세원물산 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 이용상의 유의사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 Ⅲ-5. 재무제표 주석 의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책에 기술되어 있으며, 당반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 자세한 사항은 재무제표 주석의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조 하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기2분기	외상매출금	15,345,053	46,865	0.3%

전자매출채권	1,048,225	-	0.0%

미수금	1,312,977	5,594	0.4%

장기성선급금	211,193	23,962	11.3%

합 계	17,917,447	76,421	0.4%

제33기	외상매출금	10,989,287	46,865	0.4%

전자매출채권	2,130,109	-	0.0%

미수금	1,220,233	5,594	0.5%

장기성선급금	211,193	23,962	11.3%

합 계	14,550,821	76,421	0.5%

제32기	외상매출금	11,466,985	46,865	0.4%

전자매출채권	1,230,257	-	-

미수금	3,343,819	5,594	0.2%

장기성선급금	211,193	23,962	11.3%

합 계	16,252,254	76,421	0.5%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제34기 2분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	76,421	76,421	76,421

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	76,421	76,421	76,421

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재 매출채권(외상매출금,받을어음등)잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

라. 당해 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	11,251	17	1	52	11,321

특수관계자	4,533	1,852	-	-	6,385

계	15,784	1,869	1	52	17,706

구성비율	89.14%	10.56%	0.01%	0.29%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제34-2분기	제33기	제32기	비고

자동차차체부품	제 품	1,193,432	1,310,098	1,076,755

반 제 품	2,228,157	2,354,175	1,299,875

원 재 료	12,950,926	10,390,361	7,813,541

매입부분품	636,303	708,769	327,736

저 장 품	125,930	167,338	42,107

소 계	17,134,748	14,930,741	10,560,014

타계정대체	-8,067,663	(7,016,780)	(5,047,829)

합 계	9,067,085	7,913,961	5,512,185

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.86%	5.90%	4.28%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.26회	4.6회	6.51회

※ 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율은 타계정대체전 재고자산 금액으로 산출

(2) 재고자산의 실사내역 등가.실사일자 : 당사는 2018년도 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2018년 6월 30일 현재 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.

나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당반기는 회사에서 자체적으로 실사하였습니다. 다. 장기체화재고 등 현황 - 해당 사항 없음. 라. 기타사항 - 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이 사항은 없습니다.

4.공정가치평가 내역금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익-공정가치	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치

현금및현금성자산	-	2,111,076	-

매출채권및기타채권	-	17,653,795	-

기타유동금융자산	-	31,500,130	-

기타비유동금융자산	-	3,598	51,747,353

금융자산 합계	-	51,268,599	51,747,353

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익-공정가치	상각후원가측정

매입채무및기타채무	-	38,314,281

단기차입금	-	18,100,000

기타유동금융부채	-	293,779

기타비유동금융부채	-	1,119,136

금융부채 합계	-	57,827,196

2) 전기말가. 금융자산

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	-	-	3,059,545

매출채권및기타채권	-	-	14,287,169

기타유동금융자산	-	-	34,302,437

기타비유동금융자산	-	55,544,937	3,768

금융자산 합계	-	55,544,937	51,652,919

나. 금융부채

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정

매입채무및기타채무	-	21,613,968

차입금	-	9,200,000

기타유동금융부채	-	431,363

기타비유동금융부채	-	1,069,460

금융부채 합계	-	32,314,791

(2) 당반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산

이자수익	135,335	264,916

외환차손익	2,575	11,787

외화환산손익	103,831	50,362

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(72,720)	(108,515)

외환차손익	-	-

외화환산손익	-	-

금융보증손실	(133,530)	(304,311)

금융보증손실환입	133,530	304,311

합 계	169,021	218,550

(3) 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	163,312	336,098

외환차손익	(36,047)	(66,583)

외화환산손익	56,769	10,666

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(1,529)	(1,861)

외환차손익	-	-

외화환산손익	-	-

금융보증손실	(134,428)	(269,819)

금융보증손실환입	134,428	269,819

합 계	182,505	278,320

(4) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	51,747,353	51,747,353

2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	55,544,937	55,544,937

(5) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기말

구 분	금융자산범주	계정명	장부금액	공정가치

금융자산	상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	2,111,076	2,111,076

단기금융상품	23,100,000	23,100,000

매출채권	16,346,413	16,346,413

미수금	1,307,382	1,307,382

미수수익	330,647	330,647

단기대여금	1,820	1,820

보증금	8,071,261	8,071,261

합 계	51,268,599	51,268,599

금융부채	상각후원가측정 금융부채	매입채무	15,417,390	15,417,390

미지급금	22,896,892	22,896,892

미지급비용	291,818	291,818

수입보증금	1,961	1,961

차입금	18,100,000	18,100,000

금융보증부채	300,436	300,436

임대보증금	818,700	818,700

합 계	57,827,197	57,827,197

2) 전기말

구 분	금융자산범주	계정명	장부금액	공정가치

금융자산	대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,059,545	3,059,545

단기금융상품	27,100,000	27,100,000

매출채권	13,072,531	13,072,531

미수금	1,214,637	1,214,637

미수수익	169,370	169,370

단기대여금	16,287	16,287

보증금	7,020,548	7,020,548

합 계	51,652,918	51,652,918

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	7,203,399	7,203,399

미지급금	14,410,569	14,410,569

미지급비용	429,349	429,349

수입보증금	2,015	2,015

차입금	9,200,000	9,200,000

금융보증부채	268,760	268,760

임대보증금	800,700	800,700

합 계	32,314,792	32,314,792

(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

(7) 당반기 및 전반기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	반기말

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	55,544,937	-	-	(3,797,584)	-	51,747,353

(*) 기초 금액은 매도가능금융자산 금액으로 구성되어 있음.

2) 전반기

구 분	기초	매입	매도	평가	수준간 이동	반기말

매도가능금융자산	62,636,996	-	-	(6,430,766)	-	56,206,230

(8) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

수준 3으로 평가되는 매도가능금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(9) 당반기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

(10) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(11) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 채무증권 발행실적 -해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-