한일단조 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금설정현황(연결기준) (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	제49기 3분기	제48기	제47기

매 출 채 권	30,353,920	27,040,419	32,483,243

대손충당금	(2,007,574)	(2,073,618)	(1,843,907)

미 수 금	617,965	619,854	736,619

대손충당금	(63,930)	(116,543)	(218,976)

합 계	28,900,381	25,470,112	31,156,979

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	2,190,161	2,062,883

인 식	58,582	-

환 입	(204,086)	(161,668)

제 각	(7,902)	-

기 말 금 액	2,036,755	1,901,215

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의대손가능성을 기초로 집합/개별 평가 수행 후 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손충당금 설정 근거 ① 대손경험률: 과거 채권 잔액에 대한 과거의 실제 대손발생 경험을 근거로 설정 ② 대손예상액 산정 가) 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권에 대하여 대손경험률을 근거로 산정하며, 개별평가 대상은 제외하고 있습니다.나) 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액의 범위 내에서 합리적인 대손예상액을 산정하고 있습니다. - 부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%) - 부도처리되어 매출채권담보가 설 정 되어 있는 경우(회수불가능한 율) - 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%)③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리합니다. 가) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 나) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우다) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 라) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	전 기 초

만기미도래	24,611,535	30,524,814	33,455,666

만기경과 미손상금액

180일 이내	-	-	-

180일 ~ 365일	2,053,728	352,400	260,018

365일 초과	-	279,765	274,248

소 계	2,053,728	632,165	534,266

합 계	26,665,263	31,156,979	33,989,932

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (가) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 )

사업부문	계정과목	당 분 기 말	전 기 말	전 기 초	비고

제조업	제 품	8,028,268	4,370,362	5,763,002	-

상 품	-	8,122	-	-

재 공 품	28,970,618	24,256,197	19,197,774	-

원 재 료	2,096,949	2,597,210	3,911,148	-

미 착 품	910,324	310,594	125,485	-

보 조 재 료	76,857	78,851	63,343	-

저 장 품	4,917	4,822	5,631	-

소 계	40,087,933	31,626,158	29,066,383	-

합 계	제 품	8,028,268	4,370,362	5,763,002	-

상 품	-	8,122	-	-

재 공 품	28,970,618	24,256,197	19,197,774	-

원 재 료	2,096,949	2,597,210	3,911,148	-

미 착 품	910,324	310,594	125,485	-

보 조 재 료	76,857	78,851	63,343	-

저 장 품	4,917	4,822	5,631	-

합 계	40,087,933	31,626,158	29,066,383	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	17.69	15.72	14.27	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.31	3.53	4.48	-

(나) 재고자산의 실사내역 등 1) 한일단조공업(주)

① 실사일자 - 당사는 매월말 기준으로 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 입회 하에 실시되는 재고조사 실사의 경우 매년 말 기준으로 1회에 한해 이루어지고 있습니다. - 당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 재고조사를 실시하였으며, 실사일과 보고기간말 사이의 재고자산 차이는 원시증빙(생산지시서, 출고증 등)을 대사하여 확인 하였습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 당분기는 당사 자체 재고조사를 실시하였습니다.

2) HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd

① 실사일자 - 당사는 매월말 기준으로 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 입회 하에 실시되는 재고조사 실사의 경우 매년 말 기준으로 1회에 한해 이루어지고 있습니다. - 당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 09월 30일 재고조사를 실시하였으며, 실사일과 보고기간말 사이의 재고자산 차이는 원시증빙(생산지시서, 출고증 등)을 대사하여 확인 하였습니다. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 당분기는 당사 자체 재고조사를 실시하였습니다. 다. 공정가치평가 방법 및 내역 ※ 금융상품의 범주별 분류 등 (1) 보고기간말 현재 연결기업의 연 결재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	계 정 명	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	대여금및수취채권(손상차손 등 상계후)	현금및현금성자산	15,648,781	15,648,781	8,491,963	8,491,963

장ㆍ단기금융상품	2,237,524	2,237,524	1,536,370	1,536,370

장ㆍ단기매출채권	28,189,172	28,189,172	24,966,801	24,966,801

미 수 금	619,708	619,708	503,311	503,311

미 수 수 익	83,013	83,013	48,154	48,154

대 여 금	10,409	10,409	131,065	131,065

보 증 금	4,656,515	4,656,515	4,552,625	4,552,625

매도가능금융자산	매도가능금융자산	47,324	47,324	39,600	39,600

금융자산 합계	51,492,446	51,492,446	40,269,889	40,269,889

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	매 입 채 무	12,909,796	12,909,796	8,827,081	8,827,081

미 지 급 금	4,872,147	4,872,147	3,147,475	3,147,475

미지급비용	1,300,423	1,300,423	1,004,020	1,004,020

예수보증금	5,000	5,000	5,000	5,000

차 입 금	101,877,001	101,877,001	91,795,795	91,795,795

사 채	3,000,000	3,000,000	-	-

당기손익인식금융부채	파생상품부채	24,594	24,594	384,277	384,277

금융부채 합계	123,988,961	123,988,961	105,163,648	105,163,648

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

당분기 > (단위: 천원)

구 분	내 역	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익	대손상각비 환입	145,504	-	-	-	145,504

이자수익	91,680	-	-	-	91,680

외환차익	534,747	-	-	19,366	554,113

외화환산이익	1,326,521	-	-	4,651	1,331,172

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-

단기금융상품처분이익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	443,474	-	443,474

이자비용	-	-	-	(2,438,826)	(2,438,826)

외환차손	(29,765)	-	-	(1,251,859)	(1,281,624)

외화환산손실	(114,426)	-	-	(29,210)	(143,636)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	(24,594)	-	(24,594)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	-	(3,476)	-	-	(3,476)

전분기 > (단위: 천원)

구 분	내 역	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

당기손익	대손상각비 환입	161,669	-	-	-	161,669

이자수익	56,855	-	-	-	56,855

외환차익	1,057,974	-	-	26,356	1,084,330

외화환산이익	483,664	-	-	8,993	492,657

매도가능금융자산처분이익	-	6	-	-	6

단기금융상품처분이익	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	74,222	-	74,222

이자비용	-	-	-	(2,295,575)	(2,295,575)

외환차손	(1,141,232)	-	-	(90,765)	(1,231,997)

외화환산손실	(1,471,631)	-	-	(25,772)	(1,497,403)

매도가능금융자산처분손실	-	(1,626)	-	-	(1,626)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	(60,130)	-	(60,130)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가손익	-	1,365	-	-	1,365

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	공정가치측정 항목	당 분 기 말	전 기 말

수준1	수준2	수준3	소 계	수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산	현금및현금성자산	4,132	15,644,649	-	15,648,781	1,522	8,490,441	-	8,491,963

장ㆍ단기금융상품	-	2,237,524	-	2,237,524	-	1,536,370	-	1,536,370

장ㆍ단기매출채권	-	-	28,189,171	28,189,171	-	-	24,966,801	24,966,801

미 수 금	-	-	619,708	619,708	-	-	503,311	503,311

미 수 수 익	-	-	83,013	83,013	-	-	48,154	48,154

대 여 금	-	-	10,410	10,410	-	-	131,065	131,065

보 증 금	-	-	4,656,515	4,656,515	-	-	4,552,625	4,552,625

매도가능금융자산	-	-	47,324	47,324	-	-	39,600	39,600

금융자산 합계	4,132	17,882,173	33,606,141	51,492,446	1,522	10,026,811	30,241,556	40,269,889

금융부채	매 입 채 무	-	-	12,909,796	12,909,796	-	-	8,827,081	8,827,081

미 지 급 금	-	-	4,872,147	4,872,147	-	-	3,147,475	3,147,475

미지급비용	-	-	1,300,423	1,300,423	-	-	1,004,020	1,004,020

예수보증금	-	-	5,000	5,000	-	-	5,000	5,000

차 입 금	-	101,877,001	-	101,877,001	-	91,795,795	-	91,795,795

사 채	-	3,000,000	-	3,000,000	-	-	-	-

파생상품부채	-	24,594	-	24,594	-	384,277	-	384,277

금융부채 합계	-	104,901,595	19,087,366	123,988,961	-	92,180,072	12,983,576	105,163,648

당분기중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

한일단조공업(주)	회사채	사모	2012.11.28	10,000	-	-	2017.11.28	여	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

2014년11월28일 사채권자의 조기상환청구권 행사로 발행금액 전액(100억원)을 상환하였으나, 신주인수권(WARRANT)은 남아 있습니다.(만기일인 2017년10월28일까지 행사가능)

※ 신주인수권 행사로 인한 자본 변동내역 1) 보고서 작성기준일 현재 신주인수권 행사로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식단위: 주, 금액단위: 원)

일 자	행사주식수	행사가격	자본금증가액	자본잉여금 증가액

주식발행초과금	신주인수권대가대체액

2016년 02월 16일	947,866	2,110	473,933,000	1,766,209,134	(243,550,214)

2016년 02월 18일	94,786	2,110	47,393,000	176,619,795	(24,641,055)

2016년 03월 10일	426,539	2,110	213,269,500	794,792,806	(109,947,176)

2016년 12월 13일	142,180	2,110	71,090,000	264,551,373	(36,594,043)

2017년 04월 07일	473,933	2,110	236,966,500	882,913,604	(121,980,144)

2017년 08월 10일	284,359	2,110	142,179,500	529,481,156	(73,188,086)

2017년 08월 23일	473,933	2,110	236,966,500	882,937,154	(121,980,144)

2017년 09월 11일	473,933	2,110	236,966,500	882,937,154	(121,980,144)

2017년 09월 18일	236,966	2,110	118,483,000	441,348,383	(60,990,073)

2017년 09월 28일	947,867	2,110	473,933,500	1,766,393,047	(243,960,287)

합계	4,502,362	2,110	2,251,181,000	8,388,183,606	(1,158,811,366)

2) 보고서 작성기준일 현재 신주인수권 행사의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

일 자	청구(납입)금액	단수주대금	행사총금액	발행비용	자본 증가액(자본금+자본잉여금)

2016년 02월 16일	2,000,000,000	(2,740)	1,999,997,260	(3,405,340)	1,996,591,920

2016년 02월 18일	200,000,000	(1,540)	199,998,460	(626,720)	199,371,740

2016년 03월 10일	900,000,000	(2,710)	899,997,290	(1,882,160)	898,115,130

2016년 12월 13일	300,000,000	(200)	299,999,800	(952,470)	299,047,330

2017년 04월 07일	1,000,000,000	(1,370)	999,998,630	(2,098,670)	997,899,960

2017년 08월 10일	600,000,000	(2,510)	599,997,490	(1,524,920)	598,472,570

2017년 08월 23일	1,000,000,000	(1,370)	999,998,630	(2,075,120)	997,923,510

2017년 09월 11일	1,000,000,000	(1,370)	999,998,630	(2,075,120)	997,923,510

2017년 09월 18일	500,000,000	(1,740)	499,998,260	(1,156,950)	498,841,310

2017년 09월 28일	2,000,000,000	(630)	1,999,999,370	(2,883,110)	1,997,116,260

합계	9,500,000,000	(16,180)	9,499,983,820	(18,680,580)	9,481,303,240

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-