콜마홀딩스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 15개의 종속기업(이하 콜마홀딩스 주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1-1. 지배기업의 개황과 주요영업내용
콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다.
당분기말 현재 자본금은 18,480,740천원이며 윤상현 등 주요 주주 48.36%로 구성되어 있습니다.
1-2. 종속기업 현황
1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보
1-4. 연결대상 범위의 변동

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2-1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다.
그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다.
또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다.동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
2-2. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 중 관계사와 계약한 금융보증부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	11,167,457	0	11,167,457

비유동 당기손익인식금융자산	0	5,709,456	56,507,845	62,217,301

기타포괄손익인식금융자산	103,104	0	5,798,017	5,901,121

유동파생상품자산	0	3,698,592	0	3,698,592

금융자산	103,104	20,575,505	62,305,862	82,984,471

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	9,676,317	0	9,676,317

비유동 당기손익인식금융자산	0	3,837,449	55,761,209	59,598,658

기타포괄손익인식금융자산	102,384	0	5,798,017	5,900,401

유동파생상품자산	0	3,467,065	0	3,467,065

금융자산	102,384	16,980,831	61,559,226	78,642,441

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채	0	0	35,772	35,772

비유동파생상품부채	0	0	0	0

금융부채	0	0	35,772	35,772

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채	0	0	35,772	35,772

비유동파생상품부채	0	518,511	0	518,511

금융부채	0	518,511	35,772	554,283

금융자산의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	61,559,226

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	1,313,496

매도, 공정가치측정, 자산	(566,860)

기타변동, 공정가치측정, 자산	0

기말금융자산	62,305,862

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	66,364,439

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	2,099,996

매도, 공정가치측정, 자산	(598,837)

기타변동, 공정가치측정, 자산	0

기말금융자산	67,865,598

금융부채의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	35,772

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	0

매입, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	0

기타변동, 공정가치측정, 부채	0

기말금융부채	35,772

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	369,585

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	0

매입, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	0

기타변동, 공정가치측정, 부채	0

기말금융부채	369,585

금융자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	3,698,592	16,876,913	25,846,043	13,820,182	16,841,620	5,798,017

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	현재가치기법	현금흐름할인법 등	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당없음	해당없음	가중평균자본비용 등	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	3,467,065	13,513,766	26,099,403	13,820,182	15,841,624	5,798,017

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	현재가치기법	현금흐름할인법 등	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당없음	해당없음	가중평균자본비용 등	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

금융부채의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	35,772

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	해당없음	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	해당없음	주가변동성

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	518,511	35,772

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치기법	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	해당없음	주가변동성

## 5. 매출채권 (연결)

매출채권
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	48,886,448	(273,748)	48,612,700

비유동매출채권	660,117	(660,117)	0

매출채권	49,546,565	(933,865)	48,612,700

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	40,304,113	(270,914)	40,033,199

비유동매출채권	669,515	(669,515)	0

매출채권	40,973,628	(940,429)	40,033,199

## 6. 공정가치금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	11,167,457	0	0	11,167,457

비유동금융자산	31,555,498	13,820,182	16,841,621	62,217,301

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	9,676,317	0	0	9,676,317

비유동금융자산	29,936,852	13,820,182	15,841,624	59,598,658

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	103,104

비상장 주식	5,798,017

금융자산, 범주 합계	5,901,121

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	102,384

비상장 주식	5,798,017

금융자산, 범주 합계	5,900,401

파생금융상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생상품자산	3,698,592	0	0	0

유동파생상품부채	0	0	0	35,772

비유동파생상품부채	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생상품자산	3,467,065	0	0	0

유동파생상품부채	0	0	0	35,772

비유동파생상품부채	0	0	518,511	0

## 7. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	65,074,679	0	0	65,074,679

단기미수금, 순액	1,529,163	(500,000)	0	1,029,163

단기미수수익, 순액	1,547,018	(157,981)	0	1,389,037

단기대여금, 순액	3,878,575	(408,575)	0	3,470,000

단기임차보증금, 순액	5,034	0	0	5,034

기타유동금융자산	72,034,469	(1,066,556)	0	70,967,914

장기금융상품	6,875,487	0	0	6,875,487

장기미수금, 순액	833,377	(833,377)	0	0

장기기타보증금, 순액	2,818,697	0	(873,404)	1,945,293

기타비유동금융자산	10,527,561	(833,377)	(873,404)	8,820,780

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	77,399,893	0	0	77,399,893

단기미수금, 순액	1,157,492	(500,751)	0	656,741

단기미수수익, 순액	1,226,441	(157,981)	0	1,068,460

단기대여금, 순액	5,513,575	(408,575)	0	5,105,000

단기임차보증금, 순액	0	0	0	0

기타유동금융자산	85,297,401	(1,067,307)	0	84,230,094

장기금융상품	5,562,064	0	0	5,562,064

장기미수금, 순액	833,377	(833,377)	0	0

장기기타보증금, 순액	3,311,499	0	(1,187,626)	2,123,873

기타비유동금융자산	9,706,940	(833,377)	(1,187,626)	7,685,937

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	기타 예치금	16,541,628	신한은행 외 질권설정 등

장기성예금	100,873	중소기업은행 외 당좌개설보증금

현금및현금성자산	67,704	소송으로 인한 동결

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	기타 예치금	20,794,955	신한은행 외 질권설정 등

장기성예금	103,873	중소기업은행 외 당좌개설보증금

현금및현금성자산	67,567	소송으로 인한 동결

## 8. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	3,313,100

유동선급비용	1,261,018

유동부가세미수금	3,610,449

유동반품권자산	7,439

기타 유동채권	0

기타유동자산	8,192,006

장기선급비용, 순액	16,544

기타 비유동채권	157,122

기타비유동자산	173,666

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	3,969,553

유동선급비용	676,860

유동부가세미수금	3,019,829

유동반품권자산	8,402

기타 유동채권	0

기타유동자산	7,674,644

장기선급비용, 순액	0

기타 비유동채권	157,122

기타비유동자산	157,122

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	18,917,621	(203,922)	18,713,699

유동제품	20,828,393	(2,416,449)	18,411,944

반제품	4,292,312	(4,947)	4,287,365

유동재공품	4,386,425	0	4,386,425

유동원재료	26,524,108	(3,120,916)	23,403,192

부재료	11,347,837	(2,287,624)	9,060,213

유동 운송중 재고자산	1,890,877	0	1,890,877

유동재고자산	88,187,573	(8,033,858)	80,153,715

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	13,854,345	(221,054)	13,633,291

유동제품	14,726,367	(801,637)	13,924,730

반제품	6,655,205	(797,693)	5,857,512

유동재공품	3,739,506	0	3,739,506

유동원재료	28,546,014	(3,643,227)	24,902,787

부재료	12,230,416	(2,239,417)	9,990,999

유동 운송중 재고자산	198,653	0	198,653

유동재고자산	79,950,506	(7,703,028)	72,247,479

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	341,977,936

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,910,704

유형자산의 처분 및 폐기	(72,234)

감가상각비, 유형자산	(4,132,665)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	460,814

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산	(6,328,598)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	63,632

기말 유형자산	335,879,589

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	321,856,719

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	13,342,787

유형자산의 처분 및 폐기	(11,970)

감가상각비, 유형자산	(3,792,662)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(4,673,265)

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	854,179

기말 유형자산	327,575,788

## 11. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	142,330,339

자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(446,047)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	(1,753,367)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	(2,318,368)

기말 투자부동산	137,812,557

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	141,425,073

자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(452,160)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	2,556,180

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	0

기말 투자부동산	143,529,093

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	36,755,268

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	446,852

처분 및 폐기	0

무형자산상각비	(598,138)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	85,374

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 무형자산 및 영업권	(799,873)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	4,627

기말의 무형자산 및 영업권	35,894,110

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	34,827,805

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	341,560

처분 및 폐기	(5,592)

무형자산상각비	(614,838)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	2,117,086

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 무형자산 및 영업권	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	62,161

기말의 무형자산 및 영업권	36,728,182

## 13. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	2,505,279

사용권자산의 추가	492,703

사용권자산감가상각비	(301,115)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(175,391)

기말 사용권자산	2,521,476

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	2,996,291

사용권자산의 추가	551,935

사용권자산감가상각비	(398,981)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(16,040)

기말 사용권자산	3,133,205

## 14. 관계기업 및 공동기업 투자 (연결)

14-1. 관계기업 및 공동기업투자의 내역
14-2. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

## 15. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	2,532,656

리스부채의 추가	492,703

리스부채에 대한 이자비용	40,167

리스부채의 지급	(356,605)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(104,104)

기말 리스부채	2,604,817

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	2,541,235

리스부채의 추가	551,935

리스부채에 대한 이자비용	41,438

리스부채의 지급	(370,515)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(17,134)

기말 리스부채	2,746,959

## 16. 차입금 및 사채 (연결)

연이자율 내역
당분기말

차입금, 이자율

차입금명칭	일반 및 시설자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0352

상위범위	0.0436

운영자금대출	하나은행 등	하위범위	0.0275

상위범위	0.0571

전기말

차입금, 이자율

차입금명칭	일반 및 시설자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0410

상위범위	0.0469

운영자금대출	하나은행 등	하위범위	0.0275

상위범위	0.0584

유동차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	일반 및 시설자금 대출	KDB 산업은행 등	116,100,000

운영자금대출	하나은행 등	73,341,286

유동성장기부채	KDB 산업은행 등	85,805,039

차입금명칭 합계	275,246,325

전기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	일반 및 시설자금 대출	KDB 산업은행 등	120,700,000

운영자금대출	하나은행 등	67,519,164

유동성장기부채	KDB 산업은행 등	76,766,197

차입금명칭 합계	264,985,361

연이자율 내역
당분기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0337

상위범위	0.0391

시설 및 일반자금 대출	기업은행	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

건설자금대출	우리은행 등	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

대출금상환전용 외	DBS은행	하위범위	0.0337

상위범위	0.0337

전기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0351

상위범위	0.0397

시설 및 일반자금 대출	기업은행	하위범위	0.0376

상위범위	0.0376

건설자금대출	우리은행 등	하위범위	0.0320

상위범위	0.0320

대출금상환전용 외	DBS은행	하위범위	0.0337

상위범위	0.0337

비유동차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융기관 차입금(사채 제외)	유동성 대체	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	시설자금대출	KDB산업은행 등	103,544,861	(70,201,461)	33,343,400

일반 및 시설자금대출	기업은행	0	0	0

건설자금대출	우리은행 등	0	0	0

대출금상환전용 외	DBS은행	15,603,578	(15,603,578)	0

차입금명칭 합계	119,148,439	(85,805,039)	33,343,400

전기말 (단위 : 천원)

금융기관 차입금(사채 제외)	유동성 대체	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	시설자금대출	KDB산업은행 등	106,176,700	(68,666,640)	37,510,060

일반 및 시설자금대출	기업은행	7,500,000	(6,500,000)	1,000,000

건설자금대출	우리은행 등	1,599,557	(1,599,557)	0

대출금상환전용 외	DBS은행	14,888,505	0	14,888,505

차입금명칭 합계	130,164,762	(76,766,197)	53,398,565

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	사채할인발행차금	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제4회 외화 표시 무보증 사모 사채	2023.10.06	2025.04.03	0.0588	43,995,000	(3,242)	(43,991,758)	0

전기말 (단위 : 천원)

발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	사채할인발행차금	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제4회 외화 표시 무보증 사모 사채	2023.10.06	2025.04.03	0.0596	44,049,000	(66,606)	(43,982,394)	0

## 17. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급 배당금	11,530,274

단기미지급금	8,267,001

단기임대보증금	5,472,632

기타유동금융부채	25,269,907

장기임대보증금, 순액	921,118

기타비유동금융부채	921,118

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급 배당금	0

단기미지급금	9,275,115

단기임대보증금	4,951,526

기타유동금융부채	14,226,641

장기임대보증금, 순액	1,141,548

기타비유동금융부채	1,141,548

## 18. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	2,687,161

단기예수금	1,430,295

유동반품충당부채	735,025

단기미지급비용	7,297,082

유동 부가가치세 미지급금	1,003,016

기타 유동부채	13,152,579

장기미지급비용, 순액	3,396,623

기타 비유동 부채	3,396,623

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	2,964,310

단기예수금	1,446,103

유동반품충당부채	843,386

단기미지급비용	11,108,710

유동 부가가치세 미지급금	945,358

기타 유동부채	17,307,867

장기미지급비용, 순액	2,440,288

기타 비유동 부채	2,440,288

## 19. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	44,111,401

사외적립자산, 공정가치	(39,952,687)

순확정급여부채(자산)	4,158,714

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	43,425,873

사외적립자산, 공정가치	(41,671,728)

순확정급여부채(자산)	1,754,145

연결손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	2,140,024

순이자원가	11,627

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,151,651

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,828,622

순이자원가	(23,414)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,805,208

총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	733,402	1,418,249	2,151,651

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	679,568	1,125,640	1,805,208

## 20. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위:주)	200,000,000

총 발행주식수	34,296,259

주당 액면가액	500

납입자본금	18,480,739,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위:주)	200,000,000

총 발행주식수	34,269,259

주당 액면가액	500

납입자본금	18,480,739,500

주식의 분류에 대한 각주
납입자본금은 2023년 8월 23일자 지배기업의 이사회 결의에 의거, 보통주 191,959주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.

유통주식수의 변동내역
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	34,296,259

무상증자, 유통주식수의 수량	0

유통주식수의 기말수량	34,296,259

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	36,769,520

무상증자, 유통주식수의 수량	0

유통주식수의 기말수량	36,769,520

## 21. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

보통주에 지급된 주당배당금	200

총배당금	6,859,251,800

전분기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

보통주에 지급된 주당배당금	180

총배당금	6,560,081,100

## 22. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

양도제한조건부주식

회사명	콜마비앤에이치㈜

주식기준보상약정의 부여일	2024-03-26

부여주식수(주)	136,262

기준일 주가	14,770

행사가격, 부여한 주식선택권	0

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점	2027-03-26

행사가능 시점	가득 후 퇴직 시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기

양도제한조건부주식

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	136,262

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	136,262

전분기

양도제한조건부주식

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	137,458

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	137,458

비용으로 인식한 주식기준보상비용
당분기 (단위 : 천원)

주식결제형

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	165,267

전분기 (단위 : 천원)

주식결제형

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	9,262

## 23. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

부문	보고부문	화장품 및 의약품 등의 제조 및 상품 유통

기타부문	지주회사의 관계기업 투자 등

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

보고부문	기타부문	부문 합계

영업수익	143,821,696	8,589,501	152,411,197

영업이익(손실)	2,723,960	415,501	3,139,461

전분기 (단위 : 천원)

보고부문	기타부문	부문 합계

영업수익	167,673,111	8,693,903	176,367,014

영업이익(손실)	7,808,223	1,018,533	8,826,755

## 24. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	11,038,669

퇴직급여	1,435,004

복리후생비	1,005,570

세금과공과	299,086

감가상각비, 판관비	1,488,096

광고선전비	2,234,252

경상개발비	743,406

지급수수료	3,035,900

판매촉진비	560,517

무형자산상각비, 판관비	571,472

주식보상비용(환입)	165,267

보관료	541,776

접대비	456,850

대손상각비(대손충당금환입)	2,348

기타판매비와관리비	1,090,674

판매비와관리비	24,668,887

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	9,429,922

퇴직급여	1,188,284

복리후생비	1,181,165

세금과공과	391,295

감가상각비, 판관비	848,265

광고선전비	1,554,735

경상개발비	811,005

지급수수료	3,057,031

판매촉진비	665,232

무형자산상각비, 판관비	589,125

주식보상비용(환입)	9,262

보관료	506,557

접대비	464,296

대손상각비(대손충당금환입)	10,137

기타판매비와관리비	1,192,692

판매비와관리비	21,899,003

## 25. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(9,256,220)

재고자산매입액	100,431,235

종업원급여비용	22,494,360

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	2,158,454

감가상각비	4,879,827

무형자산상각비	598,138

외주용역비	15,679,759

성격별 기타비용	15,089,875

성격별 비용	152,075,428

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	4,298,081

재고자산매입액	105,353,874

종업원급여비용	20,656,496

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	1,863,015

감가상각비	4,643,803

무형자산상각비	614,838

외주용역비	18,822,935

성격별 기타비용	11,811,430

성격별 비용	168,064,472

## 26. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	59,061

리스해지이익	3,949

종속기업투자주식처분이익	2,499,994

매각예정자산처분이익	0

잡이익	152,566

기타이익	2,715,570

유형자산처분손실	1

무형자산처분손실	0

리스해지손실	0

지분법투자주식처분손실	0

잡손실	648,334

기타손실	648,335

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	59,529

리스해지이익	1,980

종속기업투자주식처분이익	0

매각예정자산처분이익	4,696,421

잡이익	284,053

기타이익	5,041,983

유형자산처분손실	2,700

무형자산처분손실	4,142

리스해지손실	744

지분법투자주식처분손실	2,710,234

잡손실	75,750

기타손실	2,793,570

## 27. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	1,297,942

외환차익(금융수익)	190,372

외화환산이익(금융수익)	176,647

배당금수익(금융수익)	74,904

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	248,420

파생상품평가이익(금융수익)	745,023

금융수익	2,733,308

이자비용(금융원가)	3,735,831

외환차손(금융원가)	332,308

외화환산손실(금융원가)	741,706

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	10,050

파생상품평가손실(금융원가)	0

금융원가	4,819,895

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	1,364,086

외환차익(금융수익)	148,637

외화환산이익(금융수익)	1,145,566

배당금수익(금융수익)	137,728

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	266,576

파생상품평가이익(금융수익)	2,227,761

금융수익	5,290,354

이자비용(금융원가)	4,297,327

외환차손(금융원가)	82,615

외화환산손실(금융원가)	1,734,242

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	4,320

파생상품평가손실(금융원가)	700,030

금융원가	6,818,534

## 28. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.6510

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.1120

## 29. 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	2,384,985

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	1,087,871

당기순이익조정을 위한 가감	7,746,555

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	2,032,237

이자수익에 대한 조정	(1,297,942)

이자비용에 대한 조정	3,735,831

배당수익에 대한 조정	(74,904)

파생금융자산평가이익 조정	(745,023)

파생금융상품평가손실	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(248,420)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	10,050

외화환산이익 조정	(176,647)

외화환산손실 조정	741,706

퇴직급여 조정	2,158,454

감가상각비에 대한 조정	4,879,827

무형자산상각비에 대한 조정	598,138

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	(59,061)

유형자산처분손실 조정	1

매각예정비유동관련처분이익	0

무형자산처분손실 조정	0

재고자산평가손실 조정	382,167

지분법이익 조정	(2,803,691)

종속기업투자자산처분이익	(2,499,994)

관계기업투자자산처분손실	0

잡이익	1,113,826

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(6,449,441)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(3,059,784)

기타금융자산의 감소(증가)	(380,769)

기타자산의 감소(증가)	(777,644)

재고자산의 감소(증가)	(9,619,317)

매입채무의 증가(감소)	14,735,503

기타금융부채의 증가(감소)	(1,392,801)

기타부채의 증가(감소)	(6,660,021)

순확정급여부채 증가(감소)	705,392

반품충당부채의 증가(감소)	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	7,325,608

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	8,477,662

당기순이익조정을 위한 가감	6,904,240

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	1,069,326

이자수익에 대한 조정	(1,364,086)

이자비용에 대한 조정	4,297,327

배당수익에 대한 조정	(137,728)

파생금융자산평가이익 조정	(2,227,761)

파생금융상품평가손실	700,030

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(266,576)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	4,320

외화환산이익 조정	(1,145,566)

외화환산손실 조정	1,734,242

퇴직급여 조정	1,863,015

감가상각비에 대한 조정	4,643,804

무형자산상각비에 대한 조정	614,838

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	(59,529)

유형자산처분손실 조정	2,700

매각예정비유동관련처분이익	(4,696,421)

무형자산처분손실 조정	4,142

재고자산평가손실 조정	(360,494)

지분법이익 조정	(524,214)

종속기업투자자산처분이익	0

관계기업투자자산처분손실	2,710,234

잡이익	42,637

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,056,294)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(7,957,952)

기타금융자산의 감소(증가)	2,160,764

기타자산의 감소(증가)	7,863,535

재고자산의 감소(증가)	4,688,976

매입채무의 증가(감소)	(9,934,764)

기타금융부채의 증가(감소)	(43,317)

기타부채의 증가(감소)	(6,186,567)

순확정급여부채 증가(감소)	1,281,881

반품충당부채의 증가(감소)	71,150

## 30. 우발상황 및 중요 약정사항 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	3	2

소송 금액	13,224,198	11,052,329

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음	재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음

담보제공내역
(단위 : 천원)

KDB산업은행 외

관련계정 및 성격	토지, 건물, 주식, 금융상품

담보설정액	274,533,873

차입금(사채 포함)	239,203,913

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위 : 천원)

계약이행보증 외

지급보증에 대한 비고(설명)	계약이행 보증 외

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	2,694,873

보증처	서울보증보험(주)

유무형자산의 취득을 위한 약정액
(단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	4,746,874

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	185,000

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정처	총 대출약정금액	차입금(사채 포함)

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	KDB산업은행 등	202,344,240	190,512,061

일반자금대출	신한은행 등	16,300,000	16,200,000

운영자금대출	씨티은행 등	106,995,267	101,877,664

예금담보	하나은행 등	7,150,000	7,150,000

기타 중요한 약정사항
(단위 : 천원)

약정의 유형

출자 및 대여 약정	주주간 약정

KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	넥스트앤바이오	플랜티팜(주)	퍼플랩스헬스케어(주)

약정 금액	20,000,000	5,000,000	4,000,000	0	0

약정에 대한 설명	2023년 3월 KB인베스트먼트주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 출자약정	주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 출자 약정	연결실체는 2023년 11월 24일 관계기업인 (주)넥스트앤바이오에 대여 약정	2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권, 동반매각청구권 및 우선매수권약정을 체결	2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당기업의 주요주주와 동반매도요구권 및 우선매수권 약정을 체결

약정처	KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	넥스트앤바이오	플랜티팜(주)	퍼플랩스헬스케어(주)

## 31. 특수관계자와의 거래 (연결)

주요 특수관계자 내역

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업	공동기업

특수관계자의 명칭, 특수관계자거래	한국콜마(주)Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.HK Kolmar Laboratories, Inc.HK Kolmar USA, LLC.HK Kolmar Canada, Inc.에이치케이이노엔(주), (주)연우YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD.(주)에이치케이케미스토리(주)엠오디머티어리얼즈, Seokoh Canada, Inc.(주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오, 콜마유엑스(주)	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타매출	매입	기타매입

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마(주)	35,541,858	7,299,985	41,326,278	234,414

에이치케이이노엔(주)	2,072,457	0	115,326	50,085

KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd	0	0	0	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	118,258	0	727,325	8,185

HK Kolmar Canada, Inc	35,389	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	84,287	0	0	0

(주)연우	319,928	0	878,980	0

(주)모노랩스	104,286	704	0	0

(주)넥스트앤바이오	1,065	32,430	0	0

코웨이비앤에이치(주)	0	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	60	0	1,916	0

콜마유엑스(주)	2,069	0	78,246	74,955

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	1,245,794	57,885	0	0

그 밖의 특수관계자	기타개인	0	3,037	0	9,000

전체 특수관계자 합계	39,525,451	7,394,041	43,128,071	376,639

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타매출	매입	기타매입

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마(주)	32,716,984	5,225,059	45,981,910	130,467

에이치케이이노엔(주)	2,106,255	6,754	15,484	186,867

KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd	13,675	0	0	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	163,527	0	726,648	579,237

HK Kolmar Canada, Inc	49,267	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	46,308	0	0	0

(주)연우	351,352	0	701,655	0

(주)모노랩스	1,544,215	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	6,000	7,417	0	0

코웨이비앤에이치(주)	330	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	0	0	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	1,967,887	0	0	0

그 밖의 특수관계자	기타개인	0	20,643	0	8,000

전체 특수관계자 합계	38,965,800	5,259,873	47,425,697	904,571

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마(주)	14,802,886	358,608	17,658,199	4,353,923

에이치케이이노엔(주)	738,484	49,437	183,690	800,000

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	117,171	0	291,188	9,358

HK Kolmar Canada, Inc	198,004	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	331,562	24,586	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	14,495	0	0

(주)연우	122,862	10,066	766,337	0

(주)모노랩스	1,075,879	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	391	3,350,982	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	22	0	1,809	0

콜마유엑스(주)	2,984	1,045	52,136	192,687

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	649,126	0	0	0

그 밖의 특수관계자	기타 개인	0	196,714	0	0

전체 특수관계자 합계	18,039,371	4,005,933	18,953,359	5,355,968

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마(주)	10,272,328	196,298	10,678,119	4,182,261

에이치케이이노엔(주)	702,617	75,764	462,355	615,276

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	648,187	0	536,468	0

HK Kolmar Canada, Inc	162,544	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	247,865	24,645	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	14,529	0	0

(주)연우	137,716	15,424	450,961	0

(주)모노랩스	1,035,493	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	2,591	2,486,879	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	22	0	640	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	761,850	0	0	0

그 밖의 특수관계자	기타 개인	0	2,634,809	0	0

전체 특수관계자 합계	13,971,213	5,448,348	12,128,543	4,797,537

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급, 특수관계자거래	배당수령, 특수관계자거래	현금출자

대여거래, 대여	대여거래, 회수	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마㈜	0	0	0	4,471,120	0

(주)넥스트앤바이오	865,000	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	기타 개인	0	2,500,000	4,124,738	0	0

전체 특수관계자 합계	865,000	2,500,000	4,124,738	4,471,120	0

전분기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급, 특수관계자거래	배당수령, 특수관계자거래	현금출자

대여거래, 대여	대여거래, 회수	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마㈜	0	0	0	3,725,933	0

(주)넥스트앤바이오	0	3,000,000	0	0	0

그 밖의 특수관계자	기타 개인	0	0	3,743,660	0	0

전체 특수관계자 합계	0	3,000,000	3,743,660	3,725,933	0

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,884,299

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	613,347

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	619,512

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	158,329

주요 경영진에 대한 보상	4,275,487

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,376,433

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	490,347

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	1,739

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	6,614

주요 경영진에 대한 보상	2,875,133