KBI메탈 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특정, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할 수 있도록 전장사업부, 메탈사업부, 전선사업부로 사업을 구분하고 있습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

부 문	주요 사업 품목	주요 거래처

전장사업부	- 갑을메탈전기제품용 Motor Core류와 중기 및 산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업등	보 그워너PDS,이래오토모티브갑을오토텍,두산인프라코어
타타대우,자일대우버스

메탈사업부	- 갑을메탈전선용 동선의 제조와 판매사업	화성전선,고려전선,넥상스코리아,대원전선,모보,한미전선

전선사업부	- COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 전선 제조 및 판매사업	LS-VINA, SEOJIN, DUY TAN, TAN CONG , PHUC GIANG, VTG, Vinacap

가. 업계의 현황■전장사업부 (1) 산업의 특성- 전기, 전자부품 산업은 기술집약형 산업으로서, 기초부품 소재인 자성철심 (COR E)은 각종전기, 전자제품에 내장되는 소형변성기와 전기모터 및 자동차에 내장 되는 D/C모터등 전기적인 힘으로 작동 되는 모든 제품에 사용되는 핵심 부품산업 입니다.

또한, 자동차용 전장부품은 전기 부하의 증가 및 연비향상을 위한 요구로 고출력, 고효율의 발전기의 개발이 요구되고 있는 상황이며, 다양한 용도의 모터의 개발 을 수반하고 있습니다. (2) 산업의 성장성- 전장산업은 자동차산업 및 가전, 전자산업의 발달과 연계하여 신규수요와 대체 수요로 인한 지속적인 성장을 달성할 것으로 전망되지만, 완성품제조업체들의 생 산기지의 이전(중국등)으로 인하여 동업계 또한 국내외 생산기지와의 연계된 생산 영업활동이 필요한 사업입니다. (3) 경기변동의 특성- 전장산업의 제품 가격 및 수익성은 시장의 수급상황에 의해 결정되나, 고정밀도 제품의 생산여부가 제품의 시장점유율에 결정적으로 작용하고 있습니다. 동 산업은 전자 산업의 범용, 핵심 부품으로 기간재 산업임으로 다른산업에 비해 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으나 일부제품의 경우 수요적 성격등으로 인 하여 계절적인 영향을 다소 받는 편입니다. (4) 경쟁 요소- 전장산업의 시장상황은 대기업들의 부품 자가생산 및 유수중소업체들로 시장이 편성되어 있습니다. 장치산업의 특성상 생산능력의 비중이 강하여 각사의 시장점 유율은 안정적이지만 신뢰성을 바탕으로한 품질기술력이 경쟁의 최우선 과제입니 다. (5) 자원조달의 특성- 주요 원재료인 규소강판은 국내의 포항제철과 해외수입으로 조달되며 원자재 공 급물량은 현재 포항제철의 전기강판 생산능력 및 고급제 품질문제등과 직결된 상태입니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등- 특별한 사항 없음.

■ 메탈사업부 (1) 산업의 특성- 동은 아연과 함께 4대 비철금속의 하나로서 전기, 열의 양도체로 전도성이 풍부하 여 가공이 용이합니다.- 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치 산업으로서 설비 효율성에 따라 시장 경쟁력이 결정됩니다. 아울러 설 치에도 2~3년의 기간이 소요되며, 시스템 운영능력과 KNOW-HOW가 요구 되는 등 장치산업 고유의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성으로 인해 신규진입이 용이하지 않은 산업입니다.- 전선용 동선(ROD)의 경우 전기전도율 등의 우수성으로 인해 일반전선용 및 통신 선용 전선으로 쓰이며 전체 전선시장의 90% 이상을 차지하고 있습니다.[제품설명]

구 분	동롯드(동선)

전 도 율	100%

용 도	일반송전용, 통신선용

극세선용, 에나멜선용

주 원 료	전기동, 스크랩(폐선)

함 량	Cu 함량이 99.9% 이상

특 징	전선시장의 90% 이상 차지

- 제조원가 구성상 원재료비 비중이 90% 이상을 차지하고 있어 원재료(동스크랩, 전기동)의 가격변화가 매출 및 수익에 큰 영향을 미치는 구조입니다. 이에 대해 원 재료 가격과 매출단가를 연동하여 판매하고 있으며, 아울러 헷지를 통해 가격변동 에 대응하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 산업의 성장과정- 전선용 선재(동롯드) 제조산업은 용해로와 주조 설비를 갖추고 전선제조에 사용 되는 동선을 제조하여 수요업체인 전선업체에 공급하는 산업으로서 과거 60년 대말 국가 경제 개발 계획과 더불어 내수 중심으로 연간 15%에 이르는 성장을 하여 왔습니다. 87년까지는 엘지금속에서 제련된 전기동을 엘에스전선과, 대한 전선이 2차 가공하여 자체수요 및 기타 전선 업체의 수요를 전량 충당하여 왔습 니다. 87년 (주)선진금속(舊엠비성산 ,現 갑을메탈)의 참여 이후 시장은 3개회사의 경쟁체제로 공급이 이루어지고 있는 상황이며, 전선 제조업체의 성장과 함께 지 속적인 성장을 하여 왔습니다. 그러나 지난 97년 IMF 외환위기 이후 중소전선업 체등의 무더기 도산등으로 인해 그 수요가 급감, 급기야 98년도에는 마이너스 성 장을 기록하였습니다. IMF이후 경기회복과 각종 관련산업의 성장세에 힘 입어 전선소재 ROD산업은 점차 그 성장률이 증가 하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - 수요산업인 전선 산업의 경기변동에 민감한 반응을 나타냅니다. 즉 한전 및 한국 통신에 대한 관납 물량의 조정여부, 건축업등 관련산업의 경기 여하, SOC 사업 확충 등 관련 전선 산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁요소 - 당사는 전선의 용도에 따라 차별화하여 제품을 공급할수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 전기동을 원료로 하는 SCR라인과 스크랩을 원료로 하는 JCR라인을 모두 보유하고 있는 국내 유일의 업체로, 고객 요구와 시장변화에 적극 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다.- 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치산업으로 설치에 장시간 소요 및 기술 노하우 축적 등으로 신규 진입이 용이하지 않습니다. (5) 자원조달의 특성 - 전선 제조의 주요 원재료인 전기동의 연간소요량은 90만톤정도로 추정되며 국 내에서 유일하게 엘에스니꼬(주)에서 50만M/T을 생산하여 전선업계에 공급하고 있으나, 부족한 소요량에대하여는 수입에 의존 하고 있으며, 또한 스크랩(폐동선) 도 국내발생량의 부족(약 60% )으로 일정부분을 외국의 수입에 의존하고 있는 실 정으로 수입원자재 조달의 안정성을 위해 6개월 또는 연간단위로 구매계약을 운 영하고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 2014년 1월1일부터 조세특례제한법 제 106조의 9 [구리스크랩 매입과 납부제도] 시행.■ 전선사업부 (1) 산업의 특성 - 전선산업은 국가의 기간산업으로서, 전력케이블과 통신케이블로 나누어져 있습니 다. 전선산업의 경우 대부분의 수요는 국가전력망 구축 및 유지로부터 발생하며, 전력ㆍ통신산업을 전방산업으로 동(銅)을 중심으로 한 금속산업을 후방산업으로 두고 있습니다. - 전선산업은 대규모 설치 자본이 요구되는 산업으로 막대한 초기 투자 자본으로 인 한 진입장벽이 존재합니다. 또한 국가기반산업으로서 대규모 계약을 체결하는 경 우가 많아 입찰 과정 시 생산기업의 기술과 품질관리에 대한 신용도를 엄격히 판단 하므로 기존의 생산 및 판매 경험이 있는 기업들에 의해 수주가 편중되는 경향이 있습니다. 이러한 경향은 일반 소재용 전선시장에서 고부가가치 또는 국가기간사 업과 관련한 전선 시장으로 갈수록 강하게 나타나고 있습니다. - 전선은 그 종류가 품종, 규격을 기준으로 약 25,000종으로 세분화될 만큼 다양하며, 이에 따라 해당 품종 및 규격에 대한 주문생산 체제가 확립되어 있어 제품의 개발능 력이 뛰어난 대기업을 중심으로 산업의 집중화가 심화되고 있습니다. 또한 별도의 설비투자 없이 공정의 변경만으로 다양한 품종을 생산하여 수요에 대응할 수 있어, 주문생산형 산업임에도 불구하고 규모의 경제로 인한 이점이 크게 작용하고 있습니 다.- 일반적으로 전선 제품은 원재료가 제조원가에서 80%이상의 높은 비중을 차지하 고 있습니다. 특히 전기동은 원자재 수요 중 절대적으로 높은 비중(60~70%)을 차 지하고 있으며 런던금속거래소(LME)가격을 기준으로 거래되고 있습니다. 전선제 품 매출 단가는 원재료 구매가격에 기타 비용, 일정 마진으로 구성되어 있기 ?문 에 LME 동 시세와 전선산업의 수익성은 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 동산업은 경제성장률, 경기동향 및 소득수준 등과 직간적접인 영향을 맺고 있는데, 1990년대 북미지역 및 IT붐에 기인한 견조한 성장세 이후 2000년대 들어 IT버블 및 경기침체 등으로 침체기가 지속되었습니다. 그러나 최근 인구증가, 산업발달, 도시화 등에 따른 전력 수요의 증가가 지속되고 있으며, 전력수요의 증가에 따른 각 국의 전력인프라 투자가 확대됨에 따라 세계 전기 발전량은 2008년 19,125백만 kWh에서 2035년 35,175백만 kWh까지 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 전선산업의 경우 현재 전력 및 통신망이 확충되지 않은 베트남 포함 개발도상국들 이 도시화 및 산업화를 추진하는 과정에서 인프라 투자가 확대되고 있으므로, 위 신흥시장을 중심으로 한 수요 성장성이 높은 편입니다. 또한, 선진국의 경우 송배 전망의 안정성 요구 증대 및 전력 효율성 향상을 위한 교체수요의 증가로 지속적인 전력케이블 수요 증가가 예상되며 특히, 북미시장은 최근 열악한 인터넷 인프라의 개선이 화두로 자리잡으며 통신케이블에 대한 수요가 증가하고 있는 상황입니다. (3) 경기변동의 특성 - 전선산업은 국가전력청의 송배전망 구축투자 등 인프라 투자, 도시화 정책과 기 업의 설비투자 정책에 따라 크게 영향을 받으며, 해외의 경우 세계 경제성장정도, 특히 신흥국의 성장에 따른 기간산업투자와 밀접한 관계가 있습니다. 인프라 투 자정책 등 공공부문은 경기변동에 대한 민감도가 상대적으로 낮은 편이며, 기업의 설비투자 등의 민수부문은 경기에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. (4) 경쟁요소 - 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치산업으로 설치에 장시간 소요 및 기술 노하우 축적 등으로 신규 진입이 용이하지 않습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 특이사항 없음 나. 회사의 현황 ■ 전장사업부 (1) 영업개황 - 당사의 전장사업부는 각종 CORE류의 제조, 판매를 주 목적으로 1987년 12월에 대구광역시 달성군에 설립된 외국인 투자법인으로서 가전분야는 주로 각종전기 및 전자제품에 내장되는 자성철심(CORE)등을 생산, 판매하고 있으며 자동차 분야로는 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR, STARTER MOTOR 및 자동 차에 내장되는 모터와 그 부품들을 생산, 판매하고 있습니다.- 당사의 전장사업부는 지속적으로 생산성향상 및 원가절감을 하기위하여 설비 자 동화를 추진하고 있으며 기존의 제품과 연계한 SUB ASS'Y분야인(전장품등)을 주력제품으로한 개발 및 영업을 집중하고 있습니다. (2) 시장점유율 - 당사의 전장사업부는 모터 및 트랜스포머용 CORE와 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR , STARTER MOTOR 및 자동차에 내장되는 모터와 그 부품생산 에 주력하고 있으며, 완성품 생산량의 경우 대기업들의 부품자가생산 및 유수중 소업체들로 시장이 편성되어 있는 현실입니다. 현재 관련업계나 유관기관에서 물량이 집계되지 않는 관계(공급자의 자료 미공개) 로 생산량추이 및 시장점유율을 파악하기 어려운 실정으로 당사 매출에 대한 시 장점유율을 표시하기 어렵습니다. (3) 시장의 특성 - 소재부품이라는 특성상 규소강판기술은 재질을 제외하고는 선진국과의 기술차가 없어 철저한 납기관리, 가격, 품질등의 경쟁력으로 전문지식이 있는 수요가들만 상대로 하고 있으며, 또한 CORE산업 및 전장품산업은 외형에 비해 생산 설비가 많이 요구되는 장치산업이어서 신규참여가 어려워 안정된 시장을 확보할 수 있습 니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 부품 생산에서 탈피하여 SUB Ass'y분야까지 사업다각화를 위하여 지속적으로 투자를 확대하고 있으며, 기존의 CORE생산에서 자동차사업분야로 진출하여 중 대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR 와 STARTER 및 승용차용 BLDC모터를 생산, 판매하고 있으며, 고객의 요구에 충족하기 위하여 제품의 다각화, 고부가가 치 제품개발에 박차를 가하고 있습니다. (5) 조직도

■ 메탈사업부 (1) 영업개황 - 당사의 메탈사업부는 85년 8월 설립을 모태로 1987년 3월 18일 자본금 1억원 규 모로 법인전환한 전선제조용 동롯드 전문 제조업체입니다. 당시 대기업(LS전선,대 한전선)에 의해 양분되어 오던 ROD시장에서 전선조합을 중심으로 중소전선업체 에 양질의 제품을 안정적으로 공급하기 위해 설립되었으며, 현재까지 약 25년간 우 수한 품질 및 기술노하우를 바탕으로 중소전선업체에 ROD를 공급해오고 있습니 다. - 동 ROD는 원재료의 구분에 따라 SCR과 JCR로 구분되며, 당사의 경우 시장상황 및 수익성 부분을 고려 JCR을 중심적으로 생산 및 판매하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 재생동을 원재료로하는 JCR의 경우 현재 약 4,600t/월 규모의 공급이 이루어지 고 있는데, 당사의 경우 약 50%수준의 시장점유율을 기록하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

- 현재 전기동 가격의 영향과 전방산업인 전선, 건설 경기등의 영향을 받고 있습니 다. - 중소전선업체가 당사의 주요판매처로써 안정적인 판매망을 구축하고 있습니다. (4) 조직도

■ 전선사업부

(1) 영업개황- 당사의 전선사업부인 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD는 Vinh Phuc 지방 인민위원회가 2004년 10월 28일 자로 발급한 투자허가서 No.65/GP-VP에 의해 설립된 100% 외국자본투자기업입니다. - 회사의 주업종은 고압케이블선, 통신선의 제조 및 가공업 입니다.

(2) 시장점유율- 현재 베트남 전력 케이블 시장은 LS-VINA, CADIVI, THINH PHAT 등이 80% 이 상의 점유율을 가지고 있습니다. 당사의 자회사인 COSMOLINK-VIETNAM CA BLE CO.,LTD에 투자가 진행된 후, TIW 생산라인 가동은 하반기부터 시작될 예 정이며, 장기수주 물량 확보를 통해 점유율을 늘려갈 예정입니다.

(3) 시장의 특성

- 베트남은 매년 6% 내외의 지속적인 경제성장을 보이는 성장시장으로 국민소득 성 장 및 인프라의 확충에 따라 전력의 송전, 배전을 위한 전력케이블의 수요가 증가 한다는 점을 감안할 때, 향후 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. (4) 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황- 전장사업부와 메탈사업부, 전선사업부를 구분하여 기재함.■ 전장사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

CORE사업	제품	CORE	자동차,전자제품용	-	13,959	51.2

전장품	자동차용ALTERNATOR,STARTER	-	13,296	48.8

합계	-	-	27,255	100.0

■ 메탈사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

ROD사업부문	제 품	동 ROD	전선제조	-	309,591	99.66

상 품	동	-	-	364	0.12

임가공	-	-	-	578	0.19

기 타	-	-	-	108	0.03

합 계	-	-	-	-	310,641	100%

■ 전선사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

전선사업부문	제 품	전선	전선제조	-	10,932	99.36

상 품	전선	전선공급	-	70	0.64

기 타	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	11,002	100%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이■ 전장사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 :원)

품 목	제 33 기 3분기	제 32 연간	제 31 연간

CORE	610	551	550

전장품	25,524	24,438	25,510

(1) 산출기준 - 산출방법 CORE : 단순평균가격(총매출금액/총매출수량) 전장품 : ASS'Y매출기준(총매출금액/총매출수량) - 판매단위 CORE : SET, EA, KG 전장품 : EA (2) 주요 가격변동원인 - 원자재인 규소강판 및 동선가격의 변동이 제품가격변동의 주 영향임. - 각 제품군별 제품의 판매단위 및 구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함. ■ 메탈사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 :원/KG )

품 목	33기 3분기	32기 연간	31기 연간

SSCR	7,405	7,195	6,642

SJCR	7,445	7,108	6,463

임가공	202	208	213

기 타	6,361	5,778	6,433

(1) 산출기준

- 품목별 총판매 금액을 총판매수량으로 나눈 평균가격으로 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

- 원재료인 전기동, 스크랩, 알루미늄의 경우 LME(런던금속거래소) 가격의 영향을 받고 있으며, 제품가격도 원재료 가격에 연동적용 되고 있습니다. 그 밖에 환율 변동도 각 제품의 가격에 영향을 끼치고 있습니다.

■ 전선사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 :원/M )

품 목	33기 3분기	32기 연간	31기 연간

LV	2,716	2,077	2,522

빌딩선	288	234	283

코드선	244	209	228

기 타	-	-	-

(1) 산출기준

- 품목별 평균가격(총매출금액/총매출수량)

(2) 주요 가격변동원인

- 원자재 Cu가격의 변동(LME시세) 및 입찰가격이 주영향을 받고 있습니다. - 그밖의 제품의 원가 구성의 차이 및 환율에 인하여 단가변동이 발생합니다.

3. 주요 원재료가. 주요 원재료 등의 현황

■ 전장사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

CORE사업	원재료	전기규소강판외	-	8,491	51.3	-

동선	-	810	4.9	-

전장품부품 외	-	7,262	43.8

합계	16,563	100.0	-

■ 메탈사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

ROD	국내	전기동	동-ROD생산	29,756	10.34	-

스크랩	112,437	39.06	-

소계	-	142,193	49.40	-

수 입	전기동	동-ROD생산	-	-	-

스크랩	142,114	50.60	-

소계	-	142,114	50.60	-

합계	284,307	100.0	-

■ 전선사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

전선	국내	Cu	전선생산	8,515	91.2	-

XLPE	145	1.6	-

PVC	435	4.7	-

TIW	238	2.6

합계	9,333	100%	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이■ 전장사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 :원)

품 목	제 33 기 3분기	제 32 기 연간	제 31 기 연간

전기규소강판 외	978	887	779

동선	8,882	8,241	7,158

(1) 산출기준 - 산출방법 : 총평균가격(총매입액/매입총량) - 산출단위 : 원/KG (2) 주요 가격변동원인 - 철강산업의 공급, 원자재의 가격변동, 전자산업의 수요상황의 변동이 주 영향임. - 각 제품군별 원재료의 매입구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함.

■ 메탈사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 :원)

품 목	제33기 3분기	제32기	제31기

국내	전기동	7,226	7,047	5,680

스크랩	6,802	6,449	5,412

수입	전기동	-	-	-

스크랩	7,014	6,427	5,386

(1) 산출기준

- 각 원재료 품목별단가는 총평균법(총구입액/총구입수량)에 의해 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

- 원재료 가격이 국제시세인 LME(런던금속거래소) 가격에 연동됩니다. - 동제품은 산업의 기초소재인 관계로 각종 산업분야의 경기변동은 원재료 시세 등락의 주요인이 됩니다.

■ 전선사업부

[2018. 09. 30 현재] (단위 :원/KG)

품 목	제33기 3분기	제32기	제31기

CU	7,985	7,274	5,817

XLPE	1,842	1,829	1,847

PVC	1,227	1,439	1,221

(1) 산출기준

- 각 원재료 품목별 평균단가(총구입액/총구입수량)에 의해 산출 함

(2) 주요 가격변동원인

- Cu, AL 가격은 LME (런던금속거래소)시세 및 환율에 따라 연동됨

4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

■ 전장사업부(1) 생산능력

[2018. 09. 30 현재] (단위:백만PUNCH/EA)

사업부문	품 목	사업소	제33기 3분기	제 32 기	제 31 기

CORE사업	CORE 외	본사	1,305	1,740	1,740

전장품	본사	1,062,000	1,110,000	1,110,000

합 계	-	-	-

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 - CORE : 가동 생산설비별 표준생산능력을 근거로 산출 - 전장품 : 생산 LINE별 표준생산능력을 근거로 산출 ② 산출방법 : 일일 최대생산량 × 연간가동가능일수 (나) 평균가동시간 - 일일 20시간 × 월평균25일 × 9개월

■ 메탈사업부(1) 생산능력

[2018. 09. 30 현재] (단위 : TON)

사업부문	품 목	사업소	제 33기 3분기	제32기	제31기

ROD부문	SSCR	음성	108,000	144,000	144,000

SJCR	음성	54,000	72,000	72,000

소 계	162,000	216,000	216,000

합 계	162,000	216,000	216,000

- 과거년도 생산능력은 연간 수치임.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 당사 동롯드의 표준 생산능력의 제요소 감안 · 동롯드 : SCR ; 시간당 20TON 생산, JCR ; 10TON 생산

② 산출방법

- 생산라인별 제품생산에 소요되는 소요시간을 고려하여 산출하였습니다.

(단위:TON)

제 품 명	TON/시간당	작업시간/일	일자/1개월	개월	생산능력

SSCR	20	24	25	9	108,000

SJCR	10	24	25	9	54,000

합 계	162,000

(나) 평균가동시간 - 일일 24시간 × 월평균25일 × 9개월(SSCR, SJCR 제품)

■ 전선사업부(1) 생산능력

[2018. 09. 30 현재] (단위:백만원)

사업부문	품 목	사업소	제33기 3분기	제32기	제31기

전선사업부문	LV	베트남	24,191	31,100	24,950

B/W	베트남	3,055	5,650	4,550

P/C	베트남	1,885	2,400	1,950

TIW-M	베트남	3,023	-	-

소 계	32,154	-	-

합 계	32,154	39,150	31,450

(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등

① 산출기준

- 산출기준 : 각 생산 LINE의 표준생산능력을 근거로 산출 - 산출방법 : 일일 최대생산량 × 당기가동가능일수

(나) 평균가동시간 - 일일 24시간 × 월평균25일 × 9개월

나. 생산실적 및 가동률■ 전장사업부(1) 생산실적

[2018. 09. 30 현재] (단위 :백만PUNCH/EA)

사업부문	품 목	사업소	제 33 기 3분기	제 32 기	제 31 기

CORE사업	CORE 외	본사	425	560	591

전장품	본사	761,600	752,500	635,400

합 계	762,025	753,060	635,991

(2) 당기의 가동률

[2018. 09. 30 현재] (단위 :시간)

사업소(사업부문)	제 33 기 3분기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

CORE	4,500	1,467	32.6%

전장품	4,500	3,231	71.8%

주1) 설비별,제품구성별 가동시간에 근거한 생산능력산출이 곤란하여 생산능력과 생 산실적을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

■ 메탈사업부(1) 생산실적

[2018. 09. 30 현재] (단위 : TON)

사업부문	품 목	사업소	제33 기 3분기	제 32 기	제 31 기

ROD부문	SSCR	음성	3,594	5,812	5,278

SJCR	음성	37,160	54,377	50,190

소 계	40,754	60,189	55,468

합 계	40,754	60,189	55,468

(2) 당기의 가동률

[2018. 09. 30 현재] (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제 33 기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

동 ROD 부문	5,400	3,900	72.22%

* 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

■ 전선사업부(1) 생산실적

[2018. 09. 30 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 15 기	제 14 기	제 13 기

전선사업부분	LV	베트남	8,100	11,375	9,145

B/W	베트남	550	654	768

P/C	베트남	440	929	676

기타	베트남	2,295	672	17

소 계	11,385	13,630	10,606

합 계	11,385	13,630	10,606

(2) 당기의 가동률

[2018. 09. 30 현재] (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제 15 기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

전선사업부문	5,400	3,780	70.0%

* 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

5. 매출에 관한 사항 - 전장사업부와 메탈사업부, 전선사업부를 구분하여 기재함.

■ 전장사업부(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제 33 기 3분기	제 32 기	제 31 기

CORE사업	제품	CORE	수 출	2,958	4,377	3,055

내 수	11,001	14,696	14,677

합 계	13,959	19,073	17,732

전장품	수 출	115	470	377

내 수	13,181	14,773	12,446

합 계	13,296	15,243	12,823

합 계	수 출	3,073	4,847	3,432

내 수	24,182	29,469	27,123

합 계	27,255	34,316	30,555

- 제 32기(전기) 및 제 31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

■메탈사업부(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 33 기 3분기	제 32 기	제 31 기

ROD사업부문	제품	SSCR	수 출	-	-	-

내 수	24,470	41,625	31,042

합 계	24,470	41,625	31,042

SJCR	수 출	279	-	804

내 수	284,842	381,760	294,283

합 계	285,121	381,760	295,087

임가공	수 출	-	-	-

내 수	578	1,368	1,347

합 계	578	1,368	1,347

상품매출	수 출	-	-	-

내 수	364	355	111

합 계	364	355	111

기 타	수 출	-	-	-

내 수	108	216	207

합 계	108	216	207

합 계	수 출	279	-	804

내 수	310,362	425,324	326,990

합 계	310,641	425,324	327,794

- 제 32기(전기) 및 제 31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

■전선사업부(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 15 기	제 14 기	제 13 기

전선사업부분	제품	LV	수 출	-	-	-

내 수	8,235	9,702	9,162

합 계	8,235	9,702	9,162

B/W	수 출	-	-	-

내 수	554	654	768

합 계	554	654	768

P/C	수 출	-	10	-

내 수	441	919	676

합 계	441	919	676

상품	수 출	-	-	-

내 수	74

합 계	74	0	0

기 타	수 출	2,252	-

내 수	-	220	88

합 계	2,252	220	88

합 계	수 출	2,252	10	0

내 수	9,304	11,495	10,694

합 계	11,556	11,505	10,694

- 제 14기(전기) 및 제 13기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등■전장사업부

(1) 판매조직[2018. 09. 30 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

영업팀	영업임원	1명	-

영업팀	4명	-

(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건 - 실수요자와의 주문품 납품(100%주문생산)

(4) 판매전략 - 고품질, 고신뢰성의 제품판매 - 고객의 요구에 충족하는 다양한 신제품의 적기개발 - 안정적 제품공급 - 소량 다품종 생산

■메탈사업부(1) 판매조직[2018. 09. 30 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

소재사업부	영업임원	1명	-

영업팀	3명	-

(2) 판매경로

① 내수 (공장생산 : 본사(영업팀)) ---------- >(실수요자 : 전선업체등) - 공장생산물량 : 실수요자인 전선업체의 주문에 따라 제품 출고 판매 - 담보설정후 신용도에 따라 실수요자나 중간도매상에게 제품공급 ② 수출 (공장생산 : 본사영업팀)---->(국내수출상)---->(외국거래처) - 수출국 : 동남아 및 중국 - 로컬수출 : ORDER수주 - 제품생산 - 국내수출상 - 외국거래처 (수출업체) (수출)

- DIRECT수출 : ORDER수주 - 제품생산 - MASTER L/C수취 - 해외거래처 (수출)

(3) 판매방법 및 조건

① 내수 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 실수요자인 전선업체등에 제품판매 ② 수출 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 L/C OPEN 업체(수출인에게)경유 하여 외국에 수출판매

(4) 판매전략

① 공격적 판매망 구축 - 가격, 납기 신축적 대응 - 고객사 핵심요원 LINE 구축 - 고객 불만 즉시 처리체계 확립 - 신규거래선 개발 - 고객사와 전략적 제휴

■전선사업부(1) 판매조직[2018. 09. 30 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

영업사업부	영업임원	2명	-

영업팀	3명	-

(2) 판매경로① 내수

(공장생산 : 영업팀) --- >(실수요자 : EVN(베트남전력청),건설사,전기공사업체 등)

- 공장생산물량 : 실수요자인 업체의 주문에 따라 제품 출고 판매

② 수출

(공장생산 : 본사영업팀)----> 외국거래처(Direct)

- 로컬수출 : ORDER수주 - 제품생산 - 국내수출상 - 외국거래처

(3) 판매방법 및 조건

① 내수 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 실수요자에 제품판매

② 수출 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 L/C OPEN 업체(수출인에게)경유

하여 수출판매(4) 판매전략① 안정적 판매망 구축

- 가격, 납기 신축적 대응- 고객 불만 즉시 처리체계 확립

- 신규거래선 개발

- 고객사와 전략적 제휴 6. 수주상황 - 당사의 수주상황은 대량수주에 의한 주문생산보다는 수요가의 일일 또는 주간 단 위의 수주에 의하여 납품되며 주간 발주만으로도 고객이 필요로 하는 제품의 납 기를 달성할 수 있어 영업활동에서 수주가 중요한 사항은 아닙니다. 따라서 특별 히 수주 상황에 기재할만한 사항은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리

1. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 관계기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.1.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.1.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 관계기업의 금융상품은 대부분 고정이자부 금융상품으로 시장이자율 변동위험에 노출되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.1.1.2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,515,311	16,140,206	1,372,764	16,821,464

JPY	8,462	-	7,278	-

합계	1,523,773	16,140,206	1,380,042	16,821,464

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,462,490)	1,462,490	(1,877,904)	1,877,904

JPY	820	(820)	94,194	(94,194)

합계	(1,461,670)	1,461,670	(1,783,710)	1,783,710

1.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	995,210	749,754

매도가능금융자산	1,303,542	845,229

파생상품부채	2,359,835	3,360,909

합 계	4,658,587	4,955,892

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익인식금융자산	77,626	(77,626)	58,481	(58,481)

매도가능금융자산	101,676	(101,676)	65,928	(65,928)

파생상품부채	(184,067)	184,067	(262,151)	262,151

합 계	(4,765)	4,765	(137,742)	137,742

1.2 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권및기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부금액입니다.

1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업의 연결재무제표에 반영된 차입금의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금 비율은 70..82%(USANCE 제 외시 71.44% ) 입 니다.

아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.

(단위 : 천원 ) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 2,807,823 41,175,953 6,901,242 7,893,160 58,778,178 USANCE (주1) 1,283,887 - - - 1,283,887 외상매출금담보대출 (주1) 8,855,791 - - - 8,855,791 매입채무및기타채무 17,876,116 - - - 17,876,116 기타금융부채 3,362,658 - 858,000 - 4,220,658 전환사채 - - 15,000,000 - 15,000,000 합 계 34,186,275 41,175,953 22,759,242 7,893,160 106,014,630 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 4,363,671 40,056,667 10,035,062 8,841,160 63,296,560 USANCE (주1) 1,969,982 - - - 1,969,982 외상매출금담보대출 (주1) 17,289,314 - - - 17,289,314 매입채무및기타채무 20,974,606 - - - 20,974,606 기타금융부채 4,330,410 - 937,000 - 5,267,410 전환사채 - - 15,000,000 - 15,000,000 합 계 48,927,983 40,056,667 25,972,062 8,841,160 123,797,872 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.1.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당분기말 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 104,678,159 119,675,780 차감 : 현금및현금성자산 (6,737,915) (3,323,256) 순부채 97,940,244 116,352,524 자본총계 82,553,316 79,381,058 조정자본 82,553,316 79,381,058 자본조정후부채비율 118.64% 150.76% 8. 파생상품거래 현황 가. 거래목적 - 동선물: 동(CU) 수입 이후 재고 판매시 적용될 동 LME 가격변동의 헤지 - 통화선도: 외환리스크 회피 나. 파생상품 계약현황 - 재무제표 주석 19. 기타금융부채 2) 파생상품계약 부분을 참조해 주시기 바랍니다 9. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없습니다 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제33기 제32기 제31기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - - 해당사항 없습니다 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없습니다 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 ■전장사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - -- - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - -해당사항 없습니다 ■메탈사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 50,079 3,098 9,068 44,109 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 50,079 3,098 9,068 44,109 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 15,000 - - 15,000 - 유 상 증 자 (공모) 23,500 - - 23,500 - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 38,500 - - 38,500 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 88,579 3,098 9,068 82,609 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - ■전선사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 810 315 - 1,125 환차반영 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 810 315 - 1,125 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - -해당사항 없습니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약재무정보(1)요약 연결재무상태표 - 제33기 3분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. - 제32기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. - 제31기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원 ) 구 분 제 33기 3분기 제 32기 제 31기 2018년 9월 말 2017년 12월 말 2016년 12월 말 [유동자산] 130,788,571 142,638,098 108,283,767 ㆍ현금및현금성자산 6,737,916 3,323,256 237,220 ㆍ기타금융자산 15,350,742 11,858,827 10,021,180 ㆍ매출채권및기타채권 73,294,486 74,023,249 61,166,799 ㆍ기타유동자산 866,852 679,839 832,477 ㆍ재고자산 34,535,419 52,752,927 36,014,140 ㆍ당기법인세자산 3,156 - 11,951 [비유동자산] 56,442,904 56,418,740 47,762,265 ㆍ매도가능금융자산 1,303,542 845,229 846,736 ㆍ관계기업투자 5,608,846 6,475,587 6,713,686 ㆍ기타금융자산 2,559,370 1,831,379 2,330,465 ㆍ투자부동산 5,655,322 5,691,310 5,739,294 ㆍ유형자산 36,429,107 36,313,315 31,389,286 ㆍ무형자산 3,713,925 3,625,961 738,447 ㆍ기타비유동자산 13,702 185,010 - ㆍ이연법인세자산 1,159,090 1,450,949 - 자산총계 187,231,475 199,056,838 156,041,681 [유동부채] 74,509,742 89,831,675 94,506,446 [비유동부채] 30,168,417 29,844,105 15,480,061 부채총계 104,678,159 119,675,780 109,986,507 ㆍ자본금 15,620,748 15,620,748 10,620,748 ㆍ자본잉여금 56,010,722 56,010,722 45,369,566 ㆍ자본조정 (302,962) (302,962) (302,962) ㆍ이익잉여금(결손금) 11,561,521 5,726,453 (9,627,827) ㆍ기타포괄손익누계액 (3,038,332) (229,043) - 지배기업소유주지분 79,851,697 76,825,918 46,056,132 소수주주지분 2,701,619 2,555,140 - 자본총계 82,553,316 79,381,058 46,056,132 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 2018년 1월 ~2018년 9월 2017년 1월 ~2017년 12월 2016년 1월 ~2016년 12월 매출액 348,618,068 471,145,212 358,349,653 영업이익(손실) 4,167,333 17,423,009 9,133,909 법인세차감전순이익(손실) 3,978,346 2,907,177 2,923,081 당기순이익의 귀속 : 3,420,262 6,120,821 3,160,931 지배회사지분순이익 3,294,120 6,080,117 3,160,931 소수주주지분순이익 126,142 40,704 - 총포괄이익(손실)의 귀속 : 3,483,944 5,429,663 2,927,079 지배회사지분 3,337,465 5,497,386 2,927,079 소수주주지분 146,479 (67,723) - 기본주당이익(단위:원) 106 204 149 희석주당이익(단위:원) 106 204 149 연결에 포함된 회사수 1 1 - - 제 32기(전기) 및 제 31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.- 제 31기는 개별기준으로 작성하였습니다. ( 2)요약 별도재무상태표 - 제33기 3분기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. - 제32기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. - 제31기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원 ) 구 분 제 33기 3분기 제 32기 제 31기 2018년 9월 말 2017년 12월 말 2016년 12월 말 [유동자산] 125,441,894 138,058,441 108,283,767 ㆍ현금및현금성자산 6,233,774 3,049,480 237,220 ㆍ기타금융자산 15,350,742 11,717,227 10,021,180 ㆍ매출채권및기타채권 70,453,745 71,374,824 61,166,799 ㆍ기타유동자산 671,437 460,031 832,477 ㆍ재고자산 32,729,041 51,456,880 36,014,140 ㆍ당기법인세자산 3,156 - 11,951 [비유동자산] 58,047,846 57,040,671 47,762,265 ㆍ매도가능금융자산 1,303,542 845,229 846,736 ㆍ종속기업투자 5,202,500 5,202,500 - ㆍ관계기업투자 6,718,037 6,718,037 6,718,037 ㆍ기타비유동금융자산 2,559,370 1,831,379 2,330,465 ㆍ투자부동산 5,655,322 5,691,310 5,739,294 ㆍ유형자산 34,356,910 34,197,703 31,389,286 ㆍ무형자산 690,578 711,093 738,447 ㆍ이연법인세자산 1,561,586 1,843,420 - 자산총계 183,489,740 195,099,112 156,046,032 [유동부채] 73,142,715 88,799,827 94,506,446 [비유동부채] 29,583,207 29,129,043 15,480,061 부채총계 102,725,922 117,928,870 109,986,507 ㆍ자본금 15,620,748 15,620,748 10,620,748 ㆍ자본잉여금 56,010,722 56,010,722 45,369,566 ㆍ자본조정 (302,962) (302,962) (302,962) ㆍ이익잉여금(결손금) 12,287,944 5,841,733 (9,627,827) ㆍ기타포괄손익누계액 (2,852,634) - 24 지배기업소유주지분 80,763,818 77,170,242 46,059,526 소수주주지분 - - - 자본총계 80,763,818 77,170,242 46,056,132 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 1월 ~2018년 9월 2017년 1월 ~2017년 12월 2016년 1월 ~2016년 12월 매출액 337,895,911 459,640,265 358,349,653 영업이익 3,647,399 17,199,025 9,133,909 법인세비용차감전이익 4,361,750 3,058,958 2,649,644 당기순이익 3,905,263 6,336,875 2,947,650 총포괄이익 3,905,263 5,838,315 2,930,473 기본주당이익(단위:원) 97 213 139 희석주당이익(단위:원) 97 213 139 연결에 포함된 회사수 - - - - 제 32기(전기) 및 제 31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 33기 3분기보고서 - 갑을메탈_변환(작성중)v5_변환버전 - 복사본 (2).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 32 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 130,788,570,798 142,638,097,833 현금및현금성자산 6,737,915,693 3,323,255,953 기타유동금융자산 15,350,741,774 11,858,827,067 매출채권 및 기타유동채권 73,294,486,260 74,023,249,243 기타유동비금융자산 866,851,875 679,838,642 재고자산 34,535,419,206 52,752,926,928 당기법인세자산 3,155,990 0 비유동자산 56,438,936,277 56,418,740,643 매도가능금융자산 1,303,542,344 845,228,708 장기매출채권 및 기타비유동채권 기타비유동금융자산 2,559,370,456 1,831,378,880 투자부동산 5,655,322,031 5,691,310,106 유형자산 36,429,106,637 36,313,315,019 무형자산 3,713,925,058 3,625,960,925 관계기업에 대한 투자자산 5,608,846,007 6,475,587,495 기타비유동자산 13,701,567 185,010,325 비유동이연법인세자산 1,155,122,177 1,450,949,185 자산총계 187,227,507,075 199,056,838,476 부채 유동부채 74,509,742,299 89,831,675,091 매입채무 및 기타유동채무 17,876,116,063 20,974,606,361 유동성장기차입금 4,151,314,535 5,304,728,192 단기차입금 47,259,453,837 58,915,634,212 기타유동금융부채 3,362,657,519 4,330,409,665 기타유동비금융부채 1,729,057,445 161,933,435 당기법인세부채 131,142,900 144,363,226 비유동부채 30,164,449,258 29,844,105,222 장기차입금 12,979,486,924 13,313,439,323 전환사채 15,000,000,000 15,000,000,000 전환권조정 (1,302,467,750) (2,396,158,913) 기타비유동금융부채 858,000,000 937,000,000 퇴직급여부채 2,629,430,084 2,989,824,812 이연법인세부채 부채총계 104,674,191,557 119,675,780,313 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 79,851,697,185 76,825,918,696 자본금 15,620,748,000 15,620,748,000 자본잉여금 56,010,722,218 56,010,722,218 기타자본조정 (302,961,572) (302,961,572) 이익잉여금(결손금) 11,561,520,766 5,726,452,857 기타포괄손익누계액 (3,038,332,227) (229,042,807) 비지배지분 2,701,618,333 2,555,139,467 자본총계 82,553,315,518 79,381,058,163 자본과부채총계 187,227,507,075 199,056,838,476 - 제 32기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 108,585,276,364 348,618,068,269 128,223,430,177 352,760,805,643 매출원가 107,898,187,732 338,884,935,004 118,666,006,582 333,435,353,874 매출총이익 687,088,632 9,733,133,265 9,557,423,595 19,325,451,769 판매비와관리비 1,837,282,194 5,565,800,287 1,703,680,221 5,035,393,551 영업이익(손실) (1,150,193,562) 4,167,332,978 7,853,743,374 14,290,058,218 금융수익 5,230,161,975 15,134,804,000 2,429,942,378 6,496,995,345 금융원가 6,549,748,445 14,601,005,095 6,680,394,998 14,585,652,687 기타영업외수익 154,231,104 219,125,991 50,871,183 96,262,578 기타영업외비용 13,243,627 65,671,305 67,014,639 80,193,266 지분법손익 (737,035,872) (876,240,734) (607,166,824) 31,890,603 법인세비용차감전순이익(손실) (3,065,828,427) 3,978,345,835 2,979,980,474 6,249,360,791 법인세비용 13,577,003 558,083,520 2,158,699 (504,011,708) 당기순이익(손실) (3,079,405,430) 3,420,262,315 2,977,821,775 6,753,372,499 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지배주주 해외사업환산손익 (97,803,467) 35,935,295 34,228,080 61,690,885 지분법자본변동 (16,015,475) 7,409,412 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 비지배주주 해외사업환산손실 (55,349,473) 20,336,698 (6,785,997) (6,785,997) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,094,462,016) 3,294,120,147 2,974,081,521 6,694,976,973 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 15,056,586 126,142,168 5,329,725 58,395,526 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,208,280,958) 3,337,464,854 2,988,452,685 6,719,348,132 총 포괄손익, 비지배지분 (40,292,887) 146,478,866 18,400,644 88,929,255 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (99) 106 95 228 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (99) 106 95 228 - 제 32기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,620,748,000 45,369,566,090 (302,961,572) 23,885 (9,631,244,680) 46,056,131,723 0 46,056,131,723 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기초자본(재작성금액) 당기순이익(손실) 6,694,976,973 6,694,976,973 58,395,526 6,753,372,499 기타포괄손익 해외사업환산손익 54,904,888 54,904,888 34,912,442 89,817,330 지분법이익잉여금 0 지분법자본변동 0 총포괄이익 54,904,888 6,694,976,973 6,749,881,861 93,307,968 6,843,189,829 연결범위변동 2,622,862,904 2,622,862,904 유상증자 5,000,000,000 8,386,351,420 9,631,244,680 23,017,770,165 23,017,770,165 전환권대가 2,890,552,106 2,890,552,106 2,890,552,106 2017.09.30 (기말자본) 15,620,748,000 56,646,643,681 (302,961,572) 54,928,773 6,694,976,973 78,714,335,855 2,716,170,872 81,430,506,727 2018.01.01 (기초자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (229,042,807) 5,726,452,857 76,825,918,696 2,555,139,467 79,381,058,162 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,852,634,127) 2,540,947,763 (311,686,364) (311,686,364) 기초자본(재작성금액) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (3,081,676,934) 8,267,400,620 76,514,232,332 2,555,139,467 79,069,371,799 당기순이익(손실) 3,294,120,147 3,294,120,147 126,142,168 3,420,262,315 기타포괄손익 해외사업환산손익 35,935,295 35,935,295 20,336,698 56,271,993 지분법이익잉여금 0 지분법자본변동 7,409,412 7,409,412 7,409,412 총포괄이익 43,344,707 3,294,120,147 3,337,464,854 146,478,866 3,483,943,720 연결범위변동 유상증자 전환권대가 2018.09.30 (기말자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (3,038,332,227) 11,561,520,766 79,851,697,185 2,701,618,333 82,553,315,518 - 제 32기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 23,040,914,710 (21,365,524,343) 당기순이익(손실) 3,420,262,315 6,753,372,499 비현금항목의조정 9,228,222,202 4,450,012,446 운전자본의조정 12,536,824,511 (30,478,509,241) 이자수취 69,076,637 99,287,978 이자지급 (2,022,441,415) (2,209,096,263) 법인세납부(환급) (191,029,540) 19,408,238 투자활동현금흐름 (6,128,906,395) (11,017,965,444) 금융상품의 감소 2,274,206,707 12,802,500,000 당기손익인식금융자산의 처분 749,753,935 1,122,832,758 대여금의 감소 7,148,467,950 2,085,465,820 유형자산의 처분 (57,574,000) (968,859,729) 장기성보증금의증가 45,000,000 25,000,000 금융상품의 취득 (9,507,319,671) (14,740,383,671) 매도가능증권취득 (770,000,000) 관계기업투자주식의취득 유형자산의 취득 (1,963,395,465) (4,095,523,603) 장기성보증금의감소 (124,000,000) (30,000,000) 대여금의 증가 (3,863,000,000) (2,380,824,000) 보증금의증가 (61,045,851) 1,978,000 종속회사 취득에 따른 순현금흐름 (4,840,151,019) 재무활동현금흐름 (13,638,948,575) 37,850,793,341 단기차입금의 차입 34,563,117,522 79,597,495,403 장기차입금의 증가 158,901,700 804,924,870 신주의 발행 23,500,000,000 전환사채의 증가 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (46,212,967,797) (78,512,667,097) 유동성장기차입금의 상환 (1,848,000,000) (1,948,000,000) 장기차입금의 상환 (300,000,000) (6,840,000) 신주발행비 지급 (482,229,835) 전환사채발행비 (101,890,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,273,059,740 5,467,303,554 기초현금및현금성자산 3,464,855,953 237,219,963 연결범위변동 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 6,737,915,693 5,704,523,517 - 제 32기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 33 기 분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지 제 32 기 분기 2017년 1월 1일 부터 2017년 9월 30일 까지 갑을메탈 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 갑을메탈 주식회사(이하 "지배기업")은 1987년 2월에 설립되어 1994년 12월에 주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 회사로서 전선용 동선 및 전기제품용 Motor Core류와 산업기계용 발전기 등의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있 습 니 다. 지배기업은 2007년 12월 26일에 회사의 상호를 주식회사 한국성산에서 주식회사 엠비성산으로 변경하였으며, 2013년 3월 28일에 주식회사 엠비성산에서 갑을메탈 주식회사로 변경하였습 니다. 한편, 지배기업은 2016년 12월 27일 무상감자(감자비율 5:1)를 통해 자본금이 42,483백만원 감소하였습니다. 또한, 전분기 2017년 2월 10일 유상증자를 통해 자본금이 5,000백만원 증가하였으며 이에 따라 당분기말 현재 자본금은 15,621백만원입니다. 당분기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지 분 율(%) 비 고 (주)국인산업 4,039,351 12.93% 특수관계회사 ㈜케이비텍 4,000,000 12.80% 특수관계회사 동국실업(주) 2,480,664 7.94% 특수관계회사 갑을건설(주) 420,512 1.35% 특수관계회사 자기주식 71,118 0.23% 박한상 21,934 0.07% 특수관계인 박효상 10,605 0.03% 특수관계인 기 타 20,197,312 64.65% 합 계 31,241,496 100.00% 1.1 연결대상 종속기업 전분기 중 베트남 소재 회사의 지분 63.86% 취득을 통해 종속기업으로 신규 편입하였으 며 , 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율(%) 결산월 소재지 업종 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 63.86% 12월 베트남 에나멜동선 제조 1.2 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 당분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 8,026,569 1,948,270 6,078,299 11,001,603 349,038 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 중 요한 영향은 없습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년1월1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년1월1일을 최초적용일로 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업의 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 2,541백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 2,853백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. (1) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL),상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 파생상품을 제외한 기타금융자산을 포함합니다. 공정가치측정금융자산 및 파생상품은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (2) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업은 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. (3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고,실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 당분기말 현재 연결기업은 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. (4) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으나, 이러한 검토를 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 연결기업은 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.2.3.2 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 전분기 재무제표의 계정과목 재분류연결기업은 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 연결포괄손익계산서의 일부계정과목을 당분기 연결포괄손익계산서의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순자산가액이나 분기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 3. 사업결합 연결기업은 전기 중 에나멜동선의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 영업활동을 영위하던 COSMOLINK VIETNAM CABLE CO.,LTD의 지분을 63.86%를 신규 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 3.1 취득일 현재 COSMOLINK VIETNAM CABLE CO.,LTD의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자 산 현금및현금성자산 362,349 단기금융상품 248,500 매출채권및기타채권 2,583,447 기타유동자산 51,695 재고자산 955,514 유형자산(주1) 1,368,414 무형자산(주2) 2,403,756 기타비유동자산 202,531 합 계 8,176,206 부 채 매입채무및기타채무 433,969 기타유동금융부채 59,514 기타유동부채 71,600 이연법인세부채(주3) 350,148 합 계 915,231 식별가능한 순자산 공정가치 7,260,975 비지배지분 (2,622,862) 취득으로 인한 영업권발생 564,387 총 이전대가 5,202,500 (주1) 사업결합의 결과로 인식된 불용 설비가 제외되어 있습니다.(주2) 사업결합의 결과로 인식된 토지사용권이 포함되어 있습니다.(주3) 식별가능한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이에 대해 인식되었습니다. 3.2 사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 토지사용권 2,403,419 영업권 564,387 합 계 2,967,806 3.3 이전대가의 구성내역사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 현금 5,202,500 3.4 현금흐름정보사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금 액 현금지급 이전대가(주1) (5,202,500) 취득한 종속기업이 보유한 현금 362,349 합 계 (4,840,151) 4. 영업부문 정보 4.1 보고부문의 식별 연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 메탈사업부 전선용 동선의 제조와 판매사업 대원전선㈜, 고려전선㈜, 한미전선㈜, ㈜화성전선, ㈜이엠지전선, 대륭전선㈜ 전선사업부 전선 제조 및 판매 사업 LS-VINA,SRENG,Magnat Industries,Seojin,SEOGWOO,Bumil,Tan giang 전장사업부 전기제품용 Motor Core류와 중기 및 산업기계용 발전기 등 전장품류의 제조 및 판매사업 레미코리아(유), ㈜오성기전, 두산인프라코어㈜, 발레오전장㈜ 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 월별로 경영진에서 검토하고 있습니다. 4.2 영업부문 당분기 및 전분기 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전선사업부 전장사업부 합 계 매출액 310,361,730 27,254,735 11,001,603 348,618,068 영업이익 3,533,687 113,712 519,934 4,167,333 감가상각비 467,519 1,359,351 65,079 1,891,949 무형자산감가상각비 - 20,515 52,095 72,610 (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전선사업부 전장사업부 합 계 매출액 319,235,136 25,889,094 7,636,576 352,760,806 영업이익 13,663,034 392,409 234,616 14,290,059 감가상각비 356,484 1,366,883 27,056 1,750,423 무형자산감가상각비 - 20,515 37,057 57,572 4.3 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 334,543,603 341,689,070 로컬수출 2,403,028 2,706,976 미국 590,302 588,187 일본 14,566 30,985 동남아시아(중국,싱가포르외) 11,066,569 7,745,587 합계 348,618,068 352,760,806 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 4.4 연결기업의 총 매출액 중 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 매출액 비중 주요고객 A 55,666,866 15.97% 주요고객 B 45,364,207 13.01% 주요고객 C 43,343,596 12.43% 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,085 1,485 예금 6,733,831 3,321,771 합 계 6,737,916 3,323,256 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 6,737,916 - - 6,737,916 기타유동금융자산 14,355,532 - 995,210 15,350,742 매출채권및기타채권 73,294,486 - - 73,294,486 소 계 94,387,934 - 995,210 95,383,144 비유동 : 매도가능금융자산 - 1,303,542 - 1,303,542 기타비유동금융자산 2,559,370 - - 2,559,370 소 계 2,559,370 1,303,542 - 3,862,912 합 계 96,947,304 1,303,542 995,210 99,246,056 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 3,323,256 - 3,323,256 기타유동금융자산 749,754 11,109,073 - 11,858,827 매출채권및기타채권 - 74,023,249 - 74,023,249 소 계 749,754 88,455,578 - 89,205,332 비유동 : 매도가능금융자산 - - 845,229 845,229 기타비유동금융자산 - 1,831,379 - 1,831,379 소 계 - 1,831,379 845,229 2,676,608 합 계 749,754 90,286,957 845,229 91,881,940 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 17,876,116 - 17,876,116 단기차입금 47,259,454 - 47,259,454 유동성장기차입금 4,151,315 - 4,151,315 기타유동금융부채 1,002,823 2,359,835 3,362,658 소 계 70,289,708 2,359,835 72,649,543 비유동 : 장기차입금 12,979,487 - 12,979,487 전환사채 13,697,532 - 13,697,532 기타비유동금융부채 858,000 - 858,000 소 계 27,535,019 - 27,535,019 합 계 97,824,727 2,359,835 100,184,562 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 22,142,533 22,142,533 단기차입금 - 61,315,856 61,315,856 유동성장기차입금 - 9,312,954 9,312,954 기타유동금융부채 481,614 1,150,210 1,631,824 소 계 481,614 93,921,553 94,403,167 비유동 : 장기차입금 - 11,232,436 11,232,436 기타비유동금융부채 - 942,000 942,000 소 계 - 12,174,436 12,174,436 합 계 481,614 106,095,989 106,577,603 6.3 당분기 및 전분기의 금융상품의 분류별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산/부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 180,204 - 180,204 외환차익 81,250 - 81,250 외화환산이익 9,258 - 9,258 선물거래이익 13,731,282 13,731,282 선물거래평가이익 995,210 995,210 통화선도거래이익 137,600 137,600 소 계 270,712 14,864,092 15,134,804 이자비용 (3,634,906) - (3,634,906) 외환차손 (119,823) - (119,823) 외화환산손실 (6,812) - (6,812) 선물거래손실 - (8,112,294) (8,112,294) 선물거래평가손실 - (2,359,835) (2,359,835) 통화선도거래손실 - (62,600) (62,600) 매출채권처분손실 (304,734) - (304,734) 소 계 (4,066,275) (10,534,729) (14,601,004) 순손익 (3,795,563) 4,329,363 533,800 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융자산/부채 합 계 이자수익 124,456 - - 124,456 외환차익 392,370 - - 392,370 외화환산이익 1,739 - - 1,739 선물거래이익 - - 4,351,838 4,351,838 선물거래평가이익 - - 1,452,592 1,452,592 통화선도거래이익 - - 174,000 174,000 소계 518,565 - 5,978,430 6,496,995 이자비용 - (2,927,826) - (2,927,826) 외환차손 - (111,860) - (111,860) 외화환산손실 - (43,556) - (43,556) 선물거래손실 - - (10,222,536) (10,222,536) 선물거래평가손실 - - (652,707) (652,707) 통화선도거래손실 - - (288,450) (288,450) 매출채권처분손실 (338,718) - - (338,718) 소계 (338,718) (3,083,242) (11,163,693) (14,585,653) 순손익 179,847 (3,083,242) (5,185,263) (8,088,658) 7. 기타금융자산 7.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 995,211 749,754 단기대여금 723,149 4,069,990 단기금융상품 13,471,494 6,986,600 미수수익 160,888 52,483 장기대여금 1,429,282 1,367,909 보증금 215,970 155,970 장기금융상품 914,118 307,500 합계 17,910,112 13,690,206 유동 15,350,742 11,858,827 비유동 2,559,370 1,831,379 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 KEB하나은행 9,548,000 2,400,000 특수관계자 차입금 담보제공(주1) IBK기업은행 2,040,000 2,000,000 특수관계자 차입금 담보제공(주2) 신한은행 - 1,200,000 차입금 소 계 11,588,000 5,600,000 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 대구은행 1,000 1,000 당좌개설보증금 750,000 300,000 차입금 구매계약 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 757,500 307,500 합 계 12,345,500 5,907,500 (주1) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원,동양철관에게 제공한 차입금담보이며 담보한도액은 10,502,800천원 입니다(주석 33.7 참조).(주2) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 KB메디컬에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 2,244,000천원 입니다(주석 33.7 참조). 8. 매출채권및기타채권 8.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 73,431,046 74,678,429 대손충당금 (2,132,240) (2,129,670) 미수금 1,994,633 1,474,490 보증금 1,048 - 합계 73,294,487 74,023,249 8.2 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다.8.3 당분기말 현재 매출채권및기타채권 2,132,240천원(전기말: 2,129,670천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 3,344,709 설정(환입) - 전분기말 3,344,709 당기초 2,129,670 해외사업환산차이 - 설정(환입) 2,570 제각 - 당분기말 2,132,240 8.4 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 71,298,806 65,087,806 2,534,335 2,298,075 1,115,071 4,591 258,928 미수금 1,994,633 1,994,633 - - - - - 합 계 73,293,439 67,082,439 2,534,335 2,298,075 1,115,071 4,591 258,928 (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 72,548,760 68,381,443 2,538,062 1,121,568 79,135 414,551 14,001 미수금 1,474,489 1,474,489 - - - - - 합 계 74,023,249 69,855,932 2,538,062 1,121,568 79,135 414,551 14,001 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,024,191 792,949 선급금대손충당금 (440,220) (468,240) 선급비용 121,434 186,958 선급부가세 161,447 168,172 합계 866,852 679,839 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 5,549,401 8,964,596 상품 7,197 7,166 상품평가충당금 (4,284) (4,284) 제품 9,935,853 16,551,162 저장품 1,307,365 1,117,359 저장품평가충당금 (590,237) (590,237) 재공품 21,784 - 미착품 18,308,340 26,707,165 재고자산합계 34,535,419 52,752,927 한편, 전기 중 연결기업이 인식한 재고자산평가손실은 4,284천원이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11.1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 지분증권 1,297,709 출자금 5,834 소 계 1,303,543 11.2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 미실현 보유손익(주1) 두산건설㈜ 2,037주 - 611,100 6,009 6,009 (471,971) ㈜모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 521,700 521,700 (2,380,663) 대구에코㈜ 1,540,000주 10.13% 770,000 770,000 770,000 - - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 100 100 - 한국신동조합 2좌 - 5,000 5,000 5,000 - 경기비철조합 1좌 - 134 134 134 - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 600 600 - 합 계 - - 4,872,854 1,303,543 1,303,543 (2,852,634) (주1) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 당분기 이전 인식되었던 손상차손 2,541백만원(법인세 효과 반영 후)이 미실현보유손익으로 대체되었으며당기초 ㈜모보주식의 공정가치 평가를 통해 미실현보유손익이 312백만원 감소하였습니다(주석2 참조). 12. 매도가능금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 매도가능금융자산 지분증권 1,297,708 출자금 5,834 소 계 1,303,542 (1) 매도가능금융자산 - 상장주식 및 비상장주식과 출자금연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 비상장주식에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 출자금은 거래가 빈번하지 않고 향후 행사되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 당분기말 현재 취득원가로 평가하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산에 대한 손상연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 연결기업은 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 12.2 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 손상차손 전기이전 전기 - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 0.00% 611,100 6,009 6,009 (603,583) (1,508) ㈜모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 (주1) 833,386 (2,652,534) - - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 (주1) 100 - - 한국신동조합 2좌 - 5,000 (주1) 5,000 - - 경기비철조합 1좌 - 134 (주1) 134 - - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 (주1) 600 - - 합 계 4,102,854 845,229 (3,256,117) (1,508) (주1) 신뢰성 있는 추정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 13. 관계기업투자 13.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 ㈜코스모링크 대한민국 12월 45.03% 5,608,846 6,475,587 13.2 당분기 및 전분기 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 지분법손실 지분법자본변동 당분기말 ㈜코스모링크 6,475,587 (876,241) 9,499 5,608,845 (단위: 천원) 회사명 전기초 지분법손익 전분기말 ㈜코스모링크 6,713,686 31,891 6,745,577 13.3 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜코스모링크 당분기말 전기말 자산 68,762,255 63,616,325 부채 56,170,874 49,126,599 순자산 12,591,381 14,489,726 13.4 당분기 및 전분기 관계기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜코스모링크 당분기 전분기 매출액 97,948,158 118,149,440 매출원가 96,233,340 115,435,924 영업이익(손실) (1,484,571) (361,898) 분기순이익(손실) (1,919,439) (240,548) 총포괄이익(손실) (1,898,345) (240,548) 14. 투자부동산 14.1 당 분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,104,445 2,438,324 6,542,769 분기말잔액 4,104,445 2,438,324 6,542,769 감가상각누계액 기초잔액 - (304,792) (304,792) 감가상각비 - (35,988) (35,988) 분기말잔액 - (340,780) (340,780) 손상차손누계액 기초잔액 - (546,666) (546,666) 분기말잔액 - (546,666) (546,666) 장부금액 4,104,445 1,550,876 5,655,321 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,104,445 2,438,324 6,542,769 분기말잔액 4,104,445 2,438,324 6,542,769 감가상각누계액 기초잔액 - (256,807) (256,807) 감가상각비 - (35,989) (35,989) 분기말잔액 - (292,796) (292,796) 손상차손누계액 기초잔액 - (546,666) (546,666) 분기말잔액 - (546,666) (546,666) 장부금액 4,104,445 1,598,860 5,703,305 14.2 당분기 및 전분기 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 108,000 162,000 임대수익 관련 직접 운영비용 (35,988) (35,988) 합 계 72,012 126,012 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 15. 유형자산 당분기 및 전분기 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 11,942,615 19,345,110 2,386,858 53,792,506 1,771,830 11,012,828 3,757,975 1,201,200 105,210,922 취득 및 후속지출 (주1) - 80,581 36,000 227,898 - 126,243 42,375 1,523,640 2,036,737 계정대체 - - 16,400 2,105,990 - 274,000 - (2,396,390) - 처분 - - - (14,000) - - - - (14,000) 해외사업환산차이 - 8,824 - 39,515 985 55,559 - - 104,883 기말잔액 11,942,615 19,434,515 2,439,258 56,151,909 1,772,815 11,468,630 3,800,350 328,450 107,338,542 감가상각누계액 기초잔액 - (8,663,731) (1,871,836) (42,682,223) (1,307,944) (10,200,439) (3,298,694) - (68,024,867) 감가상각비 - (463,713) (41,290) (879,362) (107,427) (320,268) (137,105) - (1,949,165) 처분 - - - 693 - - - - 693 해외사업환산차이 - (3,411) - (41,630) 9,912 (31,081) - - (66,210) 기말잔액 - (9,130,855) (1,913,126) (43,602,522) (1,405,459) (10,551,788) (3,435,799) - (70,039,549) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (798,791) - - - - (833,318) 기말잔액 - - (34,527) (798,791) - - - - (833,318) 정부보조금 기초잔액 - - - (39,423) - - - - (39,423) 감가상각비 상계 - - - 2,854 - - - - 2,854 기말잔액 - - - (36,569) - - - - (36,569) 기말장부금액 11,942,615 10,303,660 491,605 11,714,027 367,356 916,842 364,551 328,450 36,429,106 연결기업의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18.2 및 주석 35.3 참조). (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 11,942,615 18,726,720 2,135,858 51,399,330 1,487,628 10,736,013 3,557,099 410,464 100,395,727 취득 및 후속지출 - 18,017 - 1,124,952 - 223,989 105,066 3,642,268 5,114,292 처분 - 637,020 51,000 2,273,550 183,523 12,500 142,200 (3,299,793) - 계정대체 - 13,925 - (554,714) (63,566) (101,089) (110,552) - (815,996) 기말잔액 11,942,615 19,395,682 2,186,858 54,243,118 1,607,585 10,871,413 3,693,813 752,939 104,694,023 감가상각누계액 기초잔액 - (7,968,617) (1,842,485) (42,561,584) (1,256,540) (9,870,743) (3,259,879) - (66,759,848) 감가상각비 - (529,851) (20,050) (753,256) (73,304) (301,107) (103,876) - (1,781,444) 처분 - - 586,791 65,139 101,499 110,484 - 863,913 해외사업환산차이 (5,214) - (26,136) (570) (390) - - (32,310) 기말잔액 - (8,503,682) (1,862,535) (42,754,185) (1,265,275) (10,070,741) (3,253,271) - (67,709,689) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (147,584) - - - - (182,111) 증가 - - - (652,677) - - - - (652,677) 기말잔액 - - (34,527) (800,261) - - - - (834,788) 정부보조금 기초잔액 - - - (43,387) - - - - (43,387) 감가상각비 상계 - - - 2,973 - - - - 2,973 기말잔액 - - - (40,414) - - - - (40,414) 기말장부금액 11,942,615 10,892,000 289,796 10,648,258 342,310 800,672 440,542 752,939 36,109,132 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 영업권 토지사용권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 520,801 564,387 2,556,818 1,862,506 5,504,512 사업결합으로 인한 취득 - - - - - 해외사업환산차이 - - - 2,773 2,773 기말잔액 520,801 564,387 2,556,818 1,865,279 5,507,285 상각비 기초잔액 - - (52,939) (740,225) (793,164) 상각비 - - (47,645) (123,703) (171,348) 해외사업환산차이 - - - (538) (538) 기말잔액 - - (100,584) (864,466) (965,050) 정부보조금 기초잔액 - - - (930,206) (930,206) 상각비 상계 - - - 101,895 101,895 기말잔액 - - - (828,310) (828,310) 기말장부금액 520,801 564,387 2,456,234 172,503 3,713,925 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 (주1) 영업권 토지사용권 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 520,801 - - 1,856,704 2,377,505 취득 - 564,387 2,403,419 - 2,967,806 해외사업환산차이 - - - 82 82 분기말잔액 520,801 564,387 2,403,419 1,856,786 5,345,393 상각비 기초잔액 - - - (572,656) (572,656) 상각비 - - (37,056) (122,647) (159,703) 해외사업환산차이 - - - (80) (80) 분기말잔액 - - (37,056) (695,383) (732,439) 정부보조금 기초잔액 - - - (1,066,066) (1,066,066) 상각비 - - - 101,895 101,895 분기말잔액 - - - (964,171) (964,171) 장부금액 520,801 564,387 2,366,363 197,232 3,648,783 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.. 한편, 당분기 및 전분기에 무형자산에 대하여 인식한 자산손상은 없습니다. 17. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,624,634 19,449,488 미지급금 3,251,482 1,525,118 합계 17,876,116 20,974,606 1 8. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 . 18.1 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 구매자금 3.66% 9,291,676 12,921,052 일반대 3.90% 2,491,823 2,047,671 매출채권담보대출 2.93% - 3,769,599 IBK기업은행 구매자금 4.10% 5,060,476 5,048,469 USANCE LIBOR+1.8% 1,283,887 1,969,982 매출채권담보대출 3.70% 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 구매자금 4.01% 3,674,079 3,975,395 운영자금(일반대) 3.39% 3,500,000 4,000,000 대구은행 매출채권담보대출 4.35% 500,000 2,000,000 우리은행 매출채권담보대출 3.12% 1,955,943 3,000,000 국민은행 매출채권담보대출 3.99% 854,223 - 농협 구매자금 3.95% 10,101,722 11,663,751 IBK캐피탈 매출채권담보대출 4.40% 2,545,625 5,519,715 KDB산업은행 일반대 3.90% 3,000,000 - 합 계 47,259,454 58,915,634 18.2 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신용보증기금 대환대출금 3.00% 15,477,160 16,425,160 대구은행 일반대 3.85% 3,500,000 3,500,000 신한은행 시설대 LIBOR+1.8% 581,242 715,062 SBI저축은행 일반대 4.70% 2,100,000 3,000,000 소 계 21,658,402 23,640,222 유동성장기차입금(원금) 4,764,000 5,964,000 유동성장기차입금(현재가치할인차금) (612,685) (659,272) 소 계 4,151,315 5,304,728 장기차입금(원금) 16,894,402 17,676,222 장기차입금(현재가치할인차금) (3,914,915) (4,362,783) 합 계 12,979,487 13,313,439 당분기말 현재 연결기업은 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 15 및 주석 35.3 참조 ). 18.3 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말잔액 상환금액 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 이후 장기차입금 21,658,402 4,764,000 1,845,242 1,264,000 1,264,000 12,521,160 18.4 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 발행 상각 당분기말 전환사채 2017.7.25 2022.7.25 15,000,000 - 15,000,000 전환권조정 (2,992,442) 1,689,974 (1,302,468) 합 계 12,007,558 1,689,974 13,697,532 18.5 연결기업은 2017년 7월 25일에 운영자금 조달목적 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000백만원 사채의 이율 표면이자율: 0%, 만기이자율: 0% 사채 발행일 2017.07.25 사채 만기일 2022.07.25 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구 2019.07.25 전환권 행사가액 (주1) 2,395원 행사가능주식수 (주1) 6,263,048주 전환권 청구기간 2018.07.25 ~ 2022.06.25 (주1) 최초 행사가액은 3,067원이었으나, 2018년 7월 25일에 전환사채의 인수계약 조건(시가하락시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 2,395원으로 조정 되었습니다.이에 따라 행사가능 주식수는 5,244,755주에서 6,263,048주로 조정되었습니다. 19. 기타금융부채 19.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품 2,359,835 3,360,909 미지급비용 1,002,823 969,501 장기성보증금 858,000 937,000 합계 4,220,658 5,267,410 유동성 3,362,658 4,330,410 비유동성 858,000 937,000 19.2 당분기말 현재 원재료의 가격변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. 1) 선물계약 구분 삼성선물 NH선물 하나금융투자 유진선물 계약품목 COPPER COPPER COPPER COPPER 계약기간 3개월 3개월 3개월 3개월 계약구분 매수 매도 매수 매도 매수 매수 매도 수량(톤) 2,900 2,425 1,880 2,285 25 - 2,575 2,450 쳬결가 $5,977.93 $6,042.34 $6,528.13 $6,056.28 $6,845.00 $0.00 $6,224.78 $6,077.63 2) 통화선도계약 당분기말 현재 체결한 통화선도계약은 없습니다. 19.3 당분기 및 전분기 현재 파생상품과 관련된 자산, 부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 파생상품자산 995,210 749,754 파생상품부채 2,359,835 3,360,909 파생상품거래이익 13,868,882 4,525,838 파생상품거래손실 8,174,894 10,510,986 파생상품평가이익 995,210 1,452,592 파생상품평가손실 2,359,835 652,707 20. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기유동타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,605,715 55,168 예수금 123,342 106,765 합계 1,729,057 161,933 21. 퇴직급여 제도 23.1 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 2,989,825 2,217,943 당기손익으로 인식하는 총비용 832,683 251,743 재측정요소 기여금납입액 (1,020,929) (411,192) 퇴직급여지급액 (172,149) (249,627) 기말금액 2,629,430 2,312,354 연결재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 7,742,031 6,069,964 - 사외적립자산의 현재가치 (5,112,601) (3,757,610) 합계 2,629,430 2,312,354 22. 자본금 연결기업이 발행할 주식의 총수는 당분기말 현 재 200,000,000 주( 전기말: 200,000,000주) 이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 31,241,496 주 (전기말: 31,241,496 주) 및 500원 (전기말: 500원)입니다. 22.1 자본금의 변동내역 (단위: 천원) 내역 주식수 보통주자본금 전기초 21,241,496 10,620,748 유상증자(주1) 10,000,000 5,000,000 전기말 31,241,496 15,620,748 당분기말 31,241,496 15,620,748 (주1) 전분기 중 235억(10,000,000주, 발행가 2,350원) 유상증자로 인해 증가하였습니다. 23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,084,217 22,084,216 감자차익 31,671,875 31,671,875 전환권대가 2,254,631 2,254,631 합계 56,010,723 56,010,722 24. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (302,962) (302,962) 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (주1) (2,852,634) - 지분법자본변동 (30,040) (37,449) 해외사업환산손익 (155,658) (191,594) 합계 (3,038,332) (229,043) (주1) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 당분기 이전 인식되었던 손상차손 2,541백만원(법인세 효과 반영 후)이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 대체되었으며 당기초 ㈜모보주식의 공정가치 평가를 통해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 312백만원을 인식하였습니다(주석2 참조). 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) 11,561,521 5,726,453 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 당분기 이전 인식되었던 손상차손 2,541백만원(법인세 효과 반영 후)이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 대체되었으며, 이 금액을 기초이익잉여금에서 조정하였습니다(주석2 참조). 27. 판매비와관리비 27.1 판매비 및 관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1.급여 649,827 1,930,656 613,834 1,871,469 2.상여 1,000 114,074 7,636 57,438 3.퇴직급여 27,710 83,129 25,132 75,395 4.복리후생비 116,981 335,199 111,303 328,195 5.임차료 56,071 160,370 47,055 145,306 6.접대비 45,622 105,959 33,667 97,865 7.감가상각비 57,507 173,782 58,937 165,674 8.무형자산상각비 24,228 72,610 22,720 57,572 9.세금과공과 21,664 42,026 22,894 48,209 10.광고선전비 2,854 7,907 4,029 11,604 11.대손상각비 - - (4,545) (4,545) 12.여비교통비 39,571 97,494 24,784 93,782 13.통신비 6,586 19,665 8,285 26,641 14.수도광열비 376 952 393 537 15.수선비 7,120 9,181 1,415 2,165 16.보험료 11,983 23,601 11,191 28,888 17.운반보관비 235,817 657,141 248,746 731,060 18.포장비 66,855 245,174 67,117 214,131 19.지급수수료 375,512 1,203,641 324,905 905,046 20.도서인쇄비 2,354 6,947 10,987 23,316 21.교육훈련비 7,233 29,422 10,205 17,411 22.차량유지비 35,686 107,186 26,737 86,961 23.수출제비용 - - - - 24.소모품비 11,803 21,617 9,696 28,209 25.경상연구개발비 - - - - 26.잡비 32,923 118,067 16,557 23,064 합계 1,837,283 5,565,800 1,703,680 5,035,393 27.2 종업원급여 비용당분기 및 전분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,238,959 9,676,119 2,812,110 8,405,151 복리후생비 539,674 1,619,925 505,016 1,523,810 퇴직급여 277,561 832,683 251,743 755,230 합계 4,056,194 12,128,727 3,568,869 10,684,191 2 8. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 감소(증가) (3,301,197) 18,217,508 16,735,096 (8,066,607) 원재료 및 상품매입액 105,007,365 301,562,120 95,515,027 323,106,305 종업원급여 4,056,194 12,128,727 3,568,869 10,684,191 감가상각 및 무형자산상각비 721,128 1,964,558 704,532 1,872,409 광고선전비 2,854 7,907 4,029 11,604 운반비,포장비 320,118 929,708 339,835 1,015,805 지급수수료 558,771 1,732,985 533,689 1,507,426 교통비,차량유지비 127,763 368,904 112,682 347,771 대손상각비 - - (4,545) (4,545) 기타비용 등 2,539,956 7,538,318 2,878,508 7,996,388 합 계(주1) 110,032,952 344,450,735 120,387,722 338,470,747 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 61,606 180,204 46,655 124,457 외환차익 50,847 81,250 22,302 392,370 외환환산차익 (313) 9,258 (1,634) 1,738 선물거래이익 6,540,806 13,731,282 1,193,323 4,351,838 선물거래평가이익 (1,422,784) 995,210 1,098,497 1,452,592 통화선도거래이익 - 137,600 134,800 174,000 통화선도평가이익 - - - - 합계 5,230,162 15,134,804 2,493,943 6,496,995 금융원가 이자비용 892,632 3,634,907 1,114,364 2,927,826 외환차손 62,736 119,823 65,450 111,860 외화환산손실 (54,706) 6,813 16,684 43,557 선물거래손실 3,622,164 8,112,294 6,605,461 10,222,535 선물거래평가손실 1,633,134 2,359,835 (1,262,030) 652,707 통화선도거래손실 - 62,600 38,400 288,450 통화선도거래평가손실 - - - - 매출채권처분손실 393,789 304,734 102,066 338,718 매도가능증권감액손실 - - - - 합계 6,549,749 14,601,006 6,680,395 14,585,653 29.1 이자수익 당분기 및 전분기 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 22,900 55,030 22,774 50,022 대여금및수취채권 38,706 125,174 23,880 74,435 합계 61,606 180,204 46,654 124,457 29.2 이자비용 당분기 및 전분기 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 차입금 625,206 2,835,719 699,388 1,664,322 매출채권처분손실 102,608 304,734 257,837 792,088 현재가치이자비용 164,818 494,454 157,139 471,416 합계 892,632 3,634,907 1,114,364 2,927,826 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - 19,898 21,123 잡수익 154,231 219,126 30,973 75,140 합계 154,231 219,126 50,871 96,263 기타비용 기부금 10,000 10,000 - 175 유형자산처분손실 - 707 67 67 기타의 대손상각비 (28,020) (28,020) - - 잡손실 31,264 82,984 66,948 79,951 합계 13,244 65,671 67,015 80,193 31. 법인세 당분기 및 전분기 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액(환입액) 546,180 (492,123) 사업결합으로 인한 평가차액에 대한 이연법인세부채 - (350,148) 일시적차이의 변동 - 344,194 자본에 직접 반영된 법인세비용 11,903 (5,935) 연결손익계산서상 보고된 법인세수익 558,083 (504,012) 32. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당분기 중 전환사채에 대하여 발생한 이자비용은 없습니다.기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.32.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 분기순이익 (3,094,462,016) 3,294,120,147 2,965,970,877 6,694,976,973 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주) 31,170,378 31,170,378 31,170,378 29,338,876 기본주당이익 (99) 106 95 228 (주) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 31,241,496 31,241,496 21,241,496 21,241,496 자기주식수 (71,118) (71,118) (71,118) (71,118) 유상증자 - - 10,000,000 8,168,498 가중평균유통보통주식수 31,170,378 31,170,378 31,170,378 29,338,876 32.2 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 분기순이익 (3,094,462,016) 3,294,120,147 2,965,970,877 6,694,976,973 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) 31,170,378 31,170,378 31,170,378 29,338,876 기본주당이익 (99) 106 95 228 (주1) 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통주식수 31,170,378 31,170,378 31,170,378 28,407,947 희석효과 (주2) - - - - 전환사채 - - - - 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 31,170,378 31,170,378 31,170,378 28,407,947 (주2) 당분기말 현재 연결기업의 당반기 중 주당 평균시장가격이 전환권 행사가액보다 작으므로 전환가능성이 없다고 판단하였습니다. 33. 특 수관계자거 래 33.1 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 관계기업 ㈜코스모링크 기타특수관계자 동국실업㈜, 갑을오토텍㈜, ㈜국인산업, ㈜모드멘, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 케이비텍㈜, 갑을알로이㈜, 갑을구미병원, 갑을장유병원, 동양철관㈜, 동국화공㈜, ㈜동국하이텍, ㈜에이스텍, 정무산업㈜, KB레미콘,갑을상사㈜, 석문에너지, 갑을산업개발, 모다 33.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업 : ㈜코스모링크 47,360,395 6,884 769,307 10,424 기타특수관계자 : 갑을오토텍㈜ 8,306,748 - 20,509 1,200 ㈜국인산업 - - - 10,270 갑을상사㈜ - - - 93,448 ㈜케이비텍 - - - 8,910 갑을구미병원 - - - 31,925 소 계 8,306,748 - 20,509 145,753 합 계 55,667,143 6,884 789,816 156,177 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업: ㈜코스모링크 50,135,593 - 1,042,727 8,657 기타특수관계자: 갑을오토텍㈜ 6,225,953 - 5,600 - ㈜국인산업 - - - 10,638 갑을상사㈜ - - - 92,193 갑을합섬㈜ 1,300 ㈜케이비텍 - - - 6,000 갑을알로이 - 78 - 3,473 갑을구미병원 - - - 17,669 소 계 6,225,953 78 5,600 131,273 합 계 56,361,546 78 1,048,327 139,930 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다. 33.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 매입채무 미지급금 관계기업 : ㈜코스모링크 10,192,463 100,000 - - 880 기타특수관계자 : 갑을오토텍(주) 4,599,673 - - - - ㈜국인산업 - - - - 1,210 갑을상사㈜ - 54,309 - - 252 소 계 4,599,673 54,309 - - 1,462 합 계 14,792,136 154,309 - - 2,342 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 매입채무 미지급금 관계기업 : ㈜코스모링크 6,111,592 100,000 - - 880 기타특수관계자 : 갑을오토텍(주) 3,845,508 - - 3,405 - ㈜국인산업 - - - - 1,551 갑을상사㈜ - 54,309 - - 246 정무산업 - - 4,000,000 - - 갑을구미병원 - - - - 1,000 소 계 3,845,508 54,309 4,000,000 3,405 2,797 합 계 9,957,100 154,309 4,000,000 3,405 3,677 33.4 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 대여 회수 기타특수관계자 : 정무산업 - 4,000,000 1,589 모다 700,000 - 353 주요 경영진 2,260,000 2,260,000 8,625 KB메디칼 770,000 770,000 3,096 합 계 3,730,000 7,030,000 13,310 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 이자수익 이자비용 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 : 갑을건설㈜ 2,000,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 8,318 16,241 갑을장유병원 400,000 - - - - - 합 계 2,400,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 8,318 16,241 33.5 특수관계자간 거래의 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래 조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금 또는 전자어음으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 연결기업은 기중 특수관계자채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 33.6 주요경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기 임원급여 206,732 573,465 142,300 464,767 퇴직급여 27,700 318,967 95,445 333,014 합 계 234,432 892,432 237,745 797,780 33.7 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. 1) 제공한 보증 및 담보제공자산 (단위: 천원) 회사명 제공처 제공내역 담보제공금액 보 증 금 액 ㈜코스모링크 일진전기 약속어음 2,000,000 2,000,000 KB메디컬 IBK기업은행 정기예금 2,040,000 2,244,000 갑을장유병원 KEB하나은행 정기예금 2,400,000 2,640,000 동양철관 KEB하나은행 정기예금 7,148,000 7,862,800 IBK캐피탈 - 3,900,000 갑을건설 신한은행 - - 1,080,000 SBI저축은행 - - 3,600,000 정무산업 IBK캐피탈 - - 5,000,000 합 계 13,588,000 28,326,800 한편, 연결기업은 ㈜코스모링크와 충청에너지서비스 주식회사가 2018년 1월 5일 체결한 부동산 임대차 계약서의 해지로 인하여 충정에너지서비스 주식회사가 부담하는손해에 대해 지급보증을 하고 있습니다. 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 갑을오토텍㈜ 구상채권,차입금보증 신용보증기금 8,702,384 신한은행 - IBK기업은행 - 소 계 - 8,702,384 동국실업㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,836,291 신한은행 4,105,920 기업은행 5,383,889 KEB하나은행 4,200,000 소 계 - 18,526,100 ㈜국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,836,291 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 기업은행 1,201,716 농협 14,400,000 대구은행 4,200,000 소 계 - 30,216,567 합 계 - 57,445,051 34. 현금흐름표 34.1 당분기 및 전분기 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 법인세비용 378,697 (504,011) 이자비용 3,634,907 2,927,825 퇴직급여 832,683 755,229 유형자산처분손실 707 - 감가상각비 1,982,299 1,814,458 무형자산상각비 65,509 57,808 대손상각비 1,730 (4,545) 지분법손익 876,241 (31,890) 외화환산손실 2,081 43,556 선물평가손실 2,359,835 652,706 기타의 대손상각비 (28,020) - 법인세 수익 이자수익 (180,204) (124,456) 유형자산처분이익 - (21,056) 유형자산처분이익 (7,765) (1,738) 선물평가이익 (995,210) (1,452,591) 매도가능증권손상차손 - - 매출채권처분손실 304,734 338,717 합 계 9,228,224 4,450,012 34.2 당분기 및 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정 매출채권의 감소(증가) 975,876 (18,189,214) 재고자산의 감소(증가) 18,251,760 (8,043,931) 미수금의 감소(증가) (516,945) 347,228 선급금의 감소(증가) (231,187) (588,650) 선급비용의 감소(증가) 54,154 37,419 매입채무의 감소 (4,832,528) (1,820,005) 미지급금의 증가(감소) 1,644,686 (787,882) 선수금의 증가(감소) 1,557,396 (51,423) 예수금의 증가(감소) 15,826 (44,448) 미지급비용의 증가(감소) 171,774 (196,889) 기타부채의 증가 - 1,721 파생상품부채의 감소 (3,360,909) (481,613) 퇴직금의 지급 (245,675) (792,715) 퇴직보험예치금의 감소(증가) - - 퇴직연금운용자산의 증가 (947,403) 131,896 합계 12,536,825 (30,478,506) 34.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 948,000 948,000 장기차입금 현재가치할인차금의 유동성대체 447,868 494,454 건설중인자산의 본계정대체 2,396,390 3,299,793 감자차익 이월결손금 대체 - 9,631,245 34.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 전환권조정 기타 (주1) 당분기말 단기차입금 58,915,634 (11,649,850) (7,765) - 1,435 47,259,454 유동성장기차입금 5,304,728 (1,848,000) - - 694,586 4,151,314 장기차입금 13,313,439 (141,098) - - (192,854) 12,979,487 전환사채 12,603,841 - - 1,093,691 - 13,697,532 합 계 90,137,642 (13,638,948) (7,765) 1,093,691 503,167 78,087,787 (단위: 원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 환율변동 전환권조정 기타 (주1) 전분기말 단기차입금 61,315,856 (6,345,558) (54,664) - 4,000,000 58,915,634 유동성장기차입금 9,312,954 (2,264,000) - - (1,744,226) 5,304,728 장기차입금 11,232,436 3,708,222 - - (1,627,219) 13,313,439 전환사채 0 14,898,110 - (2,890,552) 596,283 12,603,841 합 계 81,861,246 9,996,774 (54,664) (2,890,552) 1,224,838 90,137,642 (주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 35. 약정사항과 우발사항 35.1 당분기말 현재 연결기업은 IBK캐피탈 외 5개 금융기관과 41,600백만원을 한도로 하는 어음할인약정(전자매출채권할인 약정 21,600백만원 포함)을 체결하고 있습니다. 35.2 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천USD,천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 거래잔액 비고 신한은행외 5 곳 일반자금 32,900,000 28,127,953 차입금계상 신한은행 시설자금 970,515 821,310 차입금계상 IBK기업은행외 1 곳 L/C개설약정 US$5,800 US$1,154 차입금계상 합 계 33,870,515 28,949,263 - US$5,800 US$1,154 - 35.3 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업이 장ㆍ단기차입금 등 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 대구은행 토지 및 건물 외 6,841,846 유산스 및 무역금융대출 하나은행 6,500,000 유산스 및 무역금융대출 신한은행 29,500,000 운영자금 대출 신용보증기금 1,000,000 대지급금 연장 기업은행 8,400,000 운영자금 대출 합 계 토지 및 건물 외 52,241,846 한편, 연결기업은 상기 담보제공자산 외 장ㆍ단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 7.2 참조). 35.4 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 갑을오토텍㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 8,702,384 신한은행 - IBK기업은행 - 소 계 8,702,384 동국실업㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,836,291 신한은행 4,105,920 IBK기업은행 5,383,889 KEB하나은행 4,200,000 소 계 18,650,437 ㈜국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,836,291 신한은행 3,474,240 KEB하나은행 336,000 IBK기업은행 1,201,716 농협은행 14,400,000 대구은행 4,200,000 신한은행 1,768,320 소 계 - 30,216,567 합 계 - 57,445,051 35.5 당분기말 현재 연결기업이 타인을 위하여 제공하고 있는 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 담보제공자산 담보제공처 보증금액 제공내역 ㈜코스모링크 약속어음 일진전기 2,000,000 약속어음 갑을장유병원 정기예금 KEB하나은행 2,640,000 예금담보 및 연대보증 KB메디칼 정기예금 IBK기업은행 2,244,000 예금담보 동양철관 정기예금 KEB하나은행 3,931,400 예금담보 - IBK캐피탈 3,900,000 연대보증 갑을건설 - 신한은행 1,080,000 연대보증 - SBI저축은행 3,600,000 연대보증 정무산업 - IBK캐피탈 5,000,000 어음배서보증 합 계 24,395,400 - 35.6 보험가입자산당분기말 현재 유형자산 등에 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 금왕공장 건물 동부화재해상보험 2,624,485 대구공장 건물,기계 현대해상화재보험 35,287,406 음성공장 건물,기계,비품 삼성화재해상보험 10,760,000 합 계 48,671,891 36. 공정가치 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 995,210 749,754 995,210 749,754 매도가능금융자산 1,303,542 845,229 1,303,542 845,229 소계 2,298,752 1,594,983 2,298,752 1,594,983 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 6,737,917 3,323,256 6,737,917 3,323,256 기타금융자산 16,914,902 12,940,452 16,914,902 12,940,452 매출채권및기타채권 73,294,486 74,023,249 73,294,486 74,023,249 매도가능금융자산 - - - - 소계 96,947,305 90,286,957 96,947,305 90,286,957 금융자산 합계 99,246,057 91,881,940 99,246,057 91,881,940 금융부채 : 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 2,359,835 3,360,909 2,359,835 3,360,909 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 17,876,116 20,974,606 17,876,116 20,974,606 차입금 78,087,788 90,137,643 78,087,788 90,137,643 기타금융부채 1,860,823 1,906,500 1,860,823 1,906,500 소계 100,184,562 116,379,658 100,184,562 116,379,658 금융부채 합계 100,184,562 116,379,658 100,184,562 116,379,658 당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.36.1 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 36.2 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타금융자산 당기손익인식금융자산 - 995,210 - 995,210 공정가치-기타포괄손익 측정 금융자산: 매도가능금융자산(지분증권) 6,009 - 1,297,533 1,303,542 공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채 당기손익인식금융부채 - 2,359,835 - 2,359,835 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타금융자산 당기손익인식금융자산 - 749,754 - 749,754 매도가능금융자산 상장주식 6,009 - 839,220 845,229 소 계 6,009 749,754 839,220 1,594,983 공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채 당기손익인식금융부채 - 3,360,909 - 3,360,909 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 32 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 3분기말 제 32 기말 자산 유동자산 125,441,894,279 138,058,441,154 현금및현금성자산 6,233,773,981 3,049,479,690 기타유동금융자산 15,350,741,774 11,717,227,067 매출채권 및 기타유동채권 70,453,744,506 71,374,824,022 기타유동비금융자산 671,437,367 460,030,537 재고자산 32,729,040,661 51,456,879,838 당기법인세자산 3,155,990 0 비유동자산 58,047,845,528 57,040,670,594 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 매도가능금융자산 1,303,542,344 845,228,708 기타비유동금융자산 2,559,370,456 1,831,378,880 관계기업에 대한 투자자산 6,718,037,172 6,718,037,172 종속기업에 대한 투자자산 5,202,499,552 5,202,499,552 투자부동산 5,655,322,031 5,691,310,106 유형자산 34,356,910,188 34,197,703,259 무형자산 690,577,881 711,093,124 이연법인세자산 1,561,585,904 1,843,419,793 자산총계 183,489,739,807 195,099,111,748 부채 유동부채 73,142,714,902 88,799,827,379 매입채무 및 기타유동채무 17,089,158,622 20,208,785,450 단기차입금 50,918,945,835 58,867,963,392 유동성장기차입금 5,304,728,192 기타유동금융부채 3,353,213,042 4,233,727,627 기타유동비금융부채 1,650,254,503 40,259,492 당기법인세부채 131,142,900 144,363,226 비유동부채 29,583,206,870 29,129,042,922 장기매입채무 및 기타비유동채무 장기차입금 12,398,244,536 12,598,377,023 전환사채 13,697,532,250 12,603,841,087 기타비유동금융부채 858,000,000 937,000,000 퇴직급여부채 2,629,430,084 2,989,824,812 이연법인세부채 부채총계 102,725,921,772 117,928,870,301 자본 자본금 15,620,748,000 15,620,748,000 자본잉여금 56,010,722,218 56,010,722,218 기타자본조정 (302,961,572) (302,961,572) 이익잉여금(결손금) 12,287,943,516 5,841,732,801 기타포괄손익누계액 (2,852,634,127) 자본총계 80,763,818,035 77,170,241,447 자본과부채총계 183,489,739,807 195,099,111,748 - 제 32기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 105,729,332,529 337,895,911,023 125,486,020,237 345,124,229,767 매출원가 105,287,483,406 329,176,108,793 116,179,227,376 326,535,011,515 매출총이익 441,849,123 8,719,802,230 9,306,792,861 18,589,218,252 판매비와관리비 1,671,630,007 5,072,402,960 1,488,957,159 4,533,775,816 영업이익(손실) (1,229,780,884) 3,647,399,270 7,817,835,702 14,055,442,436 기타영업외수익 154,095,954 218,950,905 50,871,183 96,262,578 기타영업외비용 10,681,423 58,375,672 68,300,027 77,063,587 금융수익 5,226,327,648 15,120,800,939 2,423,435,843 6,480,984,965 금융원가 6,538,060,203 14,567,025,377 6,678,971,110 14,584,227,556 법인세비용차감전순이익(손실) (2,398,098,908) 4,361,750,065 3,544,871,591 5,971,398,836 법인세비용 0 456,487,113 0 (675,123,085) 당기순이익(손실) (2,398,098,908) 3,905,262,952 3,544,871,591 6,646,521,921 기타포괄손익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 0 매도가능금융자산평가 법인세효과 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 법인세효과 0 0 0 0 총포괄손익 (2,398,098,908) 3,905,262,952 3,544,871,591 6,646,521,921 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (99) 97 114 227 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (99) 97 114 227 - 제 32기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배지분자본계 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,620,748,000 45,369,566,090 (302,961,572) 23,885 (9,631,244,680) 46,056,131,723 46,056,131,723 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기초자본(재작성금액) 당기순이익(손실) 646,521,921 646,521,921 6,646,521,921 기타포괄손익 전환권대가 2,890,552,106 감자차익 이익잉여금대체 (9,631,244,680) 9,631,244,680 전기이월이익잉여금 변동 3,417,755 3,417,755 3,417,755 유상증자 5,000,000,000 18,017,596,100 2,890,552,106 2,890,552,106 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (23,885) 자본 증가(감소) 합계 2017.09.30 (기말자본) 15,620,748,000 56,545,643,681 (302,961,572) 6,649,939,676 78,614,369,785 78,614,369,785 2018.01.01 (기초자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) 5,841,732,801 77,170,241,447 77,170,241,447 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,852,634,127) 2,540,947,763 (311,686,364) (311,686,364) 기초자본(재작성금액) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (2,852,634,127) 8,382,680,564 76,858,555,083 76,858,555,083 당기순이익(손실) 3,905,262,952 3,905,262,952 3,905,262,952 기타포괄손익 전환권대가 감자차익 이익잉여금대체 전기이월이익잉여금 변동 유상증자 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 자본 증가(감소) 합계 2018.09.30 (기말자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (2,852,634,127) 12,287,943,516 80,763,818,035 80,763,818,035 - 제 32기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 33 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 32 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 33 기 3분기 제 32 기 3분기 영업활동현금흐름 23,182,547,762 (22,134,088,885) 당기순이익(손실) 3,905,262,952 6,646,521,921 운전자본의조정 13,215,657,970 (30,884,403,692) 비현금항목의조정 8,206,021,158 4,198,415,751 이자수취 69,076,637 95,065,160 이자지급 (2,022,441,415) (2,209,096,263) 배당금수취(영업) 0 0 법인세납부(환급) (191,029,540) 19,408,238 투자활동현금흐름 (6,057,686,544) (9,863,545,157) 금융상품의 감소 2,274,206,707 13,300,500,000 당기손익인식금융자산의 처분 749,753,935 1,122,832,758 대여금의 감소 7,148,467,950 2,085,465,820 관계회사투자주식의 처분 0 0 유형자산의 처분 12,600,000 49,909,091 장기성보증금의증가 45,000,000 25,000,000 기타장기성자산의처분 0 임차보증금의 증가 (69,000,000) 임차보증금의 감소 9,000,000 1,978,000 금융상품의 취득 (9,507,319,671) (14,740,383,671) 매도가능증권의취득 (770,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (5,202,499,552) 유형자산의 취득 (1,963,395,465) (4,095,523,603) 투자부동산의 취득 0 기타 장기성 자산의 취득 0 대여금의 증가 (3,863,000,000) (2,380,824,000) 보증금증가 (124,000,000) (30,000,000) 재무활동현금흐름 (13,940,566,927) 36,987,607,782 단기차입금의 차입 34,120,400,870 79,539,234,714 장기차입금의 증가 300,000,000 0 신주의 발행 23,500,000,000 전환사채의 증가 0 15,000,000,000 임대보증금증가 0 (482,229,835) 단기차입금의 상환 (46,212,967,797) (78,512,667,097) 유동성장기부채의 상환 (1,848,000,000) (1,948,000,000) 장기차입금의 상환 (300,000,000) (6,840,000) 유상증자발행비 자기주식취득 (101,890,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,184,294,291 4,989,973,740 기초현금및현금성자산 3,049,479,690 237,219,963 현금성자산 환율변동효과 연결범위의 변동 기말현금및현금성자산 6,233,773,981 5,227,193,703 - 제 32기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항갑을메탈 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1987년 2월에 설립되어 1994년 12월에 주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 회사로서 전선용 동선 및 전기제품용 Motor Core류와 산업기계용 발전기 등의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일에 회사의 상호를 주식회사 한국성산에서 주식회사 엠비성산으로 변경하였으며, 2013년 3월 28일에 주식회사 엠비성산에서 갑을메탈 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 12월 27일 무상감자(감자비율 5:1)를 통해 자본금이 42,483백만원 감소하였습니다. 또한, 전분기 2017년 2월 10일 유상증자를 통해 자본금이 5,000백만원 증가하였으며 이에 따라 당분기말 현재 자본금은 15,621백만원입니다. 당분기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지 분 율(%) 비 고 (주)국인산업 4,039,351 12.93% 특수관계회사 ㈜케이비텍 4,000,000 12.80% 특수관계회사 동국실업(주) 2,480,664 7.94% 특수관계회사 갑을건설(주) 420,512 1.35% 특수관계회사 자기주식 71,118 0.23% 박한상 21,934 0.07% 특수관계인 박효상 10,605 0.03% 특수관계인 기 타 20,197,312 64.65% 합 계 31,241,496 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 2,541백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 2,853백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. (1) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL),상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 파생상품을 제외한 기타금융자산을 포함합니다. 공정가치측정금융자산 및 파생상품은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (2) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. (3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고,실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. (4) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으나, 이러한 검토를 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 당사는 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.4 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 영업부문 정보3.1 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 메탈사업부 전선용 동선의 제조와 판매사업 대원전선㈜, 고려전선㈜, 한미전선㈜, ㈜화성전선, ㈜이엠지전선, 대륭전선㈜ 전장사업부 전기제품용 Motor Core류와 중기및 산업기계용 발전기 등 전장품류의 제조 및 판매사업 레미코리아(유), ㈜오성기전, 두산인프라코어㈜, 발레오전장㈜ 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 월별로 경영진에서 검토하고 있습니다. 3.2 영업부문당분기 및 전분기 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전장사업부 합 계 매출액 310,641,175 27,254,735 337,895,910 영업이익 3,533,687 113,711 3,647,398 감가상각비 467,519 1,359,351 1,826,870 무형자산감가상각비 - 20,515 20,515 (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전장사업부 합 계 매출액 319,235,136 25,889,095 345,124,231 영업이익 13,663,034 392,409 14,055,443 감가상각비 356,484 1,366,883 1,723,367 무형자산감가상각비 - 20,515 20,515 3.3 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 334,823,049 341,689,070 로컬수출 2,403,028 2,706,976 미국 590,302 588,187 일본 14,566 30,985 동남아시아(중국,싱가포르외) 64,966 109,011 합계 337,895,911 345,124,229 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다. 3.4 당사의 총 매출액 중 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 매출액 비중 주요고객 A 55,666,866 16.47% 주요고객 B 45,364,207 13.43% 주요고객 C 43,343,596 12.83% 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,833 305 예금 6,230,940 3,049,175 합 계 6,233,773 3,049,480 5. 범주별 금융상품5.1 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 6,233,774 - - 6,233,774 기타유동금융자산 14,355,532 995,210 15,350,742 매출채권및기타채권 70,453,745 - - 70,453,745 소 계 91,043,051 - 995,210 92,038,261 비유동 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,303,542 - 1,303,542 기타비유동금융자산 2,559,370 - - 2,559,370 소 계 2,559,370 1,303,542 - 3,862,912 합 계 93,602,421 1,303,542 995,210 95,901,173 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 3,049,480 - 3,049,480 기타유동금융자산 749,754 10,967,473 - 11,717,227 매출채권및기타채권 - 71,374,824 - 71,374,824 소 계 749,754 85,391,777 - 86,141,531 비유동 : 매도가능금융자산 - - 845,229 845,229 기타비유동금융자산 - 1,831,379 - 1,831,379 소 계 - 1,831,379 845,229 2,676,608 합 계 749,754 87,223,156 845,229 88,818,139 5.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 17,089,159 17,089,159 단기차입금 - 46,767,631 46,767,631 유동성장기차입금 - 4,151,315 4,151,315 기타유동금융부채 2,359,836 993,378 3,353,214 소 계 2,359,836 69,001,483 71,361,319 비유동 : 장기차입금 - 12,398,245 12,398,245 전환사채 - 13,697,532 13,697,532 기타비유동금융부채 - 858,000 858,000 소 계 - 26,953,777 26,953,777 합 계 2,359,836 95,955,260 98,315,096 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 20,208,785 20,208,785 단기차입금 - 58,867,963 58,867,963 유동성장기차입금 - 5,304,728 5,304,728 기타유동금융부채 3,360,909 872,819 4,233,728 소 계 3,360,909 85,254,295 88,615,204 비유동 : 장기차입금 - 12,598,377 12,598,377 전환사채 - 12,603,841 12,603,841 기타비유동금융부채 - 937,000 937,000 소 계 - 26,139,218 26,139,218 합 계 3,360,909 111,393,513 114,754,422 5.3 당분기 및 전분기의 금융상품의 분류별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산/부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 합 계 이자수익 177,482 - 177,482 외환차익 71,462 - 71,462 외화환산이익 7,765 - 7,765 선물거래이익 - 13,731,282 13,731,282 선물거래평가이익 - 995,210 995,210 통화선도거래이익 - 137,600 137,600 소계 256,709 14,864,092 15,120,801 이자비용 (3,610,586) - (3,610,586) 외환차손 (114,895) - (114,895) 외화환산손실 (2,081) - (2,081) 선물거래손실 - (8,112,294) (8,112,294) 선물거래평가손실 - (2,359,835) (2,359,835) 통화선도거래손실 - (62,600) (62,600) 매출채권처분손실 (304,734) - (595,915) 소계 (4,032,296) (10,534,729) (14,567,025) 순손익 (3,775,587) 4,329,363 553,776 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융자산/부채 합 계 이자수익 108,446 - - 108,446 외환차익 392,370 - - 392,370 외화환산이익 1,739 - - 1,739 선물거래이익 - - 4,351,838 4,351,838 선물거래평가이익 - - 1,452,592 1,452,592 통화선도거래이익 - - 174,000 174,000 소계 502,555 - 5,978,430 6,480,985 이자비용 - (2,927,826) - (2,927,826) 외환차손 - (110,436) - (110,436) 외화환산손실 - (43,556) - (43,556) 선물거래손실 - - (10,222,536) (10,222,536) 선물거래평가손실 - - (652,707) (652,707) 통화선도거래손실 - - (288,450) (288,450) 매출채권처분손실 (338,718) - - (338,718) 소계 (338,718) (3,081,818) (11,163,693) (14,584,229) 순손익 163,837 (3,081,818) (5,185,263) (8,103,244) 6. 기타금융자산6.1 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 995,210 749,754 단기대여금 723,149 4,069,990 단기금융상품 13,471,494 6,845,000 미수수익 160,888 52,483 장기대여금 1,429,282 1,367,909 보증금 215,970 155,970 장기금융상품 914,119 307,500 합 계 17,910,112 13,548,606 유동성 15,350,741 11,717,227 비유동성 2,559,371 1,831,379 6.2 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 KEB하나은행 9,548,000 2,400,000 특수관계자 차입금담보제공(주1) 기업은행 2,040,000 2,000,000 특수관계자 차입금담보제공(주2) 신한은행 - 1,200,000 차입금 구매계약 소 계 11,588,000 5,600,000 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 대구은행 1,000 1,000 당좌개설보증금 750,000 300,000 차입금 구매계약 신한은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 757,500 307,500 합 계 12,345,500 5,907,500 (주1) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원,동양철관에게 제공한 차입금담보이며 담보한도액은 10,502,800천원 입니다(주석 33.7 참조).(주2) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 KB메디컬에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 2,244,000천원 입니다(주석 33.7참조). 7. 매출채권및기타채권7.1 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 70,363,403 71,811,163 대손충당금 (1,887,022) (1,887,022) 미수금 1,977,362 1,450,683 합 계 70,453,745 71,374,824 7.2 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다. 7.3 당분기말 현재 매출채권 1,887,022천원(전기말: 1,887,022천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 당분기 및 전기말의 매출채권에 대한대손충당금의 변동내역은 없습니다. 7.4 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 68,476,382 64,043,903 2,089,495 2,077,601 1,864 4,591 258,928 미수금 1,977,363 1,977,363 - - - - - 합 계 70,453,745 66,021,266 2,089,495 2,077,601 1,864 4,591 258,928 (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 69,924,141 66,966,830 2,067,606 848,083 20,626 6,995 14,001 미수금 1,450,683 1,450,683 - - - - - 합 계 71,374,824 68,417,513 2,067,606 848,083 20,626 6,995 14,001 8. 기타유동자산 당분기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,012,035 789,522 선급금 대손충당금 (440,220) (468,240) 선급비용 99,622 138,749 합 계 671,437 460,031 9. 재고자산당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 4,403,237 8,373,240 제품 9,300,335 15,863,024 상품 4,284 4,284 상품평가충당금 (4,284) (4,284) 저장품 1,307,365 1,103,689 저장품평가충당금 (590,237) (590,237) 미착품 18,308,340 26,707,164 합 계 32,729,040 51,456,880 한편, 당분기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 없으며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 4,284원입니다. 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산10.1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 지분증권 1,297,708 출자금 5,834 합 계 1,303,542 10.2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 미실현보유손익(주1) - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 0.004% 611,100 6,009 6,009 605,091 ㈜모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 521,700 521,700 2,964,221 대구에코㈜ 1,540,000주 10.13% 770,000 770,000 770,000 - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 100 100 - 한국신동조합 2좌 - 5,000 5,000 5,000 - 경기비철조합 1좌 - 134 134 134 - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 600 600 - 합 계 4,872,854 1,303,543 1,303,543 3,569,312 (주1) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 당분기 이전 인식되었던 손상차손 2,541백만원(법인세 효과 반영 후)이 미실현보유손익으로 대체되었으며 당기초 ㈜모보 주식의 공정가치 평가를 통해 미실현보유손익이 312백만원 감소하였습니다(주석1 참조). 11. 매도가능금융자산 11.1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 전기말 지분증권 839,395 출자금 5,834 합 계 845,229 (1) 매도가능금융자산 - 상장주식 및 비상장주식과 출자금당사가 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 비상장주식에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 출자금은 거래가 빈번하지 않고 향후 행사되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 당분기말 현재 취득원가로 평가하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산에 대한 손상당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 유의적 하락 또는 지속적 하락여부를 판단하기 위해 당사는 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 11.2 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 손상차손 전기이전 전기 - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 0.00% 611,100 6,009 6,009 (603,583) (1,508) ㈜모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 (주1) 833,386 (2,652,534) - - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 (주1) 100 - - 한국신동조합 2좌 - 5,000 (주1) 5,000 - - 경기비철조합 1좌 - 134 (주1) 134 - - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 (주1) 600 - - 합 계 4,102,854 845,229 (3,256,117) (1,508) (주1) 신뢰성 있는 추정모델에 의한 공정가치를 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 12. 종속기업투자 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 베트남 12월 63.86% 5,202,500 5,202,500 전기중 중 지분 63.86% 취득을 통해 종속기업으로 신규 편입하였습니다.13. 관계기업투자 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 ㈜코스모링크 대한민국 12월 45.03% 6,718,037 6,718,037 14. 투자부동산14.1 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 분기말잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 감가상각누계액 기초잔액 - (304,791) (304,791) 감가상각비 - (35,988) (35,988) 분기말잔액 - (340,779) (340,779) 손상차손누계액 기초잔액 - (546,666) (546,666) 분기말잔액 - (546,666) (546,666) 장부금액 4,104,445 1,550,877 5,655,322 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 분기말잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 감가상각누계액 기초잔액 - (256,807) (256,807) 감가상각비 - (35,988) (35,988) 분기말잔액 - (292,795) (292,795) 손상차손누계액 기초잔액 - (546,666) (546,666) 분기말잔액 - (546,666) (546,666) 장부금액 4,104,445 1,598,861 5,703,306 14.2 당분기 및 전분기의 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 108,000 162,000 임대수익 관련 직접 운영비용 (35,988) (35,988) 합 계 72,012 126,012 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다. 15. 유형자산 당분기 및 전분기 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 11,942,615 18,515,222 2,386,858 50,073,106 1,678,890 10,987,437 3,757,975 1,201,200 100,543,303 취득 및 후속지출 - 65,000 36,000 173,180 - 123,201 42,375 1,523,640 1,963,396 계정대체 - - 16,400 2,105,990 - 274,000 - (2,396,390) - 처분 - - - (14,000) - - - - (14,000) 분기말잔액 11,942,615 18,580,222 2,439,258 52,338,276 1,678,890 11,384,638 3,800,350 328,450 102,492,699 감가상각누계액 기초잔액 - (8,346,655) (1,871,836) (41,184,217) (1,260,660) (10,163,474) (3,298,694) - (66,125,536) 감가상각비 - (438,998) (41,290) (766,338) (99,631) (310,373) (137,105) - (1,793,735) 처분 - - - 693 - - - - 693 분기말잔액 - (8,785,653) (1,913,126) (41,949,862) (1,360,291) (10,473,847) (3,435,799) - (67,918,578) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (146,113) - - - - (180,640) 분기말잔액 - - (34,527) (146,113) - - - - (180,640) 정부보조금 기초잔액 - - - (39,423) - - - - (39,423) 감가상각비 상계 - - - 2,854 - - - - 2,854 분기말잔액 - - - (36,569) - - - - (36,569) 장부금액 11,942,615 9,794,569 491,605 10,205,732 318,599 910,791 364,551 328,450 34,356,910 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 11,942,615 17,871,372 2,135,858 48,497,963 1,389,765 10,710,901 3,557,099 410,463 96,516,036 취득 및 후속지출 0 6,830 0 119,000 0 222,359 105,066 3,642,268 4,095,523 계정대체 0 637,020 51,000 2,273,550 183,523 12,500 142,200 (3,299,793) 0 처분 0 0 0 (615,556) (65,141) (101,517) (110,552) 0 (892,766) 분기말잔액 11,942,615 18,515,222 2,186,858 50,274,957 1,508,147 10,844,243 3,693,813 752,938 99,718,793 감가상각누계액 기초잔액 - (7,659,772) (1,842,485) (41,065,389) (1,226,662) (9,847,065) (3,259,879) - (64,901,252) 감가상각비 (512,620) (20,050) (686,376) (66,961) (300,469) (103,876) - (1,690,352) 처분 - - - 586,791 65,139 101,499 110,484 - 863,913 분기말잔액 - (8,172,392) (1,862,535) (41,164,974) (1,228,484) (10,046,035) (3,253,271) - (65,727,691) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (147,584) - - - - (182,111) 분기말잔액 - - (34,527) (147,584) - - - - (182,111) 정부보조금 기초잔액 - - - (43,387) - - - - (43,387) 감가상각비 상계 - - - 2,973 - - - - 2,973 분기말잔액 - - - (40,414) - - - - (40,414) 장부금액 11,942,615 10,342,830 289,796 8,921,985 279,663 798,208 440,542 752,938 33,768,577 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18.2 및 주석 35.3 참조). 16. 무형자산당분기 및 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 분기말잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 상각비 기초잔액 - (731,087) (731,087) 상각비 - (122,411) (122,411) 분기말잔액 - (853,498) (853,498) 정부보조금 기초잔액 - (930,205) (930,205) 감가상각비 상계 - 101,895 101,895 분기말잔액 - (828,310) (828,310) 장부금액 520,801 169,776 690,577 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권(주1) 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 분기말잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 상각비 기초잔액 - (567,873) (567,873) 상각비 - (122,411) (122,411) 분기말잔액 - (690,284) (690,284) 정부보조금 기초잔액 - (1,066,066) (1,066,066) 감가상각비 상계 - 101,895 101,895 분기말잔액 - (964,171) (964,171) 장부금액 520,801 197,129 717,930 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.한편, 당분기 및 전분기에 무형자산에 대하여 인식한 자산손상은 없습니다. 17. 매입채무및기타채무 당분기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,059,742 18,683,667 미지급금 3,029,417 1,525,118 합 계 17,089,159 20,208,785 18. 차입금당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.18.1 단기차입금 (단위 : 천원 ) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 구매자금 4.10% 9,291,676 12,921,052 일반대 3.90% 2,000,000 2,000,000 매출채권담보대출 2.93% - 3,769,599 IBK기업은행 구매자금 4.10% 5,060,476 5,048,469 USANCE LIBOR + α 1,283,887 1,969,982 매출채권담보대출 3.70% 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 구매자금 4.01% 3,674,079 3,975,395 운영자금(일반대) 3.39% 3,500,000 4,000,000 대구은행 매출채권담보대출 3.85% 500,000 2,000,000 우리은행 매출채권담보대출 3.12% 1,955,943 3,000,000 국민은행 매출채권담보대출 3.99% 854,223 - 농협 구매자금 3.92% 10,101,723 11,663,751 KDB산업은행 일반대 3.90% 3,000,000 - IBK캐피탈 매출채권담보대출 4.60% 2,545,626 5,519,715 합 계 46,767,63 58,867,963 18.2 장기차입금 (단위 : 천원 ) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신용보증기금 대환대출금 3.00% 15,793,160 16,425,160 대구은행 일반대 3.85% 3,500,000 3,500,000 SBI저축은행 일반대 4.70% 2,100,000 3,000,000 소 계 21,077,160 22,925,160 유동성장기차입금(원금) 4,764,000 5,964,000 유동성장기차입금(현재가치할인차금) (612,685) (659,272) 소 계 4,151,315 5,304,728 장기차입금(원금) 16,313,160 16,961,160 장기차입금(현재가치할인차금) (3,914,915) (4,362,783) 소 계 12,398,245 12,598,377 당분기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 및 주석 35.3 참조).18.3 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말잔액 상환금액 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 이후 장기차입금 21,077,160 4,764,000 1,264,000 1,264,000 1,264,000 12,521,160 18.4 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 발행일 만기일 발행 상각 당기말 전환사채 2017.7.25 2022.7.25 15,000,000 - 15,000,000 전환권조정 (2,992,442) 1,689,974 (1,302,468) 합 계 12,007,558 1,689,974 13,697,532 18.5 당사는 2017년 7월 25일에 운영자금 조달목적 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000백만원 사채의 이율 표면이자율: 0%, 만기이자율: 0% 사채 발행일 2017.07.25 사채 만기일 2022.07.25 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구 2019.07.25 전환권 행사가액 (주1) 2,395원 행사가능 주식수 (주1) 6,263,048주 전환권 청구기간 2018.07.25 ~ 2022.06.25 (주1) 최초 행사가액은 3,067원이었으나, 2018년 07월 25일에 전환사채의 인수계약 조건(시가하락시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 2,395원으로 조정 되었습니다. 이에 따라 행사가능 주식수는 4,890,772주에서 6,263,048주로 조정되었습니다.19. 기타금융부채19.1 당분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품 2,359,835 3,360,909 미지급비용 993,378 872,818 장기성보증금 858,000 937,000 합 계 4,211,213 5,170,727 유동성 3,353,213 4,233,727 비유동성 858,000 937,000 19.2 당분기말 현재 원재료의 가격변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.1) 선물계약 구분 삼성선물 NH선물 하나금융투자 유진선물 계약품목 COPPER COPPER COPPER COPPER 계약기간 3개월 3개월 3개월 3개월 계약구분 매수 매도 매수 매도 매수 매도 매수 매도 수량(톤) 2,900 2,425 1,880 2,285 25 - 2,575 2,450 쳬결가 $5,977.93 $6,042.34 $6,528.13 $6,056.28 $6,845.00 - $6,224.78 $6,077.63 2) 통화선도계약당분기말 현재 체결한 통화선도계약은 없습니다. 19.3 당분기 및 전분기 현재 파생상품과 관련된 자산, 부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 파생상품자산 995,210 749,754 파생상품부채 2,359,835 3,360,909 파생상품거래이익 13,868,882 4,525,838 파생상품거래손실 8,174,894 10,510,986 파생상품평가이익 995,210 1,452,592 파생상품평가손실 2,359,835 652,707 20. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,604,251 2,958 예수금 46,004 37,301 합 계 1,650,255 40,259 21. 퇴직급여제도 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,989,825 2,217,943 당분기 손익으로 인식하는 총비용 832,683 755,230 기여금납입액 (1,020,929) (411,192) 퇴직급여지급액 (172,148) (249,628) 기말금액 2,629,431 2,312,353 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 7,742,031 6,069,964 - 사외적립자산의 현재가치 (5,112,600) (3,757,611) 순확정급여부채 2,629,431 2,312,353 22. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 200,000,000주(전기말: 200,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 31,241,496주(전기말: 31,241,496주) 및 500원(전기말: 500원)입니다.(단위: 주,천원) 22.1 자본금의 변동내역 (단위: 주,천원) 내 역 주식수 보통주자본금 전기초 21,241,496 10,620,748 유상증자(주1) 10,000,000 5,000,000 전기말 31,241,496 15,620,748 당분기말 31,241,496 15,620,748 (주1) 전기 중 235억(10,000,000주, 발행가 2,350원) 유상증자로 인해 증가하였습니다. 23. 자본잉여금 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 22,084,217 22,084,217 감자차익 31,671,875 31,671,875 전환권대가 2,254,630 2,254,630 합 계 56,010,722 56,010,722 24. 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (302,962) (302,962) 25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,852,634) - 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 당기 이전 인식되었던 손상차손 2,541백만원(법인세 효과 반영 후)이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 대체되었으며 당기초 ㈜모보주식의 공정가치 평가를 통해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 312백만원을 인식하였습니다(주석2 참조).26. 이익잉여금 당분기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(주1) 12,287,944 5,841,733 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 당기 이전 인식되었던 손상차손 2,541백만원(법인세 효과 반영 후)이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 대체되었으며, 이 금액을 기초이익잉여금에서 조정하였습니다(주석2 참조). 27. 판매비와관리비27.1 판매비 및 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 588,618 1,761,787 553,520 1,722,195 상여 1,000 114,075 7,637 57,438 퇴직급여 27,710 83,129 25,132 75,397 복리후생비 120,364 335,199 108,951 317,002 임차료 44,304 125,117 35,031 120,269 접대비 45,622 105,959 23,440 75,547 감가상각비 54,391 164,590 55,615 158,315 무형자산상각비 6,838 20,515 6,838 20,515 세금과공과 20,585 38,658 18,686 35,656 광고선전비 - 805 - 2,490 대손상각비 - - (4,545) (4,545) 여비교통비 38,636 90,432 16,078 71,392 통신비 6,586 19,665 6,390 21,422 수도광열비 376 952 393 537 수선비 7,120 9,181 1,415 2,165 보험료 3,027 8,801 2,856 8,142 운반보관비 221,461 614,255 231,113 684,086 포장비 66,855 245,174 67,117 214,131 지급수수료 361,968 1,169,918 290,412 827,191 도서인쇄비 2,354 6,947 2,266 6,480 교육훈련비 7,233 29,422 10,205 17,411 차량유지비 35,686 107,186 26,737 86,961 소모품비 10,896 19,535 3,671 13,581 잡비 - 1,100 - - 합 계 1,671,630 5,072,402 1,488,958 4,533,778 27.2 종업원급여 비용당분기 및 전분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 상여 3,068,402 9,300,345 2,663,731 8,049,066 퇴직급여 526,225 1,587,508 487,343 1,478,917 복리후생비 277,561 832,683 251,743 755,230 합 계 3,872,188 11,720,536 3,402,817 10,283,213 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 감소(증가) (3,248,322) 18,727,839 17,354,851 (7,278,860) 원재료 및 상품매입액 102,401,084 291,950,169 92,654,953 316,021,321 종업원급여 3,872,188 11,720,535 3,402,818 10,283,212 감가상각, 무형자산상각비 634,652 1,847,385 629,270 1,743,882 광고선전비 - 805 - 2,490 운반비,포장비 292,537 886,821 322,202 968,830 지급수수료 526,578 1,672,708 485,741 1,386,493 교통비,차량유지비 108,820 298,386 74,424 251,616 대손상각비 - - (4,545) (4,545) 기타비용 2,371,576 7,143,863 2,748,470 7,694,348 합 계(주1) 106,959,113 334,248,511 117,668,184 331,068,787 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 61,341 177,482 40,148 108,446 외환차익 48,770 71,462 22,302 392,370 외환환산이익 (1,806) 7,765 (1,634) 1,739 선물거래이익 6,540,806 13,731,282 1,193,323 4,351,838 선물거래평가이익 (1,422,784) 995,210 1,098,497 1,452,592 통화선도거래이익 - 137,600 134,800 174,000 통화선도평가이익 - - - - 합 계 5,226,327 15,120,801 2,487,436 6,480,985 금융원가 이자비용 883,154 3,610,586 1,114,364 2,927,826 외환차손 60,521 114,895 64,026 110,436 외화환산손실 (54,702) 2,081 16,684 43,556 선물거래손실 3,622,164 8,112,294 6,605,461 10,222,536 선물거래평가손실 1,633,134 2,359,835 (1,262,030) 652,707 통화선도거래손실 0 62,600 38,400 288,450 통화선도평가손실 0 0 0 0 매출채권처분손실 393,789 304,734 102,066 338,718 매도가능증권감액손실 0 0 0 0 합 계 6,538,060 14,567,025 6,678,971 14,584,229 29.1 이자수익당분기 및 전분기의 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금및현금성자산 22,635 52,308 16,268 34,012 대여금및수취채권 38,706 125,174 23,880 74,435 합 계 61,341 177,482 40,148 108,447 29.2 이자비용당분기 및 전분기의 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자비용 906,910 2,811,399 699,388 1,664,322 매출채권처분손실 102,608 304,734 257,837 792,088 현재가치할인차금 164,818 494,454 157,139 471,416 합 계 1,174,336 3,610,587 1,114,364 2,927,826 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - 19,898 21,123 잡이익 154,096 218,951 30,973 75,139 합 계 154,096 218,951 50,871 96,262 기타영업외비용 기부금 10,000 10,000 - 175 기타의대손상각비 (28,020) (28,020) - - 유형자산처분손실 - 707 67 67 잡손실 28,701 75,689 68,233 76,821 합 계 10,681 58,376 68,300 77,063 31. 법인세 당분기 및 전분기의 법인세수익의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 법인세부담액(환급액) 456,487 (675,123) 일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세 - - 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) 456,487 (675,123) 32. 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당기 중 전환사채에 대하여 발생한 이자비용은 없습니다.기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.32.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (2,398,098,908) 3,905,262,952 3,544,871,591 6,646,521,921 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1) 31,170,378 31,170,378 31,170,378 29,338,876 기본주당이익 (77) 125 114 227 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 31,241,496 31,241,496 21,241,496 21,241,496 자기주식수 (71,118) (71,118) (71,118) (71,118) 유상증자 10,000,000 8,168,498 가중평균유통보통주식수 31,170,378 31,170,378 31,170,378 29,338,876 32.2 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 (2,398,098,908) 3,905,262,952 3,544,871,591 6,646,521,921 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수(주1) 31,170,378 31,170,378 31,170,378 29,338,876 희석주당이익 (77) 125 114 227 (주1) 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통주식수 31,170,378 31,170,378 31,170,378 29,338,876 희석효과(주2) - - - - 전환사채 - - - - 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 31,170,378 31,170,378 31,170,378 29,338,876 (주2) 당분기말 현재 당사의 당분기 중 주당 평균시장가격이 전환권 행사가액보다 작으므로 전환가능성이 없다고 판단하였습니다. 33. 특수관계자거래33.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 회 사 명 종속기업 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD 관계기업 ㈜코스모링크 기타특수관계자 동국실업㈜, 갑을오토텍㈜, ㈜국인산업, ㈜모드멘, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 케이비텍㈜, 갑을알로이㈜, 갑을구미병원, 갑을장유병원,동양철관㈜, 동국화공㈜, ㈜동국하이텍, ㈜에이스텍, 정무산업㈜, KB레미콘, 갑을상사㈜, 석문에너지, 갑을산업개발, 모다 (주) 당사는 전기 중 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD의 지분 63,86% 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 33.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 종속기업 : COSMOLINK-VINA 279,446 - - - 관계기업 : ㈜코스모링크 45,364,207 6,884 769,307 5,600 기타특수관계자 : 갑을오토텍㈜ 8,306,748 - 20,509 1,200 ㈜국인산업 - - - 10,270 갑을상사㈜ - - - 93,448 ㈜케이비텍 - - - 8,910 갑을구미병원 - - - 31,925 소 계 8,306,748 - 20,509 145,753 합 계 53,950,401 6,884 789,816 151,353 (주1) 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업 : ㈜코스모링크 50,135,593 - 1,042,727 8,657 기타특수관계자 : 갑을오토텍㈜ 6,225,953 - 5,600 - ㈜국인산업 - - - 10,638 갑을상사㈜ - - - 92,193 갑을합섬㈜ 1,300 ㈜케이비텍 - - - 6,000 갑을알로이 - 78 - 3,473 갑을구미병원 - - - 17,669 소 계 6,225,953 78 5,600 131,273 합 계 56,361,546 78 1,048,327 139,930 (주1) 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다. 33.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 미지급금 종속기업 : COSMOLINK_VINA 279,446 관계기업 : ㈜코스모링크 10,192,463 100,000 880 기타특수관계자 : 갑을오토텍㈜ 4,599,673 - - ㈜국인산업 - - 1,210 갑을상사㈜ - 54,309 252 소 계 4,599,673 54,309 1,462 합 계 15,071,582 154,309 2,342 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 매입채무 미지급금 관계기업 : ㈜코스모링크 6,111,592 100,000 - - 880 기타특수관계자 : 갑을오토텍㈜ 3,845,508 - - 3,405 - ㈜국인산업 - - - - 1,551 갑을상사㈜ - 54,309 - - 246 케이비텍㈜ - - - - 1,100 갑을구미병원 - - - - 1,000 정무산업㈜ - - 4,000,000 - - 소 계 3,845,508 54,309 4,000,000 3,405 3,897 합 계 9,957,100 154,309 4,000,000 3,405 4,777 33.4 특수관계자간 자금거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 대여 회수 기타특수관계자 : 정무산업 - 4,000,000 1,589 KB메디칼 770,000 770,000 3,096 주요 경영진 2,260,000 2,260,000 8,625 모 다 700,000 - 353 합 계 3,730,000 7,030,000 13,310 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 이자수익 이자비용 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 : 갑을건설㈜ 2,000,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 8,318 16,241 갑을장유병원 400,000 - - - - - 합 계 2,400,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 8,318 16,241 34.5 특수관계자간 거래의 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래 조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금 또는 전자어음으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.33.6 주요경영진에 대한 보상내역 당분기 및 전분기 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기 임원급여 206,732 573,465 142,300 464,767 퇴직급여 27,700 318,967 95,445 333,014 합 계 234,432 892,432 237,745 797,781 33.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 보증 및 담보자산 (단위: 천원) 회사명 제공처 제공내역 담보제공금액 보 증 금 액 ㈜코스모링크 일진전기 약속어음 2,000,000 2,000,000 KB메디컬 IBK기업은행 정기예금 2,040,000 2,244,000 갑을장유병원 KEB하나은행 정기예금 2,400,000 2,640,000 동양철관 KEB하나은행 정기예금 7,148,000 7,862,800 IBK캐피탈 - - 3,900,000 갑을건설 신한은행 - - 1,080,000 SBI저축은행 - - 3,600,000 정무산업 IBK캐피탈 - - 5,000,000 합 계 13,588,000 28,326,800 한편, 당사는 ㈜코스모링크와 충청에너지서비스 주식회사가 2018년 1월 5일 체결한 부동산 임대차 계약서의 해지로 인하여 충정에너지서비스 주식회사가 부담하는 손해에 대해 지급보증을 하고 있습니다. 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 갑을오토텍㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 8,702,384 신한은행 - 소 계 - 8,702,384 동국실업㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,836,291 신한은행 4,105,920 IBK기업은행 5,383,889 KEB하나은행 4,200,000 소 계 - 18,526,100 ㈜국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,836,291 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 IBK기업은행 1,201,716 농협 14,400,000 대구은행 4,200,000 소 계 - 30,216,567 합 계 - 57,445,051 34. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었습니다.34.1 당분기 및 전분기의 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 법인세비용 456,487 (675,123) 이자비용 3,610,586 2,927,826 퇴직급여 832,683 755,230 유형자산처분손실 707 67 감가상각비 1,826,870 1,723,367 무형자산상각비 20,515 20,515 대손상각비 - (4,545) 기타의대손상각비 (28,020) - 외화환산손실 2,081 43,556 선물평가손실 2,359,835 652,707 이자수익 (177,482) (108,446) 유형자산처분이익 - (21,123) 외화환산이익 (7,765) (1,739) 선물평가이익 (995,210) (1,452,592) 매출채권처분손실 304,734 338,718 합 계 8,206,021 4,198,416 34.2 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정 매출채권의 감소(증가) 1,140,944 (19,028,089) 재고자산의 감소(증가) 18,727,839 (7,278,860) 미수금의 감소(증가) (526,680) 362,692 선급금의 감소(증가) (222,513) (407,295) 선급비용의 감소(증가) 39,126 23,912 매입채무의 감소 (4,623,925) (2,384,549) 미지급금의 증가(감소) 1,504,298 (787,882) 선수금의 증가(감소) 1,601,292 (35,725) 예수금의 증가(감소) 8,703 (37,756) 미지급비용의 증가(감소) 120,560 (168,418) 파생상품부채의 감소 (3,360,909) (481,614) 퇴직금의 지급 (245,675) (792,716) 퇴직연금운용자산의 증가 (947,403) 131,896 합 계 13,215,658 (30,884,404) 34.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 948,000 948,000 장기차입금 현재가치할인차금의 유동성대체 447,868 494,454 건설중인자산의 본계정대체 2,396,390 3,299,793 감자차익 이월결손금 대체 - 9,631,245 34.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 전환권조정 기타 (주1) 당분기말 단기차입금 58,867,963 (12,092,567) (7,765) - - 46,767,631 유동성장기차입금 5,304,728 (1,848,000) - - 694,586 4,151,315 장기차입금 12,598,377 - - - (200,132) 12,398,245 전환사채 12,603,841 - - 1,093,691 - 13,697,532 합 계 89,374,910 (13,940,567) (7,765) 1,093,691 494,454 77,014,723 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 전환권조정 기타 (주1) 당분기말 단기차입금 61,315,856 (6,393,229) (54,664) - 4,000,000 58,867,963 유동성장기차입금 9,312,954 (2,264,000) - - (1,744,226) 5,304,728 장기차입금 11,232,436 2,993,160 - - (1,627,219) 12,598,377 전환사채 - 14,898,110 - (2,890,552) 596,283 12,603,841 합 계 81,861,247 9,234,041 (54,664) (2,890,552) 1,224,838 89,374,910 (주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 35. 약정사항과 우발사항 35.1 당분기말 현재 당사는 IBK캐피탈 외 5개 금융기관과 41,600백만원을 한도로 하는 어음할인약정(전자매출채권할인 약정 21,600백만원 포함)을 체결하고 있습니다.35.2 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천USD,천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 거래잔액 비고 신한은행외 3 일반자금 32,900,000 28,127,953 차입금계상 IBK기업은행 외 1 L/C개설약정 US$5,800.00 US$1,154.00 차입금계상 합 계 32,900,000 28,127,953 US$5,800 US$1,154 35.3 담보제공자산당분기말 현재 당사가 장ㆍ단기차입금 등 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 대구은행 토지 및 건물 외 5,000,000 유산스 및 무역금융대출 KEB하나은행 6,500,000 유산스 및 무역금융대출 신한은행 29,500,000 운영자금 대출 신용보증기금 1,000,000 대지급금 연장 IBK기업은행 8,400,000 운영자금 대출 합 계 토지 및 건물 외 50,400,000 한편, 당사는 상기 담보제공자산 외 장ㆍ단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 6.2 참조). 35.4 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증인 보증내역 보증처 보증금액 KEB하나은행 원자재구매관련 POSCO 2,285,000 갑을오토텍㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 8,702,384 신한은행 - 소 계 - 8,702,384 동국실업㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,836,291 신한은행 4,105,920 기업은행 5,383,889 KEB하나은행 4,200,000 소 계 - 18,526,100 ㈜국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,836,291 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 기업은행 1,201,716 농협 14,400,000 대구은행 4,200,000 소 계 - 30,216,567 합 계 - 59,730,051 35.5 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 담보제공자산 담보제공처 보증금액 제공내역 ㈜코스모링크 약속어음 일진전기 2,000,000 약속어음 갑을장유병원 정기예금 KEB하나은행 2,640,000 예금담보 및 연대보증 KB메디칼 정기예금 IBK기업은행 2,244,000 예금담보 동양철관 정기예금 KEB하나은행 7,862,800 예금담보 - IBK캐피탈 3,900,000 연대보증 갑을건설 - 신한은행 1,080,000 연대보증 - SBI저축은행 3,600,000 연대보증 정무산업 - IBK캐피탈 5,000,000 어음배서보증 합 계 28,326,800 - 35.6 보험가입자산당분기말 현재 유형자산 등에 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 등 금왕공장 건물 동부화재해상보험 2,624,485 대구공장 건물,기계 현대해상화재보험 35,287,406 음성공장 건물,기계,비품 삼성화재해상보험 10,760,000 합 계 48,671,891 또한 차량운반구의 대부분은 동부화재해상보험㈜ 등에 가스사고배상책임보험, 자동차종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. 36. 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산(파생상품) 995,210 749,754 995,210 749,754 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,303,542 - 1,303,542 - 매도가능금융자산 - 845,229 - 845,229 합 계 2,298,752 1,594,983 2,298,752 1,594,983 금융부채 : 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채(파생상품) 2,359,835 3,360,909 2,359,835 3,360,909 당분기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산과 부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.36.1 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 36.2 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타금융자산 파생상품자산 - 995,210 - 995,210 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,009 - - 6,009 비상장주식 - - 1,291,699 1,291,699 출자금 - - 5,834 5,834 소 계 6,009 995,210 1,297,533 2,298,752 공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채 파생상품부채 - 2,359,835 - 2,395,835 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 기타금융자산 당기손익인식금융자산 - 749,754 - 749,754 매도가능금융자산 상장주식 6,009 - 839,220 845,229 소 계 6,009 749,754 839,220 1,594,983 공정가치로 측정되는 금융부채 : 기타금융부채 당기손익인식금융부채 - 3,360,909 - 3,360,909 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 ■ 갑을메탈 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기3분기 매출채권 73,431 2,132 2.90% 미수금 1,995 - - 미수수익 161 - - 선급금 1,024 440 42.97% 단기대여금 723 - - 장기매출채권 - - - 합 계 77,334 2,572 3.33% 제32기 매출채권 74,678 2,130 2.85% 미수금 1,474 - - 미수수익 52 - - 선급금 793 468 59.01% 단기대여금 4,070 - - 장기매출채권 - - - 합 계 81,067 2,598 3.20% 제31기 매출채권 63,233 3,206 5.34% 미수금 1,139 - - 미수수익 69 - - 선급금 672 - - 단기대여금 194 - - 장기매출채권 - - - 합 계 65,307 3,206 4.90% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,598 3,206 3,311 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (3,245) (105) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (26) 242 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 2,395 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,572 2,598 3,203 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 개별적 검토 대상 선정 : 대여금 및 수취채권 리스트상 중요한 금액에 대한 기준 수립 - 중요성 금액은 양적(금액) 중요성과 질적(성격) 중요성을 모두 고려해야하지만, 관련 채권의 성격상 금액적으로 중요한 거래처에 대하여 개별적으로 손상징후 검토함. (중요성 금액 통상 세전순이익 및 회사 자산규모에 따라 결정될 수 있음) - 또한 중요성 금액 기준과 상관 없이 기중에 연체 등의 사유가 발생한 채권은 기 말 해당 연체채권에 대한 개별 손상검토가 이루어져야함 - 효과적인 채권관리 및 손상 검토를 신뢰성있게 수행하기 위해 회수기일 내에 지 급받지 못한 거래처에 대하여 해당 현장 관리부서에서 상황 파악을 위한 내부 보 고문서를 작성하는 것이 요구됨(이러한 절차는 보고기간말이 아닌 연체 등의 사 유가 발생하는 즉시 이루어져야함) 2) 손상징후를 판단하기 위한 객관적인 증거 정의 및 검토 절차 추가 - 1)에서 결정된 거래처 잔액에 대하여 손상 발생에 대한 객관적 증거가 있는지 여 부를 매보고기간말 평가함 [제1039호 문단 39호: 손상사건에 대한 객관적으로 관측가능한 자료 예시] ① 금융자산 발행자나 지급의무자의 중요한 재무적 어려움 ② 이자지급 도는 원금상환의 불이행이나 지연 같은 계약위반 ③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조 건의 불가피한 완화 ④ 차입자의 파산 또는 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 ⑤ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성거래시장의 소멸 - 미래사건의 결과로 예상되는 손상차손은 아무리 발생가능성이 높더라도 인식하 지 않음 3) 손상발생금액의 신뢰성 있는 추정 - 개별적 검토 대상에서 손상 징후가 발견된 경우, 해당 채권에서 발생하는 미래 현 금흐름을 추정해야함 4) 유사신용등급별 분류 - 개별평가에서 손상징후가 발견되지 않거나 신뢰성 있게 미래현금흐름을 추정하 지 못하는 채권은 집합적 평가를 위해 유사신용등급별로 분류함 - 금융상품별 신용등급별 분류 예시 §외상매출금: 메탈사업부, 전장사업부,전선사업부임 §받을어음: 본 채권과 연계 §단기대여금: 관계사/거래처/임직원 §미수금: 공동도급/기타로 구분 §미수수익: 금융기관/비금융기관 §장기대여금: 조합대여금/임직원 §임차보증금: 사무실등보증금/공동도급으로 구분 라. 당해 사업연도 당분기 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 56,248 259 - - 56,507 특수관계자 16,788 - - - 16,788 계 73,036 259 - - 73,295 구성비율 99.6% 0.4% - - 100% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 ■ 갑을메탈 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 33기3분기말 제 32기 제 31기 비고 전장사업부/메탈사업부/전선사업부/ 제품 9,936 16,551 10,246 - 상품 3 3 4 - 재공품 22 - - - 원재료 5,549 8,965 4,069 - 원부재료 - - - - 저장품 717 527 467 - 미착원재료 18,308 26,707 21,228 - 소 계 34,535 52,753 36,014 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.45% 26.50% 23.07% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.4회 10회 11.6회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 - 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고, 개별법에 의하여 평가한 미착품 이외의 재고자산은 월총평균법에 의한 취득원가 로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락 한 경우에는 순실현가능가액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. ① 실사일자 - 당사는 제33기 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재 2018년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 동 일자 재고실사시에는 감사인의 미입회하에 재고실사를 시행 하였습 니다. ③ 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없습니다. ④ 기타사항 - 해당사항 없습니다. 3. 공정가치- 당사의 공정가치 평가는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 36번과 5. 재무제표 주석 36번을 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 갑을메탈 회사채 사모 2011.08.24 3,000 2.0 - 2014.08.24 상환 신한금융투자 갑을메탈 회사채 사모 2017.07.25 15,000 0.0 - 2022.07.25 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 18,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.가. 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 제32기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 제31기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 나. 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항없음