세원물산 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석1. 회사의 개요

주식회사 세원물산(이하 '당사')은 자동차부품의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1985년 2월에 설립되었고, 경상북도 영천시 도남동 소재의 본사 및 공장과 금호읍 구암리 소재의 제2공장에서 Panel Assembly-Dash Radiator Complete, Panel Assembly-Rear Floor, Bar Assembly-Cowl Cross 등의 자동차용 차체류를 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 4,175백만원입니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

(주)에스엠티	3,116,580주	37.32%	3,116,580주	37.32%

(주)세원정공	1,905,790주	22.82%	1,905,790주	22.82%

(주)에스엔아이	455,000주	5.45%	455,000주	5.45%

김도현	289,293주	3.46%	250,500주	3.00%

김상현	250,500주	3.00%	250,500주	3.00%

이지은	216,000주	2.59%	216,000주	2.59%

이하나	216,000주	2.59%	216,000주	2.59%

김문기	100,000주	1.20%	100,000주	1.20%

기타	1,800,837주	21.57%	1,839,630주	22.03%

합 계	8,350,000주	100.00%	8,350,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스 개정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호를 적용했을 경우, 당사의 재무제표에 미치는 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

당사는 주로 소액자산 및 단기리스를 이용하고 있으므로 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않습니다

② 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

구 분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부

K-IFRS 2123 '법인세 처리의 불확실성'	2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성(probable)을 검토하고 다음과 같이 회계처리- Probable한 경우: 수행한 법인세 회계처리를 유지- Probable하지 않은 경우: 가능성이 가장 높은 금액이나 기 대값으로 회계처리	소급 또는 전진 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1109 '금융상품'- 부(-)의 보상을 수반하는중도상환특성	2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	기존 K-IFRS 1109의 '합리적인 추가보상'에서 '추가(additional)'를 삭제함으로써, 부(-)의 보상은 조기청산의 원인과 관계없이 합리적인 보상으로 볼 수 있도록 개정함	소급 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'	2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 금 융상품은 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 함- 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리는 K-IFRS 제1028호 보다 K- IFRS 제1109호를 우선하여 적용함을 명확히 함	소급 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1019 '종업원 급여'- 제도개정, 축소 또는 정산	2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하여야 함	전진 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1103 '사업결합'	2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- K-IFRS 1111에 정의된 공동약정의 당사자가 K-IFRS 1111 에 정의된 공동영업인 사업의 지배력을 획득하는 경우 단 계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 함- 취득자는 이전에 보유한 지분을 재측정해야 함	전진 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1111 '공동영업'	2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	K-IFRS 1103에 정의된 사업을 구성하는 공동영업의 당사자가 지분을 추가로 취득하여 공동영업에 대한 공동 지배력을 획득하는 경우, 기존에 보유하던 지분에 대하여 재측정하지 않음을 명확히 함	전진 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1012 '법인세'	2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	자본으로 분류되는 금융상품에 대한 배당의 법인세효과는 분배가능한 이익을 창출한 과거 거래나 사건에 더 직접적으로 연관되어 있으므로 당초 거래나 사건이 인식한 결과에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본에서 배당의 법인세효과를인식하도록 함	전진 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1023 '차입원가'	2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 필요한 거의 대부분의 활동이 완료되면, 해당자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함하는 것을 명확히 함	전진 적용	조기적용 가능

구 분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부

재무보고를 위한 개념체계	2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가 함- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함	전진 적용	N/A

K-IFRS 1117 '보험계약'	2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미 실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함	소급 적용(수정소급법, 공정가치접근법 가능)	K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는 기업에 한해 조기적용 가능

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주요수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	21,803,969	65,709,480	16,713,382	55,445,546

기타매출	5,223,799	11,185,693	1,258,226	2,028,134

합 계	27,027,768	76,895,173	17,971,608	57,473,680

(3) 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 현대자동차주식회사이며, 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,%).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,593,306	66,444,519	14,686,432	49,173,998

매출액비율	90.99%	86.41%	81.72%	85.56%

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019.09.30	2018.12.31

현금	9,670	8,170

제예금	3,480,063	5,199,293

합 계	3,489,733	5,207,463

6. 공정가치금융자산 (1) 당분기말 현재 공정가치금융자산은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 전액 지분증권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기	전분기

기초금액	38,632,036	55,544,937

평가이익	(529,987)	(3,797,584)

기말금액	38,102,049	51,747,353

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 없는 지분증권

(주)세원테크	1,100,000	13.47%	563,000	18,269,900	18,269,900

삼하세원기차과기유한공사	-	19.00%	3,174,188	18,458,969	18,458,969

충칭성원기차부품유한공사	5.00%	1,373,180	1,373,180	1,373,180

합 계	5,110,367	38,102,049	38,102,049

2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 없는 지분증권

(주)세원테크	1,100,000	13.47%	563,000	18,269,900	18,269,900

삼하세원기차과기유한공사	-	19.00%	3,174,188	18,988,957	18,988,957

충칭성원기차부품유한공사	-	5.00%	1,373,180	1,373,180	1,373,180

합 계	-	-	5,110,367	38,632,036	38,632,036

7. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	지분율	2019.09.30	2018.12.31

(주)세원이엔아이	20.00%	8,250,592	7,530,925

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익	포괄손익

(주)세원이엔아이	70,094,435	28,841,477	79,159,970	3,428,937	3,598,335

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

(주)세원이엔아이	66,215,000	28,560,377	81,636,563	2,327,744	1,460,867

(3) 관계기업투자주식의 당분기와 전분기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	2018.12.31	취득	지분법손익	지분법자본변동	2019.09.30

(주)세원이엔아이	7,530,925	-	685,787	33,880	8,250,592

2) 전분기

구 분	2017.12.31	취득	지분법손익	지분법자본변동	2018.09.30

(주)세원이엔아이	7,238,751	-	263,934	4,394	7,507,079

8. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	13,234,102	-	-	-	-	13,234,102

건물	16,322,946	-	-	-	360,220	15,962,726

구축물	317,118	-	-	-	39,278	277,840

기계장치	70,509,278	4,114,451	5	4,270,996	9,633,950	69,260,770

금형	15,113,964	607,288	2,269,489	5,363,120	3,266,994	15,547,889

공구와기구	1,299,934	25,456	8	-	309,259	1,016,123

비품	243,357	28,883	6	-	48,484	223,750

차량운반구	11,628	-	-	-	8,543	3,085

기타의유형자산	29,541	1,280	-	-	-	30,821

건설중인자산	32,763,141	33,753,588	-	(9,634,116)	-	56,882,614

합 계	149,845,009	38,530,946	2,269,508	-	13,666,728	172,439,720

상기 건물의 장부가액은 영천시로부터 수령한 정부보조금 3,000,000천원 중 감가상각비와 상계한 181,500천원(당분기 상계액 49,500천원)을 제외한 2,818,500천원이 차감되어있으며, 이와 관련하여 당사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 3,600,000천원)되어 있습니다.2) 전분기

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	9,262,357	-	-	3,971,745	-	13,234,102

건물	16,803,240	-	-	-	360,220	16,443,020

구축물	373,158	-	-	-	42,768	330,390

기계장치	54,509,065	-	-	23,026,290	8,100,521	69,434,834

금형	3,424,880	-	-	7,353,586	1,715,936	9,062,530

공구와기구	1,250,676	-	-	363,750	285,580	1,328,846

비품	300,496	-	-	12,435	56,665	256,266

차량운반구	23,019	-	-	-	8,543	14,476

기타의유형자산	29,541	-	-	-	-	29,541

건설중인자산	32,661,658	38,528,592	199,466	(34,727,806)	-	36,262,978

합 계	118,638,090	38,528,592	199,466	-	10,570,233	146,396,983

9. 투자부동산당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	4,042,673	-	-	-	4,042,673

건물	151,227	-	-	(10,393)	140,834

합 계	4,193,900	-	-	(10,393)	4,183,507

2) 전분기

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	4,042,673	-	-	-	4,042,673

건물	165,084	-	-	(10,393)	154,691

합 계	4,207,757	-	-	(10,393)	4,197,364

10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초가액	취득	처분	상각액	손상환입	기말가액

산업재산권	31,840	-	-	(3,284)	-	28,556

회원권	181,303	-	-	-	-	181,303

기타의무형자산	489,575	-	-	(152,666)	-	336,909

합 계	702,718	-	-	(155,950)	-	546,768

2) 전분기

구 분	기초가액	취득	처분	상각액	손상환입	기말가액

산업재산권	23,389	10,242	-	(2,765)	-	30,866

회원권	181,303	-	-	-	-	181,303

기타의무형자산	695,639	-	-	(155,175)	-	540,464

합 계	900,331	10,242	-	(157,940)	-	752,633

11. 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	2019.09.30	2018.12.31

무역금융	기업은행	1.98%	16,000,000	-

기업은행	2.61%	-	5,700,000

합 계	16,000,000	5,700,000

( 2) 당분기 재무활 동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	대체 등

단기차입금	5,700,000	10,300,000	-	-	-	16,000,000

임대보증금	817,200	30,500	-	-	-	847,700

수입보증금	2,068	-	-	-	-	2,068

재무활동으로부터의 총부채	6,519,268	10,330,500	-	-	-	16,849,768

12. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역(단위:천원)

구 분	2019.09.30	2018.12.31

확정급여채무의 현재가치	18,517,334	16,998,576

사외적립자산의 공정가치	(2,238,877)	(2,288,290)

국민연금전환금	(6,001)	(6,001)

순확정급여부채	16,272,456	14,704,285

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,710,033	1,407,727

순이자원가	247,129	210,084

종업원급여에 포함된 총비용	1,957,162	1,617,811

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위:천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

매출원가	1,768,877	1,468,623

판매비와관리비	188,285	149,188

합 계	1,957,162	1,617,811

13. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	1,187,324	3,596,430	989,167	2,961,408

수출제비용	-	-	27,159	27,159

포장비	19,991	50,114	6,881	31,877

서열비	35,115	107,622	39,612	125,738

소 계	1,242,430	3,754,166	1,062,819	3,146,182

관리비

급여	714,320	2,012,251	690,843	1,930,188

퇴직급여	63,451	188,285	50,276	149,188

복리후생비	64,707	216,989	65,207	188,171

여비교통비	21,753	62,049	28,110	92,575

접대비	2,822	6,772	4,205	4,945

소모품비	62,847	236,257	43,539	372,999

통신비	4,684	13,612	4,481	14,631

세금과공과	73,200	75,361	38,702	40,998

감가상각비	32,331	96,499	32,437	97,822

무형자산상각비	3,595	10,783	3,525	10,540

수선비	-	946	2,411	2,626

보험료	766	2,462	864	2,516

차량관리비	12,211	34,591	10,993	32,994

지급수수료	72,436	201,126	38,154	145,642

지급임차료	200	808	300	900

교육비	55	280	95	1,335

도서인쇄비	787	5,677	163	5,130

소 계	1,130,165	3,164,748	1,014,305	3,093,200

합 계	2,372,595	6,918,914	2,077,124	6,239,382

14. 리스(1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 당사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은 1~2년이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 또한, 모든 운용리스계약은 리스이용자가 리스갱신옵션을 행사할 경우 시장검토조항을포함하고 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료 시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 한편, 당분기와 전분기에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 189,387천원 및 189,095천원 입니다. (2) 리스이용자인 경우 당사는 차량 및 사무용품을 주로 리스로 이용하고 있으며, 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

단기리스 관련 비용	435,429

소액자산리스 관련 비용	3,950

합 계	439,379

15 . 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	705,039	1,707,583	91,881	561,290

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(38,702)	(143,638)	(51,037)	(962,654)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(50)	117,022	1,713	845,685

법인세비용	666,287	1,680,967	42,557	444,321

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	3,082,143	10,682,205	693,029	4,004,396

적용세율에 따른 세부담액	678,071	2,330,085	152,466	860,967

조정사항

세액공제	(9,505)	(797,258)	(137,451)	(538,159)

기타(세율차이 등)	(2,280)	148,140	27,542	121,513

법인세비용	666,287	1,680,967	42,557	444,321

16. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 무역어음대출(한도액 합계 : 19,000,000천원) 약정 및 중기포괄수출금융(한도액 합계 : 15,000,000천원) 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 동 약정한도 및 장래 조달 차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산 및 재고자산이 각각 근저당 설정(채권최고액 합계 : 33,684,600천원) 및 양도담보(설정액 : 17,250,000천원)로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 584,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 주당순이익

당분기 및 전분기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	2,415,856	9,001,239	650,472	3,560,075

가중평균유통보통주식수(*1)	8,350,000	8,350,000	8,350,000	8,350,000

기본주당순이익(*2)	289원/주	1,078원/주	77원/주	426원/주

(*1) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수의 변경이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(*2) 당분기와 전분기에 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.18. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)세원이엔아이

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세원정공, (주)에스엠티

기타특수관계기업	(주)세원테크

(주)에스엔아이

(주)한성

(주)세진

삼하세원기차과기유한공사

황하세원기차부품유한공사

충칭성원기차부품유한공사

Sewon America,Inc.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)세원정공	매출액	15,096	23,727	34,242	43,779

수수료수익	-	-	2,002	85,549

매입액	296,888	794,766	315,194	1,092,420

지급수수료	-	93,239	-	63,651

배당금의 지급	-	95,290	-	142,934

(주)세원테크	매출액	1,788,369	3,096,634	325,776	1,008,288

수수료수익	-	12,960	13,847	144,978

매입액	780,339	1,941,803	323,829	1,331,123

(주)에스엔아이	매출액	2,663,113	6,629,062	3,028,562	6,760,905

지급수수료	53,043	159,129	42,159	126,477

배당금의 지급	-	22,750	-	34,125

(주)에스엠티	매출액	3,816,244	10,802,148	3,432,394	9,441,873

매입액	3,012,418	8,142,600	1,944,583	6,522,395

배당금의 지급	-	155,829	-	233,744

(주)한성	매출액	4,771,638	14,067,573	4,827,719	13,424,541

매입액	4,626,277	14,462,415	4,502,407	13,678,372

(주)세진	매출액	2,770,192	7,543,951	1,341,046	3,249,643

매입액	904,974	2,185,856	532,729	1,720,692

삼하세원기차과기유한공사	매출액	-	-	199,331	199,331

충칭성원기차부품유한공사	매출액	-	1,918	80,928	80,928

황화세원기차부품유한공사	매출액	-	593,527	117,021	117,021

Sewon America,Inc.	수수료수익	-	154,717	-	266,638

매출액	26,899	1,142,139	1,888,615	1,888,615

합 계	25,525,490	72,122,033	22,952,384	61,658,022

상기의 매출등 및 매입등의 금액은 매출처로부터 제공받는 원재료 유상사급액을 상계하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

(주)세원정공	매출채권	6,337	-

미수금	-	112,036

매입채무	205,903	275,788

미지급금	-	172,620

(주)세원테크	매출채권	279,814	554,352

미수금	-	29,518

매입채무	16,672	2,962

미지급금	2,112	-

(주)에스엔아이	매출채권	1,969,748	2,194,752

미지급금	58,347	46,375

(주)에스엠티	매출채권	669,656	1,193,294

미지급금	-	-

(주)한성	매출채권	557,889	200,142

(주)세진	매출채권	1,302,146	694,569

황화세원기차과기유한공사	매출채권	-	116,500

선수금	-	593,527

충칭성원기차부품유한공사	매출채권	2,080,548	66,621

Sewon America,Inc.	매출채권	-	-

미수금	-	286,025

상기 특수관계자 채권과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 설정액은 없으며, 당분기 및 전분기 중 계상한 대손상각비는 없습니다.

(4) 당사는 특수관계기업인 Sewon America, Inc.의 (주)국민은행 차입약정과 관련하여 22,464,310천원(18,700천미불 상당액), (주)하나은행 차입금과 관련하여 18,019,500천원(15,000천미불 상당액)의 지급보증을 제공하고 있습니다. [2019.09.30일 매매기준율 @1,201.30 로 환산한 금액임.]

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 1,069,496천원 및 1,066,176천원입니다.

19. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말가. 금융자산

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치 지정	상각후원가측정

현금및현금성자산	-	3,489,733

매출채권및기타채권	-	11,377,081

기타유동금융자산	-	8,671,414

기타비유동금융자산	38,102,049	3,598

금융자산합계	38,102,049	23,541,826

나. 금융부채

금융부채범주	상각후원가로측정하는금융부채

매입채무및기타채무	25,040,295

차입금	16,000,000

기타유동금융부채	623,928

기타비유동금융부채	923,770

금융부채합계	42,587,993

2) 전기말가. 금융자산

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치 지정	상각후원가측정

현금및현금성자산	-	5,207,462

매출채권및기타채권	-	16,886,280

기타유동금융자산	-	7,953,540

기타비유동금융자산	38,632,036	3,598

금융자산합계	38,632,036	30,050,880

나. 금융부채

금융부채범주	상각후원가로 측정하는금융부채

매입채무및기타채무	27,998,377

차입금	5,700,000

기타유동금융부채	625,180

기타비유동금융부채	1,032,451

금융부채합계	35,356,008

(2) 당분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산

이자수익	9,351	59,733

외환차손익	7,464	190,712

외화환산손익	75,620	85,432

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(44,662)	(108,093)

금융보증손실	(60,848)	(211,288)

금융보증손실환입	60,848	211,288

합 계	47,773	227,784

(3) 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산

이자수익	106,109	371,025

외환차손익	9,251	21,038

외화환산손익	3,091	53,454

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(107,966)	(216,481)

금융보증손실	(105,282)	(409,593)

금융보증손실환입	105,282	409,593

합 계	10,485	229,036

(4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	38,102,049	38,102,049

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	38,632,036	38,632,036

(5) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산

금융부채범주	계정명	2019.09.30	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	3,489,733	3,489,733	5,207,462	5,207,462

매출채권	11,224,606	11,224,606	16,285,388	16,285,388

미수금	152,474	152,474	600,892	600,892

미수수익	41	41	6,758	6,758

단기대여금	-	-	932	932

보증금	8,674,972	8,674,972	7,949,449	7,949,449

합 계	23,541,826	23,541,826	30,050,881	30,050,881

나. 금융부채

금융부채범주	계정명	2019.09.30	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	6,732,926	6,732,926	14,052,818	14,052,818

미지급금	18,307,369	18,307,369	13,945,559	13,945,559

미지급비용	621,860	621,860	623,112	623,112

수입보증금	2,068	2,068	2,068	2,068

장단기차입금	16,000,000	16,000,000	5,700,000	5,700,000

금융보증부채	76,070	76,070	215,251	215,251

임대보증금	847,700	847,700	817,200	817,200

합 계	42,587,993	42,587,993	35,356,008	35,356,008

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 일부 채무증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(6) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치금융자산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	38,632,036	55,544,937

당기손익인식	-	-

기타포괄손익인식	(529,987)	(3,797,584)

취득및처분	-	-

기말금액	38,102,049	51,747,353

4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

수준 3으로 평가되는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.5) 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.6) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.20. 후속사건 당사는 2018년 12월 4일자에 공소 제기된 당사 임원의 업무상 배임 혐의 사실(혐의금액 423,596백만원)을 2019년 7월 24일에 지연 공시한 바, 이에 따라 한국거래소는동일자에 당사 주권의 매매거래를 정지시킴과 동시에 상장 적격성 실질심사 대상 여부를 심의하여 2019년 8월 14일 상장 적격성 실질심사 대 상으로 결정하였고 8월 19일 불성실공시법인으로 지정하였습니다. 이후 2019년 10월 8일 기업심사위원회 심의, 의결을 통하여 2020년 10월 8일까지 개선기간을 부여받았습니다.