콜마홀딩스 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박 민	예	ㆍ現 법무법인 현민 대표이사ㆍ前 삼일PwC 정보화전략기획	-	-	-

강명수	예	ㆍ現 한성대학교 글로벌비즈니스 트랙 교수(글로벌인재대학장)ㆍ前 동반성장위원회 공공기관 동반성장평가 위원ㆍ前 기획재정부 공공기관 경영평가 위원ㆍ前 한국공인회계사회 자문교수	-	-	-

송규영	예	ㆍ現 한국과학기술평가원 비상임이사ㆍ前 지니너스(주) 이사ㆍ前 울산대 의과대학 교수	-	-	-

신정식	-	ㆍ現 콜마홀딩스 기타비상무이사ㆍ前 콜마홀딩스 상근감사ㆍ前 롯데정밀화학 지원부문장ㆍ前 삼성정밀화학 CFOㆍ前 삼성정밀화학 재무관리상무	예	상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자	ㆍ삼성정밀화학 CFO ('13~'16)ㆍ삼성정밀화학 재무관리상무 ('11~'13)ㆍ삼성정밀화학 재무관리팀장('03~'11)

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

1) 감사위원회 위원의 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련법령 등

3명의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항,당사 감사위원회 직무규정 제10조

사외이사가 감사위원의 3분의2 이상	충족

감사위원중 1명이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항,당사 감사위원회 직무규정 제10조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족	상법 제542조의11 제2항,당사 감사위원회 직무규정 제11조

기타 결격요건(최대주주의 특수관계자 여부 등)	충족	상법 제542조의11 제3항,당사 감사위원회 직무규정 제10조

2) 감사위원회 위원의 임기 및 선임 배경

성명	감사위원회 위원 임기	주요경력	선임배경	추천인	회사와의 거래	최대주주 및주요주주와의 관계

(연임횟수/횟수)

박민	'25.03~'27.03(신규선임)	ㆍ現 법무법인 현민 대표이사ㆍ前 삼일PwC 정보화전략기획	법률 분야에서 풍부한 전문성을 보유하고 있으며, 과거 삼일PwC에서의 정보화전략기획 업무 경험을 통해 회계 및 경영지식을 겸비한 균형 잡힌 전문가입니다. 이러한 법률 및 회계 분야의 복합적 전문성은 회사가 직면할 수 있는 다양한 리스크를 사전에 파악하고 관리하는데 큰 도움이 될 것으로 판단됩니다.	이사회	해당없음	해당없음

강명수	'25.03~'26.03(신규선임)	ㆍ現 한성대학교 글로벌비즈니스 트랙 교수(글로벌인재대학장)ㆍ前 동반성장위원회 공공기관 동반성장평가 위원ㆍ前 기획재정부 공공기관 경영평가 위원ㆍ前 한국공인회계사회 자문교수	현재 한성대학교 글로벌비지니스 트랙의 교수이자 글로벌인재대학장으로 재직하며 20년 이상의 교수경력을 가진 경영학과 회계분야의 전문가입니다. 특히 한국공인회계사회 자문교수로 활동하며 쌓은 회계 실무에 대한 이해는 회사의 재무보고 과정과 회계처리의 적정성을 감독하는데 있어 탁월한 식견을 제공할 것으로 기대됩니다.	이사회	해당없음	해당없음

송규영	'25.03~'26.03(신규선임)	ㆍ現 한국과학기술평가원 비상임이사ㆍ前 지니너스(주) 이사ㆍ前 울산대 의과대학 교수	울산대학교 의과대학 생화학교실에서 30여 년간 교수로 재직한 생화학 분야의 전문가입니다. 특히 학계와 공공분야에서의 다양한 경험은 감사위원회의 전문성과 다양성을 향상시키는데 크게 기여할 것으로 판단되며, 과학기술 분야의 깊은 전문지식은 회사가 직면한 복잡한 문제들을 분석하고 해결하는데 큰 도움이 될 것입니다.	이사회	해당없음	해당없음

신정식	'25.03~'26.03(신규선임)	ㆍ콜마홀딩스 상근감사ㆍ롯데정밀화학 지원부문장ㆍ삼성정밀화학 CFOㆍ삼성정밀화학 재무관리상무	롯데정밀화학과 삼성정밀화학에서 경영지원 및 관리분야의 풍부한 경험을 보유한 재무ㆍ경영 전문가로, 콜마홀딩스 상근 감사로 재직하며 회사의 재무 및 운영 전반에 대한 깊은 이해를 보유하고 있습니다. 대기업 화학 계열사에서의 다양한 경영지원 및 관리 업무 경험은 회사의 리스크 관리 및 내부통제 시스템 강화에 직접적으로 기여할 것으로 기대됩니다.	이사회	해당없음	해당없음

※ 상기 강명수, 송규영, 신정식 감사위원은 제36기 정기주주총회에서 재선임될 예정입니다.다. 감사위원회의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원

박민 (출석률 100%)	강명수 (출석률 100%)	송규영 (출석률 100%)	신정식 (출석률 100%)

1	2025.05.08	제1호 보고 : 위험평가 결과 및 평가 계획 보고	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)

제2호 보고 : 외부감사인과의 커뮤니케이션(감사계획 및 1분기 검토 보고)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)

제1호 의안 : 위원장 선임의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

제2호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

2	2025.08.12	제1호 보고 : 내부회계관리제도 변화관리 및 설계평가 결과 보고	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)

제2호 보고 : 외부감사인과의 커뮤니케이션(반기 외부감사 검토 보고)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)

제1호 의안 : 외부감사인 선정 규정 제정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

3	2025.10.27	제1호 의안 : 제36기 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 진술의견 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

4	2025.11.06	제1호 보고 : 내부회계관리제도 운영평가 경과 및 잔여 평가 계획 보고	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)

제2호 보고 : 외부감사인과의 커뮤니케이션(3분기 외부감사 검토 보고)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)	(보고사항)

라. 감사위원회 교육 실시 계획 당사는 감사위원회의 전문성 확보를 위해 필요한 주기적인 교육계획을 수립하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 05월 09일	한국딜로이트 기업지배구조발전센터	신정식	해당사항 없음	기업지배기구발전센터 세미나 - 이사회와 감사위원회를 위한 2025년 기업지배구조의 미래

2025년 05월 23일	삼정KPMG	신정식	해당사항 없음	제12회 AAP(Advanced Audit Program) 교육 - 감사위원회 제도와 운영 및 활동방안 - 감사위원회가 알아야 할 회계감독

2025년 05월 28일	ACF감사위원회포럼	신정식	해당사항 없음	감사와 감사위원을 위한 2025년 제1회 정기포럼 - 자금부정 방지의 뉴 패러다임 : 이사회와 감사위원회의 새로운 역할과 전략

2025년 07월 01일	삼정 KPMG ACI	신정식	해당사항 없음	제11회 감사위원회지원센터(ACI) 세미나 - 지속가능성 공시 대비 감사위원회 고려사항 - 자금통제와 新내부회계관리제도 보고기준 및 감사위원회 역할 - 기업 거버넌스 개선과 이사의 역할

2025년 10월 17일	삼정 KPMG	박민, 강명수, 송규영	해당사항 없음	자금통제와 新내부회계관리제도 보고기준 및 감사위원회의 역할

2025년 10월 21일	ACF감사위원회포럼	신정식	해당사항 없음	감사와 감사위원을 위한 2025년 제2회 정기포럼 - 자금부정 방지의 뉴 패러다임 : 이사회와 감사위원회의 새로운 역할과 전략

2025년 11월 12일	한국 딜로이트 기업지배구조발전센터	신정식	해당사항 없음	2025년 한국 딜로이트 그룹 기업지배기구발전센터 웨비나 - 새로운 환경에 직면한 이사회, 감사위원회의 과제 : 리스크, 가상자산, AI 거버넌스

2025년 12월 12일	ACF감사위원회포럼	신정식	해당사항 없음	2025년 연구사업 결과 발표 세미나 - 회계투명성 제고를 위한 외부감사인 선임 가이드라인 제정방안 - 공인회계사 독립성 합리화 방안

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀	1	과장(10년)	감사위원회 지시 감사 실무 수행 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

1) 준법지원인에 관한 사항 당사 준법지원인의 인적사항 및 주요경력은 아래와 같습니다.

성 명	생년월일	주요경력	임기

이하원	1978.09	現 콜마홀딩스 법무그룹장前 HK이노엔 법무팀장前 대한항공, 포스코 법무실 변호사사법연수원 제 38기고려대학교 법학석사	2023.02 ~ 2026.02

※ 2023.02.28 이사회 결의로 선임되었으며, 2026년 2월 재선임되었습니다. 상기 준법지원인은 법정 자격요건을 충족합니다.2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무그룹 지속가능경영사무국	20	상무 2명(평균 16.6년) 부장 2명(평균 3.3년) 차장 2명(평균 8.9년) 과장 6명(평균 5.6년) 대리 8명(평균 2.1년)	- 국내외 사업장 준법지원 - 준법지원인의 주요 활동 지원 - 공정거래, 하도급, 반부패, 산업안전, 환경, 인사 ·노무 분야 등 자문 및 점검 - 임직원 준법 교육 및 자문업무 - 제보, 고충상담 처리 - 기타 회사의 경영활동과 관련한 준법통제 업무

※ 근속연수는 그룹사 해당 직무경력 포함 기준입니다.

아. 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과 당사는 법령을 준수하고 회사경영을 적정하게 하기 위하여 임직원이 그 직무를 수행할 때 따라야 할 준법통제기준을 마련하고 있으며, 이 준법통제기준 준수에 관한 사전 예방활동과 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

구분	일시/빈도	주요 활동내역	처리결과

자율준수 실천의지 표명	2025.05.	○ 자율준수 실천의지 표명 - 제3회 자율준수의 날 운영, 전 임직원 규범준수 서약서 작성 및 수취	전반적으로 양호하며,일부 개선 필요사항 보완 중

CP위원회 운영	2025.06. 2025.12.	○ CP위원회 운영 - 제8회 CP위원회 개회(내부거래 검토 현황 보고 등) - 제9회 CP위원회 개회(2025년 CP등급평가 결과 등)

준법점검	2025.10. 2025.11.~12. 2025.12.	○ 준법점검 시행 및 결과 보고 - 준법점검 '자기거래' 주제 선정 및 보고 - 관계사 미팅 및 점검 자료 취합/분석 - 제9회 CP위원회 개회(준법점검 '자기거래' 결과)

전사 리스크 관리 체계 운영	2025.06. 2025.12.	○ 전사 리스크 관리체계 운영 - 제8회 CP위원회 개회(전사 통합리스크 식별 및 평가계획 보고) - 제9회 CP위원회 개회(2025년 전사 리스크 관리 체계 운영 결과)

컴플라이언스 관련 사규 관리	2025.06. 2025.10. 2025.12.	○ 컴플라이언스 관련 사규 관리 - 자율준수편람 상반기 정기개정 - 자율준수편람 하반기 수시개정 - 자율준수편람 하반기 정기개정

내부거래 운영 체계 고도화	2025.03. 2025.05. 2025.07. 2025.11.	○ 내부거래 운영 체계 고도화 - 제2회 내부거래위원회 개회(내부거래 관리 규정 개정) - 제3회 내부거래위원회 개회(관계사 대상 예금담보 제공) - 제4회 내부거래위원회 개회(관계사 대상 예금담보 제공) - 제5회 내부거래위원회 개회(관계사 대상 예금담보 제공)

콜마그룹 실무협의체 운영 (사전업무협의제도)	2025.04. 2025.12.	○ 콜마그룹 실무협의체 운영(사전업무협의제도) - 제9차 실무협의체 운영(콜마그룹 ESG 통합데이터 구축 및 운영 등) - 제10차 실무협의체 운영(2025년 콜마그룹 지속가능경영(CP/ESG) 성과 공유 등)

ISO 37001 및 ISO 37301 통합 인증	상시	○ ISO 37001 및 ISO 37301 통합인증 유지 - 2025년 세부 추진계획 대표이사 승인 - 콜마그룹 통합 내부심사원 양성 교육 - 전사 부서별 리스크평가 진행 - 전사/비즈니스관련자 실사 진행 - 내/외부심사 진행 - 대표이사/정기이사회 경영검토 보고

지속가능경영 LETTER 발간	2025.04. 2025.07. 2025.10. 2025.12.	○ 지속가능경영 Letter 발간(CP, ESG, CSR, 가족친화제도 관련 동향 등 수록) - 1분기 관련 사항 홈페이지 게시(내부거래위원회 개최, 관계사 내부거래 교육 등) - 2분기 관련 사항 홈페이지 게시(제3회 자율준수의 날 개최, 제8회 CP위원회 개최 등) - 3분기 관련 사항 홈페이지 게시(공정거래 자율준수편람 하반기 수시개정 등) - 4분기 관련 사항 홈페이지 게시(2025년 CP등급평가 결과, 제9회 CP위원회 개최 등)

준법교육	2025.02. 2025.02. 2025.03. 2025.04. 2025.04. 2025.08. 2025.10. 2025.10. 2025.11. 2025.12.	○ 임직원 대상 준법 교육 - 콜마그룹 신입사원 대상 지속가능경영의 이해 교육 - 관계사(HK이노엔 스퀘어 판교) 대상 내부거래 교육 - 관계사(한국콜마 종합기술원) 대상 내부거래 교육 - 관계사(한국콜마 부천사업장) 대상 내부거래 교육 - 관계사(한국콜마 세종사업장) 대상 내부거래 교육 - 콜마그룹 신입사원 대상 지속가능경영의 이해 교육 - 관계사(한국콜마 종합기술원) 대상 자기거래 교육 - 콜마홀딩스(한국콜마 종합기술원) 대상 신용공여 교육 - 콜마홀딩스(한국콜마 종합기술원) 대상 지속가능경영의 이해 교육 - 관계사(한국콜마 종합기술원) 대상 담합 교육

이사회 및 주총 관련 검토	개최시	○정관 개정 검토, 주총 및 이사회 의안 및 의사록 검토

법무 교육	상시	○영업 신입 대상 법무 교육, 국제 규제 관련 교육, 법무 프로세스 교육 등

계약서 표준화	상시	○해외 계열사와의 (공급)거래위한 계약서, 브랜드 제품 해외 공급 계약서,프로젝트 서비스 결과물의 공급 계약 등 다수 제정 및 개정