한일단조 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

한일단조공업주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)	소 재 지	결산월	업종

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.	85.55	태국	12월	제조업

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약반기재무상태표와 당반기 및 전반기의 요약반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당 반 기 말 41,954,304 22,791,942 19,162,362 전 기 말 39,890,163 21,678,225 18,211,938 (단위: 천원) 구 분 매 출 반기순이익 총포괄이익 당 반 기 17,307,484 383,581 972,100 전 반 기 14,706,567 1,551,998 1,545,089 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비 교표시 기간의 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 1) 2018년 1월 1일 연결자본변동표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 기준서제1115호 채택전금액 조정금액 보고금액 자본금 8,945,664 - 8,945,664 자본잉여금 22,244,174 - 22,244,174 기타자본 (443,458) - (443,458) 기타포괄손익누계액 (147,325) - (147,325) 이익잉여금 58,139,749 (358,692) 57,781,057 비지배지분 2,631,562 - 2,631,562 총자본 91,370,366 (358,692) 91,011,674 2) 2018년 6월 30일 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서제1115호 채택전금액 조정금액 보고금액 자산 Ⅰ. 유동자산 81,676,564 (411,889) 81,264,675 매출채권및기타채권 ①, ② 30,342,771 (542,688) 29,800,083 기타유동자산 ② 1,510,444 130,799 1,641,243 기타자산 49,823,349 - 49,823,349 Ⅱ. 비유동자산 145,281,051 - 145,281,051 기타자산 145,281,051 - 145,281,051 자산총계 226,957,615 (411,889) 226,545,726 부채 Ⅰ. 유동부채 96,471,292 - 96,471,292 기타부채 96,471,292 - 96,471,292 Ⅱ. 비유동부채 21,798,114 (90,615) 21,707,499 이연법인세부채 ① 4,304,144 (90,615) 4,213,529 기타부채 17,493,970 - 17,493,970 부채총계 118,269,406 (90,615) 118,178,791 자본 Ⅰ. 자본금 14,945,664 - 14,945,664 Ⅱ. 자본잉여금 33,632,064 - 33,632,064 Ⅲ. 기타자본 (443,458) - (443,458) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 356,202 - 356,202 Ⅴ. 이익잉여금 ① 57,425,720 (321,274) 57,104,446 Ⅵ. 비지배지분 2,772,017 - 2,772,017 자본총계 108,688,209 (321,274) 108,366,935 3) 2018년 6월 30일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서제1115호 채택전금액 조정금액 보고금액 Ⅰ. 매출 ①, ② 70,789,342 (33,854) 70,755,488 Ⅱ. 매출원가 ② (65,882,782) 81,826 (65,800,956) Ⅲ. 매출총이익 4,906,560 47,972 4,954,532 Ⅳ. 판매비와관리비 (4,899,392) - (4,899,392) Ⅴ. 영업이익 7,168 47,972 55,140 Ⅵ. 금융손익 (1,837,993) - (1,837,993) Ⅶ. 기타영업외손익 721,024 - 721,024 Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 (1,109,801) 47,972 (1,061,829) Ⅸ. 법인세수익 ① 525,938 (10,554) 515,384 Ⅹ. 반기순손실 (583,863) 37,418 (546,445) XI. 기타포괄손익 556,169 - 556,169 XII. 반기총포괄손실 (27,694) 37,418 9,724 4) 2018년 6월 30일 연결현금흐름표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서제1115호 채택전금액 조정금액 보고금액 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (311,821) 459,861 148,040 1. 반기순손실 ① (583,863) 37,418 (546,445) 2. 비현금항목의 조정 ① 5,268,185 10,554 5,278,739 법인세비용 (525,938) 10,554 (515,384) 기타 5,794,123 - 5,794,123 3. 운전자본의 변동 (5,084,349) 411,889 (4,672,460) 매출채권 ①, ② 85,747 542,688 628,435 기타자산 ② 40,241 (130,799) (90,558) 기타 (5,210,337) - (5,210,337) 4. 이자의 수취 41,191 - 41,191 5. 법인세의 환급 47,015 - 47,015 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,336,053) - (5,336,053) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,308,396) - (8,308,396) Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (13,496,409) - (13,496,409) Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 134,787 - 134,787 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 19,934,535 - 19,934,535 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 6,572,913 - 6,572,913 5) 2018년 당반기 주당손익에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 기준서제1115호 채택전금액 조정금액 보고금액 주당손익 기본 및 희석주당손실 (25) 2 (23) ① 변동대가 연결기업의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 정산(Credits)을 허용하기 때문에 고객으로부터 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이는 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당됩니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하였습니다. 정산기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.② 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 연결기업 수출거래의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2010) 중 CFR, CIF, DDP 등의 조건을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 거래 조건 중 선적지 조건에 대하여 연결기업이 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로식별하였습니다. 해당 운송용역 수행에 따른 수익은 기존 거래가격에 포함되어 있어 수행의무별 일관된 기준에 따라 거래가격을 배분하였으며, 이러한 의무와 관련하여 수익의 인식시기가 영향을 받았습니다. 그리고 기존 판매관리비로 인식하던 해당 운송용역 수행에 대한 비용은 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 58,139,749 매출채권의 대손충당금 증가 (54,300) 대손충당금에 대한 이연법인세 증가 11,946 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 (42,354) 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 58,097,395 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 19,934,535 19,934,535 - 장ㆍ단기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,439,611 2,439,611 - 장ㆍ단기매출채권 상각후원가 상각후원가 29,592,486 29,538,186 (54,300) 미 수 금 상각후원가 상각후원가 632,081 632,081 - 미 수 수 익 상각후원가 상각후원가 103,311 103,311 - 대 여 금 상각후원가 상각후원가 4,230 4,230 - 보 증 금 상각후원가 상각후원가 4,754,250 4,754,250 - 매도가능금융자산 공정가치 기타포괄손익-공정가치 3,504 3,504 - 당기손익-공정가치 39,600 39,600 - ① 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호하에서 채무상품을 보유하고 있지않으며, 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 해당 비상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 비상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 없습니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. ② 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간말에 평가하여 신용위험이 유의적으로 증가한 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결기업의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다. 연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 3. 현금및현금성자산당반기말과 전반기말 현재 반기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 현 금 993 2,346 예 적 금 6,571,920 9,383,368 합 계 6,572,913 9,385,714 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 31,039,111 31,512,244 대손충당금 (1,970,353) (1,919,758) 미 수 금 740,482 641,238 대손충당금 (9,157) (9,157) 합 계 29,800,083 30,224,567 비 유 동 자 산 매 출 채 권 57,096 57,096 대손충당금 (57,096) (57,096) 합 계 - - (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 금 액 1,986,011 2,190,162 회계변경(주1) 54,300 - 설 정 - 66,484 환 입 (3,705) (177,240) 제 각 - (7,902) 반기말금액 2,036,606 2,071,504 (주1) 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 영향입니다. 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 6,544,433 (565,008) 5,979,425 7,210,894 (565,008) 6,645,886 상 품 37,323 - 37,323 4,028 - 4,028 재 공 품 35,972,934 (3,357,199) 32,615,735 29,195,190 (3,179,041) 26,016,149 원 재 료 2,793,702 (258,187) 2,535,515 3,475,568 (258,186) 3,217,382 기 타 651,266 - 651,266 892,709 - 892,709 합 계 45,999,658 (4,180,394) 41,819,264 40,778,389 (4,002,235) 36,776,154 6. 공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분 11,200 3,542 3,542 (7,658) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 80,000 80,000 80,000 - - - - - 매도가능금융자산 상장지분 - - - - 11,200 3,504 3,504 (7,696) 비상장지분(주1) - - - - 39,600 39,600 39,600 - 합 계 91,200 83,542 83,542 (7,658) 50,800 43,104 43,104 (7,696) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 76,000천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였 습니다 . 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 4,470 80 미 수 수 익 102,456 103,311 합 계 106,926 103,391 비 유 동 자 산 대 여 금 2,050 4,150 임차보증금 6,925,952 5,670,136 현재가치할인차금 (890,391) (915,886) 합 계 6,037,611 4,758,400 8. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 당반기말 취득원가 토 지 39,083,944 - (39,523) - - 42,111 39,086,532 건 물 21,850,385 - (320,041) - 1,129,185 90,111 22,749,640 구 축 물 5,752,854 - - - 358,250 19,513 6,130,617 기 계 장 치 100,226,295 157,727 (778,261) - 1,318,861 483,628 101,408,250 차량운반구 859,012 - (72,720) - 127,003 2,671 915,966 기타의유형자산 13,022,999 51,286 - - 667,058 227,371 13,968,714 건설중인자산 5,263,564 5,420,818 - - (3,600,357) 39,906 7,123,931 합 계 186,059,053 5,629,831 (1,210,545) - - 905,311 191,383,650 감가상각누계액 건 물 (5,117,529) - 68,676 (337,526) - (38,959) (5,425,338) 구 축 물 (2,392,762) - - (162,006) - (17,990) (2,572,758) 기 계 장 치 (36,534,128) - 546,768 (2,486,115) - (15,466) (38,488,941) 차량운반구 (748,371) - 72,719 (42,032) - (2,671) (720,355) 기타의유형자산 (10,636,357) - - (480,942) - (182,216) (11,299,515) 합 계 (55,429,147) - 688,163 (3,508,621) - (257,302) (58,506,907) 정부보조금 기 계 장 치 (716,062) - - 24,049 - - (692,013) 순장부금액 토 지 39,083,944 - (39,523) - - 42,111 39,086,532 건 물 16,732,856 - (251,365) (337,526) 1,129,185 51,152 17,324,302 구 축 물 3,360,092 - - (162,006) 358,250 1,523 3,557,859 기 계 장 치 62,976,105 157,727 (231,493) (2,462,066) 1,318,861 468,162 62,227,296 차량운반구 110,641 - (1) (42,032) 127,003 - 195,611 기타의유형자산 2,386,642 51,286 - (480,942) 667,058 45,155 2,669,199 건설중인자산 5,263,564 5,420,818 - - (3,600,357) 39,906 7,123,931 합 계 129,913,844 5,629,831 (522,382) (3,484,572) - 648,009 132,184,730 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 전반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 전반기말 취득원가 토 지 39,118,109 - - - - (4,370) 39,113,739 건 물 19,465,796 - - - - (9,524) 19,456,272 구 축 물 5,376,255 5,704 - - 83,400 (2,025) 5,463,334 기 계 장 치 93,587,157 441,480 (74,023) - 561,885 (66,814) 94,449,685 차량운반구 1,108,436 176 (145,311) - 16,075 (276) 979,100 기타의유형자산 12,041,724 29,606 - - 312,820 (17,497) 12,366,653 건설중인자산 3,448,927 4,899,241 (1,446) - (974,180) 8,700 7,381,242 합 계 174,146,404 5,376,207 (220,780) - - (91,806) 179,210,025 감가상각누계액 건 물 (4,524,148) - - (297,481) - 2,173 (4,819,456) 구 축 물 (2,104,417) - - (148,560) - 1,104 (2,251,873) 기 계 장 치 (32,348,947) - 63,866 (2,332,042) - 13,177 (34,603,946) 차량운반구 (829,357) - 145,309 (56,104) - 276 (739,876) 기타의유형자산 (9,916,854) - - (419,635) - 11,980 (10,324,509) 합 계 (49,723,723) - 209,175 (3,253,822) - 28,710 (52,739,660) 정부보조금 기 계 장 치 (764,161) - - 24,049 - - (740,112) 순장부금액 토 지 39,118,109 - - - - (4,370) 39,113,739 건 물 14,941,648 - - (297,481) - (7,351) 14,636,816 구 축 물 3,271,838 5,704 - (148,560) 83,400 (921) 3,211,461 기 계 장 치 60,474,049 441,480 (10,157) (2,307,993) 561,885 (53,637) 59,105,627 차량운반구 279,079 176 (2) (56,104) 16,075 - 239,224 기타의유형자산 2,124,870 29,606 - (419,635) 312,820 (5,517) 2,042,144 건설중인자산 3,448,927 4,899,241 (1,446) - (974,180) 8,700 7,381,242 합 계 123,658,520 5,376,207 (11,605) (3,229,773) - (63,096) 125,730,253 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 9. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당반기말 산업재산권 123,992 - - (19,529) 104,463 회 원 권 1,618,968 113,779 (101,332) - 1,631,415 합 계 1,742,960 113,779 (101,332) (19,529) 1,735,878 전 반 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전반기말 산업재산권 181,011 - - (28,509) 152,502 회 원 권 1,549,240 511,000 (380,016) - 1,680,224 합 계 1,730,251 511,000 (380,016) (28,509) 1,832,726 10. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 처 분 감가상각비 당반기말 취득원가 토 지 163,227 (42,438) - 120,789 건 물 442,204 (323,190) - 119,014 합 계 605,431 (365,628) - 239,803 감가상각누계액 건 물 (27,708) 4,040 (2,161) (25,829) 순장부금액 토 지 163,227 (42,438) - 120,789 건 물 414,496 (319,150) (2,161) 93,185 합 계 577,723 (361,588) (2,161) 213,974 전반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 처 분 감가상각비 전반기말 취득원가 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 197,967 (78,953) - 119,014 합 계 390,755 (150,953) - 239,802 감가상각누계액 건 물 (36,827) 15,626 (1,652) (22,853) 순장부금액 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 161,140 (63,327) (1,652) 96,161 합 계 353,928 (135,327) (1,652) 216,949 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,376,070 1,208,934 선 급 금 149,336 30,052 선 급 비 용 115,837 169,821 소 계 1,641,243 1,408,807 비유동자산 장기선급금 2,286,786 2,388,493 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 13,202,483 14,613,000 미지급금 4,732,243 2,794,411 합 계 17,934,726 17,407,411 13. 차입금 및 사채(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당반기말 이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 3.82 ~ 4.54 27,400,000 31,400,000 KEB하나은행 수출금융 3.18 ~ 3.40 14,000,000 28,400,000 한국수출입은행 수출금융 2.94 9,764,877 9,458,416 국민은행 수출금융 - - 1,000,000 산업은행 운전자금 2.97~ 3.95 15,154,959 16,239,502 합 계 66,319,836 86,497,918 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당반기말이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.75 ~ 4.52 7,436,160 9,537,746 분할상환 농 협 방산육성자금대출 0.50 2,384,680 2,980,860 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 155,200 194,000 〃 국민은행 운전자금 3.03 600,000 1,000,000 〃 산업은행 특수시설대 등 3.89 10,701,137 10,420,215 〃 Kasikorn bank 시설대 등 4.50 605,164 645,601 〃 합 계 21,882,341 24,778,422 차감: 유동성대체 (5,710,434) (5,993,553) 잔 액 16,171,907 18,784,869 (3) 사채 (단위: 천원) 구 분 발 행 일 상 환 일 표면이자율(%) 당반기말 전 기 말 이자지급 및상환방법 제2회 무기명식 무보증 사모사채 2017-09-29 2018-09-29 5.20 3,000,000 3,000,000 3개월 이자후급 및만기일시상환 (4) 당반기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 KEB하나은행외 2곳 유형자산 등 89,354,559 시설대 등 14. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,335,275 6,924,114 차감: 사외적립자산의 공정가치 (6,013,212) (5,907,801) 순확정급여부채 1,322,063 1,016,313 (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 574,047 547,188 순이자원가 12,454 9,295 순급여비용 소 계 586,501 556,483 확정기여형 불입분 등 12,617 171,263 합 계 599,118 727,746 매출원가 반영분 363,385 520,873 판매비와관리비 반영분 235,733 206,873 당기손익 합계 599,118 727,746 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 41,523 31,933 포괄손익 합계 640,641 759,679 15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,543,129 1,188,701 예수보증금 19,000 5,000 파생상품부채(주석17) 710,583 - 합 계 2,272,712 1,193,701 16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 1,014,059 836,831 예 수 금 219,525 221,174 합 계 1,233,584 1,058,005 17. 파생상품 연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 반 기 말 통화옵션 1,091 USD 매도계약 USD 5,500,000 - 184,436 1,098 USD 매도계약 USD 8,000,000 - 223,929 1,103 USD 매도계약 USD 4,000,000 - 91,511 1,114 USD 매도계약 USD 9,000,000 - 210,707 합 계 - 710,583 전기말 연결기업의 통화옵션 계약은 없습니다.(2) 통화옵션 계약과 관련하여 당반기 및 전반기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 200,396 5,955 - 710,583 414,433 - - 50,652 18. 신주인수권(1) 신주인수권은 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행 시 발생된 분리형 신주인수권으로 신주인수권부사채는 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다. 상기 사채와 관련한 신주인수권 내역은 다음과 같으며, 전기 중 신주인수권이 모두 행사되었습니다. 구 분 내 용 발행일 2012년 11월 28일 행사기간 2013년 12월 28일 ~ 2017년 10월 28일 행사가격 2,110원 신주대금 납입방법 현금납입 행사에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (2) 전기 중 행사가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 전 기 초 행사로 인한 감소 기 타 감 소 전 기 말 3,127,962 3,127,957 5 - 19. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 발행가능한 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행가능한 주식수 100,000,000 30,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 29,891,328 17,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 19,729,319 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 신주인수권대가 - - 기타의 자본잉여금 (379,304) (379,304) 합 계 33,632,064 22,244,174 (3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 전 기 초 7,381,686 13,901,960 805,069 신주인수권 행사 1,563,978 5,827,359 (805,069) 전 기 말 8,945,664 19,729,319 - 당 기 초 8,945,664 19,729,319 - 유상증자 6,000,000 11,387,890 - 당반기말 14,945,664 31,117,209 - (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 . (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손실 - (6,003) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (5,964) - 해외사업장환산 외환차이 362,166 (141,322) 합 계 356,202 (147,325) (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금(주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 미처분이익잉여금 25,886,446 26,921,749 합 계 57,104,446 58,139,749 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 매 출 액 제품매출액 34,628,240 68,479,398 30,992,303 58,942,401 상품매출액 631,129 1,073,560 866,227 1,547,917 기타매출액 714,627 1,202,530 393,407 779,889 합 계 35,973,996 70,755,488 32,251,937 61,270,207 매 출 원 가 제품매출원가 32,819,286 65,103,818 28,271,852 53,755,854 상품매출원가 453,580 697,137 847,889 1,368,568 합 계 33,272,866 65,800,955 29,119,741 55,124,422 (2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 50,317,533 1,073,560 1,202,530 52,593,623 방산부품 17,035,076 - - 17,035,076 기타단조품 1,126,789 - - 1,126,789 계 68,479,398 1,073,560 1,202,530 70,755,488 지리적 시장 국내 34,459,598 1,051,770 439,090 35,950,458 아시아 25,107,892 21,790 645,186 25,774,868 북아메리카 4,928,750 - 39,507 4,968,257 남아메리카 2,551,666 - 54,420 2,606,086 유럽 235,841 - 4,683 240,524 아프리카 1,195,651 - 19,644 1,215,295 계 68,479,398 1,073,560 1,202,530 70,755,488 21. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 급료와임금 979,119 1,976,625 919,735 1,864,761 퇴직급여 117,867 235,733 109,962 206,873 복리후생비 79,163 182,787 97,614 211,220 여비교통비 72,873 153,644 65,970 132,834 통신비 13,608 29,175 13,076 29,238 감가상각비 73,830 152,821 114,718 202,054 보험료 53,893 98,544 51,185 93,021 접대비 18,962 53,922 19,359 44,436 운반비 669,875 1,280,701 561,100 1,077,054 지급수수료 287,575 552,918 220,223 425,279 임차료 13,364 40,871 24,958 54,151 차량유지비 45,089 84,456 36,769 75,068 대손충당금환입 (3,705) (3,705) (110,756) (110,756) 기타 25,785 60,900 25,242 49,643 합 계 2,447,298 4,899,392 2,149,155 4,354,876 22. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다.23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기의 기타영업외손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 293,634 545,226 180,092 228,246 외화환산이익 (110,661) 668,056 642,822 742,684 유형자산처분이익 14,648 276,294 31,971 43,787 무형자산처분이익 - 7,759 3,873 3,873 투자부동산처분이익 - 173,412 - 79,674 파생상품평가이익 (38,597) - (25,774) - 파생상품거래이익 124,226 200,396 65,499 414,433 보험차익 (1,000) 7,000 - - 잡이익 120,461 204,647 40,785 79,523 합 계 402,711 2,082,790 939,268 1,592,220 기타영업외비용 외환차손 67,769 252,071 439,765 937,547 외화환산손실 103,903 279,470 (479,798) 213,133 유형자산처분손실 820 1,539 - - 무형자산처분손실 - - - 68,434 파생상품평가손실 694,133 710,583 50,652 50,652 파생상품거래손실 5,955 5,955 - - 기부금 1,000 1,800 1,000 1,800 재해손실 - 8,000 - - 잡손실 26,215 102,348 91,469 134,549 합 계 899,795 1,361,766 103,088 1,406,115 24. 기타포괄손익의 구성요소 당반기 및 전반기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 - - (3,476) (3,476) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - (3,476) (3,476) 해외사업장 외화환산차이 법인세효과 차감 전 (173,108) 588,519 422,039 (6,909) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 (173,108) 588,519 422,039 (6,909) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (35,236) (41,523) (15,209) (31,933) 법인세효과 7,752 9,135 3,346 7,025 법인세효과 차감 후 (27,484) (32,388) (11,863) (24,908) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (262) 38 - - 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 (262) 38 - - 합 계 (200,854) 556,169 406,700 (35,293) 25. 법인세 연결기업은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려 하여 법인 세비용 을 산정하였습니다. 당반기는 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)을 산정하지 아니하였습니다(전반기 -29.65%). 26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 (5,584,515) (5,933,125) (4,001,801) (8,341,323) 상품의 판매 453,579 697,137 847,889 1,368,568 원재료 및 보조재료의 사용 17,177,056 31,295,332 14,827,098 29,792,725 종업원관련원가 4,558,207 8,635,629 4,025,892 7,948,539 외 주 비 11,857,994 20,769,035 9,307,526 16,403,054 감가상각비 및 무형자산상각비 1,787,681 3,506,262 1,626,550 3,259,934 운 반 비 1,066,851 1,865,234 693,101 1,318,541 전 력 비 1,634,363 3,194,031 1,408,209 2,745,807 지급수수료 638,886 1,289,281 622,207 1,128,605 기 타 비 용 2,130,062 5,381,532 1,912,225 3,854,848 합 계 35,720,164 70,700,348 31,268,896 59,479,298 27. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익(손실) (687,684,225) (601,869,215) 964,530,608 419,433,979 가중평균유통보통주식수 29,591,534 25,613,633 14,807,309 14,636,392 기본주당이익(손실) (23) (23) 65 29 (2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기초발행주식수 17,891,328 17,891,328 14,763,371 14,763,371 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인수권의 행사 - - 343,732 172,815 유상증자 12,000,000 8,022,099 - - 가중평균유통보통주식수 29,591,534 25,613,633 14,807,309 14,636,392 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익(손실) (687,684,225) (601,869,215) 964,530,608 419,433,979 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 25,613,633 15,402,514 15,297,567 희석주당이익(손실) (23) (23) 63 27 (4) 당반기 및 전반기의 가중평균유통및잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 가중평균유통보통주식수 29,591,534 25,613,633 14,807,309 14,636,392 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 - - 595,205 661,175 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 25,613,633 15,402,514 15,297,567 28. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 연결기업과의 관계 홍진산업㈜ - 지배기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 기타수익 당 반 기 전 반 기 홍진산업㈜ 지배기업 39,997 37,735 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 외 주 비 임 대 료 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 홍진산업㈜ 지배기업 5,403,908 6,538,704 128,436 101,707 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 선급금(주1) 기타채권 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 14,609 - 1,243,796 1,234,998 1,772,723 1,854,659 - - 주주 - - - 923,894 907,197 514,063 - - - 종업원 - - - - - - - 6,520 4,150 합 계 14,609 - 2,167,690 2,142,195 2,286,786 1,854,659 6,520 4,150 (주1) 연결기업은 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 부동산을 임차하고 있으며, 해당 임차료는 연결기업이 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지에 건물을 신축한 후 건물 매각금액(2,861백만원)을 총임차료로 대체하는 계약(임대기간: 20년)으로 하였습니다. 연결기업은 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정 액법으로 상각하고 있으며, 당반기말 현재 관련 장기선급금 잔액은 1,502백 만 원 ( 전기 말: 1,528백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 2,040,141 1,805,797 46,870 8,476 (3) 자금거래 당반기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 홍진산업㈜ 지배기업 - - 1,718,155 주 주 - - - 608,997 종업원 - 74,600 72,230 - 전반기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 109,924 233,374 (4) 지급보증 1) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 900,000 차입금에 대한 보증 2) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 72,660,634 차입금에 대한 보증 (5) 당반기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단 기 급 여 373,371 372,998 퇴 직 급 여 64,386 204,116 합 계 437,757 577,114 29. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당반기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제 공 사 유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 1매 〃 (2) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 367,646 이행지급보증 경남은행 415,667 계약이행보증 합 계 783,313 - 또한, 당반기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 2,919 백만원(한도액: 7,319백만원) 의 보증을 제 공받고 있습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 반 기 말 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 6,572,913 6,572,913 장ㆍ단기금융상품 3,225,521 3,225,521 장ㆍ단기매출채권 29,068,758 29,068,758 미 수 금 731,325 731,325 미 수 수 익 102,456 102,456 대 여 금 6,520 6,520 보 증 금 6,035,561 6,035,561 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 3,542 3,542 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 80,000 80,000 금융자산 합계 45,826,596 45,826,596 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 13,202,483 13,202,483 미 지 급 금 4,732,243 4,732,243 미지급비용 1,543,129 1,543,129 예수보증금 19,000 19,000 차 입 금 88,202,177 88,202,177 사 채 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 710,583 710,583 금융부채 합계 111,409,615 111,409,615 전기말 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 말 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 19,934,535 19,934,535 장ㆍ단기금융상품 2,439,611 2,439,611 장ㆍ단기매출채권 29,592,486 29,592,486 미 수 금 632,081 632,081 미 수 수 익 103,311 103,311 대 여 금 4,230 4,230 보 증 금 4,754,250 4,754,250 매도가능금융자산 매도가능금융자산 43,104 43,104 금융자산 합계 57,503,608 57,503,608 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 14,613,000 14,613,000 미 지 급 금 2,794,411 2,794,411 미지급비용 1,188,701 1,188,701 예수보증금 5,000 5,000 차 입 금 111,276,340 111,276,340 사 채 3,000,000 3,000,000 금융부채 합계 132,877,452 132,877,452 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 3,705 - - - 3,705 이자수익 65,831 - - - 65,831 외환차익 541,216 - 4,010 - 545,226 외화환산이익 668,045 - 11 - 668,056 파생상품거래이익 - - - 200,396 200,396 이자비용 - - (1,903,824) - (1,903,824) 외환차손 (41,630) - (210,441) - (252,071) 외화환산손실 (2,811) - (276,658) - (279,469) 파생상품평가손실 - - - (710,583) (710,583) 파생상품거래손실 - - - (5,955) (5,955) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 38 - - 38 전반기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 110,756 - - - 110,756 이자수익 58,929 - - - 58,929 외환차익 218,845 - - 9,401 228,246 외화환산이익 737,762 - - 4,922 742,684 파생상품거래이익 - - 414,433 - 414,433 이자비용 - - - (1,539,480) (1,539,480) 외환차손 (849,699) - - (87,848) (937,547) 외화환산손실 (173,941) - - (39,192) (213,133) 파생상품평가손실 (50,652) - (50,652) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (3,476) - - (3,476) (3) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 반 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 993 6,571,920 - 6,572,913 장ㆍ단기금융상품 - 3,225,521 - 3,225,521 장ㆍ단기매출채권 - - 29,068,758 29,068,758 미 수 금 - - 731,325 731,325 미 수 수 익 - - 102,456 102,456 대 여 금 - - 6,520 6,520 보 증 금 - - 6,035,561 6,035,561 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3,542 - - 3,542 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 80,000 80,000 금융자산 합계 4,535 9,797,441 36,024,620 45,826,596 금융부채 매 입 채 무 - - 13,202,483 13,202,483 미 지 급 금 - - 4,732,243 4,732,243 미지급비용 - - 1,543,129 1,543,129 예수보증금 - - 19,000 19,000 차 입 금 - 88,202,177 - 88,202,177 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 파생상품부채 - 710,583 - 710,583 금융부채 합계 - 91,912,760 19,496,855 111,409,615 전기말 > (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 276 19,934,259 - 19,934,535 장ㆍ단기금융상품 - 2,439,611 - 2,439,611 장ㆍ단기매출채권 - - 29,592,486 29,592,486 미 수 금 - - 632,081 632,081 미 수 수 익 - - 103,311 103,311 대 여 금 - - 4,230 4,230 보 증 금 - - 4,754,250 4,754,250 매도가능금융자산 3,504 - 39,600 43,104 금융자산 합계 3,780 22,373,870 35,125,958 57,503,608 금융부채 매 입 채 무 - - 14,613,000 14,613,000 미 지 급 금 - - 2,794,411 2,794,411 미지급비용 - - 1,188,701 1,188,701 예수보증금 - - 5,000 5,000 차 입 금 - 111,276,340 - 111,276,340 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 금융부채 합계 - 114,276,340 18,601,112 132,877,452 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 경리팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 24,870 (24,870) 23,968 (23,968) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 114,450 (114,450) 585,153 (585,153) AUD 2,033 (2,033) 776 (776) JPY 10,478 (10,478) 1,694 (1,694) EUR 12,186 (12,186) 3,428 (3,428) 세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 연결기업의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상장 및 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 30에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 자금팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 30에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 19,496,855 - - 19,496,855 이자율상품 75,030,270 14,821,907 1,350,000 91,202,177 금융보증계약(주1) 900,000 - - 900,000 합 계 95,427,125 14,821,907 1,350,000 111,599,032 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 18,601,112 - - 18,601,112 이자율상품 95,491,471 16,508,689 2,276,180 114,276,340 금융보증계약(주1) 1,500,000 - - 1,500,000 합 계 115,592,583 16,508,689 2,276,180 134,377,452 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채(A) 118,178,791 139,793,642 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (7,893,588) (20,049,492) 순부채(C=A-B) 110,285,203 119,744,150 자기자본(D) 108,366,935 91,370,367 총자본(E=C+D) 218,652,138 211,114,517 순부채비율(C/E) 50.44% 56.72% 32. 현금흐름표(1) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당반기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 86,497,918 (20,586,696) 408,614 - 66,319,836 유동성장기차입금 5,993,553 (3,197,976) 14,737 2,900,121 5,710,435 사채 3,000,000 - - - 3,000,000 장기차입금 18,784,869 - 287,159 (2,900,121) 16,171,907 전 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전 기 말 환율변동 유동성대체 단기차입금 73,729,993 13,557,039 (789,114) - 86,497,918 유동성장기차입금 9,353,196 (9,353,196) (43,135) 6,036,688 5,993,553 사채 - 3,000,000 - - 3,000,000 장기차입금 8,712,606 202,847 15,906,104 (6,036,688) 18,784,869 (2) 당반기 및 전반기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 영업활동 매출채권의 비유동성 대체 - 57,096 투자활동 유형자산 취득관련 미지급금의 감소 - 241,344 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 994,900 514,849 건설중인자산 본계정 대체 3,600,357 610,923 장기금융상품의 유동성 대체 69,003 - 재무활동 장기차입금의 유동성 대체 2,900,121 2,486,141 33. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 대한민국 태 국 조 정 및제 거 합 계 1. 매출액 당 반 기 59,690,073 17,307,484 (6,242,069) 70,755,488 전 반 기 51,983,511 14,706,567 (5,419,871) 61,270,207 2. 영업이익 당 반 기 (1,017,790) 1,005,683 67,247 55,140 전 반 기 901,950 782,980 105,978 1,790,908 3. 지역별 총자산 당 반 기 말 208,268,804 41,954,304 (23,677,382) 226,545,726 전 기 말 215,294,683 39,890,163 (24,020,837) 231,164,009 4. 지역별 총부채 당 반 기 말 100,350,489 22,791,942 (4,963,640) 118,178,791 전 기 말 123,381,250 21,678,225 (5,265,833) 139,793,642 5. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산) 당 반 기 말 113,271,910 21,148,061 (285,389) 134,134,582 전 기 말 112,545,793 19,980,038 (291,303) 132,234,528 (3) 주요 고객에 대한 정보당 반기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 당반기 및 전반기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 반 기 전 반 기 현대다이모스 6,238,674 7,669,450 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 반기말 2018.06.30 현재 제 49 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 반기말 제 49 기말 자산 유동자산 66,451,743,578 74,995,898,173 현금및현금성자산 3,306,884,251 16,283,796,286 단기금융상품 1,320,674,832 114,957,072 매출채권 및 기타유동채권 23,728,446,358 26,707,768,316 재고자산 36,306,003,009 30,093,157,695 기타유동금융자산 106,926,065 103,390,752 기타유동자산 1,679,238,023 1,640,130,312 당기법인세자산 3,571,040 52,697,740 비유동자산 141,817,060,916 140,298,785,024 장기금융상품 1,904,846,413 2,324,653,749 기타비유동금융자산 5,938,057,413 4,624,384,419 비유동매도가능금융자산 0 43,104,405 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,542,455 0 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 80,000,000 0 기타비유동금융자산 5,854,514,958 4,581,280,014 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 18,415,461,074 18,415,461,074 유형자산 111,322,057,557 110,225,108,870 영업권 이외의 무형자산 1,735,878,172 1,742,960,383 투자부동산 213,974,080 577,723,414 기타비유동자산 2,286,786,207 2,388,493,115 자산총계 208,268,804,494 215,294,683,197 부채 유동부채 83,952,228,831 104,534,177,575 매입채무 및 기타유동채무 80,586,433,865 102,252,949,620 매입채무 및 기타채무 16,112,241,865 16,163,041,277 단기차입금 57,300,000,000 77,886,696,343 유동성장기차입금 4,174,192,000 5,203,212,000 유동성사채 3,000,000,000 3,000,000,000 기타유동금융부채 2,132,211,170 1,231,540,951 기타유동부채 1,233,583,796 1,049,687,004 비유동부채 16,398,260,273 18,847,072,799 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,901,848,000 13,009,394,000 장기차입금 10,901,848,000 13,009,394,000 퇴직급여부채 1,203,127,169 901,103,171 이연법인세부채 4,293,285,104 4,936,575,628 부채총계 100,350,489,104 123,381,250,374 자본 자본금 14,945,664,000 8,945,664,000 자본잉여금 34,018,255,951 22,630,365,951 기타자본구성요소 (443,457,838) (443,457,838) 기타포괄손익누계액 (5,964,460) (6,002,510) 이익잉여금(결손금) 59,403,817,737 60,786,863,220 자본총계 107,918,315,390 91,913,432,823 자본과부채총계 208,268,804,494 215,294,683,197 손익계산서 제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 30,777,041,433 59,690,072,915 27,889,668,869 51,983,510,867 매출원가 28,891,512,727 56,435,474,065 25,519,203,965 47,336,460,278 매출총이익 1,885,528,706 3,254,598,850 2,370,464,904 4,647,050,589 판매비와관리비 2,194,221,283 4,272,389,012 1,837,564,912 3,745,100,147 영업이익(손실) (308,692,577) (1,017,790,162) 532,899,992 901,950,442 금융수익 54,193,328 61,599,544 30,845,638 57,841,156 금융원가 721,732,343 1,542,111,013 733,882,708 1,338,627,800 기타이익 1,169,895,500 1,931,116,361 261,863,112 799,227,885 기타손실 641,645,257 929,144,077 (351,763,805) 1,533,186,757 법인세비용차감전순이익(손실) (447,981,349) (1,496,329,347) 443,489,839 (1,112,795,074) 법인세비용 (319,943,316) (525,042,012) 39,275,636 159,818,556 당기순이익(손실) (128,038,033) (971,287,335) 482,765,475 (952,976,518) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (38) 33 (65) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (38) 31 (65) 포괄손익계산서 제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (128,038,033) (971,287,335) 482,765,475 (952,976,518) 기타포괄손익 (27,745,512) (32,350,124) (15,338,420) (28,383,490) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (3,475,780) (3,475,780) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (3,475,780) (3,475,780) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (27,745,512) (32,350,124) (11,862,640) (24,907,710) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (27,483,804) (32,388,174) (11,862,640) (24,907,710) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (261,708) 38,050 0 0 총포괄손익 (155,783,545) (1,003,637,459) 467,427,055 (981,360,008) 자본변동표 제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,381,685,500 17,608,076,021 (443,457,838) 0 67,591,755,751 92,138,059,434 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (952,976,518) (952,976,518) 기타포괄손익 (3,475,780) (24,907,710) (28,383,490) 지분의 발행 신주인수권의 행사 236,966,500 760,933,460 997,899,960 배당금지급 (723,178,850) (723,178,850) 2017.06.30 (기말자본) 7,618,652,000 18,369,009,481 (443,457,838) (3,475,780) 65,890,692,673 91,431,420,536 2018.01.01 (기초자본) 8,945,664,000 22,630,365,951 (443,457,838) (6,002,510) 60,786,863,220 91,913,432,823 회계정책변경에 따른 증가(감소) (379,369,974) (379,369,974) 당기순이익(손실) (971,287,335) (971,287,335) 기타포괄손익 38,050 (32,388,174) (32,350,124) 지분의 발행 6,000,000,000 11,387,890,000 17,387,890,000 신주인수권의 행사 배당금지급 2018.06.30 (기말자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (5,964,460) 59,403,817,737 107,918,315,390 현금흐름표 제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 49 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 반기 제 49 기 반기 영업활동현금흐름 (1,390,375,369) (6,475,065,782) 당기순이익(손실) (971,287,335) (952,976,518) 당기순이익조정을 위한 가감 3,756,509,339 4,221,276,469 퇴직급여 586,501,004 556,483,014 재고자산평가손실 178,157,951 0 감가상각비 2,492,930,814 2,295,494,161 유형감가상각비 2,490,769,826 2,293,842,002 투자감가상각비 2,160,988 1,652,159 무형자산상각비 19,528,851 28,509,272 유형자산처분손실 1,538,826 0 외화환산손실 18,646,411 460,084,944 대손충당금환입 (5,912,704) (110,756,219) 파생금융부채평가손실 710,582,962 50,652,423 투자부동산처분이익 (173,411,654) (79,674,013) 외화환산이익 (730,122,087) (121,259,917) 유형자산처분이익 (290,641,873) (43,786,615) 재해손실 8,000,000 0 이자수익 (61,599,544) (57,841,156) 이자비용 1,542,111,013 1,338,627,800 법인세비용 (525,042,012) (159,818,556) 보험차익 (7,000,000) 0 무형자산처분손실 0 68,434,422 무형자산처분이익 (7,758,619) (3,873,091) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,259,571,760) (9,206,526,314) 매출채권의 감소(증가) 3,127,754,922 (2,441,011,634) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (103,806,960) 0 재고자산의 감소(증가) (6,391,003,265) (8,512,940,395) 기타비금융자산의 감소(증가) 101,856,846 (332,249,173) 매입채무의 증가(감소) (1,169,738,679) 3,335,869,391 미지급금의 증가(감소) 108,214,855 (719,868,881) 기타금융부채의 증가(감소) 209,254,035 40,984,068 기타비금융부채의 증가(감소) 183,896,792 (594,632,270) 퇴직급여채무의 증가(감소) (326,000,306) (98,322,586) 미수금의 감소(증가) 0 115,645,166 이자수취(영업) 36,959,287 7,801,900 법인세납부(환급) 47,015,100 (544,641,319) 투자활동현금흐름 (3,802,543,911) (7,175,542,720) 단기금융상품의 처분 5,985,000 0 단기금융상품의 취득 (1,092,400,000) (2,324,864,577) 장기금융상품의 처분 923,269,212 0 장기금융상품의 취득 (572,464,636) (473,858,789) 당기손익인식금융자산의 취득 (40,400,000) 0 대여금의 감소 72,310,000 123,815,500 대여금의 증가 (74,600,000) 0 유형자산의 처분 860,893,174 53,944,682 유형자산의 취득 (3,164,608,640) (4,512,605,821) 임차보증금의 감소 400,160,000 208,571,740 임차보증금의 증가 (1,650,000,000) (270,000,000) 재해관련직접비용 (8,000,000) 0 재해보험금의수령 7,000,000 0 투자부동산의 처분 535,000,000 215,000,000 무형자산의 처분 109,090,909 315,454,545 무형자산의 취득 (113,778,930) (511,000,000) 재무활동현금흐름 (7,896,650,134) 11,696,971,205 단기차입금의 증가 23,500,000,000 52,600,000,000 단기차입금의 상환 (44,086,696,343) (42,007,000,000) 차입금의 상환 (3,136,566,000) (2,839,156,000) 장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 유상증자 17,387,890,000 0 배당금지급 0 (723,178,850) 이자지급 (1,561,277,791) (1,331,593,905) 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 997,899,960 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (13,089,569,414) (1,953,637,297) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 112,657,379 5,452,769 기초현금및현금성자산 16,283,796,286 8,136,815,202 기말현금및현금성자산 3,306,884,251 6,188,630,674 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 한일단조공업주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금 은 14,946백만원입니다.한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 홍진산업㈜ 7,280,132 24.36% 홍 준 석 2,047,782 6.85% 자 기 주 식 299,794 1.00% 기 타 20,263,620 67.79% 합 계 29,891,328 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비 교표시 기간의 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 1) 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 기준서제1115호 채택전금액 조정금액 보고금액 자본금 8,945,664 - 8,945,664 자본잉여금 22,630,366 - 22,630,366 기타자본 (443,458) - (443,458) 기타포괄손익누계액 (6,003) - (6,003) 이익잉여금 60,786,863 (341,543) 60,445,320 총자본 91,913,432 (341,543) 91,571,889 2) 2018년 6월 30일 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서제1115호 채택전금액 조정금액 보고금액 자산 Ⅰ. 유동자산 66,834,857 (383,113) 66,451,744 매출채권및기타채권 ①, ② 24,148,237 (419,791) 23,728,446 기타유동자산 ② 1,642,560 36,678 1,679,238 기타자산 41,044,060 - 41,044,060 Ⅱ. 비유동자산 141,817,061 - 141,817,061 기타자산 141,817,061 - 141,817,061 자산총계 208,651,918 (383,113) 208,268,805 부채 Ⅰ. 유동부채 83,952,229 - 83,952,229 기타부채 83,952,229 - 83,952,229 Ⅱ. 비유동부채 16,482,545 (84,285) 16,398,260 이연법인세부채 ① 4,377,570 (84,285) 4,293,285 기타부채 12,104,975 - 12,104,975 부채총계 100,434,774 (84,285) 100,350,489 자본 Ⅰ. 자본금 14,945,664 - 14,945,664 Ⅱ. 자본잉여금 34,018,256 - 34,018,256 Ⅲ. 기타자본 (443,458) - (443,458) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (5,964) - (5,964) Ⅴ. 이익잉여금 ① 59,702,646 (298,828) 59,403,818 자본총계 108,217,144 (298,828) 107,918,316 3) 2018년 6월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서제1115호 채택전금액 조정금액 보고금액 Ⅰ. 매출 ①, ② 59,632,730 57,343 59,690,073 Ⅱ. 매출원가 ② (56,432,894) (2,580) (56,435,474) Ⅲ. 매출총이익 3,199,836 54,763 3,254,599 Ⅳ. 판매비와관리비 (4,272,389) - (4,272,389) Ⅴ. 영업이익 (1,072,553) 54,763 (1,017,790) Ⅵ. 금융손익 (1,480,511) - (1,480,511) Ⅶ. 기타영업외손익 1,001,972 - 1,001,972 Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 (1,551,092) 54,763 (1,496,329) Ⅸ. 법인세수익 ① 537,090 (12,048) 525,042 Ⅹ. 반기순손실 (1,014,002) 42,715 (971,287) XI. 기타포괄손익 (32,350) - (32,350) XII. 반기총포괄손실 (1,046,352) 42,715 (1,003,637) 4) 2018년 6월 30일 현금흐름표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 조정사항 기준서제1115호 채택전금액 조정금액 보고금액 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,828,252) 437,876 (1,390,376) 1. 반기순손실 ① (1,014,002) 42,715 (971,287) 2. 비현금항목의 조정 ① 3,566,303 12,048 3,578,351 법인세비용 (537,090) 12,048 (525,042) 기타 4,103,393 - 4,103,393 3. 운전자본의 변동 (4,464,527) 383,113 (4,081,414) 매출채권 ①, ② 2,707,964 419,791 3,127,755 기타자산 ② 138,535 (36,678) 101,857 기타 (7,311,026) - (7,311,026) 4. 이자의 수취 36,959 - 36,959 5. 법인세의 환급 47,015 - 47,015 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,802,544) - (3,802,544) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (7,896,650) - (7,896,650) Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (13,089,570) - (13,089,570) Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 112,657 - 112,657 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 16,283,796 - 16,283,796 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 3,306,883 - 3,306,883 5) 2018년 당반기 주당손익에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 기준서제1115호 채택전금액 조정금액 보고금액 주당손익 기본 및 희석주당손실 (40) 2 (38) ① 변동대가 회사의 제품매출은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 정산(Credits)을 허용하기 때문에 고객으로부터 받을 대가가 변동될 수 있으며, 이는 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당됩니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하였습니다. 정산기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.② 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 당사 수출거래의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2010) 중 CFR, CIF, DDP 등의 조건을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 거래 조건 중 선적지 조건에 대하여 당사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로 식별하였습니다. 해당 운송용역 수행에 따른 수익은 기존 거래가격에 포함되어 있어 수행의무별 일관된 기준에 따라 거래가격을 배분하였으며, 이러한 의무와 관련하여 수익의 인식시기가 영향을 받았습니다. 그리고 기존 판매관리비로 인식하던 해당 운송용역 수행에 대한 비용은 수익에 대한 매출원가로 인식하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 60,786,863 매출채권의 대손충당금 증가 (48,496) 대손충당금에 대한 이연법인세 증가 10,669 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 (37,827) 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 60,749,036 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 16,283,796 16,283,796 - 장ㆍ단기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,439,611 2,439,611 - 장ㆍ단기매출채권 상각후원가 상각후원가 26,597,284 26,548,788 (48,496) 미 수 금 상각후원가 상각후원가 110,484 110,484 - 미 수 수 익 상각후원가 상각후원가 103,311 103,311 - 대 여 금 상각후원가 상각후원가 4,230 4,230 - 보 증 금 상각후원가 상각후원가 4,577,130 4,577,130 - 매도가능금융자산 공정가치 기타포괄손익-공정가치 3,504 3,504 - 당기손익-공정가치 39,600 39,600 - ① 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호하에서 채무상품을 보유하고 있지 않으며,기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 해당 비상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 비상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 없습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. ② 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간말에 평가하여 신용위험이 유의적으로 증가한 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 일부 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 각 리스요소와 비리스요소를 분리하여 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 3. 현금및현금성자산당반기말과 전반기말 현재 반기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 현 금 993 2,346 예 적 금 3,305,891 6,186,285 합 계 3,306,884 6,188,631 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 25,476,867 28,517,042 대손충당금 (1,962,342) (1,919,758) 미 수 금 223,078 119,641 대손충당금 (9,157) (9,157) 합 계 23,728,446 26,707,768 비 유 동 자 산 매 출 채 권 57,096 57,096 대손충당금 (57,096) (57,096) 합 계 - - (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 금 액 1,986,011 2,190,162 회계변경(주1) 48,497 - 설 정 - 66,484 환 입 (5,913) (177,240) 제 각 - (7,902) 반기말금액 2,028,595 2,071,504 (주1) 당반기 중 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 적용에 따른 영향입니다. 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 5,086,722 (565,008) 4,521,714 5,842,286 (565,008) 5,277,278 상 품 37,323 - 37,323 4,028 - 4,028 재 공 품 33,802,928 (3,357,199) 30,445,729 26,301,101 (3,179,041) 23,122,060 원 재 료 1,488,109 (258,187) 1,229,922 1,862,442 (258,187) 1,604,255 기 타 71,315 - 71,315 85,537 - 85,537 합 계 40,486,397 (4,180,394) 36,306,003 34,095,394 (4,002,236) 30,093,158 6. 공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정 금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분 11,200 3,542 3,542 (7,658) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 80,000 80,000 80,000 - - - - - 매도가능금융자산 상장지분 - - - - 11,200 3,504 3,504 (7,696) 비상장지분(주1) - - - - 39,600 39,600 39,600 - 합 계 91,200 83,542 83,542 (7,658) 50,800 43,104 43,104 (7,696) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 76,000천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였 습니다 . 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 4,470 80 미 수 수 익 102,456 103,311 합 계 106,926 103,391 비 유 동 자 산 대 여 금 2,050 4,150 임차보증금 6,742,856 5,493,016 현재가치할인차금 (890,391) (915,886) 합 계 5,854,515 4,581,280 8. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 사 업소재지 결 산 일 당 반 기 말 전 기 말 지분율 금 액 지분율 금 액 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 태 국 12월 31일 85.55% 18,415,461 85.55% 18,415,461 9. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대체 당반기말 취득원가 토 지 37,782,101 - (39,523) - - 37,742,578 건 물 19,013,058 - (320,041) - - 18,693,017 구 축 물 5,149,617 - - - 358,250 5,507,867 기 계 장 치 77,094,630 157,727 (827,261) - 523,600 76,948,696 차량운반구 776,431 - (72,720) - 127,003 830,714 기타의유형자산 6,045,526 - - - 265,700 6,311,226 건설중인자산 5,039,142 4,001,782 - - (1,274,553) 7,766,371 합 계 150,900,505 4,159,509 (1,259,545) - - 153,800,469 감가상각누계액 건 물 (3,909,344) - 68,676 (254,655) - (4,095,323) 구 축 물 (1,835,163) - - (131,079) - (1,966,242) 기 계 장 치 (28,486,255) - 546,360 (1,885,700) - (29,825,595) 차량운반구 (665,791) - 72,719 (42,032) - (635,104) 기타의유형자산 (5,062,781) - - (201,353) - (5,264,134) 합 계 (39,959,334) - 687,755 (2,514,819) - (41,786,398) 정부보조금 기 계 장 치 (716,062) - - 24,049 - (692,013) 순장부금액 토 지 37,782,101 - (39,523) - - 37,742,578 건 물 15,103,714 - (251,365) (254,655) - 14,597,694 구 축 물 3,314,454 - - (131,079) 358,250 3,541,625 기 계 장 치 47,892,313 157,727 (280,901) (1,861,651) 523,600 46,431,088 차량운반구 110,640 - (1) (42,032) 127,003 195,610 기타의유형자산 982,745 - - (201,353) 265,700 1,047,092 건설중인자산 5,039,142 4,001,782 - - (1,274,553) 7,766,371 합 계 110,225,109 4,159,509 (571,790) (2,490,770) - 111,322,058 전반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대체 전반기말 취득원가 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 16,554,007 - - - - 16,554,007 구 축 물 4,757,187 5,704 - - 83,400 4,846,291 기 계 장 치 72,465,953 439,769 (74,023) - 387,448 73,219,147 차량운반구 1,023,688 176 (145,311) - 16,075 894,628 기타의유형자산 5,561,801 9,525 - - 124,000 5,695,326 건설중인자산 3,019,032 4,330,937 - - (610,923) 6,739,046 합 계 141,163,769 4,786,111 (219,334) - - 145,730,546 감가상각누계액 건 물 (3,435,895) - - (223,917) - (3,659,812) 구 축 물 (1,594,091) - - (118,527) - (1,712,618) 기 계 장 치 (25,380,317) - 63,866 (1,773,526) - (27,089,977) 차량운반구 (744,610) - 145,309 (56,104) - (655,405) 기타의유형자산 (4,749,087) - - (145,817) - (4,894,904) 합 계 (35,904,000) - 209,175 (2,317,891) - (38,012,716) 정부보조금 기 계 장 치 (764,161) - - 24,049 - (740,112) 순장부금액 토 지 37,782,101 - - - - 37,782,101 건 물 13,118,112 - - (223,917) - 12,894,195 구 축 물 3,163,096 5,704 - (118,527) 83,400 3,133,673 기 계 장 치 46,321,475 439,769 (10,157) (1,749,477) 387,448 45,389,058 차량운반구 279,078 176 (2) (56,104) 16,075 239,223 기타의유형자산 812,714 9,525 - (145,817) 124,000 800,422 건설중인자산 3,019,032 4,330,937 - - (610,923) 6,739,046 합 계 104,495,608 4,786,111 (10,159) (2,293,842) - 106,977,718 10. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 감가상각비 당반기말 산업재산권 123,992 - - (19,529) 104,463 회 원 권 1,618,968 113,779 (101,332) - 1,631,415 합 계 1,742,960 113,779 (101,332) (19,529) 1,735,878 전반기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 감가상각비 전반기말 산업재산권 181,011 - - (28,509) 152,502 회 원 권 1,549,240 511,000 (380,016) - 1,680,224 합 계 1,730,251 511,000 (380,016) (28,509) 1,832,726 11. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 처 분 감가상각비 당반기말 취득원가 토 지 163,227 (42,438) - 120,789 건 물 442,204 (323,190) - 119,014 합 계 605,431 (365,628) - 239,803 감가상각누계액 건 물 (27,708) 4,040 (2,161) (25,829) 순장부금액 토 지 163,227 (42,438) - 120,789 건 물 414,496 (319,150) (2,161) 93,185 합 계 577,723 (361,588) (2,161) 213,974 전반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 처 분 감가상각비 전반기말 취득원가 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 197,967 (78,953) - 119,014 합 계 390,755 (150,953) - 239,802 감가상각누계액 건 물 (36,827) 15,626 (1,652) (22,853) 순장부금액 토 지 192,788 (72,000) - 120,788 건 물 161,140 (63,327) (1,652) 96,161 합 계 353,928 (135,327) (1,652) 216,949 12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 1,376,070 1,208,934 선 급 금 55,216 18,955 선 급 비 용 247,952 412,241 합 계 1,679,238 1,640,130 비유동자산 장기선급금 2,286,786 2,388,493 13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 13,614,490 14,780,877 미지급금 2,497,752 1,382,164 합 계 16,112,242 16,163,041 14. 차입금 및 사채(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당반기말 이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 3.82 ~ 4.54 27,400,000 31,400,000 KEB하나은행 수출금융 3.18 ~ 3.40 14,000,000 28,400,000 한국수출입은행 수출금융 2.94 3,000,000 3,000,000 국민은행 수출금융 - - 1,000,000 산업은행 운전자금 2.97~ 3.95 12,900,000 14,086,696 합 계 57,300,000 77,886,696 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 금융기관 차입종류 당반기말 이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 1.75 ~ 4.52 7,436,160 9,537,746 분할상환 농 협 방산육성자금대출 0.50 2,384,680 2,980,860 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 155,200 194,000 〃 국민은행 운전자금 3.03 600,000 1,000,000 〃 산업은행 시설대 3.89 4,500,000 4,500,000 〃 합 계 15,076,040 18,212,606 차감: 유동성대체 (4,174,192) (5,203,212) 잔 액 10,901,848 13,009,394 (3) 사채 (단위: 천원) 구 분 발 행 일 상 환 일 표면이자율(%) 당반기말 전 기 말 이자지급 및상환방법 제2회 무기명식 무보증 사모사채 2017-09-29 2018-09-29 5.20 3,000,000 3,000,000 3개월 이자후급 및만기일시상환 (4) 당반기말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 KEB하나은행외 2곳 유형자산 등 89,354,559 시설대 등 15. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 7,216,339 6,808,904 차감: 사외적립자산의 공정가치 (6,013,212) (5,907,801) 순확정급여부채 1,203,127 901,103 (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 574,047 547,188 순이자원가 12,454 9,295 순급여비용 소 계 586,501 556,483 확정기여형 불입분 등 12,617 171,263 합 계 599,118 727,746 매출원가 반영분 363,385 520,873 판매비와관리비 반영분 235,733 206,873 당기손익 합계 599,118 727,746 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 41,523 31,933 포괄손익 합계 640,641 759,679 16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,240,641 965,710 예수보증금 19,000 5,000 금융보증계약 161,987 260,831 파생상품부채(주석18) 710,583 - 합 계 2,132,211 1,231,541 17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 1,014,059 828,513 예 수 금 219,525 221,174 합 계 1,233,584 1,049,687 18. 파생상품 당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 반 기 말 통화옵션 1,091 USD 매도계약 USD 5,500,000 - 184,436 1,098 USD 매도계약 USD 8,000,000 - 223,929 1,103 USD 매도계약 USD 4,000,000 - 91,511 1,114 USD 매도계약 USD 9,000,000 - 210,707 합 계 - 710,583 전기말 당사의 통화옵션 계약은 없습니다.( 2) 통화옵션 계약과 관련하여 당반기 및 전반기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 200,396 5,955 - 710,583 414,433 - - 50,652 19. 신주인수권(1) 신주인수권은 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행 시 발생된 분리형 신주인수권으로 신주인수권부사채는 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다. 상기 사채와 관련한 신주인수권 내역은 다음과 같으며, 전기 중 신주인수권이 모두 행사되었습니다. 구 분 내 용 발행일 2012년 11월 28일 행사기간 2013년 12월 28일 ~ 2017년 10월 28일 행사가격 2,110원 신주대금 납입방법 현금납입 행사에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (2) 전기 중 행사가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 전 기 초 행사로 인한 감소 기 타 감 소 전 기 말 3,127,962 3,127,957 5 - 20. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행가능한 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행가능한 주식수 100,000,000 30,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 29,891,328 17,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 19,729,319 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기 타 6,888 6,888 합 계 34,018,256 22,630,366 (3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 전 기 초 7,381,686 13,901,960 805,069 신주인수권 행사 1,563,978 5,827,359 (805,069) 전 기 말 8,945,664 19,729,319 - 당 기 초 8,945,664 19,729,319 - 유상증자 6,000,000 11,387,890 - 당반기말 14,945,664 31,117,209 - (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 . (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손실 - (6,003) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (5,964) - 합 계 (5,964) (6,003) (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금(주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 미처분이익잉여금 28,185,818 29,568,863 합 계 59,403,818 60,786,863 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 매출액 및 매출원가 (2) 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 매 출 액 제품매출액 26,574,770 51,810,935 23,827,166 44,627,669 상품매출액 3,856,612 7,293,838 3,854,288 6,942,338 기타매출액 345,660 585,300 208,215 413,504 합 계 30,777,042 59,690,073 27,889,669 51,983,511 매 출 원 가 제품매출원가 25,196,709 49,445,973 21,661,062 40,458,063 상품매출원가 3,694,804 6,989,501 3,858,142 6,878,397 합 계 28,891,513 56,435,474 25,519,204 47,336,460 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 33,649,070 7,293,838 585,300 41,528,208 방산부품 17,035,076 - - 17,035,076 기타단조품 1,126,789 - - 1,126,789 계 51,810,935 7,293,838 585,300 59,690,073 지리적 시장 국내 34,459,598 1,051,770 439,090 35,950,458 아시아 9,938,512 6,242,068 64,136 16,244,716 북아메리카 4,625,318 - 22,971 4,648,289 남아메리카 2,551,666 - 54,420 2,606,086 유럽 235,841 - 4,683 240,524 계 51,810,935 7,293,838 585,300 59,690,073 22. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 급료와임금 875,114 1,766,627 829,777 1,687,009 퇴직급여 117,867 235,733 109,962 206,873 복리후생비 69,664 158,267 89,429 193,559 여비교통비 50,541 106,040 43,571 89,302 통신비 10,686 22,726 10,039 23,029 감가상각비 52,082 111,361 95,585 164,005 보험료 52,964 96,296 50,036 90,828 접대비 18,758 53,349 19,177 43,437 운반비 687,186 1,235,005 500,220 954,957 지급수수료 183,377 320,596 115,103 236,461 임차료 13,364 40,871 24,958 54,151 차량유지비 45,090 84,457 36,768 75,068 대손충당금환입 (5,913) (5,913) (110,756) (110,756) 기 타 23,441 46,974 23,695 37,177 합 계 2,194,221 4,272,389 1,837,564 3,745,100 23. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기의 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다. 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 219,227 317,479 54,699 56,678 외화환산이익 716,582 730,122 90,812 121,260 유형자산처분이익 28,996 290,642 31,970 43,787 무형자산처분이익 - 7,759 3,873 3,873 투자부동산처분이익 - 173,412 - 79,674 파생상품평가이익 (38,597) - (25,774) - 파생상품거래이익 124,226 200,396 65,499 414,433 보험차익 (1,000) 7,000 - - 잡이익 120,461 204,306 40,784 79,523 합 계 1,169,895 1,931,116 261,863 799,228 기타영업외비용 외환차손 26,218 83,330 399,454 859,419 외화환산손실 (111,469) 18,646 (854,352) 460,085 유형자산처분손실 820 1,539 - - 무형자산처분손실 - - - 68,434 파생상품평가손실 694,133 710,583 50,652 50,652 파생상품거래손실 5,955 5,955 - - 기부금 1,000 1,800 1,000 1,800 재해손실 - 8,000 - - 잡손실 24,988 99,291 51,482 92,796 합 계 641,645 929,144 (351,764) 1,533,186 25. 기타포괄손익의 구성요소 당반기 및 전반기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 - - (3,476) (3,476) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - (3,476) (3,476) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (35,236) (41,523) (15,209) (31,933) 법인세효과 7,752 9,135 3,346 7,025 법인세효과 차감 후 (27,484) (32,388) (11,863) (24,908) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (262) 38 - - 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 (262) 38 - - 합 계 (27,746) (32,350) (15,339) (28,384) 26. 법인세 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 당반기 및 전반기는 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)을 산정하지 아니하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 (5,686,091) (6,568,104) (3,723,677) (8,375,577) 상품의 판매 3,694,804 6,989,501 3,858,142 6,878,397 원재료 및 보조재료의 사용 12,366,496 21,666,812 10,010,606 20,158,273 종업원관련원가 3,801,632 7,378,436 3,522,038 6,967,812 외 주 비 11,025,903 19,646,558 9,053,373 15,858,515 감가상각비 및 무형자산상각비 1,258,695 2,512,460 1,154,989 2,324,003 운 반 비 973,379 1,707,271 631,650 1,194,389 전 력 비 1,252,708 2,550,651 1,124,511 2,200,384 지급수수료 516,320 1,022,943 388,507 795,558 기 타 비 용 1,881,888 3,801,335 1,336,629 3,079,806 합 계 31,085,734 60,707,863 27,356,768 51,081,560 28. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 반기순이익(손실) (128,038,033) (971,287,335) 482,765,475 (952,976,518) 가중평균유통보통주식수 29,591,534 25,613,633 14,807,309 14,636,392 기본주당이익(손실) (4) (38) 33 (65) (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기초발행주식수 17,891,328 17,891,328 14,763,371 14,763,371 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인수권의 행사 - - 343,732 172,815 유상증자 12,000,000 8,022,099 - - 가중평균유통보통주식수 29,591,534 25,613,633 14,807,309 14,636,392 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 보통주희석화반기순이익(손실) (128,038,033) (971,287,335) 482,765,475 (952,976,518) 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 25,613,633 15,402,514 15,297,567 희석주당이익(손실) (4) (38) 31 (주1) (주1) 반희석효과가 발생하여 산정하지 아니하였습니다. (4) 당반기 및 전반기의 가중평균유통및잠재적보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 가중평균유통보통주식수 29,591,534 25,613,633 14,807,309 14,636,392 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 - - 595,205 661,175 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 29,591,534 25,613,633 15,402,514 15,297,567 29. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 당사와의 관계 홍진산업㈜ - 지 배 기 업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 당사 종 속 기 업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매 출 기타수익 유형자산의 처분(주1) 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 홍진산업㈜ 지배기업 - - 39,997 37,735 - - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 6,242,068 5,419,871 14,348 - 62,940 - 합 계 6,242,068 5,419,871 54,345 37,735 62,940 - (주1) 당반기 중 종속기업에 대한 유형자산 처분은 창원공장의 기계장치 매각입니다. 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 외 주 비 임 대 료 유형자산의 취득(주1) 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 홍진산업㈜ 지배기업 5,403,908 6,538,704 128,436 101,707 - - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - - 332,614 합 계 5,403,908 6,538,704 128,436 101,707 - 332,614 (주1) 전반기 중 종속기업으로부터의 유형자산 취득은 진천공장의 기계장치 설비매입입니다.2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 선급금(주1) 기타채권 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 14,609 - 1,243,796 1,234,998 1,772,723 1,854,659 - - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 4,721,898 4,910,300 - - - - 161,987 260,831 주 주 - - - 923,894 907,197 514,063 - - - 종업원 - - - - - - - 6,520 4,150 합 계 4,736,507 4,910,300 2,167,690 2,142,195 2,286,786 1,854,659 168,507 264,981 (주1) 당사는 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 부동산을 임차하고 있으며, 해당 임차료는당사가 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지에 건물을 신축한 후 건물 매각금액(2,861백만원)을 총임차료로 대체하는 계약(임대기간: 20년)으로 하였습니다. 당사는 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 당반기말 현재 관련 장기선급금 잔 액은 1,502백 만원 ( 전기말 : 1,528백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 2,040,141 1,805,797 46,870 8,476 (3) 자금거래 당반기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 홍진산업㈜ 지배기업 - - 1,718,155 주 주 - - - 608,997 종업원 - 74,600 72,230 - 전반기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 109,924 233,374 (4) 지급보증 1) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 900,000 차입금에 대한 보증 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 USD 13,500,000 2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업㈜ 지배기업 72,660,634 차입금에 대한 보증 (5) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 37,500,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단 기 급 여 373,371 372,998 퇴 직 급 여 64,386 204,116 합 계 437,757 577,114 30. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당반기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜한화 백지수표 1매 ˝ (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 367,646 이행지급보증 경남은행 415,667 계약이행보증 합 계 783,313 또한, 당반기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부 터 2,919백만원(한도액: 7,319백만원) 의 보증을 제 공받고 있습니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 등 (1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과공정가치의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 반 기 말 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 3,306,884 3,306,884 장ㆍ단기금융상품 3,225,521 3,225,521 장ㆍ단기매출채권 23,514,525 23,514,525 미 수 금 213,921 213,921 미 수 수 익 102,456 102,456 대 여 금 6,520 6,520 보 증 금 5,852,465 5,852,465 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 3,542 3,542 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 80,000 80,000 금융자산 합계 36,305,834 36,305,834 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 13,614,490 13,614,490 미 지 급 금 2,497,752 2,497,752 미지급비용 1,240,641 1,240,641 예수보증금 19,000 19,000 금융보증계약 161,987 161,987 차 입 금 72,376,040 72,376,040 사 채 3,000,000 3,000,000 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 710,583 710,583 금융부채 합계 93,620,493 93,620,493 전기말 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 말 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권 현금및현금성자산 16,283,796 16,283,796 장ㆍ단기금융상품 2,439,611 2,439,611 장ㆍ단기매출채권 26,597,284 26,597,284 미 수 금 110,484 110,484 미 수 수 익 103,311 103,311 대 여 금 4,230 4,230 보 증 금 4,577,130 4,577,130 매도가능금융자산 매도가능금융자산 43,104 43,104 금융자산 합계 50,158,950 50,158,950 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 14,780,877 14,780,877 미 지 급 금 1,382,164 1,382,164 미지급비용 965,710 965,710 예수보증금 5,000 5,000 금융보증계약 260,831 260,831 차 입 금 96,099,302 96,099,302 사 채 3,000,000 3,000,000 금융부채 합계 116,493,884 116,493,884 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 5,913 - - - 5,913 이자수익 61,600 - - - 61,600 외환차익 313,469 - 4,010 - 317,479 외화환산이익 730,111 - 11 - 730,122 파생상품거래이익 - - - 200,396 200,396 이자비용 - - (1,542,111) - (1,542,111) 외환차손 (41,630) - (41,700) - (83,330) 외화환산손실 (2,811) - (15,835) - (18,646) 파생상품평가손실 - - - (710,583) (710,583) 파생상품거래손실 - - - (5,955) (5,955) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 38 - - 38 전반기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 110,756 - - - 110,756 이자수익 57,841 - - - 57,841 외환차익 44,869 - - 11,809 56,678 외화환산이익 116,338 - - 4,922 121,260 파생상품거래이익 - - 414,433 - 414,433 이자비용 - - - (1,338,628) (1,338,628) 외환차손 (849,699) - - (9,720) (859,419) 외화환산손실 (454,664) - - (5,421) (460,085) 파생상품평가손실 - - (50,652) - (50,652) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - (3,476) - - (3,476) (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 반 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 992 3,305,892 - 3,306,884 장ㆍ단기금융상품 - 3,225,521 - 3,225,521 장ㆍ단기매출채권 - - 23,514,525 23,514,525 미 수 금 - - 213,921 213,921 미 수 수 익 - - 102,456 102,456 대 여 금 - - 6,520 6,520 보 증 금 - - 5,852,465 5,852,465 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 3,542 - - 3,542 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 80,000 80,000 금융자산 합계 4,534 6,531,413 29,769,887 36,305,834 금융부채 매 입 채 무 - - 13,614,490 13,614,490 미 지 급 금 - - 2,497,752 2,497,752 미지급비용 - - 1,240,641 1,240,641 예수보증금 - - 19,000 19,000 금융보증계약 - - 161,987 161,987 차 입 금 - 72,376,040 - 72,376,040 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 파생상품부채 - 710,583 - 710,583 금융부채 합계 - 76,086,623 17,533,870 93,620,493 전기말 > (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 276 16,283,520 - 16,283,796 장ㆍ단기금융상품 - 2,439,611 - 2,439,611 장ㆍ단기매출채권 - - 26,597,284 26,597,284 미 수 금 - - 110,484 110,484 미 수 수 익 - - 103,311 103,311 대 여 금 - - 4,230 4,230 보 증 금 - - 4,577,130 4,577,130 매도가능금융자산 3,504 - 39,600 43,104 금융자산 합계 3,780 18,723,131 31,432,039 50,158,950 금융부채 매 입 채 무 - - 14,780,877 14,780,877 미 지 급 금 - - 1,382,164 1,382,164 미지급비용 - - 965,710 965,710 예수보증금 - - 5,000 5,000 금융보증계약 - - 260,831 260,831 차 입 금 - 96,099,302 - 96,099,302 사 채 - 3,000,000 - 3,000,000 금융부채 합계 - 99,099,302 17,394,582 116,493,884 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금, 금융보증계약 등으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 경리팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 20,904 (20,904) 21,236 (21,236) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,792,725 (1,792,725) 2,391,827 (2,391,827) AUD 2,033 (2,033) 776 (776) JPY 10,478 (10,478) 1,694 (1,694) EUR 12,186 (12,186) 3,428 (3,428) THB 62,017 (62,017) 30,380 (30,380) 상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상장 및 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 31에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 자금팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 31에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 17,371,883 - - 17,371,883 이자율상품 64,474,192 9,551,848 1,350,000 75,376,040 금융보증계약(주1) 16,042,950 - - 16,042,950 합 계 97,889,025 9,551,848 1,350,000 108,790,873 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 17,133,751 - - 17,133,751 이자율상품 86,089,908 10,733,214 2,276,180 99,099,302 금융보증계약(주1) 15,963,900 - - 15,963,900 합 계 119,187,559 10,733,214 2,276,180 132,196,953 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채(A) 100,350,489 123,381,250 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (4,627,559) (16,398,753) 순부채(C=A-B) 95,722,930 106,982,497 자기자본(D) 107,918,315 91,913,433 총자본(E=C+D) 203,641,245 198,895,930 순부채비율(C/E) 47.01% 53.79% 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 당반기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 77,886,696 (20,586,696) - - 57,300,000 유동성장기차입금 5,203,212 (3,136,566) - 2,107,546 4,174,192 사채 3,000,000 - - - 3,000,000 장기차입금 13,009,394 - - (2,107,546) 10,901,848 전 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 재무활동현금흐름 비현금흐름 전 기 말 환율변동 유동성대체 단기차입금 63,207,000 14,702,402 (22,706) - 77,886,696 유동성장기차입금 9,353,196 (9,353,196) - 5,203,212 5,203,212 사채 - 3,000,000 - - 3,000,000 장기차입금 8,712,606 9,500,000 - (5,203,212) 13,009,394 (2) 당반기 및 전반기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 영업활동 매출채권의 비유동성 대체 - 57,096 투자활동 유형자산 취득관련 미지급금의 감소 - 241,344 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 994,900 514,849 건설중인자산 본계정 대체 1,274,553 610,923 장기금융상품의 유동성 대체 69,003 - 재무활동 장기차입금의 유동성 대체 2,107,546 2,486,141 34. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요고객의 당반기 및 전반기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 반 기 전 반 기 현대다이모스 6,238,674 7,669,450