한일단조 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

한일단조공업주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)	소 재 지	결산월	업종

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.	85.55	태국	12월	제조업

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약분기재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당 분 기 말 37,659,677 16,192,545 21,467,132 전 기 말 38,121,673 15,055,142 23,066,532 (단위: 천원) 구 분 매 출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 당 분 기 22,909,241 (748,452) (1,599,399) 전 분 기 13,035,001 (1,822,988) (2,824,460) 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. (3) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 21,374 15,966 예 적 금 8,842,166 12,695,251 합 계 8,863,540 12,711,217 4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 36,901,641 37,642,944 대손충당금 (2,169,733) (1,922,574) 미 수 금 709,518 1,068,873 대손충당금 (257,617) (192,630) 합 계 35,183,809 36,596,613 비 유 동 자 산 매 출 채 권 50,421 50,421 대손충당금 (50,421) (50,421) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 2,165,625 2,094,552 설 정 312,146 2,660 환 입 - - 제 각 - - 분기말금액 2,477,771 2,097,212 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 20,540,055 (1,036,614) 19,503,441 16,048,074 (223,703) 15,824,371 상 품 361,441 - 361,441 5,435 - 5,435 재 공 품 16,720,566 (328,969) 16,391,597 12,436,869 (223,526) 12,213,343 원 재 료 3,260,060 (22,851) 3,237,209 2,484,839 (83,376) 2,401,463 기 타 193,092 - 193,092 638,744 - 638,744 합 계 41,075,214 (1,388,434) 39,686,780 31,613,961 (530,605) 31,083,356 6. 공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분 11,200 494 494 (10,706) 11,200 367 367 (10,833) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 92,000 92,000 92,000 - 92,000 92,000 92,000 - 합 계 103,200 92,494 92,494 (10,706) 103,200 92,367 92,367 (10,833) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 88,000천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였 습니다 . 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 - 47,647 미 수 수 익 40,861 108,697 파생상품자산 - 28,911 합 계 40,861 185,255 비 유 동 자 산 대 여 금 299,550 299,551 임차보증금 6,978,968 4,717,757 현재가치할인차금 (199,290) (83,041) 합 계 7,079,228 4,934,267 8. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 손상 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 당 분 기 말 취득원가 토 지 44,876,688 6,168 - (32,000) - 992,277 (56,810) 45,786,323 건 물 25,203,986 - (304,541) (20,000) - - (173,789) 24,705,656 구 축 물 7,205,221 88,000 (322,421) - - 906,867 (26,323) 7,851,344 기 계 장 치 119,439,788 328,900 - (29,500) - 1,888,492 (1,108,752) 120,518,928 차량운반구 860,477 44,905 - (179,429) - - (1,916) 724,037 기타의유형자산 9,636,369 78,428 - (234,277) - 354,269 (209,562) 9,625,227 사용권자산 430,167 187,863 - - - - (1,782) 616,248 건설중인자산 3,011,482 2,035,365 - - - (4,141,905) (439,674) 465,268 합 계 210,664,178 2,769,629 (626,962) (495,206) - - (2,018,608) 210,293,031 감가상각누계액 건 물 (7,235,251) - 304,541 10,964 (570,962) - 83,224 (7,407,484) 구 축 물 (3,337,633) - 322,421 - (237,186) - 26,323 (3,226,075) 기 계 장 치 (50,474,825) - - 8,358 (4,721,431) - 533,745 (54,654,153) 차량운반구 (790,240) - - 179,427 (43,933) - 996 (653,750) 기타의유형자산 (7,187,309) - - 234,267 (795,415) - 160,282 (7,588,175) 사용권자산 (256,188) - - - (116,642) - 1,874 (370,956) 합 계 (69,281,446) - 626,962 433,016 (6,485,569) - 806,444 (73,900,593) 정부보조금 기 계 장 치 (571,769) - - - 35,515 - - (536,254) 건설중인자산 (100,000) (27,825) - - - - 100,000 (27,825) 순장부금액 토 지 44,876,688 6,168 - (32,000) - 992,277 (56,810) 45,786,323 건 물 17,968,735 - - (9,036) (570,962) - (90,566) 17,298,171 구 축 물 3,867,588 88,000 - - (237,186) 906,867 (1) 4,625,268 기 계 장 치 68,393,194 328,900 - (21,142) (4,685,916) 1,888,492 (575,007) 65,328,521 차량운반구 70,237 44,905 - (2) (43,933) - (920) 70,287 기타의유형자산 2,449,060 78,428 - (10) (795,415) 354,269 (49,280) 2,037,052 사용권자산 173,979 187,863 - - (116,642) - 92 245,292 건설중인자산 2,911,482 2,007,540 - - - (4,141,905) (339,674) 437,443 합 계 140,710,963 2,741,804 - (62,190) (6,450,054) - (1,112,166) 135,828,357 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 전 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타 (주1) 전 기 말 취득원가 토 지 45,233,777 - (426,643) - 161,719 (92,166) 44,876,687 건 물 24,566,332 - (799,695) - 1,719,300 (281,951) 25,203,986 구 축 물 6,776,411 9,100 (143,978) - 606,396 (42,708) 7,205,221 기 계 장 치 112,926,375 178,000 (2,450,557) - 10,528,154 (1,742,182) 119,439,790 차량운반구 859,909 - - - 3,677 (3,109) 860,477 기타의유형자산 12,551,016 114,382 (3,206,240) - 510,734 (333,523) 9,636,369 사용권자산 448,399 153,111 (171,343) - - - 430,167 건설중인자산 6,245,536 10,320,095 - - (13,529,980) (24,169) 3,011,482 합 계 209,607,755 10,774,688 (7,198,456) - - (2,519,808) 210,664,179 감가상각누계액 건 물 (6,700,690) - 133,428 (789,662) - 121,673 (7,235,251) 구 축 물 (3,087,030) - - (293,310) - 42,707 (3,337,633) 기 계 장 치 (46,777,580) - 1,727,965 (6,198,125) - 772,915 (50,474,825) 차량운반구 (723,755) - - (67,524) - 1,039 (790,240) 기타의유형자산 (9,425,894) - 3,205,788 (1,214,124) - 246,921 (7,187,309) 사용권자산 (235,980) - 185,058 (205,265) - - (256,187) 합 계 (66,950,929) - 5,252,239 (8,768,010) - 1,185,255 (69,281,445) 정부보조금 기 계 장 치 (619,867) - - 48,098 - - (571,769) 건설중인자산 - (100,000) - - - - (100,000) 순장부금액 토 지 45,233,777 - (426,643) - 161,719 (92,166) 44,876,687 건 물 17,865,642 - (666,267) (789,662) 1,719,300 (160,279) 17,968,734 구 축 물 3,689,381 9,100 (143,978) (293,310) 606,396 (2) 3,867,587 기 계 장 치 65,528,928 178,000 (722,592) (6,150,027) 10,528,154 (969,267) 68,393,196 차량운반구 136,154 - - (67,524) 3,677 (2,070) 70,237 기타의유형자산 3,125,122 114,382 (452) (1,214,124) 510,734 (86,602) 2,449,060 사용권자산 212,419 153,111 13,715 (205,265) - - 173,980 건설중인자산 6,245,536 10,220,095 - - (13,529,980) (24,169) 2,911,482 합 계 142,036,959 10,674,688 (1,946,217) (8,719,912) - (1,334,555) 140,710,963 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 152,763 147,998 리스이자비용 2,031 4,154 단기리스료 139,092 189,867 소액자산리스료 8,522 15,273 합 계 302,408 357,292 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 리스이자 지급 기타(주1) 당분기말 리스부채 92,079 2,031 (48,640) 92 45,562 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 리스이자 지급 전기말 리스부채 185,052 5,369 (98,342) 92,079 9. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 환입(손상) 당분기말 산업재산권 39,853 - - (39,853) - - 회 원 권 1,123,527 - (707,648) - 18,666 434,545 MES시스템 - 299,511 - (31,200) - 268,311 합 계 1,163,380 299,511 (707,648) (71,053) 18,666 702,856 전 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 환입(손상) 전기말 산업재산권 58,180 - - (18,327) - 39,853 회 원 권 1,277,915 - (183,056) - 28,668 1,123,527 합 계 1,336,095 - (183,056) (18,327) 28,668 1,163,380 10. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당분기말 취득원가 토 지 48,788 - - - 48,788 건 물 40,527 - - - 40,527 합 계 89,315 - - - 89,315 감가상각누계액 건 물 (10,047) - - (760) (10,807) 순장부금액 토 지 48,788 - - - 48,788 건 물 30,479 - - (760) 29,719 합 계 79,267 - - (760) 78,507 전 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전기말 취득원가 토 지 48,788 - - - 48,788 건 물 40,526 - - - 40,526 합 계 89,314 - - - 89,314 감가상각누계액 건 물 (9,034) - - (1,013) (10,047) 순장부금액 토 지 48,788 - - - 48,788 건 물 31,493 - - (1,013) 30,480 합 계 80,281 - - (1,013) 79,268 2) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산으로부터의 임대수익 19,346 800 직접 운영원가 (1,013) (1,013) 투자부동산처분이익 - - 합 계 18,333 (213) 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,836,839 892,162 선 급 금 1,560,314 1,272,691 선 급 비 용 134,552 168,979 합 계 3,531,705 2,333,832 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 11,075,671 14,847,223 미지급금 4,302,100 5,088,985 합 계 15,377,771 19,936,208 13. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 2.99~4.98 29,397,000 30,210,000 하나은행 수출금융 2.53~2.923 16,400,000 17,400,000 한국수출입은행 수출금융 등 2.02 9,783,626 9,256,976 국민은행 운전자금 4.28 2,000,000 2,000,000 산업은행 운전자금 2.61~2.72 18,791,967 18,567,448 합 계 76,372,593 77,434,424 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 3.77~4.07 3,309,474 4,669,596 분할상환 하나은행 에너지절약시설대 3.394 2,900,000 2,900,000 일시상환 국민은행 운전자금 3.85 1,166,667 1,666,667 분할상환 산업은행 특수시설대 등 2.95~3.73 7,925,000 4,478,172 〃 Kasikorn bank 시설대 등 4.25 627,451 874,885 〃 합 계 15,928,592 14,589,320 - 차감: 유동성대체 (4,869,467) (4,554,288) - 잔 액 11,059,125 10,035,032 - (3) 전 환사채 보고기간말 현재 당사의 전환사채에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 전환사채 액면가액(주1) 10,000,000 - 전환권조정 (7,589,836) - 합 계 2,410,164 - (주1) 2021년 9월에 3회 전환사채가 100억원이 발행되었습니다. 한편 상기 전환사채의 발행 사항은 다음과 같습니다. 구분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 9월 24일 만기일 2026년 9월 24일 사채발행총액 10,000,000,000 사채의 발행가액 10,000,000,000 표면이자율/ 만기이자율 0.00% / 0.00% 만기상환할증율 100% 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2023년 9월 24일부터 2026년 6월 24일까지 지급일 2023년 9월24일 이후 매 3개월에 해당하는 날 청구금액 본 건 사채의 권명금액의 100% 청구범위 일백억원(10,000,000,000)에 상당하는 범위 내 투자자의 전환권 전환청구기간 2022년 9월 24일부터 2026년 8월 24일까지 전환비율 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 3,742 전환가액조정 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 '제 5-23조(전환가액의 하향조정) 2호 가목에 따른 발행당시의 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 기한이익 상실사유 파산, 회생절차 또는 이와 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 절차가 개시된 경우 등 (4) 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 하나은행외 2곳 유형자산 등 88,380,000 시설대 등 Kasikorn bank 유형자산 등 THB 80,000,000 14. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,050,969 7,045,334 사외적립자산의 공정가치 (4,551,636) (5,365,061) 국민연금전환금 (2,857) (2,857) 순확정급여부채 2,499,333 1,677,416 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 823,881 946,190 순이자원가 - - 순급여비용 소계 823,881 946,190 확정기여형 불입분 등 12,541 7,977 합 계 836,422 954,167 매출원가 반영분 452,067 625,663 판매비와관리비 반영분 384,355 328,504 당기손익 합계 836,422 954,167 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) - - 포괄손익 합계 836,422 954,167 15. 기타금융부채1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,155,323 1,455,888 예수보증금 755,000 631,500 금융보증계약 9,326 37,864 파생상품부채(주석17) 182,866 32,283 리스부채 17,513 50,867 합 계 2,120,028 2,208,402 비유동부채 리스부채 28,049 5,470 장기미지급금 6,568 41,212 파생상품부채 6,734,340 - 합 계 6,768,957 46,682 2) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 유 동 전환사채의 내재파생상품부채 (7,589,838) - 소 계 (7,589,838) - 전환사채의 거래일 손익(주1) 816,200 - (주1) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일 손익으로 표기하고 있습니다. 16. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 1,988,472 4,469,468 예 수 금 59,329 246,340 합 계 2,047,801 4,715,808 17. 파생상품 연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화선도 및 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 파생상품계약은 다음과 같습니다. - 통화옵션 (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 분 기 말 통화옵션KI-TRF 1,165.80 USD 매도계약 USD 4,800,000 - 139,997 1,218.10 USD 매도계약 USD 5,400,000 - 23,020 합 계 USD 10,200,000 - 163,017 전 기 말 통화옵션KI-TRF 1,189.00 USD 매도계약 USD 5,400,000 28,911 - 합 계 USD 5,400,000 28,911 - ※ 재무제표 기준일 현재 만기 미도래 통화옵션은 KI TRF(Target Redemption Forwards)상품입니다. KI TRF는 목표이익에 도달하면 만기 미도래 통화옵션의 계약이 자동 소멸되는 TRF(목표이익선물환)와 거의 동일하나 Knock-in 환율거래조건을 포함하여 손실방어 구간이 있는 상품입니다. (손실방어구간 환율 1,165.80~1,195.80/1,218.10~1,248.10)(2) (주)하나은행과 이자율 스왑거래를 2019년 6월 25일부터 2022년 6월27일까지 체결하였습니다. 본 거래는 변동금리가 고정금리보다 높은경우에는 금리차이를 회사가수취하게 되며, 반대로 변동금리가 고정금리보다 낮은 경우에는 금리차이에 대한 지급은 없습니다. 당사는 본 이자율 스왑거래와 관련하여 19,849천원의 평가손실과 파생상품부채를 인식하였습니다.- 당사가 은행에게 지불할 채무 고정금리 계약 금액 KRW 2,900,000,000 발효일 2019년 6월 25일 종료일 2022년 6월 27일 지급금리 3.394% 이자주기 1month(FOLLOWING) 금리주기 - 일수계산기준 ACTUAL/ACTUAL 이자적용일(Reset Date) 이자계산 초일 최초지급일 2019년 7월 25일 최종지급일 2022년 6월 27일 - 은행이 당사에 지불할 채무 변동금리 계약 금액 KRW 2,900,000,000 발효일 2019년 6월 25일 종료일 2022년 6월 27일 지급금리 KRW CD 3M+ 1.854% 이자주기 1month(FOLLOWING) 금리주기 3months 일수계산기준 ACTUAL/ACTUAL 이자적용일(Reset Date) 이자계산 초일 최초지급일 2019년 7월 25일 최종지급일 2022년 6월 27일 (3) 파생상품계약 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 72,172 21,537 - 163,016 69,973 113,667 - 38,139 이자율스왑 - - - 5,641 - - - - 파생상품부채 - - 816,200 - - - - - 합 계 72,172 21,537 816,200 168,658 69,973 113,667 - 38,139 18. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 29,891,328 29,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 31,117,209 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기타의 자본잉여금 (379,304) (379,304) 합 계 33,632,064 33,632,064 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 자기주식처분이익 등 전 기 초 14,945,664 31,117,209 2,514,855 전 기 말 14,945,664 31,117,209 2,514,855 당 기 초 14,945,664 31,117,209 2,514,855 당 분기말 14,945,664 31,117,209 2,514,855 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (8,351) (8,450) 해외사업장환산 외환차이 893,869 1,621,860 합 계 885,518 1,613,410 (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금 (주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 23,921,656 25,056,991 - 합 계 55,139,656 56,274,991 - (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 19. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 매 출 액 제품매출액 36,062,402 109,057,397 30,180,187 88,470,481 상품매출액 60,189 344,353 40,092 280,083 기타매출액 1,550,241 3,748,870 361,204 1,045,623 합 계 37,672,832 113,150,620 30,581,483 89,796,187 매 출 원 가 제품매출원가 33,719,547 102,195,712 28,051,565 87,003,033 상품매출원가 107,348 324,625 44,833 249,091 합 계 33,826,895 102,520,337 28,096,398 87,252,124 (2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 81,274,610 322,458 3,748,869 85,345,938 방산부품 24,755,223 21,894 - 24,777,118 기타단조품 3,027,564 - - 3,027,564 계 109,057,397 344,352 3,748,869 113,150,620 지리적 시장 국내 46,999,307 118,174 1,306,179 48,423,659 아시아 31,495,717 - 1,805,062 33,300,779 북아메리카 24,055,902 226,179 202,164 24,484,246 남아메리카 2,511,345 - 294,049 2,805,394 유럽 2,192,911 - 141,416 2,334,327 아프리카 1,802,215 - - 1,802,215 계 109,057,397 344,353 3,748,869 113,150,620 (단위: 천원) 구 분 전분기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 52,276,238 280,084 1,045,623 53,601,945 방산부품 35,205,460 - - 35,205,460 기타단조품 988,782 - - 988,782 계 88,470,480 280,084 1,045,623 89,796,187 지리적 시장 국내 47,247,707 35,187 375,104 47,657,998 아시아 18,269,732 7,846 425,591 18,703,169 북아메리카 10,238,945 237,051 387 10,476,383 남아메리카 11,138,284 - 229,211 11,367,495 유럽 450,873 - 15,330 466,203 아프리카 1,124,939 - - 1,124,939 계 88,470,480 280,084 1,045,623 89,796,187 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 급료와임금 1,023,405 3,031,160 946,911 2,916,023 퇴직급여 128,118 384,355 109,501 328,504 복리후생비 67,449 228,485 74,711 230,100 여비교통비 31,379 77,360 24,181 116,947 통신비 10,325 37,843 11,100 35,604 세금과공과 5,130 26,337 7,295 22,554 감가상각비 96,906 281,143 195,636 488,394 수선비 36,207 36,207 8,395 19,446 보험료 72,919 210,314 89,239 194,541 접대비 32,140 64,502 17,592 45,604 운반비 2,165,082 5,603,335 650,507 1,813,646 지급수수료 359,857 1,288,886 750,041 2,038,667 임차료 8,730 28,630 11,400 34,200 차량유지비 13,909 38,666 14,201 39,782 대손상각비(대손충당금환입) (29,612) 318,832 198,878 5,202 기타 7,291 104,423 7,635 43,342 합 계 4,029,235 11,760,478 3,117,223 8,372,556 21. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 항목 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 금융수익 이자수익 14,552 92,731 29,170 105,769 금융비용 이자비용 735,853 2,081,057 728,907 2,449,450 상기 금융수익과 금융원가는 각각 이자수입과 차입금, 전환사채 및 리스부채에 대한 이자비용입니다. 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 802,826 1,476,947 37,905 886,278 외화환산이익 489,115 909,262 23,939 25,354 유형자산처분이익 2,548 104,366 3,036 247,472 무형자산처분이익 - - 33,702 33,702 파생상품거래이익 - 72,172 37,556 69,973 파생상품평가이익 816,200 816,200 - - 손상차손환입 17,000 18,666 16,333 29,001 보험차익 - - - - 잡이익 153,598 233,866 228,417 368,390 합 계 2,281,287 3,631,479 380,888 1,660,170 기타영업외비용 외환차손 288,863 552,480 397,139 739,054 외화환산손실 496,909 1,193,050 355,069 727,767 감가상각비 74,719 224,366 - - 유형자산처분손실 - - 59,666 66,681 무형자산처분손실 - 19,704 - - 무형자산손상차손 - - 2,000 2,000 파생상품평가손실 153,478 168,658 (53,460) 38,139 파생상품거래손실 - 21,537 4,545 113,667 기부금 800 1,600 - 500 재해손실 - - - - 대손상각비 - - - - 잡손실 15,301 42,277 112,527 340,204 합 계 1,030,069 2,223,672 877,486 2,028,012 23. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업장 외화환산차이 법인세효과 차감 전 (165,124) (850,947) (1,122,731) (1,001,472) 법인세효과 - - - 법인세효과 차감 후 (165,124) (850,947) (1,122,731) (1,001,472) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 - - - - 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (296) 127 171 93 법인세효과 65 (28) (37) (20) 법인세효과 차감 후 (231) 99 134 73 합 계 (165,355) (850,848) (1,122,597) (1,001,399) 24. 법인세연결기업은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 분 기 누 적 전 분 기 누 적 제품 및 재공품의 변동 (2,883,674) (8,289,689) 773,677 8,577,736 상품의 판매 107,348 324,625 44,833 249,091 원재료 및 보조재료의 사용 19,191,185 56,897,063 7,941,910 28,030,208 종업원관련원가 3,318,111 10,321,359 3,322,702 10,978,409 외 주 비 8,336,035 26,461,911 9,367,678 24,979,762 감가상각비 2,104,536 6,297,500 1,839,933 6,157,221 운 반 비 3,401,683 8,324,795 789,825 2,310,911 전 력 비 1,425,886 4,378,978 1,100,901 3,261,760 지급수수료 783,010 2,481,675 1,136,934 3,020,966 기 타 비 용 2,072,011 7,082,598 4,895,227 8,058,616 합 계 37,856,131 114,280,815 31,213,620 95,624,680 26. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익(손실) 404,935,566 (1,135,335,379) (911,897,410) (6,885,238,290) 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 기본주당이익(손실) 14 (38) (31) (233) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기초발행주식수 29,891,328 29,891,328 29,891,328 29,891,328 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인수권의 행사 - - - - 유상증자 - - - - 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익 404,935,566 (1,135,335,379) (911,897,410) (6,885,238,290) 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 희석주당이익 14 (38) (31) (233) (4) 당분기 및 전분기의 가중평균및유통및잠재적보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 희석성 잠재적보통주 - - - 신주인수권 - - - - 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 27. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 연결기업과의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 - - 40,486 22,015 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 외 주 비 임 차 료 기타비용 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 5,178,660 3,762,096 119,726 28,794 1,325,773 322,614 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 유형자산의 취득(주1) 유형자산의 처분(주1) 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 - 1,387,946 - - (주1) 전분기 중 유형자산의 매입은 건물과 기계장치 매입입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 14,285 7,367 500,000 500,000 3,182 2,056 종 업 원 - - - - - - 1,440 합 계 - 14,285 7,367 500,000 500,000 3,182 3,496 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 2,215,973 646,954 169,962 173,590 3,182 2,056 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 99,770 101,210 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 27,270 79,190 (4) 지급보증 1) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 1,440,000 차입금에 대한 보증 2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 71,179,818 차입금에 대한 보증 (5) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 584.018 591,482 퇴 직 급 여 42.015 46,673 합 계 626.033 638,155 28. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제 공 사 유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 3매 〃 (2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 처 제공자산 금액 거래내용 한국방위산업진흥회 당기손익-공정가치측정금융자산 88,000 보증담보 하나은행외 2곳 유형자산 등 88,380,000 시설대 등 THB80,000,000 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 69,020 계약이행보증 또한, 당분기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 4,106백만원(한도액: 4,852백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도 실행금액 경남은행외 일반자금대출외 84,598,141 81,998,141 Kasikorn bank 시설자금대출 THB 80,000,000 874,885 29. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 8,863,541 8,863,541 12,711,217 12,711,217 장ㆍ단기금융상품 2,195,300 2,195,300 3,023,438 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 34,731,908 34,731,908 35,720,370 35,720,370 미 수 금 451,901 451,901 876,243 876,243 미 수 수 익 40,861 40,861 108,697 108,697 장ㆍ단기대여금 299,550 299,550 347,197 347,197 보 증 금 6,779,678 6,779,678 4,634,716 4,634,716 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 494 494 367 367 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 92,000 92,000 92,000 92,000 파생상품자산 - - 28,911 28,911 금융자산 합계 53,455,233 53,455,233 57,543,156 57,543,156 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 11,075,671 11,075,671 14,847,223 14,847,223 장ㆍ단기미지급금 4,308,668 4,308,668 5,094,455 5,094,455 미지급비용 1,155,324 1,155,324 1,455,888 1,455,888 예수보증금 755,000 755,000 631,500 631,500 금융보증계약 9,326 9,326 37,864 37,864 차 입 금 92,301,185 92,301,185 92,023,743 92,023,743 전 환 사 채 2,410,162 2,410,162 - - 리 스 부 채 45,562 45,562 92,079 92,079 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,917,206 6,917,206 32,283 32,283 금융부채 합계 118,978,104 118,978,104 114,215,035 114,215,035 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금 - - - - - 이자수익 92,731 - - - 92,731 외환차익 1,476,947 - - - 1,476,947 외화환산이익 909,262 - - - 909,262 파생상품거래이익 - - - 72,172 72,172 파생상품평가이익 - - - 816,200 816,200 대손상각비 (318,832) - - - (318,832) 이자비용 - - (2,081,057) - (2,081,057) 외환차손 (49,959) - (502,521) - (552,480) 외화환산손실 (12,621) - (1,180,429) - (1,193,050) 파생상품평가손실 - - - (21,537) (21,537) 파생상품거래손실 - - - (168,658) (168,658) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 99 - - 99 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금 - - - - - 이자수익 105,769 - - - 105,769 외환차익 871,428 - 14,850 - 886,278 외화환산이익 25,354 - - - 25,354 파생상품거래이익 - - - 69,973 69,973 대손상각비 - - (5,202) - (5,202) 이자비용 - - (2,449,450) - (2,449,450) 외환차손 (1,517) - (737,537) - (739,054) 외화환산손실 (2,430) - (725,337) - (727,767) 파생상품평가손실 - - - (38,139) (38,139) 파생상품거래손실 - - - (113,667) (113,667) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 73 - - 73 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 21,374 8,842,167 - 8,863,541 15,966 12,695,251 - 12,711,217 장ㆍ단기금융상품 - 2,195,300 - 2,195,300 - 3,023,438 - 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 - - 34,731,908 34,731,908 - - 35,720,370 35,720,370 미 수 금 - - 451,901 451,901 - - 876,243 876,243 미 수 수 익 - - 40,861 40,861 - - 108,697 108,697 장ㆍ단기대여금 - - 299,550 299,550 - - 347,197 347,197 보 증 금 - - 6,779,678 6,779,678 - - 4,634,716 4,634,716 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 494 - - 494 367 - - 367 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 92,000 92,000 - - 92,000 92,000 당기손익-파생상품자산 - - - - - - 28,911 28,911 금융자산 합계 21,868 11,037,467 42,395,898 53,455,233 16,333 15,747,600 41,779,223 57,543,156 금융부채 매 입 채 무 - - 11,075,671 11,075,671 - - 14,847,223 14,847,223 장ㆍ단기미지급금 - - 4,308,668 4,308,668 - - 5,094,455 5,094,455 미지급비용 - - 1,155,324 1,155,324 - - 1,455,888 1,455,888 예수보증금 - - 755,000 755,000 - - 631,500 631,500 금융보증계약 - - 9,326 9,326 - - 37,864 37,864 차 입 금 - 92,301,185 - 92,301,185 - 92,023,743 - 92,023,743 전 환 사 채 - - 2,410,162 2,410,162 리 스 부 채 - - 45,562 45,562 - - 92,079 92,079 당기손익-파생상품부채 - - 6,917,206 6,917,206 - - 32,283 32,283 금융부채 합계 - 92,301,185 26,676,919 118,978,104 - 92,023,743 22,191,292 114,215,035 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는 비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 34,382 (34,382) 35,349 (35,349) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화 환산금액 외화 환산금액 자산 USD 19,769,909.62 23,425,365 19,751,046 21,489,138 AUD 9,895.15 8,414 9,895 8,278 JPY 17,754,532 187,875 20,580,962 216,977 EUR 629,064.30 864,529 497,239 665,425 소 계 24,486,183 소 계 22,379,818 부채 USD 8,975,151.27 10,634,657 9,570,980 10,413,226 AUD 1,031.07 964 1,031 863 JPY 804,450 9,364 3,990,030 42,065 소 계 10,644,985 소 계 10,456,154 합계 USD 10,794,757.35 12,790,708 10,180,066 11,075,912 AUD 8,864.08 7,537 8,864 7,415 JPY 16,950,082 179,362 16,590,932 174,912 EUR 629,064.30 864,529 497,239 665,425 합 계 13,842,136 합 계 11,923,664 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,279,071 (1,279,071) 530,083 (530,083) AUD 754 (754) 737 (737) JPY 17,936 (17,936) 15,717 (15,717) EUR 86,453 (86,453) 56,023 (56,023) 세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 29에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 29에서 언급하고 있는 장부금액입니다.( 3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 17,288,095 6,568 - 17,294,663 이자율상품 81,242,060 21,059,125 - 102,301,185 금융보증계약 1,440,000 - - 1,440,000 리 스 부 채 17,513 28,049 - 45,562 합 계 99,987,668 21,093,742 - 121,081,410 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 22,023,595 5,470 - 22,029,065 이자율상품 81,988,712 10,035,032 - 92,023,744 금융보증계약(주1) 1,440,000 - - 1,440,000 리 스 부 채 50,867 41,212 - 92,079 합 계 105,503,174 10,081,714 - 115,584,888 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 126,420,959 123,970,897 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (8,863,540) (12,821,217) 순부채(C=A-B) 117,557,419 111,149,680 자기자본(D) 107,261,765 109,356,094 총자본(E=C+D) 224,819,184 220,505,774 순부채비율(C/E) 52.29% 50.41% 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 77,434,424 72,096 (1,133,927) - 76,372,593 유동성장기차입금 4,554,288 (3,644,317) - 3,959,496 4,869,467 전환사채 - 2,410,162 - - 2,410,162 장기차입금 10,035,032 4,983,589 - (3,959,496) 11,059,125 리스부채 92,079 (46,608) 91 - 45,562 전분기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전분기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 75,049,908 6,039,191 75,501 - 81,164,600 유동성장기차입금 5,939,113 (5,219,918) (14,153) 3,947,580 4,652,622 장기차입금 13,042,798 2,000,000 (46,988) (3,947,580) 11,048,230 리스부채 185,052 (101,561) - - 83,491 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 투자활동 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 - 건설중인자산 본계정 대체 4,541,416 8,381,242 장기금융상품의 유동성 대체 - 재무활동 장기차입금의 유동성 대체 3,959,496 3,947,580 32. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 대한민국 태 국 조 정 및제 거 합 계 1. 매출액 당 분 기 103,635,065 22,909,241 (13,393,686) 113,150,620 전 분 기 81,260,195 13,035,001 (4,499,009) 89,796,187 2. 영업이익 당 분 기 (1,811,428) 765,965 (84,732) (1,130,195) 전 분 기 (5,148,669) (769,268) 89,444 (5,828,493) 3. 지역별 총자산 당 분 기 말 217,294,902 37,659,677 (21,271,855) 233,682,724 전 기 말 211,283,741 38,081,077 (20,354,086) 229,010,732 4. 지역별 총부채 당 분 기 말 114,319,750 16,192,545 (4,091,336) 126,420,959 전 기 말 109,701,409 14,889,707 (1,739,156) 122,851,960 5. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산) 당 분 기 말 116,381,962 20,380,862 (153,103) 136,609,721 전 기 말 121,128,802 22,579,790 (177,545) 143,531,047 (3) 주요 고객에 대한 정보당 분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 당분기 및 전분기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대트랜시스 6,227,079 8,111,110 한화(보은) 18,689,105 19,296,862 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 52 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 74,819,416,873 70,844,150,863 현금및현금성자산 8,830,324,496 9,297,013,227 단기금융상품 0 110,000,000 매출채권 및 기타유동채권 29,158,030,482 31,629,389,500 재고자산 33,616,115,718 27,545,893,082 기타유동금융자산 40,860,510 185,254,938 기타유동자산 3,167,345,327 2,072,189,316 당기법인세자산 6,740,340 4,410,800 비유동자산 142,475,485,074 144,710,545,184 장기금융상품 2,195,299,675 2,913,437,827 기타비유동금융자산 6,971,077,819 4,818,428,299 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 494,000 366,700 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 92,000,000 92,000,000 기타비유동금융자산 6,878,583,819 4,726,061,599 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 16,927,146,000 16,927,146,000 유형자산 115,600,597,696 118,808,885,393 영업권 이외의 무형자산 702,856,445 1,163,380,354 투자부동산 78,507,439 79,267,311 기타비유동자산 자산총계 217,294,901,947 215,554,696,047 부채 유동부채 89,198,019,952 97,812,804,226 매입채무 및 기타유동채무 85,259,188,108 91,140,483,242 매입채무 및 기타채무 13,986,025,444 19,251,320,578 단기차입금 66,697,000,000 68,510,000,000 유동성장기차입금 4,576,162,664 3,379,162,664 기타유동금융부채 1,897,663,903 1,963,417,462 당기법인세부채 기타유동부채 2,041,167,941 4,708,903,522 비유동부채 25,121,729,757 14,337,954,985 장기매입채무 및 기타비유동채무 13,135,140,438 9,457,100,004 장기차입금 10,724,978,006 9,457,100,004 전환사채 10,000,000,000 0 전환사채전환권조정 (7,589,837,568) 0 퇴직급여부채 2,260,002,457 1,428,281,789 기타비유동금융부채 6,768,957,302 46,682,520 이연법인세부채 2,957,629,560 3,405,890,672 부채총계 114,319,749,709 112,150,759,211 자본 자본금 14,945,664,000 14,945,664,000 자본잉여금 34,018,255,951 34,018,255,951 기타자본구성요소 (443,457,838) (443,457,838) 기타포괄손익누계액 (8,350,626) (8,449,920) 이익잉여금(결손금) 54,463,040,751 54,891,924,643 자본총계 102,975,152,238 103,403,936,836 자본과부채총계 217,294,901,947 215,554,696,047 손익계산서 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 34,439,797,411 103,635,065,484 26,864,657,626 81,260,195,080 매출원가 30,659,791,648 95,038,196,688 24,505,088,511 78,798,943,557 매출총이익 3,780,005,763 8,596,868,796 2,359,569,115 2,461,251,523 판매비와관리비 4,008,244,477 10,408,297,046 2,863,292,174 7,609,920,905 영업이익(손실) (228,238,714) (1,811,428,250) (503,723,059) (5,148,669,382) 금융수익 14,246,624 89,270,021 27,623,219 81,904,795 금융원가 678,139,034 1,905,695,988 648,323,213 2,087,811,631 기타이익 2,166,765,170 3,299,567,414 304,039,173 1,617,108,901 기타손실 255,632,183 540,256,864 548,805,009 1,265,692,605 법인세비용차감전순이익(손실) 1,019,001,863 (868,543,667) (1,369,188,889) (6,803,159,922) 법인세비용 (58,244,204) 439,659,775 (850,819,189) (1,407,735,072) 당기순이익(손실) 960,757,659 (428,883,892) (518,369,700) (5,395,424,850) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 32 (14) (18) (182) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 32 (14) (18) (182) 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 960,757,659 (428,883,892) (518,369,700) (5,395,424,850) 기타포괄손익 (231,192) 99,294 134,491 72,988 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (231,192) 99,294 134,491 72,988 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (231,192) 99,294 134,491 72,988 총포괄손익 960,526,467 (428,784,598) (518,235,209) (5,395,351,862) 자본변동표 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,509,570) 58,465,731,764 106,977,684,307 당기순이익(손실) (5,395,424,850) (5,395,424,850) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 72,988 72,988 순확정급여부채재측정요소 자본 증가(감소) 합계 72,988 (5,395,424,850) (5,395,351,862) 2020.09.30 (기말자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,436,582) 53,070,306,914 101,582,332,445 2021.01.01 (기초자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,449,920) 54,891,924,643 103,403,936,836 당기순이익(손실) (428,883,892) (428,883,892) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 99,294 99,294 순확정급여부채재측정요소 자본 증가(감소) 합계 99,294 (428,883,892) (428,784,598) 2021.09.30 (기말자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,350,626) 54,463,040,751 102,975,152,238 현금흐름표 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,273,891,059) 9,635,352,205 당기순이익(손실) (428,883,892) (5,395,424,850) 당기순이익조정을 위한 가감 6,259,567,063 4,064,644,641 퇴직급여 836,421,974 954,167,095 재고자산평가손실환입 857,828,923 (1,930,488,318) 감가상각비 4,464,635,077 4,410,598,352 유형감가상각비 4,463,875,205 4,409,838,481 투자감가상각비 759,872 759,871 무형자산상각비 71,052,689 13,745,138 외화환산손실 12,621,231 205,997,366 무형자산처분손실 19,703,855 0 외화환산이익 (760,804,004) (25,227,357) 유형자산처분이익 (104,335,683) (247,365,463) 이자수익 (89,270,021) (81,904,795) 이자비용 1,905,695,988 2,087,811,631 법인세비용 (439,659,775) (1,407,735,072) 대손상각비 202,519,514 4,233,983 유형자산처분손실 59,682,020 무형자산손상차손 2,000,000 무형자산손상차손환입 (18,666,000) (29,001,000) 파생금융부채평가손실 168,658,254 38,138,505 파생금융부채거래손실 21,537,377 113,667,383 파생금융부채거래이익 (72,172,336) (69,972,508) 파생금융부채평가이익 (816,200,000) 재해손실 0 무형자산처분이익 (33,702,319) 보험차익 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,179,235,762) 11,023,815,586 매출채권의 감소(증가) 2,543,468,880 2,006,909,776 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 448,059,839 (52,420,014) 재고자산의 감소(증가) (6,928,051,559) 8,125,528,129 기타비금융자산의 감소(증가) (1,095,419,571) (665,446,957) 매입채무의 증가(감소) (3,669,984,965) 1,080,798,245 미지급금의 증가(감소) (1,603,765,623) 141,318,556 기타금융부채의 증가(감소) (213,646,169) (353,324,589) 기타비금융부채의 증가(감소) (2,667,735,581) (298,899,913) 퇴직급여채무의 증가(감소) 7,838,987 1,039,352,353 이자수취(영업) 85,620,415 111,678,878 법인세납부(환급) (10,958,883) (169,362,050) 투자활동현금흐름 (1,930,810,509) (5,127,578,127) 단기금융상품의 처분 110,000,000 0 단기금융상품의 취득 (5,000,000) 장기금융상품의 처분 1,889,285,623 2,416,453,827 장기금융상품의 취득 (1,171,147,471) (988,814,043) 대여금의 감소 147,710,000 286,146,370 대여금의 증가 (99,770,000) (397,570,000) 유형자산의 처분 166,525,763 774,382,453 유형자산의 취득 (1,457,250,508) (6,727,095,837) 임차보증금의 감소 532,686,000 150,000,000 임차보증금의 증가 (2,804,868,000) (855,504,000) 무형자산의 처분 687,944,365 129,090,909 파생상품의 정산 40,248,719 (9,667,806) 정부보조금의 수취 27,825,000 100,000,000 재무활동현금흐름 8,699,712,861 2,515,830,475 단기차입금의 증가 1,600,000,000 13,729,191,207 단기차입금의 상환 (3,413,000,000) (7,690,000,000) 차입금의 상환 (2,535,121,998) (3,350,660,666) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 2,000,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 0 금융리스부채의 지급 (39,309,974) (54,874,965) 이자지급 (1,912,855,167) (2,117,825,101) 금융리스부채의 이자지급 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (504,988,707) 7,023,604,553 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 38,299,976 (43,293,962) 기초현금및현금성자산 9,297,013,227 6,252,895,031 기말현금및현금성자산 8,830,324,496 13,233,205,622 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 한일단조공업주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 홍진산업㈜ 7,280,132 24.36% 홍 준 석 2,047,782 6.85% 자 기 주 식 299,794 1.00% 기 타 20,263,620 67.79% 합 계 29,891,328 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정 기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 분기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 21,374 15,966 예 적 금 8,808,950 9,281,047 합 계 8,830,324 9,297,013 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 31,051,983 32,876,015 대손충당금 (2,051,923) (1,917,643) 미 수 금 415,588 863,647 대손충당금 (257,617) (192,630) 합 계 29,158,030 31,629,389 비 유 동 자 산 매 출 채 권 50,421 50,421 대손충당금 (50,421) (50,421) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 2,160,695 2,093,647 설 정 199,266 3,491 환 입 - - 제 각 - - 분기말금액 2,359,961 2,097,138 (3) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 만기미도래 23,827,106 28,413,920 만기경과 미손상금액 - 180일 이내 2,595,112 3,215,469 180일 ~ 365일 2,735,812 - 소 계 5,330,924 3,215,469 합 계 29,158,030 31,629,389 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 18,672,539 (1,036,615) 17,635,925 15,488,926 (223,703) 15,265,223 상 품 361,441 - 361,441 5,435 - 5,435 재 공 품 14,734,724 (328,969) 14,405,755 10,885,385 (223,526) 10,661,859 원 재 료 1,235,845 (22,851) 1,212,994 1,696,752 (83,376) 1,613,376 기 타 - - - - - - 합 계 35,004,549 (1,388,435) 33,616,114 28,076,498 (530,605) 27,545,893 6. 공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장지분 11,200 494 494 (10,706) 11,200 367 367 (10,833) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 92,000 92,000 92,000 - 92,000 92,000 92,000 - 합 계 103,200 92,367 92,367 (10,833) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 88,000천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 - 47,646 미 수 수 익 40,860 108,697 파생상품자산(주석26) - 28,911 합 계 40,860 185,254 비 유 동 자 산 대 여 금 299,550 299,550 임차보증금 6,788,323 4,509,552 현재가치할인차금 (199,290) (83,041) 합 계 6,888,583 4,726,061 8. 종속기업투자1) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 사 업소재지 결 산 일 당 분 기 말 전 기 말 지분율 금 액 지분율 금 액 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 태 국 12월 31일 85.55% 16,927,146 85.55% 16,927,146 2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) HANIL FORGING(THAILAND) Co.Ltd 37,659,677 16,192,545 22,909,241 (748,452) (1,599,399) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) HANIL FORGING(THAILAND) Co.Ltd 38,081,077 14,889,707 13,035,001 (1,822,988) (2,824,460) 9. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 평가손익 처분/ 폐기 감가상각비 대체 기타 당분기말 취득원가 토 지 43,433,020 6,168 - (32,000) - 992,277 - 44,399,465 건 물 20,787,552 - (304,541) (20,000) - - - 20,463,011 구 축 물 6,536,267 88,000 (322,421) - - 906,867 - 7,208,713 기 계 장 치 91,700,611 328,900 - (29,500) - 464,950 - 92,464,961 차량운반구 811,781 44,905 - (179,429) - - - 677,257 기타의유형자산 4,385,066 56,596 - (228,969) - - - 4,212,693 사용권자산 384,893 187,863 - - - - 572,756 건설중인자산 1,990,824 932,681 - - - (2,364,094) (399,511) 159,900 합 계 170,030,014 1,645,113 (626,962) (489,898) - - (399,511) 170,158,756 감가상각누계액 건 물 (5,237,664) - 304,541 10,964 (405,137) - - (5,327,296) 구 축 물 (2,668,679) - 322,421 - (237,186) - - (2,583,444) 기 계 장 치 (38,113,912) - - 8,358 (3,415,573) - - (41,521,127) 차량운반구 (770,015) - - 179,427 (36,735) - - (627,323) 기타의유형자산 (3,539,116) - - 228,959 (297,269) - - (3,607,426) 사용권자산 (219,974) - - - (107,490) - - (327,464) 합 계 (50,549,360) - 626,962 427,708 (4,499,390) - - (53,994,080) 정부보조금 기 계 장 치 (571,769) - - - 35,515 - - (536,254) 건설중인자산 (100,000) (27,825) - - - - 100,000 (27,825) 합 계 (571,769) - - - 35,515 - - (536,254) 순장부금액 토 지 43,433,020 6,168 - (32,000) - 992,277 - 44,399,465 건 물 15,549,888 - - (9,036) (405,137) - - 15,135,715 구 축 물 3,867,588 88,000 () - (237,186) 906,867 - 4,625,269 기 계 장 치 53,014,930 328,900 - (21,142) (3,380,058) 464,950 - 50,407,580 차량운반구 41,766 44,905 - (2) (36,735) - - 49,934 기타의유형자산 845,950 56,596 - (10) (297,269) - - 605,267 사용권자산 164,919 187,863 - - (107,490) - - 245,292 건설중인자산 1,890,824 904,856 - - (2,364,094) (299,511) 132,075 합 계 118,808,885 1,617,288 () (62,190) (4,463,875) - (299,511) 115,600,598 전 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 대 체 전 기 말 취득원가 토 지 43,697,944 - (426,643) - 161,719 43,433,020 건 물 19,867,947 - (799,695) - 1,719,300 20,787,552 구 축 물 6,064,749 9,100 (143,978) - 606,396 6,536,267 기 계 장 치 84,342,679 178,000 (2,417,260) - 9,597,192 91,700,611 차량운반구 808,104 - - - 3,677 811,781 기타의유형자산 7,065,616 103,258 (2,783,808) - - 4,385,066 사용권자산 312,893 153,111 (81,111) - - 384,893 건설중인자산 5,842,778 8,236,330 - - (12,088,284) 1,990,824 합 계 168,002,710 8,679,799 (6,652,495) - - 170,030,014 차감:감가상각누계액 건 물 (4,816,443) - 133,428 (554,649) - (5,237,664) 구 축 물 (2,375,370) - - (293,310) - (2,668,680) 기 계 장 치 (35,335,008) - 1,706,793 (4,485,697) - (38,113,912) 차량운반구 (712,628) - - (57,387) - (770,015) 기타의유형자산 (5,813,343) - 2,783,521 (509,295) - (3,539,117) 사용권자산 (165,292) - 102,248 (156,930) - (219,974) 합 계 (49,218,084) - 4,725,990 (6,057,268) - (50,549,362) 차감: 정부보조금 기계장치 (619,867) - - 48,098 - (571,769) 건설중인자산 - (100,000) - - - (100,000) 순장부금액 토 지 43,697,944 - (426,643) - 161,719 43,433,020 건 물 15,051,504 - (666,267) (554,649) 1,719,300 15,549,888 구 축 물 3,689,380 9,100 (143,978) (293,310) 606,396 3,867,588 기 계 장 치 48,387,804 178,000 (710,467) (4,437,599) 9,597,192 53,014,930 차량운반구 95,476 - - (57,387) 3,677 41,766 기타의유형자산 1,252,274 103,258 (287) (509,295) - 845,950 사용권자산 147,601 153,111 21,137 (156,930) - 164,919 건설중인자산 5,842,778 8,136,330 - - (12,088,284) 1,890,824 합 계 118,164,761 8,579,799 (1,926,505) (6,009,170) - 118,808,885 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 107,490 101,313 리스이자비용 1,854 2,640 단기리스료 117,106 176,480 소액자산리스료 6,569 11,669 합 계 233,019 292,102 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 리스이자 지급 당분기말 리스부채 83,018 1,854 (39,310) 45,562 (단위: 천원) 구 분 전기초 리스이자 지급 전기말 리스부채 120,234 3,832 (41,048) 83,018 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 환입(손상) 당분기말 산업재산권 39,853 - - (39,853) - - 회 원 권 1,123,527 - (707,648) - 18,666 434,545 MES시스템 - 299,511 - (31,200) - 268,311 합 계 1,163,380 299,511 (707,648) (71,053) 18,666 702,856 전 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 환입(손상) 전기말 산업재산권 58,180 - - (18,327) - 39,853 회 원 권 1,277,915 - (183,056) 28,668 1,123,527 합 계 1,336,095 - (183,056) (18,327) 28,668 1,163,380 11. 투자부동산 1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취득 처 분 감가상각비 당분기말 취득원가 토 지 48,788 - - - 48,788 건 물 40,527 - - - 40,527 합 계 89,315 - - - 89,315 감가상각누계액 건 물 (10,047) - - (760) (10,807) 순장부금액 토 지 48,788 - - - 48,788 건 물 29,467 (760) 29,720 합 계 78,255 - - (760) 78,508 전 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취득 처 분 감가상각비 전기말 취득원가 토 지 48,788 - - - 48,788 건 물 40,527 - - - 40,527 합 계 89,315 - - - 89,315 감가상각누계액 건 물 (9,034) - - (1,013) (10,047) 순장부금액 토 지 48,788 - - - 48,788 건 물 31,493 - - (1,013) 30,480 합 계 80,281 - - (1,013) 79,268 2) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산으로부터의 임대수익 19,346 800 직접 운영원가 (1,013) (1,013) 투자부동산처분이익 - - 합 계 18,333 (213) 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,779,390 859,852 선 급 금 1,331,210 1,068,717 선 급 비 용 56,745 143,620 합 계 3,167,345 2,072,189 13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 11,250,865 14,914,358 미지급금 2,735,160 4,336,962 합 계 13,986,025 19,251,320 14. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 2.99~4.98 29,397,000 30,210,000 하나은행 수출금융 2.534~2.923 16,400,000 17,400,000 한국수출입은행 수출금융 2.02 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금 4.28 2,000,000 2,000,000 산업은행 운전자금 2.61~2.72 15,900,000 15,900,000 합 계 66,697,000 68,510,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 3.77~4.07 3,309,474 4,669,596 분할상환 하나은행 에너지절약시설대 3.394 2,900,000 2,900,000 일시상환 국민은행 운전자금 3.85 1,166,667 1,666,667 분할상환 산업은행 시설대 2.95~3.48 7,925,000 3,600,000 〃 합 계 15,301,141 12,836,263 차감: 유동성대체 (4,576,163) (3,379,163) 잔 액 10,724,978 9,457,100 (3) 전 환사채 보고기간말 현재 당사의 전환사채에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 전환사채 액면가액(주1) 10,000,000 - 전환권조정 (7,589,836) - 합 계 2,410,164 - (주1) 2021년 9월에 3회 전환사채가 100억원이 발행되었습니다. 한편 상기 전환사채의 발행 사항은 다음과 같습니다. 구분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 9월 24일 만기일 2026년 9월 24일 사채발행총액 10,000,000,000 사채의 발행가액 10,000,000,000 표면이자율/ 만기이자율 0.00% / 0.00% 만기상환할증율 100% 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2023년 9월 24일부터 2026년 6월 24일까지 지급일 2023년 9월24일 이후 매 3개월에 해당하는 날 청구금액 본 건 사채의 권명금액의 100% 청구범위 일백억원(10,000,000,000)에 상당하는 범위 내 투자자의 전환권 전환청구기간 2022년 9월 24일부터 2026년 8월 24일까지 전환비율 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 3,742 전환가액조정 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 '제 5-23조(전환가액의 하향조정) 2호 가목에 따른 발행당시의 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 기한이익 상실사유 파산, 회생절차 또는 이와 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 절차가 개시된 경우 등 (4) 보고기간말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 하나은행외 2곳 유형자산 등 88,380,000 시설대 등 15. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 6,811,638 6,796,199 사외적립자산의 공정가치 (4,548,779) (5,365,061) 국민연금전환금 (2,857) (2,857) 순확정급여부채 2,260,002 1,428,281 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 823,881 946,190 순이자원가 - 순급여비용 소 계 823,881 946,190 확정기여형 불입분 등 12,541 7,977 합 계 836,422 954,167 매출원가 반영분 452,067 625,663 판매비와관리비 반영분 384,355 328,504 당기손익 합계 836,422 954,167 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) - - 포괄손익 합계 836,422 954,167 16. 기타금융부채1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 932,959 1,219,964 예수보증금 755,000 631,500 금융보증계약 9,326 37,864 파생상품부채(주석18) 182,866 53,185 리스부채 17,513 32,283 합 계 1,897,664 1,963,417 비유동부채 리스부채 28,049 41,212 장기미지급금 6,568 5,470 파생상품부채 6,734,340 0 합 계 6,768,957 46,682 2) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 유 동 전환사채의 내재파생상품부채 (7,589,838) - 소 계 (7,589,838) - 전환사채의 거래일 손익(주1) 816,200 - (주1) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일 손익으로 표기하고 있습니다. 17. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 1,981,839 4,462,563 예 수 금 59,329 246,340 합 계 2,041,168 4,708,903 18. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 파생상품 계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 파생상품 계약은 다음과 같습니다 - 통화옵션 (원화단위: 천원) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 분 기 말 통화옵션KI-TRF 1,165.80 USD 매도계약 USD 4,800,000 - 139,997 1,218.10 USD 매도계약 USD 5,400,000 - 23,020 합 계 USD 10,200,000 - 163,017 전 기 말 통화옵션KI-TRF 1,189.00 USD 매도계약 USD 5,400,000 28,911 - 합 계 USD 5,400,000 28,911 - ※ 재무제표 기준일 현재 만기 미도래 통화옵션은 KI TRF(Target Redemption Forwards)상품입니다. KI TRF는 목표이익에 도달하면 만기 미도래 통화옵션의 계약이자동 소멸되는 TRF(목표이익선물환)와 거의 동일하나 Knock-in 환율거래조건을 포함하여 손실방어 구간이 있는 상품입니다. (손실방어구간 환율 1,165.80~1,195.80/1,218.10~1,248.10)(2) (주)하나은행과 이자율 스왑거래를 2019년 6월 25일부터 2022년 6월27일까지 체결하였습니다. 본 거래는 변동금리가 고정금리보다 높은경우에는 금리차이를 회사가수취하게 되며, 반대로 변동금리가 고정금리보다 낮은 경우에는 금리차이에 대한 지급은 없습니다. 당사는 본 이자율 스왑거래와 관련하여 19,849천원의 평가손실과 파생상품부채를 인식하였습니다.- 당사가 은행에게 지불할 채무 고정금리 계약 금액 KRW 2,900,000,000 발효일 2019년 6월 25일 종료일 2022년 6월 27일 지급금리 3.394% 이자주기 1month(FOLLOWING) 금리주기 - 일수계산기준 ACTUAL/ACTUAL 이자적용일(Reset Date) 이자계산 초일 최초지급일 2019년 7월 25일 최종지급일 2022년 6월 27일 - 은행이 당사에 지불할 채무 변동금리 계약 금액 KRW 2,900,000,000 발효일 2019년 6월 25일 종료일 2022년 6월 27일 지급금리 KRW CD 3M+ 1.854% 이자주기 1month(FOLLOWING) 금리주기 3months 일수계산기준 ACTUAL/ACTUAL 이자적용일(Reset Date) 이자계산 초일 최초지급일 2019년 7월 25일 최종지급일 2022년 6월 27일 (3) 파생상품계약 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 72,172 21,537 - 163,016 69,973 113,667 - 38,139 이자율스왑 - - - 5,641 - - - - 파생상품부채 - - 816,200 - - - - - 합 계 72,172 21,537 816,200 168,658 69,973 113,667 - 38,139 19. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 29,891,328 29,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 31,117,209 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기 타 6,888 6,888 합 계 34,018,256 34,018,256 (3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 자기주식처분이익 등 전 기 초 14,945,664 31,117,209 2,901,047 전 기 말 14,945,664 31,117,209 2,901,047 당 기 초 14,945,664 31,117,209 2,901,047 당분기말 14,945,664 31,117,209 2,901,047 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 . (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (8,351) (8,450) (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금(주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 23,245,041 23,673,925 - 합 계 54,463,041 54,891,925 - (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 매 출 액 제품매출액 29,378,351 87,585,596 24,984,443 75,796,453 상품매출액 4,006,500 13,738,040 1,678,536 4,779,093 기타매출액 1,054,946 2,311,430 201,678 684,649 합 계 34,439,797 103,635,065 26,864,657 81,260,195 매 출 원 가 제품매출원가 26,595,814 81,855,053 22,891,285 74,294,335 상품매출원가 3,916,146 13,183,144 1,613,804 4,504,609 합 계 30,511,960 95,038,197 24,505,089 78,798,944 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 59,802,809 13,716,145 2,311,430 75,830,384 방산부품 24,755,223 21,895 - 24,777,118 기타단조품 3,027,564 - - 3,027,564 계 87,585,596 13,738,040 2,311,430 103,635,066 지리적 시장 국내 46,999,307 118,174 1,306,179 48,423,659 아시아 13,837,193 13,393,686 367,623 27,598,502 북아메리카 22,044,841 226,179 202,164 22,473,184 남아메리카 2,511,345 - 294,049 2,805,394 아프리카 - - - - 유럽 2,192,911 - 141,416 2,334,327 계 87,585,596 13,738,040 2,311,430 103,635,066 (단위: 천원) 구 분 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 39,602,211 4,779,093 684,649 45,065,953 방산부품 35,205,460 - - 35,205,460 기타단조품 988,782 - - 988,782 계 75,796,453 4,779,093 684,649 81,260,195 지리적 시장 국내 47,247,706 35,187 375,104 47,657,997 아시아 6,855,124 4,506,855 64,617 11,426,596 북아메리카 10,208,629 237,051 387 10,446,067 남아메리카 11,034,121 - 229,211 11,263,332 아프리카 - - - - 유럽 450,873 - 15,330 466,203 계 75,796,453 4,779,093 684,649 81,260,195 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 급료와임금 901,208 2,690,903 839,816 2,594,499 퇴직급여 128,118 384,355 109,501 328,504 복리후생비 55,323 191,696 67,425 196,601 여비교통비 13,284 26,038 9,223 70,197 통신비 7,141 27,837 7,820 25,053 감가상각비 81,869 224,709 164,182 380,193 보험료 71,330 205,936 88,202 191,252 접대비 32,144 64,087 17,472 45,240 운반비 2,293,227 5,227,080 634,270 1,775,558 지급수수료 252,497 938,040 680,947 1,847,424 임차료 8,730 28,630 11,400 34,200 차량유지비 13,909 38,666 14,202 39,782 대손상각비 331,894 202,520 198,260 4,234 기타 47,331 157,800 20,572 77,183 합 계 4,238,005 10,408,297 2,863,292 7,609,920 22. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 항목 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 금융수익 이자수익 14,247 89,270 27,623 81,905 금융비용 이자비용 678,139 1,905,696 648,323 2,087,812 상기 금융수익과 금융원가는 각각 이자수입과 차입금, 전환사채 및 리스부채에 대한 이자비용입니다. 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 745,747 1,339,413 28,049 843,495 외화환산이익 445,354 760,804 (42,940) 25,227 유형자산처분이익 2,518 104,336 2,929 247,365 무형자산처분이익 - - 33,702 33,702 무형자산손상차손 환입 17,000 18,666 16,333 29,001 파생상품거래이익 - 72,172 37,555 69,973 파생상품평가이익 816,200 816,200 - - 잡이익 139,945 187,976 228,411 368,345 합 계 2,166,764 3,299,567 304,039 1,617,108 기타영업외비용 외환차손 7,379 49,959 367,405 505,874 외화환산손실 4,207 12,621 56,105 205,997 감가상각비 74,719 224,366 - - 유형자산처분손실 - - 59,682 59,682 무형자산손상차손 - - 2,000 2,000 무형자산처분손실 - 19,704 파생상품평가손실 153,478 168,658 (53,460) 38,139 파생상품거래손실 - 21,537 4,546 113,667 기부금 800 1,600 - 500 잡손실 15,049 41,811 112,528 339,833 합 계 255,632 540,256 548,806 1,265,692 24. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 - - - - 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (296) 127 172 94 법인세효과 65 (28) (38) (21) 법인세효과 차감 후 (231) 99 134 73 합 계 (231) 99 134 73 25. 법인세당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 (2,633,283) (6,114,598) 253,640 7,744,202 상품의 판매 3,916,146 13,183,144 1,613,804 4,504,609 원재료 및 보조재료의 사용 14,436,908 41,633,986 7,941,910 24,037,665 종업원관련원가 2,584,968 8,065,905 2,733,741 9,270,879 외 주 비 7,777,386 24,722,510 8,958,822 24,017,101 감가상각비 및 무형자산상각비 1,446,688 4,311,321 1,463,189 4,424,343 운 반 비 3,112,169 7,474,830 772,489 2,269,984 전 력 비 1,121,223 3,377,766 845,357 2,649,667 지급수수료 661,242 2,083,593 1,050,652 2,776,086 기 타 비 용 2,244,589 6,708,037 1,734,777 4,714,328 합 계 34,668,036 105,446,494 27,368,381 86,408,864 27. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 분기순이익(손실) 960,757,659 (428,883,892) (518,369,700) (5,395,424,850) 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 기본주당이익(손실) 32 (14) (18) (182) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기초발행주식수 29,891,328 29,891,328 29,891,328 29,891,328 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인권행사주식수 - - 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위:주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 보통주희석화당기순이익(손실) 960,757,659 (428,883,892) (518,369,700) (5,395,424,850) 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 희석주당이익(손실) 32 (14) (18) (182) (4) 당분기 및 전분기의 가중평균유통및잠재적보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 - - - - 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 28. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 당사와의 관계 홍진산업 ㈜ - 지 배 기 업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 당사 종 속 기 업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매 출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 - - 40,486 22,015 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 13,393,686 4,499,009 - - 합 계 13,393,686 4,499,009 40,486 22,015 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 외 주 비 임 차 료 기타비용 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 5,178,660 3,762,096 119,726 28,794 1,325,773 322,614 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - - - 합 계 5,178,660 3,762,096 119,726 28,794 1,325,773 322,614 (단위 : 천원) 특수관계자 명칭 성 격 유무형자산처분 유무형자산매입 당분기 전분기 당분기 전분기 홍진산업 ㈜ 지배기업 - - - 1,387,946 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 71 - - - 합 계 71 - - 1,387,946 ※ 당분기 및 전분기 중 유형자산의 처분 및 매입입니다. 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 14,285 7,367 500,000 500,000 3,182 2,056 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 4,029,427 3,112,939 - - 6,144 35,808 종업원 - - - - - - 1,440 합 계 4,043,712 3,120,306 500,000 500,000 9,326 39,304 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 2,215,973 646,954 169,962 173,590 3,182 2,056 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - 6,144 35,808 합 계 2,215,973 646,954 169,962 173,590 9,326 37,864 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 종업원 - 99,770 101,210 - 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 종업원 - 27,270 79,190 - (4) 지급보증 1) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 1,440,000 차입금에 대한 보증 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 USD 8,616,000 2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 71,179,818 차입금에 대한 보증 (5) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 584,018 591,482 퇴 직 급 여 42,015 46,673 합 계 626,033 638,155 29. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 3매 ˝ (2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 처 제공자산 금액 거래내용 한국방위산업진흥회 당기손익-공정가치측정금융자산 88,000 보증담보 하나은행외 2곳 유형자산 등 88,380,000 시설대 등 THB80,000,000 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 69,020 계약이행보증 또한, 당분기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 4,106백만원(한도액: 4,852백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도 실행금액 경남은행외 일반자금대출외 84,598,141 81,998,141 30. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 8,830,324 8,830,324 9,297,013 9,297,013 장ㆍ단기금융상품 2,195,300 2,195,300 3,023,438 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 29,000,060 29,000,060 30,958,372 30,958,372 미 수 금 157,970 157,970 671,018 671,018 미 수 수 익 40,861 40,861 108,697 108,697 장ㆍ단기대여금 299,550 299,550 347,197 347,197 보 증 금 6,579,033 6,579,033 4,426,511 4,426,511 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 494 494 367 367 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 92,000 92,000 92,000 92,000 파생상품자산 - - 28,911 28,911 금융자산 합계 47,195,592 47,195,592 48,953,524 48,953,524 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 11,250,865 11,250,865 14,914,358 14,914,358 장ㆍ단기미지급금 2,741,728 2,741,728 4,342,433 4,342,433 미지급비용 932,959 932,959 1,219,964 1,219,964 예수보증금 755,000 755,000 631,500 631,500 금융보증계약 9,326 9,326 37,864 37,864 차 입 금 81,998,141 81,998,141 81,346,263 81,346,263 전 환 사 채 2,410,162 2,410,162 - - 장ㆍ단기리스부채 45,562 45,562 83,018 83,018 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,917,206 6,917,206 32,283 32,283 금융부채 합계 107,060,949 107,060,949 102,607,683 102,607,683 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 89,270 - - - 89,270 외환차익 1,269,599 - 69,813 - 1,339,412 외화환산이익 760,804 - - - 760,804 파생상품거래이익 - - - 72,172 72,172 파생상품평가이익 - - - 816,200 816,200 대손상각비 (202,520) - - - (202,520) 이자비용 - - (1,905,696) - (1,905,696) 외환차손 (49,190) - (769) - (49,959) 외화환산손실 (3,023) - (9,598) - (12,621) 파생상품평가손실 - - - (168,658) (168,658) 파생상품거래손실 - - - (21,537) (21,537) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 127 - - 127 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 81,905 - - - 81,905 외환차익 828,644 - 14,850 - 843,494 외화환산이익 25,227 - - - 25,227 파생상품거래이익 - - - 69,973 69,973 대손상각비 - - (4,234) - (4,234) 이자비용 - - (2,087,812) - (2,087,812) 외환차손 (1,517) - (504,357) - (505,874) 외화환산손실 (2,430) - (203,568) - (205,998) 파생상품평가손실 - - - (38,139) (38,139) 파생상품거래손실 - - - (113,667) (113,667) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 73 - - 73 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 21,374 8,808,950 - 8,830,324 15,965 9,281,048 - 9,297,013 장ㆍ단기금융상품 - - 2,195,300 2,195,300 - 3,023,438 - 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 - - 29,158,030 29,158,030 - - 30,958,372 30,958,372 미 수 금 - - 415,588 415,588 - - 671,018 671,018 미 수 수 익 - - 40,861 40,861 - - 108,697 108,697 장ㆍ단기대여금 - - 299,550 299,550 - - 347,197 347,197 보 증 금 - - 6,579,033 6,579,033 - - 4,426,511 4,426,511 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 494 - - 494 367 - - 367 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 92,000 92,000 - - 92,000 92,000 당기손익-파생상품자산 - - - - - 28,911 - 28,911 금융자산 합계 21,868 8,808,950 38,780,362 47,611,180 16,332 12,333,397 36,603,795 48,953,524 금융부채 매 입 채 무 - - 11,250,865 11,250,865 - - 14,914,358 14,914,358 장ㆍ단기미지급금 - - 2,741,728 2,741,728 - - 4,342,433 4,342,433 미지급비용 - - 932,959 932,959 - - 1,219,964 1,219,964 예수보증금 - - 755,000 755,000 - - 631,500 631,500 금융보증계약 - - 9,326 9,326 - - 37,864 37,864 차 입 금 - 81,998,141 - 81,998,141 - 81,346,263 - 81,346,263 전 환 사 채 - 2,410,162 - 2,410,162 - - - - 리 스 부 채 - - 45,562 45,562 - - 83,018 83,018 당기손익-파생상품부채 - - 6,917,206 6,917,206 - - 32,283 32,283 금융부채 합계 - 84,408,303 22,652,646 107,060,949 - 81,346,263 21,261,420 102,607,683 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금, 금융보증계약 등으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 30,548 (30,548) 30,643 (30,643) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화 환산금액 외화 환산금액 자산 USD 20,483,104.22 24,270,430 20,829,547.62 22,662,548 AUD 9,895.15 8,414 9,895.15 8,278 JPY 17,754,532 187,875 20,580,962 216,977 EUR 629,064.30 864,529 497,238.96 665,425 THB 6,214,870.42 216,961 7,099,181.60 257,984 소 계 25,548,209 소 계 23,811,212 부채 USD 834,815.54 989,173 585,690.38 637,231 AUD 1,031.07 877 1,031.07 863 JPY 804,450 8,513 3,990,030 42,065 소 계 998,563 소 계 680,159 합계 USD 19,648,288.68 23,281,257 20,243,857.24 22,025,317 AUD 8,864.08 7,537 8,864.08 7,415 JPY 16,950,082 179,362 16,590,932 174,912 EUR 629,064.30 864,529 497,238.96 665,425 THB 6,214,870.42 216,961 7,099,181.60 257,984 합 계 24,549,646 합 계 23,131,053 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,328,126 (2,328,126) 1,688,501 (1,688,501) AUD 754 (754) 737 (737) JPY 17,936 (17,936) 15,717 (15,717) EUR 86,453 (86,453) 56,023 (56,023) THB 21,696 (21,696) 7,092 (7,092) 상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 30에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 30에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 15,673,984 6,568 - 15,680,552 이자율상품 71,273,163 20,724,978 - 91,998,141 금융보증계약 (주1) 11,649,098 - - 11,649,098 리 스 부 채 17,513 28,049 45,562 합 계 98,613,758 20,759,595 - 119,373,353 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 21,102,785 5,470 - 21,108,255 이자율상품 71,889,163 9,457,100 - 81,346,263 금융보증계약(주1) 11,684,608 - - 11,684,608 리 스 부 채 45,987 45,333 - 91,320 합 계 104,722,543 9,507,903 - 114,230,446 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다 . 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 114,319,750 112,150,759 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (8,830,324) (9,407,013) 순부채(C=A-B) 105,489,426 102,743,746 자기자본(D) 102,975,152 103,403,936 총자본(E=C+D) 208,464,578 206,147,682 순부채비율(C/E) 50.60% 49.84% 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당분기말 유동성대체 단기차입금 68,510,000 (1,813,000) - 66,697,000 유동성장기차입금 3,379,163 (2,535,122) 3,732,122 4,576,163 장기차입금 9,457,100 5,000,000 (3,732,122) 10,724,978 리스부채 83,018 (37,456) - 45,562 전분기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전분기말 유동성대체 단기차입금 65,200,000 6,046,408 - 71,246,408 유동성장기차입금 3,970,176 (3,350,660) 2,868,455 3,487,971 장기차입금 11,169,596 2,000,000 (2,868,455) 10,301,141 리스부채 120,234 (54,875) - 65,359 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 투자활동 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 - - 건설중인자산 본계정 대체 - 7,035,884 장기금융상품의 유동성 대체 2,763,605 - 재무활동 장기차입금의 유동성 대체 3,732,122 2,868,455 33. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요고객의 당분기 및 전분기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 현대트랜시스 6,227,079 8,111,110 한화 18,689,105 19,296,862 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 및 배당제한에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제43조 및 제44조에서 이익배당과 배당금 청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 3분기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,135 -3,380 3,164 (별도)당기순이익(백만원) -429 -3,718 889 (연결)주당순이익(원) -38 -114 107 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 연결당기순이익(손실)은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익(손실)입니다. ※ 주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.34 ※ 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다. ※ 상기 평균배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률 합을 3,5로 나눈 수치임 ※ 당사는 2016년 주당 50원의 배당을 실시하였습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 12월 10일 유상증자(주주우선공모) 보통주 1,920,000 500 2,880 2007년 12월 10일 무상증자 보통주 832,000 500 - 2010년 07월 20일 유상증자(주주우선공모) 보통주 4,000,000 500 2,130 2016년 02월 19일 신주인수권행사 보통주 947,866 500 2,110 2016년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 94,786 500 2,110 2016년 03월 15일 신주인수권행사 보통주 426,539 500 2,110 2016년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 142,180 500 2,110 2017년 04월 07일 신주인수권행사 보통주 473,933 500 2,110 2017년 08월 10일 신주인수권행사 보통주 284,359 500 2,110 2017년 08월 23일 신주인수권행사 보통주 473,933 500 2,110 2017년 09월 11일 신주인수권행사 보통주 473,933 500 2,110 2017년 09월 18일 신주인수권행사 보통주 236,966 500 2,110 2017년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 947,867 500 2,110 2017년 10월 17일 신주인수권행사 보통주 236,966 500 2,110 2018년 03월 05일 유상증자(주주우선공모) 보통주 12,000,000 500 1,470 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식이권부 무보증 사모전환사채 3 2021년 09월 24일 2026년 09월 24일 10,000,000 보통주 2022.09.24~2026.08.24 100 10,000,000 10,000,000 2,672,367 - 합 계 - - - 10,000,000 보통주 - 100 10,000,000 10,000,000 2,672,367 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한일단조 회사채 사모 2021년 09월 24일 10,000 0 - 2026년 09월 24일 미상환 - 합 계 - - - 10,000 0 - - 미상환 - 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 10,000 - - - 합계 - - - - 10,000 - - - 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021년 09월 24일 시설자금 2,500,000 시설자금 - - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021년 09월 24일 운영자금 7,500,000 운영자금 7,500,000 - 2. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 사모펀드 전환사채 2,500,000 - 22년까지 계 2,500,000 - ※ 설비투자 및 설비개선 작업 비용으로 2022년까지 투자완료 계획입니다. (주요 설비로는 Axle가공라인용 고주파, 가공라인 공정 및 환경 개선) 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 당분기말(제53기분기말) 매출채권 36,901,641 (2,169,733) 5.88% 단기대여금 151,925 (151,925) 100.0% 장기대여금 300,000 (450) 0.15% 미수금 709,518 (257,617) 36.31% 선급금 1,562,312 (1,998) 0.13% 선급비용 134,638 (85) 0.06% 미수수익 40,896 (35) 0.8% 장기성매출채권 50,421 (50,421) 100.0% 임차보증금 6,989,141 (10,173) 0.14% 합계 46,840,492 (2,642,437) 5.64% 전기말(제52기말) 매출채권 37,642,944 (1,922,574) 5.10% 단기대여금 199,865 (152,218) 76.16% 장기대여금 300,000 (450) 0.15% 미수금 1,068,873 (192,630) 18.02% 선급금 1,274,295 (1,604) 0.12% 선급비용 169,195 (216) 0.13% 미수수익 108,860 (163) 0.15% 장기성매출채권 50,421 (50,421) 100.00% 임차보증금 4,641,478 (6,762) 0.15% 합계 45,455,931 (2,327,038) 5.12% 전전기말(제51기말) 매출채권 27,411,514 (2,034,421) 7.42% 단기대여금 236,475 (151,925) 64.24% 장기대여금 300,000 - - 미수금 534,261 (9,709) 1.81% 미수수익 172,719 - - 장기성매출채권 50,421 (50,421) 100.00% 합계 28,705,390 (2,246,476) 7.82% 2) 대손충당금의 변동 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 1. 기 초 금 액 2,327,038 2,246,476 2,052,861 2. 회계변경(주1) - - - 3. 순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액)등 - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 315,399 80,562 193,615 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,642,437 2,327,038 2,246,476 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침- 2018년 IFRS 1109호 금융상품 도입에 따라 기대손실모형 등으로 정책이 변경되었 습니다.- 미래전망정보에 근거하여 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액의 기대 신용손실 발생가능성을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 단, 매출채권에 대해서는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인 식하는 간편법을 적용 하고 있습니다.(2) 대손충당금 설정 근거① 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다.② 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정됩니다.③ 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 구분 정상 3개월초과6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과(개별) 기대손실률 0.14% 3.51% 5.39% 100.00% 4) 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 32,447,997 2,735,812 - - 35,183,809 구성비율 92.2% 7.8% - - 100.0% ※ 매출채권과 미수금의 합계입니다. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제53기 3분기 제52기 제51기 비고 제조업 제 품 19,503,440 15,824,371 13,635,180 - 상 품 361,441 5,435 1,812 - 재 공 품 16,391,597 12,213,344 25,215,269 - 원 재 료 3,237,210 2,401,463 2,499,266 - 미 착 품 193,092 638,744 189,384 - 보 조 재 료 - - 54,505 - 저 장 품 - - 5,075 - 소 계 39,686,780 31,083,357 41,600,491 - 합 계 제 품 19,503,440 15,824,371 13,635,180 - 상 품 361,441 5,435 1,812 - 재 공 품 16,391,597 12,213,344 25,215,269 - 원 재 료 3,237,210 2,401,463 2,499,266 - 미 착 품 193,092 638,744 189,384 - 보 조 재 료 - - 54,505 - 저 장 품 - - 5,075 - 합 계 39,686,780 31,083,357 41,600,491 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 16.98 13.32 17.81 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.86 3.46 3.10 - 2) 재고자산의 실사내역 등(1) 한일단조공업(주) ① 실사일자- 당사는 매월말 기준으로 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 입회 하에 실시되는 재고조사 실사의 경우 매년 말 기준으로 1회에 한해 이루어지고 있습니다.- 당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 매월말일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 보고기간말 사이의 재고자산 차이는 원시증빙(생산지시서, 출고증 등)을 대사하여 확인 하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인(선진회계법인)은 당사의 연말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목 에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인할 계획임. (2) HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd ① 실사일자 - 당사는 매월말 기준으로 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 전문가 또 는 전문기관, 감사인 등의 입회 하에 실시되는 재고조사 실사의 경우 매년 말 기 준으로 1회에 한해 이루어지고 있습니다. - 당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 매월말일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 보고기간말 사이의 재고자산 차이는 원시증빙(생산지시서, 출고증 등) 을 대사하여 확인 하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인(LJ회계법인)은 당사의 연말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인할 계획임. (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2021년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당 분 기 비고 제품 20,540,055 20,540,055 (1,036,615) 19,503,440 - 상품 361,441 361,441 - 361,441 - 재공품 16,720,566 16,720,566 (328,969) 16,391,597 - 원재료 3,260,060 3,260,060 (22,850) 3,237,210 - 미착품 193,092 193,092 - 193,092 - 합계 41,075,214 41,075,214 (1,388,434) 39,686,780 - 3. 공정가치평가 방법 및 내역 1) 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 8,863,541 8,863,541 12,711,217 12,711,217 장ㆍ단기금융상품 2,195,300 2,195,300 3,023,438 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 34,731,908 34,731,908 35,720,370 35,720,370 미 수 금 451,901 451,901 876,243 876,243 미 수 수 익 40,861 40,861 108,697 108,697 장ㆍ단기대여금 299,550 299,550 347,197 347,197 보 증 금 6,779,678 6,779,678 4,634,716 4,634,716 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 494 494 367 367 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 92,000 92,000 92,000 92,000 파생상품자산 - - 28,911 28,911 금융자산 합계 53,455,233 53,455,233 57,543,156 57,543,156 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 11,075,671 11,075,671 14,847,223 14,847,223 장ㆍ단기미지급금 4,308,668 4,308,668 5,094,455 5,094,455 미지급비용 1,155,324 1,155,324 1,455,888 1,455,888 예수보증금 755,000 755,000 631,500 631,500 금융보증계약 9,326 9,326 37,864 37,864 차 입 금 92,301,185 92,301,185 92,023,743 92,023,743 전 환 사 채 2,410,162 2,410,162 - - 리 스 부 채 45,562 45,562 92,079 92,079 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 6,917,206 6,917,206 32,283 32,283 금융부채 합계 118,978,104 118,978,104 114,215,035 114,215,035 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금 - - - - - 이자수익 92,731 - - - 92,731 외환차익 1,476,947 - - - 1,476,947 외화환산이익 909,262 - - - 909,262 파생상품거래이익 - - - 72,172 72,172 파생상품평가이익 - - - 816,200 816,200 대손상각비 (318,832) - - - (318,832) 이자비용 - - (2,081,057) - (2,081,057) 외환차손 (49,959) - (502,521) - (552,480) 외화환산손실 (12,621) - (1,180,429) - (1,193,050) 파생상품평가손실 - - - (21,537) (21,537) 파생상품거래손실 - - - (168,658) (168,658) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 99 - - 99 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 105,769 - - - 105,769 외환차익 871,428 - 14,850 - 886,278 외화환산이익 25,354 - - - 25,354 파생상품거래이익 - - - 69,973 69,973 대손상각비 - - (5,202) - (5,202) 이자비용 - - (2,449,450) - (2,449,450) 외환차손 (1,517) - (737,537) - (739,054) 외화환산손실 (2,430) - (725,337) - (727,767) 파생상품평가손실 - - - (38,139) (38,139) 파생상품거래손실 - - - (113,667) (113,667) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 73 - - 73 3) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 21,374 8,842,167 - 8,863,541 15,966 12,695,251 - 12,711,217 장ㆍ단기금융상품 - 2,195,300 - 2,195,300 - 3,023,438 - 3,023,438 장ㆍ단기매출채권 - - 34,731,908 34,731,908 - - 35,720,370 35,720,370 미 수 금 - - 451,901 451,901 - - 876,243 876,243 미 수 수 익 - - 40,861 40,861 - - 108,697 108,697 장ㆍ단기대여금 - - 299,550 299,550 - - 347,197 347,197 보 증 금 - - 6,779,678 6,779,678 - - 4,634,716 4,634,716 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 494 - - 494 367 - - 367 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 92,000 92,000 - - 92,000 92,000 당기손익-파생상품자산 - - - - - - 28,911 28,911 금융자산 합계 21,868 11,037,467 42,395,898 53,455,233 16,333 15,747,600 41,779,223 57,543,156 금융부채 매 입 채 무 - - 11,075,671 11,075,671 - - 14,847,223 14,847,223 장ㆍ단기미지급금 - - 4,308,668 4,308,668 - - 5,094,455 5,094,455 미지급비용 - - 1,155,324 1,155,324 - - 1,455,888 1,455,888 예수보증금 - - 755,000 755,000 - - 631,500 631,500 금융보증계약 - - 9,326 9,326 - - 37,864 37,864 차 입 금 - 92,301,185 - 92,301,185 - 92,023,743 - 92,023,743 전 환 사 채 - - 2,410,162 2,410,162 리 스 부 채 - - 45,562 45,562 - - 92,079 92,079 당기손익-파생상품부채 - - 6,917,206 6,917,206 - - 32,283 32,283 금융부채 합계 - 92,301,185 26,676,919 118,978,104 - 92,023,743 22,191,292 114,215,035 ※ 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제53기(당기) 선진회계법인 - - - 제52기(전기) 선진회계법인 적정의견 - 재고자산평가 제51기(전전기) 한영회계법인 적정의견 - 재고자산평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기(당기) 선진회계법인 반기 및 중간재무제표의 검토기말감사,연결재무제표감사 120,000 1,380 - - 제52기(전기) 선진회계법인 반기 및 중간재무제표의 검토기말감사,연결재무제표감사 120,000 1,380 120,000 1,370 제51기(전기) 한영회계법인 반기 및 중간재무제표의 검토기말감사,연결재무제표감사 120,000 1,411 120,000 1,411 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당기) - - - - - - - - - - 제52기(전기) - - - - - - - - - - 제51기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 08월 07일 회사측 : 감사, 담당이사감사인측 : 담당회계사 대면회의 반기검토 수행결과 2 2020년 11월 13일 회사측 : 감사, 담당이사감사인측 : 담당회계사 대면회의 중간감사 수행결과감사절차 계획 3 2021년 02월 06일 회사측 : 감사, 담당이사감사인측 : 담당회계사 대면회의 기말입증감사 수행결과최종감사 일정 2. 내부통제에 관한 사항 1. 감사의 내부통제 감사결과 사업연도 감사의 의견 지적사항 제53기(당기) - - 제52기(전기) ① 감사 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.② 현재까지 내부감사장치에 대한 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.③ 감사를 실시하는 과정에서 이사의 거부 또는 회사의 사고 및 기타 사유로필요한 자료를 입수하지 못한 경우는 없었습니다. - 제51기(전전기) ① 감사 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.② 현재까지 내부감사장치에 대한 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.③ 감사를 실시하는 과정에서 이사의 거부 또는 회사의 사고 및 기타 사유로 필요한 자료를 입수하지 못한 경우는 없었습니다. - 2. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안 : 해당사항 없습니다2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점과 개선 대책 사업연도 감사인 검토의견 제53기(당기) 선진회계법인 - 제52기(전기) 선진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제51기(전전기) 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 내부통제구조의 평가 : 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사전원으로 구성하며, 주주총회소집결의, 대표이사 및 임원의 퇴ㆍ선임 또는 해임과 중요한 자산의 처리 및 양도, 대규모 자산의 차입등 회사업무의 중요한 사항을 결의하고 있으며, 별도의 위원회는 구성하고 있지 아니합니다.이사회의 운영에 관하여는 대표이사가 회사의 전반업무를 총괄하여 중요한 사항의 발생시 회일을 정하여 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지토록 하고 있으며, 정관 및 관련 법규가 정하고 있는 결의 및 방법에 따라 운영하고 있습니다. 2. 중요의결사항 등(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 권병호 사내이사출석100% 홍준석 사내이사출석100% 남진현 사외이사출석100% 1 2021.02.09 제52기 감사전 재무제표의 승인에 관한 건 가결 O O O 2 2021.02.16 2020년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태보고서 승인의 건 가결 O O O 3 2021.02.22 제52기 정기주주총회 소집의 건 가결 O O O 4 2021.02.24 주주총회의 전자투표 이용(1회)을 위한 결의의 건 가결 O O O 5 2021.03.24 제52기 정기주주총회 개최 가결 O O O 6 2021.05.20 한국산업은행 창원지점 산업운영자금 30억원 및 129억원 차입금에 대한 기한연장 건 가결 O O O 7 2021.06.14 홍진산업 한국산업은행 산업운영자금 12억원 차입에 대한 연대입보의 건 가결 O O O 8 2021.06.16 한국산업은행 산업운영자금50억원차입의 건 가결 O O O 9 2021.07.09 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입의 건 가결 O O O 10 2021.09.13 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 O O O 3 . 이사의 독립성당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 성명 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 홍준석 96.3~23.3 ○(8) - 당사에 대한 장기적인 안목을 가지고 중요한 의사결정을 하며 당사를 성장시켜온 경영인으로 미래 불확실한 시장 상황에서도 당사 단조(부품)사 업의 선두 위치를 공고히 하는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단 이사회 회 장 해당없음 임원 권병호 14.3~23.3 ○(2) - 단조 산업에 오랜 경험과 기술력으로 회사의 성장에 기여할 것으로 기대 이사회 대표이사 해당없음 임원 남진현 18.3~24.3 O(1) - 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영에 기여할 것으로 기대 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 - 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시 : 공시함- 이사후보의 주주의 추천 여부 : 이사회에서 추천 ○ 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 후보추천 최대주주등과의 이해관계 비 고 남진현 현)삼일회계법인 고문전)목포세무서장 전) 중부지방국세청 전)서울지방국세청외 해당사항없음 이사회 없음 2021.3.24 재선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무회계팀(담당자 : 이성태 ☎ 043-531-4850) ○ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제52기 정기주주총회(2021.3.24) 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(김벽수)이 감사업무를 수행하고 있습니다.(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 후보추천 회계·재무전문가 관련 비 고 해당여부 전문가유형 김벽수 현)대주회계법인(회계사)전)회계법인세일원(회계사)전)삼영회계법인(회계사)전)광교회계법인(이사) 해당사항없음 이사회 예 회계사 2021.3.24 재선임 2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 성 명 임기 (연임여부/횟수) 회계/재무전문가해당여부 선 임 배 경 추천인 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김벽수 '17.03~'24.03 (해당없음) 전문가 해당 재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단 사외이사후보추천위원회 해당없음 해당없음 ※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다. 3. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김벽수감사출석100% 1 2021.02.09 제52기 감사전 재무제표의 승인에 관한 건 가결 찬성 2 2021.02.16 2020년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태보고서 승인의 건 가결 찬성 3 2021.02.22 제52기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 4 2021.02.24 주주총회의 전자투표 이용(1회)을 위한 결의의 건 가결 찬성 5 2021.03.24 제52기 정기주주총회 개최 가결 찬성 6 2021.05.20 한국산업은행 창원지점 산업운영자금 30억원 및 129억원 차입금에 대한 기한연장 건 가결 찬성 7 2021.06.14 홍진산업 한국산업은행 산업운영자금 12억원 차입에 대한 연대입보의 건 가결 찬성 8 2021.06.16 한국산업은행 산업운영자금50억원차입의 건 가결 찬성 9 2021.07.09 한국수출입은행 수출성장자금대출 차입의 건 가결 찬성 10 2021.09.13 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 ○ 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내실시예정 ○ 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 5 부장 1명(13년)차장 1명(5년)사원 1명(1년)사원 1명(6개월)사원 1명(1개월) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ※ 준법 지원인 조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 1) 집중투표제의 채택여부 - 정관 제28조(이사 및 감사의 선임) 5항에 따라 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.2) 서면투표제의 채택여부당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.3) 전자투표제 의 채택여부당사는 사업보고서 제출일 현재 소액주주 의결권 보호를 위하여 필요시 이사회 결의에 따라 전자투표제를 도입 운영 할수 있습니다. 당사는 「상법」 제368조의4제1항에 따라 전자투표제도 채택을 이사회결의 하였고제52기, 제51기, 제50기, 제48기에 전자투표제를 시행하였으며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제51기 및 제48기 주주총회에서 활용하였습니다. 2. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,891,328 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 299,794 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 29,591,534 - 우선주 - - 3. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황가. 주식소유 현황보고서 작성기준일현재 최대주주인 홍진산업(주)가 7,280,132주(지분율 24.36%)의 지분을 소유하고 있으며, 특수관계인은 홍진산업(주)의 최대주주인 홍준석 (소유주식2,047,782주, 지분율 6.85%) 1명이 있습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 홍진산업(주) 본인 보통주 7,280,132 24.36 7,280,132 24.36 - 홍준석 임원 보통주 2,047,782 6.85 2,047,782 6.85 - 권병호 계열회사임원 보통주 10,581 0.04 0 0 - 계 보통주 9,338,495 31.24 9,327,914 31.21 - - - - - - - 최대주주명 : 홍진산업(주) 특수관계인의 수 : 1 명 (주1) 2010년 5월 14일 이사회결의로 유상증자(보통주 4,000,000주)를 2010년 7월 20일에 주당 발행가액 2,130원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 13,152,000주로 증가되었습니다.(주2) 2016년 2월 16일, 2016년 2월 18일, 2016년 3월 10일, 2016년 12월 13일 신주인수권행사에 따라 주당 발행가액 2,110원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 14,763,371주로 증가되었습니다.(주3) 2017년 4월 7일, 2017년 8월 10일, 2017년 8월 23일, 2017년 9월 11일, 2017년 9월 18일, 2017년 9월 28일, 2017년 10월 17일 신주인수권행사에 따라 주당 발행가액 2,110원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 17,891,328주로 증가되었습니다.(주4) 2018년 3월 5일 유상증자를 주당 발행가액 1,470원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 29,891,328주로 증가되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요보고서 작성기준일현재 최대주주인 홍진산업(주) (사업자등록번호 : 203-81-52009)는 1981년 4월 15일에 설립하였으며 금형 및 단조품의 열처리와 부동산임대업 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. 본점은 경남 김해시 진영읍이며, 서울특별시 중구 다산로 210(신당동)등에 사옥을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 75억원이며, 홍준석 1,035,000주로 69%, 홍진산업(주)가 자사주 465,000주로 31%를 보유하고 있습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 홍진산업(주) 2 김홍돈 - - - 홍준석 69.0 - - - - 홍진산업 31.0 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 10월 01일 박정영 - - - 홍준석홍진산업 69.031.0 (3) 대표자( 보고서일 현재) 성명 직위(상근여부) 출생년도 겸직현황 김홍돈 대표이사(상근) 1960년 한일단조공업(주)전무이사 박정영 대표이사(상근) 1966년 한일단조공업(주)이사 * 2018년 3월 26일 제 37기 정기주주총회에서 권병호 대표이사의 사임으로 김홍돈 대표이사를 신규선임 하였습니다. ＊ 2021년 10월 1일 임시주주총회에서 김홍돈대표이사의 사임으로 박정영대표이사를 신규선임 하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 홍진산업 자산총계 62,781 부채총계 36,683 자본총계 26,098 매출액 27,512 영업이익 193 당기순이익 -1,737 ※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (가) 재무상태표 (단위: 천원) 과 목 제 40 (전) 기 제 39 (전전) 기 2020.12.31 2019.12.31 유동자산 9,627,189 7,505,472 비유동자산 53,153,497 54,434,264 자산총계 62,780,686 61,939,736 유동부채 31,219,780 29,015,741 비유동부채 5,463,051 4,904,970 부채총계 36,682,831 33,920,711 자본총계 26,097,855 28,019,025 부채와자본총계 62,780,686 61,939,736 ※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.(나) 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 40 (전) 기 제 39 (전전) 기 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 매출액 27,511,585 32,480,174 매출원가 25,132,045 29,173,793 영업이익 192,830 1,301,183 당기순이익(손실) (1,737,219) 828,636 주당순이익(원) (1,678) 800 ※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (4) 사업현황(작성기준일 현재)최대주주인 홍진산업(주)는 1981년 4월 15일에 설립하였으며 금형 및 단조품의 열처리와 부동산임대업 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 06월 01일 홍진산업(주) 외 6,326,017 48.10 권병호 대표이사 신규취득(3,000주) - 2015년 06월 10일 홍진산업(주) 외 6,329,017 48.12 권병호 대표이사 신규취득(3,000주) - 2016년 02월 19일 홍진산업(주) 외 6,329,017 44.89 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2016년 02월 24일 홍진산업(주) 외 6,329,017 44.59 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2016년 03월 15일 홍진산업(주) 외 6,329,017 43.28 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2016년 12월 13일 홍진산업(주) 외 6,329,017 42.87 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 04월 07일 홍진산업(주) 외 6,329,017 41.54 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 08월 10일 홍진산업(주) 외 6,329,017 40.78 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 08월 23일 홍진산업(주) 외 6,802,950 42.53 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 09월 11일 홍진산업(주) 외 6,802,950 41.31 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 09월 18일 홍진산업(주) 외 6,802,950 40.72 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 09월 28일 홍진산업(주) 외 7,750,817 43.90 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 10월 17일 홍진산업(주) 외 7,750,817 43.32 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2018년 03월 05일 홍진산업(주) 외 9,338,495 31.24 유상증자로 지분율 변동 - 2018년 03월 26일 홍진산업(주) 외 9,346,421 31.27 특수관계자 추가로 지분율 변동 - 2019년 12월 26일 홍진산업(주) 외 9,346,483 31.27 증권매수로 인한 지분율 변동 - 2020년 09월 11일 홍진산업(주) 외 9,338,495 31.24 증권매도로 인한 지분율 변동 - 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 진산업(주) 7,280,132 24.36 - 홍준석 2,047,782 6.85 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,590 10,597 99.93 18,792,859 29,891,328 62.87 - 신주인수권의 내용 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위해 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 07일까지 주권의 종류 1.5.10.50.100.500.1,000.10,000 (8종) 명의개서대리인 국민은행(주)증권대행부 (02-3779-8094) 주주의 특전 없음 공고게재방법 당사 홈페이지www.hifg.co.kr 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 2,180 2,975 4,065 5,460 4,600 4,150 최 저 1,990 2,065 2,760 3,370 3,095 3,240 월간거래량 18,749,311 311,413,456 340,914,487 459,883,308 44,165,965 118,059,731 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권병호 남 1954년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 숭실대학교 중소기업대학원(주)효림HF 부사장 - - 계열사임원 7년 07월 2023.03.28 홍준석 남 1968년 05월 회장 사내이사 상근 경영총괄 스텐포드대학원 정치학과 졸업한일단조공업(주) 회장홍진산업(주) 회장 2,047,782 - 임원 28년 3월 2023.03.28 남진현 남 1954년 07월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 삼일회계법인 고문 - - - 3년 7월 2024.03.24 김벽수 남 1973년 03월 감사 감사 상근 감사 영남대학교 경영학과세일회계법인 이사(회계사) - - - 4년 7월 2024.03.24 김홍돈 남 1960년 12월 전무이사 미등기 상근 방산총괄 부산대학교 산업대학원 기계공학과5군단 사령부 군수참모부 근무 - - 임원 25년 4월 - 임부영 남 1963년 11월 상무이사 미등기 상근 영업,생산 청주사범대학교㈜신일 생산,영업이사 - - - 7년 7월 - 이수곤 남 1966년 02월 이사 미등기 상근 구매부문 유한대학 기계공학과한일단조공업(주) 근무 - - - 36년 5월 - 전승국 남 1957년 12월 이사 미등기 상근 경영지원 현대자동차 근무계명산업 근무 - - - 12년 - 김영우 남 1966년 01월 이사 미등기 상근 품질부문 경남대학교 기계공학과한일단조공업(주) 근무 - - - 32년 5월 - 박정영 남 1966년 02월 이사 미등기 상근 재무부문 창원대학교 경영대학원 경영학과한일단조공업(주), 홍진산업(주) 근무 - - - 28년 - 김철유 남 1964년 08월 이사 미등기 상근 방산부문 홍익대학교S(주) 근무 - - - 10년 9월 - 전재일 남 1970년 04월 이사 미등기 상근 연구개발 창원대대학원 금속재료 졸업KIMS 근무 - - - 12년 2월 - (2) 직원 현황 당사는 총 139명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 6년 5개월, 2021년 9월 30일 급여 총액은 5,286,597천원이며, 1인당 평균급여는 38,033천원입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 기타부품외 남 126 - - - 126 6년5개월 4,930,338 39,129 - - - - 자동차부품 기타부품외 여 13 - - - 13 5년11개월 356,259 27,404 - 합 계 139 - - - 139 6년5개월 5,286,597 38,033 - (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 522,678 65,335 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000,000 - 감사 1 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 584,018 146,005 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 543,518 271,759 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,500 22,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1) 계열회사의 현황당사의 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외한 2개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사의 명칭은 홍진산업(주)와 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 로 두 회사 모두 현재 비상장 회사입니다.홍진산업(주)는 당사의 지배회사이며, 당사에 대한 지분율은 2021년 6월 30일 현재 24.36%입니다.1981년 4월 15일에 설립되었으며 금형 및 단조품의 열처리와 부동산임대업을 영위하고 있습니다.HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd는 태국에 소재하고 있는 당사의 종속회사이며, 당사가보유한 지분율은 2021년 6월 30일현재 85.55%, 특수관계자를 포함한 지분율은 100%입니다. 2007년 1월 23일에 설립되었으며 자동차단조품의 생산 및 가공판매를 목적으로 아시아시장의 높은 수입관세를 회피하고 대외 경쟁력을 갖춘 수출전진기지를 구축하고자 설립하였습니다.(1) 계열회사의 대표회사 회 사 명 사업자등록번호 홍진산업(주) 203-81-52009 (2) 계열회사의 지분현황 피투자회사명 투자회사명 지분율 비 고 한일단조공업(주) 홍진산업(주) 24.36% 단조품생산 및 가공판매 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 한일단조공업(주) 85.55% 단조품생산 및 가공판매 홍진산업(주) 14.45% (3) 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 작성기준일 현재 당사 등기임원 중 계열회사 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 직책 성명 타근무지 현황 회사명 직위 담당업무 회장 홍준석 홍진산업(주) 회장 경영전반 전무 김홍돈 홍진산업(주) 대표이사 경영전반 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 16,927,146 - - 16,927,146 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 16,927,146 - - 16,927,146 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 1) 채무보증 내역 보고서 작성기준일 현재 당사는 지배회사인 홍진산업(주)과 태국에 소재하는 해외현지법인인 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd의 시설자금 및 운용자금등에 채무보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd 해외현지법인 12,927 - (2,718) 10,209 - 홍진산업(주) 지배회사 1,440 1,440 (1440) 1,440 - 합 계 14,367 1,440 (4,158) 11,649 - - 채무보증 상세 내역 (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 채무자 채권자 채무금액 채무보증 (KRW) 보증기간 보증인 비 고 USD KRW HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 한국산업은행 창원지점 2,430,000 2,879,307 3,455,168 20.12-21.12 한일단조공업㈜ 운영자금 한국수출입은행 창원지점 5,700,000 6,753,930 6,753,930 20.11-21.11 한일단조공업㈜ 운영자금 소 계 8,130,000 9,633,237 10,209,098 - - - 홍진산업㈜ 한국산업은행 창원지점 - 1,200,000 1,440,000 21.06-22.06 한일단조공업㈜ 운영자금 소 계 - 1,200,000 1,440,000 - - - 총 계 8,130,000 10,833,237 11,649,098 - - - - 채무보증내용 : 시설자금과 운용자금 및 동 금액에 대한 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용 - 원화금액기준은 당분기말 환율로 환산한 USD금액입니다.( 1,184.90원/1USD) 2) 채무보증 제공받은 내역 보고서 작성일 기준 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 성명(법인명) 관계 보증금액 보증내역 홍진산업(주) 지배기업 71,179,818 차입금에 대한 보증 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 1) 직원과의 거래내용 (단위 : 천원) 관계 종업원 대여금 내역 비고 계정과목 거래내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 기말 종업원 단기대여금 1,440 99,770 (101,210) - 전세자금외 2) 특수관계자와의 거래내용 (1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 - - 40,486 22,015 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 외 주 비 임 차 료 기타비용 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 5,178,660 3,762,096 119,726 28,794 1,325,773 322,614 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 유형자산의 취득(주1) 유형자산의 처분(주1) 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 - 1,387,946 - - (주1) 전분기 중 유형자산의 매입은 건물과 기계장치 매입입니다. (2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 14,285 7,367 500,000 500,000 3,182 2,056 종 업 원 - - - - - - 1,440 합 계 - 14,285 7,367 500,000 500,000 3,182 3,496 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 2,215,973 646,954 169,962 173,590 3,182 2,056 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 99,770 101,210 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 27,270 79,190 (4) 지급보증 ① 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 1,440,000 차입금에 대한 보증 ② 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 71,179,818 차입금에 대한 보증 ③ 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제52기주주총회(21.03.24) 제1호 의안 : 제52기 재무상태표손익계산서 등 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(상법 변경으로 인한 변경 건) 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건사외이사 : 남진현(중임 건) 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 상근감사 선임의 건상근감사 : 김벽수 (중임 건) 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 20억 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 6천만원 - 제51기주주총회(20.03.24) 제1호 의안 : 제51기 재무상태표,손익계산서 등 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(본점이전 : 경남 창원시->충북 진천군) 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 사내이사 선임 건 3-1호 사내이사 홍준석 3-2호 사내이사 권병호 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 상근감사 김벽수 선임 건 부결 정족수미달 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 20억 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 6천만원 - 제50기주주총회(19.03.26) 제1호 의안 : 제50기 재무상태표,손익계산서 등 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 : 20억원 - 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 : 6천만원 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 - 백지어음,수표 기타(개인) - - - 보고서 작성기준일 현재 당사는 계약이행보증을 위한 견질용 어음 1매, 수표 3매를 각각 한국방위산업진흥회, (주)한화에 제공하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 현재) (단위 : 매 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 법 인 4매 백지어음,수표 (주1) ※ (주1) 견질어음 제공 내역 제 공 처 제공내역 제 공 사 유 비 고 한국방위산업진흥원 백지어음 1매 계약이행 보증채무 - (주)한화 백지수표 3매 계약이행 보증채무 - 2. 타인에게 제공하고있는 담보 내역 1) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공하고있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 제공자산 금액 거래내용 한국방위산업진흥회 당기손익-공정가치측정금융자산 88,000 보증담보 하나은행외 2곳 유형자산 등 88,380,000 시설대 등 THB80,000,000 3. 채무보증현황1) 채무보증 내역보고서 작성기준일 현재 당사는 지배회사인 홍진산업(주)과 태국에 소재하는 해외현지법인인 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd의 시설자금 및 운용자금등에 채무보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd 해외현지법인 12,927 - (2,718) 10,209 - 홍진산업(주) 지배회사 1,440 1,440 (1440) 1,440 - 합 계 14,367 1,440 (4,158) 11,649 - 2) 채무보증 상세 내역 (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 채무자 채권자 채무금액 채무보증(KRW) 보증기간 보증인 비 고 USD KRW HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 한국산업은행 창원지점 2,430,000 2,879,307 3,455,168 20.12-21.12 한일단조공업㈜ 운영자금 한국수출입은행 창원지점 5,700,000 6,753,930 6,753,930 20.11-21.11 한일단조공업㈜ 시설대 소 계 8,130,000 9,633,237 10,209,098 - - - 홍진산업㈜ 한국산업은행 창원지점 - 1,200,000 1,440,000 21.06-22.06 한일단조공업㈜ 운영자금 소 계 - 1,200,000 1,440,000 - - - 총 계 8,130,000 10,833,237 11,649,098 - - - - 채무보증내용 : 시설자금과 운용자금 및 동 금액에 대한 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용- 원화금액기준은 당분기말 환율로 환산한 USD금액입니다.( 1,184.90원/1USD)3) 채무보증 제공받은 내역보고서 작성일 기준 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성명(법인명) 관계 보증금액 보증내역 홍진산업(주) 지배기업 71,179,818 차입금에 대한 보증 4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 69,020 계약이행보증 또한, 당분기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 4,106백만원(한도액: 4,852백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 5) 당분기말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도 실행금액 경남은행외 일반자금대출외 84,598,141 81,998,141 Kasikorn bank 시설자금대출 THB 80,000,000 874,885 4. 기타의 우발부채 등 1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021년 09월 24일 시설자금운영자금 2,500,0007,500,000 시설자금운영자금 07,500,000 - 2) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : ) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 사모펀드 전환사채 2,500,000 - 22년까지 계 2,500,000 - ※ 설비투자 및 설비개선 작업 비용으로 2022년까지 투자완료 계획입니다. (주요 설비로는 Axle가공라인용 고주파, 가공라인 공정 및 환경 개선) 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 : 해당사항 없습니다.2. 단기매매차익 미환수 현황 : 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병등의 사후정보 : 해당사항 없습니다.2. 녹색경영 : 해당사항 없습니다.3. 보호예수 현황 : 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 HANIL FORGING(THAILAND)Co.,Ltd 2007.01.23 300/47 Moo 1 Tambon Tasit Ampher Pluakdaeng Rayong 21140 Thailand 자동차 단조품의 생산 및가공판매 38,121,673 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13 해당 (지배회사-자산총액의 10% 이상 ※ 최근사업연도 재무현황은 2020년 감사받은 재무현황입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 홍진산업(주) 110111-0293954 HANIL FORING(THAILAND) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 HANIL FORGING(THAILAND)Co.,Ltd(비상장) 비상장 2007년 01월 23일 해외현지법인 7,744,397 6,255,562 85.55 16,927,146 - - - 6,255,562 85.55 16,927,146 38,121,673 -1,440,792 합 계 6,255,562 85.55 16,927,146 - - - 6,255,562 85.55 16,927,146 38,121,673 -1,440,792 ※ 최근사업연도 재무현황은 2020년 감사받은 재무현황입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음.