한일단조 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

한일단조공업주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)	소 재 지	결산월	업종

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.	85.55	태국	12월	제조업

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약분기재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당 분 기 말 46,143,357 20,099,206 26,044,151 전 기 말 44,294,974 23,616,472 20,678,502 (단위: 천원) 구 분 매 출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 당 분 기 24,356,388 2,279,975 5,338,525 전 분 기 27,260,356 1,347,392 2,213,358 2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증가(감소) 자산 사용권자산 436,852 임차보증금 (110,140) 총자산 326,712 부채 리스부채 326,712 총부채 326,712 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결기업은 건물 및 차량운반구에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 연결포괄손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 미지급비용으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ① 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대한 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. ② 종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ① 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ② 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. ③ 단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 기계장치 및 숙소 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ④ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 이연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가합니다. 연결기업이연장선택권을 보유하고 있는 리스는 없습니다. 3) 연결재무상태표와 연결손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 차량운반구 건물 설비 합계 당기초 313,734 110,140 12,977 436,851 326,712 증가 - - - - - 감가상각 (91,374) (64,145) (4,171) (159,690) - 이자비용 - - - - (7,844) 지급 - - - - (102,160) 당분기말 222,360 45,995 8,806 277,161 216,708 연결기업은 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 49,163천원, 소액자산리스에 따른 리스료 20,884천원을 인식하였습니다. (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전분기말 현재 분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 현 금 4,545 6,951 예 적 금 8,421,889 6,860,035 합 계 8,426,434 6,866,986 4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 32,239,129 33,897,574 대손충당금 (2,084,815) (1,986,608) 미 수 금 706,035 424,858 대손충당금 (67,856) (9,157) 합 계 30,792,493 32,326,667 비 유 동 자 산 매 출 채 권 50,421 57,096 대손충당금 (50,421) (57,096) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 2,052,861 1,986,011 회계변경(주1) - 56,371 설 정 156,907 - 환 입 (6,676) (9,697) 제 각 - - 분기말금액 2,203,092 2,032,685 (주1) 당분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 영향입니다. 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 11,032,424 (257,959) 10,774,465 8,150,046 (427,736) 7,722,310 상 품 - - - - - - 재 공 품 30,564,399 (2,895,935) 27,668,464 29,751,449 (2,961,240) 26,790,209 원 재 료 3,728,395 (218,575) 3,509,820 3,903,752 (230,779) 3,672,973 기 타 385,218 - 385,218 692,760 - 692,760 합 계 45,710,436 (3,372,469) 42,337,967 42,498,007 (3,619,755) 38,878,252 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분 11,200 234 234 (10,966) 11,200 539 539 (10,661) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 92,000 92,000 92,000 - 92,000 92,000 92,000 - 합 계 103,200 92,234 92,234 (10,966) 103,200 92,539 92,539 (10,661) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 76,000천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였 습니다 . 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 3,000 355,065 미 수 수 익 152,040 108,535 합 계 155,040 463,600 비 유 동 자 산 대 여 금 - - 임차보증금 3,943,930 4,329,392 현재가치할인차금 (45,995) - 합 계 3,897,935 4,329,392 8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 회계정책변경 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 당 분 기 말 취득원가 토 지 45,150,152 - - (97,655) - - 193,072 45,245,569 건 물 22,990,258 - 9,227 (126,681) - 1,177,597 582,774 24,633,175 구 축 물 6,218,439 - 109,000 - - 123,800 89,464 6,540,703 기 계 장 치 106,994,015 - (349,439) (104,500) - 4,265,407 2,266,828 113,072,311 차량운반구 940,695 - - - - - 18,760 959,455 기타의유형자산 10,675,211 - 642,897 (261,610) - 878,036 698,438 12,632,972 사용권자산 - 436,852 - - - - - 436,852 건설중인자산 3,183,541 - 7,518,843 - - (6,444,840) 1,007,506 5,265,050 합 계 196,152,311 436,852 7,930,528 (590,446) - - 4,856,842 208,786,087 감가상각누계액 건 물 (5,794,285) - - 40,872 (565,973) - (216,098) (6,535,484) 구 축 물 (2,735,674) - - - (195,000) - (89,464) (3,020,138) 기 계 장 치 (40,747,091) - - 28,956 (4,270,917) - (487,159) (45,476,211) 차량운반구 (737,877) - - - (54,842) - (12,764) (805,483) 기타의유형자산 (8,181,088) - - 261,561 (748,093) - (495,109) (9,162,729) 사용권자산 - - - - (159,690) - - (159,690) 합 계 (58,196,015) - - 331,389 (5,994,515) - (1,300,594) (65,159,735) 정부보조금 기 계 장 치 (667,964) - - - 36,073 - - (631,891) 순장부금액 토 지 45,150,152 - - (97,655) - - 193,072 45,245,569 건 물 17,195,973 - 9,227 (85,809) (565,973) 1,177,597 366,676 18,097,691 구 축 물 3,482,765 - 109,000 - (195,000) 123,800 - 3,520,565 기 계 장 치 65,578,960 - (349,439) (75,544) (4,234,844) 4,265,407 1,779,669 66,964,209 차량운반구 202,818 - - - (54,842) - 5,996 153,972 기타의유형자산 2,494,123 - 642,897 (49) (748,093) 878,036 203,329 3,470,243 사용권자산 - 436,852 - - (159,690) - - 277,162 건설중인자산 3,183,541 - 7,518,843 - - (6,444,840) 1,007,506 5,265,050 합 계 137,288,332 436,852 7,930,528 (259,057) (5,958,442) - 3,556,248 142,994,461 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 전 분 기 말 취득원가 토 지 39,083,944 - (509,829) - 50,453 60,782 38,685,350 건 물 21,850,385 - (495,141) - 1,496,556 132,472 22,984,272 구 축 물 5,752,854 - - - 381,500 28,165 6,162,519 기 계 장 치 100,226,295 193,451 (2,892,971) - 1,605,816 794,714 99,927,305 차량운반구 859,012 - (72,720) - 127,003 3,856 917,151 기타의유형자산 13,022,999 74,011 (3,687,837) - 796,665 329,152 10,534,990 건설중인자산 5,263,564 9,961,958 (1,401,057) - (4,457,993) 55,803 9,422,275 합 계 186,059,053 10,229,420 (5,371,718) - - 1,404,944 188,633,862 감가상각누계액 건 물 (5,117,529) - 80,349 (517,182) - (57,970) (5,612,332) 구 축 물 (2,392,762) - - (245,675) - (26,571) (2,665,008) 기 계 장 치 (36,534,128) - 1,516,197 (3,746,686) - (126,967) (38,891,584) 차량운반구 (748,371) - 72,719 (62,292) - (3,856) (741,800) 기타의유형자산 (10,636,357) - 3,687,667 (718,145) - (268,401) (7,935,236) 합 계 (55,429,147) - 5,356,932 (5,289,980) - (483,765) (55,845,960) 정부보조금 기 계 장 치 (716,062) - - 36,073 - (679,989) 순장부금액 토 지 39,083,944 - (509,829) - 50,453 60,782 38,685,350 건 물 16,732,856 - (414,792) (517,182) 1,496,556 74,502 17,371,940 구 축 물 3,360,092 - - (245,675) 381,500 1,594 3,497,511 기 계 장 치 62,976,105 193,451 (1,376,774) (3,710,613) 1,605,816 667,747 60,355,732 차량운반구 110,641 - (1) (62,292) 127,003 - 175,351 기타의유형자산 2,386,642 74,011 (170) (718,145) 796,665 60,751 2,599,754 건설중인자산 5,263,564 9,961,958 (1,401,057) - (4,457,993) 55,803 9,422,275 합 계 129,913,844 10,229,420 (2,731,833) (5,253,907) - 921,179 132,107,913 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 9. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 평가손익 당분기말 산업재산권 84,934 - - (20,066) - 64,868 회 원 권 1,478,082 - - - (200,000) 1,278,082 합 계 1,563,016 - - (20,066) (200,000) 1,342,950 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 평가손익 전분기말 산업재산권 123,992 - - (29,293) - 94,699 회 원 권 1,618,968 113,779 (101,332) - - 1,631,415 합 계 1,742,960 113,779 (101,332) (29,293) - 1,726,114 10. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 취득원가 토 지 48,788 - - - 48,788 건 물 40,527 - - - 40,527 합 계 89,315 - - - 89,315 감가상각누계액 건 물 (8,021) (760) (8,781) 순장부금액 토 지 48,788 - - - 48,788 건 물 32,506 - - (760) 31,746 합 계 81,294 - - (760) 80,534 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전분기말 취득원가 토 지 163,227 - (114,439) - 48,788 건 물 442,204 - (401,678) - 40,526 합 계 605,431 - (516,117) - 89,314 감가상각누계액 건 물 (27,708) - 22,681 (2,741) (7,768) 순장부금액 토 지 163,227 - (114,439) - 48,788 건 물 414,496 - (378,997) (2,741) 32,758 합 계 577,723 - (493,436) (2,741) 81,546 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,292,578 1,200,135 선 급 금 29,717 74,689 선 급 비 용 65,694 171,192 합 계 1,387,989 1,446,016 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 8,229,348 8,447,886 미지급금 1,390,500 3,434,405 합 계 9,619,848 11,882,291 13. 단ㆍ장기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 3.90 ~ 4.70 31,400,000 31,400,000 KEB하나은행 수출금융 3.69 ~ 3.99 17,900,000 24,400,000 한국수출입은행 수출금융 3.60 ~ 4.61 9,876,131 9,721,910 산업은행 운전자금 3.60 ~ 4.80 12,900,000 15,140,637 합 계 72,076,131 80,662,547 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.75 ~ 4.61 7,618,370 6,404,494 분할상환 농 협 방산육성자금대출 0.50 894,230 1,788,500 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 ~ 3.64 2,958,200 116,400 〃 국민은행 운전자금 - - 200,000 〃 산업은행 특수시설대 등 3.88 ~ 6.80 11,557,082 9,961,552 〃 Kasikorn bank 시설대 등 4.50 516,838 551,012 〃 합 계 23,544,720 19,021,958 - 차감: 유동성대체 (10,223,217) (5,301,888) - 잔 액 13,321,503 13,720,070 - (3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 KEB하나은행외 2곳 유형자산 등 99,579,799 시설대 등 THB 80,000,000 14. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 8,219,478 8,172,710 차감: 사외적립자산의 공정가치 (5,929,510) (6,371,782) 순확정급여부채 2,289,968 1,800,928 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 912,491 920,502 순이자원가 11,270 17,594 순급여비용 소계 923,761 938,096 확정기여형 불입분 등 12,396 11,794 합 계 936,157 949,890 매출원가 반영분 542,932 545,077 판매비와관리비 반영분 355,827 348,919 당기손익 합계 898,759 893,996 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 37,398 55,894 포괄손익 합계 936,157 949,890 15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,453,656 1,327,428 예수보증금 170,700 170,700 금융보증계약 3,178 2,292 파생상품부채(주석17) 105,136 212,812 리스부채 173,658 - 합 계 1,906,328 1,713,232 비유동부채 리스부채 43,050 - 16. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 8,039,225 1,287,165 예 수 금 131,562 179,343 합 계 8,170,787 1,466,508 17. 파생상품 연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화선도 및 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 파생상품계약은 다음과 같습니다. - 통화옵션 (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 분 기 말 통화옵션 1,180.0 USD 매도계약 USD 4,200,000 - 105,136 합 계 USD 4,200,000 - 105,136 전 기 말 통화옵션 1,098.00 USD 매도계약 USD 4,000,000 - 71,621 1,091.00 USD 매도계약 USD 2,500,000 - 62,867 1,102.80 USD 매도계약 USD 1,000,000 - 13,836 1,113.60 USD 매도계약 USD 6,000,000 - 64,488 합 계 USD 13,500,000 212,812 (2) 파생상품계약 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 1,827 290,370 - 105,136 263,852 56,571 - 315,689 통화선물 - - - - 6,300 9,645 - - 18. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 29,891,328 29,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 31,117,209 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기타의 자본잉여금 (379,304) (379,304) 합 계 33,632,064 33,632,064 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 전 기 초 8,945,664 19,729,319 유 상 증 자 6,000,000 11,387,890 전 기 말 14,945,664 31,117,209 당 기 초 14,945,664 31,117,209 당 분 기 말 14,945,664 31,117,209 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (8,554) (8,316) 해외사업장환산 외환차이 3,239,784 623,172 합 계 3,231,230 614,856 (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금 (주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 27,674,512 24,958,527 - 합 계 58,892,512 56,176,527 - (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 매 출 액 제품매출액 34,310,983 104,908,174 37,918,068 106,397,466 상품매출액 134,093 416,496 633,786 1,707,346 기타매출액 513,988 1,734,612 778,513 1,981,043 합 계 34,959,064 107,059,282 39,330,367 110,085,855 매 출 원 가 제품매출원가 30,054,404 94,824,605 36,688,064 101,791,882 상품매출원가 114,660 362,351 478,813 1,175,950 합 계 30,169,064 95,186,956 37,166,877 102,967,832 (2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 81,804,943 416,496 1,734,612 83,956,051 방산부품 21,710,996 - - 21,710,996 기타단조품 1,392,235 - - 1,392,235 계 104,908,174 416,496 1,734,612 107,059,282 지리적 시장 국내 47,135,626 2,296 666,232 47,804,154 아시아 37,815,246 - 928,385 38,743,631 북아메리카 13,218,965 414,200 19,690 13,652,855 남아메리카 3,144,204 - 85,520 3,229,724 유럽 714,999 - 34,785 749,784 아프리카 2,879,134 - - 2,879,134 계 104,908,174 416,496 1,734,612 107,059,282 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 급료와임금 889,330 2,714,414 878,190 2,854,815 퇴직급여 115,600 355,827 113,187 348,920 복리후생비 77,546 205,735 53,601 236,388 여비교통비 64,790 204,020 66,794 220,438 통신비 12,812 39,799 12,780 41,955 감가상각비 107,083 371,869 75,335 228,156 수선비 705 6,524 1,142 6,687 보험료 47,896 143,827 55,261 153,805 접대비 16,732 46,889 22,258 76,180 운반비 521,004 1,987,389 721,942 2,002,643 지급수수료 602,222 1,538,241 212,990 765,908 임차료 9,750 20,550 5,400 46,271 차량유지비 21,219 55,860 42,494 126,950 대손상각비(대손충당금환입) 111,180 150,224 (3,921) (7,626) 기타 9,881 50,683 6,690 62,045 합 계 2,607,750 7,891,851 2,264,143 7,163,535 21. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다. 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 662,599 1,582,905 561,295 1,106,521 외화환산이익 214,805 1,116,692 (385,935) 282,121 유형자산처분이익 81,274 135,412 59,963 336,257 무형자산처분이익 - - - 7,759 투자부동산처분이익 - - 31,153 204,565 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 1,827 1,827 69,756 270,152 보험차익 32,256 32,256 - 7,000 잡이익 136,581 464,861 73,653 278,301 합 계 1,129,342 3,333,953 409,885 2,492,676 기타영업외비용 외환차손 49,701 142,464 160,107 412,178 외화환산손실 (201,627) (9,068) (129,728) 149,742 유형자산처분손실 32,272 32,272 - 1,539 무형자산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 - 200,000 - - 파생상품평가손실 94,187 105,136 (394,893) 315,690 파생상품거래손실 10,259 290,370 60,261 66,216 기부금 1,242 3,042 10,602 12,402 재해손실 33,256 33,256 - 8,000 대손상각비 (200,000) 151,925 - - 잡손실 164,861 296,319 10,494 112,843 합 계 (15,849) 1,245,716 (283,157) 1,078,610 23. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업장 외화환산차이 법인세효과 차감 전 1,068,216 3,058,550 277,447 865,966 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 1,068,216 3,058,550 277,447 865,966 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (6,441) (37,398) (14,371) (55,894) 법인세효과 1,417 8,228 3,162 12,297 법인세효과 차감 후 (5,024) (29,170) (11,209) (43,597) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (136) (305) (1,507) (1,469) 법인세효과 30 67 - - 법인세효과 차감 후 (106) (238) (1,507) (1,469) 합 계 1,063,086 3,029,142 264,731 820,900 24. 법인세연결기업은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 219,755 (3,930,410) 1,014,697 (4,918,428) 상품의 판매 (616,911) (372,720) 478,813 1,175,950 원재료 및 보조재료의 사용 17,160,011 44,688,298 16,706,150 48,001,482 종업원관련원가 4,537,327 12,325,996 4,129,259 12,764,888 외 주 비 8,192,207 24,969,207 9,352,162 30,121,197 감가상각비 2,681,646 5,978,508 1,779,680 5,285,942 운 반 비 874,359 2,895,258 935,084 2,800,318 전 력 비 1,815,010 4,700,333 1,662,420 4,856,451 지급수수료 978,563 2,646,403 607,023 1,896,304 기 타 비 용 (3,065,150) 9,177,935 2,765,731 8,147,263 합 계 32,776,817 103,078,808 39,431,019 110,131,367 26. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익(손실) 2,015,339,330 2,745,155,822 (234,320,706) (836,189,921) 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 26,954,171 기본주당이익(손실) 68 93 (8) (31) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기초발행주식수 29,891,328 29,891,328 17,891,328 17,891,328 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인수권의 행사 - - - - 유상증자 - - 12,000,000 9,362,637 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 26,954,171 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익 2,015,339,330 2,745,155,822 (234,320,706) (836,189,921) 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 26,954,171 희석주당이익 68 93 (8) (31) (4) 당분기 및 전분기의 가중평균및유통및잠재적보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 26,954,171 희석성 잠재적보통주 - - - - - 신주인수권 - - - - 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 26,954,171 27. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 연결기업과의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 - - 39,206 50,775 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 외 주 비 임 대 료 유,무형자산의 매입(주1) 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 6,755,092 8,387,120 27,837 208,035 17,300 - (주1) 당분기 중 유형자산의 매입은 기계장치 매입입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 11,091 14,445 500,000 500,000 3,178 2,292 종 업 원 - - - - - 3,000 3,090 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 517,292 729,967 46,624 89,627 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자 대 여 회 수 홍진산업(주) 지배기업 - - - 주주 - - - - 종업원 - 20,290 20,380 - 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자 대 여 회 수 홍진산업(주) 지배기업 - - 1,718,155 주주 - - - 608,997 종업원 - 84,890 87,810 - (4) 지급보증 1) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 1,440,000 차입금에 대한 보증 2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 71,932,370 차입금에 대한 보증 (5) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 600,929 562,171 퇴 직 급 여 47,607 79,810 합 계 648,536 641,981 28. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제 공 사 유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 3매 〃 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 171,800 이행지급보증 경남은행 172,000 계약이행보증 합계액 343,800 - 또한, 당분기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 7,439백만원(한도액: 8,063백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 29. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 8,426,435 8,426,435 7,932,393 7,932,393 장ㆍ단기금융상품 3,457,865 3,457,865 2,708,586 2,708,586 장ㆍ단기매출채권 30,154,314 30,154,314 31,910,966 31,910,966 미 수 금 638,179 638,179 415,701 415,701 미 수 수 익 152,040 152,040 108,535 108,535 대 여 금 3,000 3,000 355,065 355,065 보 증 금 3,897,935 3,897,935 4,329,392 4,329,392 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 234 234 539 539 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 92,000 92,000 92,000 92,000 금융자산 합계 46,822,002 46,822,002 47,853,177 47,853,177 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 8,229,348 8,229,348 8,447,886 8,447,886 미 지 급 금 1,390,500 1,390,500 3,434,405 3,434,405 미지급비용 1,453,656 1,453,656 1,327,428 1,327,428 예수보증금 170,700 170,700 170,700 170,700 금융보증계약 3,178 3,178 2,292 2,292 차 입 금 95,620,851 95,620,851 99,684,506 99,684,506 리 스 부 채 216,708 216,708 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 105,136 105,136 212,812 212,812 금융부채 합계 107,190,077 107,190,077 113,280,029 113,280,029 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금 (302,149) - - - (302,149) 이자수익 129,313 - - - 129,313 외환차익 1,570,255 - 12,650 - 1,582,905 외화환산이익 1,112,742 - 3,949 - 1,116,691 파생상품거래이익 - - - 1,827 1,827 이자비용 - - (2,931,888) - (2,931,888) 외환차손 (12,692) (129,773) - (142,465) 외화환산손실 51,192 (42,124) - 9,068 파생상품평가손실 - - - (105,136) (105,136) 파생상품거래손실 - - - (290,370) (290,370) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - (238) - - (238) 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 7,626 - - - 7,626 이자수익 102,538 - - - 102,538 외환차익 1,085,714 - 20,807 - 1,106,521 외화환산이익 260,142 - 21,979 - 282,121 파생상품거래이익 - - - 270,152 270,152 이자비용 - - (2,293,599) (568,001) (2,861,600) 외환차손 (48,630) - (41,700) (321,848) (412,178) 외화환산손실 10,507 - (112,154) (48,095) (149,742) 파생상품평가손실 - - - (315,689) (315,689) 파생상품거래손실 - - - (66,216) (66,216) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - (1,469) - - (1,469) (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 4,545 8,421,889 - 8,426,434 2,393 7,930,000 - 7,932,393 장ㆍ단기금융상품 - 3,457,865 - 3,457,865 - 2,708,586 - 2,708,586 장ㆍ단기매출채권 - - 30,154,314 30,154,314 - - 31,910,966 31,910,966 미 수 금 - - 638,179 638,179 - - 415,701 415,701 미 수 수 익 - - 152,040 152,040 - - 108,535 108,535 대 여 금 - - 3,000 3,000 - - 355,065 355,065 보 증 금 - - 3,897,935 3,897,935 - - 4,329,392 4,329,392 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 234 234 539 - - 539 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 92,000 92,000 - - 92,000 92,000 금융자산 합계 4,545 11,879,754 34,937,702 46,822,001 2,932 10,638,586 37,211,659 47,853,177 금융부채 매 입 채 무 - - 8,229,348 8,229,348 - - 8,447,886 8,447,886 미 지 급 금 - - 1,390,500 1,390,500 - - 3,434,405 3,434,405 미지급비용 - - 1,453,656 1,453,656 - - 1,327,428 1,327,428 예수보증금 - - 170,700 170,700 - - 170,700 170,700 금융보증계약 - - 3,178 3,178 - - 2,292 2,292 차 입 금 95,620,851 - 95,620,851 - 99,684,506 - 99,684,506 리 스 부 채 - 216,708 - 216,708 - - - - 파생상품부채 - 105,136 - 105,136 - 212,812 - 212,812 금융부채 합계 - 95,942,695 11,247,382 107,190,077 - 99,897,318 13,382,711 113,280,029 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 35,781 (35,781) 36,778 (36,778) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 181,829 (181,829) 119,558 (119,558) AUD 720 (720) 710 (710) JPY 47,248 (47,248) 14,004 (14,004) EUR 36,008 (36,008) 51,010 (51,010) 세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 29에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 자금팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 29에서 언급하고 있는 장부금액입니다.( 3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 11,244,204 - - 11,244,204 이자율상품 82,516,057 13,096,502 225,000 95,837,559 금융보증계약 1,440,000 - - 1,440,000 합 계 95,200,261 13,096,502 225,000 108,521,763 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 13,380,420 - - 13,380,420 이자율상품 85,964,435 12,820,070 900,000 99,684,505 금융보증계약(주1) 750,000 - - 750,000 합 계 100,094,855 12,820,070 900,000 113,814,925 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 121,560,195 119,750,561 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (8,426,435) (8,244,622) 순부채(C=A-B) 113,133,760 111,505,939 자기자본(D) 114,020,511 107,916,774 총자본(E=C+D) 227,154,271 219,422,713 순부채비율(C/E) 49.80% 50.82% 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 80,662,547 (8,195,366) (391,050) - 72,076,131 유동성장기차입금 5,301,888 (3,345,568) (346,457) 8,613,354 10,223,217 장기차입금 13,720,070 7,836,536 378,250 (8,613,354) 13,321,502 리스부채 326,712 (110,004) - - 216,708 전분기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전분기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 86,497,918 (14,389,249) 130,377 - 72,239,046 유동성장기차입금 5,993,553 (4,244,730) (9,772) 3,731,861 5,470,912 사채 3,000,000 (3,000,000) - - - 장기차입금 18,784,869 152,179 99,407 (3,731,861) 15,304,594 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 투자활동 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 97,961 994,900 건설중인자산 본계정 대체 6,395,940 3,600,357 장기금융상품의 유동성 대체 - 69,003 재무활동 장기차입금의 유동성 대체 8,613,354 3,731,861 32. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 대한민국 태 국 조 정 및제 거 합 계 1. 매출액 당 분 기 90,697,488 24,356,388 (7,994,595) 107,059,281 전 분 기 93,058,258 27,260,356 (10,232,760) 110,085,854 2. 영업이익 당 분 기 2,227,774 1,715,665 37,035 3,980,474 전 분 기 (1,879,838) 1,755,709 78,616 (45,513) 3. 지역별 총자산 당 분 기 말 212,272,637 46,143,357 (22,835,288) 235,580,706 전 기 말 208,873,768 44,294,974 (25,501,406) 227,667,336 4. 지역별 총부채 당 분 기 말 105,611,838 20,099,205 (4,150,848) 121,560,195 전 기 말 102,954,909 23,616,472 (6,820,820) 119,750,561 5. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산) 당 분 기 말 119,813,759 24,820,003 (215,818) 144,417,944 전 기 말 116,458,201 22,688,520 (214,079) 138,932,642 (3) 주요 고객에 대한 정보당 분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 당분기 및 전분기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대다이모스 10,858,330 9,876,844 한화(보은) 8,242,623 11,215,849 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 50 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 66,818,502,728 67,375,275,189 현금및현금성자산 2,348,973,446 4,054,387,011 단기금융상품 0 312,228,427 매출채권 및 기타유동채권 25,654,411,108 28,593,365,080 재고자산 37,253,726,778 32,453,680,790 기타유동금융자산 155,039,791 463,599,156 기타유동자산 1,406,351,605 1,487,015,520 당기법인세자산 0 10,999,205 비유동자산 145,454,133,876 141,498,493,011 장기금융상품 3,457,864,765 2,396,357,907 기타비유동금융자산 3,767,048,708 4,228,472,600 비유동매도가능금융자산 0 0 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 233,700 538,650 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 92,000,000 92,000,000 기타비유동금융자산 3,674,815,008 4,135,933,950 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 18,415,461,074 18,415,461,074 유형자산 118,390,275,139 114,813,891,474 영업권 이외의 무형자산 1,342,950,426 1,563,016,321 투자부동산 80,533,764 81,293,635 기타비유동자산 0 0 자산총계 212,272,636,604 208,873,768,200 부채 유동부채 87,707,408,598 88,244,528,595 매입채무 및 기타유동채무 77,778,393,505 85,794,956,026 매입채무 및 기타채무 8,563,371,505 10,325,334,026 단기차입금 65,200,000,000 71,700,000,000 유동성장기차입금 4,015,022,000 3,769,622,000 유동성사채 0 0 기타유동금융부채 1,484,670,281 1,538,836,364 당기법인세부채 158,950,191 0 기타유동부채 8,285,394,621 910,736,205 비유동부채 17,904,429,337 14,710,380,379 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,955,778,000 9,239,772,000 장기차입금 11,955,778,000 9,239,772,000 퇴직급여부채 2,107,796,617 1,641,336,895 기타비유동금융부채 26,463,756 0 이연법인세부채 3,814,390,964 3,829,271,484 부채총계 105,611,837,935 102,954,908,974 자본 자본금 14,945,664,000 14,945,664,000 자본잉여금 34,018,255,951 34,018,255,951 기타자본구성요소 (443,457,838) (443,457,838) 기타포괄손익누계액 (8,553,660) (8,315,799) 이익잉여금(결손금) 58,148,890,216 57,406,712,912 자본총계 106,660,798,669 105,918,859,226 자본과부채총계 212,272,636,604 208,873,768,200 손익계산서 제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,143,183,670 90,697,488,006 33,368,184,689 93,058,257,604 매출원가 27,182,893,355 81,552,662,485 32,290,545,136 88,726,019,201 매출총이익 2,960,290,315 9,144,825,521 1,077,639,553 4,332,238,403 판매비와관리비 2,287,352,660 6,917,051,357 1,939,687,092 6,212,076,104 영업이익(손실) 672,937,655 2,227,774,164 (862,047,539) (1,879,837,701) 금융수익 37,109,466 123,551,134 35,308,767 96,908,311 금융원가 762,771,270 2,338,579,105 751,488,272 2,293,599,285 기타이익 1,016,999,242 2,173,588,718 147,459,992 2,078,576,353 기타손실 21,725,348 1,192,425,687 (210,804,561) 718,339,516 법인세비용차감전순이익(손실) 942,549,745 993,909,224 (1,219,962,491) (2,716,291,838) 법인세비용 128,500,215 222,561,191 (217,553,003) (742,595,015) 당기순이익(손실) 814,049,530 771,348,033 (1,002,409,488) (1,973,696,823) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 28 26 (34) (73) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28 26 (34) (73) 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 814,049,530 771,348,033 (1,002,409,488) (1,973,696,823) 기타포괄손익 (5,270,644) (29,408,590) (12,716,173) (45,066,298) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,270,644) (29,408,590) (12,716,173) (45,066,298) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,024,233) (29,170,729) (11,209,393) (43,597,568) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (246,411) (237,861) (1,506,780) (1,468,730) 총포괄손익 808,778,886 741,939,443 (1,015,125,661) (2,018,763,121) 자본변동표 제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,945,664,000 22,630,365,951 (443,457,838) (6,002,510) 60,786,863,220 91,913,432,823 회계정책변경에 따른 증가(감소) (379,369,974) (379,369,974) 당기순이익(손실) (1,973,696,823) (1,973,696,823) 순확정급여부채의재측정요소 (43,597,568) (45,066,298) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (1,468,730) (1,468,730) 지분의 발행 6,000,000,000 11,387,890,000 17,387,890,000 신주인수권의 행사 배당금지급 2018.09.30 (기말자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (7,471,240) 58,390,198,855 106,903,189,728 2019.01.01 (기초자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,315,799) 57,406,712,912 105,918,859,226 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 771,348,033 771,348,033 순확정급여부채의재측정요소 (29,170,729) (29,170,729) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (237,861) (237,861) 지분의 발행 신주인수권의 행사 배당금지급 2019.09.30 (기말자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,553,660) 58,148,890,216 106,660,798,669 현금흐름표 제 51 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 11,924,522,383 (6,233,849,781) 당기순이익(손실) 771,348,033 (1,973,696,823) 당기순이익조정을 위한 가감 7,700,588,488 5,397,428,025 퇴직급여 898,759,698 893,997,114 재고자산평가손실 (247,285,290) 0 감가상각비 4,049,137,739 3,739,061,844 유형감가상각비 4,048,377,868 3,736,320,534 투자감가상각비 759,871 2,741,310 무형자산상각비 20,065,895 29,293,277 유형자산처분손실 32,272,320 1,538,826 대손상각비 300,427,840 0 대손충당금환입 0 (11,246,241) 투자부동산처분이익 0 (204,564,822) 외화환산손실 40,021,075 114,928,860 외화환산이익 (301,933,036) (82,570,807) 유형자산처분이익 (123,145,680) (408,161,337) 재해손실 33,255,840 8,000,000 이자수익 (123,551,134) (96,908,311) 이자비용 2,338,579,105 2,293,599,285 법인세비용 222,561,191 (742,595,015) 보험차익 (32,255,840) (7,000,000) 무형자산손상차손 200,000,000 0 무형자산처분손실 0 0 무형자산처분이익 0 (7,758,619) 파생금융부채평가손실 105,136,035 315,689,502 파생금융부채거래손실 290,370,127 0 파생금융부채평가이익 0 0 파생금융부채거래이익 (1,827,397) 0 당기순이익조정을 위한 기타 가감 0 (108,668,406) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 (329,207,125) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,402,197,939 (9,766,075,694) 매출채권의 감소(증가) 3,161,781,838 149,196,795 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (143,112,833) 0 재고자산의 감소(증가) (4,552,760,698) (6,514,360,738) 기타비금융자산의 감소(증가) 80,663,915 (1,648,117,395) 매입채무의 증가(감소) (1,787,051,441) (2,369,986,865) 미지급금의 증가(감소) 7,664,893 471,589,586 기타금융부채의 증가(감소) (100,891,283) 240,052,772 기타비금융부채의 증가(감소) 7,205,601,894 295,161,767 퇴직급여채무의 증가(감소) (469,698,346) (389,611,616) 미수금의 감소(증가) 0 0 이자수취(영업) 126,040,790 65,941,116 법인세납부(환급) (75,652,867) 42,553,595 투자활동현금흐름 (7,734,315,989) (17,471,149,731) 단기금융상품의 처분 312,238,277 (57,931,049,873) 단기금융상품의 취득 (9,850) 43,396,216,668 장기금융상품의 처분 0 923,269,212 장기금융상품의 취득 (1,061,506,858) (965,681,643) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (40,400,000) 대여금의 감소 220,530,000 87,890,000 대여금의 증가 (20,390,000) (84,890,000) 유형자산의 처분 348,881,520 3,270,602,050 유형자산의 취득 (7,659,640,348) (5,988,280,600) 임차보증금의 감소 600,292,000 1,319,402,476 임차보증금의 증가 (185,168,000) (2,150,540,000) 재해관련직접비용 (8,000,000) 재해보험금의수령 7,000,000 투자부동산의 처분 698,000,000 무형자산의 처분 109,090,909 무형자산의 취득 (113,778,930) 투자부동산의 취득 0 파생상품부채의 증가(감소) (289,542,730) 재무활동현금흐름 (5,947,407,298) 10,969,617,404 단기차입금의 증가 14,500,000,000 0 단기차입금의 상환 (21,000,000,000) 0 차입금의 상환 (2,938,594,000) (4,164,804,000) 장기차입금의 증가 5,900,000,000 0 유상증자 17,387,890,000 배당금지급 0 이자지급 (2,342,540,612) (2,253,468,596) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 사채의 증가 0 0 금융리스부채의 지급 (61,682,778) 0 금융리스부채 이자비용 (4,589,908) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,757,200,904) (12,735,382,108) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 51,787,339 19,204,496 기초현금및현금성자산 4,054,387,011 16,283,796,286 기말현금및현금성자산 2,348,973,446 3,567,618,674 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 한일단조공업주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 홍진산업㈜ 7,280,132 24.36% 홍 준 석 2,047,782 6.85% 자 기 주 식 299,794 1.00% 기 타 20,263,620 67.79% 합 계 29,891,328 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니 다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증가(감소) 자산 사용권자산 312,893 임차보증금 (110,139) 총자산 202,754 부채 리스부채 202,754 총부채 202,754 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 건물, 차량운반구 및 설비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 미지급비용으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. ① 종전에 금융리스로 분류한 리스 당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대한 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. ② 종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토수행 대체 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2) 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다. ① 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. ② 리스부채 당사는 리스개시일에 그 날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다. ③ 단기리스 및 소액자산리스 당사는 기계장치 및 숙소 등의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ④ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가합니다. 당사가 연장선택권을보유하고 있는 리스는 없습니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 차량운반구 건물 설비 합계 당기초 189,776 110,140 12,977 312,893 202,754 증가 - - - - - 감가상각 (43,053) (64,145) (4,171) (111,369) - 이자비용 - - - - (4,590) 지급 - - - - (57,093) 당분기말 146,723 45,995 8,806 201,524 141,071 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 36,137천원, 소액자산리스에 따른 17,377천원을 인식하였습니다. (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전분기말 현재 분기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 현 금 4,545 6,951 예 적 금 2,344,428 3,560,668 합 계 2,348,973 3,567,619 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 27,337,486 30,264,375 대손충당금 (2,082,997) (1,986,517) 미 수 금 467,777 324,664 대손충당금 (67,856) (9,157) 합 계 25,654,411 28,593,365 비 유 동 자 산 매 출 채 권 50,421 57,096 대손충당금 (50,421) (57,096) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 2,052,770 1,986,011 회계변경(주1) - 46,947 설 정 155,179 - 환 입 (6,675) (9,697) 제 각 - - 분기말금액 2,201,274 2,023,261 (주1) 전분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 영향입니다. 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 9,720,110 (257,959) 9,462,151 6,759,214 (427,736) 6,331,478 상 품 - - - - - - 재 공 품 28,972,111 (2,895,935) 26,076,176 27,856,596 (2,961,240) 24,895,356 원 재 료 1,866,182 (218,575) 1,647,607 1,383,476 (230,779) 1,152,697 기 타 67,793 - 67,793 74,150 - 74,150 합 계 40,626,196 (3,372,469) 37,253,727 36,073,436 (3,619,755) 32,453,681 6. 공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장지분 11,200 234 234 (10,966) 11,200 539 539 (10,661) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 92,000 92,000 92,000 - 92,000 92,000 92,000 - 합 계 103,200 92,234 92,234 (10,966) 103,200 92,539 92,539 (10,661) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 88,000천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 3,000 355,065 미 수 수 익 152,040 108,534 합 계 155,040 463,599 비 유 동 자 산 임차보증금 3,720,810 4,135,934 현재가치할인차금 (45,995) - 합 계 3,674,815 4,135,934 8. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 사 업소재지 결 산 일 당 분 기 말 전 기 말 지분율 금 액 지분율 금 액 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 태 국 12월 31일 85.55% 18,415,461 85.55% 18,415,461 9. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 회계정책변경 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대체 당분기말 취득원가 토 지 43,785,542 - - (97,655) - - 43,687,887 건 물 18,871,279 - 9,227 (126,681) - 1,114,120 19,867,945 구 축 물 5,586,117 - 109,000 - - 123,800 5,818,917 기 계 장 치 80,082,334 - 87,205 (104,500) - 4,010,902 84,075,941 차량운반구 808,104 - - - - - 808,104 기타의유형자산 6,322,772 - 698,406 (108,040) - 283,000 7,196,138 사용권자산 - 312,893 - - - - 312,893 건설중인자산 3,894,820 - 6,667,038 - - (5,531,822) 5,030,036 합 계 159,350,968 312,893 7,570,876 (436,876) - - 166,797,861 감가상각누계액 건 물 (4,336,891) - - 40,872 (391,044) - (4,687,063) 구 축 물 (2,103,352) - - (195,000) - (2,298,352) 기 계 장 치 (31,314,270) - - 28,956 (3,014,682) - (34,299,996) 차량운반구 (650,634) - - (47,403) - (698,037) 기타의유형자산 (5,463,966) - - 108,039 (324,952) - (5,680,879) 사용권자산 - - - - (111,369) - (111,369) 합 계 (43,869,113) - 177,867 (4,084,450) - (47,775,696) 정부보조금 기 계 장 치 (667,964) - - - 36,073 - (631,891) 순장부금액 토 지 43,785,542 - - (97,655) 43,687,887 건 물 14,534,388 - 9,227 (85,809) (391,044) 1,114,120 15,180,882 구 축 물 3,482,765 - 109,000 - (195,000) 123,800 3,520,565 기 계 장 치 48,100,100 - 87,205 (75,544) (2,978,609) 4,010,902 49,144,054 차량운반구 157,470 - - - (47,403) - 110,067 기타의유형자산 858,806 - 698,406 (1) (324,952) 283,000 1,515,259 사용권자산 - 312,893 - - (111,369) - 201,524 건설중인자산 3,894,820 - 6,667,038 (5,531,822) 5,030,036 합 계 114,813,891 312,893 7,570,876 (259,009) (4,048,377) - 118,390,274 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대체 전분기말 취득원가 토 지 37,782,101 - (509,829) - 50,453 37,322,725 건 물 19,013,059 - (495,141) - 353,372 18,871,290 구 축 물 5,149,618 - - - 381,500 5,531,118 기 계 장 치 77,094,630 193,451 (1,249,261) - 800,696 76,839,516 차량운반구 776,432 - (72,720) - 127,003 830,715 기타의유형자산 6,045,523 11,546 - - 265,700 6,322,769 건설중인자산 5,039,142 5,783,284 (1,401,057) - (1,978,724) 7,442,645 합 계 150,900,505 5,988,281 (3,728,008) - - 153,160,778 감가상각누계액 건 물 (3,909,344) - 80,349 (381,454) - (4,210,449) 구 축 물 (1,835,163) - - (198,987) - (2,034,150) 기 계 장 치 (28,486,253) - 710,960 (2,828,512) - (30,603,805) 차량운반구 (665,791) - 72,719 (62,292) - (655,364) 기타의유형자산 (5,062,781) - - (301,149) - (5,363,930) 합 계 (39,959,332) - 864,028 (3,772,394) - (42,867,698) 정부보조금 기 계 장 치 (716,062) - - 36,073 - (679,989) 순장부금액 토 지 37,782,101 - (509,829) - 50,453 37,322,725 건 물 15,103,715 - (414,792) (381,454) 353,372 14,660,841 구 축 물 3,314,454 - - (198,987) 381,500 3,496,967 기 계 장 치 47,892,314 193,451 (538,301) (2,792,439) 800,696 45,555,721 차량운반구 110,641 - (1) (62,292) 127,003 175,351 기타의유형자산 982,742 11,546 - (301,149) 265,700 958,839 건설중인자산 5,039,142 5,783,284 (1,401,057) - (1,978,724) 7,442,645 합 계 110,225,109 5,988,281 (2,863,980) (3,736,321) - 109,613,089 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 당분기말 산업재산권 84,934 - - (20,066) - 64,868 회 원 권 1,478,082 - - - (200,000) 1,278,082 합 계 1,563,016 - - (20,066) (200,000) 1,342,950 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 전분기말 산업재산권 123,992 - - (29,293) - 94,699 회 원 권 1,618,968 113,779 (101,332) - - 1,631,415 합 계 1,742,960 113,779 (101,332) (29,293) - 1,726,114 11. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취득 처 분 감가상각비 당분기말 취득원가 토 지 48,788 - - - 48,788 건 물 40,527 - - - 40,527 합 계 89,315 - - - 89,315 감가상각누계액 건 물 (8,021) - - (760) (8,781) 순장부금액 토 지 48,788 - - 48,788 건 물 32,506 - - (760) 31,746 합 계 81,294 - - (760) 80,534 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취득 처 분 감가상각비 전분기말 취득원가 토 지 163,227 - (114,439) - 48,788 건 물 442,204 - (401,678) - 40,526 합 계 605,431 - (516,117) - 89,314 감가상각누계액 건 물 (27,708) - 22,681 (2,741) (7,768) 순장부금액 토 지 163,227 - (114,439) - 48,788 건 물 414,496 - (378,997) (2,741) 32,758 합 계 577,723 - (493,436) (2,741) 81,546 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,292,578 1,200,135 선 급 금 18,538 25,538 선 급 비 용 95,236 261,343 합 계 1,406,352 1,487,016 13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 7,172,871 8,954,336 미지급금 1,390,500 1,370,998 합 계 8,563,371 10,325,334 14. 단ㆍ장기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 3.71 ~ 4.70 31,400,000 31,400,000 KEB하나은행 수출금융 3.41 ~ 3.74 17,900,000 24,400,000 한국수출입은행 수출금융 3.30 3,000,000 3,000,000 산업은행 운전자금 3.60 12,900,000 12,900,000 합 계 65,200,000 71,700,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.75 ~ 4.44 7,618,370 6,404,494 분할상환 농 협 방산육성자금대출 0.50 894,230 1,788,500 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 3.64 2,958,200 116,400 〃 국민은행 운전자금 - - 200,000 〃 산업은행 시설대 3.88 4,500,000 4,500,000 〃 합 계 15,970,800 13,009,394 차감: 유동성대체 (4,015,022) (3,769,622) 잔 액 11,955,778 9,239,772 (3) 보고기간말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 외환은행외 2곳 유형자산 등 99,579,799 시설대 등 15. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 8,037,306 8,013,119 차감: 사외적립자산의 공정가치 (5,929,510) (6,371,782) 순확정급여부채 2,107,796 1,641,337 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 912,491 920,502 순이자원가 11,270 17,594 순급여비용 소 계 923,761 938,096 확정기여형 불입분 등 12,396 11,794 합 계 936,157 949,890 매출원가 반영분 542,932 545,077 판매비와관리비 반영분 355,827 348,919 당기손익 합계 898,759 893,996 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 37,398 55,894 포괄손익 합계 936,157 949,890 16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,148,477 1,040,517 예수보증금 170,700 170,700 금융보증계약 60,358 114,807 파생상품부채(주석18) 105,136 212,812 리스부채 114,607 - 합 계 1,599,278 1,538,836 비유동부채 리스부채 26,464 - 17. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 8,039,225 704,777 예 수 금 131,563 205,959 합 계 8,170,788 910,736 18. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 파생상품 계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 파생상품 계약은 다음과 같습니다 - 통화옵션 (원화단위: 천원) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 분 기 말 통화옵션 1,180.0 USD 매도계약 USD 4,200,000 - 105,136 합 계 USD 4,200,000 - 105,136 전 기 말 통화옵션 1,098.00 USD 매도계약 USD 4,000,000 - 71,621 1,091.00 USD 매도계약 USD 2,500,000 - 62,867 1,102.80 USD 매도계약 USD 1,000,000 - 13,836 1,113.60 USD 매도계약 USD 6,000,000 - 64,488 합 계 USD 13,500,000 - 212,812 (2) 파생상품계약 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 1,827 290,370 - 105,136 263,852 56,571 - 315,689 통화선물 - - - - 6,300 9,645 - - 19. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 29,891,328 29,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 31,117,209 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기 타 6,888 6,888 합 계 34,018,256 34,018,256 (3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 전 기 초 8,945,664 19,729,319 유상증자 6,000,000 11,387,890 전 기 말 14,945,664 31,117,209 당 기 초 14,945,664 31,117,209 당분기말 14,945,664 31,117,209 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 . (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (8,554) (8,316) 합 계 (8,554) (8,316) (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금(주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 26,930,890 26,188,713 - 합 계 58,148,890 57,406,713 - (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 매 출 액 제품매출액 26,949,172 81,277,168 28,315,766 80,126,700 상품매출액 2,899,901 8,411,090 4,646,266 11,940,104 기타매출액 294,111 1,009,231 406,152 991,453 합 계 30,143,184 90,697,489 33,368,184 93,058,257 매 출 원 가 제품매출원가 24,602,372 73,926,477 27,817,801 77,263,774 상품매출원가 2,580,522 7,626,186 4,472,744 11,462,245 합 계 27,182,894 81,552,663 32,290,545 88,726,019 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 58,840,170 8,411,090 1,009,230 68,260,490 방산부품 21,710,996 - - 21,710,996 기타단조품 726,002 - - 726,002 계 81,277,168 8,411,090 1,009,230 90,697,488 지리적 시장 국내 47,135,626 2,296 666,232 47,804,154 아시아 16,539,085 7,991,166 203,003 24,733,254 북아메리카 13,157,405 417,628 19,690 13,594,723 남아메리카 2,856,628 - 85,520 2,942,148 아프리카 873,425 - - 873,425 유럽 714,999 - 34,785 749,784 계 81,277,168 8,411,090 1,009,230 90,697,488 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 급료와임금 773,317 2,379,601 774,618 2,541,245 퇴직급여 118,609 355,827 113,187 348,920 복리후생비 60,129 151,441 42,717 200,984 여비교통비 42,731 134,843 43,318 149,358 통신비 9,178 29,139 9,305 32,032 감가상각비 69,785 259,012 51,391 162,752 보험료 46,804 140,835 54,327 150,623 접대비 15,140 44,015 21,840 75,189 운반비 499,588 1,907,609 701,845 1,936,850 지급수수료 502,854 1,253,439 79,398 399,995 임차료 9,750 20,550 5,400 46,271 차량유지비 21,219 55,860 42,494 126,950 대손상각비 109,459 148,503 (5,334) (11,246) 기타 8,789 36,378 5,180 52,153 합 계 2,287,352 6,917,052 1,939,686 6,212,076 22. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다. 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 551,192 1,260,395 502,940 820,418 외화환산이익 214,597 301,933 (647,551) 82,571 유형자산처분이익 80,809 123,146 117,519 408,161 무형자산처분이익 - - - 7,759 투자부동산처분이익 - - 31,153 204,565 파생상품거래이익 1,827 1,827 69,756 270,151 보험차익 32,256 32,256 - 7,000 잡이익 136,318 454,032 73,643 277,951 합 계 1,016,999 2,173,589 147,460 2,078,576 기타영업외비용 외환차손 12,340 44,939 7,001 90,330 외화환산손실 (122,913) 40,021 96,282 114,929 유형자산처분손실 32,272 32,272 - 1,539 무형자산손상차손 - 200,000 - - 파생상품평가손실 94,187 105,136 (394,893) 315,689 파생상품거래손실 10,259 290,370 60,261 66,216 기부금 500 2,300 10,500 12,300 재해손실 33,256 33,256 - 8,000 잡손실 161,824 292,207 10,045 109,336 대손상각비 (200,000) 151,925 - - 합 계 21,725 1,192,426 (210,804) 718,339 24. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (6,441) (37,398) (14,371) (55,894) 법인세효과 1,417 8,228 3,162 12,297 법인세효과 차감 후 (5,024) (29,170) (11,209) (43,597) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (136) (305) (1,507) (1,469) 법인세효과 30 67 - - 법인세효과 차감 후 (106) (238) (1,507) (1,469) 합 계 (5,130) (29,408) (12,716) (45,066) 25. 법인세당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 809,604 (4,311,492) 100,651 (6,467,453) 상품의 판매 2,580,522 7,626,186 4,472,745 11,462,245 원재료 및 보조재료의 사용 9,501,730 32,881,087 10,929,090 32,595,902 종업원관련원가 3,263,223 10,182,008 3,458,300 10,836,736 외 주 비 7,034,996 23,199,392 8,715,091 28,361,649 감가상각비 및 무형자산상각비 1,398,028 4,068,443 1,255,895 3,768,355 운 반 비 769,789 2,731,314 997,094 2,704,364 전 력 비 1,176,669 3,726,375 1,318,553 3,869,204 지급수수료 879,194 2,347,468 459,854 1,482,798 기 타 비 용 2,056,491 6,018,933 2,522,959 6,324,295 합 계 29,470,246 88,469,714 34,230,232 94,938,095 27. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 분기순이익(손실) 814,049,530 771,348,033 (1,002,409,488) (1,973,696,823) 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 26,954,171 기본주당이익(손실) 28 26 (34) (73) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기초발행주식수 29,891,328 29,891,328 17,891,328 17,891,328 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인권행사주식수 - - 12,000,000 9,362,637 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 26,954,171 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위:주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 보통주희석화당기순이익(손실) 814,049,530 771,348,033 (1,002,409,488) (1,973,696,823) 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 26,954,171 희석주당이익(손실) 28 26 (34) (73) (4) 당분기 및 전분기의 가중평균유통및잠재적보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 26,954,171 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 - - - - 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 26,954,171 28. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 당사와의 관계 홍진산업 ㈜ - 지 배 기 업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 당사 종 속 기 업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매 출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ (주1) 지배기업 - - 39,206 50,775 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 7,994,594 10,232,759 7,338 - 합 계 7,994,594 10,232,759 46,544 50,775 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 외 주 비 임 차 료 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 6,755,092 8,387,120 27,837 208,035 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - 합 계 6,755,092 8,387,120 27,837 208,035 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 성 격 유무형자산처분 유무형자산매입 당분기 전분기 당분기 전분기 홍진산업 ㈜ 지배기업 - - 17,300 - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 104,500 1,727,587 - - 합 계 104,500 1,727,587 17,300 - ※ 당분기 및 전분기 중 유형자산의 처분 및 매입은 기계장치 매매입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 11,091 14,445 500,000 500,000 3,178 2,292 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 4,029,690 6,637,900 - - 57,179 112,515 종업원 - - - - - 3,000 3,090 합 계 4,040,781 6,652,345 500,000 500,000 63,357 117,897 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 517,292 729,967 46,624 89,627 3,178 - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - 57,179 - 합 계 517,292 729,967 46,624 89,627 60,357 - (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 종업원 - 20,290 20,380 - 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 홍진산업㈜ 지배기업 - - 1,718,155 주 주 - - - 608,997 종업원 - 84,890 87,810 - (4) 지급보증 1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 1,440,000 차입금에 대한 보증 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 15,376,640 2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 71,932,370 차입금에 대한 보증 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 600,929 562,171 퇴 직 급 여 47,607 79,810 합 계 648,536 641,981 29. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 3매 ˝ (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 171,800 이행지급보증 경남은행 172,000 계약이행보증 합계액 343,800 - 또한, 당분기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 7,439백만원(한도액: 8,063백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 2,348,973 2,348,973 4,054,387 4,054,387 장ㆍ단기금융상품 3,457,865 3,457,865 2,708,586 2,708,586 장ㆍ단기매출채권 25,254,490 25,254,490 28,277,858 28,277,858 미 수 금 399,921 399,921 315,507 315,507 미 수 수 익 152,040 152,040 108,535 108,535 대 여 금 3,000 3,000 355,065 355,065 보 증 금 3,674,815 3,674,815 4,135,934 4,135,934 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 234 234 539 539 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 92,000 92,000 92,000 92,000 금융자산 합계 35,383,338 35,383,338 40,048,411 40,048,411 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 7,172,871 7,172,871 8,954,336 8,954,336 미 지 급 금 1,390,500 1,390,500 1,370,998 1,370,998 미지급비용 1,148,477 1,148,477 1,040,517 1,040,517 예수보증금 170,700 170,700 170,700 170,700 금융보증계약 60,358 60,358 114,807 114,807 차 입 금 81,170,800 81,170,800 84,709,394 84,709,394 리 스 부 채 141,071 141,071 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 105,136 105,136 212,812 212,812 금융부채 합계 91,359,913 91,359,913 96,573,564 96,573,564 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금 (300,428) - - - (300,428) 이자수익 123,551 - - - 123,551 외환차익 1,247,745 - 12,650 - 1,260,395 외화환산이익 297,984 - 3,949 - 301,933 파생상품거래이익 - - - 1,827 1,827 이자비용 - - (2,338,579) - (2,338,579) 외환차손 (12,692) - (32,247) - (44,939) 외화환산손실 (5,587) - (34,434) - (40,021) 파생상품평가손실 - - - 105,136 105,136 파생상품거래손실 - - - 290,370 290,370 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - (305) - - (305) 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 11,246 - - - 11,246 이자수익 96,908 - - - 96,908 외환차익 799,611 - 20,807 - 820,418 외화환산이익 60,592 - 21,979 - 82,571 파생상품거래이익 - - - 270,152 270,152 이자비용 - - (2,293,599) - (2,293,599) 외환차손 (48,630) - (41,700) - (90,330) 외화환산손실 (2,775) - (112,154) - (114,929) 파생상품평가손실 - - - (315,689) (315,689) 파생상품거래손실 - - - (66,216) (66,216) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - (1,469) - - (1,469) (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 4,545 2,344,428 - 2,348,973 2,393 4,051,994 - 4,054,387 장ㆍ단기금융상품 - 3,457,865 - 3,457,865 - 2,708,586 - 2,708,586 장ㆍ단기매출채권 - - 25,254,490 25,254,490 - - 28,277,858 28,277,858 미 수 금 - - 399,921 399,921 - - 315,507 315,507 미 수 수 익 - - 152,040 152,040 - - 108,535 108,535 대 여 금 - - 3,000 3,000 - - 355,065 355,065 보 증 금 - - 3,674,815 3,674,815 - - 4,135,934 4,135,934 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 234 - - 234 539 - - 539 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 92,000 92,000 - - 92,000 92,000 금융자산 합계 4,779 5,802,293 29,576,266 35,383,338 2,932 6,760,580 33,284,899 40,048,411 금융부채 매 입 채 무 - - 7,172,871 7,172,871 - - 8,954,336 8,954,336 미 지 급 금 - - 1,390,500 1,390,500 - - 1,370,998 1,370,998 미지급비용 - - 1,148,477 1,148,477 - - 1,040,517 1,040,517 예수보증금 - - 170,700 170,700 - - 170,700 170,700 금융보증계약 - - 60,358 60,358 - - 114,807 114,807 차 입 금 81,170,800 - 81,170,800 - 84,709,394 - 84,709,394 리 스 부 채 - - 141,071 141,071 - - - - 파생상품부채 - 105,136 - 105,136 - 212,812 - 212,812 금융부채 합계 - 81,275,936 10,083,977 91,359,913 - 84,922,206 11,651,358 96,573,564 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금, 금융보증계약 등으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 30,134 (30,134) 30,794 (30,794) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,779,290 (1,779,290) 1,799,217 (1,799,217) AUD 720 (720) 710 (710) JPY 47,248 (47,248) 14,004 (14,004) EUR 36,008 (36,008) 51,010 (51,010) THB 34,828 (34,828) 208,682 (208,682) 상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 32에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 32에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 9,882,548 - - 9,882,548 이자율상품 69,356,093 11,730,778 225,000 81,311,871 금융보증계약 (주1) 16,816,640 - - 16,816,640 합 계 96,055,281 11,730,778 225,000 108,011,059 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 11,536,551 - - 11,536,551 이자율상품 75,469,622 8,339,772 900,000 84,709,394 금융보증계약(주1) 15,844,350 - - 15,844,350 합 계 102,850,523 8,339,772 900,000 112,090,295 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다 . 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 105,611,838 102,954,909 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (2,348,973) (4,366,615) 순부채(C=A-B) 103,262,865 98,588,294 자기자본(D) 106,660,799 105,918,859 총자본(E=C+D) 209,923,664 204,507,153 순부채비율(C/E) 49,19% 48.21% 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 유동성대체 단기차입금 71,700,000 (6,500,000) - 65,200,000 유동성장기차입금 3,769,622 (2,938,594) 3,183,994 4,015,022 장기차입금 9,239,772 5,900,000 (3,183,994) 11,955,778 리스부채 202,754 (61,683) - 141,071 전분기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전분기말 유동성대체 단기차입금 77,886,696 (14,586,696) - 63,300,000 유동성장기차입금 5,203,212 (4,164,804) 2,938,584 3,976,992 사채 3,000,000 (3,000,000) - - 장기차입금 13,009,394 - (2,938,584) 10,070,810 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 투자활동 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 97,961 994,900 건설중인자산 본계정 대체 5,531,822 1,274,553 장기금융상품의 유동성 대체 - 69,003 재무활동 장기차입금의 유동성 대체 3,183,994 2,938,584 33. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요고객의 당분기 및 전분기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대트랜시스 10,858,330 9,876,844 한화(보은) 8,242,623 11,215,849