한일단조 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 56(전) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
한일단조공업 주식회사

1. 일반사항

한일단조공업 주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 16,449백만원입니다.한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

홍진산업㈜	8,616,009	26.19%

홍 준 석	2,047,782	6.22%

자 기 주 식	299,794	0.92%

기 타	21,933,464	66.67%

합 계	32,897,049	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정)실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채 택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법당사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 중요한 추정과 판단

당사가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 중간보고기간의 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 최선의 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	22,730	32,537

예 적 금	19,892,244	15,615,083

합 계	19,914,974	15,647,620

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유 동 자 산	매 출 채 권	25,042,717	25,188,125

대손충당금	(4,383,727)	(4,325,887)

미 수 금(*)	1,269,594	161,340

대손충당금	(35,512)	(33,918)

소 계	21,893,072	20,989,660

비 유 동 자 산	매 출 채 권	50,421	50,421

대손충당금	(50,421)	(50,421)

소 계	-	-

합 계	21,893,072	20,989,660

(*) 미수금 금액 중 1,221,220천원은 환급되지 않은 25년 2기 예정 부가세환급금액 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	4,410,226	4,968,131

설 정	59,434	761,976

환 입	-	-

기 말	4,469,660	5,730,107

(3) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

만기미도래	20,487,151	17,118,583

만기경과 미손상금액

180일 이내	1,240,515	3,795,216

180일 ~ 365일	165,406	75,861

365일 초과	-	-

소 계	1,405,921	3,871,077

합 계	21,893,072	20,989,660

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실누 계 액	장부금액	취득원가	평가손실누 계 액	장부금액

제 품	13,718,012	(677,181)	13,040,831	14,723,545	(953,092)	13,770,453

상 품	-	-	-	12,659	-	12,659

재 공 품	27,764,952	(1,150,421)	26,614,531	23,645,076	(1,022,804)	22,622,272

원 재 료	1,591,242	(114,479)	1,476,763	2,242,918	(95,923)	2,146,995

합 계	43,074,206	(1,942,081)	41,132,125	40,624,198	(2,071,819)	38,552,379

6. 공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	내 역	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

[유동자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	24,068,603	24,068,603	24,068,603	-

합 계	24,068,603	24,068,603	24,068,603	-

[비유동자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장지분	11,200	7,876	7,876	(3,324)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장지분	2,039,371	3,188,200	3,188,200	1,148,829

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권(*1)	273,000	-	-	(273,000)

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분(*2)	229,904	229,904	229,904	-

합 계	2,553,475	3,425,980	3,425,980	872,505

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	내 역	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

[유동자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	15,613,278	15,613,278	15,613,278	-

합 계	15,613,278	15,613,278	15,613,278	-

[비유동자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상장지분	11,200	2,323	2,323	(8,877)

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권(*1)	273,000	-	-	(273,000)

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장지분(*2)	229,904	229,904	229,904	-

합 계	514,104	232,227	232,227	(281,877)

(*1) 신보2022 제23차 유동화전문 유한회사에 근질권 설정하였습니다.
(*2) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 225,904천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가를 담보로제공하였습니다.

7. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유 동 자 산	대 여 금	-	198

미 수 수 익	193,301	304,225

임차보증금(*)	2,998,000	-

현재가치할인차금(*)	(22,501)	-

소 계	3,168,800	304,423

비 유 동 자 산	대 여 금	300,000	300,000

대손충당금	(300,000)	(300,000)

임차보증금(*1)	5,285,666	7,575,721

현재가치할인차금(*1)	(599,632)	(458,290)

소 계	4,686,034	7,117,431

합 계	7,854,834	7,421,854

(*) 25년 분기 기준으로 유동성대체되었습니다.

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	사 업소재지	결 산 일	지분율	당 분 기 말	전 기 말

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.	태 국	12월 31일	85.55%	12,093,286	12,093,286

합 계	12,093,286	12,093,286

(2) 당분기와 전분기 종속기업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

자 산 총 액	56,800,475	54,514,803

부 채 총 액	17,576,840	20,619,239

매 출	25,279,977	27,003,853

당분기순이익	3,319,364	3,358,979

총포괄이익	3,812,917	5,940,317

(3) 종속기업투자와 관련 손상평가를 실시하여 전기에 9,080천원의 손상차손을 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	대 체	기 타 (*1)	기 말

취득원가	토 지	17,904,112	-	-	-	-	-	17,904,112

건 물	17,275,775	3,984,587	-	-	1,590,996	-	22,851,358

구 축 물	8,693,597	264,947	-	-	-	-	8,958,544

기 계 장 치	77,531,592	843,400	-	-	1,394,877	-	79,769,869

차량운반구	800,036	-	-	-	-	-	800,036

기타의유형자산	3,447,984	153,421	-	-	31,262	-	3,632,667

사용권자산	2,538,868	529,967	(589,573)	-	-	-	2,479,262

건설중인자산	3,311,280	503,911	-	-	(3,017,135)	(2,700)	795,357

합 계	131,503,244	6,280,233	(589,573)	-	-	(2,700)	137,191,205

차감:감가상각누계액	건 물	(5,347,849)	-	-	(318,131)	-	-	(5,665,980)

구 축 물	(3,783,996)	-	-	(301,527)	-	-	(4,085,523)

기 계 장 치	(40,558,068)	-	-	(2,834,557)	-	-	(43,392,625)

차량운반구	(600,633)	-	-	(64,212)	-	-	(664,845)

기타의유형자산	(3,254,848)	-	-	(70,508)	-	-	(3,325,356)

사용권자산	(1,043,996)	-	589,573	(654,834)	-	-	(1,109,257)

합 계	(54,589,390)	-	589,573	(4,243,769)	-	-	(58,243,586)

차감: 정부보조금	구 축 물	(47,696)	-	-	1,811	-	-	(45,885)

기 계 장 치	(382,359)	-	-	35,515	-	-	(346,844)

합 계	(430,055)	-	-	37,326	-	-	(392,729)

순장부금액	토 지	17,904,112	-	-	-	-	-	17,904,112

건 물	11,927,926	3,984,587	-	(318,131)	1,590,996	-	17,185,378

구 축 물	4,861,905	264,947	-	(299,716)	-	-	4,827,136

기 계 장 치	36,591,165	843,400	-	(2,799,042)	1,394,877	-	36,030,400

차량운반구	199,403	-	-	(64,212)	-	-	135,191

기타의유형자산	193,136	153,421	-	(70,508)	31,262	-	307,311

사용권자산	1,494,872	529,967	-	(654,834)	-	-	1,370,005

건설중인자산	3,311,280	503,911	-	-	(3,017,135)	(2,700)	795,356

합 계	76,483,799	6,280,233	-	(4,206,443)	-	(2,700)	78,554,889

(*1) 해당 금액은 타계정으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	대 체	기 말

취득원가	토 지	17,904,112	-	-	-	-	17,904,112

건 물	17,111,964	183,675	-	-	(19,864)	17,275,775

구 축 물	8,343,247	350,350	-	-	-	8,693,597

기 계 장 치	75,786,292	751,950	-	-	993,350	77,531,592

차량운반구	663,597	12,797	(16,075)	-	139,717	800,036

기타의유형자산	3,409,494	38,490	-	-	-	3,447,984

사용권자산	2,489,986	384,761	(335,879)	-	-	2,538,868

건설중인자산	1,097,950	3,350,998	-	-	(1,137,668)	3,311,280

합 계	126,806,642	5,073,021	(351,954)	-	(24,465)	131,503,244

차감:감가상각누계액	건 물	(4,945,298)	-	-	(407,752)	5,201	(5,347,849)

구 축 물	(3,391,054)	-	-	(392,942)	-	(3,783,996)

기 계 장 치	(36,762,666)	-	-	(3,795,402)	-	(40,558,068)

차량운반구	(530,455)	-	16,074	(86,252)	-	(600,633)

기타의유형자산	(3,157,576)	-	-	(97,272)	-	(3,254,848)

사용권자산	(503,258)	-	311,658	(852,396)	-	(1,043,996)

합 계	(49,290,307)	-	327,732	(5,632,016)	5,201	(54,589,390)

차감: 정부보조금	구 축 물	-	(48,300)	-	604	-	(47,696)

기 계 장 치	(429,711)	-	-	47,352	-	(382,359)

합 계	(429,711)	(48,300)	-	47,956	-	(430,055)

순장부금액	토 지	17,904,112	-	-	-	-	17,904,112

건 물	12,166,666	183,675	-	(407,752)	(14,663)	11,927,926

구 축 물	4,952,193	302,050	-	(392,338)	-	4,861,905

기 계 장 치	38,593,915	751,950	-	(3,748,050)	993,350	36,591,165

차량운반구	133,142	12,797	(1)	(86,252)	139,717	199,403

기타의유형자산	251,918	38,490	-	(97,272)	-	193,136

사용권자산	1,986,728	384,761	(24,221)	(852,396)	-	1,494,872

건설중인자산	1,097,950	3,350,998	-	-	(1,137,668)	3,311,280

합 계	77,086,624	5,024,721	(24,222)	(5,584,060)	(19,263)	76,483,799

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산상각비	654,834	639,301

리스이자비용	64,266	85,817

단기리스료	273,024	264,330

소액자산리스료	15,520	13,547

합 계	1,007,644	1,002,995

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	지 급	해 지	기 말

리스부채	1,099,998	-	(270,325)	-	829,673

합 계	1,099,998	-	(270,325)	-	829,673

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	지 급	해 지	기 말

리스부채	1,413,360	132,711	(445,373)	(700)	1,099,998

합 계	1,413,360	132,711	(445,373)	(700)	1,099,998

10. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	환입(손상)	기 말

회 원 권	440,845	-	-	-	-	440,845

MES시스템	65,518	-	-	(65,518)	-	-

보안시스템	11,956	-	-	(10,300)	-	1,656

합 계	518,319	-	-	(75,818)	442,501

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	기 말

회 원 권	440,845	-	-	-	-	440,845

MES시스템	140,396	-	-	(74,878)	-	65,518

보안시스템	21,893	-	-	(9,937)	-	11,956

합 계	603,134	-	-	(84,815)	-	518,319

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 무형자산 상각하지 않고, 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	기 말

취득원가	토 지	575,252	-	-	-	-	575,252

건 물	1,260,611	-	-	-	-	1,260,611

합 계	1,835,863	-	-	-	-	1,835,863

감가상각누계액	건 물	(366,194)	-	-	(23,790)	-	(389,984)

순장부금액	토 지	575,252	-	-	-	-	575,252

건 물	894,417	-	-	(23,790)	-	870,627

합 계	1,469,669	-	-	(23,790)	-	1,445,879

② 전기

(단위: 천원)

구 분	계 정 명	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체(*1),(*2)	기 말

취득원가	토 지	26,533,126	-	-	-	(25,957,874)	575,252

건 물	4,089,862	-	-	-	(2,829,251)	1,260,611

합 계	30,622,988	-	-	-	(28,787,125)	1,835,863

감가상각누계액	건 물	(1,647,769)	-	-	(106,945)	1,388,520	(366,194)

순장부금액	토 지	26,533,126	-	-	-	(25,957,874)	575,252

건 물	2,442,093	-	(106,945)	(1,440,731)	894,417

합 계	28,975,219	-	-	(106,945)	(27,398,605)	1,469,668

(*1) 전기 유형자산 건물에서 99,864천원 및 감가상각누계액 5,201천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 전기 투자부동산 토지 25,957,874천원, 건물 2,929,115천원 및 감가상각누계액 1,393,721천원이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

투자부동산으로부터의 임대수익	46,020	45,315

직접 운영원가	(23,790)	(91,785)

합 계	22,230	(46,470)

(3) 당사의 투자부동산은 향후 예상되는 현금흐름 등을 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용할 수 없으므로, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유동자산	부가세대급금	-	1,126,033

선 급 금	3,131,426	2,767,343

선 급 비 용	46,913	107,618

매각예정비유동자산(주석13)	-	27,493,269

합 계	3,178,339	31,494,263

13. 매각예정비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취 득 원 가	순공정가치(장부금액)

당 분 기 말	전 기 말

토 지	25,957,874	-	25,957,874

건 물	2,929,115	-	1,535,395

합 계	28,886,989	-	27,493,269

(2) 당분기와 전기의 매각예정비유동자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

처 분 이 익	1,510,205	2,790,066

손 상 차 손	-	-

합 계	1,510,205	2,790,066

(3) 매각예정자산(또는 처분자산집단)의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매각(예정)가액	매각내용

토 지	28,620,000	창원공장 매각계약 체결(2025년 3월 13일 잔금 지급기일)에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 거래상대방은 ㈜디엔솔루션즈입니다.

건 물	880,000

합 계	29,500,000

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매 입 채 무	12,031,288	9,367,781

미 지 급 금	4,116,403	4,212,486

합 계	16,147,691	13,580,267

15. 차입금 및 사채당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	차입종류	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

경남은행	수출금융	4.48 ~ 5.37	23,200,000	29,097,000

하나은행	수출금융	4.31	3,000,000	7,900,000

한국수출입은행	수출금융	3.86	3,000,000	3,000,000

국민은행	수출금융	4.41	5,000,000	7,583,333

산업은행	운전자금 등	3.75 ~ 4.56	15,400,000	20,900,000

대구은행	일반대	4.76	2,000,000	2,000,000

우리은행	일반대	4.5	10,000,000	-

우리금융저축은행	일반대	8.95	-	400,000

합 계	61,600,000	70,880,333

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말	상환방법

경남은행	시설대	5.02	1,500,000	2,062,500	분할상환

국민은행	운전자금	4.44	2,000,000	-	분할상환

신한은행	운전자금	5.76	3,000,000	3,000,000	분할상환

대구은행	운전자금	4.48	500,000	875,000	분할상환

우리은행	운전자금	3.87	1,500,000	2,400,000	분할상환

하나은행	일반대	4.25	2,000,000	-	분할상환

합 계	10,500,000	8,337,500

차감: 유동성대체	(5,325,000)	(2,700,000)

잔 액	5,175,000	5,637,500

(3) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 당사의 전환사채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 분 기 말	전 기 말

전환사채 액면가액(*1)	-	650,000

전환권조정	-	(110,197)

파생상품부채	-	85,059

합 계	-	624,862

(*1) 2021년 9월 24일에 제3회 전환사채가 100억원이 발행되었습니다.
(*2) 당사는 전환가액 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*3)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
(*3) 회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.① 유 동

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021.09.24	2026.08.24	-	650,000

제5회 무기명식 무보증 사모사채(*)	2022.11.24	2025.11.24	8.00	7,000,000	7,000,000

합 계	7,000,000	7,650,000

(*) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 발행 시 연대보증인은 홍준석 입니다. 당사 보유 후순위공모사채 273백만원은 근저당 설정되어 있습니다.

(5) 당사가 발행한 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	발 행 조 건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000,000원

인 수 자	NH투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, IBK금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합, 한양증권㈜, 신한금융투자㈜, 한국투자증권㈜

발 행 일	2021년 09월 24일

만 기 일	2026년 09월 24일

표면이자율	-

보장수익률	-

이 자 지 급	본 사채의 표면금리는 연 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

전 환 가 액	3,742원 (최저 조정가액 : 2,620원, '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-23조(전환가액의 하향 조정) 2호 가목에 따른 발행당시의 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액

전환청구기간	2022년 09월 24일부터 2026년 08월 24일까지

조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 9월 24일 이후 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기 상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(*) 전환사채는 당기 중 상환 또는 전환 완료되었습니다.

② 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

구 분	발 행 조 건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 권면총액	7,000,000,000원

발 행 가 액	권면액의 100%

만 기 일	2025년 11월 24일

표면이자율	8.00%

상 환 방 법	만기 일시 상환

(6) 당분기말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	담보제공자산	채권최고액	비 고

경남은행 외 1곳	유형자산 등	49,380,000	시설대 등

합 계	49,380,000

16. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	7,693,633	7,092,304

차감: 사외적립자산의 공정가치	(7,260,317)	(5,844,132)

차감: 국민연금전환금	(2,857)	(2,857)

순확정급여부채(자산)	430,459	1,245,315

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	745,249	722,920

순이자원가	-	-

순급여비용 소 계	745,249	722,920

확정기여형 불입분 등	-	-

합 계	745,249	722,920

매출원가 반영분	456,440	421,574

판매비와관리비 반영분	288,809	301,346

당기손익 합계	745,249	722,920

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전)	-	-

포괄손익 합계	745,249	722,920

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유 동 부 채	미지급비용	859,346	785,173

예수보증금	595,317	790,317

금융보증계약	3,188	12,168

파생상품부채(주석15,19)	-	85,059

리 스 부 채	381,678	364,354

합 계	1,839,529	2,037,071

비유동부채	리 스 부 채	447,995	735,644

장기미지급금	-	-

합 계	447,995	735,644

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기 말	전 기 말

유 동 부 채	선 수 금	2,641,261	4,335,983

예 수 금	189,103	131,666

판매보증충당부채	774,801	889,389

합 계	3,605,165	5,357,038

비유동부채	장기종업원급여부채	83,482	83,482

합 계	83,482	83,482

(2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	증 가	감 소	기말금액

판매보증충당부채(*)	889,389	-	(114,588)	774,801

합 계	889,389	-	(114,588)	774,801

② 전 기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	증 가	감 소	기말금액

판매보증충당부채(*)	1,322,785	-	(433,396)	889,389

합 계	1,322,785	-	(433,396)	889,389

(*) 고객사 매출에 대한 판매보증비 관련 충당부채입니다.

19. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기의 통화옵션계약은 해당사항 없습니다.

(2) 파생상품 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	거래이익	거래손실	평가이익	평가손실

통 화 옵 션	-	-	-	-

전 환 사 채	-	-	15,852	-

합 계	-	-	15,852	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	거래손실	평가이익	상환이익

통 화 옵 션	6,008	-	-

전 환 사 채	-	531,219	39,205

합 계	6,008	531,219	39,205

20. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주 당 금 액	500	500

발행주식수	32,897,049	32,897,049

자 본 금	16,448,524,500	16,448,524,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역	당 분 기 말	전 기 말

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	32,897,049	16,448,525	31,532,546	15,766,273

전환사채의 전환	-	-	1,364,503	682,252

기 말	32,897,049	16,448,525	32,897,049	16,448,525

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	39,030,220	39,030,220

자기주식처분이익	2,894,159	2,894,159

기 타	376,154	376,154

합 계	42,300,533	42,300,533

22. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(443,458)	(443,458)

합 계	(443,458)	(443,458)

보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가(주당 평균취득가액 1,479원)로 취득한 것입니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(3,903)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	909,213	-

합 계	909,213	(3,903)

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

이익준비금(*)	2,428,000	2,428,000	법정적립금

임의적립금	28,790,000	28,790,000	-

미처분이익잉여금	24,654,834	25,492,581	-

합 계	55,872,834	56,710,581

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

매 출 액	제품매출액	23,506,411	67,167,617	21,658,019	81,066,152

상품매출액	3,879,995	11,602,628	5,073,052	14,829,313

기타매출액	523,309	1,672,973	640,487	1,782,099

합 계	27,909,715	80,443,218	27,371,558	97,677,564

매 출 원 가	제품매출원가	21,036,980	61,844,797	20,792,686	71,193,373

상품매출원가	3,552,016	10,651,844	4,670,444	13,941,400

합 계	24,588,996	72,496,641	25,463,130	85,134,773

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출액	상품매출액	기타매출액	합 계

품목별

자동차부품	42,957,147	11,602,628	1,672,973	56,232,748

방 산 부 품	22,974,204	-	-	22,974,204

기타단조품	1,236,266	-	-	1,236,266

합 계	67,167,617	11,602,628	1,672,973	80,443,218

지리적 시장

국 내	38,958,275	510,548	843,534	40,312,357

아 시 아	2,275,653	10,875,278	79,946	13,230,877

북아메리카	14,665,941	216,802	175,255	15,057,998

남아메리카	4,103,940	-	432,731	4,536,671

아 프 리 카	4,181,114	-	-	4,181,114

유 럽	2,982,694	-	141,507	3,124,201

합 계	67,167,617	11,602,628	1,672,973	80,443,218

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제품매출액	상품매출액	기타매출액	합 계

품목별

자동차부품	52,327,676	14,720,023	1,782,099	68,829,798

방 산 부 품	27,199,852	109,290	-	27,309,142

기타단조품	1,538,624	-	-	1,538,624

합 계	81,066,152	14,829,313	1,782,099	97,677,564

지리적 시장

국 내	42,910,401	538,332	1,025,016	44,473,749

아 시 아	2,731,063	14,240,633	87,225	17,058,921

북아메리카	24,211,221	50,348	279,456	24,541,025

남아메리카	3,690,810	-	270,955	3,961,765

아 프 리 카	5,059,215	-	-	5,059,215

유 럽	2,463,442	-	119,447	2,582,889

합 계	81,066,152	14,829,313	1,782,099	97,677,564

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수 취 채 권	매 출 채 권	25,042,717	25,188,125

계 약 부 채	선 수 금	2,641,261	4,335,983

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	1,097,468	2,980,822	747,498	2,272,305

퇴 직 급 여	96,269	288,808	100,449	301,346

복리후생비	26,882	68,574	23,032	92,238

여비교통비	49,038	162,248	63,660	170,468

통 신 비	6,047	26,206	6,841	28,330

세금과공과	(2,072)	112,231	11,191	153,111

감가상각비	156,341	531,299	4,273	523,810

보 험 료	91,430	258,800	103,924	183,594

접 대 비	35,865	80,607	19,369	59,825

운 반 비	1,256,011	2,988,258	1,391,917	3,476,279

지급수수료	94,368	720,658	180,355	699,749

임 차 료	5,400	16,200	5,900	16,700

소 모 품 비	1,451	27,753	1,444	8,944

차량유지비	9,555	22,899	6	8,400

대손상각비	52,090	(90,883)	(193,488)	763,806

판매보증비	24,707	(97,725)	(65,146)	(275,901)

기 타	1,849	10,467	6,042	15,456

합 계	3,002,699	8,107,222	2,407,267	8,498,460

27. 금융수익 및 금융원가

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	이 자 수 익	106,274	779,652	460,196	1,012,847

외 환 차 익	126,072	218,810	287,447	1,614,589

외화환산이익	134,762	205,644	(690,636)	77,333

파생상품거래이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	15,852	179,549	531,219

사채상환이익	-	-	39,205	39,205

수입배당금	182,116	551,602

합 계	549,224	1,771,560	275,761	3,275,193

금융원가	이 자 비 용	1,003,027	3,290,612	1,484,277	4,482,323

외 환 차 손	335,866	866,048	250,878	277,399

외화환산손실	(829,563)	178,858	362,752	627,436

파생상품평가손실	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	6,008

사채상환손실	-	27,644	-	-

합 계	509,330	4,363,162	2,097,907	5,393,166

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기 및 전분기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익	유형자산처분이익	-	-	-	99

매각예정자산처분이익	-	1,510,205

잡 이 익	53,863	223,775	132,357	199,503

보 험 차 익	-	71,218	-	-

합 계	53,863	1,805,198	132,357	199,602

기타영업외비용	기 부 금	-	7,721	1,000	52,687

잡 손 실	808	12,983	58,846	148,650

합 계	808	20,704	59,846	201,337

29. 기타포괄손익의 구성요소

당분기 및 전분기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실의 증감(지분증권)	법인세효과 차감 전	-	-	53	700

법인세효과	-	-	(11)	(146)

법인세효과 차감 후	-	-	42	554

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익의 증감 (지분증권)	법인세효과 차감 전	918,897	1,154,382	-	-

법인세효과	(192,050)	(241,266)	-	-

법인세효과 차감 후	726,847	913,116	-	-

합 계	726,847	913,116	42	554

30. 법인세

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 재공품의 변동	(1,784,637)	(3,262,637)	(1,102,420)	3,922,811

상품의 판매	3,552,016	10,651,844	4,670,444	13,941,400

원재료 및 보조재료의 사용	8,957,857	25,249,803	7,958,320	25,400,368

종업원관련원가	3,157,418	9,050,135	2,602,160	7,807,139

외 주 비	6,978,060	19,787,441	6,470,039	21,003,095

감가상각비 및 무형자산상각비	1,410,317	4,306,050	1,450,185	4,344,971

운 반 비	1,615,374	4,225,000	2,038,571	4,726,430

전 력 비	1,496,768	4,275,618	1,254,961	3,877,649

지급수수료	468,828	1,728,979	432,904	1,629,638

기 타 비 용	1,739,694	4,591,630	2,095,233	6,979,773

합 계	27,591,695	80,603,863	27,870,397	93,633,274

32. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원 주식단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

당분기순이익	313,128,560	(837,747,280)	(1,785,758,660)	1,402,495,124

가중평균유통보통주식수	32,597,255	32,597,255	31,232,752	31,232,752

기본주당이익	10	(26)	(57)	45

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초발행주식수	32,897,049	32,897,049	31,532,546	31,532,546

전환사채의 전환	-	-	-	-

평균자기주식수	(299,794)	(299,794)	(299,794)	(299,794)

가중평균유통보통주식수	32,597,255	32,597,255	31,232,752	31,232,752

(3) 당분기의 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

당분기순이익(조정후)	313,128,560	(837,747,280)	(1,890,556,297)	1,152,890,296

가중평균유통보통주식수	32,597,255	32,597,255	33,371,607	33,395,995

기본주당이익	10	(26)	(57)	35

33. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

기 업 명	지배기업	당사와의 관계

홍진산업㈜	-	지배기업

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.	당 사	종속기업

① 수 익

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	성 격	당 분 기	전 분 기

매 출	기타수익	매 출	기타수익

홍진산업㈜	지배기업	-	-	-	46,470

HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd.	종속기업	10,875,278	-	14,240,633	7,474

합 계	10,875,278	-	14,240,633	53,944

② 비 용

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	성 격	당 분 기	전 분 기

원 재 료	외 주 비	임 차 료	기타비용	원 재 료	외 주 비	임 차 료	기타비용

홍진산업㈜	지배기업	-	4,161,586	324,450	1,937,341	-	4,722,140	324,450	1,542,503

HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd	종속기업	-	6,630	-	14	-	-	-	-

합 계	-	4,168,216	324,450	1,937,355	-	4,722,140	324,450	1,542,503

③ 유형자산 거래

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	성 격	당 분 기 말	전 기 말

취 득	매 각	취 득	매 각

홍진산업㈜	지배기업	-	-	14,925	99

HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd.	종속기업	-	-	-	-

합 계	-	-	14,925	99

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 채권잔액

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	성 격	당 분 기 말	전 기 말

매출채권,미수금	보증금	기타채권	매출채권,미수금	보증금	기타채권

홍진산업㈜	지배기업	-	500,000	3,103,706	5,036	500,000	2,640,607

HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd.	종속기업	3,557,902	2,254	5,361,533	-	11,560

종업원	-	-	-	-	-	-	200

합 계	3,557,902	500,000	3,105,960	5,366,569	500,000	2,652,367

② 채무잔액

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	성 격	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	미지급금	기타채무	매입채무	미지급금	기타채무

홍진산업㈜	지배기업	639,984	278,992	934	390,233	252,813	607

HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd.	종속기업	-	-	2,254	-	-	11,560

합 계	639,984	278,992	3,188	390,233	252,813	12,168

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	성 격	자금대여거래

대 여	회 수

종업원	기타의특수관계자	15,550	15,750

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	성 격	자금대여거래

대 여	회 수

종업원	기타의특수관계자	10,610	8,710

(5) 지급보증

① 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자 명칭	성 격	보증금액	보증제공처	보증내용

홍진산업㈜	지배기업	1,296,000	산업은행	차입금에대한 보증

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.	종속기업	USD 7,776,000	한국수출입은행 외

합 계	1,296,000USD 7,776,000

② 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	성 격	보증금액	보증제공처	보증내용

홍진산업㈜	지배기업	21,900,000	경남은행 외	차입금에대한 보증

홍 준 석	특수관계인	7,000,000	사모사채 주채권자

합 계	28,900,000

③ 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭	담보제공자산	채권최고액	담보제공처	비고

홍진산업㈜	토지 및 건물	10,000,000	산업은행	차입금 담보

합 계	10,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	1,282,292	614,597

퇴 직 급 여	(214,075)	63,465

합 계	1,068,217	678,062

34. 약정사항 및 우발사항 등

(1) 당분기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다.

제 공 처	제 공 내 역	제공 사유

한국방위산업진흥회	백지어음 1매	계약이행 보증채무

㈜한 화	백지수표 3매	계약이행 보증채무

(2) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공하고있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	제공자산	금 액	거래내용

한국방위산업진흥회	당기손익-공정가치측정금융자산	225,904	보증담보

신보2022제23차유동화전문(유)	후순위유동화사채	273,000	근질권설정

경남은행외 1곳	유형자산 등	49,380,000	시설대 등

합 계	49,878,904

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처	보증금액	보증내용

서울보증보험	200,254	계약이행보증

또한, 당분기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터4,293백만원(한도액: 10,946백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구분	한 도	실행금액

경남은행외	일반자금대출외	72,100,000	72,100,000

35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 측정하는 금융자산]

현금및현금성자산	19,914,974	(*)	15,647,620	(*)

장ㆍ단기금융상품	5,237,027	(*)	6,103,175	(*)

장ㆍ단기매출채권	20,658,990	(*)	20,862,238	(*)

미 수 금	1,234,082	(*)	127,423	(*)

미 수 수 익	193,301	(*)	304,225	(*)

장ㆍ단기대여금	-	(*)	198	(*)

유동ㆍ비유동 보증금	7,661,533	(*)	7,117,431	(*)

소 계	54,899,907	-	50,162,310	-

[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,196,076	3,196,076	2,323	2,323

소 계	3,196,076	3,196,076	2,323	2,323

[당기손익-공정가치측정금융자산]

유동 당기손익-공정가치측정금융자산	24,068,603	24,068,603	15,613,278	15,613,278

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	229,904	229,904	229,904	229,904

소 계	24,298,507	24,298,507	15,843,182	15,843,182

금융자산 합계	82,394,490	27,494,583	66,007,815	15,845,505

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매 입 채 무	12,031,288	(*)	9,367,781	(*)

장ㆍ단기미지급금	4,116,403	(*)	4,212,486	(*)

미지급비용	859,346	(*)	785,173	(*)

예수보증금	595,317	(*)	790,317	(*)

금융보증채무	3,188	(*)	12,168	(*)

장ㆍ단기차입금	72,100,000	(*)	79,217,833	(*)

전 환 사 채	-	(*)	539,803	(*)

사 채	7,000,000	(*)	7,000,000	(*)

유동ㆍ비유동리스부채	829,673	(*)	1,099,998	(*)

소 계	97,535,215	-	103,025,559	-

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채	-	-	85,059	85,059

소 계	-	-	85,059	85,059

금융부채 합계	97,535,215	-	103,110,618	85,059

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	내 역	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

당기손익	대손상각비	90,883	-	-	-	-	90,883

이 자 수 익	779,652	-	-	-	-	779,652

외 환 차 익	207,318	-	-	11,492	-	218,810

외화환산이익	192,294	-	-	13,350	-	205,644

파생상품평가이익	-	-	-	-	15,852	15,852

수입배당금	-	13,946	537,657	-	-	551,603

파생상품거래손실	-	-	-	-	-	-

이 자 비 용	-	-	-	(3,290,612)	-	(3,290,612)

외 환 차 손	(816,034)	-	-	(50,014)	-	(866,048)

외화환산손실	(178,849)	-	-	(9)	-	(178,858)

사채상환손실	-	-	-	-	(27,644)	(27,644)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	913,116	-	-	-	913,116

합 계	275,264	927,062	537,657	(3,315,793)	(11,792)	(1,587,602)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	내 역	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

당기손익	대손상각비	(763,806)	-	-	-	(763,806)

이 자 수 익	1,012,847	-	-	-	1,012,847

외 환 차 익	1,520,730	-	93,859	-	1,614,589

외화환산이익	69,623	-	7,710	-	77,333

파생상품평가이익	-	-	-	531,219	531,219

파생상품거래손실	-	-	-	(6,008)	(6,008)

이 자 비 용	-	-	(4,482,323)	-	(4,482,323)

외 환 차 손	(276,292)	-	(1,107)	-	(277,399)

외화환산손실	(595,546)	-	(31,890)	-	(627,436)

사채 상환이익	-	-	-	39,205	39,205

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	553	-	-	553

합 계	967,556	553	(4,413,751)	564,416	(2,881,226)

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3	관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치 측정항목	수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,196,076	-	-	3,196,076

당기손익-공정가치측정금융자산	-	24,068,603	229,904	24,298,507

금융자산 합계	3,196,076	24,068,603	229,904	27,494,583

금융부채	파생상품부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치 측정항목	수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,323	-	-	2,323

당기손익-공정가치측정금융자산	-	15,613,278	229,904	15,843,182

금융자산 합계	2,323	15,613,278	229,904	15,845,505

금융부채	파생상품부채	-	-	85,059	85,059

금융부채 합계	-	-	85,059	85,059

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	24,068,603	15,613,278	금융기관 기준가	금융기관 기준가

합 계	24,068,603	15,613,278

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	229,904	229,904	(*)	(*)

파생상품부채	-	85,059	Strip Bootstrapping	사채이자율

합 계	229,904	314,963

(*) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 출자금은 230백만원입니다.

4) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

금 융 자 산

기 초	229,904	229,904

증 가	-	-

기 말	229,904	229,904

금 융 부 채

기 초	85,059	1,438,720

증 가	-	-

감 소	(69,207)	(779,704)

당기손익으로 인식된 손익	(15,852)	(573,957)

기 말	-	85,059

36. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 금융보증계약 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 공정가치측정 금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. ㆍ 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다.

차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1.00% 상승시	1.00% 하락시	1.00% 상승시	1.00% 하락시

이 자 비 용	645,987	(645,987)	734,415	(734,415)

합 계	645,987	(645,987)	734,415	(734,415)

2) 환율변동위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화	환산금액	외화	환산금액

자산	USD	14,266,060.27	20,003,870	12,820,774.40	18,846,538

AUD	9,895.15	9,127	9,895.15	9,041

JPY	12,194,700.00	115,085	13,609,650.00	127,452

EUR	978,650.78	1,609,391	289,493.20	442,557

THB	8,690,236.18	378,199	22,268,721.32	957,555

소 계	22,115,672	소 계	20,383,143

부채	USD	(467,303.52)	(655,253)	(893,141.29)	(1,312,918)

AUD	(1,031.07)	(951)	(1,031.07)	(942)

소 계	(656,204)	소 계	(1,313,860)

합계	USD	13,798,756.75	19,348,617	11,927,633.11	17,533,621

AUD	8,864.08	8,176	8,864.08	8,099

JPY	12,194,700.00	115,085	13,609,650.00	127,452

EUR	978,650.78	1,609,391	289,493.20	442,557

THB	8,690,236.18	378,199	22,268,721.32	957,555

합 계	21,459,468	합 계	19,069,283

다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,934,862	(1,934,862)	1,753,362	(1,753,362)

AUD	818	(818)	810	(810)

JPY	11,509	(11,509)	12,745	(12,745)

EUR	160,939	(160,939)	44,256	(44,256)

THB	37,820	(37,820)	95,756	(95,756)

합 계	2,145,948	(2,145,948)	1,906,929	(1,906,929)

상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다.

3) 지분상품가격변동위험 당사의 상장 및 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 상장 및 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다.

당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 35에 기술된 금융자산 범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다.

2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 35에서 언급하고 있는 장부금액입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과 ~5년이내	5년초과	합 계

무 이 자	17,602,354	17,602,354

이자율상품	73,925,000	5,175,000	79,100,000

금융보증계약(*)	12,199,507	12,199,507

리 스 부 채	381,678	447,995	829,673

합 계	104,108,539	5,622,995	109,731,534

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과 ~5년이내	5년초과	합 계

무 이 자	15,322,203	-	-	15,322,203

이자율상품	81,230,333	5,637,500	-	86,867,833

금융보증계약(*)	12,726,720	-	-	12,726,720

리 스 부 채	364,354	735,644	-	1,099,998

합 계	109,643,610	6,373,144	-	116,016,754

(*) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채(A)	105,550,270	112,189,481

차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B)	(19,914,974)	(15,647,620)

순부채(C=A-B)	85,635,296	96,541,861

자기자본(D)	115,087,647	115,012,278

총자본(E=C+D)	200,722,943	211,554,139

이자부부채비율(C/E)	42.66%	45.63%

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타조정	비현금흐름	기 말

환율변동	유동성대체 등

단기차입금	70,880,333	(9,280,333)	-	-	-	61,600,000

유동성장기차입금	2,700,000	(1,837,500)	-	-	4,462,500	5,325,000

장기차입금	5,637,500	4,000,000	-	-	(4,462,500)	5,175,000

유동전환사채	650,000	(650,000)	-	-	-	-

유동리스부채	364,354	(270,325)	-	-	287,649	381,678

비유동리스부채	735,644	-	-	-	(287,649)	447,995

유동사채	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000

합 계	87,967,831	(8,038,158)	-	-	-	79,929,673

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기타조정	비현금흐름	기 말

환율변동	유동성대체 등

단기차입금	63,547,000	2,683,333	-	-	-	66,230,333

유동성장기차입금	6,075,000	(6,337,500)	-	-	3,187,500	2,925,000

장기차입금	3,687,500	3,000,000	-	-	(3,187,500)	3,500,000

유동전환사채	5,700,000	(1,475,000)	-	-	-	4,225,000

유동리스부채	331,034	(243,599)	-	-	269,219	356,654

비유동리스부채	1,082,325	16,567	-	-	(269,219)	829,673

유 동 사 채	5,000,000	(2,000,000)	-	-	-	3,000,000

비유동사채	7,000,000	-	-	-	-	7,000,000

합 계	92,422,859	(4,356,199)	-	-	-	88,066,660

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분 기	전 분 기

투자활동	건설중인자산 본계정 대체	3,019,834	2,258,800

임차보증금의 유동성 대체	3,670,308

재무활동	장기차입금의 유동성 대체	4,462,500	3,187,500

리스부채의 유동성 대체	287,649	269,219

38. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요고객의 당분기 및 전분기 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당 분 기	전 분 기

A 회사	14,826,385	18,477,784

B 회사	-	10,761,745

합 계	14,826,385	29,239,529