유성티엔에스 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 3월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서, 연결재무제표에 대한 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 3월 21일

3. 별도정정사항

항 목	정정 전	정정 후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2019년 3월 21일	2023년 3월 14일

재무상태표	(주3)	(주3)

자본변동표	(주4)	(주4)

주석	(주5)	(주5)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항기재내역 없음.감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 37에서 설명하는 바와 같이, 회사는 관계기업투자주식 관련 회계처리를 수정하였으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 7,791백만원증가하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익에는 변동이 없습니다.(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항기재내역 없음.우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 21일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 재무제표를 2023년 3월 10일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서, 별첨된 재무제표는 회사의 주주총회가 2019년 3월 28일자로 승인한 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2019년 3월 21일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 174,451,036,238 184,439,075,665 168,715,202,640 168,715,202,640 관계기업투자 32,279,725,136 42,267,764,563 32,396,907,341 32,396,907,341 자산총계 303,810,837,058 313,798,876,485 298,989,334,183 298,989,334,183 부채 유동부채 142,216,864,497 144,414,233,171 148,299,969,670 148,299,969,670 기타유동부채 3,554,251,571 5,751,620,245 3,245,857,581 3,245,857,581 부채총계 154,258,752,379 156,456,121,053 160,326,669,563 160,326,669,563 자본 이익잉여금 94,031,403,197 101,822,073,950 89,078,159,253 89,078,159,253 자본총계 149,552,084,679 157,342,755,432 138,662,664,620 138,662,664,620 부채와자본총계 303,810,837,058 313,798,876,485 298,989,334,183 298,989,334,183 (주4) 자본변동표 (단위 : 원) 과 목 정정전 정정후 이익잉여금 총 계 이익잉여금 총 계 2018.01.01(당기초) 89,078,159,253 138,662,664,620 89,078,159,253 138,662,664,620 회계정책 변경효과: 1,092,090,979 (467,733,521) 8,882,761,732 7,322,937,232 2018.12.31(당기말) 94,031,403,197 149,552,084,679 101,822,073,950 157,342,755,432 (주5) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다(주석 2,3,13,19,22,34). 4. 연결정정사항 항 목 정정 전 정정 후 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 (주1) (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 (주2) (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 일자 2019년 3월 21일 2023년 3월 14일 연결재무상태표 (주3) (주3) 연결포괄손익계산서 (주4) (주4) 연결자본변동표 (주5) (주5) 연결현금흐름표 (주6) (주6) 주석 (주7) (주7) (주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항기재내역 없음.감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 감사보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.주석 37에서 설명하는 바와 같이, 회사는 관계기업투자주식 관련 회계처리를 수정하였으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 수정으로 인하여 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 15백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 연결당기순이익은 6,536백만원 감소하였습니다.(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항기재내역 없음.우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2019년 3월 21일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동 일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표를 재작성하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2023년 3월 1일자로 승인하였으며, 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서,별첨된 연결재무제표는 회사의 주주총회가 2019년 3월 28일자로 승인한 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 수정사항에 대하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 회사의 연결재무제표가 재작성되어, 이 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 2019년 3월 21일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 208,369,834,135 210,551,990,612 204,472,223,812 204,472,223,812 관계기업투자 59,729,602,424 61,911,758,901 58,717,676,767 58,717,676,767 자산총계 368,287,661,725 370,469,818,202 367,543,593,558 367,543,593,558 부채 유동부채 172,222,652,463 174,420,021,137 180,063,412,957 180,063,412,957 기타유동부채 3,750,129,803 5,947,498,477 4,425,359,894 4,425,359,894 부채총계 186,037,677,650 188,235,046,324 198,258,264,341 198,258,264,341 자본 지배기업소유주지분 171,747,929,546 171,732,717,349 161,469,614,980 161,469,614,980 기타자본항목 (6,303,416,898) (11,423,322,689) 6,593,983,105 6,593,983,105 이익잉여금 113,410,043,050 118,514,736,644 100,218,830,481 100,218,830,481 자본총계 182,249,984,075 182,234,771,878 169,285,329,217 169,285,329,217 부채와자본총계 368,287,661,725 370,469,818,202 367,543,593,558 367,543,593,558 (주4) 연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 기타손익 10,333,796,269 3,797,948,437 8,494,302,439 8,494,302,439 1. 기타수익 11,306,268,938 4,770,421,106 9,126,748,343 9,126,748,343 법인세비용차감전이익 15,474,923,470 8,939,075,638 16,258,683,350 16,258,683,350 법인세비용 3,314,583,875 3,314,583,875 4,230,235,177 4,230,235,177 당기순이익 12,160,339,595 5,624,491,763 12,028,448,173 12,028,448,173 지배기업소유주지분 11,793,644,190 5,466,117,609 11,220,491,988 11,220,491,988 비지배지분 366,695,405 158,374,154 807,956,185 807,956,185 총포괄손익 11,568,700,981 5,032,853,149 26,804,827,938 26,804,827,938 지배기업소유주지분 11,548,515,031 5,220,988,450 25,926,744,524 25,926,744,524 비지배지분 20,185,950 (188,135,301) 878,083,414 878,083,414 주당이익 1. 기본주당이익 501 232 547 547 2. 희석주당이익 463 232 373 373 (주5) 연결자본변동표 (정정전) (단위 : 원) 과 목 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 총 계 2018.01.01(당기초) 6,593,983,105 100,218,830,481 7,815,714,237 169,285,329,217 회계정책 변경효과: (2,362,261,520) 1,938,287,187 42,009,505 (381,964,828) 포괄손익: 당기순이익 - 11,793,644,190 366,695,405 12,160,339,595 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 지분법자본변동 (8,245,226,627) - 3,692,547,374 (4,552,679,253) 2018.12.31(당기말) (6,303,416,898) 113,410,043,050 10,502,054,529 182,249,984,075 (정정후) (단위 : 원) 과 목 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 총 계 2018.01.01(당기초) 6,593,983,105 100,218,830,481 7,815,714,237 169,285,329,217 회계정책 변경효과 등: (15,727,393,938) 13,370,507,362 3,942,878,130 1,585,991,554 포괄손익: 당기순이익 - 5,466,117,609 158,374,154 5,624,491,763 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 지분법자본변동 - - - - 2018.12.31(당기말) (11,423,322,689) 118,514,736,644 10,502,054,529 182,234,771,878 (주6) 연결현금흐름표 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 17,752,177,834 17,752,177,834 6,404,073,097 6,404,073,097 1. 영업활동에서 창출된 현금 24,071,626,442 24,071,626,442 12,593,208,858 12,593,208,858 당기순이익 12,160,339,595 5,624,491,763 12,028,448,173 12,028,448,173 조정 1,901,482,326 8,437,330,158 9,415,217,811 9,415,217,811 (주7) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 연결재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다(주석 2,3,13,19,22,27,28,29,34). 【 대표이사 등의 확인 】 2023년3월14일 대표이사 확인서.jpg 2023년3월14일 대표이사 확인서 사 업 보 고 서 (제 42 기) 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 04월 01일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)유성티엔에스 대 표 이 사 : 이 명 호 본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 남부순환로 2583, 9층(서초동, 서희타워) (전 화) 02-3416-6600 (홈페이지) http://www.ystns.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 장 (성 명) 신 원 돈 (전 화) 02-3416-6644 목 차 대표이사 등의 확인 -------------------------------------------------- 1 Ⅰ.회사의 개요 ------------------------------------------------------ 2 II. 사업의 내용 ------------------------------------------------------ 13 III. 재무에 관한 사항 ------------------------------------------------- 26 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 --------------------------------------- 230 V. 감사인의 감사의견 등 --------------------------------------------- 235 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ---------------------------------- 236 VII. 주주에 관한 사항 ------------------------------------------------ 241 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 --------------------------------------- 245 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 ------------------------------------------- 248 X. 이해관계자와의 거래내용 ------------------------------------------ 251 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 --------------------------- 257 전문가의 확인 ------------------------------------------------------- 266 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인 2018.jpg 대표이사 확인 2018 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (유)애플디아이 2013.06.21 서울시서초구 가공식품도소매 13,986 의결권의 과반수 소유 해당없음 (유)이엔비하우징 1988.12.21 서울시서초구 주택신축판매및 임대 25,079 의결권의 과반수 소유 해당없음 (주)유성강업 2015.08.26 서울시서초구 철강재 도소매 14,500 의결권의 과반수 소유 해당없음 동화실업(주) 1974.02.12 인천시중구 항만하역 3,474 의결권의 과반수 소유 해당없음 (1) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - (2) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 1999년 12월 10일 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 회사의 명칭 당사의 명칭은 주식회사 유성티엔에스라고 표기합니다. 영문으로는 YOOSUNG T CO., LTD라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 화물운송사업 등을 영위할 목적으로 1977년 08월 10일에 설립되었습니다. 또한 1999년 12월 08일 코스닥시장 상장을 승인 받아 회사의 주식이 1999년 12월 10일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.라. 본사의 주소 등주소 : 서울특별시 서초구 남부순환로 2583, 9층(서초동, 서희타워)전화번호 : 02-3416-6600홈페이지 : http://www.ystns.co.kr마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업 당사는 공로운송, 하역, 철도운송, 포워딩, 컨설팅, 용역 등 물류 전반에 걸친 활동을수행하는 철강재전문 종합물류기업으로서, 1986년 포스코를 시작으로 동부제철, 현대제철 등 국내 다수의 철강사 물류운송 사업을 수행하여 왔습니다. 먼저, 공로운송 분야는 30년 이상의 철강재 운송 노하우와 400여대의 직영차와 관리차 및 다수의 직거래 차량들을 활용해 국내 최고 수준의 운송 경쟁력을 보유하고 있으며, 철도운송 분야에 있어서는 다년간에 걸친 연구개발 및 투자를 통해 철강재 철도운송 분야에서 국내 1위를 차지하고 있고, 하역 분야에 있어서 평택 당진항에 포스코 부두를 운영하고 있으며 타부두 지분참여도 확대하고 있습니다. 용역 사업으로서는 현대제철 당진, 포항공장의 구내작업, 광양, 포항, 의왕 포스코 유통기지의 운영을 맡고 있습니다. 당사는 고객사 물류운영 형태에 대한 정확한 컨설팅으로 최적의 물류시스템 구축에 앞장서고 있습니다. 철강사업부문에서는 주력 판매제품의 다소비 업종인 건설경기가 침체되고 공급과잉과 수요둔화에 따른 업체간 경쟁이 치열하여 전년 대비 매출액 및 이익이 감소하였습니다. 이에 안정적인 매출 및 이익을 확보하기 위하여 견조한 이익구조를 토대로 하는 철근 제품의 판매를 확대하는 한편 판매 품목을 다양화하여 경기변동에 영향을 받지 않는 매출체계를 구축하겠습니다. 2010년 4월부터 운영을 시작한 한국도로공사 임대 휴게시설은 2015년 4월 운영계약을 2020년 3월까지 5년간 추가로 연장하고, 화서(상주)휴게소를 포함한 휴게소 3개소 주유소 6개소, 임시휴게소 1개소를 운영하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. ※ 주요 영업소 및 공장현황 영업소 및 공장의 명칭 중요 사업내용 또는 제품 소 재 지 광 양 공 장 철강제품제조ㆍ판매 전남 광양시 산업로 151 광 양 지 점 철강제품운송 전남 광양시 산업로 151 평 택 지 점 하역 및 철강제품 운송 경기 평택시 포승읍 포승공단순환로 61 인 천 지 점 철강제품운송 인천시 중구 내항로 465-110 포 항 지 점 철강제품운송 포항시 남구 대송로 208-20 부산영업소 철강 및 콘테이너 운송 부산시 서구 원앙로 105 의 왕 지 점 철강제품운송 경기도 의왕시 가나무로 179 당 진 지 점 철강제품운송 충남 당진시 송산면 동곡로 433 전 주 지 점 철강제품운송 전북 전주시 덕진구 팔복로 59 군산영업소 철강제품운송 전북 군산시 외항로 293-1 울산영업소 철강제품운송 울산시 남구 부두로 475 목포영업소 철강제품운송 전남 영암군 삼호읍 나불로 202 화서(상주)휴게/주유소 고속도로 휴게소, 주유소등 경북 상주시 화서면 터골길 51-25 구정(동해)주유소 고속도로 주유소, 충전소등 강원 강릉시 구정면 동해고속도로 345 치악(춘천)주유소 고속도로 주유소, 충전소등 강원 원주시 신림면 다리실 2길 32 치악(부산)주유소 고속도로 주유소, 충전소등 강원 원주시 신림면 치악로 416 서여주(양평)휴게/주유소 고속도로 휴게소,주유소등 경기 여주군 능서면 중부내륙고속도로 272 서여주(마산)휴게/주유소 고속도로 휴게소,주유소등 경기 여주군 능서면 중부내륙고속도로 271 문의(상주)임시휴게소 고속도로 휴게소 충북 청원군 문의면 남계리 654 바. 계열회사에 관한 사항(1) 자회사 현황 자 회 사 상 호 주요업종 구분 ㈜애플디아이 도, 소매업 비상장 (유)이엔비하우징 건설업, 부동산매매업 비상장 (주)유성강업 철강재 도소매 비상장 동화실업(주) 선박하역 비상장 (주)서유이엔씨 철콘, 도,소매 비상장 (주)에스티에스프로바이더 도매, 제조, 건설 비상장 북경한샘미가상무유한공사 무역업 해외법인 (2) 계열회사 현황 자 회 사 외 계 열 회 사 상 호 주요업종 구분 ㈜서희건설 건설업 코스닥상장 ㈜서희비엔씨 건물신축판매업 비상장 (유)한일자산관리앤투자 도, 소매업, 부동산자산관리업 비상장 ㈜서희휴먼테크 주택신축판매업 비상장 (주)애플이엔씨 건축자재도매업 비상장 ㈜푸른경남 학교관련 시설물 관리 및 운영업 비상장 (주)마루교육 학교관련 시설물 관리 및 운영업 비상장 ㈜숭실라이프 기숙사 시설물관리, 운영업 비상장 ㈜에스비성남 시설물유지관리업 비상장 ㈜경기라이프 학교시설관리업 비상장 ㈜선진육군 시설물유지관리 비상장 ㈜대양해군 시설물유지관리 비상장 ㈜경주환경에너지 소각시설관리 운영및 발전 비상장 ㈜선진계룡관리 군시설 운영 비상장 ㈜칼라스퀘어 부동산 분양 및 임대 비상장 (주)인천도화에스피씨 부동산업 비상장 ㈜비금풍력발전 풍력발전업 비상장 PT. Seohee Indonesia 건설업 해외법인 Seohee Tunas J/O 건설업 해외법인 사. 중소기업 해당여부중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다. 2. 회사의 연혁 공시대상기간 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.2008. 10. 01 TOLL社 전략적 제휴2008. 10. 28 포항철송집하장 준공2008. 12. 30 우수화물운수업체 인증 획득 - AA등급, 국토해양부2009. 03. 01 평택 LNG 충전소 준공2009. 12. 01 삼익물류 MOU체결 2010. 02 .01 ATSi (Asia) MOU체결2011. 01. 01 철송물류기지(B기지) 준공2011. 05. 03 ISO 14001(환경경영시스템) 인증취득2011. 06. 01 평택 항만 배후물류단지 철강재 물류센터 완공2011. 08. 01 7인치 조관설비 가동2012. 08. 20 서초동으로 사옥이전 - 서울시 서초구 남부순환로 2583 9층(서초동, 서희타워) 가. 상호의 변경(주)유성 → (주)유성티엔에스(변경일자 : 2000. 03.25)* 변경사유 : 경제상황의 변화에 능동적으로 대처하기 위한 기업이미지 제고 나. 생산설비의 변동 (1) 산업용지 매입 * 취득일자 : 2000. 09. 23* 내 용 : 평택지점 장기 발전계획의 일환으로 야적장 및 자가주유소, 자가정비를 위한 용지확보차 한국산업단지공단으로부터 토지 9,940.3㎡를 매입하였습니다.(2) 차고지 매입 * 취득일자 : 2000. 04. 28 * 내 용 : 인천차고지 부대시설 확충을 통한 물동량처리 원활 및 운송효율화를 통한 경쟁력을 확보하고자 차고지용 토지 3,811㎡, 건물 402.88㎡를 매입하였습니다. 다. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생(1) 철강재 생산과 관련된 인증 및 특허현황 구분 표준번호 표준명 인증취득일 비고(인증범위) ISO ISO 9001 품질경영시스템 2002.01.22 운송서비스부문(육상운송 항만하역)과 철강제조부문(강관 형강 강판)의 업무프로세스의 표준화와 서비스내용 강화 불량요인 제거등을 통한 품질 향상과 품질안정으로 영국 SGS-ICS사로부터 ISO9001(2,000 version) 해외인증 취득. ISO 14001 환경경영시스템 2011.05.03 - KS (한국산업표준규격) KS D 3566 일반구조용 탄소강관 1993.08.20 STK290,STK400(76.3㎜이하) KS D 3568 일반구조용 각형강관 2004.07.22 SPSR400,SPSR490 (정사각형75*75이하,직사각형100*50이하) KS D 3760 비닐하우스용 도금강관 1994.03.15 SPVH 15~50, SPVHS 19~50 JIS (일본산업표준규격) JIS G 3444 일반구조용 탄소강관 2008.03.31 STK400, STK490 JIS G 3466 일반구조용 각형강관 2008.03.31 STKR400, STKR490 KOSHA KOSHA 18001 안전보건경영시스템 2003.12.13 - 특허 10-0587569 강관 도장처리 시스템 2006.05.30 - 10-0592094 조관유 유출방지 장치 2006.06.14 - (2) 물류기업 인증 ① 종합물류기업 인증 * 취득일자 : 2006. 11. 03 * 내용 : 국토해양부로부터 종합물류기업 인증업체로 선정됨으로써 글로벌기업 으로의 도약과 국제물류 기반의 핵심역량 강화의 계기를 마련. ② 우수 화물운송사업자 인증 * 취득일자 : 2008.12.30 * 내용 : 국토해양부로부터 우수화물운송사업자로 선정 (인증등급:AA) ③ 이외의 품질경영시스템(ISO9001) 및 환경경영시스템 인증(ISO14001) 은 철강 부문과 공통사항임 3. 자본금 변동사항 - 공시대상기간(2011.01.01 ~ 2018.12.31) 중 자본금의 변동내용은 다음과 같으며, 공시서류작성기준일 현재 총발행주식수는 보통주 27,213,580주로 자본금은 13,606,790,000원입니다. 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 04월 19일 - 우선주 1,897,533 500 2,635 이익소각 2011년 09월 26일 신주인수권행사 보통주 745,897 500 2,011 - 2011년 11월 11일 유상증자(주주배정) 보통주 3,843,744 500 1,595 - 2012년 01월 10일 신주인수권행사 보통주 529,100 500 1,890 - 2012년 10월 26일 유상증자(주주배정) 보통주 5,000,000 500 2,835 - 2012년 12월 21일 신주인수권행사 보통주 1,404,494 500 1,780 - 2018년 01월 30일 전환권행사 보통주 4,490,345 500 2,227 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제28회무기명식이권부무보증전환사채 2017.05.26 2020.05.26 20,000,000,000 보통주 2018.05.26 ~ 2020.04.26 100% 2,945 20,000,000,000 6,791,171 - 제31회무기명식이권부무보증전환사채 2018.07.18 2018.07.18 10,000,000,000 보통주 2019.07.18~2021.06.18 100% 3,040 10,000,000,000 3,289,473 - 합 계 - - 30,000,000,000 - - - - 30,000,000,000 8,351,064 - * 제24회 무기명식 이권부 무보증 전환사채는 2018년 1월 30일 총액 100억원이 전환청구권이 행사되었습니다 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사는 2018년 12월 31일 본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 27,213,580주와 우선주 3,820,609주 등 총 31,034,189주 입니다. 한편 자기주식(보통주) 3,652,884주와 이익소각으로 감소한 우선주 3,820,609주를제외한 유통주식수는 보통주 23,590,696주 입니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 60,000,000 20,000,000 80,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 27,213,580 3,820,609 31,034,189 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 3,820,609 3,820,609 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - 3,820,609 3,820,609 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 27,213,580 - 27,213,580 - Ⅴ. 자기주식수 3,652,884 - 3,652,884 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 23,560,696 - 23,560,696 - 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 2,237,770 733,659 - - 2,971,429 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 2,237,770 733,659 - - 2,971,429 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - 15,131 - - 15,131 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 666,324 - - - 666,324 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 666,324 15,131 - - 681,455 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,904,094 748,790 - - 3,652,884 - 우선주 - - - - - - 다. 우리사주조합의 지분현황 당사는 우리사주 조합과의 거래내역이 없으며, 우리사주 조합에서는 당기말 현재 조합 계좌에 당사의 기명식보통주 910주를 보유하고 있습니다. [2018년 12월 31일 현재] (단위 : 주) 구분 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 증가 감소 기말잔고 2012년 유상증자 조합계좌 기명식보통주 910 - - 910 910 - - 910 우리사주 조합의 의결권 행사 기준은 다음과 같습니다.- 조합원 개인별 계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령에 정해진 규정에 따라 행사한다.- 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결권은 SHADOW VOTING 방식으로 행사한다. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 27,213,580 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 4,386,923 주1) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,826,657 - 우선주 - - 주1) 2018년 12월 31일 현재 상법 제 369조 제 2항 및 제 3항에 의한 의결권이 제한된 주식 : 자기주식 3,652,884주및 상호보유주 734,139주 6. 배당에 관한 사항 등 가. 당사의 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제 57조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 제41기 제40기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,624 12,028 10,956 (별도)당기순이익(백만원) 4,387 4,219 1,108 (연결)주당순이익(원) 232 547 325 현금배당금총액(백만원) 353 297 201 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 6.28 2.46 1.83 현금배당수익률(%) - 0.60 0.39 0.17 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 15 15 10 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요가. 업계의 현황 (1) 물류부문 ① 산업의 특성 사회간접자본과 매우 밀접한 관계가 있는 화물운송업은, 도로, 항만, 공항 등 사회간접자본시설이 부족한 경우, 교통정체나 혼잡비용의 증가와 같은 원인으로 수송비가 과다하게 발생하며 국내경기와 수출입 물동량에 매우 민감한 영향을 받는 산업입니다. 주요운송업체를 제외한 대부분의 국내 운송업체는 개별차주 형태의 중소운송업체로서, 시장진입장벽이 낮아 시장질서가 난립함과 동시에 복잡한 유통구조와 포장산업의 발달미흡 등으로 국가물류비를 가중시키는 원인이 되고 있음에도 불구하고, 이에 관한 사회적 규제가 선진국에 비해 미흡하고 영업용차량에 대한 세제혜택 등 우대정책이 미흡한 상태입니다. ② 산업의 성장성 (자료원 : 국토해양부 국가물류기본계획) - 국내화물의 수송수요 국내화물의 총 물동량은 2002년 2,648,454천톤에서 2020년 6,220,459천톤으로 2배이상 증가할 것으로 전망되며 항공, 철도화물은 각각 3배, 2배 증가가 예상됩니다. - 국내 물류여건의 변화 1. 톤기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 16.6억톤에서 2020년 34.6억톤으로 2배 이상 증가할 것으로 전망 2. 톤-km기준 국내화물의 총 물동량은 2003년 1,133억톤-km에서 2020년 2,013억톤으로 1.8배 규모로 증가할 전망 - 국제물류환경의 변화 1. 세계교역의 증가와 기업활동의 글로벌화에 따라 세계 물동량 및 물류의 국제화 수요가 더욱 증가할 전망 2. 우리나라는 대외의존도가 높고 세계 11대 무역국으로 국제물류에 대한 수요도 지속적으로 증가할 전망 3. 동북아 물류시장의 급성장 및 중국경제의 대두 4. 인터넷, 모바일네트워크 등을 통한 전자상거래가 경제 전분야에 걸쳐 급속히 확산되고 있는 추세 5. 공급사슬관리(SCM, Supply Chain Management)의 확산 6. 제3자 물류(Third Party Logistics)의 활성화 ③ 경기변동의 특성 - 물동량은 경기상황과 밀접한 관련을 갖습니다. 호경기에는 물동량이 증가하고 불경기에는 감소하는 특성을 가지고 있습니다. - 계절적으로 휴일이 많은 연초 1~2월 및 휴가/장마철인 7~8월은 매출 및 가동률이 하락하는 양상을 보입니다. ④ 경쟁요소 제조업체는 생산 및 판매만 전담하고 물류부문은 전문 물류사업자에게 아웃소싱(물류대행) 추세로 전환되었습니다. 하지만 자체 물동량을 처리하는 2자물류 기업들의 등장으로 3자물류 기업들과의 경쟁이 일어나고 있습니다. ⑤ 자원조달의 특성 기업은 물류비 절감을 위하여 포장 및 상ㆍ하차작업 시스템 등 구조적인 개선에 관심을 기울이기보다는 운송사업자의 노력만을 요구하며, 경쟁입찰에 따른 요율하락으로 일부 지역요율은 운행에 필요한 최저원가 이하의 운임을 수수하고 있는 실정입니다. 또한 연료비, 통행료 등 제 경비 인상 시 해당 비용이 운송원가에 제때 반영되지 못하여 상대적으로 경영난을 가중시키는 원인이 되고 있는 바, 운송원가를 낮추고, 국가적으로 물류비 절감에 기여할 수 있도록 지원이 필요합니다. (2) 철강부문 ① 산업의 특성 철강산업은 기초소재를 공급하는 산업연관 효과가 가장 큰 국가의 기간산업으로서, 국가경제발전에 대한 기여도가 높은 국력의 원동력이 되는 산업입니다. 철강산업은 대규모 장치산업으로서 설비와 시장지배력이 경영성과를 결정하는 중요한 변수이며, 비효율적인 설비나 생산공정을 통해서는 긍정적인 경영성과를 얻기 어렵습니다. 따라서 제품의 고부가가치화와 선진자본과의 전략적 제휴를 통한 기술수준 증대, 시장잠재력이 높은 개발도상국에 대한 시장 진출확대, 철강재의 신수요 창출, 환경친화적 경영체제 도입 등 경쟁력 확보를 위한 부단한 노력이 필요한 산업입니다. ② 철강산업의 성장성 금년 국내 철강수요는 엔저(円低)로 인한 자동차 및 기계부분의 수출둔화, 조선산업의 침체 지속으로 작년과 유사한 수준을 보일 것으로 예상되나 하반기부터는 건설경기 회복세에 따른 변동요인은 있습니다. ③ 경기변동의 특성 중국 철강재의 공급과잉과 세계 주요 Mill들의 설비 증설, 국내적으로는 포스코 및 현대제철의 생산량 확대에 따른 공급과잉, 한편으로는 국내 주요 산업의 수요회복세 등의 관건에 따라 경기 변동폭이 클 것으로 예상됩니다. ④ 경쟁요소 원자재 가격 상승에 따른 제품가격의 상승압력 대비 수요산업의 수요회복세 영향에 따라 가격 변동폭이 클 것으로 예상되어 구매 경쟁력 확보, 설비 합리화, 고부가가치 제품 생산확대로 경쟁력 제고에 노력하고 있습니다. (3) 유통부문(고속도로휴게소 운영)① 산업의 특성 휴게소(休憩所)는 고속도로에 설치된 편의시설로서, 운전자와 승객의 휴식 및 편의를 제공하는 곳을 말합니다. 기본적으로 이용 차량들이 주·정차 할 수 있는 주차공간, 음식을 먹을 수 있는 식당, 각종 용품을 구매할 수 있는 편의점 및 화장실등 이용객의 편의를 제공하는 사업입니다. ② 산업의 성장성 휴게소운영사업은 유통사업, 관광레져문화와 밀접한 관계에 있으며, 경제활동인구의증가, 주5일 근무자 확산등으로 인한 교통량의 증가로 인해 고속도로 휴게소 이용객이 향후 지속적으로 늘어날 것으로 예상됩니다. ③ 경기변동의 특성 휴게소운영사업은 고속도로 상에 위치하고 있으므로 고속도로 이용객수의 증감과 밀접한 관계가 있으며, 휴일, 연휴의 날씨등 기후와의 연관성도 밀접한 관련이 있습니다.④ 경쟁요소 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로라는 특수성으로 인하여 경쟁업체간의 경쟁 보다는 고객에 대한 친철과 봉사가 우선 되는 사업이므로 경쟁상황은 없다고 볼 수 있으며, 타 휴게소 및 주유소 대비 더욱 친철한 서비스 제공과 직원교육만이 경쟁력을 키워나가는 지름길입니다.⑤ 자원조달상의 특성 고속도로 휴게소 운영 사업은 수요층의 변화에 따라 ITEM 개발 변경이 용이하며, 상품의 광고 및 선전 등의 탁월한 효과로 인하여 원활한 납품 협력사와의 관계를 유지할 수 있어 자원조달을 매우 용이하게 하는 장점을 가지고 있습니다. ⑥ 관련법령 또는 정부의 규제 등 고속도로 휴게소 운영 사업은 고속도로상의 시설 영업 사업 부분이므로 식품판매 등의 관련 사항을 규제하고 있으나 식품 위생법 등을 철저히 준수하여 사업을 진행한다면 특별한 규제는 발생하지 않으며, 고속도로 주유소 운영 사업 역시 고속도로상의 시설 영업 사업부분으로 유류판매 및 시설물에 대하여 규제를 하고 있으나 관계되는 법령을 철저히 준수한다면 특별한 규제는 없습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 ① 물류부문 당사는 1977년 8월 설립하여 1986년 6월 (주)포스코와 공로운송계약을 체결한 이래, 철강재 전문 물류회사로서 입지를 구축하여 왔습니다. 포스코, 동부제철, 현대제철, 휴스틸 등 국내 주요 철강업체와 다년간 물류계약을 체결하고 있으며, 제지(전주페이퍼), 화학제품(롯데케미칼), 건설자재(삼성물산), 곡물(팜스코,선진) 등 다양한 품목들로 영역을 확대해 가고 있습니다. 우수화물운수업체 AA등급을 획득한 당사는 단순한 트럭 운송에서 벗어나 컨설팅, 철송, 하역, 해송, 포워딩, 보관, 용역 등 다양한 물류 서비스를 제공하고 있습니다. 전국 주요 10여개 지역의 지사를 거점으로 전국적인 운송 네트워크를 구축하였고, 최근에는 하역 및 철송 거점 개발 및 운송수단 연구를 통해 철강재 물류 경쟁력을 높여나가고 있습니다. 철도운송 분야에서는 전용화차 및 거점 추가개발을 통해 획기적인 물량확대를 달성하였으며, 친환경물류공급의 선두주자로서의 입지를 확고하게 굳혀나갈 것입니다. 2019년에는 철도운송부문 주요거래처 매출확대 등을 통하여 2,000억원을 매출목표로 설정하고, 내실경영을 충실히 하여 보다 높은 수익율을 달성할 계획입니다. ② 철강부문 당사는 전남 광양 POSCO 광양제철소 연관단지 내에 소재한 자가공장에서 1992년부터 강관, C형강 제조 및 강판 가공판매를 영위함과 동시에, 현대제철 등 국내제강사로부터 철근 및 형강류를 공급받아 주요 판매처에 유통판매를 하고 있습니다. 특히 2002년 ISO9001을 획득하여 품질관리에 만전을 기하고 있고, 강관공장에서 생산하는 파이프는 KS인증은 물론 2008년도에 JIS인증을 획득하여 품질을 보장하고 있으며, 2003년에는 KOSHA18001 안전, 보건인증 등 지속적인 연구개발과 업무혁신을 도모하고 있습니다. 강관제조 부문에 있어서는 치열한 업체 간 경쟁으로 인하여 이익률이 점진적으로 하락하는 반면 철근 및 형강 유통부문은 지속적으로 규모의 경쟁력이 확대되면서 MRO사 및 대형 수요업체와의 판매가 확대되었습니다. 향후 수익성을 동반한 판매체계를 구축하기 위하여 이익률이 낮은 강관제조 부문의 비중을 축소하고 철근 부문을 중심으로 매출을 확대할 계획입니다. 2019년에는 수익성 위주의 매출구조 체계 정착을 위하여 1,000억원을 매출목표로 설정하여 달성할 계획입니다. ③ 유통부문 2010년 4월부터 운영을 시작한 한국도로공사 임대 휴게시설은 2015년 4월 운영계약을 2020년 3월까지 5년간 추가로 연장하고, 화서(상주)휴게소를 포함한 휴게소 3개소 주유소 6개소, 임시휴게소 1개소를 운영하고 있습니다. (2) 시장점유율 ① 물류부문 (단위 : 백만원) 업체명 2018년 2017년 2016년 대한통운㈜ 6,228,286 5,188,812 4,846,376 세방㈜ 563,001 570,767 557,125 ㈜동방 474,418 413,906 468,813 ㈜케이씨티시 308,710 269,408 257,468 ㈜유성티엔에스 169,841 185,398 178,561 ㈜국보 66,929 74,662 77,774 ※ 물류부문 시장점유율은 상장업체 매출액을 비교하여 자체 작성함.(별도재무제표)※ 상기의 운송업체중 상장업체의 매출액은 해상, 항공, 택배수입등을 포함한 금액임으로 순수한 도로운송 수입만 비교하면 당사의 시장점유율은 높아질 수 있습니다. ② 철강부문 (단위 : 백만원) 업체명 2018년 2017년 2016년 삼 현 철 강 (주) 227,980 169,209 140,572 하 이 스 틸 (주) 171,894 211,723 148,947 한 일 철 강 (주) 168,600 143,306 98,857 (주) 동양에스텍 160,309 159,870 134,442 문 배 철 강 (주) 159,405 156,034 129,929 부 국 철 강 (주) 142,352 146,119 140,175 (주)유성티엔에스 76,250 114,950 187,941 (주) 대 동 스 틸 101,539 90,506 68,178 (3) 시장의 특성 운송시장의 특성은 국내 화물수송량이 국내 경기변동상황, 수출입 물동량 변화 등 국내외 경기 관련 요소의 변화에 따라 기복을 보이고 있으나 국가경제의 규모에 비례하여 연평균 10%내외로 증가하고 있습니다. 국내 운송업체는 일부 주요 운송업체를 제외하고 거의 개별차주 형태의 영세업체로서 시장진입 장벽이 낮은 상황 하에서 시장경쟁이 매우 치열한 상태로 운송업체의 수익성은 악화되고 있는 실정이며, 대형업체들의 경우 대형산업화물 및 정부 수송량을 고정 확보하여 과점시장을 주도하고 있습니다. 철강산업은 철강 수요산업인 건설업과 조선, 전자, 기계 등 제조업으로 구별할 수 있으며 수요산업경기에 의해 영향을 받으며, 이들 수요산업에 연동되는 특성을 지니고 있습니다. 철강산업은 기술집약적이며, 설비투자비 규모가 큰 자본집약적인 산업으로 중소규모의 시장진입이 어려우므로, 국내의 시장의 경우 제품별로 3~4개 업체가 시장을 과점하고 있습니다. 다. 사업부문별 주요재무정보 (연결기준) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운송부문 철강부문 유통부문 기타부문 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 175,044,928 185,116,813 120,601,924 114,950,610 94,576,897 72,057,808 2,759,541 61,457,724 392,983,290 433,582,955 매출총이익 12,012,652 14,871,757 2,756,052 2,188,309 1,510,389 1,140,720 1,498,849 1,134,871 17,777,942 19,335,657 보고부문자산총액 210,270,921 184,895,835 106,328,321 114,813,391 12,643,704 7,292,630 41,226,872 60,541,737 370,469,818 367,543,593 보고부문부채총액 109,960,436 89,613,997 58,355,306 55,646,936 10,474,829 6,772,645 9,444,475 46,224,686 188,235,046 198,258,264 ※제41기(전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1108호에 따라 작성되었습니다. 2. 주요제품, 서비스 등 가. 주요제품등의 현황 (단위 : 천원. % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 매출액비율 물 류 용 역 운 송 철강제품 및 컨테이너등대형화물 운송, 하역 167,376,873 42.58 정비외 차량수리, 정비, 타이어 141,604 0.04 임대 사무실임대 2,617,937 0.67 철 강 제 품 강관외 토목, 건축, 교량, 해양구조물, 차량, 철탑, 선박, 항만, 교량, 공장등 39,227,466 9.98 상 품 철근, 강판 철근, 강판등 판매 80,876,450 20.58 용 역 임가공 형강, 강판 임가공 498,009 0.13 유 통 휴게소 식.음료 식.음료, 주유소, 충전소 94,576,897 24.07 기타합 계 분양 분양사업 주택및 건물 신축판매 2,050,000 0.47 하역 하역 항만하역 7,668,054 1.95 합 계 392,983,290 100.00 ※제41기(전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1108호에 따라 작성되었습니다. 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제42기 제41기 제40기 광양 ⇔ 울산 운송(코일) 15,455 15,040 14,580 광양 ⇔ 부산 운송(코일) 13,080 13,020 12,620 강 관(1.8T) 750,000 785,000 747,000 형 강(1.8T) 608,000 693,000 603,000 강 판(1.5T) 706,000 733,000 602,000 (1) 산출기준 ① 물류부문은 당사 최다 운송구간의 톤당 평균가격을 기재 ② 철강부문은 당사 최대 판매비중 품목의 대표규격을 단순평균가격으로 산출 (2) 주요 가격변동원인 ① 물류 : 제반여건의 변동에 따른 운송요율의 변동② 철강 : 국제 원자재가격 하락으로 인해 제강사로부터 공급받는 열연코일가격 및 수입코일 가격이 하락하여 가격인하에 반영됨. 3. 주요원재료에 관한 사항 가. 원재료에 대한 현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 매입액비율 비 고 물 류 운송비 용차운임해상항공수수료 용차운송비해상운송비 110,391,496 49.90 한국철도공사, 빛셀지에스엔, 현대글로비스, 광양선박, 삼익물류 저장품/부재료 경유/타이어,부품 차량용 유류/차량용 타이어, 부품 1,110,450 0.50 GS칼텍스, 한국타이어,현대오일뱅크 철 강 원재료 열연코일 강관, 형강 강판 제조용 33,618,967 15.19 포스코, 현대제철, 와이케이스틸, 동국제강, 아이마켓코리아 부재료 포장재, 부품 포장자재, 소모성 부품 364,714 0.16 금강아이피에스, 동원켐, 영이엔지, 덕명, 대한파카라이징 유 통 상품 휴게소,주유 주유, 가스, 상품 74,694,943 33.76 한국석유공사, SK네트웍스, 현대오일뱅크, SK에너지, GS칼텍스 기타 원재료 가공식품판매 가공식품 판매 1,088,087 0.49 현대식당, 다원푸드,화수분, 베라푸드 합 계 221,268,657 100.00 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제42기 제41기 제40기 경유(ℓ) 1,332 1,218 1,142 코일(강관용 1.8T) 668,000 717,000 483,000 코일(형강용 1.8T) 668,000 667,000 483,000 코일(강판용 1.5T) 689,000 686,000 491,000 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 휴일(공휴일 포함)을 포함하여 당기 가동일은 총 300일입니다. 1일 평균 가동시간은 9시간이며, 총 가동시간은 4,050시간입니다. 생산능력은 "당사의 표준 생산능력 산출방식"으로 산출하고 있으며, 연간 생산능력은 강관 159,300t, 형강 27,000t, 스켈프 135,000t입니다 나. 생산실적 및 가동률 당사의 당기 생산실적은 강관 27,937t, 형강 5,669t, 스켈프 53,653t으로 전기 대비 41.8% 감소했습니다. 당기 평균 가동률은 36.21%(생산실적 87,259t / 생산능력 240,975)으로 집계되었습니다. 다. 생산설비의 현황 등 당사는 서울에 위치한 본사와 광양에 위치한 철강재 생산 공장을 포함하여 전국적으로 물류 사업장과 철강생산 공장 등을 보유하고 있습니다. 또한 한국도로공사로부터 10개 휴게소 등 사업장에 대한 운영권을 보유하고 있습니다. 물류사업부문에는 인천지사를 비롯하여 포항,평택,광양,전주,당진,의왕,군산,목포,부산,울산 등의 지역에 물류 사업장을 운영하고 있습니다. 철강사업부문에는 광양 철강재 생산공장을 보유하고 있으며, 전국적인 물류망을 구축하고 있습니다. 휴게소사업부문은 화서(상주방향)편의시설/주유소, 구정(동해방향)주유소, 치악(치악/부산방향)주유소, 서여주(마산/양평방향)편의시설/주유소, 문의(상주방향)임시휴게소 사업장에서 매출이 발생하고 있습니다. (1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 연결기준 (단위: 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 토지 42,987,434 7,037,682 (535,845) - 49,489,271 건물 4,238,956 - - (354,006) 3,884,950 구축물 1,732,723 598,882 - (418,971) 1,912,634 기계장치 2,051,904 - (30,569) (824,617) 1,196,718 영업용차량 8,410,166 - (351,675) (1,276,616) 6,781,875 차량운반구 83,800 141,634 (9,343) (54,193) 161,898 기타의유형자산 1,090,076 162,440 (93,021) (582,725) 576,770 금융리스자산 6,553,862 203,362 (625,341) (1,614,780) 4,517,103 합 계 67,148,921 8,144,000 (1,645,794) (5,125,908) 68,521,219 ② 별도기준 (단위: 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 토지 42,987,434 7,037,682 (535,845) - 49,489,271 건물 4,238,957 - - (354,006) 3,884,951 구축물 1,683,376 598,882 - (414,602) 1,867,656 기계장치 1,488,268 - - (733,262) 755,006 영업용차량 8,410,165 - (351,675) (1,276,616) 6,781,874 차량운반구 44,377 141,634 (9,344) (41,923) 134,744 기타의유형자산 633,024 162,441 - (434,401) 361,064 금융리스자산 6,553,862 203,362 (625,341) (1,614,780) 4,517,103 합 계 66,039,463 8,144,001 (1,522,205) (4,869,590) 67,791,669 (2) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 평가손익 당기말 토지 42,048,959 - - 1,620,316 43,669,275 건물 16,772,832 - - 548,989 17,321,821 합 계 58,821,791 - - 2,169,305 60,991,096 투자부동산의 공정가치는 연결기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2018년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천원 ) 사업부문 매출유형 품 목 제42기 제41기 제40기 물 류 용 역 운 송 내 수 167,376,873 179,945,941 171,555,678 정비외 내 수 141,604 313,783 913,522 가 스 가 스 내 수 - 2,753,288 3,807,087 임 대 임 대 내 수 2,617,937 2,564,666 2,832,055 소 계 170,136,414 185,577,678 179,108,342 철 강 제 품 강 관 내 수 22,598,108 40,096,524 37,724,098 형 강 내 수 4,656,575 7,056,562 7,522,858 강 판 내 수 3,390,206 5,353,719 7,635,196 스켈프 내 수 8,582,577 18,638,536 26,700,623 용 역 임가공 내 수 498,009 663,369 903,662 상 품 철 근 내 수 80,876,450 76,483,443 110,412,311 소 계 120,601,925 148,292,153 190,898,748 유 통 유 통 식.음료 내 수 94,576,897 72,057,809 52,152,619 기타 외식 외식 내 수 - 14,522,431 14,473,554 분양 분양 내 수 - 2,050,000 1,718,011 하역 7,668,054 11,082,885 2,387,070 소 계 7,668,054 27,655,316 18,578,635 합 계 392,983,290 433,582,956 440,738,344 ※제41기(전기) 및 제40기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매방법 및 조건 ① 물 류 : 주로 장ㆍ단기 계약에 의해 운송이 이루어지며 주요거래처인 (주)포스코는 100% 현금으로 결제되며 그외 다수업체는 90일 ~ 120일 어음결제 ② 철 강 : 주로 철강 관련 대리점을 통하여 매출이 발생하며 대금 결제방법은 50% 현금, 50% 어음(90일 ~ 120일 어음결제) 다. 판매전략① 숙련된 인적자원 확보 및 무사고 운송 ② 동종회사와 유대강화, 협조체계 구축③ 물동량 정보수집으로 공차율 최소화④ 고품질 적기 납품⑤ 대화주 영업강화, 신규물량 개발⑥ 기존 거래처에 대한 서비스강화등 사후관리 철저 6. 시장위험과 위험관리 => III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 34. 위험관리 참조 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 지적재산권 보유 현황 지적재산권 종류 특허번호 내 용 취득일 특허권 10-0587569 강관 도장처리 시스템 2006.05.30 특허권 10-0592094 조관유 유출방지 장치 2006.06.14 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 원) 사업년도 구 분 제42기 제41기 제40기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 159,917,827,590 163,071,369,746 140,515,558,541 현금및현금성자산 25,459,153,941 36,065,502,516 35,512,223,295 매출채권및기타채권 58,193,301,902 69,664,445,665 73,035,798,425 기타유동성금융자산 69,561,048,551 42,083,857,395 20,136,744,939 기타유동자산 3,819,515,556 10,021,501,646 3,380,194,953 재고자산 1,779,732,967 4,494,560,948 8,450,596,929 당기법인세자산 1,105,074,673 741,501,576 - [비유동자산] 210,551,990,612 204,472,223,812 205,019,201,374 유형자산 68,521,219,708 67,148,921,786 71,815,076,414 무형자산 4,759,488,684 5,751,351,575 6,896,514,466 투자부동산 60,991,096,426 58,821,791,601 56,753,869,680 관계기업투자 61,911,758,901 58,717,676,767 28,372,630,870 기타비유동금융자산 11,658,390,843 11,153,373,760 38,524,538,941 기타비유동자산 2,520,235,160 2,520,235,160 2,656,571,003 이연법인세자산 189,800,890 358,873,163 - 자산 총계 370,469,818,202 367,543,593,558 345,534,759,915 [유동부채] 174,420,021,137 180,063,412,957 169,172,705,456 [비유동부채] 13,815,025,187 18,194,851,384 31,240,212,150 부채 총계 188,235,046,324 198,258,264,341 200,412,917,606 [지배기업 소유주지분] 171,732,717,349 161,469,614,980 138,517,091,612 자본금 13,606,790,000 11,361,617,500 11,361,617,500 자본잉여금 51,034,513,394 43,295,183,894 43,295,183,894 기타자본항목 (11,423,322,689) 6,593,983,105 (5,873,039,309) 이익잉여금 118,514,736,644 100,218,830,481 89,733,329,527 [비지배지분] 10,502,054,529 7,815,714,237 6,604,750,697 자본 총계 182,234,771,878 169,285,329,217 145,121,842,309 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 392,983,289,638 433,582,955,710 440,738,344,433 영업이익 5,584,417,475 13,115,089,892 16,139,953,409 법인세비용차감전순이익 8,939,075,638 16,258,683,350 15,171,343,925 연결당기순이익 5,624,491,763 12,028,448,173 10,955,854,973 - 지배기업 소유주지분 5,466,117,609 11,220,491,988 6,666,691,170 - 비지배지분 158,374,154 807,956,185 4,289,163,803 연결총포괄손익 5,032,853,149 26,804,827,938 10,573,882,660 기본주당이익 232 547 325 희석주당이익 232 373 294 연결에 포함된 회사수 4 4 4 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다.나. 요약 재무정보 (단위: 원) 사업년도 구 분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 (2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말) [유동자산] 129,359,800,820 130,274,131,543 131,628,773,985 현금및현금성자산 23,608,154,780 32,201,939,321 32,353,676,997 매출채권및기타채권 43,871,215,307 54,003,597,676 69,646,140,938 기타유동성금융자산 55,969,310,318 35,910,561,760 20,697,448,423 기타유동자산 3,456,141,525 3,888,555,149 3,018,776,030 재고자산 1,361,345,340 4,269,477,637 5,912,731,597 당기법인세자산 1,093,633,550 - - [비유동자산] 184,439,075,665 168,715,202,640 181,818,034,903 유형자산 67,791,669,217 66,039,463,583 70,394,845,944 무형자산 4,509,488,684 5,346,651,575 6,341,814,466 투자부동산 50,450,096,426 48,541,791,601 46,833,869,680 관계기업투자 42,267,764,563 32,396,907,341 21,200,271,446 종속기업투자 2,986,585,892 2,946,972,447 2,754,614,710 기타비유동금융자산 13,913,235,723 10,923,180,933 31,744,750,357 기타비유동자산 2,520,235,160 2,520,235,160 2,547,868,300 자산 총계 313,798,876,485 298,989,334,183 313,446,808,888 [유동부채] 144,414,233,171 148,299,969,670 150,569,515,171 [비유동부채] 12,041,887,882 12,026,699,893 28,428,859,361 부채 총계 156,456,121,053 160,326,669,563 178,998,374,532 자본금 13,606,790,000 11,361,617,500 11,361,617,500 자본잉여금 51,034,513,394 43,295,183,894 43,295,183,894 기타자본항목 (9,120,621,912) (5,072,296,027) (5,246,503,105) 이익잉여금 101,822,073,950 89,078,159,253 85,038,136,067 자본 총계 157,342,755,432 138,662,664,620 134,448,434,356 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 1월~12월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 332,099,115,458 372,406,089,565 418,655,039,833 영업이익 3,763,244,821 10,768,271,579 14,737,728,966 법인세비용차감전순이익 7,182,561,603 6,003,065,204 2,186,422,741 당기순이익 4,386,790,836 4,219,118,614 1,107,930,544 총포괄손익 4,158,440,080 5,948,722,599 859,163,482 기본주당이익 182 212 55 희석주당이익 182 153 55 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 제41기(전기) 및 제40기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호와 1039호에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 42 기 2018.12.31 현재 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 유동자산 159,917,827,590 163,071,369,746 140,515,558,541 현금및현금성자산 25,459,153,941 36,065,502,516 35,512,223,295 매출채권 및 기타유동채권 58,193,301,902 69,664,445,665 73,035,798,425 기타유동금융자산 69,561,048,551 42,083,857,395 20,136,744,939 당기법인세자산 1,105,074,673 741,501,576 기타유동자산 3,819,515,556 10,021,501,646 3,380,194,953 재고자산 1,779,732,967 4,494,560,948 8,450,596,929 비유동자산 210,551,990,612 204,472,223,812 205,019,201,374 유형자산 68,521,219,708 67,148,921,786 71,815,076,414 무형자산 4,759,488,684 5,751,351,575 6,896,514,466 투자부동산 60,991,096,426 58,821,791,601 56,753,869,680 관계기업투자 61,911,758,901 58,717,676,767 28,372,630,870 기타비유동금융자산 11,658,390,843 11,153,373,760 38,524,538,941 이연법인세자산 189,800,890 358,873,163 기타비유동자산 2,520,235,160 2,520,235,160 2,656,571,003 자산총계 370,469,818,202 367,543,593,558 345,534,759,915 부채 유동부채 174,420,021,137 180,063,412,957 169,172,705,456 매입채무 및 기타유동채무 38,531,190,024 43,172,857,556 50,649,295,632 차입금등(유동) 126,279,827,571 125,417,839,748 108,136,043,641 기타유동금융부채 3,306,721,296 4,664,474,751 2,935,257,547 기타유동부채 5,947,498,477 4,425,359,894 4,851,687,110 당기법인세부채 354,783,769 2,382,881,008 2,600,421,526 비유동부채 13,815,025,187 18,194,851,384 31,240,212,150 차입금등(비유동) 3,340,666,700 4,769,333,360 18,966,870,020 기타비유동금융부채 2,088,371,358 2,343,905,728 3,893,367,418 퇴직급여부채 2,502,857,618 5,035,075,313 4,899,513,910 이연법인세부채 5,524,488,091 6,046,536,983 3,480,460,802 기타비유동부채 358,641,420 부채총계 188,235,046,324 198,258,264,341 200,412,917,606 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 171,732,717,349 161,469,614,980 138,517,091,612 자본금 13,606,790,000 11,361,617,500 11,361,617,500 자본잉여금 51,034,513,394 43,295,183,894 43,295,183,894 기타자본구성요소 (11,423,322,689) 6,593,983,105 (5,873,039,309) 이익잉여금(결손금) 118,514,736,644 100,218,830,481 89,733,329,527 비지배지분 10,502,054,529 7,815,714,237 6,604,750,697 자본총계 182,234,771,878 169,285,329,217 145,121,842,309 자본과부채총계 370,469,818,202 367,543,593,558 345,534,759,915 연결 포괄손익계산서 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 매출액 392,983,289,638 433,582,955,710 440,738,344,433 매출원가 375,205,347,394 406,902,153,217 410,069,582,279 매출총이익 17,777,942,244 26,680,802,493 30,668,762,154 판매비와관리비 12,193,524,769 13,565,712,601 14,528,808,745 영업이익(손실) 5,584,417,475 13,115,089,892 16,139,953,409 금융수익 7,050,143,288 2,986,105,050 1,516,197,460 금융비용 7,493,433,562 8,336,814,031 7,283,886,489 영업외수익 4,770,421,106 9,126,748,343 12,733,034,781 영업외비용 972,472,669 632,445,904 7,933,955,236 법인세비용차감전순이익(손실) 8,939,075,638 16,258,683,350 15,171,343,925 법인세비용 3,314,583,875 4,230,235,177 4,215,488,952 당기순이익(손실) 5,624,491,763 12,028,448,173 10,955,854,973 지배기업 소유주 지분 5,466,117,609 11,220,491,988 6,666,691,170 비지배지분 158,374,154 807,956,185 4,289,163,803 기타포괄손익 (591,638,614) 14,776,379,765 (381,972,313) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (245,129,159) 78,752,259 (280,835,650) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (352,760,255) (211,518,444) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,198,993,583 125,809,215 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (346,509,455) 12,851,394,178 (15,427,434) 총포괄손익 5,032,853,149 26,804,827,938 10,573,882,660 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,220,988,450 25,926,744,524 6,416,934,860 총 포괄손익, 비지배지분 (188,135,301) 878,083,414 4,156,947,800 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 232 547 325 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 232 373 294 연결 자본변동표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,361,617,500 43,295,183,894 (4,394,440,607) 83,588,997,729 133,851,358,516 2,376,550,887 136,227,909,403 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 6,666,691,170 6,666,691,170 4,289,163,803 10,955,854,973 기타포괄손익 200,276,326 (280,835,650) (80,559,324) (301,412,989) (381,972,313) 복합금융상품 전환 배당금지급 (204,148,970) (204,148,970) (204,148,970) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,165,943,595) 0 (1,165,943,595) (1,165,943,595) 연결대상범위의 변동 (512,931,433) (37,374,752) (550,306,185) 240,448,996 (309,857,189) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2016.12.31 (기말자본) 11,361,617,500 43,295,183,894 (5,873,039,309) 89,733,329,527 138,517,091,612 6,604,750,697 145,121,842,309 2017.01.01 (기초자본) 11,361,617,500 43,295,183,894 (5,873,039,309) 89,733,329,527 138,517,091,612 6,604,750,697 145,121,842,309 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 11,220,491,988 11,220,491,988 807,956,185 12,028,448,173 기타포괄손익 14,627,500,280 78,752,259 14,706,252,539 70,127,226 14,776,379,765 복합금융상품 전환 배당금지급 (201,431,410) (201,431,410) 0 (201,431,410) 자기주식 거래로 인한 증감 (2,315,032,655) (2,315,032,655) (2,315,032,655) 연결대상범위의 변동 154,554,789 (612,311,883) (457,757,094) 332,880,129 (124,876,965) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2017.12.31 (기말자본) 11,361,617,500 43,295,183,894 6,593,983,105 100,218,830,481 161,469,614,980 7,815,714,237 169,285,329,217 2018.01.01 (기초자본) 11,361,617,500 43,295,183,894 6,593,983,105 100,218,830,481 161,469,614,980 7,815,714,237 169,285,329,217 회계정책변경에 따른 증가(감소) (15,727,393,938) 13,370,507,362 3,942,878,130 1,585,991,554 당기순이익(손실) 5,466,117,609 158,374,154 5,624,491,763 기타포괄손익 (245,129,159) (245,129,159) 복합금융상품 전환 (323,190,998) (23,318,457) (346,509,455) 배당금지급 295,589,649 295,589,649 (1,629,594) 293,960,055 자기주식 거래로 인한 증감 2,245,172,500 7,739,329,500 9,984,502,000 연결대상범위의 변동 (3,095,278,256) (1,393,223,129) (4,488,501,385) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 1,128,557,398 1,128,557,398 2018.12.31 (기말자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (11,423,322,689) 118,514,736,644 161,469,614,980 10,502,054,529 182,234,771,878 연결 현금흐름표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 17,752,177,834 6,404,073,097 39,275,015,829 당기순이익(손실) 5,624,491,763 12,028,448,173 10,955,854,973 당기순이익조정을 위한 가감 8,437,330,158 9,415,217,811 26,999,300,342 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 10,009,804,521 (8,850,457,126) 10,258,836,499 이자수취(영업) 2,282,131,611 1,848,451,336 1,318,038,540 이자지급(영업) (4,829,413,960) (5,589,473,381) (5,772,142,409) 배당금수취(영업) 131,660,000 418,571,590 60,774,340 법인세납부(환급) (3,903,826,259) (2,866,685,306) (4,545,646,456) 투자활동현금흐름 (31,857,093,937) (11,732,042,761) (40,454,609,250) 단기금융상품의 처분 9,126,959,385 12,114,971,482 2,148,389,749 매도가능금융자산의 처분 680,000 2,431,365,222 단기매매증권의 처분 당기손익-공정가치금융자산의 처분 768,236,232 627,125,000 상각후원가금융자산의 처분 14,650,000 단기대여금및수취채권의 처분 387,841,208 820,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 1,300,000,000 관계기업투자로부터의 배당 577,501,350 유형자산의 처분 1,377,003,621 1,229,250,507 616,167,249 무형자산의 처분 560,000,000 324,500,000 임차보증금의 감소 23,000,000 22,200,000 142,570,000 장기선급금의 회수 27,300,000 64,757,222 임대보증금의 증가 282,455,000 335,000,000 315,322,000 단기금융상품의 취득 (14,826,851,343) (9,511,201,891) (3,413,317,308) 장기금융상품의 취득 (930,468,518) (5,522,406,944) (1,103,400,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (310,425,546) (633,316,673) (723,622,411) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,500,000,000) (1,600,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (19,737,200,000) 매도가능금융자산의 취득 (7,699,255,980) (31,744,485,000) 단기매매금융자산의 취득 (1,499,015,230) 유형자산의 취득 (8,144,000,381) (2,329,823,367) (7,171,013,690) 임차보증금의 증가 (113,339,945) (132,564,895) (76,480,343) 투자유가증권의 취득 (24,214,710) 임대보증금의 감소 (352,455,000) (140,000,000) (442,132,000) 재무활동현금흐름 3,405,166,004 6,144,392,406 (1,941,766,711) 단기차입금의 증가 29,254,803,429 35,449,516,083 37,300,000,000 장기차입금의 증가 4,700,000,000 금융리스부채의 증가 1,058,715,431 사채의 증가 3,280,000,000 5,440,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 상환 (24,692,516,083) (40,894,706,981) (36,989,071,419) 유동성장기부채의 상환 (8,666,660) (412,884,660) (582,188,660) 유동성사채의 상환 (5,440,000,000) (3,200,000,000) (6,800,000,000) 자기주식의 취득 (2,488,501,385) (1,533,060,925) (1,165,943,595) 장기차입금의 상환 (4,700,000,000) (627,322,000) 금융리스부채의 지급 (2,549,210,673) (2,435,717,701) (3,640,414,067) 배당금지급 (293,960,055) (201,431,410) (204,148,970) 신주발행비 지급 (15,498,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 93,401,524 (263,143,521) 71,815,817 연결범위변동으로 인한 현금흐름 617,845,615 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,606,348,575) 553,279,221 (3,049,544,315) 기초현금및현금성자산 36,065,502,516 35,512,223,295 37,943,921,995 기말현금및현금성자산 25,459,153,941 36,065,502,516 35,512,223,295 3. 연결재무제표 주석 주석 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 41 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업 1. 일반사항 지배기업인 주식회사 유성티엔에스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 유한회사 애플디아이 외 3개회사 (이하 주식회사 유성티엔에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 도로화물운수업과 철강제품제조판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있으며, 1995년 9월중 ㈜포스틸로부터 강관공장을 인수하여 전남 광양 산업로 151에서 공장을 운영하고 있습니다.한편, 지배기업은 서울특별시 서초구 남부순환로 2583에 본점을 두고 있으며, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 보통주 13,607백만원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 이봉관 2,362,264 8.68% 이은희 1,182,743 4.35% 이성희 960,000 3.53% 이도희 1,636,377 6.01% ㈜서희건설 734,039 2.70% (유)한일자산관리앤투자 4,551,207 16.72% 기타주주 11,014,193 40.47% 자기주식 4,772,757 17.54% 계 27,213,580 100.00% (2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다. 구 분 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 지분율(%) 종속기업 (유)이엔비하우징 51.02% 51.02% 대한민국 부동산임대업 (유)애플디아이 50.82% 50.82% 대한민국 도소매업 ㈜유성강업 100.00% 100.00% 대한민국 도소매업 동화실업㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 하역업 2) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명(주1) 지분율 비고 자산 장부금액 ㈜서유이엔씨 100.00% 소규모 기업 816,051 - 북경한샘미가상무유한공사(주2) 50.00% 소규모 기업 - - (주1) 상기 회사는 소규모 기업으로 연결실체의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.(주2) 북경한샘미가상무유한공사의 경우 영업 및 재무현황이 악화되어 회수가능가액이 장부금액에 현저히 미달할 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다. 3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 (유)이엔비하우징 2018.12.31 25,078,582 13,909,095 11,169,487 460,865 (304,269) (유)애플디아이 2018.12.31 13,986,354 8,852,430 5,133,924 8,657,837 (337,325) ㈜유성강업 2018.12.31 14,999,765 12,802,856 2,196,909 44,352,352 1,455,635 동화실업㈜ 2018.12.31 3,473,816 6,224,401 (2,750,585) 10,407,124 183,093 합 계 57,538,517 41,788,782 15,749,735 63,878,178 997,134 (단위 : 천원) 회사명 결산일 자 산 부 채 자 본 매출액 전기순손익 (유)이엔비하우징 2017.12.31 25,166,933 13,802,732 11,364,201 2,510,865 573,664 (유)애플디아이 2017.12.31 12,298,128 7,929,042 4,369,086 14,641,072 1,071,524 ㈜유성강업 2017.12.31 18,741,214 17,240,551 1,500,663 33,341,544 913,475 동화실업㈜ 2017.12.31 4,335,462 7,252,361 (2,916,899) 12,775,444 (1,000,244) 합 계 60,541,737 46,224,686 14,317,051 63,268,925 1,558,419 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 연결기업은 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결기업의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결기업은 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외)연결기업은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (다) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결기업은 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 계정과목 금융자산 범주 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 차이 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 36,065,503 36,065,503 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-금융자산 635,250 635,250 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산(*1) 기타포괄손익-금융자산(채무증권) 29,869,594 - (29,869,594) 당기손익-금융자산(채무증권) - 29,869,594 29,869,594 매도가능금융자산(*2) 상각후원가(채무증권) 14,650 14,650 - 당기손익-금융자산(지분증권) 970,897 1,320,617 349,720 상각후원가(채무증권) 26,495 26,495 - 파생상품금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-금융자산 2,791,776 2,791,776 - 매출채권 대여금및수취채권(*3) 상각후원가 69,062,902 68,237,765 (825,137) 기타채권 상각후원가 601,544 587,262 (14,282) 장단기대여금 상각후원가 658,438 658,438 - 미수수익 상각후원가 204,225 204,225 - 장단기금융상품 상각후원가 13,538,718 13,538,718 - 보증금 상각후원가 4,527,188 4,527,188 - 관계기업투자주식 (*4) (*4) 59,729,602 61,911,759 2,182,157 합 계(*4) 218,696,782 220,389,240 1,692,458 (*1) 기업회계기준 제1039호의 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 당기손익-금융자산으로 분류되었으며, 변경효과인 2,362백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가손익 296백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다 (*3) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기대신용손실모형을 적용하여 발생한 변경효과인 손실충당금 839백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 전환사채에서 전환된 관계기업투자주식의 취득원가와 공정가치의 차이로 인한 투자차액 2,182백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.(*5) 기업회계기준서 제1109호와 도입으로 인하여 기초 이익잉여금 13,371백만원이증가하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 기타자본: 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 (2,362,262) 관계기업투자주식의 취득원가 재산정 (13,365,132) 2018년 1월 1일 재작성금액 (15,727,394) 이익잉여금: 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 2,362,262 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가손익의 인식 295,862 매출채권및기타채권의 손실충당금 증가 (839,419) 관계기업투자주식의 취득원가 재산정 13,629,589 법인세효과 (2,077,786) 2018년 1월 1일 재작성금액 13,370,508 비지배지분: 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가손익의 인식 53,858 관계기업투자주식의 취득원가 재산정 3,900,869 법인세효과 (11,849) 2018년 1월 1일 재작성금액 3,942,878 (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결기업은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 연결기업이 적용한 회계정책은 아래 ‘2-2의 (2)수익인식’에 기재되어 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-1-2. 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고서일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 (가) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정) 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. (가) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. (나) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-2. 중요한 회계정책 (1) 외화환산연결기업은 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (2) 수익인식연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 연결기업은 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 연결기업이 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결기업이 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다. 제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (3) 법인세(가) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(나) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (4) 퇴직급여연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결기업은 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품(가) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결기업은는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (나) 금융부채 1) 분류 및 측정 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 내재파생상품 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (나) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 20~40년 차량운반구 5년 구축물 5~25년 기타의유형자산 4년 기계장치 8~15년 금융리스자산 12~25년 영업용차량 12~25년 유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (10) 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (가) 사용수익기부자산연결기업은 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. (나) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다. 한편, 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 사용수익기부자산 8년 회원권 비한정 (11) 재고자산연결기업의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (13) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (14) 매각예정자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.(15) 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.(16) 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. 또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.(가) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (나) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (다) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(라) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결기업의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 운송부문 운송용역, 운송용역,임대 등 현대제철, 포스코, 동부익스프레스,현대글로비스, 세아엘앤에스 철강부문 강관, 각관, 형강, 강판 등 서희건설, 아이마켓코리아, 남양금속, 와이케이스틸, 지오에스티 유통부문 휴게소(편의시설, 충전소) - 기타부문 건설업, 도소매등 - (2) 당기 및 전기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운송부문 철강부문 유통부문 기타부문 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 175,044,928 185,116,813 120,601,924 114,950,610 94,576,897 72,057,808 2,759,541 61,457,724 392,983,290 433,582,955 매출총이익 12,012,652 14,871,757 2,756,052 2,188,309 1,510,389 1,140,720 1,498,849 1,134,871 17,777,942 19,335,657 보고부문자산총액 210,270,921 184,895,835 106,328,321 114,813,391 12,643,704 7,292,630 41,226,872 60,541,737 370,469,818 367,543,593 보고부문부채총액 109,960,436 89,613,997 58,355,306 55,646,936 10,474,829 6,772,645 9,444,475 46,224,686 188,235,046 198,258,264 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 96,651 126,507 제예금 25,362,503 35,938,995 합 계 25,459,154 36,065,502 5. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권: 외상매출금 17,430,748 18,291,136 운송미수금 17,603,498 19,220,356 해상운송미수금 38,991 47,484 정비미수금 70,639 70,639 타이어미수금 60,006 48,296 유통미수금 1,563,734 1,517,203 받을어음 12,168,562 19,368,884 부도어음 994,291 994,291 수탁채권 13,341,766 14,808,698 대손충당금 (5,498,847) 5,304,086 소 계 57,773,388 69,062,901 기타채권: 미수금 1,098,157 1,236,782 대손충당금 (678,242) 635,238 소 계 419,915 601,544 합 계 58,193,303 69,664,445 6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장단기금융상품 15,983,001 4,342,238 7,924,574 5,614,143 미수수익 577,514 - 436,468 - 대손충당금 (188,386) - 232,243 - 장단기대여금 618,418 5,362,000 695,833 5,362 대손충당금 (37,395) (5,362,000) 37,395 5,362 당기손익-공정가치측정 금융자산 51,697,284 2,554,418 - - 상각후원가측정 금융자산 24,450 2,045 - - 매도가능금융자산 - - 29,869,594 1,012,042 파생상품금융자산 886,164 - 2,791,776 - 당기손익인식금융자산 - - 635,250 - 보증금 - 4,759,689 - 4,527,188 합 계 69,561,050 11,658,390 42,083,857 11,153,373 기타금융부채: 금융리스부채 484,503 97,556 1,642,386 430,167 금융보증부채 179,399 18,453 236,249 78,785 파생상품부채 2,642,820 - 2,785,840 - 임대보증금 - 1,972,363 - 1,834,953 합 계 3,306,722 2,088,372 4,664,475 2,343,905 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 차입담보 한국산업은행 2,000,000 2,000,000 질권설정 KEB하나은행 7,000,000 2,000,000 질권설정 국민은행 500,000 500,000 질권설정 소 계 11,500,000 6,500,000 장기금융상품 한국씨티은행 외 17,000 17,000 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소 계 21,500 21,500 합 계 11,521,500 6,521,500 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 3,212,242 2,520,235 9,432,511 2,520,235 선급비용 607,273 - 588,991 - 합 계 3,819,515 2,520,235 10,021,502 3,620,610 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 1,260,838 (6,114) 1,254,724 1,401,263 (22,509) 1,378,754 제품 482,594 (347,402) 135,193 3,289,351 (615,863) 2,673,488 원재료 124,037 - 124,037 181,397 - 181,397 저장품 265,780 - 265,780 260,922 - 260,922 합 계 2,133,249 (353,516) 1,779,734 5,132,933 (638,372) 4,494,561 당기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손실충당금은 284,856천원입니다. 9. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 취득원가: 토지 42,987,434 7,037,682 (535,845) - 49,489,271 건물 9,660,084 - (74,423) - 9,585,661 구축물 5,556,742 598,882 - - 6,155,624 기계장치 11,026,715 - (878,428) - 10,148,287 영업용차량 19,491,184 - (1,462,328) - 18,028,856 차량운반구 346,610 141,634 (13,673) - 474,571 기타의유형자산 14,289,579 162,440 (362,181) - 14,089,838 금융리스자산 25,635,683 203,362 (1,478,046) - 24,360,999 소 계 128,994,031 8,144,000 (4,804,924) - 132,333,107 감가상각누계액: 건물 (5,421,128) - 74,423 (354,006) (5,700,711) 구축물 (3,824,019) - - (418,971) (4,242,990) 기계장치 (8,974,811) - 847,859 (824,617) (8,951,569) 영업용차량 (11,081,018) - 1,110,653 (1,276,616) (11,246,981) 차량운반구 (262,810) - 4,330 (54,193) (312,673) 기타의유형자산 (13,199,503) - 269,160 (582,725) (13,513,068) 금융리스자산 (19,081,821) - 852,705 (1,614,780) (19,843,896) 소 계 (61,845,110) - 3,159,130 (5,125,908) (63,811,888) 장부금액: 토지 42,987,434 7,037,682 (535,845) - 49,489,271 건물 4,238,956 - - (354,006) 3,884,950 구축물 1,732,723 598,882 - (418,971) 1,912,634 기계장치 2,051,904 - (30,569) (824,617) 1,196,718 영업용차량 8,410,166 - (351,675) (1,276,616) 6,781,875 차량운반구 83,800 141,634 (9,343) (54,193) 161,898 기타의유형자산 1,090,076 162,440 (93,021) (582,725) 576,770 금융리스자산 6,553,862 203,362 (625,341) (1,614,780) 4,517,103 합 계 67,148,921 8,144,000 (1,645,794) (5,125,908) 68,521,219 상기 유형자산과 관련하여 동부화재 및 현대해상화재보험에 부보금액 59,026백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 영업배상 등 기타 보험도 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 감가상각 전기말 취득원가: 토지 42,987,434 - - - 42,987,434 건물 9,719,133 - (59,049) - 9,660,084 구축물 5,407,268 288,945 (41,426) - 5,556,742 기계장치 12,735,224 29,500 (1,733,009) - 11,026,715 영업용차량 20,728,260 1,779,924 (5,813,238) - 19,491,184 차량운반구 409,409 - (62,799) - 346,610 기타의유형자산 14,201,176 255,454 (134,751) - 14,289,579 금융리스자산 25,635,683 - (117,009) - 25,635,683 소 계 131,823,587 2,353,823 (7,961,281) - 128,994,031 감가상각누계액: 건물 (5,193,509) - 39,120 (355,979) (5,421,128) 구축물 (3,578,292) - 28,759 (361,271) (3,824,019) 기계장치 (9,773,378) - 1,502,911 (920,289) (8,974,811) 영업용차량 (12,719,660) - 4,997,979 (1,219,472) (11,081,018) 차량운반구 (300,806) - 62,796 (29,147) (262,810) 기타의유형자산 (12,507,716) - 31,027 (994,576) (13,199,503) 금융리스자산 (17,711,392) - 54,541 (1,895,096) (19,081,821) 소 계 (61,784,753) - 6,717,133 (5,775,830) (61,845,110) 장부금액: 토지 42,987,434 - - - 42,987,434 건물 4,525,624 - (19,929) (355,979) 4,238,956 구축물 1,828,976 288,945 (12,667) (361,271) 1,732,723 기계장치 2,961,846 29,500 (230,098) (920,289) 2,051,904 영업용차량 8,008,600 1,779,924 (815,259) (1,219,472) 8,410,166 차량운반구 108,603 - (3) (29,147) 83,800 기타의유형자산 1,693,460 255,454 (103,724) (994,576) 1,090,076 금융리스자산 7,924,291 - (62,468) (1,895,096) 6,553,862 합 계 70,038,834 2,353,823 (1,244,148) (5,775,830) 67,148,921 10. 금융리스 (1) 보고기간종료일 현재 영업용차량의 사용을 위하여 (주)현대커머셜 등과 금융리스계약을 체결하고 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 24,360,999 25,635,682 감가상각누계액 (19,843,896) (19,081,820) 장부금액 4,517,103 6,553,862 (3) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 495,328 1,738,589 1년 초과 5년 이내 100,931 436,231 합 계 596,259 2,174,820 미경과이자 (14,201) (102,267) 차감금액 582,058 2,072,554 11. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 무형자산상각 당기말 취득원가: 사용수익기부자산 6,610,010 - - 6,610,010 산업재산권 750,000 - - 2,750,000 회원권 4,074,811 - - 3,912,110 소 계 11,434,821 - - 13,272,120 상각누계액 및 손상차손누계액: 사용수익기부자산 (3,976,523) - (837,163) (4,813,686) 산업재산권 (350,000) - (150,000) (500,000) 회원권 (1,356,946) - - (1,356,946) 소 계 (5,683,469) - (987,163) (6,670,632) 장부금액: 사용수익기부자산 2,633,487 - (837,163) 1,796,323 산업재산권 400,000 - (150,000) 250,000 회원권 2,717,865 - - 2,713,165 합 계 5,751,352 - (987,163) 4,759,488 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취득 무형자산상각 대 체 전기말 취득원가: 사용수익기부자산 6,610,010 - - - 6,610,010 산업재산권 750,000 - - - 750,000 회원권 4,232,811 - - (158,000) 4,074,811 소 계 11,759,321 - - - 11,759,321 상각누계액 및 손상차손누계액: 사용수익기부자산 (3,139,361) - (837,162) - (3,976,523) 산업재산권 (200,000) - (150,000) - (350,000) 회원권 (1,356,946) - - - (1,356,946) 소 계 (4,696,307) - (987,162) - (5,683,469) 장부금액: 사용수익기부자산 3,470,649 - (837,162) - 2,633,487 산업재산권 550,000 - (150,000) - 400,000 회원권 2,875,865 - - (158,000) 2,717,865 합 계 6,896,514 - (987,162) (158,000) 5,751,352 12. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 평가이익 당기말 토지 42,048,959 - - 1,620,316 43,669,275 건물 16,772,832 - - 548,989 17,321,821 합 계 58,821,791 - - 2,169,305 60,991,096 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 평가이익 전기말 토 지 40,522,848 - - 1,526,111 42,048,959 건 물 16,231,022 - - 541,810 16,772,832 합 계 56,753,870 - - 2,067,921 58,821,791 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 2,617,937 2,564,666 임대비용 324,057 299,064 투자부동산평가이익 2,169,305 2,067,922 (3) 투자부동산의 공정가치는 지배기업과 관계가 없는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2018년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은 평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업 ㈜서희건설(주1),(주3) 22.77% 61,911,759 22.19% 58,717,677 대한민국 건설업 ㈜STS프로바이더(주2) 50.00% - 50.00% - 대한민국 제조업 합 계 61,911,759 - 58,717,677 (주1) 지분율에는 종속기업인 (유)이엔비하우징이 보유한 주식이 포함되어 있으며, 당기말 잔액에는 금융보증부채 인식으로 인한 변동액이 포함되어 있습니다.(주2) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동액 누적액은 당기말 및 전기말 현재 각각 4,326,855천원 및 5,200,036천원입니다.(주3) 관계기업투자의 기말가액에는 투자차액 2,182,156천원이 포함되어 있습니다.(2) 당기 중 관계기업투자의 지분법적용시 평가금액 변동은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기초 금융보증부채 지분법손익 지분법자본변동 배당 투자차액 당기말 관계기업 ㈜서희건설 58,717,677 (117,182) 2,053,118 (346,509) (577,501) 2,182,156 61,911,759 ㈜STS프로바이더(주2) - - - - - - - 합 계 58,717,677 (117,182) 2,053,118 (346,509) (577,501) 2,182,156 61,911,759 (*) 기타증감은 금융보증부채 및 지분추가 취득시 발생한 지분법자본변동의 증감분입니다. 14. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 평가 당기말 유동: 지분증권 635,250 - (635,250) - - 채무증권 32,646,720 18,500,000 - 550,564 51,697,284 소 계 33,281,970 18,500,000 (635,250) 550,564 51,697,284 비유동: 지분증권 1,335,267 1,130,800 - (18,049) 2,448,018 채무증권 - 106,400 - - 106,400 소 계 1,335,267 1,237,200 - (18,049) 2,554,418 합 계 34,617,237 19,737,200 (635,250) 532,515 54,251,702 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당기말 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평가손익 비유동자산: ㈜서유이엔씨(주1) 200,000 100.00% 1,000,000 - - 당진항만㈜ 60,000 10.00% 300,000 300,000 - ㈜유성도시가스(주2) 60,000 100.00% 300,000 - - KIS정보통신㈜ 40,000 0.33% 200,000 439,760 - 삼선로직스㈜ 183 - 15,372 - - ㈜SH M(주2) 19,600 49.00% 12,250 12,250 - 평택항인력㈜ 1,000 7.14% 5,000 5,000 - ㈜에어릭스 143 3.00% 715 715 - 대한주택보증㈜ 6,784 - 148,200 148,200 - 전문건설공제조합출자금 56 - 49,509 49,509 - 케이리츠앤파트너스 60,000 - 316,575 197,312 - ㈜숭실라이프 1,770 16.70% 744,253 52,593 - ㈜케이엘넷 40,000 - 120,200 103,600 (16,600) 삼선로직스㈜ 474 - 474 474 - 인천내항부두운영 113,080 3.00% 1,130,800 1,130,800 - 팬오션㈜ 1,756 - 9,254 7,805 (1,449) 합 계 4,352,602 2,448,018 (18,049) 취득원가와 장부금액의 차이는 당기까지의 누적 평가손익으로 취득원가에서 직접 차감하고 있습니다.(주1) 지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당되나 금액적 중요성이 미미하여 종속기업에서 제외하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니 다.(주2) 지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자에 해당되나 금액적 중요성이 미미하여 관계기업에서 제외하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니 다. 2) 채무증권 (단위 : 천원) 구 분 당기말 취득일 만기일 이자율 액면가액 장부금액 평가손익 유동자산: ㈜서희건설 25회 전환사채(주1) 2016.08.25 2019.08.25 5.00% 32,000,000 33,017,408 370,688 ㈜서희건설 27회 전환사채(주2) 2018.02.13 2021.02.13 5.00% 18,500,000 18,679,876 179,876 소 계 50,500,000 51,697,284 550,564 비유동자산: 신보2018제2차유동화전문(유) 2018.04.26 2021.07.27 4.35% 68,000 68,000 - 신보2018제3차유동화전문(유) 2018.05.24 2021.08.25 4.25% 38,400 38,400 - 소 계 106,400 106,400 - 합 계 50,606,400 51,803,684 550,564 취득원가와 장부금액의 차이는 당기까지의 누적 평가손익으로 취득원가에서 직접 차감하고 있습니다.(주1) 전환청구일은 2017년 8월 25일부터 2019년 7월 25일까지로 해당 기간 동안 1,190원에 전환청구할 수 있습니다.(주2) 전환청구일은 2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지로 해당 기간 동안 1,185원에 전환청구할 수 있습니다. 15. 상각후원가측정 금융자산(1) 당기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 대 체 당기말 유동자산: 채무증권 14,650 - 14,650 24,450 24,450 비유동자산: 채무증권 26,495 - - (24,450) 2,045 합 계 41,145 - 14,650 - 26,495 (2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 장부금액 유동자산: 국민주택채권 외 24,450 24,450 비유동자산: 국민주택채권 외 2,045 2,045 합 계 26,495 26,495 16. 매도가능금융자산(1) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 평가(*) 대 체 전기말 유동: 채무증권 7,525,830 - 7,513,950 2,901,504 26,956,210 29,869,594 비유동: 지분증권 1,688,890 - - (703,343) - 985,547 채무증권 27,200,305 - - (217,600) (26,956,210) 26,495 소 계 28,889,195 - - (920,943) (26,956,210) 1,012,042 합 계 36,415,025 - 7,513,950 1,980,561 - 30,881,636 (*) 공정가치 반영 등에 따른 평가입니다. (2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부금액 평 가 비유동자산: ㈜서유이엔씨(주1) 200,000 100.00% 1,000,000 - (700,000) 당진항만㈜ 60,000 10.00% 300,000 300,000 - ㈜유성도시가스(주1) 60,000 100.00% 300,000 - - KIS정보통신㈜ 40,000 - 200,000 200,000 - 삼선로직스㈜ 183 - 15,372 - - ㈜SH M(주2) 19,600 49.00% 12,250 12,250 - 평택항인력㈜ 1,000 7.00% 5,000 5,000 - ㈜에어릭스 143 - 715 715 - 대한주택보증㈜ 6,784 - 148,200 148,200 - 전문건설공제조합출자금 56 - 49,508 49,508 - 케이리츠앤파트너스 60,000 - 316,575 139,946 - ㈜푸른경남 70,414 12.00% 234,717 - - ㈜케이엘넷 40,000 - 113,200 120,200 (5,600) 삼선로직스㈜ 474 - 474 474 - 팬오션㈜ 1,756 - 6,769 9,254 2,257 합 계 2,702,780 985,547 (703,343) (주1) 지분율이 50%를 초과하여 종속기업투자에 해당하나 금액적 중요성이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 지분율이 20%를 초과하여 관계기업투자에 해당되나 금액적 중요성이 미미하여 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 2) 채무증권 (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 장부금액(공정가치) 평가 및 손상 전기 유동자산: 국민주택채권 외 14,650 14,650 - 한국투자 사모뉴스타트펀드 2,000,000 - - ㈜서희건설 전환사채 21,324,400 23,324,175 2,266,800 ㈜서희건설 전환사채 3,411,904 3,731,868 362,688 ㈜서희건설 전환사채 2,558,928 2,798,901 272,016 소 계 29,309,882 29,869,594 2,901,504 비유동자산: 국민주택채권 외 26,495 26,495 - 신보2012제1차유동화전문유동회사(주1) 152,000 - - 신보2012제4차유동화전문유동회사(주1) 152,000 - - 신보2013제4차유동화전문유동회사(주1) 152,000 - - 신보2014제2차유동화전문유동회사(주1) 151,200 - - 신보2014제4차유동화전문유동회사(주1) 121,600 - - 신보2015제3차유동화전문유동회사(주1) 128,000 - - 신보2016제5차유동화전문유동회사(주1) 115,200 - (115,200) 신보2016제6차유동화전문유동회사(주1) 102,400 - (102,400) 소 계 1,100,895 26,495 (217,600) 합 계 30,410,777 29,896,089 2,683,904 (주1) 상기 채무증권은 후순위채권으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 동 후순위채권의 이자수익은 회수가 불확실하여 당기수익으로 인식하지 아니하였습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 25,511,732 18,199,882 미지급금 6,783,485 18,668,145 미지급비용 6,235,973 6,304,831 합 계 38,531,190 43,172,858 18. 차입금등 (1) 보고기간종료일 현재 차입금등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 102,261,804 97,699,516 장기차입금 69,333 4,778,000 사채 3,280,000 5,440,000 전환사채 24,009,357 22,269,657 합 계 129,620,494 130,187,173 유동성차입금 등 (126,279,828) (125,417,840) 비유동성차입금 등 3,340,666 4,769,333 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 외 일반자금 3.37~6.4% 85,507,000 85,131,000 한국산업은행 외 구매자금 3.63~5.75% 13,410,641 12,568,516 ㈜한국외환은행 외 받을어음 할인 - 3,344,163 - 합 계 102,261,804 97,699,516 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 외 시설자금 2.72% - 4,700,000 주택도시보증공사 일반자금 1.05% 69,333 78,000 합 계 69,333 4,778,000 유동성대체 (8,667) (8,667) 차감후잔액 60,666 4,769,333 (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제26회 사모사채 2018.04.28 4.41% - 2,880,000 제27회 사모사채 2018.05.26 4.43% - 2,560,000 제29회 사모사채 2020.04.28 4.35% 2,000,000 - 제30회 사모사채 2020.05.24 4.25% 1,280,000 - 합 계 3,280,000 5,440,000 유동성대체 - (5,440,000) 차감후잔액 3,280,000 - (5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제24회 전환사채(주2) 2018.03.05 6.50% - 8,000,000 제28회 전환사채(주1,3,4,6) 2020.05.26 5.00% 17,000,000 17,000,000 제31회 전환사채(주1,4,5,6) 2021.07.18 4.50% 10,000,000 - 합 계 27,000,000 25,000,000 전환권조정 (2,990,643) (2,730,343) 잔 액 24,009,357 22,269,657 (주1) 연결기업이 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 내 용 사채의 종류 제28회 무보증사모전환사채 제31회 무보증사모전환사채 표면이자율 5% 4.5% 만기수익율 5% 4.5% 발행일 2017.05.26 2018.07.18 사채만기일 2020.05.26 2021.07.18 발행시전환가액 4,205원 3,510원 전환청구기간 2018년 5월 26일 ~ 2020년 04월 26일 2019년 7월 18일 ~ 2021년 06월 18일 전환가액조정 2017년 8월 26일부터 매 3개월마다 2018년 10월 18일부터 매 3개월마다 조기상환 청구권 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 5월 26일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 7월 18일) 및 그 후 매 6개월째 되는 날 원금 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환 청구가능 액면금액 17,000,000천원 10,000,000천원 (주2) 2015년 3월 5일에 발행한 제24회 전환사채는 2018년 1월 30일에 전환권 행사되어 보통주 4,490,345주로 전환되었습니다.(주3) 전환사채의 전환행사가액은 2,945원입니다. 따라서, 당기말 현재 보통주식으로 전환가능한 주식수는 5,772,495주입니다. (주4) 상기 전환사채는 당사의 특수관계자가 전액 인수하였습니다. (주5) 전환사채의 전환행사가액은 3,040원입니다. 따라서, 당기말 현재 보통주식으 주식수는 3,289,473주입니다. (주6) 상기 전환사채는 조기상환청구일이 1년이내로 도래하여 유동성항목으로 분류하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장기차입금 사채 전환사채 합 계 2019.01.01~2019.12.31 8,667 - - 8,667 2020.01.01~2020.12.31 8,667 3,280,000 - 3,288,667 2021.01.01~2021.12.31 8,667 - 17,000,000 17,008,667 2022.01.01~2022.12.31 8,667 - 10,000,000 10,008,667 2023.01.01 이후 34,667 - - 34,667 합 계 69,335 3,280,000 27,000,000 30,349,335 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 3,011,778 2,837,976 선수금 738,352 1,587,384 기타유동부채 2,197,368 - 합 계 5,947,498 4,425,360 20. 확정급여부채 (1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 5,035,076 4,899,514 손익계산서에 인식하는 총비용 3,091,895 2,285,075 보험수리적손실(이익) 309,536 3,574 퇴직금 지급액 (4,133,649) (53,088) 사외적립자산 불입액 (1,800,000) (2,100,000) 기말금액 2,502,858 5,035,075 확정급여부채의 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 12,199,769 14,042,633 사외적립자산의 공정가치 (9,696,911) (9,007,558) 기말 확정급여부채 2,502,858 5,035,075 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 14,042,634 13,345,399 당기근무원가 3,001,085 2,285,075 이자비용 351,128 242,512 보험수리적손실(이익) 146,561 (146,808) 퇴직금 지급액 (5,341,639) (1,683,545) 기말금액 12,199,769 14,042,633 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,007,558 8,445,885 사외적립자산 불입액 1,800,000 2,100,000 기대수익 260,318 210,302 보험수리적이익(손실) (162,975) (118,172) 퇴직금 지급액 (1,207,990) (1,630,457) 기말금액 9,696,911 9,007,558 (*) 사외적립자산은 퇴직연금으로 구성되어 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,001,085 3,069,099 이자비용 351,128 242,512 사외적립자산 기대수익 (260,318) (210,302) 합 계 3,091,895 3,101,309 (5) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.38% 2.89% 미래임금인상률 3.00% 3.00% (6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 1% Point 증가 1% Point 감소 할인율 (728,087) 823,613 (637,139) 720,440 미래임금인상률 812,370 (732,524) 713,304 (643,130) 21. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함) 1,021,766 6,256,781 일시적차이로 인한 이연법인세 변동 245,243 1,224,259 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,047,575 (3,250,805) 손익에 반영된 법인세비용 3,314,584 4,230,235 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 (64,406) 17,326 매도가능증권평가손익 - 483,779 토지재평가이익 - (77,607) 지분법 자본변동 (1,983,169) 2,827,307 합 계 (2,047,575) 3,250,805 (3) 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 15,474,923 16,258,683 적용세율에 따른 법인세 3,404,483 3,576,910 조정사항: 비공제수익 (110,333) - 비공제비용 352,419 839,870 법인세추납액(세무조사 등) 559,177 (1,436,920) 미인식대상이연법인세의변동효과 287,818 - 기타(세율차이 등) (1,178,980) 1,250,375 법인세비용 3,314,584 4,230,235 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.42% 26.02% (4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 전기초 증감(주1) 전기말 기초이연법인세 회계변경 증감 기말이연법인세 차감할일시적차이; 매도가능증권 3,789,805 1,277,600 5,067,405 833,757 (76,939) 333,820 1,090,638 대손충당금 12,233,756 (2,122,316) 10,111,440 2,691,425 184,673 (651,581) 2,224,517 관계기업주식 8,219,826 8,267,339 16,487,165 3,084,825 - 1,818,815 4,903,640 수입배당금 1,414,716 - 1,414,716 311,238 - - 311,238 무형자산 1,198,943 (1,198,943) - 263,767 - (263,767) - 파생상품 5,111,611 (875,911) 4,235,700 1,124,553 - (192,699) 931,854 감가상각비 2,047,230 1,817,570 3,864,800 450,389 - 399,867 850,256 전환권조정 - 1,848,909 1,848,909 - - 406,760 406,760 기타 4,704,903 (3,719,526) 985,377 1,206,689 - (818,297) 388,392 소 계 38,720,790 5,294,722 44,015,512 9,966,643 107,734 1,032,918 11,107,295 가산할일시적차이: 미수수익 (1,905,984) (801,669) (2,707,653) (419,318) - (176,366) (595,684) 투자부동산 (17,413,425) (2,419,884) (19,833,309) (3,830,955) - (532,373) (4,363,328) 유형자산재평가 (20,484,475) - (20,484,475) (4,506,586) - - (4,506,586) 압축기장충당금(토지) (3,741,863) - (3,741,863) (823,210) - - (823,210) 지분법주식 (10,144,950) - (10,144,950) (2,231,889) - - (2,231,889) 신주인수권부사채 (2,909,483) - (2,909,483) (640,086) - - (640,086) 기타 (14,555,737) (977,615) (15,533,352) (3,202,263) - (466,609) (3,668,872) 소 계 (71,155,917) (4,199,168) (75,355,085) (15,654,307) - (1,175,348) (16,829,655) 이월결손금 - - - - - 699,027 699,027 기부금 이월공제 - - - - - 4,444 4,444 소 계 - - - - - 703,471 703,471 합 계 (32,435,127) 1,095,554 (31,339,573) (5,687,664) 107,734 561,041 (5,018,889) 이연법인세: 미인식한 이연법인세 - 315,798 315,798 인식한 이연법인세 (5,687,664) 107,734 245,243 (5,334,687) (주1) 기초 유보금액은 2017년 법인세 신고시 세무조정계산서상의 금액을 반영하여 조정하였습니다.(주2) 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 전기초 증감(주1) 전기말 기초이연법인세 증감 기말이연법인세 차감할일시적차이; 매도가능증권 3,789,805 - 3,789,805 833,757 - 833,757 대손충당금 10,560,889 1,672,867 12,233,756 2,323,395 368,030 2,691,425 관계기업주식 7,071,326 1,148,500 8,219,826 2,832,155 252,670 3,084,825 수입배당금 1,414,716 - 1,414,716 311,238 - 311,238 무형자산 4,240,661 (3,041,718) 1,198,943 932,945 (669,178) 263,767 파생상품 2,443,652 2,667,959 5,111,611 537,603 586,950 1,124,553 감가상각비 5,718,166 (3,670,936) 2,047,230 1,257,995 (807,606) 450,389 기타 3,338,423 1,366,480 4,704,903 906,064 300,625 1,206,689 소 계 38,577,638 143,152 38,720,790 9,935,152 31,491 9,966,643 가산할일시적차이: 미수수익 (1,872,514) (33,470) (1,905,984) (411,954) (7,364) (419,318) 투자부동산 (15,705,503) (1,707,922) (17,413,425) (3,455,212) (375,743) (3,830,955) 유형자산재평가 (17,016,890) (3,467,585) (20,484,475) (3,743,717) (762,869) (4,506,586) 압축기장충당금(토지) (3,741,863) - (3,741,863) (823,210) - (823,210) 지분법주식 (10,144,950) - (10,144,950) (2,231,889) - (2,231,889) 신주인수권부사채 (2,909,483) - (2,909,483) (640,086) - (640,086) 기타 (9,588,838) (4,966,899) (14,555,737) (2,109,545) (1,092,718) (3,202,263) 소 계 (60,980,041) (10,175,876) (71,155,917) (13,415,613) (2,238,694) (15,654,307) 합 계 (22,402,403) (10,032,724) (32,435,127) (3,480,461) (2,207,203) (5,687,664) 이연법인세: 인식한 이연법인세 (3,480,461) (2,207,203) (5,687,664) (주1) 기초 유보금액은 2016년 법인세 신고시 세무조정계산서상의 금액을 반영하여 조정하였습니다.(주2) 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 22. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기말 수권주식수(*) 80,000,000 80,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 27,213,580 22,723,235 보통주자본금 13,606,790,000 11,361,617,500 (*) 우선주 수권주식수 20,000,000주 포함 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 주식수 자본금 주식수 자본 기초 22,723,235 11,361,617,500 22,723,235 11,361,617,500 전환권행사 4,490,345 2,245,172,500 - - 기말 27,213,580 13,606,790,000 22,723,235 11,361,617,500 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 42,626,696 34,887,367 기타자본잉여금 8,407,817 8,407,817 합 계 51,034,513 43,295,184 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) (13,987,226) (10,891,948) 재평가잉여금(주2) 3,423,521 2,294,963 매도가능금융자산평가손익 - 2,362,262 지분법자본변동 (859,617) 12,828,706 합 계 (11,423,322) 6,593,983 (주1) 당기말 및 전기말 현재 자기주식수는 각각 4,772,757주 및 3,125,898주 입니다.(주2) 당기말 및 전기말 현재 재평가잉여금은 전액 토지재평가잉여금입니다.(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(*) 1,192,171 1,162,171 기업합리화적립금 679,940 470,445 미처분이익잉여금 116,642,626 98,376,720 합 계 118,514,737 100,218,831 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 23. 영업이익당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 Ⅰ. 매출액 392,983,291 433,582,955 1. 운송매출 167,376,874 179,945,941 2. 제품매출 39,227,466 71,145,341 3. 상품매출 80,876,450 76,483,443 4. 임가공매출 498,009 663,369 5. 정비매출 - 46,388 6. 가스충전매출 - 2,753,288 7. 타이어매출 141,604 267,394 8. 유통매출 94,576,897 72,057,809 9. 외식사업매출 - 14,522,431 10. 분양매출 - 2,050,000 11. 하역매출 7,668,054 11,082,885 12. 임대매출 2,617,937 2,564,666 Ⅱ. 매출원가 375,205,346 406,902,153 1. 운송원가 153,260,194 164,643,291 2. 제품매출원가 39,680,699 66,637,934 3. 상품매출원가 77,266,336 73,579,479 4. 임가공원가 898,837 407,307 5. 정비원가 - 113,220 6. 가스충전원가 - 2,624,301 7. 타이어매출원가 132,134 232,597 8. 외식사업매출원가 - 12,694,217 9. 분양매출원가 1,128,557 1,869,865 10. 하역매출원가 9,772,082 13,295,949 11. 유통매출원가 93,066,507 70,803,993 Ⅲ. 판매비와관리비 12,193,525 13,565,713 Ⅳ. 영업이익 5,584,420 13,115,089 24. 판매비와관리비당 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 6,240,851 6,468,104 퇴직급여 511,612 383,768 복리후생비 1,082,799 866,903 교육훈련비 116,757 125,394 여비교통비 221,336 203,432 차량유지비 83,904 82,445 소모품비 146,649 84,903 수선유지비 169,084 82,670 통신비 74,302 82,032 세금과공과 587,480 521,498 보험료 198,409 197,203 임차료 581,532 612,353 지급수수료 748,512 565,666 도서인쇄비 40,647 35,531 수도광열비 61,760 80,988 접대비 207,926 576,995 광고선전비 39,169 52,385 용역비 183,379 151,131 회비 32,938 39,420 운반비 1,283,190 2,010,587 감가상각비 182,941 244,273 대손상각비 (601,653) 98,032 합 계 12,193,524 13,565,713 25. 성격별 비용 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 2,714,828 - 2,714,828 재고자산의 매입 110,762,448 - 120,031,467 급여 29,423,189 6,240,850 76,711,384 퇴직급여 2,539,379 511,612 7,068,983 감가상각비 5,930,131 182,940 14,785,044 기타비용 223,835,373 5,258,122 406,150,100 합 계 375,205,348 12,193,524 387,398,872 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 재고자산의 변동 (1,643,254) - (1,643,254) 재고자산의 매입 113,701,693 - 113,701,693 급여 25,928,296 6,468,104 32,396,400 퇴직급여 2,717,542 383,767 3,101,309 감가상각비와 무형자산상각비 6,518,718 244,273 6,762,991 기타비용 259,679,158 6,469,569 266,148,727 합 계 406,902,153 13,565,713 420,467,866 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자수익( *) 배당금수익 외화환산이익 처분이익 평가이익 합 계 현금및현금성자산 242,062 - 93,402 - - 335,464 장단기금융상품 - - - - 86,212 86,212 대여금및수취채권 250,480 - - - - 250,480 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,219,850 131,660 - 132,986 550,564 3,035,060 파생상품자산/부채 - - - - 3,342,928 3,342,928 합 계 2,712,392 131,660 93,402 132,986 3,979,704 7,050,144 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함. (단위 : 천원) 구 분 이자수익( *) 배당금수익 외환차익 처분이익 파생상품평가이익 합 계 현금및현금성자산 189,047 - 385 - - 189,432 대여금및수취채권 67,449 - - - - 67,449 매도가능금융자산 1,692,234 419,372 - - - 2,111,606 당기손익금융자산 - - - 61,328 41,250 102,578 파생상품자산 - - - - 515,040 515,040 합 계 1,948,730 419,372 385 61,328 556,290 2,986,105 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익을 포함함. (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자비용(*) 외환차손 평가손실 합 계 현금및현금성자산 - 151 - 151 차입금등 6,952,770 - - 6,952,770 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 18,049 6,952,921 파생상품자산/부채 - - 522,464 522,464 합 계 6,952,770 151 540,513 7,493,434 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함. (단위 : 천원) 구 분 이자비용(*) 외환차손 외화환산손실 처분손실 손상차손 평가손실 합 계 현금및현금성자산 - 6,369 263,144 - 269,513 대여금및수취채권 - - 5,863 5,863 원가측정금융부채 6,070,523 - - - 6,070,523 매도가능금융자산 - - - - 917,600 917,600 당기손익금융자산 - - - 67 - 67 파생상품자산 - - - - - 1,073,248 1,073,248 합 계 6,070,523 6,369 263,144 5,930 917,600 1,073,248 8,336,814 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함함. 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 236,040 269,707 무형자산처분이익 - 402,000 투자부동산평가이익 2,169,305 2,067,922 대손충당금환입 43,858 - 지분법이익 2,053,118 6,090,911 잡이익 268,100 296,209 합 계 4,770,421 9,126,749 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 504,831 411,030 기타의 대손상각비 - 96,912 기부금 20,200 80,350 소송충당부채전입액 358,641 - 잡손실 88,800 44,154 합 계 972,472 632,446 28. 주당손익(1) 주당이익은 지배기업 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순이익 5,466,117,609 11,220,491,988 가중평균유통보통주식수(*) 23,527,335 20,494,056 기본주당이익 232 547 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구 분 내 역 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 22,723,235 365 8,293,980,775 2018.01.01 전환권 행사(주1) 4,490,345 365 1,638,975,925 2018.01.01 자기주식 취득 (3,473,657) 212 (736,415,284) 2018.08.01 자기주식 취득 (3,485,343) 1 (3,485,343) 2018.08.02 자기주식 취득 (3,497,980) 1 (3,497,980) 2018.08.03 자기주식 취득 (3,502,980) 3 (10,508,940) 2018.08.06 자기주식 취득 (3,519,414) 1 (3,519,414) 2018.08.07 자기주식 취득 (3,520,673) 1 (3,520,673) 2018.08.08 자기주식 취득 (3,535,673) 1 (3,535,673) 2018.08.09 자기주식 취득 (3,546,673) 1 (3,546,673) 2018.08.10 자기주식 취득 (3,565,856) 3 (10,697,568) 2018.08.13 자기주식 취득 (3,590,856) 3 (10,772,568) 2018.08.16 자기주식 취득 (3,620,856) 1 (3,620,856) 2018.08.17 자기주식 취득 (3,639,856) 3 (10,919,568) 2018.08.20 자기주식 취득 (3,640,856) 1 (3,640,856) 2018.08.21 자기주식 취득 (3,644,846) 2 (7,289,692) 2018.08.23 자기주식 취득 (3,646,346) 1 (3,646,346) 2018.08.24 자기주식 취득 (3,647,263) 3 (10,941,789) 2018.08.27 자기주식 취득 (3,662,263) 1 (3,662,263) 2018.08.28 자기주식 취득 (3,665,165) 1 (3,665,165) 2018.08.29 자기주식 취득 (3,667,165) 1 (3,667,165) 2018.08.30 자기주식 취득 (3,682,165) 1 (3,682,165) 2018.08.31 자기주식 취득 (3,688,768) 3 (11,066,304) 2018.09.03 자기주식 취득 (3,690,644) 1 (3,690,644) 2018.09.04 자기주식 취득 (3,701,222) 1 (3,701,222) 2018.09.05 자기주식 취득 (3,705,854) 1 (3,705,854) 2018.09.06 자기주식 취득 (3,706,291) 1 (3,706,291) 2018.09.07 자기주식 취득 (3,707,591) 3 (11,122,773) 2018.09.10 자기주식 취득 (3,737,591) 1 (3,737,591) 2018.09.11 자기주식 취득 (3,767,591) 1 (3,767,591) 2018.09.12 자기주식 취득 (3,774,949) 1 (3,774,949) 2018.09.13 자기주식 취득 (3,775,949) 1 (3,775,949) 2018.09.14 자기주식 취득 (3,786,949) 3 (11,360,847) 2018.09.17 자기주식 취득 (3,801,949) 1 (3,801,949) 2018.09.18 자기주식 취득 (3,813,629) 1 (3,813,629) 2018.09.19 자기주식 취득 (3,832,981) 1 (3,832,981) 2018.09.20 자기주식 취득 (3,838,907) 1 (3,838,907) 2018.09.21 자기주식 취득 (3,843,907) 6 (23,063,442) 2018.09.27 자기주식 취득 (3,861,907) 4 (15,447,628) 2018.10.01 자기주식 취득 (3,883,232) 1 (3,883,232) 2018.10.02 자기주식 취득 (3,923,232) 2 (7,846,464) 2018.10.04 자기주식 취득 (3,949,808) 1 (3,949,808) 2018.10.05 자기주식 취득 (3,961,029) 3 (11,883,087) 2018.10.08 자기주식 취득 (4,003,681) 2 (8,007,362) 2018.10.10 자기주식 취득 (4,021,681) 1 (4,021,681) 2018.10.11 자기주식 취득 (4,023,681) 1 (4,023,681) 2018.10.12 자기주식 취득 (4,054,978) 3 (12,164,934) 2018.10.15 자기주식 취득 (4,104,978) 1 (4,104,978) 2018.10.16 자기주식 취득 (4,129,978) 1 (4,129,978) 2018.10.17 자기주식 취득 (4,131,046) 1 (4,131,046) 2018.10.18 자기주식 취득 (4,135,903) 4 (16,543,612) 2018.10.22 자기주식 취득 (4,142,283) 1 (4,142,283) 2018.10.23 자기주식 취득 (4,150,655) 1 (4,150,655) 2018.10.24 자기주식 취득 (4,169,960) 1 (4,169,960) 2018.10.25 자기주식 취득 (4,207,316) 12 (50,487,792) 2018.11.06 자기주식 취득 (4,207,336) 1 (4,207,336) 2018.11.07 자기주식 취득 (4,211,336) 1 (4,211,336) 2018.11.08 자기주식 취득 (4,216,396) 5 (21,081,980) 2018.11.13 자기주식 취득 (4,218,396) 1 (4,218,396) 2018.11.14 자기주식 취득 (4,220,396) 1 (4,220,396) 2018.11.15 자기주식 취득 (4,222,447) 47 (198,455,009) 합 계 8,587,477,162 일 수 365 가중평균유통보통주식수 23,527,335 (주1) 2018년 1월 30일에 제24회 전환사채에 대한 전환권을 행사하였으며, 약정에 따라 당기초에 전환된 것으로 간주합니다. (단위 : 주) 구 분 내 역 주식수 일 수 적 수 기초발행보통주식수 22,723,235 365 8,293,980,775 2017.01.01 자기주식 취득 (2,601,528) 97 (252,348,216) 2017.04.07 자기주식 취득 (2,641,528) 3 (7,924,584) 2017.04.10 자기주식 취득 (2,671,528) 1 (2,671,528) 2017.04.11 자기주식 취득 (2,699,528) 1 (2,699,528) 2017.04.12 자기주식 취득 (2,724,528) 1 (2,724,528) 2017.04.13 자기주식 취득 (2,742,528) 1 (2,742,528) 2017.04.14 자기주식 취득 (2,767,528) 3 (8,302,584) 2017.04.17 자기주식 취득 (2,772,509) 1 (2,772,509) 2017.04.18 자기주식 취득 (2,802,509) 1 (2,802,509) 2017.04.19 자기주식 취득 (2,820,528) 1 (2,820,528) 2017.04.20 자기주식 취득 (2,820,962) 1 (2,820,962) 2017.04.21 자기주식 취득 (2,823,962) 3 (8,471,886) 2017.04.24 자기주식 취득 (2,851,528) 1 (2,851,528) 2017.04.25 자기주식 취득 (2,878,528) 1 (2,878,528) 2017.04.26 자기주식 취득 (2,893,528) 1 (2,893,528) 2017.04.27 자기주식 취득 (2,897,407) 1 (2,897,407) 2017.04.28 자기주식 취득 (2,897,528) 4 (11,590,112) 2017.05.02 자기주식 취득 (2,906,528) 2 (5,813,056) 2017.05.04 자기주식 취득 (2,915,528) 4 (11,662,112) 2017.05.08 자기주식 취득 (2,925,528) 161 (471,010,008) 2017.10.16 자기주식 취득 (2,952,128) 1 (2,952,128) 2017.10.17 자기주식 취득 (2,982,128) 1 (3,787,303) 2017.10.18 자기주식 취득 (2,997,528) 1 (2,997,528) 2017.10.19 자기주식 취득 (3,011,528) 1 (2,198,415) 2017.10.20 자기주식 취득 (3,032,528) 3 (9,916,367) 2017.10.23 자기주식 취득 (3,047,129) 1 (3,047,129) 2017.10.24 자기주식 취득 (3,063,128) 1 (2,236,083) 2017.10.25 자기주식 취득 (3,075,828) 1 (3,075,828) 2017.10.26 자기주식 취득 (3,089,228) 1 (3,089,228) 2017.10.27 자기주식 취득 (3,108,228) 3 (9,324,684) 2017.10.30 자기주식 취득 (3,119,790) 1 (3,962,133) 2017.10.31 자기주식 취득 (3,125,898) 61 (189,835,786) 합 계 7,480,330,478 일 수 365 가중평균유통보통주식수 20,494,056 (2) 당기 및 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 지배주주지분순이익 5,466,117,609 11,220,491,988 희석효과 가감(법인세효과반영후) - 805,216,439 희석화순이익(*1) 5,466,117,609 12,025,708,427 가중평균 희석보통주식수(*2) 23,527,335 32,255,351 희석주당이익 232 373 당기는 희석화효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.(*1) 희석화효과가 있는 전환사채 이자비용의 세후금액입니다. (*2) 가중평균 희석유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 내역 변동주식수 유통일수 적수 가중평균유통보통주식수 23,527,335 365 8,587,477,162 희석화 간주무상발행수량 4,126,213 56 231,067,928 4,456,094 181 806,553,014 4,676,753 128 598,624,384 2,849,002 92 262,108,184 3,289,473 75 246,710,475 합 계 10,732,541,147 일 수 365 가중평균유통보통주식수 29,404,223 (단위 : 주) 내역 변동주식수 유통일수 적수 가중평균유통보통주식수 20,494,056 365 7,480,330,440 희석화 간주무상발행수량 11,761,295 365 4,292,872,675 합 계 11,773,203,115 일 수 365 희석화 가중평균유통보통주식수 32,255,351 29. 현금흐름표(1) 조정내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 3,314,584 4,230,235 이자비용 6,952,770 6,070,523 대손상각비 (601,653) 19,781 감가상각비 5,125,908 5,800,923 매출채권처분손실 - 5,863 무형자산상각비 987,163 987,163 매도가능금융자산손상차손 - (2,198,994) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 18,049 - 파생상품평가손실 522,464 1,073,248 유형자산처분손실 504,831 - 퇴직급여 3,091,895 3,034,915 외화환산손실 - 263,144 소송충당부채전입액 358,641 - 지분법이익 (2,053,118) (6,090,911) 잡손실 - 492,022 이자수익 (2,712,392) (1,948,730) 배당금수익 (131,660) (418,572) 외화환산이익 (93,402) - 재고자산평가손실환입 (284,857) - 대손충당금환입 (43,858) 1,537,395 파생상품평가이익 (3,342,928) (515,040) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (132,986) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (550,564) - 유형자산처분이익 (236,040) (6,805) 무형자산처분이익 - (402,000) 투자자산처분이익 - (2,067,922) 단기매매금융자산평가이익 - (41,250) 토지재평가이익 - (352,760) 장기금융상품평가이익 (86,212) - 투자부동산평가이익 (2,169,305) - 잡이익 - (57,011) 합계 8,437,330 9,415,217 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 11,059,096 3,279,456 미수금의 감소(증가) 217,619 (181,239) 미수수익의 감소(증가) 289,215 3,707 선급금의 감소(증가) 6,219,817 (6,611,187) 선급비용의 감소(증가) (73,223) 273,970 재고자산의 감소(증가) 4,128,242 3,503,779 장기선급금의 감소(증가) - 333 매입채무의 증가(감소) (5,628,156) (6,249,273) 미지급금의 증가(감소) 1,012,366 447,143 선수금의 증가(감소) (849,032) 55,667 예수금의 증가(감소) 173,802 (540,127) 미지급비용의 증가(감소) (606,293) (810) 퇴직금의 지급 (4,133,649) (639,746) 사외적립자산의 납입 (1,800,000) (2,192,130) 합계 10,009,804 (8,850,457) (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내역 (단위 : 천원) 내 용 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 97,699,516 4,562,287 - 102,261,803 유동성장기부채 8,667 (8,667) 8,667 8,667 유동성사채 5,440,000 (5,440,000) - - 유동성금융리스부채 1,642,386 (2,549,211) 1,391,327 484,502 유동성전환사채 22,269,657 10,000,000 (8,260,300) 24,009,357 장기차입금 4,769,333 (4,700,000) (8,667) 60,666 사채 - 3,280,000 - 3,280,000 금융리스부채 430,168 1,058,716 (1,391,327) 97,557 합 계 132,259,727 6,203,125 (8,260,300) 130,202,552 30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결기업의 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 ㈜서희건설, ㈜STS프로바이더 기타 ㈜서희비엔씨, (유)한일자산관리앤투자,㈜서희휴먼테크, ㈜경주환경에너지, ㈜경기라이프,㈜칼라스퀘어, PT.Indonesia, Seohee Tunas J/O(유)애플이엔씨, ㈜숭실라이프, 대주주의 친족 (2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 당기 전기 단기급여 1,293,237 1,160,758 퇴직급여 93,401 68,656 합 계 1,386,638 1,229,414 (*) 연결기업의 주요 경영진은 등기임원 이사(사외이사 포함) 및 감사를 의미합니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 매출 및 기타수익: 관계기업 ㈜서희건설 매출 49,678,813 43,531,292 이자수익 2,331,489 1,780,339 토지 696,751 - 배당금 수취 577,501 179,358 기타 (유)한일자산관리앤투자 매출 242,182 272,865 이자수익 - 49,495 (유)애플이엔씨 매출 320,143 - 매출 및 이자수익 합계 53,846,879 45,813,349 매입 및 기타비용: 관계기업 ㈜서희건설 복리후생비 10,295 91,998 이자비용 150,000 89,384 임차료 82,584 - 토지 6,718,397 - 배당금지급 11,011 16,824 기타 (유)한일자산관리앤투자 용역비 등 487,351 487,951 이자비용 627,759 690,000 배당금지급 27,855 9,086 ㈜숭실라이프 임차료등 92,632 - (유)애플이엔씨 복리후생비 25,669 - 이자비용 40,993 - 매입 및 기타비용 합계 8,274,546 1,385,243 기타 거래: 관계기업 ㈜서희건설 주식매입 - 3,917,284 전환권 행사 - 7,530,722 전환사채 인수 18,500,000 - 전환사채 발행 - 3,000,000 차입금 차입 - 4,896,000 차입금 상환 4,896,000 - 기타 (유)한일자산관리앤투자 전환권 행사 6,000,000 - 대여금 지급 - 5,450,000 대여금 회수 - 6,450,000 전환사채 발행 6,300,000 10,000,000 (유)애플이엔씨 전환사채 발행 2,000,000 - 대주주의 친족 전환사채 발행 1,700,000 4,000,000 전환권 행사 2,000,000 - 기타 거래 합계 41,396,000 45,244,006 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 전환사채(*) 임차보증금 임대보증금 미지급금 등 전환사채(*) 관계기업 ㈜서희건설 12,998,495 - 50,500,000 92,000 1,013,536 27,313 3,000,000 ㈜STS프로바이더 - 5,362,000 - - - - - 기타 ㈜서희비엔씨 188,386 - - - 1,200 - - ㈜서희휴먼테크 - - - - 4,200 - - (유)한일자산관리앤투자 4,769 - - - 12,870 161,060 16,300,000 (유)애플이엔씨 25,098 - - - 43,602 18,493 2,000,000 ㈜숭실라이프 - - - - - 113,638 - 대주주의 친족 - - - - - 34,897 5,700,000 합 계 13,216,748 5,362,000 50,500,000 92,000 1,075,408 355,401 27,000,000 (*) 발행한 전환사채의 액면가액입니다.(주1) 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 관계기업 ㈜STS프로바이더 5,362,000 - 5,362,000 - 기타 ㈜서희비엔씨 188,386 - 188,386 - 합 계 5,550,386 - 5,550,386 - 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 매출채권, 미수금, 장ㆍ단기대여금, 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 등 장기대여금 전환사채(*) 임대보증금 미지급금 등 전환사채(*) 관계기업 ㈜서희건설 2,073,011 - 32,000,000 750,251 15,337 3,000,000 ㈜STS프로바이더(주1) - 5,362,000 - - - - 기타 ㈜서희비엔씨 188,386 - - 1,200 - - ㈜서희휴먼테크 - - - 4,200 - - (유)한일자산관리앤투자 25,006 - - 12,000 116,558 16,000,000 대주주의 친족 - - - - 28,795 6,000,000 합 계 2,286,403 5,362,000 32,000,000 767,651 160,690 25,000,000 (5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 상거래채권 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 관계기업 ㈜서희건설 2,073,011 51,726,495 40,827,996 12,971,510 4,172,987 24,428,817 26,528,792 2,073,011 기타 ㈜서희비엔씨 188,386 - - 188,386 188,386 - - 188,386 (유)한일자산관리앤투자 25,007 242,182 262,420 4,769 24,730 236,738 236,460 25,007 (유)애플이엔씨 - 597,238 572,138 25,100 - - - - ㈜서희휴먼테크 - - - - 1,783 - 1,783 - 합 계 2,286,404 52,565,915 41,662,554 13,189,765 4,387,886 24,665,555 26,767,035 2,286,404 (6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 상거래채무 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 당기초 증가 감소 당기말 전기초 증가 감소 전기말 관계기업 ㈜서희건설 15,337 265,987 258,018 23,306 954 25,321 10,937 15,337 기타 (유)한일자산관리앤투자 116,557 444,110 414,126 146,541 47,132 494,777 425,351 116,557 ㈜숭실라이프 100,270 92,632 79,264 113,638 - 100,270 - 100,270 (유)애플이엔씨 - 28,235 9,742 18,493 - - - - 대주주의 친족 28,795 200,104 194,002 34,897 - 28,795 - 28,795 합 계 260,959 1,031,068 955,152 336,875 48,086 649,163 436,288 260,959 (7) 연결기업은 종업원을 위한 주택자금 등을 대여하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 종업원에 대한 단기대여금은 각각 581백만원 및 658백만원입니다. (8) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받는자 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 담보권자 ㈜유성티엔에스 ㈜서희건설 투자부동산 2,213,070 6,000,000 ㈜태영건설 ㈜유성티엔에스 ㈜유성강업 정기예금 2,000,000 2,400,000 현대제철㈜ ㈜유성티엔에스 동화실업㈜ 정기예금 5,000,000 5,500,000 KEB하나은행 합 계 9,213,070 13,900,000 (9) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받는자 내 용 지급보증액 지급보증처 ㈜유성티엔에스 ㈜서희건설 차입금 관련 연대보증 17,350,000 한국산업은행 외 4 ㈜유성티엔에스 ㈜유성강업 물품공급지급보증 8,500,000 서울보증보험 외 2 ㈜유성티엔에스 동화실업㈜ 차입금 관련 연대보증 5,500,000 KEB하나은행 ㈜유성티엔에스 (유)애플디아이 차입금 관련 연대보증 2,400,000 한국산업은행 (유)애플디아이 (유)애플이엔씨 계약이행보증보험외 2,712,204 서울보증보험 합 계 36,462,204 (10) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받는자 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 출자자 (유)이엔비하우징 건물 2,000,000 우리은행 ㈜유성티엔에스 ㈜유성강업 예금담보 2,400,000 한국산업은행 ㈜유성티엔에스 동화실업㈜ 예금담보 5,500,000 KEB하나은행 합 계 9,900,000 (11) 보고기간종료일 현재 최대주주로부터 한국산업은행 외 9개 금융기관의 장단기차입금 및 어음할인한도약정과 관련하여 각각 107,999백만원 및 11,300백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 약정사항 및 우발상황 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 내 용 어음 IBK캐피탈 외 7개처 9 백지 5매, 4,600백만원(4매) 수표 ㈜동부건설 외 2개처 3 백지 2매, 50백만원(1매) (2) 연결기업의 받을어음 중 할인한 것으로서 보고기간종료일 현재 만기일이 도래하지 않은 금액은 없습니다. 한편 연결기업은 KEB나은행 외 2개 금융기관과 9,000백만원을 한도로 어음할인 약정을 체결하고 있습니다. (3) 연결기업은 보고기간종료일 현재 한국산업은행 외 3개 금융기관과 15,400백만원을 한도로 구매자금금융 대출약정을 체결하고 있습니다.(4) 연결기업은 보고기간종료일 현재 우리은행과 USD 2,300천의 Usance 수입신용장 개설에 대한 한도약정을 체결하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 상기 이외에 금융기관 등과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정내역 금 액 부산은행 일반자금대출 500,000 국민은행 외상매출채권담보대출 외 2,500,000 한국산업은행 일반자금대출 외 42,857,000 신한은행 일반자금대출 2,500,000 우리은행 일반자금대출 외 6,370,000 KEB하나은행 일반자금대출 외 32,900,000 IBK캐피탈 일반자금대출 1,500,000 농협은행 일반자금대출 8,990,000 영동농협 일반자금대출 4,800,000 대한주택보증 일반자금대출 69,333 농협중앙회 일반자금대출 3,470,000 우리은행 일반자금대출 1,890,000 KEB하나은행 일반자금대출 4,000,000 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 외 6,100,000 KEB하나은행 일반자금대출 5,500,000 우리은행 일반자금대출 800,000 소망이에스디파이낸스 일반자금대출 1,700,000 산업은행 일반자금대출 2,000,000 서울보증보험 이행보증 291,300 합 계 128,737,633 (6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 계류중인 주요 소송사건의 현황은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 원 고 피 고 소송가액 소송충당부채 진행상황 과태료 당사 평택세관 37,000 - 3심 진행중 임금 장보일 외 48 당사 1,058,942 - 2심 진행중 임금 장보일 외 14 당사 45,000 - 1심 진행중 부당해고제재심판정취소 당사 중앙노동위원회위원장 50,000 - 1심 진행중 손해배상 당사 김용수 47,580 - 1심 진행중 부당이득금반환 당사 김명란 외 14인 11,074 - 1심 진행중 어음금채무부존재 당사 (주)스틸피아 90,650 - 1심 진행중 물품대금 당사 벽산테크(주) 180,415 - 1심진행중 하자보수 여의도 더샾아일랜드파크 관리단 당사 717,283 358,641 1심 진행중 합 계 2,237,944 358,641 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 일부 패소가 예상되어 소송충당부채를 설정한 내역을 제외하고는 소송의 최종 결과를 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 담보제공자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금액 담보권자 유형자산 및 투자부동산 61,622,000 46,269,000 한국산업은행 3,900,000 6,498,000 신한은행 유형자산 17,000,000 7,500,000 KEB하나은행 3,146,000 4,000,000 우리은행 투자부동산 598,800 500,000 부산은행 유형자산 및 투자부동산 17,748,000 13,790,000 농협은행, 영농농협 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) 106,400 3,280,000 제일차신보희망디딤돌 유동화전문 외 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 단기금융상품 550,000 500,000 국민은행 단기금융상품 7,000,000 - KEB하나은행 금융리스자산 4,517,103 582,058 현대커머셜 외 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) 81,333 69,333 주택도시보증공사 당기손익인식-공정가치측정금융자산(비유동) 51,309 - 전문건설공제조합 단기금융상품 2,000,000 4,000,000 KEB하나은행 합 계 120,320,945 88,988,391 (2) 연결기업은 보고기간종료일 현재 한국산업은행 외 3개 금융기관으로부터 철근구매에 대하여 2,470백만원, 타이어에 대하여 300백만원, 운송계약 등에 대하여 666백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결기업은 보고기간종료일 현재 한국철도공사에 대하여 철도화물 운임 미납을 대비하여 수화인에 대한 매출채권 3,785백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 연결기업은 보고기간종료일 현재 경기도 평택시 안정리 토지 취득대금을 기타비유동자산으로 분류하고 있습니다. 해당 토지는 한국씨티은행과의 신탁계약을 통해 신탁가등기되어 있으며 근저당권이 설정되어 있습니다. 33. 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 파생금융자산 합계 현금및현금성자산 25,459,154 - - 25,459,154 단기금융상품 13,460,339 2,522,662 - 15,983,001 매출채권 57,773,386 - - 57,773,386 미수금 419,915 - - 419,915 미수수익 389,128 - - 389,128 단기대여금 581,023 - - 581,023 당기손익공정가치측정 금융자산(유동) - 51,697,284 - 51,697,284 상각후원가측정 금융자산(유동) 24,450 - - 24,450 파생금융자산 - - 886,164 886,164 장기금융상품 21,500 4,320,738 - 4,342,238 보증금 4,759,689 - - 4,759,689 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동) - 2,554,418 - 2,554,418 상각후원가측정 금융자산(비유동) 2,045 - - 2,045 합계 102,890,629 61,095,102 886,164 164,871,895 (단위 : 천원) 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 파생상품금융자산 합계 현금및현금성자산 36,065,503 - - - 36,065,503 단기금융상품 - 7,924,574 - - 7,924,574 매출채권 - 69,062,902 - - 69,062,902 미수금 - 601,544 - - 601,544 미수수익 - 204,225 - - 204,225 단기대여금 - 658,438 - - 658,438 매도가능금융자산(유동) - - 29,869,594 - 29,869,594 파생상품금융자산 - - - 2,791,776 2,791,776 당기손익인식금융자산 - - 635,250 - 635,250 장기금융상품 - 5,614,143 - - 5,614,143 보증금 - 4,527,188 - - 4,527,188 매도가능금융자산 - - 1,012,042 - 1,012,042 합계 36,065,503 88,593,014 31,516,886 2,791,776 158,967,179 (단위 : 천원) 금융부채 공정가치측정 상각후원가측정 합계 매입채무 - 25,511,732 25,511,732 미지급금 - 6,783,485 6,783,485 미지급비용 - 6,235,973 6,235,973 금융리스부채(유동) - 484,503 484,503 단기차입금 - 92,402 92,402 유동성장기부채 - 8,667 8,667 금융보증부채(유동) - 179,399 179,399 전환사채(유동) 24,009,357 - 24,009,357 파생상품부채 2,642,820 - 2,642,820 금융리스부채 - 97,556 97,556 임대보증금 - 1,972,363 1,972,363 장기차입금 - 60,667 60,667 사채 - 3,280,000 3,280,000 금융보증부채 - 18,453 18,453 합계 26,652,177 44,725,200 71,377,377 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 18,199,882 - 18,199,882 미지급금 18,668,145 - 18,668,145 미지급비용 6,304,831 - 6,304,831 금융리스부채(유동) 1,642,386 - 1,642,386 단기차입금 97,699,516 - 97,699,516 유동성장기부채 8,667 - 8,667 사채 5,440,000 - 5,440,000 금융보증부채(유동) 236,249 236,249 전환사채(유동) 22,269,657 - 22,269,657 파생상품부채 - 2,785,840 2,785,840 금융리스부채 430,167 - 430,167 임대보증금 1,834,953 - 1,834,953 장기차입금 4,769,333 - 4,769,333 금융보증부채 78,785 - 78,785 합계 177,582,571 2,785,840 180,368,411 34. 위험관리(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 25,362,503 35,938,995 장단기금융상품 20,325,239 13,538,718 매출채권및기타채권(유동) 58,193,302 69,664,446 기타유동금융자산 970,150 862,663 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 51,697,284 - 상각후원가측정 금융자산(유동) 24,450 - 파생상품금융자산 886,164 2,791,776 매도가능금융자산(유동) - 29,869,594 당기손익인식금융자산 - 635,250 기타비유동금융자산 4,759,689 4,527,188 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 2,554,418 - 상각후원가측정 금융자산(비유동) 2,045 - 매도가능금융자산(비유동) - 1,012,042 합계 164,775,244 158,840,672 (*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 손상차손 보고기간종료일 현재 매출채권 등 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권(*) 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 3개월 이내 58,266,159 (811,730) 31,821,732 (5,587,781) 90,087,891 (6,399,511) 3개월 초과 6개월 미만 177,221 (14,891) 249,297 (8,255) 426,518 (23,146) 6개월 초과 9개월 미만 8,289 (4,882) 2,764 (2,764) 11,053 (7,646) 9개월 초과 12개월 미만 2,461 (1,942) 27,669 (27,669) 30,130 (29,611) 12개월 초과 4,818,103 (4,665,401) 639,553 (639,553) 5,457,656 (5,304,954) 합 계 63,272,233 (5,498,846) 32,741,015 (6,266,022) 96,013,248 (11,764,868) (*) 미수금, 미수수익, 장단기금융상품, 장단기대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권 합 계 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 67,113,477 (138,951) 25,227,561 (5,697,448) 92,341,038 (5,836,399) 6개월이내 2,103,266 (258,767) 42,294 (42,294) 2,145,560 (301,061) 6개월초과 12개월 미만 137,451 (123,936) - - 137,451 (123,936) 12개월초과 18개월 미만 396,335 (279,929) 40 (40) 396,375 (279,969) 18개월초과 24개월 미만 257,362 (186,238) 1,855 (1,855) 259,217 (188,093) 24개월초과 30개월 미만 393,915 (355,201) 10,340 (10,340) 404,255 (365,541) 30개월초과 36개월 미만 933,084 (928,961) 12,263 (12,263) 945,347 (941,224) 36개월초과 3,032,097 (3,032,102) 502,636 (502,636) 3,534,733 (3,534,738) 합 계 74,366,987 (5,304,085) 25,796,989 (6,266,876) 100,163,976 (11,570,961) 매출채권 등 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 합 계 매출채권 기타채권 합 계 기초잔액 (5,304,085) (6,266,876) (11,570,961) (5,301,914) (6,264,403) (11,566,317) 회계변경 (825,136) (14,283) (839,419) - - - 손상차손 인식 630,375 (1,528,721) (898,346) (2,171) (192,772) (194,943) 대손충당금 환입 - 1,543,858 1,543,858 - - - 채권 제각 - - - - 190,299 190,299 기말 잔액 (5,498,846) (6,266,022) (11,764,868) (5,304,085) (6,266,876) (11,570,961) 매출채권 등 금융자산의 대손충당금은 연결기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. (2) 유동성위험 ① 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 24,880,094 24,880,094 24,880,094 - - - - 미지급금 6,783,485 6,783,485 6,783,485 - - - - 미지급비용 7,874,809 7,874,809 7,874,809 - - - - 유동성금융리스부채 484,503 495,328 495,328 - - - - 단기차입금 92,401,803 83,235,929 83,235,929 - - - - 유동성장기부채 8,667 8,753 8,753 - - - - 전환사채(유동) 24,009,357 30,012,500 1,112,500 18,450,000 10,450,000 - 금융리스부채 97,556 100,931 - 59,034 41,897 - - 임대보증금 1,972,363 1,972,363 - 1,972,363 - - - 장기차입금 9,920,667 13,492,107 238,096 484,859 5,222,955 6,321,051 1,225,146 사채 3,280,000 3,280,000 - 3,280,000 - - - 합계 171,713,305 172,136,300 124,628,996 24,246,256 15,714,852 6,321,051 1,225,146 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3 ~ 4년 4 년초과 매입채무 18,199,882 18,199,882 18,199,882 - - - - 미지급금 18,668,145 18,668,145 18,668,145 - - - - 미지급비용 6,304,831 6,304,831 6,304,831 - - - - 유동성금융리스부채 1,642,387 1,738,589 1,738,589 - - - - 단기차입금 77,343,283 77,343,283 77,343,283 - - - - 유동성장기부채 8,667 8,753 8,753 - - - - 사채 5,440,000 5,680,448 5,680,448 - - - - 전환사채 22,269,657 29,075,000 9,325,000 1,000,000 1,000,000 17,750,000 금융리스부채 430,167 436,231 - 436,231 - - - 임대보증금 1,834,953 1,834,953 - 1,834,953 - - - 장기차입금 4,769,333 6,486,293 114,464 707,595 1,292,059 1,415,189 2,956,986 합계 156,911,305 165,776,408 137,383,395 3,978,779 2,292,059 19,165,189 2,956,986 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공한 지급보증 중 금융보증의 계약상만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지급보증액 계약상현금흐름 1년 미만 2년 이하 합 계 당기말 36,462,204 36,462,204 27,454,434 7,195,096 1,812,674 전기말 39,813,361 39,813,361 31,213,361 5,600,000 39,813,361 (3) 환위험① 환위험에 대한 노출 연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 2,236,432 2,137,571 매출채권 38,991 47,484 재무상태표상 순액 2,275,423 2,185,055 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,100 1,131 1,118 1,071 ② 민감도분석 각 외화에 대한 원화환율 10% 상승시 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 당기손익에 미치는 영향에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 177,483 (177,483) 170,434 (170,434) (4) 이자율위험① 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 변동이자율: 단기차입부채 87,902,494 94,699,516 장기차입부채 13,140,000 4,700,000 소 계 101,042,494 99,399,516 고정이자율: 단기차입부채 28,508,667 30,718,324 장기차입부채 60,667 69,333 소 계 28,569,333 30,787,657 합 계 129,611,827 130,187,173 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 아니하였습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 아니합니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 보고기간종료일 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동하는 경우에, 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다. 동 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기말 (788,131) 788,131 (788,131) 788,131 전기말 (775,316) 775,316 (775,316) 775,316 ④ 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 가격위험에 직접 노출되는 지분증권 및 채무증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결기업의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1% 상승시 1% 하락시 당기손익-공정가치측정 금융자산 54,251,702 423,163 423,163 장단기금융상품 6,843,400 53,379 (53,379) 파생상품금융자산 886,164 6,912 6,912 파생상품금융부채 2,642,820 20,614 20,614 (5) 공정가치① 공정가치와 장부금액 보고기간종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: - 매도가능금융자산(유동)(*) - - 29,869,594 29,869,594 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 51,697,284 51,697,284 - - - 장단기금융상품 6,843,400 6,843,400 - - - 당기손익인식금융자산 - - 635,250 635,250 - 매도가능금융자산(비유동)(*) - - 1,012,042 1,012,042 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 2,554,418 2,554,418 - - - 파생상품금융자산 886,164 886,164 2,791,776 2,791,776 합 계 61,981,266 61,981,266 34,308,662 34,308,662 상각후원가로 인식된 자산: - 현금및현금성자산 25,459,154 25,459,154 36,065,503 36,065,503 - 장단기금융상품 13,481,839 13,481,839 - - - 매출채권및기타채권 59,163,452 59,163,452 78,451,683 78,451,683 - 상각후원가측정 금융자산(유동) 24,450 24,450 - - - 장기매출채권및기타채권 4,759,689 4,759,689 10,141,331 10,141,331 - 상각후원가측정 금융자산(비유동) 2,045 2,045 - - 합 계 102,890,629 102,890,629 124,658,517 124,658,517 공정가치로 인식된 부채: - 파생상품금융부채 2,642,820 2,642,820 2,785,840 2,785,840 합 계 2,642,820 2,642,820 25,055,497 25,055,497 상각후원가로 인식된 부채: - 매입채무및기타채무 38,531,190 38,531,190 44,815,244 44,815,244 - 단기차입부채 585,571 585,571 103,148,183 103,148,183 - 전환사채 24,009,357 24,009,357 22,269,657 22,269,657 - 금융보증부채 179,399 179,399 236,249 236,249 - 장기매입채무및기타채무 1,972,363 1,972,363 2,265,120 2,265,120 - 장기차입부채 3,438,224 3,438,224 4,769,333 4,769,333 - 금융보증부채(비유동) 18,453 18,453 78,785 78,785 합 계 68,734,557 68,734,557 155,312,914 155,312,914 ② 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 54,251,702 54,251,702 장단기금융상품 - - 6,843,400 6,843,400 파생상품금융자산 - - 886,164 886,164 파생상품금융부채 - - 2,642,820 2,642,820 (단위 : 천원) 구 분(*) 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 635,250 - - 635,250 매도가능금융자산 - 29,869,594 29,869,594 파생상품금융자산 - - 2,791,776 2,791,776 파생상품금융부채 - - 2,785,840 2,785,840 (*) 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없으며 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (6) 재무구조관리연결기업의 재무구조관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채(A) 188,235,046 198,258,264 자 본(B) 182,234,771 169,285,329 부채비율(A/B) 103.29% 117.11% 35. 보고기간종료일 후 사건 연결기업은 수익성 악화에 대처하고 현금흐름 개선을 위해, 보고기간종료일 이후인 2019년 2월 28일에 이사회 결의를 통해서 광양 철강제조공장의 생산을 중단하였습니다. 연결기업은 생산 중단으로 인하여 매출은 감소하지만 손익구조 및 현금흐름은 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 36. 재무제표 승인연결기업의 재무제표는 2019년 3월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 37. 재무제표 재작성(1) 연결기업은 (주)서희건설이 발행한 전환사채에 대해 2017년 3월에 전환권을 행사하면서 원가법을 적용하였으나, 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류에 따라 교부받은 주식가액이 전환가액을 초과하는 전환효과를 반영하여 취득원가를 재산정하면서 관계기업투자주식 취득원가 변경에 따른 투자차액 과소계상액을 이익잉여금으로 반영하였습니다. 또한, 이로 인한 지분변동차액 등으로 인한 효과를 지분법자본변동에서 이익잉여금으로 계정재분류 하였습니다. 연결기업은 상기 내역을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 당기 및 전기 연결재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 관계기업투자 증가 2,182,156,477 - 기타유동부채 증가 2,197,368,674 - 기타자본항목(지분법자본변동) 증가(감소) (5,119,905,791) - 이익잉여금 증가 5,104,693,594 - (3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기말 전기말 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 208,369,834,135 210,551,990,612 204,472,223,812 204,472,223,812 관계기업투자 59,729,602,424 61,911,758,901 58,717,676,767 58,717,676,767 자산총계 368,287,661,725 370,469,818,202 367,543,593,558 367,543,593,558 부채 유동부채 172,222,652,463 174,420,021,137 180,063,412,957 180,063,412,957 기타유동부채 3,750,129,803 5,947,498,477 4,425,359,894 4,425,359,894 부채총계 186,037,677,650 188,235,046,324 198,258,264,341 198,258,264,341 자본 지배기업소유주지분 171,747,929,546 171,732,717,349 161,469,614,980 161,469,614,980 기타자본항목 (6,303,416,898) (11,423,322,689) 6,593,983,105 6,593,983,105 이익잉여금 113,410,043,050 118,514,736,644 100,218,830,481 100,218,830,481 자본총계 182,249,984,075 182,234,771,878 169,285,329,217 169,285,329,217 부채와자본총계 368,287,661,725 370,469,818,202 367,543,593,558 367,543,593,558 (4) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 기타손익 10,333,796,269 3,797,948,437 8,494,302,439 8,494,302,439 1. 기타수익 11,306,268,938 4,770,421,106 9,126,748,343 9,126,748,343 법인세비용차감전이익 15,474,923,470 8,939,075,638 16,258,683,350 16,258,683,350 법인세비용 3,314,583,875 3,314,583,875 4,230,235,177 4,230,235,177 당기순이익 12,160,339,595 5,624,491,763 12,028,448,173 12,028,448,173 지배기업소유주지분 11,793,644,190 5,466,117,609 11,220,491,988 11,220,491,988 비지배지분 366,695,405 158,374,154 807,956,185 807,956,185 총포괄손익 11,568,700,981 5,032,853,149 26,804,827,938 26,804,827,938 지배기업소유주지분 11,548,515,031 5,220,988,450 25,926,744,524 25,926,744,524 비지배지분 20,185,950 (188,135,301) 878,083,414 878,083,414 주당이익 1. 기본주당이익 501 232 547 547 2. 희석주당이익 463 232 373 373 (5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (정정전) (단위 : 원) 과 목 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 총 계 2018.01.01(당기초) 6,593,983,105 100,218,830,481 7,815,714,237 169,285,329,217 회계정책 변경효과: (2,362,261,520) 1,938,287,187 42,009,505 (381,964,828) 포괄손익: 당기순이익 - 11,793,644,190 366,695,405 12,160,339,595 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 지분법자본변동 (8,245,226,627) - 3,692,547,374 (4,552,679,253) 2018.12.31(당기말) (6,303,416,898) 113,410,043,050 10,502,054,529 182,249,984,075 (정정후) (단위 : 원) 과 목 기타자본항목 이익잉여금 비지배지분 총 계 2018.01.01(당기초) 6,593,983,105 100,218,830,481 7,815,714,237 169,285,329,217 회계정책 변경효과 등: (15,727,393,938) 13,370,507,362 3,942,878,130 1,585,991,554 포괄손익: 당기순이익 - 5,466,117,609 158,374,154 5,624,491,763 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 지분법자본변동 - - - - 2018.12.31(당기말) (11,423,322,689) 118,514,736,644 10,502,054,529 182,234,771,878 (6) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당기 전기 정정전 정정후 정정전 정정후 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 17,752,177,834 17,752,177,834 6,404,073,097 6,404,073,097 1. 영업활동에서 창출된 현금 24,071,626,442 24,071,626,442 12,593,208,858 12,593,208,858 당기순이익 12,160,339,595 5,624,491,763 12,028,448,173 12,028,448,173 조정 1,901,482,326 8,437,330,158 9,415,217,811 9,415,217,811 (7) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성되었습니다(주석 2,3,13,19,22,27,28, 29,34). 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 2018.12.31 현재 제 41 기 2017.12.31 현재 제 40 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 유동자산 129,359,800,820 130,274,131,543 131,628,773,985 현금및현금성자산 23,608,154,780 32,201,939,321 32,353,676,997 매출채권 및 기타유동채권 43,871,215,307 54,003,597,676 69,646,140,938 기타유동금융자산 55,969,310,318 35,910,561,760 20,697,448,423 당기법인세자산 1,093,633,550 기타유동자산 3,456,141,525 3,888,555,149 3,018,776,030 재고자산 1,361,345,340 4,269,477,637 5,912,731,597 비유동자산 184,439,075,665 168,715,202,640 181,818,034,903 유형자산 67,791,669,217 66,039,463,583 70,394,845,944 무형자산 4,509,488,684 5,346,651,575 6,341,814,466 투자부동산 50,450,096,426 48,541,791,601 46,833,869,680 관계기업투자 42,267,764,563 32,396,907,341 21,200,271,446 종속기업투자 2,986,585,892 2,946,972,447 2,754,614,710 기타비유동금융자산 13,913,235,723 10,923,180,933 31,744,750,357 기타비유동자산 2,520,235,160 2,520,235,160 2,547,868,300 자산총계 313,798,876,485 298,989,334,183 313,446,808,888 부채 유동부채 144,414,233,171 148,299,969,670 150,569,515,171 매입채무 및 기타유동채무 28,140,591,475 31,950,013,193 41,862,607,240 차입금등(유동) 106,823,056,663 107,108,323,665 99,476,043,641 기타유동금융부채 3,698,964,788 4,784,193,798 2,958,672,257 기타유동부채 5,751,620,245 3,245,857,581 3,456,525,377 당기법인세부채 1,211,581,433 2,815,666,656 비유동부채 12,041,887,882 12,026,699,893 28,428,859,361 차입금등(비유동) 3,340,666,700 4,769,333,360 20,966,870,020 기타비유동금융부채 1,514,498,758 1,945,403,750 3,514,815,718 퇴직급여부채 1,977,800,955 2,046,258,212 1,888,569,157 이연법인세부채 5,208,921,469 3,265,704,571 2,058,604,466 부채총계 156,456,121,053 160,326,669,563 178,998,374,532 자본 자본금 13,606,790,000 11,361,617,500 11,361,617,500 자본잉여금 51,034,513,394 43,295,183,894 43,295,183,894 기타자본구성요소 (9,120,621,912) (5,072,296,027) (5,246,503,105) 이익잉여금(결손금) 101,822,073,950 89,078,159,253 85,038,136,067 자본총계 157,342,755,432 138,662,664,620 134,448,434,356 자본과부채총계 313,798,876,485 298,989,334,183 313,446,808,888 포괄손익계산서 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 매출액 332,099,115,458 372,406,089,565 418,655,039,833 매출원가 316,611,823,961 348,794,470,867 390,017,633,525 매출총이익 15,487,291,497 23,611,618,698 28,637,406,308 판매비와관리비 11,724,046,676 12,843,347,119 13,899,677,342 영업이익(손실) 3,763,244,821 10,768,271,579 14,737,728,966 금융수익 7,734,857,985 2,595,877,117 1,406,158,050 금융비용 6,582,013,603 7,739,347,167 6,543,582,406 영업외수익 3,822,863,424 2,467,495,150 2,915,054,512 영업외비용 1,556,391,024 2,089,231,475 10,328,936,381 법인세비용차감전순이익(손실) 7,182,561,603 6,003,065,204 2,186,422,741 법인세비용 2,795,770,767 1,783,946,590 1,078,492,197 당기순이익(손실) 4,386,790,836 4,219,118,614 1,107,930,544 기타포괄손익 (228,350,756) 1,729,603,985 (248,767,062) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (228,350,756) 22,335,982 (411,018,419) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,707,268,003 162,251,357 총포괄손익 4,158,440,080 5,948,722,599 859,163,482 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 182 212 55 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 182 153 55 자본변동표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,361,617,500 43,295,183,894 (4,242,810,867) 84,545,372,912 134,959,363,439 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,107,930,544 1,107,930,544 기타포괄손익 162,251,357 (411,018,419) (248,767,062) 복합금융상품 전환 배당금지급 204,148,970 204,148,970 자기주식 거래로 인한 증감 (1,165,943,595) (1,165,943,595) 2016.12.31 (기말자본) 11,361,617,500 43,295,183,894 (5,246,503,105) 85,038,136,067 134,448,434,356 2017.01.01 (기초자본) 11,361,617,500 43,295,183,894 (5,246,503,105) 85,038,136,067 134,448,434,356 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,219,118,614 4,219,118,614 기타포괄손익 1,707,268,003 22,335,982 1,729,603,985 복합금융상품 전환 배당금지급 201,431,410 201,431,410 자기주식 거래로 인한 증감 (1,533,060,925) (1,533,060,925) 2017.12.31 (기말자본) 11,361,617,500 43,295,183,894 (5,072,296,027) 89,078,159,253 138,662,664,620 2018.01.01 (기초자본) 11,361,617,500 43,295,183,894 (5,072,296,027) 89,078,159,253 138,662,664,620 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,559,824,500) 8,882,761,732 7,332,937,232 당기순이익(손실) 4,386,790,836 4,386,790,836 기타포괄손익 (228,350,756) (228,350,756) 복합금융상품 전환 2,245,172,500 7,739,329,500 9,984,502,000 배당금지급 297,287,115 297,287,115 자기주식 거래로 인한 증감 (2,488,501,385) (2,488,501,385) 2018.12.31 (기말자본) 13,606,790,000 51,034,513,394 (9,120,621,912) 101,822,073,950 157,342,755,432 현금흐름표 제 42 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 41 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 40 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 영업활동현금흐름 14,147,565,316 17,572,564,290 27,483,995,103 당기순이익(손실) 4,386,790,836 4,219,118,614 1,107,930,544 당기순이익조정을 위한 가감 7,149,050,722 14,667,274,192 26,676,094,960 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,592,002,165 4,261,843,204 8,168,687,316 이자수취(영업) 1,941,295,902 1,579,050,017 1,240,482,426 이자지급(영업) (4,388,753,384) (5,361,586,671) (5,295,777,845) 배당금수취(영업) 1,428,616,465 365,460,660 60,560,000 법인세납부(환급) (2,961,437,390) (2,158,595,726) (4,473,982,298) 투자활동현금흐름 (27,341,943,748) (7,456,034,768) (33,291,287,356) 단기금융상품의 처분 8,000,000,000 12,113,971,482 2,148,389,749 당기손익-공정가치금융자산의 처분 768,236,232 상각후원가금융자산의 처분 14,650,000 매도가능금융자산의 처분 680,000 1,898,120,000 단기매매증권의 처분 627,125,000 단기대여금및수취채권의 처분 387,841,208 150,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 1,500,000,000 1,300,000,000 유형자산의 처분 1,235,724,600 1,115,331,072 615,530,885 무형자산의 처분 560,000,000 324,500,000 임차보증금의 감소 23,000,000 22,200,000 142,570,000 장기선급금의 회수 27,300,000 64,757,222 임대보증금의 증가 282,455,000 105,000,000 235,322,000 단기금융상품의 취득 (12,826,851,343) (8,511,201,891) (3,413,317,308) 장기금융상품의 취득 (930,468,518) (5,522,406,944) (1,103,400,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (13,106,400,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (310,425,546) (303,316,673) 76,377,589 장기대여금및수취채권의 취득 (3,850,000,000) (1,500,000,000) (1,600,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (25,217,600,000) 단기매매금융자산의 취득 (1,499,015,230) 유형자산의 취득 (8,144,000,381) (2,250,432,564) (7,001,725,553) 임차보증금의 증가 (113,250,000) (33,000,000) (14,450,000) 투자유가증권의 취득 (3,917,284,250) (24,214,710) 임대보증금의 감소 (272,455,000) (140,000,000) (223,132,000) 재무활동현금흐름 4,507,192,367 (10,005,123,677) 2,983,233,289 단기차입금의 증가 13,410,640,769 18,500,000,000 36,800,000,000 장기차입금의 증가 4,700,000,000 사채의 증가 3,280,000,000 5,440,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 20,000,000,000 금융리스부채의 증가 1,058,715,431 단기차입금의 상환 (7,743,000,000) (40,094,706,981) (31,564,071,419) 유동성장기차입금의 상환 (8,666,660) (412,884,660) (582,188,660) 유동성사채의 상환 (5,440,000,000) (3,200,000,000) (6,800,000,000) 자기주식의 취득 (2,488,501,385) (1,533,060,925) (1,165,943,595) 장기차입금의 상환 (4,700,000,000) (627,322,000) 금융리스부채의 지급 (2,549,210,673) (2,435,717,701) (3,640,414,067) 배당금지급 (297,287,115) (201,431,410) (204,148,970) 신주발행비 지급 (15,498,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 93,401,524 (263,143,521) 71,815,817 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,593,784,541) (151,737,676) (2,752,243,147) 기초현금및현금성자산 32,201,939,321 32,353,676,997 35,105,920,144 기말현금및현금성자산 23,608,154,780 32,201,939,321 32,353,676,997 5. 재무제표 주석 제 42 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제 41 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 유성티엔에스 1. 일반사항 주식회사 유성티엔에스(이하 "당사"라 함)는 1977년 8월 10일 설립되어, 1999년 12월 10일 코스닥증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 도로화물운수업과 철강제품제조판매업 및 휴게소업 등을 영위하고 있으며, 1995년 9월 중 ㈜포스틸로부터 강관공장을 인수하여 전남 광양 산업로 151에서 공장을 운영하고 있습니다.한편, 당사는 서울특별시 서초구 남부순환로 2583에 본점을 두고 있으며, 설립 후 수차의 증자와 감자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 보통주 13,607백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 이봉관 2,362,264 8.68 이은희 1,182,743 4.35 이성희 960,000 3.53 이도희 1,636,377 6.01 ㈜서희건설 734,039 2.70 (유)이엔비하우징 221,804 0.82 (유)한일자산관리앤투자 4,551,207 16.72 (유)애플디아이 898,069 3.30 기타주주 11,014,193 40.47 자기주식 3,652,884 13.42 계 27,213,580 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 및 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 때른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1. 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 당사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 당사는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (다) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위 : 천원) 계정과목 금융자산 범주 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 차이 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 현금및현금성자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 32,201,939 32,201,939 - 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-금융자산 635,250 635,250 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산(*1) 기타포괄손익-금융자산(채무증권) 23,324,175 - (23,324,175) 당기손익-금융자산(채무증권) - 23,324,175 23,324,175 매도가능금융자산(*2) 상각후원가(채무증권) 14,650 14,650 - 당기손익-금융자산(지분증권) 715,674 955,434 239,760 상각후원가(채무증권) 26,495 26,495 - 파생상품금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-금융자산 2,181,075 2,181,075 - 매출채권 대여금및수취채권(*3) 상각후원가 53,528,739 52,703,602 (825,137) 기타채권 상각후원가 474,859 460,577 (14,282) 장단기대여금 상각후원가 658,438 658,438 - 미수수익 상각후원가 2,229,410 2,229,410 - 장단기금융상품 상각후원가 12,477,207 12,477,207 - 보증금 상각후원가 4,571,369 4,571,369 - 관계기업투자주식 (*4) (*4) 32,279,725 42,267,765 9,988,040 합 계(*4) 165,319,005 174,707,386 9,388,381 (*1) 기업회계기준 제1039호의 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 당기손익-금융자산으로 분류되었으며, 변경효과인 1,560백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가손익 240백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다 (*3) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기대신용손실모형을 적용하여 발생한 변경효과인 손실충당금 839백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 전환사채에서 전환된 관계기업투자주식의 취득원가와 공정가치의 차이 9,988백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.(*5) 기업회계기준서 제1109호와 도입으로 인하여 기초 이익잉여금 8,883백만원이 증가하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 기타자본: 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 (1,559,825) 2018년 1월 1일 재작성금액 (1,559,825) 이익잉여금: 매도가능증권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 1,559,825 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 평가손익의 인식 239,760 매출채권및기타채권의 손실충당금 증가 (839,418) 관계기업투자주식의 취득원가 재산정 9,988,039 법인세효과 (2,065,444) 2018년 1월 1일 재작성금액 8,882,762 (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책은 아래 ‘2-2의 (2)수익인식’에 기재되어 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체한다는 점을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-1-2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고서일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 (가) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정) 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 또한 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. (가) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. (나) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-2. 중요한 회계정책 (1) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (2) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 제품을 직접 제조하거나 상품을 타사로부터 매입하여 판매합니다. 당사는 제품 등이 거래처에 인도되고, 거래처가 그 제품 등을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래처의 제품 등의 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품 등에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 당사가 제품 등을 특정한 위치에 운송하고, 진부화와 손실 위험이 거래처에 이전되며, 거래처가 매출 계약에 따라 제품 등을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품 등이 인도된 것으로 봅니다. 제품은 종종 총 매출액에 기초하여 소급하는 현금할인조건으로 판매됩니다. 이 매출에서 생기는 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 현금할인을 차감한 금액으로 인식합니다. 축적된 경험에 기초하여 할인금액을 예측하고 유의적으로 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (3) 법인세(가) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(나) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (4) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 당사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품(가) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (나) 금융부채 1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (6) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (가) 내재파생상품 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (나) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 구 분 내용년수 건물 20~40년 차량운반구 5년 구축물 5~25년 기타의유형자산 4년 기계장치 8~15년 금융리스자산 12~25년 영업용차량 12~25년 유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한 미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. 자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다. 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다. (10) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (가) 사용수익기부자산당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 사용수익기간동안 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.(나) 회원권회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다. 한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용년수 사용수익기부자산 8년 회원권 비한정 (11) 재고자산당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 또한, 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (13) 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(14) 매각예정자산비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.(15) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다. (16) 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. 또한 전환사채에 포함되어 있는 사채권자 및 발행자의 조기상환청구권도 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (17) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표작성시 보고일 현재의 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요원천은 다음과 같습니다.(가) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (나) 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. (다) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.(라) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 영업부문 당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당사의 영업부문별 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 주요고객 운송부문 운송용역, 운송용역,임대 등 현대제철, 포스코, 현대글로비스,동부익스프레스, 인터지스 철강부문 강관, 각관, 형강, 강판 등 아이마켓코리아, 남양금속,정원철강, 지오에스티, 서희건설 유통부문 휴게소(편의시설, 충전소) - (2) 당기 및 전기 중 보고부문에 대한 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 운송부문 철강부문 유통부문 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 169,841,068 185,397,672 76,249,573 114,950,609 86,008,474 72,057,809 332,099,115 372,406,090 매출총이익 13,709,671 16,091,703 458,820 6,266,100 1,318,800 1,253,816 15,487,291 23,611,619 보고부문자산총액 214,904,560 180,057,264 91,996,576 111,639,440 6,897,740 7,292,630 313,798,876 298,989,334 보고부문부채총액 104,036,809 94,785,156 45,720,470 58,768,869 6,698,842 6,772,645 156,456,121 160,326,670 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 134,947 126,507 예적금 등 23,473,208 32,075,432 합 계 23,608,155 32,201,939 5. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권: 외상매출금 9,124,162 11,182,363 운송미수금 17,603,498 19,220,356 해상운송미수금 38,991 47,484 정비미수금 70,639 70,639 타이어미수금 60,006 48,296 유통미수금 1,563,733 1,517,203 받을어음 5,971,331 10,666,452 부도어음 994,260 994,260 수탁채권 13,341,766 14,808,698 대손충당금 (5,247,274) (5,027,012) 소 계 43,521,112 53,528,739 기타채권: 미수금 1,028,345 1,110,097 대손충당금 (678,242) (635,238) 소 계 350,103 474,859 합 계 43,871,215 54,003,598 6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 장단기금융상품 13,983,000 4,337,738 6,867,563 5,609,643 미수수익 2,707,653 - 2,461,654 - 대손충당금 (1,195,585) - (232,244) - 장단기대여금 581,023 9,212,000 658,438 6,862,000 대손충당금 - (5,362,000) - (6,862,000) 파생금융자산 947,520 - 2,181,075 - 당기손익공정가치측정 금융자산 38,921,249 1,061,833 - - 상각후원가측정 금융자산 24,450 2,045 - - 매도가능금융자산 - - 23,338,825 742,168 단기매매금융자산 - - 635,250 - 보증금 - 4,661,620 - 4,571,369 합 계 55,969,310 13,913,236 35,910,561 10,923,180 기타금융부채: 금융리스부채 484,503 97,556 1,642,386 430,167 금융보증부채 386,692 66,545 355,968 174,838 파생상품부채 2,827,770 - 2,785,840 - 임대보증금 - 1,350,398 - 1,340,398 합 계 3,698,965 1,514,499 4,784,194 1,945,403 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금융기관 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 한국산업은행 2,000,000 2,000,000 차입담보 KEB하나은행 7,000,000 2,000,000 질권설정 국민은행 500,000 500,000 질권설정 소 계 9,500,000 4,500,000 장기금융상품 한국씨티은행 외 17,000 17,000 당좌개설보증금 소 계 17,000 17,000 합 계 9,517,000 4,517,000 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 3,195,758 2,520,235 3,545,862 2,520,235 선급비용 260,384 - 342,693 - 합 계 3,456,142 2,520,235 3,888,555 2,520,235 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 842,450 (6,114) 836,336 1,176,180 (22,509) 1,153,671 제품 482,594 (347,402) 135,192 3,289,351 (615,863) 2,673,488 원재료 124,037 - 124,037 181,397 - 181,397 저장품 265,780 - 265,780 260,922 - 260,922 합 계 1,714,861 (353,516) 1,361,345 4,907,850 (638,372) 4,269,478 당기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가손실충당금은 284,856천원입니다. 9. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 취득원가: 토지 42,987,434 7,037,682 (535,845) - 49,489,271 건물 9,660,084 - (74,423) - 9,585,661 구축물 5,469,362 598,882 - - 6,068,244 기계장치 10,287,886 - (786,727) - 9,501,159 영업용차량 19,491,184 - (1,462,328) - 18,028,856 차량운반구 250,422 141,634 (13,674) - 378,382 기타의유형자산 13,060,565 162,441 (32,827) - 13,190,179 금융리스자산 25,635,683 203,362 (1,478,046) - 24,360,999 소 계 126,842,620 8,144,001 (4,383,870) - 130,602,751 감가상각누계액: 건물 (5,421,127) - 74,423 (354,006) (5,700,710) 구축물 (3,785,986) - - (414,602) (4,200,588) 기계장치 (8,799,618) - 786,727 (733,262) (8,746,153) 영업용차량 (11,081,019) - 1,110,653 (1,276,616) (11,246,982) 차량운반구 (206,045) - 4,330 (41,923) (243,638) 기타의유형자산 (12,427,541) - 32,827 (434,401) (12,829,115) 금융리스자산 (19,081,821) - 852,705 (1,614,780) (19,843,896) 소 계 (60,803,157) - 2,861,665 (4,869,590) (62,811,082) 장부금액: 토지 42,987,434 7,037,682 (535,845) - 49,489,271 건물 4,238,957 - - (354,006) 3,884,951 구축물 1,683,376 598,882 - (414,602) 1,867,656 기계장치 1,488,268 - - (733,262) 755,006 영업용차량 8,410,165 - (351,675) (1,276,616) 6,781,874 차량운반구 44,377 141,634 (9,344) (41,923) 134,744 기타의유형자산 633,024 162,441 - (434,401) 361,064 금융리스자산 6,553,862 203,362 (625,341) (1,614,780) 4,517,103 합 계 66,039,463 8,144,001 (1,522,205) (4,869,590) 67,791,669 상기의 유형자산과 관련하여 동부화재해상보험에 부보금액 33,486백만원으로 보험가입이 되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 감가상각 당기말 취득원가: 토지 42,987,434 - - - 42,987,434 건물 9,719,133 - (59,049) - 9,660,084 구축물 5,221,843 288,945 (41,426) - 5,469,362 기계장치 11,991,395 29,500 (1,733,009) - 10,287,886 영업용차량 23,524,498 1,779,924 (5,813,238) - 19,491,184 차량운반구 278,418 - (27,996) - 250,422 기타의유형자산 12,908,502 152,063 - - 13,060,565 금융리스자산 25,752,692 - (117,009) - 25,635,683 소 계 132,383,915 2,250,432 (7,791,727) - 126,842,620 감가상각누계액: 건물 (5,104,269) - 39,120 (355,979) (5,421,127) 구축물 (3,457,843) - 28,759 (356,902) (3,785,986) 기계장치 (9,487,351) - 1,502,911 (815,179) (8,799,618) 영업용차량 (14,859,525) - 4,997,979 (1,219,472) (11,081,019) 차량운반구 (217,162) - 27,993 (16,877) (206,045) 기타의유형자산 (11,621,653) - - (805,888) (12,427,541) 금융리스자산 (17,241,266) - 54,541 (1,895,094) (19,081,821) 소 계 (61,989,069) - 6,651,303 (5,465,391) (60,803,157) 장부금액: 토지 42,987,434 - - - 42,987,434 건물 4,614,864 - (19,929) (355,979) 4,238,957 구축물 1,764,000 288,945 (12,667) (356,902) 1,683,376 기계장치 2,504,044 29,500 (230,098) (815,179) 1,488,268 영업용차량 8,664,973 1,779,924 (815,259) (1,219,472) 8,410,165 차량운반구 61,256 - (3) (16,877) 44,377 기타의유형자산 1,286,849 152,063 - (805,888) 633,024 금융리스자산 8,511,426 - (62,468) (1,895,094) 6,553,862 합 계 70,394,846 2,250,432 (1,140,424) (5,465,391) 66,039,463 10. 금융리스 (1) 보고기간종료일 현재 영업용차량의 사용을 위하여 (주)현대커머셜 등과 금융리스계약을 체결하고 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 24,360,999 25,635,682 감가상각누계액 (19,843,896) (19,081,820) 장부금액 4,517,103 6,553,862 (3) 보고기간종료일 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 495,328 1,738,589 1년 초과 5년 이내 100,931 436,231 합 계 596,259 2,174,820 미경과이자 (14,201) (102,267) 차감금액 582,058 2,072,554 11. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 무형자산상각 기타 당기말 취득원가: 사용수익기부자산 6,610,010 - - - 6,610,010 회원권 3,912,111 - - - 3,912,111 소 계 10,522,121 - - - 10,522,121 상각누계액 및 손상차손누계액: 사용수익기부자산 (3,976,523) - (837,163) - (4,813,686) 회원권 (1,198,946) - - - (1,198,946) 소 계 (5,175,469) - (837,163) - (6,012,632) 장부금액: 사용수익기부자산 2,633,487 - (837,163) - 1,796,324 회원권 2,713,165 - - - 2,713,165 합 계 5,346,652 - (837,163) - 4,509,489 (단위 : 천원) 구 분 당기초 취득 무형자산상각 기타 당기말 취득원가: 사용수익기부자산 6,610,010 - - - 6,610,010 회원권 4,070,111 - - (158,000) 3,912,111 소 계 10,680,121 - - (158,000) 10,522,121 상각누계액 및 손상차손누계액: 사용수익기부자산 (3,139,361) - (837,162) - (3,976,523) 회원권 (1,198,946) - - - (1,198,946) 소 계 (4,338,307) - (837,162) - (5,175,469) 장부금액: 사용수익기부자산 3,470,649 - (837,162) - 2,633,487 회원권 2,871,165 - - (158,000) 2,713,165 합 계 6,341,814 - (837,162) (158,000) 5,346,652 12. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 평가이익 당기말 토지 35,880,959 - - 1,463,316 37,344,275 건물 12,660,832 - - 444,989 13,105,821 합 계 48,541,791 - - 1,908,305 50,450,096 (단위 : 천원) 구 분 전기초 취 득 처 분 평가이익 전기말 토지 34,570,848 - - 1,310,111 35,880,959 건물 12,263,022 - - 397,810 12,660,832 합 계 46,833,870 - - 1,707,921 48,541,791 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 2,275,663 2,343,493 임대비용 324,057 299,064 투자부동산평가이익 1,908,305 1,707,922 (3) 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 '희경감정평가사사무소'에서 2018년 12월 31일 기준으로 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. 동 평가기관은 평가인협회의 구성원으로서 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 감정평가에 관한 규칙' 등 국내 관계법령에 의한 규정에 근거하되 국외 관련규정을 고려한 국제기준을 따르고 있으며, 토지는 비교표준시 공시지가 기준평가방식과 거래사례비교법으로, 건물은 원가법에 근거하여 결정되었습니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 소재지 업 종 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 (유)이엔비하우징 51.02 1,350,000 51.02 1,350,000 대한민국 건설업 ㈜애플디아이 50.82 906,500 50.82 908,782 대한민국 도소매업 ㈜유성강업 100.00 666,820 100.00 684,955 대한민국 도소매업 동화실업㈜ 100.00 63,266 100.00 3,235 대한민국 하역업 합 계 2,986,586 2,946,972 관계기업 ㈜서희건설(*1) 19.15 42,267,764 19.15 32,396,907 대한민국 건설업 ㈜STS프로바이더 50.00 - 50.00 - 대한민국 제조업 합 계 42,267,764 32,396,907 (주1) ㈜서희건설에 대한 지분율은 20% 미만이지만, 주요 임원의 겸직으로 피투자회사에 대하여 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한, 당기의 증가는 지분을 추가취득 및 금융보증부채 인식에 의한 것입니다. (2) 당기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 전기손익 종속기업 (유)이엔비하우징 25,078,582 13,909,095 460,865 (304,269) 25,166,933 13,802,732 2,510,865 573,664 ㈜애플디아이 13,986,354 8,852,430 8,657,837 (337,325) 12,298,128 7,929,042 14,641,072 1,071,524 ㈜유성강업 14,999,765 12,802,856 44,352,352 1,455,635 18,741,214 17,240,551 33,341,544 913,475 동화실업㈜ 3,473,816 6,224,401 10,407,124 183,093 4,335,462 7,252,361 12,775,444 (1,000,244) 소 계 57,538,517 41,788,782 63,878,178 997,134 60,541,737 46,224,686 63,268,925 1,558,419 관계기업 ㈜서희건설(주1) 851,081,973 554,810,280 1,138,810,784 36,606,652 807,007,034 537,379,079 1,033,271,360 31,108,092 ㈜STS프로바이더 1,950,559 10,604,270 - 1,746,361 203,929 10,604,000 - (34,902) 소 계 853,032,532 565,414,550 1,138,810,784 38,353,013 807,210,963 547,983,079 1,033,271,360 31,073,190 합 계 910,571,049 607,203,332 1,202,688,962 39,350,147 867,752,700 594,207,765 1,096,540,285 32,631,609 (주1) ㈜서희건설의 경우 시장성 있는 관계기업지분으로 당기말 및 전기말 현재 시가는 각각 39,510,413천원 및 42,343,300천원(당기 및 전기 33,210,431주)입니다. 14. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 취 득 처 분 평가 당기말 유동: 지분증권 635,250 - (635,250) - - 채무증권 25,505,250 13,000,000 - 415,999 38,921,249 소 계 26,140,500 13,000,000 (635,250) 415,999 38,921,249 비유동: 지분증권 955,433 - - - 955,433 채무증권 - 106,400 - - 106,400 소 계 955,433 106,400 - - 1,061,833 합 계 27,095,933 13,106,400 (635,250) 415,999 39,983,082 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권