한일단조 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

한일단조공업주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,827백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)	소 재 지	결산월	업종

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.	85.55	태국	12월	제조업

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약분기재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당 분 기 말 38,605,048 24,896,917 13,708,131 전 기 말 32,509,211 21,455,207 11,054,004 (단위: 천원) 구 분 매 출 분기순이익 총포괄이익 당 분 기 23,141,373 2,343,915 2,654,126 전 분 기 19,236,205 1,660,904 1,331,383 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1. 재무 제표 작성기 준 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익 인식 모형(①계약식별 → ②수행의무식별 → ③거래가격산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전분기말 현재 분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 현 금 4,132 2,172 예 적 금 15,644,649 17,593,204 합 계 15,648,781 17,595,376 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 30,144,401 27,040,419 대손충당금 (1,955,229) (2,073,618) 미 수 금 644,138 619,854 대손충당금 (24,430) (116,543) 합 계 28,808,880 25,470,112 비 유 동 자 산 매 출 채 권 57,096 - 대손충당금 (57,096) - 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 2,190,161 2,062,883 인 식 58,582 - 환 입 (204,086) (161,668) 제 각 (7,902) - 기 말 금 액 2,036,755 1,901,215 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 8,600,191 (571,922) 8,028,269 4,743,361 (372,999) 4,370,362 상 품 - - - 8,122 - 8,122 재 공 품 28,970,619 - 28,970,619 24,256,197 - 24,256,197 원 재 료 2,355,134 (258,186) 2,096,948 2,855,396 (258,186) 2,597,210 기 타 992,099 - 992,099 394,267 - 394,267 합 계 40,918,043 (830,108) 40,087,935 32,257,343 (631,185) 31,626,158 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(주1) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 상장지분 11,200 7,724 7,724 (3,476) - - - - 비상장지분(주2) 39,600 39,600 39,600 - 39,600 39,600 39,600 - 합 계 50,800 47,324 47,324 (3,476) 39,600 39,600 39,600 - (주1) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가한 내역이 포함되어 있습니다. (주2) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 35,600천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 5,210 119,065 미 수 수 익 83,013 48,154 합 계 88,223 167,219 비 유 동 자 산 대 여 금 5,200 12,000 임차보증금 5,585,653 5,518,492 현재가치할인차금 (929,138) (965,867) 합 계 4,661,715 4,564,625 8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 당 분 기 말 취득원가 토 지 39,118,109 - - - - 28,206 39,146,315 건 물 19,465,796 - - - 2,459,051 61,473 21,986,320 구 축 물 5,376,255 5,704 - - 252,422 13,070 5,647,451 기 계 장 치 93,587,157 468,368 (1,036,857) - 5,752,791 452,677 99,224,136 차량운반구 1,108,436 176 (292,071) - 19,701 1,789 838,031 기타의유형자산 12,041,724 73,460 - - 641,620 138,333 12,895,137 건설중인자산 3,448,927 8,778,031 (1,509) - (9,125,585) 9,076 3,108,940 합 계 174,146,404 9,325,739 (1,330,437) - - 704,624 182,846,330 감가상각누계액 건 물 (4,524,148) - - (458,257) - (26,652) (5,009,058) 구 축 물 (2,104,417) - - (224,583) - (12,275) (2,341,275) 기 계 장 치 (32,348,947) - 387,224 (3,517,513) - (178,432) (35,657,668) 차량운반구 (829,357) - 178,941 (81,846) - (1,789) (734,050) 기타의유형자산 (9,916,854) - - (625,793) - (124,196) (10,666,843) 합 계 (49,723,723) - 566,165 (4,907,992) - (343,344) (54,408,894) 정부보조금 기 계 장 치 (764,161) - - 36,073 - - (728,088) 순장부금액 토 지 39,118,109 - - - - 28,206 39,146,315 건 물 14,941,648 - - (458,257) 2,459,051 34,821 16,977,262 구 축 물 3,271,838 5,704 - (224,583) 252,422 795 3,306,176 기 계 장 치 60,474,049 468,368 (649,633) (3,481,440) 5,752,791 274,245 62,838,380 차량운반구 279,079 176 (113,130) (81,846) 19,701 - 103,981 기타의유형자산 2,124,870 73,460 - (625,793) 641,620 14,137 2,228,294 건설중인자산 3,448,927 8,778,031 (1,509) - (9,125,585) 9,076 3,108,940 합 계 123,658,520 9,325,739 (764,272) (4,871,919) - 361,280 127,709,348 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 당 분 기 말 취득원가 토 지 38,692,117 470,307 (90,000) - - (33,769) 39,038,655 건 물 19,095,279 191,250 (13,277) 11,841 (71,162) 19,213,931 구 축 물 5,008,086 37,800 - - 228,700 (15,647) 5,258,939 기 계 장 치 86,992,656 321,888 (836,283) - 6,874,381 (527,986) 92,824,656 차량운반구 897,132 - - - - (2,141) 894,991 기타의유형자산 10,665,001 51,961 - - 823,396 (222,495) 11,317,863 건설중인자산 4,579,536 5,753,705 (7,938,318) (5,556) 2,389,367 합 계 165,929,807 6,826,911 (939,560) - - (878,756) 170,938,402 감가상각누계액 건 물 (3,899,110) - 2,627 (438,841) - 23,765 (4,311,559) 구 축 물 (1,800,391) - - (212,559) - 11,330 (2,001,620) 기 계 장 치 (28,452,790) - 283,378 (3,426,353) - 142,394 (31,453,371) 차량운반구 (755,864) - - (45,457) - 2,143 (799,178) 기타의유형자산 (8,964,348) - - (611,863) - 188,829 (9,387,382) 합 계 (43,872,503) - 286,005 (4,735,073) - 368,461 (47,953,110) 정부보조금 기 계 장 치 (812,259) - - 36,075 - - (776,184) 순장부금액 토 지 38,692,117 470,307 (90,000) - - (33,769) 39,038,655 건 물 15,196,169 191,250 (10,650) (438,841) 11,841 (47,397) 14,902,372 구 축 물 3,207,695 37,800 - (212,559) 228,700 (4,317) 3,257,319 기 계 장 치 57,727,607 321,888 (552,905) (3,390,278) 6,874,381 (385,592) 60,595,101 차량운반구 141,269 - - (45,457) - 2 95,814 기타의유형자산 1,700,653 51,961 - (611,863) 823,396 (33,666) 1,930,481 건설중인자산 4,579,536 5,753,705 - - (7,938,318) (5,556) 2,389,367 합 계 121,245,046 6,826,911 (653,555) (4,698,998) - (510,295) 122,209,109 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 9. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 평가손익 당분기말 산업재산권 181,011 - - (42,764) - 138,247 회 원 권 1,549,240 511,000 (380,016) - (61,256) 1,618,968 합 계 1,730,251 511,000 (380,016) (42,764) (61,256) 1,757,215 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 평가손익 전분기말 산업재산권 264,250 - - (62,429) - 201,821 회 원 권 1,608,075 - - - - 1,608,075 합 계 1,872,325 - - (62,429) - 1,809,896 10. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 취득원가 토 지 192,788 85,346 (72,000) - 206,134 건 물 197,967 650,110 (78,952) - 769,125 합 계 390,755 735,456 (150,952) - 975,259 감가상각누계액 건 물 (36,827) - 15,626 (5,104) (26,305) 순장부금액 토 지 192,788 85,346 (72,000) - 206,134 건 물 161,140 650,110 (63,326) (5,104) 742,820 합 계 353,928 735,456 (135,326) (5,104) 948,954 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전분기말 취득원가 토 지 471,788 - (208,500) - 263,288 건 물 792,507 - (446,361) - 346,146 합 계 1,264,295 - (654,861) - 609,434 감가상각누계액 건 물 (135,253) - 79,622 (8,655) (64,286) 순장부금액 토 지 471,788 - (208,500) - 263,288 건 물 657,254 - (366,739) (8,655) 281,860 합 계 1,129,042 - (575,239) (8,655) 545,148 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,259,852 673,297 선 급 금 858,201 122,942 선 급 비 용 61,968 179,217 소 계 2,180,021 975,456 비유동자산 장기선급금 2,439,347 2,591,907 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 12,909,796 8,827,081 미지급금 4,872,147 3,147,475 합 계 17,781,943 11,974,556 13. 단ㆍ장기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 3.66~4.02 28,500,000 29,557,000 KEB하나은행 〃 2.57~3.2 27,400,000 17,750,000 한국수출입은행 수출금융 2.35~3.49 9,909,016 10,264,585 산업은행 운전자금 2.5~3.85 15,203,005 15,321,528 신한은행 〃 4.00 - 836,880 합 계 81,012,021 73,729,993 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.75~4.67 13,293,864 10,666,702 분할상환 농 협 방산육성자금대출 등 0.5 3,278,960 4,202,500 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 213,400 271,600 〃 국민은행 운전자금 2.96 1,200,000 2,925,000 〃 산업은행 시설대 등 2.50 ~ 3.60 2,878,757 - 〃 합 계 20,864,981 18,065,802 - 차감: 유동성대체 (8,022,280) (9,353,196) - 잔 액 12,842,701 8,712,606 - (3) 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 KEB하나은행외 3곳 유형자산 등 81,880,000 시설대 등 14. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성 무보증사모 사채 2차 2017-09-29 2018-09-29 5.20 3,000,000 - 상기 사채와 관련하여 홍진산업(주)부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사가 발행한 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 한일단조공업㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모사채 사채의 권면총액 금 3,000,000천원 사채의 발행가액 사채 권면금액의 100% 사채의 표면이자율 연 5.20% 사채의 발행수익률 연 5.20% 사채발행비 사채 권면총액의 0.1% 사채의 상환방법 2018년 09월 29일 원금 일시상환 사채의 인수인 주식회사 비엔케이투자증권 인수가액 금 3,000,000천원 15. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 6,828,873 6,352,983 차감: 사외적립자산의 공정가치 (5,198,090) (5,493,318) 순확정급여부채 1,630,783 859,665 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 813,237 831,486 순이자원가 13,943 60,950 순급여비용 소계 827,180 892,436 확정기여형 불입분 등 246,272 13,831 합 계 1,073,452 906,267 매출원가 반영분 352,243 584,873 판매비와관리비 반영분 721,209 321,394 당기손익 합계 1,073,452 906,267 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 44,288 (24,488) 포괄손익 합계 1,117,740 881,779 16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,300,423 1,004,020 예수보증금 5,000 5,000 파생상품부채 24,594 384,277 합 계 1,330,017 1,393,297 17. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 561,771 1,128,479 예 수 금 162,466 208,581 합 계 724,237 1,337,060 18. 파생상품 연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화선도 및 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 분 기 말 통화옵션 1,184 USD 매도계약 USD 5,500,000 - 4,321 1,189 USD 매도계약 USD 6,000,000 - 20,272 전 기 말 통화옵션 1,172 USD 매도계약 USD 4,000,000 - 180,469 1,182 USD 매도계약 USD 5,000,000 - 203,808 (2) 통화옵션 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 443,474 - - 24,593 74,222 60,130 - - 19. 신주인수권 (1) 신주인수권은 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행 시 발생된 분리형 신주인수권으로 신주인수권부사채는 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다. 당분기말 현재 상기 사채와 관련한 신주인수권은 유효하며, 동 신주인수권 관련 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2012년 11월 28일 행사가능주식수 236,966주 행사기간 2013년 12월 28일 ~ 2017년 10월 28일 행사가격 2,110원 신주대금 납입방법 현금납입 행사에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (2) 당분기 중 행사가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 초 행사로 인한 감소 기타감소 당 분 기 말 3,127,962 2,890,991 5 236,966 20. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수 30,000,000 30,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 17,654,362 14,763,371 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 19,288,720 13,901,960 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 신주인수권대가 60,990 805,069 기타의 자본잉여금 (379,303) (379,304) 합 계 21,864,566 17,221,884 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 전 기 초 6,576,000 10,899,787 1,219,801 신주인수권 행사 805,686 3,002,173 (414,732) 전 기 말 7,381,686 13,901,960 805,069 당 기 초 7,381,686 13,901,960 805,069 신주인수권 행사 1,445,495 5,386,760 (744,079) 당분기말 8,827,181 19,288,720 60,990 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다. (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손실 (3,476) - 해외사업장환산 외환차이 514,745 249,357 합 계 511,269 249,357 (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금 (주1) 2,428,000 2,355,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 30,662,163 30,362,129 - 합 계 61,880,163 61,507,129 - (주1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 매 출 액 제품매출액 36,541,269 95,483,670 33,088,576 93,824,763 상품매출액 703,878 2,251,795 493,265 2,313,898 기타매출액 463,438 1,243,326 284,229 836,842 합 계 37,708,585 98,978,791 33,866,070 96,975,503 매 출 원 가 제품매출원가 33,524,634 87,280,488 29,681,422 85,675,794 상품매출원가 539,358 1,907,926 574,554 1,828,546 합 계 34,063,992 89,188,414 30,255,976 87,504,340 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 급료와임금 932,792 2,797,553 884,662 2,564,906 퇴직급여 145,370 352,243 47,315 237,824 복리후생비 105,566 316,785 108,768 336,067 여비교통비 86,550 219,384 66,171 220,030 통신비 12,285 41,523 14,102 44,717 감가상각비 100,785 33,298 77,727 180,881 수선비 247 302,839 202 2,052 보험료 48,142 141,162 43,474 135,443 접대비 23,614 68,049 40,245 95,880 운반비 692,099 1,769,153 508,452 1,492,472 지급수수료 271,692 696,972 223,089 720,503 임차료 24,958 79,109 36,178 117,203 차량유지비 38,485 113,553 37,032 122,505 대손상각비(대손충당금환입) (34,748) (145,505) (19,556) (161,669) 기타 13,804 30,399 13,615 54,886 합 계 2,461,641 6,816,517 2,081,476 6,163,700 23. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다.24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 313,767 542,012 141,397 1,084,329 외화환산이익 588,488 1,331,173 85,197 492,656 유형자산처분이익 20,943 64,730 384,191 666,542 투자부동산처분이익 29,041 79,674 - 249,761 매도가능금융자산처분이익 - - - 6 무형자산처분이익 - 3,873 - - 파생상품평가이익 - - (3,574) - 파생상품거래이익 - 443,475 49,958 74,222 보험차익 - - - 5,106 잡이익 68,142 147,664 77,350 276,644 합 계 1,020,381 2,612,601 734,519 2,849,266 기타영업외비용 외환차손 344,077 1,281,624 731,371 1,231,997 외화환산손실 (69,497) 143,636 1,477,178 1,497,403 유형자산처분손실 19,491 19,491 - - 무형자산처분손실 - 68,434 - - 무형자산손상차손 61,256 61,256 - - 매도가능금융자산처분손실 - - - 1,626 파생상품평가손실 (26,059) 24,594 - - 파생상품거래손실 - - - 60,130 기부금 500 2,300 500 2,300 재해손실 - - 30,000 36,500 잡손실 134,624 269,172 60,003 190,298 합 계 464,392 1,870,507 2,299,052 3,020,254 25. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가이익의 증감 법인세효과 차감 전 - - - (47) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - - (47) 매도가능금융자산 평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 - (3,476) - 1,412 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - (3,476) - 1,412 해외사업장 외화환산차이 법인세효과 차감 전 317,120 310,211 (341,704) (329,522) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 317,120 310,211 (341,704) (329,522) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (12,356) (44,289) (6,068) (24,490) 법인세효과 2,718 9,744 1,335 5,388 법인세효과 차감 후 (9,638) (34,545) (4,733) (19,102) 합 계 307,482 272,190 (346,437) (347,259) 26. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 등 258,517 234,103 전기법인세 조정액 - 98,643 일시적 차이 변동액 (368,887) (266,201) 자본에 직접 반영된 법인세비용 9,744 5,388 법인세비용 합계 (100,626) 71,933 (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(혜택)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 1,368,808 897,756 적용세율(당분기 19.78% 및 전분기 21.38%)에 따른 법인세) 284,638 186,505 조정사항 비공제비용 89,558 152,000 발생한일시적 차이 중 이연법인세 미인식 효과 (515,661) (365,399) 세액공제 - (13,769) 법인세추납액 - 98,643 기타 40,839 13,953 법인세비용 (100,626) 71,933 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 (31,005) (8,372,328) 1,781,402 (1,563,459) 상품의 판매 539,358 1,907,926 574,554 1,828,456 원재료 및 보조재료의 사용 16,080,805 45,873,530 11,963,414 43,400,928 종업원관련원가 2,818,527 10,767,066 3,439,988 11,007,619 외 주 비 9,212,692 25,615,746 2,704,613 15,824,390 감가상각비 1,633,582 4,893,516 1,647,105 4,824,577 운 반 비 825,686 2,144,227 627,724 1,812,298 전 력 비 1,606,345 4,352,152 992,350 3,504,933 지급수수료 653,130 1,781,735 439,463 1,465,288 기 타 비 용 3,186,514 7,041,362 8,166,840 11,562,950 합 계 36,525,634 96,004,932 32,337,453 93,668,040 28. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익(손실) 723,411,245 1,130,758,179 (613,688,894) 585,836,319 가중평균유통보통주식수 15,466,563 14,949,141 14,321,397 14,018,011 기본주당이익(손실) 47 76 (43) 42 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기초발행주식수 14,763,371 14,763,371 13,152,000 13,152,000 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인수권의 행사 1,002,986 485,564 1,469,191 1,165,805 가중평균유통보통주식수 15,466,563 14,949,141 14,321,397 14,018,011 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익 723,411,245 1,130,758,179 (613,688,894) 585,836,319 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 16,171,874 17,261,233 15,433,004 15,096,898 희석주당이익 45 66 (주1) 39 (주1) 반희석효과가 발생하여 산정하지 아니하였습니다.(4) 당분기 및 전분기의 가중평균및유통및잠재적보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 가중평균유통보통주식수 15,466,563 14,949,141 14,321,397 14,018,011 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 705,311 2,312,092 1,111,607 1,078,887 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 16,171,874 17,261,233 15,433,004 15,096,898 29. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 연결기업과의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 - - 86,266 70,470 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 외 주 비 임 대 료 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 10,084,881 7,432,557 192,654 192,654 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 선급금 (주1) 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 12,981 - 1,230,424 1,217,749 1,895,626 2,018,529 - - 주 주 - - - 1,507,000 1,507,000 - - - - 종업원 - - - - - - - 10,410 130,700 합 계 12,981 - 2,737,424 2,724,749 1,895,626 2,018,529 10,410 130,700 (주1) 연결기업은 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 부동산을 임차하고 있으며, 해당 임차료는 연결기업이 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지에 건물을 신축한 후 건물 매각금액(2,861백만원)을 총임차료로 대체하는 계약(임대기간: 20년)으로 하였습니다. 연결기업은 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 당분기말 현재 관련 장기선급금 잔액은 1,610백 만 원( 전기말: 1,716백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 2,488,189 990,517 8,477 8,476 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자 대 여 회 수 종업원 - 124,734 245,024 - 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자(주1) 대 여 회 수 홍진산업㈜ 지배기업 - - 1,132,303 종업원 - 241,194 139,270 - (주1) 홍진산업㈜가 연결기업에 현금출자한 내역입니다.(4) 지급보증 1) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 3,050,000 차입금에 대한 보증 2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 59,389,005 차입금에 대한 보증 (5) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 33,826,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 552,847 531,500 퇴 직 급 여 306,174 43,076 합 계 859,021 574,576 30. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제 공 사 유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 1매 〃 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 567,001 이행지급보증 한국무역보험공사 900,000 수출신용보증 경남은행 415,666 계약이행보증 합계액 1,882,667 - 또한, 당분기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 3,000백만원(한도액: 5,953백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당분기말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권(손상차손 등 상계후) 현금및현금성자산 15,648,781 15,648,781 8,491,963 8,491,963 장ㆍ단기금융상품 2,237,524 2,237,524 1,536,370 1,536,370 장ㆍ단기매출채권 28,189,172 28,189,172 24,966,801 24,966,801 미 수 금 619,708 619,708 503,311 503,311 미 수 수 익 83,013 83,013 48,154 48,154 대 여 금 10,409 10,409 131,065 131,065 보 증 금 4,656,515 4,656,515 4,552,625 4,552,625 매도가능금융자산 매도가능금융자산 47,324 47,324 39,600 39,600 금융자산 합계 51,492,446 51,492,446 40,269,889 40,269,889 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매 입 채 무 12,909,796 12,909,796 8,827,081 8,827,081 미 지 급 금 4,872,147 4,872,147 3,147,475 3,147,475 미지급비용 1,300,423 1,300,423 1,004,020 1,004,020 예수보증금 5,000 5,000 5,000 5,000 차 입 금 101,877,001 101,877,001 91,795,795 91,795,795 사 채 3,000,000 3,000,000 - - 당기손익인식금융부채 파생상품부채 24,594 24,594 384,277 384,277 금융부채 합계 123,988,961 123,988,961 105,163,648 105,163,648 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 환입 145,504 - - - 145,504 이자수익 91,680 - - - 91,680 외환차익 522,645 - - 19,366 542,011 외화환산이익 1,326,521 - - 4,651 1,331,172 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 단기금융상품처분이익 - - - - - 파생상품거래이익 - - 443,474 - 443,474 이자비용 - - - (2,438,826) (2,438,826) 외환차손 (29,765) - - (1,251,859) (1,281,624) 외화환산손실 (114,426) - - (29,210) (143,636) 매도가능금융자산처분손실 - - - - - 파생상품평가손실 - - (24,594) - (24,594) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (3,476) - - (3,476) 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 환입 161,669 - - - 161,669 이자수익 56,855 - - - 56,855 외환차익 1,057,974 - - 26,356 1,084,330 외화환산이익 483,664 - - 8,993 492,657 매도가능금융자산처분이익 - 6 - - 6 파생상품거래이익 - - 74,222 - 74,222 이자비용 - - - (2,295,575) (2,295,575) 외환차손 (1,141,232) - - (90,765) (1,231,997) 외화환산손실 (1,471,631) - - (25,772) (1,497,403) 매도가능금융자산처분손실 - (1,626) - - (1,626) 파생상품평가손실 - - - - - 파생상품거래손실 - - (60,130) - (60,130) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 1,365 - - 1,365 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 4,132 15,644,649 - 15,648,781 1,522 8,490,441 - 8,491,963 장ㆍ단기금융상품 - 2,237,524 - 2,237,524 - 1,536,370 - 1,536,370 장ㆍ단기매출채권 - - 28,189,171 28,189,171 - - 24,966,801 24,966,801 미 수 금 - - 619,708 619,708 - - 503,311 503,311 미 수 수 익 - - 83,013 83,013 - - 48,154 48,154 대 여 금 - - 10,410 10,410 - - 131,065 131,065 보 증 금 - - 4,656,515 4,656,515 - - 4,552,625 4,552,625 매도가능금융자산 - - 47,324 47,324 - - 39,600 39,600 금융자산 합계 4,132 17,882,173 33,606,141 51,492,446 1,522 10,026,811 30,241,556 40,269,889 금융부채 매 입 채 무 - - 12,909,796 12,909,796 - - 8,827,081 8,827,081 미 지 급 금 - - 4,872,147 4,872,147 - - 3,147,475 3,147,475 미지급비용 - - 1,300,423 1,300,423 - - 1,004,020 1,004,020 예수보증금 - - 5,000 5,000 - - 5,000 5,000 차 입 금 - 101,877,001 - 101,877,001 - 91,795,795 - 91,795,795 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 - 384,277 - 384,277 파생상품부채 - 24,594 - 24,594 - - - - 금융부채 합계 - 104,901,595 19,087,366 123,988,961 - 92,180,072 12,983,576 105,163,648 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 37,183 (37,183) 37,391 (37,391) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,052,534 (1,052,534) 1,607,966 (1,607,966) AUD 2,337 (2,337) 5,147 (5,147) JPY 7,504 (7,504) 7,387 (7,387) EUR 8,786 (8,786) 12,378 (12,378) 세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 31에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 자금팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 31에서 언급하고 있는 장부금액입니다.( 3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 19,267,977 - - 19,267,977 이자율상품 92,034,301 12,060,637 782,063 104,877,001 합 계 111,302,278 12,060,637 782,063 124,144,978 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 12,983,576 - - 12,983,576 이자율상품 83,083,189 8,709,606 3,000 91,795,795 합 계 96,066,765 8,709,606 3,000 104,779,371 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 131,994,777 113,692,242 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (15,648,781) (8,491,963) 순부채(C=A-B) 116,345,996 105,200,279 자기자본(D) 94,620,489 87,513,867 총자본(E=C+D) 210,966,485 192,714,146 순부채비율(C/E) 55.15% 54.59% 33. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 대한민국 태 국 조 정 및제 거 합 계 1. 매출액 당 분 기 83,966,907 23,141,373 (8,129,488) 98,978,792 전 분 기 83,855,218 19,236,205 (6,115,920) 96,975,503 2. 영업이익 당 분 기 1,586,784 1,313,659 73,417 2,973,860 전 분 기 1,476,229 1,020,582 810,653 3,307,464 3. 지역별 총자산 당 분 기 말 214,373,156 38,605,048 (26,362,937) 226,615,267 전 기 말 194,160,844 32,509,211 (25,463,946) 201,206,109 4. 지역별 총부채 당 분 기 말 117,680,596 24,896,917 (10,582,737) 131,994,776 전 기 말 102,022,785 21,455,207 (9,785,750) 113,692,242 5. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산) 당 분 기 말 111,192,389 19,539,806 (316,679) 130,415,516 전 기 말 106,579,787 19,341,695 (178,784) 125,742,698 (3) 주요 고객에 대한 정보당 분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 당분기 및 전분기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대다이모스 11,100,529 10,020,801 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 48 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 78,535,867,082 63,584,376,997 현금및현금성자산 12,834,432,015 8,136,815,202 단기금융상품 0 0 매출채권 및 기타유동채권 30,325,588,012 29,047,245,476 재고자산 33,726,826,959 25,244,414,553 기타유동금융자산 88,223,219 167,219,387 기타유동자산 1,560,796,877 988,682,379 비유동자산 135,837,288,554 130,576,467,211 장기금융상품 2,237,524,142 1,536,370,455 기타비유동금융자산 4,517,286,282 4,417,660,700 비유동매도가능금융자산 47,324,150 39,600,000 기타비유동금융자산 4,469,962,132 4,378,060,700 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 15,450,742,620 15,450,742,620 유형자산 108,486,220,682 104,495,608,142 영업권 이외의 무형자산 1,757,215,019 1,730,250,784 투자부동산 948,953,238 353,927,579 기타비유동자산 2,439,346,571 2,591,906,931 자산총계 214,373,155,636 194,160,844,208 부채 유동부채 100,690,226,260 86,689,567,514 매입채무 및 기타유동채무 98,486,342,876 83,507,977,807 매입채무 및 기타채무 15,664,062,262 10,947,781,807 단기차입금 71,800,000,000 63,207,000,000 유동성장기차입금 8,022,280,614 9,353,196,000 유동성사채 3,000,000,000 0 기타유동금융부채 1,279,221,693 1,313,335,821 당기법인세부채 209,141,384 539,730,371 기타유동부채 715,520,307 1,328,523,515 비유동부채 16,990,370,170 15,333,217,260 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,963,943,386 8,712,606,000 장기차입금 9,963,943,386 8,712,606,000 퇴직급여부채 1,534,453,935 765,328,052 이연법인세부채 5,491,972,849 5,855,283,208 부채총계 117,680,596,430 102,022,784,774 자본 자본금 8,827,181,000 7,381,685,500 자본잉여금 22,250,757,641 17,608,076,021 기타자본구성요소 (443,457,838) (443,457,838) 기타포괄손익누계액 (3,475,780) 0 이익잉여금(결손금) 66,061,554,183 67,591,755,751 자본총계 96,692,559,206 92,138,059,434 자본과부채총계 214,373,155,636 194,160,844,208 손익계산서 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 31,983,395,916 83,966,906,783 29,311,547,393 83,855,217,525 매출원가 29,183,468,388 76,519,928,666 26,420,032,223 76,588,938,488 매출총이익 2,799,927,528 7,446,978,117 2,891,515,170 7,266,279,037 판매비와관리비 2,115,093,935 5,860,194,082 1,775,815,006 5,790,050,161 영업이익(손실) 684,833,593 1,586,784,035 1,115,700,164 1,476,228,876 금융수익 31,383,887 89,225,043 8,946,935 54,327,955 금융원가 768,230,371 2,106,858,171 710,004,126 2,022,649,887 기타이익 326,720,020 1,125,947,905 559,854,321 2,212,262,484 기타손실 48,052,809 1,581,239,566 2,264,614,623 3,145,437,100 법인세비용차감전순이익(손실) 226,654,320 (886,140,754) (1,290,117,329) (1,425,267,672) 법인세비용 46,155,318 (113,663,238) (268,666,441) (74,520,367) 당기순이익(손실) 180,499,002 (772,477,516) (1,021,450,888) (1,350,747,305) 주당이익 기본주당이익(손실) 31 (52) (71) (96) 희석주당이익(손실) 30 (52) (71) (96) 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 180,499,002 (772,477,516) (1,021,450,888) (1,350,747,305) 기타포괄손익 (9,637,492) (38,020,982) (4,732,569) (17,736,199) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 (3,475,780) 0 1,365,070 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 (3,475,780) 0 1,365,070 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (9,637,492) (34,545,202) (4,732,569) (19,101,269) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,637,492) (34,545,202) (4,732,569) (19,101,269) 총포괄손익 170,861,510 (810,498,498) (1,026,183,457) (1,368,483,504) 자본변동표 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,576,000,000 15,020,635,401 (443,457,838) (1,365,070) 67,146,479,434 88,298,291,927 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,350,747,305) (1,350,747,305) 기타포괄손익 0 0 0 1,365,070 (19,101,269) (17,736,199) 배당금지급 0 0 0 0 (1,285,220,600) (1,285,220,600) 유상증자 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 734,595,500 2,359,483,290 0 0 0 3,094,078,790 2016.09.30 (기말자본) 7,310,595,500 17,380,118,691 (443,457,838) 0 64,491,410,260 88,738,666,613 2017.01.01 (기초자본) 7,381,685,500 17,608,076,021 (443,457,838) 0 67,591,755,751 92,138,059,434 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (772,477,516) (772,477,516) 기타포괄손익 0 0 0 (3,475,780) (34,545,202) (38,020,982) 배당금지급 0 0 0 0 (723,178,850) (723,178,850) 유상증자 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 1,445,495,500 4,642,681,620 0 0 0 6,088,177,120 2017.09.30 (기말자본) 8,827,181,000 22,250,757,641 (443,457,838) (3,475,780) 66,061,554,183 96,692,559,206 현금흐름표 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,368,847,519) 6,053,976,585 당기순이익(손실) (772,477,516) (1,350,747,305) 당기순이익조정을 위한 가감 6,189,073,223 7,105,959,212 퇴직급여 1,021,958,775 854,320,171 감가상각비 3,465,643,648 3,314,039,212 유형감가상각비 3,460,538,857 3,305,384,247 투자감가상각비 5,104,791 8,654,965 무형자산상각비 42,763,908 62,429,063 무형자산손상차손 61,255,981 0 유형자산처분손실 19,491,438 0 외화환산손실 136,058,243 1,707,352,315 금융자산처분손실 0 1,625,854 금융자산처분이익 0 (5,763) 대손충당금환입 (145,504,642) 341,906,846 파생금융부채평가손실 24,593,597 0 투자부동산처분이익 (79,674,013) (249,760,651) 외화환산이익 (248,092,365) (36,068,797) 유형자산처분이익 (77,952,568) (815,074,703) 파생금융자산평가이익 0 0 재해손실 0 36,500,000 이자수익 (89,225,043) (54,327,955) 이자비용 2,106,858,171 2,022,649,887 법인세비용 (113,663,238) (74,520,367) 보험차익 0 (5,105,900) 무형자산처분손실 68,434,422 0 무형자산처분이익 (3,873,091) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,232,587,175) 2,068,586,905 매출채권의 감소(증가) (882,701,180) 4,346,929,899 재고자산의 감소(증가) (8,482,412,406) (586,641,334) 기타비금융자산의 감소(증가) (419,554,138) 68,856,178 매입채무의 증가(감소) 5,541,732,526 267,719,903 미지급금의 증가(감소) (821,926,873) (932,471,602) 기타금융부채의 증가(감소) (39,540,947) (629,761,408) 기타비금융부채의 증가(감소) (613,003,208) (461,154,720) 퇴직급여채무의 증가(감소) (297,121,612) 110,585,375 미수금의 감소(증가) (218,059,337) (115,475,386) 이자수취(영업) 17,636,539 29,629,746 법인세납부(환급) (570,492,590) (1,799,451,973) 투자활동현금흐름 (8,751,162,606) (7,545,992,248) 단기금융상품의 처분 2,329,807,270 605,564,567 단기금융상품의 취득 (2,329,807,270) (69,999,510) 장기금융상품의 취득 (701,153,687) (571,067,181) 대여금의 감소 120,655,500 139,980,120 대여금의 증가 0 (317,751,780) 매도가능금융자산의 처분 0 87,379,909 매도가능금융자산의 취득 0 (20,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (3,976,471,822) 유형자산의 처분 1,224,186,283 1,214,992,618 유형자산의 취득 (8,616,876,550) (5,685,616,169) 임차보증금의 감소 58,571,740 1,093,857,000 임차보증금의 증가 (120,544,000) (871,860,000) 투자부동산의 처분 215,000,000 825,000,000 투자부동산의 취득 (735,456,437) 0 무형자산의 처분 315,454,545 0 무형자산의 취득 (511,000,000) 0 재무활동현금흐름 14,752,395,321 8,930,581,968 단기차입금의 증가 50,600,000,000 62,350,000,000 단기차입금의 상환 (42,007,000,000) (52,600,000,000) 차입금의 상환 (5,079,578,000) (4,653,734,000) 사채의 증가 3,000,000,000 0 장기차입금의 증가 5,000,000,000 4,068,862,000 배당금지급 (723,178,850) (1,285,220,600) 이자지급 (2,126,024,949) (2,043,404,222) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 6,088,177,120 3,094,078,790 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,632,385,196 7,438,566,305 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 65,231,617 (507,044,333) 기초현금및현금성자산 8,136,815,202 8,159,545,989 기말현금및현금성자산 12,834,432,015 15,091,067,961 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 한일단조공업주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,827백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 홍진산업㈜ 6,111,319 34.62% 홍 준 석 1,633,498 9.25% 자 기 주 식 299,794 1.70% 기 타 9,609,751 54.43% 합 계 17,654,362 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익 인식 모형(①계약식별 → ②수행의무식별 → ③거래가격산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 2-4. 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전분기말 현재 분기기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 현 금 4,132 2,172 예 적 금 12,830,300 15,088,896 합 계 12,834,432 15,091,068 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 31,871,312 31,026,525 대손충당금 (1,955,229) (2,073,618) 미 수 금 433,935 210,881 대손충당금 (24,430) (116,543) 합 계 30,325,588 29,047,245 비 유 동 자 산 매 출 채 권 57,096 - 대손충당금 (57,096) - 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 2,190,161 2,062,883 인 식 58,582 503,575 환 입 (204,086) (161,667) 제 각 (7,902) - 합 계 2,036,755 2,404,791 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 7,346,211 (571,922) 6,774,289 3,742,071 (372,999) 3,369,072 상 품 - - - 8,122 - 8,122 재 공 품 25,659,026 - 25,659,026 20,710,465 - 20,710,465 원 재 료 1,469,923 (258,186) 1,211,737 1,331,269 (258,186) 1,073,083 기 타 81,774 - 81,774 83,673 - 83,673 합 계 34,556,934 (830,108) 33,726,826 25,875,600 (631,185) 25,244,415 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(주1) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 상장지분 11,200 7,724 7,724 (3,476) - - - - 비상장지분(주2) 39,600 39,600 39,600 - 39,600 39,600 39,600 - 합 계 50,800 47,324 47,324 (3,476) 39,600 39,600 39,600 - (주1) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가한 내역이 포함되어 있습니다.(주2) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 35,600천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 5,210 119,065 미 수 수 익 83,013 48,154 합 계 88,223 167,219 비 유 동 자 산 대 여 금 5,200 12,000 임차보증금 5,393,900 5,331,928 현재가치할인차금 (929,138) (965,867) 합 계 4,469,962 4,378,061 8. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 사 업소재지 결 산 일 당 분 기 말 전 기 말 지분율 금 액 지분율 금 액 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 태 국 12월 31일 85.55% 15,450,743 85.55% 15,450,743 9. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대체 당분기말 취득원가 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 16,554,007 - - - 2,459,051 19,013,058 구 축 물 4,757,187 5,704 - - 252,422 5,015,313 기 계 장 치 72,465,953 480,069 (986,039) - 4,809,837 76,769,820 차량운반구 1,023,688 176 (292,071) - 19,701 751,494 기타의유형자산 5,561,801 16,824 - - 124,000 5,702,625 건설중인자산 3,019,032 7,686,552 - - (7,665,011) 3,040,573 합 계 141,163,769 8,189,325 (1,1278,110) - - 148,074,984 감가상각누계액 건 물 (3,435,895) - - (346,121) - (3,782,016) 구 축 물 (1,594,091) - - (178,803) - (1,772,894) 기 계 장 치 (25,380,317) - 360,994 (2,677,858) - (27,697,181) 차량운반구 (744,610) - 178,941 (81,846) - (647,515) 기타의유형자산 (4,749,087) - - (211,984) - (4,961,071) 합 계 (35,904,000) - 539,935 (3,496,612) (38,860,677) 정부보조금 기 계 장 치 (764,161) - - 36,073 - (728,088) 순장부금액 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 13,118,112 - - (346,121) 2,459,051 15,231,042 구 축 물 3,163,096 5,704 - (178,803) 252,422 3,242,419 기 계 장 치 46,321,475 480,069 (625,045) (2,641,785) 4,809,837 48,344,551 차량운반구 279,078 176 (113,130) (81,846) 19,701 103,979 기타의유형자산 812,714 16,824 - (211,984) 124,000 741,554 건설중인자산 3,019,032 7,686,552 - - (7,665,011) 3,040,573 합 계 104,495,608 8,189,325 (738,175) (3,460,539) - 108,486,219 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대체 당분기말 취득원가 토 지 37,401,794 470,307 (90,000) - - 37,782,101 건 물 16,376,034 191,250 (13,277) - - 16,554,007 구 축 물 4,410,187 37,800 - - 228,700 4,676,687 기 계 장 치 66,985,436 321,888 (578,443) - 6,266,247 72,995,128 차량운반구 815,282 - - - - 815,282 기타의유형자산 4,929,281 40,451 - - 450,870 5,420,602 건설중인자산 4,367,210 4,623,920 - - (6,945,817) 2,045,313 합 계 135,285,224 5,685,616 (681,720) - - 140,289,120 감가상각누계액 건 물 (2,991,002) - 2,627 (335,562) - (3,323,937) 구 축 물 (1,367,470) - - (168,850) - (1,536,320) 기 계 장 치 (22,827,614) - 279,174 (2,629,648) - (25,178,088) 차량운반구 (674,014) - - (45,457) - (719,471) 기타의유형자산 (4,515,036) - - (161,941) - (4,676,977) 합 계 (32,375,136) - 281,801 (3,341,458) - (35,434,793) 정부보조금 기 계 장 치 (812,259) - - 36,075 - (776,184) 순장부금액 토 지 37,401,794 470,307 (90,000) - - 37,782,101 건 물 13,385,032 191,250 (10,650) (335,562) - 13,230,070 구 축 물 3,042,717 37,800 - (168,850) 228,700 3,140,367 기 계 장 치 43,345,563 321,888 (299,269) (2,593,573) 6,266,247 47,040,856 차량운반구 141,268 - - (45,457) - 95,811 기타의유형자산 414,245 40,451 - (161,941) 450,870 743,625 건설중인자산 4,367,210 4,623,920 - - (6,945,817) 2,045,313 합 계 102,097,829 5,685,616 (399,919) (3,305,383) - 104,078,143 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 당분기말 산업재산권 181,011 - - (42,764) - 138,247 회 원 권 1,549,240 511,000 (380,016) - (61,256) 1,618,968 합 계 1,730,251 511,000 (380,016) (42,764) (61,256) 1,757,215 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 전분기말 산업재산권 264,250 - - (62,429) - 201,821 회 원 권 1,608,075 - - - - 1,608,075 합 계 1,872,325 - - (62,429) - 1,809,896 (2) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기에 61백만원 손상차손을 인식하였습니다. 11. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취득 처 분 감가상각비 당분기말 취득원가 토 지 192,788 85,346 (72,000) - 206,134 건 물 197,967 650,110 (78,952) - 769,125 합 계 390,755 735,456 (150,952) - 975,259 감가상각누계액 건 물 (36,827) - 15,626 (5,104) (26,305) 순장부금액 토 지 192,788 85,346 (72,000) - 206,134 건 물 161,140 650,110 (63,326) (5,104) 742,820 합 계 353,928 735,456 (135,326) (5,104) 948,954 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취득 처 분 감가상각비 전분기말 취득원가 토 지 471,788 - (208,500) - 263,288 건 물 792,507 - (446,361) - 346,146 합 계 1,264,295 - (654,861) - 609,434 감가상각누계액 건 물 (135,253) - 79,622 (8,655) (64,286) 순장부금액 토 지 471,788 - (208,500) - 263,288 건 물 657,254 - (366,739) (8,655) 281,860 합 계 1,129,042 - (575,239) (8,655) 545,148 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,259,852 664,775 선 급 금 84,436 66,870 선 급 비 용 216,508 257,037 소 계 1,560,796 988,682 비유동자산 장기선급금 2,439,346 2,591,907 13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 14,365,485 8,827,081 미지급금 1,298,577 2,120,701 합 계 15,664,062 10,947,782 14. 단ㆍ장기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 3.66 ~ 4.02 28,500,000 29,557,000 KEB하나은행 〃 2.57 ~ 3.20 27,400,000 17,750,000 한국수출입은행 수출금융 2.94 3,000,000 3,000,000 산업은행 운전자금 2.97 ~ 3.34 12,900,000 12,900,000 합 계 71,800,000 63,207,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.75 ~ 4.67 13,293,864 10,666,702 분할 상환 농 협 방산육성자금대출 등 0.50 3,278,960 4,202,500 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 213,400 271,600 〃 국민은행 운전자금 2.96 1,200,000 2,925,000 〃 합 계 17,986,224 18,065,802 차감: 유동성대체 (8,022,280) (9,353,196) 잔 액 9,963,944 8,712,606 (3) 보고기간말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 외환은행외 3곳 유형자산 등 81,880,000 시설대 등 15. 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 유동성 무보증사모 사채 2차 2017-09-29 2018-09-29 5.20 3,000,000 - 상기 사채와 관련하여 홍진산업(주)부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당사가 발행한 사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 한일단조공업㈜ 제2회 무기명식 무보증 사모사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모사채 사채의 권면총액 금 3,000,000천원 사채의 발행가액 사채 권면금액의 100% 사채의 표면이자율 연 5.20% 사채의 발행수익률 연 5.20% 사채발행비 사채 권면총액의 0.1% 사채의 상환방법 2018년 09월 29일 원금 일시상환 사채의 인수인 주식회사 비엔케이투자증권 인수가액 금 3,000,000천원 16. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 6,732,544 6,258,646 차감: 사외적립자산의 공정가치 (5,198,090) (5,493,318) 순확정급여부채 1,534,454 765,328 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 813,237 831,486 순이자원가 13,943 60,950 순급여비용 소 계 827,180 892,436 확정기여형 불입분 등 246,272 13,831 합 계 1,073,452 906,267 매출원가 반영분 352,243 584,873 판매비와관리비 반영분 721,209 321,394 당기손익 합계 1,073,452 906,267 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 44,288 (24,488) 포괄손익 합계 1,117,740 881,779 17. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,069,016 832,704 예수보증금 5,000 5,000 금융보증계약 180,612 91,355 파생상품부채 24,593 384,277 합 계 1,279,221 1,313,336 18. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 553,055 1,119,943 예 수 금 162,465 208,581 합 계 715,520 1,328,524 19. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화선도 및 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 통화선도 및 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 분 기 말 통화옵션 1,184 USD 매도계약 USD 5,500,000 - 4,321 1,189 USD 매도계약 USD 6,000,000 - 20,272 전 기 말 통화옵션 1,172 USD 매도계약 USD 4,000,000 - 180,469 1,182 USD 매도계약 USD 5,000,000 - 203,808 (2) 통 화선도 및 통화옵션 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 443,474 - - 24,593 74,222 60,130 - - 20. 신주인수권(1) 신주인수권은 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행 시 발생된 분리형 신주인수권으로 신주인수권부사채는 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다. 당분기말 현재 상기 사채와 관련한 신주인수권은 유효하며, 동 신주인수권 관련 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2012년 11월 28일 행사가능주식수 236,966주 행사기간 2013년 12월 28일 ~ 2017년 10월 28일 행사가격 2,110원 신주대금 납입방법 현금납입 행사에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (2) 당분기 중 행사가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 초 행사로 인한 감소 기타감소 당 분 기 말 3,127,962 2,890,991 5 236,966 21. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수 30,000,000 30,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 17,654,362 14,763,371 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 19,288,720 13,901,960 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 신주인수권대가 60,990 805,069 기 타 6,888 6,888 합 계 22,250,757 17,608,076 (3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 전 기 초 6,576,000 10,899,787 1,219,801 신주인수권 행사 805,686 3,002,173 (414,732) 전 기 말 7,381,686 13,901,960 805,069 당 기 초 7,381,686 13,901,960 805,069 신주인수권 행사 1,445,495 5,386,760 (744,079) 당분기말 8,827,181 19,288,720 60,990 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 . (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 - - 매도가능금융자산평가손실 (3,476) - 합 계 (3,476) - (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금(주1) 2,428,000 2,355,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 34,843,554 36,446,756 - 합 계 66,061,554 67,591,756 - (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 22. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 매 출 액 제품매출액 28,362,374 72,990,043 26,420,388 74,955,927 상품매출액 3,404,912 10,347,250 2,721,612 8,404,776 기타매출액 216,110 629,614 169,548 494,515 합 계 31,983,396 83,966,907 29,311,548 83,855,218 매 출 원 가 제품매출원가 25,975,522 66,433,585 23,480,441 68,350,000 상품매출원가 3,207,947 10,086,344 2,939,591 8,238,938 합 계 29,183,469 76,519,929 26,420,032 76,588,938 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 급료와임금 841,392 2,528,401 806,076 2,325,227 퇴직급여 145,370 352,243 47,315 237,824 복리후생비 95,402 288,962 100,471 307,844 여비교통비 63,476 152,779 47,334 161,502 통신비 9,414 32,443 10,589 34,938 감가상각비 80,982 244,987 58,326 121,379 보험료 46,958 137,786 41,839 129,366 접대비 23,431 66,868 39,555 94,626 운반비 620,846 1,575,803 446,255 1,316,246 지급수수료 146,770 383,230 112,310 436,365 임차료 24,958 79,109 36,178 117,203 차량유지비 38,484 113,552 37,031 122,505 대손상각비 (34,749) (145,505) (19,556) 341,907 기타 12,360 49,536 12,092 43,118 합 계 2,115,094 5,860,194 1,775,815 5,790,050 24. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다. 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 68,567 125,245 2,647 755,381 외화환산이익 126,832 248,092 (99,250) 36,069 유형자산처분이익 34,166 77,953 532,724 815,075 무형자산처분이익 - 3,873 투자부동산처분이익 - 79,674 - 249,761 매도가능금융자산처분이익 - - - 6 단기금융상품처분이익 - - - - 파생상품거래이익 29,042 443,475 49,958 74,222 파생상품평가이익 - - (3,574) - 보험차익 - - - 5,106 잡이익 68,113 147,636 77,350 276,643 합 계 326,720 1,125,948 559,855 2,212,263 기타영업외비용 외환차손 265,221 1,124,640 710,085 1,166,903 외화환산손실 (324,027) 136,058 1,469,075 1,707,352 유형자산처분손실 19,491 19,491 - - 무형자산처분손실 - 68,434 - - 무형자산손상차손 61,256 61,256 - - 매도가능금융자산처분손실 - - - 1,626 파생상품평가손실 (26,058) 24,594 - - 파생상품거래손실 - - - 60,130 매출채권처분손실 - - - - 기부금 500 2,300 500 2,300 재해손실 - - 30,000 36,500 잡손실 51,670 144,466 54,955 170,626 합 계 48,053 1,581,239 2,264,615 3,145,437 26. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가이익의 증감 법인세효과 차감 전 - - - (47) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - - (47) 매도가능금융자산 평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 - (3,476) - 1,412 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - (3,476) - 1,412 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (12,356) (44,289) (6,067) (24,490) 법인세효과 2,718 9,744 1,335 5,388 법인세효과 차감 후 (9,638) (34,545) (4,732) (19,102) 합 계 (9,638) (38,021) (4,732) (17,737) 27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 등 245,480 234,103 전기법인세조정액 - 98,643 일시적 차이 변동액 (368,887) (412,654) 자본에 직접 반영된 법인세비용 9,744 5,388 법인세비용(혜택) 합계 (113,663) (74,520) (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(혜택)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 (886,141) (1,425,268) 적용세율에 따른 법인세 (216,951) (313,559) 조정사항 비공제비용 89,558 152,000 세액공제 - (13,769) 법인세추납액 - 98,643 기타 13,730 2,165 법인세비용(혜택) (113,663) (74,520) 유효세율 (주1) (주1) (주1) 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 21,799 (8,353,778) 2,584,816 (1,041,164) 상품의 판매 3,207,946 10,086,343 2,939,591 8,238,938 원재료 및 보조재료의 사용 10,580,892 30,739,165 11,963,414 35,684,396 종업원관련원가 2,281,271 9,249,083 3,439,988 10,129,786 외 주 비 8,797,324 24,655,839 2,704,613 15,558,886 감가상각비 및 무형자산상각비 1,227,168 3,551,171 1,174,543 3,376,468 운 반 비 753,415 1,947,804 565,527 1,633,106 전 력 비 1,303,368 3,503,752 992,350 3,050,474 지급수수료 498,514 1,294,072 328,684 1,154,776 기 타 비 용 2,626,866 5,706,672 1,502,322 4,593,323 합 계 31,298,563 82,380,123 28,195,848 82,378,989 29. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 분기순이익(손실) 180,499,002 (772,477,516) (1,021,450,888) (1,350,747,305) 가중평균유통보통주식수 15,466,563 14,949,141 14,321,397 14,018,011 기본주당이익(손실) 12 (52) (71) (96) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기초발행주식수 14,763,371 14,763,371 13,152,000 13,152,000 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인권행사주식수 1,002,986 485,564 1,469,191 1,165,805 가중평균유통보통주식수 15,466,563 14,949,141 14,321,397 14,018,011 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위:주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 보통주희석화당기순이익(손실) 180,499,002 (772,477,516) (1,021,450,888) (1,350,747,305) 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 16,171,874 17,261,233 15,433,004 15,096,898 희석주당이익(손실) 11 (주1) (주1) (주1) (주1) 반희석효과가 발생하여 산정하지 아니하였습니다. (4) 당분기 및 전분기의 가중평균유통및잠재적보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 가중평균유통보통주식수 15,466,563 14,949,141 14,321,397 14,018,011 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 705,311 2,312,092 1,111,607 1,078,887 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 16,171,874 17,261,233 15,433,004 15,096,898 30. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 당사와의 관계 홍진산업 ㈜ - 지 배 기 업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 당사 종 속 기 업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매 출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ (주1) 지배기업 - - 86,266 70,470 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 8,129,488 6,115,919 - - 합 계 8,129,488 6,115,919 86,266 70,470 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 원재료매입 외 주 비 임 대 료 유,무형자산의 처분,매입 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 - - 10,084,881 7,432,557 192,654 192,654 - - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - - - 1,536,807 645,906 합 계 - - 10,084,881 7,432,557 192,654 192,654 1,536,807 645,906 (주1) 당분기 중 종속기업으로부터의 유형자산 매입은 진천공장의 기계장치 설비매입입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 선급금 (주1) 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 12,981 - 1,230,424 1,217,749 1,895,626 2,018,529 - - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 10,351,808 9,631,251 - - - - 180,612 91,355 주 주 - - - 1,507,000 1,507,000 - - - - 종업원 - - - - - - - 10,410 130,700 합 계 10,364,789 9,631,251 2,737,424 2,724,749 1,895,626 2,018,529 191,022 222,055 (주1) 당사는 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 부동산을 임차하고 있으며, 해당 임차료는당사가 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지에 건물을 신축한 후 건물 매각금액(2,861백만원)을 총임차료로 대체하는 계약(임대기간: 20년)으로 하였습니다. 당사는 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 당분기말 현재 관련 장기선급금 잔액은 1,610백 만원(전기말: 1,716백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 2,488,189 990,517 8,477 8,476 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - 합 계 2,488,189 990,517 8,477 8,476 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - 종업원 - 124,734 245,024 - 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - 3,976,472 종업원 - 241,194 139,270 - (4) 지급보증 1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 3,050,000 차입금에 대한 보증 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 USD 10,500,000 2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 59,389,005 차입금에 대한 보증 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 33,826,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 552,847 531,500 퇴 직 급 여 306,174 43,076 합 계 859,021 574,576 31. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 1매 ˝ (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 567,001 이행지급보증 한국무역보험공사 900,000 수출신용보증 경남은행 415,666 계약이행보증 합계액 1,882,667 - 또한, 당분기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 3,000백만원(한도액: 5,953백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 32. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권(손상차손 등 상계후) 현금및현금성자산 12,834,432 12,834,432 8,136,815 8,136,815 장ㆍ단기금융상품 2,237,524 2,237,524 1,536,370 1,536,370 장ㆍ단기매출채권 29,916,083 29,916,083 28,952,907 28,952,907 미 수 금 409,504 409,504 94,338 94,338 미 수 수 익 83,013 83,013 48,154 48,154 대 여 금 10,410 10,410 131,065 131,065 보 증 금 4,464,762 4,464,762 4,366,061 4,366,061 매도가능금융자산 매도가능금융자산 47,324 47,324 39,600 39,600 금융자산 합계 50,003,052 50,003,052 43,305,310 43,305,310 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매 입 채 무 14,365,484 14,365,484 8,827,081 8,827,081 미 지 급 금 1,298,577 1,298,577 2,120,701 2,120,701 미지급비용 1,069,015 1,069,015 832,704 832,704 예수보증금 5,000 5,000 5,000 5,000 금융보증계약 180,612 180,612 91,355 91,355 차 입 금 89,786,224 89,786,224 81,272,802 81,272,802 사 채 3,000,000 3,000,000 - - 당기손익인식금융부채 파생상품부채 24,593 24,593 384,277 384,277 금융부채 합계 109,729,505 109,729,505 93,533,920 93,533,920 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 (145,504) - - - (145,504) 이자수익 89,225 - - - 89,225 외환차익 105,878 - - 19,366 125,244 외화환산이익 243,441 - - 4,651 248,092 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - 파생상품거래이익 - - 443,474 - 443,474 이자비용 - - - (2,106,858) (2,106,858) 외환차손 (29,765) - - (1,094,875) (1,124,640) 외화환산손실 (134,932) - - (1,126) (136,058) 매도가능금융자산처분손실 - - - - - 파생상품평가손실 - - (24,594) - (24,594) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (3,476) - - (3,476) 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 341,907 - - - 341,907 이자수익 54,328 - - - 54,328 외환차익 729,025 - - 26,356 755,381 외화환산이익 27,076 - - 8,993 36,069 매도가능금융자산처분이익 - 6 - - 6 파생상품평가이익 - - - - - 파생상품거래이익 - - 74,222 - 74,222 이자비용 - - - (2,022,650) (2,022,650) 외환차손 (1,141,232) - - (25,671) (1,166,903) 외화환산손실 (1,707,352) - - - (1,707,352) 매도가능금융자산처분손실 - (1,626) - - (1,626) 파생상품거래손실 - - (60,130) - (60,130) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 1,365 - - 1,365 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 4,132 12,830,300 - 12,834,432 1,522 8,135,293 - 8,136,815 장ㆍ단기금융상품 - 2,237,524 - 2,237,524 - 1,536,370 - 1,536,370 장ㆍ단기매출채권 - - 29,916,083 29,916,083 - - 28,952,907 28,952,907 미 수 금 - - 409,504 409,504 - - 94,338 94,338 미 수 수 익 - - 83,013 83,013 - - 48,154 48,154 대 여 금 - - 10,410 10,410 - - 131,065 131,065 보 증 금 - - 4,464,762 4,464,762 - - 4,366,061 4,366,061 매도가능금융자산 - - 47,324 47,324 - - 39,600 39,600 금융자산 합계 4,132 15,067,824 34,931,096 50,003,052 1,522 9,671,663 33,632,125 43,305,310 금융부채 매 입 채 무 - - 14,365,485 14,365,484 - - 8,827,081 8,827,081 미 지 급 금 - - 1,298,577 1,298,577 - - 2,120,701 2,120,701 미지급비용 - - 1,069,016 1,069,015 - - 832,704 832,704 예수보증금 - - 5,000 5,000 - - 5,000 5,000 금융보증계약 - - 180,612 180,612 - - 91,355 91,355 차 입 금 - 89,786,224 - 89,786,224 - 81,272,802 - 81,272,802 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 - - - - 파생상품부채 - 24,594 - 24,593 - 384,277 - 384,277 금융부채 합계 - 92,810,818 16,918,690 109,729,505 - 81,657,079 11,876,841 93,533,920 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금, 금융보증계약 등으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 32,899 (32,899) 33,335 (33,335) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,845,856 (2,845,856) 3,376,430 (3,376,430) AUD 2,337 (2,337) 5,147 (5,147) JPY 7,503 (7,503) 7,399 (7,399) EUR 8,786 (8,786) 12,378 (12,378) THB 98,896 (98,896) 446,544 (446,544) 상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 32에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 32에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 16,918,690 - - 16,918,690 이자율상품 82,822,280 9,181,880 782,063 92,786,223 금융보증계약 (주1) 9,173,600 2,866,750 - 12,040,350 합 계 108,914,570 12,048,630 782,063 121,745,263 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 11,876,841 - - 11,876,841 이자율상품 72,560,196 8,709,606 3,000 81,272,802 금융보증계약 (주1) 10,670,378 - - 10,670,378 합 계 95,107,415 8,709,606 3,000 103,820,021 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다 . 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 117,680,596 102,022,785 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (12,834,432) (8,136,815) 순부채(C=A-B) 104,846,164 93,885,970 자기자본(D) 96,692,559 92,138,059 총자본(E=C+D) 201,538,723 186,024,029 순부채비율(C/E) 52.02% 50.47% 34. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요고객의 당분기 및 전분기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대다이모스 11,100,529 10,020,801