유성티엔에스 사업보고서 (2023.12)
정 정 신 고 (보고)

2024년 04월 24일

1. 정정대상 공시서류 : 2023년 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 20일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-	단순 기재 누락	(주1)	(주1)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황	-	단순 기재 누락	(주2)	(주2)

(주1) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 지난 한해 높은 금리와 가파른 물가상승률, 화물연대 파업, 지속되는 미국과 중국의 경제 대립, 전쟁으로 인한 불안정한 국제 정세 등 불확실성이 가중되는 환경 속에서 기업과 개인의 모두가 어려운 시기를 보냈습니다. 이러한 녹록치 않았던 대내외 여건속에서 당사는 근본적인 경쟁력을 갖추고 지속적인 성장을 이루어내기 위한 전 임직원들의 단합된 노력에 힘입어 연결기준 매출액은 2,373억원, 영업이익은 21억원의 경영성과를 이루어냈습니다. 물류전반에 걸친 고객사 물류비 경쟁력 강화를 위하여 하역 , 보관 , 셔틀 , 철송등과 연계한 전략적 물류산업의 모델을 개발함으로써 종합물류기업으로서의 위상과 이익을 극대화 하고 있으며 , 특히 특화된 철강재 물류운송의 경쟁력과 철도운송 노하우를기반으로 친환경 물류정책에 기여하고 있습니다 . 이러한 전략적 영업확대를 통하여 국내외 유수의 거래처에 대한 안정적인 거래 기반을 구축하였습니다 . 2024년도에도 글로벌 통화긴축 장기화, 지정학적 갈등 고조 등 세계 경제의 불확실성이 상존할 것으로 전망되는 가운데, 당사는 사업구조의 다각화, 원가구조 혁신을 통해 경기변동에 유동적으로 대처하고, 이 익 극대화 할 수 있는 매출체계 구축을 위해 최선을 다하겠습니다 .연결실체의 주요재무제표 지수 구 분 2023년 2022년 매출액(백만원) 237,322 276,770 영업이익(백만원) 2,095 2,692 EBITDA(백만원) 2,296 2,956 자산총계(백만원) 632,174 553,366 순차입금(백만원) 84,156 98,829 영업이익율(%) 0.88 0.97 EBITDA/매출액(%) 0.97 1.07 EBITDA/이자비용(배) 0.4 0.5 총차입금/EBITDA(배) 41.63 40.80 부채비율(%) 35.95 45.22 차입금의존도(%) 15.12 21.79 지배기업의 주요재무제표 지수 구 분 2023년 2022년 매출액(백만원) 176,312 200,822 영업이익(백만원) 633 1,125 EBITDA(백만원) 834 1,385 자산총계(백만원) 299,907 313,116 순차입금(백만원) 69,570 81,172 영업이익율(%) 0.36 0.56 EBITDA/매출액(%) 0,47 0.69 EBITDA/이자비용(배) 0.2 0,3 총차입금/EBITDA(배) 92.77 70.76 부채비율(%) 65.99 73.06 차입금의존도(%) 25.80 31.30 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 증감액 증감률 [유동자산] 46,156 59,378 (13,222) (22.27) [비유동자산] 586,018 493,988 92,030 18.63 자산 총계 632,174 553,366 78,808 14.24 [유동부채] 126,699 149,264 (22,565) (15.12) [비유동부채] 40,471 23,043 17,428 75.63 부채 총계 167,170 172,307 (5,137) (2.98) [자본금] 18,526 15,639 2,887 18.46 [자본잉여금] 77,997 65,945 12,052 18.28 [자본조정] (8,558) (8,231) (327) (5.68) [이익잉여금] 333,582 277,806 55,776 20.08 [비지배지분] 43,457 29,899 13,558 45.34 자본 총계 465,004 381,058 83,946 22.03 ※ 상기 재무상태표 및 하기 영업실적은 연결재무제표에 따라 작성되었습니다. (1)자산연결실체의 자산총계는 전년보다 14.24% 증가한 6,322억원이며, 유동자산은 22.27%감소한 594억원, 비유동자산은 18.63% 증가한 5,860억원입니다. 이는 외상매출금, 관계회사 지분법이익 등 증가에 기인한 것입니다.(2)부채유동부채는 전년대비 15.12% 감소한 1,267억원이며, 비유동부채는 전년대비 75.63%증가한 405억원으로 전체 부채총계는 전년에 비해 2.98% 감소한 1,672억원 입니다.원인은 전환사채 전환권행사 및 단기차입금 등 감소에 따른 것입니다. (3)자본자본의 증가는 제47기 수익성의 증대로 인하여 이익잉여금 증가(20.08%)와 전환사채전환권행사에 따른 자본금, 자본잉여금 증가에 의한 것입니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 증감액 비 고 매출액 237,322 276,770 (39,448) - 매출원가 227,082 263,333 (36,251) - 매출총이익 10,240 13,437 (3,197) - 판매비와 관리비 8,145 10,745 (2,600) - 영업이익 2,095 2,692 (597) - 금융수익 1,967 2,536 (569) - 금융비용 6,199 8,865 (2,666) - 영업외손익 (14,489) 9,141 (23,630) - 종속기업및관계기업투자손익 96,949 39,534 57,415 - 법인세차감전영업이익 80,323 45,038 35,285 - 법인세비용 (10,785) 10,449 (21,234) - 연결당기순이익 69,538 55,487 14,051 - 연결실체는 2023년 글로벌 금리/환율 인상, 화물연대 파업 등 운송업 전반의 어려움속에서도 수익과 성장의 균형을 도모하는 가치성장의 전략방향을 가지고 끊임없는 노력으로 695억원의 흑자를 기록하였습니다. 매출액은 전년대비 394억 감소한 2,373억원을 기록하였으며, 영업이익은 21억원을 기록하였습니다. 연결당기순이익은 695억원을 달성하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (연결기준) 가. 연결실체의 차입금 구성 참고로 연결실체의 전기와 당기말의 차입금 구성은 다음의 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 비 고 당 기 전 기 단기차입금 88,570,000 96,960,000 - 장기차입금 26,000 34,666 유동성포함 사채 7,000,000 10,000,000 유동성포함 전환사채 - 13,610,402 합 계 95,596,000 120,605,068 - 나. 차입금 세부현황 (1) 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 한국산업은행 일반자금 4.87 2024-04-11 50,857,000 50,857,000 하나은행 일반자금 5.65~5.66 2024-10-29 7,500,000 7,500,000 우리은행 일반자금 7.22 - - 4,000,000 신한은행 일반자금 6.03 2024-01-28 2,500,000 2,500,000 부산은행 일반자금 6.35~7.15 2024-06-16 500,000 500,000 농협은행 일반자금 5.94~6.35 2024-09-17 8,990,000 8,990,000 하나은행 기업구매자금대출 6.09~6.16 2024-05-08 4,000,000 4,000,000 산업은행 기업구매자금대출 5.75~5.85 2024-06-12 2,000,000 2,000,000 산업은행 산업운영자금대출 6.10 2024-12-05 1,800,000 - 농협은행 운전자금대출 5.63 2024-12-20 2,200,000 - 우리은행 운전자금대출 - - 2,000,000 신한투자증권 주식담보대출 - - 2,000,000 (유한)애플이엔씨 관계사차입금 4.60 2024-02-24 600,000 600,000 농협은행 일반자금대출 5.30 2024-12-24 5,123,000 3,123,000 신한투자증권 주식담보대출 6.10 2024-12-02 2,500,000 2,500,000 우리은행 운전자금대출 - - 1,890,000 하나은행 일반자금 - - 4,500,000 합 계 88,570,000 96,960,000 (2) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 주택도시보증공사 일반자금 1.05 2026-03-23 26,000 34,666 유동성대체 (8,666) (8,666) 차감후잔액 17,334 26,000 (3) 사채 (단위 : 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제32회 사모사채 2023-04-23 3.22 - 10,000,000 제34회 사모사채 2025-04-27 5.39 7,000,000 - 유동성대체 - (10,000,000) 차감후잔액 7,000,000 - (4) 전환사채 (단위 : 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제33회 전환사채(주1,2,3) 2023-05-26 3.50 - 14,000,000 전환권조정 - (389,598) 합 계 - 13,610,402 유동성대체 - (13,610,402) 차감후잔액 - - (5) 장단기차입금과 사채의 상환계획 (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 사채 합 계 1년 이내 70,347,000 8,667 - 70,355,667 1년~2년 이내 - 8,667 7,000,000 7,008,667 2년 이후 - 8,667 - 8,667 합 계 70,347,000 26,001 7,000,000 77,373,001 다. 유동성 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,508) 3,192 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 6,059 11,468 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,887) (11,415) IV. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 - 164 V. 현금의 증가(감소) (10,337) 3,409 VI. 기초의 현금 21,776 18,367 VII. 기말의 현금 11,439 21,776 당사는 제47기말 현재 약 114억원의 현금및현금성자산을 유동자금으로 보유하고 있으며, 제46기말 대비 103억원이 감소하였습니다. 감소이유는 단기차입금 상환 및 장단기 금융상품 취득에 따른 것입니다. 5. 부외거래 사업보고서 본문『III. 재무에 관한 사항』중 『3. 연결재무제표 주석』30. 약정사항 및 우발사항과『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문『III. 재무에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.나. 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문『II. 사업의 내용』중『5. 위험관리 및 파생거래』를 참고하시기 바랍니다. (주2) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이명호 남 1964.08 대표이사 사내이사 상근 총괄 경희대학교 졸업現 당사 대표이사 - - - 32년 2024.03.29 이봉관 남 1945.03 대표이사 사내이사 상근 총괄 서울대경영대학원 수료(주)포스코 3,695,136 - 본인 6년 2025.03.29 김팔수 남 1953.05 사내이사 사내이사 상근 관리부문장 방송통신대학교 졸업(주)포스코 근무 - - - 35년 2024.03.29 이은희 여 1973.10 사내이사 사내이사 상근 관리 이화여자대학교 졸업現 당사 구매본부 임원 1,593,939 - 자 19년 2025.03.29 이성희 여 1975.04 사내이사 사내이사 상근 관리 서울대학교 졸업現 당사 재무본부 임원 1,289,016 - 자 12년 2026.03.30 이도희 여 1982.10 사내이사 사내이사 상근 관리 서울대학교 졸업現 미래전략실 실장 1,903,831 - 자 3년 2026.03.29 유병석 남 1964.11 사외이사 사외이사 비상근 - 울산대학교 졸업현 (주)유은산업 대표이사한국쉘라 근무 - - - 3년 2026.03.29 이태우 남 1962.03 사외이사 사외이사 비상근 - 충북대학교 졸업현 (주)중원건설산업 대표이사(주)아반 근무 - - - 3년 2026.03.29 주호식 남 1958.07 상근감사 감사 상근 감사 경북대학교 경영대학원 졸업전 신용보증기금 근무 - - - 4년 2025.03.29 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 115 - 16 - 131 10.2 7,200 55 - - - - 전체 여 24 - 4 - 28 4.6 1,223 44 - 합 계 139 - 20 - 159 9.2 8,422 53 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 698 78 - 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이명호 남 1964.08 대표이사 사내이사 상근 총괄 경희대학교 졸업現 당사 대표이사 - - - 32년 2024.03.29 이봉관 남 1945.03 대표이사 사내이사 상근 총괄 서울대경영대학원 수료(주)포스코 3,695,136 - 본인 6년 2025.03.29 김팔수 남 1953.05 사내이사 사내이사 상근 관리부문장 방송통신대학교 졸업(주)포스코 근무 - - - 35년 2024.03.29 이은희 여 1973.10 사내이사 사내이사 상근 관리 이화여자대학교 졸업現 당사 구매본부 임원 1,593,939 - 자 19년 2025.03.29 이성희 여 1975.04 사내이사 사내이사 상근 관리 서울대학교 졸업現 당사 재무본부 임원 1,289,016 - 자 12년 2026.03.30 이도희 여 1982.10 사내이사 사내이사 상근 관리 서울대학교 졸업現 미래전략실 실장 1,903,831 - 자 3년 2026.03.29 유병석 남 1964.11 사외이사 사외이사 비상근 - 울산대학교 졸업현 (주)유은산업 대표이사한국쉘라 근무 - - - 3년 2026.03.29 이태우 남 1962.03 사외이사 사외이사 비상근 - 충북대학교 졸업현 (주)중원건설산업 대표이사(주)아반 근무 - - - 3년 2026.03.29 주호식 남 1958.07 상근감사 감사 상근 감사 경북대학교 경영대학원 졸업전 신용보증기금 근무 - - - 4년 2025.03.29 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김팔수 남 1953.05 사내이사 방송통신대학교 졸업(주)포스코 근무 2024.03.28 - 선임 김원철 남 1967.03 사내이사 한양대학교 졸업 아주대학교 MBA 대학원 前 GM대우자동차 2024.02.06 - 다. 미등기임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 년) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의관계 재직기간 퇴사일 서동구 남 1968.03 상무이사 상근 안전보건실장 안전관리 - 3년 - 양정열 남 1975.06 상무이사 상근 물류철강사업실장 인사팀장물류철강사업관리총괄 - 7년 - 최철호 남 1966.09 전무이사 상근 물류철강사업본부장 - - 1년 2024.03.08 윤철균 남 1968.07 상무이사 상근 평택지점장 지사업무총괄 - 24년 - 조현종 남 1968.12 이사 상근 자금팀 자금업무총괄 - 23년 2023.12.31 배국상 남 1968.12 전무이사 상근 재무담당 재무담당 - 5년 - 최준식 남 1966.07 전무이사 상근 유통사업본부장 유통사업본부총괄 - 1년 - 이주승 남 1962.12 이사 상근 의왕지점장 지사업무총괄 - 1년 2023.07.26 허윤선 남 1973.02 이사 상근 물류철강사업본부장 - - 1년 2023.03.20 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 115 - 16 - 131 10.2 7,200 55 - - - - 전체 여 24 - 4 - 28 4.6 1,223 44 - 합 계 139 - 20 - 159 9.2 8,422 53 - 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 698 78 당기 퇴사자 포함 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 서명_20240424.jpg 대표이사등의 확인 서명_20240424 사 업 보 고 서 (제 47 기 기말) 사업연도 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)유성티엔에스 대 표 이 사 : 김 원 철 본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 남부순환로 2583, 9층(서초동, 서희타워) (전 화) 02-3416-6600 (홈페이지) http://www.ystns.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 장 (성 명) 임 철 규 (전 화) 02-3416-6644 목 차 대표이사등의 확인.서명 ---------------------------------------------- 1 Ⅰ.회사의 개요 ------------------------------------------------------ 3 II. 사업의 내용 ------------------------------------------------------ 12 III. 재무에 관한 사항 ------------------------------------------------- 32 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------------------------- 248 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------------------------- 249 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ---------------------------------- 252 VII. 주주에 관한 사항 ------------------------------------------------ 263 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------------------------- 267 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ------------------------------------------ 270 X. 대주주 등과의 거래내용 ------------------------------------------ 273 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------------- 279 XII. 상세표 --------------------------------------------------------- 289 전문가의 확인 ------------------------------------------------------- 292 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 서명.jpg 대표이사등의 확인 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 4 - - 4 - 합계 4 - - 4 - ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 1999년 12월 10일 해당사항 없음 라. 회사의 명칭 당사의 명칭은 주식회사 유성티엔에스라고 표기합니다. 영문으로는 YOOSUNG T CO., LTD라 표기합니다. 마. 설립일자 당사는 화물운송사업 등을 영위할 목적으로 1977년 08월 10일에 설립되었습니다. 또한 1999년 12월 08일 코스닥시장 상장을 승인 받아 회사의 주식이 1999년 12월 10일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 바. 본사의 주소 등 주소 : 서울특별시 서초구 남부순환로 2583 (서초동, 서희타워) 9층전화번호 : 02-3416-6600홈페이지 : http://www.ystns.co.kr 사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업 당사는 공로운송, 하역, 철도운송, 포워딩, 컨설팅, 용역 등 물류 전반에 걸친 활동을수행하는 철강재전문 종합물류기업으로서, 1986년 포스코플로우를 시작으로 현대제철 등 국내 다수의 철강사 물류운송 사업을 수행하여 왔습니다. 먼저, 공로운송 분야는 30년 이상의 철강재 운송 노하우와 400여대의 직영차와 관리차 및 다수의 직거래 차량들을 활용해 국내 최고 수준의 운송 경쟁력을 보유하고 있으며, 철도운송 분야에 있어서는 다년간에 걸친 연구개발 및 투자를 통해 철강재 철도운송 분야에서 국내 1위를 차지하고 있고, 하역 분야에 있어서 평택 당진항에 포스코플로우 부두를 운영하고 있으며 타부두 지분참여도 확대하고 있습니다. 용역 사업으로서는 현대제철 당진 및 포항 운송과 광양, 포항, 의왕 포스코플로우 유통기지의 운영을 맡고 있습니다. 당사는 고객사 물류운영 형태에 대한 정확한 컨설팅으로 최적의 물류시스템 구축에 앞장서고 있습니다. 철강사업부문에서는 주력 판매제품의 다소비 업종인 건설경기가 침체되고 공급과잉과 수요둔화에 따른 업체간 경쟁이 치열하여 전년 대비 매출액이 감소하였으며, 이익은 전년도와 동등한 수준입니다. 이에 안정적인 매출 및 이익을 확보하기 위하여 견고한 이익구조를 토대로하는 철근 제품의 판매를 확대하는 한편 형강류 등 유통품목을 다양화하여 경기변동에 영향을 받지 않는 매출체계를 구축하겠습니다. 2010년 4월부터 운영을 시작한 한국도로공사 임대 휴게시설은 화서(상주)휴게소를 포함한 휴게소 3개소 주유소 6개소를 운영하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. ※ 주요 영업소 영업소의 명칭 중요 사업내용 또는 제품 소 재 지 광 양 지 점 철강제품운송 전라남도 광양시 산업로 151 평 택 지 점 하역 및 철강제품 운송 경기도 평택시 포승읍 포승공단순환로 61 인 천 지 점 철강제품운송 인천광역시 중구 축항대로 291번길 6 포 항 지 점 철강제품운송 경상북도 포항시 남구 대송로 208-20 괴동역내 의 왕 지 점 철강제품운송 경기도 의왕시 가나무로 175 당 진 지 점 철강제품운송 충청남도 당진시 송산면 동곡로 155-21 군산영업소 철강제품운송 전라북도 군산시 외항로 193-1 울산영업소 철강제품운송 울산광역시 남구 삼산동 부두로 475 화서(상주)휴게/주유소 고속도로 휴게소, 주유소등 경북 상주시 화서면 터골길 51-25 구정(동해)주유소 고속도로 주유소, 충전소등 강원 강릉시 구정면 동해고속도로 345 치악(춘천)주유소 고속도로 주유소, 충전소등 강원 원주시 신림면 다리실 2길 32 치악(부산)주유소 고속도로 주유소, 충전소등 강원 원주시 신림면 치악로 416 서여주(양평)휴게/주유소 고속도로 휴게소,주유소등 경기 여주군 능서면 중부내륙고속도로 272 서여주(마산)휴게/주유소 고속도로 휴게소,주유소등 경기 여주군 능서면 중부내륙고속도로 271 아. 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 평가대상의 신용등급 평가회사 평가구분 2018. 04. 04 무보증사채 BB+ 한국신용평가 2019. 05. 13 무보증사채 BB+ 한국신용평가 2020. 03. 20 무보증사채 BB+ 한국신용평가 2021. 07. 05 무보증사채 BB+ 한국신용평가 2022. 06. 30 무보증사채 BB+ 한국신용평가 2023. 03. 14 무보증사채 BB+ 한국신용평가 신용평가 등급범위> 회사채(Bond) 등급 회사채 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 본점소재지및 그 변경 1) 서울특별시 서초구 남부순환로 2583 (서초동, 서희타워) 9층 2) 본점소재지 변경사항 1) 변경일 : 2012년 9월 5일 2) 기존 : 서울시 강남구 논현동 165 변경 : 서울시 서초구 남부순환로 2583 (서초동, 서희타워) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2024년 02월 06일 임시주총 대표이사 : 김원철사내이사 : 김원철 - 대표이사 : 이명호 사임 (주4)사내이사 : 이명호 사임 (주3) 2023년 03월 29일 정기주총 - 사내이사 : 이성희, 이도희사외이사 : 유병석, 이태우 - 2022년 03월 29일 정기주총 - 사내이사 : 이봉관, 이은희 대표이사 이봉관 사임 (주2) 2021년 03월 29일 정기주총 - 사내이사 : 이명호, 김팔수 - 2020년 03월 27일 정기주총 사내이사 : 이도희 사내이사 : 이성희 - 2019년 03월 29일 정기주총 사내이사 : 이봉관 사내이사 : 이은희 사내이사 안용태 사망 (주1) 2018년 03월 30일 정기주총 사내이사 : 이명호 사내이사 : 김팔수, 안용태 - 주1) 사내이사 안용태 2018년 08월 21일 사망으로 제외주2) 대표이사 이봉관 2021년 10월 12일 사임주3) 사내이사 이명호 2024년 02월 06일 사임주4) 대표이사 이명호 2024년 02월 06일 사임 다. 회사의 주된 변동내역.2008. 10. 01 TOLL社 전략적 제휴2008. 10. 28 포항철송집하장 준공2008. 12. 30 우수화물운수업체 인증 획득 - AA등급, 국토해양부2009. 03. 01 평택 LNG 충전소 준공2009. 12. 01 삼익물류 MOU체결 2010. 02 .01 ATSi (Asia) MOU체결2011. 01. 01 철송물류기지(B기지) 준공2011. 05. 03 ISO 14001(환경경영시스템) 인증취득2011. 06. 01 평택 항만 배후물류단지 철강재 물류센터 완공2011. 08. 01 7인치 조관설비 가동2012. 09. 05 서초동으로 사옥이전 - 서울시 서초구 남부순환로 2583 9층(서초동, 서희타워)2019. 03. 20 광양 철강제조공장 생산중단 라. 최대주주의 변경 해당사항이 없습니다. 마. 상호의 변경 (주)유성 → (주)유성티엔에스(변경일자 : 2000. 03.25)* 변경사유 : 경제상황의 변화에 능동적으로 대처하기 위한 기업이미지 제고 바. 생산설비의 변동 (1) 산업용지 매입 * 취득일자 : 2000. 09. 23* 내 용 : 평택지점 장기 발전계획의 일환으로 야적장 및 자가주유소, 자가정비를 위한 용지확보차 한국산업단지공단으로부터 토지 9,940.3㎡를 매입하였습니다.(2) 차고지 매입 * 취득일자 : 2000. 04. 28 * 내 용 : 인천차고지 부대시설 확충을 통한 물동량처리 원활 및 운송효율화를 통한 경쟁력을 확보하고자 차고지용 토지 3,811㎡, 건물 402.88㎡를 매입하였습니다. 사. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생 (1) 철강재 생산과 관련된 인증 및 특허현황 구분 표준번호 표준명 인증취득일 비고(인증범위) ISO ISO 14001 환경경영시스템 2011.05.03 - (2) 물류기업 인증 ① 우수 화물운송사업자 인증 * 취득일자 : 2008.12.30 * 내용 : 국토해양부로부터 우수화물운송사업자로 선정 (인증등급:AA) ② 이외의 품질경영시스템(ISO9001) 및 환경경영시스템 인증(ISO14001) 은 철강 부문과 공통사항임 (3) 철강제조공장 생산 중단 ① 생산중단 분야 : 광양공장 철강제조공장 생산중단 ② 중단일 : 2019년 2월 28일(이사회 결의일) ③ 중단사유 : 경쟁력 하락에 따른 수익성 악화 ④ 향후 대책 : 사업조정을 통한 경쟁력확보및 손익구조 개선 ⑤ 중단 영향 : 매출액은 감소가 예상되지만, 손익구조및 현금흐름은 개선 예상 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제47기(2023년말) 46기(2022년말) 45기(2021년말) 보통주 발행주식총수 37,051,812 31,278,618 31,278,618 액면금액 500 500 500 자본금 18,525,906,000 15,639,309,000 15,639,309,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 18,525,906,000 15,639,309,000 15,639,309,000 (주) 당기중 33회 전환사채의 전환권 행사로 5,773,194주가 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사는 2023년 12월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 37,051,812주와 우선주 3,820,609주 등 총 40,872,421주 입니다. 한편 자기주식(보통주) 3,652,884주와 이익소각으로 감소한 우선주 3,820,609주를제외한 유통주식수는 보통주 33,398,928주 입니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 60,000,000 20,000,000 80,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 37,051,812 3,820,609 40,872,421 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 3,820,609 3,820,609 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - 3,820,609 3,820,609 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 37,051,812 - 37,051,812 - Ⅴ. 자기주식수 3,652,884 - 3,652,884 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 33,398,928 - 33,398,928 - (주) 당기중 33회 전환사채의 전환권 행사로 5,773,194주가 증가하였습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 2,971,429 - - - 2,971,429 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 2,971,429 - - - 2,971,429 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 681,455 - - - 681,455 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 681,455 - - - 681,455 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 3,652,884 - - - 3,652,884 - 우선주 - - - - - - 다. 우리사주조합의 지분현황 당 사는 우리사주 조합과의 거래내역이 없으며, 우리사주 조합에서는 당기말 현재 조합 계좌에 당사의 기명식보통주 910주를 보유하고 있습니다. [2023년 12월 31일 현재] (단위 : 주) 구분 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 증가 감소 기말잔고 2012년 유상증자 조합계좌 기명식보통주 910 - - 910 합 계 910 - - 910 우리사주 조합의 의결권 행사 기준은 다음과 같습니다.- 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령에 정해진 규정에 따라 행사한다.- 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결권은 SHADOW VOTING 방식으로 행사한다. 라. 자기주식 직접 취득 처분현황은 해당사항이 없습니다. 마. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 2018.10.30 2020.04.29 2,000 40 2.00 - - 2020.04.29 * 미이행 사유 : 주가의 변동(상승)및 자기주식 직접취득(2018년 2,436백만원 취득) 으로 인해 계약금액만큼 취득하지 못하였습니다. 바. 종류주식 발행현황은 해당사항이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 29일 제44기 정기주주총회 - 주식 등의 전자등록에 대한 규정 정비- 이익배당기준일 및 동등배당의 근거 정비- 분기배당에 대한 동등배당 원칙 명시- 전자투표를 도입한 경우 감사선임시 주주총 회 결의요건을 변경- 정기주주총회 개최시기 규정 정비- 감사선임에 관한 조문 정비 - 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보 - 전자투표 도입시 감사 선임 결의요건 완화 - 감사 해임에 관한 조건 명시 2019년 03월 29일 제42기 정기주주총회 - 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정내용 반영- 외부감사인 선정 권한의 변경 - 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정에 따른 정비- 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조의 개정에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경내용 반영 2018년 03월 30일 제41기 정기주주총회 - 건설자재 및 중기 임대업 외 사업목적추가 - 사업영역 확대를 위해 목적 사항 추가 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 - - 미영위 - - 미영위 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 물류부문 당사는 1977년 8월 설립하여 1986년 6월 (주)포스코와 공로운송계약을 체결한 이래, 철강재 전문 물류회사로서 입지를 구축하여 왔습니다. 포스코, 현대제철 등 국내 주요 철강업체와 다년간 물류계약을 체결하고 있습니다. 나. 철강부문 당사는 현대제철 등 국내제강사로부터 철근등을 공급받아 주요 판매처에 유통판매를 하고 있습니다. 다. 유통부문 2010년 4월부터 운영을 시작한 한국도로공사 임대 휴게시설은 화서(상주)휴게소를 포함한 휴게소 3개소 주유소 6개소를 운영하고 있습니다. 2023년 기말 연결기준으로 부문별 매출액을 보면 물류부문에서는 전기말대비 272억원 감소한 674억원을, 철강부문에서는 전기말대비 123억원 감소한 591억원을, 유통부문에서는 전반기대비 27억 증가한 1,093억원을 달성하여 총 매출액은 2,373억원이며 영업이익은 21억원, 당기순이익은 695억원입니다. 보다 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 천원. % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 매출액비율 물 류 용 역 운 송 철강제품 및 컨테이너등 대형화물 운송, 하역 64,700,611 27.26 타이어 타이어 - 0.00 임대 사무실임대 2,757,328 1.16 철 강 상 품 철근, 강판 철근, 강판등 판매 59,114,752 24.91 유 통 휴게소 식.음료 식.음료, 주유소, 충전소 109,315,654 46.06 기타 외식 외식사업 외식사업 1,350,616 0.57 하역 하역사업 항만하역 83,835 0.04 합 계 237,322,796 100.00 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제47기 제46기 제45기 광양 ⇔ 울산 운송(코일) 17,883 16,560 16,050 광양 ⇔ 부산 운송(코일) 16,045 14,880 14,070 (1) 산출기준 - 물류부문 : 당사 최다 운송구간의 톤당 평균가격을 기재 (2) 주요 가격변동원인 - 물류 : 제반여건의 변동에 따른 운송요율의 변동 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료에 대한 현황 (단위 : 천원,%) 부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 매입액비율 물류 운송비 용차운임해상항공수수료 용차운송비,해상운송비 46,063,315 31.81 저장품/부재료 경유/타이어,부품 차량용 유류/차량용 타이어, 부품 36,688 0.03 유통 상품 휴게소,주유 주유, 상품 97,948,740 67.62 기타 원재료 가공식품판매 가공식품 판매 776,229 0.54 합 계 144,824,972 100.00 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제47기 제46기 제45기 경유(ℓ) 1,406 1,579 1,342 다. 생산설비의 현황 등 당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 전국적으로 물류 사업장을 보유하고 있습니다. 또한 한국도로공사로부터 휴게소 등 사업장에 대한 운영권을 보유하고 있습니다. 물류사업부문에는 광양지사를 비롯하여 포항,평택,당진,의왕,군산,울산 등의 지역에물류 사업장을 운영하고 있습니다. 철강사업부문은 전국적인 물류망을 구축하고 있습니다. 휴게소사업부문은 화서(상주방향)편의시설/주유소, 구정(동해방향)주유소, 치악(치악/부산방향)주유소, 서여주(마산/양평방향)편의시설/주유소에서 매출이 발생하고 있습니다. (1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 연결기준 (단위: 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 토지 25,373,013 - - - 25,373,013 건물 9,361,710 - - - 9,361,710 구축물 6,503,647 1,248 (157,110) - 6,347,785 기계장치 580,764 - - - 580,764 영업용차량 13,429,497 - (1,173,210) - 12,256,287 차량운반구 331,348 - (56,159) - 275,189 기타의유형자산 12,627,882 134,442 (64,093) - 12,698,231 사용권자산 13,638,980 587,770 (5,721,928) - 8,504,822 건설중인자산 9,801,497 77,896 - - 9,879,393 합 계 91,648,338 801,356 (7,172,500) 0 85,277,194 ② 별도기준 (단위: 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 토지 25,373,013 - - - 25,373,013 건물 9,361,710 - - - 9,361,710 구축물 6,416,267 1,248 (69,730) - 6,347,785 기계장치 542,364 - - - 542,364 영업용차량 13,429,497 - (1,173,211) - 12,256,287 차량운반구 279,293 - (4,104) - 275,189 기타의유형자산 12,139,800 134,442 (41,510) - 12,232,732 사용권자산 8,732,160 137,831 (1,143,606) - 7,726,385 합 계 76,274,104 273,521 (2,432,161) 0 74,115,465 (2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 대 체 평가이익 당기말 토지 108,020,499 - 677,674 108,698,173 건물 21,836,087 - 245,445 22,081,532 합 계 129,856,586 0 923,119 130,779,705 투자부동산의 공정가치는 연결기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 '영신감정평가사사무소'에서 2023년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제47기 제46기 제45기 물 류 용 역 운 송 내 수 64,700,611 122,495,495 148,572,474 정비외 내 수 - 29,366 42,841 임 대 임 대 내 수 2,757,328 2,297,473 2,221,784 소 계 67,457,939 124,822,334 150,837,099 철 강 상 품 철 근 내 수 59,114,752 62,383,757 65,403,715 소 계 59,114,752 62,383,757 65,403,715 유 통 유 통 식.음료 내 수 109,315,654 89,960,167 72,187,814 기타 외식 외식 내 수 1,350,616 1,353,377 1,439,717 하역 하역 내 수 83,835 2,019,385 4,224,960 소 계 1,434,451 3,372,762 5,664,677 합 계 237,322,796 280,539,020 294,093,305 나. 판매방법 및 조건 ① 물 류 : 주로 장ㆍ단기 계약에 의해 운송이 이루어지며 주요거래처인 (주)포스코는 100% 현금으로 결제되며 그외 다수업체는 30일 어음결제 ② 철 강 : 주로 철강 관련 대리점을 통하여 매출이 발생하며 대금 결제방법은 50% 현금, 50% 어음(90일 ~ 120일 어음결제) 다. 판매전략 ① 숙련된 인적자원 확보 및 무사고 운송 ② 동종회사와 유대강화, 협조체계 구축③ 물동량 정보수집으로 공차율 최소화④ 고품질 적기 납품⑤ 대화주 영업강화, 신규물량 개발⑥ 기존 거래처에 대한 서비스강화등 사후관리 철저 라. 당사는 수주상황이 존재하지 않습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 11,306,829 21,715,740 장단기금융상품 16,211,751 18,022,024 매출채권 15,555,721 14,088,961 미수금 622,244 1,734,165 미수수익 153,120 106,394 리스채권(유동) 311,573 76,031 단기대여금 242,090 248,088 리스채권(비유동) 705,192 - 보증금 4,425,351 4,288,494 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 3,273,852 - 상각후원가측정 금융자산(비유동) 165,000 165,000 합 계 52,972,723 60,444,897 (주1) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권(주1) 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 15,744,319 (188,599) 9,699,874 (3,593,696) 25,444,193 (4,280,884) 6개월이내 - - 47,316 - 47,316 - 6개월 초과 12개월 미만 755 (755) 195,929 (18,417) 196,684 (191,530) 12개월 초과 18개월 미만 398 (398) 11,267 - 11,665 (11,665) 18개월 초과 4,365,160 (4,365,160) 916,404 (1,525,475) 5,281,564 (5,197,153) 합 계 20,110,632 (4,554,912) 10,870,790 (5,137,588) 30,981,422 (9,681,232) (주1) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권(주1) 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 14,299,012 (210,053) 6,151,049 (1,240,002) 20,450,061 (1,450,055) 6개월이내 - - 289,858 (200,000) 289,858 (200,000) 6개월초과 12개월 미만 1,190 (1,190) 176,785 - 177,975 (1,190) 12개월초과 18개월 미만 - - 1,223,020 - 1,223,020 - 18개월초과 4,670,656 (4,670,655) 3,986,194 (3,648,989) 8,656,850 (8,319,644) 합 계 18,970,858 (4,881,898) 11,826,906 (5,088,991) 30,797,764 (9,970,889) (주1) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. 매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. (2) 유동성위험 ① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 8,821,501 8,821,501 8,821,501 - - - - 미지급금 4,319,490 4,319,490 4,319,490 - - - - 미지급비용 2,478,311 2,478,311 2,478,311 - - - - 리스부채(유동) 839,388 881,674 881,674 - - - - 단기차입금 88,570,000 88,976,216 88,976,216 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,753 8,753 - - - - 사채 7,000,000 7,565,740 377,160 7,188,580 - - - 리스부채(비유동) 3,270,649 3,463,898 - 632,845 228,343 214,596 2,388,114 임대보증금 1,766,529 1,766,529 - 1,766,529 - - - 장기차입금 17,333 17,574 - 8,840 8,734 - - 합 계 117,091,868 118,299,686 105,863,105 9,596,794 237,077 214,596 2,388,114 (주1) 연결기업의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 9,512,375 9,512,376 9,512,376 - - - - 미지급금 4,854,625 4,854,625 4,854,625 - - - - 미지급비용 2,623,036 2,623,036 2,623,036 - - - - 리스부채(유동) 850,600 1,059,920 1,059,920 - - - - 단기차입금 96,960,000 105,571,466 105,571,466 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,667 8,667 - - - - 전환사채(유동) 13,610,402 14,490,000 14,490,000 - - - - 유동성사채 10,000,000 10,261,129 10,261,129 - - - - 리스부채(비유동) 2,729,502 4,722,557 - 1,673,337 636,619 412,413 2,000,188 임대보증금 1,876,113 1,876,113 - 1,876,113 - - - 장기차입금 26,000 30,788 - 9,864 10,263 10,661 - 합 계 143,051,320 155,010,677 148,381,219 3,559,314 646,882 423,074 2,000,188 (주1) 연결기업의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 환위험① 환위험에 대한 노출 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 USD KRW USD KRW 현금및현금성자산 13,893 17,914 2,002,593 2,537,886 단기금융상품 2,033,055 2,621,421 - - 합 계 2,046,948 2,639,335 2,002,593 2,537,886 당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,320.84 1,291.95 1,289.40 1,267.30 ② 민감도분석 각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 208,771 (208,771) 197,955 (197,955) (4) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입부채 41,713,000 56,111,667 장기차입부채 17,333 26,000 소 계 41,730,333 56,137,667 고정이자율: 단기차입부채 46,865,666 64,467,401 장기차입부채 7,000,000 - 소 계 53,865,666 64,467,401 합 계 95,595,999 120,605,068 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동하는 경우에, 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 (247,565) 247,565 (247,565) 247,565 전기말 (437,874) 437,874 (437,874) 437,874 ④ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,273,853 25,896 (25,896) 장단기금융상품 1,243,830 9,839 (9,839) (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: - 장단기금융상품 1,243,830 1,243,830 6,372,524 6,372,524 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 3,273,853 3,273,853 3,758,923 3,758,923 소 계 4,517,683 4,517,683 10,131,447 10,131,447 상각후원가로 인식된 자산: - 현금및현금성자산 11,439,578 11,439,578 21,776,232 21,776,232 - 장단기금융상품 14,967,921 14,967,921 11,649,500 11,649,500 - 매출채권및기타채권 16,642,657 16,642,657 16,177,608 16,177,608 - 기타유동성성금융자산(리스채권) 242,090 242,090 76,031 76,031 - 상각후원가측정 금융자산(비유동) 165,000 165,000 165,000 165,000 - 기타비유동성성금융자산(리스채권,보증금) 5,130,544 5,130,544 4,288,494 4,288,494 소 계 48,587,790 48,587,790 54,132,865 54,132,865 합 계 53,105,473 53,105,473 64,264,312 64,264,312 공정가치로 인식된 부채: - 파생상품부채 - - 1,343,930 1,343,930 상각후원가로 인식된 부채: - 매입채무및기타채무 15,619,302 15,619,302 16,990,036 16,990,036 - 기타유동성금융부채(리스부채) 839,388 839,388 850,600 850,600 - 단기차입금 88,578,667 88,578,667 96,968,667 96,968,667 - 전환사채 - - 13,610,402 13,610,402 - 금융보증부채(유동) 92,026 92,026 - - - 기타비유동성금융부채(리스부채, 임대보증금) 5,037,178 5,037,178 4,605,615 4,605,615 - 장기차입금 7,017,333 7,017,333 10,026,000 10,026,000 소 계 117,183,894 117,183,894 143,051,320 143,051,320 합 계 117,183,894 117,183,894 144,395,250 144,395,250 ② 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,273,853 3,273,853 장단기금융상품 - - 1,243,830 1,243,830 (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,758,923 3,758,923 장단기금융상품 - - 6,372,524 6,372,524 파생상품부채 - - (1,343,930) (1,343,930) (주1) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (주2) 당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권채무증권 3,273,853 현금흐름할인법,순자산가치평가법,유사기업비교법,과거거래이용법 등 주가,할인율 등 장단기금융상품 금융상품 1,243,830 (6) 재무구조관리연결기업의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 167,170,209 172,307,637 자 본(B) 465,004,289 381,058,460 부채비율(A/B) 35.95% 45.22% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약상대방 계약기간 계약목적및 내용 한국도로공사 2020.01.01-2024.03.31 휴게시설운영권 임대차계약 나. 연구개발활동은 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 물류부문 ① 산업의 특성 사회간접자본과 매우 밀접한 관계가 있는 화물운송업은, 도로, 항만, 공항 등 사회간접자본시설이 부족한 경우, 교통정체나 혼잡비용의 증가와 같은 원인으로 수송비가 과다하게 발생하며 국내경기와 수출입 물동량에 매우 민감한 영향을 받는 산업입니다. 주요운송업체를 제외한 대부분의 국내 운송업체는 개별차주 형태의 중소운송업체로서, 시장진입장벽이 낮아 시장질서가 난립함과 동시에 복잡한 유통구조와 포장산업의 발달미흡 등으로 국가물류비를 가중시키는 원인이 되고 있음에도 불구하고, 이에 관한 사회적 규제가 선진국에 비해 미흡하고 영업용차량에 대한 세제혜택 등 우대정책이 미흡한 상태입니다. ② 산업의 성장성 (자료원 : 국토해양부 국가물류기본계획) - 국내화물의 수송수요 국내화물의 총 물동량은 2002년 2,648,454천톤에서 2배이상 증가할 것으로 전망되며 항공, 철도화물은 각각 3배, 2배 증가가 예상됩니다. - 국내 물류여건의 변화 1. 톤기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 16.6억톤에서 2배 이상 증가할 것으로 전망 2. 톤-km기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 1,133억톤-km에서 1.8배 규모로 증가할 전망 - 국제물류환경의 변화 1. 세계교역의 증가와 기업활동의 글로벌화에 따라 세계 물동량 및 물류의 국제화 수요가 더욱 증가할 전망 2. 우리나라는 대외의존도가 높고 세계 11대 무역국으로 국제물류에 대한 수요도 지속적으로 증가할 전망 3. 동북아 물류시장의 급성장 및 중국경제의 대두 4. 인터넷, 모바일네트워크 등을 통한 전자상거래가 경제 전분야에 걸쳐 급속히 확산되고 있는 추세 5. 공급사슬관리(SCM, Supply Chain Management)의 확산 6. 제3자 물류(Third Party Logistics)의 활성화 ③ 경기변동의 특성 - 물동량은 경기상황과 밀접한 관련을 갖습니다. 호경기에는 물동량이 증가하고 불경기에는 감소하는 특성을 가지고 있습니다. - 계절적으로 휴일이 많은 연초 1~2월 및 휴가/장마철인 7~8월은 매출 및 가동률이 하락하는 양상을 보입니다. ④ 경쟁요소 제조업체는 생산 및 판매만 전담하고 물류부문은 전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행) 추세로 전환되었습니다. 하지만 자체 물동량을 처리하는 2자물류 기업들의 등장으로 3자물류 기업들과의 경쟁이 일어나고 있습니다. ⑤ 자원조달의 특성 기업은 물류비 절감을 위하여 포장 및 상ㆍ하차작업 시스템 등 구조적인 개선에 관심을 기울이기보다는 운송사업자의 노력만을 요구하며, 경쟁입찰에 따른 요율하락으로 일부 지역요율은 운행에 필요한 최저원가 이하의 운임을 수수하고 있는 실정입니다. 또한 연료비, 통행료 등 제 경비 인상 시 해당 비용이 운송원가에 제때 반영되지 못하여 상대적으로 경영난을 가중시키는 원인이 되고 있는 바, 운송원가를 낮추고, 국가적으로 물류비 절감에 기여할 수 있도록 지원이 필요합니다. (2) 철강부문 ① 산업의 특성 철강산업은 기초소재를 공급하는 산업연관 효과가 가장 큰 국가의 기간산업으로서,국가경제발전에 대한 기여도가 높은 국력의 원동력이 되는 산업입니다. 철강산업은 대규모 장치산업으로서 설비와 시장지배력이 경영성과를 결정하는 중요한 변수이며, 비효율적인 설비나 생산공정을 통해서는 긍정적인 경영성과를 얻기 어렵습니다. 따라서 제품의 고부가가치화와 선진자본과의 전략적 제휴를 통한 기술수준 증대, 시장잠재력이 높은 개발도상국에 대한 시장 진출확대, 철강재의 신수요 창출, 환경친화적 경영체제 도입 등 경쟁력 확보를 위한 부단한 노력이 필요한 산업입니다. ② 철강산업의 성장성 금년 국내 철강수요는 엔저(円低)로 인한 자동차 및 기계부분의 수출둔화, 조선산업의 침체 지속으로 작년과 유사한 수준을 보일 것으로 예상되나 하반기부터는 건설경기 회복세에 따른 변동요인은 있습니다. ③ 경기변동의 특성 중국 철강재의 공급과잉과 세계 주요 Mill들의 설비 증설, 국내적으로는 포스코 및 현대제철의 생산량 확대에 따른 공급과잉, 한편으로는 국내 주요 산업의 수요회복세 등의 관건에 따라 경기 변동폭이 클 것으로 예상됩니다. ④ 경쟁요소 원자재 가격 상승에 따른 제품가격의 상승압력 대비 수요산업의 수요회복세 영향에 따라 가격 변동폭이 클 것으로 예상되어 구매 경쟁력 확보, 설비 합리화, 고부가가치 제품 생산확대로 경쟁력 제고에 노력하고 있습니다. (3) 유통부문(고속도로휴게소 운영) ① 산업의 특성 휴게소(休憩所)는 고속도로에 설치된 편의시설로서, 운전자와 승객의 휴식 및 편의를 제공하는 곳을 말합니다. 기본적으로 이용 차량들이 주·정차 할 수 있는 주차공간, 음식을 먹을 수 있는 식당, 각종 용품을 구매할 수 있는 편의점 및 화장실등 이용객의 편의를 제공하는 사업입니다. ② 산업의 성장성 휴게소운영사업은 유통사업, 관광레져문화와 밀접한 관계에 있으며, 경제활동인구의증가, 주5일 근무자 확산등으로 인한 교통량의 증가로 인해 고속도로 휴게소 이용객이 향후 지속적으로 늘어날 것으로 예상됩니다. ③ 경기변동의 특성 휴게소운영사업은 고속도로 상에 위치하고 있으므로 고속도로 이용객수의 증감과 밀접한 관계가 있으며, 휴일, 연휴의 날씨등 기후와의 연관성도 밀접한 관련이 있습니다.④ 경쟁요소 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로라는 특수성으로 인하여 경쟁업체간의 경쟁 보다는 고객에 대한 친철과 봉사가 우선 되는 사업이므로 경쟁상황은 없다고 볼 수 있으며, 타 휴게소 및 주유소 대비 더욱 친철한 서비스 제공과 직원교육만이 경쟁력을 키워나가는 지름길입니다.⑤ 자원조달상의 특성 고속도로 휴게소 운영 사업은 수요층의 변화에 따라 ITEM 개발 변경이 용이하며, 상품의 광고 및 선전 등의 탁월한 효과로 인하여 원활한 납품 협력사와의 관계를 유지할 수 있어 자원조달을 매우 용이하게 하는 장점을 가지고 있습니다. ⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 등 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로상의 시설 영업 사업 부분이므로 식품판매 등의 관련 사항을 규제하고 있으나 식품 위생법 등을 철저히 준수하여 사업을 진행한다면 특별한 규제는 발생하지 않으며, 고속도로 주유소 운영 사업 역시 고속도로상의 시설 영업 사업부분으로 유류판매 및 시설물에 대하여 규제를 하고 있으나 관계되는 법령을 철저히 준수한다면 특별한 규제는 없습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 ① 물류부문 당사는 1977년 8월 설립하여 1986년 6월 (주)포스코와 공로운송계약을 체결한 이래, 철강재 전문 물류회사로서 입지를 구축하여 왔습니다. 포스코, 현대제철 등 국내 주요 철강업체와 다년간 물류계약을 체결하고 있으며, 화학제품(롯데케미칼), 곡물(팜스코,선진) 등 다양한 품목들로 영역을 확대해 가고 있습니다. 우수화물운수업체 AA등급을 획득한 당사는 단순한 트럭 운송에서 벗어나 컨설팅, 철송, 하역, 해송, 보관, 용역 등 다양한 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 전국 주요 지역의 지사를 거점으로 전국적인 운송 네트워크를 구축하였고, 최근에는 하역 및 철송 거점 개발 및 운송수단 연구를 통해 철강재 물류 경쟁력을 높여나가고 있습니다. 철도운송 분야에서는 전용화차 및 거점 추가개발을 통해 획기적인 물량확대를 달성하였으며, 친환경물류공급의 선두주자로서의 입지를 확고하게 굳혀나갈 것입니다. ② 철강부문 당사는 현대제철 등 국내제강사로부터 철근등을 공급받아 주요 판매처에 유통판매를 하고 있습니다. 2002년 ISO9001을 획득하여 품질관리에 만전을 기하고 있고, 지속적으로 개선과제 통한 경쟁력 강화와 업무혁신을 도모하고 있습니다. 강관제조 부문에 있어서는 경쟁력 하락에 따른 수익성 악화로 2019년 2월 생산중단되었지만 철근 및 형강류 유통부문은 지속적으로 규모의 경쟁력이 확대되면서 MRO사 및 대형 수요업체와의 판매가 확대되었습니다. 향후 수익성을 동반한 판매체계를 구축하기 위하여 철근 및 형강류 유통부문을 중심으로 매출을 확대할 계획입니다. 2019년 2월 28일 이사회 결의로 광양 철강제조공장의 생산을 중단하였습니다. 경쟁력하락에 따른 수익성 악화가 원인이며, 제조공장의 생산중단의 영향으로 매출액은 감소가 예상되지만, 손익구조 및 현금흐름은 개선될것으로 예상됩니다. ③ 유통부문 2010년 4월부터 운영을 시작한 한국도로공사 임대 휴게시설은 화서(상주)휴게소를 포함한 휴게소 3개소 주유소 6개소를 운영하고 있습니다. (2) 시장점유율 ① 물류부문 (단위 : 백만원) 업체명 2022년 2021년 2020년 CJ대한통운㈜ 8,214,654 7,728,647 6,936,120 세방㈜ 708,636 620,993 577,262 ㈜동방 728,039 570,300 555,088 ㈜케이씨티시 628,065 465,993 353,271 ㈜유성티엔에스 94,214 124,361 150,890 ㈜국보 58,254 53,418 53,289 ※ 물류부문 시장점유율은 상장업체 매출액을 비교하여 자체 작성함.(별도재무제표)※ 상기의 운송업체중 상장업체의 매출액은 해상, 항공, 택배수입등을 포함한 금액임으로 순수한 도로운송 수입만 비교하면 당사의 시장점유율은 높아질 수 있습니다. ② 철강부문 (단위 : 백만원) 업체명 2022년 2021년 2020년 삼 현 철 강 (주) 340,567 322,147 224,920 하 이 스 틸 (주) 302,740 238,750 156,632 한 일 철 강 (주) 241,912 237,773 148,725 (주) 동양에스텍 196,612 200,732 136,642 문 배 철 강 (주) 192,207 204,873 152,678 (3) 시장의 특성 운송시장의 특성은 국내 화물수송량이 국내 경기변동상황, 수출입 물동량 변화 등 국내외 경기 관련 요소의 변화에 따라 기복을 보이고 있으나 국가경제의 규모에 비례하여 연평균 10%내외로 증가하고 있습니다. 국내 운송업체는 일부 주요 운송업체를 제외하고 거의 개별차주 형태의 영세업체로서 시장진입 장벽이 낮은 상황 하에서 시장경쟁이 매우 치열한 상태로 운송업체의 수익성은 악화되고 있는 실정이며, 대형업체들의 경우 대형산업화물 및 정부 수송량을 고정 확보하여 과점시장을 주도하고 있습니다. 철강산업은 철강 수요산업인 건설업과 조선, 전자, 기계 등 제조업으로 구별할 수 있으며 수요산업경기에 의해 영향을 받으며, 이들 수요산업에 연동되는 특성을 지니고 있습니다. 철강산업은 기술집약적이며, 설비투자비 규모가 큰 자본집약적인 산업으로 중소규모의 시장진입이 어려우므로, 국내의 시장의 경우 제품별로 3~4개 업체가 시장을 과점하고 있습니다. 다. 사업부문별 주요재무정보 (연결기준) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운송부문 철강부문 유통부문 기타부문 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 67,457,939 94,677,529 59,114,752 71,412,839 109,315,654 106,608,368 1,434,451 4,072,239 237,322,796 276,770,975 매출총이익 8,300,825 12,571,182 1,504,442 1,008,341 558,246 1,122,128 (122,774) (1,264,067) 10,240,739 13,437,584 보고부문자산총액 604,907,996 524,892,730 11,415,033 10,744,278 7,007,979 6,865,139 8,843,490 10,863,950 632,174,498 553,366,097 보고부문부채총액 147,765,849 151,967,312 5,934,926 6,142,496 6,885,575 6,643,029 6,583,859 7,554,800 167,170,209 172,307,637 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가, 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 사업년도 구 분 제47기 제 46기 제 45기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 46,156,106,533 59,378,413,076 64,716,606,201 현금및현금성자산 11,439,578,375 21,776,231,765 18,367,342,725 매출채권및기타채권 16,642,657,279 16,177,607,565 25,250,683,832 기타유동성금융자산 15,193,511,311 16,994,229,084 16,307,700,814 기타유동자산 1,423,960,852 2,998,826,917 3,052,347,186 재고자산 1,135,387,602 1,090,212,914 1,720,346,140 당기법인세자산 321,011,114 341,304,831 18,185,504 [비유동자산] 586,018,391,046 494,282,849,066 463,676,318,750 유형자산 45,520,441,658 47,176,610,439 53,879,462,438 무형자산 1,985,165,307 1,985,165,307 2,500,865,307 투자부동산 130,779,704,796 129,856,585,361 122,421,868,234 관계기업투자 396,167,436,789 303,940,019,625 270,937,409,429 기타비유동채권 - - - 기타비유동금융자산 9,829,726,274 9,316,243,483 8,819,439,541 기타비유동자산 1,419,002,294 1,713,059,901 5,117,273,801 이연법인세자산 316,913,928 - - 자산 총계 632,174,497,579 553,366,097,192 528,392,924,951 [유동부채] 126,699,216,130 149,264,526,322 153,656,169,710 [비유동부채] 40,470,992,926 23,043,111,005 48,732,286,005 부채 총계 167,170,209,056 172,307,637,327 202,388,455,715 [지배기업 소유주지분] 421,547,481,173 351,159,329,970 300,816,199,430 자본금 18,525,906,000 15,639,309,000 15,639,309,000 자본잉여금 77,996,762,502 65,945,047,874 65,945,047,874 기타자본항목 (8,557,777,836) (8,230,634,403) (8,222,594,225) 이익잉여금 333,582,590,507 277,805,607,499 227,454,436,780 [비지배지분] 43,456,807,350 29,899,129,895 25,188,269,807 자본 총계 465,004,288,523 381,058,459,865 326,004,469,236 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 237,322,795,454 276,770,975,513 280,539,019,947 영업이익 2,095,347,531 2,692,150,214 1,759,204,848 법인세비용차감전순이익 80,323,435,905 45,037,823,820 55,030,492,970 연결당기순이익 69,537,753,934 55,486,725,492 43,637,899,533 - 지배기업 소유주지분 55,914,564,221 50,784,308,752 36,664,732,513 - 비지배지분 13,623,189,713 4,702,416,740 6,973,167,020 연결총포괄손익 69,007,517,030 55,053,990,629 43,771,178,710 기본주당이익 1,703 1,877 1,425 희석주당이익 1,703 1,596 1,178 연결에 포함된 회사수 4 4 4 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 비교표시된 제46기및 제 45기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 제47기 기말 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 외부감사인으로부터 검토를 받은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (단위: 원) 사업년도 구 분 제47기 제 46기 제 45기 (2023년 12월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 35,273,704,521 47,650,197,357 50,965,276,656 현금및현금성자산 7,803,478,673 16,820,220,195 15,721,353,880 매출채권및기타채권 11,835,941,057 11,394,688,227 17,302,179,139 기타유동성금융자산 12,993,511,311 14,994,229,084 14,307,700,814 기타유동자산 1,410,592,968 3,248,090,833 2,748,191,732 재고자산 909,763,792 871,549,148 885,851,091 당기법인세자산 320,416,720 321,419,870 - [비유동자산] 264,633,596,805 265,465,614,424 268,629,006,677 유형자산 35,156,941,499 37,017,565,639 42,564,007,359 무형자산 1,985,165,307 1,985,165,307 2,496,165,307 투자부동산 116,352,497,796 115,773,585,361 109,788,868,234 관계기업투자 89,649,013,475 89,649,013,475 89,668,734,975 종속기업투자 2,730,400,000 2,730,400,000 2,835,589,515 기타비유동채권 9,550,000,000 9,090,653,864 8,838,661,324 기타비유동금융자산 7,790,576,434 6,776,902,123 7,456,319,310 기타비유동자산 1,419,002,294 2,442,328,655 4,980,660,653 자산 총계 299,907,301,326 313,115,811,781 319,594,283,333 [유동부채] 100,341,718,983 121,314,135,995 121,290,875,569 [비유동부채] 18,888,868,910 10,873,133,693 28,192,772,781 부채 총계 119,230,587,893 132,187,269,688 149,483,648,350 자본금 18,525,906,000 15,639,309,000 15,639,309,000 자본잉여금 77,996,762,502 65,945,047,874 65,945,047,874 기타자본항목 (4,470,769,745) (4,583,041,678) (4,583,041,678) 이익잉여금 88,624,814,676 103,927,226,897 93,109,319,787 자본 총계 180,676,713,433 180,928,542,093 170,110,634,983 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 176,311,764,812 200,822,020,721 215,313,240,222 영업이익 633,142,593 1,124,649,356 1,132,402,258 법인세비용차감전순이익 (13,899,587,854) 8,014,451,137 (8,138,783,852) 당기순이익 (15,164,831,008) 11,311,492,257 (14,758,081,656) 총포괄손익 (15,190,140,288) 10,817,907,110 (13,804,280,790) 기본주당이익 (454) 409 (561) 희석주당이익 (454) 384 (561) [( )는 부(-)의 수치임] ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 비교표시된 제46기및 제 45기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 의해 작성되었습니다. 제47기 기말 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 외부감사인으로부터 검토를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 47 기 2023.12.31 현재 제 46 기 2022.12.31 현재 제 45 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 46,156,106,533 59,378,413,076 64,716,606,201 현금및현금성자산 11,439,578,375 21,776,231,765 18,367,342,725 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 16,642,657,279 16,177,607,565 25,250,683,832 기타유동금융자산 15,193,511,311 16,994,229,084 16,307,700,814 기타유동자산 1,423,960,852 2,998,826,917 3,052,347,186 유동재고자산 1,135,387,602 1,090,212,914 1,720,346,140 당기법인세자산 321,011,114 341,304,831 18,185,504 비유동자산 586,018,391,046 493,987,684,116 463,676,318,750 유형자산 45,520,441,658 47,176,610,439 53,879,462,438 무형자산 1,985,165,307 1,985,165,307 2,500,865,307 투자부동산 130,779,704,796 129,856,585,361 122,421,868,234 관계기업투자 396,167,436,789 303,940,019,625 270,937,409,429 장기매출채권 및 기타비유동채권 기타비유동금융자산 9,829,726,274 9,316,243,483 8,819,439,541 기타비유동자산 1,419,002,294 1,713,059,901 5,117,273,801 이연법인세자산 316,913,928 자산총계 632,174,497,579 553,366,097,192 528,392,924,951 부채 유동부채 126,699,216,130 149,264,526,322 153,656,169,710 매입채무 및 기타유동채무 15,619,302,791 16,990,036,326 25,038,207,225 차입금등(유동) 88,578,666,660 120,579,068,309 114,780,539,461 기타유동금융부채 931,413,913 2,194,529,876 3,686,401,997 기타 유동부채 5,859,128,872 7,602,435,207 1,859,992,596 당기법인세부채 218,618,297 83,063,614 7,031,282,093 유동충당부채 15,492,085,597 1,815,392,990 1,259,746,338 비유동부채 40,470,992,926 23,043,111,005 48,732,286,005 차입금등(비유동) 7,017,333,400 26,000,060 10,034,666,720 기타비유동금융부채 5,037,178,238 4,605,614,763 9,201,765,222 확정급여채무 23,380,788 95,137,611 459,885,800 이연법인세부채 28,393,100,500 18,316,358,571 29,035,968,263 기타 비유동 부채 부채총계 167,170,209,056 172,307,637,327 202,388,455,715 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 421,547,481,173 351,159,329,970 300,816,199,430 자본금 18,525,906,000 15,639,309,000 15,639,309,000 자본잉여금 77,996,762,502 65,945,047,874 65,945,047,875 기타자본구성요소 (8,557,777,836) (8,230,634,403) (8,222,594,225) 이익잉여금(결손금) 333,582,590,507 277,805,607,499 227,454,436,780 비지배지분 43,456,807,350 29,899,129,895 25,188,269,807 자본총계 465,004,288,523 381,058,459,865 326,004,469,237 자본과부채총계 632,174,497,579 553,366,097,192 528,392,924,952 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 매출액 237,322,795,454 276,770,975,513 280,539,019,947 매출원가 227,082,057,258 263,333,391,315 269,115,252,370 매출총이익 10,240,738,196 13,437,584,198 11,423,767,577 판매비와관리비 8,145,390,665 10,745,433,984 9,664,562,729 영업이익(손실) 2,095,347,531 2,692,150,214 1,759,204,848 금융수익 1,966,829,385 2,536,060,565 2,630,800,474 금융비용 6,198,961,040 8,865,808,875 10,203,374,171 지분법이익 96,949,293,321 39,534,338,862 61,045,846,629 기타수익 1,625,384,211 12,332,436,938 15,846,456,301 기타비용 16,114,457,503 3,191,353,884 16,048,441,111 법인세비용차감전순이익(손실) 80,323,435,905 45,037,823,820 55,030,492,970 법인세비용(수익) (10,785,681,971) 10,448,901,672 11,392,593,437 당기순이익(손실) 69,537,753,934 55,486,725,492 43,637,899,533 지배기업 소유주 지분 55,914,564,221 50,784,308,752 36,664,732,513 비지배지분 13,623,189,713 4,702,416,740 6,973,167,020 기타포괄손익 (530,236,904) (432,734,863) 133,279,177 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 보험수리적손익 (137,581,213) (433,138,033) 910,209,201 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소 지분법 자본변동 (504,927,624) 403,170 (776,930,024) 토지재평가이익 (112,271,933) 총포괄손익 69,007,517,030 55,053,990,629 43,771,178,710 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 55,449,839,575 55,053,990,629 36,907,716,020 포괄손익, 비지배지분 13,557,677,455 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,703 1,877 1,425.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,703 1,596 1,178.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (7,555,368,530) 190,224,362,059 247,310,296,923 18,316,552,468,265,626,849 326,004,469,236 당기순이익(손실) 50,784,308,752 4,702,416,740 43,637,899,533 기타포괄손익 (433,138,033) (433,138,033) 133,279,177 확정급여제도의 재측정요소 토지재평가이익 지분변동차액 (667,225,695) (667,225,695) (109,704,329) (776,930,024) 전환권 행사 2,032,519,000 14,910,534,480 16,943,053,480 16,943,053,480 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2021.12.31 (기말자본) 15,639,309,000 65,945,047,874 (8,222,594,225) 227,454,436,780 300,816,199,429 25,188,269,807 326,004,469,237 2022.01.01 (기초자본) 15,639,309,000 65,945,047,874 (8,222,594,225) 227,454,436,780 300,816,199,429 25,188,269,807 326,004,469,236 당기순이익(손실) 50,784,308,752 50,784,308,752 4,702,416,740 55,486,725,492 기타포괄손익 (432,734,863) 확정급여제도의 재측정요소 (433,138,033) (433,138,033) (433,138,033) 토지재평가이익 지분변동차액 (8,040,178) (8,040,178) 8,443,348 403,170 전환권 행사 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.12.31 (기말자본) 15,639,309,000 65,945,047,874 8,230,634,403 277,805,607,499 351,159,329,970 29,899,129,895 381,058,459,865 2023.01.01 (기초자본) 15,639,309,000 65,945,047,874 8,230,634,403 277,805,607,499 351,159,329,970 29,899,129,895 381,058,459,865 당기순이익(손실) 55,914,564,221 55,914,564,221 13,623,189,713 69,537,753,934 기타포괄손익 (530,236,904) 확정급여제도의 재측정요소 (137,581,213) 137,581,213 (137,581,213) 토지재평가이익 (112,271,933) (112,271,933) (112,271,933) 지분변동차액 439,415,366 439,415,366 65,512,258 504,927,624 전환권 행사 2,886,597,000 12,051,714,628 14,938,311,628 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.12.31 (기말자본) 18,525,906,000 77,996,762,502 8,557,777,836 333,582,590,507 421,547,481,173 43,456,807,350 465,004,288,523 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 (3,508,449,399) 3,192,243,658 2,833,339,986 당기순이익(손실) 69,537,753,934 55,486,725,492 43,637,899,533 당기순이익조정을 위한 가감 (63,756,031,407) (46,875,709,372) (35,129,581,482) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,858,251,967) 6,588,133,377 (1,249,781,923) 이자수취 949,481,014 383,608,259 285,638,708 이자지급(영업) (5,326,696,411) (4,961,544,633) (4,345,287,616) 배당금수취(영업) 241,550,466 145,780,404 88,153,280 법인세환급(납부) (296,255,028) (7,574,749,869) (453,700,514) 투자활동현금흐름 6,058,747,592 11,468,068,382 1,820,901,509 단기금융상품의 처분 22,541,089,643 11,101,200,000 9,100,000,000 장기금융상품의 처분 3,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 처분 133,934,090 728,751,240 1,010,200,000 상각후원가 측정 금융자산 처분이익(손실) (195,000) 단기대여금및수취채권의 처분 86,477,937 119,616,239 63,490,630 장기대여금및수취채권의 처분 300,000,000 2,140,000,000 관계기업투자로부터의 배당 4,087,434,285 4,571,593,650 3,657,274,920 유형자산의 처분 165,170,528 9,010,487,098 508,695,574 투자부동산의 처분 37,469,000 무형자산의 처분 504,700,000 리스채권의 감소 161,800,000 132,000,000 132,000,000 임차보증금의 감소 28,002,000 50,637,250 164,300,000 관계기업주식의 처분 5,800,000 단기금융상품의 취득 (20,687,712,075) (11,730,000,000) (9,103,000,000) 장기금융상품의 취득 (134,400,000) (134,400,000) (134,400,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (156,963,237) (114,800,099) (57,889,442) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,790,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 238,000,000 48,000,000 상각후원가금융자산의 취득 165,000,000 유형자산의 취득 (135,689,955) (2,495,598,396) (932,051,021) 투자부동산의 취득 (315,930,000) 장기선급금의 감소(증가) (1,217,743,152) 임차보증금의 증가 (17,500,000) (24,500,000) (23,000,000) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 건설중인자산의 증가 77,895,624 44,418,600 1,418,710,000 재무활동현금흐름 (12,886,916,816) (11,415,270,964) (1,176,712,392) 단기차입금의 차입 13,323,000,000 6,600,000,000 25,902,220,001 장기미지급금의 차입 347,700,000 임대보증금의 증가 141,866,000 762,535,000 4,500,000 사채의 증가 7,000,000,000 단기차입금의 상환 (22,013,000,000) (11,696,034,528) (24,246,852,288) 유동성장기부채의 상환 8,666,660 8,666,660 8,666,660 유동성장기미지급금의 상환 1,107,454,939 242,331,355 장기미지급금의 상환 3,762,177,341 유동성사채의 상환 10,000,000,000 임대보증금의 감소 (258,950,000) (554,485,000) 금융리스부채의 지급 (36,206,095) 유동성리스부채의 지급 240,932,823 1,337,650,168 1,511,792,925 리스부채의 상환 830,233,333 659,037,328 700,970,725 배당금지급 (336,612,345) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (34,767) 163,847,964 195,240,610 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,336,653,390) 3,408,889,040 3,672,769,713 기초현금및현금성자산 21,776,231,765 18,367,342,725 14,694,573,012 기말현금및현금성자산 11,439,578,375 21,776,231,765 18,367,342,725 3. 연결재무제표 주석 제 47(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월31일까지 제 46(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월31일까지 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업 1. 일반사항 연결기업인 주식회사 유성티엔에스(이하 "연결기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유한회사 애플디아이 외 3개 회사 (이하 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 연결기업의 개요연결기업은 1977년 8월 10일 설립되어 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을상장한 공개법인으로서 도로화물운수업과 철강상품판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있습니다.한편, 연결기업은 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 보통주 15,639백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 이봉관 3,695,136 9.97% 이은희 1,593,939 4.30% 이성희 1,289,016 3.48% 이도희 1,903,831 5.14% ㈜서희건설 734,039 1.98% (유)한일자산관리앤투자 11,815,107 31.89% (유한)애플이엔씨 813,008 2.19% 기타주주 10,985,289 29.65% 자기주식(주1) 4,222,447 11.40% 계 37,051,812 100.00% (주1) 자기주식에는 종속기업인 (유)애플디아이와 (유)이엔비하우징이 보유하고 있는연결기업주식이 각각 456,399주 및 113,164주가 포함되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 소재지 업 종 당기말 전기말 종속기업 (유)이엔비하우징 51.02 51.02 대한민국 부동산임대업 (유)애플디아이 50.82 50.82 대한민국 도소매업 (주)유성강업 100.00 100.00 대한민국 도소매업 동화실업(주) 100.00 100.00 대한민국 하역업 2) 당기 및 전기 중 연결범위 변동은 없습니다. 3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (유)이엔비하우징 2023.12.31 49,234,133 28,955,125 20,279,008 514,814 1,961,740 (유)애플디아이 2023.12.31 13,915,382 7,353,245 6,562,138 1,403,136 735,249 (주)유성강업 2023.12.31 15,923,024 9,879,117 6,043,907 59,095,679 942,125 동화실업(주) 2023.12.31 1,129,009 5,342,654 (4,213,646) 250,549 (616,591) 합 계 80,201,548 51,530,141 28,671,407 61,264,178 3,022,523 (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (유)이엔비하우징 2022.12.31 44,504,070 28,070,102 16,433,967 485,797 (2,408,025) (유)애플디아이 2022.12.31 12,507,280 7,391,912 5,115,368 1,522,723 (1,763,333) (주)유성강업 2022.12.31 15,579,632 10,477,850 5,101,782 71,412,839 664,529 동화실업(주) 2022.12.31 2,095,045 5,692,100 (3,597,055) 4,427,292 (298,162) 합 계 74,686,027 51,631,964 23,054,062 77,848,651 (3,804,991) 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결기업의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로서 연결기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 한편, 비교표시된 전기의 현금흐름표상 임대보증금의 증감에 대해 투자활동으로 인한 현금흐름에서 재무활동으로 인한 현금흐름으로 표시 및 분류를 변경하였고, 비교표시된 전기의 재무상태표상 순확정급여자산에 대해 기타비유동금융자산에서 기타비유동자산으로 표시 및 분류를 변경하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2-1. 회계정책의 변경과 공시(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 연결기업은 주석 17에 관련 정보를 공시하였습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시합니다. (바) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 국제조세개혁-필라2 모범규칙 동 개정사항은 이 기준서 요구사항에 대한 예외 사항을 규정하고, 동 예외 사항의 적용 사실을 공시하도록 요구합니다. 동 개정 사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(그 규칙에서 기술하는 적격소재국추가세를 시행하는 세법 포함, 이하 '필라2 법률'이라 함)에서 생기는 법인세(이하 '필라2 법인세'라고 함)에 적용됩니다. 필라2 법률 시행으로 생기는 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산·부채를 인식하지 않고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (나) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 연결기업의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (라) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 중요한 회계정책 (1) 외화환산연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (2) 수익인식 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(계약 식별 → 수행의무 식별 → 거래가격 산정 → 거래가격을 수행의무에 배분 → 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 육상 등을 통한 운송, 보관 및 하역 등의 물류업 및 철강 판매업 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. (가) 물류 관련 용역 물류 관련 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률을 측정하는 목적은 고객에게 약속한 재화나 용역에 대한 통제를 이전(기업의 수행의무 이행)하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내기 위한 것입니 다. 또한, 계약이행원가는 용역의 진행정도에 따라 인식하였습니다. 대부분의 물류 관련 용역의 제공기간은 단기입니다. (나) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 연결기업은 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. (다) 계약잔액1) 수취채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 2) 계약자산 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 3) 계약부채계약부채는 연결기업은 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다 (3) 법인세(가) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(나) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (4) 퇴직급여연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결기업은 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품(가) 금융자산1) 분류 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상인식 할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (나) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 내재파생상품 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (나) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 20~40년 차량운반구 5년 구축물 4~15년 기타의유형자산 4년 기계장치 8~15년 금융리스자산 12~25년 영업용차량 12~25년 유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결기업이 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다부동산의 용도가 변경되는 경우에만 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (가) 사용수익기부자산연결기업은 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.(나) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다. 한편, 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 사용수익기부자산 8년 회원권 비한정 (11) 재고자산연결기업의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (13) 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (14) 매각예정자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다. (16) 전환사채연결기업이 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. 또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다. (가) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (나) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (다) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(라) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결기업의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 운송부문 운송용역, 임대 등 현대제철, 포스코플로우,현대글로비스, 인터지스 철강부문 철근, 강관, 각관, 형강, 강판 등 서희건설, 와이케이스틸 유통부문 휴게소(편의시설, 충전소) - 기타부문 건설업, 도소매 등 - (2) 당기 및 전기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운송부문 철강부문 유통부문 기타부문 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 67,457,939 94,677,529 59,114,752 71,412,839 109,315,654 106,608,368 1,434,451 4,072,239 237,322,796 276,770,975 매출총이익 8,300,825 12,571,182 1,504,442 1,008,341 558,246 1,122,128 (122,774) (1,264,067) 10,240,739 13,437,584 보고부문자산총액 604,907,996 524,892,730 11,415,033 10,744,278 7,007,979 6,865,139 8,843,490 10,863,950 632,174,498 553,366,097 보고부문부채총액 147,765,849 151,967,312 5,934,926 6,142,496 6,885,575 6,643,029 6,583,859 7,554,800 167,170,209 172,307,637 (3) 당기 및 전기 중 매출액 상위를 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 A고객 59,095,679 25% 73,428,607 26% B고객 22,499,117 8% 33,692,540 12% (4) 연결기업의 주요 영업활동인 하역 및 운송은 회사소재지인 대한민국에서 이루어집니다. 지역 별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익(주1) 비유동자산(주2) 당기 전기 당기 전기 국내 176,311,765 276,770,975 164,463,607 182,815,739 (주1) 당사의 영업활동은 국내에서만 이루어지고 있습니다.(주2) 관계기업 및 종속기업투자, 기타비유동성금융자산은 제외되었습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 132,749 60,492 제예금 11,306,829 21,715,740 합 계 11,439,578 21,776,232 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권: 외상매출금 9,006,572 - 7,314,711 - 운송미수금 8,304,362 - 9,234,090 - 해상운송미수금 38,932 - 38,932 - 정비미수금 70,639 - 70,639 - 타이어미수금 3,512 - 3,513 - 유통미수금 1,534,974 - 1,359,057 - 받을어음 - - 13,246 - 부도어음 128 - 305,113 - 수탁채권 1,151,512 - 631,558 - 대손충당금 (4,554,911) - (4,881,898) - 소 계 15,555,720 - 14,088,961 - 기타채권: 미수금 1,176,634 - 2,263,333 - 대손충당금 (554,390) - (529,169) - 미수수익 359,923 - 296,822 - 대손충당금 (206,803) - (190,428) - 장단기대여금 348,968 4,339,000 285,483 4,332,000 대손충당금 (37,395) (4,339,000) (37,395) (4,332,000) 소 계 1,086,937 - 2,088,646 - 합 계 16,642,657 - 16,177,607 - ( 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 (4,881,898) (5,088,992) (9,970,890) (6,170,989) (5,086,908) (11,257,897) 손상차손 인식 24,404 (23,375) 1,029 58,702 (2,084) 56,618 제각 277,361 - 277,361 1,230,389 - 1,230,389 기말잔액 (4,554,912) (5,137,588) (9,692,500) (4,881,898) (5,088,992) (9,970,890) 6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장단기금융상품 14,951,421 1,260,330 16,918,198 1,103,826 리스채권 242,090 705,192 76,031 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,273,853 - 3,758,923 상각후원가측정 금융자산 - 165,000 - 165,000 보증금 - 4,425,351 - 4,288,494 합 계 15,193,511 9,829,726 16,994,229 9,316,243 기타금융부채: 리스부채 839,388 3,270,649 850,600 2,729,502 금융보증부채 92,026 - - - 파생상품부채 - - 1,343,930 - 임대보증금 - 1,766,529 - 1,876,113 합 계 931,414 5,037,178 2,194,530 4,605,615 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 산업은행 2,000,000 2,000,000 차입담보 하나은행 2,000,000 6,500,000 질권설정 국민은행 1,130,000 - 질권설정 하나은행 2,000,000 2,000,000 질권설정 하나은행 200,000 - 질권설정 소 계 7,330,000 10,500,000 장기금융상품 한국씨티은행 외 14,500 15,000 당좌개설보증금 합 계 7,344,500 10,515,000 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,132,054 875,990 2,685,345 1,713,060 선급비용 291,907 - 313,481 - 확정급여자산 - 543,012 - - 합 계 1,423,961 1,419,002 2,998,826 1,713,060 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,103,196 - 1,103,196 1,046,306 - 1,046,306 저장품 32,192 - 32,192 43,907 - 43,907 합 계 1,135,388 - 1,135,388 1,090,213 - 1,090,213 9. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 취득원가: 토지 25,373,013 - - - 25,373,013 건물 9,361,710 - - - 9,361,710 구축물 6,503,647 1,248 (157,110) - 6,347,785 기계장치 580,764 - - - 580,764 영업용차량 13,429,497 - (1,173,210) - 12,256,287 차량운반구 331,348 - (56,159) - 275,189 기타의유형자산 12,627,882 134,442 (64,093) - 12,698,231 사용권자산 13,638,980 587,770 (5,721,928) - 8,504,822 건설중인자산 9,801,497 77,896 - - 9,879,393 소 계 91,648,338 801,356 (7,172,500) - 85,277,194 감가상각누계액: 건물 (6,132,243) - - (138,254) (6,270,497) 구축물 (5,925,064) - 155,947 (245,589) (6,014,706) 기계장치 (576,166) - - (1,415) (577,581) 영업용차량 (10,472,639) - 1,150,478 (579,842) (9,902,003) 차량운반구 (331,336) - 56,158 - (275,178) 기타의유형자산 (12,068,000) - 63,562 (239,015) (12,243,453) 사용권자산 (8,966,281) - 5,542,821 (1,049,875) (4,473,335) 소 계 (44,471,729) - 6,968,966 (2,253,990) (39,756,753) 장부금액: 토지 25,373,013 - - - 25,373,013 건물 3,229,467 - - (138,254) 3,091,213 구축물 578,583 1,248 (1,163) (245,589) 333,079 기계장치 4,598 - - (1,415) 3,183 영업용차량 2,956,858 - (22,732) (579,842) 2,354,284 차량운반구 12 - (1) - 11 기타의유형자산 559,882 134,441 (531) (239,014) 454,778 사용권자산 4,672,699 587,770 (179,107) (1,049,875) 4,031,487 건설중인자산 9,801,497 77,896 - - 9,879,393 합 계 47,176,609 801,355 (203,534) (2,253,989) 45,520,441 상기 유형자산과 관련하여 DB손해보험 및 메리츠화재해상보험에 부보금액 37,339백만원(전기 37,339백만원)의 보험 가입이 되어 있으며, 한국산업은행 등에 질권 7,788백만원(전기 7,788백만원)이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 영업배상책임보험, 적재물배상책임보험, 재난배상책임보험, 승강기사고배상책임보험 및 보유차량에 대한 차량보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 감가상각 전기말 취득원가: 토지 25,373,013 - - - - 25,373,013 건물 9,361,710 - - - - 9,361,710 구축물 6,478,047 25,600 - - - 6,503,647 기계장치 584,014 5,000 (8,250) - - 580,764 영업용차량 19,891,758 3,270,584 (9,732,845) - - 13,429,497 차량운반구 347,311 - (15,963) - - 331,348 기타의유형자산 13,023,007 150,333 (545,458) - - 12,627,882 사용권자산 32,540,476 12,841 (18,914,337) - - 13,638,980 건설중인자산 9,360,938 440,559 - - - 9,801,497 소 계 116,960,274 3,904,917 (29,216,853) - - 91,648,338 감가상각누계액: 건물 (5,993,788) - - (138,455) (6,132,243) 구축물 (5,528,888) - - (396,176) (5,925,064) 기계장치 (582,235) - 8,248 (2,179) (576,166) 영업용차량 (13,119,661) - 3,900,021 (1,252,999) (10,472,639) 차량운반구 (318,969) - 15,962 (28,329) (331,336) 기타의유형자산 (12,345,630) - 545,421 (267,791) (12,068,000) 사용권자산 (25,191,641) - 18,742,847 (2,517,487) (8,966,281) 소 계 (63,080,812) - 23,212,499 (4,603,416) (44,471,729) 장부금액: 토지 25,373,013 - - - - 25,373,013 건물 3,367,922 - - - (138,455) 3,229,467 구축물 949,159 25,600 - - (396,176) 578,583 기계장치 1,779 5,000 (2) - (2,179) 4,598 영업용차량 6,772,097 3,270,584 (5,832,824) - (1,252,999) 2,956,858 차량운반구 28,342 - (1) - (28,329) 12 기타의유형자산 677,377 150,333 (37) - (267,791) 559,882 사용권자산 7,348,835 12,841 (171,490) - (2,517,487) 4,672,699 건설중인자산 9,360,938 440,559 - - - 9,801,497 합 계 53,879,462 3,904,917 (6,004,354) - (4,603,416) 47,176,609 10. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득가액 2,413,771 3,220,837 2,812,398 57,816 8,504,822 감가상각누계액 (421,007) (2,088,747) (1,916,704) (46,877) (4,473,335) 장부금액 1,992,764 1,132,090 895,694 10,939 4,031,487 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합계 취득가액 6,440,453 4,173,060 2,947,709 77,758 13,638,980 감가상각누계액 (4,280,570) (2,751,750) (1,882,334) (51,628) (8,966,282) 장부금액 2,159,883 1,421,310 1,065,375 26,130 4,672,698 연결기업은 토지, 건물, 차량운반구 및 비품을 리스하였으며 평균리스기간은 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 1,123,687 2,086,811 리스부채 이자비용 208,844 268,006 보증금 현재가치할인차금 이자수익 127,578 146,500 소액리스 관련비용 37,438 29,137 리스부채 측정에 포함되지않은 변동리스 관련비용 21,127,917 19,188,605 사용권이전 없고 통제불가능한 리스관련비용 15,000 8,400 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 22,093백만원 및 21,077백만원 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스채권 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스채권 242,090 705,192 947,282 리스부채 839,388 3,270,649 4,110,037 (단위 : 천원) 구분 유동 비유동 합계 리스채권 76,031 - 76,031 리스부채 850,600 2,729,502 3,580,102 11. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 처분 상각 당기말 취득원가: 회원권 2,010,303 - - - 2,010,303 상각누계액 및 손상차손누계액: 회원권 (25,138) - - - (25,138) 장부금액: 회원권 1,985,165 - - - 1,985,165 합 계 1,985,165 - - - 1,985,165 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 처분 상각 전기말 취득원가: 회원권 2,526,003 - (515,700) - 2,010,303 상각누계액 및 손상차손누계액: 회원권 (25,138) - - - (25,138) 장부금액: 회원권 2,500,865 - (515,700) - 1,985,165 합 계 2,500,865 - (515,700) - 1,985,165 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우 순공정가치 및 사용가치를합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 대 체 처 분 평가이익 당기말 토지 108,020,499 - - - 677,674 108,698,173 건물 21,836,087 - - - 245,445 22,081,532 합 계 129,856,586 - - - 923,119 130,779,705 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 대 체 처 분 평가이익 전기말 토지 102,071,672 - (90,055) (1,101,100) 7,139,982 108,020,499 건물 20,350,197 - - - 1,485,890 21,836,087 합 계 122,421,869 - (90,055) (1,101,100) 8,625,872 129,856,586 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 2,757,328 2,443,353 임대비용 512,329 455,152 투자부동산평가이익 923,119 8,625,872 (3) 투자부동산의 공정가치는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2023년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률'과 '감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준지 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 ㈜서희건설(주1) 45.93% 396,167,437 41.64 303,940,020 대한민국 건설업 ㈜STS프로바이더(주2) 50.00% - 50.00 - 대한민국 제조업 합 계 396,167,437 - 303,940,020 (주1) 지분율은 종속기업인 (유)이엔비하우징과 (유)애플디아이가 보유한 주식이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보유주식수는 90,831,873주입니다.(주2) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동 누적액은 보고기간종료일 현재 각각 4,335백만원 및 4,325백만원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 ㈜서희건설(주1) 1,538,840,694 695,168,687 1,441,907,750 126,686,473 1,616,698,550 860,191,631 1,437,668,989 100,104,506 ㈜STS프로바이더 14,730 8,665,393 - (300) 14,700 8,665,063 - (663) 합 계 1,538,855,424 703,834,080 1,441,907,750 126,686,173 1,616,713,250 868,856,694 1,437,668,989 100,103,843 (주1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 동 관계기업투자의 공정가치는 각각 124,348,835천원 및 103,318,016천원입니다 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 지분법적용시 평가금액 변동은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기초 처 분 금융보증부채 지분법손익 지분법자본변동 배 당 당기말(주2) 관계기업 ㈜서희건설(주1) 303,940,020 - - 96,949,293 (634,442) (4,087,434) 396,167,437 ㈜STS프로바이더 - - - - - - - 합 계 303,940,020 - - 96,949,293 (634,442) (4,087,434) 396,167,437 (단위 : 천원) 구 분 회사명 전기초 취득 금융보증부채 지분법손익 지분법자본변동 배당 전기말 관계기업 ㈜서희건설(주1) 270,937,409 (803,625) (11,922) 38,349,694 40,057 (4,571,593) 303,940,020 ㈜STS프로바이더 - - - - - - - 합 계 270,937,409 (803,625) (11,922) 38,349,694 40,057 (4,571,593) 303,940,020 (주1) 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산총액 부채총액 기말 순자산 제거 차감후 기말 순자산 상호지분등 비지배지분 1,538,840,694 695,168,687 843,672,007 (13,870,996) (166,954) 857,709,957 지분율 45.93% 기말 순자산 지분가액 393,985,280 영업권(*1) 2,182,157 기말 장부금액 396,167,437 (*1) 당기말 현재 손상징후가 식별되지 않아 손상차손을 인식하지 않았습니다. (단위 : 천원) 자산총액 부채총액 기말 순자산 제거 차감후 기말 순자산 상호지분 비지배지분 1,616,043,504 860,191,631 755,851,873 28,271,742 2,939,951 724,640,180 지분율 41.64% 기말 순자산 지분가액 301,769,785 영업권(*1) 2,182,156 금융보증부채 (11,922) 기말 장부금액 303,940,020 (*1) 과거 고가매입으로 인한 영업권 2,182,156천원에 대하여 연결기업은 영업권손상검토를 수행(독립된 평가기관 : 안세회계법인, 평가기준일 2022년 12월 31일)하였습니다. 손상검토는 관계기업의 현금흐름창출단위에서 창출되는 영업손익을 위주로,기업회계기준서 제1036호 문단 30에 따라 현금흐름할인법(Discountes Cash Flow Method)으로 평가하였으며 평가 결과, 지분에 해당하는 영업권가치가 장부상 영업권 금액을 초과하여 전기말에 연결기업은 손상차손을 인식하지 않았습니다. 14. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 평 가 당기말 비유동: 지분증권 3,758,923 - (162,900) - (322,170) 3,273,853 채무증권 - 238,000 - - (238,000) - 합 계 3,758,923 238,000 (162,900) - (560,170) 3,273,853 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 평 가 전기말 비유동: 지분증권 3,622,565 48,000 (16,000) 2,000 102,358 3,758,923 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 평 가 비유동자산: (주)서유이엔씨(주1,2) 200,000 100.00 1,000,000 - - 당진항만(주) 60,000 10.00 300,000 481,260 (31,800) KIS정보통신(주) 40,000 0.33 200,000 649,840 51,240 대한상선(주) 9 - 15,372 - - (주)SH M(주2) 19,600 49.00 12,250 - - 평택항인력(주) 1,000 7.14 5,000 5,000 - (주)에어릭스 143 3.00 715 715 - 주택도시보증공사(주3) 6,784 - 148,200 93,931 (2,558) 전문건설공제조합출자금(주3) 56 - 49,508 52,957 239 (주)써밋홀딩스(주4) 10,000 10.00 50,000 50,000 - 케이리츠앤파트너스 60,000 - 316,575 1,137,720 (55,800) 인천내항부두운영 113,080 3.00 1,130,800 802,430 (283,491) 합 계 3,228,420 3,273,853 (322,170) (주1) 지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 유의적이지 않다고 판단하여 종속기업에서 제외하였습니다.(주2) 연결기업의 재무제표 작성을 위한 중요성 판단 기준에 미달하여 원가로 측정하였습니다.(주3) 해당 기관에 담보제공되어 있습니다(주석 31 참조).(주4) 전기 중 관계기업투자주식에서 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 평 가 비유동자산: (주)서유이엔씨(주1,2) 200,000 100.00 1,000,000 - - 당진항만(주) 60,000 10.00 300,000 513,060 (9,960) KIS정보통신(주) 40,000 0.33 200,000 598,600 34,960 대한상선(주) 9 - 15,372 - - ㈜SH M(주2) 19,600 49.00 12,250 - - 평택항인력(주) 1,000 7.14 5,000 5,000 - (주)에어릭스 143 3.00 715 715 - 주택도시보증공사(주3) 6,784 - 148,200 96,489 2,659 전문건설공제조합출자금(주3) 56 - 49,508 52,718 138 (주)써밋홀딩스(주4) 10,000 10.00 50,000 50,000 - 케이리츠앤파트너스 60,000 - 316,575 1,193,520 295,162 인천내항부두운영 113,080 3.00 1,130,800 1,139,959 (220,039) (주)케이엘넷 40,000 - 120,200 98,800 - 팬오션(주) 1,756 - 9,254 10,062 - 합 계 3,357,874 3,758,923 102,920 2) 채무증권 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가금액 장부금액 비유동: 신보2023제6차유동화전문(유) 238,000 (238,000) - 15. 상각후원가측정 금융자산(1) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 당기말 비유동자산: 채무증권 165,000 - - - 165,000 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 대 체 전기말 유동자산: 채무증권 - 165,000 - - 165,000 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 8,821,501 9,512,376 미지급금 4,319,490 4,854,625 미지급비용 2,478,311 2,623,036 합 계 15,619,302 16,990,037 17. 차입금등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 88,570,000 96,960,000 장기차입금 26,000 34,666 사채 7,000,000 10,000,000 전환사채 - 13,610,402 합 계 95,596,000 120,605,068 유동성 (88,578,667) (120,579,068) 비유동성 7,017,333 26,000 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 일반자금 4.87 50,857,000 50,857,000 하나은행 일반자금 5.65~5.66 7,500,000 7,500,000 우리은행 일반자금 7.22 - 4,000,000 신한은행 일반자금 6.03 2,500,000 2,500,000 부산은행 일반자금 6.35~7.15 500,000 500,000 농협은행 일반자금 5.94~6.35 8,990,000 8,990,000 하나은행 기업구매자금대출 6.09~6.16 4,000,000 4,000,000 산업은행 기업구매자금대출 5.75~5.85 2,000,000 2,000,000 산업은행 산업운영자금대출 6.10 1,800,000 - 농협은행 운전자금대출 5.63 2,200,000 - 우리은행 운전자금대출 - - 2,000,000 신한투자증권 주식담보대출 - - 2,000,000 (유한)애플이엔씨 관계사차입금 4.60 600,000 600,000 농협은행 일반자금대출 5.30 5,123,000 3,123,000 신한투자증권 주식담보대출 6.10 2,500,000 2,500,000 우리은행 운전자금대출 - - 1,890,000 하나은행 일반자금 - - 4,500,000 합 계 88,570,000 96,960,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 주택도시보증공사 일반자금 1.05 26,000 34,666 유동성대체 (8,666) (8,666) 차감후잔액 17,334 26,000 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제32회 사모사채 2023-04-23 3.22 - 10,000,000 제34회 사모사채 2025-04-27 5.39 7,000,000 - 유동성대체 - (10,000,000) 차감후잔액 7,000,000 - (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제33회 전환사채(주1,2,3) 2023-05-26 3.50 - 14,000,000 전환권조정 - (389,598) 합 계 - 13,610,402 유동성대체 - (13,610,402) 차감후잔액 - - (주1) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 제33회 무보증사모전환사채 표면이자율 3.5% 만기수익율 3.5% 발행일 2020.05.26 사채만기일 2023.05.26 발행시전환가액 2,435원 전환청구기간 2021년 5월 26일 ~ 2023년 4월 26일 전환가액조정 2021년 5월 26일부터 매 3개월마다 조기상환 청구권 투자자가 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 매도청구권 발행자가 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 액면금액 14,000,000천원 당기 중 상기 전환사채의 전환행사가액은 2,425원이며, 보통주식 5,773,194주로 전환 되었습니다. (주2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득시 전환사채 - 13,610,402 11,465,622 파생상품금융부채 - 1,343,930 2,534,378 합 계 - 14,954,332 14,000,000 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 차감전 당기순손익 (13,899,588) 8,014,451 평가손익 453,278 (538,258) 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 (14,352,866) 8,552,709 (주3) 당기 중 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치 측정되는 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제33회 무보증사모전환사채 전기말 공정가치 1,343,930 전환권행사 (890,652) 파생상품평가손익 (453,278) (6) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장기차입금 사채 단기차입금 합 계 1년 이내 8,667 - 88,570,000 88,578,667 1년~2년 이내 8,667 7,000,000 - 7,008,667 2년 이후 17,333 - - 17,333 합 계 34,667 7,000,000 88,570,000 95,604,667 18. 기타유동성부채보고기간종료일 현재 기타유동성부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 5,563,307 5,745,676 선수금 295,822 1,856,759 합 계 5,859,129 7,602,435 19. 확정급여부채 (1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 95,138 (643,845) 손익계산서에 인식하는 총비용(주1) 584,502 1,818,421 확정급여제도의 재측정요소 173,933 993,104 퇴직금 지급액 (373,204) (3,872,543) 사외적립자산 불입액 (1,000,000) 1,800,000 기말금액 (519,631) 95,138 확정급여부채의 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,965,416 5,228,771 사외적립자산의 공정가치 (5,485,047) (5,133,633) 기말 확정급여부채 (519,631) 95,138 (주1) 확정급여채무를 초과하여 사외적립자산을 적립하는 경우 기타비유동자산으로 계정분류하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,228,771 11,215,055 당기근무원가 764,545 1,697,558 이자비용 66,665 (227,987) 보험수리적손실(이익) 110,284 766,728 퇴직금 지급액 (1,204,849) (8,222,583) 기말금액 4,965,416 5,228,771 (3) 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있으며 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,133,633 11,858,900 사외적립자산 불입액 1,000,000 1,800,000 이자수익 246,708 317,335 보험수리적이익(손실) (63,649) (226,375) 퇴직금 지급액 (831,645) (8,616,227) 기말금액 5,485,047 5,133,633 (4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가(주1) 764,545 1,697,558 이자비용 66,665 227,987 사외적립자산 기대수익 (246,708) (317,335) 합 계 584,502 1,608,210 연결기업은 당기 및 전기에 위로금 및 DC불입액 161,847천원과 210,212천원을 퇴직급여로 계상하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.94 5.16 미래임금인상률 3.00 3.00 (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 1% Point 증가 1% Point 감소 할인율 (102,605) 108,912 (108,302) 114,991 미래임금인상률 110,005 (105,463) 116,813 (111,936) (7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 2.23년(전기 2.85년)이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,556,880 1,166,601 1,988,795 1,097,135 5,809,411 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,270,530 1,087,192 2,213,297 2,188,997 6,760,016 20. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세수익(비용)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) 452,103 140,848 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 9,759,828 (10,719,610) 자본에 직접 반영된 법인세비용 573,751 129,860 손익에 반영된 법인세비용(수익) 10,785,682 (10,448,902) (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 보험수리적손익 36,352 129,457 주식발행초과금 295,612 - 지분법 자본변동 129,515 403 토지재평가차액 112,272 - 합 계 573,751 129,860 (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세수익(비용)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 80,323,436 45,037,824 적용세율에 따른 법인세(수익) 18,092,713 (9,886,321) 조정사항: 비과세수익 48,900 (40,685) 법인세추납액(환급액) 123,418 (6,183) 미인식대상이연법인세의변동효과 5,048,007 (565,064) 기타(세율차이 등) (12,527,356) (19,723,291) 법인세비용(수익) 10,785,682 (10,448,902) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 13.43% - (4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 당기초 증감 당기말 당기초 증감 당기말 차가감할일시적차이; 무형자산손상차손 854,652 - 854,652 179,477 (855) 178,622 감가상각비 142,176 132,243 274,419 29,857 27,497 57,354 감가상각비(업무용승용차) 101,634 (8,000) 93,634 21,343 (1,773) 19,570 비업무용부동산 (14,710) - (14,710) (3,089) 15 (3,074) 유형자산재평가이익 (20,484,475) - (20,484,475) (4,301,740) 20,485 (4,281,255) 압축기장충당금 (3,741,863) - (3,741,863) (785,791) 3,742 (782,049) 투자부동산평가이익 (51,670,203) (654,607) (52,324,810) (10,850,743) (85,142) (10,935,885) 수입배당금 1,414,716 - 1,414,716 297,090 (1,414) 295,676 지분법자동변동 (2,591,377) - (2,591,377) (544,189) 2,591 (541,598) 지분법적용처분손실 1,753,757 - 1,753,757 368,289 (1,754) 366,535 지분법평가이익 (9,307,330) - (9,307,330) (1,954,539) 9,307 (1,945,232) 관계기업주식손상차손 9,225,313 - 9,225,313 1,937,316 (9,226) 1,928,090 관계기업주식손상차손 1,148,500 - 1,148,500 241,185 (1,148) 240,037 종속기업주식손상차손 38,362 - 38,362 8,056 (38) 8,018 매도가능증권손상차손 3,244,998 - 3,244,998 681,450 (3,245) 678,205 매도가능증권감액손실 59,407 - 59,407 12,476 (60) 12,416 매도가능증권 360,000 (360,000) - 75,600 (75,600) - 수수료비용 150,000 - 150,000 31,500 (150) 31,350 건설중인자산(인천매립지비용) 550,000 - 550,000 115,500 (550) 114,950 회원보증금 180,000 - 180,000 37,800 (180) 37,620 금융보증부채 92,026 88,356 180,382 19,325 18,375 37,700 선급비용/기타보증부채 (92,026) (88,356) (180,382) (19,325) (18,375) (37,700) 미수수익 (3,033,680) 2,907,085 (126,595) (637,073) 610,615 (26,458) 대손충당금과다계상액 9,422,871 (117,774) 9,305,097 1,978,803 (34,038) 1,944,765 단기대여금(미확정대손) 165,659 - 165,659 34,788 (165) 34,623 연차수당 257,991 (13,982) 244,009 54,178 (3,180) 50,998 퇴직급여충당금한도초과액 4,838,469 103,566 4,942,035 1,016,078 16,807 1,032,885 퇴직연금부담분 (4,838,469) (103,566) (4,942,035) (1,016,078) (16,807) (1,032,885) 파생상품평가이익 (1,728,706) 1,728,706 - (363,028) 363,028 - 파생상품평가손실 538,258 (538,258) - 113,034 (113,034) - 전환권조정 389,598 (389,598) - 81,816 (81,816) - 당기손익금융자산평가이익 (538,018) (42,262) (580,280) (112,984) (8,294) (121,278) 당기손익금융자산평가손실 358,690 119,310 478,000 75,325 24,577 99,902 장기금융자산평가이익 (503,172) 355,115 (148,057) (105,666) 74,722 (30,944) 사용권자산 (5,784,451) 861,920 (4,922,531) (1,214,735) 185,926 (1,028,809) 사용권자산 누계액 2,527,219 (262,139) 2,265,080 530,716 (57,314) 473,402 사용권리스부채 3,359,718 257,236 3,616,954 705,541 50,402 755,943 금융리스자산(리스채권) (76,031) (871,251) (947,282) (15,966) (182,016) (197,982) 임차보증금 현할차 360,774 (139,859) 220,915 75,763 (29,592) 46,171 기타손실충당금 7,088,123 8,238,856 15,326,979 1,488,506 1,714,833 3,203,339 선급비용/기타 (700,611) 700,611 - (147,128) 147,128 - 장기대여금/현할차 759,346 (759,346) - 159,463 (159,463) - 이월결손금 21,222,352 6,000,667 27,223,019 4,456,694 1,232,917 5,689,611 미수수익 (494,358) 449,553 (44,805) (103,816) 94,451 (9,365) 퇴직급여충당부채 - 2,197 2,197 - 459 459 복구충당부채 172,969 - 172,969 36,323 (173) 36,150 이자비용 565,998 - 565,998 118,860 (566) 118,294 잡손실 119,992 - 119,992 25,198 (120) 25,078 지급보증손실 8,399,246 - 8,399,246 1,763,842 (8,400) 1,755,442 투자유가증권감액손실 34,605 (34,605) - 7,267 (7,267) - 대손충당금 93,092 - 93,092 19,549 (93) 19,456 유형자산손상차손 27,544 - 27,544 5,784 (27) 5,757 퇴직급여충당금 303,165 (328,631) (25,466) 63,665 (68,988) (5,323) 당기손익-공정가치측정금융자산 (70,184) 70,184 - (14,739) 14,739 - 사용권자산 6,423 (6,423) - 1,349 (1,349) - 연차수당부채(미지급비용) 18,742 (18,742) - 3,936 (3,936) - 이월결손금 5,870,892 - 5,870,892 1,232,887 (5,871) 1,227,016 퇴직급여충당금한도초과 44,179 (22,995) 21,184 9,278 (4,851) 4,427 대손충당금한도초과 133,392 (19,216) 114,176 28,012 (4,150) 23,862 미사용연차 4,196 (1,264) 2,932 881 (268) 613 매도가증증권평가손익(유성티엔에스) - 1,583,295 1,583,295 - 330,909 330,909 매도가증증권전환이익(유성티엔에스) - (466,398) (466,398) - (97,477) (97,477) 매도가증증권전환이익(서희) - (1,036,784) (1,036,784) - (216,688) (216,688) 전환이익 1,517,340 - 1,517,340 318,641 (1,517) 317,124 사용권자산 - 14,742 14,742 - 3,081 3,081 매도가능증권 저가매입(서희) 82,597 - 82,597 17,345 (82) 17,263 전환이익(서희24차) (89,632) - (89,632) (18,823) 90 (18,733) 매도가능증권손상차손(서희) 2,803,326 - 2,803,326 588,698 (2,803) 585,895 매도가능증권 저가매입(서희) 32,688 - 32,688 6,865 (33) 6,832 잡손실 144,500 - 144,500 30,345 (144) 30,201 퇴직급여충당금한도초과 42,958 (42,958) - 9,021 (9,021) - 전환이익(서희27차) (231,818) - (231,818) (48,682) 232 (48,450) 전환이익_ 사후관리 937,726 - 937,726 196,922 (937) 195,985 전환이익(서희25차) (924,369) - (924,369) (194,117) 924 (193,193) 당기손익-공정가치측정금융자산 (876,945) 55,800 (821,145) (184,158) 12,538 (171,620) 감가상각비 (1,223,997) (116,689) (1,340,686) (257,039) (23,165) (280,204) 투자부동산평가이익 (7,341,956) (344,207) (7,686,163) (1,541,811) (64,597) (1,606,408) 지분법이익(지배지분) (167,026,748) (227,826,238) (394,852,986) (7,015,123) (9,489,732) (16,504,855) 지분법이익(비지배지분) (23,187,842) 6,943,179 (16,244,663) (3,408,613) 1,032,019 (2,376,594) 지분법자본변동 2,780,583 937,962 3,718,545 583,922 193,254 777,176 합 계 (211,832,209) (203,063,565) (414,895,774) (14,963,436) (4,711,821) (19,675,257) 이연법인세: 미인식한 이연법인세(주1) 3,352,923 5,048,007 8,400,930 인식한 이연법인세 (18,316,359) (9,759,828) (28,076,187) (주1) 이월결손금 중 일부는 향후 실현가능성이 일부 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 전기초 증감 전기말 전기초 증감 전기말 차가감할일시적차이; 무형자산손상차손 1,170,378 (315,726) 854,652 257,483 (78,006) 179,477 감가상각비 709,381 (567,205) 142,176 156,064 (126,207) 29,857 감가상각비(업무용승용차) 91,013 10,621 101,634 20,023 1,320 21,343 비업무용부동산 (18,864) 4,154 (14,710) (4,150) 1,061 (3,089) 유형자산재평가이익 (20,484,475) - (20,484,475) (4,506,587) 204,848 (4,301,740) 압축기장충당금 (3,741,863) - (3,741,863) (823,210) 37,419 (785,791) 투자부동산평가이익 (45,222,176) (6,448,027) (51,670,203) (9,948,879) (901,864) (10,850,743) 수입배당금 1,414,716 - 1,414,716 311,238 (14,147) 297,090 지분법자동변동 (2,591,377) - (2,591,377) (570,103) 25,914 (544,189) 지분법적용처분손실 1,753,757 - 1,753,757 385,827 (17,538) 368,289 지분법평가이익 (9,307,330) - (9,307,330) (2,047,613) 93,073 (1,954,540) 관계기업주식손상차손 9,225,313 - 9,225,313 2,029,569 (92,253) 1,937,316 관계기업주식손상차손 1,148,500 - 1,148,500 252,670 (11,485) 241,185 종속기업주식손상차손 38,362 - 38,362 8,440 (384) 8,056 매도가능증권손상차손 3,244,998 - 3,244,998 713,900 (32,450) 681,450 매도가능증권감액손실 59,407 - 59,407 13,070 (594) 12,476 매도가능증권 360,000 - 360,000 79,200 (3,600) 75,600 수수료비용 150,000 - 150,000 33,000 (1,500) 31,500 건설중인자산(인천매립지비용) 550,000 - 550,000 121,000 (5,500) 115,500 회원보증금 180,000 - 180,000 39,600 (1,800) 37,800 금융보증부채 11,922 (11,922) - 2,623 (2,623) - 관계회사투자주식 (11,922) 11,922 - (2,623) 2,623 - 금융보증부채 104,389 (12,364) 92,026 22,966 (3,640) 19,325 종속회사투자주식 (104,389) 104,389 - (22,966) 22,966 - 선급비용/기타보증부채 - (92,026) (92,026) - (19,325) (19,325) 미수수익 (2,631,213) (402,467) (3,033,680) (578,867) (58,206) (637,073) 대손충당금과다계상액 10,968,277 (1,545,406) 9,422,871 2,413,021 (405,556) 2,007,465 단기대여금(미확정대손) 165,659 - 165,659 36,445 (1,657) 34,788 연차수당 694,190 (436,199) 257,991 152,722 (98,544) 54,178 퇴직급여충당금한도초과액 10,755,169 (5,916,701) 4,838,469 2,366,137 (1,350,059) 1,016,078 퇴직연금부담분 (10,755,169) 5,916,701 (4,838,469) (2,366,137) 1,350,059 (1,016,078) 파생상품평가이익 (1,728,706) - (1,728,706) (380,315) 17,287 (363,028) 파생상품평가손실 - 538,258 538,258 - 113,034 113,034 전환권조정 1,250,216 (860,618) 389,598 275,048 (193,232) 81,816 당기손익금융자산평가이익 (14,207) 14,207 - (3,125) 3,125 - 당기손익금융자산평가이익 (535,361) (2,658) (538,018) (117,779) 4,795 (112,984) 당기손익금융자산평가손실 358,690 - 358,690 78,912 (3,587) 75,325 장기금융자산평가이익 (374,300) (128,872) (503,172) (82,346) (23,320) (105,666) 외화환산이익 (195,241) 195,241 - (42,953) 42,953 - 사용권자산 (6,240,875) 456,424 (5,784,451) (1,372,993) 158,258 (1,214,735) 사용권자산 누계액 2,292,278 234,941 2,527,219 504,301 26,415 530,716 사용권리스부채 3,840,324 (480,606) 3,359,718 844,871 (139,330) 705,541 금융리스자산(리스채권) (202,506) 126,475 (76,031) (44,551) 28,585 (15,966) 임차보증금 현할차 512,798 (152,024) 360,774 112,816 (37,053) 75,763 기타손실충당금 4,454,612 2,633,511 7,088,123 980,015 508,491 1,488,506 선급비용/기타 (967,118) 266,507 (700,611) (212,766) 65,638 (147,128) 장기대여금/현할차 1,011,339 (251,993) 759,346 222,495 (63,032) 159,463 이월결손금 - 21,222,352 21,222,352 - 4,456,694 4,456,694 미수수익 (300,909) (193,449) (494,358) (66,200) (37,615) (103,815) 복구충당부채 - 172,969 172,969 - 36,323 36,323 이자비용 565,998 - 565,998 124,520 (5,660) 118,860 잡손실 119,992 - 119,992 26,398 (1,200) 25,198 지급보증손실 8,399,246 - 8,399,246 1,847,834 (83,992) 1,763,842 투자유가증권감액손실 34,605 - 34,605 7,613 (346) 7,267 대손충당금 93,335 (243) 93,092 20,534 (984) 19,549 유형자산손상차손 - 27,544 27,544 - 5,784 5,784 퇴직급여충당금 290,896 12,269 303,165 63,997 (333) 63,665 당기손익-공정가치측정금융자산 (186,431) 116,247 (70,184) (41,015) 26,276 (14,739) 사용권자산 95,185 (88,762) 6,423 20,941 (19,592) 1,349 연차수당부채(미지급비용) 28,901 (10,159) 18,742 6,358 (2,422) 3,936 이월결손금 11,716,989 (5,846,095) 5,870,892 2,592,745 (1,359,858) 1,232,887 퇴직급여충당금한도초과 41,292 2,888 44,179 9,084 193 9,278 대손충당금한도초과 173,940 (40,549) 133,392 38,267 (10,255) 28,012 미사용연차 5,583 (1,387) 4,196 1,317 (436) 881 대손금 10,000 (10,000) - 2,200 (2,200) - 전환이익 - 1,517,340 1,517,340 - 318,641 318,641 매도가능증권 저가매입(서희) 82,597 - 82,597 18,171 (826) 17,345 전환이익(서희24차) (89,632) - (89,632) (19,719) 896 (18,823) 매도가능증권손상차손(서희) 2,803,326 - 2,803,326 616,732 (28,033) 588,698 매도가능증권 저가매입(서희) 32,688 - 32,688 7,191 (327) 6,865 잡손실 144,500 - 144,500 31,790 (1,445) 30,345 퇴직급여충당금한도초과 29,125 13,833 42,958 8,728 293 9,021 전환이익(서희27차) (231,818) - (231,818) (51,000) 2,318 (48,682) 전환이익(서희25차) (924,369) - (924,369) (220,779) (2,001) (222,780) 당기손익-공정가치측정금융자산 (582,345) (294,600) (876,945) (128,116) (56,043) (184,158) 감가상각비 (1,107,308) (116,689) (1,223,997) (243,608) (13,432) (257,039) 투자부동산평가이익 (5,891,956) (1,450,000) (7,341,956) (1,296,230) (245,580) (1,541,811) 전환이익_ 사후관리 - 937,726 937,726 - 196,922 196,922 지분법이익(지배지분) (77,352,270) (89,674,478) (167,026,748) (17,017,499) 10,002,376 (7,015,123) 지분법이익(비지배지분) - (23,187,842) (23,187,842) - (3,472,352) (3,472,352) 지분법자본변동 - 2,780,583 2,780,583 - 647,662 647,662 합 계 (110,610,244) (101,221,965) (211,832,209) (24,334,253) 9,370,818 (14,963,436) 이연법인세: 미인식한 이연법인세(주1) 4,701,715 (1,348,792) 3,352,923 인식한 이연법인세 (29,035,968) 10,719,610 (18,316,359) (주1) 이월결손금 중 일부는 향후 실현가능성이 일부 없다고 판단하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 이월결손금 및 현물출자시 발생한 세무상 영업권의 대한 차감할 일시적차이의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 2036년 11,059,283 2037년 21,957,263 2038년 77,365 합 계 33,093,911 21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주 1) 80,000,000 80,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 37,051,812 31,278,618 보통주자본금(주2) 18,525,906,000 15,639,309,000 (주1) 우선주 수권주식수 20,000,000주 포함 (주2) 당기 중에 전환사채가 보통주식 5,773,194주로 전환 되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(주1) 69,588,946 57,537,231 기타자본잉여금 8,407,817 8,407,817 합 계 77,996,763 65,945,048 (주1) 당기 중에 전환사채가 보통주식 5,773,194주로 전환 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) (13,987,226) (13,987,226) 재평가잉여금(주2) 8,073,373 7,961,101 지분법자본변동 (2,643,924) (2,204,509) 합 계 (8,557,777) (8,230,634) (주1) 보고기간종료일 현재 자기주식수는 4,222,447주입니다.((주)유성티엔에스 3,652,884주, 종속회사 569,563주 보유 중 입니다.)(주2) 보고기간종료일 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다. (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 1,380,171 1,380,171 기업합리화적립금 470,445 470,445 중소기업투자준비금 209,495 209,495 미처분이익잉여금 331,522,480 275,745,497 합 계 333,582,591 277,805,608 (주1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 매출액 237,322,796 276,770,975 1. 운송매출 64,700,611 92,229,086 2. 상품매출 59,114,752 71,412,839 3. 타이어매출 - 5,090 4. 유통매출 109,315,654 106,608,368 5. 외식사업매출 1,350,616 1,478,169 6. 하역매출 83,835 2,594,070 7. 임대매출 2,757,328 2,443,353 Ⅱ. 매출원가 227,082,057 263,333,390 1. 운송원가 59,157,114 82,102,206 2. 상품매출원가 57,610,310 70,404,498 3. 타이어매출원가 - 4,140 4. 유통매출원가 108,757,407 105,486,240 5. 외식사업매출원가 1,203,585 1,382,674 6. 하역매출원가 353,641 3,953,632 Ⅲ. 판매비와관리비 8,145,391 10,745,434 Ⅳ. 영업이익 2,095,348 2,692,151 23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,553,797 3,581,746 퇴직급여 254,859 641,592 복리후생비 360,631 423,240 교육훈련비 13,022 4,990 여비교통비 25,134 31,287 차량유지비 15,581 23,013 소모품비 22,731 27,154 수선유지비 40,208 26,909 통신비 18,795 22,702 세금과공과 1,567,276 1,706,518 보험료 122,488 117,945 임차료 572,682 514,823 지급수수료 915,127 1,314,949 도서인쇄비 9,908 7,003 수도광열비 89,120 80,240 접대비 11,431 14,060 광고선전비 102,801 22,752 용역비 229,581 1,953,768 회비 43,709 25,774 감가상각비 200,914 263,630 대손상각비(환입) (24,404) (58,661) 합 계 8,145,391 10,745,434 24. 성격별 비용 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 45,175 - 45,175 재고자산의 매입 57,655,485 - 57,655,485 급여 8,983,197 3,553,797 12,536,994 퇴직급여 491,490 254,860 746,350 감가상각비 2,051,711 200,914 2,252,625 운송비 46,064,315 - 46,064,315 임차료 4,317,293 572,682 4,889,975 용역비 2,369,072 229,580 2,598,652 기타비용 105,104,319 3,333,558 108,437,877 합 계 227,082,057 8,145,391 235,227,448 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 630,133 - 630,133 재고자산의 매입 69,774,365 - 69,774,365 급여 16,633,996 3,581,745 20,215,741 퇴직급여 894,741 641,592 1,536,333 감가상각비 4,339,786 263,630 4,603,416 운송비 57,707,186 - 57,707,186 임차료 4,449,704 421,951 4,871,655 용역비 2,652,525 1,953,597 4,606,122 기타비용 106,250,955 3,882,919 110,133,874 합 계 263,333,391 10,745,434 274,078,825 25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자수익(주1) 배당금수익 처분이익 평가이익 외환차익 합 계 현금및현금성자산 873,004 - - - 159,740 1,032,744 장단기금융상품 - - 3,705 25,104 - 28,809 대여금및수취채권 49,766 - - - - 49,766 보증금 109,203 - - - - 109,203 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 241,550 - 51,479 - 293,029 파생상품금융부채 - - - 453,278 - 453,278 합 계 1,031,973 241,550 3,705 529,861 159,740 1,966,829 (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함 (단위 : 천원) 구 분 이자수익(주1) 배당금수익 외화환산이익 평가이익 금융보증수익등 합 계 현금및현금성자산 349,672 - 499,277 - - 848,949 장단기금융상품 97 - - 129,863 - 129,960 대여금및수취채권 73 - - - - 73 보증금 196,245 - - - - 196,245 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 145,780 - 1,023,454 - 1,169,234 선급비용 - - - - 191,600 191,600 합 계 546,087 145,780 499,277 1,153,317 191,600 2,536,061 (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자비용(주1) 외환차손 외화환산손실 평가손실 처분손실 합 계 현금및현금성자산 - - 117,139 - - 117,139 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 611,649 28,966 640,615 차입금등 5,441,207 - - - - 5,441,207 합 계 5,441,207 - 117,139 611,649 28,966 6,198,961 (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함 (단위 : 천원) 구 분 이자비용(주1) 외환차손 외화환산손실 평가손실 처분손실 금융보증비용 합 계 현금및현금성자산 - 3,739 335,429 - - - 339,168 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 921,095 1,279,151 - 2,200,246 차입금등 5,629,496 - - - - - 5,629,496 파생상품금융부채 - - - 538,258 - - 538,258 금융보증부채 - - - - - 158,641 158,641 합 계 5,629,496 3,739 335,429 1,459,353 1,279,151 158,641 8,865,809 (주1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 107,186 3,054,140 수입수수료 3,319 3,178 투자부동산평가이익 923,119 8,625,872 잡이익 591,760 641,447 관계기업투자처분이익 - 7,800 합 계 1,625,384 12,332,437 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 1,691 48,007 유형자산손상차손 - 27,544 투자부동산처분손실 - 12,100 충당부채전입액 16,045,013 2,674,698 운휴자산상각비 1,365 2,332 잡손실 43,014 401,632 무형자산처분손실 - 11,000 기부금 - 12,000 기타의대손상각비 23,375 2,042 합 계 16,114,458 3,191,355 27. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 연결기업소유주귀속당기순이익 55,914,564,221 50,784,308,752 가중평균유통보통주식수(주1) 32,829,365 27,056,171 기본주당이익 1,703 1,877 (주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 내 역 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 기초 31,278,618 365 11,416,695,570 2023-01-01 전환권행사 5,773,194 365 2,107,215,810 2023-01-01 자기주식 (4,222,447) 365 (1,541,193,155) 합 계 11,982,718,225 일 수 365 가중평균유통보통주식수 32,829,365 (단위 : 주) 구 분 내 역 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 기초 31,278,618 365 11,416,695,570 2022-01-01 자기주식 (4,222,447) 365 (1,541,193,155) 합 계 9,875,502,415 일 수 365 가중평균유통보통주식수 27,056,171 (2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 55,914,564,221 50,784,308,752 희석효과 가감(법인세효과반영후)(주2) - 1,618,217,433 희석화순이익 55,914,564,221 52,402,526,185 가중평균 희석유통보통주식수(주3) 32,829,365 32,829,365 희석주당이익(주1) 1,703 1,596 (주1) 당기 중 전환사채 행사로 인하여 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.(주2) 희석화효과가 있는 전환사채 이자비용, 파생상품부채 평가손익의 세후금액입니다.(주3) 가중평균 희석성잠재적보통주의 산출내역 (단위 : 주) 내역 변동주식수 유통일수 적수 기초주식수 27,056,171 365 9,875,502,415 제33차 전환사채 5,773,194 332 1,916,700,408 제33차 전환사채 5,773,194 33 190,515,402 합 계 11,982,718,225 일 수 365 가중평균유통보통주식수 32,829,365 28. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 10,785,682 (10,448,902) 이자비용 5,441,207 5,629,496 대손상각비 (24,404) (58,661) 기타의대손상각비 23,375 2,042 감가상각비 2,252,625 4,142,864 운휴자산상각비 1,365 2,332 당기손익-공정가치금융자산처분손실 28,966 4,249 당기손익-공정가치금융자산평가손실 611,649 921,095 파생상품평가손실 - 538,258 유형자산처분손실 1,691 48,007 투자자산처분손실 - 12,100 퇴직급여 746,349 1,608,210 금융보증비용 - 158,641 외화환산손실 117,139 335,429 무형자산처분손실 - 11,000 유형자산손상차손 - 27,544 충당부채전입액 16,045,013 2,674,698 관계기업투자처분손실 - 1,274,902 지분법손익 (96,949,293) (39,534,339) 이자수익 (1,031,973) (546,087) 배당금수익 (241,551) (145,780) 외화환산이익 - (499,277) 파생상품평가이익 (453,278) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (51,479) (1,023,454) 유형자산처분이익 (107,186) (3,054,140) 리스변경이익 - (32,960) 금융보증수익 - (158,641) 장기금융상품평가이익 (25,104) (129,863) 투자부동산평가이익 (923,119) (8,625,872) 단기금융상품처분이익 (3,705) - 잡이익 - (800) 관계기업투자처분이익 - (7,800) 합 계 (63,756,031) (46,875,709) (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,417,135) 10,642,477 미수금의 감소(증가) 1,086,699 713,089 미수수익의 감소(증가) 454,801 1,164,550 선급금의 감소(증가) 1,545,161 (2,107,675) 선급비용의 감소(증가) 103,096 352,698 재고자산의 감소(증가) (45,175) 720,189 장기선급금의 감소(증가) 837,070 2,108,266 매입채무의 증가(감소) (690,874) (4,844,115) 미지급금의 증가(감소) (696,986) (670,932) 선수금의 증가(감소) (1,560,935) 1,553,748 예수금의 증가(감소) (182,370) 4,188,694 미지급비용의 증가(감소) (550,080) (3,707,448) 충당부채 증가(감소) (2,368,320) (2,119,051) 퇴직금의 지급 (1,204,849) (8,222,583) 사외적립자산의 감소(증가) (168,355) 6,816,226 합계 (4,858,252) 6,588,133 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 96,960,000 (8,690,000) 300,000 88,570,000 유동성장기부채 8,667 (8,667) 8,667 8,667 유동성사채 10,000,000 (10,000,000) - - 유동성리스부채 850,600 (1,071,166) 1,059,954 839,388 유동성전환사채 13,610,402 - (13,610,402) - 장기차입금 26,000 - (8,667) 17,333 사채 - 7,000,000 - 7,000,000 리스부채 2,729,502 - 541,148 3,270,650 임대보증금 1,876,113 (117,084) 7,500 1,766,529 합 계 126,061,284 (12,886,917) (11,701,800) 101,472,567 (단위 : 천원) 내 용 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전기말 단기차입금 102,056,035 (5,096,035) - 96,960,000 유동성장기부채 8,667 (8,667) 8,667 8,667 유동성사채 - - 10,000,000 10,000,000 유동성리스부채 1,987,448 (1,996,687) 859,839 850,600 유동성장기미지급금 880,560 (1,107,455) 226,895 - 유동성전환사채 12,715,838 - 894,564 13,610,402 장기차입금 34,667 - (8,667) 26,000 사채 10,000,000 - (10,000,000) - 리스부채 3,881,830 - (1,152,328) 2,729,502 유동성장기미지급금 3,641,372 (3,414,477) (226,895) - 임대보증금 1,678,563 208,050 (10,500) 1,876,113 합 계 136,884,980 (11,415,271) 591,575 126,061,284 (4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 용 당 기 전 기 전환사채의 전환권행사 14,661,339 - 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 587,770 12,841 장기차입금 유동성 대체 8,667 8,667 사채의 유동성 대체 - 10,000,000 29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결기업의 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 (주)서희건설, (주)STS프로바이더 기타 (주)트레보비전하우징, (유)한일자산관리앤투자,(주)서희휴먼테크, (주)경주환경에너지, (주)더비전홀딩스,(주)비전물류개발, (주)칼라스퀘어, (주)써밋홀딩스(유)시티하우징, (유한)애플이엔씨, (주)숭실라이프, 대주주의 친족 (2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주1) 당기 전기 단기급여 1,651,325 1,668,866 퇴직급여 131,575 141,566 합 계 1,782,900 1,810,432 (주1) 연결기업의 주요 경영진은 등기임원 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미합니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 매출 및 기타수익: 관계기업 (주)서희건설 매출 61,236,535 73,428,607 배당수익 4,087,434 4,571,594 기타 (유한)애플이엔씨 임대매출 178,127 150,898 유통매출 15,331 15,627 (주)내외경제티브이 매출 - 4,327 (주)써밋홀딩스 임대매출 1,680 1,680 (주)더비전홀딩스 임대매출 1,680 1,680 (주)비전물류개발 임대매출 2,640 2,640 (주)플래티넘홀딩스 임대매출 1,680 1,680 (유)시티하우징 임대매출 1,892 2,640 매출 및 기타수익 합계 65,526,999 78,181,373 매입 및 기타비용: 관계기업 ㈜서희건설 복리후생비 4,168 3,108 임차료 73,056 82,611 기타 (유)한일자산관리앤투자 용역비 등 654,110 490,382 이자비용 52,979 350,000 임차료 106,857 95,502 (주)숭실라이프 임차료등 30,000 30,000 대주주의 친족 이자비용 21,192 140,000 (유한)애플이엔씨 복리후생비 25,692 24,922 이자비용 27,600 35,869 용역비등 2,030 746,249 매입 및 기타비용 합계 997,684 1,998,643 기타 거래: 기타 (유)한일자산관리앤투자 전환사채 전환 10,000,000 - (유한)애플이엔씨 차입금 차입 - 600,000 대주주의 친족 전환사채 전환 4,000,000 - 기타 거래 합계 14,000,000 600,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 중요한 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 임차보증금 미지급금 등 임대보증금 차입금 관계기업 (주)서희건설 7,356,064 - 92,000 3,270,078 1,032,417 - (주)STS프로바이더(주1) - 4,332,000 - - - - 기타 (주)트레보비전하우징(주1) 188,386 - - - - - (주)서희휴먼테크 - - - - 4,200 - (유)한일자산관리앤투자 - - - 279,933 - - (유한)애플이엔씨 18,525 - 4,500 3,950 66,057 600,000 (주)숭실라이프 - - - 87,862 - - (주)써밋홀딩스 462 - - - 1,400 - (주)더비전홀딩스 462 - - - 1,400 - (주)비전물류개발 726 - - - 2,250 - (주)플래티넘홀딩스 462 - - - 1,400 - 합 계 7,565,087 4,332,000 96,500 3,641,823 1,109,124 600,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 임차보증금 미지급금 등 임대보증금 차입금 전환사채 관계기업 (주)서희건설 5,371,869 - 92,000 3,334,639 954,751 - - (주)STS프로바이더(주1) - 4,332,000 - - - - - 기타 (주)트레보비전하우징(주1) 188,386 - - - - - - (주)서희휴먼테크 - - - - 4,200 - - (유)한일자산관리앤투자 - - - 205,996 - - 10,000,000 (유한)애플이엔씨 18,176 - - 273,631 66,057 600,000 - (주)숭실라이프 - - - 87,862 - - - (주)써밋홀딩스 462 - - - 1,400 - - (주)더비전홀딩스 462 - - - 1,400 - - (주)비전물류개발 726 - - - 2,250 - - (주)플래티넘홀딩스 154 - - - 1,400 - - (유)시티하우징 726 - - - 2,250 - - 대주주의 친족 - - - 13,808 - - 4,000,000 합 계 5,580,961 4,332,000 92,000 3,915,936 1,033,708 600,000 14,000,000 (주1) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 (주)STS프로바이더 4,332,000 - 4,332,000 - 기타 (주)트레보비전하우징 188,386 - 188,386 - 합 계 4,520,386 - 4,520,386 - (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 관계기업 (주)STS프로바이더 4,332,000 - - 4,332,000 4,332,000 - - 4,332,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 기타 (유한)애플이엔씨 600,000 - - 600,000 - 600,000 - 600,000 (6) 연결기업은 종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단기대여금은 각각 312백만원 및 248백만원입니다. (7) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 (주)서희건설 투자부동산 2,617,278 6,000,000 ㈜태영건설 (8) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다. (9) 당기말 현재 최대주주로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다 . (단위 : 천원) 제공받는자 내 용 지급보증액 IBK증권 사모사채발행 7,000,000 30. 약정사항 및 우발상황 (1) 당기말 현재 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 IBK캐피탈 외 6개처 9 백지 5매, 3,101백만원(4매) 수표 (주)동부건설 외 2개처 3 백지 2매, 50백만원(1매) (2) 당기말 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 금 액 부산은행 일반자금대출 500,000 산업은행 일반자금대출 외 50,857,000 신한은행 일반자금대출 2,500,000 구매자금대출 2,000,000 하나은행 일반자금대출 외 21,000,000 농협은행 일반자금대출 8,990,000 농협은행 일반자금대출 5,000,000 주택도시보증공사 일반자금대출 26,000 서울보증보험 이행보증보험 외 1,828,605 농협은행 일반자금대출 5,123,000 신한투자증권 일반자금대출 2,500,000 하나은행 기업자금대출 4,000,000 산업은행 기업자금대출 2,000,000 농협은행 기업자금대출 2,200,000 산업은행 기업자금대출 2,000,000 서울보증보험 이행보증보험 6,000,000 합 계 116,524,605 (3) 당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원 고 피 고 소송가액 소송충당부채 가압류 진행상황 임금 김진태 외 8 연결기업 183,464 183,464 - 3심 진행중 임금 이승호 외 2 연결기업 4,313 - - 종료 임금 김진태 외 10 연결기업 116,087 138,190 - 1심 진행중 손해배상 ㈜양지스틸 연결기업 1,098,244 - - 종료 손해배상 ㈜포스코 연결기업 외 7 1,000,000 - - 1심 진행중 손해배상 수협은행 연결기업 외 1 1,044,789 - 1,126,245 1심 진행중 대여금 중소기업은행 연결기업 외 8 2,036,323 - - 1심 진행중 보증채무금 중소기업은행 연결기업 외 8 4,659,384 - - 1심 진행중 손해배상 효성티엔씨 연결기업외 2 1,468,018 - 1,618,018 1심 진행중 손해배상 대영철강외 1 연결기업 외 4 2,204,156 - - 조정종결 구상금 삼성화재해상보험㈜ 연결기업 246,652 - - 1심 진행중 손해배상(주1) ㈜한화 연결기업 외 2 14,597,686 14,597,686 - 1심 진행중 손해배상 효성인터내셔널홍콩엘티디 연결기업 외 6 741,163 407,639 - 1심 조정완료 손해배상 (유)티케이씨 연결기업 외 3 13,311 - - 1심 진행중 채무불이행 손해배상청구 ㈜더원스틸 연결기업 556,713 - - 1심 진행중 약정금 서기동 연결기업 3,300 - - 1심 진행중 29,973,603 15,326,979 2,744,263 (주1) 상기 소송사건은 패소 가능성이 높아 소송가액 전액을 충당부채로 계상하였습니다.상기 계류 중인 소송사건과 관련하여 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로예측할 수 없습니다. (4) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 전입(환입) 지급 당기말 소 송 325,967 16,045,013 (1,044,001) 15,326,979 기 타 1,489,426 - (1,324,319) 165,107 합 계 1,815,393 16,045,013 (2,368,320) 15,492,086 (단위 : 천원) 구 분 전기초 전입(환입) 지급 전기말 소 송 1,259,746 1,185,271 (2,119,051) 325,966 기 타 - 1,489,427 - 1,489,427 합 계 1,259,746 2,674,698 (2,119,051) 1,815,393 31. 담보제공자산 등 (1) 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입한도 차입금액 담보권자 유형자산 및 투자부동산 61,122,000 50,857,000 50,857,000 한국산업은행 3,900,000 4,500,000 2,500,000 신한은행 유형자산 17,000,000 21,000,000 7,500,000 하나은행 투자부동산 598,800 500,000 500,000 부산은행 유형자산 및 투자부동산 17,508,000 13,990,000 8,990,000 농협은행 당기손익인식-공정가치측정금융자산 93,931 26,000 26,000 주택도시보증공사 당기손익인식-공정가치측정금융자산 52,957 - - 전문건설공제조합 당기손익인식-공정가치측정금융자산 238,000 7,000,000 7,000,000 신보2023제6차유동화전문유한회사 단기금융상품(주1) 2,200,000 2,000,000 - 산업은행 단기금융상품(주1) 2,000,000 2,000,000 - 하나은행 단기금융상품(주1) 1,130,000 1,130,000 - 농협은행 단기금융상품(주1) 2,200,000 4,000,000 4,000,000 농협은행 관계기업투자 5,476,000 2,200,000 2,200,000 농협은행 투자부동산 120,000 100,000 - 삼성화재 투자부동산 6,147,600 5,123,000 5,123,000 농협은행 관계기업투자 6,009,773 2,500,000 2,500,000 신한투자증권 합 계 125,797,061 116,926,000 91,196,000 (주1) 연결기업은 단기금융상품 7,130백만원을 연결기업를 위하여 담보제공하고 있습니다(주석6 참조).(2) 연결기업은 당기말 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한 매출채권 2,722백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,439,578 - 11,439,578 단기금융상품 14,951,421 - 14,951,421 매출채권 15,555,721 - 15,555,721 미수금 622,244 - 622,244 미수수익 153,120 - 153,120 리스채권(유동) 242,090 - 242,090 단기대여금 311,573 - 311,573 장기금융상품 16,500 1,243,830 1,260,330 리스채권(비유동) 705,192 - 705,192 보증금 4,425,351 - 4,425,351 상각후원가측정 금융자산 165,000 - 165,000 당기손익공정가치측정 금융자산 - 3,273,853 3,273,853 합 계 48,587,790 4,517,683 53,105,473 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 21,776,232 - 21,776,232 단기금융상품 11,630,000 5,288,198 16,918,198 매출채권 14,088,961 - 14,088,961 미수금 1,734,165 - 1,734,165 미수수익 106,394 - 106,394 리스채권(유동) 76,031 - 76,031 단기대여금 248,088 - 248,088 장기금융상품 19,500 1,084,326 1,103,826 보증금 4,288,494 - 4,288,494 상각후원가측정 금융자산 165,000 - 165,000 당기손익공정가치측정 금융자산 - 3,758,923 3,758,923 합 계 54,132,865 10,131,447 64,264,312 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 8,821,501 - 8,821,501 미지급금 4,319,490 - 4,319,490 미지급비용 2,478,311 - 2,478,311 리스부채(유동) - 839,388 839,388 단기차입금 88,570,000 - 88,570,000 유동성장기부채 8,667 - 8,667 금융보증부채(유동) 92,026 - 92,026 리스부채(비유동) - 3,270,649 3,270,649 임대보증금 1,766,529 - 1,766,529 장기차입금 17,333 - 17,333 사채 7,000,000 - 7,000,000 합 계 113,073,857 4,110,037 117,183,894 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익 공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 9,512,376 - - 9,512,376 미지급금 4,854,625 - - 4,854,625 미지급비용 2,623,036 - - 2,623,036 리스부채(유동) - - 850,600 850,600 단기차입금 96,960,000 - - 96,960,000 유동성장기부채 8,667 - - 8,667 유동성사채 10,000,000 - - 10,000,000 전환사채(유동) 13,610,402 - - 13,610,402 파생상품부채 - 1,343,930 - 1,343,930 리스부채(비유동) - - 2,729,502 2,729,502 임대보증금 1,876,113 - - 1,876,113 장기차입금 26,000 - - 26,000 합 계 139,471,219 1,343,930 3,580,102 144,395,251 33. 위험관리(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 11,306,829 21,715,740 장단기금융상품 16,211,751 18,022,024 매출채권 15,555,721 14,088,961 미수금 622,244 1,734,165 미수수익 153,120 106,394 리스채권(유동) 311,573 76,031 단기대여금 242,090 248,088 리스채권(비유동) 705,192 - 보증금 4,425,351 4,288,494 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 3,273,852 - 상각후원가측정 금융자산(비유동) 165,000 165,000 합 계 52,972,723 60,444,897 (주1) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권(주1) 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 15,744,319 (188,599) 9,699,874 (3,593,696) 25,444,193 (4,280,884) 6개월이내 - - 47,316 - 47,316 - 6개월 초과 12개월 미만 755 (755) 195,929 (18,417) 196,684 (191,530) 12개월 초과 18개월 미만 398 (398) 11,267 - 11,665 (11,665) 18개월 초과 4,365,160 (4,365,160) 916,404 (1,525,475) 5,281,564 (5,197,153) 합 계 20,110,632 (4,554,912) 10,870,790 (5,137,588) 30,981,422 (9,681,232) (주1) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권(주1) 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 14,299,012 (210,053) 6,151,049 (1,240,002) 20,450,061 (1,450,055) 6개월이내 - - 289,858 (200,000) 289,858 (200,000) 6개월초과 12개월 미만 1,190 (1,190) 176,785 - 177,975 (1,190) 12개월초과 18개월 미만 - - 1,223,020 - 1,223,020 - 18개월초과 4,670,656 (4,670,655) 3,986,194 (3,648,989) 8,656,850 (8,319,644) 합 계 18,970,858 (4,881,898) 11,826,906 (5,088,991) 30,797,764 (9,970,889) (주1) 미수금, 미수수익, 장단기대여금 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다. 매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. (2) 유동성위험 ① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 8,821,501 8,821,501 8,821,501 - - - - 미지급금 4,319,490 4,319,490 4,319,490 - - - - 미지급비용 2,478,311 2,478,311 2,478,311 - - - - 리스부채(유동) 839,388 881,674 881,674 - - - - 단기차입금 88,570,000 88,976,216 88,976,216 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,753 8,753 - - - - 사채 7,000,000 7,565,740 377,160 7,188,580 - - - 리스부채(비유동) 3,270,649 3,463,898 - 632,845 228,343 214,596 2,388,114 임대보증금 1,766,529 1,766,529 - 1,766,529 - - - 장기차입금 17,333 17,574 - 8,840 8,734 - - 합 계 117,091,868 118,299,686 105,863,105 9,596,794 237,077 214,596 2,388,114 (주1) 연결기업의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 9,512,375 9,512,376 9,512,376 - - - - 미지급금 4,854,625 4,854,625 4,854,625 - - - - 미지급비용 2,623,036 2,623,036 2,623,036 - - - - 리스부채(유동) 850,600 1,059,920 1,059,920 - - - - 단기차입금 96,960,000 105,571,466 105,571,466 - - - - 유동성장기차입금 8,667 8,667 8,667 - - - - 전환사채(유동) 13,610,402 14,490,000 14,490,000 - - - - 유동성사채 10,000,000 10,261,129 10,261,129 - - - - 리스부채(비유동) 2,729,502 4,722,557 - 1,673,337 636,619 412,413 2,000,188 임대보증금 1,876,113 1,876,113 - 1,876,113 - - - 장기차입금 26,000 30,788 - 9,864 10,263 10,661 - 합 계 143,051,320 155,010,677 148,381,219 3,559,314 646,882 423,074 2,000,188 (주1) 연결기업의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 환위험① 환위험에 대한 노출 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 USD KRW USD KRW 현금및현금성자산 13,893 17,914 2,002,593 2,537,886 단기금융상품 2,033,055 2,621,421 - - 합 계 2,046,948 2,639,335 2,002,593 2,537,886 당기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,320.84 1,291.95 1,289.40 1,267.30 ② 민감도분석 각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 208,771 (208,771) 197,955 (197,955) (4) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입부채 41,713,000 56,111,667 장기차입부채 17,333 26,000 소 계 41,730,333 56,137,667 고정이자율: 단기차입부채 46,865,666 64,467,401 장기차입부채 7,000,000 - 소 계 53,865,666 64,467,401 합 계 95,595,999 120,605,068 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동하는 경우에, 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 (247,565) 247,565 (247,565) 247,565 전기말 (437,874) 437,874 (437,874) 437,874 ④ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,273,853 25,896 (25,896) 장단기금융상품 1,243,830 9,839 (9,839) (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: - 장단기금융상품 1,243,830 1,243,830 6,372,524 6,372,524 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 3,273,853 3,273,853 3,758,923 3,758,923 소 계 4,517,683 4,517,683 10,131,447 10,131,447 상각후원가로 인식된 자산: - 현금및현금성자산 11,439,578 11,439,578 21,776,232 21,776,232 - 장단기금융상품 14,967,921 14,967,921 11,649,500 11,649,500 - 매출채권및기타채권 16,642,657 16,642,657 16,177,608 16,177,608 - 기타유동성성금융자산(리스채권) 242,090 242,090 76,031 76,031 - 상각후원가측정 금융자산(비유동) 165,000 165,000 165,000 165,000 - 기타비유동성성금융자산(리스채권,보증금) 5,130,544 5,130,544 4,288,494 4,288,494 소 계 48,587,790 48,587,790 54,132,865 54,132,865 합 계 53,105,473 53,105,473 64,264,312 64,264,312 공정가치로 인식된 부채: - 파생상품부채 - - 1,343,930 1,343,930 상각후원가로 인식된 부채: - 매입채무및기타채무 15,619,302 15,619,302 16,990,036 16,990,036 - 기타유동성금융부채(리스부채) 839,388 839,388 850,600 850,600 - 단기차입금 88,578,667 88,578,667 96,968,667 96,968,667 - 전환사채 - - 13,610,402 13,610,402 - 금융보증부채(유동) 92,026 92,026 - - - 기타비유동성금융부채(리스부채, 임대보증금) 5,037,178 5,037,178 4,605,615 4,605,615 - 장기차입금 7,017,333 7,017,333 10,026,000 10,026,000 소 계 117,183,894 117,183,894 143,051,320 143,051,320 합 계 117,183,894 117,183,894 144,395,250 144,395,250 ② 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,273,853 3,273,853 장단기금융상품 - - 1,243,830 1,243,830 (단위 : 천원) 구 분(주1) 수준 1 수준 2 수준 3(주2) 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,758,923 3,758,923 장단기금융상품 - - 6,372,524 6,372,524 파생상품부채 - - (1,343,930) (1,343,930) (주1) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (주2) 당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권채무증권 3,273,853 현금흐름할인법,순자산가치평가법,유사기업비교법,과거거래이용법 등 주가,할인율 등 장단기금융상품 금융상품 1,243,830 (6) 재무구조관리연결기업의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 167,170,209 172,307,637 자 본(B) 465,004,289 381,058,460 부채비율(A/B) 35.95% 45.22% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 47 기 2023.12.31 현재 제 46 기 2022.12.31 현재 제 45 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 35,273,704,521 47,650,197,357 50,965,276,656 현금및현금성자산 7,803,478,673 16,820,220,195 15,721,353,880 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 11,835,941,057 11,394,688,227 17,302,179,139 기타유동금융자산 12,993,511,311 14,994,229,084 14,307,700,814 기타유동자산 1,410,592,968 3,248,090,833 2,748,191,732 유동재고자산 909,763,792 871,549,148 885,851,091 당기법인세자산 320,416,720 321,419,870 비유동자산 264,633,596,805 265,465,614,424 268,629,006,677 유형자산 35,156,941,499 37,017,565,639 42,564,007,359 무형자산 1,985,165,307 1,985,165,307 2,496,165,307 투자부동산 116,352,497,796 115,773,585,361 109,788,868,234 관계기업투자 89,649,013,475 89,649,013,475 89,668,734,975 종속기업투자 2,730,400,000 2,730,400,000 2,835,589,515 장기매출채권 및 기타비유동채권 9,550,000,000 9,090,653,864 8,838,661,324 기타비유동금융자산 7,790,576,434 6,776,902,123 6,352,588,661 기타비유동자산 1,419,002,294 2,442,328,655 6,084,391,302 자산총계 299,907,301,326 313,115,811,781 319,594,283,333 부채 유동부채 100,341,718,983 121,314,135,995 121,290,875,569 매입채무 및 기타유동채무 7,975,697,409 8,769,237,613 14,213,528,033 차입금등(유동) 70,355,666,660 97,966,068,309 91,871,504,933 기타유동금융부채 902,927,153 2,064,891,662 2,571,494,451 기타 유동부채 5,780,448,528 7,468,786,144 1,727,918,849 당기법인세부채 6,451,817,324 유동충당부채 15,326,979,233 5,045,152,267 4,454,611,979 비유동부채 18,888,868,910 10,873,133,693 28,192,772,781 차입금등(비유동) 7,017,333,400 26,000,060 10,034,666,720 기타비유동금융부채 4,198,450,708 3,995,055,689 7,886,620,922 확정급여채무 이연법인세부채 7,673,084,802 6,852,077,944 10,271,485,139 기타 비유동 부채 부채총계 119,230,587,893 132,187,269,688 149,483,648,350 자본 자본금 18,525,906,000 15,639,309,000 15,639,309,000 자본잉여금 77,996,762,502 65,945,047,874 65,945,047,874 기타자본구성요소 (4,470,769,745) (4,583,041,678) (4,583,041,678) 이익잉여금(결손금) 88,624,814,676 103,927,226,897 93,109,319,787 자본총계 180,676,713,433 180,928,542,093 170,110,634,983 자본과부채총계 299,907,301,326 313,115,811,781 319,594,283,333 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 매출액 176,311,764,812 200,822,020,721 215,313,240,222 매출원가 168,104,183,063 189,425,808,380 204,972,456,730 매출총이익 8,207,581,749 11,396,212,341 10,340,783,492 판매비와관리비 7,574,439,156 10,271,562,985 9,208,381,234 영업이익(손실) 633,142,593 1,124,649,356 1,132,402,258 금융수익 5,456,095,507 5,414,209,287 5,091,847,501 금융비용 4,932,886,500 6,264,087,034 9,764,898,382 기타수익 1,210,216,922 10,958,959,841 14,722,223,065 기타비용 16,266,156,376 3,219,280,313 19,320,358,294 법인세비용차감전순이익(손실) (13,899,587,854) 8,014,451,137 (8,138,783,852) 법인세비용(수익) 1,265,243,154 (3,297,041,120) 6,619,297,804 당기순이익(손실) (15,164,831,008) 11,311,492,257 (14,758,081,656) 기타포괄손익 (25,309,280) (493,585,147) 953,800,866 총포괄손익 (15,190,140,288) 10,817,907,110 (13,804,280,790) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (454) 409 (561) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (454) 384 (561) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (4,583,041,678) 107,267,011,017 167,325,272,733 당기순이익(손실) (14,758,081,656) 확정급여제도의 재측정요소 953,800,866 953,800,866 토지재평가이익 연차배당 (353,410,440) (353,410,440) 전환권 행사 2,032,519,000 14,910,534,480 16,943,053,480 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2021.12.31 (기말자본) 15,639,309,000 65,945,047,874 (4,583,041,678) 93,109,319,787 170,110,634,983 2022.01.01 (기초자본) 15,639,309,000 65,945,047,874 (4,583,041,678) 93,109,319,787 170,110,634,983 당기순이익(손실) 11,311,492,257 확정급여제도의 재측정요소 (493,585,147) (493,585,147) 토지재평가이익 연차배당 전환권 행사 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.12.31 (기말자본) 15,639,309,000 65,945,047,874 (4,583,041,678) 103,927,226,897 180,928,542,093 2023.01.01 (기초자본) 15,639,309,000 65,945,047,874 (4,583,041,678) 103,927,226,897 180,928,542,093 당기순이익(손실) (15,164,831,008) 확정급여제도의 재측정요소 (137,581,213) (137,581,213) 토지재평가이익 (112,271,933) (112,271,933) 연차배당 전환권 행사 2,886,597,000 12,051,714,628 14,938,311,628 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.12.31 (기말자본) 18,525,906,000 77,996,762,502 (4,470,769,745) 88,624,814,676 180,676,713,433 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 1,688,294,833 4,627,223,152 5,173,831,298 당기순이익(손실) (15,164,831,008) 11,311,492,257 (14,758,081,656) 당기순이익조정을 위한 가감 19,241,947,683 (5,353,907,899) 21,365,244,128 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,222,730,688) 5,457,233,526 (1,083,721,753) 이자수취 828,569,521 361,244,203 261,245,241 이자지급(영업) (4,085,585,966) (3,813,336,719) (3,428,439,647) 배당금수취(영업) 3,089,922,141 3,430,644,314 2,731,833,880 법인세환급(납부) 1,003,150 (6,766,146,530) 85,751,105 투자활동현금흐름 (2,723,769,987) 6,185,359,695 (1,649,386,139) 단기금융상품의 처분 22,541,089,643 9,100,000,000 9,100,000,000 장기금융상품의 처분 500,000 당기손익-공정가치금융자산의처분 11,751,240 1,010,200,000 상각후원가측정금융자산의처분 - 투자활동 195,000 단기대여금및수취채권의 처분 86,477,937 119,616,239 63,490,630 장기대여금및수취채권의 처분 300,000,000 150,000,000 2,140,000,000 유형자산의 처분 148,600,000 9,009,823,461 316,972,846 투자부동산의 처분 37,469,000 무형자산의 처분 500,000,000 임차보증금의 감소 17,502,000 49,767,250 164,300,000 리스채권의 감소 161,800,000 132,000,000 132,000,000 관계기업주식의 처분 5,800,000 단기금융상품의 취득 (20,487,712,075) (9,730,000,000) (9,103,000,000) 장기금융상품의 취득 (134,400,000) (134,400,000) (134,400,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 238,000,000 48,000,000 상각후원가측정금융자산의 취득 165,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (4,656,937,537) (114,800,099) (57,889,442) 장기대여금및수취채권의 취득 (317,000,000) (200,000,000) (2,830,000,000) 유형자산의 취득 (135,689,955) (2,487,198,396) (932,051,021) 투자부동산의 취득 (315,930,000) 장기선급금의 감소(증가) (1,217,743,152) 임차보증금의 증가 (10,000,000) (14,000,000)