한일단조 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요

한일단조공업주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 7,311백만원입니다.

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	지분율(%)	소 재 지	결산월	업종

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.	85.55	태국	12월	제조업

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약반기재무상태표와 당반기 및 전반기의 요약반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당 반 기 말 36,648,655 29,363,265 7,285,390 전 기 말 32,616,193 31,145,273 1,470,920 (단위: 천원) 구 분 매 출 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 당 반 기 12,428,294 1,154,474 1,166,657 전 반 기 8,089,216 (370,217) (384,517) 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1. 재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되어 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. (6) 2012-2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6)-1 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. (6)-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. (6)-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. (6)-4 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 3. 현금및현금성자산당반기말과 전반기말 현재 반기연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 현 금 2,101 3,013 예 적 금 14,297,455 9,284,696 합 계 14,299,556 9,287,709 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매 출 채 권 28,014,804 32,483,243 대손충당금 (1,757,969) (1,843,907) 미 수 금 571,230 736,619 대손충당금 (162,802) (218,976) 합 계 26,665,263 31,156,979 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 금 액 2,062,883 1,879,620 인 식 - - 환 입 (142,112) - 기 말 금 액 1,920,771 1,879,620 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 5,488,758 (390,655) 5,098,103 6,316,788 (553,786) 5,763,002 상 품 12,240 - 12,240 - - - 재 공 품 23,207,534 - 23,207,534 19,197,774 - 19,197,774 원 재 료 3,491,048 (117,732) 3,373,316 4,082,882 (171,734) 3,911,148 기 타 132,533 - 132,533 194,459 - 194,459 합 계 32,332,113 (508,387) 31,823,726 29,791,903 (725,520) 29,066,383 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(주1) 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권(주2) 39,600 39,600 39,600 - 108,600 107,235 107,235 (1,365) (주1) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가한 내역이 포함되어 있습니다. (주2) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 35,600천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 217,400 106,920 미 수 수 익 63,175 48,701 파생상품자산(주석 17) 3,574 - 합 계 284,149 155,621 비 유 동 자 산 대 여 금 12,000 12,000 임차보증금 5,431,895 5,639,881 현재가치할인차금 (990,354) (1,013,871) 합 계 4,453,541 4,638,010 8. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 당반기말 취득원가 토 지 38,692,117 470,307 (90,000) - - 26,616 39,099,040 건 물 19,095,280 191,251 (13,277) - - 56,091 19,329,345 구 축 물 5,008,086 12,400 - - 224,100 12,333 5,256,919 기 계 장 치 86,992,658 215,190 (115,184) - 6,238,686 416,037 93,747,387 차량운반구 897,133 - - - - 1,688 898,821 기타의유형자산 10,665,000 22,997 - - 161,654 45,026 10,894,677 건설중인자산 4,579,536 4,313,722 - - (6,624,440) 3,455 2,272,273 합 계 165,929,810 5,225,867 (218,461) - - 561,246 171,498,462 감가상각누계액 건 물 (3,899,110) - 2,627 (295,813) - (18,342) (4,210,638) 구 축 물 (1,800,389) - - (142,252) - (8,767) (1,951,408) 기 계 장 치 (28,452,791) - 2,367 (2,295,979) - (123,601) (30,870,004) 차량운반구 (755,864) - - (30,774) - (1,686) (788,324) 기타의유형자산 (8,964,351) - - (408,761) - (17,664) (9,390,776) 합 계 (43,872,505) - 4,994 (3,173,579) - (170,060) (47,211,150) 정부보조금 기 계 장 치 (812,259) - - 24,049 - - (788,210) 순장부금액 토 지 38,692,117 470,307 (90,000) - - 26,616 39,099,040 건 물 15,196,170 191,251 (10,650) (295,813) - 37,749 15,118,707 구 축 물 3,207,697 12,400 - (142,252) 224,100 3,566 3,305,511 기 계 장 치 57,727,608 215,190 (112,817) (2,271,930) 6,238,686 292,436 62,089,173 차량운반구 141,269 - - (30,774) - 2 110,497 기타의유형자산 1,700,649 22,997 - (408,761) 161,654 27,362 1,503,901 건설중인자산 4,579,536 4,313,722 - - (6,624,440) 3,455 2,272,273 합 계 121,245,046 5,225,867 (213,467) (3,149,530) - 391,186 123,499,102 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 전반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대 체 기 타(주1) 전 반 기 말 취득원가 토 지 38,709,870 61,359 (50,175) - - (7,150) 38,713,904 건 물 18,916,009 182,706 (71,870) - - (15,047) 19,011,798 구 축 물 4,591,558 193,400 - - - (3,314) 4,781,644 기 계 장 치 79,919,531 1,178,684 - - 4,115,766 (99,334) 85,114,647 차량운반구 897,400 25,573 - - - (454) 922,519 기타의유형자산 10,102,145 160,686 - - 179,287 (30,285) 10,411,833 건설중인자산 6,047,663 875,361 - - (4,295,053) (9,597) 2,618,374 합 계 159,184,176 2,677,769 (122,045) - - (165,181) 161,574,719 감가상각누계액 건 물 (3,349,786) - 4,642 (291,312) - 4,466 (3,631,990) 구 축 물 (1,548,068) - - (130,445) - 2,159 (1,676,354) 기 계 장 치 (25,028,452) - - (2,092,606) - 27,765 (27,093,293) 차량운반구 (716,097) - - (37,870) - 454 (753,513) 기타의유형자산 (8,008,341) - - (511,742) - 21,432 (8,498,651) 합 계 (38,650,744) - 4,642 (3,063,975) - 56,276 (41,653,801) 정부보조금 기 계 장 치 (860,356) - - 24,049 - - (836,307) 순장부금액 토 지 38,709,870 61,359 (50,175) - - (7,150) 38,713,904 건 물 15,566,223 182,706 (67,228) (291,312) - (10,581) 15,379,808 구 축 물 3,043,490 193,400 - (130,445) - (1,155) 3,105,290 기 계 장 치 54,030,723 1,178,684 - (2,068,557) 4,115,766 (71,569) 57,185,047 차량운반구 181,304 25,573 - (37,870) - - 169,007 기타의유형자산 2,093,804 160,686 - (511,742) 179,287 (8,853) 1,913,182 건설중인자산 6,047,663 875,361 - - (4,295,053) (9,597) 2,618,374 합 계 119,673,077 2,677,769 (117,403) (3,039,926) - (108,905) 119,084,612 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. 9. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 상 각 비 당반기말 산업재산권 264,250 - (21,450) 242,800 회 원 권 1,608,075 - - 1,608,075 합 계 1,872,325 - (21,450) 1,850,875 전 반 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 상 각 비 당반기말 산업재산권 - 300,000 (14,300) 285,700 회 원 권 1,608,075 - - 1,608,075 합 계 1,608,075 300,000 (14,300) 1,893,775 10. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 처 분 감가상각비 당반기말 취득원가 토 지 471,788 (208,500) - 263,288 건 물 792,507 (446,361) - 346,146 합 계 1,264,295 (654,861) - 609,434 감가상각누계액 건 물 (135,253) 79,622 (6,492) (62,123) 순장부금액 토 지 471,788 (208,500) - 263,288 건 물 657,254 (366,739) (6,492) 284,023 합 계 1,129,042 (575,239) (6,492) 547,311 전반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 처 분 감가상각비 전반기말 취득원가 토 지 587,788 (116,000) - 471,788 건 물 878,465 (85,958) - 792,507 합 계 1,466,253 (201,958) - 1,264,295 감가상각누계액 건 물 (132,633) 17,909 (10,623) (125,347) 순장부금액 토 지 587,788 (116,000) - 471,788 건 물 745,832 (68,049) (10,623) 667,160 합 계 1,333,620 (184,049) (10,623) 1,138,948 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 675,715 557,289 선 급 금 868,720 296,768 선 급 비 용 112,665 153,199 소 계 1,657,100 1,007,256 비유동자산 장기선급금 2,693,614 2,795,321 장기선급비용 37,541 - 소 계 2,731,155 2,795,321 12. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 8,584,510 8,664,513 미지급금 2,402,670 2,679,275 합 계 10,987,180 11,343,788 13. 단ㆍ장기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당반기말 이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 2.60 ~ 3.97 28,057,000 29,057,000 KEB하나은행 〃 2.40 ~ 2.91 26,650,000 26,900,000 한국수출입은행 수출금융 2.35 ~ 3.49 10,029,842 6,532,570 산업은행 운전자금 2.50 ~ 3.85 15,343,280 11,355,047 신한은행 〃 4.00 1,214,757 1,627,809 합 계 81,294,879 75,472,426 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당반기말이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 0.00 ~ 3.95 12,022,664 11,352,672 분할상환 농 협 방산육성자금대출 등 0.50 ~ 3.50 4,473,940 4,618,380 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 310,400 349,200 〃 국민은행 운전자금 2.95 ~ 3.15 4,250,000 3,750,000 〃 수출입은행 해외투자자금대출 3.96 - 3,532,570 〃 합 계 21,057,004 23,602,822 차감: 유동성대체 (6,207,312) (9,405,882) 잔 액 14,849,692 14,196,940 (4) 당반기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 KEB하나은행외 3곳 유형자산 등 84,259,000 시설대 등 14. 퇴직급여연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 6,364,884 5,795,085 차감: 사외적립자산의 공정가치 (4,307,219) (4,452,475) 순확정급여부채 2,057,665 1,342,610 (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 554,324 521,691 순이자원가 15,223 11,936 순급여비용 소계 569,547 533,627 확정기여형 불입분 등 10,553 13,500 합 계 580,100 547,127 매출원가 반영분 389,591 352,725 판매비와관리비 반영분 190,509 194,402 당기손익 합계 580,100 547,127 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 18,422 25,552 포괄손익 합계 598,522 572,679 15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,232,273 1,046,652 예수보증금 375,000 735,000 파생상품부채(주석17) - 26,441 합 계 1,607,273 1,808,093 16. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 1,606,947 1,780,213 예 수 금 141,775 219,507 합 계 1,748,722 1,999,720 17. 파생상품 연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화선도 및 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 통화선도 및 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 반 기 말 통화옵션 1,232 USD 매도계약 USD 5,500,000 3,574 - 전 기 말 통화옵션 1,062 USD 매도계약 USD 2,000,000 - 26,441 (2) 통화선도 및 통화옵션 계약과 관련하여 당반기 및 전반기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화선도 - - - - - - 8,284 - 통화옵션 24,264 60,130 3,574 - 199,054 54,249 66,047 52,943 합 계 24,264 60,130 3,574 - 199,054 54,249 74,331 52,943 18. 신주인수권(1) 신주인수권은 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행 시 발생된 분리형 신주인수권으로 신주인수권부사채는 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다. 당반기말 현재 상기 사채와 관련한 신주인수권은 유효하며, 동 신주인수권 관련 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2012년 11월 28일 행사가능주식수 3,270,142주 행사기간 2013년 12월 28일 ~ 2017년 10월 28일 행사가격 2,110원 신주대금 납입방법 현금납입 행사에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (2) 당반기 중 행사가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 초 행사로 인한 감소 기 말 4,739,333 1,469,191 3,270,142 19. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 지배기업의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 30,000,000 30,000,000 1주의 액면금액 500 500 발행한 주식의수 14,621,191 13,152,000 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 13,637,409 10,899,787 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 신주인수권대가 841,663 1,219,801 기타의 자본잉여금 (379,304) (379,076) 합 계 16,993,927 14,634,671 (3) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 기 초 6,576,000 10,899,787 1,219,801 신주인수권 행사 734,596 2,737,622 (378,138) 당반기말 7,310,596 13,637,409 841,663 (4) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 - 47 매도가능금융자산평가손실 - (1,412) 해외사업장환산 외환차이 97,226 86,804 합 계 97,226 85,439 (5) 보고기간말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금 (주1) 2,355,000 2,225,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 미처분이익잉여금 28,416,095 28,646,159 합 계 59,561,095 59,661,159 (주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.20. 매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 매 출 액 제품매출액 32,157,337 60,736,187 39,178,815 71,239,799 상품매출액 965,452 1,820,633 1,010,453 1,973,182 기타매출액 287,335 552,614 588,948 1,156,948 합 계 33,410,124 63,109,434 40,778,216 74,369,929 매 출 원 가 제품매출원가 29,251,838 55,994,371 35,493,223 64,693,765 상품매출원가 787,033 1,253,992 778,024 1,627,415 합 계 30,038,871 57,248,363 36,271,247 66,321,180 21. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 급료와임금 845,261 1,680,244 774,332 1,549,928 퇴직급여 95,254 190,509 97,201 194,402 복리후생비 115,042 227,298 77,673 158,506 여비교통비 72,370 153,859 76,882 148,102 통신비 15,208 30,615 18,744 36,795 감가상각비 49,860 103,154 57,192 113,431 수선비 1,617 1,850 5,370 5,470 보험료 53,174 91,969 52,862 80,499 접대비 35,111 55,635 29,499 39,420 운반비 471,305 984,020 988,664 2,006,780 지급수수료 200,413 497,413 181,576 440,151 임차료 40,063 81,025 51,000 102,480 차량유지비 49,154 85,474 34,285 71,581 대손충당금환입 (142,112) (142,112) - - 기타 20,606 41,271 27,507 45,195 합 계 1,922,326 4,082,224 2,472,787 4,992,740 22. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다.23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기의 기타영업외손익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 211,015 942,932 193,210 373,340 외화환산이익 547,671 407,460 376,896 920,370 유형자산처분이익 282,351 282,351 27,598 27,598 투자부동산처분이익 172,419 249,761 239,951 239,951 매도가능금융자산처분이익 - 6 268 572 파생상품평가이익 3,574 3,574 (225,705) 74,331 파생상품거래이익 24,264 24,264 147,338 199,054 보험차익 5,106 5,106 - - 잡이익 12,197 199,293 42,596 104,939 합 계 1,258,597 2,114,747 802,152 1,940,155 기타영업외비용 외환차손 273,707 500,626 181,931 268,037 외화환산손실 - 20,225 610,251 675,999 매도가능금융자산처분손실 1,574 1,626 26 26 파생상품평가손실 - - (53,608) 52,943 파생상품거래손실 - 60,130 - 54,249 기부금 1,000 1,800 1,498 1,967 재해손실 6,500 6,500 - - 잡손실 90,343 130,295 75,986 118,358 합 계 373,124 721,202 816,084 1,171,579 24. 기타포괄손익의 구성요소 당반기 및 전반기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가이익의 증감 법인세효과 차감 전 - (47) 235 256 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - (47) 235 256 매도가능금융자산 평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 404 1,412 (6) (6) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 404 1,412 (6) (6) 해외사업장 외화환산차이 법인세효과 차감 전 94,229 12,182 (56,242) (14,300) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 94,229 12,182 (56,242) (14,300) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (25,241) (18,422) (22,756) (25,552) 법인세효과 5,553 4,053 5,006 5,621 법인세효과 차감 후 (19,688) (14,369) (17,750) (19,931) 합 계 74,945 (822) (73,763) (33,981) 25. 법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(혜택)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세 등 396,690 834,492 일시적 차이 변동액 (52,953) (147,385) 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,053 5,621 법인세비용 합계 347,790 692,728 (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(혜택)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익 1,714,127 2,138,814 적용세율(당반기 21.36% 및 전반기 21.49 %)에 따른 법인세) 366,107 459,538 조정사항 비공제비용 115,342 125,036 발생한일시적 차이 중 이연법인세 미인식 효과 - 81,449 미인식한 이월결손금의 사용 (253,984) - 세액공제 (9,179) (8,274) 법인세추납액 98,643 6,494 기타 30,861 28,485 법인세비용(혜택) 347,790 692,728 유효세율(%) 20.29 32.39 26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 (1,485,463) (3,344,861) (999,631) (3,639,696) 상품의 판매 787,033 1,253,992 778,025 1,627,415 원재료 및 보조재료의 사용 16,087,192 31,437,514 17,515,705 33,370,486 종업원관련원가 3,936,508 7,567,631 3,776,575 7,380,325 외 주 비 7,096,286 13,119,777 10,872,747 19,373,307 감가상각비 및 무형자산상각비 1,597,827 3,177,472 1,545,079 3,064,849 운 반 비 580,532 1,184,574 1,120,538 2,252,873 전 력 비 1,174,084 2,512,583 1,528,420 3,096,495 지급수수료 477,247 1,025,795 509,085 966,566 기 타 비 용 1,709,951 3,396,110 2,097,491 3,821,300 합 계 31,961,197 61,330,587 38,744,034 71,313,920 27. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익 1,216,435,858 1,199,525,213 783,894,910 1,499,579,329 가중평균유통보통주식수 14,321,397 13,864,651 12,852,206 12,852,206 기본주당이익 85 86 61 117 (2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기초발행주식수 13,152,000 13,152,000 13,152,000 13,152,000 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인수권의 행사 1,469,191 1,012,445 - - 가중평균유통보통주식수 14,321,397 13,864,651 12,852,206 12,852,206 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 지배기업 소유주지분 순이익 1,216,435,858 1,199,525,213 783,894,910 1,499,579,329 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 15,407,305 14,926,384 13,718,576 13,577,090 희석주당이익 79 80 57 110 (4) 당반기 및 전반기의 가중평균및유통및잠재적보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 가중평균유통보통주식수 14,321,397 13,864,651 12,852,206 12,852,206 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 1,085,908 1,061,733 866,370 724,884 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 15,407,305 14,926,384 13,718,576 13,577,090 28. 특수관계자 공시 (1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 연결기업과의 관계 홍진산업 ㈜ - 지배기업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 기타수익 당 반 기 전 반 기 홍진산업㈜ 지배기업 23,396 18,861 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 외 주 비 임 대 료 무형자산의 매입 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 홍진산업㈜ 지배기업 5,015,203 6,489,433 128,436 105,587 - - 기 타 - - - - - - 300,000 합 계 5,015,203 6,489,433 128,436 105,587 - 300,000 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 선급금(주1) 기타채권 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 13,720 10,404 1,209,298 1,201,182 2,650,464 2,182,340 - - 주주 - - - 1,507,000 1,507,000 - - - - 종업원 - - - - - - - 229,400 118,920 합 계 13,720 10,404 2,716,298 2,708,182 2,650,464 2,182,340 229,400 118,920 (주1) 연결기업은 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 부동산을 임차하고 있으며, 해당 임차료는 연결기업이 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지에 건물을 신축한 후 건물 매각금액(2,861백만원)을 총임차료로 대체하는 계약(임대기간: 20년)으로 하였습니다. 연결기업은 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 당반기말 현재 관련 장기선급금 잔액은 1,788백 만 원( 전기말: 1,859백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업㈜ 지배기업 968,407 2,154,556 3,576 3,576 (3) 지급보증 1) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 3,050,000 차입금에 대한 보증 2) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 66,108,330 차입금에 대한 보증 (4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단 기 급 여 352,500 647,000 퇴 직 급 여 29,217 38,194 합 계 381,717 685,194 29. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당반기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제 공 사 유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 1매 〃 (2) 당반기말 현재 연결기업은 방산품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 3,883백만원(한도액: 4,660백만원)의 보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 529백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 차입금과 관련하여 한국무역공사로부터 2,025백만원의 융자담보지급보증을 제공받고 있습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당반기말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권(손상차손 등 상계후) 현금및현금성자산 14,299,556 14,299,556 9,197,842 9,197,842 장ㆍ단기금융상품 1,608,393 1,608,393 1,265,235 1,265,235 매 출 채 권 26,256,835 26,256,835 30,639,336 30,639,336 미 수 금 408,428 408,428 517,643 517,643 미 수 수 익 63,175 63,175 48,701 48,701 대 여 금 229,400 229,400 118,920 118,920 보 증 금 4,441,541 4,441,541 4,626,010 4,626,010 매도가능금융자산 매도가능금융자산 39,600 39,600 107,235 107,235 당기손익인식금융자산 파생상품자산 3,574 3,574 - - 금융자산 합계 47,350,502 47,350,502 46,520,922 46,520,922 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매 입 채 무 8,584,510 8,584,510 8,664,513 8,664,513 미 지 급 금 2,402,670 2,402,670 2,679,275 2,679,275 미지급비용 1,232,273 1,232,273 1,046,652 1,046,652 예수보증금 375,000 375,000 735,000 735,000 차 입 금 102,351,883 102,351,883 99,075,248 99,075,248 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 26,441 26,441 금융부채 합계 114,946,336 114,946,336 112,227,129 112,227,129 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손충당금환입 142,112 - - - 142,112 이자수익 46,291 - - - 46,291 외환차익 917,535 - - 25,397 942,932 외화환산이익 405,565 - - 1,895 407,460 매도가능금융자산처분이익 - 6 - - 6 파생상품평가이익 - - 3,574 - 3,574 파생상품거래이익 - - 24,264 - 24,264 이자비용 - - - (1,504,555) (1,504,555) 외환차손 (436,267) - - (64,359) (500,626) 외화환산손실 (2,532) - - (17,693) (20,225) 매도가능금융자산처분손실 - (1,626) - - (1,626) 파생상품거래손실 - - (60,130) - (60,130) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 1,365 - - 1,365 전반기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 이자수익 77,579 - - - 77,579 외환차익 345,428 - - 27,912 373,340 외화환산이익 920,333 - - 37 920,370 매도가능금융자산처분이익 - 572 - - 572 파생상품평가이익 - - 74,331 - 74,331 파생상품거래이익 - - 199,054 - 199,054 이자비용 - - - (1,763,349) (1,763,349) 외환차손 (215,968) - - (52,069) (268,037) 외화환산손실 (39,150) - - (636,849) (675,999) 매도가능금융자산처분손실 - (26) - - (26) 파생상품평가손실 - - (52,943) - (52,943) 파생상품거래손실 - - (54,249) - (54,249) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 250 - - 250 (3) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 반 기 말 전 기 말 수 준 2 수 준 3 수 준 2 수 준 3 금융자산 매도가능금융자산 - 39,600 67,635 39,600 파생상품자산 3,574 - - - 금융자산 합계 3,574 39,600 67,635 39,600 금융부채 파생상품부채 - - 26,441 - 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 연결재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 연결기업의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 24,330 (24,330) 25,799 (25,799) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,550,352 (1,550,352) 1,245,976 (1,245,976) AUD 2,141 (2,141) 2,262 (2,262) JPY 4,294 (4,294) 51,664 (51,664) EUR 16,744 (16,744) 35,564 (35,564) 세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 30에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 30에서 언급하고 있는 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 12,594,453 - - 12,594,453 이자율상품 87,502,192 14,849,692 - 102,351,884 합 계 100,096,645 14,849,692 - 114,946,337 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 13,125,440 - - 13,125,440 이자율상품 84,878,308 14,193,940 3,000 99,075,248 합 계 98,003,748 14,193,940 3,000 112,200,688 한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채(A) 124,887,709 122,927,192 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (14,823,852) (9,733,407) 순부채(C=A-B) 110,063,857 113,193,785 자기자본(D) 84,572,062 80,726,346 총자본(E=C+D) 194,635,919 193,920,131 순부채비율(C/E) 56.55% 58.37% 32. 영업부문(1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보 (단위: 천원) 구 분 대한민국 태 국 조 정 및제 거 합 계 1. 매출액 당 반 기 54,543,670 12,428,294 (3,862,530) 63,109,434 전 반 기 70,421,962 8,089,216 (4,141,249) 74,369,929 2. 영업이익 당 반 기 360,529 723,515 694,803 1,778,847 전 반 기 2,886,263 206,042 (36,296) 3,056,009 3. 지역별 총자산 당 반 기 말 202,277,960 36,648,655 (29,466,845) 209,459,770 전 기 말 199,320,491 32,616,193 (28,283,146) 203,653,538 4. 지역별 총부채 당 반 기 말 112,513,110 29,363,265 (16,988,666) 124,887,709 전 기 말 111,022,200 31,145,273 (19,240,281) 122,927,192 5. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산) 당 반 기 말 106,967,986 18,968,681 (39,380) 125,897,287 전 기 말 105,099,195 19,191,421 (44,204) 124,246,412 (3) 주요 고객에 대한 정보당 반기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 당반기 및 전반기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 반 기 전 반 기 현대다이모스 7,063,417 9,739,624 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 반기말 2016.06.30 현재 제 47 기말 2015.12.31 현재 제 46 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 반기말 제 47 기말 제 46 기말 자산 유동자산 63,606,243,470 77,383,510,686 81,502,072,421 현금및현금성자산 10,389,693,493 8,159,545,989 3,396,300,998 단기금융상품 524,295,695 535,565,057 539,981,647 매출채권 및 기타채권 25,296,032,601 44,890,924,418 52,065,363,636 재고자산 25,541,466,928 22,601,835,765 23,978,552,090 기타금융자산 284,149,103 155,621,443 174,665,231 기타유동자산 1,570,605,650 1,040,018,014 1,347,208,819 비유동자산 138,671,716,297 121,936,980,780 118,809,787,863 매출채권 및 기타채권 10,855,325,115 0 0 장기금융상품 1,084,097,241 729,670,047 606,463,807 매도가능금융자산 39,600,000 107,234,930 39,600,000 기타비유동금융자산 4,271,658,586 4,460,138,376 4,128,720,050 종속기업투자 12,721,893,864 8,745,422,042 8,745,422,042 유형자산 104,569,801,217 102,097,828,534 99,320,720,809 무형자산 1,850,874,534 1,872,324,534 1,608,074,534 투자부동산 547,310,664 1,129,041,571 1,333,620,029 기타비유동자산 2,731,155,076 2,795,320,746 3,027,166,592 자산총계 202,277,959,767 199,320,491,466 200,311,860,284 부채 유동부채 89,906,181,263 89,575,091,657 91,250,755,101 매입채무 및 기타채무 9,466,332,619 10,557,059,703 12,292,354,704 단기차입금 70,707,000,000 67,957,000,000 68,162,192,209 유동성장기차입금 6,207,312,000 5,873,312,000 6,480,680,000 기타금융부채 1,488,314,913 1,734,158,206 3,680,517,444 당기법인세부채 296,914,058 1,466,708,682 357,917,886 기타유동부채 1,740,307,673 1,986,853,066 277,092,858 비유동부채 22,606,928,434 21,447,107,882 23,539,849,264 장기차입금 14,849,692,000 14,196,940,000 16,427,870,000 순확정급여부채 1,988,915,374 1,275,249,260 864,043,430 이연법인세부채 5,768,321,060 5,974,918,622 6,247,935,834 부채총계 112,513,109,697 111,022,199,539 114,790,604,365 자본 자본금 7,310,595,500 6,576,000,000 6,576,000,000 자본잉여금 17,380,118,691 15,020,635,401 15,020,635,401 기타자본 (443,457,838) (443,457,838) (443,457,838) 기타포괄손익누계액 0 (1,365,070) 0 이익잉여금(결손금) 65,517,593,717 67,146,479,434 64,368,078,356 자본총계 89,764,850,070 88,298,291,927 85,521,255,919 자본과부채총계 202,277,959,767 199,320,491,466 200,311,860,284 손익계산서 제 48 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 47 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 제 47 기 제 46 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 28,881,135,677 54,543,670,132 38,754,066,288 70,421,961,564 140,869,235,497 136,061,985,424 매출원가 26,194,372,008 50,168,906,265 34,825,740,701 63,143,156,545 126,222,254,293 123,468,703,096 매출총이익 2,686,763,669 4,374,763,867 3,928,325,587 7,278,805,019 14,646,981,204 12,593,282,328 판매비와관리비 2,159,754,003 4,014,235,155 2,178,738,995 4,392,541,743 8,900,591,798 8,357,985,147 영업이익(손실) 527,009,666 360,528,712 1,749,586,592 2,886,263,276 5,746,389,406 4,235,297,181 금융수익 23,668,963 45,381,020 33,278,691 76,141,156 137,378,498 166,901,131 금융원가 667,718,831 1,312,645,761 769,784,566 1,573,816,692 2,936,319,213 3,768,091,998 기타영업외수익 1,191,292,505 1,652,408,163 884,757,795 1,650,770,855 3,610,942,796 3,464,446,727 기타영업외비용 356,841,202 880,822,477 196,809,094 494,031,360 1,633,722,034 3,736,053,642 법인세비용차감전순이익(손실) 717,411,101 (135,150,343) 1,701,029,418 2,545,327,235 4,924,669,453 362,499,399 법인세혜택(비용) 209,489,977 194,146,074 470,767,504 700,712,727 1,366,057,247 112,674,857 당기순이익(손실) 507,921,124 (329,296,417) 1,230,261,914 1,844,614,508 3,558,612,206 249,824,542 주당이익 기본주당이익(손실) 35 (24) 96 144 277 19 희석주당이익(손실) 33 (24) 96 144 257 19 포괄손익계산서 제 48 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 47 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 제 47 기 제 46 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 507,921,124 (329,296,417) 1,230,261,914 1,844,614,508 3,558,612,206 249,824,542 기타포괄손익 (19,284,312) (13,003,630) (17,520,760) (19,680,873) (138,965,898) (81,702,005) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 403,587 1,365,070 229,212 249,756 (1,365,070) (736,282) 매도가능금융자산 평가이익 0 (47,030) 235,272 255,816 47,030 (736,282) 매도가능금융자산 평가손실 403,587 1,412,100 (6,060) (6,060) (1,412,100) 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (19,687,899) (14,368,700) (17,749,972) (19,930,629) (137,600,828) (80,965,723) 순확정급여부채의 재측정요소 (19,687,899) (14,368,700) (17,749,972) (19,930,629) (137,600,828) (80,965,723) 총포괄손익 488,636,812 (342,300,047) 1,212,741,154 1,824,933,635 3,419,646,308 168,122,537 자본변동표 제 48 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 47 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,576,000,000 15,020,635,401 (443,457,838) 736,282 64,199,219,537 85,353,133,382 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 249,824,542 249,824,542 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (736,282) 0 (736,282) 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (80,965,723) (80,965,723) 총포괄손익 0 0 0 (736,282) 168,858,819 168,122,537 배당금지급 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 6,576,000,000 15,020,635,401 (443,457,838) 0 64,368,078,356 85,521,255,919 2015.01.01 (기초자본) 6,576,000,000 15,020,635,401 (443,457,838) 0 64,368,078,356 85,521,255,919 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,558,612,206 3,558,612,206 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 47,030 0 47,030 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 (1,412,100) 0 (1,412,100) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (137,600,828) (137,600,828) 총포괄손익 0 0 0 (1,365,070) 3,421,011,378 3,419,646,308 배당금지급 0 0 0 0 (642,610,300) (642,610,300) 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 6,576,000,000 15,020,635,401 (443,457,838) (1,365,070) 67,146,479,434 88,298,291,927 2015.01.01 (기초자본) 6,576,000,000 15,020,635,401 (443,457,838) 0 64,368,078,356 85,521,255,919 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,844,614,508 1,844,614,508 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 255,816 0 255,816 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 (6,060) 0 (6,060) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (19,930,629) (19,930,629) 총포괄손익 0 0 0 249,756 1,824,683,879 1,824,933,635 배당금지급 0 0 0 0 (642,610,300) (642,610,300) 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 2015.06.30 (기말자본) 6,576,000,000 15,020,635,401 (443,457,838) 249,756 65,550,151,935 86,703,579,254 2016.01.01 (기초자본) 6,576,000,000 15,020,635,401 (443,457,838) (1,365,070) 67,146,479,434 88,298,291,927 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (329,296,417) (329,296,417) 매도가능금융자산평가이익 0 0 0 (47,030) 0 (47,030) 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 1,412,100 0 1,412,100 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (14,368,700) (14,368,700) 총포괄손익 0 0 0 1,365,070 (343,665,117) (342,300,047) 배당금지급 0 0 0 0 (1,285,220,600) (1,285,220,600) 신주인수권의 행사 734,595,500 2,359,483,290 0 0 0 3,094,078,790 2016.06.30 (기말자본) 7,310,595,500 17,380,118,691 (443,457,838) 0 65,517,593,717 89,764,850,070 현금흐름표 제 48 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 47 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 제 47 기 제 46 기 영업활동현금흐름 5,298,930,370 7,007,022,987 18,065,223,879 3,241,553,358 당기순이익(손실) (329,296,417) 1,844,614,508 3,558,612,206 249,824,542 비현금항목의 조정 4,164,631,937 3,877,448,681 8,906,313,140 9,724,095,127 퇴직급여 569,546,779 533,627,171 1,067,254,343 945,779,057 유형자산감가상각비 2,173,983,117 2,077,439,133 4,192,147,483 4,044,125,842 투자부동산감가상각비 6,491,558 10,622,637 20,528,973 22,265,631 무형자산상각비 21,450,000 14,300,000 35,750,000 0 유형자산처분손실 0 0 217,339,566 78,539,496 외화환산손실 238,277,273 56,964,815 202,329,566 96,325,625 매도가능금융자산처분손실 1,625,854 26,441 26,441 53,099 매도가능금융자산처분이익 (5,763) (572,257) (591,836) (13,458,861) 사채상환손실 0 0 0 1,130,707,307 대손상각비 361,462,868 0 196,803,487 188,054,081 파생상품평가손실 0 52,942,910 26,441,017 813,248,580 투자부동산처분이익 (249,760,651) (239,950,515) (239,950,515) 0 외화환산이익 (135,319,115) (724,411,421) (941,624,421) (1,228,389,153) 유형자산처분이익 (282,350,785) (27,597,893) (36,682,126) (65,940,000) 파생상품평가이익 (3,574,113) (74,330,603) 0 0 매출채권처분손실 0 0 0 3,205,824 재해손실 6,500,000 0 11,100,000 412,032,693 이자수익 (45,381,020) (76,141,156) (137,378,498) (166,901,131) 이자비용 1,312,645,761 1,573,816,692 2,936,319,213 3,768,091,998 법인세비용 194,146,074 700,712,727 1,366,057,247 112,674,857 보험차익 (5,105,900) 0 (9,556,800) (416,319,818) 운전자본의 변동 3,022,690,137 1,572,387,854 6,010,989,956 (6,625,288,805) 매출채권 7,864,030,140 2,494,026,299 6,874,141,280 (6,708,565,034) 재고자산 (2,939,631,163) (3,977,884,995) 1,376,716,325 4,486,849,259 기타자산 (466,421,966) 168,994,137 539,036,651 388,287,387 매입채무 49,374,608 1,819,540,367 (2,128,965,937) (3,400,325,125) 미지급금 (1,138,231,680) 1,621,365,824 385,934,049 (424,277,124) 기타금융부채 (225,582,334) (351,330,599) (1,913,172,789) (217,970,416) 기타부채 (246,545,393) (385,801,201) 1,709,760,208 151,894,984 순확정급여부채 125,697,925 183,478,022 (832,459,831) (901,182,736) 이자수취 7,390,263 69,146,369 80,781,750 150,353,147 법인세납부(환급) (1,566,485,550) (356,574,425) (491,473,173) (257,430,653) 투자활동현금흐름 (7,277,456,748) (1,827,157,757) (6,662,184,896) (10,024,076,250) 단기금융상품의 감소 (57,195,894) 503,981,005 743,981,005 700,000,000 단기금융상품의 증가 68,465,256 (123,999,358) (203,999,358) (240,000,000) 장기금융상품의 증가 (354,427,194) (279,202,855) (658,771,297) (349,844,373) 미수금의 감소 679,344,206 945,210,243 2,390,986,066 2,018,362,547 미수금의 증가 (267,463,194) (845,527,317) (1,582,713,069) (1,874,123,767) 대여금의 감소 99,770,120 97,606,560 150,485,160 126,431,350 대여금의 증가 (210,250,120) (104,418,890) (141,905,160) (123,165,120) 매도가능금융자산의 처분 87,379,909 9,600,416,836 9,614,436,415 6,339,397,865 매도가능금융자산의 취득 (20,000,000) (9,622,871,020) (9,682,871,020) (6,010,992,103) 종속기업투자주식의 취득 (3,976,471,822) 0 0 (205,533,724) 유형자산의 처분 383,000,000 158,429,985 421,584,870 105,079,985 유형자산의 취득 (4,746,605,015) (2,163,583,896) (7,571,497,518) (9,995,948,423) 보증금의 감소 803,857,000 68,420,000 281,261,260 3,222,000 보증금의 증가 (591,860,000) (185,619,050) (545,619,050) (336,580,000) 투자부동산의 처분 825,000,000 424,000,000 424,000,000 0 재해관련직접비용 0 0 (11,100,000) (145,500,000) 무형자산의 취득 0 (300,000,000) (300,000,000) 0 재해보험금의수령 0 0 9,556,800 416,319,818 정부보조금의 수령 0 0 0 150,299,072 정부보조금의 감소 0 0 0 (601,501,377) 재무활동현금흐름 4,212,703,470 (3,753,252,419) (6,682,047,188) 4,478,592,104 단기차입금의 차입 39,850,000,000 64,800,000,000 91,400,000,000 114,543,309,111 단기차입금의 상환 (37,100,000,000) (62,300,000,000) (91,605,192,209) (89,200,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (3,059,156,000) (4,157,300,000) (6,480,680,000) (8,331,949,999) 장기차입금의 차입 4,045,908,000 167,908,000 4,017,382,000 6,254,000,000 장기차입금의 상환 0 0 (375,000,000) (5,000,000,000) 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 (10,588,410,000) 배당금지급 (1,285,220,600) (642,610,300) (642,610,300) 0 이자지급 (1,332,906,720) (1,621,250,119) (2,995,946,679) (3,198,357,008) 신주인수권의 행사 3,094,078,790 0 0 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,234,177,092 1,426,612,811 4,720,991,795 (2,303,930,788) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (4,029,588) 50,917,263 42,253,196 (18,050,178) 기초현금및현금성자산 8,159,545,989 3,396,300,998 3,396,300,998 5,718,281,964 기말현금및현금성자산 10,389,693,493 4,873,831,072 8,159,545,989 3,396,300,998 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 한일단조공업주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 7,311백만원입니다.한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 홍진산업㈜ 5,163,452 35.31 홍 준 석 1,159,565 7.93 자 기 주 식 299,794 2.05 기 타 7,998,380 54.71 합 계 14,621,191 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)개정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 개정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급 또는 변형된 소급을 하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되어 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. (6) 2012-2014 연차개선이 연차개선은 2016년 7월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6)-1 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. (6)-2 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. (6)-3 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. (6)-4 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. (7) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3. 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산당반기말과 전반기말 현재 반기현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 반 기 말 현 금 2,101 3,013 예 적 금 10,387,592 4,870,818 합 계 10,389,693 4,873,831 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유 동 자 산 매 출 채 권 26,922,783 46,247,601 대손충당금 (1,757,969) (1,843,907) 미 수 금 294,021 706,206 대손충당금 (162,802) (218,976) 합 계 25,296,033 44,890,924 비 유 동 자 산 매 출 채 권 11,358,900 - 대손충당금 (503,575) - 합 계 10,855,325 - (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기 초 금 액 2,062,883 1,879,620 인 식 503,575 - 환 입 (142,112) - 합 계 2,424,346 1,879,620 5. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 취득원가 평가손실누 계 액 장부금액 제 품 4,631,736 (390,656) 4,241,080 5,373,653 (553,786) 4,819,867 상 품 12,240 - 12,240 - - - 재 공 품 20,725,365 - 20,725,365 16,520,598 - 16,520,598 원 재 료 618,633 (117,733) 500,900 1,364,131 (171,734) 1,192,397 기 타 61,882 - 61,882 68,974 - 68,974 합 계 26,049,856 (508,389) 25,541,467 23,327,356 (725,520) 22,601,836 6. 매도가능금융자산 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(주1) 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 지분증권(주2) 39,600 39,600 39,600 - 108,600 107,235 107,235 (1,365) (주1) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가한 내역이 포함되어 있습니다.(주2) 해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 주식 35,600천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가로 담보로 제공하였습니다. 7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유 동 자 산 대 여 금 217,400 106,920 미 수 수 익 63,175 48,701 파생상품자산 (주석 18) 3,574 - 합 계 284,149 155,621 비 유 동 자 산 대 여 금 12,000 12,000 임차보증금 5,250,013 5,462,009 현재가치할인차금 (990,354) (1,013,871) 합 계 4,271,659 4,460,138 8. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 사 업소재지 결 산 일 당 반 기 말 전 기 말 지분율 금 액 지분율 금 액 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 태 국 12월 31일 85.55% 12,721,894 85.55% 8,745,422 9. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대체 당반기말 취득원가 토 지 37,401,794 470,307 (90,000) - - 37,782,101 건 물 16,376,034 191,251 (13,277) - - 16,554,008 구 축 물 4,410,187 12,400 - - 224,100 4,646,687 기 계 장 치 66,985,436 215,190 - - 6,097,730 73,298,356 차량운반구 815,282 - - - - 815,282 기타의유형자산 4,929,281 17,633 - - - 4,946,914 건설중인자산 4,367,210 3,839,824 - - (6,321,830) 1,885,204 합 계 135,285,224 4,746,605 (103,277) - - 139,928,552 감가상각누계액 건 물 (2,991,002) - 2,627 (223,604) - (3,211,979) 구 축 물 (1,367,470) - - (111,659) - (1,479,129) 기 계 장 치 (22,827,614) - - (1,742,314) - (24,569,928) 차량운반구 (674,014) - - (30,774) - (704,788) 기타의유형자산 (4,515,036) - - (89,681) - (4,604,717) 합 계 (32,375,136) - 2,627 (2,198,032) - (34,570,541) 정부보조금 기 계 장 치 (812,259) - - 24,049 - (788,210) 순장부금액 토 지 37,401,794 470,307 (90,000) - - 37,782,101 건 물 13,385,032 191,251 (10,650) (223,604) - 13,342,029 구 축 물 3,042,717 12,400 - (111,659) 224,100 3,167,558 기 계 장 치 43,345,563 215,190 - (1,718,265) 6,097,730 47,940,218 차량운반구 141,268 - - (30,774) - 110,494 기타의유형자산 414,245 17,633 - (89,681) - 342,197 건설중인자산 4,367,210 3,839,824 - - (6,321,830) 1,885,204 합 계 102,097,829 4,746,605 (100,650) (2,173,983) - 104,569,801 전반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 취 득 처분/ 폐기 감가상각비 대체 전 반 기 말 취득원가 토 지 37,381,410 61,359 (50,175) 37,392,594 건 물 16,120,478 182,706 (71,870) 16,231,314 구 축 물 3,975,987 193,400 4,169,387 기 계 장 치 63,827,062 1,178,684 305,100 65,310,846 차량운반구 813,131 25,572 838,703 기타의유형자산 4,649,138 159,072 4,808,210 건설중인자산 2,328,244 362,791 (305,100) 2,385,935 합 계 129,095,450 2,163,584 (122,045) 131,136,989 감가상각누계액 건 물 2,559,927 4,642 (219,637) 2,774,922 구 축 물 1,163,909 (99,993) 1,263,902 기 계 장 치 20,220,927 (1,660,700) 21,881,627 차량운반구 631,828 (37,870) 669,698 기타의유형자산 4,337,782 (83,288) 4,421,070 합 계 28,914,373 4,642 (2,101,488) 31,011,219 정부보조금 기 계 장 치 (860,356) 24,049 (836,307) 순장부금액 토 지 37,381,410 61,359 (50,175) 37,392,594 건 물 13,560,551 182,706 (67,228) (219,637) 13,456,392 구 축 물 2,812,078 193,400 (99,993) 2,905,485 기 계 장 치 42,745,779 1,178,684 (1,636,651) 305,100 42,592,912 차량운반구 181,303 25,572 (37,870) 169,005 기타의유형자산 311,356 159,072 (83,288) 387,140 건설중인자산 2,328,244 362,791 () (305,100) 2,385,935 합 계 99,320,721 2,163,584 (117,403) (2,077,439) 99,289,463 10. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 반 기 > (단위: 천원) 구 분 당 기 초 취 득 상 각 비 당반기말 산업재산권 264,250 - (21,450) 242,800 회 원 권 1,608,075 - - 1,608,075 합 계 1,872,325 - (21,450) 1,850,875 전 반 기 > (단위: 천원) 구 분 전 기 초 취 득 상 각 비 전반기말 산업재산권 - 300,000 (14,300) 285,700 회 원 권 1,608,075 - - 1,608,075 합 계 1,608,075 300,000 (14,300) 1,893,775 11. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 초 처 분 감가상각비 당반기말 취득원가 토 지 471,788 (208,500) 263,288 건 물 792,507 (446,361) 346,146 합 계 1,264,295 (654,861) 609,434 감가상각누계액 건 물 (135,253) 79,622 (6,492) (62,123) 순장부금액 토 지 471,788 (208,500) 263,288 건 물 657,254 (366,739) (6,492) 284,023 합 계 1,129,042 (575,239) (6,492) 547,311 전반기 > (단위: 천원) 구 분 계 정 명 전 기 초 처 분 감가상각비 전반기말 취득원가 토 지 587,788 (116,000) - 471,788 건 물 878,465 (85,958) - 792,507 합 계 1,466,253 (201,958) - 1,264,295 감가상각누계액 건 물 (132,633) 17,909 (10,623) (125,347) 순장부금액 토 지 587,788 (116,000) - 471,788 건 물 745,832 (68,049) (10,623) 667,160 합 계 1,333,620 (184,049) (10,623) 1,138,948 12. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동자산 부가세대급금 667,949 549,679 선 급 금 733,596 248,653 선 급 비 용 169,061 241,686 소 계 1,570,606 1,040,018 비유동자산 장기선급금 2,693,614 2,795,321 장기선급비용 37,541 소 계 2,731,155 13. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매입채무 8,687,051 8,638,380 미지급금 779,282 1,918,680 합 계 9,466,333 10,557,060 14. 단ㆍ장기차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위: 천원) 차 입 처 차입종류 당반기말 이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 경남은행 수출금융 등 2.60 ~ 3.97 28,057,000 29,057,000 KEB하나은행 〃 2.40 ~ 2.91 26,650,000 26,900,000 한국수출입은행 수출금융 3.49 3,000,000 3,000,000 산업은행 운전자금 2.97 ~ 3.85 13,000,000 9,000,000 합 계 70,707,000 67,957,000 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 금융기관 차입종류 당 기 말이자율(%) 당 반 기 말 전 기 말 상환방법 경남은행 시설대 등 0.00 ~ 3.95 12,022,664 11,352,672 분할 상환 농 협 방산육성자금대출 등 0.50 ~ 3.50 4,473,940 4,618,380 〃 KEB하나은행 에너지절약시설대 1.75 310,400 349,200 〃 국민은행 운전자금 2.95 ~ 3.15 4,250,000 3,750,000 〃 합 계 21,057,004 20,070,252 차감: 유동성대체 (6,207,312) (5,873,312) 잔 액 14,849,692 14,196,940 (4) 당반기말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 담보제공자산 채권최고액 비 고 KEB하나은행외 3곳 유형자산 등 84,259,000 시설대 등 15. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 6,296,134 5,727,724 차감: 사외적립자산의 공정가치 (4,307,219) (4,452,475) 순확정급여부채 1,988,915 1,275,249 (2) 당반기 및 전반기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 554,324 521,691 순이자원가 15,223 11,936 순급여비용 소 계 569,547 533,627 확정기여형 불입분 등 10,553 13,500 합 계 580,100 547,127 매출원가 반영분 389,591 352,725 판매비와관리비 반영분 190,509 194,402 당기손익 합계 580,100 547,127 확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전) 18,422 25,552 포괄손익 합계 598,522 572,679 16. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 미지급비용 1,033,084 876,103 예수보증금 375,000 735,000 금융보증계약 80,231 96,614 파생상품부채(주석18) - 26,441 합 계 1,488,315 1,734,158 17. 기타부채(1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 말 전 기 말 유동부채 선 수 금 1,598,533 1,767,346 예 수 금 141,775 219,507 합 계 1,740,308 1,986,853 18. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 및 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화선도 및 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 보고기간말 현재 통화선도 및 통화옵션계약은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 종 류 약정환율 거래유형 금 액 자산금액 부채금액 당 반 기 말 통화옵션 1,232 USD매도계약 USD 5,500,000 3,574 - 전 기 말 통화옵션 1,062 USD 매도계약 USD 2,000,000 - 26,441 ( 2) 통 화선도 및 통화옵션 계약과 관련하여 당반기 및 전반기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화선도 - - - - - - 8,284 - 통화옵션 24,264 60,130 3,574 - 199,054 54,249 66,047 52,943 합 계 24,264 60,130 3,574 - 199,054 54,249 74,331 52,943 19. 신주인수권(1) 신주인수권은 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행 시 발생된 분리형 신주인수권으로 신주인수권부사채는 전기 이전에 전액 조기상환하였습니다. 당반기말 현재 상기 사채와 관련한 신주인수권은 유효하며, 동 신주인수권 관련 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일 2012년 11월 28일 행사가능주식수 3,270,142주 행사기간 2013년 12월 28일 ~ 2017년 10월 28일 행사가격 2,110원 신주대금 납입방법 현금납입 행사에 따른 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (2) 당반기 중 행사가능주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 초 행사로 인한 감소 기 말 4,739,333 1,469,191 3,270,142 20. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식수, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행할 주식수 30,000,000 30,000,000 1주의 금액 500 500 발행한 주식수 14,621,191 13,152,000 (2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 13,637,409 10,899,787 자기주식처분이익 2,894,159 2,894,159 신주인수권대가 841,663 1,219,801 기 타 6,888 6,888 합 계 17,380,119 15,020,635 (3) 당반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 본 잉 여 금 주식발행초과금 신주인수권대가 기 초 6,576,000 10,899,787 1,219,801 신주인수권 행사 734,596 2,737,622 (378,138) 당반기말 7,310,596 13,637,409 841,663 (4) 보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가로 취득한 것입니다 .(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가이익 - 47 매도가능금융자산평가손실 - (1,412) 합 계 - (1,365) (6) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 비 고 이익준비금(주1) 2,355,000 2,225,000 법정적립금 임의적립금 28,790,000 28,790,000 미처분이익잉여금 34,372,594 36,131,479 합 계 65,517,594 67,146,479 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.21. 매출액 및 매출원가 당반기 및 전반기의 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 매 출 액 제품매출액 25,708,960 48,535,539 35,135,328 63,437,103 상품매출액 3,010,977 5,683,164 3,186,917 6,114,431 기타매출액 161,199 324,967 431,821 870,428 합 계 28,881,136 54,543,670 38,754,066 70,421,962 매 출 원 가 제품매출원가 23,386,666 44,869,559 31,756,840 57,422,772 상품매출원가 2,807,706 5,299,347 3,068,901 5,720,384 합 계 26,194,372 50,168,906 34,825,741 63,143,156 22. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 급료와임금 766,364 1,519,151 700,842 1,400,227 퇴직급여 95,254 190,509 97,201 194,402 복리후생비 108,337 207,373 66,411 133,420 여비교통비 54,668 114,168 60,744 108,511 통신비 11,697 24,349 14,782 28,544 감가상각비 30,136 63,053 36,708 72,160 보험료 51,625 87,527 51,996 78,749 접대비 34,844 55,071 29,452 38,828 운반비 413,967 869,991 905,534 1,851,124 지급수수료 121,075 324,055 99,131 274,333 임차료 40,063 81,025 51,000 102,480 차량유지비 49,154 85,474 34,286 71,581 대손상각비 361,463 361,463 - - 기 타 21,107 31,026 30,652 38,183 합 계 2,159,754 4,014,235 2,178,739 4,392,542 23. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기의 금융수익과 금융원가는 각각 이자수익과 차입금에 대한 이자비용입니다. 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기 및 전반기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 항 목 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기타영업외수익 외환차익 93,182 752,734 142,463 279,916 외화환산이익 598,200 135,319 510,249 724,411 유형자산처분이익 282,351 282,351 27,598 27,598 투자부동산처분이익 172,419 249,761 239,951 239,951 매도가능금융자산처분이익 - 6 268 572 파생상품평가이익 3,574 3,574 (225,705) 74,331 파생상품거래이익 24,264 24,264 147,337 199,054 보험차익 5,106 5,106 - - 잡이익 12,197 199,293 42,597 104,938 합 계 1,191,293 1,652,408 884,758 1,650,771 기타영업외비용 외환차손 261,416 456,818 144,869 215,968 외화환산손실 - 238,277 28,890 56,965 매도가능금융자산처분손실 1,574 1,626 26 26 파생상품평가손실 - - (53,608) 52,943 파생상품거래손실 - 60,130 - 54,249 기부금 1,000 1,800 1,500 1,800 재해손실 6,500 6,500 - - 잡손실 86,351 115,671 75,132 112,080 합 계 356,841 880,822 196,809 494,031 25. 기타포괄손익의 구성요소 당반기 및 전반기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산 평가이익의 증감 법인세효과 차감 전 - (47) 235 256 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 - (47) 235 256 매도가능금융자산 평가손실의 증감 법인세효과 차감 전 404 1,412 (6) (6) 법인세효과 - - - - 법인세효과 차감 후 404 1,412 (6) (6) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과 차감 전 (25,241) (18,422) (22,756) (25,552) 법인세효과 5,553 4,053 5,006 5,621 법인세효과 차감 후 (19,688) (14,369) (17,750) (19,931) 합 계 (19,284) (13,004) (17,521) (19,681) 26. 법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세 등 396,691 834,492 일시적 차이 변동액 (206,598) (139,400) 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,053 5,621 법인세비용(혜택) 합계 194,146 700,713 (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(혜택)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전순손익 (135,150) 2,545,327 적용세율(당반기 : 22.00% , 전반 기: 21.57%에 따른 법인세) (29,733) 548,972 조정사항 비공제비용 115,342 125,036 세액공제 (9,179) (8,274) 법인세추납액 98,643 6,494 기타 19,073 28,485 법인세비용 194,146 700,713 유효세율(%)(주1) - 27.53 (주1) 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 제품 및 재공품의 변동 (1,694,198) (3,625,980) (1,485,486) (4,006,944) 상품의 판매 2,807,706 5,299,347 3,068,901 5,720,384 원재료 및 보조재료의 사용 12,010,144 23,720,982 15,751,517 29,500,266 종업원관련원가 3,458,457 6,689,798 3,730,387 6,618,695 외 주 비 7,099,882 12,854,273 10,658,567 18,890,107 감가상각비 및 무형자산상각비 1,101,222 2,201,925 1,066,129 2,102,362 운 반 비 520,783 1,067,579 1,036,505 2,095,760 전 력 비 951,434 2,058,124 1,303,940 2,640,274 지급수수료 381,050 826,092 414,905 779,531 기 타 비 용 1,717,646 3,091,001 1,459,115 3,195,263 합 계 28,354,126 54,183,141 37,004,480 67,535,698 28. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 반기순이익(손실) 507,921,124 (329,296,417) 1,230,261,914 1,844,614,508 가중평균유통보통주식수 14,321,397 13,864,651 12,852,206 12,852,206 기본주당이익(손실) 35 (24) 96 144 (2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 기초발행주식수 13,152,000 13,152,000 13,152,000 13,152,000 평균자기주식수 (299,794) (299,794) (299,794) (299,794) 신주인권행사주식수 1,469,191 1,012,445 - - 가중평균유통보통주식수 14,321,397 13,864,651 12,852,206 12,852,206 (3) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 원, 주식단위:주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 보통주희석화당기순이익(손실) 507,921,124 (329,296,417) 1,230,261,914 1,844,614,508 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 15,407,305 14,926,384 13,718,576 13,577,090 희석주당이익(손실)(주1) 33 - 90 136 (주1) 반희석효과가 발생하여 산정하지 아니하였습니다. (4) 당반기 및 전반기의 가중평균유통및잠재적보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 당 2분기 누 적 전 2분기 누 적 가중평균유통보통주식수 14,321,397 13,864,651 12,852,206 12,852,206 희석성 잠재적보통주 - 신주인수권 1,085,908 1,061,733 866,370 724,884 가중평균유통보통주식수및잠재적보통주식수 15,407,305 14,926,384 13,718,576 13,577,090 29. 특수관계자 공시 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다. 기 업 명 지배기업 당사와의 관계 홍진산업 ㈜ - 지 배 기 업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 당사 종 속 기 업 (2) 특수관계자와의 주요거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 거래내역 수 익> (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매 출 기타수익 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 홍진산업 ㈜ (주1) 지배기업 - - 23,396 18,861 HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 3,862,531 4,141,249 - 37,174 합 계 3,862,531 4,141,249 23,396 56,035 비 용 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 원재료 매입 외 주 비 임 대 료 무형자산의 매입 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 당 반 기 전 반 기 홍진산업 ㈜ 지배기업 - - 5,015,203 6,489,433 128,436 105,587 - - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 - 993 - - - - - - 기타 - - - - - - - 300,000 합 계 - 993 5,015,203 6,489,433 128,436 105,587 - 300,000 2) 채권ㆍ채무 잔액 채권잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매출채권, 미수금 보증금 선급금 (주1) 기타채권 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 13,720 10,404 1,209,298 1,201,182 2,650,464 2,182,340 - - HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 16,977,125 19,058,705 - - - - 80,231 96,614 주 주 - - - 1,507,000 1,507,000 - - - - 임원 및 종업원 - - - - - - - 229,400 118,920 합 계 16,990,845 19,069,109 2,716,298 2,708,182 2,650,464 2,182,340 309,631 215,534 (주1) 당사는 홍진산업㈜ 소유의 진천공장 부동산을 임차하고 있으며, 해당 임차료는당사가 2008년 중 홍진산업㈜ 소유의 토지에 건물을 신축한 후 건물 매각금액(2,861백만원)을 총임차료로 대체하는 계약(임대기간: 20년)으로 하였습니다. 당사는 이를 장기선급금에 계상하였고, 20년동안 정액법으로 상각하고 있으며, 당반기말 현재 관련 장기선급금 잔액은 1,788백 만원(전기말: 1,859백만원)입니다. 채무잔액 > (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 매입채무 미지급금 당반기말 전기말 당반기말 전기말 홍진산업 ㈜ 지배기업 968,407 2,154,556 3,576 3,576 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 1,060 1,067 - - 합 계 969,467 2,155,623 3,576 3,576 (3) 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 특수관계자성격 현금출자 당반기 전기말 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 3,976,472 - (4) 지급보증 1) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 3,050,000 차입금에 대한 보증 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd. 종속기업 USD 9,036,800 2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 명칭 성 격 보증금액 보증내용 홍진산업 ㈜ 지배기업 66,108,330 차입금에 대한 보증 (4) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단 기 급 여 352,500 647,000 퇴 직 급 여 29,217 38,194 합 계 381,717 685,194 30. 약정사항 및 우발사항 등 (1) 당반기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다. 제 공 처 제 공 내 역 제공 사유 한국방위산업진흥회 백지어음 1매 계약이행 보증채무 ㈜ 한화 백지수표 1매 ˝ (2) 당반기말 현재 당사는 방산품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 3,883백만원(한도액: 4,660백만원)의 보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 529백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 차입금과 관련하여 한국무역공사로부터 2,025백만원의 융자담보지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 금융상품의 범주별 분류 등(1) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 명 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금및수취채권(손상차손 등 상계후) 현금및현금성자산 10,389,693 10,389,693 8,159,546 8,159,546 장ㆍ단기금융상품 1,608,393 1,608,393 1,265,235 1,265,235 매 출 채 권 25,164,814 25,164,814 44,403,694 44,403,694 장기매출채권 10,855,325 10,855,325 - - 미 수 금 131,219 131,219 487,230 487,230 미 수 수 익 63,175 63,175 48,701 48,701 대 여 금 229,400 229,400 118,920 118,920 보 증 금 4,259,659 4,259,659 4,448,138 4,448,138 매도가능금융자산 매도가능금융자산 39,600 39,600 107,235 107,235 당기손익인식금융자산 파생상품자산 3,574 3,574 - - 금융자산 합계 52,744,852 52,744,852 59,038,699 59,038,699 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매 입 채 무 8,687,051 8,687,051 8,638,380 8,638,380 미 지 급 금 779,282 779,282 1,918,680 1,918,680 미지급비용 1,033,084 1,033,084 876,103 876,103 예수보증금 375,000 375,000 735,000 735,000 금융보증계약 80,231 80,231 96,614 96,614 차 입 금 91,764,004 91,764,004 88,027,252 88,027,252 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 26,441 26,441 금융부채 합계 102,718,652 102,718,652 100,318,470 100,318,470 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 당반기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 대손상각비 (361,463) - - - (361,463) 이자수익 45,381 - - - 45,381 외환차익 727,337 - - 25,397 752,734 외화환산이익 133,424 - - 1,895 135,319 매도가능금융자산처분이익 - 6 - - 6 파생상품평가이익 - - 3,574 - 3,574 파생상품거래이익 - - 24,264 - 24,264 이자비용 - - - (1,312,646) (1,312,646) 외환차손 (436,267) - - (20,551) (456,818) 외화환산손실 (238,252) - - (25) (238,277) 매도가능금융자산처분손실 - (1,626) - - (1,626) 파생상품거래손실 - - (60,130) - (60,130) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 1,365 - - 1,365 전반기 > (단위: 천원) 구 분 내 역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 당기손익 이자수익 76,141 - - - 76,141 외환차익 252,004 - - 27,912 279,916 외화환산이익 724,374 - - 37 724,411 매도가능금융자산처분이익 - 572 - - 572 파생상품평가이익 - - 74,331 - 74,331 파생상품거래이익 - - 199,054 - 199,054 이자비용 - - - (1,573,817) (1,573,817) 외환차손 (215,968) - - - (215,968) 외화환산손실 (39,150) - - (17,815) (56,965) 매도가능금융자산처분손실 - (26) - - (26) 파생상품평가손실 - - (52,943) - (52,943) 파생상품거래손실 - - (54,249) - (54,249) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - 250 - - 250 (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치측정 항목 당 반 기 말 전 기 말 수 준 2 수 준 3 수 준 2 수 준 3 금융자산 매도가능금융자산 - 39,600 67,635 39,600 파생상품자산 3,574 - - - 금융자산 합계 3,574 39,600 67,635 39,600 금융부채 파생상품부채 - - 26,441 - 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니 32. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금, 금융보증계약 등으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 경리팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 매도가능금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. - 재무상태표의 민감도는 매도가능채무상품과 관련되어 있습니다. - 관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다. (가) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다. 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. 당사의 자본에 미치는 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 0.05% 상승시 0.05% 하락시 0.05% 상승시 0.05% 하락시 이자비용 21,453 (21,453) 22,391 (22,391) (나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,332,638 (3,332,638) 3,108,478 (3,108,478) AUD 2,141 (2,141) 2,262 (2,262) JPY 4,294 (4,294) 51,664 (51,664) EUR 16,744 (16,744) 35,564 (35,564) THB 468,003 (468,003) 745,529 (745,529) 상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다. (다) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 31에 기술된 금융자산범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다. 2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 31에서 언급하고 있는 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 10,874,417 - - 10,874,417 이자율상품 76,914,312 14,849,692 - 91,764,004 금융보증계약 (주1) 10,525,161 - - 10,525,161 합 계 98,313,890 14,849,692 - 113,163,582 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 전 기 말 > (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과 ~5년이내 5년초과 합 계 무 이 자 12,264,777 - - 12,264,777 이자율상품 73,830,312 14,193,940 3,000 88,027,252 금융보증계약 (주1) 10,996,173 - - 10,996,173 합 계 97,091,262 14,193,940 3,000 111,288,202 (주1) 금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채(A) 112,513,110 111,022,200 차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B) (10,913,989) (8,695,111) 순부채(C=A-B) 101,599,121 102,327,089 자기자본(D) 89,764,850 88,298,292 총자본(E=C+D) 191,363,971 190,625,381 순부채비율(C/E) 53.09% 53.68% 33. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요고객의 당반기 및 전반기 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 반 기 전 반 기 현대다이모스 7,063,417 9,739,624