콜마홀딩스 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사 업 의 개요

◆ 한국콜마홀딩스주식회사 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상으로 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

지주회사는 공정거래법 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위② 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위③ 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위④ 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

⑤ 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

나. 영업개황 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 한국콜마 (주) 등을 자회사로 두고 있습니다. 당사는 자회사인 한국콜마 (주) 등으로 부터 받는 상표권사용수익, 경영관리수수료, 지분법이익, 배당금 및 임대료 등이 주 수입원이 됩니다. 이에 따라 당사의 수익은 계열회사의 성장과 함께 지속적으로 증가해가고 있으며, 이를 위해 당사는 지주회사로서 자회사의 기업가치 상승에 사업역량을 집중하고 있습니다. ◆ 당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사 당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사는 각각 건강기능식품, 화장품 및 의약품의 연구개발 및 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 각 주요 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문	회사명

건강기능식품	콜마비앤에이치주식회사Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,LtdKolmar Bnh Australia Pty., Ltd.

화장품	한국콜마주식회사(주)에치엔지콜마스크(주)

의약품	한국콜마주식회사콜마파마(주)

1) 화장품 부문 가. 산업의 특성 등

화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적 고부가가치 산업입니다. 화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 등 국내 화장품 산업은 연평균 5%대 이상의 성장을 기록해오고 있습니다. 이 중 가장 돋보이는 점은 1. 수출의 증가, 2. 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 3. 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등이 주목할 만한 성장을 이루었습니다. 또한 제약업계, 유통업계, 패션업계 등 이종 산업에서의 화장품 유통판매업 진출이 계속될 것으로 보이며, 이러한 흐름에 비추어 볼 때 앞으로도 시장 상황에 따른 화장품 산업 내 변화는 빠르고 다양할 것으로 예측하고 있습니다. 성장성 측면에서 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 한 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다. ODM 시장에 대해 살펴보면, 국내 ODM/OEM 시장에는 현재 약 2~300여개 업체가 참여하고 있는 것으로 추정되며, 이 중 당사를 포함한 매출액 기준 상위 3개 업체(한국콜마, 코스맥스, 코스메카코리아)의 시장점유율은 약 50~60%로 추산하고 있습니다. 또한 ODM 산업 내 경쟁은 점차 심화되고 있으나 또한 다양한 업종에서의 화장품 소매업 진출 트렌드, 날로 세분화되는 소비자 니즈, 급변하는 시장 유행에 따라 ODM/OEM에 대한 브랜드 업체들의 수요 역시 빠르게 증가하고 있습니다. ※ 시장점유율은 각 사별 추정치와 차이가 있을 수 있음 다. 영업의 개황 등

당사는 화장품 산업 평균 성장률을 상회하는 높은 성장률을 실현해 왔으며 ODM/OEM업계 선도업체로서 그 지위를 유지하고 있습니다. ODM 방식은 Original Development Design Manufacturing 의 약자로 당사에서 직접 처방을 연구 개발하여 해당 기술을 소유한 상태에서 거래처의 주문에 의해 납품되는 방식으로 당사 화장품 부문 매출의 95% 이상이 이에 해당됩니다. 당사의 시장 내 포지셔닝을 살펴보면 소비자가 기준 중고가 위주의 일반 화장품과 기능성 화장품 전반에 걸쳐서 매출을 창출하고 있으며 아모레퍼시픽, LG생활건강을 비롯한 600여개 이상의 고객사와 거래하고 있습니다. 당사 화장품 부문의 경쟁우위요소로는 1) R 및 품질관리(Quality Control) 능력, 2) 생산대응능력 3) 제약 산업과의 시너지 등이 있습니다. 1) R 및 품질관리(Quality Control) 능력

당사는 기초/기능성 제품의 R 독보적인 역량을 확보하고 있습니다. 2013년 국내 업체 최초로 SUN제품의 미FDA인증을 받았으며 매년 매출의 약 5~6%를 R 투자하고 있습니다. 또한, 전체 인력의 1/3이 R 인력으로 구성되어 있습니다. 품질관리 측면에서 당사는 식약처 지정 CGMP(Cosmetic Good Manufacturing Practices) 와 국제기준 CGMP인 ISO22716를 국내에서 최초로 인증받아 업계 선두로서의 역할을 충실히 하고 시장의 변화에 발빠르게 대응하고 있습니다. 특히 업계최다품질관리 인원을 확보하고 있으며, 품질관리에 엄격한 글로벌 고가 화장품 브랜드 업체들의 수주도 받으며 그 수준을 인정받고 있습니다. 2) 생산대응능력 당사는 2014년 10월 세종시에 화장품 기초 신공장을 완공하며 국내 최대 규모 Capa를 확보하였습니다. 현재 당사의 생산능력은 국내 약 8,000억(화장품 기초 6,000억, 화장품 색조 2,000억), 해외 약 2,800억(북경콜마 1,500억, 미국 PTP 800억, 캐나다 CSR 500억) 이며 이는 국내 유수 브랜드 업체들과 대등한 생산 수준입니다. (제약 부문: 약 4,000억) 특히 과거에 비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에서 생산대응능력은 ODM/OEM업체의 중요한 경쟁우위요소로 대두되고 있습니다. 3) 제약 산업과의 시너지 화장품 산업과 제약 산업은 높은 수준의 기초과학과 응용기술이 복합적으로 활용되고 제품이 인체에 적용되어 엄격한 품질관리가 요구된다는 점에서 유사성을 갖고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 별도 매출 중 약 79% 는 화장품 부문, 21%는 제약 부문으로 이뤄져 있으며 당사의 화장품 부문과 제약 부문은 상호 보완적인 측면을 갖고 있습니다. 특히 화장품 부문의 경우, 제약부문의 엄격한 공정관리를 적용하여 일반적인 업계 수준보다 더 높은 수준으로 품질을 관리하고 있습니다. 또한, 의약품의 핵심 기술인 DDS(Drug Delivery System)를 화장품 분야에 적용함으로써 기능성 화장품 분야에서 업계 최고 수준의 기술력을 인정받고 있습니다.

2) 제약 부문

가. 산업의 특성 등제약 산업은 인간 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로 특허 위주의 기술집약적 산업이며, 필수소비재 특성을 가진 경기방어적 산업입니다. 우리나라 의약품산업의 특징으로는 1) 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심 산업 2) 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인·허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 국가로부터 엄격하게 통제받는 점 3) 전문의약품의 최종선택권이 소비자가 아닌 처방의사에게 있어 의약품기업들이 전문의약품의 마케팅을 일반소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 실시하고 있다는 점 등 입니다. 나. 국내외 시장여건 등국내 의약품 시장은 2012년에 시행된 약가인하 정책으로 인해 도전적인 환경에 직면하였습니다. 다만, CMO 산업의 경우 약가인하 정책으로 인한 제약 산업 내 대형사/중소형사 간 역할 분화에 따른 수혜를 받는 것으로 파악됩니다. 해외 의약품 시장은 미국, 유럽 등 선진국의 경우 블록버스터 신약의 특허 만료, 신약승인 수 감소, 제네릭 중심의 의료 정책 등으로 저성장이 예상되나, 아시아/아프리카 지역은 인구 증가, 급속한 경제 성장, 만성 질환 급증 등으로 향후 고성장이 예상됩니다. 다. 영업의 개황 등당사의 제약 부문은 제네릭 의약품에 대한 제네릭 CMO사업과 의약품 제조 및 판매업 두 가지로 나눌 수 있습니다. 제네릭 CMO사업은 한국콜마 별도법인에서, 의약품 제조 및 판매업은 손자회사인 씨제이헬스케어에서 담당하고 있습니다.- CMO 산업부문 당사(한국콜마 별도) 제약부문에서는 주요 전문/일반의약품의 제네릭 의약품에 대한 실험, 허가권 취득, 생산 등을 담당하는 CMO(Contract Manufacturing Organization)사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 식품의약품안전청으로부터 K-GMP(의약품 제조 및 품질 안전기준) 적합판정(2002년 7월) 및 제조업허가(2002년 5월)를 받아 2002년 8월부터 연고제, 액제, 고형제 의약품과 의약외품 등의 개발, 생산 전문시스템을 갖추었습니다. 시장점유율 측면에서 현재까지 국내에서 CMO(Contract Manufacturing Organization)사업만 전문적으로 영위하는 업체 중 당사가 매출 기준 1위를 차지하는 것으로 추정되며, 생산 가능 제형 수 및 보유 허가권 수 또한 당사가 가장 많이 보유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.(최근사업연도말 기준 487품목) ※ 시장점유율은 각 사별 추정치와 차이가 있을 수 있음 당사 제약 부문의 경쟁우위요소로는 1 ) 다양한 제품 포트폴리오 구성 2) 화장품 산업과의 시너지 3 증설을 통한 생산대응능력 확보 등이 있습니다. 1) 다양한 제품 포트폴리오 구성

당사 전문 의약품과 일반 의약품 부문의 매출 비중은 각각 약 65%, 35%로 일정 수준 다각화되어 있는 상황입니다. 이에 따라 일반 의약품 매출을 통한 전문 의약품 약가 인하 리스크의 분산이 일정 수준 가능하며, 향후 지속적인 일반의약품 개발을 통하여 약가 인하 정책에 따른 리스크를 줄여나갈 계획입니다. 제형 수량 비율 내용액 96,105,355 50% 고형제 54,758,862 29% 외용액 14,598,871 8% 외품 11,633,472 6% 연고/크림제 9,572,567 5% 무균제 4,146,035 2% 총합계 190,815,162 100% *2018년 말 기준이며 수량 기준으로, 매출액과 차이가 있을 수 있습니다. 2) 화장품 산업과의 시너지 화장품 산업과 제약 산업은 높은 수준의 기초과학과 응용기술이 복합적으로 활용되고 제품이 인체에 적용되어 엄격한 품질관리가 요구된다는 점에서 유사성을 갖고 있습니다. 특히 화장품 분야에서 축적된 업계 최고수준의 유화기술을 생산 공정이 유사한 제약 부문의 연고크림제형 생산에 적용하고 있습니다. 또한 화장품 부문 피부과학연구소의 오랜 연구결과와 노하우를 피부과 전문의약품을 개발하고 생산하는데 활용하고있습니다. 3) 증설을 통한 생산대응능력 확보 당사 제약부문은 지난 2017년, 기존 1,500억 CAPA에 2,500억 원 CAPA를 추가하는 증설을 진행하여 당분기말 현재 약 4,000억 원의 CAPA를 확보하고 있습니다. 이를 통해 내용 고형제의 생산능력이 2배 이상 증대되고, 무균제(주사제, 점안제, 수액제)의 대단위 생산 제형을 추가하여, 국내 제네릭 업체 중 최초로 전 제형 생산이 가능하게 되었습니다. 또한, 이를 바탕으로 EU-GMP(유럽), C-GMP(미국) 인증을 취득하여 장기적으로 제약 부문 내 수출 비중 확대를 목표하고 있습니다. 3) 헬스케어 부문 가. 부문 소개 당사는 지난 2018년 4월 씨제이헬스케어를 인수함으로써 당사의 제약부문 하에 헬스케어 사업부문을 갖추게 되었습니다. 씨제이헬스케어는 1984년 6월에 제약사업을 시작하여 이천, 대소, 오송 3곳의 생산 Site를 운영하고 있습니다. 또한 2012년 혁신형 제약기업 인증을 받은 후 R 가치 창출을 하기 위해 합성신약, 바이오의약품, 개량신약까지 차별화된 포트폴리오와 선택과 집중을 통한 글로벌 신약 역량 강화를 위해 연구개발비 및 설비 투자를 지속해서 늘리고 있습니다. 씨제이헬스케어는 제일제당으로부터 2014년 4월에 독립적인 법인으로 출범하였고 이후 2018년 4월에 한국콜마가 인수하였습니다. 씨제이헬스케어의 대표적인 신약 케이캡정은 2018년 7월에 식약처 품목허가 승인을 받았고 2019년 3월에는 8년간의 R 역량이 집약된 대한민국 30호 신약으로 출시되었습니다. 케이캡정은 위식도역류질환 치료제 계열 중 가장 진보한 기전으로 기존 약물들이 갖고 있던 주요 한계점들을 극복한 제품입니다. 이 신약은 글로벌 시장을 목표로 한 위식도 역류질환 신약으로 글로벌 기술수출을 하였고 완제수출 계약을 확대 중입니다. 제약부문에서는 내용고형제, 주사제, 의약품 원료 등 전문의약품의 사업을 진행하고 H 드링크 제품(컨디션, 헛개수 등)으로 사업을 진행하고 있습니다. 또한 제약부문은 사업초기부터 글로벌 시장을 겨냥한 바이오의약품 및 원료의약품 개발을 통해 아시아, 유럽, 미주 지역의 다수 현지 파트너와 R 및 마케팅, 영업 네트워크를 구축하고 당사가 개발중인 신약의 선진시장 진출을 위하여 주요 지역별 포스트를 지속 확대하고 있습니다. H 사업부문은 아시아 지역내 대부분의 국가를 대상으로 적극적인 수출사업을 개진하고 있으며 중국, 일본, 베트남 등 아시아 주요 거점 국가에는 숙취해소음료 컨디션을 직접 판매하고 있습니다. 나. 산업의 특성 등(제약) 1) 규제 제약산업은 인간의 생명과 직접적으로 관련성이 높아 개발부터 임상, 인/허가, 생산, 제조 및 시판 후 안전 등 의약품 관리 전반에 걸쳐 높은 수준의 규제가 존재하는 산업입니다. 또한 글로벌 완제 수출로 판로를 개척하고 있는 국내 기업들은 글로벌 수준의 의약품 생산과 이에 대한 품질규제를 대비하기 위해 투자하고 있습니다. 이로 인해 타 산업 대비 글로벌 선진 시장과 동등한 수준의 역량을 갖출 수 있는 산업입니다. 2) 내수기반 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 국내 의약품 생산액은 2017년 기준 20조원으로 이 가운데 완제의약품이 86%(17.5조원)를 차지하고, 원료의약품이 14%(2.8조원)를 차지합니다. 2013년부터 2017년까지 완제의약품 수출 성장률은 5개년 평균 CAGR 21%($10억→$14억)로 원료의약품 수출 5개년 CAGR 6%($10억→$26억)에 비해 3배이상 됩니다. (출처: 식품의약품안전처) 3) 투명한 약가 형성 전문의약품은 최종선택권이 소비자에게 있는 것이 아니라 처방의사에게 있습니다. 따라서 제약기업들은 전문의약품의 마케팅을 일반소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 하고 있습니다. 이러한 요인으로 인해 리베이트의 위험요소가 있으나 정부는 2008년부터 제도를 개편하여 2010년 ‘의약품 거래 및 약가제도 투명화 방안’을 통해 의약품 거래가 개선되었습니다. 4) IP의 중요성 제약시장은 특허권 등 지적재산권의 보호를 받는 특성이 있습니다. 또한 의약학, 화학, 생물학 등 전문성이 높은 지식과 기술을 토대로 신약이 개발됩니다. 일반 소비재에 비해 개발 비용이 막대한 반면 복제는 상대적으로 쉽기 때문에 특허에 의한 보호가 사업을 영위하는데 있어서 중요한 요인입니다. 또한 임상 및 승인 기간 때문에 실질특허기간이 감소할 수 있어 의료비 부담으로 인한 사회적 비용을 줄이기 위해서 특허 기간이 적정선에서 규제 받고 있습니다. 5) 경기변동의 특성 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접적인 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나 당사가 판매하고 있는 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. 다 .국내외 시장여건 등(제약) 인구고령화와 만성질환 환자의 증가가 빠르게 진행되면서 국내 의약품 시장은 양적, 질적으로 빠르게 성장하고 있습니다. 그러나 의료수요의 폭발적인 증가는 건강보험의 재정부담으로 이어지고 있습니다. 이에 정부는 2006년부터 약가 규제정책을 시행하였고 2011년 약가제도를 개편해 2012년에 가장 큰 폭의 약가인하를 단행하였습니다. 즉, 의약품 수요는 증가하였으나 정부의 약가 규제가 보험약가 감소로 이어져 최근까지 국내 의약품시장의 성장은 다소 정체되었습니다. 규제로 인한 급격한 환경변화에도 국내 제약업계는 활발한 신약개발과 기술수출 등으로 위기를 기회로 극복하고 있습니다. 또한 신약개발을 위한 R 투자 증가가 합성의약품뿐만 아니라 바이오 의약품으로 확장되면서 고부가가치 산업으로의 경쟁력을 갖춰 나가는 중입니다. 바이오의약품 복제약은 합성의약품의 복제약보다 고도의 기술력이 요구되므로 시장에서도 더 높은 가격이 인정되고 있습니다. 또한 경구투여하는 합성의약품과 달리 정맥이나 근육에 주사하는 방식으로 투여되는 바이오의약품은 부작용이 적고 맞춤형의약품으로 환자에 따라 치료제를 공급할 수 있어 주목 받고 있습니다. 국내 제약산업 중 제네릭 의약품은 제품차별화 정도가 낮아 상대적으로 적은 자본투자로 관련산업에서 진입이 용이합니다. 이로 인해 중소 제약업체들의 과당경쟁이 지속되고 있으나 정부가 제약 산업 선진화 정책을 개진 중이므로 상위제약사를 제외한 중하위 제약사간 시장점유율 및 경쟁구도의 변화가 예상됩니다. 신약개발을 위해서는 자본력과 연구 및 임상개발 능력이 필수적입니다. 그로 인해 오리지날 의약품 생산 및 출시 경험이 있는 글로벌 제약사가 국내 시장 內 지위에 있어서 비교우위에 있습니다. 이에 대응하기 위해 국내 제약사들 역시 신약개발에 적극 투자하고 글로벌 제약사와의 제휴를 통해 신뢰 관계를 유지하며 노하우를 쌓고 있습니다. 또한 미래 경쟁력 확보를 위해 맞춤형 의약품의 기술투자들이 활발히 진행되고 있습니다. 라. 산업의 특성 등(H) 1) 산업의 특성음료시장은 동절기보다 하절기 매출이 증가하는 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 또한 원재료 가격 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이며 진입장벽이 낮아 신규진입이 용이한 산업입니다. 숙취해소음료) 음료 시장 중 숙취해소를 타겟하는 니치마켓에 집중한 시장으로 음주 전/후에 마시는 드링크제 시장을 의미합니다. 숙취음료 시장은 소수의 제품들이 경쟁하고 있는 시장으로 시장점유율의 변동이 미미한 상태입니다. 건기식) 건강기능식품은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조/가공한 식품을 의미합니다. 제품의 안정성을 입증할 수 있는 표준 규정이 있으며 국가별로 식품 및 보건 정책에 따라 허가체계가 달라 내수 중심의 산업으로 형성되어 있습니다. 2) 산업의 성장성 최근 탄산음료, 액상커피, 물 이외에 프리미엄 음료로 확대 되었고 다양한 원료를 활용한 RTD tea 시장이 형성되면서 고급화, 웰빙, 물 대용 등 소비자 needs에 부합한 제품들이 시장 확장을 주도 하고 있습니다. 숙취해소음료) 숙취해소음료 시장은 기존 제품들의 MS가 유지되고 있으며 숙취해소를 목적으로 한 제형(환, 겔, 알약)의 다양화 전략을 통해 신제품들이 출시되고 있습니다. 이에 숙취해소음료 시장은 정체 수준이나, 숙취해소 시장의 확대는 기대 됩니다. 건기식) 인구 고령화와 건강에 대한 관심이 높아지면서 건기식에 대한 수요 증대가 기대됩니다. 또한 온라인 매체 등 유통 채널 다변화로 공급이 원활해지면서 다수의 시장참여자들간 경쟁으로 제품 경쟁력 강화와 마케팅 역량 개선이 이뤄지면서 질적인 성장이 가능할 것입니다. 3) 경기변동의 특성 경기변동성보다는 계절적 요인에 영향을 받는 특성이 있습니다. 숙취해소음료) 단체 행사가 많은 연말연초에 소비자 구매가 늘어나는 특징이 있으며 독한 술 시장이 위축되었지만 건강을 생각해서 음주 전/후로 젊은 소비자들의 구매가 늘고 있습니다. 건기식) 건강기능식품은 경기변동성에 영향을 적게 받는 산업입니다. 오히려 건강에 대한 관심은 지속적으로 높아지고 있으므로 소비자 각 개인에게 필요한 건기식을 찾는 현상이 지속되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 등(H)탄산음료, 액상커피, 과채음료, 액상차, 물 등 다양한 제품이 시장에 출시되었으나 전통적인 브랜드와 제품들이 시장점유율을 유지하고 있습니다. 또한 음료업체뿐만 아니라 제약업, 유통업, 유업체가 음료 시장에 진출하며 경쟁이 심화되고 있습니다. 국내 음료 시장 플레이어는 제품의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척하는 전략을 추진하고 있습니다. 숙취해소음료) 숙취해소음료 시장 규모는 2017년 1,748억원이고 음료 제품은 컨디션, 여명808, 모닝케어, 헛개파워, 레디큐 등이 있습니다. 음료제품이 숙취해소시장을 주도적으로 대응하고 있으나 환이나 젤리형 숙취해소제도 출시되고 있습니다. 또한 맛을 개선하고 성분을 강화한 프리미엄 제품들로 시장 경쟁이 심화되고 있습니다. 건기식) 건기식 시장의 2017년 상위5개 품목 비중은 전체의 81.7%로 품목별 매출 편중이 심한 시장입니다. 홍삼, 개별인정형, 비타민 및 무기질, 프로바이오틱스, 밀크씨슬 추출물이 상위 5개 품목 입니다. 홍삼은 1조시장으로 건기식 시장의 52%를 차지하고 있습니다. 뒤이어 비타민 및 무기질이 11%, 프로바이오틱스가 10%를 점유하고 있어 차별화된 제품들이 요구되고 있습니다. (출처: 식품의약품안전처) 4) 건강기능식품 부문 건강기능식품의 종류가 다양해지고 주변에서 쉽게 접할 수 있기 때문에 관심을 갖는 사람들이 많아지고 있으며, 이에 따라 건강기능식품을 제조하고 있는 업체와 품목 수가 증가하고 있는 추세입니다. 2017년 기준 건강기능식품 업체 수는 496개소이며, 업체당 평균 매출액은 45억 1천만원으로 최근 5년간 지속적으로 증가하였습니다. 전체 건강기능식품 시장은 경기변동에 따라 영향을 받고 있지만, 개별 건강기능식품 시장은 소비자의 관심도에 영향을 받는 특징이 있습니다. 따라서 전체 건강기능식품 시장의 변동이 개별 건강기능식품에 미치는 영향은 크지 아니합니다. 2008년 글로벌 금융위기 이후 세계 건강기능식품 시장의 성장률은 급격히 하락하였으며, 2012년 국내 건강기능식품 시장은 경기침체로 인하여 수요 감소 및 중저가 제품에 대한 선호도 확산으로 인하여 성장률이 둔화되었습니다. 그러나, 2015년 일명 가짜 백수오 사건에도 불구하고 일상 속 건강관리에 대한 관심 증가로 홍삼 등 면역기능 개선 제품 또는 비타민 등과 같은 영양보충용 제품에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 최근 체지방감소 기능의 원료 인정현황이 가장 많이 증가하여 건강기능식품 시장이 신체건강 뿐만 아니라 미용목적의 건강기능식품이 다양하게 출시 될 것으로 예상됩니다. 건강기능식품 생산에 사용되는 원료는 고시형 원료 및 개별인정형 원료가 있으며, 원료에 따라 건강기능식품의 효능에 차이가 있습니다. 개별인정형 건강기능식품을 제조하여 판매하는 회사들은 건강기능식품 원료를 사용하여 제품을 생산함에 있어서 독점적인 권리를 가지고 있음에 따라 유사한 효능을 나타내는 건강기능식품을 생산하는 업체가 존재하지 아니하는 경우 개별인정형 제품을 생산하는 건강기능식품 회사는 독점적인 시장에서 사업을 영위하고 있습니다. ■ 건강기능식품 원료의 주요 특징 구 분 주요 내용 독점적 권리 당사 주요 제품 고시형원료 * 건강기능식품 공전에 등재되어 있는 기능성원료 * 제조기준, 규격, 최종제품의 요건에 적합할 경우 별도의 인증절차 없이 제품 생산 및 판매 가능 해당사항 없음 프로바이오틱스,밀크씨슬, 비타민 등 개별인정형원료 * 건강기능식품 공전에 등재되어 있지 않은 기능성 원료로 식품의약품안전처장이 개별적으로 인정한 원료 * 제품 생산 및 판매를 위해서는 원료의 안정성, 기능성, 기준 및 규격의 자료를 심의 받아야 함 개별인정형 원료인정업자만이제조 또는 판매 가능 HemoHIM 국내 건강기능식품 산업의 성장은 개별인정형 건강기능식품, 면역기능개선 건강기능식품(홍삼), 장건강 건강기능식품(프로바이오틱스), 간건강 건강기능식품(밀크씨슬추출물)이 주도하고 있습니다. 이는 우리 사회의 음주문화 등으로 인한 간건강 제품에 대한 소비수요 증대, 일반 방사능 유출, 환경오염, 자외선 등으로 인한 면역기능 및 피부건강에 대한 관심증가 등 기능성 건강기능식품에 대한 소비자들의 관심 증가가 주요 원인으로 작용한 것으로 판단됩니다. 당사는 소재 연구개발 전문기업으로 건강기능식품 원료를 개발하여 면역기능개선 건강기능식품, 다이어트 건강기능식품, 장건강개선 건강기능식품 등 다양한 제품의 건강기능식품을 선바이오텍사업부문과 푸디팜사업부문에서 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다. 건강기능식품 중 당사의 주력제품은 면역기능개선 건강기능식품입니다. 설립 당시 한국원자력연구원으로부터 이전 받은 면역기능 개선 '건강기능식품 제조기술'을 바탕으로 2006년 식품의약품안전처로부터 당귀혼합추출물을 개별인정형 건강기능식품 원료로 승인받았으며, 동 소재를 이용하여 생산한 건강기능식품은 2017년 현재 개별인정형 건강기능식품 생산실적 1위를 차지하고 있습니다. 국내 건강기능식품 산업은 상위 20개 업체가 전체 시장의 75.4%를 점유하고 있으며, 당사는 면역기능개선 제품과 프로바이오틱스 제품 등의 판매 증가로 2017년 기준 업계 2위로 도약하였습니다. 건강기능식품 해외 신시장 개척을 위해 2017년 9월 중국 현지 법인인 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.를 자회사로 설립하였고, 2017년 11월 현지 법인 지분을 취득하였고, 2018년 9월 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.에 신규 투자하여, 중국 시장 진출을 위해 준비하고 있으며 해외 유통법인인 KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD를 자회사로 설립하여 해외 인프라를 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 2. 주요제품 등의 현황 ◆ 한국콜마홀딩스주식회사 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요상표등 매출액 (비율) 지주사업 상표권수익 상표권사용료 KOLMAR 779,111 8.21 용역수익 관리용역수수료 - 2,824,625 29.75 배당수익 배당금 수익 - 5,012,254 52.79 구매대행수수료수익 구매대행수수료 - 136,972 1.44 연수원 운영수익 연수원 운영수익 - 152,087 1.60 전산용역수익 전산용역수익 - 280,680 2.96 소 계 9,185,729 96.75 임대사업 임대수익 임대료 - 308,386 3.25 소 계 308,386 3.25 합 계 9,494,115 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 지주회사로, 2019년 3월 31일 현재 해당사항 없습니다. ◆ 콜마비앤에이치(주) 및 연결대상 종속회사 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요거래처 매출액 비중 식품 제품 및 상품 건강기능식품 면역기능개선 등 애터미(주), 종근당건강(주),(주)뉴트라팜텍 등 53,076 49.80% 치약세트 등 치아건강 등 5,486 5.15% 화장품 제품 및 상품 화장품 세안 및 보습,피부화장 애터미(주), 한국콜마(주) 등 45,316 42.52% 소재 화장품 원료 1,368 1.28% 제약유통 상품 의약품 일반/전문의약품 지오영(주), 인천약품,복산나이스팜, 백제약품 등 1,051 0.99% 임대 / 기타 282 0.26% 합 계 106,579 100.00% 주) 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사는 건강기능식품 및 화장품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 다양한 신제품 출시 및 원부자재를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서, 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있습니다. - 2019년 1분기 식품 부문의 평균 판매가격은 전년대비 23.0% 증가 하였으며, 화장품 부문의 평균 판매가격은 전년대비 6.0% 증 가하였습니다. ◆ 콜마파마 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비중(%) 제약 제품 및 상품 내용고형제 비타민제, 비만치료제 안국약품(주), (주)다림바이오텍, (주)종근당동아제약(주), 한국콜마(주), (주)마더스제약,한미약품(주), 일동제약(주), (주)대웅제약 등 18,047 88.4 연고제 세균감염치료제, 피부질환치료제 1,410 6.9 기타 조갑진균증 완화 치료제 788 3.9 임대 164 0.8 합 계 20,409 100.0 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 의약품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 부재료를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서, 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있습니다. - 2019년 1분기 의약품의 평균판매가격은 657원으로 전년 동기 대비 7.2% 상승하였습니다. ◆ 콜마스크(주) 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비중(%) 화장품 제품 마스크팩 스킨케어 제이엠아이앤씨, 애터미, 메디프, 루미온, 에이디앤티 등 11,942 100 합 계 11,942 100 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 사업 초기 단계로 현재까지 가격변동추이를 확정하기 어렵습니다. ◆ Seokoh Canada, Inc. 당사는 임대 사업만을 영위하고 있어 해당사항 없습니다. ◆ 한국콜마 (주) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비중(%) 화장품 제품 및 상품 기초 세안,보습 애터미, 카버코리아, 지피클럽, 엘지생활건강, 이니스프리 외 161,177 42.35 색조 피부화장 53,726 14.12 제약 제품 및 상품 내용액제 - 한미약품, 삼아제약, 유한양행, 광동제약 외 155,576 40.88 외용액제 - 외용고형제 - 연고 - 의약외품 - 식품 제품 및 상품 컨디션 외 건강기능식품 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 16,891 4.44 연결조정 -6,782 -1.78 합 계 380,587 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 한국콜마 당사는 화장품 및 의약품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 부재료를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있음을 참고바랍니다. - 2019년 1분기 화장품의 평균판매가격은 3,125원으로 전년대비 약 0.87% 상승하 였으며, 의약품의 평균판매가격은 944원으로 전년대비 1.97% 하 락하였습니다. - 씨 케이엠 사업부문 품목 주요상표 등 전년 대비 평균판매가격 증감(%) 제약 순환기 헤르벤, 로바젯, 엑스원 등 +1.51 (%) 수액항생 기초수액, 솔레톤 등 -2.26 (%) 식품 Drink 컨디션 +5.17 (%) 헛개수 +3.59 (%) 주) 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. 3. 주요원재료 등의 현황 ◆ 한국콜마홀딩스주식회사 한국콜마홀딩스주식회사는 지주회사로 해당사항 없습니다. ◆ 콜 마비앤에이치 (주) 및 연결대상 종속회사 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중 식품 원료 약재류 外 건강기능식품 주원료 24,593 87.6% 자재 사면롤 外 제품포장용 자재 3,905 11.7% 소 계 28,498 99.3% 화장품 원료 소재원료 外 화장품 부원료 1,154 0.6% 자재 튜브, 파우치 外 화장품 부자재 8,853 0.1% 소 계 10,007 0.7% 합 계 38,505 100.0% 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/ kg당) 사업부문 품 목 2019년 1분기 2018년 2017년 식품 약재류(당귀 外) 17,500 14,908 14,833 유산균혼합분말 472,500 475,000 478,020 화장품 Unshiu Oil 99,743 70,000 70,792 HGSC Complex(ET) 73,500 73,500 73,873 당사의 주요 원재료는 한약재로 전체 원재료 매입액의 대부분을 차지하고 있습니다.국내 한약재 시장은 소득 증가와 노령화 사회 진입으로 인한 건강기능식품시장 성장으로 인하여 소비량이 크게 증가하고 있으나 수입개방으로 인한 저가의 외국 한약재 수입량 증가에 따라 생산기반이 크게 흔들리고 있습니다. 또한, 재배농가가 지역적으로 편재되어 있고 생산규모가 영세하여 예상치 못한 천재지변에 의해 가격변동과 수급문제가 발생할 경우에 당사는 원재료 가격변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 원재료 가격변동에 따른 위험을 해소하기 위하여 자회사인 농업회사법인 근오농림 주식회사와의 계약재배의 형태로 원재료를 조달하고 있습니다. 이러한 계약재배를 통하여 원재료를 조달하게 되면서 당사는 적절한 물량 조달과 단가 안정화가 가능해졌으며, 농가 또한 안정적인 매출처를 확보할 수 있게 됨에 따라 상호 이익을 취하고 있습니다. ◆ 콜마파마(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중(%) 비고 제약 원료 베포타스틴베실산염 등 소염진통제 원료 5,965 84.2 (주)네오켐 자재 안전캡 등 포장 자재 1,123 15.8 (주)엘엠 합 계 7,088 100.0 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/ Kg당) 사업부문 품 목 2019년 1분기 2018년 2017년 제약 록소프로펜나트륨수화물 190,000 190,000 190,000 덱시부프로펜 82,143 83,968 62,868 (1) 산출기준 - 기말가격 (2) 주요 가격변동원인 - 구매단가 변동 및 환율변동 ◆ 콜마스크(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중(%) 비고 화장품 원료 기초 화장품 원료 221 2.7 - 자재 부직포 등 시트 등 7,944 97.3 합 계 8,165 100 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 사업 초기 단계로 현재까지 가격변동추이를 확정하기 어렵습니다. ◆ Seokoh Canada, Inc. 당사는 임대 및 기타 사업만을 영위하고 있어 해당사항 없습니다. ◆ 한국콜마(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중(%) 비고 화장품 원료 글리세린 등 보습제 외 40,651 31.56 주시회사 상우, ㈜샘스씨앤에스 등 자재 CKR 토너 용기, 캡 등 포장재 외 60,931 47.31 화이트코스팜(주), 코코스팩 등 소 계 101,582 78.87 - 제약 원료 콜린알포세레이트, 구형흡착탄 등 리드캡품목 주성분 외 20,702 16.07 (주)파마피아 , Kureha Corporation 등 자재 CEP-SDCNJ(50) 수액백 등 CJ생리식염주사액 부자재 외 5,227 4.06 메디파마플랜 등 소 계 25,929 20.13 - 식품 원료 헛개추출농축액 등 헛개수, 컨디션원료 외 377 0.29 (주)엠에스씨, Sensient Technologies Australia Pty 외 자재 헛개수PET 등 포장재 외 910 0.71 소 계 1,287 1.00 - 합 계 128,798 100.00 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/ Kg당 ) 사업부문 품 목 2019년 1분기 2018년 2017년 화장품 글리세린 1,030 1,050 950 BE powders 58,504 61,879 63,567 제약 콜린알포세레이트 리드캡품목 주성분 185,000 185,000 - 구형흡착탄 310,337 301,604 310,395- 식품 헛개추출농축액 36,000 36,054 31,716 GY POWDER DN(효모추출물혼합분말) 84,199 84,341 89,723 4. 생산및설비에 관한 사항 ◆ 한국콜마홀딩스주식회사 가. 생산설비의 현황 등 (연결대상 종속회사 포함) 당사는 세종시 전의면( 건강기능식품, 화장품 등의 생 산공장)을 비롯하여 제천, 서울 사무소 등 국내 8개 사업장 및 캐나다, 중국 등 해외 법인에서 생산, 영업, 관리 및 부동산임대업을 수행하고 있습니다. [주요 사업장 현황] 지역 사업소 주요 사업 소재지 국내 세종 건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15 세종특별자치시 전의면 산단길 21-164 세종특별자치시 전의면 의 당전의로 908 음성 건강기능식품 제조 및 판매 충북 음성군 대소면 대풍산단 1길 8 제천 의약품 등의 제조 및 판매 충북 제천시 바이오밸리 2로 93 서울 부동산임대업 등 서울특별시 서초구 사임당로 18 인천 화장품 제조 및 판매 인천광역시 서구 원적로7번길 32 여주 농작물 재배 및 수매관리 등 경기도 여주시 능서면 왕대리 922-8 해외 캐나다 부동산임대업 등 Suite 900, Purdy's Wharf Tower 1, 1959 Upper Water Street, Halifax, Nova Scotia, Canada B3J 3N2 중국강소 보건식품 및 영양식품 제조 등 East side of No.4Rd, Dafeng economicdevelopment zone, Yancheng City,Jiangsu Province, China 중국산동 보건식품 및 영양식품 제조 등 3rd floor, No. 2, No. 16, Hai Lan Road, Hi Tech Industrial Development Zone, Yantai City, Shandong Province, China 호주시드니 건강기능식품 유통 등 '30' , 1 TALAVERA ROAD , MACQUARIE PARK NSW 2113 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2019년 3월 31일 현재 장부가액은 1,455억원으로 전년말 대비 24억원 증가하였습니다. - 생산설비 현황 (단위:백만원) 구분 기초 장부금액 당기증가 당기감소 감가상각 대체 환율변동차이 기말 장부금액 토지(주1) 46,762 - - - (620) - 46,142 건물(주1) 64,280 1 (1,344) (742) - - 62,195 구축물 2,952 - - (35) - - 2,917 기계장치 19,336 103 - (913) 293 - 18,819 차량운반구 496 - - (40) - - 456 기타의유형자산(주1) 3,715 137 - (293) 2,483 1 6,043 건설중인자산 5,538 3,675 - - (265) 13 8,961 합계 143,079 3,916 (1,344) (2,023) 1,891 14 145,533 (주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 - 한국콜마홀딩스 주식회사는 지주회사로 해당사항 없습니다. 다. 생산 실적 및 가동률 - 한국콜마홀딩스 주식회사는 지주회사로 해당사항 없습니다. ◆ 콜마비앤에이치 및 연결대상 종속회사 가. 생산설비의 현황 등 (연결대상 종속회사 포함) - 한국콜마홀딩스의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 사업부문 품목(단위) 사업소 2019년 1분기 2018년 2017년 식품 식품 소재(kg)(주2) 세종공장 600,000 1,344,000 1,344,000 식품 완제품(set) (주2) 780,000 2,352,000 2,352,000 고형제 혼합/과립(kg) 음성공장 264,000 1,056,000 1,056,000 고형제 정제(천tab) 126,720 506,880 506,880 젤리(천포) 3,600 14,400 14,400 연질(천Cap) 36,000 144,000 144,000 경질(천Cap) 20,000 80,000 80,000 식품 완제품(set) (주3) 에치엔지 434,700 1,000,000 750,000 화장품 화장품 소재(kg) 세종공장 240,000 960,000 960,000 화장품 완제품(개) 에치엔지 18,732,600 74,930,400 56,197,800 주1) 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 18년 11월 세종공장 식품 소재 및 18년 12월 식품 완제품 설비증설로 전기대비 분기별 생산능력이 증가하였습니다.주3) 19년 자회사인 에치엔지의 식품 완제품 평균가동시간이 증가하여 전기대비 분기별 생산능력이 증가하였습니다 (2) 생산능력 산출근거1) 산출방법 등① 산출기준- 품목 및 제형별 일일생산량 기준② 산출방법- 일일생산량 × 작업일수(월 20일기준)2) 평균가동시간- 1일 : 8시간 (주식회사 에치엔지 식품 완제품(set) 1일 평균가동시간 12시간) 1월 : 월별 작업일수 1년 : 12개월 가동기준 다. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 사업부문 품목(단위) 사업소 2019년 1분기 2018년 2017년 식품 식품 소재(kg) 세종공장 548,250 1,633,055 1,472,185 식품 완제품(set) 716,738 2,361,468 2,070,382 고형제 혼합/과립(kg) 음성공장 271,619 1,004,383 939,483 고형제 정제(천tab) 102,061 401,231 300,512 젤리(천포) 3,594 18,742 7,995 연질(천Cap) 85,306 308,550 280,031 경질(천Cap) 30,223 78,248 75,425 식품 완제품(set) 에치엔지 407,493 1,236,336 769,697 화장품 화장품 소재(kg) 세종공장 207,157 9,24,602 949,063 화장품 완제품(개) 에치엔지 12,193,471 54,251,251 41,655,769 주1) 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품목(단위) 사업소 생산능력 생산실적 평균가동율 식품 식품 소재(kg) 세종공장 600,000 548,250 91.4% 식품 완제품(set) 780,000 716,738 91.9% 고형제 혼합/과립(kg) 음성공장 264,000 271,619 102.9% 고형제 정제(천tab) 126,720 102,061 80.5% 젤리(천포) 3,600 3,594 99.8% 연질(천Cap) 36,000 85,306 237.0% 경질(천Cap) 20,000 30,223 151.1% 식품 완제품(set) 에치엔지 434,700 407,493 93.7% 화장품 화장품 소재(kg) 세종공장 240,000 207,157 86.3% 화장품 완제품(개) 에치엔지 18,732,600 12,193,471 65.1% 주1) 연결기준으로 작성되었습니다. ◆ 콜마파마 가. 생산설비의 현황 등 (연결대상 종속회사 포함) - 한국콜마홀딩스의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 1분기 2018년 2017년 제약 의약품 제천 342,061 1,408,477 1,441,960 합계 342,061 1,408,477 1,441,960 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준 ② 산출방법 - 설비능력 × 연작업일수 (일 8시간, 월 20일 기준) 2) 평균가동시간 - 1일 : 8시간, 1월 : 월별 작업일수, 1년 : 12개월 가동기준 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 분기 2018년 2017년 제약 의약품 제천 215,654 878,779 625,887 합계 215,654 878,779 625,887 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 천개, %) 사업소(사업부문) 생산가능수량 생산수량 평균가동률 제약 342,061 215,654 63.0% 합계 342,061 215,654 63.0% ◆ 콜마스크(주) 가. 생산설비의 현황 등 (연결대상 종속회사 포함) - 한국콜마홀딩스의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 1분기 2018년 2017년 화장품 마스크팩 인천 34,692 123,504 64,152 합계 34,692 123,504 64,152 주) 당사는 2017년 생산이 시작되었습니다. 2) 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등① 산출기준- 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준② 산출방법- 설비능력 × 연작업일수(월별 상이)(2) 평균가동시간- 1일 : 8시간, 1월 : 월별 작업일수, 1년 : 12개월 가동기준 다. 생산 실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 1분기 2018년 2017년 화장품 마스크팩 인천 21,121 85,240 54,399 합계 21,121 85,240 54,399 주) 당사는 2017년 생산이 시작되었습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 천개, %) 사업소(사업부문) 생산가능수량 생산수량 평균가동률 화장품 34,692 21,121 60.9 합계 34,692 21,121 60.9 ◆ Seokoh Canada, Inc. 당사는 임대 및 기타 사업만을 영위하고 있어 해당사항 없습니다. ◆ 한국콜마 (주) 가. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 당사는 세종시 전의면(화장품 생산공장, 기초연구소)을 비롯하여 서울 사무소, 부천, 서울 양재, 전동, 신정 등 국내 10개 사업장 및 중국(북경, 무석), 미국, 캐나다 등 해외 4개 법인에서 생산, 영업, 관리 및 연구개발활동을 수행하고 있습니다. [주요 사업장 현황] 지역 사업소 주요 사업 소재지 국내 세종 화장품 기초/색조 세종특별자치시 전의면 산단길 22-11 전의 기초 화장품 연구 세종특별자치시 전의면 덕고개길 14-11 전동 화장품 기초/색조 세종특별자치시 전동면 노장공단길 23 부천 화장품 색조 경기 부천시 원미구 평천로 850번길 157 양재 색조 화장품 연구 서울특별시 서초구 양재대로 246 송암빌딩 별관 2층 신정 제약 생산, 연구 세종특별자치시 전의면 산단길 245 서울 영업, 마케팅, 관리 서울특별시 서초구 사임당로 18 이천 제약 생산, 연구 경기도 이천시 마장면 덕평리 34 오송 제약 생산 충청남도 청원군 강외면 만수리 505 대소 제약 생산 충청북도 음성군 대소면 대풍리 259 해외 중국 북경 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 No.8, Yanqi West 1st Economic Development Zone, Huairou, Beijing, China 중국 무석 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 Room 420, Bld.C, Financial Service Park, No.26, Hefeng Rd, Wuxi, Jiangsu, China 미국 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 102 Life Science Drive, Olyphant, Pennsylvania 캐나다 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 149 Victoria St, Barrie, ON L4N 2J6, Canada 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2019년 3월 31일 현재 장부가액은 4,287억원으로 전년말 대비 74억원 증가하였습니다. [생산설비 현황] (단위:백만원) 구분 기초 장부금액 당기증가 당기감소 감가상각 대체 기타(환율변동차이) 기말 장부금액 토지 72,296 - - - - 6 72,302 건물(주1) 221,441 112 - (2,415) 476 2,209 221,823 구축물 23,010 - - (464) 3,739 247 26,532 기계장치 67,304 1,047 (392) (4,253) 2,132 813 66,651 차량운반구 567 41 - (53) - 15 570 기타의유형자산(주1) 22,316 1,039 (2) (2,152) 498 79 21,778 건설중인자산 14,337 11,246 - - (6,845) 264 19,002 합계 421,271 13,485 (394) (9,337) - 3,633 428,658 (주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력(주1) (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 1분기 2018년 2017년 화장품 기초,색조 한국콜마주식회사 79,938 319,752 245,674 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. 18,500 74,000 74,000 Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. 54,000 216,000 - Process Technologies and Packaging, LLC 17,000 68,000 68,000 CSR Cosmetic Solutions Inc. 15,956 53,456 50,000 소계 185,394 731,208 437,674 제약 의약품 한국콜마주식회사 49,500 165,000 103,818 의약외품 의약품 씨케이엠(주) (주2) 오송 (단위 : 1,000정) 175,000 466,667 - 대소 수액 (단위 : 1,000Bag) 12,411 33,097 - AP (단위 : 1,000kg) 13,076 34,869 - 이천 51 136 - 합계 234,894 896,208 541,492 (주1) 연결 기준으로 작성되었습니다.(주2) 씨케이엠의 경우 전기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 씨케이엠의 전기 생산능력은 편입 이후인 2018년 5월 1일부터 공시작성기준일 현재까지의 생산능력입니다. 또한, 씨케이엠(주)의 생산 단위가 달라 별도 표기하였으며, 합계에서 제외하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준 - 3조 2교대 운영 ② 산출방법 - 설비능력 × 연작업일수(월 22일기준) ③ 평균가동시간 - 1일 : 8시간, 1월 : 월별 작업일수, 1년 : 12개월 가동기준 ① 산출기준(이천)(주1) - 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준 - 3조 2교대 운영 ② 산출방법(이천)(주1) - 설비능력 × 연작업일수(월 17일기준) ③ 평균가동시간(이천) - 1일 : 8시간, 1월 : 월별 작업일수, 1년 : 12개월 가동기준 ① 산출기준(대소-수액)(주1) - 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준 - 3조 3교대 운영 ② 산출방법(대소-수액)(주1) - 설비능력 × 연작업일수(월 20일기준) ③ 평균가동시간(대소-수액)(주1) - 1일 : 18시간, 1월 : 월별 작업일수, 1년 : 12개월 가동기준 ① 산출기준(대소-API)(주1) - 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준 - 3조 3교대 운영 ② 산출방법(대소-API)(주1) - 설비능력 × 연작업일수(월 25일기준) ③ 평균가동시간(대소-API)(주1) - 1일 : 18시간, 1월 : 월별 작업일수, 1년 : 12개월 가동기준(주1) 씨케이엠(주)의 경우 생산능력의 산출근거가 사업소마다 상이하여 별도로 표기하였습니다. 다. 생산 실적 및 가동률 1) 생산실적(주1) (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 1분기 2018년 2017년 화장품 기초,색조 한국콜마주식회사 58,623 157,522 169,333 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. 8,670 49,899 32,670 Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. 2,409 430 - Process Technologies and Packaging, LLC 9,589 33,473 50,786 CSR Cosmetic Solutions Inc. 8,710 37,541 27,943 소계 88,001 278,865 280,732 제약 의약품 한국콜마주식회사 43,133 87,419 80,978 의약외품 소계 의약품 씨케이엠(주) (주2) 오송 (단위 : 1,000정) 153,093 414,316 - 대소 수액 (단위 : 1,000Bag) 11,613 38,943 - AP (단위 : 1,000kg) 10,993 26,446 - 이천 69 179 - 합계 131,134 366,284 361,710 (주1) 연결 기준으로 작성되었습니다.(주2) 씨케이엠의 경우 당기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 씨케이엠의 생산실적은 편입 이후인 2018년 5월 1일부터 공시작성기준일 현재까지의 생산실적입니다. 또한, 씨케이엠(주)의 생산 단위가 달라 별도 표기하였으며, 합계에서 제외하였습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 천개) 사업소(사업부문) 생산가능수량 생산수량 평균가동률(%) 화장품 185,394 88,001 47.5 제약 한국콜마주식회사 49,500 43,133 87.1 씨케이엠(주) (주2) 오송 (단위 : 1,000정) 175,000 153,093 87.5 대소 수액(단위 : 1,000Bag) 12,411 11,613 93.6 AP(단위 : 1kg) 13,076 10,993 84.1 이천 51 69 135.3 합계 234,894 175,768 87.6 (주1) 연결 기준으로 작성되었습니다.(주2) 씨케이엠의 경우 전기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 씨케이엠의 전기 생산가능수량, 생산수량, 평균가동률은 편입 이후인 2018년 5월 1일부터 공시작성기준일 현재까지의 생산실적입니다. 또한, 씨케이엠(주)의 생산 단위가 달라 별도 표기하였으며, 합계에서 제외하였습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 ◆ 한국콜마홀딩스주식회사 및 연결대상 종속회사 (단위 : 백만원) 지역 법인 사업부문 매출유형 품 목 2019년 1분기 2018년 2017년 국내 한국콜마홀딩스주식회사 지주사업 관리용역수익 - 2,825 12,466 11,803 상표권사용료 - 779 5,496 4,311 임대수익 - 308 670 1,358 배당금수익 - 5,012 3,787 3,302 구매대행수수료수익 - 137 3,112 1,387 연수원 운영수익 - 152 624 85 전산용역수수료 - 281 1,264 - 합계 9,494 27,419 22,246 콜마비앤에이치(주) 건강기능식품, 화장품 등 제품, 상품, 기타, 임대 화장품, 의약품, 식품, 생활용품 등 106,579 386,366 337,569 콜마파마(주) 의약품 등 제품, 상품, 기타 의약품 등 20,409 78,443 70,335 씨엔아이개발(주)(주1) 부동산 임대업 등 임대, 기타 임대 등 0 2,374 3,950 콜마스크(주) 화장품 제품 마스크팩 11,942 73,543 10,615 해외 Seokoh Canada Inc. 임대 임대 임대 108 434 426 연결조정 (5,424) (6,883) (36,813) 합계 143,108 561,696 408,328 주1) 씨엔아이개발(주)는 2018년 8월 1일부로 한국콜마홀딩스주식회사에 흡수합병되었습니다. ◆ 한국콜마 (단위 : 백만원 ) 지역 법인 사업부문 매출유형 품 목 2019년 1분기 2018년 2017년 국내 한국콜마 화장품 제품, 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 수출 12,258 57,794 32,527 내수 162,400 639,554 457,017 합계 174,658 697,348 489,544 제약 제품, 상품 외용액제, 고형제 등 수출 1,869 5,963 6,503 내수 44,350 188,412 185,577 합계 46,219 194,375 192,080 씨케이엠(주1) 화장품 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 내수 3 89 - 소계 3 89 - 제약 제품, 상품 고혈합, 항암제, 항생제 등 수출 6,824 17,497 - 내수 102,533 272,515 - 소계 109,357 290,012 - 식품 제품, 상품 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 수출 384 679 - 내수 16,507 44,304 - 소계 16,891 44,983 - 해외 북경콜마 화장품 제품, 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 내수 15,101 74,442 57,642 소계 15,101 74,442 57,642 무석콜마 화장품 제품, 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 내수 2,597 557 - 소계 2,597 557 - PTP(Seokoh, Inc) 화장품 제품, 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 내수 13,923 55,601 66,945 소계 13,923 55,601 66,945 CSR 화장품 제품, 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 내수 8,620 32,561 27,945 소계 8,620 32,561 27,945 합 계 수출 21,335 81,933 39,030 내수 366,034 1,308,035 795,126 연결조정 (6,782) (32,103) (12,540) 합계 380,587 1,357,865 821,616 주1) 씨케이엠의 경우 2018년 1분기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 ◆ 한국콜마홀딩스 주식회사 한국콜마홀딩스주식회사는 지주회사로 해당사항 없습니다. ◆ 콜마비앤에이치(주) (1) 판매경로당사의 연결 매출액 기준 주요 판매경로는 네트워크 및 방문판매 74.7%, 온라인 및 오프라인 19.7%, 홈쇼핑 등 5.6%로 구성 되어 있습니다. (2) 판매방법 및 조건당사는 ODM/OEM 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다. (3) 판매전략 1) 기능성 신소재 개발 및 사업화 추진을 통한 신규 매출 창출 당사는 건강기능식품 소재 및 제품 개발을 위하여 한국생명공학연구원, 한국한의학연구원 등의 정부출연 연구소, 여러 대학 및 지자체 연구소 등 국내 우수한 연구기관들과 산학연 공동연구를 통해 시너지 효과를 극대화하고 있으며 이러한 산학연 협력체계를 통해 신기능성 소재를 지속적으로 개발하여 제품화 할 계획입니다. 2) 신규 거래처 확보 당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 해당 주요 고객사에 대한 매출 비중이 매우 높은 상황입니다. 이러한 매출구조를 다각화하기 위하여 홈쇼핑, 온라인 등에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 노력으로 매출이 지속적으로 성장하고 있습니다. 3) 홈쇼핑을 통한 매출 확대 2014년 이후 홈쇼핑 시장에서 건강식품 매출이 호조를 보이면서 시장의 활성화를 기대하고 있습니다. 홈쇼핑이 건강기능식품에 눈을 돌리는 것은 고령화 시대를 맞아 관련 수요 증가 뿐만 아니라, 건강정보 프로그램에 주력하는 종합편성채널들의 방송경향이 이러한 현상을 만들었다고 업계 전문가들은 분석합니다. 이제는 홈쇼핑이 뷰티트렌드와 더불어 건강식품의 트렌드까지도 이끄는 중요한 매체가 되고 있습니다. 4) 해외시장 진출 당사는 글로벌 시장 개척 전략을 통하여 2010년 미국 수출을 시작으로 매년 수출국가와 수출액을 확대하고 있습니다. 수출의 형태는 자체 영업망을 통한 자체 시장개척과 국내의 유통전문업체를 통한 수출을 진행하고 있습니다. 해외시장 진출 초기에는 미국의 수출비중이 높았으나 특정국가에 편중하지 않고 국가별 리스크를 줄이기 위해 노력한 결과 점차 안정적인 구조로 수출을 증대하고 있습니다. 현재 당사는 미국, 캐나다, 멕시코, 일본, 대만, 싱가폴, 캄보디아, 태국, 말레이시아, 필리핀, 인도네시아, 호주, 러시아 13개국 해외시장에 성공적으로 진출하였으며, 향후 베트남, 중국 등 동남아 시장 추가 진출을 계획하고 있습니다. 특히, 중국시장의 본격적인 진출을 위하여 중국 내 현지법인을 설립하였고 현재 생산공장 착공을 앞두고 있습니다. ◆ 콜마파마(주) (1) 판매경로 주요 매출처로는 마더스제약, 한국콜마, 동아제약, 안국약품, 파미노 등이 있으며 상위 5개 사가 차지하는 비중은 49% 입니다. (2) 판매방법 및 조건 당사는 CMO 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다. (3) 판매전략 ① 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발② 트렌드 파악 및 선도③ 빠른 제품 대응 등 ◆ 콜마스크(주) 1) 판매경로당사는 사업 초기 단계로 현재까지 판매경로를 확정하기 어렵습니다. 2) 판매방법 및 조건 당사는 마스크팩 ODM 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다. 3) 판매전략 (1) 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발(2) 트렌드 파악 및 선도(3) 빠른 제품 대응 등(4) 1사 1처방 원칙 등 ◆ Seokoh Canada, Inc. 임대수익이 주요 매출을 구성하고 있습니다. ◆ 한국콜마 (주) (1) 판매경로주요 매출처로는 화장품 부문(애터미, 카버코리아, 지피클럽, 엘지생활건강, 이니스프리 등) 제약 부문(한미약품, 삼아제약, 유한양행, 광동제약 외) 등이 있으며 상위 5개 사가 차지하는 비중은 각각 51.65%, 39.51% 입니다.(2) 판매방법 및 조건당사는 화장품 ODM 및 제약 CMO 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다.(3) 판매전략① 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발② 트렌드 파악 및 선도③ 빠른 제품 대응④ 1사 1처방 원칙 등 6. 수주상황 - 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 위험관리에 관한 사항은 연결주석 '34. 위험관리' 와 별도주석 '32. 위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백 옵션 등 거래 현황 (단위 : 천원) 구분 과목 금액 당분기 전기 유동부채 파생금융부채 3,459,592 3,459,592 비유동부채 파생금융부채 27,862,053 28,634,404 주1) 상기 파생금융부채는 전환사채와 교환사채 및 해외사모사채에 부여된 풋옵션, 교환권 및 통화스왑이며 가치평가기법 중 이항모형과 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 것입니다. 자세한 사항은 연결 주석 '17. 파생금융부채'를 참조하시기 바랍니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 당 사의 보고서 작성 기준일 현재 경영상의 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계약상대 체결일 계약기간 내용 계약금액 에스에이치공사 2016.03 - 내곡통합기술원 토지 매입 39,944 CSR MANAGEMENTSERVICES INC. 2016.11 - CSR Cosmetic Solutions Inc. 우선주 인수(주1) CAD 11,000,000 씨제이건설주식회사 2017.04 2017년 4월 13일 ~ 2019년 2월 12일 (주2) 내곡통합기술원 신축공사 49,690 Diagnomics 2017.09 - EDGC 지분 인수(구주) 4,200 바이오 스타업 투자조합 2017.09 - EDGC 지분 인수(구주) 999 이원다이애그노믹스 2017.09 - EDGC 지분 인수(신주) 2,800 리즈바이오텍 2017.05 - 기술도입 400 경희대학교 산학협력단 2017.08 - 개별인정 원료 등록을 위한 특허권 이전 100 가천대학교 산학협력단 2017.09 - 개별인정 원료 등록을 위한 특허권 이전 100 서호메콕스 2017.09 - 전용실시권 100 경희대학교 산학협력단 2018.02 - 개별인정 원료 등록을 위한 공동연구 177 리서치멘토 2018.10 - 인체적용시험(실시기관:세명대학교) 230 리서치멘토 2018.03 - 인체적용시험(실시기간: 세명대학교) 275 파마크로 2018.03 - 인체적용시험(실시기관:충북대학교) 300 이화공영주식회사 2015년 9월 ~2017년 1월 21일 제약공장 증축공사 18,500(주3) WLM HOLDINGS, LLC 2016년 9월 - Process Technologies and Packaging, LLC. 지분 인수(구주)(주4) 17,018 Blanchet Family Trust, CSR Management Services Inc. 2016년 11월 - CSR Cosmetic Solutions Inc. 지분 인수(구주) CAD 11,000,000 강소강도건설집단유한공사 2017년 5월 ~2018년 5월 31일 강소성 무석시 화장품제조공장 건설 CNY 219,800,000 씨제이제일제당주식회사 2018년 2월 - 씨제이헬스케어(주) 지분 인수(구주)(주5) 1,310,000 Luoxin 2015.01 ~2025.01 케이캡정 기술 이전 - Ever 2017.09 ~2027.09 펨타주 기술 이전 - YLB Bio 2017.09 ~2027.09 CJ-40001 기술 이전 - NCPC GT 2017.12 ~2027.12 CJ-40001 기술 이전 - RQ 2018.12 - 케이캡 결정형 특허 기술 이전 - Vimedimex 2018.12 ~2028.12 케이캡정 기술 이전 - 주1) 해당 계약은 2017년 1월 10일부로 한국콜마홀딩스 주식회사에서 자회사인 Seokoh Canada, Inc.로 양도되었습니다. 주 2) 해당 계약기간은 공사 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. 주 3) 해당 계약금액은 최초 계약금액으로 이후 공사 진행상황에 의해 18,875로 변경되었습니다. 주4) 해당 계약은 2016년 10월 11일, 자회사인 Seokoh, Inc.로 양도되었습니다. 주5) 해당 계약은 2018년 4월 4일, 자회사인 씨케이엠(주)로 양도되었습니다.주6) 기술 이전 건의 계약금액은 회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됨에 따라 공개하지 않습니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동 ◆ 한국콜마홀딩스 및 연결대상 종속회사 지주회사인 한국콜마홀딩스주식회사 및 Seokoh Canada, Inc.는 2019년 3월 31일 현재 해당사항 없습니다. 연결대상 종속회사인 콜마파마(주)와 콜마비앤에이치(주)의 연구개발 활동은 아래와 같습니다.- 콜마비앤에이치(주) 당사는 국내 제1호 연구소 기업으로 한국원자력연구원으로부터 면역기능 개선 건강기능식품 제조기술과 방사선을 이용한 고순도 녹차 정제기술 외 2건, 총 4건의 기술을 이전받아 이를 핵심기술로 발전시켜 현재의 헤모힘 제품과 스킨케어 6시스템 제품 등의 주력 제품을 개발하여 사업화하였습니다. 또한, 향후 새로운 시장으로 진출하기위하여 천연물 유래의 다양한 기능성 소재를 연구하여 기능성 식품과 화장품에 응용한 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 당사의 연구소는 기술확보 및 제품화를 위한 개발전략으로서 개방형 연구전략인 C(연계 개발) 추진체계를 근간으로 하여 정부출연연구소 및 대학 연구기관과 공동 연구를 확대 시행하고 있으며, 이를 통해 소재 개발의 기초 연구 결과를 다양하게 확보하고 제품화 및 사업화를 위해 인체효능평가, 안전성 연구, 제형화 연구 및 품질관리 규격화 등을 체계적으로 추진하고 있으며, 소재 개발 및 사업화를 위해 지속적으로 투자하고 있습니다. 2017년에는 과학기술정보통신부에서 식품제조업분야를 대상으로 연구개발 역량이 탁월하고, 기술혁신 의지 및 활동이 우수한 기업연구소를 발굴하여 지정하는 우수기업연구소에 선정되었습니다. 또한, 당사는 국내 유통업체들의 해외시장 진출을 돕기 위하여 사전에 시장조사를 실시하여 국가별로 사용을 금지하는 성분을 미리 제품 개발 시 배제하고, 철저한 현지 소비자 분석을 통해 해당 국가에 맞춤형 제품을 개발하여 세계시장 선점을 목표로 국내 유통업체들의 해외시장 진출을 유도하여 수출 확대 전략을 추진하고 있습니다. (1) 연구개발 주요 담당조직당사의 연구개발 조직으로는 식품과학연구소를 운영하고 있습니다. 천연물 유래 기능성 소재 개발 연구를 하는 소재개발팀, 외부 및 자체 개발 기능성 소재를 이용하여 건강기능식품을 개발하는 제품개발1팀과 제품개발2팀, 연구소 연구개발을 지원하는 연구지원팀을 운영하고 있습니다. ※ 연구소 조직도(2019.03.31 기준) 연구소 조직도(190331).jpg 연구소 조직도(190331) - 콜마파마(주) 당사의 제제연구소는 바이오의약품, 천연물의약품, 개량신약 및 제네릭 연구를 수행하기 위해 2002년 설립되어 짧은 역사임에도 불구하고 활발한 연구를 수행한 결과 수십 건의 관련 특허를 출원하였으며, 비만치료제를 포함하여 다양한 질병을 치료할 수 있는 천연물의약품 및 신제형 우수 의약품 개발에 주력하고 있습니다. 현재는 약 400평방미터의 연구실을 확보하여 바이오 및 약학을 전공한 석박사 인력을 포함해 20명의 연구원이 새로운 의약품 개발에 힘쓰고 있으며, 이러한 연구를 원활하게 수행하기 위한 다양한 연구장비를 보유하고 있습니다. 제제연구소가 보유하고 있는 연구장비로는 유동층코팅기, 타정기, 다층정 타정기, 정제코팅기, 연질캡슐성형기, 압출기를 비롯하여 고속액체크로마토그래피(HPLC), 초고속액체크로마토그래피(UPLC), 자동용출기 등을 보유하고 있어 내용고형제, 연고크림제, 액제의 제형 연구를 수행하는데 있어 큰 어려움이 없습니다. 또한 당사의 제제연구소에서는 개량신약 등의 새로운 제품 연구를 위한 R loadmap을 완성하여 중장기 발전계획을 수립하였으며, 의약품 연구개발 시 종종 발생하는 대량 생산 문제점을 사전에 파악할 수 있는 시스템을 구축함으로써 연구생산성을 극대화할 예정입니다. 당사의 제제연구소만의 차별화된 제품 개발을 위해 비만치료제, 신장투석제를 특화한 개발 계획과 한방 도시인 제천의 지역적 특성을 고려한 천연물의약품 개발 계획을 필두로 환경변화에 따른 질병발생을 예측한 의약품 개발 및 어린이, 여성질환, 노인질환의 타겟형 제품 개발로 타 연구소와의 차별화를 꾀하고 있습니다. 특히 세계 최초 orlistat의 부작용을 현저하게 개선한 새로운 제형의 개발에 매진하고 있으며, 임상시험을 위한 준비 중에 있습니다. 그리고 국내에 몇 안되는 연구용 연질캡슐성형기와 다층정 타정기를 보유하고 있어 연질캡슐 제형 및 다층정 제형에 대한 제품개발에 강점을 가지고 있습니다. 당사의 제제연구소에서는 ODM 제품개발 시스템을 동시에 운영하고 있어 연구개발력이 다소 부족한 고객사들에게 의약품의 연구개발에서부터 생산에 이르는 토탈서비스를 제공하고 있으며, 이미 많은 국내외 제약사로부터 기술력을 인정받고 있습니다. 그 결과 해외 다국적사로부터 연구개발에 많은 어려움이 있는 의약품 제제의 개발 요청이 쇄도하고 있어 국내시장이 아닌 글로벌 시장으로 진출할 수 있는 교두보를 확보하였습니다. 당사의 제제연구소는 앞으로도 전세계 인류 건강을 위한 의약품 개발에 선도적인 역할을 담당하여 국내외 제약산업 발전의 견인차로서의 입지를 굳건히 할 것이며, 아울러 끊임없는 우수인재개발과 우수의약품 연구에 더욱 매진할 것입니다. emb00001ff84514.jpg 연구개발 조직도 - 연구개발 활동 (종속회사 : 콜마파마(주), 콜마비앤에이치(주) (기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위 : 백만원 ) 구분 2019년 1분기 2018년 2017년 자산처리 인건비 - - - 시험 비용 - 884 360 계 - 884 360 비용처리 연구개발비용 3,984 12,747 9,614 (정부보조금) (6) (442) (586) 계 3,978 12,305 9,028 합계 3,978 13,189 9,388 매출액 126,988 464,809 490,142 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 3.14% 2.93% 2.03% 주1) 연결대상기업인 콜마파마(주)와 콜마비앤에이치(주)의 당분기의 연구개발비용으로 3개월 보고기간의 금액입니다.주2) 상기 표의 매출액은 콜마파마(주)와 콜마비앤에이치(주)의 별도 매출의 단순 합산액입니다.주3) 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. ◆ 한국콜마 1) 연구개발 조직 개요A. 한국콜마한국콜마 기술연구원은 고객의 아름다움과 건강의 가치를 실현하고 고객만족을 최우선으로 달성하기 위한 최적의 연구개발조직을 보유하고 있습니다. 화장품 제품연구 조직은 기초화장품연구소, 색조화장품연구소, 헤어, 글로벌기술센터가 있으며, 제약 제품연구 조직은 생명과학연구소가 있습니다. 또한 기반/지원연구 조직으로 피부과학연구소와 패키지연구소, 향료연구, 연구경영실이 있으며, 제품연구조직과 기반/지원연구조직은 각각 또는 상호간 협력하여 신제형연구, 융합제형연구, 각 부문의 영역을 초월한 제형연구, 원천기술개발(Platform Technology), 심도있는 기반기술연구, 신소재 개발, C, 패키징 기술연구, QbD(Quality by Design) 공정연구, 피부연구 등을 수행하고 있습니다. 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 B.씨제이 헬스케어씨제이 헬스케어 연구개발조직은 'heal the world, Better Life'라는 비전으로 국민의 건강증진을 위해 의약품(신약 및 개량신약)과 기능성 제품을 개발하고 있으며, 글로벌 전문 제약기업으로 성장하기 위해 차별화된 신약개발과 글로벌 진출 확대에 집중하고 있습니다. 각 연구분야의 역량을 강화하기 위해 가치사슬별 연계 체계를 바탕으로 연구개발을 진행하고 있습니다. ㅇㅇㅇ.jpg 연구개발 조직도_씨제이헬스케어 2) 연구개발비용 (기준일 : 2019년 3월 31일 ) (단위 : 백만원 ) 구분 2019년 1분기 2018년 2017년 비 고 자산처리 인건비 - - - - 시험 비용 - - - - 계 - - - - 비용처리 연구개발비용 29,949 86,674 40,063 - (정부보조금) (212) (1,829) (394) - 계 29,737 84,845 39,669 - 합계 29,737 84,845 39,669 - 매출액 387,361 1,391,130 834,156 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 7.73% 6.23% 4.80% - 주1) 상기 매출액은 법인별 별도 매출액의 단순 합산 금액입니다.주2) 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. 나. 연구개발 실적 ◆ 한국콜마홀딩스 및 연결대상 종속회사 지주회사인 한국콜마홀딩스주식회사 및 Seokoh Canada, Inc.는 2019년 3월 31일 현재 해당사항 없습니다.- 콜마비앤에이치(주) 당사의 연구소는 우수한 기능성 소재 개발을 통한 제품화를 목표로 연구활동을 활발히 수행하고 있으며 예로부터 사용되어 왔던 한방소재와 천연식물의 파이토케미컬의효능을 탐색하여 기능성과 안전성을 평가하고, 개발된 기능성 소재를 이용하여 다양한 제형의 기능성 식품과 화장품 소재를 개발하고 있습니다. 현재 당사의 주력 제품인 면역기능개선 건강기능식품 "헤모힘”과 기능성 화장품 "스킨케어 6시스템 " 및 "AC 솔루션" 프리미엄 라인인 "앱솔루트 셀랙티브 스킨케어" 등은 이러한 연구 성과를 기반으로 제품화되었습니다.또한 건강기능식품은 유행에 민감하기 때문에 시장 변화에 맞춰 신제형 개발 및 신제형 신규설비 도입을 하여 시장을 선도하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 주요 연구 성과 1) 건강기능식품 소재 개발 기술 - 면역기능 개선 천연생약 복합조성물 개발 기술 - 관절염 개선 건강기능식품 개발 기술 - 배변활동 촉진용 건강기능식품 外 2) 기능성 화장품 소재 제조 기술 - 방사선 이용 천연물 추출물 색도 개선기술 - 생허브 바이오 기술 - 한방 발효 기술 3) 신제형 개발 - 식물성연질캡슐 제품: 100%유지 및 분말제형 - 멀티팩제품(복합기능성): 연질+정제, 연질+정제+경질, 경질+정제 - 액상 바이얼, 스프레이 제품 - 검보(젤리와 양갱 중간 정도 젤리), 샤베트젤리(얼려먹는젤리), 워터젤리 제품 - 합성첨가물 배제제품 4) 신제품 개발 및 기존제품 리뉴얼 - 천연원료 비타민 및 미네랄 이용 종합영양제 등 다수 - 신규 개발인정원료 제품: 시서스추출물, 미강주정추출물 활용 제품 - 신규 포장설비 도입: 자동카토너(유산균제품 전용) (2) 기능성 신소재 개발 추진계획 - 산학연 공동연구 및 국책과제 다수 수행 시행부처/담당기관 사업명 과제명 수행기간 참여형태 비고 산업통상자원부 고부가가치식품기술개발산업 구절초 활용 고부가가치 활성화 및 응용제품 개발 2015.07~2018.06 참여기관 종료 농림축산식품부/농림수신식품기술기획평가원 고부가가치식품기술개발산업 제주 흑무 활용 간겅강 기능식품 개발 2016.05~2020.12 참여기관 수행중 한국해양과학기술진흥원 - 수산물 유래 기능성식품 소재 및 관련 응용제품 개발 2018.01~2019.10 참여기관 수행중 과학기술정보통신부/연구개발특구진흥재단 연구개발특구육성사업 천연식물 추출물 및 프로바이오틱스 복합소재의 지방간 개선 기능소재 개발 2018.01~2019.10 참여기관 수행중 농림축산식품부/한국식품연구원 인체적용시험 초피를 이용한 관절 및 뼈 건강 위한 건강기능식품 개발 2019.04~2020.12 주관기관 수행예정 - 콜마파마(주) 핵심기술 개발 제품 적응증 개발 결과 현상황 LIDCAPS Tech (액상경질캡슐 제조기술) 콜리아센리드캡슐(Choline alfoscerate) 퇴행성 뇌기능 정신증후군(치매치료의 보조요법) - 국내 최초 액상경질캡슐을 이용한콜린알포세레이트 제형 개발- 특허등록완료 제품 발매 (유한양행 외 3개 업체 발매 진행) 제어방출기술 프레실로서방캡슐(Cilostazol) 동맥경화폐쇄증 First Generic 의약품으로국내 22개 업체 계약 생동 동등 및 제품 발매 준비 뮤리손SR정(Eperisone HCl) 골격근이완제 에페리손염산염 제제의 국내 최초 Generic 의약품 개발 생동 동등 및 식약처 허가 진행 중 라파진CR정(Levodropropizine) 진해거담제 -국내 최초 Generic 의약품 - 특허출원완료 - 우판권 소송진행 중 - 생동시험 진행 예정 Generic 의약품 개발 베실리온정(Bepotastine besylate) 알레르기성비염만성두드러기 허가완료 및 제품발매 완료 국내 최다 CMO 거래처 확보(23개처) 텔로바틴정80/20mg(Telmisartan/Rosuvastatin Ca) 고혈압 및 고지혈증 치료 생동 동등 생동 동등 및 식약처허가자료 준비 중 알티논연질캡슐(Alitretinoin) 만성중증 손습진 생동 동등 생동 동등 및 식약처허가자료 준비 중 (1) 연구개발을 위한 정부출연 과제 수행 실적 사업명 과제명 연구기간 총사업비 비고 난치성 결핵 극복기술 개발 사업(보건복지부) 항결핵 천연물의약품의작용기전 및 전임상 물질 개발 2015.06.01. ~ 2018.05.30. (36개월) 640,000,000원 완료 (2) 연구개발 계획 당사에서는 라파진CR정, 크로바젯정10/20mg, 뉴록스반정20mg 등의 임상시험(목적 : 품목허가)을 위해 식약처로부터 해당 시험에 대한 임상시험 승인을 받았으며, 임상시험을 수행하기 위해 품목 생산 및 분석을 진행할 예정입니다. 또한 세계 최초 orlistat의 부작용을 개선한 개량신약을 개발하기 위해 확정된 후보물질로 생산적용테스트 및 동물실험을 진행할 예정입니다. 제약 제제기술 뿐만 아니라 바이오, 화장품/식품의 분야를 초월한 기술 융복합 제형 연구를 진행하고 있으며, 화장품의 제형을 접목한 융합기술기반 신제형 개발을 진행하고 있습니다. ◆ 한국콜마 - 한국콜마 주요기술 내용 비고 Dual Capsulation을 통한 Smart Delivery 기술 -2중 캡슐레이션 및 마이크로 캡슐 제조 기술 -피부 고민별 특화 소재를 보다 안전하게 섬세하게 전달 다수의 기초 화장품에 적용 초미세 피토스테릴-올리브 유래 다중막 액정 겔 기술 -보습 오일, 유효 효능 성분 안정화 -피부 장벽 구조를 그대로 적용시킨 유화시스템 -고밀도 다중 지질막 유효성분의 빠르고 깊은 피부 전달 New Polymer Balancing System 적용의 필름막 인장강도 강화기술 -다양한 film former 조합의 인장강도 극대화 기술로 리프팅 효과 배가 -고영양 성분 등 안정화로 비쥬얼 극대화 -필름막 피부 부착력 강화 및 노폐물 완벽 제거 초미립 분산기술 -High Pressure Homogenizer 기술과 분산 안정화, 2단계 코팅으로 밀착력 UP 다수의 색조화장품에 적용 유무기 복합기술을 통한 백탁 Zero High SPF 선 제품 -피부에서의 전연성을 향상시켜 백탁을 없애고, 광안전성을 극대화한 표면 처리 기술 나노에멀젼을 이용한 수분 안정화 기술 -나노에멀젼기술을 응용, 유효성분을 안정적으로 적용하여 입술에 직접 수분 및 케어효과 공급 이중보습효과를 이용한 고보습 립케어 기술 -수성성분을 함유한 립케어제품에 유효성분의 안정적 공급 및 보습 지속력 부스팅 효과 오일함유 마이크로 캡슐 포함하는 립케어 기술 -수성젤 또는 크림젤 타입의 화장료 성분내에 오일을 함유하는 마이크로캡슐이 분산, 도포시 캡슐이 깨지면서 오일의 보습력을 부여 클러스터 겔 분산 및 성형기술 -상전이 고발색 메커니즘 개발, 인캡슐레이션 기술, 성형 기술의 조합 화장료 함침부재 및 제조기술 화장용 도포구에 묻혀 사용하는 화장료가 함침되는 화장용 함침부재 및 그 제조방법으로 중금속이나 프탈레이트와 같은 유해물질의 함유가 없어 보다 개선된 사용자 안전성 제공가능 최적의 약물 방출 및 안정성 확보를 위한 이층정 제조기술 -약물의 안정성 확보 및 기존 제제가 가지는 흡습성을 최소화 함으로서 제조가 용이하며, 수분에 의한 약물의 분해를 최소화 -환자의 복약 순응도를 향상 다수의 제약제품에 적용 서방형 (SR) 제제기술 -약물의 부작용을 최소화하고 약물의 방출을 장시간 지속시키며, 약물의 투여 획수를 줄일 수 있는 기술 -한국콜마만의 매트릭스시스템 으로 약물의 방출시간을 조절할 수 있음 -난용성약물을 가용화하고 이를 서방형으로 제제하는 제제기술을 적용함 - 씨제이 헬스케어 a. 의약품 기술이전 현황 품목 및 기술 기술이전 내용 도입사(국가) 일시 케이캡정 라이선스 아웃 중국 2015.01 펨타주 라이선스 아웃 오스트리아 2017.09 CJ-40001 라이선스 아웃 일본 2017.09 CJ-40001 라이선스 아웃 중국 2017.12 케이캡정 결정형특허 라이선스 아웃 일본 2018.01 케이캡정 라이선스 아웃 베트남 2018.12 b. 최근 3개년 주요 의약품 보급 및 개발 성과 제품명/프로젝트명 적응증 현재 진행단계 로바젯 고지혈증 출시 (2016년) 루키오 천식 출시 (2016년) 마하칸 고혈압 출시 (2016년) 베시스타 과민성방광 출시 (2017년) 아토메트서방 당뇨/고지혈 출시 (2018년) 아킨지오 항구토 출시 (2018년) 케이캡 위식도역류질환 출시 (2019년) CJ-14199 비알콜성간질환 임상1상 CJ-40010 수족구백신 임상1상 CJ-15314 류마티스관절염 비임상 CJ-50005 영양공급 기초연구 ASK1 저해제 비알콜성간질환 기초연구 CJ-40011 3세대 두창백신 기초연구 엑스원알(CJ-30060) 고혈압/고지혈 허가완료 엑스원에이(CJ-30061) 고혈압/고지혈 임상3상 CJ-30074 당뇨 임상1상 CJ-30075 당뇨 임상1상 CJ-30066 당뇨 임상1상 CJ-30070 당뇨/고지혈 임상1상 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 특허보유현황 한국콜마홀딩스주식회사, 콜마스크(주), Seokoh Canada, Inc.는 2019년 3월 31일 현재 해당사항 없습니다. ◆ 콜마비앤에이치(주) - 당분기말 현재 당사의 특허보유 현황은 등록 23건(식품 15건, 화장 품 7건, 기타 1건), 출원 17건(식품 15건, 화 장품 2건)입니다. 부문 년도 주요 특허등록건수 주요 특허의 내용 건강기능식품 2017년 11건 1) 면역, 조혈기능 증진 및 방사선 방호용 생약조성물 및 그의 제조방법2) 조혈기능 증진 및 방사선 방호용 생약추출물3) 항암, 면역 및 조혈기능 증진 효과와 산화적 생체손상의 억제 효과를 갖는 생약 조성물과 그 제조방법외 12건 2018년 15건 2019년1분기 15건 화장품 2017년 7건 1) 식품, 의약품 및 화장품 제조용 천연물의 색도 개선 방법 및 이의 방법에 의해 색도가 개선된 천연물 추출물2) 감귤 정유를 함유하는 여드름에 유효한 화장료 조성물3) 천연 추출물을 함유하는 항진균 조성물, 이를 이용한 백선의 예방 또는 치료용 조성물 및 그 제조방법외 4건 2018년 7건 2019년1분기 7건 기타 2018년 1건 1) 약초 추출박을 급이하여 생육한 곤충의 유충을 이용한 애완동물사료 제조방법 2019년1분기 1건 주) 해당년도 기준 누계 등록건수로 작성하였으며, 기술전용실시권은 제외하였습니다. ◆ 콜마파마(주) 부문 년도 주요 특허 건수 주요 특허의 내용 제약 2015 3건 투석액 조제용 조성물의 제조방법, 정제, 폴리카르보필칼슘 정제의 제조방법 등 2016 - 2017 1건 콜린알포세레이트 함유 캡슐제 및 이의 제조방법 2018 - 2019 - 주) 최근 5개년 특허등록현황입니다. ◆ 한국콜마 - 한국콜마 부문 년도 등록특허 건수 주요 특허의 내용 화장품 2015 32건 감마 리놀레익산 함유 항염증 및 피부보습 화장용 조성물 등 2016 22건 필-오프타입 팩 화장료 조성물 및 이의 제조 방법 등 2017 15건 어리연꽃 속 식물의 추출물을 포함하는 피부 개선용 화장료 조성물 등 2018 27건 미생물 유래 당지질계 유화제를 이용한 수중유형 화장료 조성물 및 이의 제조방법 2019.1Q 4건 오일 함유 마이크로 캡슐을 포함하는 입술 화장료 조성물 등 제약 2015 3건 시크로피록스 함유 네일락카 조성물 등 2016 1건 여정자 추출물 및 지골피 추출물을 유효성분으로 함유하는 치주질환의 예방 또는 치료용 경구투여 조성물 2017 1건 건선의 예방 또는 치료용 약제학적 조성물 2018 0건 2019.1Q 1건 시크로피록스 함유 네일락카 조성물(JP) 주1) 해당년도에 신규로 등록된 주요 특허 건수입니다. - 씨 제 이 헬스케어 부문 년도 등록특허 건수 주요 특허의 내용 제약/H 2015 23건 [제약]-고당화된 지속형 인간 성장호르몬 단백질 및 이의 제조방법 -신규한 지속형 인간 성장호르몬 단량체를 제조하는 방법-안정화된 페메트렉시드 제제-안정화된 페메트렉시드 제제-연속 공정의 미립구의 제조 방법 및 이로부터 제조된 미립구-연속 공정의 미립구의 제조 방법 및 이로부터 제조된 미립구-졸-겔 변환 특성을 갖는 고분자를 이용한 미립구의 제조방법 및 이로부터 제조된 미립구[H]-숙취의 예방 또는 치료용 조성물(국내)-위장질환의 예방 또는 개선 조성물(해외)-북두근, 북두근 추출물, 북두근 오니 또는 북두근 맥아 효소액 추출물을 유효성분으로 함유하는 식욕부진 예방 또는 치료용 조성물(국내) 2016 16건 [제약]-벤즈이미다졸 유도체의 신규결정형 및 이의 제조방법(국내, CJ12420 결정형)-서방형 메트포르민과 속방형 HMG-CoA 환원효소 억제제를 포함하는 복합제제-신규한 아미노-페닐-설포닐-아세테이트 유도체 및 이의 용도(국내)-메트포르민 서방성 제제 및 그의 제조방법-피롤로피리다진 유도체를 포함하는 단백질 키나제 억제제(국내) 2017 48건 [제약]-보르테조밉을 포함하는 안정한 제제 및 이의 제조방법-신규한 테노포비어 디소프록실 캠실레이트, 이의 결정형 및 이의 제조방법-칸데사르탄 및 암로디핀을 포함하는 약제학적 조성물-크로마놀 유도체의 신규한 제조방법-피롤로피리다진 유도체를 포함하는 단백질 키나제 억제제 2018 50건 [제약]-벤즈이미다졸 유도체의 산부가염(CJ12420 염)-벤즈이미다졸 유도체의 신규결정형 및 이의 제조방법(해외, CJ12420 결정형)-안정성이 향상된 주사용 조성물(CJ12420 제제)-크로마논 유도체의 신규한 제조방법(CJ12420 제법)-서방형메트포르민과 속방형 HMG-CoA 환원효소 억제제를 포함하는 복합제제(해외)-신규한 아미노-페닐-설포닐-아세테이트 유도체 및 이의 용도(해외)-암로디핀, 발사르탄 및 로수바스타틴을 포함하는 약학적 조성물-아미노알킬벤조티아제핀 유도체의 용도[H]-숙취의 예방 또는 치료용 조성물(해외) 2019.1Q 8 [제약]- 벤즈이미다졸 유도체를 포함하는 신규한 제제(CJ12420 제제)- 의료용 수액백 나. 환경경영에 관한 사항 1) 환경경영 한국콜마홀딩스주식회사는 World First Class를 지향하는 화장품 및 의약외품 연구개발, 제조 전문 기업으로서 환경경영을 추구하기 위하여 활동,제품 및 서비스가 환경에 미치는 영향을 인식하고 환경오염사고 예방과 그 성과개선 활동을 지속적으로 추진하고 있습니다. 당사는 관련 국내외 환경, 지방자치 단체의 조례, 규칙을 준수하며, 폐기물 발생량, 수질오염, 대기오염 물질 배출량 저감을 위해 지속적으로 노력하며 전 임직원이 환경방침을 이행하도록 하여 협력회사, 관계사 등도 환경 친화적기업경영을 추구하고 있습니다. 2) 기후변화 대응 최근 국내외의 이슈인 지구온난화의 문제에 대응하고자 온실가스 저감방안을 환경경영에 반영하고 있습니다. 이에 당사 온실가스 배출 대상인 전기, 가스, 용수, 유류의 절감을 위해 형광등은 LED전등으로 교체하고 용수를 재활용 하는 중장기 목표를바탕으로 계획을 수립하고 있으며, 저탄소녹색성장 기본법에 의거 온실가스 배출규제가 적용이 되는 2023년에 맞추어 용수,전기, 유류의 에너지절감 활동을 하고 있습니다. 또한 유틸리티 설비, 생산제조 설비 등 지속적인 데이터 관리를 통해 공장별 에너지소비량을 확인하고, 이를 바탕으로 중장기 저감계획을 추진하고 있습니다. 구분 2018년 2017년 2016년 온실가스 배출량 발생량 (톤CO2-eq) 15,388 12,908 9,309 2014년 이후 온실가스량 지정수량 업체기준 : 50,000 톤CO2-eq 주) 국내 사업장 기준 3) 환경관련 활동 한국콜마홀딩스주식회사는 기업활동으로 환경에 미치는 영향을 최소화하기 위해 환경오염 무사고 방침으로 최신의 폐수처리설비를 도입하여 운영하고 있으며, 대기오염저감을 위해 오염물질 발생장소에서는 2단의 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 또한 폐기물 발생량을 최소화 하고 일반폐기물에 혼입되는 재활용품의 회수율을 높이고자 전 직원 대상 폐기물배출 저감 집체교육, 제조현장 분리배출 생활화 활동 등을 수행하고 있습니다. 4) 환경경영 인증 및 수상 현황 한국콜마홀딩스주식회사는 환경오염 무사고 달성 및 자발적인 환경활동으로 인해 다양한 기관으로부터 지속가능경영활동을 인정받았으며, 국내의 전사업장은 환경경영시스템(ISO 14001)인증을 획득하였습니다. 2010년 환경경영시스템 (ISO 14001) 인증 2007년 자율점검업소지정(환경분야) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제 30기 제 29기 제28기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 〔유동자산〕 263,517,447,780 230,116,597,522 284,841,268,022 현금및현금성자산 72,629,487,885 69,801,977,884 50,890,944,942 단기금융상품 19,987,764,447 17,367,764,447 138,591,126,495 매출채권및기타채권 62,363,112,366 54,437,305,340 44,692,824,702 기타유동금융자산 31,477,380,275 23,705,376,411 2,500,224,563 기타유동자산 19,211,343,076 12,917,543,122 8,129,335,407 재고자산 57,804,252,541 51,856,950,956 40,021,085,619 당기법인세자산 44,107,190 29,679,362 15,726,294 〔비유동자산〕 670,179,764,247 651,570,701,697 462,016,447,169 장기매출채권및기타채권 954,748,956 902,390,040 1,343,445,060 유형자산 145,532,894,130 143,079,715,486 129,257,593,970 투자부동산 112,272,471,979 102,378,996,849 84,699,781,679 무형자산 24,905,810,749 25,485,197,369 20,010,845,826 사용권자산 821,861,382 - - 관계기업및공동기업투자 311,934,242,204 310,315,268,964 187,719,133,589 장기기타금융자산 64,926,087,812 60,666,849,783 31,974,368,294 기타비유동자산 146,248,124 146,248,124 132,793,124 이연법인세자산 8,685,398,911 8,596,035,082 6,878,485,627 자산 총계 933,697,212,027 881,687,299,219 746,857,715,191 〔유동부채〕 254,092,037,961 216,934,404,903 278,243,175,890 매입채무및기타채무 104,786,449,552 79,904,090,458 74,606,527,381 차입금 114,686,389,353 111,335,637,295 158,407,014,887 당기법인세부채 12,651,046,338 12,509,066,213 21,401,825,369 파생금융부채 3,459,592,000 3,459,592,000 15,149,814,034 기타유동부채 18,090,657,922 9,308,116,141 8,376,933,030 유동충당부채 417,902,796 417,902,796 301,061,189 〔비유동부채〕 169,552,679,284 169,330,553,809 76,391,810,172 순확정급여부채 5,769,745,361 4,954,888,562 3,823,122,584 차입금 71,935,545,498 72,663,614,132 32,599,913,883 파생금융부채 27,862,053,160 28,634,403,593 1,295,549,687 기타비유동부채 59,520,325,370 58,748,709,282 38,518,214,421 충당부채 178,172,712 178,172,712 155,009,597 이연법인세부채 4,286,837,183 4,150,765,528 - 부채 총계 423,644,717,245 386,264,958,712 354,634,986,062 〔지배기업 소유주지분〕 391,769,228,651 381,416,850,240 293,782,032,281 자본금 8,969,483,000 8,969,483,000 8,374,468,000 자본잉여금 205,615,866,191 204,888,023,938 172,235,183,698 자본조정 (1,492,484,676) (1,492,484,676) (1,492,484,676) 기타포괄손익누계액 (649,531,388) (2,037,037,993) (978,554,144) 이익잉여금 179,325,895,524 171,088,865,971 115,643,419,403 〔비지배지분〕 118,283,266,131 114,005,490,267 98,440,696,848 자본 총계 510,052,494,782 495,422,340,507 392,222,729,129 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가 원가법 원가법 원가법 (2019.1.1 ~ 2019.03.31) (2018.1.1 ~ 2018.12.31) (2017.1.1 ~ 2017.12.31) 매출액 143,107,610,917 561,696,121,306 408,327,745,036 영업이익 23,672,068,938 94,813,057,890 81,763,630,838 계속영업당기순이익 18,721,449,124 90,232,664,180 51,663,997,610 연결총당기순이익 18,721,449,124 90,232,664,180 51,663,997,610 지배기업지분순이익 11,722,572,954 62,680,334,396 28,032,100,059 비지배지분순이익 6,998,876,170 27,552,329,784 23,631,897,551 계속영업 기본주당순이익 657 3,608 1,683 계속영업 희석주당순이익 637 3,170 1,683 연결에 포함된 회사수 8 9 9 요약 개별재무정보 (단위 : 원) 구분 제30기 제 29기 제28기 (2019년 3월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 〔유동자산〕 18,643,717,478 21,019,451,372 84,409,814,343 현금및현금성자산 5,491,611,815 14,030,179,218 321,860,611 단기금융상품 4,137,764,447 3,117,764,447 77,250,824,879 매출채권및기타채권 6,478,331,486 1,475,948,548 1,601,953,348 기타유동금융자산 1,730,870,330 1,584,800,839 3,100,224,563 기타유동자산 799,084,000 810,758,320 2,134,950,942 당기법인세자산 6,055,400 - - 〔비유동자산〕 475,292,854,565 462,274,189,014 287,913,277,169 장기매출채권및기타채권 801,680,000 903,290,000 1,375,410,000 유형자산 15,461,623,054 13,011,167,830 525,853,720 투자부동산 103,768,162,592 97,340,780,878 56,460,589,551 무형자산 6,331,793,797 6,146,361,482 3,817,522,601 사용권자산 158,913,664 - - 종속기업,관계기업및공동기업투자 316,095,436,692 316,147,495,337 204,348,352,315 장기기타금융자산 26,797,360,698 22,847,209,419 11,818,648,635 기타비유동자산 146,248,124 146,248,124 132,793,124 이연법인세자산 5,731,635,944 5,731,635,944 9,434,107,223 자산 총계 493,936,572,043 483,293,640,386 372,323,091,512 〔유동부채〕 119,333,164,130 107,482,542,033 139,569,332,345 매입채무및기타채무 12,622,204,973 9,187,732,704 2,214,866,796 차입금 94,218,889,353 90,940,637,295 108,136,966,589 파생금융부채 3,721,042,000 3,721,042,000 15,149,814,034 당기법인세부채 3,255,974,496 1,745,944,788 13,311,163,494 기타유동부채 5,515,053,308 1,887,185,246 756,521,432 〔비유동부채〕 158,243,350,525 160,306,050,120 69,076,580,869 순확정급여부채 2,312,899,799 2,058,323,113 1,476,402,878 차입금 68,535,545,498 69,263,614,132 29,144,913,883 파생금융부채 27,862,053,160 28,634,403,593 1,295,549,687 기타비유동부채 59,532,852,068 60,349,709,282 37,159,714,421 부채 총계 277,576,514,655 267,788,592,153 208,645,913,214 〔자본금〕 8,969,483,000 8,969,483,000 8,374,468,000 〔자본잉여금〕 184,113,500,464 184,113,500,464 142,821,501,451 〔자본조정〕 (684,589,461) (684,589,461) (684,589,461) 〔기타포괄손익누계액〕 (678,104,338) (807,462,017) 50,523,781 〔이익잉여금〕 24,639,767,723 23,914,116,247 13,115,274,527 자본 총계 216,360,057,388 215,505,048,233 163,677,178,298 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.1.1 ~ 2019.03.31) (2018.1.1 ~ 2018.12.31) (2017.1.1 ~ 2017.12.31) 영업수익 9,494,115,967 27,419,481,318 22,246,565,803 영업이익 5,441,519,375 10,654,584,243 7,241,578,061 당기순이익 4,215,218,258 13,338,216,189 6,740,631,203 기본주당순이익 236 768 405 기본희석주당순이익 236 470 405 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 한국콜마홀딩스_30기 1분기보고서_00203290_v19_변환_190514_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 29 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 263,517,447,780 230,116,597,522 현금및현금성자산 72,629,487,885 69,801,977,884 단기금융상품 19,987,764,447 17,367,764,447 매출채권 및 기타유동채권 62,363,112,366 54,437,305,340 기타유동금융자산 31,477,380,275 23,705,376,411 기타유동자산 19,211,343,076 12,917,543,122 재고자산 57,804,252,541 51,856,950,956 당기법인세자산 44,107,190 29,679,362 비유동자산 670,179,764,247 651,570,701,697 장기매출채권 및 기타비유동채권 954,748,956 902,390,040 유형자산 145,532,894,130 143,079,715,486 투자부동산 112,272,471,979 102,378,996,849 무형자산 24,905,810,749 25,485,197,369 사용권자산 821,861,382 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 311,934,242,204 310,315,268,964 기타비유동금융자산 64,926,087,812 60,666,849,783 기타비유동자산 146,248,124 146,248,124 이연법인세자산 8,685,398,911 8,596,035,082 자산총계 933,697,212,027 881,687,299,219 부채 유동부채 254,092,037,961 216,934,404,903 매입채무 및 기타유동채무 104,786,449,552 79,904,090,458 차입금 114,686,389,353 111,335,637,295 유동파생금융부채 3,459,592,000 3,459,592,000 당기법인세부채 12,651,046,338 12,509,066,213 기타유동부채 18,090,657,922 9,308,116,141 유동충당부채 417,902,796 417,902,796 비유동부채 169,552,679,284 169,330,553,809 순확정급여부채 5,769,745,361 4,954,888,562 차입금 71,935,545,498 72,663,614,132 비유동파생금융부채 27,862,053,160 28,634,403,593 기타비유동부채 59,520,325,370 58,748,709,282 비유동충당부채 178,172,712 178,172,712 이연법인세부채 4,286,837,183 4,150,765,528 부채총계 423,644,717,245 386,264,958,712 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 391,769,228,651 381,416,850,240 자본금 8,969,483,000 8,969,483,000 보통주자본금 8,969,483,000 8,969,483,000 자본잉여금 205,615,866,191 204,888,023,938 주식발행초과금 185,095,054,038 185,095,054,038 기타자본잉여금 20,520,812,153 19,792,969,900 기타자본구성요소 (1,492,484,676) (1,492,484,676) 자기주식 (684,589,461) (684,589,461) 기타자본조정 (807,895,215) (807,895,215) 기타포괄손익누계액 (649,531,388) (2,037,037,993) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (723,543,221) (853,675,256) 해외사업환산손익 (881,416,987) (1,564,039,709) 지분법자본변동 955,428,820 380,676,972 이익잉여금(결손금) 179,325,895,524 171,088,865,971 법정적립금 3,006,263,793 2,005,764,032 임의적립금 95,500,000,000 54,600,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 80,819,631,731 114,483,101,939 비지배지분 118,283,266,131 114,005,490,267 자본총계 510,052,494,782 495,422,340,507 자본과부채총계 933,697,212,027 881,687,299,219 연결 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 143,107,610,917 143,107,610,917 129,638,653,535 129,638,653,535 매출원가 111,883,760,367 111,883,760,367 96,022,520,186 96,022,520,186 매출총이익 31,223,850,550 31,223,850,550 33,616,133,349 33,616,133,349 판매비와관리비 10,521,746,987 10,521,746,987 13,693,242,713 13,693,242,713 대손상각비 117,664,743 117,664,743 35,925,730 35,925,730 관계기업과공동기업투자손익 3,087,630,118 3,087,630,118 3,063,442,227 3,063,442,227 영업이익(손실) 23,672,068,938 23,672,068,938 22,950,407,133 22,950,407,133 기타이익 136,765,965 136,765,965 55,471,962 55,471,962 기타손실 289,496,702 289,496,702 186,166,754 186,166,754 금융수익 5,515,073,677 5,515,073,677 1,438,659,202 1,438,659,202 금융원가 4,588,710,946 4,588,710,946 4,822,947,570 4,822,947,570 법인세비용차감전순이익(손실) 24,445,700,932 24,445,700,932 19,435,423,973 19,435,423,973 법인세비용 5,724,251,808 5,724,251,808 4,022,597,395 4,022,597,395 당기순이익(손실) 18,721,449,124 18,721,449,124 15,412,826,578 15,412,826,578 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,722,572,954 11,722,572,954 9,349,948,321 9,349,948,321 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 6,998,876,170 6,998,876,170 6,062,878,257 6,062,878,257 기타포괄손익 1,553,177,723 1,553,177,723 (81,088,528) (81,088,528) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,430,357,334 1,430,357,334 (76,589,626) (76,589,626) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (62,810,558) (62,810,558) 해외사업환산손익 855,605,486 855,605,486 (237,233,385) (237,233,385) (부의)지분법자본변동 574,751,848 574,751,848 223,454,317 223,454,317 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 122,820,389 122,820,389 (4,498,902) (4,498,902) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,769,031) (13,769,031) (5,892,190) (5,892,190) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 5,854,644 5,854,644 1,393,288 1,393,288 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 130,734,776 130,734,776 총포괄손익 20,274,626,847 20,274,626,847 15,331,738,050 15,331,738,050 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,103,622,028 13,103,622,028 9,186,271,511 9,186,271,511 총 포괄손익, 비지배지분 7,171,004,819 7,171,004,819 6,145,466,539 6,145,466,539 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 657 657 562 562 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 637 637 562 562 연결 자본변동표 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,374,468,000 172,235,183,698 (1,492,484,676) (978,554,144) 115,643,419,403 293,782,032,281 98,440,696,848 392,222,729,129 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,369,712,146) 1,369,712,146 당기순이익(손실) 9,349,948,321 9,349,948,321 6,062,878,257 15,412,826,578 순확정급여부채의 재측정요소 (5,001,704) (5,001,704) (890,486) (5,892,190) 관계기업의 이익잉여금변동 1,393,288 1,393,288 1,393,288 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (61,698,739) (61,698,739) (1,111,819) (62,810,558) 해외사업장환산외환차이 (321,823,972) (321,823,972) 84,590,587 (237,233,385) 지분법자본변동 223,454,317 223,454,317 223,454,317 연차배당 (3,080,515,660) (3,080,515,660) (2,668,670,758) (5,749,186,418) 종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동 장기지분매각기타채무의 변동 16,841,031,957 (16,841,031,957) 2018.03.31 (기말자본) 8,374,468,000 189,076,215,655 (1,492,484,676) (2,508,334,684) 106,437,923,837 299,887,788,132 101,917,492,629 401,805,280,761 2019.01.01 (기초자본) 8,969,483,000 204,888,023,938 (1,492,484,676) (2,037,037,993) 171,088,865,971 381,416,850,240 114,005,490,267 495,422,340,507 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 11,722,572,954 11,722,572,954 6,998,876,170 18,721,449,124 순확정급여부채의 재측정요소 (12,312,175) (12,312,175) (1,456,856) (13,769,031) 관계기업의 이익잉여금변동 5,854,644 5,854,644 5,854,644 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 130,132,035 130,132,035 602,741 130,734,776 해외사업장환산외환차이 682,622,722 682,622,722 172,982,764 855,605,486 지분법자본변동 574,751,848 574,751,848 574,751,848 연차배당 (3,479,085,870) (3,479,085,870) (2,945,287,600) (6,424,373,470) 종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동 727,842,253 727,842,253 52,058,645 779,900,898 장기지분매각기타채무의 변동 2019.03.31 (기말자본) 8,969,483,000 205,615,866,191 (1,492,484,676) (649,531,388) 179,325,895,524 391,769,228,651 118,283,266,131 510,052,494,782 연결 현금흐름표 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 25,425,378,091 2,763,460,563 영업에서 창출된 현금 28,559,074,720 11,597,072,763 당기순이익(손실) 18,721,449,124 15,412,826,578 당기순이익조정을 위한 가감 6,532,689,716 7,305,536,728 법인세비용 5,724,251,808 4,022,597,395 이자수익 (352,643,293) (724,442,268) 이자비용 3,443,857,197 3,058,903,936 배당금수익 (42,295,994) (53,709,588) 파생금융부채평가이익 (772,350,433) (477,194,309) 파생금융부채평가손실 336,819,426 단기금융상품평가손실 18,477,500 단기금융상품처분손실 130,827,674 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (24,242,000) 당기손익인식금융자산평가손실 58,705,150 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (4,190,069,468) 외화환산이익 (112,908,247) (135,020,576) 외화환산손실 960,295,432 800,049,479 퇴직급여 918,378,501 837,994,474 감가상각비 2,324,358,555 1,774,555,332 무형자산상각비 243,194,238 170,278,821 대손상각비 117,664,743 35,925,730 기타의 대손상각비 (392,480) 매도가능금융자산평가손실 407,200,570 경상연구개발비 891,600,000 유형자산처분손실 1,000 무형자산처분이익 (4,844,972) 무형자산처분손실 1,346,400 투자부동산자산처분손실 284,831,429 재고자산평가손실 44,094,752 130,297,289 지분법이익 (3,114,524,421) (3,062,765,474) 지분법손실 26,894,303 관계기업투자처분이익 (676,753) 부채상환손실 142,905,586 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,304,935,880 (11,121,290,543) 매출채권의 감소(증가) (8,509,657,545) (10,744,421,747) 기타채권의 감소(증가) 489,142,551 97,229,222 기타유동자산의 감소(증가) (6,121,793,514) (214,796,172) 기타비유동자산의 감소(증가) (853,170) 재고자산의 감소(증가) (5,991,396,337) (8,297,723,348) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (885,390,000) (25,380,000) 매입채무의 증가(감소) 20,800,962,720 2,896,248,471 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 4,566,277,227 5,002,384,926 기타유동부채의 증가(감소) (171,108,332) 1,849,712,768 기타비유동부채의 증가(감소) (751,063,270) (1,043,762,688) 순확정급여부채의 증가(감소) (120,184,450) (640,781,975) 이자수취(영업) 172,553,935 599,859,824 이자지급(영업) (772,982,157) (847,305,669) 배당금수취(영업) 3,005,286,794 53,709,588 법인세납부(환급) (5,538,555,201) (8,639,875,943) 투자활동현금흐름 (22,524,488,175) 1,646,690,066 투자활동으로 인한 현금유입액 8,179,712,393 89,295,473,096 단기금융상품의 처분 1,200,000,000 77,746,841,142 기타금융자산의 처분 4,012,326,523 10,002,568,854 장기매출채권및기타채권의 처분 928,122,500 35,500,000 투자부동산의 처분 (15,000,000) 무형자산의 처분 5,000,000 61,200,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 32,680,000 관계기업으로부터의 배당금수익 2,049,263,370 1,416,683,100 투자활동으로 인한 현금유출액 (30,704,200,568) (87,648,783,030) 단기금융상품의 취득 (3,820,000,000) (63,076,706,792) 기타금융자산의 취득 (11,375,300,000) (131,992) 기타비유동자산의 증가 (18,150,000) 장기기타금융자산의 취득 (15,000,000) (75,339,360) 장기매출채권및기타채권의 취득 (95,091,416) (20,000,000) 유형자산의 취득 (4,400,741,144) (5,503,670,874) 투자부동산의 취득 (7,998,643,741) (1,905,140,000) 무형자산의 취득 (2,999,424,267) (2,510,638,992) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (14,529,690,020) 기타의투자자산의 취득 (9,315,000) 재무활동현금흐름 (257,645,053) (2,877,055,658) 재무활동으로 인한 현금유입액 100,000,000 차입금의 증가 100,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (357,645,053) (2,877,055,658) 차입금의 상환 (27,500,000) (5,247,448,298) 상환전환우선주부채의 상환 (212,653,529) 리스부채의 감소 (117,491,524) 배당금지급 2,370,392,640 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 184,265,138 (317,351,897) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,827,510,001 1,215,743,074 기초현금및현금성자산 69,801,977,884 50,890,944,942 기말현금및현금성자산 72,629,487,885 52,106,688,016 3. 연결재무제표 주석 제 30 (당) 1분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 3월 31일 까지 제 29 (전) 1분기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 3월 31일 까지 한국콜마홀딩스주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 8개의 종속기업(이하 한국콜마홀딩스주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 당분기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 당분기 전기 보통주(주) 지분율(%) 보통주(주) 지분율(%) 윤동한 5,055,533 28.18 5,055,533 28.18 윤상현 3,126,475 17.43 3,126,475 17.43 일본콜마 1,337,463 7.46 1,337,463 7.46 기타(주1) 8,419,495 46.93 8,419,495 46.93 합계 17,938,966 100.00 17,938,966 100.00 (주1) 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다.1-2. 종속기업의 현황당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 결산월 소유지분율(%) 지배관계 근거 당분기 전기 콜마비앤에이치(주)(주1) 건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매 대한민국 12월 56.08 56.23 의결권의 과반수 보유 근오농림(주)(주2) 작물재배 및 농업임대업 대한민국 12월 75.00 75.00 의결권의 과반수 보유 (주)에치엔지(주2) 화장품, 의약품 제조 및 도소매 대한민국 12월 100.00 100.00 의결권의 과반수 보유 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주2) 보건식품, 영약식품 제조 중국 12월 100.00 100.00 의결권의 과반수 보유 KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주3) 건강기능식품 및 의약외품 도소매 호주 6월 100.00 - 의결권의 과반수 보유 콜마파마(주)(주1) 의약품 등의 제조 및 판매 대한민국 12월 77.10 77.10 의결권의 과반수 보유 Seokoh Canada, Inc. 부동산임대업 등 캐나다 12월 100.00 100.00 의결권의 과반수 보유 콜마스크(주) 화장품 제조 및 판매 대한민국 12월 50.45 50.45 의결권의 과반수 보유 (주1) 당사는 2017년 중 당사가 보유한 콜마비앤에이치(주) 보통주 1,797,704주와 콜마파마(주)의 보통주 1,749,616주를 매각하였으나 투자자의 매수청구권 보유로 인해회계상 담보차입으로 처리하였습니다. 그러나 당기 중 투자자가 콜마비앤에이치(주) 보통주 43,900주를 장내 매각함에 따라 실제 매각으로 회계처리 하였고, 지분율이 변동 되었습니다. 여전히 담보차입으로 인식 중인 투자자 보유분을 매각으로 인식할 경우 지분율은 각각 50.15%와 69.43%로 감소하게 됩니다. 당분기말 현재 총 교환대상 주식수는 콜마비앤에이치(주)와 콜마파마(주) 각각 1,998,747주와 1,673,512주이며, 전량 교환되는 경우 콜마비앤에이치(주)와 콜마파마(주)에 대한 당사의 지분율은 각각 56.23%와 77.10%에서 49.32%와 69.77%로 감소될 수 있습니다.(주2) 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업입니다.(주3) 당분기 중 콜마비앤에이치(주)의 100% 투자로 신규 설립 되었습니다.1-3. 주요 종속기업의 요약 재무현황당분기와 전기의 연결실체의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 당분기 총자산 총부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 콜마비앤에이치(주)(주1) 325,020,469 110,549,335 214,471,134 106,578,840 13,457,055 13,850,277 콜마파마(주) 83,650,701 25,813,129 57,837,572 20,408,871 3,126,132 3,126,217 Seokoh Canada, Inc. 14,718,053 5,749 14,712,304 108,016 39,392 499,779 콜마스크(주) 25,170,076 10,988,019 14,182,057 11,942,220 668,065 688,065 (주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다. (단위 : 천원) 종속기업명 전기 총자산 총부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 콜마비앤에이치(주)(주1) 291,536,883 85,007,748 206,529,135 386,365,759 49,322,397 49,167,838 씨엔아이개발(주)(주2) - - - 2,374,464 152,348 139,365 콜마파마(주) 77,881,827 23,170,472 54,711,355 78,442,716 14,672,266 14,543,149 Seokoh Canada, Inc. 14,223,013 10,489 14,212,524 433,797 150,158 (409,469) 콜마스크(주) 23,140,241 9,646,248 13,493,993 73,542,528 4,114,135 4,069,085 (주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, (주)케이비랩, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다. (주2) 당사가 전기 중 흡수합병하여 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 합병전까지 발생한 손익입니다. 1-4. 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD 신규투자 2. 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33, 35에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당분기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 리스연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결실체가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결실체가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 연결실체의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결실체는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니 다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결실체의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 연결실체가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간 이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 연결실 체가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결실체가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결실체의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결실체의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 연결실체는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우, 연결실체는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결실체는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.2-4. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-5. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 보유현금 1,030 1,021 요구불예금 73,195,424 70,347,830 소계 73,196,454 70,348,851 정부보조금 (566,966) (546,873) 합계 72,629,488 69,801,978 3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기업은행 적금 외 14,987,764 12,367,764 KB증권 신탁 외 5,000,000 5,000,000 합계 19,987,764 17,367,764 4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용제한내용 당분기 전기 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 대출예금담보 장기기타금융자산 10,000 10,000 당좌개설보증금 합계 1,010,000 1,010,000 5. 매출채권및기타채권 당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 매출채권 61,986,491 53,585,288 미수금 376,621 852,017 합계 62,363,112 54,437,305 6. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,424,762 23,647,789 대여금및수취채권 52,618 57,587 합계 31,477,380 23,705,376 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 17,929,152 - 11,283,585 - 선급비용 167,932 - 131,718 - 부가세대급금 48,493 - 533,665 - 미수부가세환급액 579,392 - 659,801 - 미수수익 458,151 - 280,551 - 계약자산 28,223 - 28,223 - 기타 - 146,248 - 146,248 합계 19,211,343 146,248 12,917,543 146,248 8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 16,958,664 (167,115) 16,791,549 15,292,623 (115,714) 15,176,909 제품 11,888,937 (410,556) 11,478,381 13,796,522 (397,281) 13,399,241 반제품 및 재공품 11,447,592 (1,694,954) 9,752,638 6,961,785 (1,699,133) 5,262,652 원재료 13,486,353 (423,381) 13,062,972 11,457,875 (213,773) 11,244,102 부재료 5,592,194 (119,971) 5,472,223 4,702,726 (324,978) 4,377,748 미착품 1,246,490 - 1,246,490 2,396,299 - 2,396,299 수목 - - - - - - 합계 60,620,230 (2,815,977) 57,804,253 54,607,830 (2,750,879) 51,856,951 연결실체는 당분기 재고자산평가충당금전입액 494,119천원(전기 재고자산평가충당금전입액 429,021천원)을 매출원가에 반영하였습니다. 9. 장기매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 보증금 954,749 902,390 10. 유형자산10-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 47,885,573 - (1,743,800) 46,141,773 48,505,664 - (1,743,800) 46,761,864 건물 74,565,856 (11,634,737) (736,589) 62,194,530 75,909,149 (10,886,505) (742,402) 64,280,242 구축물 3,464,511 (547,365) - 2,917,146 3,464,511 (512,739) - 2,951,772 기계장치 38,817,446 (19,998,227) - 18,819,219 38,420,697 (19,084,733) - 19,335,964 차량운반구 1,135,100 (678,761) - 456,339 1,135,100 (638,754) - 496,346 기타의유형자산 13,196,927 (7,126,769) (27,201) 6,042,957 10,576,904 (6,831,432) (29,997) 3,715,475 건설중인자산 8,960,930 - - 8,960,930 5,538,053 - - 5,538,053 합계 188,026,343 (39,985,859) (2,507,590) 145,532,894 183,550,078 (37,954,163) (2,516,199) 143,079,716 10-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초장부금액 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 대체(주2) 환율변동차이 기말장부금액 토지(주1) 46,761,864 - - - (620,091) - 46,141,773 건물(주1) 64,280,242 939 (1,344,231) (742,420) - - 62,194,530 구축물 2,951,772 - - (34,626) - - 2,917,146 기계장치 19,335,964 102,798 - (913,493) 293,950 - 18,819,219 차량운반구 496,346 - - (40,007) - - 456,339 기타의유형자산(주1) 3,715,475 137,184 - (292,530) 2,482,768 60 6,042,957 건설중인자산 5,538,053 3,674,731 - - (265,300) 13,446 8,960,930 합계 143,079,716 3,915,652 (1,344,231) (2,023,076) 1,891,327 13,506 145,532,894 (주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 무형자산으로부터 2,511,418천원 대체되었고, 투자부동산으로 620,091천원 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 기초장부금액 취득 및 자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 대체(주2) 기말장부금액 토지(주1) 46,292,450 711,463 - - 1,496,962 48,500,875 건물(주1) 56,883,652 4,382,965 - (438,756) 1,129,219 61,957,080 구축물 3,015,069 30,235 - (33,940) - 3,011,364 기계장치 17,636,273 430,050 (38,490) (815,257) 914,660 18,127,236 차량운반구 535,324 36,101 - (40,530) - 530,895 기타의유형자산(주1) 3,353,170 115,568 - (202,037) 93,000 3,359,701 건설중인자산 1,541,656 4,727,936 - - (3,654,552) 2,615,040 합계 129,257,594 10,434,318 (38,490) (1,530,520) (20,711) 138,102,191 (주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 무형자산으로 대체되었습니다.11. 투자부동산11-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 59,566,436 - 59,566,436 58,886,210 - 58,886,210 건물 15,560,439 (2,196,958) 13,363,481 14,253,348 (2,038,827) 12,214,521 구축물 611,089 (73,840) 537,249 611,089 (66,201) 544,888 건설중인자산 38,805,306 - 38,805,306 30,733,378 - 30,733,378 합계 114,543,270 (2,270,798) 112,272,472 104,484,025 (2,105,028) 102,378,997 11-2. 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초잔액 취득 및자본적지출(주1) 처분 및 폐기 감가상각비 대체(주2) 환율변동차이 기말장부금액 토지 58,886,210 - - - 620,091 60,135 59,566,436 건물 12,214,521 1,377,856 (1,452,653) (209,045) 1,344,231 88,571 13,363,481 구축물 544,888 - - (7,639) - - 537,249 건설중인자산 30,733,378 8,071,928 - - - - 38,805,306 합계 102,378,997 9,449,784 (1,452,653) (216,684) 1,964,322 148,706 112,272,472 (주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 235,741천원이 포함되어 있습니다.(주2) 대체 합계액은 전액 유형자산으로부터 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 기초잔액 취득 및자본적지출(주1) 처분 및 폐기 감가상각비 환율변동차이 기말잔액 토지 56,182,904 - (584,117) - (56,694) 55,542,093 건물 18,616,905 41,089 (4,211,304) (179,193) (88,703) 14,178,794 구축물 575,442 - - (7,638) - 567,804 건설중인자산 9,324,531 2,114,141 - - - 11,438,672 합계 84,699,782 2,155,230 (4,795,421) (186,831) (145,397) 81,727,363 (주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 209,001천원이 포함되어 있습니다.12. 무형자산12-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득금액 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 863,808 (773,204) - 90,604 484,892 (391,031) - 93,861 기타의무형자산 13,576,354 (3,521,878) (297,811) 9,756,665 10,157,614 (3,618,565) (267,405) 6,271,644 건설중인자산 156,204 - - 156,204 4,217,354 - - 4,217,354 영업권 14,902,338 - - 14,902,338 14,902,338 - - 14,902,338 합계 29,498,704 (4,295,082) (297,811) 24,905,811 29,762,198 (4,009,596) (267,405) 25,485,197 12-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초장부금액 증가 상각 처분 대체(주1) 환율변동차이 기말장부금액 산업재산권 93,861 2,704 (7,058) (155) 1,252 - 90,604 기타의무형자산 6,271,644 34,000 (236,134) - 3,619,599 67,556 9,756,665 건설중인자산 4,217,354 2,962,719 - - (7,023,869) - 156,204 영업권 14,902,338 - - - - - 14,902,338 합계 25,485,197 2,999,423 (243,192) (155) (3,403,018) 67,556 24,905,811 (주1) 대체 합계액 중 891,600천원은 비용처리되었으며 2,511,418천원은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 기초장부금액 증가 상각 처분 대체(주1) 기말장부금액 산업재산권 97,386 3,602 (7,352) - 20,711 114,347 기타의무형자산 5,004,899 2,503,247 (162,927) (62,547) - 7,282,672 건설중인자산 6,223 6,361 - - - 12,584 영업권 14,902,338 - - - - 14,902,338 합계 20,010,846 2,513,210 (170,279) (62,547) 20,711 22,311,941 (주1) 유형자산으로부터의 대체액입니다. 13. 관계기업 및 공동기업투자13-1. 당분기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 당분기 전기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 관계기업투자 보스톤특허기술사업조합 대한민국 12월 투자업 45.77 1,100,333 45.77 1,101,702 한국콜마(주)와 그 종속기업 대한민국 12월 제조업 27.79 309,446,833 27.79 307,610,764 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd(주1) 중국 12월 건강기능식품 제조업 49.00 327,317 49.00 354,211 소계 310,874,483 309,066,677 공동기업투자 한국크라시에약품(주) 대한민국 12월 도매업 50.00 1,006,037 50.00 989,637 파마사이언스코리아(주) 대한민국 12월 도매업 50.00 53,722 50.00 258,955 소계 1,059,759 1,248,592 합계 311,934,242 310,315,269 (주1) 전기 중 콜마비엔에이치(주)가 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd의 지분을 취득하였습니다.13-2. 당분기와 전분기의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 기초 배당 지분법손익 지분법자본변동 등 기타(주1) 기말 관계기업투자 보스톤특허기술사업조합 1,101,702 - (1,369) - - 1,100,333 한국콜마(주)와 그 종속기업 307,610,764 (2,049,263) 3,304,726 574,752 5,854 309,446,833 Yantai Kolmar Atomy Health CareFood Co.,Ltd(주3) 354,211 - (26,894) - - 327,317 소계 309,066,677 (2,049,263) 3,276,463 574,752 5,854 310,874,483 공동기업투자 한국크라시에약품(주) 989,637 - 16,400 - - 1,006,037 파마사이언스코리아(주) 258,955 - (205,233) - - 53,722 소계 1,248,592 - (188,833) - - 1,059,759 합계 310,315,269 (2,049,263) 3,087,630 574,752 5,854 311,934,242 (주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.(주2) 전기 중 콜마비엔에이치(주)가 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd의 지분을 취득하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 전분기 기초 취득 배당 지분법손익 지분법자본변동 등 기타(주1) 대체(주2) 기말 관계기업투자 보스톤특허기술사업조합 268,983 - - - 660,798 174,174 - 1,103,955 한국콜마(주)와 그 종속기업 185,907,141 14,529,690 - (1,416,683) 2,537,042 49,281 1,393 201,607,864 (주)선앤원코스메틱(주2) 32,003 - (32,003) - - - - - 소계 186,208,127 14,529,690 (32,003) (1,416,683) 3,197,840 223,455 1,393 202,711,819 공동기업투자 한국크라시에약품(주) 931,014 - - - 1,659 - - 932,673 파마사이언스코리아(주) 579,992 - - - (136,734) - - 443,258 소계 1,511,006 - - - (135,075) - - 1,375,931 합계 187,719,133 14,529,690 (32,003) (1,416,683) 3,062,765 223,455 1,393 204,087,750 (주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소로 인한 효과입니다.(주2) 전분기 중 콜마비엔에이치(주)가 (주)선앤원코스메틱의 지분을 처분하였습니다.13-3. 당분기와 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 한국콜마(주) 6,209,889주 79,600원 494,307,164 309,446,833 6,209,889주 70,500원 437,797,175 307,610,764 14. 장기기타금융자산14-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 장기금융상품(주1) 980,000 965,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 50,009,988 46,189,194 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 13,936,100 13,512,655 합계 64,926,088 60,666,849 (주1) 장기금융상품은 정기적금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.14-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 당분기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> 이원다이애그노믹스(주) 2,984,995 8.25 7,999,999 19,402,468 19,402,468 주식> 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 25,103,263,334 5.81 25,103,263 28,233,348 28,233,348 여주시 산림조합 100 0.03 500 500 500 씨엔에이치이노이브(주)(주1) 50,400 16.24 - - - (주)와이즈덤레버러토러 36,730 11.50 39,000 - - 프롬네이쳐(주) 5,040 1.50 2,520 - - (주)디시홀딩스 10,000 2.14 900,000 - - (주)비투링크 32,171 2.72 2,399,957 2,373,672 2,373,672 합계 36,445,239 50,009,988 50,009,988 (주1) 씨엔아이개발(주)과의 합병 전, 해당 주식에 대해 손상차손을 인식하여 장부금액이 0원인 주식으로 취득원가를 합병당시가액으로 표기하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> 이원다이애그노믹스(주)(주1) 2,984,995 8.25 7,999,999 15,581,674 15,581,674 주식> 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 25,103,263,334 5.81 25,103,263 28,233,348 28,233,348 여주시 산림조합 100 0.03 500 500 500 씨엔에이치이노이브(주)(주2) 50,400 16.24 - - - (주)와이즈덤레버러토러 36,730 11.50 39,000 - - 프롬네이쳐(주) 5,040 1.50 2,520 - - (주)디시홀딩스 10,000 2.14 900,000 - - (주)비투링크 32,171 2.77 2,399,957 2,373,672 2,373,672 합계 36,445,239 46,189,194 46,189,194 (주1) 전기 중 기업공개됨에 따라 연결실체의 지분율이 하락하였습니다.(주2) 씨엔아이개발(주)과의 합병 전, 해당 주식에 대해 손상차손을 인식하여 장부금액이 0원인 주식으로 취득원가를 합병당시가액으로 표기하였습니다.14-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> (주)농우바이오 14,400 (주1) 361,563 172,080 172,080 에이테크솔루션(주)(주3) 2,501 (주1) 22,909 20,883 20,883 (주)나노 139,888 0.54 687,204 377,698 377,698 (주)와이티엔 39,325 (주1) 99,999 82,189 82,189 Altimmune, Inc. 8,170 (주1) 928,545 26,958 26,958 소계 2,100,220 679,808 679,808 주식> (주)앤드비언드 50,000 4.86 250,000 - - 삼보개발(주) 200 (주2) 400,000 103,631 103,631 (주)싸일런트뮤직밴드 2,265 0.52 74,972 - - (주)코윈디에스티 225,000 2.38 1,000,000 1,868,288 1,868,288 네오아티잔(유) 200,000 3.63 1,000,000 1,286,530 1,286,530 (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000 1 1 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000 82,656 82,656 (주)모노랩스 4,280 5.88 249,999 249,999 249,999 (주)비투링크 4,731 0.40 299,993 349,067 349,067 CSR COSMETIC SOLUTION INC. 11,000,000 (주2) 10,030,680 9,316,120 9,316,120 소계 13,505,644 13,256,292 13,256,292 합계 15,605,864 13,936,100 13,936,100 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 모두 의결권이 없는 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 씨엔아이개발(주)과의 합병으로 인해 취득한 주식으로 취득원가를 합병당시가액으로 표기하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> (주)농우바이오 14,400 (주1) 361,563 159,840 159,840 에이테크솔루션(주)(주5) 2,501 (주1) 22,909 19,508 19,508 (주)나노(주3) 139,888 0.59 687,204 267,886 267,886 (주)와이티엔 39,325 (주1) 99,999 82,582 82,582 Altimmune, Inc.(주4) 8,170 (주1) 928,545 18,818 18,818 소계 2,100,220 548,634 548,634 주식> (주)앤드비언드 50,000 4.86 250,000 - - 삼보개발(주) 200 (주2) 400,000 103,631 103,631 (주)싸일런트뮤직밴드 2,265 0.78 74,972 - - (주)코윈디에스티 225,000 2.38 1,000,000 1,868,287 1,868,287 네오아티잔(유) 200,000 3.63 1,000,000 1,286,530 1,286,530 (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000 1 1 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000 82,656 82,656 (주)모노랩스 4,280 5.88 249,999 249,999 249,999 (주)비투링크 4,731 0.41 299,993 349,067 349,067 CSR COSMETIC SOLUTION INC. 11,000,000 (주2) 10,030,680 9,023,850 9,023,850 소계 13,505,644 12,964,021 12,964,021 합계 15,605,864 13,512,655 13,512,655 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 모두 의결권이 없는 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 전기 중 무상증자 및 액면병합으로 주식수가 변동되었습니다.(주4) 전기 중 액면병합으로 주식수가 변동되었습니다.(주5) 씨엔아이개발(주)과의 합병으로 인해 취득한 주식으로 취득원가를 합병당시가액으로 표기하였습니다.14-4. 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 기초금액 (853,675) 17,125 기준서 1109호 적용에 따른 재분류 - (1,369,712) 평가로 인한 증감 167,609 (80,527) 이연법인세 효과 (36,874) 17,716 비지배지분 변동 (603) 1,112 기말금액 (723,543) (1,414,286) 15. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 86,348,514 65,547,526 미지급금 18,437,936 14,356,564 합계 104,786,450 79,904,090 16. 차입금16-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 유동 단기차입금 56,440,000 56,340,000 교환사채 56,218,889 54,940,637 유동성장기부채 2,027,500 55,000 소계 114,686,389 111,335,637 비유동 장기차입금 21,400,000 23,400,000 해외사모사채 30,571,109 29,816,576 상환전환우선주부채 19,964,436 19,447,038 소계 71,935,545 72,663,614 합계 186,621,934 183,999,251 16-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금 액 당분기 전기 당분기 전기 한국산업은행 시설 및 운영자금대출 2.5~3.49 2.5~2.89 32,100,000 32,000,000 대구은행 시설자금대출 3.35 3.32 16,000,000 16,000,000 한국씨티은행 시설 및 운영자금대출 2.42~2.52 2.4~2.5 7,140,000 7,140,000 신한은행 시설자금대출 2.68~2.72 2.68~2.72 1,200,000 1,200,000 합계 56,440,000 56,340,000 16-3. 당분기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기 전기 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 2017.09.08 2022.09.08 - 41,500,000 41,500,000 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 2017.09.08 2022.09.08 - 11,000,000 11,000,000 상환할증금 24,639,724 24,639,724 교환권조정 (20,920,835) (22,199,087) 교환사채 장부금액 56,218,889 54,940,637 16-4. 당분기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환청구시 발행할 주식의 종류 콜마비앤에이치 주식회사 기명식 보통주식 액면금액 41,500,000,000원 발행금액 41,500,000,000원 표시이자율 0% 보장수익률 연 복리 8% 교환청구기간 발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지 조기상환권(주1) 투자자에게 조기상환권 존재 교환가액(주2) 1주당 20,763원 (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행 당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다. 전기 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 기존 25,953원에서 20,763원으로 조정되었습니다. 당분기말 현재 교환가액은 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여 교환가액 조정시의 교환권 공정가치 261백만원을 자본으로 재분류 하였습니다. 구 분 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환청구시 발행할 주식의 종류 콜마파마 주식회사 기명식 보통주식 액면금액 11,000,000,000원 발행금액 11,000,000,000원 표시이자율 0% 보장수익률 연 복리 8% 교환청구기간 발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지 조기상환권(주1) 투자자에게 조기상환권 존재 교환가액(주2) 1주당 6,573원 (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 대상회사가 한국거래소가 개설한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 경우, 교환가액이 공모가액의 80%를 초과하는 때에는 공모가액의 80%에 해당하는 금액으로 교환가액을 조정합니다. 단, 교환가액이 공모가액의 80% 이하인 경우에는 교환가액의 조정을 적용하지 아니합니다.16-5. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금 액 당분기 전기 당분기 전기 한국산업은행 시설자금대출 2.48~2.93 2.48~2.93 20,027,500 20,055,000 신한은행 시설자금대출 3.6 3.6 3,400,000 3,400,000 소계 23,427,500 23,455,000 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) (2,027,500) (55,000) 장기차입금 21,400,000 23,400,000 16-6. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환 예정연도 금 액 ~ 2020년 3월 2,027,500 2020년 4월 ~ 2021년 3월 7,400,000 2021년 4월~ 14,000,000 합계 23,427,500 16-7. 당분기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, SGD) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기 전기 외화 표시 보증 사모 사채 2017.08.25 2020.08.25 2.52 30,616,258 (SGD 36,500,000) 29,869,202(SGD 36,500,000) 1년 이내 만기도래분(유동성사채) - - 사채할인발행차금 (45,149) (52,626) 사채 장부금액 30,571,109 29,816,576 16-8. 당분기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당기 전기 상환전환우선주부채 2018.07.20 2028.07.20 - 19,964,436 19,447,038 상환전환우선주부채 장부금액 19,964,436 19,447,038 16-9. 당분기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주부채 발행금액 49,999,981 천원 (1주당 44,800원) 발행주식의 종류 및 수(주1) 상환전환우선주 / 1,116,071주 발행일 2018.07.20 전환에 관한 사항(주2) 전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20 전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주 전환가격: 1주당 31,360원 상환에 관한 사항(주3) 상환기간: 2023.07.20 ~ 2028.07.20 상환권자: 크릭홀딩스 유한회사 상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감) (주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고우선배당률은 액면금액의 2%입니다.(주2) 발행일로부터 매 3개월마다 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정하며, 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 당사는 당분기 중 당사 보통주의 주가변동에 따라 전환가격을 기존 35,119원에서 31,360원으로 조정하였으며, 이에 따라 전환으로 발행할 주식의 수는 기존 1,423,730주에서 1,594,387주로 변동되었습니다. (주3) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다.17. 파생금융부채17-1. 당분기와 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 유동부채 교환권대가 2,046,517 2,046,517 교환사채 풋옵션 1,413,075 1,413,075 소계 3,459,592 3,459,592 비유동부채 상환전환우선주 조기상환청구권 22,735,192 22,735,192 상환전환우선주 전환권 4,926,226 4,926,226 해외사채 통화스왑 200,635 972,986 소계 27,862,053 28,634,404 합계 31,321,645 32,093,996 17-2. 당분기와 전분기의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 기초 32,093,996 16,445,364 증감 - - 평가손(익) (772,351) (140,375) 기말 31,321,645 16,304,989 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채18-1. 당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,537,228 - 892,363 - 예수금 464,901 - 384,763 - 선수수익 237 - - - 미지급비용 4,731,186 - 6,013,892 - 미지급부가세 323,231 - 447,474 - 미지급배당금 9,387,364 - - - 임대보증금 964,000 824,000 969,000 818,000 예수보증금 616,584 - 600,624 - 리스부채 65,927 773,955 - - 장기지분매각기타채무 - 39,964,255 - 39,972,594 전환우선주부채 - 17,958,115 - 17,958,115 합계 18,090,658 59,520,325 9,308,116 58,748,709 18-2. 장기지분매각기타채무당분기와 전기말 현재 장기지분매각기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 기초금액 39,972,594 37,029,714 기간경과분 상각액 771,562 2,942,880 감소(주1) (779,901) - 기말금액 39,964,255 39,972,594 당사는 2017년 9월 8일 종속기업인 콜마비앤에이치주식회사 지분 6.08%(1,797,704주)를 41,500백만원(주당 23,085원)에 플레밍 유한회사(이하 "투자자")에, 종속기업인 콜마파마주식회사 지분 7.67%(1,749,616주)를 11,500백만원(주당 6,573원)에 플로리 유한회사(이하 "투자자")에 매각하였습니다.투자자는 계약일로부터 5년이 경과한 날로부터(2022년 9월 8일) 1년의 기간동안 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부를 투자자가 매수한 금액과 동일한 금액으로매수할 것을 매도인에게 청구할 수 있습니다.당사는 상기 거래를 매각거래가 아닌 차입거래로 처리하였으며, 상기 채무금액은 매각금액의 현재가치로 현재가치할인차금은 5년에 걸쳐 상각하고 있습니다.(주1) 당분기 중 투자자가 콜마비앤에이치주식회사의 주식 일부를 장내 매각하여 기존에 차입거래로 보아 인식한 채무가 상환된 것으로 처리하였고, 주식도 실제 매각거래로 처리하였습니다. 18-3. 전환우선주부채당분기와 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기 전기 전환우선주부채 2018.07.21 2028.07.21 - 17,958,115 17,958,115 전환우선주부채 장부금액 17,958,115 17,958,115 18-4. 당분기말 현재 상기 전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주부채 발행금액 19,999,974 천원 (1주당 44,800원) 발행주식의 종류 및 수(주1) 전환우선주 / 446,428주 발행일 2018.07.21 전환에 관한 사항(주2) 전환청구기간: 2019.07.21 ~ 2028.07.21 전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 637,754주 전환가격: 1주당 31,360원 (주1) 본 전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 발행금액의 2%로 합니다.(주2) 발행일로부터 매 3개월마다 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정하며, 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 당사는 당분기 중 당사 보통주의 주가변동에 의해 전환가격을 기존 35,076원에서 31,360원으로 조정하였으며, 이에 따라 전환으로 발행할 주식의 수는 기존 570,189주에서 637,754주로 변동되었습니다. 19. 순확정급여부채 19-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 21,857,270 21,170,656 사외적립자산의 공정가치(주1) (16,087,525) (16,215,767) 순확정급여부채 5,769,745 4,954,889 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기 말 : 4,266천원)이 포함된 금액입니다. 19-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 기초금액 4,954,889 3,823,123 당기손익으로 인식하는 총비용 917,241 713,790 순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전) 17,798 5,946 사외적립자산 납입액 (3,430) (23,229) 환입액(지급액) (116,753) (314,426) 관계사 전(출)입액 - (172,098) 기말금액 5,769,745 4,033,106 19-3. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 비 율 당분기 전기 할인율 2.40% - 2.70% 2.40% - 2.70% 기대임금상승률 4.00% - 6.00% 4.00% - 6.00% 20. 충당부채 당분기와 전분기의 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 417,903 178,173 301,061 155,010 전입(환입) - - - - 사용 - - - - 대체(주1) - - - - 기말 417,903 178,173 301,061 155,010 (주1) 상기 충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한자산 금액은 28,223천원으로 계약자산으로 계상하고 있으며 기타유동자산에 포함하고 있습니다.21. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,097백만원은 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 중 지급되었습니다.(2018년 지급액 : 3,081백만원)22. 영업부문22-1. 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주요 사업 지주회사투자 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 제조 화장품 및 의약품 등의 제조부문 임대 부동산 임대부문 등 22-2. 당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 법인세비용차감전순이익 매출 법인세비용차감전순이익 지주회사투자 9,494,116 6,495,892 9,435,162 2,429,017 제조 138,929,931 20,700,626 132,727,508 17,781,187 임대 108,016 53,595 1,013,925 147,819 소계(주1) 148,532,063 27,250,113 143,176,595 20,358,023 연결조정 효과(주2) (5,424,452) (2,804,412) (13,537,941) (922,599) 합계 143,107,611 24,445,701 129,638,654 19,435,424 (주1) 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순손익은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.(주2) 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부거래제거금액과 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가금액입니다. 22-3. 당분기와 전분기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 123,274,714 114,284,791 대만 8,897,937 7,345,338 미국 2,328,237 2,199,976 캐나다 24,417 - 기타 8,582,306 5,808,549 합계 143,107,611 129,638,654 23. 영업이익23-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 제품매출 90,364,289 80,532,827 상품매출 46,582,387 41,444,861 반제품매출 451,673 475,586 임대수익 827,884 726,756 관리용역수익 2,824,625 3,489,301 상표권사용료 452,477 762,163 구매대행수익 134,485 695,049 전산용역수수료 228,780 - 기타매출 1,241,011 1,512,111 합계 143,107,611 129,638,654 23-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 제품매출원가 70,114,740 54,994,582 상품매출원가 40,528,259 39,262,945 반제품매출원가 681,957 623,299 임대료매출원가 528,757 698,702 기타매출원가 30,047 442,992 합계 111,883,760 96,022,520 23-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 급여 등 4,950,198 4,876,351 퇴직급여 552,997 328,780 복리후생비 495,110 346,156 교육훈련비 36,533 22,002 여비교통비 105,133 65,073 통신비 36,805 29,160 수도광열비 76,007 73,044 세금과공과 191,471 47,455 지급임차료 490,778 295,922 감가상각비 477,399 111,487 수선유지비 7,820 4,620 보험료 33,731 25,609 접대비 173,351 145,926 광고선전비 1,286 484,942 운반보관료 221,832 246,950 견본비 1,768 4,693 경상연구개발비 1,167,249 201,219 회의비 14,016 5,112 지급수수료 987,630 5,953,977 도서인쇄비 15,944 10,941 소모품비 126,568 182,496 수출부대비 1,520 5,066 해외여비교통비 35,269 16,670 판매촉진비 46,756 17,415 차량유지비 24,216 17,313 환경유지비 6,310 5,253 무형자산상각비 149,644 169,610 리스자산감가상각비 85,396 - 인력개발비 9,000 - 잡비 10 - 합계 10,521,747 13,693,242 24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 기타수익: 무형자산처분이익 4,846 - 기타의대손상각비환입 - 392 잡이익 131,920 55,080 합계 136,766 55,472 기타비용: 유형자산처분손실 - 1 무형자산처분손실 - 1,347 투자부동산처분손실 284,831 - 기부금 4,000 182,000 잡손실 666 2,819 합계 289,497 186,167 25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 352,643 724,442 외환차익 44,806 24,050 외화환산이익 112,908 135,021 배당금수익 42,296 53,710 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 4,190,070 24,242 파생금융부채평가이익 772,351 477,194 합계 5,515,074 1,438,659 금융비용: 이자비용 3,443,857 3,058,904 외환차손 41,653 11,964 외화환산손실 960,295 800,049 단기금융상품평가손실 - 18,478 단기금융상품처분손실 - 130,828 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - 465,906 파생금융부채평가손실 - 336,819 부채상환손실 142,906 - 합계 4,588,711 4,822,948 26. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.27. 주당손익27-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당분기 전분기 지배기업의 소유주지분 연결당분기순이익 11,722,572,954 9,349,948,321 가중평균유통보통주식수(주1) 17,841,466 16,651,436 기본주당이익 657 562 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.27-2. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당분기 전분기(1) 보통주 연결당분기순이익 11,722,572,954 9,349,948,321 조정: 상환전환우선주 732,841,463 - 전환우선주 321,504,964 - 보통주 희석화 연결당분기순이익 12,776,919,381 9,349,948,321 가중평균유통잠재적보통주식수 20,073,607 16,651,436 희석주당이익 637 562 (주1) 전기의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당분기 전분기(주1) 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 17,841,466 16,651,436 조정: 전환우선주 1,594,387 - 상환전환우선주 637,754 - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수 20,073,607 16,651,436 (주1) 전분기의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 희석효과가 없어 가중평균유통잠재적보통주식수 계산에서 제외되었습니다.28. 범주별 금융상품28-1. 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 81,434,750 69,836,984 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,936,100 13,512,655 상각후원가 측정 금융자산: 단기금융상품 19,987,764 17,367,764 매출채권및기타채권 62,363,112 54,437,305 장기매출채권및기타채권 954,749 902,390 대여금및수취채권 52,618 57,587 미수수익 458,151 280,551 장기금융상품 980,000 965,000 현금및현금성자산 72,629,488 69,801,978 합계 252,796,732 227,162,214 28-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무및기타채무 104,786,450 79,904,090 기타유동부채 10,769,858 2,112,871 기타비유동부채 41,562,210 40,790,594 차입금(유동) 114,686,389 111,335,637 차입금(비유동) 71,935,545 72,663,614 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생금융부채(유동) 3,459,592 3,459,592 파생금융부채(비유동) 27,862,053 28,634,404 전환우선주부채 17,958,115 17,958,115 합계 393,020,212 338,900,802 29. 공정가치29-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 31,424,762 31,424,762 23,647,790 23,647,790 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 50,009,988 50,009,988 46,189,194 46,189,194 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,936,100 13,936,100 13,512,655 13,512,655 소계 95,370,850 95,370,850 83,349,639 83,349,639 금융부채 파생금융부채(유동) 3,459,592 3,459,592 3,459,592 3,459,592 파생금융부채(비유동) 27,862,053 27,862,053 28,634,404 28,634,404 전환우선주부채 17,958,115 17,958,115 17,958,115 17,958,115 소계 49,279,760 49,279,760 50,052,111 50,052,111 위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.29-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,678,252 29,746,510 - 31,424,762 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 19,402,468 500 30,607,020 50,009,988 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 679,808 9,316,120 3,940,172 13,936,100 소계 21,760,528 39,063,130 34,547,192 95,370,850 [금융부채] 파생금융부채(유동) - - 3,459,592 3,459,592 파생금융부채(비유동) - 200,635 27,661,418 27,862,053 전환우선주부채 - - 17,958,115 17,958,115 소계 - 200,635 49,079,125 49,279,760 (단위: 천원) 구 분 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,527,214 22,120,576 - 23,647,790 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 15,581,674 500 30,607,020 46,189,194 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 548,633 9,023,850 3,940,172 13,512,655 소계 17,657,521 31,144,926 34,547,192 83,349,639 [금융부채] 파생금융부채(유동) - - 3,459,592 3,459,592 파생금융부채(비유동) - 972,986 27,661,418 28,634,404 전환우선주부채 - - 17,958,115 17,958,115 소계 - 972,986 49,079,125 50,052,111 당분기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.29-3. 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 신한금융투자 5,117,200 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 해당없음 씨티은행 5,104,679 2 옵션모델법 신용스프레드 해당없음 신한금융투자 5,039,835 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 해당없음 씨티은행 3,035,526 2 옵션모델법 신용스프레드 해당없음 삼성증권 3,006,505 2 옵션모델법 신용스프레드 해당없음 미래에셋대우 3,433,989 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 해당없음 미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사 28,233,848 3 이항모형 기준일 주가 20,126원 주가변동성 7.30% 할인율 8.23%~10.52% 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 10.56% 유사기업비교법 PER/PBR 배수 12.68배/1.79배 비투링크 상환전환우선주 2,373,672 3 이항모형 기준일 주가 73,783원 주가변동성 13.95% 할인율 18.43% 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주)코윈디에스티 상환전환우선주 1,868,287 3 이항모형 기준일 주가 5,686원 주가변동성 8.90% 할인률 8.30% 삼보개발(주) 103,631 3 배당할인모형 자기자본비용 7.72% 추정기간 영구 배당현금흐름 연 2% 배당 (주)다이나믹아이지엠 82,656 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.57% (주)아이지엠글로벌 1 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.94% 비투링크 보통주 349,067 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.59% 네오아티잔(유) 1,286,530 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 7.29% 금융부채 파생금융부채 (제2회 교환사채) 1,674,525 3 이항모형 기준일 주가 19,950원 주가변동성 11.60% 할인률 9.16% 파생금융부채 (제3회 교환사채) 2,046,517 3 이항모형 기준일 주가 8,335운 주가변동성 11.40% 할인률 9.16% 파생금융부채 (해외사모사채) 200,635 2 현금흐름할인법 환율 838.78 SGD 이자율 2.52% 파생금융부채 (상환전환우선주부채) 27,661,418 3 이항모형 기준일 주가 29,550원 주가변동성 17.60% 할인율 12.07% 전환우선주부채 17,958,115 3 이항모형 기준일 주가 29,550원 주가변동성 17.60% 할인율 12.82% (단위: 천원) 전기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 신한금융투자 5,067,150 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 해당없음 씨티은행 5,000,555 2 옵션모델법 신용스프레드 해당없음 신한금융투자 5,015,239 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 해당없음 씨티은행 3,030,774 2 옵션모델법 신용스프레드 해당없음 미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사 28,233,348 3 이항모형 기준일 주가 20,126원 주가변동성 7.30% 할인율 8.23%~10.52% 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 10.56% 유사기업비교법 PER/PBR 배수 12.68배/1.79배 비투링크 상환전환우선주 2,373,672 3 이항모형 기준일 주가 73,783원 주가변동성 13.95% 할인율 18.43% 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (주)코윈디에스티 상환전환우선주 1,868,287 3 이항모형 기준일 주가 5,686원 주가변동성 8.90% 할인률 8.30% 삼보개발(주) 103,631 3 배당할인모형 자기자본비용 7.72% 추정기간 영구 배당현금흐름 연 2% 배당 (주)다이나믹아이지엠 82,656 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.57% (주)아이지엠글로벌 1 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.94% 비투링크 보통주 349,067 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.59% 네오아티잔(유) 1,286,530 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 7.29% 금융부채 파생금융부채(제2회 교환사채) 1,674,525 3 이항모형 기준일 주가 19,950원 주가변동성 11.60% 할인률 9.16% 파생금융부채(제3회 교환사채) 2,046,517 3 이항모형 기준일 주가 8,335운 주가변동성 11.40% 할인률 9.16% 파생금융부채(해외사모사채) 972,986 2 현금흐름할인법 환율 818.28 SGD 이자율 2.52% 파생금융부채(상환전환우선주부채) 27,661,418 3 이항모형 기준일 주가 29,550원 주가변동성 17.60% 할인율 12.07% 전환우선주부채 17,958,115 3 이항모형 기준일 주가 29,550원 주가변동성 17.60% 할인율 12.82% 29-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. ① 보통주 (단위: 천원) 구 분 할인율 1% 하락 1% 상승 (주)다이나믹 아이지엠 7,384 (6,360) (주)비투링크 40,647 (33,720) ② 우선주 (단위: 천원) 구 분 주가 주가변동성 할인율 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 1% 하락 1% 상승 (주)코윈디에스티 우선주 - - 3,389 (41) - - (주)비투링크 상환전환우선주 (237,367) 237,367 - - - - 삼보개발(주) 우선주 - - - - 15,422 (11,885) ③ 교환사채 풋옵션 (단위: 천원) 구 분 할인율 10% 하락 10% 상승 제2회 교환사채 1,130,917 (1,079,332) 제3회 교환사채 - (185,119) ④ 교환권대가 (단위: 천원) 구 분 주가 주가변동성 10% 하락 10% 상승 10% 감소 10% 증가 제2회 교환사채 205,176 (670,474) 103,418 (128,899) 제3회 교환사채 1,290,938 (1,299,573) - - ⑤ 상환전환우선주부채 (단위: 천원) 구 분 주가 주가변동성 할인율 10% 하락 10% 상승 10% 감소 10% 증가 10% 감소 10% 증가 전환권 473,471 (1,593,961) 404,911 (496,149) (250,603) 203,460 풋옵션 - - - - 1,043,738 (858,381) ⑥ 전환우선주부채 (단위: 천원) 구 분 주가 할인율 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 전환우선주부채 1,577,824 (1,577,828) (124,678) 123,696 30. 특수관계자와의 거래30-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 관계기업 한국콜마(주), 보스톤특허기술사업조합, 씨케이엠(주)(주1), 씨제이헬스케어(주)(주2), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., Seokoh,Inc., Process Technologies and packaging,LLC., CSR Cosmetic Solutions Inc., Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주4) 공동기업 파마사이언스코리아(주), 한국크라시에약품(주) 기타의 특수관계자 (주)내츄럴스토리, (주)케이비랩(주3), 콜밤앤스틱(주) (주1) 전기 중 (주)선앤원코스메틱이 씨케이엠(주)로 상호가 변경되었습니다.(주2) 씨케이엠(주)의 종속기업입니다.(주3) 전기 중 특수관계인에게 매각되어 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.(주4) 전기 중 콜마비앤에이치(주)가 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다. 30-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 한국콜마(주) 30,909,761 - 39,627,391 231,375 씨케이엠(주) 600 - - - 씨제이헬스케어(주) 325,202 - - 76 KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd. 1,014 - - - CSR Cosmetic Solutions Inc. 108,016 - - - 파마사이언스코리아(주) 150,628 - - 1,045,268 한국크라시에약품(주) 180,865 - - - (주)내츄럴스토리 9,286 - 252,445 313,380 (주)케이비랩 247,919 - - 750 합계 31,933,291 - 39,879,836 1,590,849 (단위 : 천원) 특수관계자 전분기 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 한국콜마(주) 35,952,879 - 57,954,643 217,551 씨케이엠(주)(주1) 11,291 - 30 - KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd. 19,008 - - - CSR Cosmetic Solutions Inc. 108,341 - - - 파마사이언스코리아(주) 62,269 - 1,005,676 - 한국크라시에약품(주) 127,218 - - - (주)내츄럴스토리 40,776 2,769 19,242 27,040 기타 개인 - - - 12,900 합계 36,321,782 2,769 58,979,591 257,491 (주1) 전기 중 (주)선앤원코스메틱이 씨케이엠(주)로 상호가 변경되었습니다.30-3. 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 기타 한국콜마(주) 14,697,811 17,192 15,407,985 2,024,637 씨케이엠(주) - 220 - - 씨제이헬스케어(주) 97,786 - - 2,407 KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd. 1,028 - - - 파마사이언스코리아(주) 164,965 - - 1,346,762 한국크라시에약품(주) 198,621 - - - (주)내츄럴스토리 8,784 75,467 44,594 105,373 (주)케이비랩 713,382 - - - 기타 개인 - 420,000 - - 합계 15,882,377 512,879 15,452,579 3,479,179 (단위 : 천원) 특수관계자 전기 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 기타 한국콜마(주) 2,409,972 242,731 6,259,190 1,917,807 씨케이엠(주)(주1) - 220 - - 씨제이헬스케어(주) 5,310 - - - KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd. 46,366 - - - 파마사이언스코리아(주) - - 2,095,171 - 한국크라시에약품(주) 132,111 - - - (주)내츄럴스토리 2,860 72,351 84,440 63,107 (주)케이비랩(주2) 737,664 - - 1,321 기타 개인 - 420,000 - - 합계 3,334,283 735,302 8,438,801 1,982,235 (주1) 전기 중 (주)선앤원코스메틱이 씨케이엠(주)로 상호가 변경되었습니다.(주2) 전기 중 특수관계인에게 매각되어 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.30-4. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금차입 거래 배당 지분투자 차입 상환 지급 수령 증자 및 취득 감자 관계기업 한국콜마(주) - - - 2,049,263 - - 기타 개인 개인 - - 1,606,786 - - - 합계 - - 1,606,786 2,049,263 - - 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금차입 거래 배당 지분투자 차입 상환 지급 수령 증자 및 취득 감자 관계기업 한국콜마(주) - - - 1,416,683 14,529,690 - 기타 개인 개인 - 500,000 1,524,442 - - - 합계 - 500,000 1,524,442 1,416,683 14,529,690 - 30-5. 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영 ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당분기 전분기 단기급여 1,703,515 1,812,865 퇴직급여 301,552 179,777 합계 2,005,067 1,992,642 31. 지급보증 31-1. 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, SGD) 제공자 제공받은 보증의 내용 당분기 보증금액 차입금액 한국콜마(주) 사채에 대한 보증 SGD 36,500,000 SGD 36,500,000 서울보증보험(주) 계약이행 보증 외 626,848 - 31-2. 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당사와의 관계 제공 받은 자 제공한 담보의 내용 담보제공자산 채권최고액 담보제공처 관계기업 한국콜마(주) 차입금 관련 담보제공 주식(주1) 120,000,000 산업은행 기타의 특수관계자 (주)케이비랩 차입금 관련 담보제공 단기금융상품 1,100,000 산업은행 (주1) 콜마비앤에이치의 주식 4,400,000주를 담보로 제공하고 있습니다.32. 우발채무 및 약정사항당분기와 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 구 분 금융기관명 한도금액 일반자금대출 산업은행 5,000,000 일반자금대출 중소기업은행 1,100,000 일반자금대출 씨티은행 6,540,000 시설자금대출 신한은행 5,880,000 시설자금대출 산업은행 70,027,500 시설자금대출 씨티은행 600,000 운영자금대출 산업은행 10,000,000 합계 99,147,500 (단위 : 천원) 전기 구 분 금융기관명 한도금액 일반자금대출 산업은행 5,000,000 일반자금대출 중소기업은행 1,100,000 일반자금대출 씨티은행 6,540,000 시설자금대출 신한은행 5,880,000 시설자금대출 산업은행 70,055,000 시설자금대출 씨티은행 600,000 운영자금대출 산업은행 10,000,000 합계 99,175,000 33. 리스33-1. 당분기말 현재 연결실체가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산의 취득원가 감가상각누계액 사용권자산의 장부금액 건물리스자산 584,629 (63,995) 520,634 차량운반구리스자산 340,039 (38,811) 301,227 합계 924,668 (102,806) 821,861 33-2. 당분기중 연결실체가 사용하고 있는 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기 및 소액리스료 건물리스자산 75,484 3,833 24,723 차량운반구리스자산 41,692 2,238 - 기타자산 - - 1,787,811 합계 117,176 6,071 1,812,534 33-3. 당분기말 현재 연결실체가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 117,492천원입니다. 33-4. 당분기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 559,342 295,545 854,887 34. 위험관리34-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기와 전기말 현재부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 부채(A) 423,644,717 386,264,959 자본(B) 510,052,495 495,422,341 현금및현금성자산과단기금융상품(C) 92,617,252 87,169,742 차입금(D) 186,621,935 183,999,251 부채비율(A/B) 83.06% 77.97% 순차입금비율(D-C)/B 18.43% 19.54% 34-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 81,435백만원 및 13,936백만원입니다.나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32.에서 설명하는 바와 같이 일반자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다. 다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 금융보증계약(주1) 121,100,000 121,100,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.35. 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법에 따라 최초 적용일에 리스부채와 동일한 금액으로, 다만 최초 적용일 직전 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료금액을 조정하여 사용권자산을 인식하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로인한 영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.35-1. 연결실체가 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채를 산정하기 위해 사용한 가중평균증분차입이자율은 2.52~3.6% 입니다.35-2. 최초 적용일(당분기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018년 12월 31일 조정 2019년 01월 01일 리스사용권자산 - 1,005,873 1,005,873 리스부채 - 1,005,873 1,005,873 35-3. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에서 허용하는 실무적 간편법에 따라 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.35-4. 기준서 제1116호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 29 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 자산 유동자산 18,643,717,478 21,019,451,372 현금및현금성자산 5,491,611,815 14,030,179,218 단기금융상품 4,137,764,447 3,117,764,447 매출채권 및 기타유동채권 6,478,331,486 1,475,948,548 기타유동금융자산 1,730,870,330 1,584,800,839 기타유동자산 799,084,000 810,758,320 당기법인세자산 6,055,400 비유동자산 475,292,854,565 462,274,189,014 장기매출채권 및 기타비유동채권 801,680,000 903,290,000 유형자산 15,461,623,054 13,011,167,830 투자부동산 103,768,162,592 97,340,780,878 무형자산 6,331,793,797 6,146,361,482 사용권자산 158,913,664 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 316,095,436,692 316,147,495,337 기타비유동금융자산 26,797,360,698 22,847,209,419 기타비유동자산 146,248,124 146,248,124 이연법인세자산 5,731,635,944 5,731,635,944 자산총계 493,936,572,043 483,293,640,386 부채 유동부채 119,333,164,130 107,482,542,033 매입채무 및 기타유동채무 12,622,204,973 9,187,732,704 차입금 94,218,889,353 90,940,637,295 유동파생금융부채 3,721,042,000 3,721,042,000 당기법인세부채 3,255,974,496 1,745,944,788 기타유동부채 5,515,053,308 1,887,185,246 비유동부채 158,243,350,525 160,306,050,120 순확정급여부채 2,312,899,799 2,058,323,113 차입금 68,535,545,498 69,263,614,132 비유동파생금융부채 27,862,053,160 28,634,403,593 기타비유동부채 59,532,852,068 60,349,709,282 부채총계 277,576,514,655 267,788,592,153 자본 자본금 8,969,483,000 8,969,483,000 보통주자본금 8,969,483,000 8,969,483,000 자본잉여금 184,113,500,464 184,113,500,464 주식발행초과금 185,095,054,038 185,095,054,038 기타자본잉여금 (981,553,574) (981,553,574) 기타자본구성요소 (684,589,461) (684,589,461) 자기주식 (684,589,461) (684,589,461) 기타포괄손익누계액 (678,104,338) (807,462,017) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (678,104,338) (807,462,017) 이익잉여금(결손금) 24,639,767,723 23,914,116,247 법정적립금 1,558,735,585 1,149,063,664 임의적립금 1,130,000,000 1,130,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 21,951,032,138 21,635,052,583 자본총계 216,360,057,388 215,505,048,233 자본과부채총계 493,936,572,043 483,293,640,386 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 9,494,115,967 9,494,115,967 9,435,162,117 9,435,162,117 매출원가 4,052,596,592 4,052,596,592 4,205,211,557 4,205,211,557 영업이익(손실) 5,441,519,375 5,441,519,375 5,229,950,560 5,229,950,560 기타이익 947,653 947,653 4,832,677 4,832,677 기타손실 385,467,961 385,467,961 16,346,400 16,346,400 관계기업및종속회사투자손익 727,842,253 727,842,253 금융수익 4,886,857,021 4,886,857,021 1,069,985,565 1,069,985,565 금융원가 4,175,805,670 4,175,805,670 3,859,405,210 3,859,405,210 법인세비용차감전순이익(손실) 6,495,892,671 6,495,892,671 2,429,017,192 2,429,017,192 법인세비용 2,280,674,413 2,280,674,413 607,254,298 607,254,298 당기순이익(손실) 4,215,218,258 4,215,218,258 1,821,762,894 1,821,762,894 기타포괄손익 118,876,767 118,876,767 (60,958,114) (60,958,114) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 118,876,767 118,876,767 (2,362,728) (2,362,728) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (10,480,912) (10,480,912) (2,362,728) (2,362,728) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 129,357,679 129,357,679 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (58,595,386) (58,595,386) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (58,595,386) (58,595,386) 총포괄손익 4,334,095,025 4,334,095,025 1,760,804,780 1,760,804,780 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 236 236 109 109 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 236 236 109 109 자본변동표 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,374,468,000 142,821,501,451 (684,589,461) 50,523,781 13,115,274,527 163,677,178,298 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,369,712,146) 1,369,712,146 당기순이익(손실) 1,821,762,894 1,821,762,894 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (58,595,386) (58,595,386) 확정급여부채의 재측정요소 (2,362,728) (2,362,728) 연차배당 (3,080,515,660) (3,080,515,660) 2018.03.31 (기말자본) 8,374,468,000 142,821,501,451 (684,589,461) (1,377,783,751) 13,223,871,179 162,357,467,418 2019.01.01 (기초자본) 8,969,483,000 184,113,500,464 (684,589,461) (807,462,017) 23,914,116,247 215,505,048,233 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 4,215,218,258 4,215,218,258 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 129,357,679 129,357,679 확정급여부채의 재측정요소 (10,480,912) (10,480,912) 연차배당 (3,479,085,870) (3,479,085,870) 2019.03.31 (기말자본) 8,969,483,000 184,113,500,464 (684,589,461) (678,104,338) 24,639,767,723 216,360,057,388 현금흐름표 제 30 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 29 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 영업활동현금흐름 2,225,882,547 3,218,303,029 영업에서 창출된 현금 (1,552,124,750) 5,701,245,429 당기순이익(손실) 4,215,218,258 1,821,762,894 당기순이익조정을 위한 가감 (3,176,393,652) (207,081,139) 감가상각비 182,976,762 24,439,240 무형자산상각비 144,598,594 23,321,034 퇴직급여 285,654,169 134,015,874 이자비용 3,273,756,724 2,717,938,125 단기금융상품평가손실 18,477,500 단기금융상품처분손실 130,827,674 당기손익인식금융자산평가손실 58,705,150 무형자산처분손실 1,346,400 투자부동산처분손실 381,084,175 파생금융부채평가손실 336,819,426 외화환산손실 758,909,369 596,522,789 부채상환손실 142,905,586 이자수익 (91,165,949) (405,872,664) 배당금수익 (5,054,550,164) (3,840,785,328) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,970,477,095) 파생금융부채평가이익 (772,350,433) (477,194,309) 외화환산이익 (10,567,550) (132,896,348) 종속기업투자주식처분이익 (727,842,253) 법인세비용 2,280,674,413 607,254,298 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,590,949,356) 4,086,563,674 매출채권의 감소(증가) (5,124,125,831) (3,879,053,212) 기타채권의 감소(증가) 121,742,893 176,630,665 기타유동자산의 감소(증가) 85,376,949 1,887,455,784 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 101,610,000 (20,880,000) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 3,434,472,269 6,150,453,945 기타유동부채의 증가(감소) (263,511,086) (55,171,913) 기타비유동부채의 증가(감소) (902,000,000) 확정급여부채의 증가(감소) (44,514,550) (172,871,595) 이자수취(영업) 16,108,801 289,709,989 이자지급(영업) (518,907,718) (491,962,377) 배당금수취(영업) 5,054,550,164 3,840,785,328 법인세납부(환급) (773,743,950) (6,121,475,340) 투자활동현금흐름 (10,534,499,837) (3,215,091,936) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,205,368,523 77,210,609,996 단기금융상품의 처분 76,546,841,142 기타금융자산의 처분 4,968,523 602,568,854 투자부동산의 처분 1,200,400,000 무형자산의 처분 61,200,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,739,868,360) (80,425,701,932) 단기금융상품의 취득 (1,020,000,000) (61,140,438,791) 기타금융자산의 취득 (131,992) 유형자산의 취득 (70,882,273) (2,837,195,979) 투자부동산의 취득 (7,836,187,100) (1,905,140,000) 무형자산의 취득 (2,812,798,987) (3,790,150) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (14,529,690,020) 기타의투자자산의 취득 (9,315,000) 재무활동현금흐름 (229,950,113) 재무활동으로 인한 현금유입액 재무활동으로 인한 현금유출액 (229,950,113) 상환전환우선주부채의 상환 (212,653,529) 리스부채의 감소 (17,296,584) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,538,567,403) 3,211,093 기초현금및현금성자산 14,030,179,218 321,860,611 기말현금및현금성자산 5,491,611,815 325,071,704 5. 재무제표 주석 제 30 (당) 1분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 3월 31일 까지 제 29 (당) 1분기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 3월 31일 까지 한국콜마홀딩스 주식회사 1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있으며, 당분기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 당분기 전기 보통주(주) 지분율(%) 보통주(주) 지분율(%) 윤동한 5,055,533 28.18 5,055,533 28.18 윤상현 3,126,475 17.43 3,126,475 17.43 일본콜마 1,337,463 7.46 1,337,463 7.46 기타(주1) 8,419,495 46.93 8,419,495 46.93 합계 17,938,966 100.00 17,938,966 100.00 상기 소유주식수 및 지분율은 의결권 있는 주식 기준으로 의결권이 없는 우선주는 포함하지 않고 있습니다.(주1) 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31, 33에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-4. 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 당사는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. 2-5. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 보유현금 1,030 1,021 요구불예금 5,490,582 14,029,158 합계 5,491,612 14,030,179 3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 기업은행 적금 외 4,137,764 3,117,764 4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용제한내용 당분기 전기 장기기타금융자산 4,500 4,500 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권5-1. 당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 매출채권 6,213,422 1,089,296 미수금 264,909 386,653 합계 6,478,331 1,475,949 5-2. 당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금은 없으며 또한, 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.6. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,678,252 1,527,214 대여금및수취채권 52,618 57,587 합계 1,730,870 1,584,801 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,611 - 5,591 - 선급비용 6,441 - 10,430 - 미수수익 208,639 - 134,936 - 미수부가세 579,393 - 659,801 - 기타 - 146,248 - 146,248 합계 799,084 146,248 810,758 146,248 8. 장기매출채권및기타채권 당분기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 보증금 801,680 903,290 9. 유형자산9-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 8,460,919 - 8,460,919 8,460,919 - 8,460,919 건물 2,106,227 (433,622) 1,672,605 2,106,227 (411,811) 1,694,416 구축물 16,059 (1,333) 14,726 16,059 (1,067) 14,992 차량운반구 57,904 (47,959) 9,945 57,904 (47,342) 10,562 비품 3,009,177 (330,649) 2,678,528 497,782 (250,148) 247,634 건설중인자산 2,624,900 - 2,624,900 2,582,645 - 2,582,645 합계 16,275,186 (813,563) 15,461,623 13,721,536 (710,368) 13,011,168 9-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초장부금액 취득 및자본적지출 감가상각비 대체(주1) 기말장부금액 토지 8,460,919 - - - 8,460,919 건물 1,694,416 - (21,811) - 1,672,605 구축물 14,992 - (266) - 14,726 차량운반구 10,562 - (617) - 9,945 비품 247,634 28,627 (80,501) 2,482,768 2,678,528 건설중인자산 2,582,645 42,255 - - 2,624,900 합계 13,011,168 70,882 (103,195) 2,482,768 15,461,623 (주1) 대체 합계액은 전액 무형자산으로부터 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 기초장부금액 취득 및자본적지출 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 - - - 1,496,962 1,496,962 건물 - - (9,598) 1,129,220 1,119,622 구축물 13,446 139 (225) - 13,360 차량운반구 13,033 - (619) - 12,414 공구와기구 - - - - - 비품 31,352 1,451 (1,928) - 30,875 건설중인자산 468,023 2,835,607 - (2,626,182) 677,448 합계 525,854 2,837,197 (12,370) - 3,350,681 10. 투자부동산10-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 58,778,906 - 58,778,906 58,778,906 - 58,778,906 건물 7,634,453 (1,450,502) 6,183,951 9,280,578 (1,452,081) 7,828,497 건설중인자산 38,805,306 - 38,805,306 30,733,378 - 30,733,378 합계 105,218,665 (1,450,502) 103,768,163 98,792,862 (1,452,081) 97,340,781 10-2. 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초잔액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 기말장부금액 토지(주1) 58,778,906 - - - 58,778,906 건물 7,828,497 - (1,581,484) (63,062) 6,183,951 건설중인자산(주2) 30,733,378 8,071,928 - - 38,805,306 합계 97,340,781 8,071,928 (1,581,484) (63,062) 103,768,163 (주1) 당사의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(채권최고액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 235,741천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 기초잔액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 기말장부금액 토지(주1,2) 46,057,424 - - - 46,057,424 건물 1,078,635 - - (12,070) 1,066,565 구축물 - - - - - 건설중인자산(주3) 9,324,531 2,114,141 - - 11,438,672 합계 56,460,590 2,114,141 - (12,070) 58,562,661 (주1) 전분기말 현재 당사는 투자부동산 중 일부 토지(장부금액 : 2,516,508천원)를 종속기업인 씨엔아이개발(주)의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 당사의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(채권최고액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 209,001천원이 포함되어 있습니다. 11. 무형자산11-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 22,331 (19,874) - 2,457 21,079 (19,693) - 1,386 기타의무형자산 7,089,393 (648,856) (267,405) 6,173,132 3,552,827 (504,439) (267,405) 2,780,983 건설중인자산 156,205 - - 156,205 3,363,992 - - 3,363,992 합계 7,267,929 (668,730) (267,405) 6,331,794 6,937,898 (524,132) (267,405) 6,146,361 11-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초장부금액 증가액 상각액 대체 기말장부금액 산업재산권 1,386 - (181) 1,252 2,457 기타의무형자산 2,780,983 28,000 (144,417) 3,508,566 6,173,132 건설중인자산 3,363,992 2,784,799 - (5,992,586) 156,205 합계 6,146,361 2,812,799 (144,598) 2,482,768 6,331,794 (주1) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 기초장부금액 증가액 상각액 처분 기말장부금액 산업재산권 951 - (410) - 541 기타의무형자산 3,810,349 - (22,912) (62,547) 3,724,890 건설중인자산 6,223 3,791 - - 10,014 합계 3,817,523 3,791 (23,322) (62,547) 3,735,445 12. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자12-1. 당분기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 종속기업투자 48,524,629 48,576,687 관계기업투자 265,670,808 265,670,808 공동기업투자 1,900,000 1,900,000 합계 316,095,437 316,147,495 12-2. 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 당분기 전기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 콜마비앤에이치(주)(주1,2,3) 대한민국 50.15 19,647,998 56.23 19,700,056 콜마파마(주)(주1) 대한민국 77.10 8,797,611 77.10 8,797,611 Seokoh Canada, Inc. 캐나다 100.00 15,379,730 100.00 15,379,730 콜마스크(주) 대한민국 50.45 4,699,290 50.45 4,699,290 합계 48,524,629 48,576,687 (주1) 당사는 2017년 9월 8일 종속기업인 콜마비앤에이치주식회사 지분 6.08%(1,797,704주)를 플레밍 유한회사에, 종속기업인 콜마파마주식회사 지분 7.67%(1,749,616주)를 플로리 유한회사에 각각 매각하고 거래 상대방에게 매수청구권을 부여하였습니다. 당사는 동 거래를 매각거래로 처리하지 않고, 받은 대가를 장기지분매각기타채무에 계상하였습니다.(주석 17-2. 참조) (주2) 당사가 소유한 콜마비앤에이치(주)의 주식 4,400,000주를 관계기업인 한국콜마(주)의 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.(주석 29-3. 참조) (주3) 당분기 중 투자자는 주식 일부를 매각하였습니다.12-3. 당분기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 당분기 전기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 보스톤특허기술사업조합 대한민국 45.77 230,245 45.77 230,245 한국콜마(주) 대한민국 27.79 265,440,563 27.79 265,440,563 합계 265,670,808 265,670,808 12-4. 당분기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공동기업명 소재지 당분기 전기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 한국크라시에약품(주) 대한민국 50.00 1,500,000 50.00 1,500,000 파마사이언스코리아(주) 대한민국 50.00 400,000 50.00 400,000 합계 1,900,000 1,900,000 12-5. 당분기와 전분기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 회사명 기초 취득 감소 손상 기말 종속기업투자 콜마비앤에이치(주) 19,700,056 - (52,058) - 19,647,998 콜마파마(주) 8,797,611 - - - 8,797,611 Seokoh Canada, Inc. 15,379,730 - - - 15,379,730 콜마스크(주) 4,699,290 - - - 4,699,290 소계 48,576,687 - (52,058) - 48,524,629 관계기업투자 보스톤특허기술사업조합 230,245 - - - 230,245 한국콜마(주) 265,440,563 - - - 265,440,563 소계 265,670,808 - - - 265,670,808 공동기업투자 한국크라시에약품(주) 1,500,000 - - - 1,500,000 파마사이언스코리아(주) 400,000 - - - 400,000 소계 1,900,000 - - - 1,900,000 합계 316,147,495 - (52,058) - 316,095,437 (단위 : 천원) 구 분 전분기 회사명 기초 취득 손상 기말 종속기업투자 콜마비앤에이치(주) 19,700,056 - - 19,700,056 씨엔아이개발(주) 5,410,971 - - 5,410,971 콜마파마(주) 8,797,612 - - 8,797,612 Seokoh Canada, Inc. 15,379,730 - - 15,379,730 콜마스크(주) 4,699,290 - - 4,699,290 소계 53,987,659 - - 53,987,659 관계기업투자 보스톤특허기술사업조합 230,245 - - 230,245 한국콜마(주) 145,430,449 14,529,690 - 159,960,139 소계 145,660,694 14,529,690 - 160,190,384 공동기업투자 한국크라시에약품(주) 1,500,000 - - 1,500,000 파마사이언스코리아(주) 3,200,000 - - 3,200,000 소계 4,700,000 - - 4,700,000 합계 204,348,353 14,529,690 - 218,878,043 13. 장기기타금융자산13-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 장기금융상품(주1) 514,500 514,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 21,776,140 17,955,346 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 4,506,721 4,377,363 합계 26,797,361 22,847,209 (주1) 장기금융상품은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다. 13-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> 이원다이애그노믹스(주) 2,984,995 8.25 7,999,999 19,402,468 19,402,468 주식> 씨엔에이치이노이브(주)(주1) 50,400 16.24 - - - (주)비투링크 32,171 2.72 2,399,957 2,373,672 2,373,672 소계 2,399,957 2,373,672 2,373,672 합계 10,399,956 21,776,140 21,776,140 (주1) 씨엔아이개발(주)과의 합병 전 전액 손상차손을 인식하고 장부금액이 0원인 주식으로 취득원가를 합병당시가액으로 표시하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> 이원다이애그노믹스(주) 2,984,995 8.25 7,999,999 15,581,674 15,581,674 주식> 씨엔에이치이노이브(주)(주1) 50,400 16.24 - - - (주)비투링크 32,171 2.77 2,399,957 2,373,672 2,373,672 소계 2,399,957 2,373,672 2,373,672 합계 10,399,956 17,955,346 17,955,346 (주1) 씨엔아이개발(주)과의 합병 전 전액 손상차손을 인식하고 장부금액이 0원인 주식으로 취득원가를 합병당시가액으로 표시하였습니다.13-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> (주)농우바이오 11,800 (주1) 298,950 141,010 141,010 (주)나노(주3) 139,888 0.54 687,204 377,698 377,698 Altimmune, Inc.(주4) 8,170 (주1) 928,545 26,958 26,958 에이테크솔루션(주5) 2,501 (주1) 22,909 20,883 20,883 소계 1,937,608 566,549 566,549 주식> (주)앤드비언드 50,000 4.86 250,000 - - 삼보개발(주) 200 (주2) 400,000 103,631 103,631 (주)싸일런트뮤직밴드 2,265 0.52 74,972 - - (주)코윈디에스티 225,000 2.38 1,000,000 1,868,288 1,868,288 네오아티잔 유한회사 200,000 3.63 1,000,000 1,286,530 1,286,530 (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000 1 1 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000 82,656 82,656 (주)모노랩스 4,280 5.88 249,999 249,999 249,999 (주)비투링크 4,731 0.40 299,993 349,067 349,067 소계 3,474,964 3,940,172 3,940,172 합계 5,412,572 4,506,721 4,506,721 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 전체 무의결권 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 당분기 중 무상증자 및 액면병합으로 주식수가 변동되었습니다.(주4) 당분기 중 액면병합으로 주식수가 변동되었습니다.(주5) 전기 중 씨엔아이개발(주)과의 합병으로 인해 취득한 주식으로 취득원가를 합병당시가액으로 표기했습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)농우바이오 11,800 (주1) 298,950 130,980 130,980 (주)나노(주3) 139,888 0.59 687,204 267,886 267,886 Altimmune, Inc.(주4) 8,170 (주1) 928,545 18,818 18,818 에이테크솔루션(주5) 2,501 (주1) 22,909 19,508 19,508 소계 1,937,608 437,192 437,192 (주)앤드비언드 50,000 4.86 250,000 - - 삼보개발(주) 200 (주2) 400,000 103,631 103,631 (주)싸일런트뮤직밴드 2,265 0.78 74,972 - - (주)코윈디에스티 225,000 2.38 1,000,000 1,868,287 1,868,287 네오아티잔 유한회사 200,000 3.63 1,000,000 1,286,530 1,286,530 (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000 1 1 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000 82,656 82,656 (주)모노랩스 4,280 5.88 249,999 249,999 249,999 (주)비투링크 4,731 0.41 299,993 349,067 349,067 소계 3,474,964 3,940,171 3,940,171 합계 5,412,572 4,377,363 4,377,363 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 전체 무의결권 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 전기 중 무상증자 및 액면병합으로 주식수가 변동되었습니다.(주4) 전기 중 액면병합으로 주식수가 변동되었습니다.(주5) 전기 중 씨엔아이개발(주)과의 합병으로 인해 취득한 주식으로 취득원가를 합병당시가액으로 표기했습니다. 13-4. 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 기초금액 (807,462) 50,524 기준서 1109호 적용에 따른 재분류 - (1,369,712) 평가로 인한 증감 165,844 (75,122) 이연법인세 효과 (36,486) 16,527 기말금액 (678,104) (1,377,783) 14. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 미지급금 12,622,205 9,187,733 15. 차입금15-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당분기 전기 유동부채 단기차입금 36,000,000 36,000,000 유동성장기부채 2,000,000 - 교환사채 56,218,889 54,940,637 소계 94,218,889 90,940,637 비유동부채 장기차입금 18,000,000 20,000,000 해외사모사채 30,571,109 29,816,576 상환전환우선주부채 19,964,436 19,447,038 소계 68,535,545 69,263,614 합계 162,754,434 160,204,251 15-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당분기 전기 당분기 전기 KDB산업은행 시설자금 2.50 2.50 20,000,000 20,000,000 대구은행 시설대출 3.35 3.32 16,000,000 16,000,000 합계 36,000,000 36,000,000 15-3. 당분기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기 전기 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 2017.09.08 2022.09.08 - 41,500,000 41,500,000 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 2017.09.08 2022.09.08 - 11,000,000 11,000,000 상환할증금 24,639,724 24,639,724 교환권조정 (20,920,835) (22,199,087) 교환사채 장부금액 56,218,889 54,940,637 15-4. 당분기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환청구시 발행할 주식의 종류 콜마비앤에이치 주식회사 기명식 보통주식 액면금액 41,500,000,000원 발행금액 41,500,000,000원 표시이자율 0% 보장수익율 연 복리 8% 교환청구기간 발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지 조기상환권(주1) 투자자에게 조기상환권 존재 교환가액(주2) 1주당 20,763원(주3) (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다.(주3) 전기 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 20,763원(직전 교환가액 25,953원)으로 변동되었습니다. 당분기말 현재 교환가액은 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다. 구 분 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환청구시 발행할 주식의 종류 콜마파마 주식회사 기명식 보통주식 액면금액 11,000,000,000원 발행금액 11,000,000,000원 표시이자율 0% 보장수익율 연 복리 8% 교환청구기간 발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지 조기상환권(주1) 투자자에게 조기상환권 존재 교환가액(주2) 1주당 6,573원 (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다. 15-5. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당분기 전기 당분기 전기 KDB산업은행 시설자금 2.90 ~ 2.93 2.90 ~ 2.93 20,000,000 20,000,000 1년이내 상환예정분(유동성장기부채) (2,000,000) - 장기차입금 18,000,000 20,000,000 15-6. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환 예정연도 금 액 ~ 2020년 3월 2,000,000 2020년 4월 ~ 2021년 3월 4,000,000 2021년 4월 ~ 14,000,000 합계 20,000,000 15-7. 당분기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 (%) 금 액 당분기 전기 외화 표시 보증 사모 사채 2017.08.25 2020.08.25 2.52 30,616,258 (SGD 36,500,000) 29,869,202 (SGD 36,500,000) 1년 이내 만기도래분(유동성사채) - - 사채할인발행차금 (45,149) (52,626) 사채 장부금액 30,571,109 29,816,576 15-8. 당분기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기 전기 상환전환우선주부채 2018.07.20 2028.07.20 - 19,964,436 19,447,038 상환전환우선주부채 장부금액 19,964,436 19,447,038 15-9. 당분기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주부채 발행금액 49,999,981 천원 (1주당 44,800원) 발행주식의 종류 및 수(주1) 상환전환우선주 / 1,116,071주 발행일 2018.07.20 전환에 관한 사항(주2) 전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주전환가격: 1주당 31,360원 상환에 관한 사항(주3) 상환기간: 2023.07.20 ~ 2028.07.20상환권자: 크릭홀딩스 유한회사 상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감) (주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 액면금액의 2%입니다.(주2) 발행일로부터 매 3개월마다 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정하며, 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 당사는 당분기 중 당사 보통주의 주가변동에 따라 전환가격을 기존 35,119원에서 31,360원으로 조정하였으며, 이에 따라 전환으로 발행할 주식의 수는 기존 1,423,730주에서 1,594,387주로 변동되었습니다. (주3) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다. 16. 파생금융부채16-1. 당분기와 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 유동부채 교환권대가 2,307,967 2,307,967 교환사채 풋옵션 1,413,075 1,413,075 소계 3,721,042 3,721,042 비유동부채 상환전환우선주 조기상환청구권(주1) 22,735,192 22,735,192 상환전환우선주 전환권(주1) 4,926,226 4,926,226 통화스왑 200,635 972,986 소계 27,862,053 28,634,404 합계 31,583,095 32,355,446 (주1) 전기 중 당사는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 16-2. 당분기와 전분기의 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 32,355,446 16,445,364 증감 - - 평가손(익) (772,351) (140,375) 기말 31,583,095 16,304,989 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채17-1. 당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 4,258 - 2,000 - 예수금 111,324 - 128,258 - 미지급비용 1,854,458 - 1,756,927 - 미지급배당금 3,479,086 - - - 임대보증금 - 1,517,000 - 2,419,000 장기지분매각기타채무 - 39,964,255 - 39,972,594 전환우선주부채 - 17,958,115 - 17,958,115 리스부채 65,927 93,482 - - 합계 5,515,053 59,532,852 1,887,185 60,349,709 17-2. 당분기와 전기말 현재 장기지분매각기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 기초금액(주1) 39,972,594 37,029,714 감소(주2) (779,901) - 기간경과분 상각액 771,562 2,942,880 기말금액 39,964,255 39,972,594 (주1) 당사는 2017년 9월 8일 종속기업인 콜마비앤에이치주식회사 지분 6.08%(1,797,704주)를 41,500백만원(주당 23,085원)에 플레밍 유한회사(이하 "투자자")에, 종속기업인 콜마파마주식회사 지분 7.67%(1,749,616주)를 11,500백만원(주당 6,573원)에 플로리 유한회사(이하 "투자자")에 매각하였습니다. 투자자는 계약일로부터 5년이 경과한 날로 부터(2022년 9월 8일) 1년의 기간동안 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부를 투자자가 매수한 금액과 동일한 금액으로매수할 것을 매도인에게 청구할 수 있습니다. 당사는 상기 거래를 매각거래가 아닌 차입거래로 처리하였으며, 상기 채무금액은 매각금액의 현재가치로 현재가치할인차금은 5년에 걸쳐 상각하고 있습니다.(주2) 당분기 중 투자자는 주식 일부를 매각하였습니다. 17-3. 당분기와 전기말 현재 전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기 전기 전환우선주부채 2018.07.21 2028.07.21 - 17,958,115 17,958,115 전환우선주부채 장부금액 17,958,115 17,958,115 17-4. 당분기말 현재 상기 전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주부채 발행금액 19,999,974 천원 (1주당 44,800원) 발행주식의 종류 및 수(주1) 전환우선주 / 446,428주 발행일 2018.07.21 전환에 관한 사항(주2) 전환청구기간: 2019.07.21 ~ 2028.07.21전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 637,754주전환가격: 1주당 31,360원 (주1) 본 전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 발행금액의 2%로 합니다.(주2) 발행일로부터 매 3개월마다 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정하며, 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 당사는 당분기 중 당사 보통주의 주가변동에 따라 전환가격을 기존 35,076원에서 31,360원으로 조정하였으며, 이에 따라 전환으로 발행할 주식의 수는 기존 570,189주에서 637,754주로 변동되었습니다. 18. 순확정급여부채 18-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 10,911,119 10,737,970 사외적립자산의 공정가치(주1) (8,598,219) (8,679,647) 순확정급여부채 2,312,900 2,058,323 (주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기말: 4,266천원)이 포함된 금액입니다.18-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당분기 전분기 기초금액 2,058,323 1,476,403 당기손익으로 인식하는 총비용 285,654 140,578 확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전) 13,437 2,363 관계사 전(출)입액 (24,581) - 지급액 (19,933) (179,434) 기말금액 2,312,900 1,439,910 18-3. 당분기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 비 율 당분기 전기 할인율 2.40% 2.40% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 19. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,097백만원은 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 중 지급되었습니다 (2018년 지급액 : 3,081백만원).20. 영업수익당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 관리용역수익 2,824,626 3,162,451 전산용역수익 280,680 326,850 기타용역수익 - - 구매대행수익 136,972 699,430 상표권사용료 779,111 1,246,459 임대수익 308,386 62,201 배당금수익 5,012,254 3,787,076 연수원운영수익 152,087 150,695 합계 9,494,116 9,435,162 21. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당분기 전분기 임대원가 70,422 15,879 급여 등 2,194,819 2,607,050 퇴직급여 285,654 140,578 복리후생비 269,451 233,534 교육훈련비 22,193 17,316 여비교통비 44,244 21,809 통신비 22,907 6,553 수도광열비 46,001 44,795 세금과공과 24,327 9,321 지급임차료 211,793 305,927 감가상각비 105,990 12,592 수선유지비 7,410 59 보험료 5,409 2,263 접대비 111,018 98,832 광고선전비 126 161 운반보관료 444 - 회의비 11,809 2,988 지급수수료 390,210 614,497 도서인쇄비 7,001 4,069 소모품비 9,771 15,868 해외여비교통비 35,269 16,670 차량유지비 8,701 6,344 환경유지비 6,310 4,786 무형자산상각비 144,599 23,321 리스감가상각비 16,719 - 합계 4,052,597 4,205,212 22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 기타수익: 잡이익 948 4,833 합계 948 4,833 기타비용: 잡손실 384 - 무형자산처분손실 - 1,346 투자부동산처분손실 381,084 - 기부금 4,000 15,000 합계 385,468 16,346 23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 91,166 405,873 외환차익 - 313 외화환산이익 10,568 132,896 배당금수익 42,296 53,710 파생금융부채평가이익 772,350 477,194 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 3,970,477 - 합계 4,886,857 1,069,986 금융비용: 이자비용 3,273,757 2,717,938 외환차손 234 115 외화환산손실 758,909 596,523 단기금융상품평가손실 - 18,477 단기금융상품처분손실 - 130,828 부채상환손실 142,906 - 파생금융상품평가손실 - 336,819 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 58,705 합계 4,175,806 3,859,405 24. 법인세비용 당사의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 예상되는 가중평균 연간유효법인세율은 22%입니다. 25. 주당이익 25-1. 기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당분기 전분기 보통주 분기순이익 4,215,218,258 1,821,762,894 가중평균유통보통주식수(주1) 17,841,466 16,651,436 기본주당이익 236 109 (주1) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주로는 당분기에 전환우선주와 상환전환우선주, 전분기에 전환사채가 있으나 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 범주별 금융상품 26-1. 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1) 23,454,392 19,482,560 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 4,506,721 4,377,363 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 4,137,764 3,117,764 매출채권및기타채권 6,478,331 1,475,949 장기매출채권및기타채권 801,680 903,290 대여금및수취채권 52,618 57,587 미수수익 208,639 134,936 장기금융상품 514,500 514,500 현금및현금성자산 5,491,612 14,030,179 소계 17,685,144 20,234,205 합계 45,646,257 44,094,128 (주1) 지분상품 및 채무상품으로 구성되어 있습니다.(주2) 지분상품에 해당합니다.26-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 12,622,205 9,187,733 기타유동부채 3,867,861 503,111 기타비유동부채 41,574,737 42,391,594 차입금(유동) 94,218,889 90,940,637 차입금(비유동) 68,535,546 69,263,614 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채(유동) 3,721,042 3,721,042 파생금융부채(비유동) 27,862,053 28,634,404 전환우선주 부채 17,958,115 17,958,115 합계 270,360,448 262,600,250 27. 공정가치당분기 중, 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.27-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 1,678,252 1,678,252 1,527,214 1,527,214 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) 21,776,140 21,776,140 17,955,346 17,955,346 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,506,721 4,506,721 4,377,363 4,377,363 소계 27,961,113 27,961,113 23,859,923 23,859,923 금융부채 파생금융부채(유동) 3,721,042 3,721,042 3,721,042 3,721,042 파생금융부채(비유동) 27,862,053 27,862,053 28,634,404 28,634,404 전환우선주부채 17,958,115 17,958,115 17,958,115 17,958,115 소계 49,541,210 49,541,210 50,313,561 50,313,561 27-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,678,252 - - 1,678,252 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 19,402,468 - 2,373,672 21,776,140 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 566,549 - 3,940,172 4,506,721 소계 21,647,269 - 6,313,844 27,961,113 [금융부채] 파생금융부채(유동) - - 3,721,042 3,721,042 파생금융부채(비유동) - 200,635 27,661,418 27,862,053 전환우선주부채 - - 17,958,115 17,958,115 소계 - 200,635 49,340,575 49,541,210 (단위: 천원) 전기 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 [금융자산] 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,527,214 - - 1,527,214 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 15,581,674 - 2,373,672 17,955,346 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 437,192 - 3,940,171 4,377,363 소계 17,546,080 - 6,313,843 23,859,923 [금융부채] 파생금융부채(유동) - - 3,721,042 3,721,042 파생금융부채(비유동) - 972,986 27,661,418 28,634,404 전환우선주부채 - - 17,958,115 17,958,115 소계 - 972,986 49,340,575 50,313,561 27-3. 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (코윈디에스티 상환전환우선주) 1,868,287 3 이항모형 기준일 주가 5,686원 주가변동성 8.90% 할인율 8.30% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (삼보개발 배당우선주) 103,631 3 배당할인모형 자기자본비용 7.72% 추정기간 영구 배당현금흐름 연 2% 배당 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (다이나믹아이지엠 보통주) 82,656 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.57% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (아이지엠글로벌 보통주) 1 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.94% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비투링크 보통주) 349,067 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.59% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (네오아티잔 보통주) 1,286,530 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 7.29% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비투링크 상환전환우선주) 2,373,672 3 이항모형 기준일 주가 73,783원 주가변동성 13.95% 할인율 18.43% 금융부채 파생금융부채 (제2회 교환사채) 1,674,525 3 이항모형 기준일 주가 19,950원 주가변동성 11.60% 할인율 9.16% 파생금융부채 (제3회 교환사채) 2,046,517 3 이항모형 기준일 주가 8,335원 주가변동성 11.40% 할인율 9.16% 파생금융부채 (통화스왑) 200,635 2 현금흐름할인법 환율 838.78 SGD 이자율 2.52 % 파생금융부채 (상환전환우선주) 27,661,418 3 이항모형 기준일 주가 29,550원 주가변동성 17.60% 할인율 12.07% 전환우선주부채 17,958,115 3 이항모형 기준일 주가 29,550원 주가변동성 17.60% 할인율 12.82% (단위: 천원) 전기 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (코윈디에스티 상환전환우선주) 1,868,287 3 이항모형 기준일 주가 5,686원 주가변동성 8.90% 할인율 8.30% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (삼보개발 배당우선주) 103,631 3 배당할인모형 자기자본비용 7.72% 추정기간 영구 배당현금흐름 연 2% 배당 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (다이나믹아이지엠 보통주) 82,656 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.57% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (아이지엠글로벌 보통주) 1 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.94% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (비투링크 보통주) 349,067 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.59% 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (네오아티잔 보통주) 1,286,530 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 7.29% 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비투링크 상환전환우선주) 2,373,672 3 이항모형 기준일 주가 73,783원 주가변동성 13.95% 할인율 18.43% 금융부채 파생금융부채 (제2회 교환사채) 1,674,525 3 이항모형 기준일 주가 19,950원 주가변동성 11.60% 할인율 9.16% 파생금융부채 (제3회 교환사채) 2,046,517 3 이항모형 기준일 주가 8,335원 주가변동성 11.40% 할인율 9.16% 파생금융부채 (통화스왑) 972,986 2 현금흐름할인법 환율 818.28 SGD 이자율 2.52 % 파생금융부채 (상환전환우선주) 27,661,418 3 이항모형 기준일 주가 29,550원 주가변동성 17.60% 할인율 12.07% 전환우선주부채 17,958,115 3 이항모형 기준일 주가 29,550원 주가변동성 17.60% 할인율 12.82% 27-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. ① 보통주 (단위: 천원) 구 분 할인율 1% 하락 1% 상승 (주)다이나믹아이지엠 7,384 (6,360) (주)비투링크 40,647 (33,720) ② 우선주 (단위: 천원) 구 분 주가 주가변동성 할인율 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 1%하락 1%상승 (주)코윈디에스티 상환전환우선주 - - 3,389 (41) - - (주)비투링크 상환전환우선주 (237,367) 237,367 - - - - 삼보개발(주) 배당우선주 - - - - 15,422 (11,885) ③ 교환사채 풋옵션 (단위: 천원) 구 분 할인율 10% 하락 10% 상승 제2회 교환사채 1,130,917 (1,079,332) 제3회 교환사채 - (185,119) ④ 교환권대가 (단위: 천원) 구 분 주가 주가변동성 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 제2회 교환사채 205,176 (670,474) 103,418 (128,899) 제3회 교환사채 1,290,938 (1,299,573) - - ⑤ 상환전환우선주부채 (단위: 천원) 구 분 주가 주가변동성 할인율 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 전환권 473,471 (1,593,961) 404,911 (496,149) (250,603) 203,460 풋옵션 - - - - 1,043,738 (858,381) ⑥ 전환우선주부채 (단위: 천원) 구 분 주가 할인율 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 전환우선주부채 1,577,824 (1,577,828) (124,678) 123,696 28. 특수관계자와의 거래28-1. 당분기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 회사명 지분율(%) 업종 당분기 전기 종속기업 콜마비앤에이치(주) 50.15 56.23 건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매 콜마파마(주) 77.10 77.10 의약품 등의 제조 및 판매 Seokoh Canada, Inc. 100.00 100.00 투자 및 부동산 임대업 콜마스크(주) 50.45 50.45 화장품 제조 / 판매 근오농림(주)(주1) 75.00 75.00 작물재배 및 농업임대업 (주)에치엔지(주2) 100.00 100.00 화장품 제조 / 판매 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주3) 100.00 100.00 보건식품, 영양식품 제조 Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd.(주4) 100.00 - 건강기능식품 및 의약외품 도소매 (주1) 근오농림(주)는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업이며, 상기 지분율은 콜마비앤에이치(주)의 보유 지분율입니다.(주2) (주)에치엔지는 콜마비앤에이치(주)의 관계기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 상기 지분율은 콜마비앤에이치(주)의 보유 지분율입니다.(주3) Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd. 은 콜마비앤에이치(주)의 종속기업이며, 상기 지분율은 콜마비앤에이치(주)의 보유 지분율입니다.(주4) 당분기 중 신규투자 설립한 Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd. 은 콜마비앤에이치(주)의 종속기업이며, 상기 지분율은 콜마비앤에이치(주)의 보유 지분율입니다. 28-2. 당분기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 관계기업 한국콜마(주), 보스톤특허기술사업조합,Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.,Seokoh,Inc., Process Technologies and packaging,LLC., CSR Cosmetic Solutions Inc.,씨케이엠(주)(주1), 씨제이헬스케어(주)(주2), Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주4) 공동기업 파마사이언스코리아(주), 한국크라시에약품(주) 기타 특수관계자 (주)내츄럴스토리, (주)케이비랩(주3), 콜밤앤스틱(주) (주1) (주)선앤원코스메틱이 씨케이엠(주)로 상호가 변경되었습니다.(주2) 씨케이엠(주)의 종속기업입니다. (주3) 전기 중 특수관계인에게 매각되어 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 기타의 특수관계자로 변경되었습니다. (주4) 전기 중 콜마비앤에이치(주)가 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.28-3. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 매출 등 매입 등 매출 기타 지급임차료 기타 콜마비앤에이치(주) 3,266,535 1,215,400 - 96,253 콜마파마(주) 92,970 - - - (주)에치엔지 12,500 - - - 콜마스크(주) 2,594 - - - 한국콜마(주) 6,019,923 - 202,200 - 씨케이엠(주) 600 - - - 파마사이언스코리아(주) 660 - - - 한국크라시에약품(주) 300 - - - (주)내츄럴스토리 3,900 - - - (주)케이비랩(주1) - - - 750 합계 9,399,982 1,215,400 202,200 97,003 (주1) 전기 중 특수관계인에게 매각되어 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 기타의 특수관계자로 변경되었습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 전분기 매출 등 매입 등 매출 기타 지급임차료 기타 콜마비앤에이치(주) 2,812,376 - - - 씨엔아이개발(주)(주1) 36,000 2,555 91,373 41,566 콜마파마(주) 105,399 - - - (주)에치엔지 13,071 - - - (주)케이비랩 - - - 1,011 한국콜마(주) 6,404,599 - 202,200 - 씨케이엠(주) 200 - - - 파마사이언스코리아(주) 660 - - - 한국크라시에약품(주) 300 - - - (주)내츄럴스토리 3,900 2,769 - - 합계 9,376,505 5,324 293,573 42,577 (주1) 전기 중 당사와의 합병으로 특수관계에서 제외되었으며, 거래내역은 합병 전까지의 거래금액입니다. 28-4. 당분기와 전기말 현재 특수관계자의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 채권 등 채무 등 매출채권 기타 미지급금 기타 콜마비앤에이치(주) 2,970,581 47,210 - - 콜마파마(주) 25,210 72,268 - 102,000 (주)에치엔지 4,400 781,511 - - 한국콜마(주) 3,203,242 - 74,140 1,073,000 씨케이엠(주) - 220 - - (주)내츄럴스토리 2,860 75,467 - - 기타 개인 - 20,000 - - 합계 6,206,293 996,676 74,140 1,175,000 (단위 : 천원) 특수관계자명 전기 채권 등 채무 등 매출채권 기타 미지급금 기타 콜마비앤에이치(주) 8,810 191,022 - 900,000 콜마파마(주) 38,862 119,295 - 102,000 (주)에치엔지 4,400 810,410 - - 한국콜마(주) 1,028,350 - 83,659 1,073,000 씨케이엠(주) - 220 - - 씨제이헬스케어(주) 5,310 - - - (주)내츄럴스토리 2,860 72,351 - - 기타 개인 - 20,000 - - 합계 1,088,592 1,213,298 83,659 2,075,000 28-5. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당 지분투자 대여 회수 지급 수령 증자 및 취득 감자 및 처분 종속기업 콜마비앤에이치(주) - - - 2,962,991 - - 관계기업 한국콜마(주) - - - 2,049,263 - - 기타 개인 개인 - - 1,606,786 - - - 합계 - - 1,606,786 5,012,254 - - 전분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 배당 지분투자 대여 회수 지급 수령 증자 및 취득 감자 및 처분 종속기업 씨엔아이개발(주)(주1) - 600,000 - - - - 콜마비앤에이치(주) - - - 2,370,393 - - 관계기업 한국콜마(주) - - - 1,416,683 14,529,690 - 기타 개인 개인 - - 1,524,442 - - - 합계 - 600,000 1,524,442 3,787,076 14,529,690 - (주1) 전기 중 당사와의 합병으로 특수관계에서 제외되었으며, 거래내역은 합병 전까지의 거래금액입니다.28-6. 당분기와 전분기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 단기급여 908,329 1,073,138 퇴직급여 208,318 101,357 합계 1,116,647 1,174,495 29. 지급보증 및 담보 29-1. 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 206,848 공탁보증 한국콜마(주) SGD 36,500,000 해외사모사채에 대한 보증 합계 206,848 SGD 36,500,000 29-2. 당분기와 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. 29-3. 당분기와 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 당사와의 관계 제공 받은 자 제공한 담보의 내용 담보제공자산 채권최고액 담보제공처 채권최고액 담보제공처 관계기업 한국콜마(주) 차입금 관련 담보제공 주식(주1) 120,000,000 산업은행 120,000,000 산업은행 (주1) 당사가 소유한 콜마비앤에이치(주)의 주식 4,400,000주를 담보로 제공하고있습니다. 30. 우발채무와 주요 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 구 분 금융기관 한도금액 시설자금대출 산업은행 70,000,000 31. 리스 31-1. 당분기말 현재 당사가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 175,633 (16,719) 158,914 합계 175,633 (16,719) 158,914 31-2. 당분기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기 및 소액리스료 차량운반구 16,719 1,072 - 기타자산 - - 211,353 합계 16,719 1,072 211,353 31-3. 당분기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 17,297천원입니다. 31-4. 당분기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 1년 이내 1년 ~ 5년 합계 리스부채 69,186 95,402 164,588 32. 위험관리 32-1. 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당분기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전기 부채(A) 277,576,515 267,788,592 자본(B) 216,360,057 215,505,048 현금및현금성자산과단기금융상품(C) 9,629,376 17,147,944 차입금(D) 162,754,435 160,204,251 부채비율(A/B) 128.29% 124.26% 순차입금비율(D-C)/B 70.77% 66.38% 32-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리당사의 영업손익은 전부 국내기업으로부터 발생하여 당사는 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.② 이자율위험관리당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다. ③ 가격위험당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산은 각각 23,454백만원 및 4,507백만원입니다. 나. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 다. 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 33. 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법에 따라, 최초 적용일에 리스부채와 동일한 금액으로, 다만 최초 적용일 직전 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료금액을 조정하여사용권자산을 인식하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.33-1. 당사가 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채를 산정하기 위해 사용한 가중평균증분차입이자율은 2.52% 입니다.33-2. 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 2018년 12월 31일 조정 2019년 1월 1일 리스사용권자산 - 175,633 175,633 리스부채 - 175,633 175,633 33-3. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에서 허용하는 실무적 간편법에 따라 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.33-4. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 재무제표 재작성 등 유의사항[씨엔아이개발(주) 흡수합병] 2018년 8월 1일 당사의 100% 자회사였던 씨엔아이개발(주)와의 소규모합병이 완료되었습니다. 이와 관련한 자세한 사항은 아래와 같습니다.1) 시기 및 대상회사(거래상대방) (1) 합병기일 : 2018년 8월 1일 (2) 대상회사 : 씨엔아이개발(주) 2) 주요 내용 : 소규모/간이 합병 진행3) 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 보고서명 제출일자 주요사항보고서(회사합병결정) 2018년 5월 16일 합병등종료보고서(합병) 2018년 8월 2일 [종속기업 에치엔지(주) 회계처리 변경] 당사의 연결대상 종속기업인 에치엔지는 2017년까지 총액으로 회계처리하였던 제약 도매거래의 수익을 2018년에 순액으로 회계처리하였으며, 총액으로 작성된 비교표시 2017년 연결재무제표를 순액으로 재작성하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원)