eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
콜마홀딩스 분기보고서 (2024.03)
분 기 보 고 서

(제 35 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 05월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 콜마홀딩스 주식회사
대 표 이 사 : 윤 상 현
본 점 소 재 지 : 세종시 전의면 덕고개길 12-11
(전 화) 02-3459-5952
(홈페이지) http://www.kolmarholdings.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무그룹장 (성 명) 원 재 성
(전 화) 02-3459-5952
1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
3. 자본금 변동사항

자본금의 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

◆ 콜마홀딩스(주)

가. 주요 제품, 서비스 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	구체적용도	주요상표 등	매출액	비중(%)

지주사업	상표권수익	상표권사용료	KOLMAR	2,577	24.15

용역수익	관리용역수수료	-	3,398	27.26

배당수익	배당금 수익	-	7,770	18.68

전산용역수익	전산용역수익	-	504	5.42

소 계	14,249	75.50

임대사업	임대수익	임대료	-	2,377	24.28

소 계	2,377	24.50

합 계	16,626	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 지주회사로, 2024년 03월 31일 현재 해당사항 없습니다.

◆ 콜마비앤에이치(주) 및 연결대상 종속회사 가. 주요제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요상표 등	매출액	비중(%)

식품	제품 및 상품	건강기능식품	면역기능개선 등	애터미(주), GSK, 유한양행 등	88,782	55.4

화장품	제품 및 상품	화장품	세안 및 보습, 피부화장	애터미(주) 등	66,809	41.7

기타	의약외품 등	치약,손소독제 등	치아건강, 위생 및 청결	2,930	1.8

임대 / 기타	1,704	1.1

합 계	160,225	100.0

※ 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 현황

콜마비앤에이치는 건강기능식품 및 화장품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 다양한 신제품 출시 및 원부자재를 매입하는 형태에 따라 매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서, 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순 평균가격으로 산정하고 있습니다. 2024년 당분기 식품 사업의 평균 판매가격은 전년대비 6.2% 증가하였으며, 화장품 사업의 평균 판매가격은 전년대비 1.2% 증가하였습니다. 평균 판매가격 변동의 원인은 식품 상대적으로 단가가 높은 개별인정형형 제품 판매 증가와 화장품 신제품 비중의 확대입니다.

◆ 한국콜마(주) 및 연결대상 종속회사가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품목	구체적용도	주요 판매처, 상표 등	2024년 1분기	2023년	2022년(주1)

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

화장품	제품 및 상품	기초	세안, 보습	애터미, 카버코리아, 씨제이올리브영,고운세상코스메틱, 엘앤피코스메틱	231,866	40.34	852,843	39.56	702,470	37.65

색조	피부화장	77,289	13.45	284,281	13.19	234,157	12.55

패키징	제품 및 상품	화장품 용기	화장품 포장재	엘지생활건강, 아모레퍼시픽 등	67,247	11.70	236,432	10.97	105,875	5.67

전문의약품	제품 및 상품	케이캡	위식도역류질환 치료제(P-CAB)	케이캡, 헤르벤, 로바젯 등	192,191	33.44	734,947	34.09	752,123	40.31

기초수액	혈액 및 체액대용제

영양수액	혈중 영양분 공급제

로바젯	고지혈증 치료제

H	제품 및 상품	컨디션 외	건강기능식품	컨디션, 헛개수 등	19,029	3.31	89,956	4.17	88,377	4.74

기타	-	195	0.03	745	0.03	-	-

연결조정	(13,027)	(2.27)	(43,528)	(2.01)	(17,270)	(0.92)

합계	574,790	100.00	2,155,676	100.00	1,865,732	100.00

(주1) 패키징 사업부문을 담당하는 (주)연우는 2022년 중 연결대상 종속회사로 편입되었으며, 2022년 매출액은 편입 이후인 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 매출액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이- 한국콜마(주) 한국콜마는 기초화장품 및 색조화장품 등을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 부재료를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있음을 참고바랍니다. 2024년 1분기 화장품의 평균판매가격은 3,059원으로 전년대비 약 6.3% 증가하였습니다.

(단위: 원)

연도	2024년 1분기	2023년	2022년

평균판매가격	3,059	2,878	3,045

- 에이치케이이노엔(주)

(단위: 원)

사업부문	품목	2024년 1분기	2023년	2022년

전문의약품(주1), (주2)	케이캡정 50mg	1,300	1,300	1,300

비바코정 20mg	685	685	685

헤르벤주 50mg	3,540	3,540	3,540

발사원 160mg	934	934	934

루키오정 10mg	772	772	772

H(주3)	컨디션	813	941	1,011

헛개수	520	558	531

(주1) 전문의약품 사업부문의 품목별 가격은 제9기는 2022년 12월 보험약가를 기준, 제10기는 2023년 12월 보험약가 기준, 제11기 1분기는 2024년 3월 보험약가를 기준으로 작성하였습니다. (주 ) 전문의약품 품목들의 주요 가격변동 원인으로 2022년 1월 "실거래가 약가인하"가 있었습니다. (주 3) H 사업부문의 품목별 가격은 각 대상기간의 매출액을 매출수량으로 나눈 평균값으로 작성하였으며, 컨디션은 컨디션 드링크류, 환 및 스틱을 모두 포함하였습니다.

- (주)연우(단위 : 원)

품 목	2024년 1분기	2023년	2022년

펌프류	내수	595.98	650.62	581.99

수출	675.64	671.85	754.86

튜브류	내수	482.92	468.99	423.47

수출	833.92	811.42	772.74

견본품류	내수	337.72	301.87	299.02

수출	659.22	510.76	360.72

※ 산출기준 : 총매출액 / 판매량※ 연우가 영위하는 화장품 용기산업은 제품의 라이프사이클이 짧고 단납기 형태로 주문이 이루어집니다. 따라서 매년 평균 단가 산출시 적용된 판매제품은 서로 상이한 제품군으로서 단가의 연속성을 갖지 않습니다..

※상세 현황은 '상세표-4. (주)연우-주요제품등의 현황(상세)' 참조
5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 시장위험과 위험관리 - 환위험관리 당사 및 주요 자회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. - 이자율위험관리 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 고정 금리부 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.

5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

당사는 상환전환우선주에 부여된 풋옵션, 그리고 당사가 (주)비모뉴먼트와 (주)럽맘의 주식을 취득하면서 체결한 콜옵션, 해외사모사채 발행 및 외화 차입 거래 시 발생한 통화스왑을 파생금융부채 및 자산으로 분류하고 있으며, 옵션의 행사 권리는 거래 상대방이 보유하고 있습니다. 파생금융상품에 대해 당분기 중 발생한 평가손익 및 당분기 말 현재의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	합계

파생금융부채	파생상품자산

콜옵션	콜옵션	콜옵션	통화스왑	통화스왑(주1)

기초	204,252	35,770	129,563	2,365,042	(429,027)	2,305,600

평가손(익)	-	-	-	(2,227,761)	692,895	(1,534,866)

행사	-	-	-	-	-	-

기말	204,252	35,770	129,563	137,281	263,868	770,734

계약상대방	(주)비모뉴먼트 및 주주들	(주)럽맘 및 이해관계인	(주)라이프사이언스테크놀로지 대표이사(매도인)	DBS은행 서울지점	DBS Bank (China) Limited	-

계약 내용	(주)비모뉴먼트의 대표이사에게 2020년 7월 21일 부터 3년간 당사가 보유한 (주)비모뉴먼트의 주식 중 8,853주를 대표이사 본인 또는 대표이사가 지정한 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여함	(주)럽맘 이해관계인들에게 2022년 5월 27일부터 5년 간 당사가 보유한 (주)럽맘 주식 수의 일부 또는 전부를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여함.	당사가 보유한 (주)라이프사이언스테크놀로지 주식의 30%(226,087주)에 대해 대표이사 또는 대표이사가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여함	외화 사채 발행 시 환율 변동 리스크를 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결함.	외화 차입에 대한 환율 변동 리스크를 줄이기 위하여 통화스왑 계약을 체결함

계약금액	-	-	-	외화 사모사채USD 30,000,000	JPY 1,600,000,000

계약기간	2020년 7월 21일부터 4년간	2022년 5월 27일부터 5년간	2023.03.01~2028.03.01	2023.10.06~2025.04.03	2023.11.16~2024.12.05

(주1) 해당 통화스왑은 전기까지 파생금융자산으로 인식하였으며, 당분기 중 평가손익 등이 반영되어 파생금융부채로 변경되었습니다.