한일단조 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

한일단조공업주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 7,619백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)	소 재 지	결산월	업종

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.	85.55	태국	12월	제조업

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약반기재무상태표와 당반기 및 전반기의 요약반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당 반 기 말 37,112,092 24,512,999 12,599,094 전 기 말 32,509,211 21,455,207 11,054,004 (단위: 천원) 구 분 매 출 반기순이익 총포괄이익 당 반 기 14,706,567 1,551,998 1,545,089 전 반 기 12,428,294 1,154,474 1,166,657 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1. 재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익 인식 모형(①계약식별 → ②수행의무식별 → ③거래가격산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 3. 현금및현금성자산당반기말과 전반기말 현재 반기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 현 금 2,346 2,101 예 적 금 9,383,368 14,297,455 합 계 9,385,714 14,299,556 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 30,296,824 27,040,419 대손충당금 (1,950,478) (2,073,618) 미 수 금 617,965 619,854 대손충당금 (63,930) (116,543) 합 계 28,900,381 25,470,112 비 유 동 자 산 매 출 채 권 57,096 - 대손충당금 (57,096) - 합 계 - - (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 금 액 2,190,162 2,062,883 인 식 66,484 - 환 입 (177,240) (142,112) 제 각 (7,902) - 기 말 금 액 2,071,504 1,920,771 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 8,553,388 (565,964) 7,987,424 4,743,361 (372,999) 4,370,362 상 품 56,921 - 56,921 8,122 - 8,122 재 공 품 28,980,458 - 28,980,458 24,256,197 - 24,256,197 원 재 료 2,563,141 (122,207) 2,440,934 2,855,396 (258,186) 2,597,210 기 타 352,944 - 352,944 394,267 - 394,267 합 계 40,506,852 (688,171) 39,818,681 32,257,343 (631,185) 31,626,158 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(주1) 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 상장지분 11,200 7,724 7,724 (3,476) - - - - 비상장지분(주2) 39,600 39,600 39,600 - 39,600 39,600 39,600 - 합 계 50,800 47,324 47,324 (3,476) 39,600 39,600 39,600 - (주1) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가한 내역이 포함되어 있습니다. (주2) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 35,600천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 1,000 119,065 미 수 수 익 73,707 48,154 합 계 74,707 167,219 비 유 동 자 산 대 여 금 6,250 12,000 임차보증금 5,579,178 5,518,492 현재가치할인차금 (941,381) (965,867) 합 계 4,644,047 4,564,625 8. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 당 반 기 말 취득원가 토 지 39,118,109 - - - - (4,370) 39,113,739 건 물 19,465,796 - - - - (9,524) 19,456,272 구 축 물 5,376,255 5,704 - - 83,400 (2,025) 5,463,334 기 계 장 치 93,587,157 441,480 (63,170) - 561,885 (77,667) 94,449,685 차량운반구 1,108,436 176 (145,311) - 16,075 (276) 979,100 기타의유형자산 12,041,724 29,606 - - 312,820 (17,497) 12,366,653 건설중인자산 3,448,927 4,899,241 (1,446) - (974,180) 8,700 7,381,242 합 계 174,146,404 5,376,207 (209,927) - - (102,659) 179,210,025 감가상각누계액 건 물 (4,524,148) - - (297,481) - 2,173 (4,819,456) 구 축 물 (2,104,417) - - (148,560) - 1,104 (2,251,873) 기 계 장 치 (32,348,947) - 58,264 (2,332,042) - 18,779 (34,603,946) 차량운반구 (829,357) - 145,309 (56,104) - 276 (739,876) 기타의유형자산 (9,916,854) - - (419,635) - 11,980 (10,324,509) 합 계 (49,723,723) - 203,573 (3,253,822) - 34,312 (52,739,660) 정부보조금 기 계 장 치 (764,161) - - 24,049 - - (740,112) 순장부금액 토 지 39,118,109 - - - - (4,370) 39,113,739 건 물 14,941,648 - - (297,481) - (7,351) 14,636,816 구 축 물 3,271,838 5,704 - (148,560) 83,400 (921) 3,211,461 기 계 장 치 60,474,049 441,480 (4,906) (2,307,993) 561,885 (58,888) 59,105,627 차량운반구 279,079 176 (2) (56,104) 16,075 - 239,224 기타의유형자산 2,124,870 29,606 - (419,635) 312,820 (5,517) 2,042,144 건설중인자산 3,448,927 4,899,241 (1,446) - (974,180) 8,700 7,381,242 합 계 123,658,520 5,376,207 (6,354) (3,229,773) - (68,347) 125,730,253 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 전반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 전 반 기 말 취득원가 토 지 38,692,117 470,307 (90,000) - - 26,616 39,099,040 건 물 19,095,280 191,251 (13,277) - - 56,091 19,329,345 구 축 물 5,008,086 12,400 - - 224,100 12,333 5,256,919 기 계 장 치 86,992,658 215,190 (115,184) - 6,238,686 416,037 93,747,387 차량운반구 897,133 - - - - 1,688 898,821 기타의유형자산 10,665,000 22,997 - - 161,654 45,026 10,894,677 건설중인자산 4,579,536 7,313,722 - - (6,624,440) 3,455 2,272,273 합 계 165,929,810 5,225,867 (218,461) - - 561,246 171,498,462 감가상각누계액 건 물 (3,899,110) - 2,628 (295,423) - (18,733) (4,210,638) 구 축 물 (1,800,389) - 0 (142,087) - (8,932) (1,951,408) 기 계 장 치 (28,452,791) - 2,354 (2,297,171) - (118,593) (30,866,201) 차량운반구 (755,864) - - (30,774) - (1,687) (788,325) 기타의유형자산 (8,964,351) - - (407,038) - (91,780) (9,463,169) 합 계 (43,872,505) - 4,982 (3,172,493) - (239,725) (47,279,741) 정부보조금 기 계 장 치 (812,259) - - 24,050 - - (788,209) 순장부금액 토 지 38,692,117 470,306 (90,000) - - 26,617 39,099,040 건 물 15,196,170 191,250 (10,649) (295,423) - 37,359 15,118,707 구 축 물 3,207,697 12,400 - (142,087) 224,100 3,401 3,305,511 기 계 장 치 57,727,608 215,190 (112,209) (2,273,121) 6,237,924 293,691 62,089,083 차량운반구 141,269 - - (30,773) - - 110,496 기타의유형자산 1,700,649 22,970 - (407,038) 160,781 26,539 1,503,901 건설중인자산 4,579,536 4,311,163 - - (6,622,805) 4,379 2,272,273 합 계 121,245,046 5,223,279 (212,858) (3,148,443) - 391,987 123,499,011 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 9. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당반기말 산업재산권 181,011 - - (28,509) 152,502 회 원 권 1,549,240 511,000 (380,016) - 1,680,224 합 계 1,730,251 511,000 (380,016) (28,509) 1,832,726 전 반 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전반기말 산업재산권 264,250 - - (21,450) 242,800 회 원 권 1,608,075 - - - 1,608,075 합 계 1,872,325 - - (21,450) 1,850,875 10. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 처 분 감가상각비 당반기말 취득원가 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 197,967 (78,953) - 119,014 합 계 390,755 (150,953) - 239,802 감가상각누계액 건 물 (36,827) 15,626 (1,652) (22,853) 순장부금액 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 161,140 (63,327) (1,652) 96,161 합 계 353,928 (135,327) (1,652) 216,949 전반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 처 분 감가상각비 전반기말 취득원가 토 지 471,788 (208,500) - 263,288 건 물 792,507 (446,361) - 346,146 합 계 1,264,295 (654,861) - 609,434 감가상각누계액 건 물 (135,253) 79,622 (6,492) (62,123) 순장부금액 토 지 471,788 (208,500) - 263,288 건 물 657,254 (366,739) (6,492) 284,023 합 계 1,129,042 (575,239) (6,492) 547,311 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,085,899 673,297 선 급 금 612,256 122,942 선 급 비 용 123,714 179,217 소 계 1,821,869 975,456 비유동자산 장기선급금 2,490,200 2,591,907 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 11,409,202 8,827,081 미지급금 3,813,957 3,147,475 합 계 15,223,159 11,974,556 13. 단ㆍ장기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당반기말 이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 2.54 ~ 4.02 28,500,000 29,557,000 KEB하나은행 〃 2.32 ~ 3.50 28,400,000 17,750,000 한국수출입은행 수출금융 2.35 ~ 3.21 9,867,907 10,264,585 산업은행 운전자금 2.50 ~ 3.44 15,189,302 15,321,528 신한은행 〃 4.00 395,591 836,880 국민은행 수출금융 3.51 1,000,000 - 합 계 83,352,800 73,729,993 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당반기말이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.50 ~ 4.68 14,287,786 10,666,702 분할상환 농 협 방산육성자금대출 등 0.50 3,931,060 4,202,500 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 232,800 271,600 〃 국민은행 운전자금 2.96 1,775,000 2,925,000 〃 산업은행 시설대 등 2.50 ~ 3.60 2,861,628 - 〃 합 계 23,088,274 18,065,802 차감: 유동성대체 (9,000,181) (9,353,196) 잔 액 14,088,093 8,712,606 (3) 당반기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 KEB하나은행 외 3곳 유형자산 등 83,689,139 유형자산 14. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 6,629,865 6,352,983 차감: 사외적립자산의 공정가치 (5,280,415) (5,493,318) 순확정급여부채 1,349,450 859,665 (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 547,188 554,324 순이자원가 9,295 15,223 순급여비용 소 계 556,483 569,547 확정기여형 불입분 등 171,263 10,553 합 계 727,746 580,100 매출원가 반영분 520,873 389,591 판매비와관리비 반영분 206,873 190,509 당기손익 합계 727,746 580,100 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 31,933 18,422 포괄손익 합계 759,679 598,522 15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,410,880 1,004,020 예수보증금 5,000 5,000 파생상품부채(주석17) 50,652 384,277 합 계 1,466,532 1,393,297 16. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 544,590 1,128,479 예 수 금 197,809 208,581 합 계 742,399 1,337,060 17. 파생상품 연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 반 기 말 통화옵션 1,157 USD 매도계약 USD 3,000,000 - 16,460 1,189 USD 매도계약 USD 6,000,000 - 34,192 전 기 말 통화옵션 1,172 USD 매도계약 USD 4,000,000 - 180,469 1,182 USD 매도계약 USD 5,000,000 - 203,808 (2) 통화옵션 계약과 관련하여 당반기 및 전반기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 414,433 - - 50,652 24,264 60,130 3,574 - 18. 신주인수권(1) 신주인수권은 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행 시 발생된 분리형 신주인수권으로 신주인수권부사채는 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다. 당반기말 현재 상기 사채와 관련한 신주인수권은 유효하며, 동 신주인수권 관련 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2012년 11월 28일 행사가능주식수 2,654,028주 행사기간 2013년 12월 28일 ~ 2017년 10월 28일 행사가격 2,110원 신주대금 납입방법 현금납입 행사에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (2) 당반기 중 행사가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 초 행사로 인한 감소 기타감소 당 반 기 말 3,127,962 473,933 1 2,654,028 19. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행가능한 주식수 30,000,000 30,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 15,237,304 14,763,371 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 14,784,873 13,901,960 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 신주인수권대가 683,089 805,069 기타의 자본잉여금 (379,304) (379,304) 합 계 17,982,817 17,221,884 (3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 전 기 초 6,576,000 10,899,787 1,219,801 신주인수권 행사 805,686 3,002,173 (414,732) 전 기 말 7,381,686 13,901,960 805,069 당 기 초 7,381,686 13,901,960 805,069 신주인수권 행사 236,966 882,913 (121,980) 당반기말 7,618,652 14,784,873 683,089 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 .(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손실 (3,476) - 해외사업장환산 외환차이 243,446 249,357 합 계 239,970 249,357 (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금 (주1) 2,428,000 2,355,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 미처분이익잉여금 29,960,476 30,362,129 합 계 61,178,476 61,507,129 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.20. 매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 매 출 액 제품매출액 30,992,303 58,942,401 32,157,337 60,736,187 상품매출액 866,227 1,547,917 965,452 1,820,633 기타매출액 393,407 779,889 287,335 552,614 합 계 32,251,937 61,270,207 33,410,124 63,109,434 매 출 원 가 제품매출원가 28,271,852 53,755,854 29,251,838 55,994,371 상품매출원가 847,889 1,368,568 787,033 1,253,992 합 계 29,119,741 55,124,422 30,038,871 57,248,363 21. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 급료와임금 919,735 1,864,761 845,261 1,680,244 퇴직급여 109,962 206,873 95,254 190,509 복리후생비 97,614 211,220 115,042 227,298 여비교통비 65,970 132,834 72,370 153,859 통신비 13,076 29,238 15,208 30,615 감가상각비 114,718 202,054 49,860 103,154 보험료 51,185 93,021 53,174 91,969 접대비 19,359 44,436 35,111 55,635 운반비 561,100 1,077,054 471,305 984,020 지급수수료 220,223 425,279 200,413 497,413 임차료 24,958 54,151 40,063 81,025 차량유지비 36,769 75,068 49,154 85,474 대손충당비(환입) (110,756) (110,756) (142,112) (142,112) 기타 25,242 49,643 22,223 43,121 합 계 2,149,155 4,354,876 1,922,326 4,082,224 22. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다.23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기의 기타영업외손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 180,092 228,246 211,015 942,932 외화환산이익 642,822 742,684 547,671 407,460 유형자산처분이익 31,971 43,787 282,351 282,351 무형자산처분이익 3,873 3,873 - - 투자부동산처분이익 - 79,674 172,419 249,761 매도가능금융자산처분이익 - - - 6 파생상품평가이익 (25,774) - 3,574 3,574 파생상품거래이익 65,499 414,433 24,264 24,264 보험차익 - - 5,106 5,106 잡이익 40,785 79,523 12,197 199,293 합 계 939,268 1,592,220 1,258,597 2,114,747 기타영업외비용 외환차손 439,765 937,547 273,707 500,626 외화환산손실 (479,798) 213,133 - 20,225 무형자산처분손실 - 68,434 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 1,574 1,626 파생상품평가손실 50,652 50,652 - - 파생상품거래손실 - - - 60,130 기부금 1,000 1,800 1,000 1,800 재해손실 - - 6,500 6,500 잡손실 91,469 134,549 90,343 130,295 합 계 103,088 1,406,115 373,124 721,202 24. 기타포괄손익의 구성요소 당반기 및 전반기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가이익의 증감 법인세효과 차감 전 - - - (47) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - - (47) 매도가능금융자산 평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (3,476) (3,476) 404 1,412 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 (3,476) (3,476) 404 1,412 해외사업장 외화환산차이 법인세효과 차감 전 422,039 (6,909) 94,229 12,182 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 422,039 (6,909) 94,229 12,182 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (15,209) (31,933) (25,241) (18,422) 법인세효과 3,346 7,025 5,553 4,053 법인세효과 차감 후 (11,863) (24,908) (19,688) (14,369) 합 계 406,700 (35,293) 74,945 (822) 25. 법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세 등 44,816 396,690 일시적 차이 변동액 (199,062) (52,953) 자본에 직접 반영된 법인세비용 7,025 4,053 법인세비용(수익) 합계 (147,221) 347,790 (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순이익 496,463 1,714,127 적용세율(당반기 19.78% 및 전반기 21.36 %)에 따른 법인세) 98,222 366,107 조정사항 비공제비용 111,854 115,342 미인식한 이월결손금의 사용 (341,440) (253,984) 세액공제 (10,281) (9,179) 법인세추납(환급)액 (11,154) 98,643 기타 5,578 30,861 법인세비용(수익) (147,221) 347,790 유효세율(%) (29.65) 20.29 26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 (4,001,801) (8,341,323) (1,485,463) (3,344,861) 상품의 판매 847,889 1,368,568 787,033 1,253,992 원재료 및 보조재료의 사용 14,827,098 29,792,725 16,087,192 31,437,514 종업원관련원가 4,025,892 7,948,539 3,936,508 7,567,631 외 주 비 9,307,526 16,403,054 7,096,286 13,119,777 감가상각비 및 무형자산상각비 1,626,550 3,259,934 1,597,827 3,177,472 운 반 비 693,101 1,318,541 580,532 1,184,574 전 력 비 1,408,209 2,745,807 1,174,084 2,512,583 지급수수료 622,207 1,128,605 477,247 1,025,795 기 타 비 용 1,912,225 3,854,848 1,709,951 3,396,110 합 계 31,268,896 59,479,298 31,961,197 61,330,587 27. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익 964,530,608 419,433,979 1,216,435,858 1,199,525,213 가중평균유통보통주식수 14,807,309 14,636,392 14,321,397 13,864,651 기본주당이익 65 29 85 87 (2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기초발행주식수 14,763,371 14,763,371 13,152,000 13,152,000 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인수권의 행사 343,732 172,815 1,469,191 1,012,445 가중평균유통보통주식수 14,807,309 14,636,392 14,321,397 13,864,651 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익 964,530,608 419,433,979 1,216,435,858 1,199,525,213 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 15,402,514 15,297,567 15,407,305 14,926,087 희석주당이익 63 27 79 80 (4) 당반기 및 전반기의 가중평균유통및잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 가중평균유통보통주식수 14,807,309 14,636,392 14,321,397 13,864,651 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 595,205 661,175 1,085,908 1,061,436 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 15,402,514 15,297,567 15,407,305 14,926,087 28. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 연결기업과의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 내 용 기타수익 당 반 기 전 반 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 37,735 23,396 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 내 용 외 주 비 임 대 료 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 6,538,704 5,015,203 101,707 128,436 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 선급금(주1) 기타채권 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 14,350 - 1,226,199 1,217,749 1,936,594 2,018,529 - - 주주 - - - 1,507,000 1,507,000 - - - - 종업원 - - - - - - - 7,250 130,700 합 계 14,350 - 2,733,199 2,724,749 1,936,594 2,018,529 7,250 130,700 (주1) 연결기업은 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 부동산을 임차하고 있으며, 해당 임차료는 연결기업이 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지에 건물을 신축한 후 건물 매각금액(2,861백만원)을 총임차료로 대체하는 계약(임대기간: 20년)으로 하였습니다. 연결기업은 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정 액법으로 상각하고 있으며, 당반기말 현재 관련 장기선급금 잔액은 1,644 백 만 원 ( 전기 말: 1,716백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 2,787,956 990,517 3,576 8,476 (3) 자금거래 당 반 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자 대 여 회 수 종업원 - 109,924 233,374 - 전기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자(주1) 대 여 회 수 홍진산업㈜ 지배기업 - - 1,132,303 종업원 - 270,235 258,455 - (주1) 홍진산업㈜가 연결기업에 현금출자한 내역입니다.(4) 지급보증 1) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 3,050,000 차입금에 대한 보증 2) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 61,704,120 차입금에 대한 보증 (5) 당반기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단 기 급 여 372,998 352,500 퇴 직 급 여 204,116 29,217 합 계 577,114 381,717 29. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당반기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제 공 사 유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 1매 〃 (2) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 555,002 이행지급보증 한국무역보험공사 900,000 수출신용보증 경남은행 415,667 계약이행보증 합계액 1,870,669 - 또한, 당반기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 555백만원(한도액: 5,953백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당반기말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권(손상차손 등 상계후) 현금및현금성자산 9,385,714 9,385,714 8,491,963 8,491,963 장ㆍ단기금융상품 4,289,515 4,289,515 1,536,370 1,536,370 장ㆍ단기매출채권 28,346,346 28,346,346 24,966,801 24,966,801 미 수 금 554,035 554,035 503,311 503,311 미 수 수 익 73,707 73,707 48,154 48,154 대 여 금 7,250 7,250 131,065 131,065 보 증 금 4,637,797 4,637,797 4,552,625 4,552,625 매도가능금융자산 매도가능금융자산 47,324 47,324 39,600 39,600 금융자산 합계 47,341,688 47,341,688 40,269,889 40,269,889 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매 입 채 무 11,409,202 11,409,202 8,827,081 8,827,081 미 지 급 금 3,813,957 3,813,957 3,147,475 3,147,475 미지급비용 1,410,880 1,410,880 1,004,020 1,004,020 예수보증금 5,000 5,000 5,000 5,000 차 입 금 106,441,073 106,441,073 91,795,795 91,795,795 당기손익인식금융부채 파생상품부채 50,652 50,652 384,277 384,277 금융부채 합계 123,130,764 123,130,764 105,163,648 105,163,648 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 110,756 - - - 110,756 이자수익 58,929 - - - 58,929 외환차익 218,845 - - 9,401 228,246 외화환산이익 737,762 - - 4,922 742,684 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - 파생상품거래이익 - - 414,433 - 414,433 이자비용 - - - (1,539,480) (1,539,480) 외환차손 (849,699) - - (87,848) (937,547) 외화환산손실 (173,941) - - (39,192) (213,133) 파생상품평가손실 (50,652) - (50,652) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (3,476) - - (3,476) 전반기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손충당금 환입 142,112 - - - 142,112 이자수익 46,291 - - - 46,291 외환차익 917,535 - - 25,397 942,932 외화환산이익 405,565 - - 1,895 407,460 매도가능금융자산처분이익 - 6 - - 6 파생상품평가이익 - - 3,574 - 3,574 파생상품거래이익 - - 24,264 - 24,264 이자비용 - - - (1,504,555) (1,504,555) 외환차손 (436,267) - - (64,359) (500,626) 외화환산손실 (2,532) - - (17,693) (20,225) 매도가능금융자산처분손실 - (1,626) - - (1,626) 파생상품평가손실 - - - - - 파생상품거래손실 - - (60,130) - (60,130) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 1,365 - - 1,365 (3) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 반 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 2,346 9,383,368 - 9,385,714 1,522 8,490,441 - 8,491,963 장ㆍ단기금융상품 - 4,289,515 - 4,289,515 - 1,536,370 - 1,536,370 장ㆍ단기매출채권 - - 28,346,346 28,346,346 - - 24,966,801 24,966,801 미 수 금 - - 554,035 554,035 - - 503,311 503,311 미 수 수 익 - - 73,707 73,707 - - 48,154 48,154 대 여 금 - - 7,250 7,250 - - 131,065 131,065 보 증 금 - - 4,637,797 4,637,797 - - 4,552,625 4,552,625 매도가능금융자산 7,724 - 39,600 47,324 - - 39,600 39,600 금융자산 합계 10,070 13,672,883 33,658,735 47,341,688 1,522 10,026,811 30,241,556 40,269,889 금융부채 매 입 채 무 - - 11,409,202 11,409,202 - - 8,827,081 8,827,081 미 지 급 금 - - 3,813,957 3,813,957 - - 3,147,475 3,147,475 미지급비용 - - 1,410,880 1,410,880 - - 1,004,020 1,004,020 예수보증금 - - 5,000 5,000 - - 5,000 5,000 차 입 금 - 106,441,073 - 106,441,073 - 91,795,795 - 91,795,795 파생상품부채 - 50,652 - 50,652 - 384,277 - 384,277 금융부채 합계 - 106,491,725 16,639,039 123,130,764 - 92,180,072 12,983,576 105,163,648 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 경리팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 23,968 (23,968) 24,330 (24,330) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 585,153 (585,153) 1,550,352 (1,550,352) AUD 776 (776) 2,141 (2,141) JPY 1,694 (1,694) 4,294 (4,294) EUR 3,428 (3,428) 16,744 (16,744) 세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상장 및 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 30에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 자금팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 30에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 16,831,781 - - 16,831,781 이자율상품 92,352,981 13,081,915 1,006,177 106,441,073 합 계 109,184,762 13,081,915 1,006,177 123,272,854 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 12,983,576 - - 12,983,576 이자율상품 83,083,189 8,709,606 3,000 91,795,795 합 계 96,066,765 8,709,606 3,000 104,779,371 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채(A) 130,855,385 113,692,242 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (11,665,000) (8,491,963) 순부채(C=A-B) 119,190,385 105,200,279 자기자본(D) 88,396,980 87,513,867 총자본(E=C+D) 207,587,365 192,714,146 순부채비율(C/E) 57.42% 54.59% 32. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 대한민국 태 국 조 정 및제 거 합 계 1. 매출액 당 반 기 51,983,511 14,706,567 (5,419,871) 61,270,207 전 반 기 54,543,670 12,428,294 (3,862,530) 63,109,434 2. 영업이익 당 반 기 901,950 782,980 105,978 1,790,908 전 반 기 360,529 723,515 694,803 1,778,847 3. 지역별 총자산 당 반 기 말 208,380,700 37,112,092 (26,240,427) 219,252,365 전 기 말 194,160,844 32,509,211 (25,463,946) 201,206,109 4. 지역별 총부채 당 반 기 말 116,949,279 24,512,999 (10,606,893) 130,855,385 전 기 말 102,022,785 21,455,207 (9,785,750) 113,692,242 5. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산) 당 반 기 말 109,027,393 18,963,271 (210,736) 127,779,928 전 기 말 106,579,787 19,341,695 (178,784) 125,742,698 (3) 주요 고객에 대한 정보당 반기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 당반기 및 전반기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 반 기 전 반 기 현대다이모스 7,669,450 7,063,417 33. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 연결기업의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득관련 미지급금의 감소 241,344 - 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 514,849 - 건설중인자산의 본계정 대체 610,923 6,321,830 장기차입금의 유동성 대체 2,486,141 3,393,156 매출채권의 비유동성 대체 57,096 - 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 반기말 2017.06.30 현재 제 48 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 49 기 반기말 제 48 기말 자산 유동자산 74,896,585,129 63,584,376,997 현금및현금성자산 6,188,630,674 8,136,815,202 단기금융상품 2,279,285,709 0 매출채권 및 기타채권 31,173,968,311 29,047,245,476 재고자산 33,757,354,948 25,244,414,553 기타금융자산 74,707,029 167,219,387 기타유동자산 1,422,638,458 988,682,379 비유동자산 133,484,114,498 130,576,467,211 장기금융상품 2,010,229,244 1,536,370,455 매도가능금융자산 47,324,150 39,600,000 기타비유동금융자산 4,458,225,074 4,378,060,700 종속기업투자 15,450,742,620 15,450,742,620 유형자산 106,977,718,316 104,495,608,142 무형자산 1,832,725,636 1,730,250,784 투자부동산 216,949,433 353,927,579 기타비유동자산 2,490,200,025 2,591,906,931 자산총계 208,380,699,627 194,160,844,208 부채 유동부채 98,823,558,619 86,689,567,514 매입채무 및 기타채무 13,837,785,745 10,947,781,807 단기차입금 73,800,000,000 63,207,000,000 유동성장기차입금 9,000,180,894 9,353,196,000 기타금융부채 1,412,006,207 1,313,335,821 당기법인세부채 39,694,528 539,730,371 기타유동부채 733,891,245 1,328,523,515 비유동부채 18,125,720,472 15,333,217,260 장기차입금 11,226,465,106 8,712,606,000 순확정급여부채 1,255,421,442 765,328,052 이연법인세부채 5,643,833,924 5,855,283,208 부채총계 116,949,279,091 102,022,784,774 자본 자본금 7,618,652,000 7,381,685,500 자본잉여금 18,369,009,481 17,608,076,021 기타자본 (443,457,838) (443,457,838) 기타포괄손익누계액 (3,475,780) 0 이익잉여금(결손금) 65,890,692,673 67,591,755,751 자본총계 91,431,420,536 92,138,059,434 자본과부채총계 208,380,699,627 194,160,844,208 손익계산서 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 48 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,889,668,869 51,983,510,867 28,881,135,677 54,543,670,132 매출원가 25,519,203,965 47,336,460,278 26,194,372,008 50,168,906,265 매출총이익 2,370,464,904 4,647,050,589 2,686,763,669 4,374,763,867 판매비와관리비 1,837,564,912 3,745,100,147 2,159,754,003 4,014,235,155 영업이익(손실) 532,899,992 901,950,442 527,009,666 360,528,712 금융수익 30,845,638 57,841,156 23,668,963 45,381,020 금융원가 733,882,708 1,338,627,800 667,718,831 1,312,645,761 기타영업외수익 261,863,112 799,227,885 1,191,292,505 1,652,408,163 기타영업외비용 (351,763,805) 1,533,186,757 356,841,202 880,822,477 법인세비용차감전순이익(손실) 443,489,839 (1,112,795,074) 717,411,101 (135,150,343) 법인세비용 (39,275,636) (159,818,556) 209,489,977 194,146,074 당기순이익(손실) 482,765,475 (952,976,518) 507,921,124 (329,296,417) 주당이익 기본주당이익(손실) 33 (65) 35 (24) 희석주당이익(손실) 31 (65) 33 (24) 포괄손익계산서 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 48 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 482,765,475 (952,976,518) 507,921,124 (329,296,417) 기타포괄손익 (15,338,420) (28,383,490) (19,284,312) (13,003,630) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (3,475,780) (3,475,780) 403,587 1,365,070 매도가능금융자산 평가이익 0 0 0 (47,030) 매도가능금융자산 평가손실 (3,475,780) (3,475,780) 403,587 1,412,100 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (11,862,640) (24,907,710) (19,687,899) (14,368,700) 순확정급여부채의 재측정요소 (11,862,640) (24,907,710) (19,687,899) (14,368,700) 총포괄손익 467,427,055 (981,360,008) 488,636,812 (342,300,047) 자본변동표 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 48 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 6,576,000,000 15,020,635,401 (443,457,838) (1,365,070) 67,146,479,434 88,298,291,927 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (329,296,417) (329,296,417) 매도가능금융자산평가이익 (47,030) (47,030) 매도가능금융자산평가손실 1,412,100 1,412,100 순확정급여부채의 재측정요소 (14,368,700) (14,368,700) 총포괄손익 1,365,070 (343,665,117) (342,300,047) 배당금지급 (1,285,220,600) (1,285,220,600) 신주인수권의 행사 734,595,500 2,359,483,290 3,094,078,790 2016.06.30 (기말자본) 7,310,595,500 17,380,118,691 (443,457,838) 65,517,593,717 89,764,850,070 2017.01.01 (기초자본) 7,381,685,500 17,608,076,021 (443,457,838) 67,591,755,751 92,138,059,434 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (952,976,518) (952,976,518) 매도가능금융자산평가이익 매도가능금융자산평가손실 (3,475,780) (3,475,780) 순확정급여부채의 재측정요소 (24,907,710) (24,907,710) 총포괄손익 (3,475,780) (977,884,228) (981,360,008) 배당금지급 (723,178,850) (723,178,850) 신주인수권의 행사 236,966,500 760,933,460 997,899,960 2017.06.30 (기말자본) 7,618,652,000 18,369,009,481 (443,457,838) (3,475,780) 65,890,692,673 91,431,420,536 현금흐름표 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 48 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 영업활동현금흐름 (6,590,710,948) 5,298,930,370 당기순이익(손실) (952,976,518) (329,296,417) 비현금항목의 조정 4,221,276,469 4,164,631,937 퇴직급여 556,483,014 569,546,779 유형자산감가상각비 2,293,842,002 2,173,983,117 투자부동산감가상각비 1,652,159 6,491,558 무형자산상각비 28,509,272 21,450,000 무형자산손상차손 0 0 유형자산처분손실 0 0 외화환산손실 460,084,944 238,277,273 매도가능금융자산처분손실 0 1,625,854 매도가능금융자산처분이익 0 (5,763) 사채상환손실 0 0 대손충당금 환입 (110,756,219) 361,462,868 파생상품평가손실 50,652,423 0 투자부동산처분이익 (79,674,013) (249,760,651) 외화환산이익 (121,259,917) (135,319,115) 유형자산처분이익 (43,786,615) (282,350,785) 파생상품평가이익 0 (3,574,113) 매출채권처분손실 0 0 재해손실 0 6,500,000 이자수익 (57,841,156) (45,381,020) 이자비용 1,338,627,800 1,312,645,761 법인세비용 (159,818,556) 194,146,074 보험차익 0 (5,105,900) 무형자산처분손실 68,434,422 0 무형자산처분이익 (3,873,091) 0 운전자본의 변동 (9,322,171,480) 3,022,690,137 매출채권 (2,441,011,634) 7,864,030,140 재고자산 (8,512,940,395) (2,939,631,163) 기타자산 (332,249,173) (466,421,966) 매입채무 3,335,869,391 49,374,608 미지급금 (719,868,881) (1,138,231,680) 기타금융부채 40,984,068 (225,582,334) 기타부채 (594,632,270) (246,545,393) 순확정급여부채 (98,322,586) 125,697,925 이자수취 7,801,900 7,390,263 법인세납부(환급) (544,641,319) (1,566,485,550) 투자활동현금흐름 (7,059,897,554) (7,277,456,748) 단기금융상품의 감소 0 (57,195,894) 단기금융상품의 증가 (2,324,864,577) 68,465,256 장기금융상품의 증가 (473,858,789) (354,427,194) 미수금의 감소 383,108,360 679,344,206 미수금의 증가 (267,463,194) (267,463,194) 대여금의 감소 123,815,500 99,770,120 대여금의 증가 0 (210,250,120) 매도가능금융자산의 처분 0 87,379,909 매도가능금융자산의 취득 0 (20,000,000) 종속기업투자주식의 취득 0 (3,976,471,822) 유형자산의 처분 53,944,682 383,000,000 유형자산의 취득 (4,512,605,821) (4,746,605,015) 보증금의 감소 208,571,740 803,857,000 보증금의 증가 (270,000,000) (591,860,000) 투자부동산의 처분 215,000,000 825,000,000 재해관련직접비용 0 0 무형자산의 취득 (511,000,000) 0 무형자산의 처분 315,454,545 0 재해보험금의수령 0 0 정부보조금의 수령 0 0 정부보조금의 감소 0 0 재무활동현금흐름 11,696,971,205 4,212,703,470 단기차입금의 차입 52,600,000,000 39,850,000,000 단기차입금의 상환 (42,007,000,000) (37,100,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,839,156,000) (3,059,156,000) 장기차입금의 차입 5,000,000,000 4,045,908,000 장기차입금의 상환 0 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 배당금지급 (723,178,850) (1,285,220,600) 이자지급 (1,331,593,905) (1,332,906,720) 신주인수권의 행사 997,899,960 3,094,078,790 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,953,637,297) 2,234,177,092 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,452,769 (4,029,588) 기초현금및현금성자산 8,136,815,202 8,159,545,989 기말현금및현금성자산 6,188,630,674 10,389,693,493 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 한일단조공업주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 7,619백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 홍진산업㈜ 5,163,452 33.89% 홍 준 석 1,159,565 7.61% 자 기 주 식 299,794 1.97% 기 타 8,614,493 56.53% 합 계 15,237,304 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익 인식 모형(①계약식별 → ②수행의무식별 → ③거래가격산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 2-4. 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당반기말과 전반기말 현재 반기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 현 금 2,346 2,101 예 적 금 6,186,285 10,387,592 합 계 6,188,631 10,389,693 4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 33,093,139 31,026,525 대손충당금 (1,950,478) (2,073,618) 미 수 금 95,237 210,881 대손충당금 (63,930) (116,543) 합 계 31,173,968 29,047,245 비 유 동 자 산 매 출 채 권 57,096 - 대손충당금 (57,096) - 합 계 - - (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 기 초 금 액 2,190,162 2,062,883 인 식 66,484 503,575 환 입 (177,240) (142,112) 제 각 (7,902) - 합 계 2,071,504 2,424,346 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 7,047,338 (565,964) 6,481,374 3,742,071 (372,999) 3,369,072 상 품 56,921 - 56,921 8,122 - 8,122 재 공 품 25,973,740 - 25,973,740 20,710,465 - 20,710,465 원 재 료 1,288,635 (122,208) 1,166,427 1,331,269 (258,186) 1,073,083 기 타 78,893 - 78,893 83,673 - 83,673 합 계 34,445,527 (688,172) 33,757,355 25,875,600 (631,185) 25,244,415 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(주1) 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 상장지분 11,200 7,724 7,724 (3,476) - - - - 비상장지분(주2) 39,600 39,600 39,600 - 39,600 39,600 39,600 - 합 계 50,800 47,324 47,324 (3,476) 39,600 39,600 39,600 - (주1) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가한 내역이 포함되어 있습니다. (주2) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 35,600천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 1,000 119,065 미 수 수 익 73,707 48,154 합 계 74,707 167,219 비 유 동 자 산 대 여 금 6,250 12,000 임차보증금 5,393,356 5,331,928 현재가치할인차금 (941,381) (965,867) 합 계 4,458,225 4,378,061 8. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 회 사 명 사 업소재지 결 산 일 당 반 기 말 전 기 말 지분율 금 액 지분율 금 액 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd 태 국 12월 31일 85.55% 15,450,743 85.55% 15,450,743 9. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대체 당반기말 취득원가 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 16,554,007 - - - - 16,554,007 구 축 물 4,757,187 5,704 - - 83,400 4,846,291 기 계 장 치 72,465,953 439,769 (74,023) - 387,448 73,219,147 차량운반구 1,023,688 176 (145,311) - 16,075 894,628 기타의유형자산 5,561,801 9,525 - - 124,000 5,695,326 건설중인자산 3,019,032 4,330,937 - - (610,923) 6,739,046 합 계 141,163,769 4,786,111 (219,334) - - 145,730,546 감가상각누계액 건 물 (3,435,895) - - (223,917) - (3,659,812) 구 축 물 (1,594,091) - - (118,527) - (1,712,618) 기 계 장 치 (25,380,317) - 63,866 (1,773,526) - (27,089,977) 차량운반구 (744,610) - 145,309 (56,104) - (655,405) 기타의유형자산 (4,749,087) - - (145,817) - (4,894,904) 합 계 (35,904,000) - 209,175 (2,317,891) - (38,012,716) 정부보조금 기 계 장 치 (764,161) - - 24,049 - (740,112) 순장부금액 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 13,118,112 - - (223,917) - 12,894,195 구 축 물 3,163,096 5,704 - (118,527) 83,400 3,133,673 기 계 장 치 46,321,475 439,769 (10,157) (1,749,477) 387,448 45,389,058 차량운반구 279,078 176 (2) (56,104) 16,075 239,223 기타의유형자산 812,714 9,525 - (145,817) 124,000 800,422 건설중인자산 3,019,032 4,330,937 - - (610,923) 6,739,046 합 계 104,495,608 4,786,111 (10,159) (2,293,842) - 106,977,718 전 반 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 전 반 기 말 취득원가 토 지 37,401,794 470,307 (90,000) - - 37,782,101 건 물 16,376,034 191,251 (13,277) - - 16,554,008 구 축 물 4,410,187 12,400 - - 224,100 4,646,687 기 계 장 치 66,985,436 215,190 - - 6,097,730 73,298,356 차량운반구 815,282 - - - - 815,282 기타의유형자산 4,929,281 17,633 - - - 4,946,914 건설중인자산 4,367,210 3,839,824 - - (6,321,830) 1,885,204 합 계 135,285,224 4,746,605 (103,277) - - 139,928,552 차감:감가상각누계액 건 물 (2,991,002) - 2,627 (223,604) - (3,211,979) 구 축 물 (1,367,470) - - (111,659) - (1,479,129) 기 계 장 치 (22,827,614) - - (1,742,314) - (24,569,928) 차량운반구 (674,014) - - (30,774) - (704,788) 기타의유형자산 (4,515,036) - - (89,681) - (4,604,717) 합 계 (32,375,136) - 2,627 (2,198,032) - (34,570,541) 차감: 정부보조금 기계장치 (812,259) - - 24,049 - (788,210) 순장부금액 토 지 37,401,794 470,307 (90,000) - - 37,782,101 건 물 13,385,032 191,251 (10,650) (223,604) - 13,342,029 구 축 물 3,042,717 12,400 - (111,659) 224,100 3,167,558 기 계 장 치 43,345,563 215,190 - (1,718,265) 6,097,730 47,940,218 차량운반구 141,268 - - (30,774) - 110,494 기타의유형자산 414,245 17,633 - (89,681) - 342,197 건설중인자산 4,367,210 3,839,824 - - (6,321,830) 1,885,204 합 계 102,097,829 4,746,605 (100,650) (2,173,983) - 104,569,801 10. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당반기말 산업재산권 181,011 - - (28,509) 152,502 회 원 권 1,549,240 511,000 (380,016) - 1,680,224 합 계 1,730,251 511,000 (380,016) (28,509) 1,832,726 전 반 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전반기말 산업재산권 264,250 - - (21,450) 242,800 회 원 권 1,608,075 - - - 1,608,075 합 계 1,872,325 - - (21,450) 1,850,875 11. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 처 분 감가상각비 당반기말 취득원가 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 197,967 (78,953) - 119,014 합 계 390,755 (150,953) - 239,802 감가상각누계액 건 물 (36,827) 15,626 (1,652) (22,853) 순장부금액 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 161,140 (63,327) (1,652) 96,161 합 계 353,928 (135,327) (1,652) 216,949 전 반 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 처 분 감가상각비 전반기말 취득원가 토 지 471,788 (208,500) - 263,288 건 물 792,507 (446,361) - 346,146 합 계 1,264,295 (654,861) - 609,434 감가상각누계액 건 물 (135,253) 79,622 (6,492) (62,123) 순장부금액 토 지 471,788 (208,500) - 263,288 건 물 657,254 (366,739) (6,492) 284,023 합 계 1,129,042 (575,239) (6,492) 547,311 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,060,575 664,775 선 급 금 84,786 66,870 선 급 비 용 277,277 257,037 소 계 1,422,638 988,682 비유동자산 장기선급금 2,490,200 2,591,907 13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 12,162,453 8,827,081 미지급금 1,675,333 2,120,701 합 계 13,837,786 10,947,782 14. 단ㆍ장기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당반기말 이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 2.54 ~ 4.02 28,500,000 29,557,000 KEB하나은행 〃 2.32 ~ 3.50 28,400,000 17,750,000 한국수출입은행 수출금융 3.21 3,000,000 3,000,000 산업은행 운전자금 2.97 ~ 3.44 12,900,000 12,900,000 국민은행 수출금융 3.51 1,000,000 - 합 계 73,800,000 63,207,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 당반기말이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.50 ~ 4.68 14,287,786 10,666,702 분할 상환 농 협 방산육성자금대출 등 0.50 3,931,060 4,202,500 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 232,800 271,600 〃 국민은행 운전자금 2.96 1,775,000 2,925,000 〃 합 계 20,226,646 18,065,802 차감: 유동성대체 (9,000,181) (9,353,196) 잔 액 11,226,465 8,712,606 (3) 당반기말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 KEB하나은행외 3곳 유형자산 등 83,689,139 시설대 등 15. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 6,535,837 6,258,646 차감: 사외적립자산의 공정가치 (5,280,415) (5,493,318) 순확정급여부채 1,255,421 765,328 (2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 547,188 554,324 순이자원가 9,295 15,223 순급여비용 소 계 556,483 569,547 확정기여형 불입분 등 171,263 10,553 합 계 727,746 580,100 매출원가 반영분 520,873 389,591 판매비와관리비 반영분 206,873 190,509 당기손익 합계 727,746 580,100 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 31,933 18,422 포괄손익 합계 759,679 598,522 16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,163,612 832,704 예수보증금 5,000 5,000 금융보증계약 192,742 91,355 파생상품부채(주석18) 50,652 384,277 합 계 1,412,006 1,313,336 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 536,082 1,119,943 예 수 금 197,809 208,581 합 계 733,891 1,328,524 18. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 반 기 말 통화옵션 1,157 USD 매도계약 USD 3,000,000 - 16,460 1,189 USD 매도계약 USD 6,000,000 - 34,192 전 기 말 통화옵션 1,172 USD 매도계약 USD 4,000,000 - 180,469 1,182 USD 매도계약 USD 5,000,000 - 203,808 ( 2) 통화옵션 계약과 관련하여 당반기 및 전반기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 414,433 - - 50,652 24,264 60,130 3,574 - 19. 신주인수권(1) 신주인수권은 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행 시 발생된 분리형 신주인수권으로 신주인수권부사채는 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다. 당반기말 현재 상기 사채와 관련한 신주인수권은 유효하며, 동 신주인수권 관련 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2012년 11월 28일 행사가능주식수 2,654,028주 행사기간 2013년 12월 28일 ~ 2017년 10월 28일 행사가격 2,110원 신주대금 납입방법 현금납입 행사에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (2) 당반기 중 행사가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 초 행사로 인한 감소 기타감소 당 반 기 말 3,127,962 473,933 1 2,654,028 20. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행가능한 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행가능한 주식수 30,000,000 30,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 15,237,304 14,763,371 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 14,784,873 13,901,960 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 신주인수권대가 683,089 805,069 기 타 6,888 6,888 합 계 18,369,009 17,608,076 (3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 전 기 초 6,576,000 10,899,787 1,219,801 신주인수권 행사 805,686 3,002,173 (414,732) 전 기 말 7,381,686 13,901,960 805,069 당 기 초 7,381,686 13,901,960 805,069 신주인수권 행사 236,966 882,913 (121,980) 당반기말 7,618,652 14,784,873 683,089 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 .(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능평가손실입니다. (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금(주1) 2,428,000 2,355,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 미처분이익잉여금 34,672,693 36,446,756 합 계 65,890,693 67,591,756 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 매 출 액 제품매출액 23,827,166 44,627,669 25,708,960 48,535,539 상품매출액 3,854,288 6,942,338 3,010,977 5,683,164 기타매출액 208,215 413,504 161,199 324,967 합 계 27,889,669 51,983,511 28,881,136 54,543,670 매 출 원 가 제품매출원가 21,661,062 40,458,063 23,386,666 44,869,559 상품매출원가 3,858,142 6,878,397 2,807,706 5,299,347 합 계 25,519,204 47,336,460 26,194,372 50,168,906 22. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 급료와임금 829,777 1,687,009 766,364 1,519,151 퇴직급여 109,962 206,873 95,254 190,509 복리후생비 89,429 193,559 108,337 207,373 여비교통비 43,571 89,302 54,668 114,168 통신비 10,039 23,029 11,697 24,349 감가상각비 95,585 164,005 30,136 63,053 보험료 50,036 90,828 51,625 87,527 접대비 19,177 43,437 34,844 55,071 운반비 500,220 954,957 413,967 869,991 지급수수료 115,103 236,461 121,075 324,055 임차료 24,958 54,151 40,063 81,025 차량유지비 36,768 75,068 49,154 85,474 대손상각비(환입) (110,756) (110,756) 361,463 361,463 기 타 23,695 37,177 21,107 31,026 합 계 1,837,564 3,745,100 2,159,754 4,014,235 23. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기의 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다. 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 54,699 56,678 93,182 752,734 외화환산이익 90,812 121,260 598,200 135,319 유형자산처분이익 31,970 43,787 282,351 282,351 무형자산처분이익 3,873 3,873 - - 투자부동산처분이익 - 79,674 172,419 249,761 매도가능금융자산처분이익 - - - 6 파생상품평가이익 (25,774) - 3,574 3,574 파생상품거래이익 65,499 414,433 24,264 24,264 보험차익 - - 5,106 5,106 잡이익 40,784 79,523 12,197 199,293 합 계 261,863 799,228 1,191,293 1,652,408 기타영업외비용 외환차손 399,454 859,419 261,416 456,818 외화환산손실 (854,352) 460,085 - 238,277 무형자산처분손실 - 68,434 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 1,574 1,626 파생상품평가손실 50,652 50,652 - - 파생상품거래손실 - - - 60,130 기부금 1,000 1,800 1,000 1,800 재해손실 - - 6,500 6,500 잡손실 51,482 92,796 86,351 115,671 합 계 (351,764) 1,533,186 356,841 880,822 25. 기타포괄손익의 구성요소 당반기 및 전반기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가이익의 증감 법인세효과 차감 전 - - - (47) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - - (47) 매도가능금융자산 평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (3,476) (3,476) 404 1,412 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 (3,476) (3,476) 404 1,412 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (15,209) (31,933) (25,241) (18,422) 법인세효과 3,346 7,025 5,553 4,053 법인세효과 차감 후 (11,863) (24,908) (19,688) (14,369) 합 계 (15,339) (28,384) (19,284) (13,004) 26. 법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세 등 44,605 396,691 일시적 차이 변동액 (211,449) (206,598) 자본에 직접 반영된 법인세비용 7,025 4,053 법인세비용(수익) 합계 (159,819) 194,146 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손실 (1,112,795) (135,150) 적용세율(당반기 22.00% 및 전반 기 22.00%에 따른 법인세) (244,815) (29,733) 조정사항 비공제비용 111,854 115,342 세액공제 (10,281) (9,179) 법인세추납(환급)액 (11,154) 98,643 기타 (5,423) 19,073 법인세비용(수익) (159,819) 194,146 유효세율(%) (주1) (주1) (주1) 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 (3,723,677) (8,375,577) (1,694,198) (3,625,980) 상품의 판매 3,858,142 6,878,397 2,807,706 5,299,347 원재료 및 보조재료의 사용 10,010,606 20,158,273 12,010,144 23,720,982 종업원관련원가 3,522,038 6,967,812 3,458,457 6,689,798 외 주 비 9,053,373 15,858,515 7,099,882 12,854,273 감가상각비 및 무형자산상각비 1,154,989 2,324,003 1,101,222 2,201,925 운 반 비 631,650 1,194,389 520,783 1,067,579 전 력 비 1,124,511 2,200,384 951,434 2,058,124 지급수수료 388,507 795,558 381,050 826,092 기 타 비 용 1,336,629 3,079,806 1,717,646 3,091,001 합 계 27,356,768 51,081,560 28,354,126 54,183,141 28. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 반기순이익(손실) 482,765,475 (952,976,518) 507,921,124 (329,296,417) 가중평균유통보통주식수 14,807,309 14,636,392 14,321,397 13,864,651 기본주당이익(손실) 33 (65) 35 (24) (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기초발행주식수 14,763,371 14,763,371 13,152,000 13,152,000 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인수권의 행사 343,732 172,815 1,469,191 1,012,445 가중평균유통보통주식수 14,807,309 14,636,392 14,321,397 13,864,651 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 보통주희석화반기순이익(손실) 482,765,475 (952,976,518) 507,921,124 (329,296,417) 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 15,402,514 15,297,567 15,407,305 14,926,087 희석주당이익(손실) 31 (주1) 33 (주1) (주1) 반희석효과가 발생하여 산정하지 아니하였습니다. (4) 당반기 및 전반기의 가중평균유통및잠재적보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 가중평균유통보통주식수 14,807,309 14,636,392 14,321,397 13,864,651 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 595,205 661,175 1,085,908 1,061,436 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 15,402,514 15,297,567 15,407,305 14,926,087 29. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 지배기업 당사와의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 당사 종속기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 수 익> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매 출 기타수익 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 홍진산업㈜ 지배기업 - - 37,735 23,396 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 5,419,871 3,862,531 - - 합 계 5,419,871 3,862,531 37,735 23,396 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 외 주 비 임 대 료 유형자산의 매입(주1) 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 홍진산업㈜ 지배기업 6,538,704 5,015,203 101,707 128,436 - - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - 332,614 - 합 계 6,538,704 5,015,203 101,707 128,436 332,614 - (주1) 당반기 중 종속기업으로부터의 유형자산 매입은 진천공장의 기계장치 설비매입입니다.2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 선급금 (주1) 기타채권 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 14,350 - 1,226,199 1,217,749 1,936,594 2,018,529 - - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 10,029,491 9,631,251 - - - - 192,742 91,355 주 주 - - - 1,507,000 1,507,000 - - - - 종업원 - - - - - - - 7,250 130,700 합 계 10,043,841 9,631,251 2,733,199 2,724,749 1,936,594 2,018,529 199,992 222,055 (주1) 당사는 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 부동산을 임차하고 있으며, 해당 임차료는당사가 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지에 건물을 신축한 후 건물 매각금액(2,861백만원)을 총임차료로 대체하는 계약(임대기간: 20년)으로 하였습니다. 당사는 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 당반기말 현재 관련 장기선급금 잔 액은 1,644백 만원( 전기말 : 1,716백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 2,787,956 990,517 3,576 8,476 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - 333,903 - 합 계 2,787,956 990,517 337,479 8,476 (3) 자금거래 당 반 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 종업원 - 109,924 233,374 - 전 반 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - 3,976,472 종업원 - 270,235 258,455 - (4) 지급보증 1) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: 1USD) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 3,050,000 차입금에 대한 보증 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 USD 10,914,720 2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 내 용 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 61,704,120 차입금에 대한 보증 (5) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단 기 급 여 372,998 352,500 퇴 직 급 여 204,116 29,217 합 계 577,114 381,717 30. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당반기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 1매 〃 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 555,002 이행지급보증 한국무역보험공사 900,000 수출신용보증 경남은행 415,667 계약이행보증 합계액 1,870,669 - 또한, 당반기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부 터 555백만원(한도액: 5,953백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 등 (1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권(손상차손 등 상계후) 현금및현금성자산 6,188,631 6,188,631 8,136,815 8,136,815 장ㆍ단기금융상품 4,289,515 4,289,515 1,536,370 1,536,370 장ㆍ단기매출채권 31,142,661 31,142,661 28,952,907 28,952,907 미 수 금 31,307 31,307 94,338 94,338 미 수 수 익 73,707 73,707 48,154 48,154 대 여 금 7,250 7,250 131,065 131,065 보 증 금 4,451,975 4,451,975 4,366,061 4,366,061 매도가능금융자산 매도가능금융자산 47,324 47,324 39,600 39,600 금융자산 합계 46,232,370 46,232,370 43,305,310 43,305,310 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매 입 채 무 12,162,453 12,162,453 8,827,081 8,827,081 미 지 급 금 1,675,333 1,675,333 2,120,701 2,120,701 미지급비용 1,163,612 1,163,612 832,704 832,704 예수보증금 5,000 5,000 5,000 5,000 금융보증계약 192,742 192,742 91,355 91,355 차 입 금 94,026,646 94,026,646 81,272,802 81,272,802 당기손익인식금융부채 파생상품부채 50,652 50,652 384,277 384,277 금융부채 합계 109,276,438 109,276,438 93,533,920 93,533,920 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 당반기 및 전반기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손상각금환입 110,756 - - - 110,756 이자수익 57,841 - - - 57,841 외환차익 44,869 - - 11,809 56,678 외화환산이익 116,338 - - 4,922 121,260 파생상품거래이익 - - 414,433 - 414,433 이자비용 - - - (1,338,628) (1,338,628) 외환차손 (849,699) - - (9,720) (859,419) 외화환산손실 (454,664) - - (5,421) (460,085) 파생상품평가손실 - - (50,652) - (50,652) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (3,476) - - (3,476) 전 반 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 (361,463) - - - (361,463) 이자수익 45,381 - - - 45,381 외환차익 727,337 - - 25,397 752,734 외화환산이익 133,424 - - 1,895 135,319 매도가능금융자산처분이익 - 6 - - 6 파생상품평가이익 - - 3,574 - 3,574 파생상품거래이익 - - 24,264 - 24,264 이자비용 - - - (1,312,646) (1,312,646) 외환차손 (436,267) - - (20,551) (456,818) 외화환산손실 (238,252) - - (25) (238,277) 매도가능금융자산처분손실 - (1,626) - - (1,626) 파생상품거래손실 - - (60,130) - (60,130) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 1,365 - - 1,365 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 반 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 2,346 6,186,285 - 6,188,631 1,522 8,135,293 - 8,136,815 장ㆍ단기금융상품 - 4,289,515 - 4,289,515 - 1,536,370 - 1,536,370 장ㆍ단기매출채권 - - 31,142,661 31,142,661 - - 28,952,907 28,952,907 미 수 금 - - 31,307 31,307 - - 94,338 94,338 미 수 수 익 - - 73,707 73,707 - - 48,154 48,154 대 여 금 - - 7,250 7,250 - - 131,065 131,065 보 증 금 - - 4,451,975 4,451,975 - - 4,366,061 4,366,061 매도가능금융자산 7,724 - 39,600 47,324 - - 39,600 39,600 금융자산 합계 10,070 10,475,800 35,746,500 46,232,370 1,522 9,671,663 33,632,125 43,305,310 금융부채 매 입 채 무 - - 12,162,453 12,162,453 - - 8,827,081 8,827,081 미 지 급 금 - - 1,675,333 1,675,333 - - 2,120,701 2,120,701 미지급비용 - - 1,163,612 1,163,612 - - 832,704 832,704 예수보증금 - - 5,000 5,000 - - 5,000 5,000 금융보증계약 - - 192,742 192,742 - - 91,355 91,355 차 입 금 - 94,026,646 - 94,026,646 - 81,272,802 - 81,272,802 파생상품부채 - 50,652 - 50,652 - 384,277 - 384,277 금융부채 합계 - 94,077,298 15,199,140 109,276,438 - 81,657,079 11,876,841 93,533,920 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금, 금융보증계약 등으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 경리팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 21,236 (21,236) 21,453 (21,453) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,391,827 (2,391,827) 3,332,638 (3,332,638) AUD 776 (776) 2,141 (2,141) JPY 1,694 (1,694) 4,294 (4,294) EUR 3,428 (3,428) 16,744 (16,744) THB 30,380 (30,380) 468,003 (468,003) 상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상장 및 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 31에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 자금팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 31에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 15,199,140 - - 15,199,140 이자율상품 82,800,181 10,220,288 1,006,177 94,026,646 금융보증부채 (주1) 12,359,646 - - 12,359,646 합 계 110,358,967 10,220,288 1,006,177 121,585,432 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 11,876,841 - - 11,876,841 이자율상품 72,560,196 8,709,606 3,000 81,272,802 금융보증계약 (주1) 10,670,378 - - 10,670,378 합 계 95,107,415 8,709,606 3,000 103,820,021 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채(A) 116,949,279 102,022,785 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (8,467,916) (8,136,815) 순부채(C=A-B) 108,481,363 93,885,970 자기자본(D) 91,431,421 92,138,059 총자본(E=C+D) 199,912,784 186,024,029 순부채비율(C/E) 54.26% 50.47% 32. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요고객의 당반기 및 전반기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 반 기 전 반 기 현대다이모스 7,669,450 7,063,417 33. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득관련 미지급금의 감소 241,344 - 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 514,849 - 건설중인자산의 본계정 대체 610,923 6,321,830 장기차입금의 유동성 대체 2,486,141 3,393,156 매출채권의 비유동성 대체 57,096 11,358,901