세원물산 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용한 재무제표입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 Ⅲ-5. 재무제표 주석 의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책에 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.자세한 사항은 재무제표 주석의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조 하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42-1기	매출채권	27,254,356	-	-

미수금	3,136,626	-	-

합 계	30,390,982	-	-

제41기	매출채권	18,236,051	-	-

미수금	2,249,704	-	-

합 계	20,485,755	-	-

제40기	매출채권	18,440,407	-	-

미수금	3,225,895	-	-

합 계	21,666,302	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제42-1기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않으며, 그 외 채권에 대해서는 연체기간에 따른 과거 경험에 근거하여 대손을 설정하였습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	26,324	-	-	-	26,324

특수관계자	4,067	-	-	-	4,067

계	30,391	-	-	-	30,391

구성비율	100.00%	-	-	-	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

사업부문	계정과목	제42-1기	제41기	제40기	비고

자동차차체부품	제 품	2,876,244	3,536,862	3,141,158	-

반 제 품	3,313,493	3,600,252	3,035,701	-

원 재 료	27,727,076	25,608,137	20,118,338	-

매입부분품	347,924	318,156	810,119	-

저 장 품	203,354	228,761	181,084	-

금 형	22,538,545	23,587,167	17,588,374	-

소 계	57,006,636	56,879,335	44,874,774	-

타계정대체	(4,638,736)	(5,505,572)	(4,105,214)	-

합 계	52,367,900	51,373,763	40,769,560	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.26%	11.73%	9.44%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.96회	4.11회	4.34 회	-

※ 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율은 타계정대체전 재고자산 금액으로 산출

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 당사는 2026년도 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2026년 03월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다.한편, 당사는 2026년 03월 31일 현재 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당분기는 회사에서 자체적으로 실시하였습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 - 해당 사항 없음.4) 기타사항 - 당사의 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

금융자산의 공시
당분기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

현금및현금성자산	0	10,000,624

단기금융상품	0	178,200,000

매출채권 및 기타유동채권	0	33,315,605

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	75,716,888	0

기타 비유동채권	0	26,658

금융자산 합계	75,716,888	221,542,887

전기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

현금및현금성자산	0	5,744,869

단기금융상품	0	180,200,000

매출채권 및 기타유동채권	0	23,559,094

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	75,716,888	0

기타 비유동채권	0	26,658

금융자산 합계	75,716,888	209,530,621

금융부채의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무 및 기타유동채무	45,504,650

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,290,910

금융부채 합계	46,795,560

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무 및 기타유동채무	29,630,951

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,358,342

금융부채 합계	30,989,293

금융상품의 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익	1,308,197	0

외환차익(금융수익)	(113,350)	0

외화환산이익(금융수익)	1,272	0

금융보증수익	0	54,432

금융보증비용	0	(54,432)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자수익	1,540,481	0

외환차익(금융수익)	(15,932)	0

외화환산이익(금융수익)	(201)	0

금융보증수익	0	49,824

금융보증비용	0	(49,824)

공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 분류
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

비상장 주식

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	75,716,888	75,716,888

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

비상장 주식

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	75,716,888	75,716,888

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주	현금및현금성자산	10,000,624	10,000,624

단기금융상품	178,200,000	178,200,000

매출채권	27,254,356	27,254,356

미수금	3,136,626	3,136,626

대여금	120,890	120,890

미수수익	2,803,733	2,803,733

보증금	26,658	26,658

금융자산, 범주 합계	221,542,887	221,542,887

전기 (단위 : 천원)

장부금액	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주	현금및현금성자산	5,744,869	5,744,869

단기금융상품	180,200,000	180,200,000

매출채권	18,236,051	18,236,051

미수금	2,249,704	2,249,704

대여금	53,111	53,111

미수수익	3,020,228	3,020,228

보증금	26,658	26,658

금융자산, 범주 합계	209,530,621	209,530,621

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액	금융부채, 공정가치

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무	19,935,295	19,935,295

미지급금	23,122,674	23,122,674

미지급비용	774,613	774,613

수입보증금	2,068	2,068

미지급배당금	1,670,000	1,670,000

임대보증금	1,289,700	1,289,700

금융보증부채	1,210	1,210

금융부채, 분류 합계	46,795,560	46,795,560

전기 (단위 : 천원)

장부금액	금융부채, 공정가치

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무	12,672,984	12,672,984

미지급금	15,265,759	15,265,759

미지급비용	1,690,139	1,690,139

수입보증금	2,068	2,068

미지급배당금	0	0

임대보증금	1,302,700	1,302,700

금융보증부채	55,642	55,642

금융부채, 분류 합계	30,989,293	30,989,293

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 공정가치금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 일부 채무증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 시장에서 관측가능한 변수에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

공정가치 서열체계

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

서열체계 수준 3으로 분류된 금융자산의 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	75,716,888

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	75,716,888

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	79,666,831

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(3,949,944)

기말금융자산	75,716,888

수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인이 평가하였습니다. 동 평가인은 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 변수를 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다.당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 수준 3으로 분류하였습니다.

당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.
당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.