세원물산 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 세원물산(이하 '당사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 목적으로 1985년 2월에 설립되었으며, 경상북도 영천시 도남동 소재 본사 및 공장과 금호읍 구암리소재 제2공장에서 Panel Assembly-Dash Radiator Complete, Panel Assembly-Rear Floor, Bar Assembly-Cowl Cross 등의 자동차용 차체류를 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 12월에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 4,175백만원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)에스엠티	3,116,580	37.32%	3,116,580	37.32%

(주)세원정공	1,905,790	22.82%	1,905,790	22.82%

(주)에스엔아이	455,000	5.45%	455,000	5.45%

김도현(*1)	289,293	3.46%	289,293	3.46%

김상현(*1)	250,500	3.00%	250,500	3.00%

이지은	216,000	2.59%	216,000	2.59%

이하나	216,000	2.59%	216,000	2.59%

김문기(*1)	100,000	1.20%	100,000	1.20%

기타	1,800,837	21.57%	1,800,837	21.57%

합 계	8,350,000	100.00%	8,350,000	100.00%

(*1) 김문기, 김도현, 김상현이 소유한 회사 주식을 당사가 손해배상관련 질권설정 하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문 별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요수익	당분기	전분기

(주)세원물산	제품매출	126,742,485	112,888,636

기타매출	1,516,500	6,929,632

합 계	128,258,985	119,818,268

(3) 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 현대자동차주식회사이며, 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

매출액	108,801,362	102,694,387

매출액비율	84.8%	85.7%

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	10,811	3,672

원화예금 및 외화예금	16,975,775	21,201,526

합 계	16,986,586	21,205,198

6. 공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 없는 지분증권:

(주)세원테크	1,100,000	13.47%	563,000	15,208,515	15,208,515

삼하세원기차과기유한공사	-	19.00%	3,174,188	13,645,879	13,645,879

충칭성원기차부품유한공사	-	5.00%	1,373,180	-	-

합 계	5,110,368	28,854,393	28,854,393

2) 전기말

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 없는 지분증권:

(주)세원테크	1,100,000	13.47%	563,000	15,208,515	15,208,515

삼하세원기차과기유한공사	-	19.00%	3,174,188	13,645,879	13,645,879

충칭성원기차부품유한공사	-	5.00%	1,373,180	-	-

합 계	5,110,368	28,854,393	28,854,393

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전기

기초금액	28,854,393	39,163,163

평가이익	-	(10,308,770)

기말금액	28,854,393	28,854,393

7. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	지분율	당분기말	전기말

(주)세원이엔아이	20.00%	15,183,012	13,962,390

(주)제이엠오토	33.33%	2,579,204	1,738,702

합 계	17,762,216	15,701,092

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출	순손익	포괄손익

(주)세원이엔아이	130,698,635	54,783,574	133,760,615	6,363,158	6,357,069

(주)제이엠오토	60,692,704	52,851,542	38,634,446	2,513,456	2,513,456

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출	순손익	포괄손익

(주)세원이엔아이	118,152,414	48,594,422	148,283,714	6,003,044	6,687,668

(주)제이엠오토	30,469,205	26,991,802	19,890,218	2,644,490	2,644,490

(3) 관계기업투자주식의 당분기말 및 전기말의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

(주)세원이엔아이	13,962,390	-	1,221,840	(1,218)	15,183,012

(주)제이엠오토	1,738,702	-	840,502	-	2,579,204

합계	15,701,092	-	2,062,342	(1,218)	17,762,216

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)세원이엔아이	12,624,857	-	1,200,609	136,925	13,962,390

(주)제이엠오토	416,457	-	1,322,245	-	1,738,702

합계	13,041,314	-	2,522,854	136,925	15,701,092

8. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	13,234,102	-	-	-	-	13,234,102

건물(*1)	22,677,948	40,500	-	-	(506,030)	22,212,418

구축물	176,998	55,818	-	-	(20,993)	211,823

기계장치	86,077,260	592,489	-	639,866	(13,749,692)	73,559,923

금형	7,105,512	179,768	-	237,066	(2,213,266)	5,309,080

공구와기구	1,620,847	473,630	-	-	(409,953)	1,684,524

비품	214,295	61,012	(5)	-	(57,989)	217,313

차량운반구	55,299	-	-	-	(16,204)	39,095

기타의유형자산	30,821	-	-	-	30,821

건설중인자산(*2)	8,895,366	25,784,253	-	(24,501,396)	-	10,178,223

합 계	140,088,448	27,187,470	(5)	(23,624,464)	(16,974,127)	126,677,322

(*1) 상기 건물의 장부가액은 영천시로부터 수령한 정부보조금 3,000,000천원 중 감가상각비와 상계한 445,500천원(당분기 상계액 49,500천원)을 제외한 2,554,500천원이 차감되어 있습니다.(*2) 대체액에는 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 23,624,464천원이 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위: 천원)

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	13,234,102	-	-	-	-	13,234,102

건물(*1)	23,352,421	-	-	-	(674,473)	22,677,948

구축물	203,642	-	-	-	(26,644)	176,998

기계장치	97,281,996	6,201,861	(218,706)	1,941,195	(19,129,086)	86,077,260

금형	11,911,975	94,562	(227,565)	117,866	(4,791,326)	7,105,512

공구와기구	1,916,401	290,790	(9,245)	-	(577,099)	1,620,847

비품	268,348	20,480	-	-	(74,533)	214,295

차량운반구	76,904	-	-	-	(21,605)	55,299

기타의유형자산	30,821	-	-	-	-	30,821

건설중인자산(*2)	4,141,430	19,858,166	-	(15,104,230)	-	8,895,366

합 계	152,418,040	26,465,859	(455,516)	(13,045,169)	(25,294,766)	140,088,448

(*1) 상기 건물의 장부가액은 영천시로부터 수령한 정부보조금 3,000,000천원 중 감가상각비와 상계한 396,000천원(당기 상계액 66,000천원)을 제외한 2,604,000천원이 차감되어 있으며, 이와 관련하여 당사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 3,600,000천원)되어 있습니다(*2) 대체액에는 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 13,045,169천원이 포함되어 있습니다

9. 투자부동산 (1) 당사는 토지와 건물을 계약기간 1~2년간 임대로 제공하고 있으며, 리스기간 연장옵션은 포함하고 있지 않습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	4,042,673	-	-	-	4,042,673

건물	95,796	-	-	(10,393)	85,403

합 계	4,138,469	-	-	(10,393)	4,128,076

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	4,042,673	-	-	-	4,042,673

건물	109,653	-	-	(10,393)	99,261

합 계	4,152,327	-	-	(10,393)	4,141,934

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 189,594천원 및 189,594천원입니다.

10. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각액	기말

산업재산권	17,535	-	-	(3,535)	14,000

회원권	80,023	-	-	-	80,023

기타의무형자산	133	-	-	(50)	83

합 계	97,691	-	-	(3,585)	94,106

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각액	기말

산업재산권	21,257	1,073	-	(3,603)	18,728

회원권	80,023	-	-	-	80,023

기타의무형자산	13,100	-	-	(11,283)	1,817

합 계	114,380	1,073	-	(14,886)	100,568

당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않습니다.

11. 순확정급여부채당사는 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,045,965	21,152,091

사외적립자산의 공정가치	(1,754,402)	(1,804,660)

국민연금전환금	(3,237)	(3,237)

순확정급여부채	20,288,326	19,344,194

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,911,841	2,010,503

순이자원가	728,430	378,129

종업원급여에 포함된 총비용	2,640,271	2,388,632

(3) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가	2,359,765	2,130,305

판매비와관리비	280,506	258,327

합 계	2,640,271	2,388,632

(4) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 현금 및 원리금보장 금융상품으로 구성되어 있습니다.

12. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000주	20,000,000주

발행한 주식의 총수	8,350,000주	8,350,000주

1주당 금액	500원	500원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,699,000	4,699,000

기타자본잉여금(*1)	61,936,000	-

(*1) 회사는 주주로부터 무상이전받은 (주)에스엠티 주식을 (주)에스엠티에게 양도하였습니다(주석16 참조).

13. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비:

운반비	7,129,961	6,421,144

광고선전비	-	-

포장비	55,254	55,993

서열비	835,228	701,772

소 계	8,020,443	7,178,909

관리비:

급여	2,637,880	2,486,405

퇴직급여	280,506	258,327

복리후생비	308,372	292,215

여비교통비	73,292	45,626

접대비	9,761	5,428

소모품비	406,032	643,845

통신비	17,843	15,186

세금과공과	50,928	53,818

지급임차료	-	-

수선비	17,955	6,580

보험료	2,145	2,184

차량유지비	49,729	56,021

교육훈련비	3,381	1,154

도서인쇄비	550	4,617

감가상각비	115,556	112,028

지급수수료	628,024	518,732

특허권상각비	3,535	3,603

무형자산상각비	50	7,550

소 계	4,605,539	4,513,319

합 계	12,625,982	11,692,228

14. 리스

당사는 차량 및 사무용품 중 일부를 리스로 이용하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 리스관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스 관련	201,119	180,787

소액자산리스 관련	11,253	10,959

합 계	212,372	191,746

15. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 12.10%(전분기 : 16.68%)입니다.

16. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명	보증기관	보증 만기	차입금	한 도

Sewon America,Inc.	한국수출입은행	2024-04-05	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 계약보증 등과 관련하여 230,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	한도	실행금액

중소기업은행.	무역어음대출약정	7,000,000	-

(4) 기타 우발상황① 당사는 임직원이 보유하고 있는 (주)세원물산 639,793주 및 (주)에스엠티 323,000주를 질권설정하고 있습니다.② 당사는 주주로부터 2023년 1월 12일에 (주)에스엠티 주식을 무상이전 받았습니다. 당사는 해당 주식을 2023년6월 26일에 (주)에스엠티에게 매각(금액 784억원)하였으며, 양도금액 중 잔금분(금액 460억원)은 금전소비대차 계약을 하였고, 당분기중 460억 전액을 상환 받았습니다. 이와 관련된 질권설정도 모두 해지되었습니다(5) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.

17. 주당순이익 (1) 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	7,100,593	10,726,767

가중평균유통보통주식수(*1)	8,350,000	8,350,000

기본주당순이익(*2)	850원/주	1,285원/주

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변경이 없어 가중평균유통보통주식수는발행보통주식수와 동일합니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 아니하므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.18. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료	16,304,497	55,741,676	12,243,396	38,645,242

제품 및 재공품의 변동	192,480	690,627	(475,394)	(672,437)

종업원급여	9,509,399	28,104,301	8,421,315	25,415,140

감가상각비	5,526,034	16,982,270	6,254,613	19,071,294

지급수수료	2,199,643	6,863,837	2,207,025	7,069,495

운반비	2,134,169	7,374,427	2,244,845	6,663,399

기타비용	3,371,395	9,781,543	8,416,188	15,049,458

합계	39,237,617	125,538,681	39,311,988	111,241,591

19. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)세원이엔아이, (주)제이엠오토(*1)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세원정공(*1), (주)에스엠티

기타 특수관계자	(주)세원테크

(주)에스엔아이

(주)한성

(주)세진

삼하세원기차과기유한공사

황화세원기차부품유한공사

충칭성원기차부품유한공사

SEWON America,Inc.

(*1) (주)제이엠오토는 당사의 관계기업이며 동시에 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 (주)세원정공의 종속기업 입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

(주)세원정공	매출액	16,217,930	13,667,292

수수료수익	-	59,791

매입액	15,509,357	12,939,999

제조원가(지급수수료)	100,355	251,730

배당금의 지급	47,645	47,645

(주)세원테크	매출액	1,250,797	1,054,116

수수료수익	320,255	94,950

매입액	1,017,297	765,178

(주)세원이엔아이	수수료수익	602,355	-

(주)에스엔아이	매출액	2,357,662	5,057,737

제조원가(지급수수료)	89,744	122,229

배당금의 지급	11,375	11,375

(주)에스엠티	매출액	15,082,403	13,997,118

매입액	10,683,293	9,617,057

배당금의 지급	77,915	77,915

(주)한성	매출액	17,206,732	15,534,195

매입액	18,126,402	16,293,967

(주)세진	매출액	22,032,919	19,386,669

매입액	14,750,270	11,631,870

(주)제이엠오토	매출액	4,797,055	582,295

세원아메리카	수수료수익	98,525	96,171

합 계	140,380,286	121,357,827

상기의 매출등 및 매입등의 금액은 매출처로부터 제공받는 원재료 유상사급액을 상계하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

(주)세원정공	매출채권	344,755	517,917

미수금	-	15,139

매입채무	82,454	234,909

미지급금	23,918	251,939

(주)세원테크	매출채권	61,131	607,863

미수금	4,660	-

매입채무	116,596	34,648

(주)세원이엔아이	미수금	662,590	-

(주)에스엔아이	매출채권	-	1,250,099

미지급금	43,748	44,817

(주)에스엠티	매출채권	1,489,893	933,327

미지급금	-	-

(주)한성	매출채권	585,326	-

매입채무	-	185,143

(주)세진	매출채권	1,754,829	1,886,092

(주)제이엠오토	매출채권	2,934,234	639,587

충칭성원	매입채무	-	220,184

SEWON America, Inc.	미수금	-	95,829

(*1) 당사는 무상이전 받은 (주)에스엠티 주식의 매각 잔금과 관련하여 금전소비대차(460억원) 계약을 체결하였고 당분기 중 460억원을 모두 상환받았습니다. 또한 이와 관련된 질권설정도 해지되었습니다(주석16참조).상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 설정액은 없으며, 당분기 및 전분기 중 계상한 대손상각비는 없습니다.(4) 당사는 Sewon America, Inc.의 수출입은행 차입금과 관련하여 13,448,000천원(10,000천미불 상당액)의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	508,013	614,294

퇴직급여	43,125	93,929

합 계	551,138	708,223

20. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말가. 금융자산

(단위: 천원)

범 주	기타포괄손익-공정가치 지정	상각후원가측정

현금및현금성자산	-	16,986,586

단기금융상품	-	119,400,000

매출채권및기타채권	-	15,298,846

기타포괄손익-공정가치금융자산	28,854,393	-

기타비유동금융자산	-	5,898

합 계	28,854,393	151,691,330

나. 금융부채

(단위: 천원)

범 주	상각후원가로측정하는금융부채

매입채무및기타채무	31,399,874

차입금	-

장기매입채무및기타채무	914,824

합 계	32,314,698

2) 전기말가. 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치 지정	상각후원가측정

현금및현금성자산	-	21,205,198

단기금융상품	-	39,000,000

매출채권및기타채권	-	16,396,019

기타포괄손익-공정가치금융자산	28,854,393	-

기타비유동채권	-	3,598

합 계	28,854,393	76,604,815

나. 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	상각후원가로 측정하는금융부채

매입채무및기타채무	36,725,878

장기매입채무및기타채무	945,706

합 계	37,671,584

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	2,449,560	694,388

외환차손익	5,919	34,500

외화환산손익	733	3,240

합 계	2,456,212	732,128

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용	-	(16,015)

금융보증수익	214,988	240,417

금융보증손실	(214,988)	(240,417)

합 계	-	(16,015)

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	28,854,393	28,854,393

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	28,854,393	28,854,393

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 금융자산

(단위: 천원)

범 주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	16,986,586	16,986,586	21,205,198	21,205,198

단기금융상품	119,400,000	119,400,000	39,000,000	39,000,000

매출채권	11,724,979	11,724,979	14,272,442	14,272,442

미수금	1,821,811	1,821,811	1,529,266	1,529,265

단기대여금	20,408	20,408	8,502	8,502

미수수익	1,731,648	1,731,648	585,809	585,809

보증금	5,898	5,898	3,598	3,598

합 계	151,691,330	151,691,330	76,604,815	76,604,815

나. 금융부채

(단위: 천원)

범 주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	21,471,166	21,471,166	18,528,132	18,528,132

미지급금	8,767,503	8,767,503	16,782,528	16,782,528

미지급비용	1,159,237	1,159,237	1,413,196	1,413,196

수입보증금	1,969	1,969	2,022	2,022

금융보증부채	99,124	99,124	118,006	118,006

임대보증금	815,700	815,700	827,700	827,700

합 계	32,314,699	32,314,699	37,671,584	37,671,584

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 공정가치금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 일부 채무증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기 및 전기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	28,854,393	39,163,163

기타포괄손익 인식	-	(10,308,770)

기말금액	28,854,393	28,854,393

4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

수준 3으로 평가되는 공정가치금융자산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인이 평가하였습니다. 동 평가인은 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측 가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다.

당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

5) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

21. 위험관리

(1) 자본위험관리자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	81,366,129	67,255,492

총자본	312,095,731	243,314,793

부채비율	26.07%	27.64%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

① 환율위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자 산

현금및현금성자산	USD 66,032	88,800	USD 353,083	447,463

매출채권	-	-	-	-

미수금	-	-	USD 75,616	95,829

외화자산 계	USD 66,032	88,800	USD 428,700	543,292

회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 법인세차감전손익 및 순자산(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

통 화	10% 상승 시	10% 하락 시

손 익	순자산	손 익	순자산

USD	8,880	8,880	(8,880)	(8,880)

나. 전기말

(단위: 천원)

통 화	10% 상승 시	10% 하락 시

손 익	순자산	손 익	순자산

USD	54,329	54,329	(54,329)	(54,329)

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

현금및현금성자산(*)	16,975,775	21,201,526

단기금융상품	119,400,000	39,000,000

매출채권	11,724,979	14,272,442

기타금융자산	3,579,765	2,127,175

소 계	151,680,520	76,601,143

약정사항:

금융보증계약	13,448,000	32,189,420

합 계	165,128,520	108,790,563

(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다.금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.③ 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

금융부채	무이자	31,399,874	914,824	32,314,698

변동이자율상품	-	-	-

금융부채 소계	31,399,874	914,824	32,314,698

지급이자	변동이자율상품	-	-	-

금융보증부채(*)	13,448,000	13,448,000

합 계	44,847,874	914,824	45,762,698

(*) 금융보증부채의 계약상현금흐름은 보증의 최대 금액으로, 만기는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

금융부채	무이자	36,725,878	945,706	37,671,584

변동이자율상품	-	-	-

금융부채 소계	36,725,878	945,706	37,671,584

지급이자	변동이자율상품	-	-

금융보증부채(*)	32,189,420	-	32,189,420

합 계	68,915,298	945,706	69,861,004

(*) 금융보증부채의 계약상현금흐름은 보증의 최대 금액으로, 만기는 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간으로 표시하였습니다.