콜마홀딩스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 당사의 개황과 주요영업내용 (연결)

콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 15개의 종속기업(이하 콜마홀딩스 주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1-1. 지배기업의 개황과 주요영업내용
콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다.
당분기말 현재 자본금은 18,480,740천원이며 윤상현 등 주요 주주 48.36%로 구성되어 있습니다.
1-2. 종속기업 현황
1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보
1-4. 연결대상 범위의 변동

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2-1 연결재무제표 작성기준
연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2. 연결실체가 채택하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 중 관계사와 계약한 금융보증부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.이

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	2,404,804	0	2,404,804

비유동 당기손익인식금융자산	38,478,720	4,052,507	46,830,885	89,362,112

기타포괄손익인식금융자산	126,720	0	5,798,017	5,924,737

유동파생상품자산	0	0	0	0

금융자산	38,605,440	6,457,311	52,628,902	97,691,653

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	9,676,317	0	9,676,317

비유동 당기손익인식금융자산	0	3,837,449	55,761,209	59,598,658

기타포괄손익인식금융자산	102,384	0	5,798,017	5,900,401

유동파생상품자산	0	3,467,065	0	3,467,065

금융자산	102,384	16,980,831	61,559,226	78,642,441

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생금융부채	0	1,490,137	35,772	1,525,909

비유동파생금융부채	0	0	0	0

금융부채	0	1,490,137	35,772	1,525,909

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생금융부채	0	0	35,772	35,772

비유동파생금융부채	0	518,511	0	518,511

금융부채	0	518,511	35,772	554,283

금융자산의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	61,559,226

당기손익인식액	0

기타포괄손익인식액	0

취득	5,113,496

처분 및 감자	(566,860)

기타	(13,476,960)

기말금융자산	52,628,902

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	66,364,439

당기손익인식액	0

기타포괄손익인식액	0

취득	7,930,600

처분 및 감자	(7,245,519)

기타	0

기말금융자산	67,049,520

금융부채의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	35,772

당기손익인식액	0

취득	0

처분 및 감자	0

기타	0

기말금융부채	35,772

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	369,585

당기손익인식액	0

취득	0

처분 및 감자	(204,252)

기타	0

기말금융부채	165,333

금융자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	0	6,457,311	29,646,043	343,222	16,841,620	5,798,017

가치평가기법	현재가치기법	현재가치기법	현금흐름할인법 등	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

투입변수 명칭	해당없음	해당없음	가중평균자본비용 등	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	3,467,065	13,513,766	26,099,403	13,820,182	15,841,624	5,798,017

가치평가기법	현재가치기법	현재가치기법	현금흐름할인법 등	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

투입변수 명칭	해당없음	해당없음	가중평균자본비용 등	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

금융부채의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	1,490,137	35,772

가치평가기법	현재가치법	이항모형

투입변수 명칭	해당 없음	주가변동성

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	518,511	35,772

가치평가기법	현재가치기법	이항모형

투입변수 명칭	해당없음	주가변동성

## 5. 매출채권 (연결)

매출채권
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	55,346,300	(964,789)	54,381,511

비유동매출채권	660,117	(660,117)	0

매출채권	56,006,417	(1,624,906)	54,381,511

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	40,304,113	(270,914)	40,033,199

비유동매출채권	669,515	(669,515)	0

매출채권	40,973,628	(940,429)	40,033,199

## 6. 공정가치금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	2,404,804	0	0	2,404,804

비유동금융자산	33,698,550	38,821,942	16,841,620	89,362,112

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	9,676,317	0	0	9,676,317

비유동금융자산	29,936,852	13,820,182	15,841,624	59,598,658

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	126,720

비상장 주식	5,798,017

금융자산, 범주 합계	5,924,737

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	102,384

비상장 주식	5,798,017

금융자산, 범주 합계	5,900,401

파생금융상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생금융자산	0	0	0	0

유동파생금융부채	0	0	1,490,137	35,772

비유동파생금융부채	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생금융자산	3,467,065	0	0	0

유동파생금융부채	0	0	0	35,772

비유동파생금융부채	0	0	518,511	0

## 7. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	61,396,107	0	0	61,396,107

미수금	1,405,966	(500,000)	0	905,966

미수수익	1,475,042	(157,981)	0	1,317,061

대여금	4,418,575	(408,575)	4,010,000

임차보증금	945	0	0	945

기타유동금융자산	68,696,635	(1,066,556)	0	67,630,079

장기금융상품	7,306,577	0	0	7,306,577

미수금	833,377	(833,377)	0	0

보증금	3,129,228	0	(1,169,659)	1,959,569

기타비유동금융자산	11,269,182	(833,377)	(1,169,659)	9,266,147

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	77,399,893	0	0	77,399,893

미수금	1,157,492	(500,751)	0	656,741

미수수익	1,226,441	(157,981)	0	1,068,460

대여금	5,513,575	(408,575)	0	5,105,000

임차보증금	0	0	0	0

기타유동금융자산	85,297,401	(1,067,307)	0	84,230,094

장기금융상품	5,562,064	0	0	5,562,064

미수금	833,377	(833,377)	0	0

보증금	3,311,499	0	(1,187,626)	2,123,873

기타비유동금융자산	9,706,940	(833,377)	(1,187,626)	7,685,937

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	19,605,381	중소기업은행 외 질권설정 등

장기금융상품	533,484	중소기업은행 외 당좌개설보증금 등

현금및현금성자산	83,089	소송으로 인한 동결

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	20,794,955	신한은행 외 질권설정 등

장기금융상품	103,873	중소기업은행 외 당좌개설보증금

현금및현금성자산	67,567	소송으로 인한 동결

## 8. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	4,477,926

선급비용	1,005,645

부가가치세대급금	2,926,055

반품권자산	7,749

기타	0

기타유동자산	8,417,375

장기선급비용	6,983

기타	157,122

기타비유동자산	164,105

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	3,969,553

선급비용	676,860

부가가치세대급금	3,019,829

반품권자산	8,402

기타	0

기타유동자산	7,674,644

장기선급비용	0

기타	157,122

기타비유동자산	157,122

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가충당금	장부금액 합계

상품	15,335,909	(208,680)	15,127,229

제품	18,485,373	(2,509,675)	15,975,698

반제품	5,106,373	(20,441)	5,085,932

재공품	3,541,169	0	3,541,169

원재료	26,065,923	(2,690,340)	23,375,583

부재료	10,729,536	(2,161,694)	8,567,842

미착품	35,250	0	35,250

유동재고자산	79,299,533	(7,590,830)	71,708,703

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	평가충당금	장부금액 합계

상품	13,854,345	(221,054)	13,633,291

제품	14,726,367	(801,637)	13,924,730

반제품	6,655,205	(797,693)	5,857,512

재공품	3,739,506	0	3,739,506

원재료	28,546,014	(3,643,227)	24,902,787

부재료	12,230,416	(2,239,417)	9,990,999

미착품	198,653	0	198,653

유동재고자산	79,950,506	(7,703,028)	72,247,479

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	341,977,936

취득 및 자본적지출	14,529,688

처분 및 폐기	(1,683,567)

감가상각비	(12,350,413)

대체	(11,616,831)

연결범위의 변동	(6,328,598)

기타	(775,230)

기말 유형자산	323,752,985

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	321,856,719

취득 및 자본적지출	32,466,287

처분 및 폐기	(605,079)

감가상각비	(12,167,387)

대체	(2,546,562)

연결범위의 변동	0

기타	1,369,081

기말 유형자산	340,373,059

## 11. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	142,330,339

취득 및 자본적지출	0

처분 및 폐기	0

감가상각비	(1,363,179)

대체	10,039,714

기타	(2,318,368)

기말 투자부동산	148,688,506

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	141,425,073

취득 및 자본적지출	0

처분 및 폐기	0

감가상각비	(1,363,177)

대체	98,264

기타	0

기말 투자부동산	140,160,160

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	36,755,268

취득 및 자본적지출	1,077,864

처분 및 폐기	(1,912)

무형자산상각비	(1,837,487)

손상차손	0

대체	369,936

연결범위의 변동	(799,873)

기타	(55,704)

기말의 무형자산 및 영업권	35,508,092

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	34,827,805

취득 및 자본적지출	1,003,707

처분 및 폐기	(28,291)

무형자산상각비	(1,762,818)

손상차손	0

대체	2,439,550

연결범위의 변동	0

기타	99,726

기말의 무형자산 및 영업권	36,579,679

## 13. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	2,505,280

증가	1,160,568

감가상각비	(836,756)

리스변경 및 계약종료 등	(543,706)

기말 사용권자산	2,285,386

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	2,996,291

증가	1,290,311

감가상각비	(1,125,191)

리스변경 및 계약종료 등	(321,712)

기말 사용권자산	2,839,699

## 14. 관계기업 및 공동기업 투자 (연결)

14-1. 관계기업 및 공동기업투자의 내역
14-2. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

## 15. 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	2,532,656

증가	1,160,568

이자비용	120,135

지급	(983,019)

리스변경 및 계약종료 등	(485,690)

기말 리스부채	2,344,650

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	2,541,236

증가	1,290,311

이자비용	129,359

지급	(1,103,082)

리스변경 및 계약종료 등	(342,148)

기말 리스부채	2,515,676

## 16. 차입금 및 사채 (연결)

연이자율 내역
당분기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0290

상위범위	0.0359

운영자금대출	우리은행 등	하위범위	0.0265

상위범위	0.0405

전기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0348

상위범위	0.0469

운영자금대출	우리은행 등	하위범위	0.0275

상위범위	0.0584

유동차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	시설자금대출	KDB 산업은행 등	100,100,000

운영자금대출	하나은행 등	73,383,185

유동성장기부채	KDB 산업은행 등	40,081,138

차입금명칭 합계	213,564,323

전기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	시설자금대출	KDB 산업은행 등	86,100,000

운영자금대출	하나은행 등	102,119,164

유동성장기부채	KDB 산업은행 등	76,766,197

차입금명칭 합계	264,985,361

연이자율 내역
당분기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0277

상위범위	0.0337

운영자금대출	기업은행	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

건설자금대출	우리은행 등	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

전기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0351

상위범위	0.0397

운영자금대출	기업은행	하위범위	0.0376

상위범위	0.0376

건설자금대출	우리은행 등	하위범위	0.0320

상위범위	0.0320

비유동차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융기관 차입금(사채 제외)	유동성 대체	비유동차입금

차입금명칭	시설자금대출	KDB산업은행 등	128,627,778	(40,081,138)	88,546,640

운영자금대출	기업은행	0	0	0

건설자금대출	우리은행 등	0	0	0

차입금명칭 합계	128,627,778	(40,081,138)	88,546,640

전기말 (단위 : 천원)

금융기관 차입금(사채 제외)	유동성 대체	비유동차입금

차입금명칭	시설자금대출	KDB산업은행 등	115,065,205	(62,666,640)	52,398,565

운영자금대출	기업은행	13,500,000	(12,500,000)	1,000,000

건설자금대출	우리은행 등	1,599,557	(1,599,557)	0

차입금명칭 합계	130,164,762	(76,766,197)	53,398,565

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

발행일	만기상환일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성 대체	합계

차입금명칭	제5회 외화 표시 무보증 사모 사채	2025.04.02	2026.04.02	0.0482	37,859,400	(83,387)	(37,776,013)	0

제4회 외화 표시 무보증 사모 사채

전기말 (단위 : 천원)

발행일	만기상환일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성 대체	합계

차입금명칭	제5회 외화 표시 무보증 사모 사채

제4회 외화 표시 무보증 사모 사채	2023.10.06	2025.04.03	0.0596	44,049,000	(66,606)	(43,982,394)	0

## 17. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급 배당금	0

단기미지급금	9,496,988

임대보증금	5,888,989

기타유동금융부채	15,385,977

임대보증금	1,244,609

기타비유동금융부채	1,244,609

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급 배당금	0

단기미지급금	9,275,115

임대보증금	4,951,526

기타유동금융부채	14,226,641

임대보증금	1,141,548

기타비유동금융부채	1,141,548

## 18. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	2,442,495

단기예수금	1,171,630

환불부채	856,181

단기미지급비용	11,740,382

미지급부가세	942,898

기타 유동부채	17,153,586

장기미지급비용	2,725,120

기타 비유동 부채	2,725,120

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	2,964,310

단기예수금	1,446,103

환불부채	843,386

단기미지급비용	11,108,710

미지급부가세	945,358

기타 유동부채	17,307,867

장기미지급비용	2,440,288

기타 비유동 부채	2,440,288

## 19. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	47,075,768

사외적립자산 공정가치	(42,756,367)

순확정급여부채(자산)	4,319,401

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	43,425,873

사외적립자산 공정가치	(41,671,728)

순확정급여부채(자산)	1,754,145

연결손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	6,363,146

순이자원가	50,808

퇴직급여비용	6,413,954

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	5,635,987

순이자원가	(46,885)

퇴직급여비용	5,589,102

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용	2,114,002	4,299,952	6,413,954

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용	2,164,198	3,424,904	5,589,102

## 20. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위:주)	200,000,000

총 발행주식수	34,296,259

주당 액면가액	500

납입자본금	18,480,739,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위:주)	200,000,000

총 발행주식수	34,296,259

주당 액면가액	500

납입자본금	18,480,739,500

주식의 분류에 대한 각주
지배기업은 이사회 결의에 의거, 보통주 2,857,179주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로 인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.

유통주식수의 변동내역
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	34,296,259

자기주식 소각	0

유통주식수의 기말수량	34,296,259

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	35,957,135

자기주식 소각	(1,142,246)

유통주식수의 기말수량	34,814,889

## 21. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

양도제한조건부주식

회사명	콜마비앤에이치㈜

부여일	2024-03-26

부여주식수(주)	134,587

기준일 주가	14,770

행사가격	0

가득조건	부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점	2027-03-26

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기

양도제한조건부주식

기초	136,262

부여	0

행사	0

소멸(만료)	(1,675)

기말	134,587

전분기

양도제한조건부주식

기초	0

부여	137,458

행사	0

소멸(만료)	0

기말	137,458

비용으로 인식한 주식기준보상비용
당분기 (단위 : 천원)

주식결제형

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	488,828

전분기 (단위 : 천원)

주식결제형

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	348,255

## 22. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시

주요사업

부문	보고부문	화장품 및 의약품 등의 제조 및 상품 유통

기타부문	지주회사의 관계기업 투자 등

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	154,182,668	463,490,276	11,342,379	30,116,200	165,525,047	493,606,476

영업이익(손실)	8,022,121	19,249,876	8,309,690	16,598,806	16,331,811	35,848,682

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문	기타부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	153,479,175	493,127,498	9,500,234	26,407,487	162,979,409	519,534,985

영업이익(손실)	2,970,733	16,423,927	3,765,988	13,346,772	6,736,721	29,770,699

## 23. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	10,352,088	31,726,166

퇴직급여	1,396,717	4,233,752

복리후생비	953,327	3,328,700

세금과공과	80,842	949,093

감가상각비	1,605,153	4,572,110

광고선전비	1,218,885	5,151,212

경상개발비	502,352	1,820,367

지급수수료	3,822,110	9,310,143

판매촉진비	851,859	2,188,293

무형자산상각비	589,531	1,757,084

주식보상비용(환입)	159,756	488,828

보관료	569,968	1,669,002

접대비	431,969	1,313,382

대손상각비(대손충당금환입)	691,626	699,111

기타판매비와관리비	945,612	2,997,778

판매비와관리비	24,171,795	72,205,021

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	10,157,615	29,443,346

퇴직급여	1,180,612	3,531,248

복리후생비	1,163,717	3,845,035

세금과공과	368,325	1,141,603

감가상각비	1,172,414	3,108,404

광고선전비	1,430,671	5,023,699

경상개발비	782,913	2,284,570

지급수수료	2,686,606	8,853,541

판매촉진비	721,325	1,948,747

무형자산상각비	546,853	1,685,500

주식보상비용(환입)	170,422	348,255

보관료	577,909	1,690,321

접대비	449,784	1,379,125

대손상각비(대손충당금환입)	175,723	(120,393)

기타판매비와관리비	1,141,499	3,624,759

판매비와관리비	22,726,388	67,787,760

## 24. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	4,326,996	(879,247)

재고자산매입액	94,512,294	303,505,267

급여 등	19,938,399	63,517,198

퇴직급여	2,145,129	6,413,954

감가상각비	4,822,016	14,550,348

무형자산상각비	616,466	1,837,487

외주가공비	13,937,675	45,921,320

기타	16,651,455	42,122,105

성격별 비용	156,950,430	476,988,432

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 변동	7,108,505	17,038,840

재고자산매입액	92,134,828	306,475,044

급여 등	20,599,247	62,252,566

퇴직급여	1,875,051	5,589,103

감가상각비	5,093,533	14,655,755

무형자산상각비	572,649	1,762,818

외주가공비	15,682,872	53,667,274

기타	16,544,947	40,649,700

성격별 비용	159,611,632	502,091,100

## 25. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	(62)	62,263

무형자산처분이익	583	583

리스해지이익	(34)	17,507

종속기업투자주식처분이익	0	2,499,994

매각예정자산처분이익	0	0

잡이익	653,933	1,047,822

기타이익	654,420	3,628,169

유형자산처분손실	29,855	155,511

무형자산처분손실	0	0

리스해지손실	0	0

지분법투자주식처분손실	680,086	680,086

기부금	762,305	1,411,966

잡손실	154,662	715,455

기타손실	1,626,908	2,963,018

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	28,692	88,221

무형자산처분이익	496	496

리스해지이익	704	21,686

종속기업투자주식처분이익	0	0

매각예정자산처분이익	0	4,696,421

잡이익	271,426	773,820

기타이익	301,318	5,580,644

유형자산처분손실	0	582,070

무형자산처분손실	13,974	21,007

리스해지손실	0	744

지분법투자주식처분손실	0	6,085,019

기부금	147,993	248,520

잡손실	546,193	684,460

기타손실	708,160	7,621,820

## 26. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	1,154,315	3,700,220

외환차익	109,534	375,717

외화환산이익	(1,138,872)	1,967,955

배당금수익	0	74,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(7,742,378)	25,515,766

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	0	104,482

파생금융상품평가이익	(468,482)	455,358

파생금융상품처분이익	(278,065)	211,473

금융수익	(8,363,948)	32,405,875

이자비용	3,017,661	10,124,636

외환차손	222,674	928,653

외화환산손실	(819,802)	755,612

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0	0

파생금융상품평가손실	(1,570,140)	1,441,476

파생금융상품처분손실	(278,065)	0

금융원가	572,328	13,250,377

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	1,370,042	4,004,133

외환차익	78,976	442,487

외화환산이익	651,467	2,728,287

배당금수익	2,522,608	2,660,336

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	121,720	612,477

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	565	4,615,825

파생금융상품평가이익	(1,896,922)	1,035,179

파생금융상품처분이익	0	612,739

금융수익	2,848,456	16,711,463

이자비용	3,828,096	12,412,161

외환차손	384,925	501,295

외화환산손실	207,999	3,297,360

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	27,006	29,407

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0	201,476

파생금융상품평가손실	(1,295,133)	179,761

파생금융상품처분손실	0	0

금융원가	3,152,893	16,621,460

## 27. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.1794

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.1293

## 28. 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	23,224,184

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	45,683,533

당기순이익조정을 위한 가감	(4,838,520)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용	9,985,798

이자수익	(3,700,220)

이자비용	10,124,636

배당수익	(74,904)

파생금융상품평가이익	(455,358)

파생금융상품처분이익	(211,473)

파생금융상품평가손실	1,441,476

파생금융상품거래손실	0

당기손익인식금융자산평가이익	(25,515,766)

당기손익인식금융자산평가손실	0

당기손익인식금융자산처분이익	(104,482)

당기손익인식금융자산처분손실	0

외화환산이익	(1,967,955)

외화환산손실	755,612

퇴직급여 조정	6,413,954

감가상각비	14,550,348

무형자산상각비	1,837,487

유형자산처분이익	(62,263)

유형자산처분손실	155,511

매각예정비유동관련처분이익	0

무형자산처분이익	(583)

무형자산처분손실	0

재고자산평가손실	(60,863)

지분법이익	(19,230,638)

종속기업투자자산처분이익	(2,499,994)

관계기업투자자산처분손실	680,086

당기순이익조정을 위한 기타 가감	3,101,071

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,620,829)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(18,452,227)

기타금융자산의 감소(증가)	(194,411)

기타자산의 감소(증가)	(960,728)

재고자산의 감소(증가)	(813,512)

매입채무의 증가(감소)	5,218,069

기타금융부채의 증가(감소)	1,799,212

기타부채의 증가(감소)	(1,001,450)

순확정급여부채 증가(감소)	(3,215,782)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	24,993,407

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	24,221,316

당기순이익조정을 위한 가감	13,546,700

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용	3,598,210

이자수익	(4,004,133)

이자비용	12,412,161

배당수익	(2,660,336)

파생금융상품평가이익	(1,035,179)

파생금융상품처분이익	(612,739)

파생금융상품평가손실	179,761

파생금융상품거래손실	0

당기손익인식금융자산평가이익	(612,477)

당기손익인식금융자산평가손실	29,407

당기손익인식금융자산처분이익	(4,615,825)

당기손익인식금융자산처분손실	201,476

외화환산이익	(2,728,287)

외화환산손실	3,297,360

퇴직급여 조정	5,589,102

감가상각비	14,655,755

무형자산상각비	1,762,818

유형자산처분이익	(88,221)

유형자산처분손실	582,070

매각예정비유동관련처분이익	(4,696,421)

무형자산처분이익	(496)

무형자산처분손실	21,008

재고자산평가손실	(1,774,732)

지분법이익	(12,326,814)

종속기업투자자산처분이익	0

관계기업투자자산처분손실	6,085,019

당기순이익조정을 위한 기타 가감	288,213

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,774,609)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(12,490,944)

기타금융자산의 감소(증가)	870,632

기타자산의 감소(증가)	5,903,232

재고자산의 감소(증가)	19,474,584

매입채무의 증가(감소)	(22,081,169)

기타금융부채의 증가(감소)	(2,769,450)

기타부채의 증가(감소)	839,010

순확정급여부채 증가(감소)	(2,520,504)

## 29. 우발상황 및 중요 약정사항 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	2	1

소송 금액	13,042,109	10,984,625

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음	재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음

담보제공내역
(단위 : 천원)

KDB산업은행 외

관련계정 및 성격	토지, 건물, 주식, 금융상품

담보설정액	296,994,084

실행액	242,339,204

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위 : 천원)

계약이행보증 외

약정사항	계약이행 보증 외

보증금액	2,886,373

보증제공자	서울보증보험(주)

유무형자산의 취득을 위한 약정액
(단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	1,218,299

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	6,380,305

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정처	한도금액	차입금

약정의 유형	대출약정	시설자금대출	KDB산업은행 등	256,172,498	192,385,778

운영자금대출	KDB산업은행 등	113,357,470	109,725,184

예금담보	하나은행 등	10,560,000	10,560,000

기타 중요한 약정사항
(단위 : 천원)

약정의 유형

출자 및 대여 약정

KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	파인트리4호 벤처투자조합	아이비케이 크릿 글로벌 콘텐츠 투자조합	넥스트앤바이오

약정 금액	20,000,000	5,000,000	1,000,000	1,000,000	4,000,000

약정에 대한 설명	2023년 3월 KB인베스트먼트주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 출자 약정하였습니다.	연결실체는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 출자 약정하였습니다.	연결실체는 주식회사 포레스트벤처스가 업무집행조합원으로 운용하고있는 파인트리4호 벤처투자조합에 출자 약정하였습니다.	연결실체는는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 크릿 벤처스가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이-크릿 글로벌 콘텐츠 투자조합에 출자 약정하였습니다.	연결실체는 2023년 11월 24일 관계기업인 (주)넥스트앤바이오에 대여 약정을 체결하였습니다.

약정처	KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	파인트리4호 벤처투자조합	아이비케이-크릿 글로벌 콘텐츠 투자조합	(주)넥스트앤바이오

## 30. 특수관계자와의 거래 (연결)

주요 특수관계자 내역

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업	공동기업

특수관계자의 명칭, 특수관계자거래	한국콜마(주)Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.HK Kolmar Laboratories, Inc.HK Kolmar USA, LLC.HK Kolmar Canada, Inc.에이치케이이노엔(주), (주)연우YONWOO CHINA CO.,LTD.YONWOO(CHINA) CO.,LTD.(주)에이치케이케미스토리(주)엠오디머티어리얼즈, Seokoh Canada, Inc.(주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오, 콜마유엑스(주)	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마(주)	86,304,472	7,382,796	123,758,830	678,980

에이치케이이노엔(주)	6,212,018	0	255,588	253,710

KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd	0	0	0	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	537,287	0	2,638,852	16,477

HK Kolmar Canada, Inc	120,075	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	236,681	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	3,454	0	0	0

(주)연우	1,110,590	0	1,976,792	470

(주)모노랩스	160,645	704	0	0

(주)넥스트앤바이오	3,114	121,657	0	0

코웨이비앤에이치(주)	0	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	279	0	3,545	0

콜마유엑스(주)	75,930	752	427,172	272,287

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	5,328,847	125,914	3,048	9,972

그 밖의 특수관계자	기타개인	0	3,516	0	54,000

전체 특수관계자 합계	100,093,392	7,635,339	129,063,827	1,285,896

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마(주)	89,066,659	5,276,523	132,496,118	871,413

에이치케이이노엔(주)	5,832,396	6,755	48,588	525,948

KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd	24,509	0	0	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	654,962	0	2,977,228	0

HK Kolmar Canada, Inc	211,317	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	126,758	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	0	0	0

(주)연우	1,138,649	0	1,843,334	0

(주)모노랩스	2,135,520	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	21,195	19,907	0	0

코웨이비앤에이치(주)	330	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	180	0	2,687	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	3,561,613	0	89	0

그 밖의 특수관계자	기타개인	0	61,968	0	26,000

전체 특수관계자 합계	102,774,088	5,365,153	137,368,044	1,423,361

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마(주)	8,650,665	209,008	12,761,040	4,660,022

에이치케이이노엔(주)	718,492	81,170	89,572	800,000

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	471,368	52,074	336,081	0

HK Kolmar Canada, Inc	120,218	69,605	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	235,715	54,247	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	31,883	0	0

(주)연우	152,142	18,543	725,302	0

(주)모노랩스	738,464	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	381	4,003,025	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	34	0	0	0

콜마유엑스(주)	4,772	0	5,226	143,780

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	2,418,634	2,858	0	10,640

그 밖의 특수관계자	기타 개인	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	13,510,885	4,522,413	13,917,221	5,614,442

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마(주)	10,272,328	196,298	10,678,119	4,182,261

에이치케이이노엔(주)	702,617	75,764	462,355	615,276

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	648,187	0	536,468	0

HK Kolmar Canada, Inc	162,544	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	247,865	24,645	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	14,529	0	0

(주)연우	137,716	15,424	450,961	0

(주)모노랩스	1,035,493	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	2,591	2,486,879	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	22	0	640	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	761,850	0	0	0

그 밖의 특수관계자	기타 개인	0	2,634,809	0	0

전체 특수관계자 합계	13,971,213	5,448,348	12,128,543	4,797,537

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급	배당수령	현금출자

자금대여	자금회수	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마(주)	0	0	0	4,471,120	0

(주)넥스트앤바이오	1,515,000	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	기타 개인	0	2,600,000	5,168,591	0	0

전체 특수관계자 합계	1,515,000	2,600,000	5,168,591	4,471,120	0

전분기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급	배당수령	현금출자

자금대여	자금회수	현금출자, 출자금 납입

전체 특수관계자	관계기업	한국콜마(주)	0	0	0	3,725,933	0

(주)넥스트앤바이오	915,000	3,000,000	0	0	0

그 밖의 특수관계자	기타 개인	0	0	3,758,660	0	0

전체 특수관계자 합계	915,000	3,000,000	3,758,660	3,725,933	0

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	6,800,439

퇴직급여	1,841,196

기타장기급여	1,247,828

주식보상비용	443,606

주요 경영진에 대한 보상	10,333,069

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	6,463,737

퇴직급여	1,375,505

기타장기급여	12,542

주식보상비용	248,687

주요 경영진에 대한 보상	8,100,471