KBI메탈 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조공정의 특정, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 실태를 적절히 반영할 수 있도록 전장사업부, 메탈사업부, 전선사업부로 사업을 구분하고 있습니다.지배회사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

부 문	주요 사업 품목	주요 거래처

전장사업부	- 케이비아이메탈자동차, 전기전자제품용 Core자동차용 BLDC Motor 중장비, 산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업등	보 그워너PDS,이래오토모티브케이비오토텍,두산인프라코어
타타대우,자일대우버스

메탈사업부	- 케이비아이메탈전선용 동선의 제조와 판매사업	화성전선,고려전선,넥상스코리아,대원전선,모보,한미전선

전선사업부	- COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD. 전선 제조 및 판매사업	LS-VINA, SEOJIN, DUY TAN, TAN CONG , PHUC GIANG, VTG, D

가. 업계의 현황■전장사업부 (1) 산업의 특성- 전기, 전자부품 산업은 기술집약형 산업으로서, 기초부품 소재인 자성철심 (COR E)은 각종전기, 전자제품에 내장되는 소형변성기와 전기모터 및 자동차에 내장 되는 D/C모터등 전기적인 힘으로 작동 되는 모든 제품에 사용되는 핵심 부품산업 입니다.

또한, 자동차용 전장부품은 전기 부하의 증가 및 연비향상을 위한 요구로 고출력, 고효율의 발전기의 개발이 요구되고 있는 상황이며, 다양한 용도의 모터의 개발 을 수반하고 있습니다. (2) 산업의 성장성- 전장산업은 자동차산업 및 가전, 전자산업의 발달과 연계하여 신규수요와 대체 수요로 인한 지속적인 성장을 달성할 것으로 전망되지만, 완성품제조업체들의 생 산기지의 이전(중국등)으로 인하여 동업계 또한 국내외 생산기지와의 연계된 생산 영업활동이 필요한 사업입니다. (3) 경기변동의 특성- 전장산업의 제품 가격 및 수익성은 시장의 수급상황에 의해 결정되나, 고정밀도 제품의 생산여부가 제품의 시장점유율에 결정적으로 작용하고 있습니다. 동 산업은 전자 산업의 범용, 핵심 부품으로 기간재 산업임으로 다른산업에 비해 경기변동에 크게 영향을 받지는 않으나 일부제품의 경우 수요적 성격등으로 인 하여 계절적인 영향을 다소 받는 편입니다. (4) 경쟁 요소- 전장산업의 시장상황은 대기업들의 부품 자가생산 및 유수중소업체들로 시장이 편성되어 있습니다. 장치산업의 특성상 생산능력의 비중이 강하여 각사의 시장점 유율은 안정적이지만 신뢰성을 바탕으로한 품질기술력이 경쟁의 최우선 과제입니 다. (5) 자원조달의 특성- 주요 원재료인 규소강판은 국내의 포항제철과 해외수입으로 조달되며 원자재 공 급물량은 현재 포항제철의 전기강판 생산능력 및 고급제 품질문제등과 직결된 상태입니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등- 특별한 사항 없음.

■ 메탈사업부 (1) 산업의 특성- 동은 아연과 함께 4대 비철금속의 하나로서 전기, 열의 양도체로 전도성이 풍부하 여 가공이 용이합니다.- 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치 산업으로서 설비 효율성에 따라 시장 경쟁력이 결정됩니다. 아울러 설 치에도 2~3년의 기간이 소요되며, 시스템 운영능력과 KNOW-HOW가 요구 되는 등 장치산업 고유의 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성으로 인해 신규진입이 용이하지 않은 산업입니다.- 전선용 동선(ROD)의 경우 전기전도율 등의 우수성으로 인해 일반전선용 및 통신 선용 전선으로 쓰이며 전체 전선시장의 90% 이상을 차지하고 있습니다.[제품설명]

구 분	동롯드(동선)

전 도 율	100%

용 도	일반송전용, 통신선용

극세선용, 에나멜선용

주 원 료	전기동, 스크랩(폐선)

함 량	Cu 함량이 99.9% 이상

특 징	전선시장의 90% 이상 차지

- 제조원가 구성상 원재료비 비중이 90% 이상을 차지하고 있어 원재료(동스크랩, 전기동)의 가격변화가 매출 및 수익에 큰 영향을 미치는 구조입니다. 이에 대해 원 재료 가격과 매출단가를 연동하여 판매하고 있으며, 아울러 헷지를 통해 가격변동 에 대응하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 산업의 성장과정- 전선용 선재(동롯드) 제조산업은 용해로와 주조 설비를 갖추고 전선제조에 사용 되는 동선을 제조하여 수요업체인 전선업체에 공급하는 산업으로서 과거 60년 대말 국가 경제 개발 계획과 더불어 내수 중심으로 연간 15%에 이르는 성장을 하여 왔습니다. 87년까지는 엘지금속에서 제련된 전기동을 엘에스전선과, 대한 전선이 2차 가공하여 자체수요 및 기타 전선 업체의 수요를 전량 충당하여 왔습 니다. 87년 (주)선진금속(舊엠비성산 , 갑을메탈 , 現케이비아이메탈)의 참여 이후 시장은 3개회사의 경쟁체제로 공급이 이루어지고 있는 상황이며, 전선 제조업체의 성장과 함께 지속적인 성장을 하여 왔습니다. 그러나 지난 97년 IMF 외환위기 이 후 중소전선업체등의 무더기 도산등으로 인해 그 수요가 급감, 급기야 98년도에는 마이너스 성장을 기록하였습니다. IMF이후 경기회복과 각종 관련산업의 성장세에 힘 입어 전선소재 ROD산업은 점차 그 성장률이 증가 하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - 수요산업인 전선 산업의 경기변동에 민감한 반응을 나타냅니다. 즉 한전 및 한국 통신에 대한 관납 물량의 조정여부, 건축업등 관련산업의 경기 여하, SOC 사업 확충 등 관련 전선 산업의 경기변동에 영향을 받고 있습니다. (4) 경쟁요소 - 당사는 전선의 용도에 따라 차별화하여 제품을 공급할수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 전기동을 원료로 하는 SCR라인과 스크랩을 원료로 하는 JCR라인을 모두 보유하고 있는 국내 유일의 업체로, 고객 요구와 시장변화에 적극 대응할 수 있는 경쟁력을 갖추고 있습니다.- 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치산업으로 설치에 장시간 소요 및 기술 노하우 축적 등으로 신규 진입이 용이하지 않습니다. (5) 자원조달의 특성 - 전선 제조의 주요 원재료인 전기동의 연간소요량은 90만톤정도로 추정되며 국 내에서 유일하게 엘에스니꼬(주)에서 50만M/T을 생산하여 전선업계에 공급하고 있으나, 부족한 소요량에대하여는 수입에 의존 하고 있으며, 또한 스크랩(폐동선) 도 국내발생량의 부족(약 60% )으로 일정부분을 외국의 수입에 의존하고 있는 실 정으로 수입원자재 조달의 안정성을 위해 6개월 또는 연간단위로 구매계약을 운 영하고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 2014년 1월1일부터 조세특례제한법 제 106조의 9 [구리스크랩 매입과 납부제도] 시행.■ 전선사업부 (1) 산업의 특성 - 전선산업은 국가의 기간산업으로서, 전력케이블과 통신케이블로 나누어져 있습니 다. 전선산업의 경우 대부분의 수요는 국가전력망 구축 및 유지로부터 발생하며, 전력ㆍ통신산업을 전방산업으로 동(銅)을 중심으로 한 금속산업을 후방산업으로 두고 있습니다. - 전선산업은 대규모 설치 자본이 요구되는 산업으로 막대한 초기 투자 자본으로 인 한 진입장벽이 존재합니다. 또한 국가기반산업으로서 대규모 계약을 체결하는 경 우가 많아 입찰 과정 시 생산기업의 기술과 품질관리에 대한 신용도를 엄격히 판단 하므로 기존의 생산 및 판매 경험이 있는 기업들에 의해 수주가 편중되는 경향이 있습니다. 이러한 경향은 일반 소재용 전선시장에서 고부가가치 또는 국가기간사 업과 관련한 전선 시장으로 갈수록 강하게 나타나고 있습니다. - 전선은 그 종류가 품종, 규격을 기준으로 약 25,000종으로 세분화될 만큼 다양하며, 이에 따라 해당 품종 및 규격에 대한 주문생산 체제가 확립되어 있어 제품의 개발능 력이 뛰어난 대기업을 중심으로 산업의 집중화가 심화되고 있습니다. 또한 별도의 설비투자 없이 공정의 변경만으로 다양한 품종을 생산하여 수요에 대응할 수 있어, 주문생산형 산업임에도 불구하고 규모의 경제로 인한 이점이 크게 작용하고 있습니 다.- 일반적으로 전선 제품은 원재료가 제조원가에서 80%이상의 높은 비중을 차지하 고 있습니다. 특히 전기동은 원자재 수요 중 절대적으로 높은 비중(60~70%)을 차 지하고 있으며 런던금속거래소(LME)가격을 기준으로 거래되고 있습니다. 전선제 품 매출 단가는 원재료 구매가격에 기타 비용, 일정 마진으로 구성되어 있기 ?문 에 LME 동 시세와 전선산업의 수익성은 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 동산업은 경제성장률, 경기동향 및 소득수준 등과 직간적접인 영향을 맺고 있는데, 1990년대 북미지역 및 IT붐에 기인한 견조한 성장세 이후 2000년대 들어 IT버블 및 경기침체 등으로 침체기가 지속되었습니다. 그러나 최근 인구증가, 산업발달, 도시화 등에 따른 전력 수요의 증가가 지속되고 있으며, 전력수요의 증가에 따른 각 국의 전력인프라 투자가 확대됨에 따라 세계 전기 발전량은 2008년 19,125백만 kWh에서 2035년 35,175백만 kWh까지 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 전선산업의 경우 현재 전력 및 통신망이 확충되지 않은 베트남 포함 개발도상국들 이 도시화 및 산업화를 추진하는 과정에서 인프라 투자가 확대되고 있으므로, 위 신흥시장을 중심으로 한 수요 성장성이 높은 편입니다. 또한, 선진국의 경우 송배 전망의 안정성 요구 증대 및 전력 효율성 향상을 위한 교체수요의 증가로 지속적인 전력케이블 수요 증가가 예상되며 특히, 북미시장은 최근 열악한 인터넷 인프라의 개선이 화두로 자리잡으며 통신케이블에 대한 수요가 증가하고 있는 상황입니다. (3) 경기변동의 특성 - 전선산업은 국가전력청의 송배전망 구축투자 등 인프라 투자, 도시화 정책과 기 업의 설비투자 정책에 따라 크게 영향을 받으며, 해외의 경우 세계 경제성장정도, 특히 신흥국의 성장에 따른 기간산업투자와 밀접한 관계가 있습니다. 인프라 투 자정책 등 공공부문은 경기변동에 대한 민감도가 상대적으로 낮은 편이며, 기업의 설비투자 등의 민수부문은 경기에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. (4) 경쟁요소 - 전선용 선재 및 전선제조 산업은 제조시설 규모가 크고, 거액의 자본투자가 요구 되는 장치산업으로 설치에 장시간 소요 및 기술 노하우 축적 등으로 신규 진입이 용이하지 않습니다. (5) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 특이사항 없음 나. 회사의 현황 ■ 전장사업부 (1) 영업개황 - 당사의 전장사업부는 각종 CORE류의 제조, 판매를 주 목적으로 1987년 12월에 대구광역시 달성군에 설립된 외국인 투자법인으로서 가전분야는 주로 각종전기 및 전자제품에 내장되는 자성철심(CORE)등을 생산, 판매하고 있으며 자동차 분야로는 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR, STARTER MOTOR 및 자동 차에 내장되는 모터와 그 부품들을 생산, 판매하고 있습니다.- 당사의 전장사업부는 지속적으로 생산성향상 및 원가절감을 하기위하여 설비 자 동화를 추진하고 있으며 기존의 제품과 연계한 SUB ASS'Y분야인(전장품등)을 주력제품으로한 개발 및 영업을 집중하고 있습니다. (2) 시장점유율 - 당사의 전장사업부는 모터 및 트랜스포머용 CORE와 중대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR , STARTER MOTOR 및 자동차에 내장되는 모터와 그 부품생산 에 주력하고 있으며, 완성품 생산량의 경우 대기업들의 부품자가생산 및 유수중 소업체들로 시장이 편성되어 있는 현실입니다. 현재 관련업계나 유관기관에서 물량이 집계되지 않는 관계(공급자의 자료 미공개) 로 생산량추이 및 시장점유율을 파악하기 어려운 실정으로 당사 매출에 대한 시 장점유율을 표시하기 어렵습니다. (3) 시장의 특성 - 소재부품이라는 특성상 규소강판기술은 재질을 제외하고는 선진국과의 기술차가 없어 철저한 납기관리, 가격, 품질등의 경쟁력으로 전문지식이 있는 수요가들만 상대로 하고 있으며, 또한 CORE산업 및 전장품산업은 외형에 비해 생산 설비가 많이 요구되는 장치산업이어서 신규참여가 어려워 안정된 시장을 확보할 수 있습 니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 부품 생산에서 탈피하여 SUB Ass'y분야까지 사업다각화를 위하여 지속적으로 투자를 확대하고 있으며, 기존의 CORE생산에서 자동차사업분야로 진출하여 중 대형 상용차 및 장비용 ALTERNATOR 와 STARTER 및 승용차용 BLDC모터를 생산, 판매하고 있으며, 고객의 요구에 충족하기 위하여 제품의 다각화, 고부가가 치 제품개발에 박차를 가하고 있습니다. (5) 조직도

■ 메탈사업부 (1) 영업개황 - 당사의 메탈사업부는 85년 8월 설립을 모태로 1987년 3월 18일 자본금 1억원 규 모로 법인전환한 전선제조용 동롯드 전문 제조업체입니다. 당시 대기업(LS전선,대 한전선)에 의해 양분되어 오던 ROD시장에서 전선조합을 중심으로 중소전선업체 에 양질의 제품을 안정적으로 공급하기 위해 설립되었으며, 현재까지 약 25년간 우 수한 품질 및 기술노하우를 바탕으로 중소전선업체에 ROD를 공급해오고 있습니 다. - 동 ROD는 원재료의 구분에 따라 SCR과 JCR로 구분되며, 당사의 경우 시장상황 및 수익성 부분을 고려 JCR을 중심적으로 생산 및 판매하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 재생동을 원재료로하는 JCR의 경우 현재 약 4,600t/월 규모의 공급이 이루어지 고 있는데, 당사의 경우 약 50%수준의 시장점유율을 기록하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

- 현재 전기동 가격의 영향과 전방산업인 전선, 건설 경기등의 영향을 받고 있습니 다. - 중소전선업체가 당사의 주요판매처로써 안정적인 판매망을 구축하고 있습니다. (4) 조직도

■ 전선사업부

(1) 영업개황- 당사의 전선사업부인 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD는 Vinh Phuc 지방 인민위원회가 2004년 10월 28일 자로 발급한 투자허가서 No.65/GP-VP에 의해 설립된 100% 외국자본투자기업입니다. - 회사의 주업종은 고압케이블선, 통신선의 제조 및 가공업 입니다.

(2) 시장점유율- 현재 베트남 전력 케이블 시장은 LS-VINA, CADIVI, THINH PHAT 등이 80% 이 상의 점유율을 가지고 있습니다. 당사의 자회사인 COSMOLINK-VIETNAM CA BLE CO., LTD.에 투자가 진행된 후, TIW 생산라인 가동은 하반기부터 시작될 예 정이며, 장기수주 물량 확보를 통해 점유율을 늘려갈 예정입니다.

(3) 시장의 특성

- 베트남은 매년 6% 내외의 지속적인 경제성장을 보이는 성장시장으로 국민소득 성 장 및 인프라의 확충에 따라 전력의 송전, 배전을 위한 전력케이블의 수요가 증가 한다는 점을 감안할 때, 향후 지속적인 성장이 기대되고 있습니다. (4) 조직도

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 등의 현황- 전장사업부와 메탈사업부, 전선사업부를 구분하여 기재함.■ 전장사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

CORE사업	제품	CORE	자동차,전자제품용	-	4,124	48.0

전장품	자동차용Blow motor, Alternator외	-	4,471	52.0

합계	-	-	8,595	100.0

■ 메탈사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

ROD사업부문	제 품	동 ROD	전선제조	-	111,464	99.55

상 품	동	-	-	354	0.31

임가공	-	-	-	115	0.10

기 타	-	-	-	27	0.04

합 계	-	-	-	-	111,960	100

■ 전선사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

전선사업부문	제 품	전선	전선제조	-	3,912	99.14

상 품	전선	전선공급	-	14	0.35

기 타	-	-	-	20	0.51

합 계	-	-	-	-	3,946	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이■ 전장사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 :원)

품 목	제 34 1분기	제 33 연간	제 32 연간

CORE	644	658	551

전장품	20,268	20,754	24,438

(1) 산출기준 - 산출방법 CORE : 단순평균가격(총매출금액/총매출수량) 전장품 : ASS'Y매출기준(총매출금액/총매출수량) - 판매단위 CORE : SET, EA, KG 전장품 : EA (2) 주요 가격변동원인 - 원자재인 규소강판 및 동선가격의 변동이 제품가격변동의 주 영향임. - 각 제품군별 제품의 판매단위 및 구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함. ■ 메탈사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 :원/KG )

품 목	34기 1분기	33기	32기

SSCR	7,335	7,361	7,195

SJCR	7,121	7,383	7,108

임가공	195	198	208

기 타	7,090	6,248	5,778

(1) 산출기준

- 품목별 총판매 금액을 총판매수량으로 나눈 평균가격으로 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

- 원재료인 전기동, 스크랩, 알루미늄의 경우 LME(런던금속거래소) 가격의 영향을 받고 있으며, 제품가격도 원재료 가격에 연동적용 되고 있습니다. 그 밖에 환율 변동도 각 제품의 가격에 영향을 끼치고 있습니다.

■ 전선사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 :원/M )

품 목	16기 1분기	15기	14기

LV	2,288	2,793	2,140

빌딩선	266	271	260

코드선	235	242	230

기 타	-	-	-

(1) 산출기준

- 품목별 평균가격(총매출금액/총매출수량)

(2) 주요 가격변동원인

- 원자재 Cu가격의 변동(LME시세) 및 입찰가격이 주영향을 받고 있습니다. - 그밖의 제품의 원가 구성의 차이 및 환율에 인하여 단가변동이 발생합니다.

3. 주요 원재료가. 주요 원재료 등의 현황

■ 전장사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

CORE사업	원재료	전기규소강판외	-	2,618	41.3	-

동선	-	224	3.5	-

전장품부품 외	-	3,498	55.2	-

합계	6,340	100.0	-

■ 메탈사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

ROD	국내	전기동	동-ROD생산	6,472	5.76	-

스크랩	45,174	40.24	-

소계	-	51,646	-	-

수 입	전기동	동-ROD생산	-	-	-

스크랩	60,604	54.00	-

소계	-	60,604	-	-

합계	112,250	100.00	-

■ 전선사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 :백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

전선	국내	Cu	전선생산	2,880	90.3	-

XLPE	54	1.7	-

PVC	183	5.7	-

TIW	74	2.3

합계	3,191	100	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이■ 전장사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 :원)

품 목	제 34 기 1분기	제 33 기 연간	제 32 기 연간

전기규소강판 외	951	974	887

동선	8,492	8,811	8,241

알루미늄	2,244	2,400	2,293

(1) 산출기준 - 산출방법 : 총평균가격(총매입액/매입총량) - 산출단위 : 원/KG (2) 주요 가격변동원인 - 철강산업의 공급, 원자재의 가격변동, 전자산업의 수요상황의 변동이 주 영향임. - 각 제품군별 원재료의 매입구성비의 차이로 인하여 단가변동이 발생함.

■ 메탈사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 :원)

품 목	제34기 1분기	제33기	제32기

국내	전기동	7,023	7,179	7,047

스크랩	6,517	6,723	6,449

수입	전기동	-	-	-

스크랩	6,588	6,916	6,427

(1) 산출기준

- 각 원재료 품목별단가는 총평균법(총구입액/총구입수량)에 의해 산출하였습니다.

(2) 주요 가격변동원인

- 원재료 가격이 국제시세인 LME(런던금속거래소) 가격에 연동됩니다. - 동제품은 산업의 기초소재인 관계로 각종 산업분야의 경기변동은 원재료 시세 등락의 주요인이 됩니다.

■ 전선사업부

[2019. 03. 31 현재] (단위 :원/KG)

품 목	제 16 기 1분기	제 15 기 연간	제 14 기 연간

CU	8,155	7,858	7,274

XLPE	1,804	1,828	1,829

PVC	1,209	1,217	1,439

(1) 산출기준

- 각 원재료 품목별 평균단가(총구입액/총구입수량)에 의해 산출 함

(2) 주요 가격변동원인

- Cu, AL 가격은 LME (런던금속거래소)시세 및 환율에 따라 연동됨

4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

■ 전장사업부(1) 생산능력

[2019. 03. 31 현재] (단위 : PUNCH/EA)

사업부문	품 목	사업소	제34기 1분기	제33기	제32기

CORE사업	CORE 외	본사	434,700,000	1,738,800,000	1,738,800,000

전장품	본사	412,500	1,416,000	1,110,000

단위 : CORE - PUNCH / 전장품 - EA

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 - CORE : 가동 생산설비별 표준생산능력을 근거로 산출 - 전장품 : 생산 LINE별 표준생산능력을 근거로 산출 ② 산출방법 : 일일 최대생산량 × 연간가동가능일수 (나) 평균가동시간 - 일일 20시간 × 월평균25일 × 3개월

■ 메탈사업부(1) 생산능력

[2019. 03. 31 현재] (단위 : TON)

사업부문	품 목	사업소	제34기 1분기	제33기	제32기

ROD부문	SSCR	음성	-	-	144,000

SJCR	음성	18,000	72,000	72,000

합 계	18,000	72,000	216,000

※ 당사는 2018년 10월 4일자로 SCR 생산설비를 LS전선에 매각 완료하였으며, SCR제품 매출은 LS전선 외주가공을 통해 생산을 하고 있습니다.

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 당사 동롯드의 표준 생산능력의 제요소 감안 · 동롯드 : SCR ; 시간당 20TON 생산, JCR ; 10TON 생산

② 산출방법

- 생산라인별 제품생산에 소요되는 소요시간을 고려하여 산출하였습니다.

(단위:TON)

제 품 명	TON/시간당	작업시간/일	일자/1개월	개월	생산능력

SSCR	-	-	-	-	-

SJCR	10	24	25	3	18,000

합 계	18,000

(나) 평균가동시간 - 일일 24시간 × 월평균25일 × 3개월(SSCR, SJCR 제품)

■ 전선사업부(1) 생산능력

[2019. 03. 31 현재] (단위:백만원)

사업부문	품 목	사업소	제16 기 1분기	제15 기	제14 기

전선사업부문	LV	베트남	7,985	33,468	31,100

B/W	베트남	908	4,049	5,650

P/C	베트남	606	2,493	2,400

TIW-M	베트남	1,423	4,208	-

합 계	10,922	44,218	39,150

(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등

① 산출기준

- 산출기준 : 각 생산 LINE의 표준생산능력을 근거로 산출 - 산출방법 : 일일 최대생산량 × 당기가동가능일수

(나) 평균가동시간 - 일일 24시간 × 월평균25일 × 12개월

나. 생산실적 및 가동률■ 전장사업부(1) 생산실적

[2019. 03. 31 현재] (단위 :백만PUNCH/EA)

사업부문	품 목	사업소	제 34 기 1분기	제 33 기	제 32 기

CORE사업	CORE 외	본사	115	553	560

전장품	본사	277,168	1,053,500	752,500

(2) 당기의 가동률

[2019. 03. 31 현재] (단위 :시간)

사업소(사업부문)	제 34 기 1분기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

CORE	1,500	397	26.47%

전장품	1,500	1,008	67.20%

주1) 설비별,제품구성별 가동시간에 근거한 생산능력산출이 곤란하여 생산능력과 생 산실적을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

■ 메탈사업부(1) 생산실적

[2019. 03. 31 현재] (단위 : TON)

사업부문	품 목	사업소	제 34 기 1분기	제 33 기	제 32 기

ROD부문	SSCR	음성	921	4,688	5,812

SJCR	음성	14,661	51,198	54,377

합 계	15,582	55,886	60,189

(2) 당기의 가동률

[2019. 03. 31 현재] (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제 34 기 1분기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

동 ROD 부문	1,800	1,485	82.5%

* 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

■ 전선사업부(1) 생산실적

[2019. 03. 31 현재] (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 16 기 1분기	제 15 기	제 14 기

전선사업부분	LV	베트남	3,150	11,990	11,375

B/W	베트남	150	850	654

P/C	베트남	150	675	929

TIW	베트남	600	2,850	672

합 계	4,050	16,365	13,630

(2) 당기의 가동률

[2019. 03. 31 현재] (단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제 16 기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

전선사업부문	1,800	1,008	60.0%

* 당사는 생산능력(수량)과 생산실적(수량)을 기준으로 가동시간 및 가동률을 산출함

5. 매출에 관한 사항 - 전장사업부와 메탈사업부, 전선사업부를 구분하여 기재함.

■ 전장사업부(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제 34 기 1분기	제 33 기	제 32 기

CORE사업	제품	CORE	수 출	963	3,968	4,377

내 수	3,161	14,351	14,696

합 계	4,124	18,319	19,073

전장품	수 출	8	120	470

내 수	4,463	18,644	14,773

합 계	4,471	18,764	15,243

합 계	수 출	971	4,088	4,847

내 수	7,624	32,995	29,469

합 계	8,595	37,083	34,316

■메탈사업부(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 34 기 1분기	제 33 기	제 32 기

ROD사업부문	제품	SSCR	수 출	-	-	-

내 수	7,038	33,999	41,625

합 계	7,038	33,999	41,625

SJCR	수 출	1,556	1,282	-

내 수	102,871	375,358	381,760

합 계	104,427	376,640	381,760

임가공	수 출	-	-	-

내 수	115	743	1,368

합 계	115	743	1,368

상품매출	수 출	-	-	-

내 수	354	514	355

합 계	354	514	355

기 타	수 출	-	-	-

내 수	27	135	216

합 계	27	135	216

합 계	수 출	1,556	1,282	-

내 수	110,405	410,749	425,324

합 계	111,961	412,031	425,324

■전선사업부(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 16 기 1분기	제 15 기	제 14 기

전선사업부분	제품	LV	수 출	-	-	-

내 수	2,908	11,473	9,030

합 계	2,908	11,473	9,030

B/W	수 출	-	-	-

내 수	199	836	654

합 계	199	836	654

P/C	수 출	-	-	10

내 수	187	598	919

합 계	187	598	929

상품	수 출	-	-	-

내 수	14	171	220

합 계	14	171	220

기 타	수 출	638	2,699	637

내 수	-	-	35

합 계	638	2,699	672

합 계	수 출	638	2,699	647

내 수	3,308	13,078	10,858

합 계	3,946	15,777	11,505

나. 판매경로 및 판매방법 등■전장사업부

(1) 판매조직[2019. 03. 31 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

영업팀	영업임원	1명	-

영업팀	5명	-

(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건 - 실수요자와의 주문품 납품(100%주문생산)

(4) 판매전략 - 고품질, 고신뢰성의 제품판매 - 고객의 요구에 충족하는 다양한 신제품의 적기개발 - 안정적 제품공급 - 소량 다품종 생산

■메탈사업부(1) 판매조직[2019. 03. 31 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

소재사업부	영업임원	1명	-

영업팀	3명	-

(2) 판매경로

① 내수 (공장생산 : 본사(영업팀)) ---------- >(실수요자 : 전선업체등) - 공장생산물량 : 실수요자인 전선업체의 주문에 따라 제품 출고 판매 - 담보설정후 신용도에 따라 실수요자나 중간도매상에게 제품공급 ② 수출 (공장생산 : 본사영업팀)---->(국내수출상)---->(외국거래처) - 수출국 : 동남아 - 로컬수출 : ORDER수주 - 제품생산 - 국내수출상 - 외국거래처 (수출업체) (수출)

- DIRECT수출 : ORDER수주 - 제품생산 - MASTER L/C수취 - 해외거래처 (수출)

(3) 판매방법 및 조건

① 내수 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 실수요자인 전선업체등에 제품판매 ② 수출 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 L/C OPEN 업체(수출인에게)경유 하여 외국에 수출판매

(4) 판매전략

① 공격적 판매망 구축 - 가격, 납기 신축적 대응 - 고객사 핵심요원 LINE 구축 - 고객 불만 즉시 처리체계 확립 - 신규거래선 개발 - 고객사와 전략적 제휴

■전선사업부(1) 판매조직[2019. 03. 31 현재]

부 서	구 분	인원(명)	비 고

영업사업부	영업임원	2명	-

영업팀	5명	-

(2) 판매경로① 내수

(공장생산 : 영업팀) --- >(실수요자 : EVN(베트남전력청),건설사,전기공사업체 등)

- 공장생산물량 : 실수요자인 업체의 주문에 따라 제품 출고 판매

② 수출

(공장생산 : 본사영업팀)----> 외국거래처(Direct)

- 로컬수출 : ORDER수주 - 제품생산 - 국내수출상 - 외국거래처

(3) 판매방법 및 조건

① 내수 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 실수요자에 제품판매

② 수출 : 주문(ORDER) 수주후 제품생산하여 L/C OPEN 업체(수출인에게)경유

하여 수출판매(4) 판매전략① 안정적 판매망 구축

- 가격, 납기 신축적 대응- 고객 불만 즉시 처리체계 확립

- 신규거래선 개발

- 고객사와 전략적 제휴 6. 수주상황 - 당사의 수주상황은 대량수주에 의한 주문생산보다는 수요가의 일일 또는 주간 단 위의 수주에 의하여 납품되며 주간 발주만으로도 고객이 필요로 하는 제품의 납 기를 달성할 수 있어 영업활동에서 수주가 중요한 사항은 아닙니다. 따라서 특별 히 수주 상황에 기재할만한 사항은 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

1. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 관계기업은 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 매도금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.1.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산 및 파생상품입니다.1.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 관계기업의 금융상품은 대부분 고정이자부 금융상품으로 시장이자율 변동위험에 노출되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.1.1.2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,019,319	28,614,010	2,083,790	2,390,828

JPY	5,123	-	7,822	2,432

합계	2,024,442	28,614,010	2,091,612	2,393,260

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,074,386)	2,074,386	(23,949)	23,949

JPY	400	(400)	420	(420)

합계	(2,073,986)	2,073,986	(23,529)	23,529

1.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,341,605	1,117,965

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	580,419	1,350,419

파생상품부채	(595,837)	(1,307,052)

합 계	1,326,186	1,161,332

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치측정 금융자산	104,645	(104,645)	87,201	(87,201)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	45,273	(45,273)	105,333	(105,333)

파생상품부채	(46,475)	46,475	(101,950)	101,950

합 계	103,443	(103,443)	90,584	(90,584)

1.2 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권및기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원 )

구 분	연체일수

무연체채권	30일 미만	30~60일	60~90일	90~120일	120일~1년	합계

기대신용손실률	0.03%	0.05%	1.87%	-	-	100.00%	-

장부금액	75,844,085	2,146,185	1,411,916	-	-	2,150,449	81,552,635

기대신용손실	25,516	1,152	26,357	-	-	2,150,449	2,203,474

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부금액입니다.

1.3 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다.

(단위 : 천원 ) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 6,816,000 40,682,973 6,320,000 7,261,160 61,080,133 USANCE (주1) 1,096,547 - - - 1,096,547 외상매출금담보대출 (주1) 20,245,921 - - - 20,245,921 매입채무및기타채무 32,437,165 - - - 32,437,165 기타금융부채 1,635,725 - 958,382 - 2,594,107 전환사채 - 11,330,000 - - 11,330,000 합 계 62,231,358 52,012,973 7,278,382 7,261,160 128,783,873 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 3,816,000 42,019,068 6,320,000 7,577,160 59,732,228 USANCE (주1) 691,071 - - - 691,071 외상매출금담보대출 (주1) 12,074,561 - - - 12,074,561 매입채무및기타채무 26,653,010 - - - 26,653,010 기타금융부채 2,352,559 - 912,000 - 3,264,559 전환사채 - 15,000,000 - - 15,000,000 합 계 45,587,201 57,019,068 7,232,000 7,577,160 117,415,429 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다.1.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 128,700,804 116,952,743 차감 : 현금및현금성자산 (3,748,877) (3,669,605) 순부채 124,951,927 113,283,138 자본총계 82,522,921 79,712,256 자본 조정 후 부채비율 151.41% 142.12% 7. 고객과의 계약에서 생기는 수익 7.1 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 유형별 매출 제품매출 120,059,132 108,174,353 상품매출 354,018 96,360 임가공매출 115,109 149,411 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 120,528,259 108,420,124 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 120,528,259 108,420,124 8. 파생상품거래 현황 가. 거래목적 - 동선물: 동(CU) 수입 이후 재고 판매시 적용될 동 LME 가격변동의 헤지 - 통화선도: 외환리스크 회피 나. 파생상품 계약현황 - 재무제표 주석 24. 기타금융부채 2) 파생상품계약 부분을 참조해 주시기 바랍니다 9. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없음. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 해당사항 없습니다 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제33기 제33기 제31기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 - - - - 연구개발비용 계 - - - - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] - - - - - 해당사항 없습니다 나. 연구개발 실적 - 해당사항 없습니다 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 ■전장사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 - - - - - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - -해당사항 없습니다 ■메탈사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 46,710 2,154 3,084 45,780 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 46,710 2,154 3,084 45,780 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) 15,000 - 3,670 11,330 - 유 상 증 자 (공모) 23,500 - - 23,500 - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 38,500 - 3,670 34,830 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 85,210 2,154 6,754 80,610 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - ■전선사업부 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 744 - 37 707 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 - - - - - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 744 - 37 707 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 744 - 37 707 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 [해외조달] (단위 : 원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 금 융 기 관 - - - - - 해외증권(회사채) - - - - - 해외증권(주식등) - - - - - 자 산 유 동 화 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 - - - - - -해당사항 없습니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약재무정보(1)요약 연결재무상태표- 제34기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다.- 제33기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다.- 제32기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34기 1분기 제 33기 제 32기 2019년 3월 말 2018년 12월 말 2017년 12월 말 [유동자산] 160,551,123 145,989,539 142,638,098 ㆍ현금및현금성자산 4,417,603 4,369,184 3,323,256 ㆍ기타금융자산 8,595,305 19,912,433 11,858,827 ㆍ매출채권및기타채권 82,797,343 61,578,849 74,023,249 ㆍ기타유동자산 902,482 850,520 679,839 ㆍ재고자산 63,812,654 59,278,553 52,752,927 ㆍ당기법인세자산 25,736 - - [비유동자산] 54,055,286 55,384,720 56,418,740 ㆍ매도가능금융자산 - - 845,229 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 580,419 1,350,419 - ㆍ관계기업투자 2,551,395 3,415,514 6,475,587 ㆍ기타금융자산 2,736,623 2,713,374 1,831,379 ㆍ투자부동산 5,631,330 5,643,326 5,691,310 ㆍ유형자산 36,921,035 36,598,961 36,313,315 ㆍ무형자산 3,669,965 3,537,467 3,625,961 ㆍ기타비유동자산 40,177 197,053 185,010 ㆍ이연법인세자산 1,924,343 1,928,606 1,450,949 자산총계 214,606,409 201,374,259 199,056,838 [유동부채] 114,225,593 103,205,441 89,831,675 [비유동부채] 15,617,859 15,547,336 29,844,105 부채총계 129,843,452 118,752,777 119,675,780 ㆍ자본금 16,475,424 15,620,748 15,620,748 ㆍ자본잉여금 58,635,546 56,010,722 56,010,722 ㆍ자본조정 (302,962) (302,962) (302,962) ㆍ이익잉여금(결손금) 10,720,173 12,216,482 5,726,453 ㆍ기타포괄손익누계액 (3,579,997) (3,664,193) (229,043) 지배기업소유주지분 81,948,184 79,880,797 76,825,918 소수주주지분 2,814,773 2,740,684 2,555,140 자본총계 84,762,957 82,621,481 79,381,058 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 공정가치법 공정가치법 공정가치법 2019년 1월 ~2019년 3월 2018년 1월 ~2018년 12월 2017년 1월 ~2017년 12월 매출액 122,945,202 463,758,285 471,145,212 영업이익(손실) 2,339,042 5,287,904 17,423,009 법인세차감전순이익(손실) (1,454,881) 4,802,058 2,907,177 당기순이익의 귀속 : (1,459,704) 4,400,083 6,120,821 지배회사지분순이익 (1,496,307) 4,257,505 6,080,117 소수주주지분순이익 36,603 142,579 40,704 총포괄이익(손실)의 귀속 : (1,338,023) 3,552,109 5,429,663 지배회사지분 (1,412,112) 3,366,564 5,497,386 소수주주지분 74,089 185,545 (67,723) 기본주당이익(단위:원) (46) 137 204 희석주당이익(단위:원) (46) 137 204 연결에 포함된 회사수 1 1 1 - 제 32기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. (2)요약 별도재무상태표 - 제34기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다.- 제33기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다.- 제32기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 34기 1분기 제 33기 제 32기 2019년 3월 말 2018년 12월 말 2017년 12월 말 [유동자산] 155,975,732 140,984,618 138,058,441 ㆍ현금및현금성자산 3,748,877 3,669,605 3,049,480 ㆍ기타금융자산 8,350,305 19,671,433 11,717,227 ㆍ매출채권및기타채권 80,998,914 59,567,236 71,374,824 ㆍ기타유동자산 770,771 596,721 460,031 ㆍ재고자산 62,081,129 57,479,623 51,456,880 ㆍ당기법인세자산 25,736 - - [비유동자산] 55,247,993 55,680,380 57,040,671 ㆍ매도가능금융자산 - - 845,229 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 580,419 1,350,419 - ㆍ종속기업투자 5,202,500 5,202,500 5,202,500 ㆍ관계기업투자 3,545,830 3,545,830 6,718,037 ㆍ기타비유동금융자산 2,735,546 2,712,315 1,831,379 ㆍ투자부동산 5,631,330 5,643,326 5,691,310 ㆍ유형자산 34,559,268 34,226,052 34,197,703 ㆍ무형자산 676,901 683,739 711,093 ㆍ이연법인세자산 2,316,199 2,316,199 1,843,420 자산총계 211,223,725 196,664,998 195,099,112 [유동부채] 113,587,835 101,951,718 88,799,827 [비유동부채] 15,112,969 15,001,025 29,129,043 부채총계 128,700,804 116,952,743 117,928,870 ㆍ자본금 16,475,424 15,620,748 15,620,748 ㆍ자본잉여금 58,635,546 56,010,722 56,010,722 ㆍ자본조정 (302,962) (302,962) (302,962) ㆍ이익잉여금(결손금) 11,247,661 11,916,495 5,841,733 ㆍ기타포괄손익누계액 (3,532,748) (3,532,748) - 지배기업소유주지분 82,522,921 79,712,255 77,170,242 소수주주지분 - - - 자본총계 82,522,921 79,712,255 77,170,242 종속·관계·공동기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 2019년 1월 ~2019년 3월 2018년 1월 ~2018년 12월 2017년 1월 ~2017년 12월 매출액 120,555,259 449,113,544 459,640,265 영업이익 2,234,898 4,740,847 17,199,025 법인세비용차감전이익 (668,834) 4,092,418 3,058,958 당기순이익 (668,834) 3,749,941 6,336,875 총포괄이익 (668,834) 2,853,701 5,838,315 기본주당이익(단위:원) (21) 120 213 희석주당이익(단위:원) (21) 120 213 연결에 포함된 회사수 - - - - 제 32기(전전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 34기 1분기보고서 - 케이비아이메탈_변환(작성중)v2_변환(1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 34 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 33 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 160,551,123,471 145,989,539,377 현금및현금성자산 4,417,603,054 4,369,184,307 기타유동금융자산 8,595,305,232 19,912,432,862 매출채권 및 기타유동채권 82,797,343,321 61,578,849,411 기타유동비금융자산 902,481,601 850,519,476 재고자산 63,812,654,293 59,278,553,321 당기법인세자산 25,735,970 0 비유동자산 54,055,286,336 55,384,719,161 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 580,418,709 1,350,418,709 기타비유동금융자산 2,736,622,512 2,713,373,612 투자부동산 5,631,329,981 5,643,326,006 유형자산 36,921,035,242 36,598,961,057 무형자산 3,669,964,804 3,537,467,445 관계기업에 대한 투자자산 2,551,395,193 3,415,513,681 기타비유동자산 40,177,301 197,052,845 비유동이연법인세자산 1,924,342,594 1,928,605,806 자산총계 214,606,409,807 201,374,258,538 부채 유동부채 114,225,593,516 103,205,441,458 매입채무 및 기타유동채무 32,844,679,881 27,653,457,917 단기차입금 64,279,397,027 54,035,358,659 유동성장기차입금 4,180,909,042 4,166,843,315 유동성전환사채 10,936,388,329 14,087,086,497 기타유동금융부채 1,650,092,453 2,371,729,502 기타유동비금융부채 76,399,216 425,000,070 당기법인세부채 257,727,568 465,965,498 비유동부채 15,617,858,976 15,547,336,405 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,414,028,695 11,589,845,161 장기차입금 14,086,049,875 14,443,471,453 현재가치할인차금(장기차입금) (3,630,402,848) (3,765,626,292) 장기성보증금 912,000,000 912,000,000 비유동리스부채 46,381,668 0 퇴직급여부채 4,203,830,281 3,957,491,244 부채총계 129,843,452,492 118,752,777,863 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 81,948,184,306 79,880,796,645 자본금 16,475,424,000 15,620,748,000 자본잉여금 58,635,545,743 56,010,722,218 기타자본조정 (302,961,572) (302,961,572) 이익잉여금(결손금) 10,720,173,523 12,216,480,642 기타포괄손익누계액 (3,579,997,388) (3,664,192,643) 비지배지분 2,814,773,009 2,740,684,030 자본총계 84,762,957,315 82,621,480,675 자본과부채총계 214,606,409,807 201,374,258,538 연결 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 122,945,201,755 122,945,201,755 112,288,314,139 112,288,314,139 매출원가 118,593,546,555 118,593,546,555 107,811,015,323 107,811,015,323 매출총이익 4,351,655,200 4,351,655,200 4,477,298,816 4,477,298,816 판매비와관리비 2,012,613,333 2,012,613,333 1,899,263,549 1,899,263,549 영업이익(손실) 2,339,041,867 2,339,041,867 2,578,035,267 2,578,035,267 기타영업외수익 19,060,852 19,060,852 24,832,130 24,832,130 기타영업외비용 19,623,457 19,623,457 15,924,359 15,924,359 금융수익 5,010,075,670 5,010,075,670 7,223,813,652 7,223,813,652 금융원가 7,916,294,196 7,916,294,196 5,212,472,872 5,212,472,872 지분법손익 (887,141,320) (887,141,320) (297,630,622) (297,630,622) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,454,880,584) (1,454,880,584) 4,300,653,196 4,300,653,196 법인세비용 4,823,013 4,823,013 44,040,766 44,040,766 당기순이익(손실) (1,459,703,597) (1,459,703,597) 4,256,612,430 4,256,612,430 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 66,237,446 66,237,446 (34,311,039) (34,311,039) 해외사업장환산외환차이 세후재분류조정 66,237,446 66,237,446 (34,311,039) (34,311,039) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 37,485,458 37,485,458 (19,417,491) (19,417,491) 비지배주주 해외사업환산손실 37,485,458 37,485,458 (19,417,491) (19,417,491) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,496,307,119) (1,496,307,119) 4,206,213,812 4,206,213,812 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 36,603,522 36,603,522 50,398,618 50,398,618 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,412,111,863) (1,412,111,863) 4,171,902,773 4,171,902,773 총 포괄손익, 비지배지분 74,088,979 74,088,979 30,981,127 30,981,127 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (46) (46) 136 136 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (46) (46) 136 136 연결 자본변동표 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (229,042,807) 5,726,452,857 76,825,918,696 2,555,139,467 79,381,058,163 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,569,311,701) 3,257,625,337 (311,686,364) (311,686,364) 기초자본(재작성금액) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (3,798,354,508) 8,984,078,194 76,514,232,332 2,555,139,467 79,069,371,799 당기순이익(손실) 4,206,213,812 4,206,213,812 50,398,618 4,256,612,430 기타포괄손익 해외사업환산손익 (34,311,039) (34,311,039) (19,417,491) (53,728,530) 지분법자본변동 전환사채전환 2018.03.31 (기말자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (3,832,665,547) 13,190,292,006 80,686,135,105 2,586,120,594 83,272,255,699 2019.01.01 (기초자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (3,664,192,644) 12,216,480,642 79,880,796,644 2,740,684,031 82,621,480,675 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기초자본(재작성금액) 당기순이익(손실) (1,496,307,119) (1,496,307,119) 36,603,522 (1,459,703,597) 기타포괄손익 해외사업환산손익 66,237,446 66,237,446 37,485,457 103,722,903 지분법자본변동 17,957,810 17,957,810 17,957,810 전환사채전환 854,676,000 2,624,823,525 3,479,499,525 3,479,499,525 2019.03.31 (기말자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,579,997,388) 10,720,173,523 81,948,184,306 2,814,773,010 84,762,957,315 연결 현금흐름표 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (21,440,945,865) 7,020,539,048 당기순이익(손실) (1,459,703,597) 4,256,612,430 비현금항목의조정 2,480,641,703 2,307,806,033 운전자본의조정 (21,645,450,495) 1,113,957,368 이자수취 167,328,254 43,798,758 이자지급 (749,787,830) (693,068,321) 법인세환급(납부) (233,973,900) (8,567,220) 투자활동현금흐름 11,645,878,305 (398,213,841) 금융상품의 감소 11,978,904,132 540,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,117,965,493 749,753,935 대여금의 감소 4,085,924,520 7,077,891,610 유형자산의 처분 0 12,600,000 장기보증금의감소 60,000,000 0 금융상품의 취득 (4,592,246,842) (4,445,742,349) 매도가능증권취득 0 (770,000,000) 유형자산의 취득 (901,668,998) (556,934,000) 무형자산(소프트웨어)의 취득 0 (6,059,300) 장기성보증금의감소 0 (81,500,000) 보증금의 증가 (3,000,000) 0 대여금의 증가 (100,000,000) (3,123,000,000) 종속회사 취득에 따른 순현금흐름 0 204,776,263 재무활동현금흐름 9,843,486,307 (4,593,524,451) 단기차입금의 차입 26,623,976,347 11,368,996,351 장기차입금의 증가 0 (47,670,820) 임대보증금증가 0 (1,037,063) 단기차입금의 상환 (16,395,820,441) (15,297,812,919) 유동성장기차입금의 상환 (316,000,000) (616,000,000) 장기차입금의 상환 (49,973,794) 0 리스부채의 감소 (8,724,549) 0 사채발행비 지급 (9,971,256) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 48,418,747 2,028,800,756 기초현금및현금성자산 4,369,184,307 3,049,479,690 기말현금및현금성자산 4,417,603,054 5,078,280,446 3. 연결재무제표 주석 제34기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제33기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 케이비아이메탈 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항.케이비아이메탈 주식회사(이하 "지배기업")은 1987년 2월에 설립되어 1994년 12월에 주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 회사로서 전선용 동선 및 전기제품용 Motor Core류와 산업기계용 발전기 등의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 12월 26일에 회사의 상호를 주식회사 한국성산에서 주식회사 엠비성산으로 변경하였으며, 2013년 3월 28일에 주식회사 엠비성산에서 갑을메탈 주식회사로 변경하였습니다. 2019년 3월 29일에는 갑을메탈 주식회사에서 케이비아이메탈 주식회사로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2016년 12월 27일 무상감자(감자비율 5:1)를 통해 자본금이 42,483백만원 감소하였습니다. 또한 2017년 2월 10일 유상증자를 통해 자본금이 5,000백만원 증가하였으며 2019년 1월, 2월 전환권 행사 통해 자본 855백만원이 증가하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 자본금은 16,475백만원입니다. 당분기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지 분 율(%) 비 고 ㈜국인산업 4,039,351 12.26% 특수관계회사 ㈜케이비텍 4,000,000 12.14% 특수관계회사 케이비아이동국실업㈜ 2,480,664 7.53% 특수관계회사 갑을건설㈜ 420,512 1.28% 특수관계회사 자기주식 71,118 0.22% - 박한상 21,934 0.07% 특수관계인 박효상 10,605 0.03% 특수관계인 기 타 21,906,664 66.48% - 합 계 32,950,848 100.00% 1.1 연결대상 종속기업 전기 중 베트남 소재 회사의 지분 63.86% 취득을 통해 종속기업으로 신규 편입하였으며, 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 결산월 소재지 업종 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD. 63.86% 12월 베트남 에나멜동선 제조 1.2 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약연결재무상태표와 당기의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD. 8,809,894 2,418,493 6,391,400 3,945,681 101,283 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 케이비아이메탈 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당기초 자산 사용권자산 80,171 부채 유동리스부채 33,790 비유동리스부채 46,381 (a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 연결기업은 본사사무실 및 다양한 유형의 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. (1) 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. (2) 종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 86,764 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 6% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 (3,407) 2019년 1월 1일의 리스부채 80,171 (b) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다: -사용권 자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. -리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다-단기리스 및 소액자산리스연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.-연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 플랜트와 기계장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 3년 또는 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 연결기업은 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. (c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 및 기계장치 차량운반구 당기초 - 80,171, 80,171 증가 - - - 감가상각 - (8,087) - 이자비용 - - 1,165 지급 - - (7,559) 당분기말 - 72,084 72,612 2.2.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.6 2015-2017 연차개선(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석6), 재무위험관리 및 정책(주석6), 민감도 분석(주석6,26)이 있습니다. 3.1 회계 추정 및 가정다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1.1 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 3.1.2 매출채권의 기대손실충당금연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다.충당금설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래경제적상황(총국내생산)이 향후에 악화되어 생산분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 3.1.3 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당기말 현재 연결기업은 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 결손금 13,055백만원을 보유하고 있습니다. 연결기업은 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우, 그 범위안에서 미사용 세무상 결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하였습니다. 자세한 내역은 주석 36에 기술하였습니다. 3.1.4 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.1.5 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.4.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다. 연결기업는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에대해서만 적용 할 수 있습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 기업회계기준서 제1115호의 누적효과 일괄조정법을 사용하여 검토한 결과 2018년 1월 1일 및 2018년 12월 31일의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 개정사항으로연결기업의 2018년 초의 재무제표에 미치는 효과는 중요하지 않습니다.연결기업는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 차이는 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 구성요소에 반영되었습니다.(1) 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 연결기업의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다.연결기업의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌으며,2018년 1월 1일 이전에 인식이 취소되지 않은 금융자산에 소급 적용되었습니다. 채무상품에 대한 계약상 현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 연결기업에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 연결기업은 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다. - 2017년 12월 31일에 대여금 및 수취채권으로 분류된 현금및현금성자산과 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산은 계약상현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다.- 과거에 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장 회사에 대한 지분투자는 현재 기타포괄손익-공정가치 측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 연결기업은 당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때 이 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. 연결기업은 어떠한 금융부채도 공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 연결기업의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변경이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 연결기업의 2018년 1월 1일 재분류 선택및 요구사항은 다음과 같습니다: (단위: 천원) 구분 제1039호 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1039호 측정 범주 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 3,323,256 - 3,323,256 - 매출채권및기타채권 74,023,249 - 74,023,249 - 기타금융자산 12,940,452 - 12,940,452 - 당기손익인식금융자산 기타금융자산 749,754 749,754 - - 매도가능금융자산 상장주식 6,009 - - 6,009 비상장주식 839,220 - - 839,220 합 계 91,881,940 749,754 90,286,957 845,229 동 기준서의 도입에 따라 2018년 1월 1일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 자본 영향금액 매도가능금융자산 과거 누적평가손익 대체액 (3,257,625) 3,257,625 - 최초 적용일 시점 재측정에 따른 변동액 - 매도가능금융자산 (311,686) - (311,686) 합 계 (3,569,311) 3,257,625 (311,686) (2) 손상 기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래 전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체 투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현금결제형 주식기준 보상의 회계정책은 개정사항의 분류 접근법과 일치합니다. 추가로, 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래가 없으며, 주식기준보상거래에 조건 변경도 없었습니다. 따라서, 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익 공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점,(2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 5.1 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' ,해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결기업은 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 연결기업은 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.연결기업은 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다. 연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 5.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) -부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정) -투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다.동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계확입니다.5.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. - 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여 부채(자산)를 재측정 - 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금 액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 연결기업에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 5.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5.6 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 연결기업은 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한 연결기업은 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다. 5.7 2015 - 2017 연차개선(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 연결기업의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. 6. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 은행 차입금, 사채 및 기타 채무로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결기업의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다. 연결 기업의 주요 금융자산에는 매출 채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결기업은 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 고위 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 6.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산 및 파생상품입니다.6.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금은 대부분 고정이자부 금융상품이므로 이자율 변동에 따른 미래현금흐름 변동위험이 유의적이지 않습니다. 이자율 변동에 따른 공정가치변동 위험에 노출되어 있는 금융상품은 연결기업의 차입금의 장부금액과 같습니다. 6.1.2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한거래들이표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,019,319 28,614,010 2,083,790 2,390,828 JPY 5,123 - 7,822 2,432 합계 2,024,442 28,614,010 2,091,612 2,393,260 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,074,386) 2,074,386 (23,949) 23,949 JPY 400 (400) 420 (420) 합계 (2,073,986) 2,073,986 (23,529) 23,529 6.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,341,605 1,117,965 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 580,419 1,350,419 파생상품부채 (595,837) (1,307,052) 합계 1,326,186 1,161,332 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 104,645 (104,645) 87,201 (87,201) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 45,273 (45,273) 105,333 (105,333) 파생상품부채 (46,475) 46,475 (101,950) 101,950 합계 103,443 (103,443) 90,584 (90,584) 6.2 신용위험신용위험은 거래 상대방이 금융상품이나 고객계약에 따른 의무를 이행하지 못하여 재정적 손실을 초래할 수 있는 위험입니다. 연결기업은 영업활동(주로 매출 채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.연결기업은 매출채권및기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 0.03% 0.04% 1.60% 36.72% 0.00% 100.00% - 장부금액 77,645,531 2,587,865 1,642,710 927,535 - 2,150,449 84,954,090 기대신용손실 25,516 1,152 26,357 340,586 - 2,150,449 2,544,060 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 0.05% 0.04% 1.56% 0.19% 0.00% 100.00% - 장부금액 55,289,065 2,561,399 1,627,998 545,955 - 2,485,474 62,509,891 기대신용손실 25,516 1,152 25,394 1,054 - 2,485,474 2,538,590 6.3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 5년이상 합계 1년미만 5년미만 이자부차입금 (주1) 7,017,956 40,682,973 6,824,890 7,261,160 61,786,979 USANCE (주1) 1,096,547 - - - 1,096,547 외상매출금담보대출 (주1) 20,245,921 - - - 20,245,921 매입채무및기타채무 32,844,680 - - - 32,844,680 기타금융부채 1,650,092 - 958,382 - 2,608,474 전환사채 - 11,330,000 - - 11,330,000 합계 62,855,196 52,012,973 7,783,272 7,261,160 129,912,601 (주1) 관련 이자금액이 포함되어있습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 4,014,659 42,019,068 6,866,311 7,577,160 60,477,198 USANCE (주1) 691,070 - - - 691,070 외상매출금담보대출 (주1) 12,074,562 - - - 12,074,562 매입채무및기타채무 27,653,458 - - - 27,653,458 기타금융부채 2,371,730 - 912,000 - 3,283,730 전환사채 - 15,000,000 - - 15,000,000 합 계 46,805,479 57,019,068 7,778,311 7,577,160 119,180,018 6.4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 130,219,864 118,752,777,863 차감 : 현금및현금성자산 (4,417,603) (4,369,184,307) 순부채 125,802,261 114,383,593,556 자본총계 84,762,957 82,621,480,675 조정자본 84,762,957 82,621,480,675 자본조정후부채비율 148.42% 138.44% 7. 고객과의 계약에서 생기는 수익7.1 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형별 매출 제품매출 122,415,228 111,930,529 상품매출 367,598 132,859 임가공매출 115,109 149,411 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 122,897,935 112,212,799 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 122,897,935 112,212,799 8. 영업부문정보8.1 보고부문의 식별연결기업이 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 메탈사업부 전선용 동선의 제조와 판매사업 대원전선㈜, 고려전선㈜, 한미전선㈜, ㈜모보, ㈜화성전선, ㈜이엠지전선, 대륭전선㈜ 전장사업부 전기제품용 Motor Core류와 중기 및산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업등 레미코리아(유), ㈜오성기전, 두산인프라코어㈜, 발레오전장㈜ 전선사업부 전선 제조 및 판매사업 LS-VINA, SEOJIN, DUY TAN, TAN CONG , PHUC GIANG, VTG, DONGGUN 연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 월별로 경영진에서 검토하고 있습니다. 8.2 영업부문당분기 및 전분기의 연결기업의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전선사업부 전장사업부 합계 매출액 111,960,562 2,389,943 8,594,697 122,945,202 영업이익 2,521,683 104,144 (286,786) 2,339,041 감가상각비 163,510 2,912 491,462 657,884 무형자산감가상각비 - 16,957 6,838 23,795 (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전선사업부 전장사업부 합계 매출액 99,697,003 3,814,190 8,777,121 112,288,314 영업이익 2,325,737 204,487 47,812 2,578,036 감가상각비 500,787 146,274 1,875,995 2,523,056 무형자산상각비 - 53,274 6,838 60,112 8.3 당기 및 전기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당분기 전분기 국내 116,472,437 107,323,345 로컬수출 733,666 958,702 미국 228,659 162,815 일본 5,043 2,871 동남아시아(중국,싱가포르외) 5,505,398 3,840,581 합계 122,945,202 112,288,314 8.4 연결기업의 총 매출액 중 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객 A 21,861,000 17.78% 16,922,523 15.07% 주요고객 B 17,486,734 14.22% 13,193,129 11.75% 주요고객 C 13,970,528 11.36% - 0.00% 합계 53,318,262 43.37% 30,115,652 26.82% 9. 사업결합 연결기업은 전기 중 에나멜동선의 제조 및 판매를 주요 목적사업으로 영업활동을 영위하던 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD.의 지분을 63.86%를 신규 취득하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 9.1 취득일 현재 COSMOLINK VIETNAM CABLE CO.,LTD.의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 자 산 현금및현금성자산 362,349 단기금융상품 248,500 매출채권및기타채권 2,583,447 기타유동자산 51,695 재고자산 955,514 유형자산 (주1) 1,368,414 무형자산 (주2) 2,403,756 기타비유동자산 202,531 합 계 8,176,206 부 채 매입채무및기타채무 433,969 기타유동금융부채 59,514 기타유동부채 71,600 이연법인세부채 (주3) 350,148 합 계 915,231 식별가능한 순자산 공정가치 7,260,975 비지배지분 (2,622,862) 취득으로 인한 영업권발생 564,387 총 이전대가 5,202,500 (주1) 사업결합의 결과로 인식된 불용 설비가 제외되어 있습니다.(주2) 사업결합의 결과로 인식된 토지사용권이 포함되어 있습니다.(주3) 식별가능한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이에 대해 인식되었습니다.9.2 사업결합의 결과로 인식된 무형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 토지사용권 2,403,419 영업권 564,387 합 계 2,967,806 9.3 이전대가의 구성내역사업결합을 위해 지급한 대가는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금 5,202,500 9.4 현금흐름 정보사업결합과 관련된 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 현금지급 이전대가 (5,202,500) 취득한 종속기업이 보유한 현금 362,349 합 계 (4,840,151) 10. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 5,954 7,031 예금 4,411,649 4,362,154 합계 4,417,603 4,369,185 11. 범주별 금융상품11.1 금융자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합 계 유 동 : 현금및현금성자산 - 4,417,603 - 4,417,603 기타유동금융자산 1,341,605 7,253,700 - 8,595,305 매출채권및기타채권 - 82,797,343 - 82,797,343 소 계 1,341,605 94,468,646 - 95,810,251 비유동 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 580,419 580,419 기타비유동금융자산 - 2,736,623 - 2,736,623 소계 - 2,736,623 580,419 3,317,042 합 계 1,341,605 97,205,269 580,419 99,127,293 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 4,369,184 - 4,369,184 기타유동금융자산 1,117,966 18,794,467 - 19,912,433 매출채권및기타채권 - 61,578,849 - 61,578,849 소 계 1,117,966 84,742,500 - 85,860,466 비유동 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,350,419 1,350,419 기타비유동금융자산 - 2,713,374 0 2,713,374 소 계 - 2,713,374 1,350,419 4,063,793 합 계 1,117,966 87,455,874 1,350,419 89,924,259 11.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 32,844,680 32,844,680 단기차입금 - 64,279,397 64,279,397 유동성장기차입금 - 4,180,909 4,180,909 유동성전환사채 - 10,936,388 10,936,388 기타유동금융부채 595,837 1,054,255 1,650,092 소 계 595,837 113,295,629 113,891,466 비유동 : 비유동차입금 - 10,455,647 10,455,647 기타비유동금융부채 - 958,382 958,382 소 계 - 11,414,029 11,414,029 합 계 595,837 124,709,658 125,305,495 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 상각후원가 측정 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 27,653,458 27,653,458 단기차입금 - 54,035,359 54,035,359 유동성장기차입금 - 4,166,843 4,166,843 유동성전환사채 - 14,087,086 14,087,086 기타유동금융부채 1,307,053 1,064,677 2,371,730 소 계 1,307,053 101,007,423 102,314,476 비유동 : 장기차입금 - 10,677,845 10,677,845 기타비유동금융부채 - 912,000 912,000 소 계 - 11,589,845 11,589,845 합 계 1,307,053 112,597,268 113,904,321 11.3 당분기 및 전분기 중 금융상품의 분류별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 측정 합 계 이자수익 75,374 - - 75,374 외환차익 25,122 - - 25,122 외화환산이익 23,966 - - 23,966 선물거래이익 - - 3,544,008 3,544,008 선물거래평가이익 - - 1,341,605 1,341,605 통화선도거래이익 - - - - 통화선도평가이익 - - - - 소 계 124,462 - 4,885,613 5,010,075 이자비용 (1,239,015) - - (1,239,015) 외환차손 (41,540) - - (41,540) 외화환산손실 (12,585) - - (12,585) 선물거래손실 - - (5,891,841) (5,891,841) 선물거래평가손실 - - (595,837) (595,837) 통화선도거래손실 - - (35,000) (35,000) 통화선도평가손실 - - - - 대손상각비 91 - - 91 매출채권처분손실 (100,477) - - (100,477) 소 계 (1,393,526) - (6,522,678) (7,916,204) 순손익 (1,269,064) - (1,637,065) (2,906,129) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 측정 합 계 이자수익 67,749 - - 67,749 외환차익 13,664 - - 13,664 외화환산이익 3,669 - - 3,669 선물거래이익 - - 6,253,559 6,253,559 선물거래평가이익 - - 804,772 804,772 통화선도거래이익 - - 76,000 76,000 통화선도평가이익 - - 4,400 4,400 소계 85,082 - 7,138,731 7,223,813 대손상각비 - - - - 이자비용 (1,214,674) - - (1,214,674) 외환차손 (41,429) - - (41,429) 외화환산손실 (994) - - (994) 선물거래손실 - - (3,265,381) (3,265,381) 선물거래평가손실 - - (537,154) (537,154) 통화선도거래손실 - - (62,600) (62,600) 통화선도평가손실 - - - - 매출채권처분손실 (90,242) - - (90,242) 소계 (1,347,339) - (3,865,135) (5,212,474) 순손익 (1,262,257) - 3,269,196 2,006,939 12. 기타금융자산12.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 1,341,605 1,117,966 단기대여금 102,672 4,116,581 단기금융상품 7,110,000 14,544,904 미수수익 41,028 132,982 장기대여금 1,518,598 1,490,612 보증금 160,047 215,970 장기금융상품 1,057,979 1,005,732 합계 11,331,929 22,624,747 유동 8,595,305 19,912,433 비유동 2,736,623 2,712,314 12.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은 행 명 당기말 전기말 제한사유 단기금융상품 KEB하나은행 1,200,000 9,848,000 특수관계자 차입금 담보제공(주1) IBK기업은행 2,040,000 2,040,000 특수관계자 차입금 담보제공(주2) 신한은행 1,500,000 - 특수관계자 차입금 담보제공(주3) 소 계 4,740,000 11,888,000 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 대구은행 1,000 1,000 당좌개설보증금 대구은행 1,050,000 900,000 차입금 구매계약 신한은행 770,000 770,000 특수관계자 차입금 담보제공(주4) 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 1,827,500 1,677,500 합 계 6,567,500 13,565,500 (주1) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금담보이며 담보한도액은 1,320,000,000원 입니다(주석 36.7 참조).(주2) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 KB메디컬에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 2,244,000,000원 입니다(주석 36.7 참조).(주3) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,800,000,000원 입니다(주석 36.7참조).(주4) 상기 장기금융상품은 특수관계자인 모다에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 847,000,000원 입니다 (주석 36.7 참조) 13. 매출채권및기타채권13.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 83,678,245 62,509,891 기대손실충당금 (2,544,060) (2,538,591) 미수금 1,669,205 1,613,596 기대손실충당금 (6,047) (6,047) 합계 82,797,343 61,578,849 13.2 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다.13.3 당기말 현재 매출채권 및 기타채권 2,550,107천원(전기말:2,544,637천원)은 완전히 손상되어 전액 대손충당금을 설정하였습니다.한편,매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 합계 전기초 2,129,670 - 2,129,670 해외사업환산차이 5,864 - 5,864 설정(환입) 403,056 6,047 409,103 전기말 2,538,591 6,047 2,544,637 당기초 2,538,591 - 2,544,637 해외사업환산차이 5,561 - 5,561 설정(환입) (91) - (91) 당기말 2,544,060 6,047 2,550,107 13.4 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 81,134,185 76,369,686 2,587,865 1,589,685 586,949 - - 미수금 1,663,158 1,613,026 11,511 24,868 9,900 3,853 - 합계 82,797,343 77,982,712 2,599,376 1,614,553 596,849 3,853 - (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 59,971,300 55,263,548 2,560,247 1,602,604 544,901 - - 미수금 1,607,549 1,581,258 9,461 8,867 7,963 - - 합 계 61,578,849 56,844,806 2,569,708 1,611,471 552,864 - - 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,052,656 885,050 선급금대손충당금 (440,220) (440,220) 선급비용 197,218 181,128 선급부가세 92,828 224,562 합계 902,482 850,520 15. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 13,457,602 5,930,692 상품 14,353 361,245 상품평가충당금 (4,284) (4,284) 제품 17,901,032 17,921,677 제품평가충당금 (181,564) (181,564) 저장품 696,381 521,195 저장품평가충당금 - - 재공품 137,021 22,321 미착품 31,792,113 34,707,271 재고자산합계 63,812,654 59,278,553 한편, 당분기말 당사가 인식한 재고자산평가손실은 181,564천원이며, 전기말 인식한 재고자산평가손실은 181,564천원입니다. 16. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산16.1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당기말 전기말 지분증권 574,585 1,344,585 출자금 5,834 5,835 소 계 580,419 1,350,420 16.2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 평가 누계액 - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 - 611,100 2,882 2,882 (608,218) ㈜모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 571,703 571,703 (2,914,218) - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 100 100 - 한국신동조합 2좌 - 5,000 5,000 5,000 - 경기비철조합 1좌 - 134 134 134 - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 600 600 - 합 계 - - 4,102,854 580,419 580,419 (3,522,436) (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 평가 누계액(주1) - 지분증권 두산건설 2,037주 0.00% 611,100 2,882 2,882 (608,218) (주)모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 571,703 571,703 (2,914,218) 대구에코㈜ 1,540,000주 10.13% 770,000 770,000 770,000 - - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 100 100 - 한국신동조합 2좌 - 5,000 5,000 5,000 - 경기비철조합 1좌 - 134 134 135 - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 600 600 - 합 계 - - 4,872,854 1,350,420 1,350,420 (3,522,436) (주1) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 당기 이전 인식되었던손상차손 3,258백만원이 기타포괄손익으로 대체되었으며 당기초 ㈜모보 주식의 공정가치 평가를 통해 기타포괄손익이 312백만원 감소하였습니다(주석4 참조).17. 관계기업투자주식17.1 당분기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜코스모링크 대한민국 12월 전선영업판매업 45.03% 2,551,395 45.03% 3,415,514 17.2 당분기말 현재 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 지분법손상차손 당기말 ㈜코스모링크 3,415,514 (887,141) 23,023 - - 2,551,396 (단위: 천원) 전기말 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 지분법손상차손 기말 ㈜코스모링크 6,475,587 (2,969,533) 27,791 (118,331) - 3,415,514 17.3 당분기말 현재 관계기업의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜코스모링크 당분기말 전기말 자산 47,620,888 49,861,247 부채 41,855,221 42,036,274 순자산 5,765,667 7,824,973 17.4 당분기말 현재 관계기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜코스모링크 당분기 전분기 매출액 21,939,292 31,395,979 매출원가 22,731,014 30,744,177 영업이익 (1,688,690) (382,228) 당기순이익 (1,817,587) (618,965) 총포괄손익 (1,766,461) (618,965) 18. 투자부동산18.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 기말잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 감가상각누계액 기초잔액 - (352,776) (352,776) 감가상각비 - (11,996) (11,996) 기말잔액 - (364,772) (364,772) 손상차손누계액 기초잔액 - (546,666) (546,666) 기말잔액 - (546,666) (546,666) 장부금액 4,104,445 1,526,884 5,631,329 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 취득 - - - 대체(주1) - - - 기말잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 감가상각누계액 기초잔액 - (304,791) (304,791) 감가상각비 - (11,997) (11,997) 기말잔액 - (316,788) (316,788) 손상차손누계액 - - - 기초잔액 - (546,666) (546,666) 기말잔액 - (546,666) (546,666) 장부금액 4,104,445 1,574,868 5,679,313 18.2 당기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 27,000 54,000 임대수익 관련 직접 운영비용 (11,996) (11,996) 합계 15,004 42,004 19. 유형자산당분기 및 전분기 중 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인 자산 사용권자산 합계 취득원가 기초잔액 11,942,615 19,450,758 2,439,258 42,118,393 1,814,164 11,801,180 3,816,535 672,393 80,172 94,135,468 취득 및 후속지출 - 2,858 - 37,923 - 54,759 8,279 797,850 - 901,669 계정대체(주1) - - - 352,095 - 79,000 - (431,095) - - 처분 - - - - - - - - - - 해외사업환산차이 - 14,478 - 67,298 1,575 1,436 - 2,002 - 86,789 기말잔액 11,942,615 19,468,095 2,439,258 42,575,709 1,815,739 11,936,375 3,824,814 1,041,150 80,172 95,123,926 감가상각누계액 기초잔액 - (9,289,379) (1,927,164) (30,433,163) (1,441,138) (10,667,160) (3,482,071) - - (57,240,076) 감가상각비 - (155,166) (14,037) (328,508) (36,091) (119,070) (44,879) - (8,088) (705,839) 처분 - - - - - - - - - - 해외사업환산차이 - (6,032) - (33,409) (829) (1,360) - - - (41,630) 기말잔액 - (9,450,577) (1,941,200) (30,795,081) (1,478,058) (10,787,590) (3,526,951) - (8,088) (57,987,545) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (146,113) - - - - - (180,641) 증가 - - - - - - - - - - 감소 - - - - - - - - - - 기말잔액 - - (34,527) (146,113) - - - - - (180,641) 정부보조금 기초잔액 - - - (35,619) - - - - - (35,619) 정부보조금 수령 - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - 914 - - - - - 914 대체 - - - - - - - - - - 기말잔액 - - - (34,705) - - - - - (34,705) 기말장부금액 11,942,615 10,017,518 463,531 11,599,809 337,681 1,148,785 297,863 1,041,150 72,084 36,921,035 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인 자산 사용권자산 합계 취득원가 기초잔액 11,942,615 19,345,110 2,386,858 53,139,831 1,771,830 11,012,828 3,757,975 1,201,200 - 104,558,247 취득 및 후속지출 - - 36,000 14,663 - 107,893 15,738 382,640 - 556,934 계정대체(주1) - - - 178,100 - 9,000 - (187,100) - 0 처분 - - - (14,000) - - - - - (14,000) 해외사업환산차이 - (7,033) - (31,569) (788) (704) - - - (40,094) 기말잔액 11,942,615 19,338,077 2,422,858 53,939,700 1,771,042 11,129,017 3,773,714 1,396,740 - 105,061,087 감가상각누계액 기초잔액 - (8,663,731) (1,871,836) (42,706,082) (1,297,624) (10,186,899) (3,298,694) - - (68,024,866) 감가상각비 - (154,340) (13,627) (279,007) (39,253) (154,823) (45,659) - - (686,709) 처분 - - - 693 - - - - - 693 해외사업환산차이 - 2,755 - 14,456 335 600 - - - 18,146 기말잔액 - (8,815,316) (1,885,463) (42,969,940) (1,336,542) (10,341,122) (3,344,353) - - (68,692,736) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (146,113) - - - - - (180,640) 증가 - - - - - - - - - 0 감소 - - - - - - - - - 0 기말잔액 - - (34,527) (146,113) - - - - - (180,640) 정부보조금 기초잔액 - - - (39,423) - - - - - (39,423) 정부보조금 수령 - - - - - - - - - - 감가상각비 상계 - - - 951 - - - - - 951 대체 - - - - - - - - - - 기말잔액 - - - (38,472) - - - - - (38,472) 기말장부금액 11,942,615 10,522,761 502,868 10,132,497 434,500 787,895 429,361 1,396,740 - 36,149,238 20. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 영업권 토지사용권 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 520,801 564,387 2,557,356 1,645,978 5,288,522 사업결합으로 인한 취득 - - - - - 해외사업환산차이 - - 2,544 229 2,773 처분 - - - - - 기말잔액 520,801 564,387 2,559,900 1,646,207 5,291,295 상각비 등 기초잔액 - - (117,541) (686,308) (803,849) 사업결합으로 인한 취득 - - (15,881) (41,029) (56,910) 상각비 - - - - - 해외사업환산차이 - - - (192) (192) 기말잔액 - - (133,422) (727,529) (860,951) 정부보조금 기초잔액 - - - (794,345) (794,345) 상각 - - - 33,965 33,965 대체 - - - - - 기말잔액 - - - (760,380) (760,380) 기말장부금액 520,801 564,387 2,426,478 158,298 3,669,964 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 회원권(주1) 영업권 토지사용권 기타의무형자산 합계 취득원가 기초잔액 520,801 564,387 2,403,419 1,856,446 5,345,053 사업결합으로 인한 취득 - - 153,884 6,059 159,943 해외사업환산차이 - - - (93) (93) 처분 - - - - - 기말잔액 520,801 564,387 2,557,303 1,862,412 5,504,903 상각비 등 기초잔액 - - (52,939) (735,949) (788,888) 상각 - - (15,882) (45,725) (61,607) 해외사업환산차이 - - - 83 83 기말잔액 - - (68,821) (781,591) (850,412) 정부보조금 기초잔액 - - - (930,206) (930,206) 상각 - - - - - 계정대체 - - - 33,965 33,965 기말잔액 - - - (896,241) (896,241) 기말장부금액 520,801 564,387 2,488,482 184,580 3,758,250 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.한편, 당기 및 전기에 무형자산에 대하여 인식한 자산손상은 없습니다.21. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 29,655,814 25,862,644 미지급금 3,188,866 1,790,814 합계 32,844,680 27,653,458 22. 차입금22.1 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 구매자금 4.04% 11,767,989 10,019,767 일반대 3.96% 2,201,956 2,198,659 IBK기업은행 구매자금 4.33% 4,974,790 5,025,197 USANCE LIBOR+가산금리 1,096,547 691,070 매출채권담보대출 3.81% 3,000,000 2,500,000 KEB하나은행 구매자금 4.06% 3,627,340 3,627,340 운영자금(일반대) 3.64% 3,500,000 3,500,000 매출채권담보대출 3.30% - 1,174,725 대구은행 매출채권담보대출 4.17% 2,000,000 1,447,272 우리은행 매출채권담보대출 4.06% 3,000,000 1,870,000 농협 구매자금 4.08% 11,864,854 11,898,764 매출채권담보대출 4.09% 3,000,000 - KDB산업은행 일반대 3.90% 3,000,000 3,000,000 4.02% 2,000,000 2,000,000 IBK캐피탈 매출채권담보대출 4.70% 9,245,921 5,082,564 합 계 64,279,397 54,035,359 22.2 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율(%) 당분기말 전기말 신용보증기금 대환대출금 3.00% 14,845,160 15,161,160 대구은행 일반대 3.85% 3,500,000 3,500,000 신한은행 일반대 4.00% 504,890 546,311 소 계 18,850,050 19,207,471 유동성장기차입금(원금) 4,764,000 4,764,000 유동성장기차입금(현재가치할인차금) (583,091) (597,157) 소 계 4,180,909 4,166,843 장기차입금(원금) 14,086,050 14,443,471 장기차입금(현재가치할인차금) (3,630,403) (3,765,626) 소 계 10,455,647 10,677,845 당분기말 현재 연결기업은 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 20 및 주석 40.3 참조). 22.3 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 상환금액 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 이후 장기차입금 18,850,050 4,448,000 1,768,890 1,264,000 11,369,160 - 22.4 전환사채 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기초 상각 전환 당기말 전환사채 2017.7.25 2019.7.25 15,000,000 - (3,670,000) 11,330,000 전환권조정 (912,914) 338,773 180,529 (393,612) 합 계 14,087,086 338,773 (3,489,471) 10,936,388 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 발행 상각 전환 전기말 전환사채 2017.7.25 2019.7.25 15,000,000 - - 15,000,000 전환권조정 (2,396,159) 1,483,245 - (912,914) 합 계 12,603,841 1,483,245 - 14,087,086 한편, 연결기업은 전기 중 전환사채를 유동성대체하였습니다. 22.5 연결기업은 2017년 7월 25일에 운영자금 조달목적 전환사채를 발행하였으며,주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000백만원 사채의 이율 표면이자율: 0% 만기이자율: 0% 사채 발행일 2017.07.25 사채 만기일 2022.07.25 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구 2019.07.25 전환권 행사가액 (주1) 2,147원 행사가능주식수 (주1) 5,277,130주 전환권 청구기간 2018.07.25 ~ 2022.06.25 (주1) 최초 행사가액은 3,067원이었으나, 2018년 10월 25일에 전환사채의 인수계약 조건(시가하락시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 2,147원으로 조정 되었습니다. 이에 따라 행사가능 주식수는 4,890,772주에서 6,986,492주로 조정되었습니다. 당분기중 1,709,362주가 전환되어 남은 행사가능 주식수는 5,277,130 주 입니다. 23. 기타금융부채23.1 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품 595,837 1,307,052 미지급비용 1,028,025 1,064,678 유동리스부채 26,230 - 비유동리스부채 46,382 - 장기성보증금 912,000 912,000 합계 2,608,474 3,283,730 유동성 1,650,092 2,371,730 비유동성 958,382 912,000 23.2 당분기말 현재 당사는 주된 원재료의 가격변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며,계약내용은 다음과 같습니다.1) 통화선도계약 구분 거래당사자 거래내역 통화선도매도 삼성선물 통화 금액 체결환율 USD $5,000,000 1,136.40 2) 상품선물계약 구분 삼성선물 NH선물 유진선물 계약품목 COPPER COPPER COPPER 계약기간 3개월 3개월 3개월 계약구분 매수 매도 매수 매도 매수 매도 수량(톤) 1,075 3,000 690 3,500 2,375 2,425 쳬결가 $6,170.97 $6,422.28 $6,199.50 $6,440.96 $6,225.17 $6,439.65 23.3 당분기 및 전분기 현재 파생상품과 관련된 자산, 부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 파생상품자산 1,341,605 1,117,965 파생상품부채 595,837 1,307,052 파생상품거래이익 3,544,008 6,329,559 파생상품거래손실 5,926,841 3,327,981 파생상품평가이익 1,341,605 809,172 파생상품평가손실 595,837 537,154 24. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 5,910 87,699 예수금 70,489 337,301 합계 76,399 425,000 25. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.25.1 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 3,957,491 2,989,825 당기손익으로 인식하는 총비용 341,084 277,561 기여금납입액 (7,774) (6,230) 퇴직급여지급액 (86,970) (32,483) 기말금액 4,203,830 3,228,672 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 9,131,621 7,187,220 - 사외적립자산의 현재가치 (4,927,791) (3,958,547) 합계 4,203,830 3,228,672 26. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 200,000,000주(전기: 200,000,000주)이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 32,950,848주(전기: 31,241,496주주) 및 500원(전기: 500원) 입니다.당분기말 및 전기말 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 내역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 31,241,496 15,620,748 22,084,217 전기말 31,241,496 15,620,748 22,084,217 전환사채 전환(주1) 1,709,352 854,676 2,624,823 당분기말 32,950,848 16,475,424 24,709,040 (주1)당분기 중 36.70억(1,709,352주,전환가격 2,147원) 전환으로 인해 증가하였습니다.27. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,709,040 22,084,216 감자차익 31,671,875 31,671,875 전환권대가 2,254,631 2,254,631 합계 58,635,546 56,010,722 28. 자본조정당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (302,962) (302,962) 29. 미처분이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 10,720,174 12,216,481 30. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (3,532,748) (3,532,748) 지분법자본변동 2,185 (15,773) 해외사업환산손익 (49,434) (115,672) 합계 (3,579,997) (3,664,193) 31. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기의 판매비 및 관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 1.급여 764,825 626,042 2.상여 1,063 114,283 3.퇴직급여 34,051 27,710 4.복리후생비 112,391 108,329 5.임차료 48,002 50,923 6.접대비 38,831 33,993 7.감가상각비 64,046 58,215 8.무형자산상각비 23,796 24,191 9.세금과공과 10,374 8,482 10.광고선전비 7,319 3,472 11.대손상각비 (91) - 12.여비교통비 32,713 18,393 13.통신비 15,568 6,842 14.수도광열비 352 289 15.수선비 44 1,942 16.보험료 7,270 6,348 17.운반보관비 258,692 167,187 18.포장비 58,498 85,968 19.지급수수료 455,328 453,708 20.도서인쇄비 1,680 2,725 21.교육훈련비 4,300 3,420 22.차량유지비 33,757 36,526 23.수출제비용 8,363 - 24.소모품비 12,784 5,062 25.잡비 18,657 55,214 합계 2,012,613 1,899,264 32. 비용의 성격별 분류32.1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) (4,557,949) 10,055,675 원재료 및 상품매입액 117,785,973 91,241,572 종업원급여 4,322,341 4,101,787 감가상각 및 무형자산상각비 757,843 692,401 광고선전비 7,319 3,472 운반비,포장비 323,099 270,073 지급수수료 625,819 632,698 교통비,차량유지비 150,795 138,163 대손상각비 (91) - 기타비용 등 2,740,935 2,592,473 합 계(주1) 122,156,084 109,728,314 (주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.32.2 종업원급여 비용당분기 및 전분기의 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 급여 3,423,807 3,339,141 복리후생비 516,603 485,086 퇴직급여 381,930 277,561 합계 4,322,340 4,101,788 33. 금융수익 및 금융원가33.1 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 금융수익 이자수익 75,375 67,749 외환차익 25,122 13,664 외환환산차익 23,966 3,669 선물거래이익 3,544,008 6,253,559 선물거래평가이익 1,341,605 804,772 통화선도거래이익 - 76,000 통화선도평가이익 - 4,400 합계 5,010,076 7,223,813 금융원가 이자비용 1,239,015 1,214,674 외환차손 41,540 41,429 외화환산손실 12,585 994 선물거래손실 5,891,841 3,265,380 선물거래평가손실 595,837 537,154 통화선도거래손실 35,000 62,600 매출채권처분손실 100,477 90,242 합계 7,916,295 5,212,473 33.2 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 현금및현금성자산 54,981 15,292 대여금및수취채권 20,394 52,457 합계 75,375 67,749 33.3 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 차입금 이자비용 989,249 959,614 매출채권처분손실 100,477 90,242 현재가치할인차금 149,289 164,818 합계 1,239,015 1,214,674 34. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 기타수익 잡수익 19,061 24,832 합계 19,061 24,832 기타비용 기타의 대손상각비 - 707 잡손실 19,623 15,217 합계 19,623 15,924 35. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당기 중 전환사채에 대하여 발생한 이자비용은 없습니다.기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 35.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (1,496,307,119) 4,206,213,812 가중평균유통보통주식수(주1) 32,178,260 31,170,378 기본주당이익(손실) (46) 135 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식수 31,241,496 31,241,496 자기주식수 (71,118) (71,118) 전환사채전환 1,007,882 - 가중평균유통보통주식수 32,178,260 31,170,378 한편, 당분기말과 연결재무제표 발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다.35.2 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 당기순이익 (1,496,307,119) 4,206,213,812 희석효과를 조정한가중평균보통주식수(주1) 32,520,394 31,170,378 희석주당이익 (46) 135 (주1) 희석효과를 조정한 가중평균 보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통주식수 32,178,260 31,170,378 희석효과 전환사채 342,134 - 가중평균유통/잠재적보통주식수 32,520,394 31,170,378 36 특수관계자 공시36.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 관계기업 ㈜코스모링크 기타특수관계자 케이비아이동국실업㈜, 케이비오토텍㈜, ㈜국인산업, ㈜모드멘, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 케이비텍㈜, 케이비아이알로이㈜, 갑을구미병원, 갑을장유병원, 동양철관㈜, 동국화공㈜, ㈜동국하이텍, ㈜에이스텍, 정무산업㈜, KB레미콘, 갑을상사㈜, 석문에너지, 갑을산업개발, 모다, KB메디컬㈜ 36.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업: ㈜코스모링크 14,511,934 - 310,157 24,954 기타특수관계자: 갑을오토텍(주) 2,858,844 - - 3,235 (주)국인산업 - - - 3,300 갑을상사㈜ - - - 31,070 갑을합섬㈜ - - - 3,000 케이비아이동국실업㈜ - 5,405 소 계 2,858,844 - - 46,010 합 계 17,370,778 - 310,157 70,964 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 관계기업: ㈜코스모링크 13,193,129 - 200,547 1,600 기타특수관계자: 갑을오토텍㈜ 2,269,952 - - - ㈜국인산업 - - - 3,290 갑을상사㈜ - - - 31,228 갑을합섬㈜ - - - 케이비텍㈜ - - - 1,000 갑을구미병원 - - - 갑을장유병원 - - - 갑을알로이 갑을상사 갑을산업개발 동양철관㈜ 소 계 2,269,952 - - 35,518 합 계 15,463,082 - 200,547 37,118 36.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 기타 미지급금 관계기업: ㈜코스모링크 14,070,252 100,000 - 311,291 기타특수관계자: 케이비오토텍(주) 6,089,195 - - ㈜국인산업 - - 1,210 갑을상사㈜ - 54,309 412 케이비텍 - - 2,200 정무산업 - - 2,016 - 케이비아이동국실업㈜ 1,897 소 계 6,089,195 54,309 2,016 5,719 합 계 20,159,447 154,309 2,016 317,010 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 관계기업: ㈜코스모링크 2,831,051 100,000 - 2,351 304,672 기타특수관계자: 케이비오토텍(주) 6,594,575 - - - - ㈜국인산업 - - - - 2,061 갑을상사㈜ - 54,309 - - 242 케이비텍 - - - - 1,100 정무산업 - - 4,000,000 2,016 - 케이비아이동국실업㈜ - - - - 1,891 소 계 6,594,575 54,309 4,000,000 2,016 5,294 합 계 9,425,626 154,309 4,000,000 4,367 309,966 36.4 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 대여 회수 기타특수관계자 : 정무산업 - 4,000,000 504 합 계 - 4,000,000 504 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 대여 회수 기타특수관계자 : 정무산업 - 4,000,000 1,589 KB메디칼 770,000 770,000 3,096 합 계 770,000 4,770,000 4,685 36.5 특수관계자간 거래의 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래 조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금 또는 전자어음으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.36.6 주요경영진에 대한 보상내역기중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 단기 임원급여 351,980 173,202 퇴직급여 45,750 30,575 합계 397,730 203,777 36.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 보증 및 담보자산 (단위: 천원) 회 사 명 담보제공처 담보제공자산 담보제공금액 보 증 금 액 KB메디컬 정기예금 IBK기업은행 2,040,000 2,244,000 갑을장유병원 정기예금 KEB하나은행 1,200,000 1,320,000 정기예금 신한은행 1,500,000 1,800,000 동양철관 지급보증 IBK캐피탈 3,000,000 3,900,000 갑을건설 지급보증 신한은행 900,000 1,080,000 지급보증 SBI저축은행 2,400,000 2,880,000 정무산업 지급보증 IBK캐피탈 5,000,000 5,000,000 모다 정기예금 신한은행 770,000 847,000 합 계 16,810,000 19,071,000 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 KEB하나은행 원자재구매관련 POSCO 2,285,000 소 계 2,285,000 갑을오토텍(주) 구상채권 신용보증기금 8,298,321 소 계 8,298,321 케이비아이동국실업(주) 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,611,736 신한은행 4,105,920 기업은행 5,410,997 KEB하나은행 4,200,000 소 계 18,328,653 (주)국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,611,736 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 기업은행 1,228,824 농협 14,400,000 대구은행 4,200,000 소 계 30,019,120 합 계 58,931,094 37. 현금흐름표연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었습니다.37.1 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 법인세비용 4,823 44,041 이자비용 1,239,015 1,214,674 퇴직급여 341,084 277,561 유형자산처분손실 - 707 감가상각비 716,921 702,674 무형자산상각비 23,796 22,720 기대신용손실 (91) - 외화환산손실 12,585 994 지분법손익(이익) 887,141 297,631 선물평가손실 595,837 537,154 법인세수익 (3,061) - 이자수익 (72,313) (67,749) 외화환산이익 (23,966) (3,669) 선물평가이익 (1,341,605) (809,172) 매출채권처분손실 100,477 90,242 합 계 2,480,643 2,307,808 37.2 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정 매출채권의 감소(증가) (21,609,437) 964,587 재고자산의 감소(증가) (4,504,924) 10,045,404 미수금의 감소(증가) 637,599 (1,580,223) 선급금의 감소(증가) (33,228) (319,421) 선급비용의 감소(증가) (12,194) 12,152 매입채무의 감소 4,196,424 (6,327,767) 미지급금의 증가(감소) 1,396,613 1,203,841 선수금의 증가(감소) (4,830) 426,084 예수금의 증가(감소) (267,134) (27,366) 미지급비용의 증가(감소) (42,543) 116,291 파생상품부채의 감소 (1,307,052) (3,360,909) 퇴직금의 지급 (375,385) (12,621) 퇴직연금운용자산의 증가 280,640 (26,092) 합계 (21,645,450) 1,113,957 37.3 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 316,000 316,000 장기차입금 현재가치할인차금의 유동성대체 135,223 149,289 건설중인자산의 본계정대체 107,500 187,100 37.4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 환율변동 전환권조정 해외사업환산손익 기타 (주1) 당분기말 단기차입금 54,035,359 10,228,156 12,585 - 3,297 - 64,279,397 유동성장기차입금 4,166,843 (316,000) - - - 330,066 4,180,909 장기차입금 10,677,845 (49,974) - - 8,552 (180,777) 10,455,646 전환사채 14,087,086 - - 519,302 - (3,670,000) 10,936,388 합 계 82,967,133 9,862,182 12,585 519,302 11,849 (3,520,711) 89,852,340 (주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타 (주1) 전분기말 단기차입금 58,915,634 (3,929,625) (3,664) - 54,982,345 유동성장기차입금 5,304,728 (616,000) - 331,529 5,020,257 장기차입금 13,313,439 (53,327) - (166,711) 13,093,401 전환사채 12,603,841 - - 350,550 12,954,391 합 계 90,137,642 (4,598,952) (3,664) 515,368 86,050,394 (주1) '기타'에는 장기차입금의 계정재분류 효과 및 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.38. 약정사항과 우발사항38.1 당분기말 현재 연결기업은 IBK캐피탈 외 7개 금융기관과 47,300백만원을 한도로 하는 어음할인약정(전자매출채권할인 약정 24,300백만원 포함)을 체결하고 있습니다.38.2 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 차입약정사항은 다음과 같습니다. (단위: US천$, 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 거래잔액 비고 신한은행외 3 일반자금대출 14,000,000 14,000,000 차입금계상 신한은행외 3 구매자금대출 32,900,000 32,234,973 차입금계상 신한은행 시설자금 970,515 706,846 차입금계상 IBK기업은행 외1 L/C개설약정 US$5,800 US$964 차입금계상 합계 47,870,515 46,941,819 - US$5,800 US$964 - 38.3 담보제공자산당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 등 금융거래와 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 담보제공자산 채권최고액 차입금내역 대구은행 토지 및 건물 외 6,841,846 운영자금 대출 KEB하나은행 6,500,000 운영자금 대출 신한은행 29,500,000 운영자금 대출 신용보증기금 1,000,000 운영자금 대출 IBK기업은행 8,400,000 대지급금 연장 합계 토지 및 건물 외 52,241,846 - 38.4 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 KEB하나은행 원자재구매관련 보증 POSCO 2,285,000 소 계 - 2,285,000 38.5 보험가입자산당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 부 보 자 산 보 험 회 사 부 보 액 화재보험 등 금왕공장 건물 삼성화재해상보험 2,834,100 대구공장 건물,기계 현대해상화재보험 37,176,876 음성공장 건물,기계,비품 삼성화재해상보험 10,760,000 합 계 50,770,976 38.6 특수관계자와 관련한 중요한 약정사항 및 우발사항은 주석 36.7에 기술되어 있습니다.39. 공정가치당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산 : 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 1,341,605 1,117,965 1,341,605 1,117,965 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 580,419 1,350,419 580,419 1,350,419 소계 1,922,024 2,468,384 1,922,024 2,468,384 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 4,417,603 4,369,184 4,417,603 4,369,184 기타금융자산 9,990,323 21,507,841 9,990,323 21,507,841 매출채권및기타채권 82,797,343 61,578,850 82,797,343 61,578,850 소계 97,205,269 87,455,875 97,205,269 87,455,875 금융자산 합계 99,127,293 89,924,259 99,127,293 89,924,259 금융부채 : 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 595,837 1,307,052 595,837 1,307,052 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 32,844,680 27,653,458 32,844,680 27,653,458 차입금 89,852,341 82,967,134 89,852,341 82,967,134 기타금융부채 2,012,637 1,976,677 2,012,637 1,976,677 소계 125,305,495 113,904,321 125,305,495 113,904,321 금융부채 합계 125,305,495 113,904,321 125,305,495 113,904,321 당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치는 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다. 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 39.1 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결기업은 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)39.2 금융상품 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산: - - - - 기타금융자산 - - - - 당기손익인식금융자산 1,341,605 - 1,341,605 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상장주식 2,882 2,882 - - 비상장주식 571,703 - - 571,703 출자금 5,834 - - 5,834 소계 580,419 2,882 - 577,536 공정가치로 측정되는 금융부채 : - - - - 기타금융부채 - - - - 당기손익인식금융부채 595,837 - 595,837 - (단위: 천원) 구 분 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정되는 금융자산: - - - - 기타금융자산 - - - - 당기손익인식금융자산 1,117,965 - 1,117,965 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 상장주식 2,882 2,882 - - 비상장주식 1,341,703 - - 1,341,703 출자금 5,834 - - 5,834 소계 1,350,419 2,882 - 1,347,536 공정가치로 측정되는 금융부채 : - - - - 기타금융부채 - - - - 당기손익인식금융부채 1,307,052 - 1,307,052 - 4. 재무제표 재무상태표 제 34 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 33 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 1분기말 제 33 기말 자산 유동자산 155,975,731,688 140,984,617,942 현금및현금성자산 3,748,876,832 3,669,604,925 기타유동금융자산 8,350,305,232 19,671,432,862 매출채권 및 기타유동채권 80,998,914,202 59,567,236,565 기타유동비금융자산 770,770,790 596,720,816 재고자산 62,081,128,662 57,479,622,774 당기법인세자산 25,735,970 0 비유동자산 55,247,993,789 55,680,380,482 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 580,418,709 1,350,418,709 기타비유동금융자산 2,735,545,900 2,712,314,578 종속기업에 대한 투자자산 5,202,499,552 5,202,499,552 관계기업에 대한 투자자산 3,545,830,918 3,545,830,918 투자부동산 5,631,329,981 5,643,326,006 유형자산 34,559,268,696 34,226,052,272 무형자산 676,901,052 683,739,466 이연법인세자산 2,316,198,981 2,316,198,981 자산총계 211,223,725,477 196,664,998,424 부채 유동부채 113,587,835,054 101,951,717,597 매입채무 및 기타유동채무 32,437,164,656 26,653,010,362 단기차입금 64,077,441,077 53,836,699,949 유동성장기차입금 4,180,909,042 4,166,843,315 유동성전환사채 10,936,388,329 14,087,086,497 기타유동금융부채 1,635,724,724 2,352,558,876 기타유동비금융부채 62,479,658 389,553,100 당기법인세부채 257,727,568 465,965,498 비유동부채 15,112,969,101 15,001,024,952 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,950,757,152 10,131,533,708 기타비유동금융부채 958,381,668 912,000,000 퇴직급여부채 4,203,830,281 3,957,491,244 부채총계 128,700,804,155 116,952,742,549 자본 자본금 16,475,424,000 15,620,748,000 자본잉여금 58,635,545,743 56,010,722,218 기타자본조정 (302,961,572) (302,961,572) 이익잉여금(결손금) 11,247,661,287 11,916,495,365 기타포괄손익누계액 (3,532,748,136) (3,532,748,136) 자본총계 82,522,921,322 79,712,255,875 자본과부채총계 211,223,725,477 196,664,998,424 포괄손익계산서 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 120,555,259,077 120,555,259,077 108,474,123,851 108,474,123,851 매출원가 116,506,113,923 116,506,113,923 104,372,184,525 104,372,184,525 매출총이익 4,049,145,154 4,049,145,154 4,101,939,326 4,101,939,326 판매비와관리비 1,814,247,537 1,814,247,537 1,728,390,983 1,728,390,983 영업이익(손실) 2,234,897,617 2,234,897,617 2,373,548,343 2,373,548,343 기타영업외수익 18,404,739 18,404,739 24,829,842 24,829,842 기타영업외비용 18,989,319 18,989,319 13,222,812 13,222,812 금융수익 5,004,578,432 5,004,578,432 7,221,551,129 7,221,551,129 금융원가 7,907,725,547 7,907,725,547 5,205,984,809 5,205,984,809 법인세비용차감전순이익(손실) (668,834,078) (668,834,078) 4,400,721,693 4,400,721,693 당기순이익(손실) (668,834,078) (668,834,078) 4,400,721,693 4,400,721,693 총포괄손익 (668,834,078) (668,834,078) 4,400,721,693 4,400,721,693 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (21) 141 141 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (21) (21) 141 141 자본변동표 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배지분자본계 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) 5,841,732,801 77,170,241,447 77,170,241,447 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,569,311,701) 3,257,625,337 (311,686,364) (311,686,364) 기초자본(재작성금액) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (3,569,311,701) 9,099,358,138 76,858,555,083 76,858,555,083 기타포괄손익 당기순이익(손실) 4,400,721,693 4,400,721,693 4,400,721,693 전환사채의전환 2018.03.31 (기말자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (3,569,311,701) 13,500,079,831 81,259,276,776 81,259,276,776 2019.01.01 (기초자본) 15,620,748,000 56,010,722,218 (302,961,572) (3,532,748,136) 11,916,495,365 79,712,255,875 79,712,255,875 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기초자본(재작성금액) 기타포괄손익 당기순이익(손실) (668,834,078) (668,834,078) (668,834,078) 전환사채의전환 854,676,000 2,624,823,525 3,479,499,525 3,479,499,525 2019.03.31 (기말자본) 16,475,424,000 58,635,545,743 (302,961,572) (3,532,748,136) 11,247,661,287 82,522,921,322 82,522,921,322 현금흐름표 제 34 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 33 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 1분기 제 33 기 1분기 영업활동현금흐름 (21,465,714,737) 6,939,308,216 당기순이익(손실) (668,834,078) 4,400,721,693 운전자본의조정 (21,490,217,875) 1,350,885,186 비현금항목의조정 1,504,267,615 1,845,538,120 이자수취 164,266,921 43,798,758 이자지급 (741,223,420) (693,068,321) 법인세환급(납부) (233,973,900) (8,567,220) 투자활동현금흐름 11,651,526,543 (508,026,907) 금융상품의 감소 13,096,869,625 1,289,753,935 대여금의 감소 4,085,924,520 7,077,891,610 유형자산의 처분 0 12,600,000 임차보증금의 감소 60,000,000 0 금융상품의 취득 (4,592,246,842) (4,351,342,349) 매도가능증권의취득 0 (770,000,000) 유형자산의 취득 (896,020,760) (493,430,103) 대여금의 증가 (100,000,000) (3,123,000,000) 임대보증금증가 (3,000,000) (150,500,000) 재무활동현금흐름 9,893,460,101 (4,592,487,388) 단기차입금의 차입 26,623,976,347 11,321,325,531 단기차입금의 상환 (16,395,820,441) (15,297,812,919) 유동성장기부채의 상환 (316,000,000) (616,000,000) 리스부채의 감소 (8,724,549) 0 사채발행비 지급 (9,971,256) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 79,271,907 1,838,793,921 기초현금및현금성자산 3,669,604,925 3,049,479,690 기말현금및현금성자산 3,748,876,832 4,888,273,611 5. 재무제표 주석 제34기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제33기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 케이비아이메탈 주식회사 1. 일반사항케이비아이메탈 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1987년 2월에 설립되어 1994년 12월에 주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 회사로서 전선용 동선 및 전기제품용 Motor Core류와 산업기계용 발전기 등의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 12월 26일에 회사의 상호를 주식회사 한국성산에서 주식회사 엠비성산으로 변경하였으며, 2013년 3월 28일에 주식회사 엠비성산에서 갑을메탈 주식회사로 변경하였습니다. 2019년 3월 29일에는 갑을메탈 주식회사에서 케이비아이메탈 주식회사로 변경하였습니다.한편, 당사는 2016년 12월 27일 무상감자(감자비율 5:1)를 통해 자본금이 42,483백만원 감소하였습니다. 또한 2017년 2월 10일 유상증자를 통해 자본이 5,000백만원 증가하였으며 2019년 1월, 2월 전환권 행사 통해 자본 855백만원이 증가하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 자본금은 16,475백만원입니다. 당분기말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 지 분 율(%) 비 고 ㈜국인산업 4,039,351 12.26% 특수관계회사 ㈜케이비텍 4,000,000 12.14% 특수관계회사 케이비아이동국실업㈜ 2,480,664 7.53% 특수관계회사 갑을건설㈜ 420,512 1.28% 특수관계회사 자기주식 71,118 0.22% - 박한상 21,934 0.07% 특수관계인 박효상 10,605 0.03% 특수관계인 기 타 21,906,664 66.48% - 합 계 32,950,848 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 케이비아이메탈 주식회사와 그 종속기업(이하 '당사')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당기초 자산 사용권자산 80,171 부채 유동리스부채 33,790 비유동리스부채 46,381 (a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과 당사는 본사사무실 및 다양한 유형의 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다.선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. (1) 종전에 금융리스로 분류한 리스 당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. (2) 종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 86,764 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 6% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 (3,407) 2019년 1월 1일의 리스부채 80,171 (b) 새로운 회계정책의 요약 당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다: -사용권 자산 당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. -리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다-단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.-연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 플랜트와 기계장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 3년 또는 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. (c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 및 기계장치 차량운반구 당기초 - 80,171, 80,171 증가 - - - 감가상각 - (8,087) - 이자비용 - - 1,165 지급 - - (7,559) 당분기말 - 72,084 72,612 2.2.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.6 2015-2017 연차개선(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석6), 재무위험관리 및 정책(주석6), 민감도 분석(주석6, 26)이 있습니다. 3.1 회계 추정 및 가정 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.1.1 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.1.2 매출채권의 기대손실충당금 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망 정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래경제적상황(총국내생산)이 향후에 악화되어 생산분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 3.1.3 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 당분기말 현재 당사는 미래 과세소득과 상계가능한 세무상 결손금 13,055백만원을 보유하고 있습니다. 당사는 세무상 결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우, 그 범위안에서 미사용 세무상 결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하였습니다. 자세한 내역은 주석 36에 기술하였습니다. 3.1.4 퇴직급여제도 확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.1.5 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다. 몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 4.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' , 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 누적효과 일괄조정법에서는 새로운 기준서를 최초적용일 현재의 모든 계약에 대해 혹은 최초적용일 현재 종료되지 않은 계약에 대해서만 적용할 수 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일의 모든 계약에 새로운 기준서를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 그리고 관련 해석서에 따라 보고됩니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 기업회계기준서 제1115호의 누적효과 일괄조정법을 사용하여 검토한 결과 2018년 1월 1일 및 2018년 12월 31일의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기 표시되는 비교표시 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 차이는 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 구성요소에 반영되었습니다. (1) 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따라 채무상품은 후속적으로 당기손익을 통한 공정가치나 상각후원가 또는 기타포괄손익을 통한 공정가치로 측정됩니다. 분류는 두 가지 기준, 즉 자산관리를 위한 당사의 사업모형; 금융 상품의 계약상 현금흐름이 원금 및 원금에 대한 이자의 지급만을 나타내는지 여부에 따라 달라질 수 있습니다. 당사의 사업모형에 대한 평가는 2018년 1월 1일 최초 적용일 현재 이루어졌으며, 2018년 1월 1일 이전에 인식이 취소되지 않은 금융자산에 소급 적용되었습니다. 채무상품에 대한 계약상 현금흐름이 전적으로 원금과 이자로 구성되는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여 이루어졌습니다. 기업회계기준서 제1109호의 분류 및 측정 요구 사항은 당사에 유의적인 영향을 미치지 않습니다. 당사는 이전에 기업회계기준서 제1039호에 따라 공정가치로 측정된 모든 금융자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 금융자산 분류의 변경사항은 다음과 같습니다. - 과거에 대여금 및 수취채권으로 분류된 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 기타금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하고 원금 및 이자의 지급만을 나타내는 현금흐름을 창출하기 위해 보유하고 있습니다. 이들은 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품으로 분류됩니다.- 과거에 매도가능금융자산으로 분류되었던 비상장 회사에 대한 지분투자는 현재 기타포괄손익-공정가치 측정(FVOCI) 지분상품으로 지정되어 분류 및 측정됩니다. 당사는 당분간 이러한 투자를 보유하고자 할 때 이 범주에 속하는 비상장 주식투자를 취소 불가능하게 분류하기로 선택하였습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. 당사는 파생상품을 제외한 어떠한 금융부채도 공정가치 측정 금융부채로 지정하지 않았습니다. 당사의 금융부채에 대한 분류 및 측정에는 변화가 없습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 당사의 2018년 1월 1일 재분류 선택 및 요구사항은 다음과 같습니다: (단위: 천원) 구분 제1039호 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 기업회계기준서 제1039호 측정 범주 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 3,049,480 - 3,049,480 - 매출채권및기타채권 71,374,824 - 71,374,824 - 기타금융자산 12,798,852 - 12,798,852 - 당기손익인식금융자산 기타금융자산 749,754 749,754 - - 매도가능금융자산 상장주식 6,009 - - 6,009 비상장주식 839,220 - - 839,220 합 계 88,818,139 749,754 87,223,156 845,229 동 기준서의 도입에 따라 2018년 1월 1일에 발생한 이익잉여금 등 자본변동의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 자본 영향금액 매도가능금융자산 과거 누적평가손익 대체액 (3,257,625) 3,257,625 - 최초 적용일 시점 재측정에 따른 변동액 - 매도가능금융자산 (311,686) - (311,686) 합 계 (3,569,311) 3,257,625 (311,686) (2) 손상 기업회계기준서 제1109호의 채택은 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 접근방식을 미래 전망을 반영하는 기대신용손실(ECL) 접근방식으로 대체함으로써 금융자산의 손상차손 회계처리를 근본적으로 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 당기손익-공정가치 측정(FVPL)이 아닌 모든 채무상품과 계약자산에 대해 기대신용손실 충당금을 인식하도록 요구합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정 대체 투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사의 현금결제형 주식기준 보상의 회계정책은 개정사항의 분류 접근법과 일치합니다. 추가로, 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래가 없으며, 주식기준보상거래에 조건 변경도 없었습니다. 따라서, 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익 공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점,(2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 5.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' ,해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체 합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 당사는 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (예를 들어, 컴퓨터, 프린터, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.당사는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 5.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) -부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다. 5.3 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자' (개정) -투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계확입니다. 5.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다. - 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정,축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여 부채(자산)를 재측정 - 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금 액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다. 5.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다. 5.6 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 당사는 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다. 5.7 2015 - 2017 연차개선 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 6. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 6.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 공정가치측정금융자산 및 파생상품입니다. 6.1.1 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금은 대부분 고정이자부 금융상품이므로 이자율 변동에 따른 미래현금흐름 변동위험이 유의적이지 않습니다. 이자율 변동에 따른 공정가치변동 위험에 노출되어 있는 금융상품은 당사의 차입금의 장부금액과 같습니다. 6.1.2 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,019,319 28,614,010 2,083,790 2,390,828 JPY 5,123 - 7,822 2,432 합 계 2,024,442 28,614,010 2,091,612 2,393,260 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,074,386) 2,074,386 (23,949) 23,949 JPY 400 (400) 420 (420) 합 계 (2,073,986) 2,073,986 (23,529) 23,529 6.1.3 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익인식 금융부채가 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,341,605 1,117,965 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 580,419 1,350,419 파생상품부채 (595,837) (1,307,052) 합 계 1,326,186 1,161,332 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10% 변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 104,645 (104,645) 87,201 (87,201) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 45,273 (45,273) 105,333 (105,333) 파생상품부채 (46,475) 46,475 (101,950) 101,950 합 계 103,443 (103,443) 90,584 (90,584) 6.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.당사는 매출채권및기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 0.03% 0.05% 1.87% - - 100.00% - 장부금액 75,844,085 2,146,185 1,411,916 - - 2,150,449 81,552,635 기대신용손실 25,516 1,152 26,357 - - 2,150,449 2,203,474 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 연체일수 무연체채권 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일~1년 합계 기대신용손실률 0.05% 0.05% 1.56% 2.66% - 100.00% - 장부금액 53,923,143 2,435,011 1,626,365 39,627 - 2,150,449 60,174,595 기대신용손실 25,516 1,152 25,394 1,054 - 2,150,449 2,203,565 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각 금융자산의 장부금액입니다. 6.3 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 6,816,000 40,682,973 6,320,000 7,261,160 61,080,133 USANCE (주1) 1,096,547 - - - 1,096,547 외상매출금담보대출 (주1) 20,245,921 - - - 20,245,921 매입채무및기타채무 32,437,165 - - - 32,437,165 기타금융부채 1,635,725 - 958,382 - 2,594,107 전환사채 - - 11,330,000 - 11,330,000 합 계 62,231,358 40,682,973 18,608,382 7,261,160 128,783,873 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 이상 1년 이상 5년 이상 합 계 1년 미만 5년 미만 이자부차입금 (주1) 3,816,000 42,019,068 6,320,000 7,577,160 59,732,228 USANCE (주1) 691,071 - - - 691,071 외상매출금담보대출 (주1) 12,074,561 - - - 12,074,561 매입채무및기타채무 26,653,010 - - - 26,653,010 기타금융부채 2,352,559 - 912,000 - 3,264,559 전환사채 - 15,000,000 - - 15,000,000 합 계 45,587,201 57,019,068 7,232,000 7,577,160 117,415,429 (주1) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 6.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 자본 조정 후 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 128,700,804 116,952,743 차감 : 현금및현금성자산 (3,748,877) (3,669,605) 순부채 124,951,927 113,283,138 자본총계 82,522,921 79,712,256 자본 조정 후 부채비율 151.41% 142.12% 7. 고객과의 계약에서 생기는 수익7.1 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형별 매출 제품매출 120,059,132 108,174,353 상품매출 354,018 96,360 임가공매출 115,109 149,411 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 120,528,259 108,420,124 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 120,528,259 108,420,124 8. 영업부문정보8.1 보고부문의 식별당사가 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 주요 사업 품목 주요 거래처 메탈사업부 전선용 동선의 제조와 판매사업 대원전선㈜, 고려전선㈜, 한미전선㈜, ㈜모보, ㈜화성전선, ㈜이엠지전선, 대륭전선㈜ 전장사업부 자동차, 전기전자제품용 Core자동차용 BLDC Motor 중장비, 산업기계용 발전기등 전장품류의 제조 및 판매사업등 보 그워너PDS,이래오토모티브케이비오토텍,두산인프라코어 타타대우,자일대우버스 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며 각 영업부문의 성과는 월별로 경영진에서 검토하고 있습니다. 8.2 영업부문당분기 및 전분기의 당사의 영업부문에 대한 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전장사업부 합 계 매출액 111,960,562 8,594,697 120,555,259 영업이익 2,521,683 (286,787) 2,234,896 감가상각비 163,510 491,462 654,972 무형자산감가상각비 - 6,838 6,838 (단위: 천원) 구 분 메탈사업부 전장사업부 합 계 매출액 99,697,003 8,777,121 108,474,124 영업이익 2,325,737 47,812 2,373,549 감가상각비 154,695 448,083 602,778 무형자산감가상각비 - 6,838 6,838 8.3 당분기 및 전분기의 지역정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역구분 당 분 기 전 분 기 국내 118,028,176 107,323,345 로컬수출 733,666 958,702 미국 228,659 162,815 일본 5,043 2,871 동남아시아(중국, 싱가포르 외) 1,559,717 26,390 합 계 120,555,261 108,474,123 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.8.4 당사의 총 매출액 중 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객 A 21,861,000 18.13% 16,922,523 15.60% 주요고객 B 17,486,734 14.51% 13,193,129 12.16% 주요고객 C 13,970,528 11.59% - - 합 계 53,318,262 44.23% 30,115,652 27.76% 9. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,210 148 예금 3,746,667 3,669,456 합 계 3,748,877 3,669,604 10. 범주별 금융상품10.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 기타포괄손익-공정가치 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 3,748,877 - 3,748,877 기타유동금융자산 1,341,605 7,008,700 - 8,350,305 매출채권및기타채권 - 80,998,914 - 80,998,914 소 계 1,341,605 91,756,491 - 93,098,096 비유동 : 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 580,419 580,419 기타비유동금융자산 - 2,735,546 - 2,735,546 소 계 - 2,735,546 580,419 3,315,965 합 계 1,341,605 94,492,037 580,419 96,414,061 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 3,669,605 - 3,669,605 기타유동금융자산 1,117,965 18,553,467 - 19,671,432 매출채권및기타채권 - 59,567,237 - 59,567,237 소 계 1,117,965 81,790,309 - 82,908,274 비유동 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,350,418 1,350,418 기타비유동금융자산 - 2,712,315 - 2,712,315 소 계 - 2,712,315 1,350,418 4,062,733 합 계 1,117,965 84,502,624 1,350,418 86,971,007 10.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 32,437,165 32,437,165 단기차입금 - 64,077,441 64,077,441 유동성장기차입금 - 4,180,909 4,180,909 유동성전환사채 - 10,936,388 10,936,388 기타유동금융부채 595,837 1,039,889 1,635,726 소 계 595,837 112,671,792 113,267,629 비유동 : 장기차입금 - 9,950,757 9,950,757 기타비유동금융부채 - 958,382 958,382 소 계 - 10,909,139 10,909,139 합 계 595,837 123,580,931 124,176,768 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가 측정 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 26,653,010 26,653,010 단기차입금 - 53,836,700 53,836,700 유동성장기차입금 - 4,166,843 4,166,843 유동성전환사채 - 14,087,086 14,087,086 기타유동금융부채 1,307,053 1,045,507 2,352,560 소 계 1,307,053 99,789,146 101,096,199 비유동 : 장기차입금 - 10,131,534 10,131,534 기타비유동금융부채 - 912,000 912,000 소 계 - 11,043,534 11,043,534 합 계 1,307,053 110,832,680 112,139,733 10.3 당분기 및 전분기 중 금융상품의 분류별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 합 계 이자수익 - 72,313 72,313 외환차익 - 22,686 22,686 외화환산이익 - 23,966 23,966 선물거래이익 3,544,008 - 3,544,008 선물거래평가이익 1,341,605 - 1,341,605 통화선도거래이익 - - - 소계 4,885,613 118,965 5,004,578 이자비용 - (1,230,450) (1,230,450) 외환차손 - (41,536) (41,536) 외화환산손실 - (12,585) (12,585) 선물거래손실 (5,891,841) - (5,891,841) 선물거래평가손실 (595,837) - (595,837) 통화선도거래손실 (35,000) - (35,000) 기대신용손실 - 91 91 매출채권처분손실 - (100,477) (100,477) 소계 (6,522,678) (1,384,957) (7,907,635) 순손익 (1,637,065) (1,265,992) (2,903,057) (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채 상각후원가로측정하는금융자산/부채 합 계 이자수익 - 66,331 66,331 외환차익 - 12,820 12,820 외화환산이익 - 3,669 3,669 선물거래이익 6,253,559 - 6,253,559 선물거래평가이익 804,772 - 804,772 통화선도거래이익 76,000 - 76,000 통화선도평가이익 4,400 - 4,400 소계 7,138,731 82,820 7,221,551 대손상각비 - - - 이자비용 - (1,208,436) (1,208,436) 외환차손 - (41,178) (41,178) 외화환산손실 - (994) (994) 선물거래손실 (3,265,381) - (3,265,381) 선물거래평가손실 (537,154) - (537,154) 통화선도거래손실 (62,600) - (62,600) 통화선도거래평가손실 - - - 매도가능증권손상차손 - - - 매출채권처분손실 - (90,242) (90,242) 소계 (3,865,135) (1,340,850) (5,205,985) 순손익 3,273,596 (1,258,030) 2,015,566 11. 기타금융자산11.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,341,605 1,117,965 단기대여금 102,672 4,116,581 단기금융상품 6,865,000 14,303,904 미수수익 41,028 132,982 장기대여금 1,518,597 1,490,612 보증금 158,970 215,970 장기금융상품 1,057,979 1,005,732 합 계 11,085,851 22,383,746 유동성 8,350,305 19,671,432 비유동성 2,735,546 2,712,314 11.2 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 KEB하나은행 1,200,000 9,848,000 특수관계자 차입금 담보제공(주1) 기업은행 2,040,000 2,040,000 특수관계자 차입금 담보제공(주2) 신한은행 1,500,000 - 특수관계자 차입금 담보제공(주3) 소 계 4,740,000 11,888,000 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 대구은행 1,000 1,000 당좌개설 보증금 1,050,000 900,000 차입금 구매계약 신한은행 770,000 770,000 특수관계자 차입금담보제공(주4) 2,000 2,000 당좌개설 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 소 계 1,827,500 1,677,500 합 계 6,567,500 13,565,500 (주1) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금담보이며 담보한도액은 1,320,000,000원 입니다(주석 36.7 참조).(주2) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 KB메디컬에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 2,244,000,000원 입니다(주석 36.7 참조).(주3) 상기 단기금융상품은 특수관계자인 갑을장유병원에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 1,800,000,000원 입니다(주석 36.7참조).(주4) 상기 장기금융상품은 특수관계자인 모다에게 제공한 차입금 담보이며 담보한도액은 847,000,000원 입니다(주석 36.7참조). 12. 매출채권및기타채권12.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 81,552,636 60,174,595 기대손실충당금 (2,203,474) (2,203,565) 미수금 1,655,798 1,602,254 기대손실충당금 (6,047) (6,047) 합 계 80,998,914 59,567,237 12.2 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다.12.3 당분기말 현재 매출채권및기타채권 2,209,521천원(전기말: 2,209,612천원)은 완전히 손상되어 전액 기대손실충당금을 설정하였습니다. 한편, 매출채권및기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 전기초 1,887,022 - 설정 316,543 6,047 전기말 2,203,565 6,047 당기초 2,203,565 6,047 설정 (91) - 당분기말 2,203,474 6,047 12.4 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 79,349,161 75,844,085 2,146,185 1,358,891 - - - 미수금 1,649,753 1,599,621 11,511 24,868 9,900 3,853 - 합 계 80,998,914 77,443,706 2,157,696 1,383,759 9,900 3,853 - (단위: 천원) 구 분 합 계 만기미도래 만기경과미손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 매출채권 57,971,030 53,897,627 2,433,859 1,600,971 38,573 - - 미수금 1,596,207 1,569,916 9,461 8,867 7,963 - - 합 계 59,567,237 55,467,543 2,443,320 1,609,838 46,536 - - 13. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,036,289 863,822 대손충당금 (440,220) (440,220) 선급비용 174,702 173,119 합 계 770,771 596,721 14. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 12,653,427 4,894,016 제품 17,120,772 17,184,687 제품평가충당금 (181,564) (181,564) 상품 4,284 358,302 상품평가충당금 (4,284) (4,284) 저장품 696,381 521,195 미착품 31,792,113 34,707,271 합 계 62,081,129 57,479,623 한편, 전기말 인식한 재고자산평가손실은 181,564천원입니다. 15. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15.1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목명 당분기말 전기말 지분증권 574,585 1,344,585 출자금 5,834 5,834 합 계 580,419 1,350,419 15.2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 평가 누계액 - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 0.004% 611,100 2,882 2,882 (608,218) ㈜모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 571,703 571,703 (2,914,217) - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 100 100 - 한국신동조합 2좌 - 5,000 5,000 5,000 - 경기비철조합 1좌 - 134 134 134 - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 600 600 - 합 계 - - 4,102,854 580,419 580,419 (3,522,435) (단위: 천원) 회사(종목)명 주식수 지분율 취득가액 공정가치 장부금액 평가 누계액 - 지분증권 두산건설㈜ 2,037주 0.004% 611,100 2,882 2,882 (608,218) ㈜모보 1,666,772주 6.54% 3,485,920 571,703 571,703 (2,914,217) 대구에코㈜ 1,540,000주 10.13% 770,000 770,000 770,000 - - 출자금 동스크랩유통조합 1좌 - 100 100 100 - 한국신동조합 2좌 - 5,000 5,000 5,000 - 경기비철조합 1좌 - 134 134 134 - 비철금속공업협동조합 1좌 - 600 600 600 - 합 계 - - 4,872,854 1,350,419 1,350,419 (3,522,435) 16. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 지분율 장부금액 당분기말 전기말 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD. 베트남 12월 전선영업판매업 63.86% 5,202,500 5,202,500 17. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 지분율 주요영업활동 장부금액 당분기말 전기말 ㈜코스모링크 대한민국 12월 45.03% 전선영업판매업 3,545,831 3,545,831 당사는 전기 중 관계기업인 코스모링크의 장부금액이 순자산지분가액 대비 약 45% 하락하였기에 해당 관계기업투자에 대하여 손상징후를 식별하였으며, 당사가 보유한관계기업투자의 사용가치를 3,546백만원으로 평가하였습니다. 따라서 당사는 전기 중 사용가치를 회수가능액으로 보아 해당 관계기업투자에 대하여 3,172백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 당사가 평가한 사용가치의 평가기법 및 할인율에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가치평가기법 당기말 사용가치 할인율 관계기업투자 코스모링크 DCF모형 3,545,831 12.77% 18. 투자부동산 18.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 기말잔액 4,104,445 2,438,322 6,542,767 감가상각누계액 기초잔액 - (352,775) (352,775) 감가상각비 - (11,996) (11,996) 기말잔액 - (364,771) (364,771) 손상차손누계액 기초잔액 - (546,666) (546,666) 기말잔액 - (546,666) (546,666) 장부금액 4,104,445 1,526,885 5,631,330 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초잔액 4,104,445 2,438,324 6,542,769 기말잔액 4,104,445 2,438,324 6,542,769 감가상각누계액 기초잔액 - (304,791) (304,791) 감가상각비 - (11,996) (11,996) 기말잔액 - (316,787) (316,787) 손상차손누계액 기초잔액 - (546,666) (546,666) 기말잔액 - (546,666) (546,666) 장부금액 4,104,445 1,574,869 5,679,314 18.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 27,000 54,000 임대수익 관련 직접 운영비용 (11,996) (11,996) 합 계 15,004 42,004 당분기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다. 19. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초잔액 11,942,615 18,580,222 2,439,258 38,917,462 1,719,255 11,716,307 3,816,535 350,800 80,172 89,562,626 취득 및 후속지출 - - - 37,800 - 52,092 8,279 797,850 - 896,021 처분 - - - - - - - - - - 계정대체 - - - 28,500 - 79,000 - (107,500) - - 기말잔액 11,942,615 18,580,222 2,439,258 38,983,762 1,719,255 11,847,399 3,824,814 1,041,150 80,172 90,458,647 감가상각누계액 기초잔액 - (8,931,632) (1,927,164) (28,720,466) (1,392,866) (10,585,943) (3,482,071) - - (55,040,142) 감가상각비 - (145,979) (14,037) (279,567) (33,444) (117,896) (44,879) - (8,088) (643,890) 처분 - - - - - - - - - - 기말잔액 - (9,077,611) (1,941,201) (29,000,033) (1,426,310) (10,703,839) (3,526,950) - (8,088) (55,684,032) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (146,113) - - - - 0 (180,640) 기말잔액 - - (34,527) (146,113) - - - - - (180,640) 정부보조금 기초잔액 - - - (35,619) - - - - - (35,619) 감가상각비 상계 - - - 914 - - - - - 914 기말잔액 - - - (34,705) - - - - - (34,705) 장부금액 11,942,615 9,502,611 463,530 9,802,911 292,945 1,143,560 297,864 1,041,150 72,084 34,559,270 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22.2 및 주석 38.3 참조). (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 취득원가 기초잔액 11,942,615 18,515,222 2,386,858 50,073,106 1,678,890 10,987,437 3,757,975 1,201,200 100,543,303 취득 및 후속지출 - - 36,000 8,880 - 50,172 15,738 382,640 493,430 처분 - - - 178,100 - 9,000 - (187,100) - 계정대체 - - - (14,000) - - - - (14,000) 기말잔액 11,942,615 18,515,222 2,422,858 50,246,086 1,678,890 11,046,609 3,773,713 1,396,740 101,022,733 감가상각누계액 기초잔액 - (8,346,655) (1,871,836) (41,184,217) (1,260,660) (10,163,474) (3,298,694) - (66,125,536) 감가상각비 - (146,324) (13,627) (241,995) (36,676) (107,453) (45,659) - (591,734) 처분 - - - 693 - - - - 693 기말잔액 - (8,492,979) (1,885,463) (41,425,519) (1,297,336) (10,270,927) (3,344,353) - (66,716,577) 손상차손누계액 기초잔액 - - (34,527) (146,113) - - - - (180,640) 환입 - - - - - - - 기말잔액 - - (34,527) (146,113) - - - - (180,640) 정부보조금 기초잔액 - - - (39,423) - - - - (39,423) 감가상각비 상계 - - - 951 - - - - 951 기말잔액 - - - (38,472) - - - - (38,472) 장부금액 11,942,615 10,022,243 502,868 8,635,982 381,554 775,682 429,360 1,396,740 34,087,044 20. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 (주1) 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 기말잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 상각비 등 기초잔액 - (894,301) (894,301) 상각비 - (40,804) (40,804) 기말잔액 - (935,105) (935,105) 정부보조금 기초잔액 - (794,344) (794,344) 상각비 상계 - 33,965 33,965 기말잔액 - (760,379) (760,379) 기말장부금액 520,801 156,100 676,901 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 (주1) 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 기말잔액 520,801 1,851,584 2,372,385 상각비 등 기초잔액 - (731,087) (731,087) 상각비 - (40,804) (40,804) 기말잔액 - (771,891) (771,891) 정부보조금 기초잔액 - (930,206) (930,206) 상각비 상계 - 33,965 33,965 기말잔액 - (896,241) (896,241) 기말장부금액 520,801 183,452 704,253 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 무형자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 21. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 유동부채로 분류된 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 29,324,707 24,968,257 미지급금 3,112,457 1,684,753 합 계 32,437,164 26,653,010 22 차입금22.1 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신한은행 구매자금 4.04% 11,767,989 10,019,767 일반대 3.96% 2,000,000 2,000,000 매출채권담보대출 2.93% - - IBK기업은행 구매자금 4.33% 4,974,790 5,025,197 USANCE LIBOR + α 1,096,547 691,070 매출채권담보대출 3.81% 3,000,000 2,500,000 KEB하나은행 구매자금 4.06% 3,627,340 3,627,340 운영자금(일반대) 3.64% 3,500,000 3,500,000 매출채권담보대출 3.30% - 1,174,725 대구은행 매출채권담보대출 4.17% 2,000,000 1,447,272 우리은행 매출채권담보대출 4.06% 3,000,000 1,870,000 농협 구매자금 4.08% 11,864,854 11,898,765 매출채권담보대출 4.09% 3,000,000 - KDB산업은행 일반대(30억) 3.90% 3,000,000 5,000,000 일반대(20억) 4.02% 2,000,000 - IBK캐피탈 매출채권담보대출 4.70% 9,245,921 5,082,564 합 계 64,077,441 53,836,700 22.2 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차 입 종 별 연이자율 당분기말 전기말 신용보증기금 대환대출금 3.00% 14,845,160 15,161,160 대구은행 일반대 3.97% 3,500,000 3,500,000 소 계 18,345,160 18,661,160 유동성장기차입금(원금) 4,764,000 4,764,000 유동성장기차입금(현재가치할인차금) (583,091) (597,157) 소 계 4,180,909 4,166,843 장기차입금(원금) 13,581,160 13,897,160 장기차입금(현재가치할인차금) (3,630,403) (3,765,626) 소 계 9,950,757 10,131,534 당분기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19 및 주석 38.3 참조).22.3 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말잔액 상환금액 2020년 2021년 2022년 2023년 이후 장기차입금 18,345,160 4,448,000 1,264,000 1,264,000 11,369,160 22.4 당분기말 및 전기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기초 상각 전환 당분기말 전환사채 2017.7.25 2019.7.25 15,000,000 - (3,670,000 ) 11,330,000 전환권조정 (912,914) 338,773 180,529 (393,612) 합 계 14,087,086 338,773 (3,489,471) 10,936,388 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기초 상각 전기말 전환사채 2017.7.25 2019.7.25 15,000,000 - 15,000,000 전환권조정 (2,396,159) 1,483,245 (912,914) 합 계 12,603,841 1,483,245 14,087,086 한편, 당사는 전기 중 전환사채를 유동성대체하였습니다. 22.5 당사는 2017년 7월 25일에 운영자금 조달목적 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000백만원 사채의 이율 표면이자율: 0% 만기이자율: 0% 사채 발행일 2017.07.25 사채 만기일 2022.07.25 원금상환방법 만기일시상환 조기상환청구 2019.07.25 전환권 행사가액 (주1) 2,147원 행사가능 주식수 (주1) 5,277,130주 전환권 청구기간 2018.07.25 ~ 2022.06.25 (주1) 최초 행사가액은 3,067원이었으나, 2018년 10월 25일에 전환사채의 인수계약 조건(시가하락시 행사가액 조정)에 따라 행사가액이 2,147원으로 조정 되었습니다. 이에 따라 행사가능 주식수는 4,890,772주에서 6,986,492주로 조정되었습니다. 당분기중 1,709,362주가 전환되어 남은 행사가능 주식수는 5,277,130 주 입니다. 23. 기타금융부채 23.1 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품 595,837 1,307,052 미지급비용 1,013,657 1,045,507 유동리스부채 26,230 - 비유동리스부채 46,382 - 장기성보증금 912,000 912,000 합 계 2,594,106 3,264,559 유동성 1,609,494 2,352,559 비유동성 958,382 912,000 23.2 보고기간종료일 현재 당사는 주된 원재료의 가격변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약 내용은 다음과 같습니다. 1) 통화선도계약 (단위: USD, 원) 구분 거래당사자 거래내역 통화선도매도 삼성선물 통화 금액 체결환율 USD $5,000,000 1,136.40 2) 선물계약 (단위: 천원) 구분 삼성선물 NH선물 유진선물 계약품목 COPPER COPPER COPPER 계약기간 3개월 3개월 3개월 계약구분 매수 매도 매수 매도 매수 매도 수량(톤) 1,075 3,000 1,930 2,750 2,375 2,425 체결가 $6,170.97 $6,422.28 $6,141.96 $6,088.47 $6,140.77 $6,102.70 23.3 보고기간종료일 현재 파생상품과 관련된 자산, 부채 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 분 기 전 분 기 파생상품자산 1,341,605 1,117,965 파생상품부채 595,837 1,307,052 파생상품거래이익 3,544,008 6,329,559 파생상품거래손실 5,926,841 3,327,981 파생상품평가이익 1,341,605 809,172 파생상품평가손실 595,837 537,154 24. 기타유동부채당분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,579 86,679 예수금 59,900 302,874 합 계 62,479 389,553 25. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.25.1 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 3,957,491 2,989,825 당기손익으로 인식하는 총비용 341,084 277,562 기여금납입액 (7,774) (6,230) 퇴직급여지급액 (86,969) (32,484) 기말금액 4,203,830 3,228,673 재무상태표상 구성항목 : - 확정급여채무의 현재가치 9,131,621 7,187,220 - 사외적립자산의 현재가치 (4,927,791) (3,958,547) 합계 4,203,830 3,228,673 26. 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 200,000,000주 이며, 보고기간종료일 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 32,950,848주(전기: 31,241,496주) 및 500원(전기: 500원)입니다. 당분기말 및 전기말 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내역 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 31,241,496 15,620,748 22,084,217 전기말 31,241,496 15,620,748 22,084,217 전환사채 전환(주1) 1,709,352 854,676 2,624,824 당분기말 32,950,848 16,475,424 24,709,041 (주1) 당분기 중 36.70억(1,709,352주,전환가격 2,147원) 전환으로 인해 증가하였습니다. 27. 자본잉여금당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,709,040 22,084,217 감자차익 31,671,875 31,671,875 전환권대가 2,254,631 2,254,631 합 계 58,635,546 56,010,723 28. 자본조정당분기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (302,962) (302,962) 29. 미처분이익잉여금29.1 당분기말 현재 미처분이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 11,247,661 11,916,495 29.2 당분기말 및 전기말 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기말 전기말 I.미처리이익잉여금(미처리결손금) 11,247,661,287 11,916,495,365 전기이월미처분이익잉여금 11,916,495,365 5,841,732,801 회계정책의 변경 - 3,257,625,337 순확정급여의 재측정요소 - (932,804,076) 당기순이익 (668,834,078) 3,749,941,303 II.이익잉여금처분액 - - III.차기이월미처분이익잉여금 11,247,661,287 11,916,495,365 30. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,532,748) (3,532,748) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 당기 이전 인식되었던 손상차손 3,258백만원이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 대체되었으며 당기초 ㈜모보주식의 공정가치 평가를 통해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 312백만원을 인식하였습니다(주석4 참조). 31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1.급여 680,976 577,030 2.상여 1,063 114,283 3.퇴직급여 34,051 27,710 4.복리후생비 112,391 106,825 5.임차료 36,029 39,529 6.접대비 38,831 33,993 7.감가상각비 61,134 55,177 8.무형자산상각비 6,838 6,838 9.세금과공과 6,281 7,051 10.광고선전비 545 545 11.대손상각비 - 91 - 12.여비교통비 29,310 15,469 13.통신비 6,645 6,842 14.수도광열비 352 289 15.수선비 44 1,575 16.보험료 2,789 3,434 17.운반보관비 236,341 155,179 18.포장비 58,498 85,968 19.지급수수료 446,497 443,517 20.도서인쇄비 1,680 2,128 21.교육훈련비 4,300 3,420 22.차량유지비 32,987 36,526 23.수출제비용 8,363 - 24.소모품비 8,394 5,062 25.경상연구개발비 - - 26.잡급 - - 합계 1,814,248 1,728,390 32. 비용의 성격별 분류32.1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 감소(증가) (4,601,506) 9,961,293 원재료 및 상품매입액 114,581,136 88,200,289 종업원급여 4,095,219 3,938,130 감가상각, 무형자산상각비 및 손상차손 661,810 609,617 광고선전비 545 545 운반비,포장비 300,748 258,065 지급수수료 605,646 611,059 교통비,차량유지비 93,665 85,135 대손상각비 (91) 0 기타비용 등 2,583,189 2,436,443 합 계(주1) 118,320,361 106,100,576 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.32.2 종업원급여 비용당분기 및 전분기 중 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,252,024 3,192,571 퇴직급여 502,112 467,998 복리후생비 341,084 277,561 합 계 4,095,220 3,938,130 33. 금융수익 및 금융원가 33.1 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 72,313 66,331 외환차익 22,686 12,820 외환환산차익 23,966 3,669 선물거래이익 3,544,008 6,253,559 선물거래평가이익 1,341,605 804,772 통화선도거래이익 - 76,000 통화선도평가이익 - 4,400 합 계 5,004,578 7,221,551 금융원가 : 이자비용 1,230,450 1,208,436 외환차손 41,536 41,178 외화환산손실 12,585 994 선물거래손실 5,891,841 3,265,381 선물거래평가손실 595,837 537,154 통화선도거래손실 35,000 62,600 통화선도거래평가손실 - - 매출채권처분손실 100,477 90,242 매도가능증권감액손실 - - 합 계 7,907,726 5,205,985 33.2 이자수익당분기 및 전분기 중 이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 현금및현금성자산 51,919 13,875 대여금및수취채권 20,394 52,457 합 계 72,313 66,332 33.3 이자비용당분기 및 전분기 중 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 차입금 이자비용 980,683 953,376 매출채권처분손실 100,477 90,242 현재가치할인차금 149,289 164,818 합 계 1,230,449 1,208,436 34. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타수익 : 잡수익 18,405 24,830 합 계 18,405 24,830 기타비용 : 유형자산처분손실 - 707 잡손실 18,989 12,516 합 계 18,989 13,223 35. 주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며 희석주당이익은 전환사채 관련 이자비용을 조정한 후의 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 한편, 당분기 중 전환사채에 대하여 발생한 이자비용은 없습니다.기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.35.1 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익(손실) (668,834,078) 4,400,721,693 가중평균유통보통주식수 32,178,260 31,170,378 기본주당이익(손실) (21) 141 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초유통보통주식수 31,241,496 31,241,496 자기주식수 (71,118) (71,118) 전환사채전환 1,007,882 - 가중평균유통보통주식수 32,178,260 31,170,378 한편, 당분기과 재무제표 발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다.35.2 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주 당기순이익 (668,834,078) 4,400,721,693 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 (주1) 32,520,394 31,170,378 희석주당이익 (21) 141 (주1) 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통주식수 32,178,260 31,170,378 희석효과 전환사채 342,134 - 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 32,520,394 31,170,378 36. 특수관계자 공시36.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 회사명 종속기업 COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO., LTD. 관계기업 ㈜코스모링크 기타특수관계자 케이비아이동국실업㈜, 케이비오토텍㈜, ㈜국인산업, ㈜모드멘, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 케이비텍㈜, 케이비아이알로이㈜, 갑을구미병원, 갑을장유병원, 동양철관㈜, 동국화공㈜, ㈜동국하이텍, ㈜에이스텍, 정무산업㈜, KB레미콘, 갑을상사㈜, (주)석문에너지, 갑을산업개발(주), (주)모다, KB메디컬㈜ 36.2 특수관계자간 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타매입 종속기업 : COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD. 1,555,738 - - - 관계기업 : ㈜코스모링크 13,970,528 - 307,651 18,500 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 2,858,844 - - 3,235 (주)국인산업 - - - 3,300 갑을상사㈜ - - - 31,070 케이비텍 - - - 3,000 케이비아이동국실업㈜ - - - 5,405 소 계 2,858,844 - - 46,010 합 계 18,385,110 - 307,651 64,510 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다(주석 36.4 참조). (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 기타매입 관계기업 : ㈜코스모링크 13,193,129 200,547 1,600 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 2,269,952 - - (주)국인산업 - - 3,290 갑을상사㈜ - - 31,228 케이비텍 - - 1,000 소 계 2,269,952 - 35,518 합 계 15,463,082 200,547 37,118 특수관계자에 대한 자금거래 및 이자금액은 제외되어 있습니다(주석 36.4 참조). 36.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 종속기업 : COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD. 1,275,845 - - - - 관계기업 : ㈜코스모링크 13,786,627 100,000 - - 1,837 기타특수관계자 : 케이비오토텍(주) 6,089,195 - - - - ㈜국인산업 - - - - 1,210 갑을상사㈜ - 54,309 - - 412 케이비텍 - - - - 2,200 정무산업 - - - 2,016 - 케이비아이동국실업㈜ - - - - 1,897 소 계 6,089,195 54,309 - 2,016 5,719 합 계 21,151,668 154,309 - 2,016 7,556 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 기타 미지급금 종속기업 : COSMOLINK-VIETNAM CABLE CO.,LTD. 845,365 - - - - 관계기업 : ㈜코스모링크 2,831,051 100,000 - - 1,672 기타특수관계자 : 케이비오토텍㈜ 6,594,575 - - - - ㈜국인산업 - - - - 2,061 갑을상사㈜ - 54,309 - - 242 정무산업㈜ - - 4,000,000 2,016 - 케이비아이동국실업㈜ - - - - 1,891 케이비텍㈜ - - - - 1,100 소 계 6,594,575 54,309 4,000,000 2,016 5,294 합 계 9,425,626 154,309 4,000,000 2,016 6,966 36.4 특수관계자간 자금거래 및 이자금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 대여 회수 기타특수관계자 : 정무산업㈜ - 4,000,000 504 합 계 - 4,000,000 504 (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 이자수익 대여 회수 기타특수관계자 : 정무산업 - 4,000,000 1,589 KB메디칼 770,000 770,000 3,096 합 계 770,000 4,770,000 4,685 36.5 특수관계자간 거래의 거래조건특수관계자와의 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래 조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보 및 무이자조건으로 현금 또는 전자어음으로 결제되고 있습니다. 또한, 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편, 당사는 기중 특수관계자채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며, 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다. 36.6 주요경영진에 대한 보상내역당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기 임원급여 264,768 173,202 퇴직급여 45,750 30,575 합 계 310,518 203,777 36.7 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역과 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.1) 제공한 보증 및 담보자산 (단위: 천원) 회 사 명 담보제공자산 담보제공처 담보제공금액 보 증 금 액 KB메디컬㈜ 정기예금 IBK기업은행 2,040,000 2,244,000 갑을장유병원 정기예금 KEB하나은행 1,200,000 1,320,000 정기예금 신한은행 1,500,000 1,800,000 동양철관 지급보증 IBK캐피탈 3,000,000 3,900,000 갑을건설 지급보증 신한은행 900,000 1,080,000 지급보증 SBI저축은행 2,400,000 2,880,000 정무산업 지급보증 IBK캐피탈 5,000,000 5,000,000 모다 정기예금 신한은행 770,000 847,000 합 계 16,810,000 19,071,000 한편, 당사는 ㈜코스모링크와 충청에너지서비스 주식회사가 2018년 1월 5일 체결한 부동산 임대차 계약서의 해지로 인하여 충정에너지서비스 주식회사가 부담하는 손해에 대해 지급보증을 하고 있습니다. 2) 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 보 증 인 보 증 내 역 보 증 처 보 증 금 액 KEB하나은행 원자재구매관련 POSCO 2,285,000 소 계 2,285,000 케이비오토텍㈜ 구상채권 신용보증기금 8,298,321 소 계 8,298,321 케이비아이동국실업㈜ 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,611,736 신한은행 4,105,920 기업은행 5,410,997 KEB하나은행 4,200,000 소 계 18,328,653 ㈜국인산업 구상채권,차입금 보증 신용보증기금 4,611,736 신한은행 5,242,560 KEB하나은행 336,000 기업은행 1,228,824 농협 14,400,000 대구은행 4,200,000 소 계 30,019,120 합 계 58,931,094 37. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었습니다.37.1 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,230,450 1,208,436 퇴직급여 341,084 277,561 유형자산처분손실 - 707 감가상각비 654,972 602,778 무형자산상각비 6,838 6,838 기대신용손실 (91) - 외화환산손실 12,585 994 선물평가손실 595,837 537,154 이자수익 (72,313) (66,331) 외화환산이익 (23,966) (3,669) 선물평가이익 (1,341,605) (809,172) 매출채권처분손실 100,477 90,242 합 계 1,504,268 1,845,538 37.2 운전자본의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (21,454,551) 1,535,771 재고자산 (4,601,506) 9,961,293 미수금 639,455 (1,587,029) 선급금 (172,467) (122,241) 선급비용 (1,583) (29,823) 매입채무 4,356,451 (6,873,873)