한일단조 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

한일단조공업주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)	소 재 지	결산월	업종

HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd	85.55	태국	12월	제조업

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약분기재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당 분 기 말 41,807,133 21,830,044 19,977,089 전 기 말 39,890,163 21,678,225 18,211,938 (단위: 천원) 구 분 매 출 분기순이익 총포괄이익 당 분 기 8,869,606 1,032,777 1,794,405 전 분 기 7,335,768 972,475 835,000 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준연결실체의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품((③)에서 설명하는 위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있 는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있 는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다. 구 분 내 용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 ③을 참조하기 바랍니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니 다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원). 구 분 분 류 금 액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 19,934,535 19,934,535 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 114,957 114,957 매출채권및기타채권 1) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 30,224,567 30,224,567 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,324,654 2,324,654 매도가능금융자산 2) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 39,600 39,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,504 3,504 총 금융자산 52,641,817 52,641,817 1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권, 단기금융자산, 장기금융자산은 상각후원가 측정금융자산으로 분류됩니다.2) 지분상품은 당사가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산로 지정하였습니다. 2018년 1월 1일에 기타포괄손익-공정가치측정 평가손실 7백만원의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있으며 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109 호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속 기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 매출채권 및기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. ③ 위험회피회계연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 연결실체가 위험회피회계 관계를 연결실체의 위험 관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다. 연결실체는 2018년 3월31일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래를 보유하고 있지 아니합니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 거래가격 배분 (563,134) 법인세 효과 123,890 합계 (439,244) 2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 공시금액 조정 제1115호반영 전 금액 자산 유동자산 91,490,109 (540,046) 92,030,155 매출채권및기타채권 29,395,528 (540,046) 29,935,574 비유동자산 143,399,574 125,330 143,274,244 이연법인세자산 958,241 125,330 832,911 자산총계 234,889,683 (414,716) 235,304,399 부채 유동부채 102,284,154 - 102,284,154 비유동부채 23,294,451 - 23,294,451 이연법인세부채 4,419,163 4,419,163 부채총계 125,578,605 - 125,578,605 자본 자본금 14,945,664 - 14,945,664 기타불입자본 33,632,064 - 33,632,064 기타자본구성요소 61,095 - 61,095 이익잉여금 57,844,883 (350,597) 58,195,480 비지배지분 2,827,372 (64,119) 2,891,491 자본총계 109,311,078 (414,716) 109,725,794 부채및자본총계 234,889,683 (414,716) 235,304,399 당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 공시금액 조정 제1115호반영 전 금액 매출액 34,781,492 23,089 34,758,403 매출원가 32,528,090 - 32,528,090 매출총이익 2,253,402 - 2,230,313 판매비와관리비 2,452,094 - 2,452,094 영업이익(손실) (198,692) - (221,781) 영업외수익 1,687,734 - 1,687,734 영업외비용 1,447,529 - 1,447,529 법인세비용차감전순이익(손실) 41,513 - 18,424 법인세비용 (193,531) (1,441) (192,090) 당기순이익(손실) 235,043 - 210,514 기타포괄손익 757,023 - 757,023 총포괄이익 992,066 - 992,066 (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 2,807 276 예 적 금 24,111,232 19,934,259 합 계 24,114,039 19,934,535 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 30,564,587 31,512,244 대손충당금 (1,974,058) (1,919,758) 미 수 금 814,156 641,238 대손충당금 (9,157) (9,157) 합 계 29,395,528 30,224,567 비 유 동 자 산 매 출 채 권 57,096 57,096 대손충당금 (57,096) (57,096) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 1,986,011 2,190,162 설정(환입) 54,300 - 제 각 - - 기 말 금 액 2,040,311 2,190,162 (3) 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 만기미도래 29,395,528 28,707,172 만기경과 미손상금액 180일 ~ 365일 - 1,501,538 365일 초과 - 15,857 소 계 29,395,528 1,517,395 합 계 29,395,528 30,224,567 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 6,010,387 (856,074) 5,154,313 7,210,894 (565,008) 6,645,886 상 품 4,848 - 4,848 4,028 - 4,028 재 공 품 32,141,774 (4,292,182) 27,849,592 29,195,190 (3,179,041) 26,016,149 원 재 료 3,018,636 (258,186) 2,760,450 3,475,568 (258,186) 3,217,382 기 타 782,253 - 782,253 892,709 - 892,709 합 계 41,957,898 (5,406,442) 36,551,456 40,778,389 (4,002,235) 36,776,154 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(주1) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권 상장지분 11,200 3,889 3,889 (7,311) 11,200 3,504 3,504 (7,696) 비상장지분(주1,2) 39,600 39,600 39,600 - 39,600 39,600 39,600 - 합 계 50,800 43,489 43,489 (7,311) 50,800 43,104 43,104 (7,696) (주1) 해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 35,600천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 - 80 미 수 수 익 71,561 103,311 파생상품자산 38,597 - 합 계 110,158 103,391 비 유 동 자 산 대 여 금 23,100 4,150 임차보증금 5,887,736 5,670,136 현재가치할인차금 (903,169) (915,886) 합 계 5,007,667 4,758,400 8. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타 (주1) 당 분 기 말 취득원가 토 지 39,083,944 - - - - 54,028 39,137,972 건 물 21,850,385 - - - - 117,753 21,968,138 구 축 물 5,752,854 - - - 20,000 25,035 5,797,889 기 계 장 치 100,226,295 (144,641) (732,506) - 180,371 896,770 100,426,289 차량운반구 859,012 - (72,720) - 127,003 3,427 916,722 기타의유형자산 13,022,999 11,196 - - 444,327 292,579 13,771,101 건설중인자산 5,263,564 2,594,676 - - (771,701) 49,603 7,136,142 합 계 186,059,053 2,464,231 (805,226) - - 1,439,195 189,154,253 감가상각누계액 건 물 (5,117,529) - - (165,062) - (50,352) (5,332,943) 구 축 물 (2,392,762) - - (78,988) - (23,227) (2,494,977) 기 계 장 치 (36,534,128) 222,511 501,798 (1,249,823) - (300,687) (37,360,329) 차량운반구 (748,371) - 72,719 (21,773) - (3,427) (700,852) 기타의유형자산 (10,636,357) - - (235,545) - (235,082) (11,106,984) 합 계 (55,429,147) 222,511 574,517 (1,751,191) - (612,775) (56,996,085) 정부보조금 기 계 장 치 (716,062) - - 12,024 - - (704,038) 순장부금액 토 지 39,083,944 - - - - 54,028 39,137,972 건 물 16,732,856 - - (165,062) - 67,401 16,635,195 구 축 물 3,360,092 - - (78,988) 20,000 1,808 3,302,912 기 계 장 치 62,976,105 77,870 (230,708) (1,237,799) 180,371 596,083 62,361,922 차량운반구 110,641 - (1) (21,773) 127,003 - 215,870 기타의유형자산 2,386,642 11,196 - (235,545) 444,327 57,497 2,664,117 건설중인자산 5,263,564 2,594,676 - - (771,701) 49,603 7,136,142 합 계 129,913,844 2,683,742 (230,709) (1,739,167) - 826,420 131,454,130 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타 (주1) 전 분 기 말 취득원가 토 지 39,118,109 - - - - (50,056) 39,068,053 건 물 19,465,796 - - - 3,400 (109,095) 19,360,101 구 축 물 5,376,255 5,703 - - 56,000 (23,194) 5,414,764 기 계 장 치 93,587,157 131,734 2 - 394,507 (803,345) 93,310,055 차량운반구 1,108,436 176 (145,310) - - (3,175) 960,127 기타의유형자산 12,041,724 13,699 - - 197,359 (245,493) 12,007,289 건설중인자산 3,448,927 2,455,444 (1,422) - (651,266) (16,108) 5,235,575 합 계 174,146,404 2,606,756 (146,730) - - (1,250,466) 175,355,964 감가상각누계액 건 물 (4,524,148) - - (148,526) - 41,330 (4,631,344) 구 축 물 (2,104,417) - - (73,862) - 19,347 (2,158,932) 기 계 장 치 (32,348,947) - - (1,165,094) - 270,745 (33,243,296) 차량운반구 (829,357) - 145,308 (27,715) - 3,175 (708,589) 기타의유형자산 (9,916,854) - - (217,189) - 198,417 (9,935,626) 합 계 (49,723,723) - 145,308 (1,632,386) - 533,014 (50,677,787) 정부보조금 기 계 장 치 (764,161) - - 12,026 - - (752,135) 순장부금액 토 지 39,118,109 - - - - (50,056) 39,068,053 건 물 14,941,648 - - (148,526) 3,400 (67,765) 14,728,757 구 축 물 3,271,838 5,703 - (73,862) 56,000 (3,847) 3,255,832 기 계 장 치 60,474,049 131,734 2 (1,153,068) 394,507 (532,600) 59,314,624 차량운반구 279,079 176 (2) (27,715) - - 251,538 기타의유형자산 2,124,870 13,699 - (217,189) 197,359 (47,076) 2,071,663 건설중인자산 3,448,927 2,455,444 (1,422) - (651,266) (16,108) 5,235,575 합 계 123,658,520 2,606,756 (1,422) (1,620,360) - (717,452) 123,926,042 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 9. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 당 분 기 말 산업재산권 123,992 - - (9,764) - 114,228 회 원 권 1,618,968 93,779 (101,332) - - 1,611,415 합 계 1,742,960 93,779 (101,332) (9,764) - 1,725,643 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 전 분 기 말 산업재산권 181,011 - (14,255) - 166,756 회 원 권 1,549,240 - (238,434) - - 1,310,806 합 계 1,730,251 - (238,434) (14,255) - 1,477,562 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 처 분 감가상각비 당 분 기 말 취득원가 토 지 163,227 (42,439) - 120,788 건 물 442,204 (323,190) - 119,014 합 계 605,431 (365,629) - 239,802 감가상각누계액 건 물 (27,708) 4,041 (1,417) (25,084) 순장부금액 토 지 163,227 (42,439) - 120,788 건 물 414,496 (319,149) (1,417) 93,930 합 계 577,723 (361,588) (1,417) 214,718 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 처 분 감가상각비 전 분 기 말 취득원가 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 197,967 (78,953) - 119,014 합 계 390,755 (150,953) - 239,802 감가상각누계액 건 물 (36,827) 15,626 (908) (22,109) 순장부금액 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 161,140 (63,327) (908) 96,905 합 계 353,928 (135,327) (908) 217,693 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 3,355 955 직접 운영원가 (1,417) (908) 투자부동산처분이익 173,412 79,674 합 계 175,350 79,721 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 976,025 1,208,934 선 급 금 18,538 30,052 선 급 비 용 156,711 169,821 소 계 1,151,274 1,408,807 비유동자산 장기선급금 2,337,640 2,388,493 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 12,379,014 14,613,000 미지급금 3,004,479 2,794,411 합 계 15,383,493 17,407,411 13. 차입금 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 3.82 ~ 4.53 31,400,000 31,400,000 KEB하나은행 수출금융 3.18 ~ 3.37 21,000,000 28,400,000 한국수출입은행 수출금융 등 2.35 ~ 3.49 9,431,382 9,458,416 국민은행 수출금융 3.80 - 1,000,000 산업은행 운전자금 2.50~ 3.85 15,043,794 16,239,502 신한은행 운전자금 - - - 합 계 76,875,176 86,497,918 ( 2 ) 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.75 ~ 4.92 7,711,628 9,537,746 분할상환 농 협 방산육성자금대출 등 0.50 2,682,770 2,980,860 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 174,600 194,000 〃 국민은행 운전자금 3.03 800,000 1,000,000 〃 산업은행 특수시설대 등 2.50 ~ 3.93 10,395,433 10,420,215 〃 Kasikorn bank 시설대 등 4.50 641,637 645,601 〃 합 계 22,406,068 24,778,422 - 차감: 유동성대체 (4,900,402) (5,993,553) - 잔 액 17,505,666 18,784,869 - (3) 사채 (단위: 천원) 구 분 발 행 일 상 환 일 표면이자율(%) 당 분 기 말 이자지급 및상환방법 제2회 무기명식 무보증 사모사채 2017-09-29 2018-09-29 5.20 3,000,000 3개월 이자후급 및만기일시상환 (4) 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : 1THB) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 외환은행외 3곳 유형자산 등 89,290,000 시설대 등 THB80,000,000 14. 퇴직급여 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,157,894 6,924,114 사외적립자산의 공정가치 (5,788,273) (5,907,801) 순확정급여부채 1,369,621 1,016,313 (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 332,650 310,169 순이자원가 (39,399) (31,928) 순급여비용 소계 293,251 278,241 확정기여형 불입분 등 6,308 165,308 합 계 299,559 443,549 매출원가 반영분 181,693 346,639 판매비와관리비 반영분 117,866 96,911 당기손익 합계 299,559 443,550 재측정요소(법인세효과 고려전) (6,288) (10,693) 포괄손익 합계 293,271 432,857 15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,297,209 1,188,701 예수보증금 5,000 5,000 파생상품부채 16,450 - 합 계 1,318,659 1,193,701 16. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 529,230 836,831 예 수 금 51,941 221,174 합 계 581,171 1,058,005 17. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수의 총수 100,000,000 30,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식수의 수 29,891,328 17,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 19,729,319 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기타의 자본잉여금 (379,304) (379,304) 합 계 33,632,064 22,244,174 (3) 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 전기초 7,381,686 13,901,960 805,069 신주인수권 행사 1,563,978 5,827,359 (805,069) 전기말 8,945,664 19,729,319 - 당기초 8,945,664 19,729,319 - 유상증자 6,000,000 11,387,890 - 당분기말 14,945,664 31,117,209 - (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 지배기업의 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다. (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손실 (5,703) (6,003) 해외사업장 외화환산차이 510,256 (141,322) 합 계 504,553 (147,325) (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 미처분이익잉여금 26,626,883 26,921,749 합 계 57,844,883 58,139,749 (주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 18. 배당금 당분기 및 전기의 지배기업 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 주당 배당금 - 50 배당금 총액 - 723,178,850 배당률 - 10% 19. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 매 출 액 제품매출액 33,851,158 27,950,098 상품매출액 442,431 681,690 기타매출액 487,903 386,481 합 계 34,781,492 29,018,269 매 출 원 가 제품매출원가 32,284,532 25,484,002 상품매출원가 243,557 520,679 합 계 32,528,089 26,004,681 20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급료와임금 997,506 945,026 퇴직급여 117,866 96,911 복리후생비 103,624 113,606 여비교통비 80,771 66,864 통신비 15,567 16,162 감가상각비 78,991 87,336 보험료 44,651 41,836 접대비 34,960 25,077 운반비 610,826 515,954 지급수수료 265,343 205,056 임차료 27,507 29,193 차량유지비 39,367 38,299 기타 35,115 24,401 합 계 2,452,094 2,205,721 21. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기의 금융수익은 전액 이자수익이며, 금융원가는 전액 차입금에 대한 이자비용입니다. 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 251,592 48,154 외화환산이익 778,717 99,862 유형자산처분이익 261,646 11,816 무형자산처분이익 7,758 - 파생상품거래이익(주석 25) 76,170 348,934 파생상품평가이익(주석 25) 38,597 25,774 투자부동산처분이익 173,412 79,674 보험차익 8,000 - 잡이익 84,186 38,738 합 계 1,680,078 652,952 기타영업외비용 외환차손 184,302 497,782 외화환산손실 175,567 692,931 유형자산처분손실 719 - 무형자산처분손실 - 68,434 파생상품평가손실(주석 25) 16,450 - 재해손실 8,000 - 기부금 800 800 잡손실 76,133 43,080 합 계 461,971 1,303,027 23. 파생상품 연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당분기말 통화옵션 1,103.4 USD 매도계약 USD 5,000,000 - 16,450 통화옵션 1,120.0 USD 매도계약 USD 5,500,000 12,849 - 통화옵션 1,102,8 USD 매도계약 USD 5,500,000 25,748 - (2) 통화옵션 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 76,170 - 38,597 16,450 348,934 - 25,774 - 24. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가이익의 감소 법인세효과 차감 전 - - 법인세효과 - - 법인세효과 차감 후 - - 매도가능금융자산평가손실의 증가 법인세효과 차감 전 384 - 법인세효과 (84) - 법인세효과 차감 후 300 - 해외사업장외화환산차이 법인세효과 차감전 761,627 (428,948) 법인세효과 - - 법인세효과 차감후금액 761,627 (428,948) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의재측정요소 법인세효과 차감전 (6,288) (10,693) 법인세효과 1,383 (2,352) 법인세효과 차감후금액 (4,905) (13,045) 합 계 757,022 (441,993) 25. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 등 2227,880 99,058 전기법인세 조정액 - - 일시적 차이 변동액 (422,709) (199,687) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,299 (2,352) 법인세비용 (193,530) (102,981) (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 41,513 (507,564) 적용세율(당기 11.00% 및 전기 24.17% )에 따른 법인세 4,565 (122,665) 조정사항 비공제비용 등 39,690 56,063 발생할 일시적 차이 중 이연법인세 미인식 효과 (227,211) (213,945) 세액공제 (4,814) (5,141) 법인세추납액 - - 기타 (5,760) 182,707 법인세비용 (193,530) (102,981) 유효세율(%) - - 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 (348,610) (4,339,522) 상품의 판매 243,558 520,679 원재료 및 보조재료의 사용 14,118,276 14,965,627 종업원관련원가 4,077,422 3,922,647 외 주 비 8,911,041 7,095,528 감가상각비 1,718,581 1,633,384 운 반 비 798,383 625,440 전 력 비 1,559,668 1,337,598 지급수수료 650,395 506,398 기 타 비 용 3,251,470 1,942,623 합 계 34,980,184 28,210,402 27. 주당이익 (1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배기업 소유주지분 순이익 85,815,010 (545,096,629) 가중평균유통보통주식수 21,191,534 14,463,577 기본주당이익 4 (37) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식수 17,891,328 14,763,371 평균자기주식수 (299,794) (299,794) 유상증자주식수 3,600,000 - 가중평균유통보통주식수 21,191,534 14,463,577 (3) 연결기업의 희석증권과 관련하여 희석주당이익(손실)을 검토한 결과 희석화 효과는 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일 합니다. 28. 특수관계자 공시 (1) 연결기업의 특수관계자보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 지배기업 연결기업과의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 기타수익 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 24,316 24,689 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 외 주 비 임 대 료 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 2,524,010 2,874,235 64,218 64,218 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 매출채권, 미수금 보증금 선급금 (주1) 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 29,387 - 1,239,387 1,234,998 1,813,691 1,854,659 - - 주주 - - - 907,197 907,197 - - - - 종업원 - - - - - - - 3,100 4,150 합 계 29,387 - 2,146,584 2,142,195 1,813,691 1,854,659 3,100 4,150 (주1) 연결기업은 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 토지 및 건물을 사용하고 있으며, 그 대가는 연결기업이 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지 위에 건물을 신축한 후 건물 매각금액(2,861백만원)을 총임차료로 하는 계약(임대기간 20년)을 체결하였습니다. 연결기업은 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 당기말 현재 관련 장기선급금 잔액은 1,538백만원 (전기말: 1,573백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 매입채무 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 997,400 1,805,797 8,476 8,476 (3) 자금거래기> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자(주1) 대 여 회 수 홍진산업㈜ 지배기업 - - 1,718,155 종업원 - - 1,050 - (주1) 홍진산업㈜가 연결기업에 현금출자한 내역입니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 유상증자(주1) 대 여 회 수 홍진산업㈜ 지배기업 - - 500,762 종업원 - 143,194 261,894 - (주1) 홍진산업㈜가 연결기업에 현금출자한 내역입니다. (4) 지급보증 1) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계자 내 용 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 3,050,000 차입금에 대한 보증 2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 내 용 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 72,660,634 차입금에 대한 보증 (5) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 33,826,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 185,258 194,247 퇴 직 급 여 36,067 205,227 합 계 221,325 399,474 29. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 1매 〃 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 399,295 이행지급보증 경남은행 415,667 계약이행보증 합계 814,962 또한, 당분기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 2,466백만원 (한도액: 5,953백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권(손상차손 등 상계후) 현금및현금성자산 24,114,039 24,114,039 19,934,535 19,934,535 장ㆍ단기금융상품 1,773,005 1,773,005 2,439,611 2,439,611 매 출 채 권 28,590,529 28,590,529 29,592,486 29,592,486 미 수 금 804,999 804,999 632,081 632,081 미 수 수 익 71,561 71,561 103,311 103,311 대 여 금 23,099 23,099 4,230 4,230 보 증 금 4,984,567 4,984,567 4,754,250 4,754,250 매도가능금융자산 매도가능금융자산 43,489 43,489 43,104 43,104 당기손익인식금융자산 파생상품자산 38,597 38,597 - - 금융자산 합계 60,443,885 60,443,885 57,503,608 57,503,608 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매 입 채 무 12,379,014 12,379,014 14,613,000 14,613,000 미 지 급 금 3,004,478 3,004,478 2,794,411 2,794,411 미지급비용 1,297,209 1,297,209 1,188,701 1,188,701 예수보증금 5,000 5,000 5,000 5,000 차 입 금 99,281,244 99,281,244 111,276,340 111,276,340 사 채 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 당기손익인식금융부채 파생상품부채 16,450 16,450 - - 금융부채 합계 118,983,395 118,983,395 132,877,452 132,877,452 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 이자수익 7,656 - - - 7,656 외환차익 153,340 - - 98,252 251,592 외화환산이익 778,051 - - 666 778,717 파생상품거래이익 - - 76,170 - 76,170 파생상품평가이익 - - 38,597 - 38,597 이자비용 - - - (985,558) (985,558) 외환차손 (57,103) - - (127,199) (184,302) 외화환산손실 (112,567) - - (63,000) (175,567) 파생상품평가손실 - - (16,450) - (16,450) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 384 - - 384 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 이자수익 26,996 - - - 26,996 외환차익 46,173 - - 1,980 48,153 외화환산이익 86,694 - - 13,168 99,862 파생상품거래이익 - - 348,934 - 348,934 파생상품평가이익 - - 25,774 - 25,774 이자비용 - - - (692,352) (692,352) 외환차손 (459,777) - - (38,005) (497,782) 외화환산손실 (658,814) - - (34,118) (692,932) (3) 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공정가치 측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 2,087 24,111,952 - 24,114,039 276 19,934,259 - 19,934,535 장ㆍ단기금융상품 - 1,773,005 - 1,773,005 - 2,439,611 - 2,439,611 장ㆍ단기매출채권 - - 28,590,529 28,590,529 - - 29,592,486 29,592,486 미 수 금 - - 804,999 804,999 - - 632,081 632,081 미 수 수 익 - - 71,560 71,560 - - 103,311 103,311 대 여 금 - - 23,100 23,100 - - 4,230 4,230 보 증 금 - - 4,984,567 4,984,567 - - 4,754,250 4,754,250 매도가능금융자산 3,889 - 39,600 43,489 3,504 - 39,600 43,104 파생상품자산 - 38,597 - 38,597 - - - - 금융자산 합계 5,976 25,923,554 34,514,355 60,443,885 3,780 22,373,870 35,125,958 57,503,608 금융부채 매 입 채 무 - - 12,379,014 12,379,014 - - 14,613,000 14,613,000 미 지 급 금 - - 3,004,478 3,004,478 - - 2,794,411 2,794,411 미지급비용 - - 1,297,209 1,297,209 - - 1,188,701 1,188,701 예수보증금 - - 5,000 5,000 - - 5,000 5,000 차 입 금 - 99,281,244 - 99,281,244 - 111,276,340 - 111,276,340 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 - 3,000,000 - 3,000,000 파생상품부채 - 16,450 - 16,450 - - - - 금융부채 합계 - 102,297,694 16,685,701 118,983,395 - 114,276,340 18,601,112 132,877,452 당분기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금, 단기예치금 및 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는 비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 13,201 (13,201) 11,029 (11,029) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효 과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 637,434 (637,434) 895,583 (895,583) AUD 726 (726) 756 (756) JPY 13,921 (13,921) 6,292 (6,292) EUR 12,739 (12,739) 31,543 (31,543) THB 74,916 (74,916) - - 세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 32에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 32에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생 금융부채의 만기정보는다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 16,685,702 - - 16,685,702 이자율상품 84,775,578 17,505,666 - 102,281,244 금융보증계약 3,050,000 - - 3,050,000 합 계 104,511,280 17,505,666 - 122,016,946 전기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 18,601,112 - - 18,601,112 이자율상품 95,491,471 16,508,689 2,276,180 114,276,340 금융보증계약 1,500,000 - - 1,500,000 합 계 115,592,583 16,508,689 2,276,180 134,377,452 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 125,578,605 139,793,642 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (24,228,996) (20,049,492) 순부채(C=A-B) 101,349,609 119,744,150 자기자본(D) 109,311,079 91,370,367 총자본(E=C+D) 210,660,688 211,114,517 순부채비율(C/E) 48.11% 56.72% 32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 771,700 651,267 장기차입금의 유동성 대체 1,276,498 1,373,608 33. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 대한민국 태 국 조 정 및제 거 합 계 1. 매출액 당 분 기 28,913,031 8,869,606 (3,001,145) 34,781,492 전 분 기 24,093,842 7,355,768 (2,431,340) 29,018,270 2. 영업이익(손실) 당 분 기 (709,098) 452,052 58,354 (198,692) 전 분 기 369,050 362,572 76,246 807,868 3. 당기순이익(손실) 당 분 기 (843,249) 1,032,777 45,516 235,044 전 분 기 (1,435,742) 972,476 58,685 (404,581) 4. 지역별 총자산 당 분 기 말 216,939,827 41,807,133 (23,857,277) 234,889,683 전 기 말 215,294,683 39,890,163 (24,020,837) 231,164,009 5. 지역별 총부채 당 분 기 말 108,896,349 21,830,045 (5,147,789) 125,578,605 전 기 말 123,381,250 21,678,225 (5,265,833) 139,793,642 6. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산) 당 분 기 말 112,286,204 21,391,228 (282,942) 133,394,490 전 기 말 112,545,793 19,980,038 (291,303) 132,234,528 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대다이모스 - 3,706,077 (주1) 매출액의 10% 미만에 해당되어 별도 공시하지 아니하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 49 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 77,260,228,320 74,995,898,173 현금및현금성자산 20,250,412,616 16,283,796,286 단기금융상품 114,957,072 114,957,072 매출채권 및 기타유동채권 24,757,752,656 26,707,768,316 재고자산 30,636,501,845 30,093,157,695 기타유동금융자산 110,157,944 103,390,752 기타유동자산 1,337,748,447 1,640,130,312 당기법인세자산 52,697,740 52,697,740 비유동자산 139,679,599,082 140,298,785,024 장기금융상품 1,658,048,274 2,324,653,749 기타비유동금융자산 4,866,436,195 4,624,384,419 비유동매도가능금융자산 43,488,710 43,104,405 기타비유동금융자산 4,822,947,485 4,581,280,014 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 18,415,461,074 18,415,461,074 유형자산 110,345,843,601 110,225,108,870 영업권 이외의 무형자산 1,725,642,597 1,742,960,383 투자부동산 214,717,919 577,723,414 기타비유동자산 2,337,639,661 2,388,493,115 이연법인세자산 115,809,761 0 자산총계 216,939,827,402 215,294,683,197 부채 유동부채 91,412,794,048 104,534,177,575 매입채무 및 기타유동채무 13,965,602,007 16,163,041,277 단기차입금 68,300,000,000 77,886,696,343 유동성장기차입금 4,136,102,000 5,203,212,000 유동성사채 3,000,000,000 3,000,000,000 기타유동금융부채 1,204,666,127 1,231,540,951 당기법인세부채 225,252,686 0 기타유동부채 581,171,228 1,049,687,004 비유동부채 17,483,555,386 18,847,072,799 장기차입금 11,732,896,000 13,009,394,000 퇴직급여부채 1,249,630,114 901,103,171 이연법인세부채 4,501,029,272 4,936,575,628 부채총계 108,896,349,434 123,381,250,374 자본 자본금 14,945,664,000 8,945,664,000 자본잉여금 34,018,255,951 22,630,365,951 기타자본 (443,457,838) (443,457,838) 기타포괄손익누계액 (5,702,752) (6,002,510) 이익잉여금(결손금) 59,528,718,607 60,786,863,220 자본총계 108,043,477,968 91,913,432,823 자본과부채총계 216,939,827,402 215,294,683,197 손익계산서 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 28,913,031,482 28,913,031,482 24,093,841,998 24,093,841,998 매출원가 27,543,961,338 27,543,961,338 21,817,256,313 21,817,256,313 매출총이익 1,369,070,144 1,369,070,144 2,276,585,685 2,276,585,685 판매비와관리비 2,078,167,729 2,078,167,729 1,907,535,235 1,907,535,235 영업이익(손실) (709,097,585) (709,097,585) 369,050,450 369,050,450 금융수익 7,406,216 7,406,216 26,995,518 26,995,518 금융원가 820,378,670 820,378,670 604,745,092 604,745,092 기타이익 761,220,861 761,220,861 537,364,773 537,364,773 기타손실 287,498,820 287,498,820 1,884,950,562 1,884,950,562 법인세비용차감전순이익(손실) (1,048,347,998) (1,048,347,998) (1,556,284,913) (1,556,284,913) 법인세비용 (205,098,696) (205,098,696) (120,542,920) (120,542,920) 당기순이익(손실) (843,249,302) (843,249,302) (1,435,741,993) (1,435,741,993) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (40) (99) (99) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (40) (40) (99) (99) 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (843,249,302) (843,249,302) (1,435,741,993) (1,435,741,993) 기타포괄손익 (4,604,612) (4,604,612) (13,045,070) (13,045,070) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 299,758 299,758 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 299,758 299,758 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,904,370) (4,904,370) (13,045,070) (13,045,070) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,904,370) (4,904,370) (13,045,070) (13,045,070) 총포괄손익 (847,853,914) (847,853,914) (1,448,787,063) (1,448,787,063) 자본변동표 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,381,685,500 17,608,076,021 (443,457,838) 0 67,591,755,751 92,138,059,434 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,435,741,993) (1,435,741,993) 기타포괄손익 0 0 0 0 (13,045,070) (13,045,070) 배당금지급 0 0 0 0 (723,178,850) (723,178,850) 유상증자 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 7,381,685,500 17,608,076,021 (443,457,838) 0 65,419,789,838 89,966,093,521 2018.01.01 (기초자본) 8,945,664,000 22,630,365,951 (443,457,838) (6,002,510) 60,786,863,220 91,913,432,823 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 (409,990,941) (409,990,941) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (843,249,302) (843,249,302) 기타포괄손익 0 0 0 299,758 (4,904,370) (4,604,612) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 유상증자 6,000,000,000 11,387,890,000 0 0 0 17,387,890,000 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (5,702,752) 59,528,718,607 108,043,477,968 현금흐름표 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 (485,864,286) (340,125,368) 당기순이익(손실) (843,249,302) (1,435,741,993) 당기순이익조정을 위한 가감 1,813,528,826 3,304,929,880 퇴직급여 299,558,925 443,549,859 감가상각비 1,244,000,297 1,154,759,904 유형감가상각비 1,242,583,148 1,153,851,584 투자감가상각비 1,417,149 908,320 무형자산상각비 9,764,426 14,254,636 무형자산손상차손 0 0 유형자산처분손실 719,480 0 무형자산처분손실 0 68,434,422 외화환산손실 130,114,625 1,314,437,006 대손충당금환입 0 0 파생금융부채평가손실 16,450,283 0 재해손실 8,000,000 0 외화환산이익 (13,539,876) (30,448,273) 유형자산처분이익 (261,645,603) (11,816,182) 무형자산처분이익 (7,758,619) 0 투자부동산처분이익 (173,411,654) (79,674,013) 파생금융부채평가이익 (38,597,216) (25,774,133) 보험차익 (8,000,000) 0 이자수익 (7,406,216) (26,995,518) 이자비용 820,378,670 604,745,092 법인세비용 (205,098,696) (120,542,920) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,478,515,049) (1,952,802,056) 매출채권의 감소(증가) 1,500,495,040 1,955,185,933 재고자산의 감소(증가) (543,344,150) (4,302,882,245) 기타비금융자산의 감소(증가) 353,235,319 (1,305,393,512) 매입채무의 증가(감소) (2,011,411,555) 2,753,505,740 미지급금의 증가(감소) (189,368,557) (286,248,606) 기타금융부채의 증가(감소) (21,857,200) (347,931,416) 기타비금융부채의 증가(감소) (468,515,776) (457,322,734) 퇴직급여채무의 증가(감소) 42,680,364 58,509,260 미수금의 감소(증가) (140,428,534) (20,224,476) 이자수취(영업) 26,438,769 2,742,001 법인세납부(환급) (4,067,530) (259,253,200) 투자활동현금흐름 (114,344,302) (1,921,135,174) 단기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 장기금융상품의 처분 923,269,212 0 장기금융상품의 취득 (256,663,737) (237,278,820) 대여금의 감소 8,450,000 222,559,860 대여금의 증가 (7,320,000) (99,994,360) 유형자산의 처분 491,634,664 157,126,749 유형자산의 취득 (1,594,026,420) (2,349,090,343) 임차보증금의 감소 40,000,000 541,740 임차보증금의 증가 (250,000,000) 0 투자부동산의 처분 535,000,000 215,000,000 무형자산의 처분 109,090,909 170,000,000 무형자산의 취득 (113,778,930) 0 재무활동현금흐름 4,615,739,080 8,106,510,130 단기차입금의 증가 21,500,000,000 33,400,000,000 단기차입금의 상환 (31,086,696,343) (23,250,000,000) 차입금의 상환 (2,343,608,000) (1,419,578,000) 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 0 0 이자지급 (841,846,577) (623,911,870) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 0 주식의 발행 17,387,890,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,015,530,492 5,845,249,588 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (48,914,162) (235,432,640) 기초현금및현금성자산 16,283,796,286 8,136,815,202 기말현금및현금성자산 20,250,412,616 13,746,632,150 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 한일단조공업주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 홍진산업㈜ 7,280,132 24.36 홍 준 석 2,047,782 6.85 자 기 주 식 299,794 1.00 기 타 20,263,620 67.79 합 계 29,891,328 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품((③)에서 설명하는 위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있 는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있 는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다. 구 분 내 용 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 ③을 참조하기 바랍니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니 다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원). 구 분 분 류 금 액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 16,283,796 16,283,796 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 114,957 114,957 매출채권및기타채권1) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 26,707,768 26,707,768 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,324,654 2,324,654 매도가능금융자산 2) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 39,600 39,600 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,504 3,504 총 금융자산 45,474,279 45,474,279 1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권, 단기금융자산, 장기금융자산은 상각후원가 측정금융자산으로 분류됩니다.2) 지분상품은 당사가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산로 지정하였습니다. 2018년 1월 1일에 기타포괄손익-공정가치측정 평가손실 7백만원의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있으며 처분시 당기손익으로 재분류되지 않습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109 호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속 기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 매출채권 및기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. ③ 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 당사가 위험회피회계 관계를 당사의 위험 관리 목적 및 전략에 부합하도록 보장하고 위험회피 효과를 평가하기 위해 더 정성적이고 전진적인 방법을 적용해야 합니다. 당사는 2018년 3월 31일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래를 보유하고 있지 아니합니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 2018년 1월 1일 적용효과 거래가격 배분 (525,630) 법인세 효과 115,639 합계 (409,991) 2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 공시금액 조정 제1115호반영 전 금액 자산 유동자산 77,260,228 (496,772) 77,757,000 매출채권및기타채권 24,757,752 (496,772) 25,254,524 비유동자산 139,679,599 115,810 139,563,789 이연법인세자산 115,810 115,810 - 자산총계 216,939,827 (380,962) 217,320,789 부채 유동부채 91,412,794 - 91,412,794 비유동부채 17,483,555 - 17,483,555 부채총계 108,896,349 - 108,896,349 자본 자본금 14,945,664 - 14,945,664 기타불입자본 34,018,256 - 34,018,256 기타자본구성요소 (449,160) - (449,160) 이익잉여금 59,528,718 (380,962) 59,909,680 자본총계 108,043,478 (380,962) 108,424,440 부채및자본총계 216,939,827 (380,962) 217,320,789 당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 공시금액 조정 제1115호반영 전 금액 매출액 28,913,031 28,858 28,884,173 매출원가 27,543,961 - 27,543,961 매출총이익 1,369,070 - 1,340,212 판매비와관리비 2,078,168 - 2,078,168 영업이익(손실) (709,098) - (737,956) 영업외수익 768,627 - 768,627 영업외비용 1,107,877 - 1,107,877 법인세비용차감전순이익(손실) (1,048,348) - (1,077,206) 법인세비용 (205,098) (171) (204,927) 당기순이익(손실) (843,249) - (872,279) 기타포괄손익 (4,605) - (4,605) 총포괄이익 (847,854) - (876,884) (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.① 리스이용자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나,회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.② 리스제공자로서의 회계처리기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 3. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 2,807 276 예 적 금 20,247,606 16,283,520 합 계 20,250,413 16,283,796 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 26,475,094 28,517,042 대손충당금 (1,968,254) (1,919,758) 미 수 금 260,070 119,641 대손충당금 (9,157) (9,157) 합 계 24,757,753 26,707,768 비 유 동 자 산 매 출 채 권 57,096 57,096 대손충당금 (57,096) (57,096) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 1,986,011 2,190,162 설정(환입) 48,496 - 제 각 - - 기 말 금 액 2,034,507 2,190,162 (3) 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 만기미도래 24,757,753 23,450,995 만기경과 미손상금액 180일 이내 - 3,240,916 180일 ~ 365일 - 15,857 365일 초과 - - 소 계 24,757,753 3,256,773 합 계 24,757,753 26,707,768 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 4,476,017 (856,074) 3,619,943 5,842,286 (565,008) 5,277,278 상 품 4,848 - 4,848 4,028 - 4,028 재 공 품 29,662,524 (4,292,182) 25,370,342 26,301,101 (3,179,041) 23,122,060 원 재 료 1,812,760 (258,186) 1,554,574 1,862,442 (258,187) 1,604,255 기 타 86,796 - 86,796 85,537 - 85,537 합 계 36,042,945 (5,406,442) 30,636,503 34,095,394 (4,002,236) 30,093,158 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(주1) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권 상장지분 11,200 3,889 3,889 (7,311) 11,200 3,504 3,504 (7,696) 비상장지분(주1,2) 39,600 39,600 39,600 - 39,600 39,600 39,600 - 합 계 50,800 43,489 43,489 (7,311) 50,800 43,104 43,104 (7,696) (주1) 해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 35,600천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 - 80 미 수 수 익 71,561 103,311 파생상품자산 38,597 - 합 계 110,158 103,391 비 유 동 자 산 대 여 금 23,100 4,150 임차보증금 5,703,016 5,493,016 현재가치할인차금 (903,169) (915,886) 합 계 4,822,947 4,581,280 8. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 사 업소재지 결 산 일 당 분 기 말 전 기 말 지분율 금 액 지분율 금 액 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd 태 국 12월 31일 85.55% 18,415,461 85.55% 18,415,461 9. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 당 분 기 말 취득원가 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 19,013,058 - - - - 19,013,058 구 축 물 5,149,617 - - - 20,000 5,169,617 기 계 장 치 77,094,630 69,511 (732,506) - 64,800 76,496,435 차량운반구 776,431 - (72,720) - 127,003 830,714 기타의유형자산 6,045,526 - - - 259,200 6,304,726 건설중인자산 5,039,142 1,524,515 - - (471,003) 6,092,654 합 계 150,900,505 1,594,026 (805,226) - - 151,689,305 차감:감가상각누계액 건 물 (3,909,344) - - (127,327) - (4,036,671) 구 축 물 (1,835,163) - - (63,583) - (1,898,746) 기 계 장 치 (28,486,255) - 501,798 (943,383) - (28,927,840) 차량운반구 (665,791) - 72,719 (21,773) - (614,845) 기타의유형자산 (5,062,781) - - (98,540) - (5,161,321) 합 계 (39,959,334) - 574,517 (1,254,606) - (40,639,423) 차감: 정부보조금 기계장치 (716,062) - - 12,024 - (704,038) 순장부금액 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 15,103,714 - - (127,327) - 14,976,387 구 축 물 3,314,454 - - (63,583) 20,000 3,270,871 기 계 장 치 47,892,313 69,511 (230,708) (931,359) 64,800 46,864,557 차량운반구 110,640 - (1) (21,773) 127,003 215,869 기타의유형자산 982,745 - - (98,540) 259,200 1,143,405 건설중인자산 5,039,142 1,524,515 - - (471,003) 6,092,654 합 계 110,225,109 1,594,026 (230,709) (1,242,582) - 110,345,844 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 전 분 기 말 취득원가 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 16,554,007 - - - 3,400 16,557,407 구 축 물 4,757,187 5,703 - - 56,000 4,818,890 기 계 장 치 72,465,953 131,734 - - 222,881 72,820,568 차량운반구 1,023,688 176 (145,310) - - 878,554 기타의유형자산 5,561,801 4,275 - - 124,000 5,,690,076 건설중인자산 3,019,032 2,061,893 - - (406,281) 4,674,644 합 계 141,163,769 2,203,781 (145,310) - - 143,222,240 차감:감가상각누계액 건 물 (3,435,895) - - (111,980) - (3,547,875) 구 축 물 (1,594,091) - - (58,942) - (1,653,033) 기 계 장 치 (25,380,317) - - (887,319) - (26,267,636) 차량운반구 (744,610) - 145,308 (27,715) - (627,017) 기타의유형자산 (4,749,087) - - (79,920) - (4,829,007) 합 계 (35,904,000) - 145,308 (1,165,876) - (36,924,568) 차감: 정부보조금 기계장치 (764,161) - - 12,025 - (752,136) 순장부금액 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 13,118,112 - - (111,980) 3,400 13,009,532 구 축 물 3,163,096 5,703 - (58,942) 56,000 3,165,857 기 계 장 치 46,321,475 131,734 - (875,294) 222,881 45,800,796 차량운반구 279,078 176 (2) (27,715) - 251,537 기타의유형자산 812,714 4,275 - (79,920) 124,000 861,069 건설중인자산 3,019,032 2,061,893 - - (406,281) 4,674,644 합 계 104,495,608 2,203,781 (2) (1,153,851) - 105,545,536 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 당 분 기 말 산업재산권 123,992 - - (9,764) - 114,228 회 원 권 1,618,968 93,779 (101,332) - - 1,611,415 합 계 1,742,960 93,779 (101,332) (9,764) - 1,725,643 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상인식 전 분 기 말 산업재산권 181,011 - - (14,255) - 166,756 회 원 권 1,549,240 - (238,434) - - 1,310,806 합 계 1,730,251 - (238,434) (14,255) - 1,477,562 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 처분 감가상각비 당 분 기 말 취 득 원 가 토 지 163,227 (42,439) - 120,788 건 물 442,204 (323,190) - 119,014 합 계 605,431 (365,629) - 239,802 감가상각누계액 건 물 (27,708) 4,041 (1,417) (25,084) 순장부금액 토 지 163,227 (42,439) - 120,788 건 물 414,496 (319,149) (1,417) 93,930 합 계 577,723 (361,588) (1,417) 214,718 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 처분 감가상각비 전 분 기 말 취 득 원 가 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 197,967 (78,953) - 119,014 합 계 390,755 (150,953) - 239,802 감가상각누계액 건 물 (36,827) 15,626 (908) (22,109) 순장부금액 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 161,140 (63,327) (908) 96,905 합 계 353,928 (135,327) (908) 217,693 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 3,355 955 직접 운영원가 (1,417) (908) 투자부동산처분이익 173,412 79,674 합 계 175,350 79,721 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 976,025 1,208,934 선 급 금 18,537 18,955 선 급 비 용 343,186 412,241 소 계 1,337,748 1,640,130 비유동자산 장기선급금 2,337,640 2,388,493 13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 12,769,122 14,780,877 미지급금 1,196,480 1,382,164 합 계 13,965,602 16,163,041 14. 차입금보고기간말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 3.82~ 4.53 31,400,000 31,400,000 KEB하나은행 수출금융 3.18~ 3.37 21,000,000 28,400,000 한국수출입은행 수출금융 2.94 3,000,000 3,000,000 국민은행 수출금융 3.80 - 1,000,000 산업은행 운전자금 등 2.97 ~ 3.69 12,900,000 14,086,696 합 계 68,300,000 77,886,696 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 금융기관 차입종류 당 기 말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.75 ~ 4.92 7,711,628 9,537,746 분할 상환 농 협 방산육성자금대출 등 0.50 2,682,770 2,980,860 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 174,600 194,000 〃 국민은행 운전자금 3.30 800,000 1,000,000 만기일시상환 산업은행 시설대 3.93 4,500,000 4,500,000 〃 합 계 15,868,998 18,212,606 - 차감: 유동성대체 (4,136,102) (5,203,212) - 잔 액 11,732,896 13,009,394 - (3) 사채 (단위: 천원) 구 분 발 행 일 상 환 일 표면이자율(%) 당 기 말 이자지급 및상환방법 제2회 무기명식 무보증 사모사채 2017-09-29 2018-09-29 5.20 3,000,000 3개월 이자후급 및만기일시상환 (4) 당분기말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 KEB하나은행 외 2곳 유형자산 등 89,290,000 유형자산 15. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,037,903 6,808,904 사외적립자산의 공정가치 (5,788,273) (5,907,801) 순확정급여부채 1,249,630 901,103 (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 332,650 310,169 순이자원가 (39,399) (31,928) 순급여비용 소계 293,251 278,241 확정기여형 불입분 등 6,308 165,308 합 계 299,559 443,549 매출원가 반영분 181,693 346,639 판매비와관리비 반영분 117,866 96,911 당기손익 합계 299,559 443,550 재측정요소(법인세효과 고려전) (6,288) (10,693) 포괄손익 합계 293,271 432,857 16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 부 채 미지급비용 971,728 965,710 예수보증금 5,000 5,000 금융보증계약 211,488 260,831 파생상품부채 16,450 - 합 계 1,204,666 1,231,541 17. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 부 채 선 수 금 529,230 828,513 예 수 금 51,941 221,174 합 계 581,171 1,049,687 18. 자본금과 잉여금(1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수의 총수 100,000,000 30,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식수의 수 29,891,328 17,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 19,729,319 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기 타 6,888 6,888 합 계 34,018,256 22,630,366 (3) 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 전기초 7,381,686 13,901,960 805,069 신주인수권 행사 1,563,978 5,827,359 (805,069) 전기말 8,945,664 19,729,319 - 당기초 8,945,664 19,729,319 - 유상증자 6,000,000 11,387,890 - 당분기말 14,945,664 31,117,209 - (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 . (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손실 (5,703) (6,003) (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금 (주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 미처분이익잉여금 28,310,719 29,568,863 합 계 59,528,719 60,786,863 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 19. 배당금 당분기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 기 주당 배당금 - 50 배당금 총액 - 723,178,850 20. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 매 출 액 제품매출액 25,236,165 20,800,503 상품매출액 3,437,226 3,088,050 기타매출액 239,640 205,289 합 계 28,913,031 24,093,842 매 출 원 가 제품매출원가 24,249,264 18,797,001 상품매출원가 3,294,697 3,020,255 합 계 27,543,961 21,817,256 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급료와임금 891,513 857,232 퇴직급여 117,866 96,911 복리후생비 88,603 104,130 여비교통비 55,499 45,732 통신비 12,040 12,990 세금과공과 18,241 4,863 감가상각비 59,279 68,419 보험료 43,332 40,792 접대비 34,591 24,259 운반비 547,819 454,737 지급수수료 137,219 121,358 임차료 27,507 29,193 소모품비 2,289 7,330 차량유지비 39,367 38,299 기타 3,003 1,290 합 계 2,078,168 1,907,535 22. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기의 금융수익은 전액 이자수익이며, 금융원가는 전액 차입금에 대한 이자비용입니다. 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 98,252 1,980 외화환산이익 13,540 30,448 유형자산처분이익 261,646 11,816 파생상품거래이익(주석 26) 76,170 348,934 파생상품평가이익(주석 26) 38,597 25,774 무형자산처분이익 7,759 - 투자부동산처분이익 173,412 79,674 보험차익 8,000 - 잡이익 83,845 38,739 합 계 761,221 537,365 기타영업외비용 외환차손 57,112 459,965 외화환산손실 130,115 1,314,437 파생상품평가손실(주석 26) 16,450 - 유형자산처분손실 719 - 무형자산처분손실 - 68,434 재해손실 8,000 - 기부금 800 800 잡손실 74,303 41,315 합 계 287,499 1,884,951 24. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당분기말 통화옵션 1,103.4 USD 매도계약 USD 5,000,000 - 16,450 통화옵션 1,120.0 USD 매도계약 USD 5,500,000 12,849 - 통화옵션 1,102,8 USD 매도계약 USD 5,500,000 25,748 - (2) 통화옵션 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 76,170 - 38,597 16,450 348,934 - 25,774 - 25. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가이익의 감소 법인세효과 차감 전 384 - 법인세효과 (84) - 법인세효과 차감 후 300 - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의재측정요소 법인세효과 차감 전 (6,288) (10,693) 법인세효과 1,383 (2,352) 법인세효과 차감 후 (4,905) (13,045) 합 계 (4,605) (13,045) 26. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 등 229,148 (38) 전기법인세 조정액 - - 일시적 차이 변동액 (435,546) (118,153) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,299 (2,352) 법인세비용 합계 (205,099) (120,543) (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순이익 (1,048,348) (1,556,285) 적용세율(당기 24.09% 및 전기23.41% )에 따른 법인세 (252,637) (364,383) 조정사항 비공제비용 등 39,690 56,063 세액공제 (4,814) (5,141) 법인세추납액 - - 기타 12,662 192,918 법인세비용 (205,099) (120,543) 유효세율(%) - - 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품 및 재공품의 변동 (882,013) (4,651,900) 상품의 판매 3,294,697 3,020,255 원재료 및 보조재료의 사용 9,300,316 10,147,667 종업원 관련 원가 3,576,804 3,445,774 외 주 비 8,620,655 6,805,142 감가상각비 1,253,765 1,169,014 운 반 비 733,892 562,739 전 력 비 1,297,943 1,075,873 지급수수료 506,623 407,051 기 타 비 용 1,919,447 1,743,177 합 계 29,622,129 23,724,792 28. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 (834,249,302) (1,435,741,993) 가중평균유통보통주식수 21,191,534 14,463,577 기본주당이익 (40) (99) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초발행주식수 17,891,328 14,763,371 평균자기주식수 (299,794) (299,794) 유상증자주식수 3,600,000 - 가중평균유통보통주식수 21,191,534 14,463,577 (3) 당사의 희석증권과 관련하여 희석주당이익(손실)을 검토한 결과 희석화 효과는 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일 합니다. 29. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 회 사 명 지배기업 당사와의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 당사 종속기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액 1) 거래내역 수 익> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 내 용 매 출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 - - 24,316 24,689 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 3,001,146 2,431,341 - - 합 계 3,001,146 2,431,341 24,316 24,689 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 내 용 외 주 비 임 대 료 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 2,524,010 2,874,235 64,218 64,218 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - 합 계 2,524,010 2,874,235 64,218 64,218 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 내 용 매출채권, 미수금 보증금 선급금 (주1) 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 29,387 - 1,239,387 1,234,998 1,813,691 1,854,659 - - HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 4,854,435 4,910,300 - - - - 211,488 260,831 주주 - - - 907,197 907,197 - - - - 종업원 - - - - - - - 3,100 4,150 합 계 4,883,822 4,910,300 2,146,584 2,142,195 1,813,691 1,854,659 214,588 264,981 (주1) 당사는 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 토지 및 건물을 사용하고 있으며, 그 대가는 당사가 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지 위에 건물을 신축한 후 건물 매각금액 (2,861백만원)을 총임차료로 하는 계약(임대기간 20년)을 체결하였습니다. 당사는 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 당분기말 현재 관련 장기선급금 잔액은 각각 1,538 백만원(전기말: 1,573백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 매입채무 미지급금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 997,400 1,805,797 8,476 8,476 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - 3,971 - 합 계 997,400 990,517 12,447 8,476 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 홍진산업(주) 종속기업 - - 1,718,155 종업원 - - 1,050 - (주1) 홍진산업(주) 당사에 현금출자한 내역입니다. 전 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - 2,964,718 종업원 - 143,194 261,894 - (주1) 당사가 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 현금출자한 내역입니다. (4) 지급보증 1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위 : 1USD ) 특수관계자 내 용 보증금액 보증내용 홍진산업 지배기업 3,050,000 차입금에 대한 보증 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 USD 13,500,000 차입금에 대한 보증 2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 내 용 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 72,660,634 차입금에 대한 보증 (5) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 33,826,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 185,258 194,247 퇴 직 급 여 36,067 205,227 합 계 221,325 399,474 30. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 1매 〃 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 399,295 이행지급보증 경남은행 415,667 계약이행보증 합계 814,962 또한, 당분기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부 터 2,466백 만원(한도액: 5,953백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 등 (1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권(손상차손 등 상계후) 현금및현금성자산 20,250,413 20,250,413 16,283,796 16,283,796 장ㆍ단기금융상품 1,773,005 1,773,005 2,439,611 2,439,611 장ㆍ단기매출채권 24,506,840 24,506,840 26,597,284 26,597,284 미 수 금 250,912 250,912 110,484 110,484 미 수 수 익 71,561 71,561 103,311 103,311 대 여 금 23,100 23,100 4,230 4,230 보 증 금 4,799,847 4,799,847 4,577,130 4,577,130 매도가능금융자산 매도가능금융자산 43,489 43,489 43,104 43,104 당기손익인식금융자산 파생상품자산 38,597 38,597 - - 금융자산 합계 51,757,764 51,757,764 50,158,950 50,158,950 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매 입 채 무 12,769,122 12,769,122 14,780,877 14,780,877 미 지 급 금 1,196,480 1,196,480 1,382,164 1,382,164 미지급비용 971,728 971,728 965,710 965,710 예수보증금 5,000 5,000 5,000 5,000 금융보증계약 211,488 211,488 260,831 260,831 차 입 금 84,168,998 84,168,998 96,099,302 96,099,302 사 채 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 당기손익인식금융부채 파생상품부채 16,450 16,450 - - 금융부채 합계 102,339,266 102,339,266 116,493,884 116,493,884 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 이자수익 7,406 - - - 7,406 외환차익 44,751 - - 53,501 98,252 외화환산이익 12,874 - - 666 13,540 파생상품거래이익 - - 76,170 - 76,170 파생상품평가이익 - - 38,597 - 38,597 이자비용 - - - (820,379) (820,379) 외환차손 (57,103) - - (9) (57,112) 외화환산손실 (126,107) - - (4,007) (130,114) 파생상품평가손실 - - (16,450) - (16,450) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 384 - - 384 전 분 기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 이자수익 26,996 - - - 26,996 외환차익 - - - 1,980 1,980 외화환산이익 17,280 - - 13,168 30,448 파생상품거래이익 - - 348,934 - 348,934 파생상품평가이익 - - 25,774 - 25,774 이자비용 - - - (604,745) (604,745) 외환차손 (459,777) - - (188) (459,965) 외화환산손실 (1,314,437) - - - (1,314,437) (3) 공정가치 서열체계 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공정가치 측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 2,807 20,247,606 - 20,250,413 276 16,283,520 - 16,283,796 장ㆍ단기금융상품 - 1,773,005 - 1,773,005 - 2,439,611 - 2,439,611 장ㆍ단기매출채권 - - 24,506,840 24,506,840 - - 26,597,284 26,597,284 미 수 금 - - 250,912 250,912 - - 110,484 110,484 미 수 수 익 - - 71,561 71,561 - - 103,311 103,311 대 여 금 - - 23,100 23,100 - - 4,230 4,230 보 증 금 - - 4,799,847 4,799,847 - - 4,577,130 4,577,130 매도가능금융자산 3,889 - 39,600 43,489 3,504 - 39,600 43,104 파생상품자산 - 38,597 - 38,597 - - - 금융자산 합계 6,696 22,059,208 29,691,860 51,757,764 3,780 18,723,131 31,432,039 50,158,950 금융부채 매 입 채 무 - - 12,769,122 12,769,122 - - 14,780,877 14,780,877 미 지 급 금 - - 1,196,480 1,196,480 - - 1,382,164 1,382,164 미지급비용 - - 971,728 971,728 - - 965,710 965,710 예수보증금 - - 5,000 5,000 - - 5,000 5,000 금융보증계약 - - 211,488 211,488 - - 260,831 260,831 차 입 금 - 84,168,998 - 84,168,998 - 96,099,302 - 96,099,302 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 - 3,000,000 - 3,000,000 파생상품부채 - 16,450 - 16,450 - - - - 금융부채 합계 - 87,185,448 15,153,818 102,339,266 - 99,099,302 17,394,582 116,493,884 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 금융보증계약 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금, 단기예치금 및 매도가능금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 11,255 (11,255) 9,775 (9,775) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,289,412 (2,289,412) 2,524,872 (2,524,872) AUD 726 (726) 756 (756) JPY 13,921 (13,921) 6,315 (6,315) EUR 12,739 (12,739) 31,543 (31,543) THB 74,916 (74,916) 7,815 (7,815) 상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 33에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 33에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 14,942,330 - - 14,942,330 이자율상품 75,436,102 11,732,896 - 87,168,998 금융보증부채 (주1) 11,582,000 5,865,750 - 17,447,750 합 계 101,960,432 17,598,646 - 119,559,078 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 17,133,751 - - 17,133,751 이자율상품 86,089,908 10,733,214 2,276,180 99,099,302 금융보증계약 (주1) 15,463,900 - - 15,463,900 합 계 118,687,559 10,733,214 2,276,180 131,696,953 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 108,896,349 123,381,250 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (20,365,370) (16,398,753) 순부채(C=A-B) 88,530,979 106,982,497 자기자본(D) 108,043,478 91,913,433 총자본(E=C+D) 196,574,457 198,895,930 순부채비율(C/E) 45.03% 53.79% 33. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 471,002 406,281 장기차입금의 유동성 대체 1,276,498 1,373,608 34. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대다이모스 2,947,015 3,706,077