콜마홀딩스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 33 (당) 3분기 : 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제 32 (전) 3분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 13개의 종속기업(이하 한국콜마홀딩스 주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용

한국콜마홀딩스 주식회사는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다.당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	당분기	전기

보통주	지분율	보통주	지분율

윤상현	5,426,475	29.21	5,426,475	29.21

윤여원	1,293,000	6.96	1,293,000	6.96

윤동한	934,363	5.03	934,363	5.03

일본콜마	1,337,463	7.20	1,337,463	7.20

기타(주1)	9,585,418	51.60	9,585,418	51.60

합계	18,576,719	100.00	18,576,719	100.00

(주1) 당분기와 전기말 현재 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다.

1-2. 종속기업 현황당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

콜마비앤에이치(주)(주1)	건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매	대한민국	12월	44.44	44.44	실질지배력 보유

근오농림(주)(주2)	작물재배 및 농업임대업	대한민국	12월	75.00	75.00	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지(주2)	화장품, 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.(주2)	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주2)	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

셀티브코리아(주)(주2)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00	60.00	의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.	부동산임대업 등	캐나다	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	50.67	50.67	의결권의 과반수 보유

에이치케이바이오이노베이션(주)	의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	57.00	57.00	의결권의 과반수 보유

(주)플래닛147	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

(주)에이치케이인텔렉트	연구개발에 따른 국내외 지적재산권의 획득 및 이전	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

HK Innovers USA, Inc.(주3)	투자 및 연구개발	미국	12월	100.00	-	의결권의 과반수 보유

(주)내츄럴스토리(주3)	화장품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00	-	의결권의 과반수 보유

(주1) 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회의 의결양상을 고려하여 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업입니다.(주3) 당분기 중 HK Innovers USA, Inc.과 (주)내츄럴스토리가 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	599,815,347	187,250,114	412,565,233	439,324,981	37,409,597	37,423,566

Seokoh Canada, Inc.	18,766,785	13,722	18,753,063	390,201	113,351	2,220,482

콜마스크(주)	52,959,982	39,029,974	13,930,008	32,286,012	(1,572,168)	(1,572,168)

에이치케이바이오이노베이션(주)	19,326,894	3,200,392	16,126,503	2,619,613	(2,889,467)	(2,889,467)

(주)플래닛147	3,802,839	3,009	3,799,831	1,491	22,981	22,981

(주)에이치케이인텔렉트	2,160,739	5,138	2,155,601	-	(37,598)	(37,598)

HK Innovers USA, Inc.	7,160	-	7,160	-	(6,649)	(5,001)

(주)내츄럴스토리	16,491,652	12,158,307	4,333,345	6,964,657	36,890	36,890

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	537,888,670	151,248,568	386,640,102	593,080,732	68,399,728	68,565,735

Seokoh Canada, Inc.	16,549,698	17,117	16,532,581	480,657	133,678	1,498,338

콜마스크(주)	54,130,203	38,628,027	15,502,176	58,435,199	1,360,937	1,346,461

에이치케이바이오이노베이션(주)	21,030,704	2,014,734	19,015,970	1,700,185	(2,781,287)	(2,742,313)

(주)플래닛147	3,782,017	5,168	3,776,849	-	(9,521)	(9,521)

(주)에이치케이인텔렉트	2,195,399	2,200	2,193,199	-	(1,292,289)	(1,292,289)

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.

1-4. 연결대상 범위의 변동당분기에 연결대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

HK Innovers USA, Inc.	신규 지분 출자

(주)내츄럴스토리	신규 지분 취득

2. 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2-2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	18,104	14,153

요구불예금 등	143,083,851	114,458,071

합계	143,101,955	114,472,224

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

정기예ㆍ적금 외	40,634,475	68,948,959

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	사용제한내용

당분기	전기

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	질권설정

장기기타금융자산	12,000	9,000	당좌개설보증금

합계	5,012,000	5,009,000

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매출채권	39,304,317	29,595,847

(차감)대손충당금	(449,579)	(933,114)

소계	38,854,738	28,662,733

미수금	540,905	1,045,269

(차감)대손충당금	(14,221)	(13,667)

소계	526,684	1,031,602

합계	39,381,422	29,694,335

6. 기타금융자산6-1. 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	44,912,878	17,413,372

대여금및수취채권	1,910,000	10,000

합계	46,822,878	17,423,372

6-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

채권연계상품 등	44,000,400	42,692,238	42,692,238

주식연계상품	3,000,000	2,220,640	2,220,640

합계	47,000,400	44,912,878	44,912,878

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	공정가치	장부금액

채권연계상품 등	15,000,000	15,004,232	15,004,232

일임투자	2,000,000	2,409,140	2,409,140

합계	17,000,000	17,413,372	17,413,372

6-3. 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(1,060,570)	848,138

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	(1,136,345)	(98,754)

합계	(2,196,915)	749,384

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	10,543,994	-	5,240,060	-

선급비용	655,251	-	467,676	-

부가세대급금	3,200,526	-	3,592,749	-

미수수익	346,303	-	336,804	-

반품권자산	142,825	-	235,555	-

기타	-	157,122	-	157,122

합계	14,888,899	157,122	9,872,844	157,122

8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	20,266,651	(550,906)	19,715,745	19,956,835	(753,573)	19,203,262

제품	21,308,175	(1,499,293)	19,808,882	21,838,666	(1,447,235)	20,391,431

반제품 및 재공품	10,291,301	(254,270)	10,037,031	11,467,048	(126,773)	11,340,275

원재료	36,736,973	(230,615)	36,506,358	17,676,810	(441,851)	17,234,959

부재료	9,590,507	(511,602)	9,078,905	8,262,009	(643,844)	7,618,165

미착품	5,337,174	-	5,337,174	3,647,750	-	3,647,750

합계	103,530,781	(3,046,686)	100,484,095	82,849,118	(3,413,276)	79,435,842

9. 장기매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보증금	2,122,665	1,119,122

현재가치할인차금	(1,233,546)	-

합계	889,119	1,119,122

10. 유형자산

10-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	75,050,652	-	-	75,050,652	72,142,669	-	-	72,142,669

건물	158,867,259	(19,437,569)	(1,196,363)	138,233,327	157,097,087	(16,256,897)	(1,163,008)	139,677,182

구축물	4,490,397	(991,402)	-	3,498,995	3,828,109	(669,212)	-	3,158,897

기계장치	68,305,785	(26,992,346)	(1,555,547)	39,757,892	61,315,090	(21,400,144)	(1,248,250)	38,666,696

차량운반구	1,384,492	(1,033,232)	-	351,260	1,316,817	(922,495)	-	394,322

기타의유형자산	30,189,716	(13,444,344)	(7,402)	16,737,970	24,014,915	(9,240,429)	(67,506)	14,706,980

건설중인자산	12,521,875	-	-	12,521,875	3,591,969	-	-	3,591,969

합계	350,810,176	(61,898,893)	(2,759,312)	286,151,971	323,306,656	(48,489,177)	(2,478,764)	272,338,715

10-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	사업결합으로인한 취득	대체(주2)	기타(환율변동차이등)	분기말장부금액

토지	72,142,669	1,305,605	(465,371)	-	4,287,551	(2,219,802)	-	75,050,652

건물(주1)	139,677,182	532,317	-	(3,062,616)	1,354,229	(1,884,268)	1,616,483	138,233,327

구축물	3,158,897	651,230	-	(126,616)	55,501	(240,017)	-	3,498,995

기계장치(주1)	38,666,696	3,457,521	(44,890)	(4,608,981)	1,257,855	962,621	67,070	39,757,892

차량운반구	394,322	34,440	(1,501)	(97,631)	14,344	-	7,286	351,260

기타의유형자산(주1)	14,706,980	2,530,620	(29,344)	(2,666,218)	241,390	1,914,245	40,297	16,737,970

건설중인자산	3,591,969	13,054,929	(548,318)	-	26,901	(3,620,296)	16,690	12,521,875

합계	272,338,715	21,566,662	(1,089,424)	(10,562,062)	7,237,771	(5,087,517)	1,747,826	286,151,971

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 투자부동산에서 11,426,221천원, 투자부동산으로 16,263,733천원, 무형자산으로 6,794천원, 재고자산으로 13,821천원 대체되었으며, 229,390천원 비용처리 되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주2)	기타(환율변동차이등)	분기말장부금액

토지	56,223,108	6,779	(418,158)	-	9,147,767	-	64,959,496

건물(주1)	112,478,076	1,239,164	(1,443,459)	(3,090,083)	2,851,347	2,030,202	114,065,247

구축물	2,090,447	13,938	-	(103,388)	304,000	-	2,304,997

기계장치(주1)	35,175,779	1,192,038	(44,721)	(4,345,588)	3,012,292	448,045	35,437,845

차량운반구	345,475	180,139	-	(126,456)	-	9,020	408,178

기타의유형자산(주1)	9,734,356	3,937,453	(76,979)	(1,916,361)	2,049,718	50,907	13,779,094

건설중인자산	8,740,967	35,443,362	(136,000)	-	(28,793,031)	35,143	15,290,441

합계	224,788,208	42,012,873	(2,119,317)	(9,581,876)	(11,427,907)	2,573,317	246,245,298

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 투자부동산으로 7,880,176천원 대체되었고, 무형자산으로 3,547,731천원 대체되었습니다.

10-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	8,409,692	8,098,633

판매비와관리비	2,152,370	1,483,243

합계	10,562,062	9,581,876

10-4. 당분기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

당분기	전기

산업은행 외	토지, 건물	218,080,000	146,280,000

11. 투자부동산11-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	61,803,411	-	61,803,411	57,108,053	-	57,108,053

건물	72,146,755	(6,202,325)	65,944,430	68,076,904	(4,192,343)	63,884,561

구축물	611,089	(180,781)	430,308	611,089	(157,865)	453,224

합계	134,561,255	(6,383,106)	128,178,149	125,796,046	(4,350,208)	121,445,838

11-2. 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	감가상각비	사업결합으로인한 취득	대체(주1)	기타(환율변동차이)	분기말장부금액

토지	57,108,053	132,158	-	1,582,414	2,713,226	267,560	61,803,411

건물	63,884,561	197,357	(1,349,788)	796,185	2,124,286	291,829	65,944,430

구축물	453,224	-	(22,916)	-	-	-	430,308

합계	121,445,838	329,515	(1,372,704)	2,378,599	4,837,512	559,389	128,178,149

(주1) 대체 합계액은 유형자산에서 16,263,733천원 대체되었고, 유형자산으로 11,426,221천원 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	대체(주1)	기타(환율변동차이)	분기말장부금액

토지	64,818,397	1,032,574	(3,552)	-	(1,740,182)	170,354	64,277,591

건물	65,355,294	220,331	-	(1,310,379)	14,186,579	207,878	78,659,703

구축물	483,779	-	-	(22,916)	-	-	460,863

건설중인자산	1,440,619	3,170,111	(44,509)	-	(4,566,221)	-	-

합계	132,098,089	4,423,016	(48,061)	(1,333,295)	7,880,176	378,232	143,398,157

(주1) 대체 합계액은 전액 유형자산에서 대체되었습니다.

11-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	1,372,704	1,333,295

12. 무형자산12-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득금액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	9,888,149	(782,043)	(849)	-	9,105,257	5,325,603	(641,504)	(931)	-	4,683,168

기타의무형자산	20,107,217	(6,799,877)	(100,000)	(451,288)	12,756,052	17,581,807	(4,957,452)	(128,125)	(451,288)	12,044,942

건설중인자산	781,933	-	-	-	781,933	407,501	-	-	-	407,501

영업권	22,063,612	-	-	(5,555,447)	16,508,165	20,346,135	-	-	(5,555,447)	14,790,688

합계	52,840,911	(7,581,920)	(100,849)	(6,006,735)	39,151,407	43,661,046	(5,598,956)	(129,056)	(6,006,735)	31,926,299

12-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득	처분	상각	사업결합으로인한 취득	대체(주2)	기타(환율변동차이)	분기말장부금액

산업재산권(주1)	4,683,168	4,221	(1,251)	(133,876)	2,257	4,550,738	-	9,105,257

기타의무형자산(주1)	12,044,942	2,366,507	(272,180)	(1,670,291)	25,920	77,488	183,666	12,756,052

건설중인자산	407,501	5,007,603	-	-	-	(4,633,171)	-	781,933

영업권	14,790,688	-	-	-	1,717,477	-	-	16,508,165

합계	31,926,299	7,378,331	(273,431)	(1,804,167)	1,745,654	(4,945)	183,666	39,151,407

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 유형자산에서 6,794천원 대체되었고, 11,739천원 비용처리되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득	처분	상각	대체(주2)	기타(환율변동차이)	분기말장부금액

산업재산권(주1)	231,472	4,263,833	-	(94,478)	282,401	-	4,683,228

기타의무형자산(주1)	8,813,372	801,606	(37,236)	(1,183,526)	3,661,404	200,737	12,256,357

건설중인자산	300,965	473,823	-	-	(397,040)	-	377,748

영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688

합계	24,136,497	5,539,262	(37,236)	(1,278,004)	3,546,765	200,737	32,108,021

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 유형자산에서 3,547,731천원 대체되었고, 966천원은 비용처리되었습니다.

12-3. 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

매출원가	52,669	41,924

판매비와관리비	1,751,498	1,236,080

합계	1,804,167	1,278,004

13. 관계기업및공동기업투자13-1. 당분기와 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업투자	한국콜마(주)	대한민국	12월	제조업	27.14	373,969,270	27.14	370,460,948

이원다이애그노믹스(주)	대한민국	12월	유전체 분석 사업 등	-	-	2.70	3,449,414

(주)모노랩스(주1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발	2.90	527,325	3.31	275,446

(주)넥스트앤바이오	대한민국	12월	연구개발서비스업	40.24	7,404,475	40.24	10,426,630

소계	381,901,070	384,612,438

공동기업투자	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd	중국	12월	건강기능식품 제조업	49.00	3,039,528	49.00	3,390,870

소계	3,039,528	3,390,870

합계	384,940,598	388,003,308

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.13-2. 당분기와 전분기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법자본변동 등	기타(주1)	분기말

관계기업투자	한국콜마(주)	370,460,948	-	-	(2,577,104)	6,633,571	(507,941)	(40,204)	373,969,270

이원다이애그노믹스(주)(주2)	3,449,414	-	(3,449,414)	-	-	-	-	-

(주)모노랩스(주3)	275,446	357,904	-	-	(106,025)	-	-	527,325

(주)넥스트앤바이오	10,426,630	-	(4,028)	-	(1,835,126)	(1,192,478)	9,477	7,404,475

소계	384,612,438	357,904	(3,453,442)	(2,577,104)	4,692,420	(1,700,419)	(30,727)	381,901,070

공동기업투자	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd	3,390,870	-	-	-	(571,974)	220,632	-	3,039,528

소계	3,390,870	-	-	-	(571,974)	220,632	-	3,039,528

합계	388,003,308	357,904	(3,453,442)	(2,577,104)	4,120,446	(1,479,787)	(30,727)	384,940,598

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.(주2) 이원다이애그노믹스(주)의 주식 2,260,000주를 처분하였고, 관계기업투자처분이익 6,746,492천원을 인식하였습니다.(주3) (주)모노랩스의 유상증자로 인하여 지분율은 3.31%에서 2.90%로 하락하였으나 순자산지분해당액이 357,904천원 증가하였으며 동 금액을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

기초	취득(주2)	처분	배당	지분법손익	지분법자본변동 등	기타(주1)	분기말

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	1,107,301	-	-	-	828	-	-	1,108,129

한국콜마(주)	355,138,402	-	-	(2,142,412)	8,229,026	10,790,633	(1,214,215)	370,801,434

이원다이애그노믹스(주)(주3)	7,497,855	78,978	(642,877)	-	(1,473,704)	3,440	(34,862)	5,428,830

(주)모노랩스	384,100	-	-	-	(56,691)	-	(10,249)	317,160

(주)넥스트앤바이오	1,212,130	-	-	-	(61,355)	-	(2,173)	1,148,602

소계	365,339,788	78,978	(642,877)	(2,142,412)	6,638,104	10,794,073	(1,261,499)	378,804,155

공동기업투자	파마사이언스코리아(주)(주4)	-	-	-	-	-	-	-	-

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd	3,492,958	-	-	-	(351,942)	319,629	-	3,460,645

소계	3,492,958	-	-	-	(351,942)	319,629	-	3,460,645

합계	368,832,746	78,978	(642,877)	(2,142,412)	6,286,162	11,113,702	(1,261,499)	382,264,800

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.(주2) 이원다이애그노믹스(주)의 무상증자로 인하여 순자산지분해당액이 75,423천원, 주식매수선택권 행사 등으로 인한 순자산지분해당액이 3,556천원 증가하였으며 동 금액을 각각 자본잉여금 및 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다. (주3) 이원다이애그노믹스(주)의 주식 321,650주를 처분하였고, 관계기업투자처분이익 1,126,053천원을 인식하였습니다.(주4) 파마사이언스코리아(주)의 주식 640,000주를 처분하였고, 공동기업투자처분이익 100,000천원을 인식하였습니다.

13-3. 당분기와 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

한국콜마(주)	6,209,889주	38,000원	235,975,782	373,969,270	6,209,889주	40,250원	249,948,032	370,460,948

이원다이애그노믹스(주)	-	-	-	-	2,260,000주	3,250원	7,345,000	3,449,414

14. 장기기타금융자산14-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	8,174,091	2,020,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산	39,695,459	41,766,505

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	21,244,193	20,032,287

합계	69,113,743	63,819,392

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금 등으로 구성되어 있습니다.

14-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식 등>

(주)실리콘투(주1)	540,000	0.90	865,175	1,031,400	1,031,400

주식 등>

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주7)	22,095,349,958	5.81	22,095,350	20,805,046	20,805,046

농업회사법인 플랜티팜(주)(주3)	23,300	3.61	3,000,201	3,000,201	3,000,201

여주시 산림조합(주3)	100	(주6)	500	500	500

퍼플랩스헬스케어(주)(주3)	11,472	2.44	1,999,845	1,999,845	1,999,845

(주)크레이버코퍼레이션(주2)	32,171	2.67	2,399,957	384,597	384,597

(주)비모뉴먼트	88,532	4.04	1,999,855	2,296,343	2,296,343

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주3)	2,500	5.83	2,888,187	2,882,188	2,882,188

(주)컬쳐앤커머스(주3)	28,251	5.43	300,000	300,000	300,000

(주)노바셀테크놀로지(주3)	100,000	0.97	1,003,139	1,003,139	1,003,139

(주)다인메디컬그룹(주4)	758	10.71	2,003,172	2,003,172	2,003,172

(주)럽맘(주4)	200,000	9.09	500,000	500,000	500,000

Momenti, lnc(주4)(주5)	-	-	2,489,000	2,489,000	2,489,000

(주)올라운드닥터스(주4)	15,008	8.33	1,000,028	1,000,028	1,000,028

소계	41,679,234	38,664,059	38,664,059

합계	42,544,409	39,695,459	39,695,459

(주1) 당분기 중 부분 매도와 무상증자로 인하여 보유주식수가 변동되었습니다.(주2) 당분기 중 (주)비투링크에서 (주)크레이버코퍼레이션으로 사명이 변경되었습니다.(주3) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다. (주4) 당분기 중 신규취득하였습니다.(주5) 피투자자가 후속 투자를 받는 경우, 계약에 따라 당사는 피투자자로부터 우선주를 발행 받기로 한 조건부 지분 인수계약입니다.(주6) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주7) 당분기 중 출자금을 일부 처분하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

(주)실리콘투(주1)	176,800	1.76	1,699,587	3,412,240	3,412,240

주식>

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주4)	23,749,051,000	5.81	23,749,051	23,478,723	23,478,723

여주시 산림조합(주2)	100	0.03	500	500	500

(주)비투링크	32,171	2.67	2,399,957	384,597	384,597

(주)비모뉴먼트	88,532	4.26	1,999,855	2,296,343	2,296,343

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주2)	2,500	5.83	2,888,187	2,882,188	2,882,188

(주)컬쳐앤커머스(주3)	28,251	6.25	300,000	300,000	300,000

(주)노바셀테크놀로지(주3)	100,000	0.97	1,003,139	1,003,139	1,003,139

농업회사법인 플랜티팜(주)(주3)	23,300	3.61	3,000,201	3,000,201	3,000,201

퍼플랩스헬스케어(주)(주3)	11,472	2.44	1,999,845	1,999,845	1,999,845

이지스전문투자형사모투자신탁437호(주3)	3,000,400	3.75	3,000,400	3,008,729	3,008,729

소계	40,341,135	38,354,265	38,354,265

합계	42,040,722	41,766,505	41,766,505

(주1) 전기 중 상장하여 시장성 있는 주식으로 분류하였습니다. (주2) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.(주3) 전기 중 신규 취득하였습니다.(주4) 전기 중 부분 매각하였습니다.

14-3. 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	(129,546)	3,263,887

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	79,248	8,300

합계	(50,298)	3,272,187

14-4. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

(주)농우바이오	14,400	(주1)	361,563	121,248	121,248

에이테크솔루션(주)	2,501	(주1)	52,824	22,509	22,509

(주)나노	139,888	0.51	687,204	142,685	142,685

Altimmune, Inc.	8,170	(주1)	928,545	149,694	149,694

소계	2,030,136	436,136	436,136

주식>

(주)앤드비언드	25,000	2.41	125,000	-	-

삼보개발(주)	200	(주2)	400,000	103,631	103,631

(주)싸일런트뮤직밴드	2,265	0.52	74,972	-	-

(주)코윈디에스티	225,000	2.38	1,000,000	53,775	53,775

네오아티잔(주)	120,681	4.02	650,003	240,761	240,761

(주)아이지엠글로벌	1,000	0.84	20,000	1	1

(주)다이나믹아이지엠	8,000	1.62	180,000	82,656	82,656

(주)크레이버코퍼레이션(주3)	4,731	0.39	299,993	-	-

(주)레이어즈(주4)(주6)	50,000	8.33	1,517,849	1,517,849	1,517,849

(주)셀인셀즈(주6)	3,901	4.01	2,002,987	2,002,987	2,002,987

(주)지아이셀(주6)	238,096	1.95	5,019,291	5,019,291	5,019,291

(주)레슬리(주6)	3,333	9.10	249,975	249,975	249,975

HK Kolmar Canada, Inc.(주5)	11,000,000	(주2)	10,030,680	11,537,131	11,537,131

소계	21,570,750	20,808,057	20,808,057

합계	23,600,886	21,244,193	21,244,193

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 전부가 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 당분기 중 (주)비투링크에서 (주)크레이버코퍼레이션으로 사명이 변경되었습니다.(주4) 당분기 중 (주)클래스써틴에서 (주)레이어즈로 사명이 변경되었습니다.(주5) 당분기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명이 변경되었습니다. (주6) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

(주)농우바이오	14,400	(주1)	361,563	157,680	157,680

에이테크솔루션(주)	2,501	(주1)	52,824	41,141	41,141

(주)나노	139,888	0.52	687,204	237,110	237,110

Altimmune, Inc.	8,170	(주1)	928,545	88,720	88,720

소계	2,030,136	524,651	524,651

주식>

(주)앤드비언드	25,000	2.41	125,000	-	-

삼보개발(주)	200	(주2)	400,000	103,631	103,631

(주)싸일런트뮤직밴드	2,265	0.52	74,972	-	-

(주)코윈디에스티	225,000	2.38	1,000,000	53,775	53,775

네오아티잔(주)(주3)	120,681	4.02	650,003	240,761	240,761

(주)아이지엠글로벌	1,000	0.84	20,000	1	1

(주)다이나믹아이지엠	8,000	1.62	180,000	82,656	82,656

(주)비투링크	4,731	0.39	299,993	-	-

(주)클래스써틴(주4)	50,000	8.33	1,517,849	1,517,849	1,517,849

(주)셀인셀즈(주4)	3,901	4.00	2,002,987	2,002,987	2,002,987

(주)지아이셀(주4)	238,096	1.96	5,019,291	5,019,291	5,019,291

(주)레슬리(주4)	3,333	9.09	249,975	249,975	249,975

CSR Cosmetic Solutions Inc.	11,000,000	(주2)	10,030,680	10,236,710	10,236,710

소계	21,570,750	19,507,636	19,507,636

합계	23,600,886	20,032,287	20,032,287

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 모두 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 전기 중 매각 등으로 인하여 29,783주가 감소하였습니다.(주4) 전기 중 신규 취득하였습니다.

14-5. 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금 액

당분기	전분기

기초금액	(2,942,095)	(3,141,951)

평가로 인한 증감	(88,514)	489,143

처분으로 인한 대체	-	(136,758)

이연법인세 효과	19,618	(77,607)

비지배지분 변동	2,770	(1,588)

분기말금액	(3,008,221)	(2,868,761)

15. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매입채무	49,899,783	56,485,919

미지급금	8,913,753	12,544,566

합계	58,813,536	69,030,485

16. 차입금16-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	127,368,910	100,651,102

유동성장기부채	36,941,408	46,882,128

교환사채	-	8,964,579

상환전환우선주부채	29,958,305	27,513,981

소계	194,268,623	184,011,790

비유동부채	장기차입금	70,533,728	27,875,703

해외사모사채	42,977,588	-

소계	113,511,316	27,875,703

합계	307,779,940	211,887,493

16-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행	운영 및 시설자금대출	2.24~3.78	1.49~1.98	76,288,000	76,288,000

한국씨티은행	일반 및 시설자금대출	1.38~2.45	1.92~2.10	7,386,000	7,386,000

우리은행(중국)	운영자금대출	3.65~3.78	3.80	13,317,322	5,215,280

기업은행	운영자금대출	1.50~3.37	1.50	7,836,905	4,836,905

KDB산업은행(중국)	운영자금대출	-	3.75	-	6,924,917

국민은행(중국)	운영자금대출	3.35	-	14,575,180	-

기업은행(중국)	운영자금대출	3.65	-	7,965,503	-

합계	127,368,910	100,651,102

16-3. 당분기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채	2017.09.08	2022.09.08	-	-	6,500,000

상환할증금	-	3,050,632

교환권조정	-	(586,053)

교환사채 장부금액	-	8,964,579

(주1) 당분기 중 만기도래로 인하여 전액 상환하였습니다.16-4. 당분기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제3회 외화 표시 무보증 사모 사채(주1)	2022.04.07	2023.10.10	3.61	43,032,299	-

사채할인발행차금	(54,711)	-

장기 해외사채 장부금액	42,977,588	-

(주1) 본 사채의 발행금액은 USD 30,000,000 입니다.

16-5. 당분기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

상환전환우선주부채	2018.07.20	2028.07.20	-	29,958,305	27,513,981

16-6. 당분기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주부채

발행금액	49,999,981 천원 (1주당 44,800원)

발행주식의 종류 및 수(주1)	상환전환우선주 / 1,116,071주

발행일	2018.07.20

전환에 관한 사항(주2,3)	전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주전환가격: 1주당 31,360원

상환에 관한 사항(주4)	상환기간: 2020.07.20 ~ 2028.07.20상환권자: 크릭홀딩스(유)상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감)

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 상환청구 및 전환청구 되지 않은 상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

(주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고우선배당률은 액면금액의 2%입니다.(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.(주3) 2019년 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,119원에서 31,360원으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주로 변동되었습니다. 한편, 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다.(주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다.

16-7. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행	시설자금대출	2.64~4.23	1.54~2.64	87,827,440	49,164,084

신한은행	시설자금대출	3.67	2.71	3,400,000	3,400,000

기업은행	시설 및 일반자금대출	3.49~3.99	-	6,500,000	-

국민은행(중국)	건설자금대출	3.44	-	499,721	-

기업은행(중국)	건설자금대출	4.37	4.37	4,405,909	13,893,340

신한은행(중국)	건설자금대출	4.20~4.35	4.20~4.35	3,735,838	3,982,984

우리은행(중국)	건설자금대출	3.75~4.20	4.20	1,106,228	4,317,423

소계	107,475,136	74,757,831

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(36,941,408)	(46,882,128)

장기차입금 장부금액	70,533,728	27,875,703

16-8. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환 예정연도	금 액

2022년 10월 ~ 2023년 9월	36,941,408

2023년 10월 ~ 2024년 9월	19,133,728

2024년 10월 이후	51,400,000

합계	107,475,136

17. 파생금융상품17-1. 당분기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

비유동자산	통화스왑	5,976,053	-

파생금융자산 합계	5,976,053	-

유동부채	상환전환우선주 조기상환청구권	23,252,759	20,834,500

콜옵션(주1)	30,729	30,729

콜옵션(주2)	41,634	-

파생금융부채 합계	23,325,122	20,865,229

(주1) 연결실체는 (주)비모뉴먼트의 대표이사에게 2020년 7월 21일부터 3년간 연결실체가 보유한 (주)비모뉴먼트의 주식 중 8,853주를 대표이사 본인 또는 대표이사가 지정한 제3자에게 정해진 행사가격으로 매도할 것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다.(주2) 연결실체는 이해관계인에게 2022년 5월 27일부터 5년 간 연결실체가 보유한 (주)럽맘 주식 수의 일부 또는 전부를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다.17-2. 당분기와 전분기의 파생금융상품 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

제3회 외화표시무보증 사모사채통화스왑	상환전환우선주조기상환청구권	콜옵션(주1)	콜옵션(주2)	합계

기초 파생금융부채(자산)	-	20,834,500	30,729	-	20,865,229

평가손(익)	(5,976,053)	2,418,259	-	41,634	(3,516,160)

분기말 파생금융부채(자산)	(5,976,053)	23,252,759	30,729	41,634	17,349,069

(주1) (주)비모뉴먼트에 대한 콜옵션입니다.(주2) (주)럽맘에 대한 콜옵션입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

상환전환우선주조기상환청구권	통화스왑	콜옵션(주1)	합계

기초	17,672,833	1,655,072	31,216	19,359,121

평가손(익)	3,923,387	-	7,038	3,930,425

행사	-	(1,655,072)	-	(1,655,072)

분기말	21,596,220	-	38,254	21,634,474

(주1) (주)비모뉴먼트에 대한 콜옵션입니다.

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,403,020	-	2,978,452	-

예수금	1,220,845	-	840,281	-

선수수익	429	-	79	-

미지급비용	6,144,536	-	3,357,373	-

미지급부가세	1,405,972	-	528,086	-

임대보증금	100,727	5,103,233	103,727	4,896,564

리스부채	2,162,033	5,149,678	2,267,646	6,510,771

합계	16,437,562	10,252,911	10,075,644	11,407,335

19. 순확정급여부채19-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	29,145,083	24,585,232

사외적립자산의 공정가치(주1)	(22,629,765)	(23,325,520)

순확정급여부채	6,515,318	1,259,712

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	6,515,318	1,272,160

순확정급여자산	-	(12,448)

(주1) 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원이 포함된 금액입니다.

19-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	1,259,712	2,187,634

연결범위변동으로 인한 증가	600,113	-

당기손익으로 인식하는 총비용	4,209,456	3,505,473

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)	290,516	20,902

사외적립자산 납입액	(4,687)	(905,869)

지급액	115,676	63,961

운용수수료 등	44,532	7,623

분기말금액	6,515,318	4,879,724

19-3. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당분기	전기

할인율	2.60% - 2.97%	2.60% - 2.97%

기대임금상승률	4.00% - 5.00%	4.00% - 5.00%

20. 충당부채

당분기의 충당부채 내역 및 그 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	환불부채(주1)	손실충당부채(주2)	복구충당부채(주3)	합계

기초	1,226,170	1,500,000	678,840	3,405,010

전입	17,691	-	17,972	35,663

사용	(510,477)	-	-	(510,477)

분기말	733,384	1,500,000	696,812	2,930,196

유동항목	733,384	1,500,000	-	2,233,384

비유동항목	-	-	696,812	696,812

(주1) 상기 환불부채(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산 금액은 당분기말 현재 142,825천원으로 반품권자산(계약자산)으로계상하고 있으며 기타유동자산에 포함하고 있습니다.

(주2) 연결실체의 부동산을 공동으로 사용하던 기업에게 이전비용을 부담하기로 약정함에 따라 인식한 충당부채입니다.(주3) 보고기간말 현재 임차 시설물의 복구비용에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 복구비용의 지출은 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.

21. 자본금

당분기와 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

보통주	보통주

발행한 주식의 총수	18,576,719주	18,576,719주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	9,288,359,500원	9,288,359,500원

22. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,801백만원(상환전환우선주를 부채로 구분함에 따라 우선주에 대한 배당금지급액을 우선주부채 및 관련 이자비용의 상환으로 회계처리한 273백만원을 포함)은 2022년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2022년 4월 중 지급되었습니다.(2021년 지급액 : 4,017백만원)

23. 영업부문

23-1. 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요 사업

제조 및 상품 유통	화장품 및 건강기능식품 등의 제조 및 상품 유통

기타	지주회사의 관계기업 투자 등

23-2. 당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	법인세비용차감전순이익	매출	법인세비용차감전순이익

제조 및 상품 유통	481,196,753	46,590,191	494,427,484	68,340,936

기타	28,220,265	(2,312,894)	28,002,043	24,458,571

소계(주1)	509,417,018	44,277,297	522,429,527	92,799,507

연결조정 효과(주2)	(14,014,326)	(3,800,486)	(12,241,444)	(26,750,255)

합계	495,402,692	40,476,811	510,188,083	66,049,252

(주1) 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.(주2) 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부거래제거금액과 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가금액입니다.

23-3. 당분기와 전분기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

한국	352,459,073	332,498,499

중국	60,880,074	54,303,784

말레이시아	12,748,273	29,732,661

대만	8,979,808	19,446,899

미국	13,908,773	18,319,619

러시아	15,975,896	15,033,541

기타	30,450,795	40,853,080

합계	495,402,692	510,188,083

24. 영업이익24-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

제품매출	111,233,916	345,971,664	103,632,862	354,288,155

상품매출	37,069,070	129,235,658	34,624,898	135,036,067

관리용역수익	1,260,307	4,990,455	1,863,717	4,948,689

기타매출	5,576,517	15,204,915	4,062,239	15,915,172

합계	155,139,810	495,402,692	144,183,716	510,188,083

24-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

제품매출원가	91,843,164	279,408,657	82,897,713	270,650,146

상품매출원가	34,864,303	116,357,393	30,686,722	120,984,561

관리용역원가	1,606,610	5,060,984	1,613,832	4,625,186

기타매출원가	1,910,851	5,697,698	1,744,364	5,036,632

합계	130,224,928	406,524,732	116,942,631	401,296,525

24-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

급여 등	7,394,674	21,981,549	6,202,553	17,011,565

퇴직급여	750,278	2,237,318	625,735	1,878,012

복리후생비	862,812	2,921,338	664,163	2,164,355

교육훈련비	101,885	252,555	49,555	152,327

여비교통비	179,161	334,649	71,886	203,842

통신비	42,582	126,611	37,906	120,354

수도광열비	77,373	219,385	40,954	145,612

세금과공과	845,566	1,607,175	744,600	2,122,251

지급임차료	290,654	654,761	498,212	1,539,821

감가상각비	937,506	2,564,418	607,121	2,061,699

수선유지비	18,857	256,028	647,281	1,321,594

보험료	71,613	194,080	46,110	153,713

접대비	374,123	993,580	286,073	836,093

광고선전비	1,556,738	2,161,892	490,728	5,474,405

운반보관료	488,165	1,350,678	426,937	1,242,867

견본비	70,599	267,576	34,055	44,436

경상연구개발비	720,778	2,049,901	1,669,363	3,357,627

회의비	25,522	76,806	16,984	64,609

지급수수료	2,098,448	7,339,533	1,477,693	6,139,942

도서인쇄비	13,510	50,862	12,272	32,063

소모품비	154,833	233,432	279,108	733,388

수출부대비	24,546	53,438	4,015	22,237

판매촉진비	4,208	12,271	10,640	49,984

차량유지비	47,733	124,880	38,300	104,470

환경유지비	3,948	10,226	851	4,288

무형자산상각비	603,501	1,751,498	467,603	1,236,080

인력개발비	-	-	3,600	11,550

잡비	-	1	-	-

합계	17,759,613	49,826,441	15,454,298	48,229,184

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

기타수익:

유형자산처분이익	27,453	30,109	1,081,842	1,130,631

무형자산처분이익	-	124,729	-	4,164

리스해지이익	2,417	39,096	-	482

관계기업투자처분이익	-	7,100,369	3,555	1,129,608

공동기업투자처분이익	-	-	-	100,000

잡이익	164,332	521,608	855,941	1,056,461

합계	194,202	7,815,911	1,941,338	3,421,346

기타비용:

유형자산처분손실	810	1,090	311,729	318,969

무형자산처분손실	-	1,251	-	-

리스해지손실	100	7,511	10,178	21,371

기부금	124,657	543,439	24,569	98,696

재고자산폐기손실	-	-	39,335	55,848

잡손실	256,540	332,680	34,359	198,389

합계	382,107	885,971	420,170	693,273

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

금융수익:

이자수익	1,338,005	2,503,954	264,549	872,991

외환차익	76,255	347,843	14,728	81,710

외화환산이익	422,000	716,380	231,657	368,791

배당금수익	401,544	412,424	1,162,791	1,193,866

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(1,302,903)	141,702	3,315,563	3,997,945

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	59,058	262,392	-	141,469

파생금융상품평가이익	3,836,350	5,976,054	(585,830)	-

사채상환이익	-	-	1,466,882	1,466,882

합계	4,830,309	10,360,749	5,870,340	8,123,654

금융비용:

이자비용	3,159,707	8,107,332	2,077,959	5,963,038

외환차손	86,170	308,488	1,449,903	1,533,597

외화환산손실	4,249,088	6,497,394	(646,931)	11,874

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	1,155,791	2,704,927	27,867	132,757

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	67,255	252,603	-	-

파생금융상품평가손실	109,485	2,459,893	-	3,930,426

부채상환손실	-	138,965	-	126,821

합계	8,827,496	20,469,602	2,908,798	11,698,513

27. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익28-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 연결분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기와 전분기의 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있으나 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

보통주 연결분기순이익(손실)	(2,994,872,171)	6,685,228,070	6,283,303,211	14,790,659,524

가중평균유통보통주식수(주1)	18,479,219	18,479,219	18,479,219	18,479,219

기본주당이익(손실)	(162)	362	340	800

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

28-2. 가중평균유통보통주식수의 세부적인 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 3/4분기	1,700,088,148	92	18,479,219

당분기	5,044,826,787	273	18,479,219

전 3/4분기	1,700,088,148	92	18,479,219

전분기	5,044,826,787	273	18,479,219

29. 범주별 금융상품29-1. 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	84,608,337	59,179,877

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	21,244,193	20,032,287

파생금융자산	5,976,053	-

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	143,101,955	114,472,224

단기금융상품	40,634,475	68,948,959

매출채권및기타채권	39,381,422	29,694,335

장기매출채권및기타채권	889,119	1,119,122

대여금및수취채권	1,910,000	10,000

미수수익	346,303	336,804

장기금융상품	8,174,091	2,020,600

합계	346,265,948	295,814,208

29-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	58,813,536	69,030,485

기타유동부채	3,061,401	2,665,789

기타비유동부채	10,252,911	11,407,335

차입금(유동)	194,268,623	184,011,790

차입금(비유동)	113,511,316	27,875,703

소계	379,907,787	294,991,102

파생금융부채	23,325,122	20,865,229

합계	403,232,909	315,856,331

30. 공정가치30-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	44,912,878	44,912,878	17,413,372	17,413,372

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	39,695,459	39,695,459	41,766,505	41,766,505

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	21,244,193	21,244,193	20,032,287	20,032,287

파생금융자산	5,976,053	5,976,053	-	-

합계	111,828,583	111,828,583	79,212,164	79,212,164

금융부채

파생금융부채	23,325,122	23,325,122	20,865,229	20,865,229

위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.30-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	44,912,878	-	44,912,878

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	1,031,400	-	38,664,059	39,695,459

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	436,137	11,537,130	9,270,926	21,244,193

파생금융자산	-	5,976,053	-	5,976,053

합계	1,467,537	62,426,061	47,934,985	111,828,583

금융부채

파생금융부채	-	-	23,325,122	23,325,122

(단위: 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	17,413,372	-	17,413,372

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	3,412,240	3,008,730	35,345,535	41,766,505

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	524,651	10,236,710	9,270,926	20,032,287

합계	3,936,891	30,658,812	44,616,461	79,212,164

금융부채

파생금융부채	-	-	20,865,229	20,865,229

30-3. 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	20,805,046	3	이항모형	기준일 주가	21,172원

주가변동성	32.78%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.03~12.33%

(주)크레이버코퍼레이션 상환전환우선주	384,597	3	현금흐름할인모형	할인율	9.57~16.81%

(주)비모뉴먼트 보통주	2,296,343	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	15.3~17.3%(16.3%)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)코윈디에스티 보통주	53,775	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	10.25%~12.25%(11.25%)

삼보개발(주) 배당우선주	103,631	3	배당할인모형	자기자본비용	6.72%~8.72%(7.72%)

추정기간	영구

배당현금흐름	연 2% 배당

(주)다이나믹아이지엠 보통주	82,656	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	12.57%~14.57%(13.57%)

(주)아이지엠글로벌 보통주	1	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.94%

(주)크레이버코퍼레이션 보통주	-	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	15.40%

네오아티잔(주) 보통주	240,761	3	순자산가치평가법	해당없음

금융부채

파생금융부채 (상환전환우선주)	23,252,759	3	이항모형	기준일 주가	14,900원

주가변동성	35.72%

파생금융부채 ((주)비모뉴먼트 콜옵션)	30,729	3	이항모형	기준일 주가	23,344.2원~28,531.8원(25,938원)

주가변동성	29.62%~36.20%(32.91%)

파생금융부채 ((주)럽맘 콜옵션)	41,634	3	이항모형	기준일 주가	2,015.1원~2,462.9원(2,239원)

주가변동성	48%~58.66%(53.33%)

(단위: 천원)

전기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	23,478,723	3	이항모형	기준일 주가	21,172원

주가변동성	32.78%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	10.03~14.43%

(주)비투링크 상환전환우선주	384,597	3	현금흐름할인모형	할인율	9.57%~16.81%

(주)비모뉴먼트 보통주	2,296,343	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	15.3~17.3%(16.3%)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)코윈디에스티 보통주	53,775	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	10.25%~12.25% (11.25%)

삼보개발(주) 배당우선주	103,631	3	배당할인모형	자기자본비용	6.72%~8.72% (7.72%)

추정기간	영구

배당현금흐름	연 2% 배당

(주)다이나믹아이지엠 보통주	82,656	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	12.57%~14.57% (13.57%)

(주)아이지엠글로벌 보통주	1	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.94%

(주)비투링크 보통주	-	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	15.40%

네오아티잔(주) 보통주	240,760	3	순자산가치평가법	해당없음

금융부채

파생금융부채 (상환전환우선주)	20,834,500	3	이항모형	기준일 주가	19,650원

주가변동성	28.37%

파생금융부채 (콜옵션)	30,729	3	이항모형	기준일 주가	23,344.2원~28,531.8원(25,938원)

주가변동성	29.62%~36.20%(32.91%)

30-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.① 보통주

(단위: 천원)

구 분	할인율

1%p 하락	1%p 상승

(주)다이나믹아이지엠	7,384	(6,360)

(주)코윈디에스티	61,200	(50,175)

② 보통주

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장률

1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승

(주)비모뉴먼트	166,149	(146,203)	(75,374)	85,247

③ 우선주

(단위: 천원)

구 분	할인율

10% 하락	10% 상승

(주)크레이버코퍼레이션 상환전환우선주	97,235	(76,415)

④ 우선주

(단위: 천원)

구 분	할인율

1%p 하락	1%p 상승

삼보개발(주) 배당우선주	15,422	(11,885)

⑤ 상환전환우선주부채

(단위: 천원)

구 분	할인율

10% 하락	10% 상승

풋옵션	2,054,961	(1,905,911)

⑥ 콜옵션

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 하락	10% 상승	10% 감소	10% 증가

(주)비모뉴먼트	10,774	(13,129)	3,532	(3,515)

(주)럽맘	5,211	(17,131)	11,516	(11,226)

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

관계기업(주1)	한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(주2), Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.(주2), HK Kolmar Laboratories, Inc.(주2)(주3), HK Kolmar USA, LLC.(주2)(주4), HK Kolmar Canada, Inc.(주2)(주5), 에이치케이이노엔(주)(주2), Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주6), (주)엠오디머티어리얼즈(주2), (주)연우(주2), YONWOO CHINA (HUZHOU) CO.,LTD(주2), (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오

공동기업(주7)	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자(주8)	에스에이치와이컴퍼니(주)

(주1) 당분기 중 이원다이애그노믹스(주)의 지분을 모두 매각하여 관계기업에서 제외되었으며 전기 중 보스톤특허기술사업조합이 청산하여 관계기업에서 제외되었습니다.(주2) 한국콜마(주)의 종속기업입니다.(주3) 당분기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주4) 당분기 중 Process Technologies and Packaging, LLC.에서 HK Kolmar USA, LLC.로 사명을 변경하였습니다. (주5) 당분기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다. (주6) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다.(주7) 전기 중 파마사이언스코리아(주)를 매각하여 공동기업에서 제외되었습니다.

(주8) 당분기 중 (주)내츄럴스토리의 지분을 취득하여 종속기업으로 포함되었습니다.

31-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타