330,465 846,736 3,177,201 합 계 1,122,833 72,632,831 846,736 74,602,400 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 853,031 - 853,031 기타유동금융자산 87,197 5,216,174 - 5,303,371 매출채권및기타채권 - 43,489,202 - 43,489,202 소 계 87,197 49,558,407 - 49,645,604 비유동 : 매도가능금융자산 - - 849,608 849,608 기타비유동금융자산 - 2,233,958 - 2,233,958 소 계 - 2,233,958 849,608 3,083,566 합 계 87,197 51,792,365 849,608 52,729,170 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 22,142,533 22,142,533 단기차입금 - 61,315,856 61,315,856 유동성장기차입금 - 9,312,954 9,312,954 기타유동금융부채 481,614 1,150,210 1,631,824 소 계 481,614 93,921,553 94,403,167 비유동 : 장기차입금 - 11,232,436 11,232,436 기타비유동금융부채 - 942,000 942,000 소 계 - 12,174,436 12,174,436 합 계 481,614 106,095,989 106,577,603 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 8,030,670 8,030,670 단기차입금 - 42,174,257 42,174,257 유동성장기차입금 - 4,279,609 4,279,609 기타유동금융부채 445,489 824,158 1,269,647 소 계 445,489 55,308,694 55,754,183 비유동 : 장기차입금 - 17,045,391 17,045,391 기타비유동금융부채 - 932,000 932,000 소 계 - 17,977,391 17,977,391 합 계 445,489 73,286,085 73,731,574 6.3 당기 및 전기 중 금융상품의 분류별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산/부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 117,736 - - 117,736 외환차익 - 346,469 - - 346,469 외화환산이익 - 9,374 - - 9,374 선물거래이익 5,174,779 - - - 5,174,779 선물거래평가이익 1,122,833 - - - 1,122,833 통화선도거래이익 310,600 - - - 310,600 소 계 6,608,212 473,579 - - 7,081,791 이자비용 - - - (3,344,138) (3,344,138) 외환차손 - - - (424,505) (424,505) 외화환산손실 - - - (140,245) (140,245) 선물거래손실 (9,149,517) - - - (9,149,517) 선물거래평가손실 (481,614) - - - (481,614) 통화선도거래손실 (94,200) - - - (94,200) 매출채권처분손실 - (135,861) - - (135,861) 매도가능증권손상차손 - - (2,872) - (2,872) 소 계 (9,725,331) (135,861) (2,872) (3,908,888) (13,772,952) 순손익 (3,117,119) 337,718 (2,872) (3,908,888) (6,691,161) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식 금융자산/부채 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 342,252 - - 342,252 배당금수익 - - 803 - 803 외환차익 - 371,652 - - 371,652 외화환산이익 - 5,731 - - 5,731 선물거래이익 10,685,610 - - - 10,685,610 선물거래평가이익 87,197 - - - 87,197 통화선도거래이익 247,003 - - - 247,003 소 계 11,019,810 719,635 803 - 11,740,248 이자비용 - - - (4,602,318) (4,602,318) 외환차손 - - - (464,417) (464,417) 외화환산손실 - - - (44,155) (44,155) 선물거래손실 (8,116,015) - - - (8,116,015) 선물거래평가손실 (410,489) - - - (410,489) 통화선도거래손실 (34,800) - - - (34,800) 매출채권처분손실 - (325,388) - - (325,388) 매도가능증권손상차손 - - (9,981) - (9,981) 소 계 (8,561,304) (325,388) (9,981) (5,110,890) (14,007,563) 순손익 2,458,506 394,247 (9,178) (5,110,890) (2,267,315) 7 . 기타금융자산 7.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 1,122,833 87,197 단기대여금 194,170 72,701 단기금융상품 8,635,000 5,076,960 미수수익 69,177 66,513 장기대여금 1,373,407 1,369,079 보증금 292,948 292,947 장기금융상품 664,110 571,932 합 계 12,351,645 7,537,329 유동성 10,021,180 5,303,371 비유동성 2,330,465 2,233,958 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은 행 명 당기말 전기말 제한사유 단기금융상품 IBK기업은행 1,900,000 2,200,000 차입금 담보제공 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 특수관계자 차입금담보제공(주1) 우리은행 1,500,000 - 특수관계자 차입금담보제공(주2) 경남은행 440,000 - 차입금 담보제공 소 계 5,840,000 4,200,000 장기금융상품 경남은행 - 200,000 차입금 담보제공 신한은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 대구은행 1,000 1,000 당좌개설 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 KEB하나은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 소 계 8,000 208,000 합 계 5,848,000 4,408,000 (주1) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 2,200,000천원 입니다 . (주2) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 KB레미콘에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,800,000천원 입니다 . 8. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 63,232,857 45,375,953 대손충당금 (3,205,526) (3,311,217) 미수금 1,139,468 1,424,466 합 계 61,166,799 43,489,202 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다.당기말 현재 매출채권및기타채권 3,205,526천원(전기말: 3,311,217천원)은 완전히손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 장기매출채권 미수금 합 계 전기초 10,037,381 727,500 6,346 10,771,227 설정(환입) 1,745,711 (228,942) (6,346) 1,510,423 제각 (4,967,793) (498,558) - (5,466,351) 연결범위변동 (3,504,082) - - (3,504,082) 전기말 3,311,217 - - 3,311,217 당기초 3,311,217 - - 3,311,217 설정(환입) (105,691) - - (105,691) 당기말 3,205,526 - - 3,205,526 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 60,027,331 57,582,191 1,144,786 892,878 48,886 3,932 354,658 미수금 1,139,468 1,139,468 - - - - - 합 계 61,166,799 58,721,659 1,144,786 892,878 48,886 3,932 354,658 (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 42,064,736 39,548,485 1,569,778 305,675 75,895 - 564,903 미수금 1,424,466 1,424,466 - - - - - 합 계 43,489,202 40,972,951 1,569,778 305,675 75,895 - 564,903 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 672,074 24,610 선급비용 160,403 170,900 합 계 832,477 195,510 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 4,068,889 3,399,276 제품 10,246,193 8,776,035 상품 4,284 4,284 저장품 1,057,557 1,113,132 재고자산평가충당금 (590,237) (590,237) 미착품 21,227,454 10,275,840 합 계 36,014,140 22,978,330 전기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 590,237천원 입니다. 11. 매도가능금융자산 11.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 840,903 843,775 출자금 5,833 5,833 합 계 846,736 849,608 (1) 매도가능금융자산 - 상장주식 및 출자금과 수익증권당사가 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 출자금과 수익증권은 거래가 빈번하지 않고 향후 행사되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하여 당기말 현재 공정가치를 평가하지 않고 있습니다.(2) 매도가능금융자산에 대한 손상당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해당사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 11.2 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 0.00% 611,100 7,517 7,517 - 600,711 2,872 ㈜모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 (주1) 833,386 - 2,652,534 - - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 (주1) 100 - - - 한국신동조합 2좌 - 5,000 (주1) 5,000 - - - 경기비철조합 1좌 - 134 (주1) 134 - - - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 (주1) 600 - - - 합 계 4,102,854 846,736 - 3,253,245 2,872 (주1) 신뢰성 있는 추정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 당기이전 당기 - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 0.00% 611,100 10,389 10,389 - 590,730 9,981 ㈜모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 (주1) 833,386 - 2,652,534 - - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 (주1) 100 - - - 한국신동조합 2좌 - 5,000 (주1) 5,000 - - - 경기비철조합 1좌 - 134 (주1) 133 - - - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 (주1) 600 - - - 합 계 4,102,854 - 849,608 - 3,243,264 9,981 (주1) 신뢰성 있는 추정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 12. 관계기업 12.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜코스모링크 대한민국 12월 전선 제조판매업 45.03% 45.03% 당사는 전기 중 해당 주식의 지분 46.89%를 매각하여 지분율이 50%미만이 되어 지배력을 상실하였으며 이에 따라 관계기업투자로 재분류 하였습니다. 12.2. 당기 및 전기의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 당기말 ㈜코스모링크 6,718,037 273,437 31 (277,819) 6,713,686 (단위: 천원) 회사명 전기초 대체 전기말 ㈜코스모링크 - 6,718,037 6,718,037 12.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜코스모링크 당기말 전기말 자산 59,275,197 43,841,493 부채 43,864,333 28,923,105 순자산 15,410,864 14,918,388 12.4 당기 및 전기 중 관계기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜코스모링크 당기 전기 매출액 111,981,480 118,229,925 매출원가 (106,673,491) (116,909,693) 영업이익(손실) 1,989,733 (3,686,723) 당기순이익(손실) 1,109,337 (3,972,280) 총포괄이익(손실) 492,468 (4,378,068) 13. 투자부동산 13.1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,079,129 2,438,324 6,517,453 취득 14,199 - 14,199 대체(주1) 11,117 - 11,117 기말잔액 4,104,445 2,438,324 6,542,769 감가상각누계액 기초잔액 - (208,824) (208,824) 감가상각비 - (47,984) (47,984) 기말잔액 - (256,808) (256,808) 손상차손누계액 기초잔액 - (546,667) (546,667) 기말잔액 - (546,667) (546,667) 장부금액 4,104,445 1,634,849 5,739,294 (주1) 계정대체는 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 것입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,079,129 3,001,184 7,080,313 처분 - (176,614) (176,614) 연결범위변동 - (386,246) (386,246) 기말잔액 4,079,129 2,438,324 6,517,453 감가상각누계액 기초잔액 - (170,243) (170,243) 감가상각비 - (57,531) (57,531) 처분 - 11,286 11,286 연결범위변동 - 7,664 7,664 기말잔액 - (208,824) (208,824) 손상차손누계액 기초잔액 - (564,440) (564,440) 처분 - 17,773 17,773 기말잔액 - (546,667) (546,667) 장부금액 4,079,129 1,682,833 5,761,962 13.2 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산으로부터의 임대수익 207,000 191,226 임대수익 관련 직접 운영비용 (47,984) (57,531) 합 계 159,016 133,695 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 큰 차이가 없습니다. 14. 유형자산14.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 11,949,455 17,518,467 1,960,093 48,165,313 1,423,144 10,372,615 3,466,310 946,110 95,801,507 취득 및 후속지출 - - - 199,385 77,982 305,724 90,238 958,422 1,631,751 처분 (6,841) - - - (111,861) - - - (118,702) 계정대체(주1) - 352,904 175,765 133,264 500 23,564 9,551 (1,494,069) (798,521) 기말잔액 11,942,614 17,871,371 2,135,858 48,497,962 1,389,765 10,701,903 3,566,099 410,463 96,516,035 감가상각누계액 기초잔액 - (6,984,228) (1,819,452) (40,087,892) (1,266,472) (9,411,138) (3,145,265) - (62,714,447) 감가상각비 - (675,544) (23,032) (977,497) (72,047) (435,927) (114,615) - (2,298,662) 처분 - - - - 111,858 - - - 111,858 기말잔액 - (7,659,772) (1,842,484) (41,065,389) (1,226,661) (9,847,065) (3,259,880) - (64,901,251) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,528) (147,583) - - - - (182,111) 기말잔액 - - (34,528) (147,583) - - - - (182,111) 정부보조금 기초잔액 - - - (47,522) - - - (675,255) (722,777) 감가상각비 상계 - - - 4,135 - - - - 4,135 대체 - - - - - - - 675,255 675,255 기말잔액 - - - (43,387) - - - - (43,387) 장부금액 11,942,614 10,211,599 258,846 7,241,603 163,104 854,838 306,219 410,463 31,389,286 (주1) 계정대체는 건설중인자산에서 투자부동산, 무형자산 등으로 대체된 것입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 15,485,434 31,365,917 6,221,129 71,034,142 1,897,317 11,644,943 5,856,207 1,248,951 144,754,040 취득 및 후속지출 - 296,426 - 548,790 64,294 307,401 265,853 1,219,321 2,702,085 처분 - - - (1,126,581) (18,472) (684,783) (5,780) - (1,835,616) 계정대체 - 14,000 - 1,387,137 - 121,025 - (1,522,162) - 연결범위변동 (3,535,979) (14,157,876) (4,261,036) (23,678,175) (519,995) (1,015,971) (2,649,970) - (49,819,002) 기말잔액 11,949,455 17,518,467 1,960,093 48,165,313 1,423,144 10,372,615 3,466,310 946,110 95,801,507 감가상각누계액 기초잔액 - (12,019,761) (5,282,511) (61,836,474) (1,542,663) (10,603,850) (5,685,402) - (96,970,661) 감가상각비 - (1,018,778) (240,852) (1,509,125) (155,320) (486,790) (95,010) - (3,505,875) 처분 - - - 1,126,228 18,471 684,641 5,780 - 1,835,120 연결범위변동 - 6,054,311 3,703,911 22,131,479 413,040 994,861 2,629,367 - 35,926,969 기말잔액 - (6,984,228) (1,819,452) (40,087,892) (1,266,472) (9,411,138) (3,145,265) - (62,714,447) 손상차손누계액 기초잔액 - - (273,021) (147,583) - - - - (420,604) 연결범위변동 - - 238,493 - - - - - 238,493 기말잔액 - - (34,528) (147,583) - - - - (182,111) 정부보조금 기초잔액 - - - (51,840) - - - (585,678) (637,518) 정부보조금 수령 - - - - - - - (89,577) (89,577) 감가상각비 상계 - - - 4,318 - - - - 4,318 기말잔액 - - - (47,522) - - - (675,255) (722,777) 장부금액 11,949,455 10,534,239 106,113 7,882,316 156,672 961,477 321,045 270,855 32,182,172 15. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 520,801 1,797,648 2,318,449 처분 - (563,468) (563,468) 계정대체(주2) - 617,404 617,404 기말잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 상각비 등 기초잔액 - (983,561) (983,561) 상각비 - (147,780) (147,780) 처분 - 563,468 563,468 기말잔액 - (567,873) (567,873) 정부보조금 기초잔액 - (684,039) (684,039) 상각비 상계 - 123,229 123,229 계정대체(주2) - (505,255) (505,255) 기말잔액 - (1,066,065) (1,066,065) 기말장부금액 520,801 217,646 738,447 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.(주2) 계정대체는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 것입니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 546,551 1,803,492 2,750,615 연결범위변동 (25,750) (5,844) (31,594) 기말잔액 520,801 1,797,648 2,719,021 상각비 등 기초잔액 - (885,046) (885,046) 상각비 - (102,146) (102,146) 연결범위변동 - 3,631 3,631 기말잔액 - (983,561) (983,561) 정부보조금 기초잔액 - (769,374) (769,374) 상각비 상계 - 85,335 85,335 기말잔액 - (684,039) (684,039) 기말장부금액 520,801 130,048 650,849 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.한편, 당기 및 전기 중 무형자산에 대하여 인식한 자산손상은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 17,504,978 6,443,315 미지급금 4,637,555 1,587,355 합 계 22,142,533 8,030,670 17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.17.1 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당기말 전기말 신한은행 구매자금 3.97% 10,977,255 5,895,958 운영자금 3.78% 2,000,000 2,000,000 매출채권담보대출 3.04% 3,031,715 900,000 IBK기업은행 구매자금 3.78% 5,064,212 7,388,924 USANCE LIBOR+2.90% 4,117,389 1,857,568 매출채권담보대출 3.45% 2,000,000 - KEB하나은행 구매자금 3.95% 3,915,470 930,477 우리은행 매출채권담보대출 3.27% 2,634,132 3,142,764 농협 구매자금 3.80% 11,973,777 6,687,710 IBK캐피탈 매출채권담보대출 4.30% 8,701,906 1,970,856 일반대 4.80% 2,200,000 - 경남은행 무역금융 5.10% 4,000,000 4,400,000 일반대출 4.55% 700,000 2,000,000 KT캐피탈 일반대출 5.00% - 5,000,000 합 계 61,315,856 42,174,257 17.2 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당기말 전기말 대구은행 일반대출 4.00% 3,500,000 3,500,000 KEB하나은행 일반대출 2.61% 5,000,000 5,000,000 신용보증기금 대환대출금 3.00% 17,696,000 18,960,000 합 계 26,196,000 27,460,000 유동성장기차입금(원금) 9,764,000 4,764,000 유동성장기차입금(현재가치할인차금) (451,046) (484,391) 소 계 9,312,954 4,279,609 장기차입금(원금) 16,432,000 22,696,000 장기차입금(현재가치할인차금) (5,199,564) (5,650,609) 소 계 11,232,436 17,045,391 당기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8.2 및 주석 35.3 참조).17.3 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말잔액 상환금액 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 이후 장기차입금 26,196,000 9,764,000 1,264,000 1,264,000 1,264,000 12,640,000 18. 기타금융부채 18.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품 481,614 410,489 미지급비용 1,150,209 859,159 장기성보증금 942,000 932,000 합 계 2,573,823 2,201,648 유동성 1,631,823 1,269,648 비유동성 942,000 932,000 18.2 보고기간종료일 현재 당사는 주된 원재료의 가격변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며,계약 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 삼성선물 NH선물 하나금융투자 계약품목 COPPER COPPER COPPER 계약기간 3개월 3개월 3개월 계약구분 매수 매도 매수 매도 매수 매도 수량(톤) 200 3,225 775 2,600 425 2,050 체결가 $4,890.00 $5,668.00 $5,652.53 $5,632.14 $5,693.38 $5,724.48 18.3 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 자산,부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 파생상품자산 1,122,833 87,197 파생상품부채 481,614 410,489 파생상품거래이익 5,485,379 10,932,613 파생상품거래손실 9,243,717 8,150,815 파생상품평가이익 1,122,833 87,197 파생상품평가손실 481,614 410,489 19. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 45,795 364,754 예수금 57,484 108,374 합 계 103,279 473,128 20. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 20.1 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 2,309,325 7,259,367 당기손익으로 인식하는 총비용 953,451 1,802,973 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동 - 6,629 - 재무적가정의 변동 (12,182) 256,475 - 경험조정 (17,734) 365,063 - 사외적립자산의 재측정요소 51,938 48,998 기여금납입액 (666,157) (568,507) 퇴직급여지급액 (400,698) (1,268,041) 관계사전입액(전출액) - (36,314) 연결범위변동 - (5,557,318) 기말금액 2,217,943 2,309,325 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 6,027,611 5,473,758 - 사외적립자산의 현재가치 (3,809,668) (3,164,433) 합 계 2,217,943 2,309,325 20.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 5,473,759 9,955,292 당기근무원가 914,785 1,609,794 이자원가 126,821 279,418 급여지급액 (664,088) (1,370,993) 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동 - 6,629 - 재무적가정의 변동 (12,182) 256,475 - 경험조정 (17,734) 365,063 관계사전입액(전출액) 206,250 (70,602) 연결범위변동 - (5,557,318) 기말잔액 6,027,611 5,473,758 20.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 3,164,433 2,695,925 사외적립자산의 수익 88,155 86,239 재측정요소 (51,938) (48,998) 사용자의 기여금 666,158 568,507 급여지급액 (263,390) (102,952) 관계사 전입액(전출액) 206,250 (34,288) 기말잔액 3,809,668 3,164,433 20.4 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 914,785 1,609,794 이자원가 126,821 279,418 사외적립자산의 기대수익 (88,155) (86,239) 합 계 953,451 1,802,973 20.5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.75% 3.32% ~ 4.20% 미래임금상승률 5.00% 4.90% ~5.00% 20.6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금액 비율 금액 비율 퇴직연금예치금 3,808,692 99.97% 3,163,457 99.97% 국민연금전환금 976 0.03% 976 0.03% 합 계 3,809,668 100.00% 3,164,433 100.00% 20.7 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 변동폭 증가 감소 할인율 1% 포인트 (379,073) 434,718 임금인상율 1% 포인트 421,093 (375,265) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 변동폭 증가 감소 할인율 1% 포인트 (357,808) 411,704 임금인상율 1% 포인트 398,640 (354,114) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 21. 자본금당사가 발 행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주 이며, 보 고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 21,241,496주 및 500원입니다. 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 주식수 보통주자본금 자본잉여금 전기초 106,207,480 53,103,740 4,066,447 전기말 106,207,480 53,103,740 4,066,447 무상감자(주) (84,965,984) (42,482,992) 41,303,119 당기말 21,241,496 10,620,748 45,369,566 (주) 당기 중 실행한 5:1 무상감자로 인해 감소하였습니다. 22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,066,447 4,066,447 감자차익(주) 41,303,119 - 합 계 45,369,566 4,066,447 (주) 당기 중 실행한 5:1 무상감자로 인해 발생하였습니다. 23. 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주) (302,962) (1,474,841) (주) 당기 중 실행한 5:1 무상감자로 인해 자기주식수가 감소하였습니다. 24. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 24 - 25. 미처리결손금25.1 보고기간종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (9,631,245) (12,558,300) 25.2 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ.미처리결손금 (9,631,244,680) (12,558,300,054) 전기이월미처분이익잉여금 (미처리결손금) (12,558,300,054) 382,489,153 확정급여제도의 재측정요소 (17,177,001) (543,628,106) 지분법이익잉여금 (216,698,471) - 당기순이익(손실) 3,160,930,846 (12,397,161,101) Ⅱ.결손금처리액 9,631,244,680 - 감자차익 이입액 9,631,244,680 - Ⅲ.차기이월미처리결손금 - (12,558,300,054) 상기 미처리결손금의 당기 처리예정일은 2017년 3월 30일이며, 전기 처리확정일은 2016년 3월 27일이었습니다. 26. 판매비와관리비26.1 당기 및 전기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,411,501 3,467,247 상여 102,608 - 퇴직급여 95,185 295,355 복리후생비 382,475 646,924 임차료 170,031 331,817 접대비 105,729 205,679 감가상각비 173,511 193,714 무형자산상각비 24,550 16,811 세금과공과 53,471 161,526 광고선전비 5,960 7,880 대손상각비(환입) (105,691) 1,437,621 여비교통비 47,444 129,238 통신비 31,511 71,804 수도광열비 - 354 수선비 24,191 12,784 보험료 11,765 72,917 운반보관비 850,217 1,568,560 포장비 288,332 281,201 지급수수료 809,501 1,327,164 도서인쇄비 11,423 22,674 교육훈련비 14,718 36,283 차량유지비 143,197 226,016 소모품비 16,771 34,005 경상연구개발비 - 2,294 잡비 - 1,240 합 계 5,668,400 10,551,108 26.2 종업원급여 비용당기 및 전기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 10,797,100 17,349,130 퇴직급여 953,451 1,802,973 복리후생비 1,813,529 2,895,038 합 계 13,564,080 22,047,141 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 감소(증가) (13,035,810) 2,315,525 원재료 및 상품매입액 334,054,504 415,236,042 종업원급여 13,564,080 22,047,141 감가상각비 및 무형자산상각비 2,367,061 3,575,899 광고선전비 5,960 7,880 운반비,포장비 1,216,574 2,261,174 지급수수료 1,384,381 1,924,920 교통비,차량유지비 300,287 520,353 대손상각비(환입) (105,691) 1,431,275 기타비용 등 9,464,398 12,758,463 합 계(주1) 349,215,744 462,078,672 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 금융수익 및 금융원가 28.1 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 117,736 342,252 배당금수익 - 803 외환차익 346,469 371,652 외화환산이익 9,374 5,731 선물거래이익 5,174,779 10,685,610 선물거래평가이익 1,122,833 87,197 통화선도거래이익 310,600 247,003 합 계 7,081,791 11,740,248 금융원가 이자비용 3,344,138 4,602,318 외환차손 424,505 464,417 외화환산손실 140,245 44,155 선물거래손실 9,149,517 8,116,015 선물거래평가손실 481,614 410,489 통화선도거래손실 94,200 34,800 매도가능증권손상차손 2,872 9,981 매출채권처분손실 135,861 325,388 합 계 13,772,952 14,007,563 28.2 이자수익당기 및 전기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 11,216 174,587 대여금및수취채권 106,520 167,665 합 계 117,736 342,252 28.3 이자비용당기 및 전기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 차입금 이자비용 2,528,391 3,388,721 매출채권처분손실 331,357 700,980 현재가치이자비용 484,390 512,617 합 계 3,344,138 4,602,318 29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 잡이익 223,567 573,263 유형자산처분이익 19,632 261,027 기타의대손충당금환입액 - 6,346 투자부동산처분이익 - 6,756 합 계 243,199 847,392 기타비용 잡손실 36,303 132,883 기부금 - 10,000 종속기업투자처분손실 - 6,152,520 유형자산처분손실 - 23 재고자산평가손실 - 590,237 합 계 36,303 6,885,663 30. 법인세 30.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 204,716 - 일시적차이의 변동 (508,524) (194,758) 자본에 직접 반영된 법인세비용 65,958 100,836 손익계산서상 보고된 법인세수익 (237,850) (93,922) 30.2 기타포괄손익의 구성요소와 관련된 법인세 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 - 47 확정급여제도의 재측정요소 4,845 100,789 지분법자본변동 (7) - 지분법자본잉여금 61,120 - 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용 65,958 100,836 30.3 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,923,081 (12,811,994) 법정적용세율(당기: 21.2%, 전기: 21.9%)에 따른법인세 621,078 (2,796,639) 조정사항 비공제비용 48,351 40,603 비공제수익 (415) - 이월결손금 사용 (906,864) 2,910,336 기타차이 - 98,570 연결이연법인세 - (346,792) 손익계산서상 법인세비용(수익) (237,850) (93,922) 유효세율 (주1) (주1) (주1) 당기 및 전기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 30.4 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 대손충당금 109,682 558,670 - 668,352 퇴직급여충당금 1,138,208 164,626 - 1,302,834 국고보조금 309,499 (65,419) - 244,080 매도가능금융자산 132,157 631 - 132,788 유형자산손상차손 88,258 (7,683) - 80,575 파생상품평가 71,124 (212,193) - (141,069) 사외적립자산 (695,960) (146,797) 4,845 (837,912) 미수수익 (14,632) (587) - (15,219) 일시상각충당금 (7,766) 733 - (7,033) 감가상각누계액 233,832 31,650 - 265,482 재평가잉여금 (1,747,125) 53,440 - (1,693,685) 현재가치할인차금 (1,349,700) 106,566 - (1,243,134) 관계기업투자 (47,751) (60,155) 61,113 (46,793) 재고자산평가손실 129,852 - - 129,852 미지급비용 55,074 19,084 - 74,158 합 계 (1,595,248) 442,566 65,958 (1,086,724) 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 2,033,854 2,491,570 이연법인세부채 (3,629,102) (3,578,294) 순이연법인세부채 (1,595,248) (1,086,724) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 기타포괄손익 기말잔액 대손충당금 1,684,005 (1,574,323) - 109,682 퇴직급여충당금 888,055 239,373 10,780 1,138,208 국고보조금 309,516 (17) - 309,499 매도가능금융자산 129,961 2,196 - 132,157 유형자산손상차손 95,940 (7,682) - 88,258 파생상품평가 (9,376) 80,500 - 71,124 사외적립자산 (592,889) (152,097) 49,026 (695,960) 미수수익 (17,446) 2,814 - (14,632) 일시상각충당금 (8,526) 760 - (7,766) 감가상각누계액 200,110 33,722 - 233,832 재평가잉여금 (1,838,776) 91,651 - (1,747,125) 현재가치할인차금 (1,462,476) 112,776 - (1,349,700) 통화선도평가손실 (24,750) 24,750 - - 관계기업투자 - (47,751) - (47,751) 재고자산평가손실 - 129,852 - 129,852 미지급비용 - 55,074 - 55,074 연결이연법인세 (1,143,354) 1,102,324 41,030 - 합 계 (1,790,006) 93,922 100,836 (1,595,248) 재무상태표에 반영된 계정과목 이연법인세자산 3,307,587 2,033,854 이연법인세부채 (5,097,593) (3,629,102) 순이연법인세부채 (1,790,006) (1,595,248) 당기말 현재 당사는 기간의 제약이 없이 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 결손금 24,010,489천원(전기말: 28,132,599천원)을 보유하고 있습니다. 그러나, 이 결손금전부는 당사의 과세소득과 상계가능하지 않다고 판단되어 이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 30.5 순이연법인세부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 (1,595,248) (1,790,006) 당기손익으로 인식된 법인세수익 442,566 93,922 자본에 직접 반영된 법인세수익 65,958 100,836 기말 장부금액 (1,086,724) (1,595,248) 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 31. 주당손익기본주당이익(손실) 및 희석주당이익(손실)의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.31.1 기본주당이익(손실) (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 3,160,930,846 (12,397,161,101) 가중평균유통보통주식수(주1) 21,172,556주 21,172,561주 기본주당이익(손실) 149 (586) (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 21,241,496 21,241,496 자기주식수 (68,940) (68,935) 가중평균유통보통주식수 21,172,556 21,172,561 당기 중 발생된 무상감자의 효과를 산정 하여 전기 주당손익을 재작성 하였습니다.당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 특수관계자 공시32.1 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 관계기업(주) ㈜코스모링크 당사에 중대한 영향력을 행사하는 기업 갑을오토텍㈜ 기타특수관계자 동국실업㈜, ㈜국인산업, ㈜모드멘, 갑을알로이㈜(구.영일특수금속㈜), 갑을건설㈜, 갑을구미병원, 갑을장유병원, 갑을합섬㈜, ㈜케이비텍, 동양철관㈜, 갑을상사㈜, KB레미콘 (주) 당사는 전기 중 종속기업이던 ㈜코스모링크의 지분 46.89%를 매각함에 따라 지분율이 45.03%로 하락하여 지배력을 상실하였고 이에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. 32.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 기타매입 관계기업: ㈜코스모링크 43,548,967 1,132,888 17,759 기타특수관계자: 갑을오토텍㈜ 7,087,300 13,070 - ㈜국인산업 - - 9,595 갑을상사㈜ - - 122,112 갑을합섬㈜ - - 2,200 ㈜케이비텍 - - 6,000 갑을건설㈜ - - 1,268 갑을구미병원 - - 45,450 갑을장유병원 - - 1,240 소 계 7,087,300 13,070 187,865 합 계 50,636,267 1,145,958 205,624 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타매입 기타특수관계자: 갑을오토텍㈜ 3,005,692 155,060 8,435 - ㈜국인산업 - - - 10,139 갑을상사㈜ - - - 245,545 갑을합섬㈜ - - - 5,436 ㈜케이비텍 - - - 5,000 갑을알로이㈜(구.영일특수금속㈜) - 2,375 40,577 - 갑을건설㈜ 602,576 - - - 갑을구미병원 - - - 22,206 갑을장유병원 - - - 220 합 계 3,608,268 157,435 49,012 288,546 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다(주석 33.4 참조).한편, 당사는 2015년 12월 31일 종속기업이던 ㈜코스모링크에 대한 지배력 상실로 인해 연결범위에서 제외되었으므로 위 특수관계자 거래내역에는 매각시점 이전의 ㈜코스모링크와의 거래내역은 포함되지 않았습니다. 매각시점 이전의 ㈜코스모링크와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타매입 ㈜코스모링크 38,076,402 4,072 438,372 6,000 32.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미지급금 관계기업 : ㈜코스모링크 6,728,737 100,000 - 440 기타특수관계자 : 갑을오토텍㈜ 3,205,741 - - - ㈜국인산업 - - - 770 갑을상사㈜ - 56,287 - 137 갑을장유병원 - - 100,000 - 소 계 3,205,741 56,287 100,000 907 합 계 9,934,478 156,287 100,000 1,347 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 미수금 매입채무 미지급금 선수금 관계기업 : ㈜코스모링크 2,559,639 100,000 - - 440 - 기타특수관계자 : 갑을오토텍㈜ 1,995,344 - 9,955 37,197 - 1,050 ㈜국인산업 - - - - 770 - 갑을상사㈜ - 56,287 - - 171 - 소 계 1,995,344 56,287 9,955 37,197 941 1,050 합 계 4,554,983 156,287 9,955 37,197 1,381 1,050 32.4 특수관계자간 자금거래 및 이자금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 이자비용 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 : 갑을건설㈜ - - 2,000,000 2,000,000 9,945 갑을장유병원 100,000 - - - - 합 계 100,000 - 2,000,000 2,000,000 9,945 (단위: 천원) 특수관계자 종속기업투자 처분 기타특수관계자 : 동국실업㈜ 2,688,000 ㈜국인산업 4,312,000 합 계 7,000,000 32.5 특수관계자간 거래의 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래 조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금 또는 전자어음으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 32.6 주요경영진에 대한 보상내역당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기 임원급여 691,100 719,815 퇴직급여 89,917 162,596 합 계 781,017 882,411 32.7 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.1 ) 제공한 보증 및 담보자산 (단위: 천원) 회 사 명 제 공 처 제공내역 보 증 금 액 갑을장유병원 KEB하나은행 예금담보 2,200,000 ㈜코스모링크 일진전기 약속어음 2,000,000 KB레미콘 우리은행 예금담보 1,800,000 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 갑을건설 무역금융7억관련 경남은행 840,000 갑을오토텍㈜ 구상채권,차입금보증 신용보증기금 10,173,002 신한은행 6,251,520 IBK기업은행 2,403,852 소 계 18,828,374 동국실업㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,653,577 신한은행 4,105,920 KEB하나은행 6,000,000 경남은행 4,800,000 IBK기업은행 5,518,097 IBK캐피탈 2,860,000 소 계 28,937,594 ㈜국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,653,577 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 대구은행 4,200,000 IBK기업은행 1,335,924 농협 14,400,000 소 계 31,168,061 합 계 79,774,029 33. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었습니다.34.1 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비현금항목의 조정 법인세비용(수익) (237,850) (93,922) 이자비용 3,344,138 4,602,318 매출채권처분손실 135,861 325,388 퇴직급여 953,451 1,802,973 감가상각비 2,342,511 3,559,088 무형자산상각비 24,550 16,811 대손상각비(환입) (105,691) 1,437,621 매도가능증권손상차손 2,872 9,981 지분법이익 (273,437) - 외화환산손실 140,245 44,155 선물평가손실 481,614 410,489 유형자산처분손실 - 23 종속기업투자처분손실 - 6,152,520 재고자산평가손실 - 590,237 이자수익 (117,736) (342,252) 외화환산이익 (9,374) (5,731) 유형자산처분이익 (19,632) (261,027) 선물평가이익 (1,122,833) (87,197) 배당금수익 - (803) 투자부동산처분이익 - (6,756) 기타의대손충당금환입액 - (6,346) 합 계 5,538,689 18,147,570 33.2 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 운전자본의 조정 매출채권 (17,983,628) 4,405,223 재고자산 (12,399,276) 1,725,288 미수금 284,998 1,511,441 선급금 (647,463) 168,549 선급비용 10,496 (219,342) 장기성매출채권 - 228,942 파생상품부채 (410,489) (141,891) 매입채무 10,425,128 638,532 미지급금 3,050,201 726,708 선수금 (318,959) (618,531) 예수금 (50,889) 105,879 미지급비용 - (72,380) 기타부채 - (229,974) 확정급여채무 (400,698) (1,441,595) 사외적립자산 (666,157) (431,267) 합 계 (19,106,736) 6,355,582 33.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 6,264,000 1,264,000 장기차입금 현재가치할인차금의 유동성대체 451,046 484,391 건설중인자산의 본계정대체 1,324,069 1,522,162 종속기업투자의 관계기업투자 대체 - 6,718,037 매출채권의 제각 - 5,466,351 투자부동산의 대물변제 - 154,313 장기금융상품 유동성 대체 1,840,000 854,000 장기대여금의 유동성 대체 92,920 - 무상감자로 인한 자본금의 감자차익 대체 41,303,119 - 무상감자로 인한 자본금의 자기주식 대체 1,179,873 - 34. 약정사항과 우발사항34.1 당기말 현재 당사는 IBK캐피탈 외 4개 금융기관과 46,000백만원을 한도로 하는 어음할인약정(전자매출채권할인 약정 34,000백만원 포함)을 체결하고 있습니다.34.2 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD,천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 거래잔액 비고 신한은행외 4 일반자금 13,400,000 13,400,000 차입금계상 IBK기업은행외 3 구매자금 32,100,000 31,930,714 차입금계상 경남은행 무역금융 4,000,000 4,000,000 차입금계상 IBK기업은행 L/C개설약정 USD4,500 USD3,407 차입금계상 합 계 49,500,000 49,330,714 - USD4,500 USD3,407 - 34.3 담보제공자산당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 대구은행 토지 및 건물 외 5,000,000 일반대출 KEB하나은행 6,500,000 일반대출,구매자금대출 신한은행 29,500,000 구매자금,운영자금대출매출채권담보대출 신용보증기금 1,000,000 대환대출금 IBK기업은행 8,400,000 구매자금, USANCE 신한은행 자기주식 24,870주 구매자금,운영자금대출매출채권담보대출 합 계 토지 및 건물 외 50,400,000 자기주식 24,870주 한편, 당사는 상기 담보제공자산 외 장ㆍ단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 8.2 참조). 34.4 당기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 KEB하나은행 원자재구매관련 보증 POSCO 2,285,000 갑을건설㈜ 무역금융7억관련 경남은행 840,000 갑을오토텍㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 10,173,002 신한은행 6,251,520 IBK기업은행 2,403,852 소 계 18,828,374 동국실업㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,653,577 신한은행 4,105,920 KEB하나은행 6,000,000 경남은행 4,800,000 IBK기업은행 5,518,097 IBK캐피탈 2,860,000 소 계 28,937,594 ㈜국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,653,577 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 대구은행 4,200,000 IBK기업은행 1,335,924 농협 14,400,000 소 계 31,168,061 합 계 82,059,029 34.5 당기말 현재 당사가 제공하는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 제공처 제공내역 보증금액 갑을장유병원 KEB하나은행 예금담보 2,200,000 ㈜코스모링크 일진전기 약속어음 2,000,000 KB레미콘 우리은행 예금담보 1,800,000 34.6 보험가입자산당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액 화재보험 등 금왕공장 건물 동부화재해상보험 1,624,485 대구공장 건물,기계 현대해상화재보험 33,106,237 음성공장 건물,기계,비품 동부화재해상보험 13,100,000 합 계 47,830,722 또한 차량운반구의 대부분은 동부화재해상보험㈜ 등에 가스사고뱅상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 35. 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 1,122,833 87,197 1,122,833 87,197 매도가능금융자산 840,903 843,775 840,903 843,775 소 계 1,963,736 930,972 1,963,736 930,972 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 237,220 853,031 237,220 853,031 기타금융자산 11,228,812 7,450,132 11,228,812 7,450,132 매출채권및기타채권 61,166,799 43,489,202 61,166,799 43,489,202 매도가능금융자산 5,833 5,833 5,833 5,833 소 계 72,638,664 51,798,198 72,638,664 51,798,198 금융자산 합계 74,602,400 52,729,170 74,602,400 52,729,170 금융부채 : 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채 481,614 410,489 481,614 410,489 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 22,142,533 8,030,670 22,142,533 8,030,670 차입금 81,861,247 63,499,257 81,861,247 63,499,257 기타금융부채 2,092,209 1,791,158 2,092,209 1,791,158 소 계 106,095,989 73,321,085 106,095,989 73,321,085 금융부채 합계 106,577,603 73,731,574 106,577,603 73,731,574 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 35.1 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 35.2 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타금융자산 당기손익인식금융자산 - 1,122,833 - 1,122,833 매도가능금융자산 상장주식 7,517 - - 7,517 비상장주식 - - 833,386 833,386 출자금 - - 5,834 5,833 소 계 7,517 - 839,220 846,736 공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채 당기손익인식금융부채 - 481,614 - 481,614 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타금융자산 당기손익인식금융자산 - 87,197 - 87,197 매도가능금융자산 상장주식 10,389 - - 10,389 비상장주식 - - 833,386 833,386 출자금 - - 5,834 5,834 소 계 10,389 - 839,220 849,609 공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채 당기손익인식금융부채 - 410,489 - 410,489 36. 보고기간 후 사건 36.1 유 상증자당사는 2016년 11월 25일 이사회결의에 의하여 아래와 같이 유상증자를 실시하였습니다. (1) 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 10,000,000주(2) 신주의 발행가액 : 주당 2,350원(3) 신주권 교부일 : 2017년 02월 17일(4) 신주권 상장일 : 2017년 02월 20일36.2 당사는 2017년 1월 23일 이사회결의에 의하여 아래와 같이 전선소재업을 영위하는 베트남 소재 SH-VINA Cable의 주식을 취득하였습니다. (1) 취득금액 : 5,300,000,000원(2) 취득 지분율 : 63.86%(3) 취득일 : 2017년 2월 28일 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 ■ 갑을메탈 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제31기 매출채권 63,233 3,206 5.07 미수금 1,139 - 미수수익 69 - 선급금 672 - 단기대여금 194 - 장기매출채권 - - 합 계 65,307 3,206 4.90 제30기 매출채권 45,376 3,311 7.29 미수금 1,424 - - 미수수익 66 - - 선급금 25 - - 단기대여금 73 - - 장기매출채권 - - - 합 계 46,964 3,311 7.05 제29기 매출채권 73,618 10,037 13.63 미수금 2,942 6 0.20 미수수익 131 - - 선급금 193 - - 단기대여금 72 - - 장기매출채권 728 728 100 합 계 77,684 10,771 13.87 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제31기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,311 10,771 7,232 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (105) (5,466) (10) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (3,504) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 1,510 3,549 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,206 3,311 10,771 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 개별적 검토 대상 선정 : 대여금 및 수취채권 리스트상 중요한 금액에 대한 기준 수립 - 중요성 금액은 양적(금액) 중요성과 질적(성격) 중요성을 모두 고려해야하지만, 관련 채권의 성격상 금액적으로 중요한 거래처에 대하여 개별적으로 손상징후 검토함. (중요성 금액 통상 세전순이익 및 회사 자산규모에 따라 결정될 수 있음) - 또한 중요성 금액 기준과 상관 없이 기중에 연체 등의 사유가 발생한 채권은 기 말 해당 연체채권에 대한 개별 손상검토가 이루어져야함 - 효과적인 채권관리 및 손상 검토를 신뢰성있게 수행하기 위해 회수기일 내에 지 급받지 못한 거래처에 대하여 해당 현장 관리부서에서 상황 파악을 위한 내부 보 고문서를 작성하는 것이 요구됨(이러한 절차는 보고기간말이 아닌 연체 등의 사 유가 발생하는 즉시 이루어져야함) 2) 손상징후를 판단하기 위한 객관적인 증거 정의 및 검토 절차 추가 - 1)에서 결정된 거래처 잔액에 대하여 손상 발생에 대한 객관적 증거가 있는지 여 부를 매보고기간말 평가함 [제1039호 문단 39호: 손상사건에 대한 객관적으로 관측가능한 자료 예시] ① 금융자산 발행자나 지급의무자의 중요한 재무적 어려움 ② 이자지급 도는 원금상환의 불이행이나 지연 같은 계약위반 ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조 건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 또는 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성거래시장의 소멸 - 미래사건의 결과로 예상되는 손상차손은 아무리 발생가능성이 높더라도 인식하 지 않음 3) 손상발생금액의 신뢰성 있는 추정 - 개별적 검토 대상에서 손상 징후가 발견된 경우, 해당 채권에서 발생하는 미래 현 금흐름을 추정해야함 4) 유사신용등급별 분류 - 개별평가에서 손상징후가 발견되지 않거나 신뢰성 있게 미래현금흐름을 추정하 지 못하는 채권은 집합적 평가를 위해 유사신용등급별로 분류함 - 금융상품별 신용등급별 분류 예시 §외상매출금: 메탈사업부, 전장사업부 §받을어음: 본 채권과 연계 §단기대여금: 관계사/거래처/임직원 §미수금: 공동도급/기타로 구분 §미수수익: 금융기관/비금융기관 §장기대여금: 조합대여금/임직원 §임차보증금: 사무실등보증금/공동도급으로 구분라. 당해 사업연도 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 49,738 355 - - 50,093 특수관계자 9,934 - - - 9,934 계 59,672 355 - - 60,027 구성비율 99.4 0.6 - - 100.0 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ■ 갑을메탈 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 31기 제 30기 제 29 기 비고 전장사업부/메탈사업부 제품 10,246 8,776 16,057 - 상품 4 4 2,121 재공품 - - 3,551 - 원재료 4,069 3,399 4,998 원부재료 - - 4 - 저장품 467 523 1,145 미착원재료 21,228 10,276 4,883 소 계 36,014 22,978 32,759 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.07 18.95% 19.13% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.6회 16.2회 11.5회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 - 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고, 개별법에 의하여 평가한 미착품 이외의 재고자산은 월총평균법에 의한 취득원가 로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락 한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. ① 실사일자 - 당사는 제31기 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재 2016년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 동 일자 재고실사시에는 감사인의 미입회하에 재고실사를 시행 하였습 니다. ③ 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없습니다. ④ 기타사항 - 해당사항 없습니다. 3. 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산 1,122,833 87,197 1,122,833 87,197 매도가능금융자산 840,903 843,775 840,903 843,775 소 계 1,963,736 930,972 1,963,736 930,972 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 237,220 853,031 237,220 853,031 기타금융자산 11,228,812 7,450,132 11,228,812 7,450,132 매출채권및기타채권 61,166,799 43,489,202 61,166,799 43,489,202 매도가능금융자산 5,833 5,833 5,833 5,833 소 계 72,638,664 51,798,198 72,638,664 51,798,198 금융자산 합계 74,602,400 52,729,170 74,602,400 52,729,170 금융부채 : 공정가치로 인식된 금융부채 기타금융부채 481,614 410,489 481,614 410,489 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 22,142,533 8,030,670 22,142,533 8,030,670 차입금 81,861,247 63,499,257 81,861,247 63,499,257 기타금융부채 2,092,209 1,791,158 2,092,209 1,791,158 소 계 106,095,989 73,321,085 106,095,989 73,321,085 금융부채 합계 106,577,603 73,731,574 106,577,603 73,731,574 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초 하여 산정되었습니다. 3.1 공정가치 서열체계당기말 및 전기말 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 3.2 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타금융자산 당기손익인식금융자산 - 1,122,833 - 1,122,833 매도가능금융자산 상장주식 7,517 - - 7,517 비상장주식 - - 833,386 833,386 출자금 - - 5,834 5,833 소 계 7,517 - 839,220 846,736 공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채 당기손익인식금융부채 - 481,614 - 481,614 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타금융자산 당기손익인식금융자산 - 87,197 - 87,197 매도가능금융자산 상장주식 10,389 - - 10,389 비상장주식 - - 833,386 833,386 출자금 - - 5,834 5,834 소 계 10,389 - 839,220 849,609 공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채 당기손익인식금융부채 - 410,489 - 410,489 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 갑을메탈 회사채 사모 2011.08.24 3,000 2.0 - 2014.08.24 상환 신한금융투자 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 제30기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 제29기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 한영회계법인 반기재무제표감사 및 년재무제표감사 56,000 1,006 제30기(전기) 한영회계법인 반기재무제표감사 및 년재무제표감사 56,000 999 제29기(전전기) 한영회계법인 반기재무제표감사 및 년재무제표감사 56,000 924 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) 2016.05.02 세무조정 2016.01.01 ~ 2016.12.31 7,000 - 제30기(전기) 2015. 05.02 세무조정 2015.01.01 ~ 2015.12.31 7,000 - 제29기(전전기) 2014.05.02 세무조정 2014.01.01 ~ 2014.12.31 7,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사 항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 영 업실적 가. 최근 3사업연도 포괄손익계산서 현황 요 약 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원) 과 목 제 31기 제 30기 제 29기 (2016.1.1~13.31) (2015.1.1~13.31) (2014.1.1~13.31) 1. 매 출 액 358,349,652,683 457,572,263,878 480,672,985,530 2. 매 출 원 가 (343,547,344,353) (451,527,563,422) (474,033,048,211) 3. 매 출 총 이 익(손실) 14,802,308,330 6,044,700,456 6,639,937,319 4. 영 업 이 익(손 실) 9,133,908,800 (4,506,407,627) (6,746,505,026) 5. 법인세비용차감전순이익 2,923,080,821 (12,811,994,385) (9,693,221,615) 6. 법 인 세 수 익(비용) 237,850,025 93,921,841 635,732,484 7. 당 기 순 이 익(손실) 3,160,930,846 (12,718,072,544) (9,057,489,131) 1)지배주주당기순손실 3,160,930,846 (12,397,161,101) (8,651,280,881) 2)지배주주당기순손실 - (320,911,443) (406,208,250) 8. 총 포 괄 손 익(손실) 2,927,079,259 (13,294,868,009) (9,183,439,723) 나. 최근 3사업연도 재무상태표 현황 요 약 재 무 상 태 표 - - (단위 : 원) 과 목 제 31기 제 30기 제 29기 (2016.1.1~12.31) (2015.1.1~12.31) (2014.1.1~12.31) 1. 유 동 자 산 108,283,766,946 72,849,735,509 112,022,772,860 2. 비 유 동 자 산 47,757,914,046 48,396,586,566 59,177,693,876 자 산 총 계 156,041,680,992 121,246,322,075 171,200,466,736 1. 유 동 부 채 94,506,445,502 56,227,311,691 85,275,933,969 2. 비 유 동 부 채 15,479,103,767 21,881,964,480 27,746,373,357 부 채 총 계 109,985,549,269 78,109,276,171 113,022,307,326 1. 자 본 금 10,620,748,000 53,103,740,000 53,103,740,000 2. 자 본 잉 여 금 45,369,566,090 4,066,446,617 4,066,446,617 3. 자 본 조 정 (302,961,572) (1,474,840,659) (1,474,840,659) 4. 이익잉여금(결손금) (9,631,244,680) (12,558,300,054) 382,489,153 5. 기타포괄손익누계액 23,885 - (116,578) 자 본 총 계 46,056,131,723 43,137,045,904 58,178,159,410 부채와 자본총계 156,041,680,992 121,246,322,075 171,200,466,736 3. 당사의 위험요인 ■ 전장사업부 관련 사업위험 당사의 전장사업부는 각종 CORE류의 제조,판매를 주 목적으로 1987년 12월 에 대구광역시 달성군에서 설립된 외국인 투자법인인 한국성산으로서 가전분야는 주로 MOTOR CORE, TRANSFORMER CORE, SLIT COIL, FAN, HOUSING등을 생산. 판매하고 있으며, 자동차사업분야로는 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR, STARTER MOTOR, 자동차내장용 모터 및 그 부품들을 생산. 판매하고 있습니다. 국내시장은 대기업들의 부품 자가생산 및 유수중소업체들로 시장이 편성되어 있으며상당부분이 중국등에서 생산되고 있는 현실로 과열 경쟁하고 있으며, 당사의 매출 규모 및 수익성은 국내 상위기업 대비 열위한 상태로 해외로 생산기지를 옮긴 경쟁기업들의 저가공세로 당사 매출이 감소하는 등 경쟁격화에 따라 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.산업규모의 성장 정체 및 낮은 수익성등 회사의 매출 및 수익성이 상당수준 개선 될 여지가 낮습니다. 이로 인해 원재료 단가 상승 및 매출액 변동에 따라 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. ■ 메탈사업부 관련 사업위험전선용 선재 제조산업은 용해로와 주조 설비를 갖추고 전선제조에 사용되는 동선을 제조하여 수요업체인 전선업체에 공급하는 산업으로 수요는 전방수요 산업인 전선제조 산업의 경기 변동에 따라 직접적으로 영향을 받고 있으며, 국가기간 산업으로서 각종 사회간접자본확충 계획 및 건설경기 등 민간경제 경기등에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.당사가 영위하는 전선용 선재(ROD) 제조업은 전선산업의 후방산업으로서 고품질의 ROD를 안정적으로 공급하는 데 그 가치가 있습니다. 메탈사업부의 경우 제조원가 구성상 원재료비 비중이 90% 이상을 차지하고 있습니다. 따라서 주원재료인 전기동의 가격변화가 수익성에 영향을 미치고 있어 영업환경의 내외적변화시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 동ROD 판매가격은 상기 LME 기준가격에 연동되기 때문에, 원재료비 변동이 매출원가율에 미치는 영향은 제한적입니다.하지만, 재고물량이 있는 상태에서 LME 기준가격이 급변할 경우에는 당사의 매입시점과 매출시점의 LME 기준가격이 불일치하게 되어 가격 변동 리스크에 노출되게 됩니다. 이러한 LME기준가격 변동과 환율 변동 리스크는 당사의 수익에 직접적으로 영향을 미칠 수 있습니다., 이에 당사는 이러한 리스크를 헷지하기 위하여 선물거래 계약을 활용하고 있어, LME 및 환율 변동에 따른 리스크는 제한적입니다. 갑 을 메 탈 주식회사 대 표 이 사 박 한 상 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회의 권한 내용 - 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사의 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 결정 - 이사의 직무 집행감독 (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항없음 (3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 최정회 충남지방노동위원회 심판과장 청주, 충주 노동부 산업안전 감독과장 고용노동부본부 고용정책실 서기관 고용노동부 서울북부고용센터 센터소장 고용노동부 충주지청 지청장 - - 16.03.29신규선임 - 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 경영지원팀(대구본사) (담당자 : 부장 배준철 ☎ 053-610-5600 ) 경영지원팀(서울사무소) (담당자 : 대리 윤성현 ☎ 02-311-04 25 ) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회 - 이사는 이사회를 구성하고 본 회사의 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. - 이사회의 소집은 의장인 상근대표이사 회장이, 회장이 유고시에는 사장이 회의 일 3일전에 각 이사에게 통지하여야 한다. - 이사회는 의사의 결의를 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 정한다. - 이사회는 FAX나 전화 또는 영상의 방법으로도 할 수 있다. ② 이사회의사록 이사회의 의사에 대하여는 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사가 기명날인 하여 본회사에 보존한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.29 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 - 2 2016.02.12 제30기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2016.03.15 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 - 4 2016.05.02 타인에 대한 채무보증 및 담보 제공 연장의 건 가결 - 5 2016.10.17 ① 자본감소(무상감자)의 건② 임시주주총회 승인의 건③ 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 - 6 2016.11.25 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김종욱,최정회(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2016.01.29 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 2 2016.02.12 제30기 재무제표 승인의 건 가결 3 2016.03.15 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 4 2016.05.02 타인에 대한 채무보증 및 담보 제공 연장의 건 가결 5 2016.10.17 ① 자본감소(무상감자)의 건② 임시주주총회 승인의 건③ 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 6 2016.11.25 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 (4) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음 (5) 이사회내의 위원회 활동내역 -해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으나 정관 제6장의 규정에 의하여 감사 1명을 임명하고 있습니다. 주요내용은 다음과 같습니다. 제 6 장 감사 제 49 조 (감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초 과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선 임에 있어서는 의결권을 행사 하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최 대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유 하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결 권 있는 주식의 수는 합산한다. 제 50 조 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. 제 51 조 (감사의 보선) 감사중 결원이 생긴때에는 주주총회에서 이를 선임한다.그러나 정관 제49조에서 정하는 원 수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니 한다. 제 52 조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대하여는 정관 제40조 제3항 및 제41조의2의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제 53 조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제 54 조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마 련 여부 - 해당사항 없음 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정중명 몬트리얼 은행 여신심사부 부장 KDB대우증권 국제업무부, 해외 현지법인장, IB사업부 상무 2017.03.30 해임 박시호 - 경희대학교 졸- 갑을전자 대표이사- 3SDI 대표이사 2017.03.30 선임 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.01.29 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 - 2 2016.02.12 제30기 재무제표 승인의 건 가결 - 3 2016.03.15 제30기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 - 4 2016.05.02 타인에 대한 채무보증 및 담보 제공 연장의 건 가결 - 5 2016.10.17 ① 자본감소(무상감자)의 건② 임시주주총회 승인의 건③ 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 6 2016.11.25 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결의의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항없음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 해당사항없음 다. 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - - 해당사항없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 - 2016.12.31 기준 당사의 발행주식총수는 21.241,496주이며, 당사의 최대주주 및 특수관계인의 보유주식수는 8,949,465로 지분율은 42.12%입니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 갑을오토텍(주) 최대주주 보통주 26,722,773 25.16 5,344,554 25.16 - 동국실업(주) 특수관계인 보통주 14,495,985 7.93 1,684,880 7.93 - (주)국인산업 특수관계인 보통주 14,495,985 7.33 1,556,000 7.33 - 갑을건설(주) 특수관계인 보통주 2,966,000 1.34 285,614 1.34 - 갑을메탈(주)구(주)엠비성산 특수관계인 보통주 344,675 0.32 71,118 0.33 - 임원/주요주주 특수관계인 보통주 36,499 0.03 7,299 0.03 - 계 보통주 59,061,917 42.12 8,949,465 42.12 - 우선주 - - - - - 기 타 - - - - - ※ 당사는 2016년 12월 27일자로 5:1 무상감자를 완료 하였습니다. ■ 최대주주 에 관한사항 가. 최대주주 및 그 지분율(2016.12.31현재)당사의 최대주주는 갑을오토텍 주식회사이며, 그 지분율은 특수관계인을 포함하여 8,949,465 주(42.12%)입니다. 나. 최대주주의 대표자(2016.12.31현재) 성명 직위(상근여부) 출생연도 박당희 대표이사(상근) 1960년 03월 다. 임원현황 구 분 성 명 생년월일 소유주식수 약 력 비 고 대표이사 박당희 1960. 3.29 - - 85‘ 2 서울대학교 대학원 졸업 법학석사 - 99‘ 1.~ 01’ 6 새한그룹 ㈜새한 상임 법률고문 - 01‘ 7~ 06’ 12 법무법인 이지 자문변호사 - 07‘ 1~ 09’ 12 ㈜갑을상사 해외사업본부장- 14' 3 ~15' 8 KDK 전무이사 - 15' 9 ~ 갑을오토텍 대표이사 - 등기이사 이달근 1961. 6.29 - 1984.2. 경희대학교 기계공학과 졸업1986.1. ~ 1989.3. 현대자동차(주)1990.1. ~ 1998.2. 만도기계(주) 구매팀장1998.4. ~ 2002.12. 진성기계 영업부장2003.1. ~ 2004.1. 대상기계 공장장2004.2. ~ 2007.11. 게이츠유니타코리아 구매/물류 팀장2007.12. ~ 갑을오토텍 사업총괄 - 감사 배중기 1962. 5.12 - 1989.2. 경희대학교 회계학과 졸업1989.1. ~ 1994.12. 현대그룹 동서산업1995.2. ~ 2014.7. 갑을오토텍2014.8. ~ 동국실업현) 갑을오토텍(주) 감사 - 등기이사 이도재 1964. 5. 9 - 1987.2. 울산대학교 조선공학과 졸업1990.7. ~ 갑을오토텍 연구소장 - 라. 재무현황(기준일 : 2016.12.31) (단위 : 원) 구분 2016.12.31 자산총액 171,692,087,147 부채총액 133,245,450,157 자본총액 38,446,636,990 자본금 10,000,000,000 마. 주요 사업 현황당사의 최대주주인 갑을오토텍 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 제조 및 판매를 목적으로 2004년 6월 7일에 미국법인 Modine Manufacturing Company가 100% 출자하여 설립되었고, 2004년 8월 1일 위니아만도 주식회사의 차량공조사업부문을 사업양수하였습니다. 이후 2009년 12월 23일에 갑을합섬 주식회사가 Modine Manufacturing Company로부터 인수하면서 상호가 모딘코리아유한회사에서 갑을오토텍 유한회사로 변경되었으며. 2010년 11월 10일에 유한회사에서 주식회사로 조직변경을 하였습니다. 당사의 최대주주인 갑을오토텍의 본사 및 제조공장은 충청남도 아산시 탕정면 선문로 254번길 10에 소재하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 갑을오토텍(주) 5,344,554 25.16 최대주주 동국실업(주) 1,684,880 7.93 특수관계인 (주)국인산업 1,556,000 7.33 특수관계인 우리사주조합 10,871 0.05 - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,281 99.91% 12,292,031 57.88 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2.「상법」제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우. 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 4.근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5.발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6.발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 7.상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입.재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 8.은행등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우. 9.회사는 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 ① 이 회사는 매결산기 종료일의 익일부터 15일까지 주식의 명의개서 및 주식의 재교부, 질권 신탁재산의 표시, 또는 그 발표등의 등록을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1000주, 10000주 (8종) 명의개서대리인 취급소 : (주)하나은행대리인 : (주)하나은행 증권대행부 (TEL: 02-368-5868) 주주의 특전 해당사항없음 공고방법 당사 홈페이지에(www.kabulmetal.co.kr)게재하되, 전산장애 등 부득이한 경우에는 한국경제신문에 게재 6. 주가 및 주식거래실적 [2016.12.31 현재] [단위: 원,주] 종 류 2016년 1월 2016년 2월 2016년 3월 2016년 4월 2016년 5월 2016년 6월 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 보통주 최 고 810 635 686 747 857 1,430 1,310 1,210 1,360 1,255 692 730 최 저 611 567 610 664 660 722 1,060 1,045 1,190 618 617 592 월간거래량 48,604,802 32,547,669 54,538,432 65,303,974 157,719,002 739,627,095 164,792,402 104,519,308 148,726,783 92,732,527 66,521,699 33,505,084 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박유상 남 1957.02 이사 등기임원 상근 고문 고려대학교 경영학 학사University of Southern California 대학원(주)동국실업 대표이사(주)동양철관 대표이사 - - 6.0년 2017.03.30 박한상 남 1963.02 이사 등기임원 상근 대표이사 University of Southern California 졸업(주)갑을건설대표이사 14,000 - 5.9년 2017.03.30 김승노 남 1957.07 사장 등기임원 상근 전장사업부사장 한양대학교 졸업대우전자 해외사업담당 이사 대우일렉트로닉스 대표이사/사장 계양전기(주) 대표이사 부사장 現 갑을메탈 전장사업부 사장 - - 1.2년 2019.03.29 최정회 남 1956.02 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한국방송통신대학교 졸업청주, 충주 노동부 산업안전 감독과장 고용노동부본부 고용정책실 서기관 고용노동부 서울북부고용센터 센터소장 고용노동부 충주지청 지청장 - - 0.9년 2019.03.29 정중명 남 1957.08 감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 대학원 졸업몬트리얼 은행 여신심사부 부장 KDB대우증권 국제업무부, 해외 현지법인장, IB사업부 상무 - - 2.9년 2017.03.27 팽현성 남 1960.09 상무 미등기임원 상근 전장사업부임원 경남대학교 졸업 - - 5.1년 - 김재충 남 1965.02 이사 미등기임원 상근 메탈사업부임원 중앙대학교 졸업갑을메탈 메탈사업부 부장 - - 22.2년 - 나. 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전장사업부 남 107 - - - 107 6.7 4,558,009 42,598 - 전장사업부 여 23 - - - 23 13.3 831,980 36,173 - 메탈사업부 남 77 - - - 72 11.9 4,969,000 64,532 - 메탈사업부 여 10 - - - 10 4.2 335,503 33,550 - 합 계 217 - - - 212 9.0 10,694,492 50,446 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 600,000,000 - 감 사 1 200,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 412,500,000 82,500 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 354,000 118,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 52,500 52,500 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 - 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 (주)갑을상사를 대표로 하는 기업집단에 포함 되어 있으며, 당사를 포함한 계열회사는 26개사이며「독점규제 및 공정거래에 관 한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한기업집단 또는 상호출자제한기업 집단 에 해당되지 않습니다. - 당사는 갑을상사그룹에 속한 회사로서 당사를 포함해 20개의 국내법인과 6개의 해외법인 총 26개의 계열회사가 있습니다. [보고서 제출일 현재] 구분 국내외 회 사 상장 국내(3) 갑을메탈(주), 동국실업(주), 동양철관(주) 비상장 국내(17) 갑을합섬(주), 동국화공(주), (주)케이비텍, 갑을오토텍(주), 갑을건설(주), (주)국인산업, 갑을산업개발(주), (주)에이스텍,정무산업(주), (주)동국하이텍, (주)모드멘, 갑을알로이(주),갑을상사(주),갑을장유병원, 갑을녹산병원, 갑을구미병원, (주)코스모링크 해외(6) KB REMICON L.L.C, KBI JAPAN, KB CAMBODIA PLC, TAKANAWA PROPERTY, 염성동국기차배건유한공사, KDK (2) 계통도 [2016.12.31 현재] [단위: %] 구분 투자회사 갑을오토텍(주) 동국실업(주) (주)국인산업 갑을건설(주) 갑을메탈(주) 피투자회사 갑을메탈(주) 25.16 7.93 7.33 1.34 0.34 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)코스모링크 2013.03.20 경영참여 13,269 1,201 45.03 6,718 - - -4 1,201 45.03 6,714 59,275 1,109 (주)두산건설 - 투자 611 2 - 10 - - -2 2 - 8 3,030,035 -357,034 (주)모보 - 출자전환 1,700 1,667 6.54 833 - - - 1,667 6.54 833 43,595 1,778 합 계 2,870 - 7,561 - - -6 2,870 - 7,555 - - X. 이해관계자와의 거래내용 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. 1 ) 제공한 보증 및 담보자산 (단위: 천원) 회 사 명 제 공 처 제공내역 보 증 금 액 갑을장유병원 KEB하나은행 예금담보 2,200,000 ㈜코스모링크 일진전기 약속어음 2,000,000 KB레미콘 우리은행 예금담보 1,800,000 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 갑을건설 무역금융7억관련 경남은행 840,000 갑을오토텍㈜ 구상채권,차입금보증 신용보증기금 10,173,002 신한은행 6,251,520 IBK기업은행 2,403,852 소 계 18,828,374 동국실업㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,653,577 신한은행 4,105,920 KEB하나은행 6,000,000 경남은행 4,800,000 IBK기업은행 5,518,097 IBK캐피탈 2,860,000 소 계 28,937,594 ㈜국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 5,653,577 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 대구은행 4,200,000 IBK기업은행 1,335,924 농협 14,400,000 소 계 31,168,061 합 계 79,774,029 당사는 당기말 특수관계자의 차입을 위해 담보제공자산과 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미지급금 관계기업 : ㈜코스모링크 6,728,737 100,000 - 440 기타특수관계자 : 갑을오토텍㈜ 3,205,741 - - - ㈜국인산업 - - - 770 갑을상사㈜ - 56,287 - 137 갑을장유병원 - - 100,000 - 소 계 3,205,741 56,287 100,000 907 합 계 9,934,478 156,287 100,000 1,347 당사는 상기 표와 같이 2개 특수관계자에 보증금을 지급한 내역이 있습니다. 특수관계자에 지급된 보증금총액은 신고서 제출일 기준으로 156,287백만원입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없음. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기정기주주총회(2016.3.29) - 부의안건 제1호 의안: 제 30기 개별 재무제표 (결손금처리 계산서(안) 등) 승인의 건제2호 의안: 사내이사 선임의 건제3호 의안: 사외이사 선임의 건제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 부의안건원안대로가결 - 제29기정기주주총회(2015.3.28) - 부의안건 제1호 의안: 제 29기 연결 및 별도 재무제표 (결손금처리 계산서(안) 등) 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사보수한도 승인의 건 부의안건원안대로가결 - 제28기정기주주총회(2014.3.27) - 부의안건 제1호 의안: 제 28기 연결 및 별도 재무제표 (이익잉여금처리 계산서(안) 등) 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건제5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 부의안건원안대로가결 - 제27기정기주주총회(2013.3.28) - 부의안건 제1호 의안: 제27기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 부의안건원안대로가결 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2016.12.31 ) (단위 :천원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 4. 우발채무 등 - 해당사항 없음. 5. 채무보증 현황1) 채무자 : (주)코스모링크 ( 당사 관계회사) - 채무보증 및 담보금액 : 2,000,000,000원 - 채무보증 및 담보대상 : 물품대 지급보증 - 채무보증 및 담보제공 : 일진전기 주식회사 - 채무보증 및 담보기간 : 2013' 5/1 ~ 2017' 4/30※관련 공시사항 : 타인에 대한 채무보증결정(2016.5. 2) 타인에 대한 담보제공결정(2016.5. 2) 6. 당기 이후의 공시사항 - 2016년 11월 25일 이사회결의에 의하여 아래와 같이 유상증자를 실시하였습니다. (1) 신주의 종류와 수 : 기명식 보통주식 10,000,000주 (2) 신주의 발행가액 : 주당 2,350원 (3) 신주권 교부일 : 2017년 02월 17일 (4) 신주권 상장일 : 2017년 02월 20일 - 2017년 1월 23일 이사회결의에 의하여 아래와 같이 전선소재업을 영위하는 베트남 소재 SH-VINA Cable의 주식을 취득하였습니다. (1) 취득금액 : 5,300,000,000원 (2) 취득 지분율 : 63.86% (3) 취득일 : 2017년 2월 28일 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 7. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모유상증자 2009.11.13 12,393 운영자금(원자재 구매대금) 운영자금(원자재 구매대금) - 제3자배정유상증자(출자전환) 2011.01.18 62,097 출자전환대상채무와 상계 출자전환대상채무와 상계 - 주주우선배정후일반공모 유상증자 2011.06.30 15,500 운영자금(원자재 구매대금 및차환자금 상환) 운영자금(원자재 구매대금 및차환자금 상환) - (1) 주주우선배정후일반공모 유상증자 자금 사용내역(2011.06.30) ① 순입금액 (단위: 천원) 구분 금액 내역 비고 자금조달 금액 15,500,000 31,000,000주 * 500원 ′11 6/30 발행제비용 인수수수료 100,000 신한금융투자 - 등기비용 75,875 등기소외 - 상장수수료 3,750 증권거래소 - 투자설명서 제작비외 6,818 아주인쇄 - 발행분담금 2,790 금융감독원 - 청약서 인쇄/발송 735 예탁원/하나 증권대행부 - 소계 189,968 - - 순입금 15,310,032 - - ② 자금의 사용목적 (단위:천원) 구분 금액 내역 비고 차환자금(주1) 갑을오토텍 3,000,000 계열사 차입금 상환 '11 7/01 국인산업 3,000,000 ″ '11 7/01 소계 6,000,000 - - 운영자금(주2) 수입전기동(글렌코아) 2,325,424 236톤 '11 7/01 ″ 2,199,129 211톤 '11 7/22 소계 4,524,553 447톤 - 국내스크랩(경신상사) 427,422 42톤 '11 7/01 ″ (제이와이메탈) 315,233 30톤 '11 7/05 ″ (세광트레이딩) 1,221,122 123톤 '11 7/07 ″ (대창인터내셔널) 527,448 49톤 '11 7/07 ″ (경신상사) 408,548 39톤 '11 7/08 ″ (대창인터내셔널) 552,026 52톤 '11 7/08 ″ (미래금속) 565,030 54톤 '11 7/14 ″ (충남금속) 896,636 83톤 '11 7/15 소계 4,913,465 472톤 - 소계 9,438,018 - - 합계 15,438,018 - - 주1) 본 차환자금은 지난 2010. 12.28 워크아웃 채권단협의회의 출자전환 가결시 반대매수청구 금융기관(국민, 하나은행)에 대한 채무상환(2011.04.29)을 위해 계 열사로부터 차입한 금액의 상환 용도임. 주2) 운영자금의 경우 당사의 전선 Rod 생산을 위한 전기동 및 국내스크랩 조달 용도의 운영자금이며, 초과금액에 대해서는 자체자금으로 조달하였음. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 8. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정유상증자 2010.04.15 975 운영자금(원자재 구매대금) 운영자금(원자재 구매대금) - 제3자배정유상증자 2010.12.29 22,000 운영자금(원자재 구매대금) 운영자금(원자재 구매대금) - 신주인수권부사채 2011.08.24 3,000 운영자금(원자재 구매대금) 운영자금(원자재 구매대금) - (1) 신주인수권부사채 사용내역(2011.08.24) ① 순입금액 (단위:천원) 구분 금액 내역 비고 자금조달 금액 3,000,000 권면총액 30억 ′11 8/24 발행제비용 모집주선료 30,000 신한금융투자 - - 등기비용 524 등기소외 - - 등록수수료 200 증권거래소 - - 소계 30,724 - - 순수입금 2,969,276 - - ② 자금의 사용목적 (단위:천원) 구분 금액 내역 비고 운영자금 수입스크랩(N.SCHROTT) 620,400 63톤 '11 8/24 (주1) ″ (TANGENT) 375,719 40톤 '11 8/24 - ″ (MULTI) 210,625 21톤 '11 8/24 - ″ (ABOURA) 185,816 20톤 '11 8/24 - ″ (SHAR) 176,501 18톤 '11 8/24 - ″ (S.A) 203,441 21톤 '11 8/24 - ″ (ROYCE) 181,538 19톤 '11 8/24 - ″ (SHAR) 538,182 56톤 '11 8/25 - ″ (N.SCHROTT) 324,065 33톤 '11 8/26 - ″ (PAN GULF) 175,755 19톤 '11 8/26 - 소 계 2,992,042 310톤 - 주1) 운영자금의 경우 당사의 전선 Rod 생산을 위한 수입스크랩 조달 용도의 운영자 금이며, 초과금액에 대해서는 자체자금으로 조달하였음. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.12.31) (단위 : 천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 9. 녹색경영 등(1) 온실가스 관리 사업장 지정정부의 '저탄소 녹색성장 기본법('10.4.14시행)' 및 '온실가스·에너지 관리업체 지정관리 지침'에 따라 2014년 6월 관리 사업장으로 지정, 2015년 6월 관리 사업장 지정 취소되었으며 2012년 부터 온실가스 감축 사업을 자발적으로 참여 시행하고 제 3자 검증을 통해 절감량의 투명성과 객관성을 확보하였습니다.(2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구분 2016년 2015년 2014년 2013년 온실가스 배출량 톤 CO2e 10,755 9,453 9,195 12,389 에너지 사용량 TJ 208 183 178 241 주1) 2012~2014년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 제3자 검증 자료임 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음