콜마홀딩스 사업보고서 (2024.12)
3. 원재료 및 생산설비

3-1. 주요 원재료 등의 현황 가. 원재료 및 생산설비 당사는 자회사 등으로부터의 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사로 원재료 및 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 당사는 생산설비는 없으나 임대사업을 영위하기 위한 부동산을 소유하고 있으며, 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표주석' 내 '유형자산, 투자부동산 및 무형자산' 주석을 참조 바랍니다. 나. 종속기업의 원재료 및 생산설비

◆ 콜마비앤에이치(주) 및 연결대상 종속회사

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비중(%)	주요매입처

식품	원료	약재류 外	건강기능식품 주원료	128,074	83.7	근오농림 등

자재	사면롤 外	제품포장용 자재	24,560	16.0	(주)옥수 등

소 계	152,634	99.7	-

화장품	원료	소재원료 外	화장품 부원료	379	0.2	(주)이우바이오 등

자재	설명서 外	화장품 부자재	89	0.1	(주)크로바케미칼

소 계	468	0.3	-

합 계	153,102	100.0	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg당)

사업부문	품 목	2024년	2023년	2022년

식품	약재류(당귀 外)	17,233	17,067	17,067

유산균혼합분말	500,000	493,906	476,667

화장품	1,3-Butylene Glycol-P	6,200	6,200	6,083

HGSC Complex(ET)	73,500	73,500	73,500

콜마비앤에이치(주)는 원재료 가격변동에 따른 위험을 해소하기 위하여 자회사인 근오농림과 계약재배 형태로 원재료를 조달하고 있습니다. 이러한 계약재배를 통하여 원재료를 조달하게 되면서 콜마비앤에이치(주)는 적절한 물량 조달과 단가 안정화가 가능해졌으며, 농가 또한 안정적인 매출처를 확보할 수 있게 됨에 따라 호혜적인 관계를 유지하고 있습니다.

◆ 한국콜마(주) 및 연결대상 종속회사

가. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	2024년	비고

매입액	비중(%)

화장품	원료	글리세린 등	보습제 외	276,849	27.04	(주)동양에프티, (주)케이에스펄

자재	토너 용기, 캡 등	포장재 외	295,940	28.91	펌텍코리아(주), DYP

소계	572,789	55.95	-

패키징	원료	레진	펌프,튜브 사출	7,443	0.73	HK케미스토리

자재	볼,스프링,가스켓등	펌프,튜브 내장재	11,899	1.16	영광특수고무, 삼성메카닉스

소계	19,342	1.89	-

전문의약품	원재료	세프포독심	바난정 원료	8,360	0.82	경보제약, 중국 Qilu

딜티아젬염산염	헤르벤정 원료	4,687	0.46	일본 Mitsubishi Tanabe

기타	-	51,863	5.07	-

상품	포시가	의약품 완제품	21,066	2.06	한국아스트라제네카

직듀오	의약품 완제품	34,040	3.33	한국아스트라제네카

기타	-	227,956	22.27	-

자재	Roll Film	수액제 필름	3,075	0.30	에스알테크노팩

프리필드시린지	에포카인주 주사기	2,469	0.24	벡톤디킨슨코리아

기타	-	28,443	2.78	-

소계	381,959	37.31	-

H	원재료	효모추출물혼합분말	컨디션 원료	388	0.04	중국 Shanghai cantin

기타	-	267	0.03	-

상품	헛개수EX 500ml	헛개수EX 500ml	2,574	0.25	동원시스템즈

기타	-	46,423	4.53	-

소계	49,652	4.85	-

합계	1,023,742	100.00	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원료-원/Kg당, 자재-원/EA)

사업부문	매입유형	품목	2024년	2023년	2022년

화장품	원료	GLYCERINE	1,249	1,216	1,916

자재	Kobo Products Inc.-010217CH	61,076	59,080	54,147

패키징	원료	사출용레진 류	2,784	2,934	2,401

자재	레진 외 기타 자재	30	10	9

전문의약품	원료	세프포독심	914,277	857,669	800,000

딜티아젬염산염	297,596	328,636	462,376

상품	포시가	16,442	-	-

직듀오	13,731	-	-

자재	Roll Film	452	596	604

프리필드시린지	572	590	568

H	원료	효모추출물혼합분말	77,171	75,373	75,889

상품	헛개수EX 500ml	415	420	431

3-2. 생산 및 설비에 관한 사항

◆ 콜마비앤에이치(주) 및 연결대상 종속회사 가. 생산설비의 현황 등

콜마비앤에이치(주)는 세종시 전의면, 충북 음성군, 인천 서구 및 남동구, 서울 서초구 등에서 건강기능식품 및 화장품 소재의 생산, 영업, 관리 및 연구개발활동을 수행하고 있으며, 중국(Jiangsu, Shandong)과 호주(시드니) 등 총 3개의 해외 사업장에서 건강기능식품의 생산 및 유통을 담당하고 있습니다.1) 주요 사업장 현황

지역	사업소	주요 사업	소재지(주소)

국내	세종	건강기능식품 및 화장품 소재 생산,연구개발, 영업 등	세종특별자치시 전의면 산단길 22-15 세종특별자치시 전의면 의당전의로 908 세종특별자치시 전의면 미래산단로 77 세종특별자치시 전의면 미래산단로 89

서울	건강기능식품 영업, 마케팅연구개발 등	서울특별시 서초구 사임당로 18 서울특별시 서초구 헌릉로8길 61

음성	건강기능식품 생산, 연구개발	충북 음성군 대소면 대풍산단 1길 8

제천	스마트팜 농작물 연구개발 및 재배	충청북도 제천시 바이오밸리1로 75

여주	농작물 재배 및 수매관리 등	경기도 여주시 영릉로 312

인천	마스크팩 및 소재 생산, 연구개발,영업 등	인천광역시 서구 원적로 7번길 32 인천광역시 남동구 남동대로 405

해외	중국 강소	보건식품 및 영양식품 제조 등	East side of No.4Rd, Dafeng economic development zone, Yancheng City, Jiangsu Province, China

중국 산동	보건식품 및 영양식품 제조 등	3rd floor, No. 2, No. 16, Hai Lan Road, Hi Tech Industrial Development Zone, Yantai City, Shandong Province, China

호주 시드니	건강기능식품 유통 등	'30', 1 TALAVERA ROAD, MACQUARIE PARK NSW 2113

2) 생산 설비현황(연결)

(단위 : 천원)

구 분	당기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	84,550,538	-	-	84,550,538

건물	177,675,621	(22,798,231)	(1,053,850)	153,823,540

구축물	4,110,559	(776,080)	(98,446)	3,236,033

기계장치	84,225,395	(36,254,066)	(1,038,805)	46,932,524

차량운반구	1,323,435	(1,014,681)	-	308,754

기타의유형자산	20,753,734	(12,953,718)	(6,880)	7,793,136

건설중인자산	15,589,013	-	-	15,589,013

합 계	388,228,295	(73,796,776)	(2,197,981)	312,233,538

3) 생산시설 투자 현황 콜마비앤에이치(주)는 생산능력 증대와 사업 경쟁력 강화를 위해 세종시 전의면 양곡리 세종미래일반산업단지 내 건강기능식품 제조공장(세종3공장)을 2023년에 건설하였습니다. 투자 금액은 총 507억원입니다.

나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력

사업부문	품목(단위)	사업소	2024년	2023년	2022년

식품	식품 완제품(set)	세종공장	5,448,977	5,174,220	5,174,220

고형제 정제 등(천 개)	음성공장	1,801,320	1,740,190	1,534,010

식품 완제품(set)	에치엔지	3,110,400	3,110,400	3,150,560

화장품	화장품 완제품(개)	에치엔지	104,227,200	104,227,200	83,145,252

※ 생산능력은 주요 제품의 연결 기준입니다.

2) 생산능력 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 품목 및 제형별 일일생산량 기준 ② 산출방법 : 일일생산량 × 작업일수(월 20일기준) (2) 평균가동시간 : 1일 8시간, 1월 월별 작업일수, 1년 12개월 가동기준 다. 생산실적 및 가동률1) 생산실적

사업부문	품목(단위)	사업소	2024년	2023년	2022년

식품	식품 완제품(set)	세종공장	3,293,612	2,852,546	3,573,733

고형제 정제 등(천 개)	음성공장	1,755,107	1,680,382	1,996,057

식품 완제품(set)	에치엔지	2,570,621	2,423,530	2,962,031

화장품	화장품 완제품(개)	에치엔지	59,244,921	61,614,444	63,905,028

※ 생산실적은 주요 제품의 연결 기준입니다.2) 당해 사업연도의 가동률

사업부문	품목(단위)	사업소	생산능력	생산실적	평균가동율(%)

식품	식품 완제품(set)	세종공장	5,488,977	3,293,612	60.4

고형제 정제 등(천 개)	음성공장	1,801,320	1,755,107	97.4

식품 완제품(set)	에치엔지	3,110,400	2,570,621	82.6

화장품	화장품 완제품(개)	에치엔지	104,227,200	59,244,921	56.8

※ 가동률은 주요 제품의 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다.

◆ 한국콜마(주) 및 연결대상 종속회사 가. 생산설비의 현황 등

한국콜마(주)는 세종특별자치시(세종,전의,전동), 경기도 부천시, 서울시 서초구(종합기술원), 에이치케이이노엔(주) (오송,이천,대소공장), (주)연우(인천) 등 국내 11개 사업장 및 중국(북경, 무석, 후저우), 미국, 캐나다 등 해외 5개 법인에서 생산, 영업, 관리 및 연구개발활동을 수행하고 있습니다. [주요 사업장 현황]

지역	사업소	주요 사업	소재지

국내	세종	화장품 기초/색조	세종특별자치시 전의면 산단길 22-17

전의	화장품 기초	세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-11

전동	화장품 기초/색조	세종특별자치시 전동면 노장공단길 23

부천	화장품 색조	경기 부천시 원미구 평천로 850번길 157

서울	화장품 연구개발, 영업 등	서울특별시 서초구 헌릉로8길 61

이천	제약 생산, 연구개발	경기도 이천시 마장면 덕평로 811

오송	제약 생산	충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명2로 239

대소	제약 생산	충청북도 음성군 대소면 대소산단로 20

인천	화장품 용기	인천광역시 서구 가좌로 84번길 13

인천	화장품 용기	인천광역시 서구 가재울로 56

인천	화장품 용기	인천광역시 동구 인중로 547. 22동(화수동)

해외	중국 북경	화장품 생산, 연구개발, 영업 등	No.8, Yanqi West 1st Economic Development Zone, Huairou, Beijing, China

중국 무석	화장품 생산, 연구개발, 영업 등	No.95 Xmei Road, Xinwu District, Wuxi, Jiangsu, China

중국 후저우	화장품 용기	No.30 Chuangqiang Road, Daixi District, Wuxing Economic Development Zone, Huzhou, Zhejiang Province, China

미국	화장품 생산, 연구개발, 영업 등	102 Life Science Drive, Olyphant, Pennsylvania, USA / 500 Frank W Burr Blvd, #480 Teaneck, NJ, USA

캐나다	화장품 생산, 연구개발, 영업 등	149 Victoria St, Barrie, ON L4N 2J6, Canada

[생산설비 현황] 한국콜마(주)의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2024년 12월 31일 현재 장부가액은 811,081,500천원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기

토지	건물(주1)	구축물(주1)	기계장치(주1)	차량운반구(주1)	기타의 유형자산(주1)	건설중인자산(주1)	합계

기초장부금액	175,032,691	260,390,422	27,685,833	98,758,336	564,153	36,940,540	61,005,879	660,377,854

취득 및 자본적지출(주2)	697,135	69,333,806	11,167,215	16,351,369	391,122	11,615,216	146,468,094	256,023,957

처분 및 폐기	(10,811)	-	(415,205)	(1,168,556)	(5)	(351,640)	-	(1,946,217)

감가상각비	-	(12,677,872)	(3,033,296)	(22,664,709)	(335,434)	(15,985,145)	-	(54,696,456)

손상(주5)	-	6,254,479	501,560	(1,833,400)	-	(69,769)	(38,313,134)	(33,460,264)

대체(주3)	24,448,855	28,181,663	8,407,643	22,783,124	-	12,130,561	(119,988,441)	(24,036,595)

연결범위의 변동(주4)	-	-	-	(1,462)	-	(11,894)	-	(13,356)

기타(환율변동차이)	146,854	4,543,176	902,260	2,737,925	8,543	492,134	1,685	8,832,577

기말장부금액	200,314,724	356,025,674	45,216,010	114,962,627	628,379	44,760,003	49,174,083	811,081,500

※ 연결기준으로 작성되었습니다.(주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.(주2) 건설중인자산에는 차입원가의 자본화 금액 3,512,277천원이 포함되어 있습니다.(주3) Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.와 ㈜연우에 대한 유형자산손상차손 환입액 7,792,498천원이 포함되어 있습니다.(주4) 대체합계액 중 10,618,992천원은 투자부동산으로 대체, 13,284,083천원은 매각예정자산으로 대체, 27,176천원은 소모품비, 115,045천원은 경상연구비로 대체되었고 8,700천원은 건설중인 무형자산에서 대체되었습니다.(주5) 종속기업인 코웨이비앤에이치㈜ 매각으로 인한 효과입니다.

[손상검사의 내역]

(1) 주요 손상평가 방법

구 분	평가 방법 등 기술	현금흐름 추정기간

HK Kolmar Laboratories, Inc.	경영진에 의해 승인된 향후 5년 3개월 간의 사업계획을 토대로 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치를 산출하였습니다(DCF model 적용).	2024년 10월 ~ 2029년 12월

에이치케이이노엔㈜	사용가치에 따른 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하였습니다.또한 개발 상업성이 없는 것으로 판단하여 후속개발을 중단함에 따라 사용가치에 따른 회수가능액이 없는 것으로 판단하였습니다.종속법인인 에이치케이이노엔㈜에서 손상평가한 사항입니다.	-

연우㈜	사용가치에 따른 회수가능액을 추정하여 장부금액과 비교하였습니다.또한 개발 상업성이 없는 것으로 판단하여 후속개발을 중단함에 따라 사용가치에 따른 회수가능액이 없는 것으로 판단하였습니다.종속법인인 연우㈜에서 손상평가한 사항입니다.	-

(2) 추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정

(단위 : %)

구 분	할인율	영구성장률

HK Kolmar Laboratories, Inc.	8.23	0.0

(3) 손상 자산의 손상차손인식액

(단위 : 천원)

구 분	손상차손(유형자산)	손상차손(무형자산)	손상차손(사용권자산)

HK Kolmar Laboratories, Inc.	40,700,965	134,488	257,868

에이치케이이노엔㈜	-	3,761,068	-

연우㈜	551,798	78,663	-

나. 중요한 시설투자 계획(단위 : 백만원)

사업구분	구 분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액	향후 투자액(주1)

전문의약품	신/증설	2021.10~2024.12	연구시설	R 강화를 위한 신규 연구시설 확보	114,900	113,768	1,132

합 계	114,900	113,768	1,132

(주1) 향후 투자액은 작성기준일 현재 계획 기준이며, 향후 사업 여건에 따라 조정될 수 있습니다.