콜마홀딩스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35 (당) 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 34 (전) 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
콜마홀딩스 주식회사 (구.한국콜마홀딩스 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항

콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 16개의 종속기업(이하 콜마홀딩스 주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다. 당사는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스(주)에서 콜마홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 18,480,740천원이며 윤상현 등 주요 주주 44.8%로 구성되어 있습니다.

1-2. 종속기업 현황

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기말	전기말

콜마비앤에이치(주)(주1)	건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매	대한민국	12월	44.63	44.44	실질지배력 보유

근오농림(주)(주2)	작물재배 및 농업임대업	대한민국	12월	90	90	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지(주2)	화장품, 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주2)	보건식품, 영약식품 제조	중국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.(주2)	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

콜마생활건강(주)(주2)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	70.42	57.69	의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)(주2)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	97.85	97.85	의결권의 과반수 보유

(주)플래닛147	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

(주)레슬리(주2)	화장품 및 화장용품 유통업	대한민국	12월	70.93	70.93	의결권의 과반수 보유

(주)라우드랩스(주2)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	대한민국	12월	67	67	의결권의 과반수 보유

콜마글로벌(주)	연구개발에 따른 국내외 지적재산권의 획득, 건강기능식품,숙취해소제 유통 및 판매	대한민국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주2)	건강기능식품 및 식품 도소매	베트남	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. Ltd.(주2)	건강기능식품 및 식품 도소매	싱가포르	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

Kolmar Healthcare Philippines Inc.(주2)	건강기능식품 및 식품 도소매	필리핀	12월	99.99	99.99	의결권의 과반수 보유

HK Innovers USA, Inc.	투자 및 연구개발	미국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

콜마유엑스(주)	화장품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

(주1) 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게분산되어 있으며 과거 주주총회의 의결양상을 고려하여 실질지배력을 보유하고 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.

(주2) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	706,885,255	304,670,605	402,214,650	473,589,593	15,133,904	14,547,120

(주)플래닛147(주2)	2,550,922	785,470	1,765,452	902,417	(1,489,353)	(1,489,353)

콜마글로벌(주)(주3)	6,851,808	6,431,659	420,149	8,585,080	(1,448,266)	(1,404,819)

HK Innovers USA, Inc.	3,657	-	3,657	-	(1,168)	(1,030)

콜마유엑스(주)	14,727,766	9,316,505	5,411,261	18,567,040	957,167	887,839

(주1) 콜마비앤에이치(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주2) (주)플래닛147 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주3) 콜마글로벌(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(단위: 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	694,467,474	298,165,197	396,302,278	579,551,538	18,736,096	15,548,707

(주)플래닛147(주2)	3,557,812	303,007	3,254,805	96,062	(895,745)	(895,745)

콜마글로벌(주)(주3)	7,404,242	5,579,273	1,824,969	8,899,794	(3,064,820)	(3,144,221)

HK Innovers USA, Inc.	4,686	-	4,686	-	(1,769)	(1,637)

콜마유엑스(주)	14,971,961	10,448,539	4,523,422	27,965,294	397,100	340,078

(주1) 콜마비앤에이치(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주2) (주)플래닛147 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주3) 콜마글로벌(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

1-4. 연결대상 범위의 변동

당분기에 연결대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보유현금	3,265	4,282

요구불예금 등	63,213,096	60,504,018

합계	63,216,361	60,508,300

4. 매출채권및기타채권

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	47,547,439	669,515	34,664,689	1,162,532

대손충당금	(326,994)	(669,515)	(156,166)	(1,162,532)

미수금	1,505,816	833,377	6,965,562	841,548

대손충당금	(501,056)	(833,377)	(301,101)	(841,548)

합계	48,225,205	-	41,172,984	-

5. 파생금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

콜옵션	-	-	165,333	-	-	-	369,585	-

통화스왑	266,886	-	1,329,863	-	429,027	-	-	2,365,042

합계	266,886	-	1,495,196	-	429,027	-	369,585	2,365,042

6. 기타금융자산6-1. 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	54,513,282	35,581,298	59,165,544	34,970,105

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,705,285	61,198,076	9,125,283	60,385,786

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,822,010	-	9,835,258

미수수익	1,708,346	-	1,430,067	-

대손충당금	(157,981)	-	(157,980)	-

대여금	3,493,575	-	5,568,575	-

대손충당금	(408,575)	-	(408,575)	-

보증금	-	2,191,240	-	2,212,836

합계	70,853,932	108,792,624	74,722,914	107,403,985

6-2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

수익증권 및 펀드	11,705,285	9,125,283

비유동

수익증권 및 펀드	29,432,876	27,739,608

지분증권	14,182,042	18,909,620

복합금융상품	17,583,158	13,736,558

소계	61,198,076	60,385,786

합계	72,903,361	69,511,069

6-3. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

지분증권	9,822,010	9,835,258

6-4. 사용이 제한된 금융상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기	사용제한내용

단기금융상품	10,000,000	8,000,000	질권설정

7,500,000	3,000,000	담보 제공

5,258	-	계좌 개설 보증금

-	17,432,736	자사주 신탁

장기기타금융자산	93,873	-	질권설정

10,000	10,000	당좌개설보증금 등

합계	17,609,131	28,442,736

7. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,842,438	-	9,826,133	-

선급비용	988,887	3,867	1,242,447	5,670

부가세대급금	2,297,946	-	6,684,717	-

반품권자산	11,357	-	33,803	-

기타	-	157,122	313,001	157,122

합계	7,140,628	160,989	18,100,101	162,792

8. 매각예정자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

투자부동산 토지(주1)	-	2,516,508

투자부동산 건물(주1)	-	2,831,371

합계	-	5,347,879

(주1) 연결실체는 당기 중 관계사인 한국콜마(주)에 매각예정자산의 매각을 완료하였습니다.

9. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,281,466	(210,086)	15,071,380	18,922,053	(425,269)	18,496,784

제품	14,685,683	(1,493,544)	13,192,139	24,047,348	(934,325)	23,113,023

반제품 및 재공품	7,919,153	(4,463)	7,914,690	8,643,360	(19,365)	8,623,995

원재료	30,137,951	(1,213,761)	28,924,190	32,879,030	(3,585,426)	29,293,604

부재료	11,112,409	(2,122,487)	8,989,922	13,265,016	(2,069,665)	11,195,351

미착품	2,551,890	-	2,551,890	3,160,384	-	3,160,384

합계	81,688,552	(5,044,341)	76,644,211	100,917,191	(7,034,050)	93,883,141

10. 유형자산10-1. 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	321,856,719	278,014,607

취득 및 자본적지출	32,466,287	66,299,594

처분 및 폐기	(605,079)	(2,801,244)

감가상각비	(12,167,387)	(10,969,784)

대체	(2,546,562)	(18,199,473)

기타(환율변동차이등)	1,369,081	513,739

분기말장부금액	340,373,059	312,857,439

10-2. 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

당분기	전기

KDB산업은행 외	토지, 건물	234,520,000	236,080,000

11. 투자부동산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	141,425,073	125,783,795

취득 및 자본적지출	-	4,674,287

처분 및 폐기	-	-

감가상각비	(1,363,177)	(1,395,985)

대체	98,264	17,995,444

분기말장부금액	140,160,160	147,057,541

12. 무형자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	34,827,805	38,538,610

취득 및 자본적지출	1,003,707	2,977,287

처분 및 폐기	(28,291)	(2,240,561)

감가상각비	(1,762,818)	(1,923,272)

대체	2,439,550	(69,763)

기타(환율변동차이등)	99,726	526,549

분기말장부금액	36,579,679	37,808,850

13. 생물자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,572,697	-

증가	408,584	-

대체	(442,039)	-

분기말장부금액	1,539,242	-

14. 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초장부금액	2,996,291	2,541,236	4,012,443	3,492,589

증가	1,290,311	1,290,311	5,014,428	5,014,428

감가상각	(1,125,191)	-	(921,792)	-

계약변경	(338,681)	(367,456)	(1,618,473)	(1,673,215)

이자비용	-	129,359	-	118,354

지급	-	(1,103,082)	-	(1,015,065)

기타(환율변동차이등)	16,969	25,308	157,408	202,375

분기말장부금액	2,839,699	2,515,676	6,644,014	6,139,466

15. 관계기업 및 공동기업 투자

15-1. 관계기업 및 공동기업투자의 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업투자	한국콜마(주)와 그 종속기업	대한민국	12월	제조업	26.31	378,002,894	27.14	360,845,835

(주)모노랩스(주1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발	2.79	164,634	2.83	390,187

(주)넥스트앤바이오	대한민국	12월	연구개발서비스업	41.49	6,458,802	46.31	9,310,278

소계	384,626,330	370,546,300

공동기업투자	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	중국	12월	건강기능식품 제조업	49	2,280,569	49	1,939,683

소계	2,280,569	1,939,683

합계	386,906,899	372,485,983

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

15-2. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	372,485,983	380,126,636

취득	-	-

처분	(6,129,519)	-

배당	(3,725,933)	(3,104,945)

지분법손익	12,326,815	12,165,432

지분법자본변동 등	11,803,785	(21,961)

기타	145,768	131,417

분기말장부금액	386,906,899	389,296,579

16. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	43,585,901	65,626,905

미지급금	7,854,014	14,748,284

합계	51,439,915	80,375,189

17. 차입금17-1. 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	194,303,995	33,333,280	153,706,808	86,922,690

유동성장기부채	105,354,162	-	60,581,489	-

해외사모사채	39,505,440	-	-	38,528,654

합계	339,163,597	33,333,280	214,288,297	125,451,344

17-2. 단기차입금의 상세 내역

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	당분기	전기

KDB산업은행	일반 및 시설자금대출	4.10~4.55	83,343,440	83,343,440

한국씨티은행	일반 및 시설자금대출	5.32~5.33	7,000,000	7,000,000

하나은행	운영자금대출	4.79	1,000,000	1,200,000

신한은행	운영자금대출	4.28~5.01	33,400,000	-

우리은행(중국)	운영자금대출	3.00~3.60	14,023,382	14,762,093

기업은행	운영자금대출	3.55~5.94	25,400,000	26,814,221

국민은행(중국)	운영자금대출	3.1~3.25	8,442,671	3,574,303

기업은행(중국)	운영자금대출	3.45	7,549,600	7,233,600

하나은행(중국)	운영자금대출	3.1	9,437,000	9,042,000

대구은행(중국)	운영자금대출	3.00~3.10	4,707,902	737,151

합계	194,303,995	153,706,808

17-3. 해외사모사채의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제4회 외화 표시 무보증 사모 사채(주1)	2023.10.06	2025.04.03	6.43	39,588,000	38,682,000

사채할인발행차금(유동)	(82,560)	-

사채할인발행차금(비유동)	-	(153,346)

합계	39,505,440	38,528,654

(주1) 본 사채의 발행금액은 USD 30,000,000 입니다.

17-4. 장기차입금의 상세 내역

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	당분기	전기

KDB산업은행(주1)	시설자금대출	3.97~4.92	115,800,000	119,500,000

신한은행	시설자금대출	-	-	3,400,000

기업은행	시설 및 일반자금대출	4.08~4.58	6,500,000	6,500,000

국민은행(중국)	건설자금대출	-	-	976,536

우리은행(중국)	건설자금대출	2.95	1,566,974	2,598,812

DBS은행	대출금상환전용 외	3.4	14,820,468	14,528,830

소계	138,687,442	147,504,178

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(105,354,162)	(60,581,489)

장기차입금	33,333,280	86,922,689

(주1) 시설자금대출 중 일부에 대하여 연결실체가 소유한 (주)넥스트앤바이오 주식 5,522주를 담보로 제공하고 있습니다.

18. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	1,023,606	5,469,707	767,606	5,346,637

리스부채	981,326	1,534,350	1,374,543	1,166,692

합계	2,004,932	7,004,057	2,142,149	6,513,329

19. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,520,118	-	9,086,028	-

예수금	1,561,191	-	1,314,230	-

반품충당부채	847,546	-	902,515	-

미지급비용	8,655,387	1,021,227	8,455,416	924,187

미지급부가세	1,551,412	-	1,063,869	-

합계	16,135,654	1,021,227	20,822,058	924,187

20. 순확정급여부채(자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	38,899,816	35,257,615

사외적립자산의 공정가치	(37,612,858)	(37,589,782)

순확정급여부채(자산)	1,286,958	(2,332,167)

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	1,903,536	427,338

순확정급여자산	(616,578)	(2,759,505)

21. 자본금

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	34,296,259주	36,769,520주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금(주1)	18,480,739,500원	18,480,739,500원

(주1) 당사는 이사회 결의에 의거, 보통주 2,665,220주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.

22. 기타자본항목22-1. 자본잉여금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금(주1)	125,825,802	175,825,802

기타자본잉여금	113,983,430	102,373,361

합계	239,809,232	278,199,163

(주1) 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 상법에 근거하여 주식발행초과금 50,000 백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

22-2. 자본조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식	-	2,599,834

기타자본조정(주1)	1,965,760	2,234,030

합계	1,965,760	4,833,864

(주1) 연결실체는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU) 137,458주를 부여하였으며, 당분기 중 348,255천원의 보상비용을 인식하였습니다.

구 분	내용

회사명	콜마비앤에이치㈜

부여일(가득기준일)	2024-03-26

부여 주식 수	137,458주

기준일 주가	14,770원

행사 가격	0원

가득조건	부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점	2027-03-26

행사 가능 시점	가득 후 퇴직 시

23. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	(1,147,721)	(1,138,305)

해외사업환산손익	307,629	558,186

지분법자본변동	1,632,808	2,318,184

합계	792,716	1,738,065

24. 배당금

당사의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 6,560백만원은 2024년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2024년 4월 중 지급되었습니다.

25. 영업부문25-1. 연결실체의 영업부문의 내역

구 분	주요 사업

제조 및 상품 유통	화장품 및 의약품 등의 제조 및 상품 유통

기타	지주회사의 관계기업 투자 등

25-2. 부문별 매출액 및 영업이익 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	영업이익	매출	영업이익

제조 및 상품 유통	501,644,129	19,859,762	462,483,409	24,001,131

기타	34,552,942	5,682,645	30,106,006	1,912,041

소계	536,197,071	25,542,407	492,589,415	25,913,172

연결조정 효과	(16,662,086)	4,228,292	(14,625,995)	5,341,538

합계	519,534,985	29,770,699	477,963,420	31,254,710

26. 매출액26-1. 매출액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

제품매출	110,676,561	347,951,298	107,595,301	326,172,727

상품매출	42,802,614	145,176,200	38,486,426	129,364,421

관리용역수익	2,576,644	6,750,876	1,960,044	5,572,632

기타매출	6,923,590	19,656,611	6,433,037	16,853,640

합계	162,979,409	519,534,985	154,474,808	477,963,420

26-2. 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

제품매출원가	96,031,235	296,949,165	93,092,850	277,366,085

상품매출원가	36,460,482	125,603,544	33,138,875	113,860,028

관리용역수익원가	2,288,920	6,489,712	1,839,343	5,471,788

기타매출원가	2,104,608	5,260,919	1,863,203	4,556,520

합계	136,885,245	434,303,340	129,934,271	401,254,421

27. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

급여 등	10,157,615	29,443,346	8,395,448	24,704,281

퇴직급여	1,180,611	3,531,248	825,073	2,526,662

복리후생비	1,163,717	3,845,035	951,845	3,361,481

세금과공과	368,325	1,141,603	314,339	1,053,321

감가상각비	1,172,414	3,108,404	476,704	1,862,242

광고선전비	1,430,670	5,023,699	2,376,255	5,296,474

경상연구개발비	782,913	2,284,570	695,472	2,146,345

지급수수료	2,686,607	8,853,541	2,428,492	6,976,275

무형자산상각비	546,853	1,685,500	654,099	1,871,474

기타	3,060,940	8,991,207	2,705,572	7,812,911

합계	22,550,665	67,908,153	19,823,299	57,611,466

28. 기타수익과 기타비용28-1.기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

유형자산처분/폐기이익	28,692	88,221	16,325	1,713,600

무형자산처분/폐기이익	496	496	-	256,166

리스해지이익	704	21,686	189	54,742

종속기업투자처분이익	-	-	-	409,701

매각예정자산처분이익	-	4,696,421	-	-

기타	271,426	773,820	165,396	818,125

합계	301,318	5,580,644	181,910	3,252,334

28-2.기타비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

유형자산처분/폐기손실	-	582,070	150,528	160,279

무형자산처분/폐기손실	13,974	21,007	2,238,108	2,238,108

무형자산손상차손	-	-	(2,238,108)	-

기타의 대손상각비	-	-	(35)	3,221

관계기업투자처분손실	-	6,085,019	-	-

기타	694,186	933,724	716,526	1,318,619

합계	708,160	7,621,820	867,019	3,720,227

29. 금융수익과 금융비용29-1.금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

이자수익	1,370,042	4,004,133	1,468,961	4,575,273

외환차익	78,976	442,487	145,143	311,936

외화환산이익	651,467	2,728,287	156,534	464,485

배당금수익	2,522,608	2,660,336	1,103,329	1,262,999

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	121,720	612,477	25,195	92,060

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	565	4,615,825	-	73,234

파생금융상품평가이익	(1,896,922)	1,035,179	1,195,055	3,012,481

파생금융상품처분이익	-	612,739	99,045	99,045

사채상환이익	-	-	-	837,390

합계	2,848,456	16,711,463	4,193,262	10,728,903

29-2.금융비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

이자비용	3,828,096	12,412,161	3,232,279	9,397,496

외환차손	384,925	501,295	81,751	420,006

외화환산손실	207,999	3,297,360	987,393	2,465,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	27,006	29,407	136,453	209,123

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	201,476	93,476	93,476

파생금융상품평가손실	(1,295,133)	179,761	-	129,563

합계	3,152,893	16,621,460	4,531,352	12,715,261

30. 법인세비용

연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익

기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 연결당기순이익을 보유하고 있는 자기주식을 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

또한 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

보통주 연결당기순이익	3,194,177,645	16,413,811,007	2,631,541,497	13,110,915,858

가중평균유통보통주식수(주1)	34,296,259	34,814,889	36,769,520	36,825,531

기본주당이익	93	471	72	356

(주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3/4분기	누적	3/4분기	누적

발행주식수	34,350,026	35,957,135	37,015,728	37,107,030

가중평균자기주식수	(53,767)	(1,142,246)	(246,208)	(281,499)

가중평균유통보통주식수	34,296,259	34,814,889	36,769,520	36,825,531

32. 현금흐름표32-1. 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	3,598,210	5,481,558

이자수익	(4,004,133)	(4,575,272)

이자비용	12,412,161	9,397,496

배당금수익	(2,660,336)	(1,262,999)

파생금융상품평가이익	(1,035,179)	(3,012,481)

파생금융상품처분이익	(612,739)	(99,045)

파생금융상품평가손실	179,761	129,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(612,477)	(92,060)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	29,407	209,123

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(4,615,825)	(73,234)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	201,476	93,476

외화환산이익	(2,728,287)	(464,485)

외화환산손실	3,297,360	2,465,597

퇴직급여	5,589,102	4,692,779

감가상각비	14,655,755	13,287,561

무형자산상각비	1,762,818	1,923,272

잡손실(이익)	28,548	-

유형자산처분이익	(88,221)	(1,713,599)

무형자산처분이익	(496)	(256,166)

유형자산처분손실	582,070	160,279

매각예정자산처분이익	(4,696,421)	-

무형자산처분손실	21,008	2,238,108

재고자산평가손실	(1,774,732)	(259,425)

지분법손익	(12,326,814)	(12,165,432)

종속기업투자처분이익	-	(409,701)

관계기업투자처분손실	6,085,019	-

사채상환이익	-	(837,390)

기타	259,665	164,799

합계	13,546,700	15,022,322

32-2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(12,983,961)	(8,610,503)

기타채권의 감소(증가)	916,986	779,738

기타유동자산의 감소(증가)	5,903,232	(3,285,127)

재고자산의 감소(증가)	19,474,584	13,715,055

장기기타금융자산의 감소(증가)	(46,354)	-

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	493,017	-

매입채무의 증가(감소)	(22,081,169)	9,768,387

기타채무의 증가(감소)	(2,999,601)	5,212,158

기타유동부채의 증가(감소)	684,664	(915,736)

기타비유동부채의 증가(감소)	439,466	453,753

순확정급여부채의 증가(감소)	(2,520,504)	(1,664,048)

환불부채의 증가(감소)	(54,969)	139,077

합계	(12,774,609)	15,592,754

33. 공정가치33-1. 금융상품 종류별 공정가치

연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

33-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 및 정의된 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

당분기

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	15,568,715	57,334,646	72,903,361

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	107,136	-	9,714,874	9,822,010

파생금융자산	-	266,886	-	266,886

합계	107,136	15,835,601	67,049,520	82,992,257

금융부채

파생금융부채	-	1,329,863	165,333	1,495,196

(단위: 천원)

전기

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,861,504	56,649,565	69,511,069

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	120,384	-	9,714,874	9,835,258

파생금융자산	-	429,027	-	429,027

합계	120,384	13,290,531	66,364,439	79,775,354

금융부채

파생금융부채	-	2,365,042	369,585	2,734,627

33-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정 금융자산	파생상품부채	공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초 금액	66,364,439	369,585	52,879,144	23,717,683

당기손익인식액	-	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	-

취득	7,930,600	-	8,881,011	129,563

처분	(7,245,519)	(204,252)	(4,954,191)	(23,582,890)

기타	-	-	-	-

당분기 금액	67,049,520	165,333	56,805,964	264,356

33-4. 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산(통화스왑)	266,886	2	현재가치기법	해당없음

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	15,568,715	2	현재가치기법	해당없음

수익증권 및 펀드	25,569,446	3	이항모형, 현금흐름할인법 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

지분증권	14,182,042	3	현금흐름할인법, 이항모형 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

복합금융상품	17,583,158	3	원가법, 이항모형 등	주가변동성, 취득원가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	9,714,874	3	현금흐름할인법, 원가법 등	가중평균자본비용, 취득원가

금융부채

파생금융부채(통화스왑)	1,329,863	2	현재가치기법	해당없음

파생금융부채(기타)	165,333	3	이항모형	주가, 주가변동성

(단위: 천원)

전기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융상품	429,027	2	현재가치기법	해당없음

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	12,861,504	2	현재가치기법	해당없음

수익증권 및 펀드	24,003,387	3	이항모형, 현금흐름할인법 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

지분증권	18,909,620	3	현금흐름할인법, 이항모형 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

복합금융상품	13,736,558	3	원가법, 이항모형 등	주가변동성, 취득원가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	9,714,874	3	현금흐름할인법, 원가법 등	가중평균자본비용, 취득원가

금융부채

파생금융부채(통화스왑)	2,365,042	2	현재가치기법	해당없음

파생금융부채(기타)	369,585	3	이항모형	주가, 주가변동성

34. 특수관계자와의 거래

34-1. 당분기 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

관계기업	한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar USA, LLC., HK Kolmar Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주), (주)연우, YONWOO CHINA(HUZHOU) CO., Ltd., (주)에이치케이케미스토리, (주)엠오디머티어리얼즈, Seokoh Canada, Inc., (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd.

기타의 특수관계자	에스에이치와이컴퍼니(주)

34-2. 특수관계자와의 주요 거래 내용

(단위: 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타