콜마홀딩스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다.
당분기말 현재 자본금은 18,480,740천원이며 윤상현 등 주요 주주 48.36%로 구성되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 중 관계사와 계약한 금융보증부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	9,804,563	0	9,804,563

비유동 당기손익인식금융자산	0	900,120	40,742,190	41,642,310

기타포괄손익인식금융자산	84,488	0	5,798,017	5,882,505

유동파생상품자산	0	3,697,013	0	3,697,013

금융자산	84,488	14,401,696	46,540,207	61,026,391

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	9,676,317	0	9,676,317

비유동 당기손익인식금융자산	0	910,170	39,679,494	40,589,664

기타포괄손익인식금융자산	83,898	0	5,798,017	5,881,915

유동파생상품자산	0	3,467,065	0	3,467,065

금융자산	83,898	14,053,552	45,477,511	59,614,961

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채	0	0	35,772	35,772

비유동파생상품부채	0	0	0	0

금융부채	0	0	35,772	35,772

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채	0	0	35,772	35,772

비유동파생상품부채	0	0	0	0

금융부채	0	0	35,772	35,772

금융자산의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	45,477,511

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	1,062,696

매도, 공정가치측정, 자산	0

기타변동, 공정가치측정, 자산	0

기말금융자산	46,540,207

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	48,190,822

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	1,299,996

매도, 공정가치측정, 자산	0

기타변동, 공정가치측정, 자산	0

기말금융자산	49,490,818

금융부채의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	35,772

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	0

매입, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	0

기타변동, 공정가치측정, 부채	0

기말금융부채	35,772

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	369,585

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	0

매입, 공정가치측정, 부채	0

매도, 공정가치측정, 부채	0

기타변동, 공정가치측정, 부채	0

기말금융부채	369,585

금융자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	3,697,013	10,704,683	10,080,388	13,820,182	16,841,620	5,798,017

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	현재가치기법	원가법	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당없음	해당없음	취득원가	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	3,467,065	10,586,487	10,017,688	13,820,182	15,841,624	5,798,017

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	현재가치기법	원가법	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당없음	해당없음	취득원가	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

금융부채의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	35,772

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치법	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	해당없음	주가변동성

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치	0	35,772

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	현재가치법	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	해당없음	주가변동성

## 5. 공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	9,804,563	0	0	9,804,563

비유동금융자산	10,980,507	13,820,182	16,841,621	41,642,310

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	9,676,317	0	0	9,676,317

비유동금융자산	10,927,858	13,820,182	15,841,624	40,589,664

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	84,488

비상장 주식	5,798,017

금융자산, 범주 합계	5,882,505

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	83,898

비상장 주식	5,798,017

금융자산, 범주 합계	5,881,915

파생금융상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생상품자산	3,697,013	0	0	0

유동파생상품부채	0	0	0	35,772

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생상품자산	3,467,065	0	0	0

유동파생상품부채	0	0	0	35,772

## 6. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	6,500,000	0	0	6,500,000

단기미수금	497,662	0	0	497,662

단기미수수익, 순액	360,537	(157,981)	0	202,556

단기대여금, 순액	3,768,575	(408,575)	0	3,360,000

기타유동금융자산	11,126,774	(566,556)	0	10,560,219

장기금융상품	3,000	0	0	3,000

장기보증금, 순액	1,746,450	0	(1,181,798)	564,652

기타비유동금융자산	1,749,450	0	(1,181,798)	567,652

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	6,500,000	0	0	6,500,000

단기미수금	344,751	0	0	344,751

단기미수수익, 순액	258,115	(157,981)	0	100,134

단기대여금, 순액	2,903,575	(408,575)	0	2,495,000

기타유동금융자산	10,006,441	(566,556)	0	9,439,886

장기금융상품	3,000	0	0	3,000

장기보증금, 순액	1,746,450	0	(1,187,626)	558,824

기타비유동금융자산	1,749,450	0	(1,187,626)	561,824

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	6,500,000	신한은행 외

장기금융상품	3,000	중소기업은행 외

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	6,500,000	신한은행 외

장기금융상품	3,000	중소기업은행 외

## 7. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	313,297

유동선급비용	168,861

기타유동자산	482,158

기타 비유동채권	157,122

기타비유동자산	157,122

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	282,729

유동선급비용	200,890

기타유동자산	483,619

기타 비유동채권	157,122

기타비유동자산	157,122

## 8. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	13,974,456

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	28,750

유형자산의 처분 및 폐기	(5,878)

감가상각비, 유형자산	(248,946)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	8,346,404

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0

기말 유형자산	22,094,786

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	21,774,918

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	215,386

유형자산의 처분 및 폐기	0

감가상각비, 유형자산	(291,592)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(6,711,484)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0

기말 유형자산	14,987,228

## 9. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	98,495,122

자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(307,012)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	(8,346,404)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	0

기말 투자부동산	89,841,706

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	92,325,784

자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산	0

처분, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	(328,063)

투자부동산을 재고자산이나 자가사용부동산으로 대체하거나 재고자산이나 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체	6,711,484

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	0

기말 투자부동산	98,709,205

## 10. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	11,493,577

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	267,698

처분 및 폐기	0

무형자산상각비	(143,693)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0

기말의 무형자산 및 영업권	11,617,582

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	11,908,027

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	58,509

처분 및 폐기	(1,477)

무형자산상각비	(233,616)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0

기말의 무형자산 및 영업권	11,731,443

## 11. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	906,450

사용권자산의 추가	0

사용권자산감가상각비	(80,396)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(95,065)

기말 사용권자산	730,989

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	631,935

사용권자산의 추가	0

사용권자산감가상각비	(70,361)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(7,524)

기말 사용권자산	554,050

## 12. 종속기업 및 관계기업투자

12-1. 종속기업 및 관계기업투자의 내역
12-2. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용

## 13. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	962,689

리스부채의 추가	0

리스부채에 대한 이자비용	19,621

리스부채의 지급	(97,089)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(98,909)

기말 리스부채	786,312

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	672,889

리스부채의 추가	0

리스부채에 대한 이자비용	16,135

리스부채의 지급	(84,605)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(7,969)

기말 리스부채	596,450

## 14. 차입금 및 사채

연이자율 내역
당분기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	범위	하위범위	0.0352

상위범위	0.0431

전기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	범위	하위범위	0.0410

상위범위	0.0469

유동차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	75,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행	12,000,000

차입금명칭 합계	87,000,000

전기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	75,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행	12,000,000

차입금명칭 합계	87,000,000

비유동차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	유동성 대체	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	0.0351	20,343,440	(12,000,000)	8,343,440

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	유동성 대체	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	0.0351	20,343,440	(12,000,000)	8,343,440

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	사채할인발행차금	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제4회 외화 표시 무보증 사모 사채	2023.10.06	2025.04.03	0.0588	43,995,000	(3,242)	(43,991,758)	0

전기말 (단위 : 천원)

발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	사채할인발행차금	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제4회 외화 표시 무보증 사모 사채	2023.10.06	2025.04.03	0.0596	44,049,000	(66,606)	(43,982,394)	0

## 15. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	2,654,030

유동금융보증부채	78,920

미지급 배당금	6,859,252

단기임대보증금	5,102,290

기타유동금융부채	14,694,492

장기임대보증금, 순액	0

기타비유동금융부채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	2,427,106

유동금융보증부채	78,920

미지급 배당금	0

단기임대보증금	5,212,745

기타유동금융부채	7,718,771

장기임대보증금, 순액	0

기타비유동금융부채	0

## 16. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	345

단기예수금	361,468

단기미지급비용	2,868,020

유동 부가가치세 미지급금	418,929

기타 유동부채	3,648,762

장기미지급비용, 순액	2,840,503

기타 비유동 부채	2,840,503

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	0

단기예수금	240,674

단기미지급비용	4,196,122

유동 부가가치세 미지급금	448,960

기타 유동부채	4,885,756

장기미지급비용, 순액	1,906,896

기타 비유동 부채	1,906,896

## 17. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	14,923,608

사외적립자산, 공정가치	(13,393,752)

순확정급여부채(자산)	1,529,856

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	14,406,220

사외적립자산, 공정가치	(13,776,533)

순확정급여부채(자산)	629,687

연결손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	544,604

순이자원가	4,037

퇴직급여비용, 확정급여제도	548,641

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	568,031

순이자원가	(20,700)

퇴직급여비용, 확정급여제도	547,331

총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	113,197	435,444	548,641

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	135,504	411,827	547,331

## 18. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위:주)	200,000,000

총 발행주식수	34,296,259

주당 액면가액	500

납입자본금	18,480,739,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위:주)	200,000,000

총 발행주식수	34,296,259

주당 액면가액	500

납입자본금	18,480,739,500

주식의 분류에 대한 각주
당사는 이사회 결의에 의거, 보통주 2,857,179주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.

유통주식수의 변동내역
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	34,296,259

무상증자, 유통주식수의 수량	0

유통주식수의 기말수량	34,296,259

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	36,769,520

무상증자, 유통주식수의 수량	0

유통주식수의 기말수량	36,769,520

## 19. 배당금

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

보통주에 지급된 주당배당금	200

총배당금	6,859,251,800

전분기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

보통주에 지급된 주당배당금	180

총배당금	6,560,081,100

## 20. 영업수익

영업수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,079,894

기타수익(매출액)	397,986

로열티수익(매출액)	2,491,201

임대료수입	2,218,983

배당수익(매출액)	8,514,934

영업수익	16,702,998

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	3,397,595

기타수익(매출액)	504,423

로열티수익(매출액)	2,576,955

임대료수입	2,377,835

배당수익(매출액)	7,769,748

영업수익	16,626,556

## 21. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용	4,687,937

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	548,641

감가상각비	636,354

무형자산상각비	143,693

성격별 기타비용	4,957,470

성격별 비용	10,974,095

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용	3,486,838

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	547,331

감가상각비	690,016

무형자산상각비	233,616

성격별 기타비용	4,385,201

성격별 비용	9,343,002

## 22. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	15,741

무형자산처분이익	0

매각예정자산처분이익	0

잡이익	19,752

기타이익	35,493

유형자산폐기손실	0

무형자산폐기손실	0

기부금	2,640

잡손실	0

기타손실	2,640

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	0

무형자산처분이익	0

매각예정자산처분이익	4,696,421

잡이익	12,421

기타이익	4,708,842

유형자산폐기손실	0

무형자산폐기손실	1,477

기부금	30,650

잡손실	805

기타손실	32,932

## 23. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	280,966

외환차익(금융수익)	5,816

외화환산이익(금융수익)	54,902

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	127,559

파생상품평가이익(금융수익)	229,948

배당금수익(금융수익)	74,331

금융수익	773,522

이자비용(금융원가)	1,781,202

외환차손(금융원가)	1,176

외화환산손실(금융원가)	7,971

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	10,050

금융원가	1,800,399

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)	270,713

외환차익(금융수익)	21,591

외화환산이익(금융수익)	20,982

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	189,813

파생상품평가이익(금융수익)	2,227,761

배당금수익(금융수익)	137,208

금융수익	2,868,068

이자비용(금융원가)	2,066,296

외환차손(금융원가)	1,535

외화환산손실(금융원가)	1,726,982

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	4,320

금융원가	3,799,133

## 24. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.1490

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.1690

## 25. 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	(2,365,007)

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	5,086,851

당기순이익조정을 위한 가감	(5,596,833)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	888,689

이자비용에 대한 조정	1,781,202

외화환산손실 조정	7,971

퇴직급여 조정	548,641

당기손익인식금융자산평가손실 조정	10,050

감가상각비에 대한 조정	636,354

무형자산상각비에 대한 조정	143,693

무형자산폐기손실 조정	0

이자수익에 대한 조정	(280,966)

외화환산이익 조정	(54,902)

배당수익에 대한 조정	(8,589,266)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(127,559)

파생금융상품평가이익	(229,948)

매각예정비유동자산처분이익	0

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	(15,741)

종속기업투자주식처분이익	(1,240,661)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	925,610

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,855,025)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(171,382)

기타금융자산의 감소(증가)	(153,004)

기타자산의 감소(증가)	1,462

기타금융부채의 증가(감소)	49,268

기타부채의 증가(감소)	(1,968,005)

순확정급여부채 증가(감소)	386,636

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	3,906,095

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	12,561,384

당기순이익조정을 위한 가감	(11,550,821)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	(1,532,983)

이자비용에 대한 조정	2,066,296

외화환산손실 조정	1,726,981

퇴직급여 조정	547,331

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

감가상각비에 대한 조정	690,016

무형자산상각비에 대한 조정	233,616

무형자산폐기손실 조정	1,477

이자수익에 대한 조정	(270,713)

외화환산이익 조정	(20,982)

배당수익에 대한 조정	(7,906,955)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(189,813)

파생금융상품평가이익	(2,227,761)

매각예정비유동자산처분이익	(4,696,421)

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	0

종속기업투자주식처분이익	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	29,090

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,895,532

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	326,744

기타금융자산의 감소(증가)	2,775,507

기타자산의 감소(증가)	(3,822)

기타금융부채의 증가(감소)	1,161,101

기타부채의 증가(감소)	(1,205,503)

순확정급여부채 증가(감소)	(158,495)

## 26. 우발상황 및 중요 약정사항

담보제공내역
(단위 : 천원)

KDB산업은행 외

관련계정 및 성격	토지,건물,주식

채권최고액	126,000,000

차입금(사채 포함)	95,343,440

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위 : 천원)

공탁보증 등

지급보증에 대한 비고(설명)	지급보증 등

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	5,170

보증처	서울보증보험(주)

타인에게 제공한 지급보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증	제공한 지급보증

피보증처명	콜마글로벌	플래닛147

보증종류	차입금에대한 보증	차입금에대한 보증

보증처	신한은행, 기업은행	신한은행

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	5,500,000	1,650,000

전기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증	제공한 지급보증

피보증처명	콜마글로벌	플래닛147

보증종류	차입금에대한 보증	차입금에대한 보증

보증처	신한은행, 기업은행	신한은행

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	5,500,000	1,650,000

유무형자산의 취득을 위한 약정액
(단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	284,000

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	0

금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

시설자금대출	일반자금대출	예금담보

약정처	KDB산업은행	KDB산업은행	신한은행, 기업은행

총 대출약정금액	53,343,440	42,000,000	7,150,000

차입금(사채 포함)	53,343,440	42,000,000	7,150,000

기타 중요한 약정사항
(단위 : 천원)

약정의 유형

출차 및 대여 약정

KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	넥스트앤바이오

약정 금액	10,000,000	1,000,000	4,000,000

약정에 대한 설명	당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 출자 약정하였습니다.	당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 출자 약정하였습니다.	당사는 2023년 11월 24일 관계기업인 (주)넥스트앤바이오에 대여 약정을 체결하였습니다.

약정처	KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	넥스트앤바이오

## 27. 특수관계자와의 거래

주요 특수관계자 내역

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

특수관계자의 명칭, 특수관계자거래	콜마비앤에이치(주), 콜마스크(주), 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd., 콜마생활건강(주), (주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., (주)레슬리, (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD., Kolmar Healthcare Philippines Inc.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타매출	매입	기타매입

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	5,536,265	0	0	199

(주)에치엔지	13,859	0	0	0

콜마스크(주)	8,815	0	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd.	18,158	0	0	0

근오농림(주)	1,500	0	0	0

(주)플래닛147	4,687	0	0	0

콜마생활건강(주)	(161)	0	0	1,432

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

콜마글로벌(주)	65,113	0	0	250

(주)라우드랩스	0	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	8,734,670	7,266,792	0	121,081

에이치케이이노엔(주)	1,742,260	0	0	39,220

KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd	0	0	0	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	117,171	0	0	0

(주)연우	313,794	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	60	0	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	35,389	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	84,287	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	1,065	32,430	0	0

코웨이비앤에이치(주)	0	0	0	0

콜마유엑스(주)	20,066	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	16,696,998	7,299,222	0	162,182

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타매출	매입	기타매입

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	5,699,338	0	0	37,397

(주)에치엔지	14,021	0	0	0

콜마스크(주)	9,496	0	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd.	35,656	0	0	0

근오농림(주)	1,236	0	0	0

(주)플래닛147	466,492	0	0	0

콜마생활건강(주)	285	0	0	2,700

콜마유엑스(주)	26,219	0	0	0

콜마글로벌(주)	58,474	0	0	0

(주)라우드랩스	2,298	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	7,740,558	5,225,059	0	54,444

에이치케이이노엔(주)	1,989,076	6,755	0	34,479

KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd	13,675	0	0	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	122,473	0	0	0

(주)연우	350,902	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	0	0	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	37,289	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	46,308	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	6,000	7,417	0	0

코웨이비앤에이치(주)	330	0	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	16,620,126	5,239,231	0	129,020

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	4,562,700	24,558	369,725	559,237

(주)에치엔지	4,485	2,734	0	0

콜마스크(주)	3,663	1,325	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	130,576	0	0	0

근오농림(주)	550	314	0	0

(주)플래닛147	84,303	13,488	24,924	78,868

콜마생활건강(주)	(752)	0	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

콜마글로벌(주)	22,356	3,856	0	200,679

(주)레슬리	241	0	0	0

(주)라우드랩스	241	0	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	0	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	6,113,501	348,468	41,194	4,063,676

에이치케이이노엔(주)	646,519	49,437	8,039	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	117,171	0	0	0

(주)연우	122,862	10,066	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	22	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	14,495	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	198,004	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	331,562	24,586	0	0

(주)넥스트앤바이오	391	3,350,982	0	0

콜마유엑스(주)	2,984	1,045	0	78,750

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	12,341,379	3,845,354	443,882	4,981,210

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	476,111	31,404	0	928,962

(주)에치엔지	11,594	314	0	0

콜마스크(주)	4,094	3,018	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	112,190	0	0	0

근오농림(주)	550	145	0	0

(주)플래닛147	169,583	1,532	4,243	65,595

콜마생활건강(주)	1,970	0	0	0

콜마유엑스(주)	3,809	0	0	78,750

콜마글로벌(주)	0	943	0	197,038

(주)레슬리	482	0	0	0

(주)라우드랩스	482	0	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	116	1,308	0	0

관계기업	한국콜마(주)	976,162	169,086	46,487	3,821,320

에이치케이이노엔(주)	701,576	75,764	368,012	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	624,817	0	0	0

(주)연우	137,716	15,424	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	22	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	14,529	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	162,544	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	247,865	24,645	0	0

(주)넥스트앤바이오	2,591	2,486,879	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	3,634,274	2,824,991	418,742	5,091,665

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급	배당수령	현금출자

대여거래, 대여	대여거래, 회수	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	0	0	0	4,043,814	0

관계기업	한국콜마㈜	0	0	0	4,471,120	0

(주)넥스트앤바이오	865,000	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	개인	0	0	3,323,538	0	0

전체 특수관계자 합계	865,000	0	3,323,538	8,514,934	0

전분기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급	배당수령	현금출자

대여거래, 대여	대여거래, 회수	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	0	0	0	4,043,814	0

관계기업	한국콜마㈜	0	0	0	3,725,933	0

(주)넥스트앤바이오	0	3,000,000	0	0	0

그 밖의 특수관계자	개인	0	0	2,980,570	0	0

전체 특수관계자 합계	0	3,000,000	2,980,570	7,769,747	0

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,209,456

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	260,894

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	614,185

주요 경영진에 대한 보상	2,084,535

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,211,637

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	285,358

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	1,585

주요 경영진에 대한 보상	1,498,580