세원물산 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 36 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 35 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 세원물산

1. 회사의 개요

주식회사 세원물산(이하 '당사')은 자동차부품의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 1985년 2월에 설립되었고, 경상북도 영천시 도남동 소재의 본사 및 공장에서 Panel Assembly-Dash Radiator Complete, Panel Assembly-Rear Floor, Bar Assembly-Cowl Cross 등의 자동차용 차체류를 제조하여 현대자동차주식회사 등에 판매하고 있습니다. 당사는 1994년 12월에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 4,175백만원입니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

㈜에스엠티	3,116,580주	37.32%	3,116,580주	37.32%

㈜세원정공	1,905,790주	22.82%	1,905,790주	22.82%

㈜에스엔아이	455,000주	5.45%	455,000주	5.45%

김도현	289,293주	3.46%	289,293주	3.46%

김상현	250,500주	3.00%	250,500주	3.00%

이지은	216,000주	2.59%	216,000주	2.59%

이하나	216,000주	2.59%	216,000주	2.59%

김문기	100,000주	1.20%	100,000주	1.20%

기타	1,800,837주	21.57%	1,800,837주	21.57%

합 계	8,350,000주	100.00%	8,350,000주	100.00%

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자 회사는 종속기업 및 관계기업투자에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 지분투자에 대해 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. ② 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 회사의 주요 매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

주요수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	23,880,613	54,523,229	20,128,910	43,905,510

기타매출	3,467,733	9,673,802	1,100,100	5,961,893

합 계	27,348,346	64,197,031	21,229,010	49,867,403

(3) 당반기 및 전반기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 현대자동차주식회사이며, 매출액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,%)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,759,477	60,468,651	18,616,527	41,851,212

매출액비율	94.19%	94.19%	87.69%	83.92%

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	8,657	8,883

제예금	2,947,983	5,674,447

합 계	2,956,640	5,683,330

6. 공정가치금융자산 (1) 당반기말 현재 공정가치금융자산은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 전액 지분증권으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정명	당반기	전반기

기초금액	40,344,473	38,632,036

평가손실	-	(529,987)

기말금액	40,344,473	38,102,049

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 없는 지분증권

(주)세원테크	1,100,000	13.47%	563,000	15,204,639	15,204,639

삼하세원기차과기유한공사	-	19.00%	3,174,188	24,058,419	24,058,419

충칭성원기차부품유한공사	-	5.00%	1,373,180	1,081,415	1,081,415

합 계	5,110,367	40,344,473	40,344,473

2) 전기말

구 분	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부금액	공정가치

시장성 없는 지분증권

(주)세원테크	1,100,000	13.47%	563,000	15,204,639	15,204,639

삼하세원기차과기유한공사	-	19.00%	3,174,188	24,058,419	24,058,419

충칭성원기차부품유한공사	-	5.00%	1,373,180	1,081,415	1,081,415

합 계	5,110,367	40,344,473	40,344,473

7. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	지분율	당반기말	전기말

(주)세원이엔아이	20.00%	9,090,662	8,598,565

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

(주)세원이엔아이	81,915,412	36,462,100	54,373,316	2,266,634	2,460,484

2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

(주)세원이엔아이	78,979,649	35,986,822	116,332,817	5,610,148	5,338,204

(3) 관계기업투자주식의 당반기와 전반기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)세원이엔아이	8,598,565	-	453,327	38,770	9,090,662

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)세원이엔아이	7,530,925	-	462,821	23,086	8,016,832

8. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원)

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	13,234,102	-	-	-	-	13,234,102

건물	15,842,653	2,407,351	-	6,419,000	304,873	24,364,131

구축물	264,748	-	-	-	23,925	240,823

기계장치	75,028,923	403,838	31	340,700	7,020,853	68,752,577

차량운반구	1,122	-	-	-	394	728

공구와기구	1,087,566	198,850	6	-	216,934	1,069,476

비품	219,627	4,288	3	-	31,617	192,295

금형	18,578,207	2,149,355	5,341,841	2,687,359	2,524,232	15,548,848

기타의유형자산	30,821	-	-	-	-	30,821

건설중인자산	47,202,992	10,887,506	-	(9,447,059)	-	48,643,439

합 계	171,490,761	16,051,188	5,341,881	-	10,122,828	172,077,240

상기 건물의 장부가액은 영천시로부터 수령한 정부보조금 3,000,000천원 중 감가상각비와 상계한 231,000천원(당반기 상계액 33,000천원)을 제외한 2,769,000천원이 차감되어있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계: 3,600,000천원)되어 있습니다.

2) 전반기 (단위 : 천원)

과 목	기초가액	취득	처분	대체	감가상각	기말금액

토지	13,234,102	-	-	-	-	13,234,102

건물	16,322,946	-	-	-	240,147	16,082,799

구축물	317,118	-	-	-	26,185	290,933

기계장치	70,509,278	3,110,261	5	4,270,996	6,361,288	71,529,242

차량운반구	11,628	-	-	-	5,695	5,933

공구와기구	1,299,934	7,086	8	-	206,423	1,100,589

비품	243,357	16,523	6	-	33,261	226,613

금형	15,113,964	141,889	81,527	2,410,255	2,158,754	15,425,827

기타의유형자산	29,541	-	-	-	-	29,541

건설중인자산	21,951,383	17,343,948	-	(6,681,251)	-	32,614,080

합 계	139,033,251	20,619,707	81,546	-	9,031,753	150,539,659

9. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	4,042,673	-	-	-	4,042,673

건물	137,369	-	-	(6,929)	130,440

합 계	4,180,042	-	-	(6,929)	4,173,113

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	4,042,673	-	-	-	4,042,673

건물	151,227	-	-	(6,929)	144,298

합 계	4,193,900	-	-	(6,929)	4,186,971

10. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	상각액	손상환입	기말가액

산업재산권	29,589	1,034	(2,322)	-	28,301

회원권	181,303	-	-	-	181,303

기타의무형자산	289,221	333	(94,665)	-	194,889

합 계	500,113	1,367	(96,987)	-	404,493

2) 전반기 (단위 : 천원)

구 분	기초가액	취득	상각액	손상환입	기말가액

산업재산권	31,840	-	(2,189)	-	29,651

회원권	181,303	-	-	-	181,303

기타의무형자산	489,575	-	(101,778)	-	387,797

합 계	702,718	-	(103,967)	-	598,751

11. 단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입의 종류	차입처	이자율	당반기말	전기말

무역금융	기업은행	1.45%	14,000,000	-

무역금융	기업은행	1.80%	-	6,800,000

합 계	14,000,000	6,800,000

( 2) 당반기 재무활 동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	대체 등

단기차입금	6,800,000	7,200,000	-	-	-	14,000,000

임대보증금	847,700	30,000	-	-	-	877,700

수입보증금	2,068	-	-	-	-	2,068

재무활동으로부터의 총부채	7,649,768	7,230,000	-	-	-	14,879,768

12. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,303,364	19,199,235

사외적립자산의 공정가치	(2,053,138)	(2,242,787)

국민연금전환금	(5,026)	(5,026)

순확정급여부채	18,245,200	16,951,422

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역 . (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,186,828	1,133,758

순이자원가	164,280	163,847

종업원급여에 포함된 총비용	1,351,108	1,297,605

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 . (단위 : 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

매출원가	1,230,508	1,172,772

판매비와관리비	120,600	124,833

합 계	1,351,108	1,297,605

13. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	1,270,021	2,466,807	1,323,097	2,409,106

포장비	10,303	24,197	15,879	30,124

서열비	49,831	79,600	43,074	72,507

소 계	1,330,155	2,570,604	1,382,050	2,511,737

관리비

급여	807,866	1,447,298	674,275	1,297,931

퇴직급여	60,634	120,601	62,762	124,833

복리후생비	73,646	160,721	72,377	152,282

여비교통비	21,908	36,618	20,841	40,296

접대비	1,102	3,059	550	3,950

소모품비	159,060	306,876	105,220	173,410

통신비	4,247	8,452	4,254	8,928

세금과공과	1,061	1,165	1,373	2,161

감가상각비	30,355	60,636	32,194	64,168

무형자산상각비	3,691	7,355	3,595	7,189

수선비	-	20	425	946

보험료	552	1,104	853	1,696

차량관리비	9,455	22,035	13,207	22,380

지급수수료	84,400	155,961	56,474	128,690

지급임차료	-	-	300	608

교육비	220	2,648	225	225

도서인쇄비	1,907	2,065	3,995	4,890

소 계	1,260,104	2,336,614	1,052,920	2,034,583

합 계	2,590,259	4,907,218	2,434,970	4,546,320

14. 리스(1) 리스제공자인 경우리스제공계약은 회사가 소유하고 있는 투자부동산과 관련된 것으로, 리스기간은 1~2년이며, 추가로 리스이용기간을 연장할 수 있는 옵션을 포함하고 있지 않습니다. 또한, 모든 운용리스계약은 리스이용자가 리스갱신옵션을 행사할 경우 시장검토조항을포함하고 있습니다. 리스이용자는 리스기간 만료 시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 한편, 당반기와 전반기에 리스제공으로부터 얻은 임대료수익은 각각 132,384천원 및 123,195천원 입니다. (2) 리스이용자인 경우 회사는 차량 및 사무용품을 주로 리스로 이용하고 있으며, 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기리스 관련 비용	64,854	291,169

소액자산리스 관련 비용	4,437	2,213

합 계	69,291	293,382

15 . 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	584,128	1,013,758	473,865	1,002,544

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(1,766,617)	(1,766,617)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(183,170)	(350,981)	(197,049)	(104,936)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,363)	(5,196)	116,629	117,072

법인세비용(수익)	(1,367,022)	(1,109,036)	393,446	1,014,680

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	3,656,754	6,156,664	3,313,336	7,600,062

적용세율에 따른 세부담액	804,486	1,334,466	728,934	1,652,014

조정사항

세액공제	(437,364)	(799,036)	(410,337)	(787,754)

법인세추납액(환급액)	(1,766,617)	(1,736,521)

기타(세율차이 등)	32,474	92,055	74,848	150,420

법인세비용(수익)	(1,367,021)	(1,109,036)	393,446	1,014,680

16. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 무역어음대출 (한도액 합계 : 32,000,000천원 ) 약정 및 중기포괄수출금융( 한도액 합계 : 15,000,000천원) 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 동 약정한도및 장래 조달 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산 및 재고자산이 각각 근저당 설정( 채권최고액 합계 : 33,697,850천원 ) 및 양도담보( 설정액 : 17,250,000천원 )로 제공되어 있습니다.상기 유형자산의 근저당 설정금액은 정부보조금 근저당 설정액(주석 8 참고)을 제외한 금액입니다. (2) 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 이행하자보증 등과 관련하여 1,621,520천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 주당순이익 당반기 및 전반기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	5,023,775	7,265,699	2,919,890	6,585,383

가중평균유통보통주식수(*1)	8,350,000	8,350,000	8,350,000	8,350,000

기본주당순이익(*2)	602/주	870/주	350원/주	789원/주

(*1) 당반기 및 전반기 중 유통보통주식수의 변경이 없어 가중평균유통보통주식수는발행보통주식수와 동일합니다.

(*2) 당반기와 전반기에 희석증권의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

18. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	(주)세원이엔아이

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)세원정공 ,(주)에스엠티

기타특수관계기업	(주)세원테크

(주)에스엔아이

(주)한성

(주)세진

삼하세원기차과기유한공사

황하세원기차부품유한공사

충칭성원기차부품유한공사

Sewon America,Inc.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(주)세원정공	매출액	1,507,055	2,479,443	-	8,631

수수료수익	9,959	9,959	-	-

매입액	1,776,788	2,910,821	217,472	497,878

지급수수료	394,237	394,237	93,239	93,239

유형자산취득	4,600	4,600	-	-

배당금의 지급	0	47,645	-	95,290

(주)세원테크	매출액	1,125,158	1,981,225	872,046	1,308,265

수수료수익	12,233	15,073	-	12,960

매입액	957,273	1,712,047	702,215	1,161,464

(주)에스엔아이	매출액	768,743	1,932,719	1,828,983	3,965,949

지급수수료	101,766	101,766	106,086	106,086

배당금의 지급	-	11,375	-	22,750

(주)에스엠티	매출액	2,574,228	5,413,703	3,783,668	6,985,903

매입액	2,416,961	5,267,267	2,778,186	5,130,182

배당금의 지급	-	77,915	-	155,829

(주)한성	매출액	3,298,998	7,085,227	5,032,523	9,295,935

매입액	3,770,061	8,071,657	5,357,127	9,836,138

(주)세진	매출액	2,651,433	4,716,147	2,755,298	4,773,759

매입액	1,607,740	2,626,255	713,309	1,280,882

충칭성원기차부품유한공사	매출액	-	-	-	1,918

황화세원기차부품유한공사	매출액	-	-	-	593,527

Sewon America,Inc.	매출액	-	-	-	1,115,240

수수료수익	166,445	166,445	154,717	154,717

합 계	23,143,678	45,025,526	24,394,869	46,596,542

상기의 매출 등 및 매입 등의 금액은 매출처로부터 제공받는 원재료 유상사급액을 상계하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

(주)세원정공	매출채권	43,993	7,760

미수금	10,954	-

매입채무	244,180	95,566

미지급금	287,139	377,005

(주)세원테크	매출채권	170,890	113,547

미수금	3,170	35,421

매입채무	-	21,233

미지급금	2,665	16,172

(주)에스엔아이	매출채권	601,412	2,157,122

미지급금	111,943	58,347

(주)에스엠티	매출채권	254,451	1,195,619

매입채무	4,183	-

(주)한성	매출채권	-	76,481

매입채무	185,075	104,588

(주)세진	매출채권	678,240	1,097,482

Sewon America,Inc.	미수금	166,445	226,839

상기 특수관계자 채권과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 설정액은 없으며, 당반기 및 전반기 중 계상한 대손상각비는 없습니다. (4) 회사는 특수관계기업인 Sewon America, Inc.의 (주)국민은행 차입약정과 관련하여 21,132,320천원(17,600천달러 상당액 ), (주)하나은행 차입금과 관련하여 18,010,500천원(15,000천달러 상당액 ), (주)수출입은행 차입금과 관련하여 12,007,000천원(10,000천미불 상당액)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 회사의 차입금(주석 11참조)과 관련하여 특수관계기업인 세원정공으로부터 중금채를 담보(설정금액 32,000,000천원) 로 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 이사회 구성원 및 집행 임원 등을 주요 경영진으로 파악하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 이들 경영진에 대하여 계상된 급여 등은 각각 827,916천원 및 692,552천원입니다.

19. 비현금거래

당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	9,447,059	6,681,251

미처분이익잉여금의 법정준비금 대체	21,000	42,000

임의적립금에서 미처분이익잉여금 환입	-	866,667

유형자산 취득관련 미지급의 증감	(14,831,188)	495,371

기타포괄-공정가치금융자산 평가	-	529,987

지분법자본변동	(38,770)	23,086

기타포괄손익의 법인세효과	5,196	113,042

20. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말가. 금융자산 (단위 : 천원)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치 지정	상각후원가측정

현금및현금성자산	-	2,956,641

매출채권및기타채권	-	8,935,764

비유동금융자산	40,344,473	3,598

금융자산합계	40,344,473	11,896,003

나. 금융부채 (단위 : 천원)

금융부채범주	상각후원가로측정

매입채무및기타채무	23,209,609

차입금	14,000,000

장기매입채무및기타채무	1,106,194

금융부채합계	38,315,803

2) 전기말가. 금융자산 (단위 : 천원)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치 지정	상각후원가측정

현금및현금성자산	-	5,683,330

매출채권및기타채권	-	12,877,562

비유동금융자산	40,344,473	3,598

금융자산합계	40,344,473	18,564,490

나. 금융부채

금융부채범주	상각후원가로 측정하는금융부채

매입채무및기타채무	45,330,032

차입금	6,800,000

장기매입채무및기타채무	1,036,840

금융부채합계	53,166,872

(2) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산

이자수익	16,927	27,212	24,055	50,382

외환차손익	12,148	101,415	33,765	183,248

외화환산손익	(325,273)	(17,617)	44,250	9,813

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(58,843)	(85,901)	(31,281)	(63,432)

금융보증손실	(91,944)	(153,572)	(60,853)	(150,439)

금융보증손실환입	91,944	153,572	60,853	150,439

합 계	(355,041)	25,109	70,789	180,011

(4) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	40,344,473	40,344,473

2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비상장주식	-	-	40,344,473	40,344,473

(5) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산

금융부채범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	2,956,641	2,956,641	5,683,330	5,683,330

매출채권	8,630,701	8,630,701	11,427,731	11,427,731

미수금	286,180	286,180	1,449,593	1,449,593

미수수익	-	-	238	238

단기대여금	18,883	18,883	-	-

보증금	3,598	3,598	3,598	3,598

합 계	11,896,003	11,896,003	18,564,490	18,564,490

나. 금융부채

금융부채범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	9,973,445	9,973,445	9,562,672	9,562,672

미지급금	12,572,185	12,572,185	34,727,704	34,727,704

미지급비용	661,911	661,911	1,037,588	1,037,588

수입보증금	2,068	2,068	2,068	2,068

장단기차입금	14,000,000	14,000,000	6,800,000	6,800,000

금융보증부채	228,494	228,494	189,140	189,140

임대보증금	877,700	877,700	847,700	847,700

합 계	38,315,803	38,315,803	53,166,872	53,166,872

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 일부 채무증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(6) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

(수준 2)	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 당반기 및 전반기 중 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치금융자산 의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	40,344,473	38,632,036

당기손익인식	-	-

기타포괄손익인식	-	(529,987)

취득및처분	-	-

기말금액	40,344,473	38,102,049

4) 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

수준 3으로 평가되는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.5) 당반기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.6) 회사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(7) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당반기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

21. 소송사건 회사는 2018년 12월 4일자에 공소 제기된 회사 임원의 업무상 배임 혐의 사실(혐의금액 423,596백만원)을 2019년 7월 24일에 지연 공시한 바, 이에 따라 한국거래소는동일자에 당사 주권의 매매거래를 정지시킴과 동시에 상장 적격성 실질심사 대상 여부를 심의 중에 있습니다. 동 심의 결과 및 공소제기에 따른 영향을 현재로서는 알 수없습니다.