콜마홀딩스 사업보고서 (2015.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 2015.12.31 현재
제 25 기 2014.12.31 현재
제 24 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	215,385,494,536	124,025,515,198	54,536,051,716

현금및현금성자산	19,814,341,265	9,831,677,391	5,987,594,579

단기금융상품	2,306,000,000	64,316,641,452	16,021,854,553

매출채권 및 기타유동채권	17,471,455,995	16,698,522,198	11,169,399,237

기타금융자산	147,311,183,417	12,772,649,009	4,547,787,309

기타유동자산	1,077,848,247	1,345,902,378	2,090,611,861

재고자산	27,372,264,452	19,046,185,810	14,711,447,857

당기법인세자산	32,401,160	13,936,960	7,356,320

비유동자산	284,130,260,467	254,164,835,281	226,104,958,076

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,890,969,560	2,106,989,820	1,746,718,469

유형자산	83,578,393,885	70,541,231,706	55,329,797,626

투자부동산	31,287,011,236	32,109,954,176	31,587,305,767

무형자산	4,549,523,078	4,760,759,544	5,897,671,064

관계기업및조인트벤처투자	158,890,124,829	140,268,532,471	124,428,690,910

장기기타금융자산	3,822,974,755	4,264,078,760	5,745,900,182

기타비유동자산	111,263,124	113,288,804	920,823,204

이연법인세자산	448,050,854

자산총계	499,515,755,003	378,190,350,479	280,641,009,792

부채

유동부채	70,845,394,344	89,052,025,301	75,160,595,234

매입채무 및 기타유동채무	26,117,343,514	32,387,314,416	18,164,162,102

단기차입금	32,914,272,000	49,000,000,000	49,775,521,921

당기법인세부채	5,959,828,065	4,137,400,602	4,300,163,521

기타유동부채	5,519,826,265	3,527,310,283	2,920,747,690

유동충당부채	334,124,500

비유동부채	160,846,597,285	59,633,743,920	7,854,843,762

확정급여부채	2,487,102,294	2,429,012,967	1,251,818,625

장기차입금	125,884,171,631	48,299,960,803	2,600,000,000

파생금융부채	30,533,460,000	4,899,250,000

기타비유동부채	1,522,000,000	1,256,000,000	1,267,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	18,000,000	157,500,000	1,235,163,600

비유동충당부채	124,861,950	181,811,163	679,170,472

이연법인세부채	277,001,410	2,410,208,987	821,691,065

부채총계	231,691,991,629	148,685,769,221	83,015,438,996

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	215,058,131,833	198,849,106,369	178,764,208,822

자본금	8,374,468,000	8,195,965,000	8,195,965,000

보통주자본금	8,374,468,000	8,195,965,000	8,195,965,000

자본잉여금	153,038,797,261	132,798,474,396	128,978,061,917

주식발행초과금	140,878,396,651	124,824,650,685	124,824,650,685

기타자본잉여금	12,160,400,610	7,973,823,711	4,153,411,232

자본조정	(1,478,072,676)	(1,478,072,676)	(1,478,072,676)

자기주식	(684,589,461)	(684,589,461)	(684,589,461)

기타자본조정	(793,483,215)	(793,483,215)	(793,483,215)

기타포괄손익 누계액	679,499,820	724,605,215	843,979,586

매도가능증권평가손익	(126,030,057)	(60,482,653)	95,609,888

지분법자본변동	805,529,877	785,087,868	748,369,698

이익잉여금(결손금)	54,443,439,428	58,608,134,434	42,224,274,995

이익준비금	374,771,890	211,827,590	105,913,795

임의적립금	18,730,000,000	19,150,000,000	20,000,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	35,338,667,538	39,246,306,844	22,118,361,200

비지배지분	52,765,631,541	30,655,474,889	18,861,361,974

자본총계	267,823,763,374	229,504,581,258	197,625,570,796

자본과부채총계	499,515,755,003	378,190,350,479	280,641,009,792

연결 포괄손익계산서
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 24 기 2013.04.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업수익	299,567,094,916	222,474,428,772	132,262,221,010

영업비용	227,206,232,987	171,996,394,437	98,849,758,561

매출총이익	72,360,861,929	50,478,034,335	33,412,462,449

판매비와관리비	27,259,704,472	22,763,544,380	15,589,687,101

관계기업및공동기업 투자손익	9,079,362,486	4,955,196,565	1,464,771,589

영업이익(손실)	54,180,519,943	32,669,686,520	19,287,546,937

기타수익	331,894,653	106,087,155	153,936,862

기타비용	26,067,705,282	788,340,410	410,390,941

금융수익	2,902,490,499	6,278,394,359	804,487,393

금융비용	20,461,796,831	4,151,849,877	2,780,040,926

법인세비용차감전순이익(손실)	10,885,402,982	34,113,977,747	17,055,539,325

법인세비용	9,841,719,646	6,666,190,253	4,337,997,644

당기순이익(손실)	1,043,683,336	27,447,787,494	12,717,541,681

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(742,369,499)	19,513,981,873	8,766,407,524

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,786,052,835	7,933,805,621	3,951,134,157

기타포괄손익	(1,587,193,838)	(2,062,912,131)	728,959,072

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(57,748,825)	(125,265,336)	750,115,942

매도가능금융자산평가손익	(65,911,385)	(158,053,773)	1,746,244

(부의)지분법자본변동	8,162,560	32,788,437	748,369,698

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(1,529,445,013)	(1,937,646,795)	(21,156,870)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(1,529,445,013)	(1,937,646,795)	(21,156,870)

총포괄손익	(543,510,502)	25,384,875,363	13,446,500,753

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,271,483,065)	17,580,689,118	9,478,903,845

포괄손익, 비지배지분	1,727,972,563	7,804,186,245	3,967,596,908

주당이익

기본주당이익(손실)	(46)	1,198	538

희석주당이익(손실)

연결 자본변동표
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 24 기 2013.04.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2013.04.01 (기초자본)	8,195,965,000	149,239,685,481	(78,074,386,017)	93,157,581	90,728,002,912	170,182,424,957	14,027,751,533	184,210,176,490

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	8,766,407,524	8,766,407,524	3,951,134,157	12,717,541,681

보험수리적 손익	(38,325,684)	(38,325,684)	17,168,814	(21,156,870)

매도가능금융자산 평가손익	2,452,307	2,452,307	(706,063)	1,746,244

지분법이익잉여금 변동	6,759,126	6,759,126	6,759,126

지분법자본변동	748,369,698	748,369,698	748,369,698

배당금지급	(1,059,137,950)	(1,059,137,950)	(153,643,450)	(1,212,781,400)

감자차손의 보전	768,278,732	76,611,152,201	(77,379,430,933)

주식발행초과금의 감액	(21,200,000,000)	21,200,000,000

자기주식 취득

전환사채의 발행

전환사채의 전환

종속기업의 취득	1,000,000,000	1,000,000,000

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	170,097,704	(14,838,860)	155,258,844	19,656,983	174,915,827

2013.12.31 (기말자본)	8,195,965,000	128,978,061,917	(1,478,072,676)	843,979,586	42,224,274,995	178,764,208,822	18,861,361,974	197,625,570,796

2014.01.01 (기초자본)	8,195,965,000	128,978,061,917	(1,478,072,676)	843,979,586	42,224,274,995	178,764,208,822	18,861,361,974	197,625,570,796

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	19,513,981,873	19,513,981,873	7,933,805,621	27,447,787,494

보험수리적 손익	(1,813,918,383)	(1,813,918,383)	(123,728,412)	(1,937,646,795)

매도가능금융자산 평가손익	(156,092,541)	(156,092,541)	(1,961,232)	(158,053,773)

지분법이익잉여금 변동	(257,066,101)	(257,066,101)	(257,066,101)

지분법자본변동	36,718,170	36,718,170	(3,929,733)	32,788,437

배당금지급	(1,059,137,950)	(1,059,137,950)	(162,681,300)	(1,221,819,250)

감자차손의 보전

주식발행초과금의 감액

자기주식 취득

전환사채의 발행	2,775,864,000	2,775,864,000	2,775,864,000

전환사채의 전환

종속기업의 취득

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	1,044,548,479	1,044,548,479	4,152,607,971	5,197,156,450

2014.12.31 (기말자본)	8,195,965,000	132,798,474,396	(1,478,072,676)	724,605,215	58,608,134,434	198,849,106,369	30,655,474,889	229,504,581,258

2015.01.01 (기초자본)	8,195,965,000	132,798,474,396	(1,478,072,676)	724,605,215	58,608,134,434	198,849,106,369	30,655,474,889	229,504,581,258

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	(742,369,499)	(742,369,499)	1,786,052,835	1,043,683,336

보험수리적 손익	(1,484,008,171)	(1,484,008,171)	(45,436,842)	(1,529,445,013)

매도가능금융자산 평가손익	(65,547,404)	(65,547,404)	(363,981)	(65,911,385)

지분법이익잉여금 변동	(308,874,336)	(308,874,336)	(308,874,336)

지분법자본변동	20,442,009	20,442,009	(12,279,449)	8,162,560

배당금지급	1,629,443,000	1,629,443,000	1,629,443,000

감자차손의 보전

주식발행초과금의 감액

자기주식 취득	(150,984,140)	(150,984,140)	(150,984,140)

전환사채의 발행

전환사채의 전환	178,503,000	15,220,986,766	15,399,489,766	15,399,489,766

종속기업의 취득	(12,236,875,442)	(12,236,875,442)	(1,666,756,898)	(13,903,632,340)

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	17,407,195,681	17,407,195,681	22,048,940,987	39,456,136,668

2015.12.31 (기말자본)	8,374,468,000	153,038,797,261	(1,478,072,676)	679,499,820	54,443,439,428	215,058,131,833	52,765,631,541	267,823,763,374

연결 현금흐름표
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 24 기 2013.04.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	26,535,547,415	29,225,157,658	13,425,256,630

당기순이익(손실)	1,043,683,336	27,447,787,494	12,717,541,681

조정	50,883,091,549	4,793,357,408	8,129,228,658

대손상각비(환입)	(46,524,488)	(21,215,465)	(603,469,716)

기타의대손상각비(환입)	317,123,288	251,034,569	(20,000,000)

재고자산평가손실	41,817,743

재고자산폐기손실	117,006,481

감가상각비	4,207,700,585	3,722,526,236	3,048,089,008

무형자산상각비	369,860,377	362,442,819	339,195,571

퇴직급여	1,658,430,869	941,461,838	775,989,533

이자비용	7,495,983,795	2,851,523,134	2,125,790,501

외화환산손실	2,860,620	14,421,344	15,273,726

당기손익인식금융자산평가손실	9,124,324	100,136,050	310,198,500

당기손익인식금융자산처분손실	2,040,076	273,017,195

파생금융부채평가손실	12,834,231,266

유형자산처분손실	2,922,000	84,679,284	413,390

투자부동산처분손실	206,483,638

무형자산처분손실	17,600,000

무형자산손상차손	348,836,051

지분법손실	696,725,381	826,095,722	689,016,288

관계기업및공동기업투자처분손실	1,458,371,431

관계기업및공동기업투자손상차손	938,696,638

상장비용	25,333,483,041

매도가능금융자산처분손실	575,045,021

매도가능금융자산손상차손	583,271,152

반품충당부채전입(환입)	277,175,287	(497,359,309)

기타비유동자산처분이익	(2,465,600)

기타비유동자산손상차손(환입)	335,425,400

당기손익인식금융자산평가이익	(280,218,823)	(226,457,399)

당기손익인식금융자산처분이익	(437,788,896)	(996,563,723)

외화환산이익	(13,454,145)	(5,725,677)

단기금융상품평가이익	(90,504,715)	(37,199,779)

유형자산처분이익	(5,452,546)	(2,917,633)	(62,743,539)

매도가능금융자산처분이익	(207,322,501)	(3,831,177,803)

관계기업및공동기업투자처분이익

파생금융부채평가이익	(6,150,000)

배당금수익	(232,140,693)	(267,128,320)	(691,309,470)

이자수익	(1,640,986,233)	(822,948,134)	(669,674,198)

지분법이익	(10,714,784,505)	(7,239,663,718)	(2,153,787,877)

법인세비용	9,841,719,646	6,666,190,253	4,337,997,644

지급수수료	2,025,680

연구개발비	223,360,125

자산 및 부채의 증감	(17,166,562,594)	2,459,072,752	(1,092,997,005)

매출채권의 감소(증가)	(781,490,543)	(5,860,449,359)	(392,758,672)

기타채권의 감소(증가)	25,150,248	474,612,412	(133,081,679)

미청구공사의 감소(증가)	81,180,000

기타유동자산의 감소(증가)	500,039,384	805,979,599	(1,218,051,895)

재고자산의 감소(증가)	(8,367,896,385)	(4,334,737,953)	467,035,898

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	34,020,260	5,317,740

매입채무의 증가(감소)	(5,867,676,580)	12,677,684,845	2,222,143,295

기타채무의 증가(감소)	(998,441,570)	210,810,107	(1,464,859,494)

기타유동부채의 증가(감소)	1,235,658,573	610,812,011	295,851,529

기타비유동부채의 증가(감소)	626,867,380	(70,000,000)	61,238,310

확정급여부채의 증가(감소)	(3,572,793,361)	(2,142,136,650)	(930,514,297)

이자수취	1,348,115,242	755,224,198	867,805,982

이자지급	(1,476,617,229)	(2,091,611,749)	(2,238,520,848)

배당금수취	1,346,800,814	944,952,807	699,309,470

법인세납부(환급)	(9,442,963,703)	(5,083,625,252)	(5,657,111,308)

투자활동현금흐름	(85,669,845,253)	(81,754,382,172)	(9,883,466,080)

투자활동으로 인한 현금유입액	300,603,897,934	90,365,825,686	25,925,782,585

기타채권의 감소(증가)	698,900,000

단기금융상품의 감소	228,455,203,793	79,612,105,688	18,285,701,912

기타금융자산의 감소	70,337,530,186	3,507,643,752	2,479,637,199

기타비유동자산의 감소	869,000,000

장기기타금융자산의 감소	1,147,306,908	4,850,856,822	2,568,001,909

장기매출채권및기타채권의 감소	167,130,000

유형자산의 처분	5,534,546	138,581,668	1,066,411,565

무형자산의 처분	500,000,000	460,000,000

관계기업및공동기업투자의 처분	887,637,756	200,000,000

매도가능금융자산의 처분	207,322,501

기타부채의 감소	451,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(386,273,743,187)	(172,120,207,858)	(35,809,248,665)

기타채권의 증가	(944,717,000)

단기금융상품의 증가	(179,172,076,387)	(124,113,150,581)	(19,956,154,021)

기타금융자산의 증가	(178,151,810,649)	(12,795,097,262)	(3,134,949,051)

장기기타금융자산의 증가	(1,293,586,868)	(1,091,562,050)	(2,317,628,929)

정부보조금의 상환	(139,500,000)

장기매출채권및기타채권의 증가	(330,000,000)

유형자산의 취득	(8,420,165,432)	(18,780,749,769)	(8,519,007,750)

투자부동산의 취득	(7,982,044,974)	(896,202,275)

무형자산의 취득	(158,623,911)	(91,967,350)	(606,791,914)

관계기업및공동기업투자의 취득	(10,955,934,966)	(14,351,478,571)

재무활동현금흐름	69,103,659,681	56,374,698,100	(1,527,620,260)

재무활동으로 인한 현금유입액	121,901,369,305	78,097,156,450	17,500,000,000

차입금의 증가	20,109,472,000	22,900,000,000	16,500,000,000

기타비유동부채의 증가

전환사채의 발행	50,000,000,000

교환사채의 발행	99,949,400,000

종속기업의 유상증자	1,467,497,305	4,697,156,450	1,000,000,000

비지배주주지분의 증가	375,000,000	500,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(52,797,709,624)	(21,722,458,350)	(19,027,620,260)

차입금의 상환	36,600,000,000	20,240,000,000	17,800,000,000

장기매입채무및기타채무의 감소

배당금의 지급	1,629,443,000	1,482,458,350	1,212,781,400

자기주식의 매입	150,984,140

전환사채 전환시 단주의 지급	35,904

신주발행비	13,614,240

비지배주주지분의 취득	14,838,860

비지배주주지분의 감소	14,403,632,340

현금및 현금성자산의 환율변동효과	13,302,031	(1,390,774)	(4,253,840)

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,982,663,874	3,844,082,812	2,009,916,450

기초현금및현금성자산	9,831,677,391	5,987,594,579	3,977,678,129

기말현금및현금성자산	19,814,341,265	9,831,677,391	5,987,594,579