한일단조 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금설정현황(연결기준) (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	전 기 초

매 출 채 권	25,185,479	27,040,419	32,483,243

대손충당금	(2,073,618)	(2,073,618)	(1,843,907)

미 수 금	653,568	619,854	736,619

대손충당금	(116,543)	(116,543)	(218,976)

합 계	23,648,886	25,470,112	31,156,979

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	2,190,162	2,062,883

인 식	-	-

제 각	-	-

기 말 금 액	2,190,162	2,062,883

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 가) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정하며, 개별평가 대상은 제외하고 있습니다.나) 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정하고 있습니다. - 부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%) - 부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율) - 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%)③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다.가) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 나) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우다) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 라) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(4) 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	제49기 1분기	제48기	제47기

만기미도래	23,090,655	25,079,668	30,524,814

만기경과 미손상금액

180일 ~ 365일	558,231	390,444	352,400

365일 초과	-	-	279,765

소 계	558,231	390,444	632,165

합 계	23,648,886	25,470,112	31,156,979

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (가) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제49기 1분기	제48기	제47기	비고

제조업	제 품	5,210,183	4,370,362	5,763,002	-

상 품	5,210,183	8,122	-	-

재 공 품	27,755,898	24,256,197	19,197,774	-

원 재 료	1,304,119	2,597,210	3,911,148	-

미 착 품	571,087	310,594	125,485	-

보 조 재 료	86,805	78,851	63,343	-

저 장 품	4,917	4,822	5,631	-

소 계	34,995,884	31,626,158	29,066,383	-

합 계	제 품	5,210,183	4,370,362	5,763,002	-

상 품	5,210,183	8,122	-	-

재 공 품	27,755,898	24,256,197	19,197,774	-

원 재 료	1,304,119	2,597,210	3,911,148	-

미 착 품	571,087	310,594	125,485	-

보 조 재 료	86,805	78,851	63,343	-

저 장 품	4,917	4,822	5,631	-

합 계	34,995,884	31,626,158	29,066,383	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	17.21	15.72	14.27	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.27	3.53	4.48	-

(나) 재고자산의 실사내역 등1) 한일단조공업(주)

① 실사일자 - 당사는 매월말 기준으로 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 입회 하에 실시되는 재고조사 실사의 경우 매년 말 기준으로 1회에 한해 이루어지고 있습니다. - 당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 3월 31일 재고조사를 실시하였으며, 실사일과 보고기간말 사이의 재고자산 차이는 원시증빙(생산지시서, 출고증 등)을 대사하여 확인 하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.

2) HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd

① 실사일자 - 당사는 매월말 기준으로 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 입회 하에 실시되는 재고조사 실사의 경우 매년 말 기준으로 1회에 한해 이루어지고 있습니다. - 당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 3월 31일 재고조사를 실시하였으며, 실사일과 보고기간말 사이의 재고자산 차이는 원시증빙(생산지시서, 출고증 등)을 대사하여 확인 하였습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.

다. 공정가치평가 방법 및 내역※ 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	계 정 명	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	대여금및수취채권(손상차손 등 상계후)	현금및현금성자산	14,386,583	14,386,583	8,491,963	8,491,963

장ㆍ단기금융상품	1,773,649	1,773,649	1,536,370	1,536,370

매 출 채 권	23,111,861	23,111,861	24,966,801	24,966,801

미 수 금	537,024	537,024	503,311	503,311

미 수 수 익	60,164	60,164	48,154	48,154

대 여 금	8,499	8,499	131,065	131,065

보 증 금	4,556,948	4,556,948	4,552,625	4,552,625

매도가능금융자산	매도가능금융자산	39,600	39,600	39,600	39,600

당기손익인식금융자산	파생상품자산	25,774	25,774

금융자산 합계	44,500,102	44,500,102	40,269,889	40,269,889

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	매 입 채 무	11,035,835	11,035,835	8,827,081	8,827,081

미 지 급 금	3,669,110	3,669,110	3,147,475	3,147,475

미지급비용	1,110,590	1,110,590	1,004,020	1,004,020

예수보증금	5,000	5,000	5,000	5,000

차 입 금	99,354,203	99,354,203	91,795,795	91,795,795

당기손익인식금융부채	파생상품부채	-	-	384,277	384,277

금융부채 합계	115,174,738	115,174,738	105,163,648	105,163,648

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원)

구 분	내 역	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익	이자수익	26,996	-	-	-	26,996

외환차익	46,173	-	-	1,980	48,153

외화환산이익	86,694	-	-	13,168	99,862

파생상품거래이익	-	-	348,934	-	348,934

파생상품평가이익	-	-	25,774	-	25,774

이자비용	(692,352)	(692,352)

외환차손	(459,777)	(38,005)	(497,782)

외화환산손실	(658,814)	(34,118)	(692,932)

전 분 기 > (단위: 천원)

구 분	내 역	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익	이자수익	22,014	48	-	-	22,062

외환차익	731,916	-	-	-	731,916

외화환산이익	54,147	-	-	328,096	382,243

매도가능금융자산처분이익	-	6	-	-	6

이자비용	-	-	-	(737,313)	(737,313)

외환차손	(195,401)	-	-	(31,518)	(226,919)

외화환산손실	(542,599)	-	-	(79)	(542,678)

매도가능금융자산처분손실	-	(52)	-	-	(52)

파생상품거래손실	-	-	(60,130)	-	(60,130)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	-	961	-	-	961

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

공정가치 측정 항목	당 분 기 말	전 기 말

수준1	수준2	수준3	소 계	수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산	현금및현금성자산	3,211	14,383,372	-	14,386,583	1,522	8,490,441	-	8,491,963

장ㆍ단기금융상품	-	1,773,649	-	1,773,649	-	1,536,370	-	1,536,370

매 출 채 권	-	-	23,111,862	23,111,862	-	-	24,966,801	24,966,801

미 수 금	-	-	537,024	537,024	-	-	503,311	503,311

미 수 수 익	-	-	60,164	60,164	-	-	48,154	48,154

대 여 금	-	-	8,500	8,500	-	-	131,065	131,065

보 증 금	-	-	4,556,948	4,556,948	-	-	4,552,625	4,552,625

매도가능금융자산	-	-	39,600	39,600	-	-	39,600	39,600

파생상품자산	-	25,774	-	25,774

금융자산 합계	3,211	16,182,795	28,314,098	44,500,104	1,522	10,026,811	30,241,556	40,269,889

금융부채	매 입 채 무	-	-	11,035,835	11,035,835	-	-	8,827,081	8,827,081

미 지 급 금	-	-	3,669,110	3,669,110	-	-	3,147,475	3,147,475

미지급비용	-	-	1,110,590	1,110,590	-	-	1,004,020	1,004,020

예수보증금	-	-	5,000	5,000	-	-	5,000	5,000

차 입 금	-	99,354,203	-	99,354,203	-	91,795,795	-	91,795,795

파생상품부채	-	-	-	-	-	384,277	-	384,277

금융부채 합계	-	99,354,203	15,820,535	115,174,738	-	92,180,072	12,983,576	105,163,648

당분기 및 전기 중 공정가치서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

라.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한일단조공업(주)	회사채	사모	2012.11.28	10,000	-	-	2017.11.28	여	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

2014년11월28일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 발행금액 전액(100억원)을 상환하였으나, 신주인수권(WARRANT)은 남아 있습니다.(만기일인 2017년10월28일까지 행사가능)

※ 신주인수권 행사로 인한 자본 변동내역1) 보고서 작성기준일 현재 신주인수권 행사로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식단위: 주, 금액단위: 원)

일 자	행사주식수	행사가격	자본금증가액	자본잉여금 증가액

2016년 2월 16일	947,866	2,110	473,933,000	1,522,658,920

2016년 2월 18일	94,786	2,110	47,393,000	151,978,740

2016년 3월 10일	426,539	2,110	213,269,500	684,845,630

2016년 12월 13일	142,180	2,110	71,090,000	227,957,330

합계	1,611,371	2,110	805,685,500	2,587,440,620

2) 보고서 작성기준일 현재 신주인수권 행사의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

일 자	청구(납입)금액	단수주대금	행사총금액	발행비용	자본증가액(자본금+자본잉여금)

2016년 2월 16일	2,000,000,000	(2,740)	1,999,997,260	(3,405,340)	1,996,591,920

2016년 2월 18일	200,000,000	(1,540)	199,998,460	(626,720)	199,371,740

2016년 3월 10일	900,000,000	(2,710)	899,997,290	(1,882,160)	898,115,130

2016년 12월 13일	300,000,000	(200)	299,999,800	(952,470)	299,047,330

합계	3,400,000,000	(7,190)	3,399,992,810	(6,866,690)	3,393,126,120

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-