콜마홀딩스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다.
당반기말 현재 자본금은 18,480,740천원이며 윤상현 등 주요 주주 48.36%로 구성되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 중 관계사와 계약한 금융보증부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	0	1,006,740	0	1,006,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	46,310,880	924,100	28,065,230	75,300,210

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	97,468	0	5,798,017	5,895,485

유동자산	0	0	0	0

금융자산	46,408,348	1,930,840	33,863,247	82,202,435

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	0	9,676,317	0	9,676,317

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	0	910,170	39,679,494	40,589,664

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	83,898	0	5,798,017	5,881,915

유동자산	0	3,467,065	0	3,467,065

금융자산	83,898	14,053,552	45,477,511	59,614,961

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생금융부채	0	3,011,615	35,772	3,047,387

비유동파생금융부채	0	0	0	0

금융부채	0	3,011,615	35,772	3,047,387

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생금융부채	0	0	35,772	35,772

비유동파생금융부채	0	0	0	0

금융부채	0	0	35,772	35,772

금융자산의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당반기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	45,477,511

당기손익인식액	0

기타포괄손익인식액	0

취득	1,862,696

처분 및 감자	0

기타	(13,476,960)

기말금융자산	33,863,247

전반기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	48,190,822

당기손익인식액	0

기타포괄손익인식액	0

취득	3,347,136

처분 및 감자	(4,727,577)

기타	0

기말금융자산	46,810,381

금융부채의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당반기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	35,772

당기손익인식액	0

취득	0

처분 및 감자	0

기타	0

기말금융부채	35,772

전반기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	23,717,683

당기손익인식액	0

취득	129,563

처분 및 감자	(23,483,845)

기타	0

기말금융부채	363,401

금융자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당반기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	1,930,840	10,880,388	343,222	16,841,620	5,798,017

가치평가기법	현재가치기법	원가법	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

투입변수 명칭	해당없음	취득원가	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	3,467,065	10,586,487	10,017,688	13,820,182	15,841,624	5,798,017

가치평가기법	현재가치기법	현재가치기법	원가법	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

투입변수 명칭	해당없음	해당없음	취득원가	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

금융부채의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당반기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	3,011,615	35,772

가치평가기법	현재가치법	이항모형

투입변수 명칭	해당없음	주가변동성

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	35,772

가치평가기법	이항모형

투입변수 명칭	주가변동성

## 5. 공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당반기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	1,006,740	0	0	1,006,740

비유동금융자산	11,804,487	46,654,102	16,841,621	75,300,210

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	9,676,317	0	0	9,676,317

비유동금융자산	10,927,858	13,820,182	15,841,624	40,589,664

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당반기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	97,468

비상장 주식	5,798,017

금융자산, 범주 합계	5,895,485

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	83,898

비상장 주식	5,798,017

금융자산, 범주 합계	5,881,915

파생금융상품의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생금융자산	0	0	0	0

유동파생금융부채	0	0	3,011,615	35,772

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생금융자산	3,467,065	0	0	0

유동파생금융부채	0	0	0	35,772

## 6. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	13,605,500	0	0	13,605,500

미수금	388,455	0	0	388,455

미수수익	343,815	(157,981)	0	185,834

대여금	4,418,575	(408,575)	0	4,010,000

기타유동금융자산	18,756,345	(566,556)	0	18,189,789

장기금융상품	3,000	0	0	3,000

보증금	1,746,450	0	(1,175,811)	570,639

기타비유동금융자산	1,749,450	0	(1,175,811)	573,639

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	6,500,000	0	0	6,500,000

미수금	344,751	0	0	344,751

미수수익	258,115	(157,981)	0	100,134

대여금	2,903,575	(408,575)	0	2,495,000

기타유동금융자산	10,006,441	(566,556)	0	9,439,886

장기금융상품	3,000	0	0	3,000

보증금	1,746,450	0	(1,187,626)	558,824

기타비유동금융자산	1,749,450	0	(1,187,626)	561,824

사용이 제한된 금융상품
당반기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	7,600,000	신한은행 외

장기금융상품	3,000	중소기업은행 외

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	6,500,000	신한은행 외

장기금융상품	3,000	중소기업은행 외

## 7. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	404,749

선급비용	106,948

기타유동자산	511,697

기타	157,122

기타비유동자산	157,122

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	282,729

선급비용	200,890

기타유동자산	483,619

기타	157,122

기타비유동자산	157,122

## 8. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	13,974,456

취득 및 자본적지출	553,242

처분 및 폐기	(5,877)

감가상각비	(457,041)

대체	1,968,060

기타	0

기말 유형자산	16,032,840

전반기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	21,774,918

취득 및 자본적지출	797,086

처분 및 폐기	(578,219)

감가상각비	(584,908)

대체	(6,711,484)

기타	0

기말 유형자산	14,697,393

## 9. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	98,495,122

취득 및 자본적지출	0

처분 및 폐기	0

감가상각비	(624,325)

유형자산 대체	(1,968,060)

기타	0

기말 투자부동산	95,902,737

전반기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	92,325,784

취득 및 자본적지출	0

처분 및 폐기	0

감가상각비	(656,125)

유형자산 대체	6,711,484

기타	0

기말 투자부동산	98,381,143

## 10. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	11,493,577

취득 및 자본적지출	376,429

처분 및 폐기	0

무형자산상각비	(291,954)

손상차손	0

대체	0

기타	0

기말의 무형자산 및 영업권	11,578,052

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	11,908,027

취득 및 자본적지출	160,220

처분 및 폐기	(4,369)

무형자산상각비	(395,710)

손상차손	0

대체	0

기타	0

기말의 무형자산 및 영업권	11,668,168

## 11. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	906,450

증가	52,619

감가상각비	(159,163)

리스변경 및 계약종료 등	(95,065)

기말 사용권자산	704,841

전반기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	631,935

증가	286,102

감가상각비	(147,389)

리스변경 및 계약종료 등	(7,524)

기말 사용권자산	763,124

## 12. 종속기업 및 관계기업투자

12-1. 종속기업 및 관계기업투자의 내역
12-2. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용

## 13. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	962,689

증가	52,619

이자비용	37,699

지급	(192,224)

리스변경 및 계약종료 등	(98,909)

기말 리스부채	761,874

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	672,889

증가	286,102

이자비용	37,204

지급	(177,204)

리스변경 및 계약종료 등	(7,969)

기말 리스부채	811,022

## 14. 차입금 및 사채

연이자율 내역
당반기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	범위	하위범위	0.0343

상위범위	0.0431

전기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	범위	하위범위	0.0410

상위범위	0.0469

유동차입금 내역
당반기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	87,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행	8,343,440

차입금명칭 합계	95,343,440

전기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	75,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행	12,000,000

차입금명칭 합계	87,000,000

비유동차입금의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

연이자율	금액	유동성 대체	비유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	0.0351	8,343,440	(8,343,440)	0

전기말 (단위 : 천원)

연이자율	금액	유동성 대체	비유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	0.0351	20,343,440	(12,000,000)	8,343,440

사채의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

발행일	만기상환일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성 대체	합계

차입금명칭	제5회 외화 표시 무보증 사모 사채	2025.04.02	2026.04.02	0.0503	36,622,800	(114,709)	(36,508,091)	0

제4회 외화 표시 무보증 사모 사채

전기말 (단위 : 천원)

발행일	만기상환일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성 대체	합계

차입금명칭	제5회 외화 표시 무보증 사모 사채

제4회 외화 표시 무보증 사모 사채	2023.10.06	2025.04.03	0.0596	44,049,000	(66,606)	(43,982,394)	0

## 15. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	1,641,277

금융보증부채	96,561

미지급배당금	0

임대보증금	5,537,721

기타유동금융부채	7,275,559

기타비유동금융부채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	2,427,106

금융보증부채	78,920

미지급배당금	0

임대보증금	5,212,745

기타유동금융부채	7,718,771

기타비유동금융부채	0

## 16. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	0

단기예수금	223,516

단기미지급비용	4,612,910

미지급부가세	416,663

기타 유동부채	5,253,089

장기미지급비용	1,651,862

기타 비유동 부채	1,651,862

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선수금	0

단기예수금	240,674

단기미지급비용	4,196,122

미지급부가세	448,960

기타 유동부채	4,885,756

장기미지급비용	1,906,896

기타 비유동 부채	1,906,896

## 17. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	15,692,658

사외적립자산 공정가치	(13,680,070)

순확정급여부채(자산)	2,012,588

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	14,406,220

사외적립자산 공정가치	(13,776,533)

순확정급여부채(자산)	629,687

손익계산서에 반영된 금액
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,089,208

순이자원가	8,076

퇴직급여비용	1,097,284

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,094,630

순이자원가	(30,770)

퇴직급여비용	1,063,860

총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역
당반기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	228,494	868,790	1,097,284

전반기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

종업원급여에 포함된 총 비용	264,364	799,496	1,063,860

## 18. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000

발행한 주식의 총수(주)	34,296,259

1주의 금액	500

납입자본금	18,480,739,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000

발행한 주식의 총수(주)	34,296,259

1주의 금액	500

납입자본금	18,480,739,500

주식의 분류에 대한 각주
당사는 이사회 결의에 의거, 보통주 2,857,179주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.

유통주식수의 변동내역
당반기

보통주

유통주식수의 기초수량	34,296,259

자기주식 소각	0

유통주식수의 기말수량	34,296,259

전반기

보통주

유통주식수의 기초수량	36,769,520

자기주식 소각	(1,692,467)

유통주식수의 기말수량	35,077,053

## 19. 배당금

배당금에 대한 공시
당반기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

주당배당금	200

총배당금	6,859,251,800

전반기 (단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

주당배당금	180

총배당금	6,560,081,100

## 20. 영업수익

영업수익
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

관리용역수익	2,459,678	5,539,573

전산용역수익	1,113,553	1,511,539

상표권사용료	2,989,547	5,480,747

임대수익	2,314,038	4,533,021

배당금수익	0	8,514,934

영업수익	8,876,816	25,579,814

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

관리용역수익	2,396,038	5,793,633

전산용역수익	336,067	840,490

상표권사용료	2,747,818	5,324,773

임대수익	2,374,704	4,752,539

배당금수익	0	7,769,748

영업수익	7,854,627	24,481,183

## 21. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여 등	4,809,328	9,497,265

퇴직급여	548,643	1,097,284

감가상각비	604,175	1,240,529

무형자산상각비	148,261	291,954

기타	4,851,615	9,809,085

성격별 비용	10,962,022	21,936,117

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여 등	3,880,616	7,367,454

퇴직급여	516,529	1,063,860

감가상각비	698,406	1,388,422

무형자산상각비	162,094	395,710

기타	4,148,787	8,533,988

성격별 비용	9,406,432	18,749,434

## 22. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	0	15,741

무형자산처분이익	0	0

매각예정자산처분이익	0	0

잡이익	71,340	91,092

기타수익	71,340	106,833

유형자산폐기손실	0	0

무형자산폐기손실	0	0

기부금	14,511	17,151

잡손실	7,714	7,714

기타비용	22,225	24,865

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	0	0

무형자산처분이익	0	0

매각예정자산처분이익	0	4,696,421

잡이익	46,120	58,541

기타수익	46,120	4,754,962

유형자산폐기손실	578,218	578,218

무형자산폐기손실	2,892	4,369

기부금	6,150	36,800

잡손실	5,430	6,235

기타비용	592,690	625,622

## 23. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	390,154	671,120

외환차익	7,711	13,527

외화환산이익	2,960,451	3,015,053

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	32,727,031	32,854,590

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	104,482	104,482

파생금융상품평가이익	(229,948)	0

파생금융상품처분이익	489,538	489,538

배당금수익	0	74,332

금융보증수익	14,117	14,117

금융수익	36,463,536	37,236,759

이자비용	1,454,341	3,235,543

외환차손	41,618	42,794

외화환산손실	20,777	28,748

파생금융상품평가손실	3,011,616	3,011,616

파생금융상품처분손실	278,065	278,065

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(10,050)	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0	0

금융비용	4,796,367	6,596,766

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	254,722	525,435

외환차익	15,666	37,257

외화환산이익	76,594	97,576

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	257,683	447,496

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	4,612,188	4,612,188

파생금융상품평가이익	704,340	2,932,101

파생금융상품처분이익	612,739	612,739

배당금수익	0	137,208

금융보증수익	0	0

금융수익	6,533,932	9,402,000

이자비용	1,890,437	3,956,733

외환차손	8,387	9,922

외화환산손실	1,345,685	3,072,667

파생금융상품평가손실	0	0

파생금융상품처분손실	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(4,320)	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	201,476	201,476

금융비용	3,441,665	7,240,798

## 24. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당반기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.1490

전반기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.1690

## 25. 현금흐름

영업활동현금흐름
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	(359,434)

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	30,310,906

당기순이익조정을 위한 가감	(31,079,072)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	5,295,413

이자비용에 대한 조정	3,235,543

외화환산손실 조정	28,748

퇴직급여 조정	1,097,284

장기종업원급여	1,424,966

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

파생금융상품평가손실	3,011,616

파생금융상품처분손실	278,065

감가상각비에 대한 조정	1,240,529

무형자산상각비에 대한 조정	291,954

유형자산폐기손실	0

무형자산폐기손실	0

이자수익에 대한 조정	(671,120)

외화환산이익	(3,015,053)

배당수익에 대한 조정	(8,589,266)

당기손익인식금융자산평가이익	(32,854,590)

당기손익인식금융자산처분이익	(104,482)

파생금융상품평가이익	0

파생금융상품처분이익	(489,538)

매각예정비유동자산처분이익	0

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	(15,741)

종속기업투자주식처분이익	(1,240,661)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(2,739)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	408,732

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	1,068,274

기타금융자산의 감소(증가)	(26,156)

기타자산의 감소(증가)	(28,078)

기타금융부채의 증가(감소)	(410,399)

기타부채의 증가(감소)	(581,545)

순확정급여부채 증가(감소)	386,636

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	2,330,232

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	13,696,862

당기순이익조정을 위한 가감	(12,804,484)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	(1,674,571)

이자비용에 대한 조정	3,956,733

외화환산손실 조정	3,072,667

퇴직급여 조정	1,063,860

장기종업원급여	24,998

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

파생금융상품평가손실	0

파생금융상품처분손실	0

감가상각비에 대한 조정	1,388,422

무형자산상각비에 대한 조정	395,710

유형자산폐기손실	578,219

무형자산폐기손실	4,369

이자수익에 대한 조정	(525,435)

외화환산이익	(97,576)

배당수익에 대한 조정	(7,906,955)

당기손익인식금융자산평가이익	(447,496)

당기손익인식금융자산처분이익	(4,612,188)

파생금융상품평가이익	(2,932,101)

파생금융상품처분이익	(612,739)

매각예정비유동자산처분이익	(4,696,421)

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	0

종속기업투자주식처분이익	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	216,020

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,437,854

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	760,557

기타금융자산의 감소(증가)	1,757,687

기타자산의 감소(증가)	7,743

기타금융부채의 증가(감소)	(76,339)

기타부채의 증가(감소)	(1,011,794)

순확정급여부채 증가(감소)	0

## 26. 우발상황 및 중요 약정사항

담보제공내역
(단위 : 천원)

KDB산업은행 외

관련계정 및 성격	토지,건물,주식

담보설정액	126,000,000

실행액	95,343,440

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위 : 천원)

공탁보증 등

약정사항	지급보증 등

보증금액	5,170

보증제공자	서울보증보험(주)

타인에게 제공한 지급보증의 내역
당반기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증	제공한 지급보증

피보증처명	콜마글로벌	플래닛147

제공한 보증의 내용	차입금에대한 보증	차입금에대한 보증

보증처	신한은행, 기업은행	기업은행

보증금액	5,500,000	2,860,000

전기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증	제공한 지급보증

피보증처명	콜마글로벌	플래닛147

제공한 보증의 내용	차입금에대한 보증	차입금에대한 보증

보증처	신한은행, 기업은행	신한은행

보증금액	5,500,000	1,650,000

유무형자산의 취득을 위한 약정액
(단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	0

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	0

금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

시설자금대출	일반자금대출	예금담보

약정처	KDB산업은행	KDB산업은행	신한은행, 기업은행

총 대출약정금액	53,343,440	42,000,000	8,360,000

차입금	53,343,440	42,000,000	8,360,000

기타 중요한 약정사항
(단위 : 천원)

약정의 유형

출차 및 대여 약정

KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	넥스트앤바이오

약정 금액	10,000,000	1,000,000	4,000,000

약정에 대한 설명	당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 출자 약정하였습니다.	당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 출자 약정하였습니다.	당사는 2023년 11월 24일 관계기업인 (주)넥스트앤바이오에 대여 약정을 체결하였습니다.

약정처	KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	넥스트앤바이오

## 27. 특수관계자와의 거래

주요 특수관계자 내역

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

특수관계자의 명칭, 특수관계자거래	콜마비앤에이치(주), 콜마스크(주), 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd., 콜마생활건강(주), (주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., (주)레슬리, (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD., Kolmar Healthcare Philippines Inc.

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	6,313,600	0	0	0

(주)에치엔지	67,217	0	0	0

콜마스크(주)	20,743	0	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd.	51,087	0	0	0

근오농림(주)	2,844	0	0	0

(주)플래닛147	39,076	14,117	0	0

콜마생활건강(주)	4,295	0	0	89,922

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

콜마글로벌(주)	130,906	0	0	250

(주)레슬리	438	0	0	0

(주)라우드랩스	438	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	14,333,931	7,270,703	0	256,081

에이치케이이노엔(주)	3,288,898	0	0	179,137

KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd	0	0	0	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	340,542	0	0	0

(주)연우	671,224	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	186	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	3,454	0	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	80,160	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	170,868	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	2,076	75,279	0	0

코웨이비앤에이치(주)	0	0	0	0

콜마유엑스(주)	45,288	752	0	357

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	2,494	0	0	0

전체 특수관계자 합계	25,569,765	7,360,851	0	525,747

전반기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	6,839,154	0	0	74,795

(주)에치엔지	61,738	0	0	0

콜마스크(주)	18,233	0	0	1,000

Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd.	72,618	0	0	0

근오농림(주)	2,472	0	0	0

(주)플래닛147	627,257	0	0	100,450

콜마생활건강(주)	994	0	0	51,417

콜마유엑스(주)	57,491	0	0	0

콜마글로벌(주)	117,814	0	0	0

(주)레슬리	0	0	0	0

(주)라우드랩스	4,596	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	11,940,544	5,227,211	0	388,434

에이치케이이노엔(주)	3,560,249	6,755	0	75,718

KolmarCosmetics(Beijing)Co.,Ltd	14,996	0	0	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	255,497	0	0	0

(주)연우	733,651	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	0	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	0	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	74,148	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	74,971	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	12,000	11,472	0	0

코웨이비앤에이치(주)	330	0	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	24,468,753	5,245,438	0	691,814

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	153,093	195	24,972	559,237

(주)에치엔지	13,951	1,471	0	0

콜마스크(주)	4,018	583	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	35,953	0	0	0

근오농림(주)	521	605	0	0

(주)플래닛147	2,087	33,164	0	96,509

콜마생활건강(주)	245	0	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

콜마글로벌(주)	0	1,164	0	200,679

(주)레슬리	80	0	0	0

(주)라우드랩스	80	4	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	0	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	1,155,181	221,245	51,232	4,499,107

에이치케이이노엔(주)	590,453	101,464	22,792	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	264,959	0	0	0

(주)연우	126,960	24,422	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	34	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	0	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	78,826	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	164,352	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	381	4,001,391	0	0

콜마유엑스(주)	3,518	908	393	78,750

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	2,594,692	4,386,616	99,389	5,434,282

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	476,111	31,404	0	928,962

(주)에치엔지	11,594	314	0	0

콜마스크(주)	4,094	3,018	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	112,190	0	0	0

근오농림(주)	550	145	0	0

(주)플래닛147	169,583	1,532	4,243	65,595

콜마생활건강(주)	1,970	0	0	0

콜마유엑스(주)	3,809	0	0	78,750

콜마글로벌(주)	0	943	0	197,038

(주)레슬리	482	0	0	0

(주)라우드랩스	482	0	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	116	1,308	0	0

관계기업	한국콜마(주)	976,162	169,086	46,487	3,821,320

에이치케이이노엔(주)	701,576	75,764	368,012	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	624,817	0	0	0

(주)연우	137,716	15,424	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	22	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	14,529	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	162,544	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	247,865	24,645	0	0

(주)넥스트앤바이오	2,591	2,486,879	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	3,634,274	2,824,991	418,742	5,091,665

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당반기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급	배당수령	현금출자

자금대여	자금회수	증자 및 취득

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	0	0	0	4,043,814	0

관계기업	한국콜마㈜	0	0	0	4,471,120	0

(주)넥스트앤바이오	1,515,000	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	개인	0	0	3,323,538	0	0

전체 특수관계자 합계	1,515,000	0	3,323,538	8,514,934	0

전반기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급	배당수령	현금출자

자금대여	자금회수	증자 및 취득

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	0	0	0	4,043,814	0

관계기업	한국콜마㈜	0	0	0	3,725,933	0

(주)넥스트앤바이오	55,000	3,000,000	0	0	0

그 밖의 특수관계자	개인	0	0	2,980,570	0	0

전체 특수관계자 합계	55,000	3,000,000	2,980,570	7,769,747	0

주요 경영진에 대한 보상내역
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	1,864,932

퇴직급여	524,637

기타장기급여	964,386

주요 경영진에 대한 보상	3,353,955

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	1,916,438

퇴직급여	476,712

기타장기급여	9,056

주요 경영진에 대한 보상	2,402,206

## 28. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

주요한 소송의 개시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	2025년 8월 13일자 사업경영권 합의에 기한 가처분 신청이 제기되었으나, 보고일 현재 해당 소송결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.