유성티엔에스 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 3월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서, 연결재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 21일

3. 별도정정사항

항 목	정정 전	정정 후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2022년 3월 21일	2023년 3월 17일

재무상태표	(주3)	(주3)

포괄손익계산서	(주4)	(주4)

자본변동표	(주5)	(주5)

현금흐름표	(주6)	(주6)

주석	(주7)	(주7)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자는 재무제표에 대한주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35에서 설명하는 바와 같이, 회사는 관계기업투자주식 및 이연법인세부채 관련 회계처리를 수정하였으며, 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 11,789백만원 및 7,791백만원 증가하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 2021년에 3,998백만원 증가하였으며, 2020년에는 변동이 없습니다.(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항해당사항 없음우리는 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2022년 3월 21일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2023년 3월 10일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2022년 3월 29일과 2021년 3월 29일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2022년 3월 21일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(주3) 재무상태표 (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 관계기업투자자산 79,680,696 89,668,735 79,746,523 89,734,563 자산총계 309,606,244 319,594,283 310,253,952 320,241,991 부채 유동부채 기타유동성부채 1,727,919 1,727,919 2,087,229 4,284,598 비유동부채 이연법인세부채 12,071,972 10,271,485 7,670,938 7,670,938 부채총계 151,284,135 149,483,648 150,719,350 152,916,718 자본 이익잉여금 81,320,794 93,109,320 99,476,340 107,267,011 자본총계 158,322,109 170,110,635 159,534,602 167,325,273 (주4) 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용 10,617,153 6,619,298 1,346,211 1,346,211 당기순이익 (18,755,937) (14,758,081) 1,738,562 1,738,562 총포괄손익 (17,802,136) (13,804,280) 5,979,468 5,979,468 주당이익 : 기본주당이익 (713) (561) 74 74 희석주당이익 (713) (561) 74 74 (주5) 자본변동표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.(주6) 현금흐름표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 현금흐름표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.(주7) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 4. 연결정정사항 항 목 정정 전 정정 후 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 (주1) (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 (주2) (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 일자 2022년 3월 21일 2023년 3월 17일 연결재무상태표 (주3) (주3) 연결포괄손익계산서 (주4) (주4) 연결자본변동표 (주5) (주5) 연결현금흐름표 (주6) (주6) 주석 (주7) (주7) (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 관계기업투자주식 및 이연법인세부채 관련 회계처리를 수정하였으며, 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산은 각각 4,853백만원 및 1,187백만원 증가하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 연결당기순이익은 2021년에 3,676백만원 증가하였으며, 2020년에는 변동이 없습니다.(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항해당사항 없음우리는 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2022년 3월 21일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성하였습니다. 연결회사의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2023년 3월 10일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 연결재무제표는 연결회사의 주주총회가 2022년 3월 29일과 2021년 3월 29일자로 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 연결회사의 연결재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2022년 3월 21일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(주3) 연결재무상태표 (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 관계기업투자주식 268,755,253 270,937,409 212,594,595 214,776,751 자산총계 526,210,769 528,392,925 465,538,836 467,720,993 부채 유동부채 기타유동성부채 1,859,993 1,859,993 2,164,595 4,361,964 비유동부채 이연법인세부채 31,707,245 29,035,968 24,415,268 23,213,162 부채총계 205,059,733 202,388,456 201,098,881 202,094,143 자본 기타자본항목 (8,321,064) (8,222,594) `(7,662,171) (7,555,369) 이익잉여금 222,698,257 227,454,437 189,144,271 190,224,362 비지배지분 25,189,486 25,188,270 18,316,552 18,316,552 자본총계 321,151,035 326,004,469 264,439,956 265,626,849 (주4) 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용 15,068,681 11,392,593 11,905,047 11,905,047 당기순이익 39,961,811 43,637,899 56,432,614 56,432,614 지배기업소유주지분 32,988,644 36,664,732 48,800,243 48,800,243 비지배지분 6,973,167 6,973,167 7,632,371 7,632,371 기타포괄손익 142,827 133,279 3,817,989 3,817,989 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : 지분법자본변동 (767,382) (776,930) (469,288) (469,288) 총포괄손익 40,104,639 43,771,179 60,250,602 60,250,602 지배기업소유주지분 33,239,960 36,907,716 52,678,436 52,678,436 비지배지분 6,864,679 6,863,463 7,572,166 7,572,166 주당이익 : 기본주당이익 1,282 1,425 2,123 2,123 희석주당이익 1,066 1,178 1,564 1,564 (주5) 연결자본변동표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결자본변동표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다.(주6) 연결현금흐름표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결현금흐름표상 계정과목과 관련 금액들도 정정하였습니다. (주7) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다. 【 대표이사 등의 확인 】 2023년 3월17일 경영자확인서.jpg 2023년 3월17일 경영자확인서 사 업 보 고 서 (제 45 기) 사업연도 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 03월 21일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)유성티엔에스 대 표 이 사 : 이 명 호 본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 남부순환로 2583, 9층(서초동, 서희타워) (전 화) 02-3416-6600 (홈페이지) http://www.ystns.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 장 (성 명) 신 원 돈 (전 화) 02-3416-6644 목 차 대표이사등의 확인.서명 ---------------------------------------------- 1 Ⅰ.회사의 개요 ------------------------------------------------------ 2 II. 사업의 내용 ------------------------------------------------------ 12 III. 재무에 관한 사항 ------------------------------------------------- 32 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------------------------- 236 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------------------------- 240 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ---------------------------------- 243 VII. 주주에 관한 사항 ------------------------------------------------ 249 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------------------------- 253 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ------------------------------------------ 257 X. 대주주 등과의 거래내용 ------------------------------------------ 260 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------------- 267 XII. 상세표 --------------------------------------------------------- 278 전문가의 확인 ------------------------------------------------------- 281 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인 2022 03.jpg 대표이사 확인 2022 03 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 4 - - 4 - 합계 4 - - 4 - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 1999년 12월 10일 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 회사의 명칭 당사의 명칭은 주식회사 유성티엔에스라고 표기합니다. 영문으로는 YOOSUNG T CO., LTD라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 화물운송사업 등을 영위할 목적으로 1977년 08월 10일에 설립되었습니다. 또한 1999년 12월 08일 코스닥시장 상장을 승인 받아 회사의 주식이 1999년 12월 10일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소 등 주소 : 서울특별시 서초구 남부순환로 2583 (서초동, 서희타워) 9층전화번호 : 02-3416-6600홈페이지 : http://www.ystns.co.kr 마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업 당사는 공로운송, 하역, 철도운송, 포워딩, 컨설팅, 용역 등 물류 전반에 걸친 활동을수행하는 철강재전문 종합물류기업으로서, 1986년 포스코를 시작으로 현대제철 등 국내 다수의 철강사 물류운송 사업을 수행하여 왔습니다. 먼저, 공로운송 분야는 30년 이상의 철강재 운송 노하우와 400여대의 직영차와 관리차 및 다수의 직거래 차량들을 활용해 국내 최고 수준의 운송 경쟁력을 보유하고 있으며, 철도운송 분야에 있어서는 다년간에 걸친 연구개발 및 투자를 통해 철강재 철도운송 분야에서 국내 1위를 차지하고 있고, 하역 분야에 있어서 평택 당진항에 포스코 부두를 운영하고 있으며 타부두 지분참여도 확대하고 있습니다. 용역 사업으로서는 현대제철 당진, 포항공장의 구내작업, 광양, 포항, 의왕 포스코 유통기지의 운영을 맡고 있습니다. 당사는 고객사 물류운영 형태에 대한 정확한 컨설팅으로 최적의 물류시스템 구축에 앞장서고 있습니다. 철강사업부문에서는 주력 판매제품의 다소비 업종인 건설경기가 침체되고 공급과잉과 수요둔화에 따른 업체간 경쟁이 치열하여 전년 대비 매출액 및 이익이 감소하였습니다. 이에 안정적인 매출 및 이익을 확보하기 위하여 견조한 이익구조를 토대로 하는 철근 제품의 판매를 확대하는 한편 형강류 등 유통품목을 다양화하여 경기변동에 영향을 받지 않는 매출체계를 구축하겠습니다. 2010년 4월부터 운영을 시작한 한국도로공사 임대 휴게시설은 화서(상주)휴게소를 포함한 휴게소 3개소 주유소 6개소를 운영하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. ※ 주요 영업소 영업소의 명칭 중요 사업내용 또는 제품 소 재 지 광 양 지 점 철강제품운송 전라남도 광양시 산업로 151 평 택 지 점 하역 및 철강제품 운송 경기도 평택시 포승읍 포승공단순환로 61 인 천 지 점 철강제품운송 인천광역시 중구 축항대로 291번길 6 포 항 지 점 철강제품운송 경상북도 포항시 남구 대송로 208-20 괴동역내 의 왕 지 점 철강제품운송 경기도 의왕시 가나무로 175 당 진 지 점 철강제품운송 충청남도 당진시 송산면 동곡로 155-21 군산영업소 철강제품운송 전라북도 군산시 외항로 193-1 울산영업소 철강제품운송 울산광역시 남구 삼산동 부두로 475 화서(상주)휴게/주유소 고속도로 휴게소, 주유소등 경북 상주시 화서면 터골길 51-25 구정(동해)주유소 고속도로 주유소, 충전소등 강원 강릉시 구정면 동해고속도로 345 치악(춘천)주유소 고속도로 주유소, 충전소등 강원 원주시 신림면 다리실 2길 32 치악(부산)주유소 고속도로 주유소, 충전소등 강원 원주시 신림면 치악로 416 서여주(양평)휴게/주유소 고속도로 휴게소,주유소등 경기 여주군 능서면 중부내륙고속도로 272 서여주(마산)휴게/주유소 고속도로 휴게소,주유소등 경기 여주군 능서면 중부내륙고속도로 271 2. 회사의 연혁 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 - - - - - * 2021년 10월 12일 이봉관 각자 대표이사 사임(일신상의 사유) 공시대상기간 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.2008. 10. 01 TOLL社 전략적 제휴2008. 10. 28 포항철송집하장 준공2008. 12. 30 우수화물운수업체 인증 획득 - AA등급, 국토해양부2009. 12. 01 삼익물류 MOU체결 2010. 02 .01 ATSi (Asia) MOU체결2011. 01. 01 철송물류기지(B기지) 준공2011. 05. 03 ISO 14001(환경경영시스템) 인증취득2011. 06. 01 평택 항만 배후물류단지 철강재 물류센터 완공2012. 08. 20 서초동으로 사옥이전 - 서울특별시 서초구 남부순환로 2583 (서초동, 서희타워) 9층 가. 상호의 변경 (주)유성 → (주)유성티엔에스(변경일자 : 2000. 03.25)* 변경사유 : 경제상황의 변화에 능동적으로 대처하기 위한 기업이미지 제고 나. 생산설비의 변동 (1) 산업용지 매입 * 취득일자 : 2000. 09. 23* 내 용 : 평택지점 장기 발전계획의 일환으로 야적장 및 자가주유소, 자가정비를 위한 용지확보차 한국산업단지공단으로부터 토지 9,940.3㎡를 매입하였습니다.(2) 차고지 매입 * 취득일자 : 2000. 04. 28 * 내 용 : 인천차고지 부대시설 확충을 통한 물동량처리 원활 및 운송효율화를 통한 경쟁력을 확보하고자 차고지용 토지 3,811㎡, 건물 402.88㎡를 매입하였습니다. 다. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 (1) 철강재 생산과 관련된 인증 및 특허현황 구분 표준번호 표준명 인증취득일 비고(인증범위) ISO ISO 9001 품질경영시스템 2002.01.22 운송서비스부문(육상운송 항만하역)과 철강제조부문(강관 형강 강판)의 업무프로세스의 표준화와 서비스내용 강화 불량요인 제거등을 통한 품질 향상과 품질안정으로 영국 SGS-ICS사로부터 ISO9001(2,000 version) 해외인증 취득. ISO 14001 환경경영시스템 2011.05.03 - KS (한국산업표준규격) KS D 3566 일반구조용 탄소강관 1993.08.20 STK290,STK400(76.3㎜이하) KS D 3568 일반구조용 각형강관 2004.07.22 SPSR400,SPSR490 (정사각형75*75이하,직사각형100*50이하) KS D 3760 비닐하우스용 도금강관 1994.03.15 SPVH 15~50, SPVHS 19~50 JIS (일본산업표준규격) JIS G 3444 일반구조용 탄소강관 2008.03.31 STK400, STK490 JIS G 3466 일반구조용 각형강관 2008.03.31 STKR400, STKR490 (2) 물류기업 인증 ① 우수 화물운송사업자 인증 * 취득일자 : 2008.12.30 * 내용 : 국토해양부로부터 우수화물운송사업자로 선정 (인증등급:AA) ② 이외의 품질경영시스템(ISO9001) 및 환경경영시스템 인증(ISO14001) 은 철강 부문과 공통사항임 (3) 철강제조공장 생산 중단 ① 생산중단 분야 : 광양공장 철강제조공장 생산중단 ② 중단일 : 2019년 2월 28일(이사회 결의일) ③ 중단사유 : 경쟁력 하락에 따른 수익성 악화 ④ 향후 대책 : 사업조정을 통한 경쟁력확보및 손익구조 개선 ⑤ 중단 영향 : 매출액은 감소가 예상되지만, 손익구조및 현금흐름은 개선 라. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 평가대상의 신용등급 평가회사 평가구분 2018. 04. 04 무보증사채 BB+ 한국신용평가 2019. 05. 13 무보증사채 BB+ 한국신용평가 2020. 03. 20 무보증사채 BB+ 한국신용평가 2021. 07. 05 무보증사채 BB+ 한국신용평가 신용평가 등급범위> 회사채(Bond) 등급 회사채 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 44기(2020년말) 43기(2019년말) 보통주 발행주식총수 31,278,618 27,213,580 27,213,580 액면금액 500 500 500 자본금 15,639,309,000 13,606,790,000 13,606,790,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 15,639,309,000 13,606,790,000 13,606,790,000 (주) 당기중 31회 전환사채의 전환권 행사로 4,065,038주가 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사는 2021년 12월 31일 현재 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 31,278,618주와 우선주 3,820,609주 등 총 35,099,227주 입니다. 한편 자기주식(보통주) 3,652,884주와 이익소각으로 감소한 우선주 3,820,609주를제외한 유통주식수는 보통주 27,625,734주 입니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 60,000,000 20,000,000 80,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 31,278,618 3,820,609 35,099,227 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 3,820,609 3,820,609 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - 3,820,609 3,820,609 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 31,278,618 - 31,278,618 - Ⅴ. 자기주식수 3,652,884 - 3,652,884 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 27,625,734 - 27,625,734 - (주) 당기중 31회 전환사채의 전환권 행사로 4,065,038주가 증가하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 2,971,429 - - - 2,971,429 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 2,971,429 - - - 2,971,429 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 681,455 - - - 681,455 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 681,455 - - - 681,455 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 3,652,884 - - - 3,652,884 - 우선주 - - - - - - 다. 우리사주조합의 지분현황 당사는 우리사주 조합과의 거래내역이 없으며, 우리사주 조합에서는 당기말 현재 조합 계좌에 당사의 기명식보통주 910주를 보유하고 있습니다. [2021년 12월 31일 현재] (단위 : 주) 구분 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 증가 감소 기말잔고 2012년 유상증자 조합계좌 기명식보통주 910 - - 910 910 - - 910 우리사주 조합의 의결권 행사 기준은 다음과 같습니다.- 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령에 정해진 규정에 따라 행사한다. 자기주식 직접취득 처분 이행현황은 없습니다. 자기주식 신탁계약 체결 해지 이행현황은 없습니다. 종류주식 발행현황은 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력- 최근 3년간 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 29일 제44기 정기주주총회 - 주식 등의 전자등록에 대한 규정 정비- 이익배당기준일 및 동등배당의 근거 정비- 분기배당에 대한 동등배당 원칙 명시- 전자투표를 도입한 경우 감사선임시 주주총 회 결의요건을 변경- 정기주주총회 개최시기 규정 정비- 감사선임에 관한 조문 정비 - 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보 - 전자투표 도입시 감사 선임 결의요건 완화 - 감사 해임에 관한 조건 명시 2019년 03월 29일 제42기 정기주주총회 - 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정내용 반영- 외부감사인 선정 권한의 변경 - 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정에 따른 정비- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조의 개정에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경내용 반영 2018년 03월 30일 제41기 정기주주총회 - 건설자재 및 중기 임대업 외 사업목적추가 - 사업영역 확대를 위해 목적 사항 추가 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ① 물류부문 당사는 1977년 8월 설립하여 1986년 6월 (주)포스코와 공로운송계약을 체결한 이래, 철강재 전문 물류회사로서 입지를 구축하여 왔습니다. 포스코, 현대제철 등 국내 주요 철강업체와 다년간 물류계약을 체결하고 있으며, 화학제품(롯데케미칼), 곡물(팜스코,선진) 등 다양한 품목들로 영역을 확대해 가고 있습니다. ② 철강부문 당사는 현대제철 등 국내제강사로부터 철근 및 형강류를 공급받아 주요 판매처에 유통판매를 하고 있습니다. ③ 유통부문 2010년 4월부터 운영을 시작한 한국도로공사 임대 휴게시설은 화서(상주)휴게소를 포함한 휴게소 3개소 주유소 6개소를 운영하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 천원. % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 매출액비율 물 류 용 역 운 송 철강제품 및 컨테이너등대형화물 운송, 하역 122,495,495 43.66 타이어 타이어 29,366 0.01 임대 사무실임대 2,297,473 0.82 철 강 상 품 철근, 강판 철근, 강판등 판매 62,383,757 22.24 유 통 휴게소 식.음료 식.음료, 주유소, 충전소 89,960,167 32.07 기타 외식 외식 외식사업 1,353,377 0.48 하역 하역 항만하역 2,019,385 0.72 합 계 280,539,020 100.00 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제45기 제44기 제43기 광양 ⇔ 울산 운송(코일) 16,050 16,020 15,940 광양 ⇔ 부산 운송(코일) 14,070 13,973 13,880 (1) 산출기준 - 물류부문 : 당사 최다 운송구간의 톤당 평균가격을 기재 (2) 주요 가격변동원인 - 물류 : 제반여건의 변동에 따른 운송요율의 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 대한 현황 (단위 : 천원,%) 업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 매입액비율 비 고 물 류 운송비 용차운임 용차운송비 79,024,071 49.35 저장품/부재료 경유/타이어,부품 차량용 유류/차량용 타이어, 부품 494,464 0.31 유 통 상품 휴게소,주유 주유, 상품 79,945,376 49.93 기타 원재료 가공식품판매 가공식품 판매 648,962 0.41 합 계 160,112,873 100.00 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제45기 제44기 제43기 경유(ℓ) 1,342 1,133 1,292 다. 생산설비의 현황 등 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 전국적으로 물류 사업장을 보유하고 있습니다. 또한 한국도로공사로부터 휴게소 등 사업장에 대한 운영권을 보유하고 있습니다. 물류사업부문에는 인천지사를 비롯하여 포항,평택,광양,당진,의왕,군산,울산 등의 지역에 물류 사업장을 운영하고 있습니다. 철강사업부문은 전국적인 물류망을 구축하고 있습니다. 휴게소사업부문은 화서(상주방향)편의시설/주유소, 구정(동해방향)주유소, 치악(치악/부산방향)주유소, 서여주(마산/양평방향)편의시설/주유소에서 매출이 발생하고 있습니다. (1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 연결기준 (단위: 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 토지 25,373,013 - - - 25,373,013 건물 3,506,378 - - (138,456) 3,367,922 구축물 1,422,527 - (4) (473,364) 949,159 기계장치 265,554 - (219,393) (44,382) 1,779 영업용차량 4,345,366 3,533,416 (15,175) (1,091,510) 6,772,097 차량운반구 57,469 - (1) (29,125) 28,343 기타의유형자산 537,770 377,648 (1,502) (236,539) 677,377 사용권자산 9,988,372 263,324 (269,517) (2,633,345) 7,348,834 건설중인자산 7,556,025 1,804,913 - - 9,360,938 합 계 53,052,474 5,979,301 (505,592) (4,646,721) 53,879,462 ② 별도기준 (단위: 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 토지 25,373,013 - - - 25,373,013 건물 3,506,378 - - (138,455) 3,367,923 구축물 1,386,286 - (4) (468,995) 917,287 기계장치 4,134 - - (2,355) 1,779 영업용차량 4,345,366 3,533,416 (15,176) (1,091,509) 6,772,097 차량운반구 56,667 - (1) (28,327) 28,339 기타의유형자산 520,683 377,648 (1,329) (222,317) 674,685 사용권자산 6,929,240 263,324 (269,517) (1,494,163) 5,428,884 합 계 42,121,767 4,174,388 (286,027) (3,446,121) 42,564,007 (2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 평가이익 당기말 토지 87,573,368 315,930 (37,469) 14,219,843 102,071,672 건물 19,074,897 - - 1,275,299 20,350,196 합 계 106,648,265 315,930 (37,469) 15,495,142 122,421,868 투자부동산의 공정가치는 연결기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2021년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제45기 제44기 제43기 물 류 용 역 운 송 내 수 122,495,495 148,572,474 168,680,784 정비외 내 수 29,366 42,841 82,025 임 대 임 대 내 수 2,297,473 2,221,784 2,414,597 소 계 124,822,334 150,837,099 171,177,406 철 강 제 품 강 관 내 수 - - 254,999 형 강 내 수 - - 2,685 강 판 내 수 - - 80,169 스켈프 내 수 - - 573,699 용 역 임가공 내 수 - - 29,886 상 품 철 근 내 수 62,383,757 65,403,715 87,080,220 소 계 62,383,757 65,403,715 88,021,658 유 통 유 통 식.음료 내 수 89,960,167 72,187,814 87,244,778 기타 외식 외식 내 수 1,353,377 1,439,717 2,523,789 하역 하역 내 수 2,019,385 4,224,960 9,102,375 소 계 3,372,762 5,664,677 11,626,164 합 계 280,539,020 294,093,305 358,070,006 나. 판매방법 및 조건 ① 물 류 : 주로 장ㆍ단기 계약에 의해 운송이 이루어지며 주요거래처인 (주)포스코는 100% 현금으로 결제되며 그외 다수업체는 90일 ~ 120일 어음결제 ② 철 강 : 주로 철강 관련 대리점을 통하여 매출이 발생하며 대금 결제방법은 50% 현금, 50% 어음(90일 ~ 120일 어음결제) 다. 판매전략 ① 숙련된 인적자원 확보 및 무사고 운송 ② 동종회사와 유대강화, 협조체계 구축③ 물동량 정보수집으로 공차율 최소화④ 고품질 적기 납품⑤ 대화주 영업강화, 신규물량 개발⑥ 기존 거래처에 대한 서비스강화등 사후관리 철저 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 18,303,159 14,623,512 장단기금융상품 17,127,762 16,874,578 매출채권 24,632,976 43,886,266 미수금 323,045 322,399 미수수익 79,154 166,814 리스채권(유동) 129,315 129,315 단기대여금 215,509 258,505 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 1,010,200 상각후원가측정 금융자산(유동) - 195 리스채권(비유동) 73,192 194,944 보증금 4,174,307 4,158,219 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 3,622,564 2,863,151 합 계 68,680,983 84,488,098 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권(*) 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 24,901,348 (268,372) (5,351,773) 1,976,938 19,549,575 1,708,566 6개월이내 - - 83 (83) 83 (83) 6개월 초과 12개월 미만 3,619 (3,619) 540,409 (409) 544,028 (4,028) 12개월 초과 18개월 미만 381 (381) 6,480,767 (767) 6,481,148 (1,148) 18개월 초과 5,898,617 (5,898,617) 8,881,248 (7,062,587) 14,779,865 (12,961,204) 합 계 30,803,965 (6,170,989) 10,550,734 (5,086,908) 41,354,699 (11,257,897) (*) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권(*) 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 43,891,446 (330,552) 10,653,947 (5,077,823) 54,545,393 (5,408,375) 6개월이내 381 (367) 2,220 (2,220) 2,601 (2,587) 6개월초과 12개월 미만 105,931 (102,973) 1,626 (1,626) 107,557 (104,599) 12개월초과 18개월 미만 1,004,798 (1,004,798) 2,559 (2,559) 1,007,357 (1,007,357) 18개월초과 4,790,344 (4,790,344) 525 (525) 4,790,869 (4,790,869) 합 계 49,792,900 (6,229,034) 10,660,877 (5,084,753) 60,453,777 (11,313,787) (*) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. 매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 (6,229,034) (5,084,753) (11,313,787) (6,052,221) (5,219,121) (11,271,342) 손상차손 인식 58,045 (2,155) 55,890 (176,813) 4,368 (172,445) 기말 잔액 (6,170,989) (5,086,908) (11,257,897) (6,229,034) (5,084,753) (11,313,787) 매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. (2) 유동성위험 ① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 14,315,257 14,315,257 14,315,257 - - - - 미지급금 5,649,614 5,649,614 5,649,614 - - - - 미지급비용 5,073,336 5,073,336 5,073,336 - - - - 리스부채(유동) 1,987,448 3,124,308 3,124,308 - - - - 장기미지급금(유동) 880,560 1,065,729 1,065,729 단기차입금 102,056,035 103,761,562 103,761,562 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,767 8,767 - - - - 전환사채(유동) 12,715,838 14,735,000 490,000 14,245,000 - - - 리스부채(비유동) 3,881,830 8,683,338 - 2,739,066 1,702,348 1,478,013 2,763,911 장기미지급금(비유동) 3,641,372 3,960,781 - 1,065,729 1,065,729 1,065,600 763,723 임대보증금 1,678,563 1,773,076 - 1,773,076 - - - 장기차입금 34,667 40,652 399 9,465 9,864 10,263 10,661 사채 10,000,000 10,483,000 322,000 10,161,000 - - - 합계 161,923,187 172,674,420 133,810,972 29,993,336 2,777,941 2,553,876 3,538,295 (*) 연결기업의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 16,833,673 16,833,673 16,833,673 - - - - 미지급금 5,274,730 5,274,730 5,274,730 - - - - 미지급비용 5,414,595 5,414,595 5,414,595 - - - - 리스부채(유동) 2,141,106 2,142,253 2,142,253 단기차입금 100,050,667 103,504,119 103,504,119 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,766 8,766 - - - - 전환사채(유동) 21,534,103 25,327,500 10,715,000 490,000 14,490,000 - - 리스부채(비유동) 5,641,332 7,446,725 - 1,473,791 1,347,603 1,347,603 3,277,728 임대보증금 1,710,269 1,890,269 - 1,890,269 - - - 장기차입금 43,333 50,808 498 9,664 10,162 10,660 19,824 사채 10,000,000 10,966,000 322,000 322,000 10,322,000 - - 합계 168,652,475 178,859,438 144,215,634 4,185,724 26,169,765 1,358,263 3,297,552 ② 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 지급보증 중 금융보증의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지급보증액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 합 계 당기말 4,196,919 4,196,919 4,196,919 4,196,919 전기말 6,600,116 6,600,116 4,100,116 2,500,000 6,600,116 (3) 환위험① 환위험에 대한 노출 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 2,373,922 2,178,680 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 보고기간종료일환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,144 1,180 1,186 1,088 ② 민감도분석 각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 185,166 (185,166) 169,937 (169,937) (4) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입부채 51,207,701 100,059,333 장기차입부채 10,000,000 10,000,000 소 계 61,207,701 110,059,333 고정이자율: 단기차입부채 63,572,838 21,534,103 장기차입부채 34,667 43,333 소 계 63,607,505 21,577,436 합 계 124,815,206 131,636,769 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동하는 경우에, 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 (477,420) 477,420 (477,420) 477,420 전기말 (858,463) 858,463 (858,463) 858,463 ④ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,622,565 28,256 (28,256) 장단기금융상품 6,108,261 47,644 (47,644) 파생상품부채 (805,672) (6,284) 6,284 (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: - 장단기금융상품 6,108,261 6,108,261 5,855,078 5,855,078 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - - 1,010,200 1,010,200 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 3,622,565 3,622,565 2,863,151 2,863,151 합 계 9,730,826 9,730,826 9,728,429 9,728,429 상각후원가로 인식된 자산: - 현금및현금성자산 18,367,343 18,367,343 14,694,573 14,694,573 - 장단기금융상품 11,019,500 11,019,500 11,019,500 11,019,500 - 매출채권및기타채권 25,250,684 25,250,684 44,311,584 44,311,585 - 기타유동성성금융자산(리스채권) 129,315 129,315 129,314 129,315 - 상각후원가측정 금융자산(유동) - - 195 195 - 기타비유동성성금융자산(리스채권,보증금) 4,247,499 4,247,499 4,353,164 4,353,164 합 계 59,014,341 59,014,341 74,508,330 74,508,332 공정가치로 인식된 부채: - 파생상품부채 805,672 805,672 3,747,946 3,747,946 합 계 805,672 805,672 3,747,946 3,747,946 상각후원가로 인식된 부채: - 매입채무및기타채무 25,038,207 25,038,208 27,522,998 27,522,998 - 기타유동성금융부채(리스부채) 2,868,009 2,868,008 2,141,106 2,141,106 - 단기차입금 102,064,701 102,064,701 100,059,333 100,059,333 - 전환사채 12,715,838 12,715,838 21,534,103 21,534,103 - 금융보증부채(유동) 12,722 12,722 65,828 65,828 - 기타비유동성금융부채(리스부채, 임대보증금) 9,201,765 9,201,765 7,351,601 7,351,601 - 장기차입금 10,034,667 10,034,667 10,043,334 10,043,333 - 금융보증부채(비유동) - - 11,922 11,922 합 계 161,935,909 161,935,909 168,730,225 168,730,224 ② 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,622,565 3,622,565 장단기금융상품 - - 6,108,261 6,108,261 파생상품부채 - - (805,672) (805,672) (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,873,351 3,873,351 장단기금융상품 - - 5,855,078 5,855,078 파생상품부채 - - (3,747,946) (3,747,946) (주1) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (주2)당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 3,622,565 현금흐름할인법, 순자산가치평가법,유사기업비교법, 과거거래이용법 등 주가,할인율 등 장단기금융상품 금융상품 6,108,261 파생상품부채 풋옵션,전환권 (805,672) (6) 재무구조관리연결기업의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 202,388,456 202,094,143 자 본(B) 326,004,469 265,626,849 부채비율(A/B) 62.08% 76.08% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약상대방 계약기간 계약목적및 내용 (주)포스코 2020.07.01-2022.06.30 공로운송계약 현대제철(주) 2021.01.01-2021.12.31 월정장비 도급계약 한국도로공사 2020.01.01-2024.03.31 휴게시설운영권 임대차계약 나. 연구개발활동은 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 물류부문 ① 산업의 특성 사회간접자본과 매우 밀접한 관계가 있는 화물운송업은, 도로, 항만, 공항 등 사회간접자본시설이 부족한 경우, 교통정체나 혼잡비용의 증가와 같은 원인으로 수송비가 과다하게 발생하며 국내경기와 수출입 물동량에 매우 민감한 영향을 받는 산업입니다. 주요운송업체를 제외한 대부분의 국내 운송업체는 개별차주 형태의 중소운송업체로서, 시장진입장벽이 낮아 시장질서가 난립함과 동시에 복잡한 유통구조와 포장산업의 발달미흡 등으로 국가물류비를 가중시키는 원인이 되고 있음에도 불구하고, 이에 관한 사회적 규제가 선진국에 비해 미흡하고 영업용차량에 대한 세제혜택 등 우대정책이 미흡한 상태입니다. ② 산업의 성장성 (자료원 : 국토해양부 국가물류기본계획) - 국내화물의 수송수요 국내화물의 총 물동량은 2002년 2,648,454천톤에서 2배이상 증가할 것으로 전망되며 항공, 철도화물은 각각 3배, 2배 증가가 예상됩니다. - 국내 물류여건의 변화 1. 톤기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 16.6억톤에서 2배 이상 증가할 것으로 전망 2. 톤-km기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 1,133억톤-km에서 1.8배 규모로 증가할 전망 - 국제물류환경의 변화 1. 세계교역의 증가와 기업활동의 글로벌화에 따라 세계 물동량 및 물류의 국제화 수요가 더욱 증가할 전망 2. 우리나라는 대외의존도가 높고 세계 11대 무역국으로 국제물류에 대한 수요도 지속적으로 증가할 전망 3. 동북아 물류시장의 급성장 및 중국경제의 대두 4. 인터넷, 모바일네트워크 등을 통한 전자상거래가 경제 전분야에 걸쳐 급속히 확산되고 있는 추세 5. 공급사슬관리(SCM, Supply Chain Management)의 확산 6. 제3자 물류(Third Party Logistics)의 활성화 ③ 경기변동의 특성 - 물동량은 경기상황과 밀접한 관련을 갖습니다. 호경기에는 물동량이 증가하고 불경기에는 감소하는 특성을 가지고 있습니다. - 계절적으로 휴일이 많은 연초 1~2월 및 휴가/장마철인 7~8월은 매출 및 가동률이 하락하는 양상을 보입니다. ④ 경쟁요소 제조업체는 생산 및 판매만 전담하고 물류부문은 전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행) 추세로 전환되었습니다. 하지만 자체 물동량을 처리하는 2자물류 기업들의 등장으로 3자물류 기업들과의 경쟁이 일어나고 있습니다. ⑤ 자원조달의 특성 기업은 물류비 절감을 위하여 포장 및 상ㆍ하차작업 시스템 등 구조적인 개선에 관심을 기울이기보다는 운송사업자의 노력만을 요구하며, 경쟁입찰에 따른 요율하락으로 일부 지역요율은 운행에 필요한 최저원가 이하의 운임을 수수하고 있는 실정입니다. 또한 연료비, 통행료 등 제 경비 인상 시 해당 비용이 운송원가에 제때 반영되지 못하여 상대적으로 경영난을 가중시키는 원인이 되고 있는 바, 운송원가를 낮추고, 국가적으로 물류비 절감에 기여할 수 있도록 지원이 필요합니다. (2) 철강부문 ① 산업의 특성 철강산업은 기초소재를 공급하는 산업연관 효과가 가장 큰 국가의 기간산업으로서, 국가경제발전에 대한 기여도가 높은 국력의 원동력이 되는 산업입니다. 철강산업은 대규모 장치산업으로서 설비와 시장지배력이 경영성과를 결정하는 중요한 변수이며, 비효율적인 설비나 생산공정을 통해서는 긍정적인 경영성과를 얻기 어렵습니다. 따라서 제품의 고부가가치화와 선진자본과의 전략적 제휴를 통한 기술수준 증대, 시장잠재력이 높은 개발도상국에 대한 시장 진출확대, 철강재의 신수요 창출, 환경친화적 경영체제 도입 등 경쟁력 확보를 위한 부단한 노력이 필요한 산업입니다. ② 철강산업의 성장성 금년 국내 철강수요는 엔저(円低)로 인한 자동차 및 기계부분의 수출둔화, 조선산업의 침체 지속으로 작년과 유사한 수준을 보일 것으로 예상되나 하반기부터는 건설경기 회복세에 따른 변동요인은 있습니다. ③ 경기변동의 특성 중국 철강재의 공급과잉과 세계 주요 Mill들의 설비 증설, 국내적으로는 포스코 및 현대제철의 생산량 확대에 따른 공급과잉, 한편으로는 국내 주요 산업의 수요회복세 등의 관건에 따라 경기 변동폭이 클 것으로 예상됩니다. ④ 경쟁요소 원자재 가격 상승에 따른 제품가격의 상승압력 대비 수요산업의 수요회복세 영향에 따라 가격 변동폭이 클 것으로 예상되어 구매 경쟁력 확보, 설비 합리화, 고부가가치 제품 생산확대로 경쟁력 제고에 노력하고 있습니다. (3) 유통부문(고속도로휴게소 운영) ① 산업의 특성 휴게소(休憩所)는 고속도로에 설치된 편의시설로서, 운전자와 승객의 휴식 및 편의를 제공하는 곳을 말합니다. 기본적으로 이용 차량들이 주·정차 할 수 있는 주차공간, 음식을 먹을 수 있는 식당, 각종 용품을 구매할 수 있는 편의점 및 화장실등 이용객의 편의를 제공하는 사업입니다. ② 산업의 성장성 휴게소운영사업은 유통사업, 관광레져문화와 밀접한 관계에 있으며, 경제활동인구의증가, 주5일 근무자 확산등으로 인한 교통량의 증가로 인해 고속도로 휴게소 이용객이 향후 지속적으로 늘어날 것으로 예상됩니다. ③ 경기변동의 특성 휴게소운영사업은 고속도로 상에 위치하고 있으므로 고속도로 이용객수의 증감과 밀접한 관계가 있으며, 휴일, 연휴의 날씨등 기후와의 연관성도 밀접한 관련이 있습니다.④ 경쟁요소 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로라는 특수성으로 인하여 경쟁업체간의 경쟁 보다는 고객에 대한 친철과 봉사가 우선 되는 사업이므로 경쟁상황은 없다고 볼 수 있으며, 타 휴게소 및 주유소 대비 더욱 친철한 서비스 제공과 직원교육만이 경쟁력을 키워나가는 지름길입니다.⑤ 자원조달상의 특성 고속도로 휴게소 운영 사업은 수요층의 변화에 따라 ITEM 개발 변경이 용이하며, 상품의 광고 및 선전 등의 탁월한 효과로 인하여 원활한 납품 협력사와의 관계를 유지할 수 있어 자원조달을 매우 용이하게 하는 장점을 가지고 있습니다. ⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 등 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로상의 시설 영업 사업 부분이므로 식품판매 등의 관련 사항을 규제하고 있으나 식품 위생법 등을 철저히 준수하여 사업을 진행한다면 특별한 규제는 발생하지 않으며, 고속도로 주유소 운영 사업 역시 고속도로상의 시설 영업 사업부분으로 유류판매 및 시설물에 대하여 규제를 하고 있으나 관계되는 법령을 철저히 준수한다면 특별한 규제는 없습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 ① 물류부문 당사는 1977년 8월 설립하여 1986년 6월 (주)포스코와 공로운송계약을 체결한 이래, 철강재 전문 물류회사로서 입지를 구축하여 왔습니다. 포스코, 현대제철 등 국내 주요 철강업체와 다년간 물류계약을 체결하고 있으며, 화학제품(롯데케미칼), 곡물(팜스코,선진) 등 다양한 품목들로 영역을 확대해 가고 있습니다. 우수화물운수업체 AA등급을 획득한 당사는 단순한 트럭 운송에서 벗어나 컨설팅, 철송, 하역, 해송, 보관, 용역 등 다양한 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 전국 주요 지역의 지사를 거점으로 전국적인 운송 네트워크를 구축하였고, 최근에는 하역 및 철송 거점 개발 및 운송수단 연구를 통해 철강재 물류 경쟁력을 높여나가고 있습니다. 철도운송 분야에서는 전용화차 및 거점 추가개발을 통해 획기적인 물량확대를 달성하였으며, 친환경물류공급의 선두주자로서의 입지를 확고하게 굳혀나갈 것입니다. ② 철강부문 당사는 현대제철 등 국내제강사로부터 철근 및 형강류를 공급받아 주요 판매처에 유통판매를 하고 있습니다. 2002년 ISO9001을 획득하여 품질관리에 만전을 기하고 있고, 지속적으로 개선과제 통한 경쟁력 강화와 업무혁신을 도모하고 있습니다. 강관제조 부문에 있어서는 경쟁력 하락에 따른 수익성 악화로 2019년 2월 생산중단되었지만 철근 및 형강류 유통부문은 지속적으로 규모의 경쟁력이 확대되면서 MRO사 및 대형 수요업체와의 판매가 확대되었습니다. 향후 수익성을 동반한 판매체계를 구축하기 위하여 철근 및 형강류 유통부문을 중심으로 매출을 확대할 계획입니다. 2019년 2월 28일 이사회 결의로 광양 철강제조공장의 생산을 중단하였습니다. 경쟁력하락에 따른 수익성 악화가 원인이며, 제조공장의 생산중단의 영향으로 매출액은 감소가 예상되지만, 손익구조 및 현금흐름은 개선될것으로 예상됩니다. ③ 유통부문 2010년 4월부터 운영을 시작한 한국도로공사 임대 휴게시설은 화서(상주)휴게소를 포함한 휴게소 3개소 주유소 6개소를 운영하고 있습니다. (2) 시장점유율 ① 물류부문 (단위 : 백만원) 업체명 2021년 2020년 2019년 CJ대한통운㈜ 7,728,646 6,936,120 6,228,286 세방㈜ 620,992 577,262 563,001 ㈜동방 570,299 555,088 474,418 ㈜케이씨티시 465,993 353,271 308,710 ㈜유성티엔에스 124,361 150,890 169,841 ㈜국보 53,417 53,289 66,929 ※ 물류부문 시장점유율은 상장업체 매출액을 비교하여 자체 작성함.(별도재무제표)※ 상기의 운송업체중 상장업체의 매출액은 해상, 항공, 택배수입등을 포함한 금액임으로 순수한 도로운송 수입만 비교하면 당사의 시장점유율은 높아질 수 있습니다. ② 철강부문 (단위 : 백만원) 업체명 2021년 2020년 2019년 삼 현 철 강 (주) 322,146 224,920 237,604 하 이 스 틸 (주) 238,750 156,632 213,437 한 일 철 강 (주) 237,772 148,725 163,821 (주) 동양에스텍 200,732 136,642 159,756 문 배 철 강 (주) 204,873 152,678 162,553 (3) 시장의 특성 운송시장의 특성은 국내 화물수송량이 국내 경기변동상황, 수출입 물동량 변화 등 국내외 경기 관련 요소의 변화에 따라 기복을 보이고 있으나 국가경제의 규모에 비례하여 연평균 10%내외로 증가하고 있습니다. 국내 운송업체는 일부 주요 운송업체를 제외하고 거의 개별차주 형태의 영세업체로서 시장진입 장벽이 낮은 상황 하에서 시장경쟁이 매우 치열한 상태로 운송업체의 수익성은 악화되고 있는 실정이며, 대형업체들의 경우 대형산업화물 및 정부 수송량을 고정 확보하여 과점시장을 주도하고 있습니다. 철강산업은 철강 수요산업인 건설업과 조선, 전자, 기계 등 제조업으로 구별할 수 있으며 수요산업경기에 의해 영향을 받으며, 이들 수요산업에 연동되는 특성을 지니고 있습니다. 철강산업은 기술집약적이며, 설비투자비 규모가 큰 자본집약적인 산업으로 중소규모의 시장진입이 어려우므로, 국내의 시장의 경우 제품별로 3~4개 업체가 시장을 과점하고 있습니다. 다. 사업부문별 주요재무정보 (연결기준) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운송부문 철강부문 유통부문 기타부문 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 124,822,334 150,837,099 62,383,757 65,403,714 89,960,167 72,187,813 3,372,762 5,664,678 280,537,520 294,093,304 매출총이익 11,969,461 12,864,701 1,012,300 1,355,357 85,900 581,215 (1,643,893) 302,591 11,423,768 15,103,864 보고부문자산총액 494,189,893 393,845,227 14,945,591 42,897,346 6,743,776 16,863,589 12,481,019 14,114,831 528,392,925 467,720,993 보고부문부채총액 176,640,042 159,727,155 9,758,656 21,798,359 6,293,791 7,218,713 12,890,833 13,349,916 202,388,456 202,094,143 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 사업년도 구 분 제 45기 제 44기 제 43기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 64,716,606,201 82,470,730,467 126,796,574,035 현금및현금성자산 18,367,342,725 14,694,573,012 34,665,291,765 매출채권및기타채권 25,250,683,832 44,311,584,631 41,218,689,023 기타유동성금융자산 16,307,700,814 17,211,794,215 39,041,489,027 기타유동자산 3,052,347,186 4,553,450,809 10,102,171,219 재고자산 1,720,346,140 1,565,615,036 1,696,896,818 당기법인세자산 18,185,504 133,712,764 72,036,183 [비유동자산] 463,676,318,750 385,250,262,334 272,635,358,156 유형자산 53,879,462,438 53,052,471,580 76,976,995,402 무형자산 2,500,865,307 2,736,274,040 3,738,025,793 투자부동산 122,421,868,234 106,648,265,373 63,171,294,463 관계기업투자 270,937,409,429 214,776,751,289 120,503,190,892 기타비유동채권 - - - 기타비유동금융자산 9,923,170,190 8,018,807,990 8,210,473,824 기타비유동자산 4,013,543,152 - - 이연법인세자산 - 17,692,062 35,377,782 자산 총계 528,392,924,951 467,720,992,801 399,431,932,191 [유동부채] 153,656,169,710 160,631,433,953 170,635,180,117 [비유동부채] 48,732,286,005 41,462,709,457 23,083,892,645 부채 총계 202,388,455,715 202,094,143,410 193,719,072,762 [지배기업 소유주지분] 300,816,199,430 247,310,296,923 194,976,727,761 자본금 15,639,309,000 13,606,790,000 13,606,790,000 자본잉여금 65,945,047,874 51,034,513,394 51,034,513,394 기타자본항목 (8,222,594,225) (7,555,368,530) (11,683,865,774) 이익잉여금 227,454,436,780 190,224,362,059 142,019,290,141 [비지배지분] 25,188,269,807 18,316,552,468 10,736,131,668 자본 총계 326,004,469,236 265,626,849,391 205,712,859,429 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 280,539,019,947 294,093,304,560 358,070,006,251 영업이익 1,759,204,848 3,533,767,509 7,445,658,113 법인세비용차감전순이익 55,030,492,970 68,337,660,865 29,888,672,949 연결당기순이익 43,637,899,533 56,432,613,709 23,770,870,741 - 지배기업 소유주지분 36,664,732,513 48,800,242,918 23,522,278,098 - 비지배지분 6,973,167,020 7,632,370,791 248,592,643 연결총포괄손익 43,771,178,710 60,250,602,307 23,814,699,896 기본주당이익 1,425 2,123 1,023 희석주당이익 1,178 1,564 775 연결에 포함된 회사수 4 4 4 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 당사 이사회에서 승인하였으나, 제45기 정기주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. ※ 당사는 제43기(전전기) 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 "리스"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 최초적용누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 나. 요약 재무정보 (단위: 원) 사업년도 구 분 제 45기 제 44기 제 43기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 50,965,276,656 73,335,269,658 106,652,557,973 현금및현금성자산 15,721,353,880 12,866,079,630 29,402,004,961 매출채권및기타채권 17,302,179,139 38,890,027,064 34,986,904,413 기타유동성금융자산 14,307,700,814 15,211,794,215 31,424,908,466 기타유동자산 2,748,191,732 5,342,157,078 9,786,761,159 재고자산 885,851,091 906,137,917 1,051,978,974 당기법인세자산 - 119,073,754 - [비유동자산] 268,629,006,677 246,906,721,375 213,132,199,794 유형자산 42,564,007,359 42,121,766,726 72,328,483,422 무형자산 2,496,165,307 2,731,574,040 3,633,325,793 투자부동산 109,788,868,234 95,064,265,373 52,163,294,463 관계기업투자 89,668,734,975 89,734,562,755 73,012,220,488 종속기업투자 2,835,589,515 2,905,903,645 2,946,786,214 기타비유동채권 8,838,661,324 8,169,658,926 2,700,000,000 기타비유동금융자산 7,456,319,310 6,178,989,910 9,048,089,414 기타비유동자산 4,980,660,653 8,169,658,926 - 자산 총계 319,594,283,333 320,241,991,033 319,784,757,767 [유동부채] 121,290,875,569 129,825,387,753 144,621,282,865 [비유동부채] 28,192,772,781 23,091,330,547 13,464,259,263 부채 총계 149,483,648,350 152,916,718,300 158,085,542,128 자본금 15,639,309,000 13,606,790,000 13,606,790,000 자본잉여금 65,945,047,874 51,034,513,394 51,034,513,394 기타자본항목 (4,583,041,678) (4,583,041,678) (9,120,621,912) 이익잉여금 93,109,319,787 107,267,011,017 106,178,534,157 자본 총계 170,110,634,983 167,325,272,733 161,699,215,639 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 2019년 1월~12월 매출액 215,313,240,222 243,547,805,087 300,074,545,178 영업이익 1,132,402,258 2,703,227,595 5,002,454,719 법인세비용차감전순이익 (8,138,783,852) 3,084,773,654 4,835,299,863 당기순이익 (14,758,081,656) 1,738,562,473 4,383,306,666 총포괄손익 (13,804,280,790) 5,979,467,534 4,709,870,647 기본주당이익 (561) 74 186 희석주당이익 (561) 74 179 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 당사 이사회에서 승인하였으나, 제45기 정기주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. ※ 당사는 제43기(전전기) 2019년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 "리스"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 최초적용누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 2021.12.31 현재 제 44 기 2020.12.31 현재 제 43 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 64,716,606,201 82,470,730,467 126,796,574,035 현금및현금성자산 18,367,342,725 14,694,573,012 34,665,291,765 매출채권 및 기타유동채권 25,250,683,832 44,311,584,631 41,218,689,023 기타유동금융자산 16,307,700,814 17,211,794,215 39,041,489,027 기타유동자산 3,052,347,186 4,553,450,809 10,102,171,219 재고자산 1,720,346,140 1,565,615,036 1,696,896,818 당기법인세자산 18,185,504 133,712,764 72,036,183 비유동자산 463,676,318,750 385,250,262,334 272,635,358,156 유형자산 53,879,462,438 53,052,471,580 76,976,995,402 무형자산 2,500,865,307 2,736,274,040 3,738,025,793 투자부동산 122,421,868,234 106,648,265,373 63,171,294,463 관계기업투자 270,937,409,429 214,776,751,289 120,503,190,892 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,018,807,990 8,210,473,824 기타비유동금융자산 9,923,170,190 기타비유동자산 4,013,543,152 이연법인세자산 17,692,062 35,377,782 자산총계 528,392,924,951 467,720,992,801 399,431,932,191 부채 유동부채 153,656,169,710 160,631,433,953 170,635,180,117 매입채무 및 기타유동채무 25,038,207,225 27,522,998,280 29,229,438,639 차입금등(유동) 114,780,539,461 121,593,436,852 128,390,797,632 기타유동금융부채 3,686,401,997 5,954,879,721 3,777,262,182 기타유동부채 1,859,992,596 4,361,963,606 4,707,859,477 당기법인세부채 7,031,282,093 89,548,057 107,947,187 유동충당부채 1,259,746,338 1,108,607,437 4,421,875,000 비유동부채 48,732,286,005 41,462,709,457 23,083,892,645 차입금등(비유동) 10,034,666,720 10,043,333,380 52,000,040 기타비유동금융부채 9,201,765,222 7,363,522,192 9,324,424,606 확정급여채무 459,885,800 842,691,874 3,120,802,047 이연법인세부채 29,035,968,263 23,213,162,011 10,586,665,952 기타비유동부채 부채총계 202,388,455,715 202,094,143,410 193,719,072,762 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 300,816,199,429 247,310,296,923 194,976,727,761 자본금 15,639,309,000 13,606,790,000 13,606,790,000 자본잉여금 65,945,047,874 51,034,513,394 51,034,513,394 기타자본구성요소 (8,222,594,225) (7,555,368,530) (11,683,865,774) 이익잉여금(결손금) 227,454,436,780 190,224,362,059 142,019,290,141 비지배지분 25,188,269,807 18,316,552,468 10,736,131,668 자본총계 326,004,469,236 265,626,849,391 205,712,859,429 자본과부채총계 528,392,924,951 467,720,992,801 399,431,932,191 연결 포괄손익계산서 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 매출액 280,539,019,947 294,093,304,560 358,070,006,251 매출원가 269,115,252,370 278,989,441,137 339,106,746,345 매출총이익 11,423,767,577 15,103,863,423 18,963,259,906 판매비와관리비 9,664,562,729 11,570,095,914 11,517,601,793 영업이익(손실) 1,759,204,848 3,533,767,509 7,445,658,113 금융수익 2,630,800,474 7,519,064,911 10,409,248,754 금융비용 10,203,374,171 8,588,414,673 7,912,943,409 지분법이익 61,045,846,629 64,249,391,710 20,306,878,505 기타수익 15,846,456,301 4,357,835,606 4,666,891,498 기타비용 16,048,441,111 2,733,984,198 5,027,060,512 법인세비용차감전순이익(손실) 55,030,492,970 68,337,660,865 29,888,672,949 법인세비용 11,392,593,437 11,905,047,156 6,117,802,208 당기순이익(손실) 43,637,899,533 56,432,613,709 23,770,870,741 지배기업 소유주 지분 36,664,732,513 48,800,242,918 23,522,278,098 비지배지분 6,973,167,020 7,632,370,791 248,592,643 기타포괄손익 133,279,177 3,817,988,598 43,829,155 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 910,209,201 (250,304,006) 327,142,393 토지재평가손익(세후기타포괄손익) 4,537,580,234 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법 자본변동 (776,930,024) (469,287,630) (283,313,238) 총포괄손익 43,771,178,710 60,250,602,307 23,814,699,896 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 36,907,716,020 52,678,436,156 23,588,877,406 총 포괄손익, 비지배지분 6,863,462,691 7,572,166,151 225,822,490 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,425 2,123 1,023 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,178 1,564 775 연결 자본변동표 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (11,423,322,689) 118,514,736,644 171,732,717,349 10,502,054,529 182,234,771,878 당기순이익(손실) 23,522,278,098 23,522,278,098 248,592,643 23,770,870,741 확정급여제도의 재측정요소 327,142,393 327,142,393 327,142,393 토지재평가이익 기타포괄손익 배당금지급 (344,866,994) (344,866,994) 8,254,649 (336,612,345) 전환권 행사 자기주식 거래로 인한 증감 지분변동차액 (260,543,085) (260,543,085) (22,770,153) (283,313,238) 2019.12.31 (기말자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (11,683,865,774) 142,019,290,141 194,976,727,761 10,736,131,668 205,712,859,429 2020.01.01 (기초자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (11,683,865,774) 142,019,290,141 194,976,727,761 10,736,131,668 205,712,859,429 당기순이익(손실) 48,800,242,918 48,800,242,918 7,632,370,791 56,432,613,709 확정급여제도의 재측정요소 (250,304,006) (250,304,006) (250,304,006) 토지재평가이익 4,537,580,234 4,537,580,234 4,537,580,234 기타포괄손익 (490,082,990) (409,082,990) (60,204,640) (469,287,630) 배당금지급 (344,866,994) (344,866,994) 8,254,649 (336,612,345) 전환권 행사 자기주식 거래로 인한 증감 지분변동차액 2020.12.31 (기말자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (7,555,368,530) 190,224,362,059 247,310,296,923 18,316,552,468 265,626,849,391 2021.01.01 (기초자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (7,555,368,530) 190,224,362,059 247,310,296,923 18,316,552,468 265,626,849,391 당기순이익(손실) 36,664,732,513 36,664,732,513 6,973,167,020 43,637,899,533 확정급여제도의 재측정요소 910,209,201 910,209,201 910,209,201 토지재평가이익 기타포괄손익 배당금지급 (344,866,993) (344,866,993) 8,254,648 (336,612,345) 전환권 행사 2,032,519,000 14,910,534,480 16,943,053,480 16,943,053,480 자기주식 거래로 인한 증감 지분변동차액 (667,225,695) (667,225,695) (109,704,329) (776,930,024) 2021.12.31 (기말자본) 15,639,309,000 65,945,047,874 (8,222,594,225) 227,454,436,780 300,816,199,429 25,188,269,807 326,004,469,236 연결 현금흐름표 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 2,833,339,986 (8,290,624,508) 11,808,974,217 당기순이익(손실) 43,637,899,533 56,432,613,709 23,770,870,741 당기순이익조정을 위한 가감 (35,129,581,482) (44,395,966,253) (7,269,437,607) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,249,781,923) (16,202,184,482) (1,280,011,924) 이자수취(영업) 285,638,708 1,214,083,441 2,458,154,741 이자지급(영업) (4,345,287,616) (4,835,923,271) (5,975,507,003) 배당금수취(영업) 88,153,280 5,122,880 1,200,000 법인세납부(환급) (453,700,514) (508,370,532) 103,705,269 투자활동현금흐름 1,789,195,414 (10,104,941,800) 2,955,955,458 단기금융상품의 처분 9,100,000,000 12,968,011,364 9,955,141,170 장기금융상품의 처분 2,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,010,200,000 4,005,235,181 상각후원가금융자산의 처분 195,000 2,285,000 24,015,000 단기대여금및수취채권의 처분 63,490,630 3,511,565,693 1,235,509,422 장기대여금및수취채권의 처분 2,140,000,000 330,000,000 900,000,000 관계기업투자로부터의 배당금수취 3,657,274,920 1,961,725,350 577,501,350 유형자산의 처분 508,695,574 57,881,819 386,603,251 투자부동산의 처분 37,469,000 매각예정으로 분류된 비유동자산의 처분 1,894,000,000 리스채권의 감소 132,000,000 132,000,000 132,000,000 임차보증금의 감소 164,300,000 11,130,000 66,000,000 임대보증금 증가 4,500,000 214,200,000 63,200,000 단기금융상품의 취득 (9,103,000,000) (11,239,555,133) (7,343,000,000) 장기금융상품의 취득 (134,400,000) (173,517,506) (478,400,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (57,889,442) (3,484,321,829) (940,235,734) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,790,000,000) (100,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (240,000,000) (2,016,000,000) 유형자산의 취득 (932,051,021) (188,590,205) (1,226,563,096) 건설중인자산의 취득 (1,418,710,000) (7,556,025,428) 장기선급금의 증가 (1,217,743,152) 투자부동산의 취득 (315,930,000) 임차보증금의 증가 (23,000,000) (133,346,000) (17,200,000) 관계기업주식의 취득 (9,831,420,106) (7,800,000) 임대보증금의 감소 (36,206,095) (354,200,000) (248,815,905) 재무활동현금흐름 (1,145,006,297) (1,435,350,155) (5,638,237,054) 단기차입금의 증가 25,902,220,001 14,943,666,815 18,427,004,252 사채의 증가 10,000,000,000 전환사채의 증가 14,000,000,000 장기미지급금의 차입 금융리스부채의 증가 단기차입금의 상환 (24,246,852,288) (14,530,577,666) (21,151,230,015) 유동성장기부채의 상환 (8,666,660) (8,666,660) (8,666,660) 유동성장기미지급금의 상환 (242,331,355) 전환사채의 감소 (20,000,000,000) 유동성 사채의 상환 (3,280,000,000) 자기주식의 취득 장기차입금의 상환 유동성금융리스부채의 지급 (56,374,196) (484,502,781) 유동성리스부채의 지급 (1,511,792,925) (1,184,615,813) (2,084,229,505) 배당금지급 (336,612,345) (336,612,345) (336,612,345) 리스부채의 지급 (700,970,725) (982,170,290) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 195,240,610 (139,802,290) 79,445,203 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,672,769,713 (19,970,718,753) 9,206,137,824 기초현금및현금성자산 14,694,573,012 34,665,291,765 25,459,153,941 기말현금및현금성자산 18,367,342,725 14,694,573,012 34,665,291,765 3. 연결재무제표 주석 주석 제 45(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월31일까지 제 44(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월31일까지 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업 1. 일반사항 지배기업인 주식회사 유성티엔에스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유한회사 애플디아이 외 3개 회사 (이하 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1977년 8월 10일 설립되어 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을상장한 공개법인으로서 도로화물운수업과 철강상품판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 15,639백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 이봉관 2,870,394 9.18 이은희 1,264,043 4.04 이성희 1,020,975 3.26 이도희 1,677,027 5.36 ㈜서희건설 734,039 2.35 (유)한일자산관리앤투자 7,691,396 24.59 (유한책임)애플이엔씨 813,008 2.60 기타주주 10,985,289 35.12 자기주식(*) 4,222,447 13.50 계 31,278,618 100 (*) 자기주식에는 종속기업인 (유)애플디아이와 (유)이엔비하우징이 보유하고 있는지배기업주식이 각각 456,399주 및 113,164주가 포함되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다. 구 분 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 지분율(%) 종속기업 (유)이엔비하우징 51.02 51.02 대한민국 부동산임대업 (유)애플디아이 50.82 50.82 대한민국 도소매업 ㈜유성강업 100.00 100.00 대한민국 도소매업 동화실업㈜ 100.00 100.00 대한민국 하역업 2) 당기 및 전기 중 연결범위 변동은 없습니다. 3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (유)이엔비하우징 2021.12.31 50,912,829 29,759,094 21,153,735 468,501 3,394,142 (유)애플디아이 2021.12.31 17,463,547 8,878,418 8,585,129 1,393,853 561,055 ㈜유성강업 2021.12.31 17,216,978 12,779,724 4,437,254 61,391,488 734,970 동화실업㈜ 2021.12.31 3,738,022 7,097,362 (3,359,340) 3,298,247 (792,714) 합 계 89,331,376 58,514,598 30,816,778 66,552,089 3,897,453 (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (유)이엔비하우징 2020.12.31 45,362,885 27,603,291 17,759,593 436,097 6,658,845 (유)애플디아이 2020.12.31 16,638,100 8,614,026 8,024,074 1,486,229 2,751,321 ㈜유성강업 2020.12.31 12,304,737 8,602,454 3,702,283 44,984,032 561,979 동화실업㈜ 2020.12.31 5,371,056 7,894,090 (2,523,034) 4,224,960 (268,508) 합 계 79,676,778 52,713,861 26,962,916 51,131,318 9,703,637 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1. 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2. 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (9) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-2. 중요한 회계정책 (1) 외화환산연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (2) 수익인식연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 연결기업은 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 연결기업이 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결기업이 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다. 제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (3) 법인세(가) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(나) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (4) 퇴직급여연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결기업은 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품(가) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (나) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 내재파생상품 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (나) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본의 차감으로 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 20~40년 차량운반구 5년 구축물 5~25년 기타의유형자산 4년 기계장치 8~15년 금융리스자산 12~25년 영업용차량 12~25년 유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결기업이 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (가) 사용수익기부자산연결기업은 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간 동안 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. (나) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다. 한편, 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 사용수익기부자산 8년 회원권 비한정 (11) 재고자산연결기업의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래 제품수요 등을 검토하여 과잉,진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (13) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (14) 매각예정자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.(15) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.(16) 전환사채 연결기업이 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. 또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.(가) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (나) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (다) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(라) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (18) 연결기준연결기업은 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (가) 종속기업 종속기업은 연결기업이 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향 또한 지배 여부 평가 시 고려됩니다. 종속기업은 연결기업이 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결기업은 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다. 연결기업 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.(나) 관계기업연결기업은 관계기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결기업이 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결기업의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결기업의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결기업의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결기업의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업의 당기순손익 중 연결기업의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업의 당기순손익중 연결기업의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결기업은 그 관계기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결기업 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결기업의 보고기간종료일과 관계기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결기업은 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결기업이 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결기업의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업의 손실 중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결기업은 해당 투자지분 이상의 손실에 대해 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결기업의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업은 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결기업은 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결기업은 투자가 관계기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다.종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결기업은 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (다) 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 연결기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 연결기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3. 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결기업의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 운송부문 운송용역,임대 등 현대제철, 포스코, 동원로엑스,현대글로비스, 인터지스 철강부문 철근, 강관, 각관, 형강, 강판 등 서희건설, 아이마켓코리아,와이케이스틸, 에스케이건설 유통부문 휴게소(편의시설, 충전소) - 기타부문 건설업, 도소매 등 - (2) 당기 및 전기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운송부문 철강부문 유통부문 기타부문 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 124,822,334 150,837,099 62,383,757 65,403,714 89,960,167 72,187,813 3,372,762 5,664,678 280,539,020 294,093,304 매출총이익 11,969,461 12,864,701 1,012,300 1,355,357 85,900 581,215 (1,643,893) 302,591 11,423,768 15,103,864 보고부문자산총액 494,189,893 393,845,227 14,945,591 42,897,346 6,743,776 16,863,589 12,513,665 14,114,831 528,392,925 467,720,993 보고부문부채총액 176,640,042 159,727,155 9,758,656 21,798,359 6,293,791 7,218,713 9,695,967 13,349,916 202,388,456 202,094,143 (3) 당기와 전기중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 현대제철 48,135,650 17% 49,719,505 17% 포스코 30,820,378 11% 30,241,130 10% (4) 연결기업의 주요 영업활동인 하역 및 운송은 회사소재지인 대한민국에서 이루어집니다. 지역 별 외부고액으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당기 전기 당기 전기 국내 280,539,020 294,093,305 182,815,739 162,437,011 (*1) 연결기업의 영업활동은 국내에서만 이루어지고 있습니다.(*2) 관계기업, 기타비유동성금융자산 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 64,184 71,061 제예금 18,303,159 14,623,512 합 계 18,367,343 14,694,573 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권: 외상매출금 10,262,028 - 8,578,925 - 운송미수금 13,316,010 - 17,662,554 - 해상운송미수금 38,991 - 38,991 - 정비미수금 70,639 - 70,639 - 타이어미수금 4,855 - 4,305 - 유통미수금(주1) 987,683 - 10,862,219 - 받을어음 460,188 - 1,944,276 - 부도어음 1,232,968 - - - 수탁채권 4,430,603 - 9,395,571 - 대손충당금 (6,170,989) - (6,229,033) - 소 계 24,632,976 - 43,563,868 - 기타채권: 미수금 852,172 - 849,372 - 대손충당금 (529,127) - (526,972) - 미수수익 230,145 - 355,200 - 대손충당금 (188,386) - (188,386) - 장단기대여금 290,299 4,332,000 295,900 4,332,000 대손충당금 (37,395) (4,332,000) (37,395) (4,332,000) 소 계 617,708 - 747,719 - 합 계 25,250,684 - 44,311,587 - (주1) 전기말 매출채권 10,000백만원은 현대글로비스와 소송으로 인해 가압류 되었으나, 당기말 현재 가압류 해지되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 (6,229,034) (5,084,753) (11,313,787) (6,052,221) (5,219,121) (11,271,342) 손상차손 인식 58,045 (2,155) 55,890 (176,812) 4,368 (172,444) 대손충당금 환입 - - - - 130,000 130,000 기말잔액 (6,170,989) (5,086,908) (11,257,897) (6,229,033) (5,084,753) (11,313,786) 6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장단기금융상품 16,178,386 949,376 16,072,085 802,493 리스채권 129,315 73,192 129,315 194,944 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,622,565 1,010,200 2,863,151 상각후원가측정 금융자산 - - 195 - 보증금 - 4,174,307 - 4,158,219 확정급여자산 - 1,103,731 - - 합 계 16,307,701 9,923,171 17,211,795 8,018,807 기타금융부채: 리스부채 1,987,448 3,881,830 2,141,106 5,641,332 금융보증부채 12,722 - 65,828 11,922 파생상품부채 805,672 - 3,747,946 - 임대보증금 - 1,678,563 - 1,710,269 장기미지급금 880,560 3,641,372 - - 합 계 3,686,402 9,201,765 5,954,880 7,363,523 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 산업은행 2,000,000 2,000,000 차입담보 하나은행 6,500,000 6,500,000 질권설정(주1) 국민은행 500,000 500,000 질권설정 하나은행 2,000,000 2,000,000 질권설정 소 계 11,000,000 11,000,000 장기금융상품 한국씨티은행 외 15,000 15,000 당좌개설보증금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 19,500 19,500 합 계 11,019,500 11,019,500 (주1) 특수관계자를 위하여 담보제공 되어 있습니다(주석29 참조) .7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,430,372 4,013,543 3,936,803 - 선급비용 621,975 - 616,648 - 합 계 3,052,347 4,013,543 4,553,451 - 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,634,583 - 1,634,583 1,491,354 - 1,491,354 저장품 85,763 - 85,763 74,261 - 74,261 합 계 1,720,346 - 1,720,346 1,565,615 - 1,565,615 9. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 취득원가: 토지 25,373,013 - - - 25,373,013 건물 9,361,710 - - - 9,361,710 구축물 6,614,177 - (136,130) - 6,478,047 기계장치 1,152,742 - (568,728) - 584,014 영업용차량 16,927,968 3,533,416 (569,626) - 19,891,758 차량운반구 406,722 - (59,411) - 347,311 기타의유형자산 12,705,009 377,648 (59,650) - 13,023,007 사용권자산 34,945,981 263,324 (2,668,829) - 32,540,476 건설중인자산 7,556,025 1,804,913 - - 9,360,938 소 계 115,043,347 5,979,301 (4,062,374) - 116,960,274 감가상각누계액: 건물 (5,855,332) - - (138,456) (5,993,788) 구축물 (5,191,650) - 136,126 (473,364) (5,528,888) 기계장치 (887,188) - 349,335 (44,382) (582,235) 영업용차량 (12,582,602) - 554,451 (1,091,510) (13,119,661) 차량운반구 (349,253) - 59,410 (29,125) (318,968) 기타의유형자산 (12,167,239) - 58,148 (236,539) (12,345,630) 사용권자산 (24,957,609) - 2,399,312 (2,633,345) (25,191,642) 소 계 (61,990,873) - 3,556,782 (4,646,721) (63,080,812) 장부금액: 토지 25,373,013 - - - 25,373,013 건물 3,506,378 - - (138,456) 3,367,922 구축물 1,422,527 - (4) (473,364) 949,159 기계장치 265,554 - (219,393) (44,382) 1,779 영업용차량 4,345,366 3,533,416 (15,175) (1,091,510) 6,772,097 차량운반구 57,469 - (1) (29,125) 28,343 기타의유형자산 537,770 377,648 (1,502) (236,539) 677,377 사용권자산 9,988,372 263,324 (269,517) (2,633,345) 7,348,834 건설중인자산 7,556,025 1,804,913 - - 9,360,938 합 계 53,052,474 5,979,301 (505,592) (4,646,721) 53,879,462 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각 전기말 취득원가: 토지 52,273,042 - - (26,900,029) - 25,373,013 건물 9,585,661 - - (223,951) - 9,361,710 구축물 6,703,879 3,182 - (92,884) - 6,614,177 기계장치 1,187,905 - - (35,163) - 1,152,742 영업용차량 16,927,968 - - - 16,927,968 차량운반구 450,856 - (44,134) - - 406,722 기타의유형자산 12,587,013 185,408 (5,548) (61,864) - 12,705,009 사용권자산 35,226,144 169,343 (449,506) - - 34,945,981 건설중인자산 - 7,556,025 - - - 7,556,025 소 계 134,942,468 7,913,958 (499,188) (27,313,891) - 115,043,347 감가상각누계액: 건물 (5,935,337) - - 223,948 (143,943) (5,855,332) 구축물 (4,713,135) - - 77,320 (555,836) (5,191,651) 기계장치 (842,059) - - 35,153 (80,283) (887,189) 영업용차량 (11,509,342) - - - (1,073,260) (12,582,602) 차량운반구 (346,861) - 30,894 - (33,286) (349,253) 기타의유형자산 (11,997,802) - 5,076 61,832 (236,345) (12,167,239) 사용권자산 (22,620,937) - 420,778 - (2,757,448) (24,957,609) 건설중인자산 - - - - - - 소 계 (57,965,473) - 456,748 398,253 (4,880,401) (61,990,873) 장부금액: 토지 52,273,042 - - (26,900,029) - 25,373,013 건물 3,650,324 - - (3) (143,943) 3,506,378 구축물 1,990,745 3,182 - (15,564) (555,836) 1,422,527 기계장치 345,846 - - (10) (80,283) 265,553 영업용차량 5,418,626 - - - (1,073,260) 4,345,366 차량운반구 103,995 - (13,239) - (33,286) 57,470 기타의유형자산 589,211 185,408 (472) (32) (236,345) 537,770 사용권자산 12,605,207 169,343 (28,730) - (2,757,448) 9,988,372 건설중인자산 - 7,556,025 - - - 7,556,025 합 계 76,976,996 7,913,958 (42,441) (26,915,638) (4,880,401) 53,052,474 상기 유형자산과 관련하여 DB손해보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액 39,075백만원(전기 37,526백만원)의 보험 가입이 되어 있으며, 한국산업은행 등에 질권 7,788백만원(전기 7,788백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 연결기업은 영업배상책임보험,적재물배상책임보험, 재난배상책임보험, 승강기사고배상책임보험 및 보유차량에 대한 차량보험 등에 가입하고 있습니다. 10. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득가액 6,850,506 4,571,553 21,040,659 77,758 32,540,476 감가상각누계액 (3,210,427) (2,400,221) (19,548,712) (32,281) (25,191,641) 장부금액 3,640,079 2,171,332 1,491,947 45,477 7,348,835 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득가액 6,850,506 4,716,520 23,294,680 84,275 34,945,981 감가상각누계액 (2,140,285) (1,687,317) (21,090,772) (39,236) (24,957,610) 장부금액 4,710,221 3,029,203 2,203,908 45,039 9,988,371 연결기업은 토지, 건물, 차량운반구 및 비품을 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당기 중 증가된 사용권자산은 263,324천원(전기 169,343천원), 감소된 사용권자산은 269,517천원(전기 28,730천원), 그리고 감가상각비는 2,633,345천원(전기 269,517천원)입니다. (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 2,633.345 리스부채 이자비용 267,152 보증금 현재가치할인차금 이자수익 135,893 소액리스 관련비용 87,544 리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용 17,294,855 사용권이전 없고 통제불가능한 리스관련비용 15,000 (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 2,757,448 리스부채 이자비용 332,237 보증금 현재가치할인차금 이자수익 127,604 소액리스 관련비용 120,618 리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용 21,620,673 사용권이전 없고 통제불가능한 리스관련비용 - 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 19,394백만원 및 23,776백만원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스채권 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스채권 129,315 73,192 202,507 리스부채 1,987,448 3,881,830 5,869,278 (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스채권 129,315 194,944 324,259 리스부채 2,141,106 5,641,332 7,782,438 11. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 상각 당기말 취득원가: 사용수익기부자산 6,610,010 - - 6,610,010 산업재산권 750,000 - - 750,000 회원권 3,738,811 - - 3,738,811 소 계 11,098,821 - - 11,098,821 상각누계액 및 손상차손누계액: 사용수익기부자산 (6,374,601) - (235,409) (6,610,010) 산업재산권 (750,000) - - (750,000) 회원권 (1,237,946) - - (1,237,946) 소 계 (8,362,547) - (235,409) (8,597,956) 장부금액: 사용수익기부자산 235,409 - (235,409) - 산업재산권 - - - - 회원권 2,500,865 - 2,500,865 합 계 2,736,274 (235,409) 2,500,865 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 상각 대체 전기말 취득원가: 사용수익기부자산 6,610,010 - - - 6,610,010 산업재산권 750,000 - - - 750,000 회원권 3,916,811 - - (178,000) 3,738,811 소 계 11,276,821 - - (178,000) 11,098,821 상각누계액 및 손상차손누계액: 사용수익기부자산 (5,650,850) - (723,751) - (6,374,601) 산업재산권 (650,000) - (100,000) - (750,000) 회원권 (1,237,946) - - - (1,237,946) 소 계 (7,538,796) - (823,751) - (8,362,547) 장부금액: 사용수익기부자산 959,160 - (723,751) - 235,409 산업재산권 100,000 - (100,000) - - 회원권 2,678,865 - - (178,000) 2,500,865 합 계 3,738,025 - (823,751) (178,000) 2,736,274 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우 순공정가치 및 사용가치를합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 평가이익 당기말 토지 87,573,368 189,558 (37,469) 14,346,214 102,071,671 건물 19,074,897 126,372 - 1,148,928 20,350,197 합 계 106,648,265 315,930 (37,469) 15,495,142 122,421,868 (단위 : 천원) 구 분 전기초 대 체(주1) 평가이익(주2) 전기말 토지 45,188,294 33,671,443 8,713,631 87,573,368 건물 17,983,000 - 1,091,897 19,074,897 합 계 63,171,294 33,671,443 9,805,528 106,648,265 (주1) 전기 중 유형자산 및 기타자산에서 투자부동산(토지)로 대체되었습니다.(주2) 기타수익 3,988,117천원 및 기타포괄손익 5,817,411천원으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 2,297,473 2,221,784 임대비용 442,568 444,713 투자부동산평가이익(주1) 15,495,142 9,805,528 (3) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2021년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률'과 '감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준지 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 ㈜서희건설(주1)(주4) 41.92 270,937,409 41.92 214,776,751 대한민국 건설업 ㈜써밋홀딩스(주2) 39.00 - 39.00 - 대한민국 부동산업 ㈜STS프로바이더(주3) 50.00 - 50.00 - 대한민국 제조업 합 계 270,937,409 214,776,751 (주1) 지분율은 종속기업인 (유)이엔비하우징과 (유)애플디아이가 보유한 주식이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보유주식수는 91,431,873주입니다.(주2) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동 누적액은 보고기간종료일 현재 각각 10백만원 및 8백만원입니다. (주3) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동 누적액은 보고기간종료일 현재 각각 4,324백만원 및 4,332백만원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 ㈜서희건설(주1) 1,521,380,000 853,692,780 1,329,960,716 138,000,386 1,255,419,016 715,556,842 1,278,313,080 127,482,354 ㈜써밋홀딩스 33,412,447 33,418,442 - (19,077) 7,078,707 7,160,855 - (101,881) ㈜STS프로바이더 14,635 8,664,334 - (1,567) 15,868 8,664,000 - (249) 합 계 1,554,807,082 895,775,556 1,329,960,716 137,979,742 1,262,513,591 731,381,697 1,278,313,080 127,380,224 (주1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 동 관계기업투자의 공정가치는 각각 151,776,909천원 및 139,890,766천원입니다. (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법적용시 평가금액 변동은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기초 취 득 금융보증부채 지분법손익 지분법자본변동 배 당 당기말(주2) 관계기업 ㈜서희건설 214,776,751 - (65,828) 61,045,847 (1,162,086) (3,657,275) 270,937,409 ㈜써밋홀딩스 - - - - - - - ㈜STS프로바이더 - - - - - - - 합 계 214,776,751 - (65,828) 61,045,847 (1,162,086) (3,657,275) 270,937,409 (단위 : 천원) 구 분 회사명 전기초 취득(주1) 금융보증부채 지분법손익 지분법자본변동 배당 전기말(주2) 관계기업 ㈜서희건설(주1) 120,495,391 32,620,055 (79,448) 64,257,192 (554,714) (1,961,725) 214,776,751 ㈜써밋홀딩스 7,800 - - (7,800) - - - ㈜STS프로바이더 - - - - - - - 합 계 120,503,191 32,620,055 (79,448) 64,249,392 (554,714) (1,961,725) 214,776,751 (주1) 전기 중 주식 취득으로 인해 증가하였습니다. 14. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 평 가 당기말 유동: 채무증권 1,010,200 - (1,010,200) - - 비유동: 지분증권 2,863,151 - - 759,414 3,622,565 합 계 3,873,351 - (1,010,200) 759,414 3,622,565 (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체(주1) 평가 전기말 유동: 채무증권 20,710,862 - (1,003,967) (22,788,633) 4,091,938 1,010,200 비유동: 지분증권 2,734,748 - (165,478) (475) 294,357 2,863,152 채무증권 - 240,000 - (240,000) - 소 계 2,734,748 240,000 (165,478) (475) 54,357 2,863,152 합 계 23,445,610 240,000 (1,169,445) (22,789,108) 4,146,295 3,873,352 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 평 가 비유동자산: ㈜서유이엔씨(주1) 200,000 100.00 1,000,000 - - 당진항만㈜ 60,000 10.00 300,000 523,020 116,520 북경한샘미가상무유한공사(주1) - 50.00 250,000 - - KIS정보통신㈜ 40,000 0.32 200,000 563,640 67,160 대한상선㈜ 9 - 15,372 - - ㈜SH M(주2) 19,600 49.00 12,250 - - 평택항인력㈜ 1,083 7.58 5,000 5,000 - ㈜에어릭스 4 - 715 715 - 내외경제티브이 22,900 0.78 16,000 16,000 - 주택도시보증공사(주3) 6,784 - 148,199 93,830 (54,370) 전문건설공제조합(주3) 56 - 49,509 52,579 3,070 케이리츠앤파트너스 60,000 - 316,575 898,920 543,240 ㈜케이엘넷 40,000 - 120,200 153,400 45,000 인천내항부두운영 113,080 3.00 1,130,800 1,305,961 38,108 팬오션㈜ 1,756 - 9,254 9,500 685 합 계 3,573,874 3,622,565 759,413 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 평 가 비유동자산: ㈜서유이엔씨(주1) 200,000 100.00 1,000,000 - - 당진항만㈜ 60,000 10.00 300,000 406,500 106,500 북경한샘미가상무유한공사(주1) - 50.00 250,000 - - KIS정보통신㈜ 40,000 0.33 200,000 496,480 56,720 대한상선㈜ 9 - 15,372 - - ㈜SH M(주2) 19,600 49.00 12,250 - (12,250) 평택항인력㈜ 1,000 7.58 5,000 5,000 - ㈜에어릭스 143 - 715 715 - 내외경제티브이 22,900 0.78 16,000 16,000 - 주택도시보증공사(주3) 6,784 - 148,200 148,200 - 전문건설공제조합(주3) 56 - 49,509 49,509 - 케이리츠앤파트너스 60,000 - 316,575 355,680 57,600 ㈜케이엘넷 40,000 - 120,200 108,400 16,200 인천내항부두운영 113,080 3.00 1,130,800 1,267,853 68,753 팬오션㈜ 1,756 - 9,254 8,815 834 합 계 3,573,875 2,863,152 294,357 (주1) 지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.(주2) 전기중 폐업으로 전액 평가손실 인식하였습니다.(주3) 해당 기관에 담보제공되어 있습니다(주석 31 참조). 2) 채무증권당기말 현재 당기손익측정 금융자산으로 분류된 채무증권은 없으며 전기말 보유 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득일 만기일 이자율 취득원가 장부금액 평가손익 유동자산: ㈜서희건설 27회 전환사채(주1) 2018.02.13 2021.02.13 5.00% 18,500,000 - 4,091,978 QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제2호 2019.08.30 2020.02.28 - 1,000,000 - - QB AI 전문투자형 사모투자신탁 제3호 2019.10.24 2020.10.24 - 1,000,000 1,010,200 (40) 신보2018제2차유동화전문(유) 2018.04.26 2021.07.27 - 68,000 - - 신보2018제3차유동화전문(유) 2018.05.24 2021.08.25 - 38,400 - - 소 계 20,606,400 1,010,200 4,091,938 비유동자산: 신보2020제3차유동화전문(유) 2020.04.24 2023.07.23 3.22% 240,000 - (240,000) 합 계 20,846,400 1,010,200 3,851,938 (주1) 전기 중 전환청구권을 행사하여 ㈜서희건설 보통주 16,818,180주를 취득하였습니다. 15. 상각후원가측정 금융자산(1) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 당기말 유동자산: 채무증권 195 - (195) - - 비유동자산: 채무증권 - - - - - 합 계 195 - (195) - - (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 전분기말 유동자산: 채무증권 2,000 - (2,285) 480 195 비유동자산: 채무증권 480 - - (480) - 합 계 2,480 - (2,285) - 195 (2) 당기말 현재 상각후원가측정 금융자산은 없으며 전기말 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 유동자산: 국민주택채권 외 195 195 합 계 195 195 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 14,315,257 16,833,673 미지급금 5,649,614 5,274,730 미지급비용 5,073,336 5,414,595 합 계 25,038,207 27,522,998 17. 차입금등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 102,056,035 100,050,667 장기차입금 43,333 52,000 사채 10,000,000 10,000,000 전환사채 12,715,838 21,534,103 합 계 124,815,206 131,636,770 유동성 114,780,539 121,593,437 비유동성 10,034,667 10,043,333 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 외 일반자금 2.25~4.60 96,150,000 91,007,000 한국산업은행 외 구매자금 3.64~3.65 5,906,035 9,043,667 합 계 102,056,035 100,050,667 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 주택도시보증공사 일반자금 1.15 43,333 52,000 유동성대체 (8,666) (8,667) 차감후잔액 34,667 43,333 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제32회 사모사채 2023.04.23 3.22 10,000,000 10,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제31회 전환사채(주1,2,4,6) 2021.07.18 4.50 - 10,000,000 제33회 전환사채(주1,3,5,6) 2023.05.26 3.50 14,000,000 14,000,000 소 계 14,000,000 24,000,000 전환권조정 (1,284,162) (2,465,897) 합 계 12,715,838 21,534,103 유동성 대체 (12,715,838) (21,534,103) 차감후 잔액 - - (주1) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 내 용 사채의 종류 제31회 무보증사모전환사채 제33회 무보증사모전환사채 표면이자율 4.5% 3.50% 만기수익율 4.5% 3.50% 발행일 2018.07.18 2020.05.26 사채만기일 2021.07.18 2023.05.26 발행시전환가액 3,510원 2,435원 전환청구기간 2019년 7월 18일 ~ 2021년 06월 18일 2021년 5월 26일 ~ 2023년 4월 26일 전환가액조정 2018년 10월 18일부터 매 3개월마다지배기업주가 변동시 전환가액 조정 2021년 5월 26일부터 매 3개월마다지배기업주가 변동시 전환가액 조정 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 매도청구권 발행자가 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 발행자가 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 액면금액 10,000,000천원 14,000,000천원 (주2) 상기 제31회 전환사채는 당기 중에 만기일인 2021년 4월 30일에 전환행사가액 2,460원으로 보통주식 4,065,038주로 전환 되었습니다.(주3) 당기말 현재 상기 전환사채의 전환행사가액은 2,435원이며, 보통주식으로 전환가능한 주식수는 5,749,485주입니다. (주4) 상기 전환사채는 연결기업의 특수관계자가 전액 인수하였습니다.(주5) 상기 전환사채는 조기상환청구일이 1년 이내로 도래하여 유동성항목으로 분류하고 있습니다.(주6) 당기 중 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제31회 무보증사모전환사채(주1) 제33회 무보증사모전환사채 합 계 전기말 공정가치 (2,052,350) (1,695,596) (3,747,946) 신규발행 - - - 전환권행사 6,957,510 - 6,957,510 파생상품평가손익 (4,905,160) 889,924 (4,015,236) 당기말 현재 공정가치 - (805,672) (805,672) (주1) 제31회 전환사채는 당기 중 전액 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. (6) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장기차입금 사채 전환사채(주1) 합 계 2022.01.01~2022.12.31 8,666 - - 8,666 2023.01.01~2023.12.31 8,667 10,000,000 14,000,000 24,008,667 2024.01.01~2024.12.31 8,667 - - 8,667 2025.01.01~2025.12.31 8,667 - - 8,667 2026.01.01 이후 8,666 - - 8,666 합 계 43,333 10,000,000 14,000,000 24,043,333 (주1) 전환사채 만기일을 기준으로 연도별 상환계획을 표시하였습니다. 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 1,556,982 1,809,127 선수금 303,010 355,468 기타부채 - 2,197,369 합 계 1,859,992 4,361,964 19. 확정급여부채 (1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 842,692 3,120,802 손익계산서에 인식하는 총비용 1,825,039 1,902,683 확정급여제도의 재측정요소 (1,179,230) 333,982 퇴직금 지급액 (1,616,489) (978,918) 사외적립자산 불입액 (515,856) (3,535,857) 기말금액 (643,845) 842,692 확정급여부채의 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 11,215,055 13,114,212 사외적립자산의 공정가치 (11,858,890) (12,271,520) 기말 확정급여부채(주1) (643,845) 842,692 (주1) 당기말 확정급여채무를 초과하여 적립된 1,103,731천원은 기타비유동자산으로 계정분류하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 13,114,212 12,048,261 당기근무원가 1,863,747 1,901,912 이자비용 218,413 161,998 보험수리적손실(이익) (1,373,178) 279,738 퇴직금 지급액 (2,608,139) (1,277,697) 기말금액 11,215,055 13,114,212 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 12,271,520 8,927,457 사외적립자산 불입액 515,856 3,535,857 이자수익 257,121 161,228 보험수리적이익(손실) (193,948) (54,243) 퇴직금 지급액 (991,650) (298,779) 기말금액(*) 11,858,899 12,271,520 (*) 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 1,863,747 1,901,912 이자비용 218,413 161,998 이자수익 (257,121) (161,228) 합 계 1,825,039 1,902,682 (*) 연결기업은 당기 및 전기에 위로금 및 DC불입액 350,649천원과 247,869천원을 계상하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.71 2.11 미래임금인상률 3.00 3.00 (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 1% Point 증가 1% Point 감소 할인율 (432,911) 477,629 (574,335) 637,558 미래임금인상률 472,406 (436,393) 626,584 (575,557) 20. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) 5,795,023 371,592 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 5,840,498 12,644,182 자본에 직접 반영된 법인세비용 (242,928) (1,110,727) 손익에 반영된 법인세비용 11,392,593 11,905,047 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익 269,021 (83,678) 토지재평가차익 - 1,279,830 지분법 자본변동 (26,093) (85,425) 합 계 242,928 1,110,727 (3) 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 55,030,493 68,337,661 적용세율에 따른 법인세 12,084,709 15,012,285 조정사항: 비과세수익 (180,564) - 비공제비용 326,593 1,207,124 법인세추납액(세무조사 등) 4,611,166 30,420 미인식대상이연법인세의변동효과 (3,138,156) (451,082) 기타(세율차이 등) (2,311,155) (3,893,700) 법인세비용 11,392,593 11,905,047 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.70% 17.42% (4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 당기초 증감(주1) 당기말 기초이연법인세 증감 당기말이연법인세 차가감할일시적차이; 대손충당금 10,532,842 343,872 10,876,714 2,317,225 75,652 2,392,877 대손금 165,659 - 165,659 36,445 - 36,445 확정급여채무 9,963,166 792,003 10,755,169 2,191,896 174,241 2,366,137 퇴직연금운용자산 (9,963,166) (792,003) (10,755,169) (2,191,896) (174,241) (2,366,137) 외화환산손실 139,802 (139,802) - 30,757 (30,757) - 유형자산재평가이익 (20,484,475) - (20,484,475) (4,506,584) - (4,506,584) 압축기장충당금(토지) (3,741,863) - (3,741,863) (823,210) - (823,210) 비업무용용지(남양주) (18,864) - (18,864) (4,150) - (4,150) 투자부동산평가이익 (30,776,034) (14,446,142) (45,222,176) (6,770,728) (3,178,151) (9,948,879) 금융보증부채 252,453 (97,780) 154,673 55,540 (21,512) 34,028 미지급비용(연차수당) 669,768 24,422 694,190 147,349 5,373 152,722 감가상각비 797,603 (88,222) 709,381 175,473 (19,409) 156,064 감가상각비(업무용승용차) 70,686 20,327 91,013 15,551 4,472 20,023 FV-PL(KIS정보통신) (402,980) (132,381) (535,361) (88,656) (29,124) (117,779) 무형자산손상차손(회원권) 1,170,378 - 1,170,378 257,483 - 257,483 매도가능금융자산손상차손(이룸지엔지) 360,000 - 360,000 79,200 - 79,200 매도가능금융자산손상차손(기타) 3,244,998 - 3,244,998 713,900 - 713,900 매도가능금융자산손상차손(후순위채) 59,407 - 59,407 13,070 - 13,070 관계기업투자손상차손(STS) 1,148,500 - 1,148,500 252,670 - 252,670 관계기업투자손상차손(서희) 9,225,313 - 9,225,313 2,029,569 - 2,029,569 종속기업투자손상차손(동화) - 38,362 38,362 - 8,440 8,440 지분법처분손실 1,753,757 - 1,753,757 385,827 - 385,827 지분법자본변동 (2,591,377) - (2,591,377) (570,103) - (570,103) 지분법평가이익 (9,307,330) - (9,307,330) (2,047,613) - (2,047,613) 수입배당금(서희건설지분법) 1,414,716 - 1,414,716 311,238 - 311,238 전환이익(서희) (8,184,031) 8,184,031 - (1,800,487) 1,800,487 - 미수수익 (2,295,535) (335,678) (2,631,213) (505,018) (73,849) (578,867) 전환권조정(유성31회) 1,416,463 (1,416,463) - 311,622 (311,622) - 전환권조정(유성33회) 443,299 806,918 1,250,217 97,526 177,522 275,048 관계기업투자(금융보증부채) (77,749) 65,828 (11,921) (17,105) 14,482 (2,623) 종속기업투자(금융보증부채) (174,704) 31,952 (142,752) (38,435) 7,029 (31,406) 수수료비용 150,000 - 150,000 33,000 - 33,000 외화환산이익 - (195,241) (195,241) - (42,953) (42,953) 파생상품평가이익(유성31차) (1,108,450) 1,054,340 (54,110) (243,859) 231,955 (11,904) 파생상품평가손실(유성31차) 1,369,520 (1,315,410) 54,110 301,294 (289,390) 11,904 파생상품평가이익(유성33차) (838,782) (889,924) (1,728,706) (184,532) (195,783) (380,315) 선급비용/기타 (1,123,240) 156,123 (967,117) (247,113) 34,347 (212,766) 사용수익기부자산(오봉역) 85,731 (85,731) - 18,861 (18,861) - 매립지비용(인천) 550,000 - 550,000 121,000 - 121,000 회원보증금(관악) 180,000 - 180,000 39,600 - 39,600 유형자산처분손실(업무용차량) 976 (976) - 215 (215) - 장기금융자산평가이익(해지환급금) (258,516) (115,784) (374,300) (56,873) (25,473) (82,346) FV-PL평가이익(수익증권) (14,207) - (14,207) (3,125) - (3,125) 장기대여금/현할차 1,140,341 (129,002) 1,011,339 250,875 (28,381) 222,494 FV-PL평가손실(후순위채) 358,690 - 358,690 78,912 - 78,912 사용권자산 (6,413,830) 172,955 (6,240,875) (1,411,043) 38,050 (1,372,993) 사용권자산상각누계액 1,665,883 626,395 2,292,278 366,494 137,807 504,301 리스부채 4,567,898 (727,574) 3,840,324 1,004,938 (160,066) 844,872 임차보증금 현할차 670,186 (157,388) 512,798 147,441 (34,625) 112,816 리스채권 (324,259) 121,753 (202,506) (71,337) 26,786 (44,551) 기타충당부채 1,108,607 3,346,005 4,454,612 243,894 736,121 980,015 미수수익 (128,652) (172,257) (300,909) (28,303) (37,897) (66,200) 이자비용 565,998 - 565,998 124,520 - 124,520 잡손실 119,992 - 119,992 26,398 - 26,398 지급보증손실 8,399,246 - 8,399,246 1,847,834 - 1,847,834 투자유가증권감액손실 34,605 - 34,605 7,613 - 7,613 대손충당금 93,335 - 93,335 20,534 - 20,534 퇴직급여충당금 290,896 - 290,896 63,997 - 63,997 당기손익-공정가치측정금융자산 (186,431) - (186,431) (41,015) - (41,015) 사용권자산 95,185 - 95,185 20,941 - 20,941 연차수당부채(미지급비용) 28,901 - 28,901 6,358 - 6,358 이월결손금 10,992,491 792,714 11,785,205 2,418,348 174,397 2,592,745 퇴직급여충당금한도초과 51,625 (10,333) 41,292 11,357 (2,273) 9,084 대손충당금한도초과 206,680 (32,739) 173,941 45,470 (7,203) 38,267 미사용연차 5,583 405 5,988 1,228 89 1,316 매도가증증권평가손익(유성티엔에스) - - - - - - 매도가증증권전환이익(유성티엔에스) 1,116,897 - 1,116,897 245,717 - 245,717 매도가증증권평가손익(서희) - - - - - - 매도가증증권전환이익(서희) (1,116,640) - (1,116,640) (245,661) - (245,661) 사용권자산 15,856 6,281 22,137 3,488 1,382 4,870 매도가능증권 저가매입(서희) 82,597 - 82,597 18,171 - 18,171 전환이익(서희24차) (89,632) - (89,632) (19,719) - (19,719) 매도가능증권손상차손(서희) 2,803,326 - 2,803,326 616,732 - 616,732 매도가능증권 저가매입(서희) 32,688 - 32,688 7,191 - 7,191 잡손실 144,500 - 144,500 31,790 - 31,790 퇴직급여충당금한도초과 29,125 10,549 39,674 6,408 2,320 8,728 매도가능증권평가이익(서희주식) 기존 - - - - - - 전환이익(서희27차) (231,818) - (231,818) (51,000) - (51,000) 전환이익(서희25차) (924,369) - (924,369) (203,361) - (203,361) 매도가능증권평가이익(유성주식) - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (582,345) (582,345) - (128,116) (128,116) 감가상각비 (990,619) (116,689) (1,107,308) (217,937) (25,672) (243,609) 투자부동산평가이익 (4,842,956) (1,049,000) (5,891,956) (1,065,450) (230,780) (1,296,230) 이월결손금 62,928 (62,928) - 13,842 (13,842) - 지분법이익 (62,961,482) (14,390,788) (77,352,270) (13,851,526) (3,165,973) (17,017,499) 합 계 (89,722,895) (20,887,346) (110,610,240) (19,739,037) (4,595,216) (24,334,253) 이연법인세: 미인식한 이연법인세(주1) 3,456,433 1,245,282 4,701,715 인식한 이연법인세 (23,195,470) (5,840,498) (29,035,968) (주1) 종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 당기초 증감(주1) 당기말 기초이연법인세 증감 당기말이연법인세 차가감할일시적차이; 대손충당금 10,567,211 (34,369) 10,532,842 2,324,786 (7,561) 2,317,225 대손금 165,659 - 165,659 36,445 - 36,445 확정급여채무 8,644,106 1,319,060 9,963,166 1,901,703 290,193 2,191,896 퇴직연금운용자산 (8,644,106) (1,319,060) (9,963,166) (1,901,703) (290,193) (2,191,896) 외화환산손실 - 139,802 139,802 - 30,757 30,757 유형자산재평가이익 (20,484,475) - (20,484,475) (4,506,584) - (4,506,584) 압축기장충당금(토지) (3,741,863) - (3,741,863) (823,210) - (823,210) 비업무용용지(남양주) (18,864) - (18,864) (4,150) - (4,150) 투자부동산평가이익 (21,546,507) (9,229,527) (30,776,034) (4,740,232) (2,030,496) (6,770,728) 금융보증부채 372,783 (120,330) 252,453 82,012 (26,473) 55,540 미지급비용(연차수당) 698,052 (28,284) 669,768 153,572 (6,223) 147,349 감가상각비 1,404,534 (606,931) 797,603 308,997 (133,525) 175,473 감가상각비(업무용승용차) 62,240 8,446 70,686 13,693 1,858 15,551 FV-PL(서희27차) (138,190) 138,190 - (30,402) 30,402 - FV-PL(KIS정보통신) (239,760) (163,220) (402,980) (52,747) (35,908) (88,656) 무형자산손상차손(회원권) 1,170,378 - 1,170,378 257,483 - 257,483 매도가능금융자산손상차손(이룸지엔지) 360,000 - 360,000 79,200 - 79,200 매도가능금융자산손상차손(기타) 3,244,998 - 3,244,998 713,900 - 713,900 매도가능금융자산손상차손(후순위채) 59,407 - 59,407 13,070 - 13,070 관계기업투자손상차손(STS) 1,148,500 - 1,148,500 252,670 - 252,670 관계기업투자손상차손(서희) 9,225,313 - 9,225,313 2,029,569 - 2,029,569 지분법처분손실 1,753,757 - 1,753,757 385,827 - 385,827 지분법자본변동 (2,591,377) - (2,591,377) (570,103) - (570,103) 지분법평가이익 (9,307,330) - (9,307,330) (2,047,613) - (2,047,613) 수입배당금(서희건설지분법) 1,414,716 - 1,414,716 311,238 - 311,238 전환이익(서희) (5,777,310) (2,406,721) (8,184,031) (1,271,008) (529,479) (1,800,487) 미수수익 (2,344,172) 48,637 (2,295,535) (515,718) 10,700 (505,018) 전환권조정(유성28회) 2,371,307 (2,371,307) - 521,688 (521,688) - 전환권조정(유성31회) 790,274 626,189 1,416,463 173,860 137,761 311,622 전환권조정(유성33회) - 443,299 443,299 - 97,526 97,526 관계기업투자(금융보증부채) (157,197) 79,448 (77,749) (34,583) 17,478 (17,105) 종속기업투자(금융보증부채) (215,586) 40,882 (174,704) (47,429) 8,994 (38,435) 수수료비용 150,000 - 150,000 33,000 - 33,000 외화환산이익 (79,445) 79,445 - (17,478) 17,478 - 파생상품평가이익(유성28차) (2,660,058) 2,660,058 - (585,213) 585,213 - 파생상품평가이익(유성31차) (373,460) (734,990) (1,108,450) (82,161) (161,698) (243,859) 파생상품평가손실(유성31차) - 1,369,520 1,369,520 - 301,294 301,294 파생상품평가이익(유성33차) - (838,782) (838,782) - (184,532) (184,532) 선급비용/기타 - (1,123,240) (1,123,240) - (247,113) (247,113) 사용수익기부자산(오봉역) 292,182 (206,451) 85,731 64,280 (45,419) 18,861 매립지비용(인천) 550,000 - 550,000 121,000 - 121,000 회원보증금(관악) (554,990) 734,990 180,000 (122,098) 161,698 39,600 유형자산처분손실(업무용차량) 4,137 (3,161) 976 910 (696) 215 장기금융자산평가이익(해지환급금) (168,319) (90,197) (258,516) (37,030) (19,843) (56,873) FV-PL평가이익(수익증권) (14,207) - (14,207) (3,125) - (3,125) 장기대여금/현할차 - 1,140,341 1,140,341 - 250,875 250,875 FV-PL평가손실(후순위채) 106,400 252,290 358,690 23,408 55,504 78,912 사용권자산 (6,426,139) 12,309 (6,413,830) (1,413,751) 2,708 (1,411,043) 사용권자산상각누계액 900,821 765,062 1,665,883 198,181 168,314 366,494 리스부채 5,250,545 (682,647) 4,567,898 1,155,120 (150,182) 1,004,938 임차보증금 현할차 812,263 (142,077) 670,186 178,698 (31,257) 147,441 리스채권 (441,465) 117,206 (324,259) (97,122) 25,785 (71,337) 기타충당부채 4,421,875 (3,313,268) 1,108,607 972,813 (728,919) 243,894 퇴직급여충당부채 48,691 (48,691) - 10,712 (10,712) - 미수수익 (22,020) (106,632) (128,652) (4,844) (23,459) (28,303) 미사용연차 1,171 (1,171) - 258 (258) - 감가상각비 1,654 (1,654) - 364 (364) - 이자비용 565,998 - 565,998 124,520 - 124,520 잡손실 119,992 - 119,992 26,398 - 26,398 지급보증손실 8,399,246 - 8,399,246 1,847,834 - 1,847,834 투자유가증권감액손실 34,605 - 34,605 7,613 - 7,613 대손충당금 85,480 7,855 93,335 18,806 1,728 20,534 미수금(대손금) 49,568 (49,568) - 10,905 (10,905) - 퇴직급여충당금 548,414 (257,518) 290,896 120,651 (56,654) 63,997 당기손익-공정가치측정금융자산 (173,935) (12,496) (186,431) (38,266) (2,749) (41,015) 사용권자산 65,769 29,416 95,185 14,469 6,472 20,941 연차수당부채(미지급비용) 28,901 - 28,901 6,358 - 6,358 이월결손금 10,524,634 467,857 10,992,491 2,315,420 102,928 2,418,348 퇴직급여충당금한도초과 37,350 14,275 51,625 8,217 3,141 11,357 대손충당금한도초과 164,863 41,817 206,680 36,270 9,200 45,470 미수수익 (36,781) 36,781 - (8,092) 8,092 - 미사용연차 3,763 1,820 5,583 828 400 1,228 매도가능증권평가손익(서희27전환사채) (756,873) 756,873 - (166,512) 166,512 - 파생상품금융자산평가손익(서희27전환사채) 709,038 (709,038) - 155,988 (155,988) - 매도가증증권전환이익(유성티엔에스) 1,116,897 - 1,116,897 245,717 - 245,717 매도가증증권전환이익(서희) (693,277) (423,363) (1,116,640) (152,521) (93,140) (245,661) 사용권자산 11,607 4,249 15,856 2,554 935 3,488 매도가능증권 저가매입(서희) 82,597 - 82,597 18,171 - 18,171 전환이익(서희24차) (89,632) - (89,632) (19,719) - (19,719) 매도가능증권손상차손(서희) 2,803,326 - 2,803,326 616,732 - 616,732 매도가능증권 저가매입(서희) 32,688 - 32,688 7,191 - 7,191 매도가능증권손상차손(케이리츠) 176,629 (176,629) - 38,858 (38,858) - 매도가능증권손상차손(숭실) 744,253 (744,253) - 163,736 (163,736) - 잡손실 144,500 - 144,500 31,790 - 31,790 퇴직급여충당금한도초과 25,415 3,710 29,125 5,591 817 6,408 미수수익 (14,110) 14,110 - (3,104) 3,104 - 전환이익(서희27차) - (231,818) (231,818) - (51,000) (51,000) 전환이익(서희25차) (924,369) - (924,369) (203,361) - (203,361) 매도가능증권평가손익(서희27전환사채) (168,194) 168,194 - (37,003) 37,003 - 파생상품금융자산평가손익(서희27전환사채) 157,564 (157,564) - 34,664 (34,664) - 당기손익-공정가치측정금융자산 (323,613) 323,613 - (71,195) 71,195 - 감가상각비 (873,931) (116,688) (990,619) (192,265) (25,672) (217,937) 투자부동산평가이익 (4,266,956) (576,000) (4,842,956) (938,730) (126,720) (1,065,450) 이월결손금 72,989 (10,061) 62,928 16,056 (2,214) 13,842 지분법이익 (17,946,127) (45,015,355) (62,961,482) (3,948,148) (9,903,378) (13,851,526) 합 계 (29,515,578) (60,207,318) (89,722,896) (6,493,426) (13,245,611) (19,739,037) 이연법인세: 미인식한 이연법인세(주1) 4,057,861 (601,428) 3,456,433 인식한 이연법인세 (10,551,288) (12,644,182) (23,195,470) (주1) 종속기업 및 관계기업투자 관련 일시적차이는 매각, 청산 등으로 인한 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주 1) 80,000,000 80,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 31,278,618 27,213,580 보통주자본금(주2) 15,639,309,000 13,606,790,000 (주1) 우선주 수권주식수 20,000,000주 포함 (주2) 당기 중에 전환사채가 보통주식 4,065,038주로 전환 되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 57,537,231 42,626,696 기타자본잉여금 8,407,817 8,407,817 합 계 65,945,048 51,034,513 (주1) 당기 중에 전환사채가 보통주식 4,065,038주로 전환 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) (13,987,226) (13,987,226) 재평가잉여금(주2) 7,961,101 7,961,101 지분법자본변동 (2,196,469) (1,529,243) 합 계 (8,222,594) (7,555,368) (주1) 보고기간종료일 현재 자기주식수는 4,222,447주입니다.(주2) 보고기간종료일 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다. (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 1,380,171 1,344,171 기업합리화적립금 470,445 470,445 중소기업투자준비금 209,495 209,495 미처분이익잉여금 225,394,326 188,200,251 합 계 227,454,437 190,224,362 (주1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 매출액 280,539,020 294,093,303 1. 운송매출 122,495,495 148,572,474 2. 상품매출 62,383,757 65,403,714 3. 타이어매출 29,366 42,841 4. 유통매출 89,960,167 72,187,813 5. 외식사업매출 1,353,377 1,439,717 6. 하역매출 2,019,385 4,224,960 7. 임대매출 2,297,473 2,221,784 Ⅱ. 매출원가 269,115,252 278,989,442 1. 운송원가 112,826,719 137,933,700 2. 상품매출원가 61,371,457 64,048,357 3. 타이어매출원가 26,154 38,699 4. 외식사업매출원가 1,315,841 1,454,303 5. 하역매출원가 3,700,814 3,907,784 6. 유통매출원가 89,874,267 71,606,599 Ⅲ. 판매비와관리비 9,664,563 11,570,096 Ⅳ. 영업이익 1,759,205 3,533,765 23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 4,023,810 4,781,643 퇴직급여 436,966 498,270 복리후생비 476,230 784,082 교육훈련비 6,143 46,538 여비교통비 44,462 81,580 차량유지비 30,902 52,288 소모품비 30,635 89,961 수선유지비 22,834 91,935 통신비 52,712 66,212 세금과공과 1,592,913 1,564,703 보험료 168,239 138,557 임차료 507,511 483,831 지급수수료 1,803,386 1,944,569 도서인쇄비 7,058 13,273 수도광열비 61,756 96,934 접대비 5,033 38,052 광고선전비 2,813 5,456 용역비 128,892 243,387 회비 24,864 25,946 운반비 - 10,669 감가상각비 293,294 339,765 대손상각비(환입) (55,890) 172,445 합 계 9,664,563 11,570,096 24. 성격별 비용 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (154,731) - (154,731) 재고자산의 매입 61,526,188 - 61,526,188 급여 20,845,764 4,023,810 24,869,573 퇴직급여 1,790,183 436,967 2,227,149 감가상각비 3,212,073 293,293 3,505,366 무형자산상각비 235,409 - 235,409 기타비용 181,660,367 4,910,493 186,570,860 합 계 269,115,253 9,664,563 278,779,814 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 131,282 - 131,282 재고자산의 매입 63,917,076 - 63,917,076 급여 24,804,243 4,781,643 29,585,886 퇴직급여 2,294,764 498,270 2,793,033 감가상각비 5,387,921 339,765 5,727,686 무형자산상각비 937,163 - 937,163 기타비용 181,516,993 5,950,418 187,467,411 합 계 278,989,442 11,570,096 290,559,537 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자수익( *) 배당금수익 외화환산이익 처분이익 평가이익 합 계 현금및현금성자산 152,418 - 195,241 - - 347,659 장단기금융상품 33 - - - 115,784 115,817 대여금 및 수취채권 73 - - - - 73 보증금 429,761 - - - - 429,761 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 88,153 - - 759,413 847,566 파생상품금융부채 - - - - 889,924 889,924 합 계 582,285 88,153 195,241 - 1,765,121 2,630,800 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함 (단위 : 천원) 구 분 이자수익( *) 배당금수익 외화환산이익 처분이익 평가이익 합 계 현금및현금성자산 658,281 - - - - 658,281 상각후원가측정 금융자산 325 - - - 90,197 90,522 대여금 및 수취채권 177,403 - - - - 177,403 당기손익-공정가치측정 금융자산 624,637 5,123 - 580,042 4,398,585 5,608,387 파생상품금융부채 - - - - 984,472 984,472 합 계 1,460,646 5,123 - 580,042 5,473,254 7,519,065 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자비용(*) 와화환산손실 평가손실 합 계 현금및현금성자산 - 478 - 478 차입금등 5,297,736 - - 5,297,736 파생상품자산/부채 - - 4,905,160 4,905,160 합 계 5,297,736 478 4,905,160 10,203,374 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함 (단위 : 천원) 구 분 이자비용(*) 외화환산손실 평가손실 합 계 현금 및 현금성자산 - 176,349 - 176,349 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 278,474 278,474 차입금등 6,789,782 - - 6,789,782 파생상품금융부채 - - 1,343,810 1,343,810 합 계 6,789,782 176,349 1,622,284 8,588,415 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 216,398 17,466 수입수수료 28,362 65,609 대손충당금환입 - 130,000 투자부동산평가이익 15,495,142 3,988,117 전환이익 - 3 잡이익 106,554 156,641 합 계 15,846,456 4,357,836 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 52,731 2,026 기타충당부채전입액 15,958,951 1,108,607 잡손실 34,427 1,621,019 운휴자산상각비 2,332 2,332 합 계 16,048,441 2,733,984 27. 주당손익1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주귀속당기순이익 36,664,732,513 48,800,242,918 가중평균유통보통주식수(주1) 25,730,857 22,991,133 기본주당이익 1,425 2,123 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 내 역 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 27,213,580 365 9,932,956,700 2021-01-01 자기주식 (4,222,447) 365 (1,541,193,155) 2021-04-30 전환권행사 4,065,038 246 999,999,348 합 계 9,391,762,893 일 수 365 가중평균유통보통주식수 25,730,857 (단위 : 주) 구 분 내 역 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 27,213,580 366 9,960,170,280 2020-01-01 자기주식 (4,222,447) 366 (1,545,415,602) 합 계 8,414,754,678 일 수 366 가중평균유통보통주식수 22,991,133 (2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주귀속당기순이익 36,664,732,513 48,800,242,918 희석효과 가감(법인세효과반영후)(주1) 1,982,130,961 2,321,055,344 희석화순이익 38,646,863,474 51,121,298,262 가중평균 희석유통보통주식수(주2) 32,816,795 32,677,052 희석주당이익 1,178 1,564 (주1) 희석화효과가 있는 전환사채 이자비용, 파생상품부채 평가손익의 세후금액입니다.(주2) 가중평균 희석성잠재적보통주의 산출내역 (단위 : 주) 내역 변동주식수 유통일수 적수 가중평균유통보통주식수 25,284,231 365 9,391,762,805 제33회 전환사채 5,749,486 365 2,098,562,390 제31회 전환사채 4,065,040 120 487,804,800 합 계 11,978,129,995 일 수 365 가중평균유통보통주식수 32,816,794 (단위 : 주) 내역 변동주식수 유통일수 적수 가중평균유통보통주식수 22,991,133 366 8,414,754,678 제28회 전환사채 5,772,495 147 848,556,765 제31회 전환사채 3,558,718 111 395,017,698 제31회 전환사채 4,065,040 255 1,036,585,200 제33회 전환사채 5,749,486 220 1,264,886,920 합 계 11,959,801,261 일 수 366 가중평균유통보통주식수 32,677,052 28. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 11,392,593 11,905,047 이자비용 5,297,736 6,789,782 대손상각비 (55,890) 172,445 감가상각비 4,644,389 4,878,070 무형자산상각비 235,409 823,752 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 278,474 파생상품평가손실 4,905,160 1,343,810 유형자산처분손실 52,732 2,026 퇴직급여 1,825,039 1,902,683 운휴자산상각비 2,332 2,332 기타충당부채전입액 15,958,952 1,108,607 외화환산손실 - 139,802 잡손실 161 1,582,471 지분법손익 (61,045,846) (64,249,392) 이자수익 (582,285) (1,460,646) 배당금수익 (88,153) (5,123) 외화환산이익 (195,241) - 대손충당금환입 - (130,000) 파생상품평가이익 (889,924) (984,472) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - (1,268) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (675,621) (4,398,584) 유형자산처분이익 (216,398) (17,466) 당기손익-금융자산 평가이익 (83,793) - 장기금융상품평가이익 (115,784) (90,197) 투자부동산평가이익 (15,495,142) (3,988,117) 전환이익 - (3) 잡이익 (7) - 합 계 (35,129,581) (44,395,967) (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 18,988,935 (2,842,811) 미수금의 감소(증가) (2,800) (50) 미수수익의 감소(증가) 632,990 39,795 선급금의 감소(증가) 1,491,981 (2,502,988) 선급비용의 감소(증가) 102,908 (97,374) 재고자산의 감소(증가) (154,731) 131,282 장기선급금의 감소(증가) (1,010,550) - 매입채무의 증가(감소) (2,520,401) (2,088,016) 미지급금의 증가(감소) 254,485 617,981 선수금의 증가(감소) (52,457) 22,270 예수금의 증가(감소) (252,145) (398,882) 미지급비용의 증가(감소) (788,638) (146,742) 기타충당부채 증가(감소) (15,807,012) (4,421,875) 퇴직금의 지급 (2,608,140) (1,277,697) 사외적립자산의 감소(증가) 475,793 (3,237,077) 합계 (1,249,782) (16,202,184) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 전환권 행사 16,943,053 - 기타유동부채의 당기법인세부채 대체 2,197,369 - 장기금융상품의 유동성대체 - 638,194 당기손익-공정가치측정 금융자산의 관계기업투자대체 - 22,788,635 선급금의 투자부동산 대체 - 6,755,805 토지의 투자부동산 대체 - 26,900,030 유형자산의 투자부동산 대체 - 15,609 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 (1,871,978) 169,343 장기차입금의 유동성 대체 8,667 8,667 장기미지급금의 유동성 대체 1,122,892 - 차량 할부 취득으로 인한 장기 선급금 1,785,250 - 차량 할부 취득으로 이한 장기 미지급금 3,641,372 - (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 내 용 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 100,050,667 1,655,368 350,000 102,056,035 유동성장기부채 8,667 (8,667) 8,667 8,667 유동성리스부채 2,141,106 (1,511,793) 1,600,467 2,229,780 유동성장기미지급금 - (242,331) 1,122,892 880,561 유동성전환사채 21,534,103 (8,818,265) 12,715,838 장기차입금 43,333 - (8,667) 34,666 사채 10,000,000 - - 10,000,000 리스부채 5,641,332 (700,971) (1,058,531) 3,881,830 장기미지급금 - - 3,641,372 3,641,372 합 계 139,419,208 (808,394) (3,404,397) 135,448,749 (단위 : 천원) 내 용 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 99,537,578 413,089 100,000 100,050,667 유동성장기부채 8,667 (8,667) 8,667 8,667 유동성사채 3,280,000 (3,280,000) - - 유동성리스부채 2,176,955 (1,240,990) 1,205,140 2,141,105 유동성전환사채 25,564,553 (6,000,000) 1,969,550 21,534,103 장기차입금 52,000 - (8,667) 43,333 사채 - 10,000,000 - 10,000,000 리스부채 7,446,835 (982,170) (823,333) 5,641,332 합 계 138,066,588 (1,098,738) 2,451,357 139,419,207 29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결기업의 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 ㈜서희건설, ㈜STS프로바이더, ㈜써밋홀딩스 기타 ㈜비엔씨하우징, (유)한일자산관리앤투자, ㈜내외경제티브이㈜서희휴먼테크, ㈜경주환경에너지, ㈜경기라이프,㈜칼라스퀘어, PT.Indonesia, Seohee Tunas J/O(유한책임)애플이엔씨, ㈜숭실라이프, 대주주의 친족 ㈜더비전홀딩스, ㈜비전물류개발, (주)플래티넘홀딩스, (유)시티하우징 (2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 당기 전기 단기급여 2,019,026 1,928,649 퇴직급여 171,459 164,183 합 계 2,190,485 2,092,832 (*) 연결기업의 주요 경영진은 등기임원 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미합니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 매출 및 기타수익: 관계기업 ㈜서희건설 매출 56,953,119 47,791,497 이자수익 - 802,444 배당수익 3,657,275 1,961,725 기타 (유한책임)애플이엔씨 임대매출 140,040 144,241 유통매출 14,853 1,892,158 철강매출 7,267,130 - ㈜내외경제티브이 매출 10,593 5,851 ㈜써밋홀딩스 임대매출 1,680 - ㈜더비전홀딩스 임대매출 1,680 - ㈜비전물류개발 임대매출 2,086 - ㈜플래티넘홀딩스 임대매출 1,680 - (유)시티하우징 임대매출 660 - 매출 및 이자수익 합계 68,050,796 52,597,916 매입 및 기타비용: 관계기업 ㈜서희건설 복리후생비 1,749 4,081 이자비용 - 60,411 임차료 84,276 75,276 배당급지급 11,011 11,011 기타 (유)한일자산관리앤투자 용역비 등 407,484 415,191 이자비용 433,108 696,605 임차료 90,224 83,904 배당금지급 76,956 68,268 ㈜숭실라이프 임차료등 30,000 37,500 대주주의 친족 이자비용 162,426 241,055 (유한책임)애플이엔씨 복리후생비 21,042 24,848 이자비용 26,383 99,195 자재대매입 1,868,285 1,989,299 매입 및 기타비용 합계 3,212,944 3,806,644 기타 거래: 관계기업 ㈜서희건설 주식매입 - 9,831,420 전환권 행사 - 18,500,000 전환사채 상환 - 3,000,000 ㈜STS프로바이더 대여금 회수 - 130,000 기타 (유)한일자산관리앤투자 전환사채 상환 - 10,000,000 전환사채 발행 - 10,000,000 전환권 행사 6,300,000 - (유한책임))애플이엔씨 전환권행사 2,000,000 - 대주주의 친족 전환사채 상환 - 4,000,000 전환사채 발행 - 4,000,000 전화권 행사 1,700,000 기타 거래 합계 10,000,000 59,461,420 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 전환사채 임차보증금 미지급금 등 임대보증금 단기차입금 전환사채 관계기업 ㈜서희건설 8,629,141 - - 93,200 3,271,129 1,018,036 - - ㈜STS프로바이더(주1) - 4,332,000 - - - - - - 기타 ㈜비엔씨하우징(주1) 188,386 - - - - 1,200 - - ㈜서희휴먼테크 - - - - - 4,200 - - (유)한일자산관리앤투자 - - - - 228,633 - - 10,000,000 (유한책임)애플이엔씨 14,345 - - - 172,579 66,057 270,000 - ㈜내외경제티브이 7,501 - - - - - - - ㈜숭실라이프 - - - - 87,862 - - - ㈜써밋홀딩스 462 - - - - 1,400 - - ㈜더비전홀딩스 462 - - - - 1,400 - - ㈜비전물류개발 726 - - - - 2,250 - - ㈜플래티넘홀딩스 462 - - - - 1,400 - - (유)시티하우징 726 - - - - 2,250 - - 대주주의 친족 - - - - 13,808 - - 4,000,000 합 계 8,842,211 4,332,000 - 93,200 3,774,011 1,098,193 270,000 14,000,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 전환사채 임차보증금 미지급금 등 임대보증금 전환사채 관계기업 ㈜서희건설 6,991,099 - - 93,200 3,271,243 1,022,536 - ㈜STS프로바이더(주1) - 4,332,000 - - - - - 기타 ㈜비엔씨하우징(주1) 188,386 - - - - 1,200 - ㈜서희휴먼테크 - - - - - 4,200 - (유)한일자산관리앤투자 - - - 870 189,344 - 16,300,000 (유한책임)애플이엔씨 14,231 - - - 970,119 66,057 2,000,000 ㈜내외경제티브이 1,286 - - - - - - ㈜숭실라이프 - - - - 87,862 - - 대주주의 친족 - - - - 29,527 - 5,700,000 합 계 7,195,002 4,332,000 - 94,070 4,548,095 1,093,993 24,000,000 (주1) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 ㈜STS프로바이더 4,332,000 - 4,332,000 (130,000) 기타 ㈜비엔씨하우징 188,386 - 188,386 - 합 계 4,520,386 - 4,520,386 (130,000) (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 관계기업 ㈜STS프로바이더 4,332,000 - - 4,332,000 4,462,000 - 130,000 4,332,000 (6) 연결기업은 종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단기대여금은 각각 290백만원 및 258백만원입니다. (7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공받는자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 ㈜서희건설 투자부동산 3,045,409 6,000,000 ㈜태영건설 (8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다. (9) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 내 용 지급보증액 지급보증처 ㈜서희건설 차입금 관련 연대보증 2,500,000 교보증권 외 1 (유한책임)애플이엔씨 채무 관련 연대보증 1,696,919 서울보증보험 합 계 4,196,919 (10) 당기말 현재 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다 . (단위 : 천원) 제공받는자 내 용 지급보증액 산업은행 일반자금대출 61,028,400 지급보증 360,000 하나은행 일반자금대출 4,800,000 어음할인 4,200,000 우리은행 일반자금대출 4,800,000 외상매출채권 960,000 신한은행 일반자금대출 3,000,000 구매자금대출 4,542,595 부산은행 일반자금대출 358,800 영동농협 일반자금대출 6,240,000 IBK증권 사모사채발행 10,000,000 우리은행 일반자금대출 960,000 우리은행 일반자금대출 2,000,000 합 계 103,249,795 30. 약정사항 및 우발상황 (1) 당기말 현재 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 IBK캐피탈 외 6개처 9 백지 5매, 3,101백만원(4매) 수표 ㈜동부건설 외 2개처 3 백지 2매, 50백만원(1매) (2) 당기말 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 금 액 부산은행 일반자금대출 500,000 국민은행 외상매출채권담보대출 외 500,000 한국산업은행 일반자금대출 외 50,857,000 신한은행 일반자금대출 2,500,000 구매자금대출 4,500,000 우리은행 일반자금대출 외 4,800,000 하나은행 일반자금대출 외 28,200,000 IBK캐피탈 일반자금대출 3,000,000 어음할인 5,000,000 농협은행 일반자금대출 8,990,000 영동농협 일반자금대출 4,800,000 대한주택보증 일반자금대출 43,333 농협중앙회 일반자금대출 3,123,000 우리은행 일반자금대출 1,890,000 하나은행 기업자금대출 4,000,000 산업은행 기업자금대출 2,000,000 하나은행 외상매출채권담보대출 외 5,750,000 하나은행 일반자금대출 4,500,000 우리은행 기업자금대출 720,000 신한금융투자 기업자금대출 2,000,000 산업은행 기업자금대출 2,000,000 신한금융투자 주택담보대출 2,500,000 합 계 142,173,333 연결기업은 당기말 현재 KB국민은행 등으로부터 철근구매에 대한 500백만원, 한국산업은행으로부터 타이어에 대해 300백만원 지급보증을 제공받고 있으며 서울보증보험으로부터 운송계약 등에 대해 6,512백만원 지급보증을 제공받고 있습니다 . (3) 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원 고 피 고 소송가액 기타충당부채 가압류 진행상황 임금 김진태 외 8 당사 183,464 183,464 3심 진행중 임금 이승호 외 2 당사 4,313 4,313 2심 진행중 퇴직금 손현곤 당사 23,893 23,893 2심 진행중 손해배상 한국영스틸㈜ 당사 909,887 909,887 2심 진행중 손해배상 현대글로비스㈜ 당사 2,364,694 - 5,600,000 2심 진행중 용역비 ㈜동방 당사 36,190 - 2심 진행중 임금 김진태 외 11 당사 138,190 138,190 1심 진행중 손해배상 ㈜양지스틸 당사 외 1 1,098,244 - 1심 진행중 손해배상 ㈜포스코 당사 외 7 1,000,000 - 1심 진행중 물품인도 ㈜대림 당사 외 2 891,693 - 1심 진행중 손해배상 수협은행 당사 외 1 1,044,789 - 1,126,245 1심 진행중 대여금 중소기업은행 당사 외 8 2,036,323 - 1심 진행중 보증채무금 중소기업은행 당사 외 8 2,768,967 - 1심 진행중 손해배상 효성티엔씨 당사외 2 1,468,018 - 1,618,018 1심 진행중 손해배상 대영철강외 1 당사 외 4 2,204,156 - 200,000 1심 진행중 손해배상 충청에너지 당사외 1 29,497 - 1심 진행중 구상금 삼성화재해상보험㈜ 당사 246,652 - 1심 진행중 부당이득금 디비손해보험(주) 당사 37,128 - 1심 진행중 합 계 16,486,098 1,259,747 8,544,263 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 31. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 유형자산 및 투자부동산 54,622,000 50,857,000 한국산업은행 3,900,000 2,500,000 신한은행 유형자산 17,000,000 7,500,000 하나은행 투자부동산 598,800 500,000 부산은행 유형자산 및 투자부동산 17,748,000 13,790,000 농협은행, 영농농협 사용권자산 2,639,700 4,521,932 신한카드 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) 93,830 43,333 주택도시보증공사 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) 52,579 - 전문건설공제조합 단기금융상품 2,200,000 2,000,000 하나은행 정기예금 4,950,000 4,500,000 하나은행 토지/건물 120,000 100,000 삼성생명 토지/건물 4,506,000 3,123,000 농협은행 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) 4,349,200 2,500,000 신한금융투자 합 계 112,780,109 91,935,265 (2) 연결기업은 단기금융상품 11,000백만원을 연결기업 및 특수관계자를 위하여 담보 제공하고 있습니다(주석6 참조).(3) 연결기업은 당기말 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한 매출채권 3,257백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 18,367,343 - 18,367,343 단기금융상품 11,000,000 5,178,386 16,178,386 매출채권 24,632,976 - 24,632,976 미수금 323,045 - 323,045 미수수익 41,759 - 41,759 리스채권(유동) 129,315 - 129,315 단기대여금 252,904 - 252,904 장기금융상품 19,500 929,875 949,375 리스채권(비유동) 73,192 - 73,192 보증금 4,174,307 - 4,174,307 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 3,622,565 3,622,565 합 계 59,014,341 9,730,826 68,745,167 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,694,573 - 14,694,573 단기금융상품 11,000,000 5,072,085 16,072,085 매출채권 43,563,866 - 43,563,866 미수금 322,399 - 322,399 미수수익 166,814 - 166,814 리스채권(유동) 129,315 - 129,315 단기대여금 258,505 - 258,505 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 1,010,200 1,010,200 상각후원가측정 금융자산(유동) 195 - 195 장기금융상품 19,500 782,993 802,493 리스채권(비유동) 194,944 - 194,944 보증금 4,158,219 - 4,158,219 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) - 2,863,151 2,863,151 합 계 74,508,330 9,728,429 84,236,759 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익 공정가치측정금융부채 합계 매입채무 14,315,257 - 14,315,257 미지급금 5,649,614 - 5,649,614 미지급비용 5,073,336 - 5,073,336 리스부채(유동) 1,987,448 - 1,987,448 장기미지급금(유동) 880,560 - 880,560 단기차입금 102,056,035 - 102,056,035 유동성장기부채 8,667 - 8,667 금융보증부채(유동) 12,722 - 12,722 전환사채(유동) 12,715,838 - 12,715,838 파생상품부채 - 805,672 805,672 리스부채(비유동) 3,881,830 - 3,881,830 장기미지급금 3,641,372 - 3,641,372 임대보증금 1,678,563 - 1,678,563 장기차입금 34,667 - 34,667 사채 10,000,000 - 10,000,000 합 계 161,935,909 805,672 162,741,581 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익 공정가치측정금융부채 합계 매입채무 16,833,673 - 16,833,673 미지급금 5,274,730 - 5,274,730 미지급비용 5,414,595 - 5,414,595 리스부채(유동) 2,141,106 - 2,141,106 단기차입금 100,050,667 - 100,050,667 유동성장기부채 8,667 - 8,667 금융보증부채(유동) 65,828 - 65,828 전환사채(유동) 21,534,103 - 21,534,103 파생상품부채 - 3,747,946 3,747,946 리스부채(비유동) 5,641,332 - 5,641,332 임대보증금 1,710,269 - 1,710,269 장기차입금 43,333 - 43,333 사채 10,000,000 - 10,000,000 금융보증부채(비유동) 11,922 - 11,922 합 계 168,730,225 3,747,946 172,478,171 33. 위험관리(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 18,303,159 14,623,512 장단기금융상품 17,127,762 16,874,578 매출채권 24,632,976 43,563,866 미수금 323,045 322,399 미수수익 79,154 166,814 리스채권(유동) 129,315 129,315 단기대여금 215,509 258,505 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - 1,010,200 상각후원가측정 금융자산(유동) - 195 리스채권(비유동) 73,192 194,944 보증금 4,174,307 4,158,219 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 3,622,564 2,863,151 합 계 68,680,983 84,165,699 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권(*) 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 24,901,348 (268,372) 5,129,516 (877,501) 30,030,864 (1,145,873) 6개월이내 - - 83 (83) 83 (83) 6개월 초과 12개월 미만 3,619 (3,619) 540,409 (409) 544,028 (4,028) 12개월 초과 18개월 미만 381 (381) 1,775,613 (1,775,613) 1,775,994 (1,775,994) 18개월 초과 5,898,617 (5,898,617) 2,433,302 (2,433,302) 8,331,919 (8,331,919) 합 계 30,803,965 (6,170,989) 9,878,923 (5,086,908) 40,682,888 (11,257,897) (*) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권(*) 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 43,891,446 (330,552) 9,983,761 (5,077,823) 53,875,207 (5,408,375) 6개월이내 381 (367) 2,220 (2,220) 2,601 (2,587) 6개월초과 12개월 미만 105,931 (102,973) 1,626 (1,626) 107,557 (104,599) 12개월초과 18개월 미만 1,004,798 (1,004,798) 2,559 (2,559) 1,007,357 (1,007,357) 18개월초과 4,790,344 (4,790,344) 525 (525) 4,790,869 (4,790,869) 합 계 49,792,900 (6,229,034) 9,990,691 (5,084,753) 59,783,591 (11,313,787) (*) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. 매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 (6,229,034) (5,084,753) (11,313,787) (6,052,221) (5,219,121) (11,271,342) 손상차손 인식 58,045 (2,155) 55,890 (176,813) 4,368 (172,445) 대손충당금 환입 - - - - 130,000 130,000 기말 잔액 (6,170,989) (5,086,908) (11,257,897) (6,229,034) (5,084,753) (11,313,787) 매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. (2) 유동성위험 ① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 14,315,257 14,315,257 14,315,257 - - - - 미지급금 5,649,614 5,649,614 5,649,614 - - - - 미지급비용 5,073,336 5,073,336 5,073,336 - - - - 리스부채(유동) 1,987,448 3,124,308 3,124,308 - - - - 장기미지급금(유동) 880,560 1,065,729 1,065,729 단기차입금 102,056,035 103,761,562 103,761,562 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,767 8,767 - - - - 전환사채(유동) 12,715,838 14,735,000 490,000 14,245,000 - - - 리스부채(비유동) 3,881,830 8,683,338 - 2,739,066 1,702,348 1,478,013 2,763,911 장기미지급금(비유동) 3,641,372 3,960,781 - 1,065,729 1,065,729 1,065,600 763,723 임대보증금 1,678,563 1,773,076 - 1,773,076 - - - 장기차입금 34,667 40,652 399 9,465 9,864 10,263 10,661 사채 10,000,000 10,483,000 322,000 10,161,000 - - - 합계 161,923,187 172,674,420 133,810,972 29,993,336 2,777,941 2,553,876 3,538,295 (*) 연결기업의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 16,833,673 16,833,673 16,833,673 - - - - 미지급금 5,274,730 5,274,730 5,274,730 - - - - 미지급비용 5,414,595 5,414,595 5,414,595 - - - - 리스부채(유동) 2,141,106 2,142,253 2,142,253 단기차입금 100,050,667 103,504,119 103,504,119 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,766 8,766 - - - - 전환사채(유동) 21,534,103 26,145,000 940,000 10,715,000 14,490,000 - - 리스부채(비유동) 5,641,332 7,446,725 - 1,473,791 1,347,603 1,347,603 3,277,728 임대보증금 1,710,269 1,890,269 - 1,890,269 - - - 장기차입금 43,333 50,808 498 9,664 10,162 10,660 19,824 사채 10,000,000 10,966,000 322,000 322,000 10,322,000 - - 합계 168,652,475 179,676,938 134,440,634 14,410,724 26,169,765 1,358,263 3,297,552 ② 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 지급보증 중 금융보증의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지급보증액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 합 계 당기말 4,196,919 4,196,919 4,196,919 - 4,196,919 전기말 6,600,116 6,600,116 4,100,116 2,500,000 6,600,116 (3) 환위험① 환위험에 대한 노출 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 2,373,922 2,178,680 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 보고기간종료일환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,144 1,180 1,186 1,088 ② 민감도분석 각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 185,166 (185,166) 169,937 (169,937) (4) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입부채 51,207,701 100,059,333 장기차입부채 10,000,000 10,000,000 소 계 61,207,701 110,059,333 고정이자율: 단기차입부채 63,572,838 21,534,103 장기차입부채 34,667 43,333 소 계 63,607,505 21,577,436 합 계 124,815,206 131,636,769 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동하는 경우에, 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 (477,420) 477,420 (477,420) 477,420 전기말 (858,463) 858,463 (858,463) 858,463 ④ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,622,565 28,256 (28,256) 장단기금융상품 6,108,261 47,644 (47,644) 파생상품부채 (805,672) (6,284) 6,284 (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: - 장단기금융상품 6,108,261 6,108,261 5,855,078 5,855,078 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) - - 1,010,200 1,010,200 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 3,622,565 3,622,565 2,863,151 2,863,151 합 계 9,730,826 9,730,826 9,728,429 9,728,429 상각후원가로 인식된 자산: - 현금및현금성자산 18,367,343 18,367,343 14,694,573 14,694,573 - 장단기금융상품 11,019,500 11,019,500 11,019,500 11,019,500 - 매출채권및기타채권 25,250,684 25,250,684 44,311,584 44,311,584 - 기타유동성성금융자산(리스채권) 129,315 129,315 129,314 129,314 - 상각후원가측정 금융자산(유동) - - 195 195 - 기타비유동성성금융자산(리스채권,보증금) 4,247,499 4,247,499 4,353,164 4,353,164 합 계 59,014,341 59,014,341 74,508,330 74,508,330 공정가치로 인식된 부채: - 파생상품부채 805,672 805,672 3,747,946 3,747,946 합 계 805,672 805,672 3,747,946 3,747,946 상각후원가로 인식된 부채: - 매입채무및기타채무 25,038,207 25,038,207 27,522,998 27,522,998 - 기타유동성금융부채(리스부채) 2,868,009 2,868,009 2,141,106 2,141,106 - 단기차입금 102,064,701 102,064,701 100,059,333 100,059,333 - 전환사채 12,715,838 12,715,838 21,534,103 21,534,103 - 금융보증부채(유동) 12,722 12,722 65,828 65,828 - 기타비유동성금융부채(리스부채, 임대보증금) 9,201,765 9,201,765 7,351,601 7,351,601 - 장기차입금 10,034,667 10,034,667 10,043,334 10,043,334 - 금융보증부채(비유동) - - 11,922 11,922 합 계 161,935,909 161,935,909 168,730,225 168,730,225 ② 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,622,565 3,622,565 장단기금융상품 - - 6,108,261 6,108,261 파생상품부채 - - (805,672) (805,672) (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주1) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,873,351 3,873,351 장단기금융상품 - - 5,855,078 5,855,078 파생상품부채 - - (3,747,946) (3,747,946) (주1) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (주2) 당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 3,622,565 현금흐름할인법, 순자산가치평가법,유사기업비교법, 과거거래이용법 등 주가,할인율 등 장단기금융상품 금융상품 6,108,261 파생상품부채 풋옵션,전환권 (805,672) (6) 재무구조관리연결기업의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 202,388,456 202,094,143 자 본(B) 326,004,469 265,626,849 부채비율(A/B) 62.08% 76.08% 34. 연결재무제표 발행의 승인 연결기업의 정기 주주총회 제출용 재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 연결재무제표를 재작성하였으며, 재작성 연결재무제표는 2023년 3월 10일자 이사회에서 승인되었습니다. 35. 재무제표 재작성(1) 연결기업은 (주)서희건설이 발행한 전환사채에 대해 2017년 3월에 전환권을 행사하면서 교부받은 주식가액이 전환가액을 초과함으로써 전환이익이 발생하였으나, 이를 재무제표에 인식하지 않아 관계기업투자주식 및 이익잉여금이 과소계상되었으며, 관계기업투자주식 추가 취득에 따른 지분변동차액을 지분법자본변동으로 인식하여 이익잉여금이 과대계상되었습니다. 또한, (주)서희건설이 발행한 전환사채에 대해 2019년 6월과 2020년 12월에 전환권을 행사하면서 교부받은 주식가액이 전환가액을 초과함으로써 얻은 전환이익에 대한 세무조정 착오로 당기 이연법인세부채가 과대계상되었습니다. 이에 따라 상기 오류를 수정하여 연결재무제표를 재작성하였습니다. (2) 당기 및 전기 연결재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 관계기업투자주식 증가 2,182,156 2,182,156 기타유동부채 증가 - 2,197,369 이연법인세부채 증가(감소) (2,671,277) (1,202,106) 기타자본항목(지분법자본변동) 증가(감소) 98,470 106,802 이익잉여금 증가 4,756,179 1,080,091 비지배지분 증가(감소) (1,216) - (3) 당기 및 전기 연결포괄손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 증가(감소) (3,676,088) - 당기순이익 증가 3,676,088 - 지배기업소유주지분 증가 3,676,088 - 기타포괄손익 증가(감소) (9,548) - 지분법자본변동 증가(감소) (9,548) - 총포괄손익 증가 3,666,540 - 지배기업소유주지분 증가 3,667,756 - 비지배지분 증가 (1,216) - 기본주당이익 증가 143 - 희석주당이익 증가 112 - (4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 461,494,162 463,676,319 383,068,106 385,250,262 관계기업투자주식 268,755,253 270,937,409 212,594,595 214,776,751 자산총계 526,210,769 528,392,925 465,538,836 467,720,993 부채 유동부채 153,656,170 153,656,170 158,434,065 160,631,434 기타유동성부채 1,859,993 1,859,993 2,164,595 4,361,964 비유동부채 51,403,563 48,732,286 42,664,815 41,462,709 이연법인세부채 31,707,245 29,035,968 24,415,268 23,213,162 부채총계 205,059,733 202,388,456 201,098,881 202,094,143 자본 지배기업소유주지분 295,961,550 300,816,199 246,123,403 247,310,297 기타자본항목 (8,321,064) (8,222,594) `(7,662,171) (7,555,369) 이익잉여금 222,698,257 227,454,437 189,144,271 190,224,362 비지배지분 25,189,486 25,188,270 18,316,552 18,316,552 자본총계 321,151,035 326,004,469 264,439,956 265,626,849 부채와자본총계 526,210,769 528,392,925 465,538,836 467,720,993 (5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 당기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같으며, 전기 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용 15,068,681 11,392,593 11,905,047 11,905,047 당기순이익 39,961,811 43,637,899 56,432,614 56,432,614 지배기업소유주지분 32,988,644 36,664,732 48,800,243 48,800,243 비지배지분 6,973,167 6,973,167 7,632,371 7,632,371 기타포괄손익 142,827 133,279 3,817,989 3,817,989 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : 지분법자본변동 (767,382) (776,930) (469,288) (469,288) 총포괄손익 40,104,639 43,771,179 60,250,602 60,250,602 지배기업소유주지분 33,239,960 36,907,716 52,678,436 52,678,436 비지배지분 6,864,679 6,863,463 7,572,166 7,572,166 주당이익 : 기본주당이익 1,282 1,425 2,123 2,123 희석주당이익 1,066 1,178 1,564 1,564 (6) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 총 계 2020.01.01(전기초) (5,457,012) 134,605,542 10,736,132 204,525,966 2020.12.31(전기말) (7,662,171) 189,144,271 18,316,552 264,439,956 2021.01.01(당기초) (7,662,171) 189,144,271 18,316,552 264,439,956 포괄손익 : 당기순이익 - 32,988,644 6,973,167 39,961,811 지분법자본변동 (658,894) - (108,488) (767,382) 2021.12.31(당기말) (8,321,065) 222,698,257 25,189,486 321,151,035 (단위 : 천원) 항 목 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 총 계 2020.01.01(전기초) (11,683,866) 142,019,290 10,736,132 205,712,859 2020.12.31(전기말) (7,555,369) 190,224,362 18,316,552 265,626,849 2021.01.01(당기초) (7,555,369) 190,224,362 18,316,552 265,626,849 포괄손익 : 당기순이익 - 36,664,733 6,973,167 43,637,900 지분법자본변동 (667,226) - (109,704) (776,930) 2021.12.31(당기말) (8,222,594) 227,454,437 25,188,270 326,004,469 (7) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 Ⅰ. 영업활동현금흐름 2,833,340 2,833,340 (8,290,625) (8,290,625) 1. 영업에서창출된현금흐름 7,258,536 7,258,536 (4,165,537) (4,165,537) 가. 당기순이익(손실) 39,961,811 43,637,900 56,432,614 56,432,614 나. 조정 (31,453,493) (35,129,581) (44,395,966) (44,395,966) (8) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성되었습니다(주석 3,13,18,20,21,27,28,33,34). 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 2021.12.31 현재 제 44 기 2020.12.31 현재 제 43 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 50,965,276,656 73,335,269,658 106,652,557,973 현금및현금성자산 15,721,353,880 12,866,079,630 29,402,004,961 매출채권 및 기타유동채권 17,302,179,139 38,890,027,064 34,986,904,413 기타유동금융자산 14,307,700,814 15,211,794,215 31,424,908,466 기타유동자산 2,748,191,732 5,342,157,078 재고자산 885,851,091 906,137,917 9,786,761,159 당기법인세자산 119,073,754 1,051,978,974 비유동자산 268,629,006,677 246,906,721,375 213,132,199,794 유형자산 42,564,007,359 42,121,766,726 72,328,483,422 무형자산 2,496,165,307 2,731,574,040 3,633,325,793 투자부동산 109,788,868,234 95,064,265,373 52,163,294,463 관계기업투자 89,668,734,975 89,734,562,755 73,012,220,488 종속기업투자 2,835,589,515 2,905,903,645 2,946,786,214 장기매출채권 및 기타비유동채권 8,838,661,324 8,169,658,926 2,700,000,000 기타비유동금융자산 7,456,319,310 6,178,989,910 6,348,089,414 기타비유동자산 4,980,660,653 자산총계 319,594,283,333 320,241,991,033 319,784,757,767 부채 유동부채 121,290,875,569 129,825,387,753 144,621,282,865 매입채무 및 기타유동채무 14,213,528,033 19,654,088,810 21,064,844,494 차입금등(유동) 91,871,504,933 99,867,807,241 111,723,790,136 기타유동금융부채 2,571,494,451 4,910,286,305 2,799,261,335 기타유동부채 1,727,918,849 4,284,597,960 4,503,564,713 당기법인세부채 6,451,817,324 107,947,187 유동충당부채 4,454,611,979 1,108,607,437 4,421,875,000 비유동부채 28,192,772,781 23,091,330,547 13,464,259,263 차입금등(비유동) 10,034,666,720 10,043,333,380 52,000,040 기타비유동금융부채 7,886,620,922 4,903,973,872 5,582,544,721 확정급여채무 473,085,418 2,574,753,506 이연법인세부채 10,271,485,139 7,670,937,877 5,254,960,996 부채총계 149,483,648,350 152,916,718,300 158,085,542,128 자본 자본금 15,639,309,000 13,606,790,000 13,606,790,000 자본잉여금 65,945,047,874 51,034,513,394 51,034,513,394 기타자본구성요소 (4,583,041,678) (4,583,041,678) (9,120,621,912) 이익잉여금(결손금) 93,109,319,787 107,267,011,017 106,178,534,157 자본총계 170,110,634,983 167,325,272,733 161,699,215,639 자본과부채총계 319,594,283,333 320,241,991,033 319,784,757,767 포괄손익계산서 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 매출액 215,313,240,222 243,547,805,087 300,074,545,178 매출원가 204,972,456,730 230,120,252,581 284,078,045,242 매출총이익 10,340,783,492 13,427,552,506 15,996,499,936 판매비와관리비 9,208,381,234 10,724,324,911 10,994,045,217 영업이익(손실) 1,132,402,258 2,703,227,595 5,002,454,719 금융수익 5,091,847,501 7,020,282,183 9,089,937,780 금융비용 9,764,898,382 7,596,246,686 7,288,596,025 기타수익 14,722,223,065 3,668,284,332 4,048,302,303 기타비용 19,320,358,294 2,710,773,770 6,016,798,914 법인세비용차감전순이익(손실) (8,138,783,852) 3,084,773,654 4,835,299,863 법인세비용 6,619,297,804 1,346,211,181 451,993,197 당기순이익(손실) (14,758,081,656) 1,738,562,473 4,383,306,666 기타포괄손익 953,800,866 4,240,905,061 326,563,981 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 953,800,866 (296,675,173) 326,563,981 토지재평가손익(세후기타포괄손익) 4,537,580,234 총포괄손익 (13,804,280,790) 5,979,467,534 4,709,870,647 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (561) 74 186 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (561) 74 179 자본변동표 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (9,120,621,912) 101,822,073,950 157,342,755,432 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,383,306,666 4,383,306,666 기타포괄손익 326,563,981 326,563,981 전환권 행사 자기주식 거래로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 토지재평가이익 배당금지급 (353,410,440) (353,410,440) 2019.12.31 (기말자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (9,120,621,912) 106,178,534,157 161,699,215,639 2020.01.01 (기초자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (9,120,621,912) 106,178,534,157 161,699,215,639 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,738,562,473 1,738,562,473 기타포괄손익 전환권 행사 자기주식 거래로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 (296,675,173) (296,675,173) 토지재평가이익 4,537,580,234 4,537,580,234 배당금지급 (353,410,440) (353,410,440) 2020.12.31 (기말자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (4,583,041,678) 107,267,011,017 167,325,272,733 2021.01.01 (기초자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (4,583,041,678) 107,267,011,017 167,325,272,733 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (14,758,081,656) (14,758,081,656) 기타포괄손익 전환권 행사 2,032,519,000 14,910,534,480 16,943,053,480 자기주식 거래로 인한 증감 확정급여제도의 재측정요소 953,800,866 953,800,866 토지재평가이익 배당금지급 (353,410,440) (353,410,440) 2021.12.31 (기말자본) 15,639,309,000 65,945,047,874 4,583,041,678 93,109,319,787 170,110,634,983 현금흐름표 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 44 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 43 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 5,173,831,298 (9,019,716,912) 4,301,793,664 당기순이익(손실) (14,758,081,656) 1,738,562,473 4,383,306,666 당기순이익조정을 위한 가감 21,365,244,128 7,331,217,476 8,052,416,431 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,083,721,753) (16,428,517,087) (6,687,047,414) 이자수취(영업) 261,245,241 1,059,862,181 2,128,577,616 이자지급(영업) (3,428,439,647) (3,996,721,905) (4,777,135,377) 배당금수취(영업) 2,731,833,880 1,629,287,900 498,156,465 법인세납부(환급) 85,751,105 (353,407,950) 703,519,277 투자활동현금흐름 (1,681,092,234) (5,013,739,773) 3,365,407,286 단기금융상품의 처분 9,100,000,000 10,968,011,364 9,891,619,170 장기금융상품의 처분 2,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 1,010,200,000 1,005,235,181 상각후원가금융자산의 처분 195,000 2,285,000 24,015,000 단기대여금및수취채권의 처분 63,490,630 3,511,565,693 635,509,422 장기대여금및수취채권의 처분 2,140,000,000 130,000,000 2,550,000,000 유형자산의 처분 316,972,846 41,518,182 311,172,906 투자부동산의 처분 37,469,000 매각예정으로 분류된 비유동자산의 처분 1,894,000,000 임차보증금의 감소 164,300,000 11,130,000 66,000,000 리스채권의 감소 132,000,000 132,000,000 132,000,000 임대보증금 증가 4,500,000 214,200,000 63,200,000 단기금융상품의 취득 (9,103,000,000) (9,239,555,133) (7,343,000,000) 장기금융상품의 취득 (134,400,000) (173,517,506) (478,400,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (240,000,000) (2,016,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (57,889,442) (3,484,321,829) (340,235,734) 장기대여금및수취채권의 취득 (2,830,000,000) (6,610,000,000) (500,000,000) 유형자산의 취득 (932,051,021) (188,590,205) (1,251,857,573) 투자부동산의 취득 (315,930,000) 장기선급금의 증가 (1,217,743,152) 임차보증금의 증가 (23,000,000) (133,346,000) (16,000,000) 관계기업주식의 취득 (788,154,520) (7,800,000) 임대보증금의 감소 (36,206,095) (174,200,000) (248,815,905) 재무활동현금흐름 (832,705,424) (2,362,666,356) (1,952,795,972) 단기차입금의 증가 11,436,185,473 4,178,037,204 13,196,662,812 사채의 증가 10,000,000,000 전환사채의 증가 14,000,000,000 장기미지급금의 차입 금융리스부채의 증가 단기차입금의 상환 (10,614,222,677) (5,800,236,226) (13,307,067,355) 유동성장기차입금의 상환 (8,666,660) (8,666,660) (8,666,660) 유동성장기미지급금의 상환 (242,331,355) 유동성 사채의 상환 (3,280,000,000) 자기주식의 취득 장기차입금의 상환 전환사채의 감소 (20,000,000,000) 유동성금융리스부채의 지급 (56,374,196) (484,502,781) 유동성리스부채의 지급 (349,289,040) (59,845,748) (995,811,548) 리스부채의 지급 (700,970,725) (982,170,290) 배당금지급 (353,410,440) (353,410,440) (353,410,440) 신주발행비 지급 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 195,240,610 (139,802,290) 79,445,203 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,855,274,250 (16,535,925,331) 5,793,850,181 기초현금및현금성자산 12,866,079,630 29,402,004,961 23,608,154,780 기말현금및현금성자산 15,721,353,880 12,866,079,630 29,402,004,961 5. 재무제표 주석 주석 제 45 기 2021년 12월 31일 현재 제 44 기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 유성티엔에스 1. 일반사항주식회사 유성티엔에스(이하 "당사"라 함)는 서울특별시 서초구 남부순환로 2583에 본점을 두고 있으며, 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 상장법인으로서 도로화물운수업과 철강상품판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 15,639백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 이봉관 2,870,394 9.18 이은희 1,264,043 4.04 이성희 1,020,975 3.26 이도희 1,677,027 5.36 ㈜서희건설 734,039 2.35 (유)이엔비하우징 221,804 0.71 (유)한일자산관리앤투자 7,691,396 24.59 (유)애플디아이 898,069 2.87 (유)애플이엔씨 813,008 2.60 기타주주 10,434,979 33.36 자기주식 3,652,884 11.68 계 31,278,618 100.00 2. 중요한 회계정책재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2-1. 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(사) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(자) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-2. 중요한 회계정책 (1) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (2) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다 당사는 육상 등을 통한 운송, 보관 및 하역 등의 물류업 및 철강 판매업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (가) 물류 관련 용역 물류 관련 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 재화나 용역에 대한 통제를 이전(기업의 수행의무 이행)하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니다. 또한, 계약이행원가는 용역의 진행정도에 따라 인식하였습니다. 대부분의 물류 관련 용역의 제공기간은 단기입니다. (나) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. (다) 계약잔액1) 수취채권수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 2) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다 (3) 법인세(가) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(나) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (4) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품(가) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (나) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 내재파생상품 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (나) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 20~40년 차량운반구 5년 구축물 4~15년 기타의유형자산 4년 기계장치 8~15년 금융리스자산 12~25년 영업용차량 12~25년 유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다부동산의 용도가 변경되는 경우에만 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (가) 사용수익기부자산당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.(나) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다. 한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 사용수익기부자산 8년 회원권 비한정 (11) 재고자산당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (13) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(14) 매각예정자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다. (16) 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. 또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.(가) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (나) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (다) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(라) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 영업부문당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당사의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 운송부문 운송용역, 임대 등 현대제철, 포스코, 동원로엑스,현대글로비스, 인터지스 철강부문 철근, 강관, 각관, 형강, 강판 등 서희건설, 아이마켓코리아,와이케이스틸, 에스케이건설 유통부문 휴게소(편의시설, 충전소) - (2) 당기 및 전기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운송부문 철강부문 유통부문 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 124,360,805 150,899,758 992,268 20,460,234 89,960,167 72,187,813 215,313,240 243,547,805 매출총이익 10,229,068 12,435,575 25,815 410,763 85,900 581,215 10,340,783 13,427,553 보고부문자산총액 310,453,112 268,347,848 2,397,395 35,030,554 6,743,776 16,863,589 319,594,283 320,241,991 보고부문부채총액 142,042,144 128,564,154 1,147,713 17,133,851 6,293,791 7,218,713 149,483,648 152,916,718 (3) 당기와 전기중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 현대제철 48,135,650 22% 49,719,505 20% 포스코 30,820,378 14% 30,241,130 12% (4) 회사의 주요 영업활동인 하역및 운송은 회사소재지인 대한민국에서 이루어집니다. 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)