콜마홀딩스 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 26 기말 2015.12.31 현재
제 25 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말	제 25 기말

자산

유동자산	203,174,093,320	215,385,494,536	124,025,515,198

현금및현금성자산	17,634,923,608	19,814,341,265	9,831,677,391

단기금융상품	9,452,833,435	2,306,000,000	64,316,641,452

매출채권 및 기타유동채권	23,675,432,401	17,471,455,995	16,698,522,198

기타금융자산	121,366,978,431	147,311,183,417	12,772,649,009

기타유동자산	4,315,062,027	1,077,848,247	1,345,902,378

재고자산	26,701,360,688	27,372,264,452	19,046,185,810

당기법인세자산	27,502,730	32,401,160	13,936,960

비유동자산	348,252,934,554	284,130,260,467	254,164,835,281

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,893,760,560	1,890,969,560	2,106,989,820

유형자산	88,905,646,507	83,578,393,885	70,541,231,706

투자부동산	74,853,185,845	31,287,011,236	32,109,954,176

무형자산	4,545,432,203	4,549,523,078	4,760,759,544

관계기업및조인트벤처투자	171,284,001,145	158,890,124,829	140,268,532,471

장기기타금융자산	4,159,645,170	3,822,974,755	4,264,078,760

기타비유동자산	2,611,263,124	111,263,124	113,288,804

자산총계	551,427,027,874	499,515,755,003	378,190,350,479

부채

유동부채	235,693,759,157	70,845,394,344	89,052,025,301

매입채무 및 기타유동채무	23,220,736,072	26,117,343,514	32,387,314,416

단기차입금	185,286,420,560	32,914,272,000	49,000,000,000

파생금융부채	19,353,085,000

당기법인세부채	2,761,268,947	5,959,828,065	4,137,400,602

기타유동부채	4,684,216,679	5,519,826,265	3,527,310,283

충당부채	388,031,899	334,124,500

비유동부채	12,818,621,102	160,846,597,285	59,633,743,920

확정급여부채	3,773,893,993	2,487,102,294	2,429,012,967

장기차입금	5,600,000,000	125,884,171,631	48,299,960,803

파생금융부채	30,533,460,000	4,899,250,000

기타비유동부채	1,853,520,000	1,522,000,000	1,256,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	18,000,000	18,000,000	157,500,000

비유동충당부채	124,861,950	124,861,950	181,811,163

이연법인세부채	1,448,345,159	277,001,410	2,410,208,987

부채총계	248,512,380,259	231,691,991,629	148,685,769,221

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	239,128,956,387	215,058,131,833	198,849,106,369

자본금	8,374,468,000	8,374,468,000	8,195,965,000

보통주자본금	8,374,468,000	8,374,468,000	8,195,965,000

자본잉여금	153,020,704,888	153,038,797,261	132,798,474,396

주식발행초과금	140,878,396,651	140,878,396,651	124,824,650,685

기타자본잉여금	12,142,308,237	12,160,400,610	7,973,823,711

자본조정	(1,478,072,676)	(1,478,072,676)	(1,478,072,676)

자기주식	(684,589,461)	(684,589,461)	(684,589,461)

기타자본조정	(793,483,215)	(793,483,215)	(793,483,215)

기타포괄손익 누계액	586,495,437	679,499,820	724,605,215

매도가능증권평가손익	59,137,613	(126,030,057)	(60,482,653)

지분법자본변동	527,357,824	805,529,877	785,087,868

이익잉여금(결손금)	78,625,360,738	54,443,439,428	58,608,134,434

이익준비금	582,914,840	374,771,890	211,827,590

임의적립금	1,130,000,000	18,730,000,000	19,150,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	76,912,445,898	35,338,667,538	39,246,306,844

비지배지분	63,785,691,228	52,765,631,541	30,655,474,889

자본총계	302,914,647,615	267,823,763,374	229,504,581,258

자본과부채총계	551,427,027,874	499,515,755,003	378,190,350,479

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 26 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기	제 26 기	제 25 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	77,957,622,056	244,662,988,991	76,200,628,047	228,108,099,067	299,567,094,916	222,474,428,772

영업비용	59,224,414,444	184,589,611,893	57,656,636,247	172,238,060,614	227,206,232,987	171,996,394,437

매출총이익	18,733,207,612	60,073,377,098	18,543,991,800	55,870,038,453	72,360,861,929	50,478,034,335

판매비와관리비	8,013,899,452	23,524,901,515	6,245,183,148	20,008,193,318	27,259,704,472	22,763,544,380

관계기업및공동기업 투자손익	2,125,058,556	9,511,293,893	2,401,929,167	6,966,364,267	9,079,362,486	4,955,196,565

영업이익(손실)	12,844,366,716	46,059,769,476	14,700,737,819	42,828,209,402	54,180,519,943	32,669,686,520

기타수익	105,865,081	301,940,099	67,066,673	262,871,676	331,894,653	106,087,155

기타비용	5,184,725,644	5,471,196,970	6,000,017	25,732,326,924	26,067,705,282	788,340,410

금융수익	691,444,692	13,906,229,789	987,012,830	2,692,749,891	2,902,490,499	6,278,394,359

금융비용	3,244,435,014	9,313,051,270	1,747,317,844	4,601,228,405	20,461,796,831	4,151,849,877

법인세비용차감전순이익(손실)	5,212,515,831	45,483,691,124	14,001,499,461	15,450,275,640	10,885,402,982	34,113,977,747

법인세비용	(17,360,459)	7,587,201,844	2,529,744,107	6,257,800,936	9,841,719,646	6,666,190,253

당기순이익(손실)	5,229,876,290	37,896,489,280	11,471,755,354	9,192,474,704	1,043,683,336	27,447,787,494

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,440,443,527	26,283,456,292	7,505,659,661	9,356,729,255	(742,369,499)	19,513,981,873

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,789,432,763	11,613,032,988	3,966,095,693	(164,254,551)	1,786,052,835	7,933,805,621

기타포괄손익	(313,943,709)	(120,808,819)	(98,485,893)	261,820,270	(1,587,193,838)	(2,062,912,131)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(309,396,263)	(92,023,820)	(95,029,964)	279,497,783	(57,748,825)	(125,265,336)

매도가능금융자산평가손익	(119,396,612)	186,175,350	(174,300,042)	148,161,489	(65,911,385)	(158,053,773)

(부의)지분법자본변동	(189,999,651)	(278,199,170)	79,270,078	131,336,294	8,162,560	32,788,437

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(4,547,446)	(28,784,999)	(3,455,929)	(17,677,513)	(1,529,445,013)	(1,937,646,795)

확정급여부채의 재측정요소	(5,889,472)	(31,220,218)	(1,814,340)	(13,997,536)	(1,529,445,013)	(1,937,646,795)

관계기업 확정급여부채의 재측정요소	1,342,026	2,435,219	(1,641,589)	(3,679,977)

총포괄손익	4,915,932,581	37,775,680,461	11,373,269,461	9,454,294,974	(543,510,502)	25,384,875,363

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,130,669,049	26,170,346,427	7,410,775,549	9,621,606,741	(2,271,483,065)	17,580,689,118

포괄손익, 비지배지분	3,785,263,532	11,605,334,034	3,962,493,912	(167,311,767)	1,727,972,563	7,804,186,245

주당이익

기본주당이익(손실)	87	1,578	461	574	(46)	1,198

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 26 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	8,195,965,000	128,978,061,917	(1,478,072,676)	843,979,586	42,224,274,995	178,764,208,822	18,861,361,974	197,625,570,796

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	19,513,981,873	19,513,981,873	7,933,805,621	27,447,787,494

확정급여부채의 재측정요소

보험수리적 손익	(1,813,918,383)	(1,813,918,383)	(123,728,412)	(1,937,646,795)

관계기업의 이익잉여금 변동

매도가능금융자산 평가손익	(156,092,541)	(156,092,541)	(1,961,232)	(158,053,773)

지분법이익잉여금변동	(257,066,101)	(257,066,101)	(257,066,101)

지분법자본변동	36,718,170	36,718,170	(3,929,733)	32,788,437

연차배당	(1,059,137,950)	(1,059,137,950)	(162,681,300)	(1,221,819,250)

자기주식 취득

전환사채의 발행	2,775,864,000	2,775,864,000	2,775,864,000

전환사채의 전환

종속기업의 취득

종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동	1,044,548,479	1,044,548,479	4,152,607,971	5,197,156,450

유상증자

2014.12.31 (기말자본)	8,195,965,000	132,798,474,396	(1,478,072,676)	724,605,215	58,608,134,434	198,849,106,369	30,655,474,889	229,504,581,258

2015.01.01 (기초자본)	8,195,965,000	132,798,474,396	(1,478,072,676)	724,605,215	58,608,134,434	198,849,106,369	30,655,474,889	229,504,581,258

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	(742,369,499)	(742,369,499)	1,786,052,835	1,043,683,336

확정급여부채의 재측정요소

보험수리적 손익	(1,484,008,171)	(1,484,008,171)	(45,436,842)	(1,529,445,013)

관계기업의 이익잉여금 변동

매도가능금융자산 평가손익	(65,547,404)	(65,547,404)	(363,981)	(65,911,385)

지분법이익잉여금변동	(308,874,336)	(308,874,336)	(308,874,336)

지분법자본변동	20,442,009	20,442,009	(12,279,449)	8,162,560

연차배당	(1,629,443,000)	(1,629,443,000)	(1,629,443,000)

자기주식 취득	(150,984,140)	(150,984,140)	(150,984,140)

전환사채의 발행

전환사채의 전환	178,503,000	15,220,986,766	15,399,489,766	15,399,489,766

종속기업의 취득	(12,236,875,442)	(12,236,875,442)	(1,666,756,898)	(13,903,632,340)

종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동	17,407,195,681	17,407,195,681	22,048,940,987	39,456,136,668

유상증자

2015.12.31 (기말자본)	8,374,468,000	153,038,797,262	(1,478,072,676)	679,499,820	54,443,439,428	215,058,131,833	52,765,631,541	267,823,763,374

2015.01.01 (기초자본)	8,195,965,000	132,798,474,396	(1,478,072,676)	724,605,215	58,608,134,434	198,849,106,369	30,655,474,889	229,504,581,258

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	9,356,729,255	9,356,729,255	(164,254,551)	9,192,474,704

확정급여부채의 재측정요소	(10,750,634)	(10,750,634)	(3,246,902)	(13,997,536)

보험수리적 손익

관계기업의 이익잉여금 변동	(3,679,977)	(3,679,977)	(3,679,977)

매도가능금융자산 평가손익	147,971,803	147,971,803	189,686	148,161,489

지분법이익잉여금변동

지분법자본변동	131,336,294	131,336,294	131,336,294

연차배당	(1,629,443,000)	(1,629,443,000)	(1,629,443,000)

자기주식 취득

전환사채의 발행

전환사채의 전환

종속기업의 취득

종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동	17,394,850,308	17,394,850,308	22,061,286,360	39,456,136,668

유상증자

2015.09.30 (기말자본)	8,195,965,000	150,193,324,704	(1,478,072,676)	1,003,913,312	66,320,990,078	224,236,120,418	52,549,449,482	276,785,569,900

2016.01.01 (기초자본)	8,374,468,000	153,038,797,261	(1,478,072,676)	679,499,820	54,443,439,428	215,058,131,833	52,765,631,541	267,823,763,374

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	26,283,456,292	26,283,456,292	11,613,032,988	37,896,489,280

확정급여부채의 재측정요소	(22,540,701)	(22,540,701)	(8,679,517)	(31,220,218)

보험수리적 손익

관계기업의 이익잉여금 변동	2,435,219	2,435,219	2,435,219

매도가능금융자산 평가손익	185,167,670	185,167,670	1,007,680	186,175,350

지분법이익잉여금변동

지분법자본변동	(278,172,053)	(278,172,053)	(27,117)	(278,199,170)

연차배당	(2,081,429,500)	(2,081,429,500)	(808,045,875)	(2,889,475,375)

자기주식 취득

전환사채의 발행

전환사채의 전환

종속기업의 취득

종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동	(18,092,373)	(18,092,373)	(21,482,472)	(39,574,845)

유상증자	244,254,000	244,254,000

2016.09.30 (기말자본)	8,374,468,000	153,020,704,888	(1,478,072,676)	586,495,437	78,625,360,738	239,128,956,387	63,785,691,228	302,914,647,615

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 26 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	16,982,734,005	19,748,781,929	26,535,547,415	29,225,157,658

영업에서 창출된 현금	24,595,402,219	27,353,607,464	34,760,212,291	34,700,217,654

당기순이익(손실)	37,896,489,280	9,192,474,704	1,043,683,336	27,447,787,494

조정	3,880,176,620	31,517,427,242	50,883,091,549	4,793,357,408

법인세비용	7,587,201,844	6,257,800,936	9,841,719,646	6,666,190,253

이자수익	(1,148,866,662)	(1,255,680,223)	(1,640,986,233)	(822,948,134)

이자비용	9,115,054,654	4,383,104,678	7,495,983,795	2,851,523,134

배당금수익	(802,899,662)	(50,639,325)	(232,140,693)	(267,128,320)

파생금융부채평가이익	(11,180,375,000)	(486,403,829)	(6,150,000)

파생금융부채평가손실	145,415,095	12,834,231,266

당기손익인식금융자산평가이익	(639,375,761)	(253,380,545)	(280,218,823)	(226,457,399)

당기손익인식금융자산처분이익	(1,408,921,289)	(355,814,677)	(437,788,896)	(996,563,723)

당기손익인식금융자산평가손실	26,280,408	9,124,324	100,136,050

당기손익인식금융자산처분손실	45,698,000	2,040,076	2,040,076

외화환산이익	(2,307,509)	(11,785,852)	(13,454,145)	(5,725,677)

외화환산손실	40,968,296	2,860,620	14,421,344

단기금융상품평가이익	(90,504,715)

퇴직급여	1,284,818,721	1,183,570,939	1,658,430,869	941,461,838

감가상각비	3,519,444,602	3,111,950,132	4,207,700,585	3,722,526,236

무형자산상각비	287,249,422	275,147,515	369,860,377	362,442,819

대손상각비(환입)	43,208,289	(32,223,737)	(46,524,488)	(21,215,465)

기타의대손상각비(환입)	4,458,999,600	317,123,288	251,034,569

유형자산처분이익	(39,164,518)	(5,452,546)	(5,452,546)	(2,917,633)

유형자산처분손실	430,951,000	2,922,000	84,679,284

무형자산처분손실	91,958,099	17,600,000

무형자산손상차손	348,836,051

투자부동산처분손실	206,483,638	206,483,638

재고자산평가이익	(245,281,180)

재고자산평가손실	352,120,900	41,817,743

지분법이익	(8,582,986,682)	(8,311,352,712)	(10,714,784,505)	(7,239,663,718)

지분법손실	480,614,078	406,291,807	696,725,381	826,095,722

관계기업및공동기업투자평가이익	(79,482,322)

관계기업및공동기업투자손상차손	938,696,638	938,696,638

관계기업및공동기업투자처분손실	1,458,371,431

매도가능금융자산처분이익	(456,350)	(207,322,501)	(207,322,501)	(3,831,177,803)

매도가능금융자산처분손실	575,045,021

매도가능금융자산손상차손	583,271,152

반품충당부채환입	288,779,874	277,175,287	(497,359,309)

기타비유동자산처분이익	(2,465,600)

상장비용	25,333,483,041	25,333,483,041

연구개발비	444,462	200,000,000	223,360,125

지급수수료	2,025,680

자산 및 부채의 증감	(17,181,263,681)	(13,356,294,482)	(17,166,562,594)	2,459,072,752

매출채권의 감소(증가)	(6,250,561,834)	(3,389,056,805)	(781,490,543)	(5,860,449,359)

기타채권의 감소(증가)	(4,504,433,265)	16,580,506	25,150,248	474,612,412

미청구공사의 감소(증가)	81,180,000

기타유동자산의 감소(증가)	(3,355,493,198)	(212,092,237)	500,039,384	805,979,599

재고자산의 감소(증가)	318,782,864	(10,254,899,125)	(8,367,896,385)	(4,334,737,953)

장기기타채권의 감소(증가)	46,086,000	34,020,260	5,317,740

매입채무의 증가(감소)	(1,639,260,309)	2,297,930,751	(5,867,676,580)	12,677,684,845

기타채무의 증가(감소)	(1,324,048,389)	(2,313,991,678)	(998,441,570)	210,810,107

기타유동부채의 증가(감소)	(164,094,208)	924,584,287	1,235,658,573	610,812,011

기타비유동부채의 증가(감소)	(327,732,401)	626,867,380	(70,000,000)

확정급여부채의 증가(감소)	(34,416,340)	(425,350,181)	(3,572,793,361)	(2,142,136,650)

반품충당부채의 증가(감소)	53,907,399

이자수취	1,270,359,680	1,016,539,145	1,348,115,242	755,224,198

배당금수취	1,714,214,262	1,165,299,446	1,346,800,814	944,952,807

이자지급	(954,868,702)	(1,453,427,734)	(1,476,617,229)	(2,091,611,749)

법인세납부(환급)	(9,642,373,454)	(8,333,236,392)	(9,442,963,703)	(5,083,625,252)

투자활동현금흐름	(41,357,301,495)	(82,826,947,207)	(85,669,845,253)	(81,754,382,172)

투자활동으로 인한 현금유입액	199,726,066,439	199,226,878,883	300,603,897,934	90,365,825,686

기타채권의 감소	252,000

단기금융상품의 감소	2,208,000,000	114,212,428,268	228,455,203,793	79,612,105,688

기타금융자산의 감소	197,034,794,453	83,661,173,568	70,337,530,186	3,507,643,752

기타비유동자산의 감소	869,000,000

장기기타금융자산의 감소	1,000,000	1,347,822,501	1,147,306,908	4,850,856,822

유형자산의 처분	365,200,000	5,454,546	5,534,546	138,581,668

무형자산의 처분	116,363,636	500,000,000

관계기업및공동기업투자의 처분	887,637,756

매도가능금융자산의 처분	456,350	207,322,501

기타부채의 감소	451,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(241,083,367,934)	(282,053,826,090)	(386,273,743,187)	(172,120,207,858)

기타채권의 증가	(15,000,000)

단기금융상품의 증가	(1,892,400,000)	(185,308,920,838)	(179,172,076,387)	(124,113,150,581)

기타금융자산의 증가	(178,504,813,227)	(80,776,766,311)	(178,151,810,649)	(12,795,097,262)

장기기타금융자산의 증가	(121,129,000)	(1,240,000,000)	(1,293,586,868)	(1,091,562,050)

정부보조금의 상환	(139,500,000)

장기매출채권및기타채권의 증가	(95,958,000)

유형자산의 취득	(9,027,151,049)	(8,669,653,845)	(8,420,165,432)	(18,780,749,769)

투자부동산의 취득	(44,087,280,910)	(55,418,980)	(7,982,044,974)	(896,202,275)

무형자산의 취득	(489,911,100)	(144,661,410)	(158,623,911)	(91,967,350)

관계기업및공동기업투자의 취득	(4,445,682,648)	(5,762,446,706)	(10,955,934,966)	(14,351,478,571)

기타의투자자산의 취득	(2,500,000,000)

재무활동현금흐름	22,205,738,560	92,271,212,065	69,103,659,681	56,374,698,100

재무활동으로 인한 현금유입액	39,677,021,093	118,825,655,065	121,901,369,305	78,097,156,450

차입금의 증가	39,014,800,000	117,368,772,000	20,109,472,000	22,900,000,000

전환사채의 발행	50,000,000,000

교환사채의 발행	99,949,400,000

종속기업의 유상증자	360,006,780	1,456,883,065	1,467,497,305	4,697,156,450

비지배주주지분의 증가	302,214,313	375,000,000	500,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(17,471,282,533)	(26,554,443,000)	(52,797,709,624)	(21,722,458,350)

차입금의 상환	14,484,272,000	24,800,000,000	36,600,000,000	20,240,000,000

배당금의 지급	2,889,475,375	1,629,443,000	1,629,443,000	1,482,458,350

자기주식의 매입	150,984,140

전환사채 전환시 단주의 지급	35,904

신주발행비	39,574,845	13,614,240

비지배주주지분의 감소	57,960,313	125,000,000	14,403,632,340

현금및 현금성자산의 환율변동효과	(10,588,727)	3,551,572	13,302,031	(1,390,774)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,179,417,657)	29,196,598,359	9,982,663,874	3,844,082,812

기초현금및현금성자산	19,814,341,265	9,831,677,391	9,831,677,391	5,987,594,579

기말현금및현금성자산	17,634,923,608	39,028,275,750	19,814,341,265	9,831,677,391