세원물산 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 세원물산(이하 '당사')은 자동차부품의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1985년 2월에 설립되었고, 경상북도 영천시 도남동 소재의 본사 및 공장에서 Panel Assembly-Dash Radiator Complete, Panel Assembly-Rear Floor, Bar Assembly-Cowl Cross 등의 자동차용 차체류를 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 4,175백만원입니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

㈜에스엠티	3,116,580주	37.32%	3,116,580주	37.32%

㈜세원정공	1,905,790주	22.82%	1,905,790주	22.82%

㈜에스엔아이	455,000주	5.45%	455,000주	5.45%

김도현	250,500주	3.00%	250,500주	3.00%

김상현	250,500주	3.00%	250,500주	3.00%

이지은	216,000주	2.59%	216,000주	2.59%

이하나	216,000주	2.59%	216,000주	2.59%

김문기	100,000주	1.20%	100,000주	1.20%

기타	1,839,630주	22.03%	1,839,630주	22.03%

합 계	8,350,000주	100.00%	8,350,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

주석 - 계속- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는사업을 구성하고, 공동영업자가 해당공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련정보를 공시하여야하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보고부문	주요수익	당분기	전분기

(주)세원물산	제품매출	18,718,080	25,664,716

기타매출	4,421,783	321,451

합 계	23,139,863	25,986,167

(3) 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 현대자동차주식회사이며, 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

회사명	당분기	전분기

매출액	20,725,530	23,966,266

매출액비율	89.57%	92.23%

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

현금	10,303	5,889

제예금	14,548,132	31,188,992

국고보조금	(2,100,000)	(2,100,000)

합 계	12,458,435	29,094,881

6. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

계정명	2016.3.31	2015.12.31

지분증권	59,869,010	59,869,010

채무증권	-

합 계	59,869,010	59,869,010

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기	전분기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초금액	59,869,010	-	59,935,308	-

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-

평가이익	-	-	-	-

기말금액	59,869,010	-	59,935,308	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권

(주)세원테크	1,100,000	13.47%	563,000	11,339,900	11,339,900

삼하세원기차과기유한공사	-	19.00%	3,174,188	47,155,932	47,155,932

충칭성원기차부품유한공사	5.00%	1,373,180	1,373,179	1,373,179

합 계	5,110,368	59,869,011	59,869,011

2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권

(주)세원테크	1,100,000	13.47%	563,000	11,339,900	11,339,900

삼하세원기차과기유한공사	-	19.00%	3,174,188	47,155,932	47,155,932

충칭성원기차부품유한공사	5.00%	1,373,180	1,373,179	1,373,179

합 계	5,110,368	59,869,011	59,869,011

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	지분율	2016.03.31	2015.12.31

(주)세원이엔아이	20.00%	7,229,898	7,180,027

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익	포괄손익

(주)세원이엔아이	55,129,122	18,979,633	21,546,985	270,030	249,353

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익	포괄손익

(주)세원이엔아이	60,326,111	24,425,976	104,319,366	2,437,489	2,346,549

(3) 관계기업투자주식의 당분기와 전분기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	2015.12.31	취득	지분법손익	지분법자본변동	2016.03.31

(주)세원이엔아이	7,180,027	-	54,006	(4,135)	7,229,898

2) 전분기

구 분	2014.12.31	취득	지분법손익	지분법자본변동	2015.03.31

(주)세원이엔아이	6,710,717	-	148,887	(27,472)	6,832,132

8. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	9,262,357	-	-	-	-	9,262,357

건물	9,001,717	-	-	-	81,584	8,920,133

구축물	224,832	-	-	-	11,389	213,443

기계장치	23,671,706	-	-	378,040	1,595,016	22,454,730

금형	5,801,753	-	-	75,000	681,592	5,195,161

공구와기구	703,644	-	112	77,100	93,989	686,643

비품	259,574	8,500	-	4,399	22,075	250,398

차량운반구	45,231	-	-	-	5,868	39,363

기타의유형자산	29,541	-	-	-	-	29,541

건설중인자산	11,181,020	11,868,130	-	-534,539	-	22,514,611

합 계	60,181,375	11,876,630	112	-	2,491,513	69,566,380

2) 전분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	9,262,357	-	-	-	-	9,262,357

건물	9,328,052	-	-	73,293	9,254,759

구축물	284,198	-	-	-	14,992	269,206

기계장치	23,353,742	182,158	-	54,000	1,488,889	22,101,011

금형	4,950,752	-	-	5,165	625,318	4,330,599

공구와기구	734,955	154,000	21,320	-	97,673	769,962

비품	262,608	5,100	-	-	24,438	243,270

차량운반구	74,164	-	-	-	7,585	66,579

기타의유형자산	29,541	-	-	-	-	29,541

건설중인자산	5,590,305	186,847	46,000	59,165	-	5,671,987

합 계	53,870,674	528,105	67,320	-	2,332,188	51,999,271

9. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	4,042,673	-	-	-	4,042,673

건물	192,812	-	-	(3,468)	189,344

합 계	4,235,484	-	-	(3,468)	4,232,016

2) 전분기

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	4,042,673	-	-	-	4,042,673

건물	206,682	-	-	(3,418)	203,264

합 계	4,249,355	-	-	(3,418)	4,245,937

10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초가액	취득	처분	상각액	손상환입	기말가액

산업재산권	14,046	-	-	(535)	-	13,511

회원권	172,820	-	-	3,403	176,223

기타의무형자산	726,076	-	-	(10,861)	-	715,845

합 계	913,572	-	-	(11,396)	3,403	905,579

2) 전분기

구 분	기초가액	취득	처분	상각액	손상환입	기말가액

산업재산권	14,864	-	-	(503)	-	14,361

회원권	163,837	-	-	-	8,666	172,503

기타의무형자산	144,215	69,185	-	(10,734)	-	202,666

합 계	322,916	69,185	-	(11,237)	8,666	389,530

11. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 금액의 산정내역(단위:천원)

구 분	2016.3.31	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	12,249,936	12,003,352

사외적립자산의 공정가치	(2,848,138)	(2,875,649)

국민연금전환금	(7,140)	(7,140)

순확정급여부채	9,394,658	9,120,563

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	418,999	451,640

순이자원가	54,880	59,263

종업원급여에 포함된 총비용	473,879	510,903

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

매출원가	421,293	454,755

판매비와관리비	52,585	56,149

합 계	473,878	510,904

12. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	942,335	1,156,920

포장비	2,274	-

서열비	54,870	-

소 계	999,479	1,156,920

관리비

급여	513,242	523,134

퇴직급여	52,585	56,149

복리후생비	57,874	14,494

여비교통비	10,555	9,464

접대비	550	-

소모품비	15,871	24,912

통신비	5,195	5,675

수도광열비	-	28

세금과공과	634	549

지급임차료	300	-

감가상각비	40,132	38,742

무형자산상각비	2,700	11,237

수선비	412	14,728

보험료	865	957

차량관리비	10,437	12,610

지급수수료	51,798	42,494

교육비	300	263

도서인쇄비	729	1,153

잡비	-	-

소 계	764,179	756,589

합 계	1,763,658	1,913,509

13 . 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	681,374	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(304,929)	(167,191)

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,088	4,789

법인세비용	378,533	(162,402)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,735,167	360,441

적용세율에 따른 세부담액	359,737	57,297

조정사항

세액공제	(40,011)	-

법인세추납액(환급액)	247	-

기타(세율차이 등)	58,560	(219,699)

법인세비용	378,533	(162,402)

14. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 무역어음대출(한도액 합계 : 20,000,000천원 ) 약정 및 중기포괄수출금융(한도액 합계 : 20,000,000천원) 약정이 체결되어 있으며, 무역어음대출과 관련하여 회사의 금융상품 19,000,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 장래 조달 차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 : 33,247,700천원)되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행하자 보증 등과 관련하여 24,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 주당순이익 당분기 및 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	1,356,634	522,843

가중평균유통보통주식수(*1)	8,350,000	8,350,000

기본주당순이익(*2)	162원/주	62원/주

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변경이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(*2) 당분기와 전분기에 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.16. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)세원이엔아이

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세원정공 ,(주)에스엠티

기타특수관계기업	(주)세원테크

(주)에스엔아이

(주)한성

삼하세원기차과기유한공사

충칭성원기차부품유한공사

Sewon America,Inc.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

(주)세원정공	매출액	507,957	50,350

수수료수익	636,043	161,372

매입액	422,626	(281,472)

유형자산취득	76,800	202,274

배당금의 지급	142,934	142,934

(주)세원테크	매출액	8,191	26,632

수수료수익	42,697	27,488

매입액	66,463	2,551

(주)에스엔아이	매출액	804,996	435,092

매입액	382,084	-

지급수수료	74,646	74,646

배당금의 지급	34,125	34,125

(주)에스엠티	매출액	2,131,581	1,160,076

매입액	1,891,102	813,996

배당금의 지급	233,744	233,744

(주)한성	매출액	2,586,440	3,526,608

매입액	3,180,252	3,395,582

합 계	13,222,681	10,005,998

상기의 매출등 및 매입등의 금액은 매출처로부터 제공받는 원재료 유상사급액을 상계하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	2016.03.31	2015.12.31

(주)세원정공	매출채권	44,009	163,256

미수금	2,757,281	2,060,335

매입채무	428,897	922,650

미지급금	142,934	324,060

(주)세원테크	매출채권	-	3,188

미수금	-	91,892

매입채무	43,694	16,955

(주)에스엔아이	매출채권	273,373	271,220

미수금	-	-

미지급금	61,495	27,370

(주)에스엠티	매출채권	49,419	157,574

미수금	-	-

미지급금	233,744	-

(주)한성	매입채무	499,505	30,151

미지급금	-	2,420

(주)세원이엔아이	미수금

삼하세원기차과기유한공사	매출채권	865,039

선수금	9,169,733	9,169,733

Sewon America,Inc.	미수금	380,984

선수금	244,874	203,757

미지급금	89,072

합 계	13,948,958	14,779,656

상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 설정액은 없으며, 당분기 및 전분기 중 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당사는 특수관계기업인 Sewon America, Inc.의 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 46,140,000천원(40,000천미불 상당액) 및 국민은행 차입약정과 관련하여 25,377,000천원(22,000천미불 상당액), 하나은행 차입금과 관련하여 17,302,500천원(15,000천미불 상당액)의 지급보증을 제공하고 있습니다.

주석 - 계속(5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 299,608천원 및 301,271천원입니다.

17. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	-	-	12,458,435

매출채권및기타채권	-	-	13,067,748

기타유동금융자산	-	-	67,965,726

기타비유동금융자산	-	59,869,010	210,057

금융자산합계	-	59,869,010	93,701,966

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로측정하는금융부채

매입채무및기타채무	-	30,491,113

차입금	-	-

기타유동금융부채	-	754,693

기타비유동금융부채	-	1,336,579

금융부채합계	-	32,582,385

2) 전기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	-	-	29,094,880

매출채권및기타채권	-	-	15,144,644

기타유동금융자산	-	-	60,532,430

기타비유동금융자산	-	59,869,010	201,657

금융자산합계	-	59,869,010	104,973,611

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는금융부채

매입채무및기타채무	-	30,363,813

차입금	-	-

기타유동금융부채	-	488,596

기타비유동금융부채	-	1,429,883

금융부채합계	-	32,282,292

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	363,375	392,878

외환차손익	39,773	(6,024)

외화환산손익	(15,328)	2,717

상각후원가로 측정하는 금융부채	-

이자비용	(1,559)

외환차손익	(2,972)	-

외화환산손익	-

금융보증수익	93,304	158,736

금융보증손실	(93,304)	(158,736)

합 계	384,848	388,012

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	59,869,010	59,869,010

합 계	-	-	59,869,010	59,869,010

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	59,869,010	59,869,010

합 계	-	-	59,869,010	59,869,010

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산

금융자산범주	계정명	2016.03.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	12,458,435	12,458,435	29,094,881	29,094,881

단기금융상품	63,100,000	63,100,000	55,100,000	55,100,000

매출채권	9,769,658	9,769,658	10,678,554	10,678,554

미수금	3,298,089	3,298,089	4,466,090	4,466,090

미수수익	531,358	531,358	371,397	371,397

단기대여금	19,884	19,884	13,204	13,204

보증금	4,524,541	4,524,541	5,249,486	5,249,486

소 계	93,701,965	93,701,965	104,973,612	104,973,612

합 계	153,570,975	153,570,975	104,973,612	104,973,612

나. 금융부채

금융부채범주	계정명	2016.03.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	15,998,172	15,998,172	17,622,291	17,622,291

미지급금	14,492,941	14,492,941	12,741,522	12,741,522

미지급비용	126,376	126,376	486,528	486,528

수입보증금	2,068	2,068	2,068	2,068

금융보증부채	131,879	131,879	225,183	225,183

임대보증금	1,204,700	1,204,700	1,204,700	1,204,700

합 계	31,956,136	31,956,136	32,282,292	32,282,292

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 일부 채무증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	59,869,010	59,935,308

당기손익인식	-

기타포괄손익인식	-

취득및처분	-

기말금액	59,869,010	59,935,308

(6) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

수준 3으로 평가되는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(7) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(8) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.