한일단조 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

한일단조공업주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)	소 재 지	결산월	업종

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.	85.55	태국	12월	제조업

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약분기재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당 분 기 말 44,762,113 24,358,726 20,403,387 전 기 말 39,890,163 21,678,225 18,211,938 (단위: 천원) 구 분 매 출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 당 분 기 27,260,356 1,347,392 2,213,358 전 분 기 23,141,373 2,343,915 2,654,126 2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 거래가격 배분 (459,861) 법인세 효과 101,169 2018년 1월 1일 적용효과 (358,692) 당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보고금액 조정 제1115호반영 전 금액 자산 유동자산 84,741,366 (715,350) 85,456,716 매출채권및기타채권 33,946,086 (715,350) 34,661,436 비유동자산 144,892,544 119,046 144,773,498 이연법인세자산 956,105 119,046 837,059 자산총계 229,633,910 (596,304) 230,230,214 부채 유동부채 99,988,219 (174,232) 100,162,451 비유동부채 20,974,236 - 20,974,236 이연법인세부채 4,087,670 4,087,670 부채총계 120,962,455 (174,232) 121,136,687 자본 자본금 14,945,664 - 14,945,664 기타불입자본 33,632,064 - 33,632,064 기타자본구성요소 148,595 - 148,595 이익잉여금 56,993,763 (361,086) 57,354,849 비지배지분 2,951,369 (60,986) 3,012,355 자본총계 108,671,455 (422,072) 109,093,527 부채및자본총계 229,633,910 (596,304) 230,230,214 당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보고금액 조정 제1115호반영 전 금액 매출액 110,085,855 (150,145) 110,236,000 매출원가 102,967,832 (127,630) 103,095,462 매출총이익 7,118,022 (127,630) 7,140,538 판매비와관리비 7,163,535 2,071 7,161,464 영업손실 (45,513) - (20,926) 영업외수익 2,595,212 - 2,595,212 영업외비용 3,940,210 - 3,940,210 법인세비용차감전순손실 (1,390,511) - (1,365,924) 법인세비용 (749,008) (3,793) (745,215) 당기순손실 (641,502) - (620,709) ① 변동대가연결기업의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 정산(Credits)을 허용하기 때문에 고객으로부터 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이는 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당됩니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하였습니다. 정산기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.② 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분연결기업 수출거래의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2010) 중 CFR, CIF, DDP 등의 조건을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 거래 조건 중 선적지 조건에 대하여 연결기업이 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로식별하였습니다. 해당 운송용역 수행에 따른 수익은 기존 거래가격에 포함되어 있어 수행의무별 일관된 기준에 따라 거래가격을 배분하였으며, 이러한 의무와 관련하여 수익의 인식시기가 영향을 받았습니다. 그리고 기존 판매관리비로 인식하던 해당 운송용역 수행에 대한 비용은 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.1) 금융상품의 분류와 측정 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다(단위: 천원). 구 분 분 류 금 액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 6,866,986 6,866,986 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 362,334 362,334 매출채권및기타채권 1) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 33,946,086 33,946,086 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,067,826 2,067,826 매도가능금융자산 2) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 80,000 80,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,036 2,036 총 금융자산 43,325,268 43,325,268 1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권, 단기금융자산, 장기금융자산은 상각후원가 측정금융자산으로 분류됩니다.2) 지분상품은 당사가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산로 지정하였습니다. 2018년 1월 1일에 기타포괄손익-공정가치측정 평가손실 6백만원의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있으며 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ① 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호하에서 채무상품을 보유하고 있지않으며, 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 해당 비상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 비상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 없습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. ② 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간말에 평가하여 신용위험이 유의적으로 증가한 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결기업의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다. 연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전분기말 현재 분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 현 금 6,951 4,132 예 적 금 6,860,035 15,644,649 합 계 6,866,986 15,648,781 4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 35,039,292 31,512,244 대손충당금 (1,966,432) (1,919,758) 미 수 금 882,382 641,238 대손충당금 (9,157) (9,157) 합 계 33,946,085 30,224,567 비 유 동 자 산 매 출 채 권 57,096 57,096 대손충당금 (57,096) (57,096) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 1,986,011 2,190,161 회계변경(주1) 56,371 - 설 정 - 58,582 환 입 (9,697) (204,086) 제 각 - (7,902) 반기말금액 2,032,685 2,036,755 (주1) 당분기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 영향입니다. 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 8,841,671 (494,004) 8,347,667 7,210,894 (565,008) 6,645,886 상 품 38,583 - 38,583 4,028 - 4,028 재 공 품 32,549,977 (3,135,976) 29,414,001 29,195,190 (3,179,041) 26,016,149 원 재 료 2,931,787 (209,027) 2,722,760 3,475,568 (258,186) 3,217,382 기 타 1,384,298 - 1,384,298 892,709 - 892,709 합 계 45,746,316 (3,839,007) 41,907,309 40,778,389 (4,002,235) 36,776,154 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분 11,200 2,036 2,036 (9,164) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 80,000 80,000 80,000 - - - - - 매도가능금융자산 상장지분 - - - - 11,200 3,504 3,504 (7,696) 비상장지분(주1) - - - - 39,600 39,600 39,600 - 합 계 91,200 82,036 82,036 (9,164) 50,800 43,104 43,104 (7,696) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 76,000천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였 습니다 . 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 230 80 미 수 수 익 95,510 103,311 합 계 95,740 103,391 비 유 동 자 산 대 여 금 1,000 4,150 임차보증금 6,511,190 5,670,136 현재가치할인차금 (877,118) (915,886) 합 계 5,635,072 4,758,400 8. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 당 분 기 말 취득원가 토 지 39,083,944 - (509,829) - 50,453 60,782 38,685,350 건 물 21,850,385 - (495,141) - 1,496,556 132,472 22,984,272 구 축 물 5,752,854 - - - 381,500 28,165 6,162,519 기 계 장 치 100,226,295 193,451 (2,892,971) - 1,605,816 794,714 99,927,305 차량운반구 859,012 - (72,720) - 127,003 3,856 917,151 기타의유형자산 13,022,999 74,011 (3,687,837) - 796,665 329,152 10,534,990 건설중인자산 5,263,564 9,961,958 (1,401,057) - (4,457,993) 55,803 9,422,275 합 계 186,059,053 10,229,420 (5,371,718) - - 1,404,944 188,633,862 감가상각누계액 건 물 (5,117,529) - 80,349 (517,182) - (57,970) (5,612,332) 구 축 물 (2,392,762) - - (245,675) - (26,571) (2,665,008) 기 계 장 치 (36,534,128) - 1,516,197 (3,746,686) - (126,967) (38,891,584) 차량운반구 (748,371) - 72,719 (62,292) - (3,856) (741,800) 기타의유형자산 (10,636,357) - 3,687,667 (718,145) - (268,401) (7,935,236) 합 계 (55,429,147) - 5,356,932 (5,289,980) - (483,765) (55,845,960) 정부보조금 기 계 장 치 (716,062) - - 36,073 - (679,989) 순장부금액 토 지 39,083,944 - (509,829) - 50,453 60,782 38,685,350 건 물 16,732,856 - (414,792) (517,182) 1,496,556 74,502 17,371,940 구 축 물 3,360,092 - - (245,675) 381,500 1,594 3,497,511 기 계 장 치 62,976,105 193,451 (1,376,774) (3,710,613) 1,605,816 667,747 60,355,732 차량운반구 110,641 - (1) (62,292) 127,003 - 175,351 기타의유형자산 2,386,642 74,011 (170) (718,145) 796,665 60,751 2,599,754 건설중인자산 5,263,564 9,961,958 (1,401,057) - (4,457,993) 55,803 9,422,275 합 계 129,913,844 10,229,420 (2,731,833) (5,253,907) - 921,179 132,107,913 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 전 분 기 말 취득원가 토 지 39,118,109 - - - - 28,206 39,146,315 건 물 19,465,796 - - - 2,459,051 61,473 21,986,320 구 축 물 5,376,255 5,704 - - 252,422 13,070 5,647,451 기 계 장 치 93,587,157 468,368 (1,036,857) - 5,752,791 452,677 99,224,136 차량운반구 1,108,436 176 (292,071) - 19,701 1,789 838,031 기타의유형자산 12,041,724 73,460 - - 641,620 138,333 12,895,137 건설중인자산 3,448,927 8,778,031 (1,509) - (9,125,585) 9,076 3,108,940 합 계 174,146,404 9,325,739 (1,330,437) - - 704,624 182,846,330 감가상각누계액 건 물 (4,524,148) - - (458,257) - (26,652) (5,009,058 구 축 물 (2,104,417) - - (224,583) - (12,275) (2,341,275) 기 계 장 치 (32,348,947) - 387,224 (3,517,513) - (178,432) (35,657,668) 차량운반구 (829,357) - 178,941 (81,846) - (1,789) (734,050) 기타의유형자산 (9,916,854) - - (625,793) - (124,196) (10,666,843) 합 계 (49,723,723) - 566,165 (4,907,992) - (343,344) (54,408,894) 정부보조금 기 계 장 치 (764,161) - - 36,073 - - (728,088) 순장부금액 토 지 39,118,109 - - - - 28,206 39,146,315 건 물 14,941,648 - - (458,257) 2,459,051 34,821 16,977,262 구 축 물 3,271,838 5,704 - (224,583) 252,422 795 3,306,176 기 계 장 치 60,474,049 468,368 (649,633) (3,481,440) 5,752,791 274,245 62,838,380 차량운반구 279,079 176 (113,130) (81,846) 19,701 - 103,981 기타의유형자산 2,124,870 73,460 - (625,793) 641,620 14,137 2,228,294 건설중인자산 3,448,927 8,778,031 (1,509) - (9,125,585) 9,076 3,108,940 합 계 123,658,520 9,325,739 (764,272) (4,871,919) - 361,280 127,709,348 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 9. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 평가손익 당분기말 산업재산권 123,992 - - (29,293) - 94,699 회 원 권 1,618,968 113,779 (101,332) - - 1,631,415 합 계 1,742,960 113,779 (101,332) (29,293) - 1,726,114 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 평가손익 전분기말 산업재산권 181,011 - - (42,764) - 138,247 회 원 권 1,549,240 511,000 (380,016) - (61,256) 1,618,968 합 계 1,730,251 511,000 (380,016) (42,764) (61,256) 1,757,215 10. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 취득원가 토 지 163,227 - (114,439) - 48,788 건 물 442,204 - (401,678) - 40,526 합 계 605,431 - (516,117) - 89,314 감가상각누계액 건 물 (27,708) - 22,681 (2,741) (7,768) 순장부금액 토 지 163,227 - (114,439) - 48,788 건 물 414,496 - (378,997) (2,741) 32,758 합 계 577,723 - (493,436) (2,741) 81,546 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전분기말 취득원가 토 지 192,788 85,346 (72,000) - 206,134 건 물 197,967 650,110 (78,952) - 769,125 합 계 390,755 735,456 (150,952) - 975,259 감가상각누계액 건 물 (36,827) - 15,626 (5,104) (26,305) 순장부금액 토 지 192,788 85,346 (72,000) - 206,134 건 물 161,140 650,110 (63,326) (5,104) 742,820 합 계 353,928 735,456 (135,326) (5,104) 948,954 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,409,558 1,208,934 선 급 금 81,500 30,052 선 급 비 용 61,708 169,821 소 계 1,552,766 1,408,807 비유동자산 장기선급금 2,235,933 2,388,493 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 10,549,794 14,613,000 미지급금 5,413,184 2,794,411 합 계 15,962,978 17,407,411 13. 단ㆍ장기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 3.82 ~ 4.54 31,400,000 31,400,000 KEB하나은행 수출금융 3.18 ~ 3.48 16,000,000 28,400,000 한국수출입은행 수출금융 등 2.94 ~ 3.60 9704285 9,458,416 국민은행 수출금융 3.77 - 1,000,000 산업은행 운전자금 2.97~ 3.95 15134762 16,239,502 합 계 72,239,047 86,497,918 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.75 ~ 4.92 6,925,412 9,537,746 분할상환 농 협 방산육성자금대출 등 0.50 2,086,590 2,980,860 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 135,800 194,000 〃 국민은행 운전자금 3.03 400,000 1,000,000 〃 산업은행 특수시설대 등 2.50 ~ 4.50 10,645,594 10,420,215 〃 Kasikorn bank 시설대 등 4.50 582,110 645,601 〃 합 계 20,775,506 24,778,422 - 차감: 유동성대체 (5,470,912) (5,993,553) - 잔 액 15,304,594 18,784,869 - (3) 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 유동성 제2회 무기명식 무보증 사모사채 2017-09-29 2018-09-29 5.20 3,000,000 3,000,000 3개월 이자후급 및만기일시상환 상기 사채와 관련하여 홍진산업(주)부터 지급보증을 제공받고 있습니다. ※ 2018년 9월 29일이 휴일로 2018년 10월 1일 상환 되었습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 KEB하나은행외 2곳 유형자산 등 89,350,000 시설대 등 14. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,438,560 6,924,114 차감: 사외적립자산의 공정가치 (5,856,588) (5,907,801) 순확정급여부채 1,581,972 1,016,313 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 920,502 813,237 순이자원가 17,594 13,943 순급여비용 소계 938,096 827,180 확정기여형 불입분 등 11,794 246,272 합 계 949,890 1,073,452 매출원가 반영분 545,077 352,243 판매비와관리비 반영분 348,919 721,209 당기손익 합계 893,996 1,073,452 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 55,894 44,288 포괄손익 합계 949,890 1,117,740 15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,378,083 1,188,701 예수보증금 155,000 5,000 파생상품부채 315,690 - 합 계 1,848,773 1,193,701 16. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 1,287,165 836,831 예 수 금 179,343 221,174 합 계 1,466,508 1,058,005 17. 파생상품 연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화선도 및 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 파생상품계약은 다음과 같습니다. - 통화옵션 (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 분 기 말 통화옵션 1,098 USD 매도계약 USD 6,500,000 - 100,389 1,091 USD 매도계약 USD 4,000,000 - 90,852 1,102.8 USD 매도계약 USD 2,500,000 - 27,153 1,113.6 USD 매도계약 USD 7,500,000 - 97,295 합계 USD 20,500,000 315,689 - 통화선물 (외화단위 : 1USD) 구분 종류 만기일 거래유형 금액 당분기말 통화선물 2018.10.15 USD 매도계약 USD 300,000 (2) 파생상품계약 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 263,852 56,571 - 315,689 443,474 - - 24,593 통화선물 6,300 9,645 - - - - - - 18. 신주인수권 (1) 신주인수권은 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행 시 발생된 분리형 신주인수권으로 신주인수권부사채는 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다. 상기 사채와 관련한 신주인수권 내역은 다음과 같으며, 전기 중 신주인수권이 모두 행사되었습니다. 구 분 내 용 발행일 2012년 11월 28일 행사가능주식수 - 주 행사기간 2013년 12월 28일 ~ 2017년 10월 28일 행사가격 2,110원 신주대금 납입방법 현금납입 행사에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (2) 전기 중 행사가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 전 기 초 행사로 인한 감소 기타감소 전 기 말 3,127,962 3,127,957 5 - 19. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수 100,000,000 30,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 29,891,328 17,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 19,729,319 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기타의 자본잉여금 (379,304) (379,304) 합 계 33,632,064 22,244,174 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 전 기 초 7,381,686 13,901,960 805,069 신주인수권 행사 1,563,978 5,827,359 (805,069) 전 기 말 8,945,664 19,729,319 - 당 기 초 8,945,664 19,729,319 - 유상증자 6,000,000 11,387,890 - 당분기말 14,945,664 31,117,209 - (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손실 - (6,003) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (7,471) - 해외사업장환산 외환차이 599,524 (141,322) 합 계 592,053 (147,325) (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금 (주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 25,775,763 26,921,749 - 합 계 56,993,763 58,139,749 - (주1) 연결기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 매 출 액 제품매출액 37,918,068 106,397,466 36,541,269 95,483,670 상품매출액 633,786 1,707,346 703,878 2,251,795 기타매출액 778,513 1,981,043 463,438 1,243,326 합 계 39,330,367 110,085,855 37,708,585 98,978,791 매 출 원 가 제품매출원가 36,688,064 101,791,882 33,524,634 87,280,488 상품매출원가 478,813 1,175,950 539,358 1,907,926 합 계 37,166,877 102,967,832 34,063,992 89,188,414 (2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 78,693,173 1,707,346 1,981,042 82,381,561 방산부품 25,913,025 - - 25,913,025 기타단조품 1,791,268 - - 1,791,268 계 106,397,466 1,707,346 1,981,042 110,085,854 지리적 시장 국내 51,980,306 1,375,952 718,213 54,074,471 아시아 39,536,783 - 1,111,258 40,648,041 북아메리카 8,463,180 331,394 37,483 8,832,057 남아메리카 3,678,965 - 91,730 3,770,695 유럽 714,733 - 22,358 737,091 아프리카 2,023,499 - - 2,023,499 계 106,397,466 1,707,346 1,981,042 110,085,854 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 급료와임금 878,190 2,854,815 932,792 2,797,553 퇴직급여 113,187 348,920 145,370 352,243 복리후생비 53,601 236,388 105,566 316,785 여비교통비 66,794 220,438 86,550 219,384 통신비 12,780 41,955 12,285 41,523 감가상각비 75,335 228,156 100,785 302,839 수선비 1,142 6,687 247 3,004 보험료 55,261 153,805 48,142 141,162 접대비 22,258 76,180 23,614 68,049 운반비 721,942 2,002,643 692,099 1,769,153 지급수수료 212,990 765,908 271,692 696,972 임차료 5,400 46,271 24,958 79,109 차량유지비 42,494 126,950 38,485 113,553 대손상각비(대손충당금환입) (3,921) (7,626) (34,748) (145,505) 기타 6,690 62,045 13,804 60,691 합 계 2,264,143 7,163,535 2,461,641 6,816,517 22. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다. 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 561,295 1,106,521 313,767 542,012 외화환산이익 (385,935) 282,121 588,488 1,331,173 유형자산처분이익 59,963 336,257 20,943 64,730 무형자산처분이익 - 7,759 - 3,873 투자부동산처분이익 31,153 204,565 29,041 79,674 파생상품평가이익 - - - - 파생상품거래이익 69,756 270,152 - 443,475 보험차익 - 7,000 - - 잡이익 73,653 278,301 68,142 147,664 합 계 409,885 2,492,676 1,020,381 2,612,601 기타영업외비용 외환차손 160,107 412,178 344,077 1,281,624 외화환산손실 (129,728) 149,742 (69,497) 143,636 유형자산처분손실 - 1,539 19,491 19,491 무형자산처분손실 - - - 68,434 무형자산손상차손 - - 61,256 61,256 파생상품평가손실 (394,893) 315,690 (26,059) 24,594 파생상품거래손실 60,261 66,216 - - 기부금 10,602 12,402 500 2,300 재해손실 - 8,000 - - 잡손실 10,494 112,843 134,624 269,172 합 계 (283,157) 1,078,610 464,392 1,870,507 24. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가이익의 증감 법인세효과 차감 전 - - - - 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - - - 매도가능금융자산 평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 - - - (3,476) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - - (3,476) 해외사업장 외화환산차이 법인세효과 차감 전 277,447 865,966 317,120 310,211 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 277,447 865,966 317,120 310,211 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (14,371) (55,894) (12,356) (44,289) 법인세효과 3,162 12,297 2,718 9,744 법인세효과 차감 후 (11,209) (43,597) (9,638) (34,545) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (1,507) (1,469) - - 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 (1,507) (1,469) - - 합 계 264,731 820,900 307,482 272,190 25. 법인세 연결기업은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)을 산정하지 아니하였습니다(전분기 -7.35%). 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 1,014,697 (4,918,428) (31,005) (8,372,328) 상품의 판매 478,813 1,175,950 539,358 1,907,926 원재료 및 보조재료의 사용 16,706,150 48,001,482 16,080,805 45,873,530 종업원관련원가 4,129,259 12,764,888 2,818,527 10,767,066 외 주 비 9,352,162 30,121,197 9,212,692 25,615,746 감가상각비 1,779,680 5,285,942 1,633,582 4,893,516 운 반 비 935,084 2,800,318 825,686 2,144,227 전 력 비 1,662,420 4,856,451 1,606,345 4,352,152 지급수수료 607,023 1,896,304 653,130 1,781,735 기 타 비 용 2,765,731 8,147,263 3,186,514 7,041,362 합 계 39,431,019 110,131,367 36,525,634 96,004,932 27. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익(손실) (234,320,706) (836,189,921) 723,411,245 1,130,758,179 가중평균유통보통주식수 29,591,534 26,954,171 15,466,563 14,949,141 기본주당이익(손실) (8) (31) 47 76 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기초발행주식수 17,891,328 17,891,328 14,763,371 14,763,371 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인수권의 행사 - - 1,002,986 485,564 유상증자 12,000,000 9,362,637 - - 가중평균유통보통주식수 29,591,534 26,954,171 15,466,563 14,949,141 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익 (234,320,706) (836,189,921) 723,411,245 1,130,758,179 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 26,954,171 16,171,874 17,261,233 희석주당이익 (8) (31) 45 66 (4) 당분기 및 전분기의 가중평균및유통및잠재적보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 가중평균유통보통주식수 29,591,534 26,954,171 15,466,563 14,949,141 희석성 잠재적보통주 - - - - - 신주인수권 - - 705,311 2,312,092 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 26,954,171 16,171,874 17,261,233 28. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 연결기업과의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 - - 50,775 86,266 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 외 주 비 임 대 료 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 8,387,120 10,084,881 208,035 192,654 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 선급금 (주1) 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 - - 949,295 1,234,998 1,731,756 1,854,659 - - 주 주 - - - 932,242 907,197 504,177 - - - 종업원 - - - - - - - 1,230 4,150 합 계 - - 1,881,537 2,142,195 2,235,933 1,854,659 1,230 4,150 (주1) 연결기업은 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 부동산을 임차하고 있으며, 해당 임차료는 연결기업이 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지에 건물을 신축한 후 건물 매각금액(2,861백만원)을 총임차료로 대체하는 계약(임대기간: 20년)으로 하였습니다. 연결기업은 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 당분기말 현재 관련 장기선급금 잔액은 1,466백 만 원( 전기말: 1,528백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 827,696 1,805,797 59,976 8,476 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자 대 여 회 수 홍진산업(주) 지배기업 - - 1,718,155 주주 - - - 608,997 종업원 - 84,890 87,810 - 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자(주1) 대 여 회 수 종업원 - 124,734 245,024 - (주1) 홍진산업㈜가 연결기업에 현금출자한 내역입니다.(4) 지급보증 1) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 900,000 차입금에 대한 보증 2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 72,220,634 차입금에 대한 보증 (5) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 562,171 552,847 퇴 직 급 여 79,810 306,174 합 계 641,981 859,021 29. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제 공 사 유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 1매 〃 (2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 379,646 이행지급보증 경남은행 415,666 계약이행보증 합계액 795,312 - 또한, 당분기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 4,797백만원(한도액: 7,319백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당분기말 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권(손상차손 등 상계후) 현금및현금성자산 6,866,986 6,866,986 장ㆍ단기금융상품 2,430,160 2,430,160 장ㆍ단기매출채권 33,072,860 33,072,860 미 수 금 873,225 873,225 미 수 수 익 95,510 95,510 대 여 금 1,230 1,230 보 증 금 5,634,072 5,634,072 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 2,036 2,036 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 80,000 80,000 금융자산 합계 49,056,079 49,056,079 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매 입 채 무 10,549,794 10,549,794 미 지 급 금 5,413,184 5,413,184 미지급비용 1,378,083 1,378,083 예수보증금 155,000 155,000 차 입 금 93,014,553 93,014,553 사 채 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 315,689 315,689 금융부채 합계 113,826,303 113,826,303 전기말 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 말 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 19,934,535 19,934,535 장ㆍ단기금융상품 2,439,611 2,439,611 장ㆍ단기매출채권 29,592,486 29,592,486 미 수 금 632,081 632,081 미 수 수 익 103,311 103,311 대 여 금 4,230 4,230 보 증 금 4,754,250 4,754,250 매도가능금융자산 매도가능금융자산 43,104 43,104 금융자산 합계 57,503,608 57,503,608 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 14,613,000 14,613,000 미 지 급 금 2,794,411 2,794,411 미지급비용 1,188,701 1,188,701 예수보증금 5,000 5,000 차 입 금 111,276,340 111,276,340 사 채 3,000,000 3,000,000 금융부채 합계 132,877,452 132,877,452 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 7,626 - - - 7,626 이자수익 102,538 - - - 102,538 외환차익 1,085,714 - 20,807 - 1,106,521 외화환산이익 260,142 - 21,979 - 282,121 파생상품거래이익 - - - 270,152 270,152 이자비용 - - (2,293,599) (568,001) (2,861,600) 외환차손 (48,630) - (41,700) (321,848) (412,178) 외화환산손실 10,507 - (112,154) (48,095) (149,742) 파생상품평가손실 - - - (315,689) (315,689) 파생상품거래손실 - - - (66,216) (66,216) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - (1,469) - - (1,469) 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 145,504 - - - 145,504 이자수익 91,680 - - - 91,680 외환차익 522,645 - - 19,366 542,011 외화환산이익 1,326,521 - - 4,651 1,331,172 파생상품거래이익 - - 443,474 - 443,474 이자비용 - - - (2,438,826) (2,438,826) 외환차손 (29,765) - - (1,251,859) (1,281,624) 외화환산손실 (114,426) - - (29,210) (143,636) 파생상품평가손실 - (24,594) - (24,594) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (3,476) - - (3,476) (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 6,951 6,860,035 - 6,866,986 장ㆍ단기금융상품 - 2,430,160 - 2,430,160 장ㆍ단기매출채권 - - 33,072,860 33,072,860 미 수 금 - - 873,225 873,225 미 수 수 익 - - 95,510 95,510 대 여 금 - - 1,230 1,230 보 증 금 - - 5,634,072 5,634,072 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,036 - - 2,036 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 80,000 80,000 금융자산 합계 8,987 9,290,195 39,756,897 49,056,079 금융부채 매 입 채 무 - - 10,549,794 10,549,794 미 지 급 금 - - 5,413,184 5,413,184 미지급비용 - - 1,378,083 1,378,083 예수보증금 - - 155,000 155,000 차 입 금 - 93,014,553 - 93,014,553 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 파생상품부채 - 315,689 - 315,689 금융부채 합계 - 96,330,242 17,496,061 113,826,303 전기말 > (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 276 19,934,259 - 19,934,535 장ㆍ단기금융상품 - 2,439,611 - 2,439,611 장ㆍ단기매출채권 - - 29,592,486 29,592,486 미 수 금 - - 632,081 632,081 미 수 수 익 - - 103,311 103,311 대 여 금 - - 4,230 4,230 보 증 금 - - 4,754,250 4,754,250 매도가능금융자산 3,504 - 39,600 43,104 금융자산 합계 3,780 22,373,870 35,125,958 57,503,608 금융부채 매 입 채 무 - - 14,613,000 14,613,000 미 지 급 금 - - 2,794,411 2,794,411 미지급비용 - - 1,188,701 1,188,701 예수보증금 - - 5,000 5,000 차 입 금 - 111,276,340 - 111,276,340 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 금융부채 합계 - 114,276,340 18,601,112 132,877,452 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 36,778 (36,778) 37,183 (37,183) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 119,558 (119,558) 1,052,534 (1,052,534) AUD 710 (710) 2,337 (2,337) JPY 14,004 (14,004) 7,504 (7,504) EUR 51,010 (51,010) 8,786 (8,786) 세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 31에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 자금팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 31에서 언급하고 있는 장부금액입니다.( 3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 17,496,062 - - 17,496,062 이자율상품 80,709,959 14,179,594 1,125,000 96,014,553 금융보증계약 900,000 - - 900,000 합 계 99,106,021 14,179,594 1,125,000 114,410,615 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 18,601,112 - - 18,601,112 이자율상품 95,491,471 16,508,689 2,276,180 114,276,340 금융보증계약 1,500,000 - - 1,500,000 합 계 115,592,583 16,508,689 2,276,180 134,377,452 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 120,962,454 139,793,642 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (7,229,320) (20,049,492) 순부채(C=A-B) 113,733,134 119,744,150 자기자본(D) 108,671,455 91,370,367 총자본(E=C+D) 222,404,589 211,114,517 순부채비율(C/E) 51.14% 56.72% 32. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 대한민국 태 국 조 정 및제 거 합 계 1. 매출액 당 분 기 93,058,258 27,260,356 (10,232,760) 110,085,854 전 분 기 83,966,907 23,141,373 (8,129,488) 98,978,792 2. 영업이익 당 분 기 (1,879,838) 1,755,709 78,616 (45,513) 전 분 기 1,586,784 1,313,659 73,417 2,973,860 3. 지역별 총자산 당 분 기 말 210,338,279 44,762,113 (25,466,481) 229,633,911 전 기 말 214,373,156 38,605,048 (26,362,937) 226,615,267 4. 지역별 총부채 당 분 기 말 103,435,089 24,358,726 (6,831,360) 120,962,455 전 기 말 117,680,596 24,896,917 (10,582,737) 131,994,776 5. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산) 당 분 기 말 111,420,750 22,720,756 (225,935) 133,915,571 전 기 말 111,192,389 19,539,806 (316,679) 130,415,516 (3) 주요 고객에 대한 정보당 분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 당분기 및 전분기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대다이모스 9,876,844 11,100,529 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 49 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 70,559,569,924 74,995,898,173 현금및현금성자산 3,567,618,674 16,283,796,286 단기금융상품 362,334,164 114,957,072 매출채권 및 기타유동채권 28,292,356,748 26,707,768,316 재고자산 36,607,518,433 30,093,157,695 기타유동금융자산 95,740,335 103,390,752 기타유동자산 1,623,857,425 1,640,130,312 당기법인세자산 10,144,145 52,697,740 비유동자산 139,778,709,077 140,298,785,024 장기금융상품 2,067,825,950 2,324,653,749 기타비유동금융자산 5,530,070,825 4,624,384,419 비유동매도가능금융자산 0 43,104,405 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 80,000,000 0 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 2,035,675 0 기타비유동금융자산 5,448,035,150 4,581,280,014 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 18,415,461,074 18,415,461,074 유형자산 109,613,089,397 110,225,108,870 영업권 이외의 무형자산 1,726,113,746 1,742,960,383 투자부동산 81,546,926 577,723,414 기타비유동자산 2,344,601,159 2,388,493,115 자산총계 210,338,279,001 215,294,683,197 부채 유동부채 87,719,545,803 104,534,177,575 매입채무 및 기타유동채무 84,547,283,118 102,252,949,620 매입채무 및 기타채무 14,270,291,118 16,163,041,277 단기차입금 63,300,000,000 77,886,696,343 유동성장기차입금 3,976,992,000 5,203,212,000 유동성사채 3,000,000,000 3,000,000,000 기타유동금융부채 1,705,754,281 1,231,540,951 기타유동부채 1,466,508,404 1,049,687,004 비유동부채 15,715,543,470 18,847,072,799 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,070,810,000 13,009,394,000 장기차입금 10,070,810,000 13,009,394,000 퇴직급여부채 1,461,382,987 901,103,171 이연법인세부채 4,183,350,483 4,936,575,628 부채총계 103,435,089,273 123,381,250,374 자본 자본금 14,945,664,000 8,945,664,000 자본잉여금 34,018,255,951 22,630,365,951 기타자본구성요소 (443,457,838) (443,457,838) 기타포괄손익누계액 (7,471,240) (6,002,510) 이익잉여금(결손금) 58,390,198,855 60,786,863,220 자본총계 106,903,189,728 91,913,432,823 자본과부채총계 210,338,279,001 215,294,683,197 손익계산서 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 33,368,184,689 93,058,257,604 31,983,395,916 83,966,906,783 매출원가 32,290,545,136 88,726,019,201 29,183,468,388 76,519,928,666 매출총이익 1,077,639,553 4,332,238,403 2,799,927,528 7,446,978,117 판매비와관리비 1,939,687,092 6,212,076,104 2,115,093,935 5,860,194,082 영업이익(손실) (862,047,539) (1,879,837,701) 684,833,593 1,586,784,035 금융수익 35,308,767 96,908,311 31,383,887 89,225,043 금융원가 751,488,272 2,293,599,285 768,230,371 2,106,858,171 기타이익 147,459,992 2,078,576,353 326,720,020 1,125,947,905 기타손실 (210,804,561) 718,339,516 48,052,809 1,581,239,566 법인세비용차감전순이익(손실) (1,219,962,491) (2,716,291,838) 226,654,320 (886,140,754) 법인세비용 (217,553,003) (742,595,015) 46,155,318 (113,663,238) 당기순이익(손실) (1,002,409,488) (1,973,696,823) 180,499,002 (772,477,516) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (34) (73) 31 (52) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (34) (73) 30 (52) 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (1,002,409,488) (1,973,696,823) 180,499,002 (772,477,516) 기타포괄손익 (12,716,173) (45,066,298) (9,637,492) (38,020,982) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,506,780) (1,468,730) (3,475,780) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (1,506,780) (1,468,730) (3,475,780) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (11,209,393) (43,597,568) (9,637,492) (34,545,202) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (11,209,393) (43,597,568) (9,637,492) (34,545,202) 총포괄손익 (1,015,125,661) (2,018,763,121) 170,861,510 (810,498,498) 자본변동표 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,381,685,500 17,608,076,021 (443,457,838) 0 67,591,755,751 92,138,059,434 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (772,477,516) (772,477,516) 기타포괄손익 (3,475,780) (34,545,202) (38,020,982) 지분의 발행 신주인수권의 행사 1,445,495,500 4,642,681,620 6,088,177,120 배당금지급 (723,178,850) (723,178,850) 2017.09.30 (기말자본) 8,827,181,000 22,250,757,641 (443,457,838) (3,475,780) 66,061,554,183 96,692,559,206 2018.01.01 (기초자본) 8,945,664,000 22,630,365,951 (443,457,838) (6,002,510) 60,786,863,220 91,913,432,823 회계정책변경에 따른 증가(감소) (379,369,974) (379,369,974) 당기순이익(손실) (1,973,696,823) (1,973,696,823) 기타포괄손익 (1,468,730) (43,597,568) (45,066,298) 지분의 발행 신주인수권의 행사 6,000,000,000 11,387,890,000 17,387,890,000 배당금지급 2018.09.30 (기말자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (7,471,240) 58,390,198,855 106,903,189,728 현금흐름표 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,233,849,781) (1,368,847,519) 당기순이익(손실) (1,973,696,823) (772,477,516) 당기순이익조정을 위한 가감 5,397,428,025 6,189,073,223 퇴직급여 893,997,114 1,021,958,775 감가상각비 3,739,061,844 3,465,643,648 유형감가상각비 3,736,320,534 3,460,538,857 투자감가상각비 2,741,310 5,104,791 무형자산상각비 29,293,277 42,763,908 유형자산처분손실 1,538,826 19,491,438 외화환산손실 114,928,860 136,058,243 대손충당금환입 (11,246,241) (145,504,642) 파생금융부채평가손실 315,689,502 24,593,597 투자부동산처분이익 (204,564,822) (79,674,013) 외화환산이익 (82,570,807) (248,092,365) 유형자산처분이익 (408,161,337) (77,952,568) 재해손실 8,000,000 0 이자수익 (96,908,311) (89,225,043) 이자비용 2,293,599,285 2,106,858,171 법인세비용 (742,595,015) (113,663,238) 보험차익 (7,000,000) 0 무형자산손상차손 0 61,255,981 무형자산처분손실 0 68,434,422 무형자산처분이익 (7,758,619) (3,873,091) 당기순이익조정을 위한 기타 가감 (108,668,406) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) (329,207,125) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,766,075,694) (6,232,587,175) 매출채권의 감소(증가) 149,196,795 (882,701,180) 재고자산의 감소(증가) (6,514,360,738) (8,482,412,406) 기타비금융자산의 감소(증가) (1,648,117,395) (419,554,138) 매입채무의 증가(감소) (2,369,986,865) 5,541,732,526 미지급금의 증가(감소) 471,589,586 (821,926,873) 기타금융부채의 증가(감소) 240,052,772 (39,540,947) 기타비금융부채의 증가(감소) 295,161,767 (613,003,208) 퇴직급여채무의 증가(감소) (389,611,616) (297,121,612) 미수금의 감소(증가) (218,059,337) 이자수취(영업) 65,941,116 17,636,539 법인세납부(환급) 42,553,595 (570,492,590) 투자활동현금흐름 (17,471,149,731) (8,751,162,606) 단기금융상품의 처분 (57,931,049,873) 2,329,807,270 단기금융상품의 취득 43,396,216,668 (2,329,807,270) 장기금융상품의 처분 923,269,212 0 장기금융상품의 취득 (965,681,643) (701,153,687) 당기손익인식금융자산의 취득 (40,400,000) 0 대여금의 감소 87,890,000 120,655,500 대여금의 증가 (84,890,000) 0 유형자산의 처분 3,270,602,050 1,224,186,283 유형자산의 취득 (5,988,280,600) (8,616,876,550) 임차보증금의 감소 1,319,402,476 58,571,740 임차보증금의 증가 (2,150,540,000) (120,544,000) 재해관련직접비용 (8,000,000) 0 재해보험금의수령 7,000,000 0 투자부동산의 처분 698,000,000 215,000,000 무형자산의 처분 109,090,909 315,454,545 무형자산의 취득 (113,778,930) (511,000,000) 투자부동산의 취득 0 (735,456,437) 재무활동현금흐름 10,969,617,404 14,752,395,321 단기차입금의 증가 0 50,600,000,000 단기차입금의 상환 0 (42,007,000,000) 차입금의 상환 (4,164,804,000) (5,079,578,000) 장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 유상증자 17,387,890,000 0 배당금지급 0 (723,178,850) 이자지급 (2,253,468,596) (2,126,024,949) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 6,088,177,120 사채의 증가 0 3,000,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (12,735,382,108) 4,632,385,196 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,204,496 65,231,617 기초현금및현금성자산 16,283,796,286 8,136,815,202 기말현금및현금성자산 3,567,618,674 12,834,432,015 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 한일단조공업주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 홍진산업㈜ 7,280,132 24.36% 홍 준 석 2,047,782 6.85% 자 기 주 식 299,794 1.00% 기 타 20,263,620 67.79% 합 계 29,891,328 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 거래가격 배분 (437,875) 법인세 효과 96,332 2018년 1월 1일 적용효과 (341,543) 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보고금액 조정 제1115호반영 전 금액 자산 유동자산 70,559,569 (420,051) 71,088,289 매출채권및기타채권 28,292,357 (528,719) 28,821,076 비유동자산 139,778,709 - 139,670,041 이연법인세자산 108,668 108,668 - 자산총계 210,338,279 (420,051) 210,758,330 부채 유동부채 87,719,546 (34,772) 87,754,318 비유동부채 15,715,543 - 15,715,543 부채총계 103,435,089 (34,772) 103,469,861 자본 자본금 14,945,664 - 14,945,664 기타불입자본 34,018,256 - 34,018,256 기타자본구성요소 (450,929) - (450,929) 이익잉여금 58,390,199 (385,279) 58,775,478 자본총계 106,903,190 (385,279) 107,288,469 부채및자본총계 210,338,279 (420,051) 210,758,330 당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 보고금액 조정 제1115호반영 전 금액 매출액 93,058,258 (4,639) 93,062,897 매출원가 88,726,020 4,486 88,721,534 매출총이익 4,332,238 - 4,341,363 판매비와관리비 6,212,076 (1,549) 6,213,625 영업이익(손실) (1,879,838) - (1,872,262) 영업외수익 2,175,485 - 2,175,485 영업외비용 3,011,939 - 3,011,939 법인세비용차감전순이익(손실) (2,716,292) - (2,708,716) 법인세비용 (742,595) (1,667) (740,928) 당기순이익(손실) (1,973,697) - (1,967,788) ① 변동대가 회사의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 정산(Credits)을 허용하기 때문에 고객으로부터 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이는 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당됩니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하였습니다. 정산기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.② 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분당사 수출거래의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2010) 중 CFR, CIF, DDP 등의 조건을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 거래 조건 중 선적지 조건에 대하여 당사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 해당 운송용역 수행에 따른 수익은 기존 거래가격에 포함되어 있어 수행의무별 일관된 기준에 따라 거래가격을 배분하였으며, 이러한 의무와 관련하여 수익의 인식시기가 영향을 받았습니다. 그리고 기존 판매관리비로 인식하던 해당 운송용역 수행에 대한 비용은 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다(단위: 천원). 구 분 분 류 금 액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 3,567,619 3,567,619 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 362,334 362,334 매출채권및기타채권1) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 28,292,357 28,292,357 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,067,826 2,067,826 매도가능금융자산 2) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 80,000 80,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,036 2,036 총 금융자산 34,372,172 34,372,172 1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권, 단기금융자산, 장기금융자산은 상각후원가 측정금융자산으로 분류됩니다.2) 지분상품은 당사가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산로 지정하였습니다. 2018년 1월 1일에 기타포괄손익-공정가치측정 평가손실 6백만원의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있으며 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ① 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호하에서 채무상품을 보유하고 있지 않으며,기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 해당 비상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 비상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 없습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. ② 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간말에 평가하여 신용위험이 유의적으로 증가한 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전분기말 현재 분기기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 현 금 6,951 4,132 예 적 금 3,560,668 12,830,300 합 계 3,567,619 12,834,432 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 28,318,940 28,517,042 대손충당금 (1,957,008) (1,919,758) 미 수 금 1,939,582 119,641 대손충당금 (9,157) (9,157) 합 계 28,292,357 26,707,768 비 유 동 자 산 매 출 채 권 57,096 57,096 대손충당금 (57,096) (57,096) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 1,986,011 2,190,161 회계변경(주1) 46,947 - 설 정 - 58,582 환 입 (9,697) (204,086) 제 각 - (7,902) 분기말금액 2,023,261 2,036,755 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 7,936,879 (494,004) 7,442,875 5,842,286 (565,008) 5,277,278 상 품 38,583 - 38,583 4,028 - 4,028 재 공 품 30,559,893 (3,135,976) 27,423,917 26,301,101 (3,179,041) 23,122,060 원 재 료 1,776,129 (209,027) 1,567,102 1,862,442 (258,187) 1,604,255 기 타 135,041 - 135,041 85,537 - 85,537 합 계 40,446,525 (3,839,007) 36,607,518 34,095,394 (4,002,236) 30,093,158 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분 11,200 2,036 2,036 (9,164) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 80,000 80,000 80,000 - - - - - 매도가능금융자산 상장지분 - - - - 11,200 3,504 3,504 (7,696) 비상장지분(주1) - - - - 39,600 39,600 39,600 - 합 계 91,200 82,036 82,036 (9,164) 50,800 43,104 43,104 (7,696) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 76,000천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였 습니다 . 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 230 80 미 수 수 익 95,510 103,311 합 계 95,740 103,391 비 유 동 자 산 대 여 금 1,000 4,150 임차보증금 6,324,154 5,493,016 현재가치할인차금 (877,119) (915,886) 합 계 5,448,035 4,581,280 8. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 사 업소재지 결 산 일 당 분 기 말 전 기 말 지분율 금 액 지분율 금 액 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 태 국 12월 31일 85.55% 18,415,461 85.55% 18,415,461 9. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대체 당분기말 취득원가 토 지 37,782,101 - (509,829) - 50,453 37,322,725 건 물 19,013,059 - (495,141) - 353,372 18,871,290 구 축 물 5,149,618 - - - 381,500 5,531,118 기 계 장 치 77,094,630 193,451 (1,249,261) - 800,696 76,839,516 차량운반구 776,432 - (72,720) - 127,003 830,715 기타의유형자산 6,045,523 11,546 - - 265,700 6,322,769 건설중인자산 5,039,142 5,783,284 (1,401,057) - (1,978,724) 7,442,645 합 계 150,900,505 5,988,281 (3,728,008) - - 153,160,778 감가상각누계액 건 물 (3,909,344) - 80,349 (381,454) - (4,210,449) 구 축 물 (1,835,163) - - (198,987) - (2,034,150) 기 계 장 치 (28,486,253) - 710,960 (2,828,512) - (30,603,805) 차량운반구 (665,791) - 72,719 (62,292) - (655,364) 기타의유형자산 (5,062,781) - - (301,149) - (5,363,930) 합 계 (39,959,332) - 864,028 (3,772,394) - (42,867,698) 정부보조금 기 계 장 치 (716,062) - - 36,073 - (679,989) 순장부금액 토 지 37,782,101 - (509,829) - 50,453 37,322,725 건 물 15,103,715 - (414,792) (381,454) 353,372 14,660,841 구 축 물 3,314,454 - - (198,987) 381,500 3,496,967 기 계 장 치 47,892,314 193,451 (538,301) (2,792,439) 800,696 45,555,721 차량운반구 110,641 - (1) (62,292) 127,003 175,351 기타의유형자산 982,742 11,546 - (301,149) 265,700 958,839 건설중인자산 5,039,142 5,783,284 (1,401,057) - (1,978,724) 7,442,645 합 계 110,225,109 5,988,281 (2,863,980) (3,736,321) - 109,613,089 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대체 전분기말 취득원가 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 16,554,007 - - 2,459,051 19,013,058 구 축 물 4,757,187 5,704 - - 252,422 5,015,313 기 계 장 치 72,465,953 480,069 (986,039) - 4,809,837 76,769,820 차량운반구 1,023,688 176 (292,071) - 19,701 751,494 기타의유형자산 5,561,801 16,824 - - 124,000 5,702,625 건설중인자산 3,019,032 7,686,552 - - (7,665,011) 3,040,573 합 계 141,163,769 8,189,325 (1,1278,110) - - 148,074,984 감가상각누계액 건 물 (3,435,895) - - (346,121) - (3,782,016) 구 축 물 (1,594,091) - - (178,803) - (1,772,894) 기 계 장 치 (25,380,317) - 360,994 (2,677,858) - (27,697,181) 차량운반구 (744,610) - 178,941 (81,846) - (647,515) 기타의유형자산 (4,749,087) - - (211,984) - (4,961,071) 합 계 (35,904,000) - 539,935 (3,496,612) - (38,860,677) 정부보조금 기 계 장 치 (764,161) - - 36,073 - (728,088) 순장부금액 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 13,118,112 - - (346,121) 2,459,051 15,231,042 구 축 물 3,163,096 5,704 - (178,803) 252,422 3,242,419 기 계 장 치 46,321,475 480,069 (625,045) (2,641,785) 4,809,837 48,344,551 차량운반구 279,078 176 (113,130) (81,846) 19,701 103,979 기타의유형자산 812,714 16,824 - (211,984) 124,000 741,554 건설중인자산 3,019,032 7,686,552 - - (7,665,011) 3,040,573 합 계 104,495,608 8,189,325 (738,175) (3,460,539) - 108,486,219 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 당분기말 산업재산권 123,992 - - (29,293) - 94,699 회 원 권 1,618,968 113,779 (101,332) - - 1,631,415 합 계 1,742,960 113,779 (101,332) (29,293) - 1,726,114 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 전분기말 산업재산권 181,011 - - (42,764) - 138,247 회 원 권 1,549,240 511,000 (380,016) - (61,256) 1,618,968 합 계 1,730,251 511,000 (380,016) (42,764) (61,256) 1,757,215 (2) 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 61백만원 손상차손을 인식하였습니다. 11. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취득 처 분 감가상각비 당분기말 취득원가 토 지 163,227 - (114,439) - 48,788 건 물 442,204 - (401,678) - 40,526 합 계 605,431 - (516,117) - 89,314 감가상각누계액 건 물 (27,708) - 22,681 (2,741) (7,768) 순장부금액 토 지 163,227 - (114,439) - 48,788 건 물 414,496 - (378,997) (2,741) 32,758 합 계 577,723 - (493,436) (2,741) 81,546 전분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취득 처 분 감가상각비 전분기말 취득원가 토 지 192,788 85,346 (72,000) - 206,134 건 물 197,967 650,110 (78,952) - 769,125 합 계 390,755 735,456 (150,952) - 975,259 감가상각누계액 건 물 (36,827) - 15,626 (5,104) (26,305) 순장부금액 토 지 192,788 85,346 (72,000) - 206,134 건 물 161,140 650,110 (63,326) (5,104) 742,820 합 계 353,928 735,456 (135,326) (5,104) 948,954 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,385,672 1,208,934 선 급 금 64,273 18,955 선 급 비 용 173,912 412,241 소 계 1,623,857 1,640,130 비유동자산 장기선급금 2,235,933 2,388,493 이연법인세자산 108,668 - 소 계 2,344,601 2,388,493 13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 12,413,616 14,780,877 미지급금 1,856,675 1,382,164 합 계 14,270,291 16,163,041 14. 단ㆍ장기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 3.82~ 4.54 31,400,000 31,400,000 KEB하나은행 〃수출금융 3.18~ 3.48 16,000,000 28,400,000 한국수출입은행 수출금융 2.94-3.60 3,000,000 3,000,000 국민은행 수출금융 3.77 - 1,000,000 산업은행 운전자금 2.97 ~ 3.95 12,900,000 14,086,696 합 계 63,300,000 77,886,696 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.75 ~ 4.92 6,925,412 9,537,746 분할 상환 농 협 방산육성자금대출 등 0.50 2,086,590 2,980,860 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 135,800 194,000 〃 국민은행 운전자금 3.30 400,000 1,000,000 〃 산업은행 시설대 3.93 4,500,000 4,500,000 〃 합 계 14,047,802 18,212,606 차감: 유동성대체 (3,976,992) (5,203,212) 잔 액 10,070,810 13,009,394 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 발행일 상환일 이자율(%) 당분기말 전기말 이자지급 및 상환방법 유동성 제2회 무기명식 무보증 사모사채 2017-09-29 2018-09-29 5.20 3,000,000 3,000,000 3개월 이자후급 및만기일시상환 상기 사채와 관련하여 홍진산업(주)부터 지급보증을 제공받고 있습니다. ※ 2018년 9월 29일이 휴일로 2018년 10월 1일 상환 되었습니다. (4) 보고기간말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 외환은행외 2곳 유형자산 등 89,350,000 시설대 등 15. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,317,971 6,808,904 차감: 사외적립자산의 공정가치 (5,856,588) (5,907,801) 순확정급여부채 1,461,383 901,103 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 920,502 813,237 순이자원가 17,594 13,943 순급여비용 소 계 938,096 827,180 확정기여형 불입분 등 11,794 246,272 합 계 949,890 1,073,452 매출원가 반영분 545,077 352,243 판매비와관리비 반영분 348,919 721,209 당기손익 합계 893,996 1,073,452 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 55,894 44,288 포괄손익 합계 949,890 1,117,740 16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,095,893 965,710 예수보증금 155,000 5,000 금융보증계약 139,171 260,831 파생상품부채 315,690 - 합 계 1,705,754 1,231,541 17. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 1,287,165 828,513 예 수 금 179,343 221,174 합 계 1,466,508 1,049,687 18. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화선도 및 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 통화선도 및 파생상품계약은 다음과 같습니다. - 통화옵션 (원화단위: 천원) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 분 기 말 통화옵션 1,098 USD 매도계약 USD 6,500,000 - 100,389 1,091 USD 매도계약 USD 4,000,000 - 90,852 1,102.8 USD 매도계약 USD 2,500,000 - 27,153 1,113.6 USD 매도계약 USD 7,500,000 - 97,295 합계 USD 20,500,000 315,689 - 통화선물 (외화단위 : 1USD) 구분 종류 만기일 거래유형 금액 당분기말 통화선물 2018.10.15 USD 매도계약 USD 300,000 (2) 파생상품계약 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 263,852 56,571 - 315,689 443,474 - - 24,593 통화선물 6,300 9,645 - - - - - - 19. 신주인수권(1) 신주인수권은 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행 시 발생된 분리형 신주인수권으로 신주인수권부사채는 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다. 상기 사채와 관련한 신주인수권 내역은 다음과 같으며, 전기 중 신주인수권이 모두 행사되었습니다. 구 분 내 용 발행일 2012년 11월 28일 행사가능주식수 - 주 행사기간 2013년 12월 28일 ~ 2017년 10월 28일 행사가격 2,110원 신주대금 납입방법 현금납입 행사에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (2) 전기 중 행사가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 전 기 초 행사로 인한 감소 기타감소 전 기 말 3,127,962 3,127,957 5 - 20. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수 100,000,000 30,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 29,891,328 17,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 19,729,319 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기 타 6,888 6,888 합 계 34,018,256 22,630,366 (3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 전 기 초 7,381,686 13,901,960 805,069 신주인수권 행사 1,563,978 5,827,359 (805,069) 전 기 말 8,945,664 19,729,319 - 당 기 초 8,945,664 19,729,319 - 유상증자 6,000,000 11,387,890 - 당분기말 14,945,664 31,117,209 - (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 . (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손실 - (6,003) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (7,471) - 합 계 (7,471) (6,003) (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금(주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 27,172,199 29,568,863 - 합 계 58,390,199 60,786,863 - (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 매 출 액 제품매출액 28,315,766 80,126,700 28,362,374 72,990,043 상품매출액 4,646,266 11,940,104 3,404,912 10,347,250 기타매출액 406,152 991,453 216,110 629,614 합 계 33,368,184 93,058,257 31,983,396 83,966,907 매 출 원 가 제품매출원가 27,817,801 77,263,774 25,975,522 66,433,585 상품매출원가 4,472,744 11,462,245 3,207,947 10,086,344 합 계 32,290,545 88,726,019 29,183,469 76,519,929 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 52,422,407 11,940,104 991,453 65,353,964 방산부품 25,913,025 - - 25,913,025 기타단조품 1,791,268 - - 1,791,268 계 80,126,700 11,940,104 991,453 93,058,257 지리적 시장 국내 51,980,306 1,375,951 718,213 54,074,470 아시아 15,727,795 10,232,759 121,668 26,082,222 북아메리카 7,937,960 331,394 37,484 8,306,838 남아메리카 3,678,965 - 91,730 3,770,695 아프리카 86,941 - - 86,941 유럽 714,733 - 22,358 737,091 계 80,126,700 11,940,104 991,453 93,058,257 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 급료와임금 774,618 2,541,245 841,392 2,528,401 퇴직급여 113,187 348,920 145,370 352,243 복리후생비 42,717 200,984 95,402 288,962 여비교통비 43,318 149,358 63,476 152,779 통신비 9,305 32,032 9,414 32,443 감가상각비 51,391 162,752 80,982 244,987 보험료 54,327 150,623 46,958 137,786 접대비 21,840 75,189 23,431 66,868 운반비 701,845 1,936,850 620,846 1,575,803 지급수수료 79,398 399,995 146,770 383,230 임차료 5,400 46,271 24,958 79,109 차량유지비 42,494 126,950 38,484 113,552 대손상각비 (5,334) (11,246) (34,749) (145,505) 기타 5,180 52,153 12,360 49,536 합 계 1,939,686 6,212,076 2,115,094 5,860,194 23. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다. 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 502,940 820,418 68,567 125,245 외화환산이익 (647,551) 82,571 126,832 248,092 유형자산처분이익 117,519 408,161 34,166 77,953 무형자산처분이익 - 7,759 - 3,873 투자부동산처분이익 31,153 204,565 - 79,674 매도가능금융자산처분이익 - - - - 단기금융상품처분이익 - - - - 파생상품거래이익 69,756 270,151 29,042 443,475 파생상품평가이익 - - - - 보험차익 - 7,000 - - 잡이익 73,643 277,951 68,113 147,636 합 계 147,460 2,078,576 326,720 1,125,948 기타영업외비용 외환차손 7,001 90,330 265,221 1,124,640 외화환산손실 96,282 114,929 (324,027) 136,058 유형자산처분손실 - 1,539 19,491 19,491 무형자산처분손실 - - - 68,434 무형자산손상차손 - - 61,256 61,256 매도가능금융자산처분손실 - - - - 파생상품평가손실 (394,893) 315,689 (26,058) 24,594 파생상품거래손실 60,261 66,216 - - 매출채권처분손실 - - - - 기부금 10,500 12,300 500 2,300 재해손실 - 8,000 - - 잡손실 10,045 109,336 51,670 144,466 합 계 (210,804) 718,339 48,053 1,581,239 25. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 - - - (3,476) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - - (3,476) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (14,371) (55,894) (12,356) (44,289) 법인세효과 3,162 12,297 2,718 9,744 법인세효과 차감 후 (11,209) (43,597) (9,638) (34,545) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (1,507) (1,469) - - 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 (1,507) (1,469) - - 합 계 (12,716) (45,066) (9,638) (38,021) 26. 법인세 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)을 산정하지 아니하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 100,651 (6,467,453) 21,799 (8,353,778) 상품의 판매 4,472,745 11,462,245 3,207,946 10,086,343 원재료 및 보조재료의 사용 10,929,090 32,595,902 10,580,892 30,739,165 종업원관련원가 3,458,300 10,836,736 2,281,271 9,249,083 외 주 비 8,715,091 28,361,649 8,797,324 24,655,839 감가상각비 및 무형자산상각비 1,255,895 3,768,355 1,227,168 3,551,171 운 반 비 997,094 2,704,364 753,415 1,947,804 전 력 비 1,318,553 3,869,204 1,303,368 3,503,752 지급수수료 459,854 1,482,798 498,514 1,294,072 기 타 비 용 2,522,959 6,324,295 2,626,866 5,706,672 합 계 34,230,232 94,938,095 31,298,563 82,380,123 28. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 분기순이익(손실) (1,002,409,488) (1,973,696,823) 180,499,002 (772,477,516) 가중평균유통보통주식수 29,591,534 26,954,171 15,466,563 14,949,141 기본주당이익(손실) (34) (73) 12 (52) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기초발행주식수 17,891,328 17,891,328 14,763,371 14,763,371 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인권행사주식수 12,000,000 9,362,637 1,002,986 485,564 가중평균유통보통주식수 29,591,534 26,954,171 15,466,563 14,949,141 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위:주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 보통주희석화당기순이익(손실) (1,002,409,488) (1,973,696,823) 180,499,002 (772,477,516) 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 26,954,171 16,171,874 17,261,233 희석주당이익(손실) (34) (73) 11 (주1) (주1) 반희석효과가 발생하여 산정하지 아니하였습니다. (4) 당분기 및 전분기의 가중평균유통및잠재적보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 가중평균유통보통주식수 29,591,534 26,954,171 15,466,563 14,949,141 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 - - 705,311 2,312,092 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 26,954,171 16,171,874 17,261,233 29. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 당사와의 관계 홍진산업 ㈜ - 지 배 기 업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 당사 종 속 기 업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매 출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ (주1) 지배기업 - - 50,775 86,266 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 10,232,759 8,129,488 - - 합 계 10,232,759 8,129,488 50,775 86,266 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 원재료매입 외 주 비 임 대 료 유,무형자산의 처분,매입(주1) 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 - - 8,387,120 10,084,881 208,035 192,654 - - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - - - 1,727,587 1,536,807 합 계 - - 8,387,120 10,084,881 208,035 192,654 1,727,587 1,536,807 (주1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 처분 및 매입은 기계장치 설비매입입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 선급금 (주1) 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 - - 949,295 1,234,998 1,731,756 1,854,659 - - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 6,596,509 4,910,300 - - - - 139,171 260,831 주 주 - - - 932,242 907,197 504,177 - - - 종업원 - - - - - - - - 4,150 합 계 6,596,509 4,910,300 1,881,537 2,142,195 2,235,933 1,854,659 139,171 264,981 (주1) 당사는 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 부동산을 임차하고 있으며, 해당 임차료는당사가 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지에 건물을 신축한 후 건물 매각금액(2,861백만원)을 총임차료로 대체하는 계약(임대기간: 20년)으로 하였습니다. 당사는 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 당분기말 현재 관련 장기선급금 잔액은 1,466백 만원(전기말: 1,528백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 827,696 1,805,797 59,976 8,476 합 계 827,696 1,805,797 59,976 8,476 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 홍진산업㈜ 지배기업 - - 1,718,155 주 주 - - - 608,997 종업원 - 84,890 87,810 - 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - 3,976,472 종업원 - 124,734 245,024 - (4) 지급보증 1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 900,000 차입금에 대한 보증 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 USD 13,500,000 2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 72,220,634 차입금에 대한 보증 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 562,171 552,847 퇴 직 급 여 79,810 306,174 합 계 641,981 859,021 30. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 1매 ˝ (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 379,646 이행지급보증 경남은행 415,666 계약이행보증 합계액 795,312 - 또한, 당분기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 4,797백만원(한도액: 7,319백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 3,567,619 3,567,619 장ㆍ단기금융상품 2,430,160 2,430,160 장ㆍ단기매출채권 26,361,932 26,361,932 미 수 금 1,930,424 1,930,424 미 수 수 익 95,510 95,510 대 여 금 1,230 1,230 보 증 금 5,447,035 5,447,035 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 2,036 2,036 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 80,000 80,000 금융자산 합계 39,915,946 39,915,946 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 12,413,616 12,413,616 미 지 급 금 1,856,675 1,856,675 미지급비용 1,095,893 1,095,893 예수보증금 155,000 155,000 금융보증계약 139,171 139,171 차 입 금 77,347,802 77,347,802 사 채 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 315,689 315,689 금융부채 합계 96,323,846 96,323,846 전기말 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 말 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 16,283,796 16,283,796 장ㆍ단기금융상품 2,439,611 2,439,611 장ㆍ단기매출채권 26,597,284 26,597,284 미 수 금 110,484 110,484 미 수 수 익 103,311 103,311 대 여 금 4,230 4,230 보 증 금 4,577,130 4,577,130 매도가능금융자산 매도가능금융자산 43,104 43,104 금융자산 합계 50,158,950 50,158,950 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 14,780,877 14,780,877 미 지 급 금 1,382,164 1,382,164 미지급비용 965,710 965,710 예수보증금 5,000 5,000 금융보증계약 260,831 260,831 차 입 금 96,099,302 96,099,302 사 채 3,000,000 3,000,000 금융부채 합계 116,493,884 116,493,884 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 11,246 - - - 11,246 이자수익 96,908 - - - 96,908 외환차익 799,611 - 20,807 - 820,418 외화환산이익 60,592 - 21,979 - 82,571 파생상품거래이익 - - - 270,152 270,152 이자비용 - - (2,293,599) - (2,293,599) 외환차손 (48,630) - (41,700) - (90,330) 외화환산손실 (2,775) - (112,154) - (114,929) 파생상품평가손실 - - - (315,689) (315,689) 파생상품거래손실 - - - (66,216) (66,216) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - (1,469) - - (1,469) 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 (145,504) - - - (145,504) 이자수익 89,225 - - - 89,225 외환차익 105,878 - - 19,366 125,244 외화환산이익 243,441 - - 4,651 248,092 매도가능금융자산처분이익 - - - - - 파생상품평가이익 - - - - - 파생상품거래이익 - - 443,474 - 443,474 이자비용 - - - (2,106,858) (2,106,858) 외환차손 (29,765) - - (1,094,875) (1,124,640) 외화환산손실 (134,932) - - (1,126) (136,058) 매도가능금융자산처분손실 - - - - - 파생상품거래손실 - - (24,594) - (24,594) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (3,476) - - (3,476) (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 6,951 3,560,668 - 3,567,619 장ㆍ단기금융상품 - 2,430,160 - 2,430,160 장ㆍ단기매출채권 - - 26,361,932 26,361,932 미 수 금 - - 1,930,424 1,930,424 미 수 수 익 - - 95,510 95,510 대 여 금 - - 1,230 1,230 보 증 금 - - 5,447,035 5,447,035 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 2,036 - - 2,036 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 80,000 80,000 금융자산 합계 8,987 5,990,828 33,916,131 39,915,946 금융부채 매 입 채 무 - - 12,413,616 12,413,616 미 지 급 금 - - 1,856,675 1,856,675 미지급비용 - - 1,095,893 1,095,893 예수보증금 - - 155,000 155,000 금융보증계약 - - 139,171 139,171 차 입 금 - 77,347,802 - 77,347,802 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 파생상품부채 - 315,689 - 315,689 금융부채 합계 - 80,663,491 15,660,355 96,323,846 전기말 > (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 276 16,283,520 - 16,283,796 장ㆍ단기금융상품 - 2,439,611 - 2,439,611 장ㆍ단기매출채권 - - 26,597,284 26,597,284 미 수 금 - - 110,484 110,484 미 수 수 익 - - 103,311 103,311 대 여 금 - - 4,230 4,230 보 증 금 - - 4,577,130 4,577,130 매도가능금융자산 3,504 - 39,600 43,104 금융자산 합계 3,780 18,723,131 31,432,039 50,158,950 금융부채 매 입 채 무 - - 14,780,877 14,780,877 미 지 급 금 - - 1,382,164 1,382,164 미지급비용 - - 965,710 965,710 예수보증금 - - 5,000 5,000 금융보증계약 - - 260,831 260,831 차 입 금 - 96,099,302 - 96,099,302 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 금융부채 합계 - 99,099,302 17,394,582 116,493,884 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금, 금융보증계약 등으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 30,794 (30,794) 32,899 (32,899) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,799,217 (1,799,217) 2,845,856 (2,845,856) AUD 710 (710) 2,337 (2,337) JPY 14,004 (14,004) 7,503 (7,503) EUR 51,010 (51,010) 8,786 (8,786) THB 208,682 (208,682) 98,896 (98,896) 상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 32에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 32에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 15,521,185 - - 15,521,185 이자율상품 70,276,992 8,945,810 1,125,000 80,347,802 금융보증계약 (주1) 15,921,450 - - 15,921,450 합 계 101,719,627 8,945,810 1,125,000 111,790,437 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 17,133,751 - - 17,133,751 이자율상품 86,089,908 10,733,214 2,276,180 99,099,302 금융보증계약 (주1) 15,963,900 - - 15,963,900 합 계 119,187,559 10,733,214 2,276,180 132,196,953 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다 . 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 103,435,089 123,381,250 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (3,929,953) (16,398,753) 순부채(C=A-B) 99,505,136 106,982,497 자기자본(D) 106,903,190 91,913,433 총자본(E=C+D) 206,408,326 198,895,930 순부채비율(C/E) 48.21% 53.79% 33. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요고객의 당분기 및 전분기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대다이모스 9,876,844 11,100,529