KBI메탈 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

④ 기타사항 - 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 측정

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산 :

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산(파생상품)	7,031,175	7,836,125	7,031,175	7,836,125

소 계	7,031,175	7,836,125	7,031,175	7,836,125

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	9,240,439	11,118,719	9,240,439	11,118,719

기타금융자산	12,540,789	13,322,595	12,540,789	13,322,595

매출채권및기타채권	85,136,913	75,014,070	85,136,913	75,014,070

소 계	106,918,141	99,455,384	106,918,141	99,455,384

금융자산 합계	113,949,316	107,291,509	113,949,316	107,291,509

금융부채 :

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채(파생상품)	3,978,533	54,993	3,978,533	54,993

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	29,210,493	29,032,260	29,210,493	29,032,260

차입금	88,719,401	82,877,179	88,719,401	82,877,179

기타금융부채	2,606,195	2,825,018	2,606,195	2,825,018

소 계	120,536,089	114,734,457	120,536,089	114,734,457

금융부채 합계	124,514,622	114,789,450	124,514,622	114,789,450

당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.

1. 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2. 금융상품 수준별 공정가치

(단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,031,175 - 7,031,175 소 계 - 7,031,175 - 7,031,175 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 3,978,533 - 3,978,533 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,836,125 - 7,836,125 소 계 - 7,836,125 - 7,836,125 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 파생상품부채 - 54,993 - 54,993 3. 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 금액 - 5,834 회계정책의 변경 - - 취득 - - 처분 등 - (5,834) 평가 - - 당분기말 금액 - - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) 마. 진행률 적용 수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) 바. 진행률 적용 수주계약현황(별도) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 사. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 KBI메탈 회사채 사모 2011.08.24 3,000 2.0 - 2014.08.24 상환 신한금융투자 KBI메탈 회사채 사모 2017.07.25 15,000 0.0 - 2022.07.25 상환(주1) 신한금융투자 합 계 - - - 18,000 - - - - - 주1) 당사가 2017.07.25 발행한 전환사채(권면금액 총액: 150억원) 중 2019.01.11, 2019.01.14, 2019.01.21, 2019.02.08, 2019.02.11, 2019.02.20 각각 전환청구(권면금액 총액: 36.7 억원)되었으며 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 1차 전환청구2019.01.11 2차 전환청구2019.01.14 3차 전환청구2019.01.21 4차 전환청구2019.02.08 5차 전환청구2019.02.11 6차 전환청구2019.02.20 합 계 전환청구 권면금액 250,000 700,000 214,700 415,300 70,000 2,020,000 3,670,000 발행주식수 116,441 326,036 100,000 193,432 32,603 940,840 1,709,352 (*) 주당 전환가액은 2,147원 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 자. 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 차. 단기사채 미상환 잔액 : 해당사항없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 회사채 미상환 잔액 : 해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 타. 신종자본증권 미상환 잔액 : 해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 파. 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -