한일단조 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

한일단조공업주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)	소 재 지	결산월	업종

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.	85.55	태국	12월	제조업

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약분기재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당 분 기 말 49,519,197 25,339,139 24,180,058 전 기 말 37,383,655 15,318,514 22,065,141 (단위: 천원) 구 분 매 출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 당 분 기 23,965,994 555,081 2,114,917 전 분 기 22,909,241 (748,452) (1,599,399) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1. 재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고 하여야 합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 - 연결실체가 채택한 제·개정 회계기준연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 중요한 회계정책 , 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 전기 재무제표 재작성으로 변경된 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경전 변경후 전 3분기 누 적 전 3분기 누 적 금융수익 14,552 92,731 2,122,692 3,367,312 금융원가 735,853 2,081,057 1,675,103 4,016,782 기타영업외수익 2,281,287 3,631,479 173,146 356,898 기타영업외비용 1,030,069 2,223,672 90,820 287,947 3. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 분기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 12,001 10,691 예 적 금 7,854,545 4,523,172 합 계 7,866,546 4,533,863 4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 54,604,654 41,249,315 대손충당금 (5,843,653) (2,939,542) 미 수 금 320,042 582,314 대손충당금 (26,857) (385,930) 합 계 49,054,186 38,506,157 비 유 동 자 산 매 출 채 권 50,421 50,421 대손충당금 (50,421) (50,421) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 3,375,893 2,165,625 설 정 2,545,038 312,146 환 입 - - 제 각 - - 분기말금액 5,920,931 2,477,771 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 20,178,701 (1,161,512) 19,017,189 20,388,051 (1,103,307) 19,284,744 상 품 136,438 - 136,438 121,041 - 121,041 재 공 품 21,266,583 (1,152,918) 20,113,665 16,032,276 (747,108) 15,285,168 원 재 료 5,460,358 (76,114) 5,384,244 2,009,068 (17,290) 1,991,778 기 타 1,536,128 - 1,536,128 - - - 합 계 48,578,208 (2,390,544) 46,187,664 38,550,436 (1,867,705) 36,682,731 6. 공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장지분 11,200 349 349 (10,851) 11,200 450 450 (10,750) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 229,905 229,905 229,905 - 229,905 229,905 229,905 - 합 계 241,105 230,254 230,254 (10,851) 241,105 230,355 230,355 (10,750) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 225,905천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 8,036 1,748 미 수 수 익 56,731 51,381 파생상품자산 - - 합 계 64,767 53,129 비 유 동 자 산 대 여 금 300,000 300,000 대손충당금 (300,000) (300,000) 임차보증금 7,413,638 7,019,452 현재가치할인차금 (184,623) (165,619) 합 계 7,229,015 6,853,833 8. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 손상 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 당 분 기 말 취득원가 토 지 45,561,934 - - - - - 54,287 45,616,221 건 물 24,482,144 51,000 - - - 249,356 180,041 24,962,541 구 축 물 7,897,493 12,400 - - - 104,000 41,603 8,055,496 기 계 장 치 98,054,029 42,300 - - - 1,834,823 (39,570) 99,891,582 차량운반구 761,409 - - (188,648) - - 3,028 575,789 기타의유형자산 8,475,776 51,555 - (5,752) - 752,300 332,024 9,605,903 사용권자산 1,190,786 1,465,236 - (112,369) - - 38,991 2,582,644 건설중인자산 515,736 5,299,828 - (1,176,163) - (2,940,479) (13,326) 1,685,596 합 계 186,939,307 6,922,319 - (1,482,932) - - 597,078 192,975,772 감가상각누계액 건 물 (7,476,993) - - - (572,206) - (127,781) (8,176,980) 구 축 물 (3,323,987) - - - (260,383) - (41,603) (3,625,973) 기 계 장 치 (42,116,379) - - - (4,018,761) 64,983 (919,235) (46,989,392) 차량운반구 (668,386) - - 188,646 (23,294) - (2,104) (505,138) 기타의유형자산 (6,384,641) - - 5,752 (728,859) - (258,523) (7,366,271) 사용권자산 (455,993) - - 112,369 (147,424) (64,983) 7,478 (548,553) 합 계 (60,426,379) - - 306,767 (5,750,927) - (1,341,768) (67,212,307) 순장부금액 토 지 45,561,934 - - - - - 54,287 45,616,221 건 물 17,005,151 51,000 - - (572,206) 249,356 52,260 16,785,561 구 축 물 4,573,506 12,400 - - (260,383) 104,000 - 4,429,523 기 계 장 치 55,937,650 42,300 - - (4,018,761) 1,899,806 (958,805) 52,902,190 차량운반구 93,023 - - (2) (23,294) - 924 70,651 기타의유형자산 2,091,135 51,555 - - (728,859) 752,300 73,501 2,239,632 사용권자산 734,793 1,465,236 - - (147,424) (64,983) 46,469 2,034,091 건설중인자산 515,736 5,299,828 - (1,176,163) - (2,940,479) (13,326) 1,685,596 합 계 126,512,928 6,922,319 (1,176,165) (5,750,927) - (744,690) 125,763,465 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 전 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 손상 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타 (주1) 전 기 말 취득원가 토 지 44,876,688 6,168 - (32,000) - 992,277 (281,199) 45,561,934 건 물 25,203,986 391 (304,541) (20,000) - 318,874 (716,566) 24,482,144 구 축 물 7,205,221 88,000 (322,421) - - 940,867 (14,174) 7,897,493 기 계 장 치 119,439,788 334,200 (3,997,237) (5,270,565) - 2,097,405 (14,549,563) 98,054,028 차량운반구 860,477 44,905 - (179,429) - 36,488 (1,032) 761,409 기타의유형자산 9,636,369 151,125 - (1,774,377) - 575,462 (112,803) 8,475,776 사용권자산 430,167 760,619 - - - - - 1,190,786 건설중인자산 3,011,482 2,978,858 - - - (4,961,373) (513,231) 515,736 합 계 210,664,178 4,364,266 (4,624,199) (7,276,371) - - (16,188,568) 186,939,306 감가상각누계액 건 물 (7,235,251) - 304,541 10,964 (744,557) - 187,310 (7,476,993) 구 축 물 (3,337,633) - 322,421 - (322,949) - 14,174 (3,323,987) 기 계 장 치 (50,474,825) - 3,997,237 4,131,355 (6,319,189) - 6,549,045 (42,116,377) 차량운반구 (790,240) - - 179,427 (58,062) - 490 (668,385) 기타의유형자산 (7,187,309) - - 1,774,179 (1,054,574) - 83,063 (6,384,641) 사용권자산 (256,188) - - - (200,695) - 890 (455,993) 합 계 (69,281,446) - 4,624,199 6,095,925 (8,700,026) - 6,834,972 (60,426,376) 정부보조금 기 계 장 치 (571,769) - - - 47,353 - 524,416 - 건설중인자산 (100,000) (39,750) - - - - 139,750 - 순장부금액 토 지 44,876,688 6,168 - (32,000) - 992,277 (281,199) 45,561,934 건 물 17,968,735 391 - (9,036) (744,557) 318,874 (529,256) 17,005,151 구 축 물 3,867,588 88,000 - - (322,949) 940,867 - 4,573,506 기 계 장 치 68,393,194 334,200 - (1,139,210) (6,271,836) 2,097,405 (7,476,102) 55,937,651 차량운반구 70,237 44,905 - (2) (58,062) 36,488 (542) 93,024 기타의유형자산 2,449,060 151,125 - (198) (1,054,574) 575,462 (29,740) 2,091,135 사용권자산 173,979 760,619 - - (200,695) - 890 734,793 건설중인자산 2,911,482 2,939,108 - - - (4,961,373) (373,481) 515,736 합 계 140,710,963 4,324,516 - (1,180,446) (8,652,673) - (8,689,430) 126,512,930 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 147,424 152,763 리스이자비용 20,469 2,031 단기리스료 498,929 139,092 소액자산리스료 14,653 8,522 합 계 681,475 302,408 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 리스이자 발 생 지 급 당분기말 리스부채 581,867 - 1,400,954 (353,208) 1,629,613 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 발생 리스이자 지급 전기말 리스부채 92,078 569,604 5,860 (85,674) 581,868 9. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 환입(손상) 당분기말 산업재산권 - - - - - - 회 원 권 442,545 - - - (1,700) 440,845 MES시스템 249,592 - - (46,799) - 202,793 보안시스템 38,922 - - (7,298) - 31,624 반응형홈페이지 - 32,000 - (1,333) - 30,667 합 계 731,059 32,000 - (55,430) (1,700) 705,929 전 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 무형자산상각비 환입(손상) 전기말 산업재산권 39,853 - - (39,853) - - 회 원 권 1,123,527 - (707,648) - 26,666 442,545 MES시스템 - 299,511 - (49,919) - 249,592 보안시스템 - 39,750 - (828) - 38,922 합 계 1,163,380 339,261 (707,648) (90,600) 26,666 731,059 10. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 당분기말 취득원가 토 지 299,397 - - - 35,494 334,891 건 물 738,514 - - - 94,620 833,134 합 계 1,037,911 - - - 130,114 1,168,025 감가상각누계액 건 물 (172,278) - - (15,774) (15,967) (204,019) 순장부금액 토 지 299,397 - - - 35,494 334,891 건 물 566,236 - - (15,774) 78,653 629,115 합 계 865,633 - - (15,774) 114,147 964,006 전 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체(주1) 전 기 말 취득원가 토 지 48,788 - - - 250,609 299,397 건 물 40,527 - - - 697,987 738,514 합 계 89,315 - - - 948,596 1,037,911 감가상각누계액 건 물 (10,047) - - (18,666) (143,565) (172,278) 순장부금액 토 지 48,788 - - - 250,609 299,397 건 물 30,480 - - (18,666) 554,422 566,236 합 계 79,268 - - (18,666) 805,031 865,633 2) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 20,130 19,346 직접 운영원가 (15,774) (1,013) 투자부동산처분이익 - - 합 계 4,356 18,333 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 2,532,127 1,476,419 선 급 금 970,768 1,054,020 선 급 비 용 111,628 236,932 매각예정자산 3,160,841 3,160,841 합 계 6,775,364 5,928,212 (2) 보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 당분기 당분기누계 기계장치 16,314,779 3,160,841 3,160,841 - - 2) 매각예정자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 손상차손 - 3,997,238 3) 매각예정자산(또는 처분자산집단)의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매각(예정)가액 매각내용 기계장치 3,160,841 공장이전에 따른 유휴 기계장치 등의 매각으로 매수희망 회사와 직접 매각을 협의 중으로 2022년 중 매각될 예정 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 14,659,171 11,154,170 미지급금 5,430,028 5,015,050 합 계 20,089,199 16,169,220 13. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 5.10 ~ 6.13 28,897,000 29,397,000 하나은행 수출금융 3.93 ~ 4.86 21,900,000 14,000,000 한국수출입은행 수출금융 4.63 11,208,619 9,810,927 국민은행 운전자금 4.07 2,000,000 2,000,000 산업은행 운전자금 4.1 ~ 4.99 23,039,437 18,504,881 Kasikorn bank 운전자금 3.72% 378,300 - 합 계 87,423,356 73,712,808 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 5.50~6.07 1,499,978 2,857,100 분할상환 국민은행 에너지절약시설대 3.93% 500,000 1,000,000 〃 하나은행 운전자금 3.85 - 2,900,000 일시상환 산업은행 특수시설대 등 3.48~4.09 5,825,000 7,400,000 분할상환 신한은행 운영대 5.76 1,000,000 1,000,000 〃 Kasikorn bank 시설대 등 4.25 362,096 565,686 〃 합 계 9,187,074 15,722,786 - 차감: 유동성대체 (4,656,062) (7,759,354) - 잔 액 4,531,012 7,963,432 - (3) 전환사채 보고기간말 현재 당사의 전환사채에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 전환사채(주1) 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (3,479,529) (3,982,272) 파생상품부채 3,032,595 2,602,119 합 계 9,553,066 8,619,847 (주1) 2021년 9월 24일에 제3회 전환사채가 100억원이 발행되었습니다. 한편 상기 전환사채의 발행 사항은 다음과 같습니다. 구분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 9월 24일 만기일 2026년 9월 24일 사채발행총액 10,000,000,000 사채의 발행가액 10,000,000,000 표면이자율/ 만기이자율 0.00% / 0.00% 만기상환할증율 100% 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2023년 9월 24일부터 2026년 6월 24일까지 지급일 2023년 9월24일 이후 매 3개월에 해당하는 날 청구금액 본 건 사채의 권명금액의 100% 청구범위 일백억원(10,000,000,000)에 상당하는 범위 내 투자자의 전환권 전환청구기간 2022년 9월 24일부터 2026년 8월 24일까지 전환비율 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 3,742 전환가액조정 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 '제 5-23조(전환가액의 하향조정) 2호 가목에 따른 발행당시의 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 기한이익 상실사유 파산, 회생절차 또는 이와 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 절차가 개시된 경우 등 ※ 회사는 전환가액 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. (4) 당분기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 하나은행외 2곳 유형자산 등 88,380,000 시설대 등 Kasikorn bank 유형자산 등 THB 80,000,000 14. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 6,266,322 5,857,909 사외적립자산의 공정가치 (4,526,646) (5,346,504) 국민연금전환금 (2,857) (2,857) 순확정급여부채 1,736,819 508,548 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 692,986 823,881 순이자원가 - - 순급여비용 소계 692,986 823,881 확정기여형 불입분 등 - 12,541 합 계 692,986 836,422 매출원가 반영분 376,835 452,067 판매비와관리비 반영분 316,151 384,355 당기손익 합계 692,986 836,422 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) - - 포괄손익 합계 692,986 836,422 15. 기타금융부채1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,161,115 1,721,232 예수보증금 795,000 758,000 금융보증계약 9,591 34,474 파생상품부채(주석17) 394,080 94,570 리스부채 337,551 557,808 합 계 2,697,337 3,166,084 비유동부채 장기미지급금 - 6,569 비유동리스부채 1,292,062 24,059 파생상품부채(주석13, 17) 3,032,595 2,602,119 합 계 4,324,657 2,632,747 2) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 유 동 전환사채의 내재파생상품부채 (3,479,529) (3,982,272) 소 계 (3,479,529) (3,982,272) 전환사채의 거래일 손익(주1) (430,475) 2,664,101 (주1) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일 손익으로 표기하고 있습니다. 16. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 4,162,155 1,927,992 예 수 금 50,022 121,463 합 계 4,212,177 2,049,455 17. 파생상품 연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화선도 및 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 파생상품계약은 다음과 같습니다. - 통화옵션 (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 분 기 말 통화옵션KI-TRF 1,352.70 USD 매도계약 USD 4,800,000 - 394,080 합 계 USD 4,800,000 - 394,080 전 기 말 통화옵션KI-TRF 1165.80 USD 매도계약 USD 3,900,000 - 87,030 합 계 USD 3,900,000 - 87,030 ※ 재무제표 기준일 현재 만기 미도래 통화옵션은 KI TRF(Target Redemption Forwards)상품입니다. KI TRF는 목표이익에 도달하면 만기 미도래 통화옵션의 계약이 자동 소멸되는 TRF(목표이익선물환)와 거의 동일하나 Knock-in 환율거래조건을 포함하여 손실방어 구간이 있는 상품입니다. (손실방어구간 환율 1,352.70 ~ 1402.70) (2) 파생상품계약 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 1,226 175,488 - 394,080 72,172 21,537 - 163,016 이자율스왑 7,540 - - - - - - 5,641 전환사채 - - - 430,475 - - 18. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 29,891,328 29,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 31,117,209 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 전환권대가 1,781,769 1,781,769 기타의 자본잉여금 (379,304) (379,304) 합 계 35,413,833 35,413,833 (3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 자기주식처분이익 등 전 기 초 14,945,664 31,117,209 2,514,855 전 기 말 14,945,664 31,117,209 4,296,624 당 기 초 14,945,664 31,117,209 4,296,624 당 분기말 14,945,664 31,117,209 4,296,624 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (8,463) (8,385) 해외사업장환산 외환차이 2,572,505 1,238,054 합 계 2,564,042 1,229,669 (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금 (주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 22,004,396 16,866,896 - 합 계 53,222,396 48,084,896 - (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 매출액 및 매출원가 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 매 출 액 제품매출액 44,994,716 126,053,713 36,062,402 109,057,397 상품매출액 309,285 849,831 60,189 344,353 기타매출액 1,339,767 6,557,468 1,550,241 3,748,870 합 계 46,643,768 133,461,012 37,672,832 113,150,620 매 출 원 가 제품매출원가 35,705,332 99,781,928 33,725,570 102,195,712 상품매출원가 243,476 743,879 107,349 324,625 합 계 35,948,808 100,525,807 33,832,919 102,520,337 (2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 102,383,588 388,261 5,287,506 108,059,355 방산부품 19,934,563 461,569 1,269,962 21,666,094 기타단조품 3,735,563 - - 3,735,563 계 126,053,714 849,830 6,557,468 133,461,012 지리적 시장 국내 38,565,126 707,863 3,641,501 42,914,490 아시아 28,920,783 - 1,422,872 30,343,655 북아메리카 49,621,116 141,967 724,845 50,487,928 남아메리카 2,924,741 - 371,826 3,296,567 유럽 3,181,188 - 225,412 3,406,600 아프리카 2,840,760 - 171,012 3,011,772 계 126,053,714 849,830 6,557,468 133,461,012 (단위: 천원) 구 분 전분기 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 81,274,610 322,458 3,748,870 85,345,938 방산부품 24,755,223 21,895 - 24,777,118 기타단조품 3,027,564 - - 3,027,564 계 109,057,397 344,353 3,748,870 113,150,620 지리적 시장 국내 46,999,307 118,174 1,306,179 48,423,659 아시아 31,495,717 - 1,805,062 33,300,779 북아메리카 24,055,902 226,179 202,164 24,484,246 남아메리카 2,511,345 - 294,049 2,805,394 유럽 2,192,911 - 141,416 2,334,327 아프리카 1,802,215 - - 1,802,215 계 109,057,397 344,353 3,748,870 113,150,620 20. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 급료와임금 815,764 2,540,844 1,023,405 3,031,160 퇴직급여 105,384 316,151 128,118 384,355 복리후생비 52,753 153,313 67,449 228,485 여비교통비 104,611 201,193 31,379 77,360 통신비 10,481 39,840 10,325 37,843 세금과공과 (53,982) 46,291 5,130 26,337 감가상각비 65,783 302,644 96,906 281,143 수선비 1,230 6,853 36,207 36,207 보험료 66,328 195,350 72,919 210,314 접대비 22,943 47,365 32,140 64,502 운반비 4,257,948 18,689,603 2,165,082 5,603,335 지급수수료 378,107 1,228,392 359,857 1,288,886 임차료 5,400 17,200 8,730 28,630 차량유지비 9,010 25,292 13,909 38,666 대손상각비(대손충당금환입) 955,430 2,541,847 (29,612) 318,832 기타 7,657 26,682 7,291 104,423 합 계 6,804,847 26,378,860 4,029,235 11,760,478 21. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 금융수익 이자수익 60,046 165,481 14,552 92,731 외환차익 1,657,842 3,351,915 802,826 1,476,947 외환환산이익 1,633,020 2,573,768 489,115 909,262 파생상품거래이익 438 8,763 - 72,172 파생상품평가이익 - - 816,200 816,200 합 계 3,351,346 6,099,927 2,122,693 3,367,312 금융원가 이자비용 1,220,752 3,172,627 735,853 2,081,057 외환차손 288,947 559,309 288,863 552,480 외화환산손실 457,597 1,076,551 496,909 1,193,050 파생상품거래손실 54,723 175,488 - 21,537 파생상품평가손실 639,742 824,555 153,478 168,658 합 계 2,661,761 5,808,530 1,675,103 4,016,782 상기 금융수익과 금융원가는 각각 이자수입과 차입금, 전환사채 및 리스부채에 대한 이자비용입니다. 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기타영업외수익 유형자산처분이익 29,471 29,487 2,548 104,366 손상차손환입 - 300 17,000 18,666 잡이익 54,239 248,949 153,598 233,866 합 계 83,710 278,736 173,146 356,898 기타영업외비용 감가상각비 25,956 77,868 74,719 224,366 유형자산처분손실 - - - - 무형자산처분손실 - - - 19,704 무형자산손상차손 - 2,000 - - 기부금 500 1,000 800 1,600 잡손실 50,951 569,058 15,301 42,277 합 계 77,407 649,926 90,820 287,947 23. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업장 외화환산차이 법인세효과 차감 전 683,072 1,559,836 (165,124) (850,947) 법인세효과 - - - 법인세효과 차감 후 683,072 1,559,836 (165,124) (850,947) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 - - - - 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (77) (101) (296) 127 법인세효과 17 22 65 (28) 법인세효과 차감 후 (60) (79) (231) 99 합 계 683,012 1,559,757 (165,355) (850,848) 24. 법인세연결기업은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 분 기 누 적 전 분 기 누 적 제품 및 재공품의 변동 (1,278,159) (5,409,013) (2,883,674) (8,289,689) 상품의 판매 243,476 743,879 107,348 324,625 원재료 및 보조재료의 사용 21,355,659 55,390,537 19,191,185 56,897,063 종업원관련원가 3,224,227 9,300,448 3,318,111 10,321,359 외 주 비 7,627,117 21,686,478 8,336,035 26,461,911 감가상각비 1,866,801 5,762,334 2,104,536 6,297,500 운 반 비 5,549,397 22,104,789 3,401,683 8,324,795 전 력 비 1,619,755 4,359,373 1,425,886 4,378,978 지급수수료 779,186 3,068,807 783,010 2,481,675 기 타 비 용 1,766,196 9,897,036 2,072,011 7,082,598 합 계 42,753,655 126,904,668 37,856,131 114,280,815 26. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익(손실) 3,564,261,910 5,137,500,032 404,935,566 (1,135,335,379) 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 기본주당이익(손실) 120 174 14 (38) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기초발행주식수 29,891,328 29,891,328 29,891,328 29,891,328 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인수권의 행사 - - - - 유상증자 - - - - 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 (3) 당기의 희석증권과 관련하여 희석주당손실을 검토한 결과 희석화 효과는 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 한편, 현재 반희석화효과로 인하여 희석주당손실 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 발행될 보통주식수 청구기간 전환사채 3,816,793 2022년 9월 24일 ~ 2026년 8월 24일 27. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 연결기업과의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 - - 35,240 40,486 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 원 재 료 외 주 비 임 대 료 기타비용 비용합계 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 21,792,174 - 2,558,886 5,178,660 324,450 119,726 1,254,958 1,325,773 25,930,468 6,624,159 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 12,961 14,676 500,000 500,000 3,199 2,069 종 업 원 - - - - - 8,050 1,750 합 계 - 12,961 14,676 500,000 500,000 11,249 3,819 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 2,290,170 2,495,355 158,483 203,780 3,199 2,068 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 23,130 16,830 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 99,770 101,210 (4) 지급보증 1) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 1,440,000 차입금에 대한 보증 2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 64,878,648 차입금에 대한 보증 3) 당기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명칭 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 4,761,000 차입금 담보 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 547,776 584,018 퇴 직 급 여 133,131 42,015 합 계 680,907 626,033 28. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제 공 사 유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 3매 〃 (2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 처 제공자산 금액 거래내용 한국방위산업진흥회 당기손익-공정가치측정금융자산 225,905 보증담보 하나은행외 2곳 유형자산 등 88,380,000 시설대 등 THB80,000,000 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 42,980 계약이행보증 또한, 당분기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 3,801백만원(한도액: 8,018백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도 실행금액 경남은행외 일반자금대출외 96,610,431 96,610,431 29. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 7,866,546 7,866,546 4,533,863 4,533,864 장ㆍ단기금융상품 2,378,321 2,378,321 2,501,680 2,501,680 장ㆍ단기매출채권 48,761,002 48,761,002 38,309,773 38,309,773 미 수 금 293,185 293,185 196,384 196,384 미 수 수 익 56,732 56,732 51,381 51,381 장ㆍ단기대여금 8,036 8,036 1,748 1,748 보 증 금 7,229,015 7,229,015 6,853,833 6,853,833 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 349 349 450 450 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 229,905 229,905 229,905 229,905 파생상품자산 - - - - 금융자산 합계 66,823,091 66,823,091 52,679,017 52,679,018 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 14,659,171 14,659,171 11,154,170 11,154,170 장ㆍ단기미지급금 5,430,028 5,430,028 5,021,618 5,021,618 미지급비용 1,161,115 1,161,115 1,721,232 1,721,232 예수보증금 795,000 795,000 758,000 758,000 금융보증계약 9,591 9,591 34,474 34,474 차 입 금 96,610,431 96,610,431 89,435,594 89,435,594 전 환 사 채 6,520,470 6,520,470 6,017,728 6,017,728 리 스 부 채 1,629,613 1,629,613 581,867 581,867 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 3,426,675 3,426,675 2,696,689 2,696,689 금융부채 합계 130,242,094 130,242,094 117,421,372 117,421,372 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 165,481 - - - 165,481 외환차익 3,298,169 - 53,747 - 3,351,916 외화환산이익 2,573,768 - - - 2,573,768 파생상품거래이익 - - - 8,763 8,763 파생상품평가이익 - - - - - 대손상각비 (2,541,847) - - - (2,541,847) 이자비용 - - (3,172,628) - (3,172,628) 외환차손 (73,597) - (485,712) - (559,309) 외화환산손실 (2,082) - (1,074,470) - (1,076,552) 파생상품평가손실 - - - (824,555) (824,555) 파생상품거래손실 - - - (175,488) (175,488) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - (78) - - (78) 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 92,731 - - - 92,731 외환차익 1,476,947 - - - 1,476,947 외화환산이익 909,262 - - - 909,262 파생상품거래이익 - - - 72,172 72,172 파생상품평가이익 - - - 816,200 816,200 대손상각비 (318,832) - - - (318,832) 이자비용 - - (2,081,057) - (2,081,057) 외환차손 (49,959) - (502,521) - (552,480) 외화환산손실 (12,621) - (1,180,429) - (1,193,050) 파생상품평가손실 - - - (21,537) (21,537) 파생상품거래손실 - - - (168,658) (168,658) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 99 - - 99 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 12,001 7,854,545 - 7,866,546 10,691 4,523,172 - 4,533,863 장ㆍ단기금융상품 - 2,378,321 - 2,378,321 - 2,501,680 - 2,501,680 장ㆍ단기매출채권 - - 48,761,002 48,761,002 - - 38,309,773 38,309,773 미 수 금 - - 293,185 293,185 - - 196,384 196,384 미 수 수 익 - - 56,732 56,732 - - 51,381 51,381 장ㆍ단기대여금 - - 8,036 8,036 - - 1,748 1,748 보 증 금 - - 7,229,015 7,229,015 - - 6,853,833 6,853,833 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 349 349 450 - - 450 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 229,904 229,904 - - 229,905 229,905 금융자산 합계 12,350 10,232,866 56,577,874 66,823,090 11,141 7,024,852 45,643,024 52,679,017 금융부채 매 입 채 무 - - 14,659,171 14,659,171 - - 11,154,170 11,154,170 장ㆍ단기미지급금 - - 5,430,028 5,430,028 - - 5,021,618 5,021,618 미지급비용 - - 1,161,115 1,161,115 - - 1,721,232 1,721,232 예수보증금 - - 795,000 795,000 - - 758,000 758,000 금융보증계약 9,591 9,591 - - 34,474 34,474 차 입 금 - 96,610,431 - 96,610,431 - 89,435,594 - 89,435,594 전 환 사 채 6,520,470 6,520,470 - - 6,017,728 6,017,728 리 스 부 채 1,629,613 1,629,613 - - 581,867 581,867 당기손익-파생상품부채 - 3,426,675 3,426,675 - 2,696,689 - 2,696,689 금융부채 합계 - 100,037,106 30,204,988 130,242,094 - 92,132,283 25,289,089 117,421,372 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는 비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 36,950 (36,950) 34,382 (34,382) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화 환산금액 외화 환산금액 자산 USD 23,482,391.27 33,692,535 22,792,495.69 27,020,504 AUD 9,895.15 9,233 9,895.15 8,499 JPY 18,153,822.00 180,313 16,365,162.00 168,600 EUR 957,692.60 1,349,226 1,131,889.70 1,519,381 소 계 35,231,307 소 계 28,716,984 부채 USD (8,790,358.75) (12,612,407) (9,477,835.16) (11,235,973) AUD (1,031.07) (962) (1,031.07) (885) JPY - - (909,540.00) (9,370) 소 계 (12,613,369) 소 계 (11,246,228) 합계 USD 14,692,032.52 21,080,128 13,314,660.53 15,784,531 AUD 8,864.08 8,271 8,864.08 7,614 JPY 18,153,822.00 180,313 15,455,622.00 159,230 EUR 957,692.60 1,349,226 1,131,889.70 1,519,381 합 계 22,617,938 합 계 17,470,756 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,108,013 (2,108,013) 1,279,071 (1,279,071) AUD 827 (827) 754 (754) JPY 18,031 (18,031) 17,936 (17,936) EUR 134,923 (134,923) 86,453 (86,453) 세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 29에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래 상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 29에서 언급하고 있는 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 22,045,314 - - 22,045,314 이자율상품 92,079,419 14,531,012 - 106,610,431 금융보증계약 1,440,000 - - 1,440,000 리 스 부 채 337,551 1,292,062 - 1,629,613 합 계 115,902,284 15,823,074 - 131,725,358 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 18,648,452 6,568 - 18,655,020 이자율상품 81,472,162 17,963,432 - 99,435,594 금융보증계약(주1) 1,440,000 - - 1,440,000 리 스 부 채 557,808 24,059 - 581,867 합 계 102,118,422 17,994,059 - 120,112,481 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 138,652,030 121,586,561 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (7,866,546) (4,533,863) 순부채(C=A-B) 130,785,484 117,052,698 자기자본(D) 109,196,795 102,419,333 총자본(E=C+D) 239,982,279 219,472,031 순부채비율(C/E) 54.50% 53.33% 31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 재무활동현금흐름 기타조정 비현금흐름 당분기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 73,712,808 11,766,300 - 1,944,248 87,423,356 유동성장기차입금 7,759,354 (6,564,055) - 14,183 3,446,580 4,656,062 전환사채 6,017,728 - 502,743 - 6,520,471 유동리스부채 557,808 (353,208) (399,400) - 532,351 337,551 비유동리스부채 24,059 - 1,800,354 - (532,351) 1,292,062 장기차입금 7,963,432 - - 14,160 (3,446,580) 4,531,012 전분기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 재무활동현금흐름 기타조정 비현금흐름 전분기말 환율변동 유동성대체 단기차입금 77,434,424 (1,813,000) 1,885,096 (1,133,927) - 76,372,593 유동성장기차입금 4,554,288 (3,622,011) (22,306) - 3,959,496 4,869,467 전환사채 - 10,000,000 (7,589,838) - - 2,410,162 장기차입금 10,035,032 5,000,000 (16,411) - (3,959,496) 11,059,125 유동리스부채 50,867 (48,639) 2,031 91 13,163 17,513 비유동리스부채 41,212 - - - (13,163) 28,049 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 투자활동 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 - - 건설중인자산 본계정 대체 2,970,663 4,541,416 장기금융상품의 유동성 대체 - - 재무활동 장기차입금의 유동성 대체 3,446,580 3,959,496 32. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 대한민국 태 국 조 정 및제 거 합 계 1. 매출액 당 분 기 126,057,552 23,965,994 (16,562,534) 133,461,012 전 분 기 103,635,065 22,909,241 (13,393,686) 113,150,620 2. 영업이익 당 분 기 4,776,752 2,162,078 (481,360) 6,457,470 전 분 기 (1,811,428) 765,965 (84,732) (1,130,195) 3. 지역별 총자산 당 분 기 말 220,080,160 49,519,197 (21,750,532) 247,848,825 전 기 말 201,746,606 37,383,655 (15,124,367) 224,005,894 4. 지역별 총부채 당 분 기 말 122,703,933 25,339,139 (9,391,042) 138,652,030 전 기 말 109,408,385 15,318,514 (3,140,337) 121,586,562 5. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산) 당 분 기 말 106,189,740 21,372,664 (129,005) 127,433,399 전 기 말 107,628,080 20,628,617 (147,075) 128,109,622 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 당분기 및 전분기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 HENDRICKSON 20,071,018 5,143,187 DANA USA(TOLEDO) 19,757,380 11,010,719 합 계 39,828,398 16,153,906 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 53 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 유동자산 92,500,660,062 72,967,060,822 현금및현금성자산 5,045,575,086 3,466,296,719 매출채권 및 기타유동채권 43,438,768,460 31,677,599,645 재고자산 37,647,757,464 31,917,973,704 기타유동금융자산 64,767,498 53,129,311 기타유동자산 6,303,791,554 5,845,291,163 당기법인세자산 0 6,770,280 비유동자산 127,579,500,026 128,779,545,159 장기금융상품 2,378,320,645 2,501,679,778 기타비유동금융자산 7,239,660,232 6,878,006,692 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 349,600 450,300 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 229,904,338 229,904,338 기타비유동금융자산 7,009,406,294 6,647,652,054 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 11,771,779,000 11,771,779,000 유형자산 104,519,804,290 106,031,387,559 영업권 이외의 무형자산 705,929,104 731,058,882 투자부동산 964,006,755 865,633,248 자산총계 220,080,160,088 201,746,605,981 부채 유동부채 105,296,450,260 91,196,675,852 매입채무 및 기타유동채무 18,254,491,829 15,037,014,561 단기차입금 75,697,000,000 64,297,000,000 유동성장기차입금 4,474,978,006 7,476,162,664 기타유동금융부채 2,124,827,263 2,361,664,901 당기법인세부채 589,554,833 기타유동부채 4,155,598,329 2,024,833,726 비유동부채 17,407,482,456 18,211,708,677 장기차입금 4,350,000,000 7,680,937,340 전환사채 6,520,470,590 6,017,727,844 퇴직급여부채 1,432,914,252 222,798,475 기타비유동금융부채 3,076,501,298 2,632,746,847 이연법인세부채 2,027,596,316 1,657,498,171 부채총계 122,703,932,716 109,408,384,529 자본 자본금 14,945,664,000 14,945,664,000 자본잉여금 35,800,024,946 35,800,024,946 기타자본구성요소 (443,457,838) (443,457,838) 기타포괄손익누계액 (8,463,258) (8,384,712) 이익잉여금(결손금) 47,082,459,522 42,044,375,056 자본총계 97,376,227,372 92,338,221,452 자본과부채총계 220,080,160,088 201,746,605,981 손익계산서 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 46,222,114,928 126,057,552,401 34,439,797,411 103,635,065,484 매출원가 36,374,870,983 96,298,637,308 30,659,791,648 95,038,196,688 매출총이익 9,847,243,945 29,758,915,093 3,780,005,763 8,596,868,796 판매비와관리비 6,204,812,061 24,982,163,558 4,008,244,477 10,408,297,046 영업이익(손실) 3,642,431,884 4,776,751,535 (228,238,714) (1,811,428,250) 금융수익 3,642,061,300 6,213,795,039 2,021,548,101 3,077,858,927 금융원가 1,889,876,878 4,119,089,306 843,203,351 2,158,471,595 기타이익 54,177,500 230,962,280 159,463,693 310,978,508 기타손실 77,404,622 648,737,220 90,567,866 287,481,257 법인세비용차감전순이익(손실) 5,371,389,184 6,453,682,328 1,019,001,863 (868,543,667) 법인세비용(이익) 1,179,810,460 1,415,597,862 58,244,204 (439,659,775) 당기순이익(손실) 4,191,578,724 5,038,084,466 960,757,659 (428,883,892) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 142 170 32 (14) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 142 170 32 (14) 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,191,578,724 5,038,084,466 960,757,659 (428,883,892) 기타포괄손익 (60,392) (78,546) (231,192) 99,294 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (60,392) (78,546) (231,192) 99,294 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (60,392) (78,546) (231,192) 99,294 총포괄손익 4,191,518,332 5,038,005,920 960,526,467 (428,784,598) 자본변동표 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,449,920) 54,891,924,643 103,403,936,836 당기순이익(손실) (428,883,892) (428,883,892) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 99,294 99,294 순확정급여부채재측정요소 자본 증가(감소) 합계 99,294 (428,883,892) (428,784,598) 2021.09.30 (기말자본) 14,945,664,000 34,018,255,951 (443,457,838) (8,350,626) 54,463,040,751 102,975,152,238 2022.01.01 (기초자본) 14,945,664,000 35,800,024,946 (443,457,838) (8,384,712) 42,044,375,056 92,338,221,452 당기순이익(손실) 5,038,084,466 5,038,084,466 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (78,546) (78,546) 순확정급여부채재측정요소 자본 증가(감소) 합계 (78,546) 5,038,084,466 5,038,005,920 2022.09.30 (기말자본) 14,945,664,000 35,800,024,946 (443,457,838) (8,463,258) 47,082,459,522 97,376,227,372 현금흐름표 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 2,074,042,417 (7,273,891,059) 당기순이익(손실) 5,038,084,466 (428,883,892) 당기순이익조정을 위한 가감 9,708,144,422 6,259,567,063 퇴직급여 692,985,879 836,421,974 재고자산평가손실(환입) 272,833,081 857,828,923 유형감가상각비 3,744,090,373 4,463,875,205 투자감가상각비 15,773,557 759,872 무형자산상각비 55,429,778 71,052,689 외화환산손실 46,658,810 12,621,231 외화환산이익 (2,886,935,396) (760,804,004) 유형자산처분이익 (16,180) (104,335,683) 이자수익 (164,899,192) (89,270,021) 이자비용 2,932,361,257 1,905,695,988 법인세비용 1,415,597,862 (439,659,775) 대손상각비 2,591,283,844 202,519,514 무형자산손상차손 2,000,000 무형자산처분손실 19,703,855 무형자산손상차손환입 (300,000) (18,666,000) 파생금융부채평가손실 824,555,426 168,658,254 파생금융부채거래손실 175,487,905 21,537,377 파생금융부채평가이익 0 (816,200,000) 파생금융부채거래이익 (8,762,582) (72,172,336) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,261,858,684) (13,179,235,762) 매출채권의 감소(증가) (11,879,066,119) 2,543,468,880 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 366,440,229 448,059,839 재고자산의 감소(증가) (6,002,616,841) (6,928,051,559) 기타비금융자산의 감소(증가) (457,261,594) (1,095,419,571) 매입채무의 증가(감소) 3,055,205,159 (3,669,984,965) 미지급금의 증가(감소) 111,125,935 (1,603,765,623) 기타금융부채의 증가(감소) (103,579,954) (213,646,169) 기타비금융부채의 증가(감소) 2,130,764,603 (2,667,735,581) 퇴직급여채무의 증가(감소) 517,129,898 7,838,987 이자수취(영업) 38,824,663 85,620,415 법인세환급(납부) (449,152,450) (10,958,883) 투자활동현금흐름 (2,669,913,591) (1,930,810,509) 단기금융상품의 처분 110,000,000 장기금융상품의 처분 1,124,261,074 1,889,285,623 장기금융상품의 취득 (1,000,901,941) (1,171,147,471) 대여금의 감소 147,710,000 대여금의 증가 (6,300,000) (99,770,000) 유형자산의 처분 (15,981,820) 166,525,763 유형자산의 취득 (2,362,656,168) (1,457,250,508) 임차보증금의 감소 674,720,587 532,686,000 임차보증금의 증가 (916,330,000) (2,804,868,000) 무형자산의 처분 687,944,365 파생상품의 정산 (166,725,323) 40,248,719 정부보조금의 수취 27,825,000 재무활동현금흐름 2,130,769,078 8,699,712,861 단기차입금의 증가 12,900,000,000 1,600,000,000 단기차입금의 상환 (1,500,000,000) (3,413,000,000) 차입금의 상환 (6,332,121,998) (2,535,121,998) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 금융리스부채의 지급 (20,064,943) (39,309,974) 이자지급 (2,917,043,981) (1,912,855,167) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,534,897,904 (504,988,707) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 44,380,463 38,299,976 기초현금및현금성자산 3,466,296,719 9,297,013,227 기말현금및현금성자산 5,045,575,086 8,830,324,496 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 한일단조공업주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,946백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율 홍진산업㈜ 7,280,132 24.36% 홍 준 석 2,047,782 6.85% 자 기 주 식 299,794 1.00% 기 타 20,263,620 67.79% 합 계 29,891,328 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1. 재무제표 작성기준 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고" 및 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따라 작성 작성되었습니다. 이 요약 분기 재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.0 (1) 회계정책의 변경과 공시 - 회사가 채택한 제·개정 회계기준회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2-4 전기재무제표 재작성 전기재무제표는 당기 회계처리 수정에 따라 재작성되었습니다. 당사는 전기 손익계산서의 금융수익과 금융비용에는 이자수익과 이자비용만을 포함하여 회계처리하였으나, 당기 외환차손익, 외화환산손익, 파생상품거래손익 및 파생상품평가손익을 포함하여 회계처리하는 것으로 수정하였습니다. 이에 따라 전기재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 회계처리 수정은 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 전기 재무제표 재작성으로 변경된 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 변경전 변경후 전 3분기 누 적 전 3분기 누 적 금융수익 14,247 89,270 2,021,548 3,077,859 금융원가 678,139 1,905,696 843,203 2,158,471 기타영업외수익 2,166,764 3,299,567 159,463 310,978 기타영업외비용 255,632 540,256 90,568 287,481 3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 분기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 12,001 10,691 예 적 금 5,033,574 3,455,606 합 계 5,045,575 3,466,297 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 49,245,190 34,525,649 대손충당금 (5,825,021) (2,874,017) 미 수 금 45,457 411,897 대손충당금 (26,857) (385,930) 합 계 43,438,769 31,677,599 비 유 동 자 산 매 출 채 권 50,421 50,421 대손충당금 (50,421) (50,421) 합 계 - - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 금 액 3,375,893 2,160,695 설 정 2,545,038 199,266 환 입 - - 제 각 - - 분기말금액 5,920,931 2,359,961 (3) 보고기간말 현재 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 만기미도래 37,740,667 25,101,009 만기경과 미손상금액 - 180일 이내 4,380,693 4,758,507 180일 ~ 365일 1,317,408 39,833 365일 초과 1,778,250 소 계 5,698,101 6,576,590 합 계 43,438,768 31,677,599 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 18,439,766 (947,143) 17,492,623 19,227,745 (1,103,307) 18,124,438 상 품 136,438 - 136,438 121,041 - 121,041 재 공 품 18,839,027 (1,152,918) 17,686,109 13,719,689 (747,108) 12,972,581 원 재 료 2,373,065 (40,477) 2,332,588 717,204 (17,290) 699,914 합 계 39,788,296 (2,140,538) 37,647,758 33,785,679 (1,867,705) 31,917,974 6. 공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장지분 11,200 349 349 (10,851) 11,200 450 450 (10,750) 당기손익-공정가치측정금융자산 비상장지분(주1) 229,905 229,905 229,905 - 229,905 229,905 229,905 - 합 계 241,105 230,254 230,254 (10,851) 241,105 230,355 230,355 (10,750) (주1) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 225,905천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 8,036 1,748 미 수 수 익 56,732 51,381 파생상품자산 - - 합 계 64,768 53,129 비 유 동 자 산 대 여 금 300,000 300,000 대손충당금 (300,000) (300,000) 임차보증금 7,194,030 6,813,270 현재가치할인차금 (184,623) (165,618) 합 계 7,009,407 6,647,652 8. 종속기업투자1) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 사 업소재지 결 산 일 당 분 기 말 전 기 말 지분율 금 액 지분율 금 액 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 태 국 12월 31일 85.55% 11,771,779 85.55% 11,771,779 2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) HANIL FORGING(THAILAND) Co.Ltd 49,519,197 25,339,139 23,965,994 555,081 2,114,917 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) HANIL FORGING(THAILAND) Co.Ltd 37,659,677 16,192,545 22,909,241 (748,452) (1,599,399) 9. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 평가손익 처분/ 폐기 감가상각비 대체 기타(주1) 당분기말 취득원가 토 지 44,148,856 - - - (35,495) 44,113,361 건 물 20,159,289 51,000 - - - 234,857 (94,619) 20,350,527 구 축 물 7,242,713 12,400 - - - 104,000 - 7,359,113 기 계 장 치 69,954,288 42,300 - - - 477,400 - 70,473,988 차량운반구 713,745 - (188,648) - 525,097 기타의유형자산 3,322,537 26,636 - - - - 3,349,173 사용권자산 577,108 178,782 - (112,369) - - 643,521 건설중인자산 200,741 2,068,877 - - - (816,257) (33,340) 1,420,021 합 계 146,319,277 2,379,995 - (301,017) - - (163,454) 148,234,801 감가상각누계액 건 물 (5,302,124) - - - (402,369) - 15,967 (5,688,526) 구 축 물 (2,669,207) - - - (260,383) - - (2,929,590) 기 계 장 치 (28,633,463) - - - (2,689,295) - - (31,322,758) 차량운반구 (639,056) - - 188,646 (15,951) - (466,361) 기타의유형자산 (2,642,858) - - - (234,888) - - (2,877,746) 사용권자산 (401,181) - - 112,369 (141,206) - (430,018) 합 계 (40,287,889) - - 301,015 (3,744,092) - 15,967 (43,714,999) 순장부금액 토 지 44,148,856 - - - - - (35,495) 44,113,361 건 물 14,857,165 51,000 - - (402,369) 234,857 (78,652) 14,662,001 구 축 물 4,573,506 12,400 - - (260,383) 104,000 - 4,429,523 기 계 장 치 41,320,825 42,300 - - (2,689,295) 477,400 - 39,151,230 차량운반구 74,689 - - (2) (15,951) - - 58,736 기타의유형자산 679,679 26,636 - - (234,888) - - 471,427 사용권자산 175,927 178,782 - - (141,206) - - 213,503 건설중인자산 200,741 2,068,877 - - (816,257) (33,340) 1,420,021 합 계 106,031,388 2,379,995 - (2) (3,744,092) - (147,487) 104,519,802 (주1) 건설중인자산 중 32,000천원은 무형자산으로, 1,340천원은 지급수수료로 대체되었습니다. 토지, 건물이 투자부동산으로 대체 되었습니다 전 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 평가손익 처분/폐기 감가상각비 대 체(주1) 기 타 전 기 말 취득원가 토 지 43,433,020 6,168 - (32,000) - 992,277 (250,609) 44,148,856 건 물 20,787,552 391 (304,541) (20,000) - 318,874 (622,987) 20,159,289 구 축 물 6,536,267 88,000 (322,421) - - 940,867 - 7,242,713 기 계 장 치 91,700,611 334,200 (3,997,237) (4,777,694) - 646,950 (13,952,542) 69,954,288 차량운반구 811,781 44,905 - (179,429) - 36,488 - 713,745 기타의유형자산 4,385,066 128,448 - (1,292,809) - 101,832 - 3,322,537 사용권자산 384,893 192,215 - - - - 577,108 건설중인자산 1,990,824 1,729,066 - - - (3,037,288) (481,861) 200,741 합 계 170,030,014 2,523,393 (4,624,199) (6,301,932) - - (15,307,999) 146,319,277 차감:감가상각누계액 건 물 (5,237,664) - 304,541 10,964 (523,529) - 143,564 (5,302,124) 구 축 물 (2,668,680) - 322,421 - (322,949) - - (2,669,208) 기 계 장 치 (38,113,912) - 3,997,237 (222,195) (4,561,877) - 10,267,284 (28,633,463) 차량운반구 (770,015) - - 179,427 (48,468) - - (639,056) 기타의유형자산 (3,539,117) - - 1,292,729 (396,471) - - (2,642,859) 사용권자산 (219,974) - - - (181,207) - - (401,181) 합 계 (50,549,362) - 4,624,199 1,260,925 (6,034,501) - 10,410,848 (40,287,891) 차감: 정부보조금 기계장치 (571,769) - - - 47,353 - 524,416 - 건설중인자산 (100,000) (39,750) - - - - 139,750 - 순장부금액 토 지 43,433,020 6,168 - (32,000) - 992,277 (250,609) 44,148,856 건 물 15,549,888 391 - (9,036) (523,529) 318,874 (479,423) 14,857,165 구 축 물 3,867,587 88,000 - - (322,949) 940,867 - 4,573,505 기 계 장 치 53,014,930 334,200 - (4,999,889) (4,514,524) 646,950 (3,160,842) 41,320,825 차량운반구 41,766 44,905 - (2) (48,468) 36,488 - 74,689 기타의유형자산 845,949 128,448 - (80) (396,471) 101,832 - 679,678 사용권자산 164,919 192,215 - - (181,207) - - 175,927 건설중인자산 1,890,824 1,689,316 - - - (3,037,288) (342,111) 200,741 합 계 118,808,883 2,483,643 - (5,041,007) (5,987,148) - (4,232,985) 106,031,386 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 141,206 107,490 리스이자비용 1,711 1,854 단기리스료 473,050 117,106 소액자산리스료 11,191 6,569 합 계 627,158 233,019 (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 리스이자 증가 지급 당분기말 리스부채 39,608 - 39,062 (20,065) 58,605 (단위: 천원) 구 분 전기초 리스이자 지급 전기말 리스부채 83,018 2,287 (45,697) 39,608 10. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 처 분 상 각 비 환입(손상) 당분기말 산업재산권 - - - - - - 회 원 권 442,545 - - - (1,700) 440,845 MES시스템 249,592 - - (46,799) - 202,793 보안시스템 38,922 - - (7,298) - 31,624 반응형홈페이지 - 32,000 - (1,333) - 30,667 합 계 731,059 32,000 - (55,430) (1,700) 705,929 전 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 처 분 상 각 비 환입(손상) 전 기 말 산업재산권 39,853 - - (39,853) - - 회 원 권 1,123,527 - (707,648) - 26,666 442,545 MES시스템(주1) - 299,511 - (49,919) - 249,592 보안시스템(주1) - 39,750 - (828) - 38,922 합 계 1,163,380 339,261 (707,648) (90,600) 26,666 731,059 11. 투자부동산 1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취득 처 분 감가상각비 대체(주1) 당분기말 취득원가 토 지 299,397 - - - 35,494 334,891 건 물 738,514 - - - 94,620 833,134 합 계 1,037,911 - - - 130,114 1,168,025 감가상각누계액 건 물 (172,278) - - (15,774) (15,967) (204,019) 순장부금액 토 지 299,397 - - - 35,494 334,891 건 물 566,236 - (15,774) 78,652 629,114 합 계 865,633 - - (15,774) 114,146 964,005 전 기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체(주1) 전 기 말 취 득 원 가 토 지 48,788 - - - 250,609 299,397 건 물 40,527 - - - 697,987 738,514 합 계 89,315 - - - 948,596 1,037,911 감가상각누계액 건 물 (10,047) - - (18,666) (143,565) (172,278) 순장부금액 토 지 48,788 - - - 250,609 299,397 건 물 30,480 - - (18,666) 554,422 566,236 합 계 79,268 - - (18,666) 805,031 865,633 2) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 투자부동산으로부터의 임대수익 20,130 19,346 직접 운영원가 (15,774) (1,013) 투자부동산처분이익 - - 합 계 4,356 18,333 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 2,405,088 1,476,419 선 급 금 677,850 1,047,594 선 급 비 용 60,013 160,437 매각예정자산 3,160,841 3,160,841 합 계 6,303,792 5,845,291 13. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 14,410,207 11,338,260 미지급금 3,844,285 3,698,755 합 계 18,254,492 15,037,015 14. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 5.10 ~ 6.13 28,897,000 29,397,000 하나은행 수출금융 3.93 ~ 4.86 21,900,000 14,000,000 한국수출입은행 수출금융 4.63 3,000,000 3,000,000 국민은행 운전자금 4.07 2,000,000 2,000,000 산업은행 운전자금 4.1 ~ 4.99 19,900,000 15,900,000 합 계 75,697,000 64,297,000 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입종류 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 5.50~6.07 1,499,978 2,857,100 분할상환 하나은행 운전자금 3.93% - 2,900,000 일시상환 국민은행 운전자금 3.85 500,000 1,000,000 분할상환 산업은행 시설대 3.48~4.09 5,825,000 7,400,000 〃 신한은행 운전자금 5.76 1,000,000 1,000,000 〃 합 계 8,824,978 15,157,100 차감: 유동성대체 (4,474,978) (7,476,163) 잔 액 4,350,000 7,680,937 (3) 전환사채 보고기간말 현재 당사의 전환사채에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 전환사채 액면가액(주1) 10,000,000 10,000,000 전환권조정 (3,479,529) (3,982,272) 파생상품부채 3,032,595 2,602,119 합 계 9,553,066 8,619,847 (주1) 2021년 9월 24일에 제3회 전환사채가 100억원이 발행되었습니다. 한편 상기 전환사채의 발행 사항은 다음과 같습니다. 구분 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021년 9월 24일 만기일 2026년 9월 24일 사채발행총액 10,000,000,000 사채의 발행가액 10,000,000,000 표면이자율/ 만기이자율 0.00% / 0.00% 만기상환할증율 100% 투자자의 조기상환청구권 청구기간 2023년 9월 24일부터 2026년 6월 24일까지 지급일 2023년 9월24일 이후 매 3개월에 해당하는 날 청구금액 본 건 사채의 권명금액의 100% 청구범위 일백억원(10,000,000,000)에 상당하는 범위 내 투자자의 전환권 전환청구기간 2022년 9월 24일부터 2026년 8월 24일까지 전환비율 사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 3,742 전환가액조정 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 '제 5-23조(전환가액의 하향조정) 2호 가목에 따른 발행당시의 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액 기한이익 상실사유 파산, 회생절차 또는 이와 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 절차가 개시된 경우 등 ※ 회사는 전환가액 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(*) 회제이 -00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류합니다. (4) 보고기간말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 하나은행외 2곳 유형자산 등 88,380,000 시설대 등 15. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 5,962,417 5,572,159 차감: 사외적립자산의 공정가치 (4,526,646) (5,346,504) 차감: 국민연금전환금 (2,857) (2,857) 순확정급여부채 1,432,914 222,798 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 692,986 823,881 순이자원가 - 순급여비용 소 계 692,986 823,881 확정기여형 불입분 등 - 12,541 합 계 692,986 836,422 매출원가 반영분 376,835 452,067 판매비와관리비 반영분 316,151 384,355 당기손익 합계 692,986 836,422 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) - - 포괄손익 합계 692,986 836,422 16. 기타금융부채1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 911,458 1,459,072 예수보증금 795,000 758,000 금융보증계약 9,591 34,474 파생상품부채 394,080 94,570 리스부채 14,699 15,549 합 계 2,124,828 2,361,665 비유동부채 리스부채 43,906 24,059 장기미지급금 - 6,568 파생상품부채 3,032,595 2,602,119 합 계 3,076,501 2,632,746 2) 보고기간말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 유 동 전환사채의 내재파생상품부채 (3,479,529) (3,982,272) 소 계 (3,479,529) (3,982,272) 전환사채의 거래일 손익(주1) (430,475) 2,664,101 (주1) 연결실체가 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일 손익으로 표기하고 있습니다. 17. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 4,105,576 1,903,371 예 수 금 50,022 121,463 합 계 4,155,598 2,024,834 18. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 파생상품 계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 파생상품 계약은 다음과 같습니다 - 통화옵션 (원화 단위: 천원, 외화단위 1USD) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 분 기 말 통화옵션KI-TRF 1,352.70 USD 매도계약 USD 4,800,000 - 394,080 합 계 USD 4,800,000 - 394,080 전 기 말 통화옵션KI-TRF 1165.80 USD 매도계약 USD 3,900,000 - 87,030 합 계 USD 3,900,000 - 87,030 ※ 재무제표 기준일 현재 만기 미도래 통화옵션은 KI TRF(Target Redemption Forwards)상품입니다. KI TRF는 목표이익에 도달하면 만기 미도래 통화옵션의 계약이자동 소멸되는 TRF(목표이익선물환)와 거의 동일하나 Knock-in 환율거래조건을 포함하여 손실방어 구간이 있는 상품입니다. (손실방어구간 환율 1,352.70 ~ 1,402.70) (2) 파생상품계약 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화옵션 1,226 175,488 - 394,080 72,172 21,537 - 163,016 이자율스왑 7,540 - - - - - - 5,641 전환사채 - - - 430,475 - - - 19. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 29,891,328 29,891,328 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 31,117,209 31,117,209 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 기 타 1,788,657 1,788,657 합 계 35,800,025 35,800,025 (3) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 자기주식처분이익 등 전 기 초 14,945,664 31,117,209 2,901,047 전 기 말 14,945,664 31,117,209 4,682,816 당 기 초 14,945,664 31,117,209 4,682,816 당분기말 14,945,664 31,117,209 4,682,816 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 .(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (8,463) (8,385) (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금(주1) 2,428,000 2,428,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 - 미처분이익잉여금 15,864,460 10,826,375 - 합 계 47,082,460 42,044,375 - (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 매 출 액 제품매출액 35,587,775 103,179,298 29,378,351 87,585,596 상품매출액 9,529,839 17,412,366 4,006,500 13,738,040 기타매출액 1,104,500 5,465,888 1,054,946 2,311,430 합 계 46,222,114 126,057,552 34,439,797 103,635,066 매 출 원 가 제품매출원가 27,731,799 80,321,655 26,743,646 81,855,053 상품매출원가 8,643,072 15,976,983 3,916,146 13,183,144 합 계 36,374,871 96,298,638 30,659,792 95,038,197 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 79,509,174 16,950,795 4,195,926 100,655,895 방산부품 19,934,563 461,569 1,269,962 21,666,094 기타단조품 3,735,563 - - 3,735,563 계 103,179,300 17,412,364 5,465,888 126,057,552 지리적 시장 국내 38,565,126 707,863 3,641,501 42,914,490 아시아 10,208,690 16,562,534 578,062 27,349,286 북아메리카 48,406,407 141,967 649,086 49,197,460 남아메리카 2,924,741 - 371,826 3,296,567 아프리카 99,159 - - 99,159 유럽 2,975,177 - 225,413 3,200,590 계 103,179,300 17,412,364 5,465,888 126,057,552 (단위: 천원) 구 분 제품매출액 상품매출액 기타매출액 합 계 품목별 자동차부품 59,802,809 13,716,145 2,311,430 75,830,384 방산부품 24,755,223 21,895 - 24,777,118 기타단조품 3,027,564 - - 3,027,564 계 87,585,596 13,738,040 2,311,430 103,635,066 지리적 시장 국내 46,999,307 118,174 1,306,178 48,423,659 아시아 13,837,193 13,393,686 367,623 27,598,502 북아메리카 22,044,841 226,179 202,164 22,473,184 남아메리카 2,511,345 - 294,049 2,805,394 아프리카 - - - - 유럽 2,192,911 - 141,416 2,334,327 계 87,585,596 13,738,040 2,311,430 103,635,066 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 급료와임금 702,584 2,018,568 901,208 2,690,903 퇴직급여 105,384 316,151 128,118 384,355 복리후생비 40,412 112,697 55,323 191,696 여비교통비 86,664 141,581 13,284 26,038 통신비 7,212 28,881 7,141 27,837 감가상각비 89,308 247,766 78,361 224,709 보험료 64,805 191,157 71,330 205,936 접대비 21,899 44,251 32,144 64,087 운반비 3,969,814 18,300,516 2,293,227 5,227,080 지급수수료 179,077 889,341 252,497 938,040 임차료 5,400 17,200 8,730 28,630 차량유지비 9,010 25,292 13,909 38,666 대손상각비 971,384 2,591,284 105,641 202,520 기타 (48,141) 57,479 47,331 157,800 합 계 6,204,812 24,982,164 4,008,244 10,408,297 22. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 금융수익 이자수익 59,788 164,899 14,247 89,270 외환차익 1,563,159 3,153,198 745,748 1,339,413 외화환산이익 2,018,676 2,886,935 445,354 760,804 파생상품거래이익 439 8,763 - 72,172 파생상품평가이익 - - 816,200 816,200 합 계 3,642,062 6,213,795 2,021,549 3,077,859 금융원가 이자비용 1,119,812 2,932,361 678,139 1,905,696 외환차손 57,052 140,026 7,379 49,956 외화환산손실 18,547 46,659 4,207 12,621 파생상품평가손실 639,742 824,555 153,478 168,658 파생상품거래손실 54,723 175,488 - 21,537 합 계 1,889,876 4,119,089 843,203 2,158,468 상기 금융수익과 금융원가는 각각 이자수입과 차입금, 전환사채 및 리스부채에 대한 이자비용입니다. 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 16 2,518 104,336 잡이익 54,178 230,646 139,945 187,976 손상차손환입 300 300 17,000 18,666 합 계 54,478 230,962 159,463 310,978 기타영업외비용 감가상각비 25,956 77,868 74,719 224,366 무형자산처분손실 - - - 19,704 무형자산손상차손 - 2,000 - - 기부금 500 1,000 800 1,600 잡손실 50,948 567,869 15,049 41,811 합 계 77,404 648,737 90,568 287,481 24. 기타포괄손익의 구성요소 당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 - - - - 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 (77,425) (100,700) (296) 127 법인세효과 17,033 22,154 65 (28) 법인세효과 차감 후 (60,392) (78,546) (231) 99 합 계 (60,392) (78,546) (231) 99 25. 법인세당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 (315,471) (4,081,713) (2,633,283) (6,114,598) 상품의 판매 8,643,072 15,976,983 3,916,146 13,183,144 원재료 및 보조재료의 사용 13,422,444 40,702,914 14,436,908 41,633,986 종업원관련원가 2,416,014 6,931,688 2,584,968 8,065,905 외 주 비 7,145,713 20,360,965 7,777,386 24,722,510 감가상각비 및 무형자산상각비 1,250,138 3,737,426 1,446,688 4,311,321 운 반 비 5,006,487 21,459,412 3,112,169 7,474,830 전 력 비 1,207,143 3,408,917 1,121,223 3,377,766 지급수수료 565,117 2,687,014 661,242 2,083,593 기 타 비 용 3,239,026 10,097,195 2,244,589 6,708,037 합 계 42,579,683 121,280,801 34,668,036 105,446,494 27. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 분기순이익(손실) 4,191,578,724 5,038,084,466 960,757,659 (428,883,892) 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 기본주당이익(손실) 142 170 32 (14) (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 당 3분기 누 적 전 3분기 누 적 기초발행주식수 29,891,328 29,891,328 29,891,328 29,891,328 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인권행사주식수 가중평균유통보통주식수 29,591,534 29,591,534 29,591,534 29,591,534 (3) 당기의 희석증권과 관련하여 희석주당손실을 검토한 결과 희석화 효과는 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 한편, 현재 반희석화효과로 인하여 희석주당손실 계산시 고려되지 아니한 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 발행될 보통주식수 청구기간 전환사채 3,816,793 2022년 9월 24일 ~ 2026년 8월 24일 28. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 당사와의 관계 홍진산업 ㈜ - 지 배 기 업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 당사 종 속 기 업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매 출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 - - 35,240 40,486 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 16,652,534 13,393,686 - - 합 계 16,652,534 13,393,686 35,240 40,486 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 원 재 료 외 주 비 임 차 료 기타비용 당 분 기 전 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 21,792,174 - 2,558,886 5,178,660 324,450 119,726 1,254,958 1,325,773 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - - - - - 합 계 21,792,174 - 2,558,886 5,178,660 324,450 119,726 1,254,958 1,325,773 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 12,961 14,676 500,000 500,000 - 2,069 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 9,902,310 3,090,025 - - - 32,405 종업원 - - - - 8,050 1,750 합 계 9,915,271 3,104,701 500,000 500,000 8,050 36,224 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 2,290,170 2,495,355 158,483 203,780 3,199 2,069 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - - - - 6,392 32,405 합 계 2,290,170 2,495,355 158,483 203,780 9,591 34,474 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 종업원 - 23,130 16,830 - 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 자금대여거래 현금출자 대 여 회 수 종업원 - 99,770 101,210 - (4) 지급보증 1) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 1,440,000 차입금에 대한 보증 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 USD 8,316,000 2) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 64,878,648 차입금에 대한 보증 (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 547,776 584,018 퇴 직 급 여 133,131 42,015 합 계 680,907 626,033 29. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당분기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 3매 ˝ (2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제 공 처 제공자산 금액 거래내용 한국방위산업진흥회 당기손익-공정가치측정금융자산 225,905 보증담보 하나은행외 2곳 유형자산 등 88,380,000 시설대 등 THB80,000,000 (3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 42,980 계약이행보증 또한, 당분기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 3,801백만원(한도액: 8,018백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도 실행금액 경남은행외 일반자금대출외 84,521,978 84,521,978 30. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 5,045,575 5,045,575 3,466,297 3,466,297 장ㆍ단기금융상품 2,378,321 2,378,321 2,501,680 2,501,680 장ㆍ단기매출채권 43,420,169 43,420,169 31,651,633 31,651,633 미 수 금 18,600 18,600 25,967 25,967 미 수 수 익 56,732 56,732 51,381 51,381 장ㆍ단기대여금 8,036 8,036 1,748 1,748 보 증 금 7,009,406 7,009,406 6,647,652 6,647,652 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 350 350 450 450 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 229,905 229,905 229,905 229,905 금융자산 합계 58,167,094 58,167,094 44,576,713 44,576,713 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 14,410,207 14,410,207 11,338,260 11,338,260 장ㆍ단기미지급금 3,844,285 3,844,285 3,705,323 3,705,323 미지급비용 911,458 911,458 1,459,073 1,459,073 예수보증금 795,000 795,000 758,000 758,000 금융보증계약 9,591 9,591 34,474 34,474 차 입 금 84,521,978 84,521,978 79,454,100 79,454,100 전 환 사 채 6,520,471 6,520,471 6,017,728 6,017,728 장ㆍ단기리스부채 58,605 58,605 39,608 39,608 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 3,426,675 3,426,675 2,696,689 2,696,689 금융부채 합계 114,498,270 114,498,270 105,503,255 105,503,255 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 (2,591,284) - - - (2,591,284) 이자수익 164,899 - - - 164,899 외환차익 3,153,198 - - - 3,153,198 외화환산이익 2,886,935 - - - 2,886,935 파생상품거래이익 - - - 8,763 8,763 이자비용 - - (2,932,361) - (2,932,361) 외환차손 (140,026) - - - (140,026) 외화환산손실 (2,081) - (44,579) - (46,660) 파생상품평가손실 - - - (824,555) (824,555) 파생상품거래손실 - - - (175,488) (175,488) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - (78) - - (78) 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 89,270 - - - 89,270 외환차익 1,269,599 - 69,813 - 1,339,412 외화환산이익 760,804 - - - 760,804 파생상품거래이익 - - - 72,172 72,172 파생상품평가이익 - - - 816,200 816,200 대손상각비 (202,520) - - - (202,520) 이자비용 - - (1,905,696) - (1,905,696) 외환차손 (49,190) - (769) - (49,959) 외화환산손실 (3,023) - (9,598) - (12,621) 파생상품평가손실 - - - (168,658) (168,658) 파생상품거래손실 - - - (21,537) (21,537) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 99 - - 99 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 12,001 5,033,574 - 5,045,575 10,691 3,455,606 - 3,466,297 장ㆍ단기금융상품 - 2,378,321 - 2,378,321 - 2,501,680 - 2,501,680 장ㆍ단기매출채권 - - 43,420,169 43,420,169 - - 31,651,633 31,651,633 미 수 금 - - 18,600 18,600 - - 25,967 25,967 미 수 수 익 - - 56,732 56,732 - - 51,381 51,381 장ㆍ단기대여금 - - 8,036 8,036 - - 1,748 1,748 보 증 금 - - 7,009,406 7,009,406 - - 6,647,652 6,647,652 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 350 350 450 - - 450 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 229,905 229,905 - - 229,905 229,905 금융자산 합계 12,001 7,411,895 50,743,198 58,167,094 11,141 5,957,286 38,608,286 44,576,713 금융부채 매 입 채 무 - - 14,410,207 14,410,207 - - 11,338,260 11,338,260 장ㆍ단기미지급금 - - 3,844,285 3,844,285 - - 3,705,323 3,705,323 미지급비용 911,458 911,458 - - 1,459,073 1,459,073 예수보증금 - - 795,000 795,000 - - 758,000 758,000 금융보증계약 - - 9,591 9,591 - - 34,474 34,474 차 입 금 - 84,521,978 - 84,521,978 - 79,454,100 - 79,454,100 전 환 사 채 - - 6,520,471 6,520,471 - - 6,017,728 6,017,728 리 스 부 채 - - 58,605 58,605 - - 39,608 39,608 당기손익-파생상품부채 - 3,426,675 - 3,426,675 - 2,696,689 - 2,696,689 금융부채 합계 - 87,948,653 26,549,617 114,498,270 - 82,150,789 23,352,466 105,503,255 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금, 금융보증계약 등으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 32,655 (32,655) 30,548 (30,548) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외화 환산금액 외화 환산금액 자산 USD 26,802,375.21 38,456,048 22,900,045.88 27,148,004 AUD 9,895.15 9,233 9,895.15 8,499 JPY 18,153,822 180,313 16,365,162 168,600 EUR 957,692.60 1,349,226 1,131,889.70 1,519,381 THB 11,282,961.90 426,834 5,674,464.65 201,841 소 계 40,421,655 소 계 29,046,325 부채 USD (704,098.28) (1,010,240) (1,563,183.08) (1,853,153) AUD (1,031.07) (962) (1,031.07) (886) JPY (909,540) (9,370) 소 계 (1,011,202) 소 계 (1,863,409) 합계 USD 26,098,276.93 37,445,808 21,336,862.80 25,294,851 AUD 8,864.08 8,271 8,864.08 7,613 JPY 18,153,822.00 180,313 15,455,622 159,230 EUR 957,692.60 1,349,226 1,131,889.70 1,519,381 THB 11,282,961.90 426,834 5,674,464.65 201,841 합 계 39,410,452 합 계 27,182,916 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,744,581 (3,744,581) 2,328,126 (2,328,126) AUD 827 (827) 754 (754) JPY 18,031 (18,031) 17,936 (17,936) EUR 134,923 (134,923) 86,453 (86,453) THB 42,683 (42,683) 21,696 (21,696) 상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 30에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 30에서 언급하고 있는 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 19,960,949 - - 19,960,949 이자율상품 80,171,978 14,350,000 - 94,521,978 금융보증계약 (주1) 13,371,797 - - 13,371,797 리 스 부 채 14,699 43,906 - 58,605 합 계 113,519,423 14,393,906 - 127,913,329 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 17,254,087 6,568 - 17,260,655 이자율상품 68,873,163 20,580,937 - 89,454,100 금융보증계약(주1) 11,298,618 - - 11,298,618 리 스 부 채 15,549 24,059 - 39,608 합 계 97,441,417 20,611,564 - 118,052,981 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 122,703,933 109,408,385 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (5,045,575) (3,466,297) 순부채(C=A-B) 117,658,358 105,942,088 자기자본(D) 97,376,227 92,338,221 총자본(E=C+D) 215,034,585 198,280,309 순부채비율(C/E) 54.71% 53.43% 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 재무활동현금흐름 기타조정 비현금흐름 당분기말 유동성대체 단기차입금 64,297,000 11,400,000 - - 75,697,000 유동성장기차입금 7,476,163 (6,332,122) - 3,330,937 4,474,978 장기차입금 7,680,937 - - (3,330,937) 4,350,000 전환사채 6,017,728 - 502,743 - 6,520,471 유동리스부채 15,549 (20,065) 19,215 14,699 비유동리스부채 24,059 - 39,062 (19,215) 43,906 전분기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 재무활동현금흐름 기타조정 비현금흐름 당분기말 유동성대체 단기차입금 68,510,000 (1,813,000) - 66,697,000 유동성장기차입금 3,379,163 (2,535,122) 3,732,122 4,576,163 전환사채 - 10,000,000 (7,589,838) - 2,410,162 장기차입금 9,457,100 5,000,000 (3,732,122) 10,724,978 리스부채 83,018 (39,309) 1,853 - 45,562 (2) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 분 기 전 분 기 투자활동 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 - - 건설중인자산 본계정 대체 848,257 - 장기금융상품의 유동성 대체 - 2,763,605 재무활동 장기차입금의 유동성 대체 3,330,937 3,732,122 33. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요고객의 당분기 및 전분기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 HENDRICKSON 20,071,018 5,143,187 DANA USA(TOLEDO) 19,757,380 11,010,719 합 계 39,828,398 16,153,906 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 및 배당제한에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제43조 및 제44조에서 이익배당과 배당금 청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 분기 제53기 제52기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,138 -8,596 -3,380 (별도)당기순이익(백만원) 5,038 -13,253 -3,718 (연결)주당순이익(원) 174 -290 -114 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 연결당기순이익(손실)은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익(손실)입니다. ※ 주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 연결현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다. ※ 상기 평균배당수익률은 3년, 5년간 배당수익률 합을 3,5로 나눈 수치임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 12월 10일 유상증자(주주우선공모) 보통주 1,920,000 500 2,880 2007년 12월 10일 무상증자 보통주 832,000 500 - 2010년 07월 20일 유상증자(주주우선공모) 보통주 4,000,000 500 2,130 2016년 02월 19일 신주인수권행사 보통주 947,866 500 2,110 2016년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 94,786 500 2,110 2016년 03월 15일 신주인수권행사 보통주 426,539 500 2,110 2016년 12월 13일 신주인수권행사 보통주 142,180 500 2,110 2017년 04월 07일 신주인수권행사 보통주 473,933 500 2,110 2017년 08월 10일 신주인수권행사 보통주 284,359 500 2,110 2017년 08월 23일 신주인수권행사 보통주 473,933 500 2,110 2017년 09월 11일 신주인수권행사 보통주 473,933 500 2,110 2017년 09월 18일 신주인수권행사 보통주 236,966 500 2,110 2017년 09월 28일 신주인수권행사 보통주 947,867 500 2,110 2017년 10월 17일 신주인수권행사 보통주 236,966 500 2,110 2018년 03월 05일 유상증자(주주우선공모) 보통주 12,000,000 500 1,470 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제3회 무기명식이권부 무보증 사모전환사채 3 2021년 09월 24일 2026년 09월 24일 10,000,000 보통주 2022.09.24~2026.08.24 100 10,000,000 10,000,000 3,816,793 - 합 계 - - - 10,000,000 보통주 - 100 10,000,000 10,000,000 3,816,793 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한일단조 회사채 사모 2021년 09월 24일 10,000 0 - 2026년 09월 24일 미상환 - 합 계 - - - 10,000 0 - - 미상환 - 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 10,000 - - - - 합계 - - - 10,000 - - - - 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021년 09월 24일 시설자금 2,500,000 시설자금 662,150 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021년 09월 24일 운영자금 7,500,000 운영자금 7,500,000 - 2. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 사모펀드 전환사채 2,500,000 - 22년까지 계 2,500,000 - 2-1. 미사용 자금의 세부 내역 (단위: 천원) 투자내역 투자예상금액 투자금액 전용금액(주1) 절단기 매입 등 807,000 - 807,000 코팅기 집진시설 200,000 101,400 99,000 고주파 설비 개선 380,000 305,000 75,000 800ton 등온로 개선 275,000 - 275,000 온-냉간 자동화 150,000 100,000 50,000 황삭가공라인 환경개선 500,000 - 500,000 기타 188,000 155,750 32,000 합계 2,500,000 662,150 1,838,000 (주1) 당초 투자하기로한 설비보다 Axle가공4라인 신설이 더 시급함으로 인해 본용도로 사용하기로 한 자금 중 일부를 전용하여 Axle가공4라인 신설자금으로 전용하여사용할 예정입니다. 현재까지 Axle가공 4라인에 투자한 금액은 1,327백만원이며, 현재까지 미사용투자액은 510백만원 입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황(연결 기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 당분기말(제54기분기말) 매출채권 54,604,654 (5,843,653) 10.70% 단기대여금 159,975 (151,939) 94.98% 장기대여금 300,000 (300,000) 100% 미수금 320,042 (26,857) 8.39% 선급금 971,785 (1,017) 0.10% 선급비용 111,718 (90) 0.08% 미수수익 56,817 (85) 0.14% 장기성매출채권 50,421 (50,421) 100% 임차보증금 7,239,812 (10,796) 0.14% 합계 63,815,224 (6,384,858) 10.00% 전기말(제53기말) 매출채권 41,249,315 (2,939,542) 7.12% 단기대여금 153,675 (151,927) 98.86% 장기대여금 300,000 (300,000) 100.00% 미수금 582,314 (385,930) 66.27% 선급금 1,056,131 (2,111) 0.19% 선급비용 237,167 (235) 0.09% 미수수익 51,459 (77) 0.14% 장기성매출채권 50,421 (50,421) 100.0% 임차보증금 6,864,058 (10,225) 0.14% 합계 50,544,540 (3,840,468) 7.59% 전전기말(제52기말) 매출채권 37,642,944 (1,922,574) 5.10% 단기대여금 199,865 (152,218) 76.16% 장기대여금 300,000 (450) 0.15% 미수금 1,068,873 (192,630) 18.02% 선급금 1,274,295 (1,604) 0.12% 선급비용 169,195 (216) 0.13% 미수수익 108,860 (163) 0.15% 장기성매출채권 50,421 (50,421) 100.00% 임차보증금 4,641,478 (6,762) 0.15% 합계 45,455,931 (2,327,038) 5.12% 2) 대손충당금의 변동 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전전기말 1. 기 초 금 액 3,840,468 2,327,038 2,246,476 2. 회계변경(주1) - - - 3. 순대손처리액(①-②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액)등 - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 2,544,390 1,513,430 80,562 5. 기말 대손충당금 잔액합계 6,384,858 3,840,468 2,327,038 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침- 2018년 IFRS 1109호 금융상품 도입에 따라 기대손실모형 등으로 정책이 변경되었 습니다.- 미래전망정보에 근거하여 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액의 기대 신용손실 발생가능성을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 단, 매출채권에 대해서는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인 식하는 간편법을 적용 하고 있습니다.(2) 대손충당금 설정 근거① 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다.② 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정됩니다.③ 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 구분 정상 3개월초과6개월이하 6개월초과1년이하 1년초과(개별) 기대손실률 0.14% 3.51% 5.39% 100.00% 4) 보고기간말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 47,626,328 1,427,858 - - 49,054,186 구성비율 97.08% 2.91% - - 100.00% ※ 매출채권과 미수금의 합계입니다. 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결 기준)1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제54기 3분기 제53기 제52기 비고 제조업 제 품 19,017,189 19,284,744 15,824,371 - 상 품 136,438 121,041 5,435 - 재 공 품 20,113,664 15,285,168 12,213,344 - 원 재 료 5,384,245 1,991,778 2,401,463 - 미 착 품 1,536,128 - 638,744 - 보 조 재 료 - - - - 저 장 품 - - - - 소 계 46,187,664 36,682,731 31,083,357 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 18.63% 16.37 13.32 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.23 4.02 3.46 - 2) 재고자산의 실사내역 등(1) 한일단조공업(주) ① 실사일자- 당사는 매월말 기준으로 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 입회 하에 실시되는 재고조사 실사의 경우 매년 말 기준으로 1회에 한해 이루어지고 있습니다.- 당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 매월말일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 보고기간말 사이의 재고자산 차이는 원시증빙(생산지시서, 출고증 등)을 대사하여 확인 하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인(선진회계법인)은 당사의 연말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목 에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인할 계획임. (2) HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd ① 실사일자 - 당사는 매월말 기준으로 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 전문가 또 는 전문기관, 감사인 등의 입회 하에 실시되는 재고조사 실사의 경우 매년 말 기 준으로 1회에 한해 이루어지고 있습니다. - 당사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 매월말일 재고실사를 실시하였으며, 실사일과 보고기간말 사이의 재고자산 차이는 원시증빙(생산지시서, 출고증 등) 을 대사하여 확인 하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인(LJ회계법인)은 당사의 연말 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인할 계획임. (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당 분 기 비고 제품 20,178,701 20,178,701 (1,161,512) 19,017,189 - 상품 136,438 136,438 - 136,438 - 재공품 21,266,583 21,266,583 (1,152,918) 20,113,665 - 원재료 5,460,358 5,460,358 (76,114) 5,384,244 - 미착품 1,536,128 1,536,128 - 1,536,128 - 합계 48,578,208 48,578,208 (2,390,544) 46,187,664 - 3. 공정가치평가 방법 및 내역 1) 보고기간 말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 7,866,546 7,866,546 4,533,864 4,533,864 장ㆍ단기금융상품 2,378,321 2,378,321 2,501,680 2,501,680 장ㆍ단기매출채권 48,761,002 48,761,002 38,309,773 38,309,773 미 수 금 293,185 293,185 196,384 196,384 미 수 수 익 56,732 56,732 51,381 51,381 장ㆍ단기대여금 8,036 8,036 1,748 1,748 보 증 금 7,229,015 7,229,015 6,853,833 6,853,833 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 349 349 450 450 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 229,905 229,905 229,905 229,905 금융자산 합계 66,823,091 66,823,091 52,679,018 52,679,018 금융부채 상각후원가측정 금융부채 매 입 채 무 14,659,171 14,659,171 11,154,170 11,154,170 장ㆍ단기미지급금 5,430,028 5,430,028 5,021,618 5,021,618 미지급비용 1,161,115 1,161,115 1,721,232 1,721,232 예수보증금 795,000 795,000 758,000 758,000 금융보증계약 9,591 9,591 34,474 34,474 차 입 금 96,610,431 96,610,431 89,435,594 89,435,594 전 환 사 채 6,520,470 6,520,470 6,017,728 6,017,728 리 스 부 채 1,629,613 1,629,613 581,867 581,867 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 3,426,675 3,426,675 2,696,689 2,696,689 금융부채 합계 130,242,094 130,242,094 117,421,372 117,421,372 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 165,481 - - - 165,481 외환차익 3,298,169 - 53,747 - 3,351,916 외화환산이익 2,573,768 - - - 2,573,768 파생상품거래이익 - - - 8,763 8,763 파생상품평가이익 - - - - - 대손상각비 (2,541,847) - - - (2,541,847) 이자비용 - - (3,172,628) - (3,172,628) 외환차손 (73,597) - (485,712) - (559,309) 외화환산손실 (2,082) - (1,074,470) - (1,076,552) 파생상품평가손실 - - - (824,555) (824,555) 파생상품거래손실 - - - (175,488) (175,488) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - (78) - - (78) 전분기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 이자수익 92,731 - - - 92,731 외환차익 1,476,947 - - - 1,476,947 외화환산이익 909,262 - - - 909,262 파생상품거래이익 - - - 72,172 72,172 파생상품평가이익 - - - 816,200 816,200 대손상각비 (318,832) - - - (318,832) 이자비용 - - (2,081,057) - (2,081,057) 외환차손 (49,959) - (502,521) - (552,480) 외화환산손실 (12,621) - (1,180,429) - (1,193,050) 파생상품평가손실 - - - (21,537) (21,537) 파생상품거래손실 - - - (168,658) (168,658) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실 - 99 - - 99 3) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 분 기 말 전 기 말 수준1 수준2 수준3 소 계 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 현금및현금성자산 12,001 7,854,545 - 7,866,546 10,691 4,523,172 - 4,533,863 장ㆍ단기금융상품 - 2,378,321 - 2,378,321 - 2,501,680 - 2,501,680 장ㆍ단기매출채권 - - 48,761,002 48,761,002 - - 38,309,773 38,309,773 미 수 금 - - 293,185 293,185 - - 196,384 196,384 미 수 수 익 - - 56,732 56,732 - - 51,381 51,381 장ㆍ단기대여금 - - 8,036 8,036 - - 1,748 1,748 보 증 금 - - 7,229,015 7,229,015 - - 6,853,833 6,853,833 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 349 349 450 - - 450 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 229,905 229,905 - - 229,905 229,905 금융자산 합계 12,350 10,232,866 56,577,875 66,823,091 11,141 7,024,852 45,643,024 52,679,017 금융부채 매 입 채 무 - - 14,659,171 14,659,171 - - 11,154,170 11,154,170 장ㆍ단기미지급금 - - 5,430,028 5,430,028 - - 5,021,618 5,021,618 미지급비용 - - 1,161,115 1,161,115 - - 1,721,232 1,721,232 예수보증금 - - 795,000 795,000 - - 758,000 758,000 금융보증계약 - - 9,591 9,591 - - 34,474 34,474 차 입 금 - 96,610,431 - 96,610,431 - 89,435,594 - 89,435,594 전 환 사 채 - 6,520,470 6,520,470 - - 6,017,728 6,017,728 리 스 부 채 - - 1,629,613 1,629,613 - - 581,867 581,867 당기손익-파생상품부채 - 3,426,675 3,426,675 - 2,696,689 - 2,696,689 금융부채 합계 - 100,037,106 30,204,988 130,242,094 - 92,132,283 25,289,089 117,421,372 ※ 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기(당분기) 선진회계법인 - - - 제53기(전기) 선진회계법인 적정의견 - 종속기업투자주식평가 제52기(전전기) 선진회계법인 적정의견 - 재고자산평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기 분기(당기) 선진회계법인 연결,별도감사 150,000 1,780 - - 제53기(전기) 선진회계법인 연결,별도감사 120,000 1,380 120,000 1,450 제52기(전전기) 선진회계법인 연결,별도감사 120,000 1,380 120,000 1,370 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기 분기(당기) - - - - - - - - - - 제53기(전전기) - - - - - - - - - - 제52기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 08월 06일 회사측 : 감사, 담당이사감사인측 : 담당회계사 대면회의 반기검토 수행결과 2 2021년 11월 19일 회사측 : 감사, 담당이사감사인측 : 담당회계사 대면회의 중간감사 수행결과감사절차 계획 3 2022년 02월 11일 회사측 : 감사, 담당이사감사인측 : 담당회계사 대면회의 기말입증감사 수행결과최종감사 일정 2. 내부통제에 관한 사항 1. 감사의 내부통제 감사결과 사업연도 감사의 의견 지적사항 제54기 분기(당기) - - 제53기(전기) ① 감사 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.② 현재까지 내부감사장치에 대한 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.③ 감사를 실시하는 과정에서 이사의 거부 또는 회사의 사고 및 기타 사유로필요한 자료를 입수하지 못한 경우는 없었습니다. - 제52기(전전기) ① 감사 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.② 현재까지 내부감사장치에 대한 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다.③ 감사를 실시하는 과정에서 이사의 거부 또는 회사의 사고 및 기타 사유로필요한 자료를 입수하지 못한 경우는 없었습니다. - 2. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자가 제시한 문제점 또는 개선방안 : 해당사항 없습니다2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견, 중대한 취약점과 개선 대책 사업연도 감사인 검토의견 제54기 분기(당기) 선진회계법인 - 제53기(전기) 선진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제52기(전전기) 선진회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 내부통제구조의 평가 : 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사전원으로 구성하며, 주주총회소집결의, 대표이사 및 임원의 퇴ㆍ선임 또는 해임과 중요한 자산의 처리 및 양도, 대규모 자산의 차입등 회사업무의 중요한 사항을 결의하고 있으며, 별도의 위원회는 구성하고 있지 아니합니다.이사회의 운영에 관하여는 대표이사가 회사의 전반업무를 총괄하여 중요한 사항의 발생시 회일을 정하여 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지토록 하고 있으며, 정관 및 관련 법규가 정하고 있는 결의 및 방법에 따라 운영하고 있습니다. 2. 중요의결사항 등(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 권병호 사내이사출석100% 남진현 사외이사출석100% 홍준석 사내이사출석100% 박정영 사내이사출석100% 정연우 사외이사출석100% 1 2022.02.17 제53기 재무제표의 승인에 관한 건 가결 O O O 해당사항 없음(선출 전) 2 2022.02.17 2021년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태보고서 승인의 건 가결 O O O 3 2022.02.21 주주총회 전자투표 이용(1회)을 위한 결의의 건 가결 O O O 4 2022.02.23 제53기 정기주주총회 소집의 건 가결 O O O 5 2022.03.10 제53기 재무제표(최종)의 승인에 관한 건 가결 O O O 6 2022.03.29 제53기 정기주주총회 개최 가결 O O O O × 7 2022.05.20 산업은행 창원지점 산업운영자금 30억원 기한여장 및 129억 차입에 관한 건 가결 해당사항 없음 O O O 8 2022.06.14 홍진산업(주)의 한국산업은행 산업운영자금 12억원 차입에 대한 연대입보의 건 가결 O O O 9 2022.07.08 한국수출입은행 수출성장자금대출 차읩의 건 가결 O O O 10 2022.09.08 산업은행 산업운영자금 40억원 신규 차입의 건 가결 O O O 3 . 이사의 독립성당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 성명 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 홍준석 96.3~23.3 ○(8) - 당사에 대한 장기적인 안목을 가지고 중요한 의사결정을 하며 당사를 성장시켜온 경영인으로 미래 불확실한 시장 상황에서도 당사 단조(부품)사 업의 선두 위치를 공고히 하는 데에 중요한 역할을 할 것으로 판단 이사회 회 장 해당없음 임원 박정영 22.3~25.3 - - 단조 산업에 오랜 경험과 기술력으로 회사의 성장에 기여할 것으로 기대 이사회 대표이사 해당없음 임원 정연우 22.3~25.3 - - 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영에 기여할 것으로 기대 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 - 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시 : 공시함- 이사후보의 주주의 추천 여부 : 이사회에서 추천 ○ 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 후보추천 최대주주등과의 이해관계 비 고 정연우 現)세무법인 비에스 부산 대표세무사 前) 부산지방세무사회 상임홍보이사 前) 부산지방국세청 퇴직 해당사항없음 이사회 없음 2022.3.29 신규 선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무회계팀(담당자 : 정성환 ☎ 043-531-4851) ○ 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 제53기 정기주주총회(2022.3.29) 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(지재근)이 감사업무를 수행하고 있습니다.(1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 후보추천 회계·재무전문가 관련 비 고 해당여부 전문가유형 지재근 現) 지암회계법인 이사 前) 웅지세무대학교 교수 前) 안건회계법인 해당사항 없음 이사회 예 회계사 2022.3.29 신규선임 2. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 성 명 임기 (연임여부/횟수) 회계/재무전문가해당여부 선 임 배 경 추천인 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 지재근 '22.03~'25.03 전문가 해당 재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사 활동을 수행할 것으로 판단 이사회 해당없음 해당없음 ※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다. 3. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김벽수감사출석100% 지재근감사출석100% 1 2022.02.17 제53기 재무제표의 승인에 관한 건 가결 O 해당사항 없음(선출 전) 2 2022.02.17 2021년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태보고서 승인의 건 가결 O 3 2022.02.21 주주총회 전자투표 이용(1회)을 위한 결의의 건 가결 O 4 2022.02.23 제53기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 5 2022.03.10 제53기 재무제표(최종)의 승인에 관한 건 가결 O 6 2022.03.29 대표이사 선출에 관한 건 가결 해당사항 없음 O 7 2022.03.29 제53기 정기주주총회 개최 가결 O 7 2022.05.20 산업은행 창원지점 산업운영자금 30억원 기한여장 및 129억 차입에 관한 건 가결 O 8 2022.06.14 홍진산업(주)의 한국산업은행 산업운영자금 12억원 차입에 대한 연대입보의 건 가결 O 9 2022.07.08 한국수출입은행 수출성장자금대출 차읩의 건 가결 O 10 2022.09.08 산업은행 산업운영자금 40억원 신규 차입의 건 가결 O ○ 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내실시예정 ○ 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 4 부장 1명, 대리 1명사원 2명 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ※ 준법 지원인 조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 1) 집중투표제의 채택여부 - 정관 제28조(이사 및 감사의 선임) 5항에 따라 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.2) 서면투표제의 채택여부당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.3) 전자투표제 의 채택여부당사는 사업보고서 제출일 현재 소액주주 의결권 보호를 위하여 필요시 이사회 결의에 따라 전자투표제를 도입 운영 할수 있습니다. 당사는 「상법」 제368조의4제1항에 따라 전자투표제도 채택을 이사회결의 하였고제52기, 제51기, 제50기, 제48기에 전자투표제를 시행하였으며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 제51기 및 제48기 주주총회에서 활용하였습니다. 2. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,891,328 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 299,794 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 29,591,534 - 우선주 - - 3. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황가. 주식소유 현황보고서 작성기준일현재 최대주주인 홍진산업(주)가 7,280,132주(지분율 24.36%)의 지분을 소유하고 있으며, 특수관계인은 홍진산업(주)의 최대주주인 홍준석 (소유주식2,047,782주, 지분율 6.85%) 1명이 있습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 홍진산업(주) 본인 보통주 7,280,132 24.36 7,280,132 24.36 - 홍준석 임원 보통주 2,047,782 6.85 2,047,782 6.85 - 계 보통주 9,327,914 31.21 9,327,914 31.21 - - - - - - - 최대주주명 : 홍진산업(주) 특수관계인의 수 : 2 명 (주1) 2010년 5월 14일 이사회결의로 유상증자(보통주 4,000,000주)를 2010년 7월 20일에 주당 발행가액 2,130원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 13,152,000주로 증가되었습니다.(주2) 2016년 2월 16일, 2016년 2월 18일, 2016년 3월 10일, 2016년 12월 13일 신주인수권행사에 따라 주당 발행가액 2,110원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 14,763,371주로 증가되었습니다.(주3) 2017년 4월 7일, 2017년 8월 10일, 2017년 8월 23일, 2017년 9월 11일, 2017년 9월 18일, 2017년 9월 28일, 2017년 10월 17일 신주인수권행사에 따라 주당 발행가액 2,110원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 17,891,328주로 증가되었습니다.(주4) 2018년 3월 5일 유상증자를 주당 발행가액 1,470원(액면가액 500원)으로 발행하여 주식의 총수는 29,891,328주로 증가되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요보고서 작성기준일현재 최대주주인 홍진산업(주) (사업자등록번호 : 203-81-52009)는 1981년 4월 15일에 설립하였으며 금형 및 단조품의 열처리와 부동산임대업 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. 본점은 경남 김해시 진영읍이며, 서울특별시 중구 다산로 210(신당동)등에 사옥을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 75억원이며, 홍준석 1,035,000주로 69%, 홍진산업(주)가 자사주 465,000주로 31%를 보유하고 있습니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 홍진산업(주) 2 박정영 - - - 홍준석 69.0 - - - - 홍진산업 31.0 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 10월 01일 박정영 - - - 홍준석 69.0 홍진산업 31.0 (3) 대표자( 보고서일 현재) 성명 직위(상근여부) 출생년도 겸직현황 박정영 대표이사(상근) 1966년 한일단조공업(주)대표이사 ＊ 2021년 10월 1일 임시주주총회에서 김홍돈 대표이사의 사임으로 박정영 대표이사를 신규선임 하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 홍진산업(주) 자산총계 60,219 부채총계 38,973 자본총계 21,246 매출액 50,614 영업이익 142 당기순이익 -5,320 ※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (가) 재무상태표 (단위: 천원) 과 목 제 41 (전) 기 제 40 (전전) 기 2021.12.31 2020.12.31 유동자산 8,047,297 9,627,189 비유동자산 52,171,427 53,153,497 자산총계 60,218,724 62,780,686 유동부채 32,616,568 31,219,780 비유동부채 6,356,375 5,463,051 부채총계 38,972,944 36,682,831 자본총계 21,245,781 26,097,855 부채와자본총계 60,218,724 62,780,686 ※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.(나) 손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 41 (전) 기 제 40 (전전) 기 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 50,614,373 27,511,585 매출원가 48,160,689 25,132,045 영업이익 142,405 192,830 당기순이익(손실) (5,320,067) (1,737,219) 주당순이익(원) (5,140) (1,678) ※ 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (4) 사업현황 (작성 기준일 현재)최대주주인 홍진산업(주)는 1981년 4월 15일에 설립하였으며 금형 및 단조품의 열처리와 부동산임대업 등을 주영업목적으로 하고 있습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 06월 01일 홍진산업(주) 외 6,326,017 48.10 권병호 대표이사 신규취득(3,000주) - 2015년 06월 10일 홍진산업(주) 외 6,329,017 48.12 권병호 대표이사 신규취득(3,000주) - 2016년 02월 19일 홍진산업(주) 외 6,329,017 44.89 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2016년 02월 24일 홍진산업(주) 외 6,329,017 44.59 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2016년 03월 15일 홍진산업(주) 외 6,329,017 43.28 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2016년 12월 13일 홍진산업(주) 외 6,329,017 42.87 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 04월 07일 홍진산업(주) 외 6,329,017 41.54 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 08월 10일 홍진산업(주) 외 6,329,017 40.78 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 08월 23일 홍진산업(주) 외 6,802,950 42.53 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 09월 11일 홍진산업(주) 외 6,802,950 41.31 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 09월 18일 홍진산업(주) 외 6,802,950 40.72 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 09월 28일 홍진산업(주) 외 7,750,817 43.90 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2017년 10월 17일 홍진산업(주) 외 7,750,817 43.32 신주인수권행사로 지분율 변동 - 2018년 03월 05일 홍진산업(주) 외 9,338,495 31.24 유상증자로 지분율 변동 - 2018년 03월 26일 홍진산업(주) 외 9,346,421 31.27 특수관계자 추가로 지분율 변동 - 2019년 12월 26일 홍진산업(주) 외 9,346,483 31.27 증권매수로 인한 지분율 변동 - 2020년 09월 11일 홍진산업(주) 외 9,338,495 31.24 증권매도로 인한 지분율 변동 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 홍진산업(주) 7,280,132 24.36 - 홍준석 2,047,782 6.85 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,177 18,187 99.94 17,010,316 29,891,328 56.90 - 신주인수권의 내용 ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위해 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 07일까지 주권의 종류 1.5.10.50.100.500.1,000.10,000 (8종) 명의개서대리인 국민은행(주)증권대행부 (02-3779-8094) 주주의 특전 없음 공고게재방법 당사 홈페이지www.hifg.co.kr 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 3,365 3,850 4,385 3,105 3,550 3,430 최 저 2,985 3,065 2,770 2,625 3,260 2,675 월간거래량 28,841,992 132,731,450 140,371,326 22,958,424 54,237,921 42,083,182 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박정영 남 1966년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 창원대학교 경영대학원 경영학과 졸업한일단조공업(주), 홍진산업(주) 근무 - - 임원 28년 12월 2025.03.28 홍준석 남 1968년 05월 회장 사내이사 상근 경영총괄 스텐포드대학원 정치학과 졸업한일단조공업(주) 회장홍진산업(주) 회장 2,047,782 - 임원 29년 2월 2023.03.28 정연우 남 1958.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 세무법인비에스 부산 대표 세무사부산지방세무사회 상임홍보이사부산지방국세청퇴직 - - - 7월 2025.03.28 지재근 남 1969.09 감사 감사 상근 감사 지암회계법인 이사웅지세무대학교 교수안건회계법인 - - - 7월 2025.03.28 김영우 남 1966년 01월 이사 미등기 상근 품질부문 경남대학교 기계공학과한일단조공업(주) 근무 - - - 33년 5월 - 이성태 남 1968년 01월 이사 미등기 상근 경영지원 동의대학교 회계학과 졸업한일단조공업(주) 근무 - - - 13년 4월 - 전재일 남 1970년 04월 이사 미등기 상근 연구개발 창원대학교 대학원 금속재료 졸업KIMS 근무 - - - 13년 2월 - 김종규 남 1976년 11월 이사 미등기 상근 영업 동국대학교 국제관계학과 졸업한일단조공업(주) 근무 - - - 13년 1월 - 고광림 남 1966년 06월 이사 미등기 상근 생산구매 한국방송통신대학교 경영학과 졸업대광 다이케스트공업 근무한일단조공업(주) 근무 - - - 34년 7월 - 임재덕 남 1968년 03월 이사 미등기 상근 방산 육군3사관학교 졸업육군 재정장교한일단조공업(주) 근무 - - - 18년 12월 - (2) 직원 현황 당사는 총 126명의 직원을 고용하고 있으며, 평균 근속연수는 6년 8개월, 2022년 9월 30일 급여 총액은 4,914,288천원이며, 1인당 평균급여는 39,002천원입니다. 직원 등 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차부품 기타부품외 남 112 - - - 112 6년 9개월 4,494,091 40,125 - - - - 자동차부품 기타부품외 여 14 - - - 14 5년 10개월 420,197 30,014 - 합 계 126 - - - 126 6년 8개월 4,914,288 39,002 - (3) 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 369,287 61,548 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000,000 - 감사 1 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 547,776 136,944 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 507,276 253,638 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,500 22,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1) 계열회사의 현황당사의 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외한 2개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사의 명칭은 홍진산업(주)와 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 로 두 회사 모두 현재 비상장 회사입니다.홍진산업(주)는 당사의 지배회사이며, 당사에 대한 지분율은 2022년 9월 30일 현재 24.36%입니다. 1981년 4월 15일에 설립되었으며 금형 및 단조품의 열처리와 부동산임대업을 영위하고 있습니다.HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd는 태국에 소재하고 있는 당사의 종속회사이며, 당사가보유한 지분율은 2022년 9월 30일 현재 85.55%, 특수관계자를 포함한 지분율은 100%입니다. 2007년 1월 23일에 설립되었으며 자동차단조품의 생산 및 가공판매를 목적으로 아시아시장의 높은 수입관세를 회피하고 대외 경쟁력을 갖춘 수출전진기지를 구축하고자 설립하였습니다.(1) 계열회사의 대표회사 회 사 명 사업자등록번호 홍진산업(주) 203-81-52009 (2) 계열회사의 지분현황 피투자회사명 투자회사명 지분율 비 고 한일단조공업(주) 홍진산업(주) 24.36% 단조품생산 및 가공판매 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 한일단조공업(주) 85.55% 단조품생산 및 가공판매 홍진산업(주) 14.45% (3) 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 작성기준일 현재 당사 등기임원 중 계열회사 임원 겸직현황은 다음과 같습니다. 직책 성명 타근무지 현황 회사명 직위 담당업무 회장 홍준석 홍진산업(주) 회장 경영전반 대표이사 박정영 홍진산업(주) 대표이사 경영전반 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 11,771,779 - - 11,771,779 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 11,771,779 - - 11,771,779 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 1) 채무보증 내역보고서 작성기준일 현재 당사는 지배회사인 홍진산업(주)과 태국에 소재하는 해외현지법인인 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd의 시설자금 및 운용자금등에 채무보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd 해외현지법인 9,859 2,073 - 11,932 - 홍진산업(주) 지배회사 1,440 1,440 1,440 1,440 - 합 계 11,299 3,513 1,440 13,372 - - 채무보증 상세 내역 (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 채무자 채권자 채무금액 채무보증 (KRW) 보증기간 보증인 비 고 USD KRW HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 한국산업은행 창원지점 2,180,000 3,127,864 3,753,437 21.12-22.12 한일단조공업㈜ 운영자금 한국수출입은행 창원지점 5,700,000 8,178,360 8,178,360 21.11-22.11 한일단조공업㈜ 시설대 소 계 7,880,000 11,306,224 11,931,797 - - - 홍진산업㈜ 한국산업은행 창원지점 - 1,200,000 1,440,000 22.06-23.06 한일단조공업㈜ 운영자금 소 계 - 1,200,000 1,440,000 - - - 총 계 7,880,000 12,506,224 13,371,797 - - - - 채무보증내용 : 시설자금과 운용자금 및 동 금액에 대한 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용- 원화금액기준은 당분기말 환율로 환산한 USD금액입니다.( 1,434.80원/1USD) 2) 채무보증 제공받은 내역보고서 작성일 기준 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 성명(법인명) 관계 보증금액 보증내역 홍진산업(주) 지배기업 64,878,648 차입금에 대한 보증 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용1) 직원과의 거래내용 (단위 : 천원) 관계 종업원 대여금 내역 비고 계정과목 거래내역 (단위 : 천원) 기초 증가 감소 기말 종업원 단기대여금 1,750 23,130 16,830 8,050 전세자금외 2) 특수관계자와의 거래내용 (1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출 기타수익 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 - - 35,240 40,486 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 원 재 료 외 주 비 임 차 료 기타비용 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 홍진산업㈜ 지배기업 21,792,174 - 2,558,886 5,178,660 308,250 119,726 1,254,958 1,325,773 ( 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 기타채권 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 12,961 14,676 500,000 500,000 3,199 2,069 종 업 원 - - - - - 8,050 1,750 합 계 - 12,961 14,676 500,000 500,000 11,249 3,819 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 2,290,170 2,495,355 158,483 203,780 3,199 2,068 (3) 자금거래 당 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 23,130 16,830 전 분 기 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 자금대여거래 대 여 회 수 종업원 - 99,770 101,210 (4) 지급보증 ① 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 1,440,000 차입금에 대한 보증 ② 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 64,878,648 차입금에 대한 보증 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제53기주주총회(22.03.29) 제1호 의안 : 제53기 재무상태표손익계산서 등 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건사내이사 : 박정영(신규 선임 건) 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건사외이사 : 정연우(신규 선임 건) 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 상근감사 선임의 건상근감사 : 지재근 (신규 선임 건) 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 20억 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 6천만원 - 제52기주주총회(21.03.24) 제1호 의안 : 제52기 재무상태표손익계산서 등 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(상법 변경으로 인한 변경 건) 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건사외이사 : 남진현(중임 건) 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 상근감사 선임의 건상근감사 : 김벽수 (중임 건) 원안대로 승인 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 20억 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 6천만원 - 제51기주주총회(20.03.24) 제1호 의안 : 제51기 재무상태표,손익계산서 등 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건(본점이전 : 경남 창원시->충북 진천군) 원안대로 승인 - 제3호 의안 : 사내이사 선임 건 3-1호 사내이사 홍준석 3-2호 사내이사 권병호 원안대로 승인 - 제4호 의안 : 상근감사 김벽수 선임 건 부결 정족수미달 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 20억 - 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인 건 원안대로 승인 : 6천만원 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 현재 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 4 - 백지어음,수표 기타(개인) - - - 보고서 작성기준일 현재 당사는 계약이행보증을 위한 견질용 어음 1매, 수표 3매를 각각 한국방위산업진흥회, (주)한화에 제공하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 09월 30일 현재) (단위 : 매 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 법 인 4매 백지어음,수표 (주1) ※ (주1) 견질어음 제공 내역 제 공 처 제공내역 제 공 사 유 비 고 한국방위산업진흥원 백지어음 1매 계약이행 보증채무 - (주)한화 백지수표 3매 계약이행 보증채무 - 2. 타인에게 제공하고있는 담보 내역 1) 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공하고있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 제공자산 금액 거래내용 한국방위산업진흥회 당기손익-공정가치측정금융자산 225,905 보증담보 하나은행외 2곳 유형자산 등 88,380,000 시설대 등 THB80,000,000 3. 채무보증현황1) 채무보증 내역보고서 작성기준일 현재 당사는 지배회사인 홍진산업(주)과 태국에 소재하는 해외현지법인인 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd의 시설자금 및 운용자금등에 채무보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd 해외현지법인 9,859 2,073 - 11,932 - 홍진산업(주) 지배회사 1,440 1,440 1,440 1,440 - 합 계 11,299 3,513 1,440 13,372 - 2) 채무보증 상세 내역 (원화단위: 천원, 외화단위: 1USD) 채무자 채권자 채무금액 채무보증(KRW) 보증기간 보증인 비 고 USD KRW HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd 한국산업은행 창원지점 2,180,000 3,127,864 3,753,437 21.12-22.12 한일단조공업㈜ 운영자금 한국수출입은행 창원지점 5,700,000 8,178,360 8,178,360 21.11-22.11 한일단조공업㈜ 시설대 소 계 7,880,000 11,306,224 11,931,797 - - - 홍진산업㈜ 한국산업은행 창원지점 - 1,200,000 1,440,000 22.06-23.06 한일단조공업㈜ 운영자금 소 계 - 1,200,000 1,440,000 - - - 총 계 7,880,000 12,506,224 13,371,797 - - - - 채무보증내용 : 시설자금과 운용자금 및 동 금액에 대한 이자, 지연이자, 수수료 및 제반비용- 원화금액기준은 당분기말 환율로 환산한 USD금액입니다.( 1,434.80원/1USD)3) 채무보증 제공받은 내역보고서 작성일 기준 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 성명(법인명) 관계 보증금액 보증내역 홍진산업(주) 지배기업 64,878,648 차입금에 대한 보증 4) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 담보제공자산 채권최고액 비 고 홍진산업㈜ 토지 및 건물 4,761,000 차입금 담보 5) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 처 보증금액 보증내용 서울보증보험 42,980 계약이행보증 또한, 당분기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 3,801백만원(한도액: 8,018백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. 6) 당분기말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도 실행금액 경남은행외 일반자금대출외 96,610,431 96,610,431 4. 기타의 우발부채 등 1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3 2021년 09월 24일 시설자금운영자금 2,500,0007,500,000 시설자금운영자금 662,1507,500,000 - 2) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 :천원 ) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 사모펀드 전환사채 2,500,000 - 22년까지 계 2,500,000 - 2-1) 미사용 자금의 세부 내역 (단위: 천원) 투자내역 투자예상금액 투자금액 전용금액(주1) 절단기 매입 등 807,000 - 807,000 코팅기 집진시설 200,000 101,400 99,000 고주파 설비 개선 380,000 305,000 75,000 800ton 등온로 개선 275,000 - 275,000 온-냉간 자동화 150,000 100,000 50,000 황삭가공라인 환경개선 500,000 - 500,000 기타 188,000 155,750 32,000 합계 2,500,000 662,150 1,838,000 (주1) 당초 투자하기로한 설비보다 Axle가공4라인 신설이 더 시급함으로 인해 본용도로 사용하기로 한 자금 중 일부를 전용하여 Axle가공4라인 신설자금으로 전용하여사용할 예정입니다. 현재까지 Axle가공 4라인에 투자한 금액은 1,327백만원이며, 현재까지 미사용투자액은 510백만원 입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 : 해당사항 없습니다.2. 단기매매차익 미환수 현황 : 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병등의 사후정보 : 해당사항 없습니다.2. 녹색경영 : 해당사항 없습니다.3. 보호예수 현황 : 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 HANIL FORGING(THAILAND)Co.,Ltd 2007.01.23 300/47 Moo 1 Tambon Tasit Ampher Pluakdaeng Rayong 21140 Thailand 자동차 단조품의 생산 및가공판매 37,383,655 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1027호 13 해당 (지배회사-자산총액의 10% 이상 ※ 최근사업연도 재무현황은 2021년 감사받은 재무현황입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 홍진산업(주) 110111-0293954 HANIL FORING(THAILAND) - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 HANIL FORGING(THAILAND)Co.,Ltd(비상장) 비상장 2007년 01월 23일 해외현지법인 7,744,397 6,255,562 85.55 11,771,779 - - - 6,255,562 85.55 11,771,779 37,383,655 -552,760 합 계 6,255,562 85.55 11,771,779 - - - 6,255,562 85.55 11,771,779 37,383,655 -552,760 ※ 최근사업연도 재무현황은 2021년 감사받은 재무현황입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음.