한일단조 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

한일단조공업주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)	소 재 지	결산월	업종

HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd	85.55	태국	12월	제조업

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약분기재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당 분 기 말 40,553,766 17,366,100 23,187,667 전 기 말 38,121,673 15,055,142 23,066,532 (단위: 천원) 구 분 매 출 분기순이익 총포괄이익 당 분 기 8,741,200 175,549 121,135 전 분 기 6,518,460 (1,071,729) (1,871,943) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제·개정 회계기준연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 중요한 회계정책 , 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 현 금 12,682 4,915 예 적 금 9,466,556 12,402,419 합 계 9,479,238 12,407,334 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 37,988,379 37,642,944 대손충당금 (1,956,894) (1,922,574) 미 수 금 1,198,833 1,068,873 대손충당금 (276,716) (192,630) 합 계 36,953,602 36,596,613 비 유 동 자 산 매 출 채 권 50,421 50,421 대손충당금 (50,421) (50,421) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 2,165,625 2,094,552 설정(환입) 118,406 43,057 제 각 - - 기 말 금 액 2,284,031 2,137,609 (3) 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 만기미도래 27,913,114 29,678,319 만기경과 미손상금액 180일 이내 9,011,644 6,918,294 180일 ~ 365일 28,844 - 소 계 9,040,488 6,918,294 합 계 36,953,602 36,596,613 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 16,105,315 (577,547) 15,527,768 16,048,074 (223,703) 15,824,371 상 품 17,312 - 17,312 5,435 - 5,435 재 공 품 15,664,997 (256,775) 15,408,222 12,436,869 (223,526) 12,213,343 원 재 료 3,473,506 (73,670) 3,399,836 2,484,839 (83,376) 2,401,463 기 타 835,551 - 835,551 638,744 - 638,744 합 계 36,096,681 (907,992) 35,188,689 31,613,961 (530,605) 31,083,356 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장지분 11,200 414 414 (10,786) 11,200 367 367 (10,833) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 92,000 92,000 92,000 - 92,000 92,000 92,000 - 합 계 103,200 92,414 92,414 (10,786) 103,200 92,367 92,367 (10,833) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 88,000천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 27,010 47,647 미 수 수 익 123,397 108,697 파생상품자산 - 28,911 합 계 150,407 185,255 비 유 동 자 산 대 여 금 299,551 299,551 임차보증금 4,601,291 4,717,757 현재가치할인차금 (63,565) (83,041) 합 계 4,837,277 4,934,267 8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타 (주1) 당 분 기 말 취득원가 토 지 44,876,688 - (32,000) - 992,277 (5,563) 45,831,402 건 물 25,203,986 - (324,541) - - (17,014) 24,862,431 구 축 물 7,205,221 77,000 (322,420) - 62,000 (2,578) 7,019,223 기 계 장 치 119,439,788 50,100 (29,500) - 1,232,261 (108,548) 120,584,101 차량운반구 860,477 - - - - (188) 860,289 기타의유형자산 9,636,369 7,643 (209,624) - 82,079 (20,509) 9,495,958 사용권자산 430,167 - - - - - 430,167 건설중인자산 3,011,482 495,675 - - (2,368,617) (3,932) 1,134,608 합 계 210,664,178 630,418 (918,085) - - (158,332) 210,218,179 감가상각누계액 건 물 (7,235,251) - 315,504 (191,095) - 8,578 (7,102,264) 구 축 물 (3,337,633) - 322,421 (74,478) - 2,577 (3,087,113) 기 계 장 치 (50,474,825) - 8,358 (1,567,735) - 55,574 (51,978,628) 차량운반구 (790,240) - - (13,391) - 116 (803,515) 기타의유형자산 (7,187,309) - 209,621 (266,247) - 16,986 (7,226,949) 사용권자산 (256,188) - - (41,545) - 197 (297,536) 합 계 (69,281,446) - 855,904 (2,154,491) - 84,028 (70,496,005) 정부보조금 기 계 장 치 (571,769) - - 11,838 - - (559,931) 건설중인자산 (100,000) - - - - - (100,000) 순장부금액 토 지 44,876,688 - (32,000) - 992,277 (5,563) 45,831,402 건 물 17,968,735 - (9,037) (191,095) - (8,437) 17,760,166 구 축 물 3,867,588 77,000 1 (74,478) 62,000 (2) 3,932,109 기 계 장 치 68,393,194 50,100 (21,142) (1,555,897) 1,232,261 (52,974) 68,045,542 차량운반구 70,237 - - (13,391) - (72) 56,774 기타의유형자산 2,449,060 7,643 (3) (266,247) 82,079 (3,523) 2,269,009 사용권자산 173,979 - - (41,545) - 197 132,631 건설중인자산 2,911,482 495,675 - - (2,368,617) (3,932) 1,034,608 합 계 140,710,963 630,418 (62,181) (2,142,653) - (74,306) 139,062,241 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타 (주1) 당 분 기 말 취득원가 토 지 45,233,777 - - - 161,719 (48,467) 45,347,029 건 물 24,566,332 - - - 1,719,300 (148,267) 26,137,365 구 축 물 6,776,411 - - - - (22,459) 6,753,952 기 계 장 치 112,926,375 81,500 (34,305) - 3,587,400 (916,466) 115,644,504 차량운반구 859,909 - - - - (1,635) 858,274 기타의유형자산 12,551,016 17,279 - - 148,939 (175,386) 12,541,848 사용권자산 448,399 - - - - - 448,399 건설중인자산 6,245,536 4,321,022 - - (5,617,358) (12,710) 4,936,490 합 계 209,607,755 4,419,801 (34,305) - - (1,325,390) 212,667,861 감가상각누계액 건 물 (6,700,690) - - (197,095) - 60,620 (6,837,165) 구 축 물 (3,087,030) - - (75,785) - 22,458 (3,140,357) 기 계 장 치 (46,777,580) - 21,813 (1,512,792) - 385,424 (47,883,135) 차량운반구 (723,755) - - (17,142) - 400 (740,497) 기타의유형자산 (9,425,894) - - (342,440) - 119,711 (9,648,623) 사용권자산 (235,980) - - (53,753) - - (289,733) 합 계 (66,950,929) - 21,813 (2,199,007) - 588,613 (68,539,510) 정부보조금 기 계 장 치 (619,867) - - 12,024 - - (607,843) 순장부금액 토 지 45,233,777 - - - 161,719 (48,467) 45,347,029 건 물 17,865,642 - - (197,095) 1,719,300 (87,647) 19,300,200 구 축 물 3,689,381 - - (75,785) - (1) 3,613,595 기 계 장 치 65,528,928 81,500 (12,492) (1,500,768) 3,587,400 (531,042) 67,153,526 차량운반구 136,154 - - (17,142) - (1,235) 117,777 기타의유형자산 3,125,122 17,279 - (342,440) 148,939 (55,675) 2,893,225 사용권자산 212,419 - - (53,753) - - 158,666 건설중인자산 6,245,536 4,321,022 - - (5,617,358) (12,710) 4,936,490 합 계 142,036,959 4,419,801 (12,492) (2,186,983) - (736,777) 143,520,508 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. (2) 당분기 및 전분기 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 41,545 53,753 리스이자비용 824 1,770 단기리스료 85,192 78,182 소액자산리스료 7,253 5,089 합 계 134,814 138,794 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 리스이자 지급 기말 리스부채 92,079 824 (22,962) 69,941 (단위: 천원) 구 분 당기초 리스이자 지급 기말 리스부채 185,052 1,770 (39,257) 147,565 9. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 당 분 기 말 산업재산권 39,853 - - (39,853) - - 회 원 권 1,123,527 - - - 999 1,124,526 합 계 1,163,380 - - (39,853) 999 1,124,526 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 전 분 기 말 산업재산권 58,180 - - (4,582) - 53,598 회 원 권 1,277,915 - - - 8,668 1,286,583 합 계 1,336,095 - - (4,582) 8,668 1,340,181 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 처 분 감가상각비 당 분 기 말 취득원가 토 지 48,788 - 48,788 건 물 40,526 - 40,526 합 계 89,315 - 89,315 감가상각누계액 건 물 (10,047) (253) (10,300) 순장부금액 토 지 48,788 - 48,788 건 물 30,479 (253) 30,226 합 계 79,267 (253) 79,014 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 처 분 감가상각비 전 분 기 말 취득원가 토 지 48,788 - - 48,788 건 물 40,526 - - 40,526 합 계 89,314 - - 89,314 감가상각누계액 건 물 (9,034) - (253) (9,287) 순장부금액 토 지 48,788 - - 48,788 건 물 31,493 - (253) 31,240 합 계 80,281 - (253) 80,028 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 - - 직접 운영원가 (253) (253) 투자부동산처분이익 - - 합 계 (253) (253) 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,558,960 892,162 선 급 금 1,294,707 1,272,691 선 급 비 용 141,783 168,979 소 계 2,995,450 2,333,832 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 17,696,889 14,847,223 미지급금 3,727,274 5,088,985 합 계 21,424,163 19,936,208 13. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 2.97 ~ 4.43 30,210,000 30,210,000 하나은행 수출금융 2.55 ~ 2.58 17,400,000 17,400,000 한국수출입은행 수출금융 등 1.65 ~ 2.41 9,500,783 9,256,976 국민은행 운전자금 4.28 2,000,000 2,000,000 산업은행 운전자금 0.95 ~ 2.61 18,671,386 18,567,448 합 계 77,782,169 77,434,424 ( 2 ) 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 2.97 ~ 4.43 4,214,222 4,669,596 분할상환 하나은행 에너지절약시설대 2.55 ~ 2.58 2,900,000 2,900,000 일시상환 국민은행 운전자금 4.28 1,500,000 1,666,667 분할상환 산업은행 특수시설대 등 0.95 ~ 4.73 3,831,195 4,478,172 〃 Kasikorn bank 시설대 등 4.25 798,487 874,885 일시상환 합 계 13,243,904 14,589,320 차감: 유동성대체 (4,055,140) (4,554,288) 잔 액 9,188,764 10,035,032 (3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : 1THB) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 외환은행외 3곳 유형자산 등 88,762,681 시설대 등 THB80,000,000 14. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,270,878 7,045,334 사외적립자산의 공정가치 (5,062,116) (5,365,061) 국민연금전환금 (2,857) (2,857) 순확정급여부채 2,205,905 1,677,416 (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 278,807 318,055 순이자원가 - - 순급여비용 소계 278,807 318,055 확정기여형 불입분 등 - - 합 계 278,807 318,055 매출원가 반영분 150,689 208,554 판매비와관리비 반영분 128,118 109,501 당기손익 합계 278,807 318,055 재측정요소(법인세효과 고려전) - - 포괄손익 합계 278,807 318,055 15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,098,038 1,455,888 예수보증금 725,000 631,500 금융보증계약 26,836 37,864 파생상품부채(주석 23) 68,756 32,283 유동리스부채 34,026 50,867 소 계 1,952,656 2,208,402 비유동부채 장기미지급금 6,568 5,470 비유동리스부채 35,915 41,212 소 계 42,483 46,682 16. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 4,605,932 4,469,468 예 수 금 57,716 246,340 합 계 4,663,648 4,715,808 17. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식수의 수 29,891,328 29,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 31,117,209 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기타의 자본잉여금 (379,304) (379,304) 합 계 33,632,064 33,632,064 (3) 보고기간말 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전기초 14,945,664 31,117,209 2,514,855 전기말 14,945,664 31,117,209 2,514,855 당기초 14,945,664 31,117,209 2,514,855 당분기말 14,945,664 31,117,209 2,514,855 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 지배기업의 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다. (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (8,413) (8,450) 해외사업장 외화환산차이 1,575,308 1,621,860 합 계 1,566,895 1,613,410 (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 24,871,685 25,056,991 - 합 계 56,089,685 56,274,991 - (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 18. 배당금 당분기 및 전기의 지배기업 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 주당 배당금 - - 배당금 총액 - - 배당률 - - 19. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 매 출 액 제품매출액 36,401,484 35,319,174 상품매출액 59,457 57,587 기타매출액 876,578 558,673 합 계 37,337,519 35,935,434 매 출 원 가 제품매출원가 33,780,067 33,100,658 상품매출원가 10,411 92,062 합 계 33,790,478 33,192,720 (2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 27,030,560 59,457 876,578 27,966,595 방산부품 9,046,768 - - 9,046,768 기타단조품 324,156 - - 324,156 계 36,401,484 59,457 876,578 37,337,519 지리적 시장 국내 17,539,975 6,600 477,989 18,024,564 아시아 11,112,851 52,857 398,589 11,564,297 북아메리카 5,266,697 - - 5,266,697 남아메리카 1,328,592 - - 1,328,592 유럽 517,301 - - 517,301 아프리카 636,068 - - 636,068 계 36,401,484 59,457 876,578 37,337,519 (단위: 천원) 구 분 전 분 기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 22,494,880 57,587 558,673 23,111,140 방산부품 12,388,494 - - 12,388,494 기타단조품 435,800 - - 435,800 계 35,319,174 57,587 558,673 35,935,434 지리적 시장 국내 14,726,473 - 140,051 14,866,524 아시아 9,899,144 - 223,341 10,122,485 북아메리카 3,984,426 57,587 - 4,042,013 남아메리카 5,974,517 - 190,503 6,165,020 유럽 142,470 - 4,778 147,248 아프리카 592,144 - - 592,144 계 35,319,174 57,587 558,673 35,935,434 20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급료와임금 1,014,345 1,076,438 퇴직급여 128,118 109,501 복리후생비 86,773 81,317 여비교통비 24,252 68,383 통신비 15,601 12,616 감가상각비 94,256 176,795 보험료 83,019 52,633 접대비 17,461 17,415 운반비 1,665,824 798,869 지급수수료 360,329 500,608 임차료 10,000 11,400 차량유지비 13,025 12,240 기타 183,257 70,902 합 계 3,696,260 2,989,117 21. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기의 금융수익은 전액 이자수익이며, 금융원가는 전액 차입금에 대한 이자비용입니다. 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 427,358 388,736 외화환산이익 564,952 507,580 유형자산처분이익 73,819 - 파생상품거래이익(주석 23) 48,974 32,417 손상차손환입 999 8,668 잡이익 60,673 105,610 합 계 1,176,775 1,043,011 기타영업외비용 외환차손 37,717 74,517 외화환산손실 527,273 1,066,152 감가상각비 75,385 - 유형자산처분손실 - 7,012 무형자산손상차손 - - 파생상품평가손실(주석 23) 36,473 325,281 파생상품거래손실(주석 23) 21,537 47,165 기부금 800 500 잡손실 17,674 119,607 합 계 716,859 1,640,234 23. 파생상품 연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당분기 통화옵션 1,155.60 USD 매도계약 USD 5,100,000 - 46,128 합 계 USD 5,100,000 - 46,128 전분기 통화옵션 1,180.00 USD 매도계약 USD 1,200,000 - 37,375 통화옵션 1,210.00 USD 매도계약 USD 4,200,000 - 124,063 통화옵션 1,213.70 USD 매도계약 USD 5,100,000 - 161,245 합 계 USD 10,500,000 - 322,683 ※ 재무제표 기준일 현재 만기 미도래 통화옵션은 KI TRF(Target Redemption Forwards)상품입니다. KI TRF는 목표이익에 도달하면 만기 미도래 통화옵션의 계약이 자동 소멸되는 TRF(목표이익선물환)와 거의 동일하나 Knock-in 환율거래조건을 포함하여 손실방어 구간이 있는 상품입니다. (손실방어구간 환율 1,155.60~1,175.60)(2) (주)하나은행과 이자율 스왑거래를 2019년 6월 25일부터 2022년 6월27일까지 체결하였습니다. 본 거래는 변동금리가 고정금리보다 높은경우에는 금리차이를 회사가수취하게 되며, 반대로 변동금리가 고정금리보다 낮은 경우에는 금리차이에 대한 지급은 없습니다. 당사는 본 이자율 스왑거래와 관련하여 22,628천원의 평가손실과 파생상품부채를 인식하였습니다.- 당사가 은행에게 지불할 채무 고정금리 계약 금액 KRW 2,900,000,000 발효일 2019년 6월 25일 종료일 2022년 6월 27일 지급금리 3.394% 이자주기 1month(FOLLOWING) 금리주기 - 일수계산기준 ACTUAL/ACTUAL 이자적용일(Reset Date) 이자계산 초일 최초지급일 2019년 7월 25일 최종지급일 2022년 6월 27일 - 은행이 당사에 지불할 채무 변동금리 계약 금액 KRW 2,900,000,000 발효일 2019년 6월 25일 종료일 2022년 6월 27일 지급금리 KRW CD 3M+ 1.854% 이자주기 1month(FOLLOWING) 금리주기 3months 일수계산기준 ACTUAL/ACTUAL 이자적용일(Reset Date) 이자계산 초일 최초지급일 2019년 7월 25일 최종지급일 2022년 6월 27일 (3) 통화옵션 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 48,974 21,537 - 36,473 32,417 47,165 - 325,281 24. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업장외화환산차이 법인세효과 차감전 (54,414) (800,214) 법인세효과 - - 법인세효과 차감후금액 (54,414) (800,214) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의재측정요소 법인세효과 차감전 - - 법인세효과 - - 법인세효과 차감후금액 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 47 (132) 법인세효과 (10) 29 법인세효과 차감 후 37 (103) 합 계 (54,377) (800,317) 25. 법인세 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)을 산정하지 아니하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 (3,049,933) 2,494,176 상품의 판매 10,411 92,062 원재료 및 보조재료의 사용 18,489,863 12,515,683 종업원관련원가 3,488,640 4,558,221 외 주 비 8,760,018 9,459,341 감가상각비 2,182,760 1,958,038 운 반 비 2,519,668 1,030,370 전 력 비 1,539,861 1,351,917 지급수수료 702,393 817,320 기 타 비 용 2,843,057 1,904,709 합 계 37,486,738 36,181,837 27. 주당이익 (1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 소유주지분 순이익 (185,306,488) (1,585,393,034) 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 기본주당이익 (6) (54) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식수 29,891,328 29,891,328 평균자기주식수 (299,794) (299,794) 유상증자주식수 - - 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 (3) 연결기업의 희석증권과 관련하여 희석주당이익(손실)을 검토한 결과 희석화 효과는 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일 합니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 연결기업의 특수관계자보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 지배기업 연결기업과의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 기타수익 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 15,073 9,019 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 외 주 비 임 대 료 기타비용 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 1,647,262 1,407,073 20,411 7,986 480,236 47,694 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 유형자산의 취득 당 분 기 전 기 홍진산업㈜ 지배기업 - 1,387,946 주주 - - - 합 계 - 1,387,946 ※ 전기는 공장건물을 매입 건 입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 매출채권, 미수금 보증금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 16,580 7,367 500,000 500,000 961 2,056 종업원 - - - - - 50 1,440 합 계 16,580 7,367 500,000 500,000 1,011 3,496 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 매입채무 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 1,377,194 646,954 167,363 173,590 (3) 자금거래기> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자 성격 자금대여거래 대 여 회 수 홍진산업㈜ 지배기업 - - 종업원 - 76,490 77,880 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자 성격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 35,640 88,750 (4) 지급보증 1) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계자 내 용 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 1,440,000 차입금에 대한 보증 2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 내 용 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 59,649,228 차입금에 대한 보증 (5) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 206,518 213,982 퇴 직 급 여 57,931 72,480 합 계 264,449 286,462 29. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 3매 〃 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 41,000 계약이행보증 합계 41,000 또한, 당분기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 1,598백만원 (한도액: 7,803백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 실행금액 경남은행외 일반자금대출외 93,248,859 90,227,587 Kasikorn bank(주1) 시설자금대출 THB 80,000,000 798,487 ※ 바트 차입금액 x 기말환율 (THB 22,057,651.98 x 36.20 = 798,487,002) 30. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권(손상차손 등 상계후) 현금및현금성자산 9,479,239 9,479,239 12,711,217 12,711,217 장ㆍ단기금융상품 3,300,275 3,300,275 3,023,438 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 36,031,485 36,031,485 35,720,370 35,720,370 미 수 금 922,117 922,117 876,243 876,243 미 수 수 익 123,397 123,397 108,697 108,697 장ㆍ단기대여금 326,560 326,560 347,197 347,197 보 증 금 4,537,726 4,537,726 4,634,716 4,634,716 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 414 414 367 367 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 92,000 92,000 92,000 92,000 파생상품자산 - - 28,911 28,911 금융자산 합계 54,813,213 54,813,213 57,543,156 57,543,156 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 17,696,889 17,696,889 14,847,223 14,847,223 장·단기미 지 급 금 3,733,842 3,733,842 5,094,455 5,094,455 미지급비용 1,098,039 1,098,039 1,455,888 1,455,888 예수보증금 725,000 725,000 631,500 631,500 금융보증채무 26,836 26,836 37,864 37,864 차 입 금 91,026,074 91,026,074 92,023,743 92,023,743 유동·비유동리스부채 69,941 69,941 92,079 92,079 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 68,756 68,756 32,283 32,283 금융부채 합계 114,445,377 114,445,377 114,215,035 114,215,035 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정금융자산 기타포괄공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 (118,534) - - - (118,534) 이자수익 35,785 - - - 35,785 외환차익 427,358 - - - 427,358 외화환산이익 564,952 - - - 564,952 파생상품거래이익 - - - 48,974 48,974 이자비용 - - (676,091) - (676,091) 외환차손 (666) - (37,051) - (37,717) 외화환산손실 (18,236) - (509,037) - (527,273) 파생상품거래손실 - - - (21,537) (21,537) 파생상품평가손실 - - - (36,473) (36,473) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 47 - - 47 합계 890,659 47 (1,222,179) (9,036) (340,509) 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정금융자산 기타포괄공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 (44,856) - - - (44,856) 이자수익 16,499 - - - 16,499 외환차익 388,737 - - - 388,737 외화환산이익 507,580 - - - 507,580 파생상품거래이익 - - - 32,417 32,417 이자비용 - - (901,426) - (901,426) 외환차손 (15,179) - (59,338) - (74,517) 외화환산손실 56,502 - (1,122,654) - (1,066,152) 파생상품거래손실 - - - (47,165) (47,165) 파생상품평가손실 - - - (325,281) (325,281) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (131) - - (131) 합계 909,283 (131) (2,083,418) (340,029) (1,514,295) (3) 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공정가치 측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 12,682 9,466,557 - 9,479,239 15,966 12,695,251 - 12,711,217 장ㆍ단기금융상품 - 3,300,275 - 3,300,275 - 3,023,438 - 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 - - 36,031,485 36,031,485 - - 35,720,370 35,720,370 미 수 금 - - 922,117 922,117 - - 876,243 876,243 미 수 수 익 - - 123,397 123,397 - - 108,697 108,697 대 여 금 - - 326,560 326,560 - - 347,197 347,197 보 증 금 - - 4,537,726 4,537,726 - - 4,634,716 4,634,716 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 414 414 - - 92,000 92,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 92,000 92,000 - 28,911 - 28,911 당기손익-파생상품자산 - - - - 367 - - 367 금융자산 합계 13,096 12,766,832 42,033,285 54,813,213 16,333 15,747,600 41,779,223 57,543,156 금융부채 매 입 채 무 - - 17,696,889 17,696,889 - - 14,847,223 14,847,223 장·단기미지급금 - - 3,733,842 3,733,842 - - 5,094,455 5,094,455 미지급비용 - - 1,098,039 1,098,039 - - 1,455,888 1,455,888 예수보증금 - - 725,000 725,000 - - 631,500 631,500 금융보증계약 26,836 26,836 - 37,864 37,864 차 입 금 - 91,026,074 - 91,026,074 - 92,023,743 - 92,023,743 리 스 부 채 69,941 69,941 - - 92,079 92,079 당기손익-파생상품부채 - 68,756 - 68,756 - 32,283 - 32,283 금융부채 합계 - 91,094,830 23,350,547 114,445,377 - 92,056,026 22,159,009 114,215,035 당분기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금, 단기예치금 및 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는 비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 11,158 (11,158) 11,809 (11,809) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효 과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,076,047 (1,076,047) 648,984 (648,984) AUD 764 (764) 667 (667) JPY 11,413 (11,413) 49,868 (49,867) EUR 80,888 (80,888) 50,926 (50,926) 세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 32에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 32에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생 금융부채의 만기정보는다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 23,247,201 6,568 - 23,253,769 이자율상품 81,837,310 9,188,764 - 91,026,074 금융보증계약 (주1) 1,440,000 - - 1,440,000 리스부채 34,026 35,915 - 69,941 합 계 106,558,537 9,231,247 - 115,789,784 전기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 22,023,595 5,470 - 22,029,065 이자율상품 81,988,712 10,035,032 - 92,023,744 금융보증계약 (주1) 1,440,000 - - 1,440,000 리 스 부 채 50,867 41,212 - 92,079 합 계 105,503,174 10,081,714 - 115,584,888 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 124,532,821 123,970,897 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (9,479,238) (12,821,217) 순부채(C=A-B) 115,053,583 111,149,680 자기자본(D) 109,141,776 109,356,094 총자본(E=C+D) 224,195,359 220,505,774 순부채비율(C/E) 51.32% 50.41% 32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 초 재무활동현금흐름 기타조정 비현금흐름 당 분 기 환율변동 유동성대체 단기차입금 77,434,424 - - 347,745 - 77,782,169 유동성장기차입금 4,554,288 (1,365,640) - 22,450 844,041 4,055,139 장기차입금 10,035,032 - - (2,227) (844,041) 9,188,764 유동리스부채 50,867 (22,138) - - 5,297 34,026 비유동리스부채 41,212 - - - (5,297) 35,915 (단위 : 천원) 구 분 전 기 초 재무활동현금흐름 기타조정 비현금흐름 전 분 기 환율변동 유동성대체 단기차입금 75,049,908 4,111,299 - (326,366) - 78,834,841 유동성장기차입금 5,939,113 (1,518,142) - (72,569) 1,143,597 5,491,999 장기차입금 13,042,798 38,157 - (50,874) (1,143,594) 11,886,487 리스부채 127,063 (48,206) - - 34,507 113,364 비유동리스부채 57,989 10,719 - (34,507) 34,201 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,368,616 5,620,303 장기차입금의 유동성 대체 844,041 1,143,594 33. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 대한민국 태 국 조 정 및제 거 합 계 1. 매출액 당 분 기 33,552,238 8,741,200 (4,955,919) 37,337,519 전 분 기 31,937,261 6,518,460 (2,520,288) 35,935,433 2. 영업이익(손실) 당 분 기 (754,410) 666,715 (61,524) (149,219) 전 분 기 (417,558) 209,301 (38,146) (246,403) 3. 당기순이익(손실) 당 분 기 (287,501) 175,549 (47,989) (159,941) 전 분 기 (638,766) (1,071,729) (29,754) (1,740,249) 4. 지역별 총자산 당 분 기 말 215,295,901 40,553,766 (22,175,070) 233,674,597 전 기 말 215,554,696 38,121,673 (20,349,378) 233,326,991 5. 지역별 총부채 당 분 기 말 112,179,428 17,366,100 (5,012,707) 124,532,821 전 기 말 112,150,759 15,055,142 (3,235,005) 123,970,896 6. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산) 당 분 기 말 118,844,390 21,586,535 (165,142) 140,265,783 전 기 말 120,051,533 22,073,182 (171,104) 141,953,611 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대트랜시스 2,394,209 2,200,939 한화(보은) - 5,869,265 (주)한화 6,588,328 - 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 52 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 71,501,802,664 70,844,150,863 현금및현금성자산 6,417,191,014 9,297,013,227 단기금융상품 0 110,000,000 매출채권 및 기타유동채권 31,923,492,920 31,629,389,500 재고자산 30,286,446,392 27,545,893,082 기타유동금융자산 150,406,766 185,254,938 기타유동자산 2,719,854,772 2,072,189,316 당기법인세자산 4,410,800 4,410,800 비유동자산 143,794,097,983 144,710,545,184 장기금융상품 3,300,275,311 2,913,437,827 기타비유동금융자산 4,722,286,785 4,818,428,299 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 413,725 366,700 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 92,000,000 92,000,000 기타비유동금융자산 4,629,873,060 4,726,061,599 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 16,927,146,000 16,927,146,000 유형자산 117,640,850,139 118,808,885,393 영업권 이외의 무형자산 1,124,525,727 1,163,380,354 투자부동산 79,014,021 79,267,311 자산총계 215,295,900,647 215,554,696,047 부채 유동부채 98,351,435,188 97,812,804,226 매입채무 및 기타유동채무 91,922,655,682 91,140,483,242 매입채무 및 기타채무 20,036,493,018 19,251,320,578 단기차입금 68,510,000,000 68,510,000,000 유동성장기차입금 3,376,162,664 3,379,162,664 기타유동금융부채 1,712,050,593 1,963,417,462 당기법인세부채 59,959,192 0 기타유동부채 4,656,769,721 4,708,903,522 비유동부채 13,827,993,272 14,337,954,985 장기매입채무 및 기타비유동채무 8,613,059,338 9,457,100,004 장기차입금 8,613,059,338 9,457,100,004 퇴직급여부채 1,957,730,718 1,428,281,789 기타비유동금융부채 42,483,153 46,682,520 이연법인세부채 3,214,720,063 3,405,890,672 부채총계 112,179,428,460 112,150,759,211 자본 자본금 14,945,664,000 14,945,664,000 자본잉여금 34,018,255,951 34,018,255,951 기타자본구성요소 (443,457,838) (443,457,838) 기타포괄손익누계액 (8,413,241) (8,449,920) 이익잉여금(결손금) 54,604,423,315 54,891,924,643 자본총계 103,116,472,187 103,403,936,836 자본과부채총계 215,295,900,647 215,554,696,047 손익계산서 제 53 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,552,238,357 33,552,238,357 31,937,261,065 31,937,261,065 매출원가 31,137,840,297 31,137,840,297 29,689,395,450 29,689,395,450 매출총이익 2,414,398,060 2,414,398,060 2,247,865,615 2,247,865,615 판매비와관리비 3,168,807,802 3,168,807,802 2,665,423,911 2,665,423,911 영업이익(손실) (754,409,742) (754,409,742) (417,558,296) (417,558,296) 금융수익 35,784,566 35,784,566 16,211,915 16,211,915 금융원가 616,836,996 616,836,996 742,119,904 742,119,904 기타이익 1,087,536,726 1,087,536,726 1,061,936,213 1,061,936,213 기타손실 170,554,835 170,554,835 531,895,333 531,895,333 법인세비용차감전순이익(손실) (418,480,281) (418,480,281) (613,425,405) (613,425,405) 법인세비용 130,978,953 130,978,953 (25,340,855) (25,340,855) 당기순이익(손실) (287,501,328) (287,501,328) (638,766,260) (638,766,260) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (22) (22) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (10) (10) (22) (22) 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (287,501,328) (287,501,328) (638,766,260) (638,766,260) 기타포괄손익 36,679 36,679 (102,628) (102,628) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 36,679 36,679 (102,628) (102,628) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 36,679 36,679 (102,628) (102,628) 총포괄손익 (287,464,649) (287,464,649) (638,868,888) (638,868,888) 자본변동표 제 53 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,509,570) 58,465,731,764 106,977,684,307 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) (638,766,260) (638,766,260) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (102,628) (102,628) 순확정급여부채재측정요 0 지분의 발행 2020.03.31 (기말자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,612,198) 57,826,965,504 106,338,815,419 2021.01.01 (기초자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,449,920) 54,891,924,643 103,403,936,836 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 당기순이익(손실) (287,501,328) (287,501,328) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 36,679 36,679 순확정급여부채재측정요 0 지분의 발행 0 2021.03.31 (기말자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,413,241) 54,604,423,315 103,116,472,187 현금흐름표 제 53 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,196,212,719) 2,297,956,003 당기순이익(손실) (287,501,328) (638,766,260) 당기순이익조정을 위한 가감 2,158,400,661 1,180,432,710 퇴직급여 330,805,947 318,055,699 재고자산평가손실환입 377,387,921 (1,268,287,344) 감가상각비 1,479,227,464 1,510,016,846 유형감가상각비 1,478,974,174 1,509,763,556 투자감가상각비 253,290 253,290 무형자산상각비 39,853,627 4,581,713 외화환산손실 18,236,301 24,426,522 외화환산이익 (555,101,932) (551,301,082) 유형자산처분이익 (73,818,920) 0 이자수익 (35,784,566) (16,211,915) 이자비용 616,836,996 742,119,904 법인세비용 (130,978,953) 25,340,855 대손상각비 83,699,397 43,948,340 유형자산처분손실 0 0 유형자산손상차손 0 0 무형자산손상차손 0 0 무형자산손상차손환입 (999,000) (8,668,000) 무형자산처분손실 0 0 파생금융부채평가손실 36,472,817 341,663,991 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 0 0 파생금융부채거래손실 21,537,377 47,164,551 파생금융부채거래이익 (48,973,815) (32,417,370) 재해손실 0 0 무형자산처분이익 0 0 보험차익 0 0 투자부동산처분이익 0 0 파생금융부채평가이익 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,068,455,694) 1,751,446,555 매출채권의 감소(증가) 32,227,139 (4,835,730,426) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 5,096,418 20,395,219 재고자산의 감소(증가) (3,117,941,231) 3,258,509,715 기타비금융자산의 감소(증가) (647,623,412) (316,375,726) 매입채무의 증가(감소) 2,799,584,439 1,786,528,254 미지급금의 증가(감소) (2,012,252,218) 890,317,447 기타금융부채의 증가(감소) (52,133,801) (505,614,725) 기타비금융부채의 증가(감소) (274,056,010) 177,471,440 퇴직급여채무의 증가(감소) 198,642,982 1,275,945,357 이자수취(영업) 1,586,452 75,319,773 법인세납부(환급) (242,810) (70,476,775) 투자활동현금흐름 (320,887,718) (4,266,511,085) 단기금융상품의 처분 110,000,000 0 단기금융상품의 취득 0 0 장기금융상품의 처분 0 705,569,320 장기금융상품의 취득 (386,837,484) 0 대여금의 감소 97,380,000 70,500,000 대여금의 증가 (76,490,000) (152,950,000) 유형자산의 처분 136,000,000 0 유형자산의 취득 (373,120,000) (4,854,937,714) 임차보증금의 감소 175,000,000 145,222,490 임차보증금의 증가 (59,168,000) (165,168,000) 투자부동산의 처분 0 0 무형자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 0 0 파생상품의 정산 56,347,766 (14,747,181) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 정부보조금의 수취 0 0 재해관련 직접비용 0 0 재해보험금의 수령 0 0 재무활동현금흐름 (1,482,958,703) 1,418,163,592 단기차입금의 증가 0 4,500,000,000 단기차입금의 상환 0 (1,190,000,000) 차입금의 상환 (847,040,666) (1,127,490,000) 장기차입금의 증가 0 금융리스부채의 지급 (18,711,252) (19,404,052) 이자지급 (617,206,785) (744,942,356) 유상증자 0 사채의 상환 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,000,059,140) (550,391,490) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 120,236,927 78,236,669 기초현금및현금성자산 9,297,013,227 6,252,895,031 기말현금및현금성자산 6,417,191,014 5,780,740,210 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 한일단조공업주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 홍진산업㈜ 7,280,132 24.36 홍 준 석 2,047,782 6.85 자 기 주 식 299,794 1.00 기 타 20,263,620 67.79 합 계 29,891,328 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 및 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표" 에 따라 작성 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제·개정 회계기준회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2-2. 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 현 금 12,682 4,915 예 적 금 6,404,509 5,775,825 합 계 6,417,191 5,780,740 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 33,259,355 32,876,015 대손충당금 (1,917,698) (1,917,643) 미 수 금 858,551 863,647 대손충당금 (276,716) (192,630) 합 계 31,923,492 31,629,389 비 유 동 자 산 매 출 채 권 50,421 50,421 대손충당금 (50,421) (50,421) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 2,160,694 2,093,647 설정(환입) 84,140 43,948 제 각 - - 기 말 금 액 2,244,834 2,137,595 (3) 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 만기미도래 27,320,254 28,413,920 만기경과 미손상금액 - 180일 이내 4,603,238 3,215,469 180일 ~ 365일 - - 소 계 4,603,238 3,215,469 합 계 31,923,492 31,629,389 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 14,806,199 (577,548) 14,228,651 15,488,926 (223,703) 15,265,223 상 품 17,312 - 17,312 5,435 - 5,435 재 공 품 13,912,307 (256,775) 13,655,532 10,885,385 (223,526) 10,661,859 원 재 료 2,458,622 (73,670) 2,384,952 1,696,752 (83,376) 1,613,376 기 타 - - - - - - 합 계 31,194,440 (907,993) 30,286,447 28,076,498 (530,605) 27,545,893 6. 공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분 11,200 414 414 (10.786) 11,200 367 367 (10,833) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 92,000 92,000 92,000 - 92,000 92,000 92,000 - 합 계 103,200 92,414 92,414 (10,786) 103,200 92,367 92,367 (10,833) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 88,000천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다.7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 27,009 47,646 미 수 수 익 123,397 108,697 파생상품자산(주석24) - 28,911 합 계 150,406 185,254 비 유 동 자 산 대 여 금 299,550 299,550 임차보증금 4,393,888 4,509,552 현재가치할인차금 (63,565) (83,041) 합 계 4,629,873 4,726,061 8. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 사 업소재지 결 산 일 당 분 기 말 전 기 말 지분율 금 액 지분율 금 액 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd 태 국 12월 31일 85.55% 16,927,146 85.55% 16,927,146 9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 대 체 당 분 기 말 취득원가 토 지 43,433,020 - (32,000) - 992,277 44,393,297 건 물 20,787,552 - (324,541) - - 20,463,011 구 축 물 6,536,267 77,000 (322,420) - 62,000 6,352,847 기 계 장 치 91,700,611 50,100 (29,500) - 377,950 92,099,161 차량운반구 811,781 - - - - 811,781 기타의유형자산 4,385,066 3,800 (209,624) - - 4,179,242 사용권자산 384,893 - - - - 384,893 건설중인자산 1,990,824 242,220 - - (1,432,227) 800,817 합 계 170,030,014 373,120 (918,085) - - 169,485,049 차감:감가상각누계액 건 물 (5,237,664) - 315,504 (135,103) - (5,057,263) 구 축 물 (2,668,679) - 322,421 (74,478) - (2,420,736) 기 계 장 치 (38,113,912) - 8,358 (1,134,315) - (39,239,869) 차량운반구 (770,015) - - (10,960) - (780,975) 기타의유형자산 (3,539,116) - 209,621 (98,034) - (3,427,529) 사용권자산 (219,974) - - (37,922) - (257,896) 합 계 (50,549,360) - 855,904 (1,490,812) - (51,184,268) 차감: 정부보조금 기계장치 (571,769) - - 11,838 - (559,931) 건설중인자산 (100,000) - - - - (100,000) 소계 (571,769) - - 11,838 - (559,931) 순장부금액 토 지 43,433,020 - (32,000) - 992,277 44,393,297 건 물 15,549,888 - (9,037) (135,103) - 15,405,748 구 축 물 3,867,588 77,000 1 (74,478) 62,000 3,932,111 기 계 장 치 53,014,930 50,100 (21,142) (1,122,477) 377,950 52,299,361 차량운반구 41,766 - - (10,960) - 30,806 기타의유형자산 845,950 3,800 (3) (98,034) - 751,713 사용권자산 164,919 - - (37,922) - 126,997 건설중인자산 1,890,824 242,220 - - (1,432,227) 700,817 합 계 118,808,885 373,120 (62,181) (1,478,974) - 117,640,850 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 대 체 전 분 기 말 취득원가 토 지 43,697,944 - - - 161,719 43,859,663 건 물 19,867,947 - - - 1,719,300 21,587,247 구 축 물 6,064,749 - - - - 6,064,749 기 계 장 치 84,342,679 81,500 - - 3,587,400 88,011,579 차량운반구 808,104 - - - - 808,104 기타의유형자산 7,065,616 15,850 - - - 7,081,466 사용권자산 312,893 - - - - 312,893 건설중인자산 5,842,778 4,075,619 - - (5,468,419) 4,449,978 합 계 168,002,710 4,172,969 - - - 172,175,679 차감:감가상각누계액 건 물 (4,816,443) - - (137,330) - (4,953,773) 구 축 물 (2,375,370) - - (75,785) - (2,451,155) 기 계 장 치 (35,335,008) - - (1,092,680) - (36,427,688) 차량운반구 (712,628) - - (14,591) - (727,219) 기타의유형자산 (5,813,343) - - (165,732) - (5,979,075) 사용권자산 (165,292) - - (35,670) - (200,962) 합 계 (49,218,084) - - (1,521,788) - (50,739,872) 차감: 정부보조금 기계장치 (619,867) - - 12,024 - (607,843) 순장부금액 토 지 43,697,944 - - - 161,719 43,859,663 건 물 15,051,504 - - (137,330) 1,719,300 16,633,474 구 축 물 3,689,380 - - (75,785) - 3,613,595 기 계 장 치 48,387,804 81,500 - (1,080,655) 3,587,400 50,976,049 차량운반구 95,476 - - (14,591) - 80,885 기타의유형자산 1,252,274 15,850 - (165,732) - 1,102,392 사용권자산 147,601 - - (35,670) - 111,931 건설중인자산 5,842,778 4,075,619 - - (5,468,419) 4,449,978 합 계 118,164,761 4,172,969 - (1,509,763) - 120,827,967 2) 당기중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 37,922 35,670 리스이자비용 731 1,060 단기리스료 56,051 73,720 소액자산리스료 2,619 3,888 합 계 97,323 114,338 (3) 당기중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 리스이자 지급 당분기말 리스부채 83,018 731 (19,442) 64,307 (단위: 천원) 구 분 전기초 리스이자 지급 전분기말 리스부채 120,234 1,060 (20,464) 100,830 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 환입(손상) 당 분 기 말 산업재산권 39,853 - - (39,853) - - 회 원 권 1,123,527 - - - 999 1,124,526 합 계 1,163,380 - - (39,853) 999 1,124,526 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 전 분 기 말 산업재산권 58,180 - - (4,582) - 53,598 회 원 권 1,277,915 - - - 8,668 1,286,583 합 계 1,336,095 - - (4,582) 8,668 1,340,181 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 처분 감가상각비 당 분 기 말 취 득 원 가 토 지 48,788 - - 48,788 건 물 40,527 - - 40,527 합 계 89,315 - - 89,315 감가상각누계액 건 물 (10,047) - (253) (10,300) 순장부금액 토 지 48,788 - - 48788 건 물 30,480 - (253) 30,227 합 계 79,268 - (253) 79,015 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 처분 감가상각비 전 분 기 말 취 득 원 가 토 지 48,788 - - 48,788 건 물 40,527 - - 40,527 합 계 89,315 - - 89,315 감가상각누계액 건 물 (9,034) - (253) (9,287) 순장부금액 토 지 48,788 - - 48,788 건 물 31,493 - (253) 31,240 합 계 80,281 - (253) 80,028 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 - - 직접 운영원가 (253) (253) 투자부동산처분이익 - - 합 계 (253) (253) 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,535,533 859,852 선 급 금 1,073,142 1,068,717 선 급 비 용 111,180 143,620 소 계 2,719,855 2,072,189 13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 17,717,010 14,914,358 미지급금 2,319,483 4,336,962 합 계 20,036,493 19,251,320 14. 차입금보고기간말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 2.97 ~ 4.43 30,210,000 30,210,000 하나은행 수출금융 2.554 ~ 2.589 17,400,000 17,400,000 한국수출입은행 수출금융 1.65 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금 4.28 2,000,000 2,000,000 산업은행 운전자금 등 0.95 ~ 2.61 15,900,000 15,900,000 합 계 68,510,000 68,510,000 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 금융기관 차입종류 당기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.75 ~ 4.10 4,214,222 4,669,596 분할상환 하나은행 에너지절약시설대 1.75 ~ 3.39 2,900,000 2,900,000 일시상환 국민은행 운전자금 3.85 1,500,000 1,666,667 분할상환 산업은행 시설대 2.95 3,375,000 3,600,000 〃 합 계 11,989,222 12,836,263 차감: 유동성대체 (3,376,163) (3,379,163) 잔 액 8,613,059 9,457,100 (3) 당기말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 KEB하나은행 외 2곳 유형자산 등 88,762,681 시설대 등 15. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,022,703 6,796,199 사외적립자산의 공정가치 (5,062,116) (5,365,061) 전환금 (2,857) (2,857) 순확정급여부채 1,957,730 1,428,281 (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 278,807 318,055 순이자원가 - - 순급여비용 소계 278,807 318,055 확정기여형 불입분 등 - - 합 계 278,807 318,055 매출원가 반영분 150,689 208,554 판매비와관리비 반영분 128,118 109,501 당기손익 합계 278,807 318,055 재측정요소(법인세효과 고려전) - - 포괄손익 합계 278,807 318,055 16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 부 채 미지급비용 863,066 1,219,964 예수보증금 725,000 631,500 금융보증계약 26,836 37,864 파생상품부채(주석 24) 68,756 32,283 리 스 부 채 28,392 41,806 합 계 1,712,050 1,963,417 비유동부채 리스부채 35,915 41,212 장기미지급금 6,568 5,470 합 계 42,483 46,682 17. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 부 채 선 수 금 4,599,053 4,462,563 예 수 금 57,716 246,340 합 계 4,656,769 4,708,903 18. 자본금과 잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식수의 수 29,891,328 29,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 31,117,209 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기 타 6,888 6,888 합 계 34,018,256 34,018,256 (3) 보고기간말 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 자기주식처분이익 등 전기초 14,945,664 31,117,209 2,901,047 전기말 14,945,664 31,117,209 2,901,047 당기초 14,945,664 31,117,209 2,901,047 당분기말 14,945,664 31,117,209 2,901,047 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 . (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 (8,413) (8,450) 합 계 (8,413) (8,450) (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금 (주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 23,386,423 23,673,925 - 합 계 54,604,423 54,891,925 - (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 19. 배당금 당분기 및 전기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 없습니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 매 출 액 제품매출액 28,058,873 28,978,372 상품매출액 5,015,376 2,577,873 기타매출액 477,989 381,016 합 계 33,552,238 31,937,261 매 출 원 가 제품매출원가 26,315,129 27,355,353 상품매출원가 4,822,712 2,334,042 합 계 31,137,841 29,689,395 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 18,687,949 5,015,376 477,989 24,181,314 방산부품 9,046,768 - - 9,046,768 기타단조품 324,156 - - 324,156 계 28,058,873 5,015,376 477,989 33,552,238 지리적 시장 국내 16,790,251 6,600 477,989 17,274,840 아시아 4,183,710 5,008,776 - 9,192,486 북아메리카 5,266,697 - - 5,266,697 남아메리카 1,300,914 - - 1,300,914 유럽 517,301 - - 517,301 계 28,058,873 5,015,376 477,989 33,552,238 (단위: 천원) 구 분 전 분 기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 16,154,078 2,577,874 381,016 19,112,968 방산부품 12,388,494 - - 12,388,494 기타단조품 435,800 - - 435,800 계 28,978,372 2,577,873 381,016 31,937,262 지리적 시장 국내 14,726,473 - 140,051 14,866,524 아시아 4,174,328 2,520,094 45,684 6,740,106 북아메리카 3,984,426 57,780 - 4,042,206 남아메리카 5,950,675 - 190,503 6,141,178 유럽 142,470 - 4,778 147,248 계 28,978,372 2,577,874 381,016 31,937,262 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급료와임금 903,616 961,111 퇴직급여 128,118 109,501 복리후생비 71,316 61,567 여비교통비 8,343 48,794 통신비 12,591 8,817 세금과공과 4,797 4,516 감가상각비 74,913 137,261 보험료 81,904 51,428 접대비 17,382 17,232 운반비 1,475,257 781,351 지급수수료 229,345 399,112 임차료 10,000 11,400 소모품비 35,823 9,063 차량유지비 13,025 12,240 기타 102,377 52,030 합 계 3,168,807 2,665,423 22. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기의 금융수익은 전액 이자수익이며, 금융원가는 전액 차입금에 대한 이자비용입니다. 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 380,657 363,953 외화환산이익 555,102 551,301 유형자산처분이익 73,819 - 파생상품거래이익(주석 24) 48,974 32,417 잡이익 27,986 105,597 손상차손환입 999 8,668 합 계 1,087,537 1,061,936 기타영업외비용 외환차손 666 15,286 외화환산손실 18,236 24,427 파생상품거래손실 21,537 47,165 파생상품평가손실(주석 24) 36,473 325,281 감가상각비 75,385 - 기부금 800 500 잡손실 17,457 119,236 합 계 170,554 531,895 24. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당분기 통화옵션 1,155.60 USD 매도계약 USD 5,100,000 - 46,128 합 계 USD 5,100,000 - 46,128 전분기 통화옵션 1,180.00 USD 매도계약 USD 1,200,000 - 37,375 통화옵션 1,210.00 USD 매도계약 USD 4,200,000 - 124,063 통화옵션 1,243.70 USD 매도계약 USD 5,100,000 - 161,245 합 계 USD 10,500,000 - 322,683 ※ 재무제표 기준일 현재 만기 미도래 통화옵션은 KI TRF(Target Redemption Forwards)상품입니다. KI TRF는 목표이익에 도달하면 만기 미도래 통화옵션의 계약이 자동 소멸되는 TRF(목표이익선물환)와 거의 동일하나 Knock-in 환율거래조건을 포함하여 손실방어 구간이 있는 상품입니다. (손실방어구간 환율 1,115.60~1,175.60)(2) (주)하나은행과 이자율 스왑거래를 2019년 6월 25일부터 2022년 6월27일까지 체결하였습니다. 본 거래는 변동금리가 고정금리보다 높은경우에는 금리차이를 회사가수취하게 되며, 반대로 변동금리가 고정금리보다 낮은 경우에는 금리차이에 대한 지급은 없습니다. 당사는 본 이자율 스왑거래와 관련하여 22,628천원의 평가손실과 파생상품부채를 인식하였습니다.- 당사가 은행에게 지불할 채무 고정금리 계약 금액 KRW 2,900,000,000 발효일 2019년 6월 25일 종료일 2022년 6월 27일 지급금리 3.394% 이자주기 1month(FOLLOWING) 금리주기 - 일수계산기준 ACTUAL/ACTUAL 이자적용일(Reset Date) 이자계산 초일 최초지급일 2019년 7월 25일 최종지급일 2022년 6월 27일 - 은행이 당사에 지불할 채무 변동금리 계약 금액 KRW 2,900,000,000 발효일 2019년 6월 25일 종료일 2022년 6월 27일 지급금리 KRW CD 3M+ 1.854% 이자주기 1month(FOLLOWING) 금리주기 3months 일수계산기준 ACTUAL/ACTUAL 이자적용일(Reset Date) 이자계산 초일 최초지급일 2019년 7월 25일 최종지급일 2022년 6월 27일 (3) 통화옵션 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 48,974 21,537 - 36,473 32,417 47,165 325,281 25. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 47 (132) 법인세효과 (10) 29 법인세효과 차감 후 37 (103) 순확정급여부채의재측정요소 법인세효과 차감 전 - - 법인세효과 - - 법인세효과 차감 후 - - 합 계 37 (103) 26. 법인세 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)을 산정하지 아니하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 (1,957,101) 2,192,805 상품의 판매 4,822,712 2,334,042 원재료 및 보조재료의 사용 12,906,080 9,119,238 종업원 관련 원가 2,694,266 3,871,760 외 주 비 8,159,273 8,968,366 감가상각비 1,443,697 1,514,599 운 반 비 2,282,893 1,011,530 전 력 비 1,171,940 1,056,038 지급수수료 555,712 697,566 기 타 비 용 2,227,177 1,588,876 합 계 34,306,649 32,354,820 28. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 (287,501,328) (638,766,260) 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 기본주당이익 (10) (22) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식수 29,891,328 29,891,328 평균자기주식수 (299,794) (299,794) 유상증자주식수 - - 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 (3) 당사의 희석증권과 관련하여 희석주당이익(손실)을 검토한 결과 희석화 효과는 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일 합니다. 29. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 지배기업 당사와의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 당사 종속기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 수 익> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 내 용 매 출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 - 15,073 9,019 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 4,955,919 2,520,287 - - 합 계 4,955,919 2,520,287 15,073 9,019 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 내 용 외 주 비 임 대 료 기타비용 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 1,647,262 1,407,073 20,411 7,986 480,236 47,694 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - - - 합 계 1,647,262 1,407,073 20,411 7,986 480,236 47,694 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 유형자산의 취득 유형자산의 처분 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 홍진산업㈜ (주1) 지배기업 - 1,387,946 - - HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.(주2) 종속기업 - - - - 합 계 - 1,387,946 - - ※ 임차하고 있는 공장건물을 매입한 건 입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 내 용 매출채권, 미수금 보증금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 16,580 7,367 500,000 500,000 961 2,056 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 5,036,214 3,112,939 - - 25,875 35,808 종업원 - - - - - 50 1,440 합 계 5,052,794 3,120,306 500,000 500,000 26,886 39,304 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 매입채무 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 1,377,194 646,954 167,363 173,590 합 계 1,377,194 646,954 167,363 173,590 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 76,490 77,880 전 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 35,640 88,750 (4) 지급보증 1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : 1USD ) 특수관계자 내 용 보증금액 보증내용 홍진산업 지배기업 1,440,000 차입금에 대한 보증 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 USD 9,016,000 차입금에 대한 보증 2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 내 용 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 59,649,228 차입금에 대한 보증 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 206,518 213,982 퇴 직 급 여 57,931 72,480 합 계 264,449 286,462 30. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜한화 백지수표 3매 〃 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 41,000 계약이행보증 합 계 41,000 또한, 당분기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부 터 1,598백 만원 (한도액: 7,803 백만원) 의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 실행금액 경남은행외 일반자금대출외 83,446,263 80,499,222 31. 금융상품의 범주별 분류 등 (1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 6,417,191 6,417,191 9,297,013 9,297,013 장ㆍ단기금융상품 3,300,275 3,300,275 3,023,438 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 31,341,657 31,341,657 30,958,372 30,958,372 미 수 금 581,835 581,835 671,018 671,018 미 수 수 익 123,397 123,397 108,697 108,697 장ㆍ단기대여금 326,560 326,560 347,197 347,197 보 증 금 4,330,323 4,330,323 4,426,511 4,426,511 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 414 414 367 367 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 92,000 92,000 92,000 92,000 파생상품자산 - - 28,911 28,911 금융자산 합계 46,513,652 46,513,652 48,953,524 48,953,524 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 17,717,010 17,717,010 14,914,358 14,914,358 장ㆍ단기미지급금 2,326,051 2,326,051 4,342,433 4,342,433 미지급비용 863,066 863,066 1,219,964 1,219,964 예수보증금 725,000 725,000 631,500 631,500 금융보증채무 26,836 26,836 37,864 37,864 장ㆍ단기차입금 80,499,222 80,499,222 81,346,263 81,346,263 유동ㆍ비유동리스부채 64,307 64,307 83,018 83,018 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 68,756 68,756 32,283 32,283 금융부채 합계 102,290,248 102,290,248 102,607,683 102,607,683 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 35,785 - - - 35,785 외환차익 380,657 - - - 380,657 외화환산이익 551,102 - - - 551,102 파생상품거래이익 - - - 48,974 48,974 대손상각비 (83,699) - - - (83,699) 이자비용 - - (616,837) - (616,837) 외환차손 (666) - - - (666) 외화환산손실 (18,236) - - - (18,236) 파생상품평가손실 - - - (36,473) (36,473) 파생상품거래손실 - - - (21,537) (21,537) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 47 - - 47 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 (39,832) - - - (39,832) 이자수익 17,476 - - - 17,476 외환차익 164,502 - - 3,436 167,938 외화환산이익 194,555 - - 138 194,693 이자비용 - - - (782,256) (782,256) 외환차손 (3,132) - - (1,074) (4,206) 외화환산손실 (4,021) - - - (4,021) 파생상품평가손실 - - (76,013) - (76,013) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 8 - - 8 (3) 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공정가치 측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 12,682 6,404,509 - 6,417,191 15,965 9,281,048 - 9,297,013 장ㆍ단기금융상품 - 3,300,275 - 3,300,275 - 3,023,438 - 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 - - 31,341,657 31,341,657 - - 30,958,372 30,958,372 미 수 금 - - 581,835 581,835 - - 671,018 671,018 미 수 수 익 - - 123,397 123,397 - - 108,697 108,697 대 여 금 - - 326,560 326,560 - - 347,197 347,197 보 증 금 - - 4,330,323 4,330,323 - - 4,426,511 4,426,511 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 414 - - 414 367 - - 367 당기손익-공정가치측정 금융자산 92,000 - - 92,000 92,000 - - 92,000 파생상품자산 - - - - - 28,911 - 28,911 금융자산 합계 105,096 9,704,784 36,703,772 46,513,652 108,332 12,333,397 36,511,795 48,953,524 금융부채 매 입 채 무 - - 17,717,010 17,717,010 - - 14,914,358 14,914,358 장·단기미 지 급 금 - - 2,326,051 2,326,051 - - 4,342,433 4,342,433 미지급비용 - - 863,066 863,066 - - 1,219,964 1,219,964 예수보증금 - - 725,000 725,000 - - 631,500 631,500 금융보증계약 - - 26,836 26,836 - - 37,864 37,864 장ㆍ단기차입금 - 80,499,222 - 80,499,222 - 81,346,263 - 81,346,263 유동ㆍ비유동리스부채 - - 64,307 64,307 - - 83,018 83,018 파생상품부채 - 68,756 - 68,756 - 32,283 - 32,283 금융부채 합계 - 80,567,978 21,722,270 102,290,248 - 81,378,546 21,229,137 102,607,683 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 금융보증계약 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금, 단기예치금 및 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 9,984 (9,984) 10,034 (10,034) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,208,359 (2,208,359) 2,037,890 (2,037,890) AUD 763 (763) 667 (667) JPY 11,413 (11,413) 49,868 (49,868) EUR 80,888 (80,888) 50,926 (50,926) THB 29,092 (29,092) 18,824 (18,824) 상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 31에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 31에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 21,624,559 6,568 - 21,631,127 이자율상품 71,886,163 8,613,059 - 80,499,222 금융보증계약 (주1) 11,659,636 - - 11,659,636 리 스 부 채 28,392 35,915 - 64,307 합 계 105,198,750 8,655,542 - 113,854,292 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 21,102,785 5,470 - 21,108,255 이자율상품 71,889,163 9,457,100 - 81,346,263 금융보증계약 (주1) 11,684,608 - - 11,684,608 리 스 부 채 45,987 45,333 - 91,320 합 계 104,722,543 9,507,903 - 114,230,446 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 112,179,428 112,150,759 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (6,417,191) (9,407,013) 순부채(C=A-B) 105,762,237 102,743,746 자기자본(D) 103,116,472 103,403,936 총자본(E=C+D) 208,878,709 206,147,682 순부채비율(C/E) 50.63% 49.84% 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 초 재무활동현금흐름 기타조정 비현금흐름 당 분 기 유동성대체 단기차입금 68,510,000 - - - 68,510,000 유동성장기차입금 3,379,163 (847,041) - 844,041 3,376,163 장기차입금 9,457,100 - - (844,041) 8,613,059 유동리스부채 41,806 (18,711) 5,297 28,392 비유동리스부채 41,212 (5,297) 35,915 (단위 : 천원) 구 분 전 기 초 재무활동현금흐름 기타조정 비현금흐름 전 분 기 유동성대체 단기차입금 65,200,000 3,310,000 - - 68,510,000 유동성장기차입금 3,970,176 (1,127,490) - 680,374 3,523,060 장기차입금 11,169,596 - - (680,374) 10,489,222 리스부채 73,820 (19,405) - 18,480 72,895 비유동리스부채 46,415 - - (18,480) 27,935 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,432,227 5,468,419 장기차입금의 유동성 대체 844,041 680,374 34. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대트랜시스 2,394,209 2,200,939 한화(보은) - 5,869,265 (주)한화 6,588,328 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 당분기말(제53기1분기말) 매출채권 37,988,379 (1,956,894) 5.15% 단기대여금 178,975 (151,965) 84.91% 장기대여금 300,000 (450) 0.15% 미수금 1,198,833 (276,716) 23.08% 미수수익 123,582 (185) 0.15% 장기성매출채권 50,421 (50,421) 100.00% 합계 39,840,190 (2,436,631) 6.12% 전기말(제52기말) 매출채권 37,642,944 (1,922,574) 5.10% 단기대여금 110,000 - - 장기대여금 300,000 (450) 0.15% 미수금 1,068,873 (192,630) 18.02% 미수수익 108,697 - - 장기성매출채권 50,421 (50,421) 100.00% 합계 39,280,935 (2,166,075) 5.51% 전전기말(제51기말) 매출채권 27,411,514 (2,034,421) 7.42% 단기대여금 236,475 (151,925) 64.24% 장기대여금 300,000 - - 미수금 534,261 (9,709) 1.81% 미수수익 172,719 - - 장기성매출채권 50,421 (50,421) 100.00% 합계 28,705,390 (2,246,476) 7.82% (2) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 1. 기 초 금 액 2,166,075 2,246,476 2,052,861 2. 회계변경(주1) - - - 3. 순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액)등 - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 270,556 (80,401) 193,615 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,436,631 2,166,075 2,246,476 (주1) 전전기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 영향입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침- 2018년 IFRS 1109호 금융상품 도입에 따라 기대손실모형 등으로 정책이 변경되었 습니다.- 미래전망정보에 근거하여 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액의 기대 신용손실 발생가능성을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 단, 매출채권에 대해서는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인 식하는 간편법을 적용 하고 있습니다.2) 대손충당금 설정 근거 ① 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. ② 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정됩니다.③ 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 구분 정상 3개월초과6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과(개별) 기대손실률 0.14% 3.51% 5.39% 100.00% (4) 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 36,924,758 28,844 - - 36,953,602 구성비율 99.9% 0.1% - - 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (가) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제53기 1분기 제52기 제51기 비고 제조업 제 품 15,527,767 15,824,371 13,635,180 - 상 품 17,312 5,435 1,812 - 재 공 품 15,408,223 12,213,344 25,215,269 - 원 재 료 3,399,836 2,401,463 2,499,266 - 미 착 품 835,551 638,744 189,384 - 보 조 재 료 - - 54,505 - 저 장 품 - - 5,075 - 소 계 35,188,689 31,083,357 41,600,491 - 합 계 제 품 15,527,767 15,824,371 13,635,180 - 상 품 17,312 5,435 1,812 - 재 공 품 15,408,223 12,213,344 25,215,269 - 원 재 료 3,399,836 2,401,463 2,499,266 - 미 착 품 835,551 638,744 189,384 보 조 재 료 - - 54,505 - 저 장 품 - - 5,075 - 합 계 35,188,689 31,083,357 41,600,491 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 15.06 13.32 17.81 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.08 3.46 3.10 - (나) 재고자산의 실사내역 등1) 한일단조공업(주) ① 실사일자- 당사는 매월말 기준으로 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 입회 하에 실시되는 재고조사 실사의 경우 매년 말 기준으로 1회에 한해 이루어지고 있습니다.- 당사는 당기 재무제표를 작성함에 있어서 매월말일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 보고기간말 사이의 재고자산 차이는 원시증빙(생산지시서, 출고증 등)을 대사하여 확인 하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인(한영회계법인)은 당사의 연말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목 에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인할 계획임. 2) HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd ① 실사일자 - 당사는 매월말 기준으로 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 전문가 또 는 전문기관, 감사인 등의 입회 하에 실시되는 재고조사 실사의 경우 매년 말 기 준으로 1회에 한해 이루어지고 있습니다. - 당사는 당기 재무제표를 작성함에 있어서 매월말일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 보고기간말 사이의 재고자산 차이는 원시증빙(생산지시서, 출고증 등) 을 대사하여 확인 하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인(LJ회계법인)은 당사의 연말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인할 계획임. 3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2021년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당 분 기 비고 제품 16,105,315 16,105,315 (577,548) 15,527,767 - 상품 17,312 17,312 - 17,312 - 재공품 15,664,998 15,664,998 (256,775) 15,408,223 - 원재료 3,473,506 3,473,506 (73,670) 3,399,836 - 미착품 835,551 835,551 - 835,551 - 보조재료 - - - - - 저정품 - - - - - 합계 36,096,682 36,096,682 (907,993) 35,188,689 - 다. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권(손상차손 등 상계후) 현금및현금성자산 9,479,239 9,479,239 12,711,217 12,711,217 장ㆍ단기금융상품 3,300,275 3,300,275 3,023,438 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 36,031,485 36,031,485 35,720,370 35,720,370 미 수 금 922,117 922,117 876,243 876,243 미 수 수 익 123,397 123,397 108,697 108,697 장ㆍ단기대여금 326,560 326,560 347,197 347,197 보 증 금 4,537,726 4,537,726 4,634,716 4,634,716 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 414 414 367 367 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 92,000 92,000 92,000 92,000 파생상품자산 - - 28,911 28,911 금융자산 합계 54,813,213 54,813,213 57,543,156 57,543,156 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 17,696,889 17,696,889 14,847,223 14,847,223 장·단기미 지 급 금 3,733,842 3,733,842 5,094,455 5,094,455 미지급비용 1,098,039 1,098,039 1,455,888 1,455,888 예수보증금 725,000 725,000 631,500 631,500 금융보증채무 26,836 26,836 37,864 37,864 차 입 금 91,026,074 91,026,074 92,023,743 92,023,743 유동·비유동리스부채 69,941 69,941 92,079 92,079 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 68,756 68,756 32,283 32,283 금융부채 합계 114,445,377 114,445,377 114,215,035 114,215,035 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정금융자산 기타포괄공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 (118,534) - - - (118,534) 이자수익 35,785 - - - 35,785 외환차익 427,358 - - - 427,358 외화환산이익 564,952 - - - 564,952 파생상품거래이익 - - - 48,974 48,974 이자비용 - - (676,091) - (676,091) 외환차손 (666) - (37,051) - (37,717) 외화환산손실 (18,236) - (509,037) - (527,273) 파생상품거래손실 - - - (21,537) (21,537) 파생상품평가손실 - - - (36,473) (36,473) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 47 - - 47 합계 890,659 47 (1,222,179) (9,036) (340,509) 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정금융자산 기타포괄공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 (44,856) - - - (44,856) 이자수익 16,499 - - - 16,499 외환차익 388,737 - - - 388,737 외화환산이익 507,580 - - - 507,580 파생상품거래이익 - - - 32,417 32,417 이자비용 - - (901,426) - (901,426) 외환차손 (15,179) - (59,338) - (74,517) 외화환산손실 56,502 - (1,122,654) - (1,066,152) 파생상품거래손실 - - - (47,165) (47,165) 파생상품평가손실 - - - (325,281) (325,281) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (131) - - (131) 합계 909,283 (131) (2,083,418) (340,029) (1,514,295) (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공정가치 측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 12,682 9,466,557 - 9,479,239 15,966 12,695,251 - 12,711,217 장ㆍ단기금융상품 - 3,300,275 - 3,300,275 - 3,023,438 - 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 - - 36,031,485 36,031,485 - - 35,720,370 35,720,370 미 수 금 - - 922,117 922,117 - - 876,243 876,243 미 수 수 익 - - 123,397 123,397 - - 108,697 108,697 대 여 금 - - 326,560 326,560 - - 347,197 347,197 보 증 금 - - 4,537,726 4,537,726 - - 4,634,716 4,634,716 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 414 414 - - 92,000 92,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 92,000 92,000 - 28,911 - 28,911 당기손익-파생상품자산 - - - - 367 - - 367 금융자산 합계 13,096 12,766,832 42,033,285 54,813,213 16,333 15,747,600 41,779,223 57,543,156 금융부채 매 입 채 무 - - 17,696,889 17,696,889 - - 14,847,223 14,847,223 장·단기미지급금 - - 3,733,842 3,733,842 - - 5,094,455 5,094,455 미지급비용 - - 1,098,039 1,098,039 - - 1,455,888 1,455,888 예수보증금 - - 725,000 725,000 - - 631,500 631,500 금융보증계약 26,836 26,836 - 37,864 37,864 차 입 금 - 91,026,074 - 91,026,074 - 92,023,743 - 92,023,743 리 스 부 채 69,941 69,941 - - 92,079 92,079 당기손익-파생상품부채 - 68,756 - 68,756 - 32,283 - 32,283 금융부채 합계 - 91,094,830 23,350,547 114,445,377 - 92,056,026 22,159,009 114,215,035 당분기중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제53기(당기) 선진회계법인 - - - 제52기(전기) 선진회계법인 적정의견 - 재고자산평가 제51기(전전기) 한영회계법인 적정의견 - 재고자산평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기(당기) 선진회계법인 연결,별도감사 120,000 1,380 120,000 - 제52기(전기) 선진회계법인 연결,별도감사 120,000 1,380 120,000 1,370 제51기(전전기) 한영회계법인 연결,별도감사 120,000 1,411 120,000 1,411 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당기) - - - - - - - - - - 제52기(전기) - - - - - - - - - - 제51기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 08월 07일 회사측 : 감사,담당이사감사인측 : 담당회계사 대면회의 반기검토 수행결과 2 2020년 11월 13일 회사측 : 감사,담당이사감사인측 : 담당회계사 대면회의 중간감사 수행결과 감사절차 계획 3 2021년 02월 06일 회사측 : 감사, 담당이사감사인측 : 담당회계사 대면회의 기말입증감사 수행결과최종감사 일정 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사전원으로 구성하며, 주주총회소집결의, 대표이사 및 임원의 퇴ㆍ선임 또는 해임과 중요한 자산의 처리 및 양도, 대규모 자산의 차입등 회사업무의 중요한 사항을 결의하고 있으며, 별도의 위원회는 구성하고 있지 아니합니다.이사회의 운영에 관하여는 대표이사가 회사의 전반업무를 총괄하여 중요한 사항의 발생시 회일을 정하여 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지토록 하고 있으며, 정관 및 관련 법규가 정하고 있는 결의 및 방법에 따라 운영하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 권병호 사내이사출석100% 홍준석 사내이사출석100% 남진현 사외이사출석100% 1 2021.02.09 제52기 감사전 재무제표의 승인에 관한 건 가결 O O O 2 2021.02.16 2020년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태보고서 승인의 건 가결 O O O 3 2021.02.22 제52기 정기주주총회 소집의 건 가결 O O O 4 2021.02.24 주주총회의 전자투표 이용(1회)을 위한 결의의 건 가결 O O O 5 2021.03.24 제52기 정기주주총회 개최 가결 O O O 다 . 이사의 독립성당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추전하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다.(기준일 : 2021년 03월 31일) 성명 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 홍준석 96.3~23.3 ○(8) - 당사에 대한 장기적인 안목을 가지고 중요한 의사결정을 하며 당사를 성장시켜온 경영인으로 미래 불확실한 시장 상황에서도 당사 단조(부품)사 업의 선두 위치를 공고히 하는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단 이사회 회 장 없음 임원 권병호 14.3~23.3 ○(2) - 단조 산업에 오랜 경험과 기술력으로 회사의 성장에 기여할 것으로 기대 이사회 대표이사 해당없음 계열회사 임원 남진현 18.3~24.3 O(1) - 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영에 기여할 것으로 기대 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 - 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시 : 공시함- 이사후보의 주주의 추천 여부 : 이사회에서 추천 ○ 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 후보추천 최대주주등과의 이해관계 비 고 남진현 현)삼일회계법인 고문전)목포세무서장 전) 중부지방국세청 전)서울지방국세청외 해당사항없음 이사회 없음 2021.3.24 재선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무회계팀(담당자 : 이성태 ☎ 043-531-4850) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제52기 정기주주총회(2021.3.24) 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(김벽수)이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 후보추천 회계·재무전문가 관련 비 고 해당여부 전문가 유형 김벽수 현)대주회계법인(회계사) 전)회계법인세일원(회계사) 전)삼영회계법인(회계사) 전)광교회계법인(이사) 해당사항 없음 이사회 예 회계사 2021.3.24 재선임 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (기준일 : 2021년 3월 31일 ) 성 명 임기 (연임여부/횟수) 회계/재무전문가해당여부 선 임 배 경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김벽수 '17.03~'24.03 (O/1) 전문가 해당 재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 해당없음 해당없음 ※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김벽수감사출석100% 1 2020.02.07 2019년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 2 2020.02.07 제51기 감사전 재무제표의 승인에 관한 건 가결 찬성 3 2020.02.24 주주총회의 전자투표 이용(1회)을 위한 결의의 건 가결 찬성 4 2020.02.26 제51기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 5 2020.03.16 제51기 재무제표의 승인에 관한 건 가결 찬성 6 2020.03.24 대표이사 선출에 관한 건 본점이전 및 창원(신설), 진천(폐쇄) 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내실시예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 5 부장 1명, 차장 1명과장 1명, 사원 2명 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법 지원인 조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 정 관 제 28조(이사 및 감사의 선임) 5항에 따라 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 전자투표제 의 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 소액주주 의결권 보호를 위하여 필요시 이사회 결의에 따라 전자투표제를 도입 운영 할수 있습니다. 당사는 「상법」 제368조의4제1항에 따라 전자투표제도 채택을 이사회결의 하였고제52기, 제51기, 제50기, 제48기에 전자투표제를 시행하였으며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제51기 및 제48기 주주총회에서 활용하였습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황가. 주식소유 현황보고서 작성기준일현재 최대주주인 홍진산업(주)가 7,280,132주(지분율 24.36%)의 지분을 소유하고 있으며, 특수관계인은 홍진산업(주)의 최대주주인 홍준석 (소유주식2,047,782주, 지분율 6.85%), 홍진산업(주)의 대표이사 김홍돈(소유주식 7,926주, 0.03%), 한일단조공업(주) 의 대표이사 권병호 (소유주식 10,581주, 지분율 0.04%) 3명이 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 홍진산업(주) 본인 보통주 7,280,132 24.36 7,280,132 24.36 - 홍준석 임원 보통주 2,047,782 6.85 2,047,782 6.85 - 권병호 계열회사임원 보통주 10,581 0.04 10,581 0.04 - 계 보통주 9,338,495 31.24 9,338,495 31.24 - - - - - - - 최대주주명 : 홍진산업(주) 특수관계인의 수 : 3 명 (주1) 2010년 5월 14일 이사회결의로 유상증자(보통주 4,000,000주)를 2010년 7월 20일에주당 발행가액 2,130원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 13,152,000주로 증가되었습니다.(주2) 2016년 2월 16일, 2016년 2월 18일, 2016년 3월 10일, 2016년 12월 13일 신주인수권행사에 따라 주당 발행가액 2,110원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 14,763,371주로 증가되었습니다.(주3) 2017년 4월 7일, 2017년 8월 10일, 2017년 8월 23일, 2017년 9월 11일, 2017년 9월 18일, 2017년 9월 28일, 2017년 10월 17일 신주인수권행사에 따라 주당 발행가액 2,110원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 17,891,328주로 증가되었습니다.(주4) 2018년 3월 5일 유상증자를 주당 발행가액 1,470원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 29,891,328주로 증가되었습니다.나. 최대주주의 개요보고서 작성기준일현재 최대주주인 홍진산업(주) (사업자등록번호 : 203-81-52009)는 1981년 4월 15일에 설립하였으며 금형 및 단조품의 열처리와 부동산임대업 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. 본점은 경남 김해시 진영읍이며, 서울특별시 중구 다산로 210(신당동)등에 사옥을 보유하고 있습니다.당기말 현재 자본금은 75억원이며, 홍준석 1,035,000주로 69%, 홍진산업(주)가 자사주 465,000주로 31%를 보유하고 있습니다 (1) 최대주주 및 그 지분율 ( 보고서일 현재) (단위 : 주,%) 주주명 소유주식수 지분율 비고 홍준석 1,035,000 69.0 최대주주 홍진산업(주) 465,000 31.0 자사주 합계 1,500,000 100 (2) 대표자( 보고서일 현재) 성명 직위(상근여부) 출생년도 겸직현황 김홍돈 대표이사(상근) 1960년 한일단조공업(주)전무이사 * 2018년 3월 26일 제 37기 정기주주총회에서 권병호 대표이사의 사임으로 김홍돈 대표이사를 신규선임 하였습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 홍진산업(주) 2 김홍돈 - - - 홍준석 69.0 - - - - 홍진산업 31.0 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 홍진산업 자산총계 62,781 부채총계 36,683 자본총계 26,098 매출액 27,512 영업이익 193 당기순이익 -1,737 ※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 1) 재무상태표 (단위: 천원) 과 목 제 40 (전) 기 제 39 (전전) 기 2020.12.31 2019.12.31 유동자산 9,627,189 7,505,472 비유동자산 53,153,497 54,434,264 자산총계 62,780,686 61,939,736 유동부채 31,219,780 29,015,741 비유동부채 5,463,051 4,904,970 부채총계 36,682,831 33,920,711 자본총계 26,097,855 28,019,025 부채와자본총계 62,780,686 61,939,736 ※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.2) 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 40 (전) 기 제 39 (전전) 기 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 27,511,585 32,480,174 매출원가 25,132,045 29,173,793 영업이익 192,830 1,301,183 당기순이익(손실) (1,737,219) 828,636 주당순이익(원) (1,678) 800 ※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다.(6) 사업현황(보고서일 현재)최대주주인 홍진산업(주)는 1981년 4월 15일에 설립하였으며 금형 및 단조품의 열처리와 부동산임대업 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl (7) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 06월 01일 홍진산업(주) 외 6,326,017 48.10 권병호 대표이사 신규취득(3,000주) - 2015년 06월 10일 홍진산업(주) 외 6,329,017 48.12 권병호 대표이사 신규취득(3,000주) - 2016년 02월 19일 홍진산업(주) 외 6,329,017 44.89 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2016년 02월 24일 홍진산업(주) 외 6,329,017 44.59 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2016년 03월 15일 홍진산업(주) 외 6,329,017 43.28 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2016년 12월 13일 홍진산업(주) 외 6,329,017 42.87 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 04월 07일 홍진산업(주) 외 6,329,017 41.54 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 08월 10일 홍진산업(주) 외 6,329,017 40.78 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 08월 23일 홍진산업(주) 외 6,802,950 42.53 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 09월 11일 홍진산업(주) 외 6,802,950 41.31 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 09월 18일 홍진산업(주) 외 6,802,950 40.72 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 09월 28일 홍진산업(주) 외 7,750,817 43.90 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 10월 17일 홍진산업(주) 외 7,750,817 43.32 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2018년 03월 05일 홍진산업(주) 외 9,338,495 31.24 유상증자로 지분율 변동 - 2018년 03월 26일 홍진산업(주)외 9,346,421 31.27 특수관계자 추가로 인한 지분율 변동 - 2019년 12월 26일 홍진산업(주)외 9,346,483 31.27 증권매수로 인한 지분율 변동 - 2020년 09월 11일 홍진산업(주)외 9,338,495 31.24 증권매도로 인한 지분율 변동 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 2. 주식분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 3월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 홍진산업(주) 7,280,132 24.36% - 홍준석 2,047,782 6.85% - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,590 10,597 99.93 18,792,859 29,891,328 62.87 - 정관상 신주인수권의 내용 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위해 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 07일까지 주권의 종류 1.5.10.50.100.500.1,000.10,000 (8종) 명의개서대리인 국민은행(주)증권대행부 (02-3779-8094) 주주의 특전 없음 공고게재방법 당사 홈페이지www.hifg.co.kr 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원,주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 2,180 2,125 1,985 2,120 2,020 2,045 최 저 1,870 1,920 1,790 1,905 1,890 1,850 월간거래량 25,832,006 34,521,408 9,718,089 41,512,235 16,556,024 15,362,402 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권병호 남 1954년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 숭실대학교 중소기업대학원(주)효림HF 부사장 10,581 - 계열사임원 7년 01월 2023.03.28 홍준석 남 1968년 05월 회장 등기임원 상근 경영총괄 스텐포드대학원 정치학과 졸업한일단조공업(주) 회장홍진산업(주) 회장 2,047,782 - 임원 27년 9월 2023.03.28 남진현 남 1954년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 삼일회계법인 고문 - - - 3년 1월 2024.03.24 김벽수 남 1973년 03월 감사 등기임원 상근 감사 영남대학교 경영학과세일회계법인 이사(회계사) - - - 4년 1월 2024.03.24 김홍돈 남 1960년 12월 전무이사 미등기임원 상근 방산총괄 부산대학교 산업대학원 기계공학과5군단 사령부 군수참모부 근무 - - 임원 24년 10월 - 임부영 남 1963년 11월 상무이사 미등기임원 상근 영업,생산 청주사범대학교 ㈜신일 생산,영업이사 - - - 7년 1월 - 이수곤 남 1966년 02월 이사 미등기임원 상근 구매부문 유한대학 기계공학과한일단조공업(주) 근무 - - - 35년 11월 - 전승국 남 1957년 12월 이사 미등기임원 상근 경영지원 현대자동차 근무계명산업 근무 - - - 8년 6월 - 김영우 남 1966년 01월 이사 미등기임원 상근 품질부문 경남대학교 기계공학과한일단조공업(주) 근무 - - - 31년 11월 - 박정영 남 1966년 02월 이사 미등기임원 상근 재무부문 창원대학교 경영대학원 경영학과한일단조공업(주), 홍진산업(주) 근무 - - - 27년 6월 - 김철유 남 1964년 08월 이사 미등기임원 상근 방산부문 홍익대학교S(주) 근무 - - - 10년 3월 - 허 율 남 1971년 10월 이사 미등기임원 상근 경영지원 한국시립대학교 대학원 전산통계학과한국실리콘(주) 근무 - - - 3년 7월 - 전재일 남 1970년 04월 이사 미등기임원 상근 연구개발 창원대대학원 금속재료 졸업KIMS 근무 - - - 11년 8월 - ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 현황당사는 총 145명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 6년 7개월, 2021년 3월 31일 급여 총액은 1,910,393천원이며, 1인당 평균 급여액은 13,175천원 입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 기타부품외 남 132 - - - 132 6년8개월 1,790,740 13,566 - - - - 자동차부품 기타부품외 여 13 - - - 13 6년10개월 119,653 9,204 - 합 계 145 - - - 145 6년7개월 1,910,393 13,175 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 270,741 24,613 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000,000 - 감사 1 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 206,518 51,630 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 193,018 96,509 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500 7,500 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외한 2개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사의 명칭은 홍진산업(주)와 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 로 두 회사 모두 현재 비상장 회사입니다.홍진산업(주)는 당사의 지배회사이며, 당사에 대한 지분율은 2021년 3월 31일 현재 24.36%입니다.1981년 4월 15일에 설립되었으며 금형 및 단조품의 열처리와 부동산임대업을 영위하고 있습니다.HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd는 태국에 소재하고 있는 당사의 종속회사이며, 당사가보유한 지분율은 2021년 3월 31일 현재 85.55%, 특수관계자를 포함한 지분율은 100%입니다. 2007년 1월 23일에 설립되었으며 자동차단조품의 생산 및 가공판매를 목적으로 아시아시장의 높은 수입관세를 회피하고 대외 경쟁력을 갖춘 수출전진기지를 구축하고자 설립하였습니다. 1) 계열회사의 대표회사 회 사 명 사업자등록번호 홍진산업(주) 203-81-52009 2) 계열회사의 지분현황 피투자회사명 투자회사명 지분율 비 고 한일단조공업(주) 홍진산업(주) 24.36% 단조품생산 및 가공판매 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 한일단조공업(주) 85.55% 단조품생산 및 가공판매 홍진산업(주) 14.45% 3) 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 작성기준일 현재 당사 등기임원 중 계열회사 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 직책 성명 타근무지 현황 회사명 직위 담당업무 회장 홍준석 홍진산업(주) 회장 경영전반 전무 김홍돈 홍진산업(주) 대표이사 경영전반 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 HANIL FORGING(THAILAND)Co.,Ltd(비상장) 2007.01.23 해외현지법인 7,744,397 6,255,562 85.55 16,927,146 - - - 6,255,562 85.55 16,927,146 38,121,673 -1,440,792 합 계 6,255,562 85.55 16,927,146 - - - 6,255,562 85.55 16,927,146 38,121,673 -1,440,792 ※ 최근사업연도 재무현황은 2020년 감사받은 재무현황입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 채무보증 내역(1) 채무보증 제공한 내역 보고서 작성기준일 현재 당사는 지배회사인 홍진산업(주)과 태국에 소재하는 해외현지법인인 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd의 시설자금 및 운용자금등에 채무보증을 제공하고 있습니다.1) 채무보증 증감 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd 해외현지법인 10,245 - (25) 10,220 - 홍진산업(주) 지배회사 1,440 - - 1,440 - 합 계 11,685 - (25) 11,660 - 2) 채무보증 상세 내역 (원화 단위: 천원, 외화 단위 : 1USD) 채무자 채권자 채무금액 채무보증 (KRW) 보증기간 보증인 비 고 USD KRW HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 한국산업은행 싱가폴지점 400,000 453,400 453,400 19.09-21.09 한일단조공업㈜ 시설대 한국산업은행 마산지점 2,430,000 2,754,405 3,305,286 20.12-21.12 한일단조공업㈜ 운영자금 한국수출입은행 창원지점 5,700,000 6,460,950 6,460,950 20.11-21.11 한일단조공업㈜ 시설대 소 계 8,530,000 9,668,755 10,219,636 - - - 홍진산업㈜ 산업은행 - 1,200,000 1,440,000 20.06-21.06 한일단조공업㈜ 운영자금 소 계 - 1,200,000 1,440,000 - - - 총 계 8,530,000 10,868,755 11,659,636 - - - - 채무보증내용 : 시설자금과 운용자금 및 동 금액에 대한 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용- 원화금액기준은 당분기말 환율로 환산한 USD금액입니다.( 1,133.50원/1USD) (2) 채무보증 제공받은 내역 보고서 작성일 기준 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원) 특수관계자명칭 특수관계자성격 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 59,649,228 차입금에 대한 보증 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 가. 직원과의 거래내용 관계 종업원 대여금 내역 비고 계정과목 거래내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 기말 종업원 단기대여금 1,440 76,490 (77,880) 50 전세자금외 합 계 1,440 76,490 (77,880) 50 - 나. 특수관계자와의 거래내용 1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 기타수익 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 15,073 9,019 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자명칭 특수관계자성격 외 주 비 임 대 료 기타비용 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 1,647,262 1,407,073 20,411 7,986 480,236 47,694 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 유형자산의 취득 당 분 기 전 기 홍진산업㈜ (주1) 지배기업 - 1,341,646 합 계 - 1,341,646 ※ 전기에 공장건물을 매입한 건 입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 매출채권, 미수금 보증금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 16,580 7,367 500,000 500,000 961 2,056 종업원 - - - - - 50 1,440 합 계 16,580 7,367 500,000 500,000 1,011 3,496 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 매입채무 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 1,377,194 646,954 167,363 173,590 (3) 자금거래기> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자 대 여 회 수 종업원 - 76,490 77,880 - (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자(주1) 대 여 회 수 종업원 - 35,640 88,750 - (4) 지급보증 1) 보고기간말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 1,440,000 차입금에 대한 보증 2) 보고기간말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원) 특수관계자명칭 특수관계자성격 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 59,649,228 차입금에 대한 보증 (5) 보고기간말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제52기주주총회(21.03.24) 제1호 의안 : 제52기 재무상태표손익계산서 등 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(상법 변경으로 인한 변경 건) 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건사외이사 : 남진현(중임 건) 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 상근감사 선임의 건상근감사 : 김벽수 (중임 건) 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 20억 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 6천만원 - 제51기주주총회(20.03.24) 제1호 의안 : 제51기 재무상태표,손익계산서 등 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(본점이전 : 경남 창원시->충북 진천군) 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 사내이사 선임 건 3-1호 사내이사 홍준석 3-2호 사내이사 권병호 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 상근감사 김벽수 선임 건 부결 정족수미달 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 20억 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 6천만원 - 제50기주주총회(19.03.26) 제1호 의안 : 제50기 재무상태표, 손익계산서 등 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 : 20억원 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 : 6천만원 - 2. 우발부채가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 - 백지어음 기타(개인) - - - 보고서 작성기준일 현재 당사는 계약이행보증을 위한 견질용 어음 1매, 수표 3매를 각각 한국방위산업진흥회, (주)한화에 제공하고 있습니다. (1) 당기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 12월 31일 현재) (단위 : 매 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 법 인 4매 백지어음,수표 (주1) (주1) 견질어음 제공 내역 제 공 처 제공내역 제 공 사 유 비 고 한국방위산업진흥원 백지어음 1매 계약이행 보증채무 - (주)한화 백지수표 3매 계약이행 보증채무 - 나. 채무보증현황(1) 채무보증 제공한 내역보고서 작성기준일 현재 당사는 지배회사인 홍진산업(주)과 태국에 소재하는 해외현지법인인 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd의 시설자금 및 운용자금등에 채무보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd 해외현지법인 10,245 - (25) 10,220 - 홍진산업(주) 지배회사 1,440 - - 1,440 - 합 계 11,685 - (25) 11,660 - 2) 채무보증 상세 내역 (원화 단위: 천원, 외화 단위 : 1USD) 채무자 채권자 채무금액 채무보증 (KRW) 보증기간 보증인 비 고 USD KRW HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 한국산업은행 싱가폴지점 400,000 453,400 453,400 19.09-21.09 한일단조공업㈜ 시설대 한국산업은행 마산지점 2,430,000 2,754,405 3,305,286 20.12-21.12 한일단조공업㈜ 운영자금 한국수출입은행 창원지점 5,700,000 6,460,950 6,460,950 20.11-21.11 한일단조공업㈜ 시설대 소 계 8,530,000 9,668,755 10,219,636 - - - 홍진산업㈜ 산업은행 - 1,200,000 1,440,000 20.06-21.06 한일단조공업㈜ 운영자금 소 계 - 1,200,000 1,440,000 - - - 총 계 8,530,000 10,868,755 11,659,636 - - - - 채무보증내용 : 시설자금과 운용자금 및 동 금액에 대한 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용- 원화금액기준은 당분기말 환율로 환산한 USD금액입니다.( 1,133.50원/1USD) (2) 채무보증 제공받은 내역 보고서 작성일 기준 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원) 특수관계자명칭 특수관계자성격 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 59,649,228 차입금에 대한 보증 (3) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.- 당기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 1,598백만원(한도액: 7,803백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. - 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 41백만원의 이행보증을 제공받고 있 습니다. (4) 당기말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 실행금액 경남은행외 일반자금대출외 93,248,859 90,227,587 Kasikorn bank(주1) 시설자금대출 THB 80,000,000 798,487 ※ 바트 차입금액 x 기말환율 (THB 22,057,651.98 x 36.20 = 798,487,002)다. 기타의 우발부채 등해당사항없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모증자 9 2018.03.02 시설자금 8,373 시설자금 8,373 - 공모증자 9 2018.03.02 운용자금 9,310 차입금상환 9,310 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음.