콜마홀딩스 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 28 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	248,887,774,172	284,841,268,022

현금및현금성자산	71,597,156,503	50,890,944,942

단기금융상품	20,997,764,447	138,591,126,495

매출채권 및 기타유동채권	65,919,601,326	44,692,824,702

기타유동금융자산	20,383,375,808	2,500,224,563

기타유동자산	9,116,320,277	5,353,018,709

재고자산	59,960,174,183	42,797,402,317

당기법인세자산	913,381,628	15,726,294

비유동자산	622,247,782,884	462,016,447,169

장기매출채권 및 기타비유동채권	917,284,120	1,343,445,060

유형자산	142,016,484,432	129,257,593,970

투자부동산	92,185,914,269	84,699,781,679

무형자산	21,848,712,455	20,010,845,826

관계기업및공동기업투자	307,953,360,595	187,719,133,589

기타비유동금융자산	54,554,184,619	31,974,368,294

기타비유동자산	145,098,124	132,793,124

이연법인세자산	2,626,744,270	6,878,485,627

자산총계	871,135,557,056	746,857,715,191

부채

유동부채	237,933,978,616	278,243,175,890

매입채무 및 기타채무	94,323,317,139	74,606,527,381

단기차입금	110,780,648,926	158,407,014,887

유동파생상품부채	8,367,151,034	15,149,814,034

당기법인세부채	8,585,275,976	21,401,825,369

기타유동부채	15,495,729,105	8,376,933,030

유동충당부채	381,856,436	301,061,189

비유동부채	160,271,063,031	76,391,810,172

순확정급여부채	4,978,260,125	3,823,122,584

장기차입금	81,908,341,602	32,599,913,883

비유동파생상품부채	32,833,769,604	1,295,549,687

기타비유동부채	40,368,642,882	38,518,214,421

비유동충당부채	182,048,818	155,009,597

부채총계	398,205,041,647	354,634,986,062

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	366,443,345,357	293,782,032,281

자본금	8,969,483,000	8,374,468,000

보통주자본금	8,969,483,000	8,374,468,000

자본잉여금	204,626,573,938	172,235,183,698

주식발행초과금	185,095,054,038	140,878,396,651

기타자본잉여금	19,531,519,900	31,356,787,047

기타자본구성요소	(1,492,484,676)	(1,492,484,676)

자기주식	(684,589,461)	(684,589,461)

기타자본조정	(807,895,215)	(807,895,215)

기타포괄손익누계액	(2,040,483,959)	(978,554,144)

매도가능금융자산평가손익	17,124,798

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,136,547,101)

해외사업장환산외환차이	(1,042,656,497)	(1,024,002,637)

지분법자본변동	138,719,639	28,323,695

이익잉여금(결손금)	156,380,257,054	115,643,419,403

법정적립금	2,005,764,032	1,225,050,194

임의적립금	54,600,000,000	22,530,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	99,774,493,022	91,888,369,209

비지배지분	106,487,170,052	98,440,696,848

자본총계	472,930,515,409	392,222,729,129

자본과부채총계	871,135,557,056	746,857,715,191

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	163,121,456,507	484,758,581,438	138,617,995,312	349,129,608,131

매출원가	132,964,561,688	385,069,984,401	109,203,797,500	269,454,539,958

매출총이익	30,156,894,819	99,688,597,037	29,414,197,812	79,675,068,173

판매비와관리비	9,434,232,567	38,044,702,658	12,546,706,842	33,270,383,994

대손상각비	323,199,934	379,063,757	161,494,445	247,082,702

관계기업과공동기업투자손익	2,170,241,112	8,326,677,828	2,829,153,281	19,605,677,348

영업이익(손실)	22,569,703,430	69,591,508,450	19,535,149,806	65,763,278,825

기타이익	382,189,350	551,481,185	79,227,520	210,784,915

기타손실	337,256,825	527,056,068	17,515,465	238,795,733

금융수익	(410,801,381)	25,104,500,000	968,058,311	3,059,742,480

금융원가	2,407,289,754	13,751,821,032	3,626,468,983	9,529,715,956

법인세비용차감전순이익(손실)	19,796,544,820	80,968,612,535	16,938,451,189	59,265,294,531

법인세비용	2,762,938,127	15,054,130,800	6,146,760,451	11,805,588,335

당기순이익(손실)	17,033,606,693	65,914,481,735	10,791,690,738	47,459,706,196

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	9,651,522,873	45,964,622,597	5,419,076,594	28,380,067,260

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	7,382,083,820	19,949,859,138	5,372,614,144	19,079,638,936

기타포괄손익	(632,079,737)	282,376,775	1,843,376,185	(4,013,738,392)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(600,797,858)	65,881,487	1,854,117,486	603,906,615

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	627,988,004	463,026,597

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(120,858,619)	(44,514,457)	766,060,192	279,162,277

(부의)지분법자본변동	(479,939,239)	110,395,944	460,069,290	(138,282,259)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(31,281,879)	216,495,288	(10,741,301)	(4,617,645,007)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	8,281,723	(20,711,655)	(9,155,132)	(2,439,000,576)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	744,845	11,660,074	(1,586,169)	(2,178,644,431)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,308,447)	225,546,869

총포괄손익	16,401,526,956	66,196,858,510	12,635,066,923	43,445,967,804

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	9,132,630,729	46,283,940,801	7,269,360,977	24,331,554,224

총 포괄손익, 비지배지분	7,268,896,227	19,912,917,709	5,365,705,946	19,114,413,580

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	541	2,670	325	1,704

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,374,468,000	153,020,704,888	(1,492,484,676)	1,286,464,143	91,584,564,989	252,773,717,344	66,305,618,325	319,079,335,669

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 금액	8,374,468,000	153,020,704,888	(1,492,484,676)	1,286,464,143	91,584,564,989	252,773,717,344	66,305,618,325	319,079,335,669

당기순이익(손실)	28,380,067,260	28,380,067,260	19,079,638,936	47,459,706,196

순확정급여부채의 재측정요소	(2,433,628,656)	(2,433,628,656)	(5,371,920)	(2,439,000,576)

관계기업의 이익잉여금 변동	(2,178,644,431)	(2,178,644,431)	(2,178,644,431)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

해외사업장환산외환차이	279,162,277	279,162,277	279,162,277

지분법자본변동	(185,140,010)	(185,140,010)	46,857,751	(138,282,259)

매도가능금융자산평가손익	469,737,784	469,737,784	(6,711,187)	463,026,597

연차배당	(2,580,972,580)	(2,580,972,580)	(1,680,735,420)	(4,261,708,000)

전환사채 전환

종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동	1,317,360	1,317,360	97,180,640	98,498,000

기타

관계기업의 사업결합	2,373,365,499	2,373,365,499	2,373,365,499

비지배지분 추가 취득	224,225,127	224,225,127	10,345,370,290	10,569,595,417

장기지분매각기타채무의 변동	16,841,031,957	16,841,031,957	16,841,031,957

2017.09.30 (기말자본)	8,374,468,000	172,236,419,704	(1,492,484,676)	1,850,224,194	112,995,611,709	293,964,238,931	94,181,847,415	388,146,086,346

2018.01.01 (기초자본)	8,374,468,000	172,235,183,698	(1,492,484,676)	(978,554,144)	115,643,419,403	293,782,032,281	98,440,696,848	392,222,729,129

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,369,712,146)	1,369,712,146

수정후 금액	8,374,468,000	172,235,183,698	(1,492,484,676)	(2,348,266,290)	117,013,131,549	293,782,032,281	98,440,696,848	392,222,729,129

당기순이익(손실)	45,964,622,597	45,964,622,597	19,949,859,138	65,914,481,735

순확정급여부채의 재측정요소	(10,734,016)	(10,734,016)	(9,977,639)	(20,711,655)

관계기업의 이익잉여금 변동	11,660,074	11,660,074	11,660,074

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	226,650,062	226,650,062	(1,103,193)	225,546,869

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	(10,609,815)	10,609,815

해외사업장환산외환차이	(18,653,860)	(18,653,860)	(25,860,597)	(44,514,457)

지분법자본변동	110,395,944	110,395,944	110,395,944

매도가능금융자산평가손익

연차배당	(3,080,515,660)	(3,080,515,660)	(2,668,670,758)	(5,749,186,418)

전환사채 전환	595,015,000	42,273,552,587	42,868,567,587	42,868,567,587

종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동	(7,613,224,853)	(7,613,224,853)	(9,197,773,747)	(16,810,998,600)

기타	(2,268,937,494)	(3,528,517,305)	(5,797,454,799)	(5,797,454,799)

관계기업의 사업결합

비지배지분 추가 취득

장기지분매각기타채무의 변동

2018.09.30 (기말자본)	8,969,483,000	204,626,573,938	(1,492,484,676)	(2,040,483,959)	156,380,257,054	366,443,345,357	106,487,170,052	472,930,515,409

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	27,927,498,586	24,023,298,118

영업에서 창출된 현금	52,234,168,539	33,213,093,521

당기순이익(손실)	65,914,481,735	47,459,706,196

당기순이익조정을 위한 가감	4,021,157,157	(21,012,260,625)

법인세비용	15,054,130,800	11,805,588,335

이자수익	(1,608,047,625)	(1,337,361,606)

이자비용	7,525,317,070	8,143,357,180

배당금수익	(75,623,460)	(392,766,838)

파생금융부채평가이익	(7,195,506,309)	(10,006,700,000)

파생금융부채평가손실	4,027,141,684	87,955,000

단기금융상품처분손실	134,548,238

당기손익인식금융자산평가이익	(187,301,566)

당기손익인식금융자산평가손실	198,622,500

당기손익인식금융자산처분손실	145,614,789

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(15,074,275,726)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(96,736,817)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	674,102,731

외화환산이익	(995,428,992)	(29,444,123)

외화환산손실	1,372,328,764	561,996

퇴직급여	2,051,050,229	2,041,935,676

감가상각비	5,315,704,205	4,709,692,251

무형자산상각비	484,533,260	362,235,811

대손상각비	379,063,757	247,082,702

기타의 대손상각비(환입)	(392,480)	12,479,442

유형자산처분이익	(8,904,909)	(18,971,303)

무형자산처분이익	(182,135,558)

유형자산처분손실	56,985,346	23,159,913

무형자산처분손실	275,708,557

재고자산평가손실(환입)	143,911,291	(371,291,479)

재고자산 폐기손실	63,321,708

지분법이익	(7,087,406,694)	(9,590,282,875)

지분법손실	1,107,260	458,471,739

관계기업 투자처분이익	(676,753)	(10,473,866,212)

종속기업 투자처분이익	(1,239,701,641)

반품충당부채전입(환입)	27,039,221

채무조정이익	(16,841,031,957)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(17,701,470,353)	6,765,647,950

매출채권의 감소(증가)	(15,856,703,553)	(2,587,068,692)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	322,265,043	35,326,210

기타유동자산의 감소(증가)	(4,342,923,893)	1,307,623,334

재고자산의 감소(증가)	(17,370,004,865)	(5,521,138,934)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	424,680,000	858,632,000

매입채무의 증가(감소)	8,171,582,013	12,921,774,740

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	5,817,206,897	(1,611,183,279)

기타유동부채의 증가(감소)	7,121,383,224	2,224,798,478

기타비유동부채의 증가(감소)	(1,151,291,419)	(112,899,788)

순확정급여부채의 증가(감소)	(918,459,047)	(600,392,680)

반품충당부채의 증가(감소)	80,795,247	(149,823,439)

이자수취(영업)	1,817,910,694	1,411,584,278

이자지급(영업)	(1,992,023,075)	(1,395,372,623)

배당금수취(영업)	75,623,460	791,173,618

법인세납부(환급)	(24,208,181,032)	(9,997,180,676)

투자활동현금흐름	(52,513,227,268)	(44,132,904,478)

투자활동으로 인한 현금유입액	289,637,413,885	179,056,909,874

단기금융상품의 처분	232,811,460,853	2,517,586,304

기타금융자산의 처분	53,831,074,206	171,729,060,978

장기기타금융자산의 처분	108,592,595	2,000,000

장기매출채권및기타채권의 처분	215,078,060	18,120,000

유형자산의 처분	236,130,910	289,695,032

투자부동산의 처분	48,514,161

무형자산의 처분	937,200,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	32,680,000	3,007,555,674

관계기업으로부터의 배당금수익	1,416,683,100	1,143,160,250

연결범위 변동으로 인한 현금유입	349,731,636

투자활동으로 인한 현금유출액	(342,150,641,153)	(223,189,814,352)

단기금융상품의 취득	(151,424,729,628)	(6,277,935,571)

기타금융자산의 취득	(35,753,030,757)	(162,142,604,600)

장기기타금융자산의 취득	(8,074,331,716)	(24,565,378,678)

장기매출채권및기타채권의 취득	(20,000,000)	(9,500,000)

유형자산의 취득	(14,345,776,779)	(12,202,061,579)

투자부동산의 취득	(9,348,704,161)	(7,685,313,005)

무형자산의 취득	(2,800,403,312)	(281,125,109)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	(120,371,359,800)	(10,005,055,810)

기타의투자자산의 취득	(12,305,000)	(20,840,000)

재무활동현금흐름	45,203,894,214	47,211,975,416

재무활동으로 인한 현금유입액	80,999,955,200	187,084,778,946

차입금의 증가	11,000,000,000	132,203,198,581

유상증자	100,000,000

교환사채의 발행	24,057,780,434

해외사채의 발행	30,723,799,931

상환전환우선주부채의 발행	49,999,980,800

전환우선주부채의 발행	19,999,974,400

재무활동으로 인한 현금유출액	(35,796,060,986)	(139,872,803,530)

차입금의 상환	(13,235,848,298)	(134,741,857,760)

배당금지급	(5,749,186,418)	(5,061,708,000)

신주발행비 지급	(69,237,770)

전환사채전환시 단주의 지급	(27,670)

비지배주주지분의 취득	(1,349,481,100)

비지배지분의 감소	(15,461,517,500)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	88,046,029	(547,415,959)

현금및현금성자산의순증가(감소)	20,706,211,561	26,554,953,097

기초현금및현금성자산	50,890,944,942	26,578,923,397

기말현금및현금성자산	71,597,156,503	53,133,876,494