세원물산 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용상의 유의사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 Ⅲ-5. 재무제표 주석 의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책에 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 자세한 사항은 재무제표 주석의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조 하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기3분기	외상매출금	6,683,927	46,865	0.7%

전자매출채권	1,142,579	-	-

미수금	2,655,485	5,594	0.2%

장기성선급금	211,193	23,962	11.3%

합 계	10,693,184	76,421	0.7%

제31기	외상매출금	10,249,381	46,865	0.5%

전자매출채권	476,037	-	-

미수금	4,471,684	5,594	0.1%

장기성선급금	211,193	23,962	11.3%

합 계	15,408,295	76,421	0.5%

제30기	외상매출금	12,140,161	46,865	0.4%

전자매출채권	549,102	-	-

미수금	3,928,067	5,594	0.1%

장기성선급금	257,976	23,962	9.3%

합 계	16,875,306	76,421	0.5%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제32기3분기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	76,421	76,421	79,945

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	(3,524)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	76,421	76,421	76,421

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재 매출채권(외상매출금,받을어음등)잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당해 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,064	5	2	47	5,118

특수관계자	2,427	281	-	-	2,708

계	7,491	286	2	47	7,826

구성비율	95.72%	3.65%	0.03%	0.60%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제32기3분기	제31기	제30기	비고

자동차차체부품	제 품	1,044,886	1,076,755	692,363

반 제 품	2,045,943	1,299,875	1,074,344

원 재 료	8,929,641	7,813,541	7,534,235

매입부분품	1,020,589	327,736	88,554

저 장 품	49,168	42,107	47,925

소 계	13,090,227	10,560,014	9,437,421

타계정대체	(5,915,285)	(5,047,829)	(4,515,841)

합 계	7,174,942	5,512,185	4,921,580

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.43%	4.16%	4.23%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.84	8.36회	8.7회

※ 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율은 타계정대체전 재고자산 금액으로 산출

(2) 재고자산의 실사내역 등가.실사일자 : 당사는 2016년도 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2016년 9월 30일 현재 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.

나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당분기는 회사에서 자체적으로 실사하였습니다. 다. 장기체화재고 등 현황 - 해당 사항 없음. 라. 기타사항 - 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이 사항은 없습니다.

4.공정가치평가 내역금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	-	-	1,682,811

매출채권및기타채권	-	-	10,429,533

기타유동금융자산	-	-	60,052,628

기타비유동금융자산	-	62,839,553	207,118

금융자산합계	-	62,839,553	72,372,090

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로측정하는금융부채

매입채무및기타채무	-	19,425,301

차입금	-	4,423,826

기타유동금융부채	-	309,609

기타비유동금융부채	-	1,346,338

금융부채합계	-	25,505,074

2) 전기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	-	-	29,094,880

매출채권및기타채권	-	-	15,144,644

기타유동금융자산	-	-	60,532,430

기타비유동금융자산	-	59,869,010	201,657

금융자산합계	-	59,869,010	104,973,611

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는금융부채

매입채무및기타채무	-	30,363,813

차입금	-	-

기타유동금융부채	-	488,596

기타비유동금융부채	-	1,429,883

금융부채합계	-	32,282,292

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	267,653	964,319	366,069	1,144,512

외환차손익	(27,308)	7,327	1,820,634	1,823,324

외화환산손실	(270,319)	(366,426)	(451,627)	220,611

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(9,592)	(10,627)	(2,624)	(10,407)

외환차손익	(24,152)	(71,383)	-	-

외화환산손익	175,717	86,082	-	-

금융보증손실	(129,183)	(377,128)	(204,311)	(503,757)

금융보증손실환입	129,183	377,128	204,311	503,757

합 계	111,999	609,292	1,732,452	3,178,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	62,839,553	62,839,553

합 계	-	-	62,839,553	62,839,553

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	59,869,010	59,869,010

합 계	-	-	59,869,010	59,869,010

(4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산

금융자산범주	계정명	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,682,811	1,682,811	29,094,881	29,094,881

단기금융상품	53,402,165	53,402,165	55,100,000	55,100,000

매출채권	7,779,642	7,779,642	10,678,554	10,678,554

미수금	2,649,891	2,649,891	4,466,090	4,466,090

미수수익	733,498	733,498	371,397	371,397

단기대여금	1,679	1,679	13,204	13,204

보증금	6,122,403	6,122,403	5,249,486	5,249,486

합 계	72,372,089	72,372,089	104,973,612	104,973,612

나. 금융부채

금융부채범주	계정명	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	6,436,203	6,436,203	17,622,291	17,622,291

미지급금	12,989,098	12,989,098	12,741,522	12,741,522

미지급비용	307,595	307,595	486,528	486,528

수입보증금	2,015	2,015	2,068	2,068

장단기차입금	4,423,826	4,423,826	-	-

금융보증부채	181,638	181,638	225,183	225,183

임대보증금	1,164,700	1,164,700	1,204,700	1,204,700

합 계	25,505,075	25,505,075	32,282,292	32,282,292

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 일부 채무증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	59,869,010	59,935,308

당기손익인식	-	-

기타포괄손익인식	2,970,543	4,851,489

취득및처분	1,373,179

기말금액	62,839,553	66,159,976

(6) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

수준 3으로 평가되는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(7) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.(8) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 채무증권 발행실적 -해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-