세원물산 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석1. 회사의 개요

주식회사 세원물산(이하 '당사')은 자동차부품의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1985년 2월에 설립되었고, 경상북도 영천시 도남동 소재의 본사 및 공장과 금호읍 구암리 소재의 제2공장에서 Panel Assembly-Dash Radiator Complete, Panel Assembly-Rear Floor, Bar Assembly-Cowl Cross 등의 자동차용 차체류를 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 4,175백만원입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)에스엠티	3,116,580주	37.32%	3,116,580주	37.32%

(주)세원정공	1,905,790주	22.82%	1,905,790주	22.82%

(주)에스엔아이	455,000주	5.45%	455,000주	5.45%

김도현	289,293주	3.46%	289,293주	3.46%

김상현	250,500주	3.00%	250,500주	3.00%

이지은	216,000주	2.59%	216,000주	2.59%

이하나	216,000주	2.59%	216,000주	2.59%

김문기	100,000주	1.20%	100,000주	1.20%

기타	1,800,837주	21.57%	1,800,837주	21.57%

합 계	8,350,000주	100.00%	8,350,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보고부문	주요수익	당분기	전분기

(주)세원물산	제품매출	44,710,458	30,642,616

기타매출	-	6,206,069

합 계	44,710,458	36,848,685

(3) 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 현대자동차주식회사이며, 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

회사명	당분기	전분기

매출액	40,817,668	34,709,174

매출액비율	91.29%	94.19%

5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2021.03.31	2020.12.31

현금	8,670	3,863

제예금	22,052,809	19,921,863

합 계	22,061,479	19,925,726

6. 공정가치금융자산 (1) 당분기말 현재 공정가치금융자산은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 전액 지분증권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기	전기말

기초금액	41,344,848	40,344,473

평가이익	-	1,000,375

기말금액	41,344,848	41,344,848

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 없는 지분증권

(주)세원테크	1,100,000	13.47%	563,000	16,612,497	16,612,497

삼하세원기차과기유한공사	-	19.00%	3,174,188	24,732,351	24,732,351

충칭성원기차부품유한공사	-	5.00%	1,373,180	-	-

합 계	-	-	5,110,367	41,344,848	41,344,848

2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 없는 지분증권

(주)세원테크	1,100,000	13.47%	563,000	16,612,497	16,612,497

삼하세원기차과기유한공사	-	19.00%	3,174,188	24,732,351	24,732,351

충칭성원기차부품유한공사	-	5.00%	1,373,180	-	-

합 계	-	-	5,110,367	41,344,848	41,344,848

7. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	지분율	2021.03.31	2020.12.31

(주)세원이엔아이	20.00%	11,207,408	10,553,410

(주)제이엠오토	50.00%	330,010	299,527

합 계	11,537,418	10,852,937

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익	포괄손익

㈜세원이엔아이	98,182,045	42,145,005	38,894,132	3,270,076	3,269,988

㈜제이엠오토	769,032	109,011	228,015	60,967	60,967

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

㈜세원이엔아이	96,125,984	43,358,931	130,135,996	10,160,363	9,774,225

㈜제이엠오토	609,788	10,734	13,345	(946)	(946)

(3) 관계기업투자주식의 당분기와 전분기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기

구 분	2020.12.31	취득	지분법손익	지분법자본변동	2021.03.31

㈜세원이엔아이	10,553,410	-	654,015	(18)	11,207,408

㈜제이엠오토	299,527	-	30,484	-	330,010

2) 전기말

구 분	2019.12.31	취득	지분법손익	지분법자본변동	2020.12.31

㈜세원이엔아이	8,598,565	-	2,032,073	(77,228)	10,553,410

㈜제이엠오토	-	300,000	(473)	-	299,527

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	13,234,102	-	-	-	-	13,234,102

건물	24,026,894	-	-	-	168,618	23,858,276

구축물	233,501	-	-	-	7,899	225,602

기계장치	93,503,760	83,200	-	404,180	4,449,250	89,541,890

금형	16,578,902	71,972	-	64,577	1,363,280	15,352,171

공구와기구	1,308,525	333,675	-	149,400	145,837	1,645,763

비품	181,540	8,000	-	-	16,319	173,221

차량운반구	92,329	-	-	-	5,293	87,036

기타의유형자산	30,821	-	-	-	30,821

건설중인자산	37,791,243	6,292,496	-	(618,157)	-	43,465,582

합 계	186,981,617	6,789,343	-	-	6,156,496	187,614,464

상기 건물의 장부가액은 영천시로부터 수령한 정부보조금 3,000,000천원 중 감가상각비와 상계한 280,500천원(당분기 상계액 16,500천원)을 제외한 2,719,500천원이 차감되어있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 3,600,000천원)되어 있습니다. 2) 전분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	13,234,102	-	-	-	-	13,234,102

건물	15,842,653	-	-	-	120,073	15,722,579

구축물	264,748	-	-	-	13,093	251,655

기계장치	75,028,923	399,238	-	340,700	3,510,055	72,258,806

금형	18,578,208	1,406,424	5,341,720	1,951,291	1,268,211	15,325,993

공구와기구	1,087,566	3,750	-	-	109,506	981,809

비품	219,627	-	-	-	15,771	203,855

차량운반구	1,122	-	-	-	197	925

기타의유형자산	30,821	-	-	-	-	30,821

건설중인자산	47,202,993	8,283,227	-	(2,291,991)	-	53,194,230

합 계	171,490,763	10,092,639	5,341,720	-	5,036,906	171,204,775

9. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	4,042,673	-	-	-	4,042,673

건물	123,511	-	-	(3,464)	120,047

합 계	4,166,185	-	-	(3,464)	4,162,721

2) 전분기

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	4,042,673	-	-	-	4,042,673

건물	137,370	-	-	(3,464)	133,906

합 계	4,180,042	-	-	(3,464)	4,176,578

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 66,192천원 및 66,192천원입니다. 10. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초가액	취득	처분	상각액	손상환입	기말가액

산업재산권	25,952	-	-	(1,174)	-	24,778

회원권	80,023	-	-	-	-	80,023

기타의무형자산	100,972	-	-	(46,959)	-	54,013

합 계	206,947	-	-	(48,133)	-	158,814

2) 전분기

구 분	기초가액	취득	처분	상각액	손상환입	기말가액

산업재산권	29,590	-	-	(1,148)	-	28,441

회원권	181,303	-	-	-	-	181,303

기타의무형자산	289,220	333	-	(47,705)	-	241,849

합 계	500,113	333	-	(48,853)	-	451,593

11. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	2021.03.31	2020.12.31

-	-	-	-	-

합 계	-	-

12. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역(단위:천원)

구 분	2021.03.31	2020.12.31

확정급여채무의 현재가치	22,459,109	22,062,424

사외적립자산의 공정가치	(1,947,637)	(2,027,989)

국민연금전환금	(5,026)	(5,026)

순확정급여부채	20,506,446	20,029,409

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	693,148	590,136

순이자원가	99,457	81,686

종업원급여에 포함된 총비용	792,605	671,822

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액(단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

매출원가	709,223	611,855

판매비와관리비	83,381	59,967

합 계	792,604	671,822

13. 판매비와 관리비 (1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	1,830,525	1,196,787

포장비	17,203	13,894

서열비	216,763	29,768

소 계	2,064,491	1,240,449

관리비

급여	814,700	639,432

퇴직급여	83,382	59,967

복리후생비	101,371	87,074

여비교통비	12,055	14,710

접대비	1,918	1,957

소모품비	172,432	147,816

통신비	4,527	4,203

수도광열비	-	-

세금과공과	69	105

지급임차료	-	-

감가상각비	35,470	30,281

무형자산상각비	3,691	3,665

수선비	-	20

보험료	(86)	552

차량관리비	10,848	12,580

지급수수료	60,260	71,561

교육비	-	2,428

도서인쇄비	620	158

소 계	1,301,257	1,076,509

합 계	3,365,748	2,316,958

14. 리스 (1) 리스제공자인 경우 리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은 1~2년이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 또한, 모든 운용리스계약은 리스이용자가 리스갱신옵션을 행사할 경우 시장검토조항을포함하고 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료 시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 한편, 당분기와 전분기에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 66,192천원 및 66,192천원입니다.

(2) 리스이용자인 경우 당사는 차량 및 사무용품을 주로 리스로 이용하고 있으며, 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스 관련 비용	45,742	31,524

소액자산리스 관련 비용	2,282	2,322

합 계	48,025	33,846

15. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	487,145	429,630

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(832,028)	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(301,548)	(167,811)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,183	(3,832)

법인세비용	(645,247)	257,986

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,938,958	2,499,910

적용세율에 따른 세부담액	846,571	529,980

조정사항

세액공제	(390,702)	(361,672)

법인세추납액(환급액)	(812,045)	30,096

기타(세율차이 등)	(289,071)	59,582

법인세비용	(645,247)	257,986

16. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 무역어음대출(한도액 합계 : 10,000,000천원) 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 동 약정한도 및 장래 조달 차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 : 16,117,600천원)되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 이행하자 보증 등과 관련하여 973,560천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 주당순이익 (1) 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	4,584,205	2,241,924

가중평균유통보통주식수(*1)	8,350,000	8,350,000

기본주당순이익(*2)	549원/주	268원/주

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변경이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(*2) 당분기와 전분기에 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다. 18. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)세원이엔아이, (주)제이엠오토

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세원정공, (주)에스엠티

기타특수관계기업	(주)세원테크

(주)에스엔아이

(주)한성

(주)세진

삼하세원기차과기유한공사

충칭성원기차부품유한공사

Sewon America,Inc.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당 분 기	전 분 기

(주)세원정공	매출액	3,414,035	972,388

수수료수익	-	-

매입액	3,340,090	1,134,033

지급수수료	81,063	-

유형자산취득	35,488	-

배당금의 지급	47,645	47,645

(주)세원테크	매출액	238,706	856,067

수수료수익	-	2,840

매입액	257,519	754,774

(주)에스엔아이	매출액	1,604,557	1,163,976

지급수수료	-	-

배당금의 지급	11,375	11,375

(주)에스엠티	매출액	4,296,451	2,839,475

매입액	3,598,230	2,850,305

배당금의 지급	77,915	77,915

(주)한성	매출액	3,950,158	3,786,228

매입액	5,347,421	4,301,596

유형자산취득	10,150	-

(주)세진	매출액	5,093,060	2,064,714

매입액	3,336,456	1,018,515

충칭성원기차부품유한공사	매출액	-	-

Sewon America,Inc.	매출액	-	-

수수료수익	-	-

합 계	34,740,319	21,881,846

상기의 매출등 및 매입등의 금액은 매출처로부터 제공받는 원재료 유상사급액을 상계하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

(주)세원정공	매출채권	112,681	36,414

미수금	74,910	74,910

매입채무	35,957	114,520

미지급금	92,250	296,254

(주)세원테크	매출채권	238,128	261,967

미수금	-	-

매입채무	37,725	-

미지급금	6,344	-

(주)에스엔아이	매출채권	1,121,068	1,244,414

미지급금	56,476	55,971

(주)에스엠티	매출채권	529,825	1,001,324

매입채무	-	-

(주)한성	매출채권	-	-

매입채무	784,319	524,227

미지급금	825	-

(주)세진	매출채권	1,105,316	1,105,316

삼하세원기차과기유한공사	매출채권	552,371	530,198

충칭성원기차부품유한공사	매출채권	-	-

Sewon America,Inc.	매출채권	-	-

미수금	-	160,092

상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 설정액은 없으며, 당분기 및 전분기 중 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당사는 특수관계기업인 Sewon America, Inc.의 (주)국민은행 차입약정과 관련하여 19,949,600천원(17,600천미불 상당액), 수출입은행 차입금과 관련하여 11,335,000천원(10,000천미불 상당액)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사의 무역금융 약정과 관련하여 당사의 특수관계기업인 (주)세원정공으로부터 중금채 10,000,000천원을 담보로 제공받고 있습니다.[2021.03.31일 매매기준율 @1,133.5 로 환산한 금액임.]

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 426,162천원 및 396,553천원입니다.

19. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말 가. 금융자산

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치 지정	상각후원가측정

현금및현금성자산	-	22,061,479

매출채권및기타채권	-	16,402,795

기타유동금융자산	-	9,920,304

기타비유동금융자산	41,344,848	3,598

금융자산합계	41,344,848	48,388,176

나. 금융부채

금융부채범주	상각후원가로측정하는금융부채

매입채무및기타채무	30,061,234

차입금	-

장기매입채무및기타채무	893,023

금융부채합계	30,954,257

2) 전기말 가. 금융자산

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치 지정	상각후원가측정

현금및현금성자산	-	19,925,726

매출채권및기타채권	-	14,629,951

기타유동금융자산	-	10,035,317

기타비유동금융자산	41,344,848	3,598

금융자산합계	41,344,848	44,594,592

나. 금융부채

금융부채범주	상각후원가로 측정하는금융부채

매입채무및기타채무	39,117,108

차입금	-

장기매입채무및기타채무	949,312

금융부채합계	40,066,420

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	30,202	10,284

외환차손익	33,019	89,267

외화환산손익	568,228	307,656

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,119)	(27,058)

외환차손익	-	-

외화환산손익	-	-

금융보증수익	56,289	61,628

금융보증손실	(56,289)	(61,628)

합 계	630,330	380,149

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	41,344,848	41,344,848

합 계	-	-	41,344,848	41,344,848

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	41,344,848	41,344,848

합 계	-	-	41,344,848	41,344,848

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산

금융부채범주	계정명	2021.03.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	22,061,479	22,061,479	19,925,726	19,925,726

매출채권	15,390,066	15,390,066	14,325,737	14,325,737

미수금	985,378	985,378	301,841	301,841

미수수익	447	447	484	484

단기대여금	26,902	26,902	1,887	1,887

보증금	3,598	3,598	3,598	3,598

합 계	38,467,870	38,467,870	34,559,273	34,559,273

나. 금융부채

금융부채범주	계정명	2021.03.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	14,533,428	14,533,428	16,064,939	16,064,939

미지급금	14,605,586	14,605,586	21,988,257	21,988,257

미지급비용	711,448	711,448	1,061,890	1,061,890

수입보증금	2,022	2,022	2,022	2,022

미지급배당금	208,750	208,750	-	-

금융보증부채	25,323	25,323	81,612	81,612

임대보증금	867,700	867,700	867,700	867,700

합 계	30,954,257	30,954,257	40,066,420	40,066,420

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 공정가치금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 일부 채무증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	41,344,848	40,344,473

당기손익인식	-	-

기타포괄손익인식	-	-

취득및처분	-	-

기말금액	41,344,848	40,344,473

4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

수준 3으로 평가되는 공정가치금융자산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인이 평가하였습니다. 동 평가인은 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측 가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다.

당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

5) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. (6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.