콜마홀딩스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 본 사업보고서 또는 기타보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 및 사건 또는 현상은 자본시장과 금융투자업에관한법률 제125조 제2항에서 정한 예측정보에 해당하는 것으로서, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 본 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 본 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 당사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 본 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 의견서에 기재된 예측정보는 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 당사는 1990년 5월 15일에 설립되어 2002년 4월 9일에 주식을 유가증권시장에 상장한 회사로서, 2012년 6월 4일자 이사회에서 화장품 및 의약품의 주문자 표시 제조 및 판매 등을 수행하는 화장품과 제약 사업부문 및 자회사관리, 부동산임대사업 등을수행하는 투자사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2012년 8월 28일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 또한, 당사는 같은 해 회사명을 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 당사는 지주회사 목적에 맞추어 각 사업자회사를 통해 화장품, 건강기능식품, 제약 등의 사업부문을 운영하면서 각 사업단위별로 책임 경영체제를 확립함과 동시에 각 사업분야에서 경쟁력을 확보하여 지속적인 성장을 도모하고자 합니다. 또한 각 사업자회사들이 경영환경의 불확실성을 선제적으로 극복하고 지속 성장을 도모하도록 투자 의사결정과 재무적 지원활동을 강화하고 동시에 경영 감시 활동을 통하여, 모든 사업 자회사들이 각 사업 영역별로 과감한 투자와 경영 합리화를 통한 단기적 경영성과 달성뿐 아니라 장기적인 지속 성장간의 균형을 도모하고자 합니다. 2024년 지정학적 긴장 지속과 환율 변동에 따른 원자재 가격 상승과 세계 경제 소비 침체로 인해 기업경영에 어려움을 겪었던 한 해 였습니다. 당사는 이러한 경제여건 속에서도 전 임직원의 노력으로 2024년 연결 기준 매출 6,767억원, 영업이익 381억원, 별도 기준 매출 454억원, 영업이익은 49억원을 달성하였습니다. 경영 효율성 제고를 위해 사업 지배구조 일부를 개편하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2024년	2023년	증감	증감률

매출액	연결	676,663	637,274	39,389	6.18%

별도	45,444	38,194	7,250	18.98%

영업이익	연결	38,119	16,871	21,248	125.94%

별도	4,941	1,591	3,350	210.56%

한국건강기능식품협회가 발표한 자료에 따르면 2024년 국내 건기식 시장규모는 6조 440억원으로 2020년 5조 1,750억 원 대비 16.8% 성장한 것으로 추정됩니다. 소득 증가 및 인구 고령화의 영향과 함께 '셀프 메디케이션'(건강에 대한 적극적인 투자와 소비), '헬시 플레저'(즐기면서 건강관리) 등 코로나 이후 생겨난 새로운 라이프 트렌드에 힘입어 시장 규모가 지속 성장세를 나타내고 있습니다.

건기식 시장 규모는 확대되었으나 연간 성장률이 예년에 비해 낮아졌고 가정당 건기식 구매 경험률이 90%를 넘어서면서 성숙기에 진입한 것으로 판단됩니다. 특히 최근 신규 경쟁업체가 다수 출현하면서 시장 선점을 위한 업체간 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 당사는 경영목표 달성을 위해 성장을 위한 다양한 변화와 혁신을 도모하고 있습니다. ODM사업의 핵심 경쟁력인 품질, 납기, 원가경쟁력을 높이기 위해 SCM 기반의 생산체계를 구축하는 혁신을 추진 중입니다. 또한 글로벌 해외 고객사와의 파트너십을 강화하고, 신규 개별인정형 원료를 중심으로 매출 기반을 확대해 나가고 있습니다.

2022년 당사는 ESG 컴플라이언스 경영 강화를 위하여 대표이사 직속 지속가능경영사무국을 신설하고 진정성있는 ESG 경영 강화를 위해 노력하였습니다.

그 결과, 당사는 ISO 37001(부패방지경영시스템) 및 ISO 37301(규범준수경영시스템) 통합인증 취득과 '2023-24 2년 연속 유엔글로벌콤팩트(UN Global Compact) 한국협회 리드그룹 선정', 한국ESG기준원(KCGS)의 'A등급' 획득 등 대내외적으로 의미있는 성과를 이루었습니다.

앞으로도 더 나은 환경과 사회를 위해 노력하는 따뜻한 기업, 투명한 지배구조와 윤리경영을 자랑하는 깨끗한 기업으로, ESG경영을 가속화해 지속가능한 기업으로서 신뢰를 지키는 건강하고 아름다운 삶의 동반자가 되겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태(콜마홀딩스 연결기준)

(단위 : 원)

과 목	제 35 (당) 기(2024년말)	제 34 (전) 기(2023년말)	증감	증감률

Ⅰ. 유동자산	288,536,518,698	294,184,203,556	(5,647,684,858)	-1.9%

1.현금및현금성자산 (주석 7)	71,195,274,773	60,508,299,988	10,686,974,785	17.7%

2.매출채권 (주석8)	40,033,198,632	34,508,522,220	5,524,676,412	16.0%

3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주석 5,6,9)	9,676,316,976	9,125,283,092	551,033,884	6.0%

3.유동파생금융자산 (주석 6)	3,467,064,783	429,026,720	3,038,038,063	708.1%

4.기타유동금융자산 (주석 10)	84,230,093,723	72,262,092,875	11,968,000,848	16.6%

5.기타유동자산 (주석 11)	7,674,644,353	18,100,100,676	(10,425,456,323)	-57.6%

6.재고자산 (주석 12)	72,247,478,628	93,883,141,335	(21,635,662,707)	-23.0%

7.당기법인세자산 (주석 35)	12,446,830	19,858,040	(7,411,210)	-37.3%

8.매각예정자산 (주석 13)	-	5,347,878,610	(5,347,878,610)	-100.0%

Ⅱ. 비유동자산	1,002,895,269,387	995,551,663,161	7,343,606,226	0.7%

1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주석 5,6,9)	59,598,658,396	60,385,785,756	(787,127,360)	-1.3%

2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주석 5,6,9)	5,900,400,664	9,835,258,253	(3,934,857,589)	-40.0%

3.기타비유동금융자산 (주석 10)	7,685,936,836	37,182,940,530	(29,497,003,694)	-79.3%

4.기타비유동자산 (주석 11)	157,122,464	162,791,589	(5,669,125)	-3.5%

5.유형자산 (주석 14)	341,977,937,023	321,856,719,459	20,121,217,564	6.3%

6.투자부동산 (주석 15)	142,330,339,200	141,425,073,287	905,265,913	0.6%

7.무형자산 (주석 16)	36,755,268,396	34,827,804,974	1,927,463,422	5.5%

8.생물자산 (주석 18)	1,049,660,500	1,572,697,364	(523,036,864)	-33.3%

9.사용권자산 (주석 18)	2,505,279,086	2,996,290,575	(491,011,489)	-16.4%

10.관계기업및공동기업투자 (주석 19)	392,168,118,770	372,485,983,117	19,682,135,653	5.3%

11.순확정급여자산 (주석 24)	542,762,409	2,759,504,708	(2,216,742,299)	-80.3%

12.이연법인세자산 (주석 35)	12,223,785,643	10,060,813,549	2,162,972,094	21.5%

자 산 총 계	1,291,431,788,085	1,289,735,866,717	1,695,921,368	0.1%

부 채

Ⅰ. 유동부채	393,940,927,189	321,677,119,874	72,263,807,315	22.5%

1.매입채무 (주석 22)	47,945,938,677	65,626,905,012	(17,680,966,335)	-26.9%

2.유동리스부채 (주석 6,20)	1,043,997,019	1,374,543,097	(330,546,078)	-24.0%

3.유동차입금 (주석 21)	264,985,360,977	214,288,296,860	50,697,064,117	23.7%

4.유동사채 (주석 6,21)	43,982,394,092	-	43,982,394,092	-

5.유동파생금융부채 (주석 6)	35,771,675	369,585,050	(333,813,375)	-90.3%

6.기타유동금융부채 (주석 22)	14,226,641,001	15,515,889,564	(1,289,248,563)	-8.3%

7.기타유동부채 (주석 23)	17,307,867,066	20,822,057,322	(3,514,190,256)	-16.9%

8.당기법인세부채 (주석 35)	4,412,956,682	3,679,842,969	733,113,713	19.9%

Ⅱ. 비유동부채	82,382,152,253	151,867,476,470	(69,485,324,217)	-45.8%

1.비유동리스부채 (주석 6,20)	1,488,658,870	1,166,692,371	321,966,499	27.6%

2.비유동차입금 (주석 21)	53,398,565,456	86,922,689,319	(33,524,123,863)	-38.6%

3.비유동사채 (주석 6,21)	-	38,528,654,328	(38,528,654,328)	-100.0%

4.비유동파생금융부채 (주석 6)	518,511,321	2,365,042,436	(1,846,531,115)	-78.1%

5.기타비유동금융부채 (주석 22)	1,141,548,460	5,346,637,020	(4,205,088,560)	-78.6%

6.기타비유동부채 (주석 23)	2,440,287,596	924,186,786	1,516,100,810	164.0%

7.비유동충당부채	-	574,455,831	(574,455,831)	-100.0%

8.순확정급여부채 (주석 24)	2,296,906,665	427,338,180	1,869,568,485	437.5%

9.이연법인세부채 (주석 35)	21,097,673,885	15,611,780,199	5,485,893,686	35.1%

부 채 총 계	476,323,079,442	473,544,596,344	2,778,483,098	0.6%

자 본

지배기업소유주지분	601,493,927,611	599,005,450,595	2,488,477,016	0.4%

Ⅰ. 자본금 (주석25)	18,480,739,500	18,480,739,500	-	0.0%

Ⅱ. 자본잉여금 (주석26)	237,911,895,915	278,199,163,785	(40,287,267,870)	-14.5%

Ⅲ. 자본조정 (주석26)	(1,942,397,890)	(4,833,863,770)	2,891,465,880	-59.8%

Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석 26)	(3,789,699,832)	1,738,064,707	(5,527,764,539)	-318.0%

Ⅴ. 이익잉여금 (주석27)	350,833,389,918	305,421,346,373	45,412,043,545	14.9%

비지배지분	213,614,781,032	217,185,819,778	(3,571,038,746)	-1.6%

자 본 총 계	815,108,708,643	816,191,270,373	(1,082,561,730)	-0.1%

부 채 및 자 본 총 계	1,291,431,788,085	1,289,735,866,717	1,695,921,368	0.1%

부채비율	58.4%	58.0%	0	0.7%

자기자본비율	63.1%	63.3%	(0)	-0.3%

※ 제35기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우, 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입 니다.

제35기 당사의 자산은 전기대비 약 17억원(0.1%) 증가한 1조2,914억원 입니다. 유동자산은 전기대비 56억원(2%) 감소한 2,885억원이며, 비유동자산은 전기대비 73억원(1%) 증가한 1조 29억원 입니다. 콜마비앤에이치의 세종3공장 준공으로 인한 유형자산(110억원) 증가가 크게 영향을 미쳤습니다. 부채는 4,763억원으로 전기 대비 28억원 들사하였습니다. 이 중 유동부채는 723억원(22.5%) 증가하였으며, 비유동부채는 729억원(48%) 감소하였습니다. 부채의 주요 감소 요인은 콜마홀딩스의 콜옵션 행사 및 평가로 인한 파생금융부채 감소(3억원), 전기 재고소진으로 인한 매입채무 감소 입니다. 자본은 8,151억원으로 전기 대비 11억원(0.1%) 증가하였습니다. 이는 콜마홀딩스의 자사주 매입 및 소각에 따른 효과가 주요하였습니다. 당사는 재무비율 측면에서 건전한 재무구조를 유지하기 위해 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 2024년 부채비율은 58.4%로 2023년 58.0% 대비 0.4%pt 소폭 증가하였습니다. 나. 영업실적(콜마홀딩스 연결기준)

(단위 : 원)

과 목	제 35 (당) 기	제 34 (전) 기	증감	증감률

Ⅰ. 매출액 (주석 30)	676,663,181,663	637,274,322,590	39,388,859,073	6.2%

Ⅱ. 매출원가	(564,784,022,902)	(537,116,511,926)	(27,667,510,976)	5.2%

Ⅲ. 매출총이익	111,879,158,761	100,157,810,664	11,721,348,097	11.7%

Ⅳ. 판매비와관리비 (주석 31)	(94,426,698,928)	(81,052,975,531)	(13,373,723,397)	16.5%

Ⅵ. 관계기업과공동기업투자손익 (주석 19)	20,666,250,190	(2,233,704,946)	22,899,955,136	-1025.2%

Ⅶ. 영업이익 (주석 30)	38,118,710,023	16,871,130,187	21,247,579,836	125.9%

Ⅷ. 기타수익 (주석 33)	8,704,924,818	3,550,456,213	5,154,468,605	145.2%

Ⅸ. 기타비용 (주석 33)	(8,509,197,571)	(7,751,615,545)	(757,582,026)	9.8%

Ⅹ. 금융수익 (주석 34)	40,056,204,278	18,683,872,590	21,372,331,688	114.4%

ⅩⅠ.금융비용 (주석34)	(35,957,667,390)	(23,277,978,630)	(12,679,688,760)	-54.5%

ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익	42,412,974,158	8,075,864,815	34,337,109,343	425.2%

ⅩⅢ. 법인세비용 (주석 35)	(9,017,969,875)	(2,026,855,149)	(6,991,114,726)	-344.9%

ⅩⅣ. 연결당기순이익	33,395,004,283	6,049,009,666	27,345,994,617	452.1%

연결당기순이익의 귀속 :

1. 지배기업의 소유주지분	24,568,324,665	(3,715,523,715)	28,283,848,380	-761.2%

2. 비지배지분	8,826,679,618	9,764,533,381	(937,853,763)	-9.6%

※ 제35기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제35기 당사 매출액은 주요 자회사의 실적회복 및 해외 자회사의 영업활동 본격화 등으로 인하여 전년 대비 394억원(6.2%) 증가한 6,767억원을 기록하였으며, 영업이익은 381억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 투자주식처분이익 119억원 증가 및 배당금수익 11억원 증가 등으로 금융수익이 114% 증가하였고, 유형자산처분이익 70억원 등으로 인한 기타수익이 145% 증가하였습니다. 이자비용 33억원 증가 및 파생상품평가손실, 외화환산손실 등으로 인하여 금융비용이 전기대비 127억원(54.5%) 증가하였습니다. 당기순이익은 전년대비 273억원(452.1%) 증가한 334억원을 기록하였습니다. 다. 사업부문별 영업실적 당사 및 당사의 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 사업부문별 영업실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

지역	법인	사업부문	매출유형	품 목	2024년	2023년	2022년

국내	콜마홀딩스주식회사	지주사업	관리용역수익	-	12,775	10,434	9,273

상표권사용료	-	11,316	9,246	8,630

임대수익	-	9,541	9,293	9,270

배당금수익	-	9,770	7,149	7,632

연수원 운영수익	-	-	-	456

전산용역수수료	-	2,042	2,073	2,122

기타매출	-	-	85	-

소계	-	45,444	38,280	37,383

콜마비앤에이치(주)	건강기능식품,화장품 등	제품, 상품, 기타, 임대	화장품, 의약품,식품, 생활용품 등	567,479	537,906	575,903

콜마스크(주)	화장품	제품	마스크팩	48,163	41,646	37,801

에이치케이바이오이노베이션(주)(주1)	의약품 등	제품	의약품 등	-	-	2,819

(주)플래닛147	화장품	제품	화장품	1,171	96	9

콜마글로벌(주)	의약품 등	제품	의약품 등	13,024	8,900	530

콜마유엑스(주)(주2)	화장품	제품	화장품	22,555	27,965	12,479

해외	Seokoh Canada, Inc.	임대	임대	임대	-	-	522

연결조정	(21,173)	(17,519)	(17.566)

합계	676,663	637,274	649,880

(주1) 전기 중 에이치케이바이오이노베이션(주)를 청산하였습니다.(주2) 전기 중 (주)내츄럴스토리의 사명이 콜마유엑스(주)로 변경되었습니다.[콜마홀딩스(주)] 콜마홀딩스 주식회사의 매출은 전년대비 18.7% 증가한 454억원입니다. 이는 배당금수익의 증가 및 관계사로부터 받는 상표권 사용료율 인상과 관리용역수익 상승에 따라 매출액이 증가한 효과입니다.[콜마비앤에이치(주)] 콜마비앤에이치(주)의 2024년 연결기준 매출액은 전년대비 36,090백만원(6.2%) 증가한 615,642백만원이며, 영업이익은 24,884백만원, 당기순이익은 23,383백만원을 각각 나타냈습니다. 연결 자회사들의 수출 판매 증가와 해외 자회사 영업활동으로 인한 상품 매출이 증가하였고, 매출액 대비 고정비 비중 증가(인건비 증가 및 세종3공장 감가상각비 증가 등)로 영업이익은 감소했습니다. 라. 신규사업 해당사항 없습니다.

마. 조직개편 해당사항 없습니다. 바. 환율변동 영향 환율변동 영향에 관한 사항은 당사의 연결주석 4-1. 금융위험관리, 별도주석 4-1.금융위험관리 부분을 참조하시기 바랍니다. 사. 자산 감액손실 인식 당사는 매년 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치의 경영계획에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정성장률의 가정이 사용되었습니다. 개별자산에 대한 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다 . 4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성에 관한 사항 당사는 2024년 말 현재 연결기준 1)현금및현금성자산과 2)단기금융상품을 포함하여 약 1,486억원의 유동자금을 보유하고 있으며, 이는 2023년 1,197억원 대비 약 289억원이 증가한 것입니다.

(단위: 백만원) 구 분 제 35 (당) 기 제 34 (전) 기 증감금액 증감율(%) Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 39,504 43,929 (4,425) -10.07 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,779) (80,272) 74,493 -92.80 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (23,668) (12,686) (10,982) -86.57 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 630 170 460 270.59 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 10,687 (48,860) 59,547 121.87 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 60,508 109,368 (48,860) -44.67 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 71,195 60,508 10,687 17.66 나. 자금조달에 관한 사항 (1) 차입금 현황(연결) (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 유동부채 단기차입금 188,219,164 153,706,808 유동성장기부채 76,766,197 60,581,489 교환사채 - - 해외사모사채 43,982,394 - 상환전환우선주부채 - - 소계 308,967,755 214,288,297 비유동부채 장기차입금 53,398,565 86,922,690 해외사모사채 - 38,528,654 소계 53,398,565 125,451,344 합계 362,366,320 339,739,641 (2) 자금의 원천별 조달규모 및 자금조달 비용- 단기차입금 (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금 액 당기 전기 당기 전기 KDB산업은행 일반 및 시설자금대출 4.10~4.69 4.64~5.04 75,000,000 83,343,440 한국씨티은행 일반 및 시설자금대출 - 5.32~5.33 - 7,000,000 하나은행 운영자금대출 3.1 3.40~5.032 10,063,500 10,242,000 중소기업은행 일반 및 시설자금대출 3.45~4.58 3.55~5.11 35,550,800 34,047,821 신한은행 일반 및 시설자금대출 4.19~4.96 - 39,300,000 - 우리은행 운영자금대출 2.75~3.60 3.60~3.85 15,413,857 14,762,093 국민은행 운영자금대출 3.1 3.25 6,864,989 3,574,303 대구은행 운영자금대출 3.00~3.10 3 6,026,018 737,151 유동성장기부채 3.20~4.58 3.20~5.20 76,766,197 60,581,489 합계 264,985,361 214,288,297 - 교환사채 해당사항 없습니다. - 해외사모사채 (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당기 전기 제4회 외화 표시 무보증 사모 사채(주1) 2023.10.06 2025.04.03 5.96 44,049,000 38,682,000 사채할인발행차금(유동) (66,606) - 사채할인발행차금(비유동) - (153,346) 합계 43,982,394 38,528,654 (주1) 본 사채의 발행금액은 USD 30,000,000 입니다.- 상환전환우선주부채 해당사항 없습니다.- 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금 액 당기 전기 당기 전기 KDB산업은행 시설자금대출 3.51~3.97 4.29~5.25 37,510,060 76,100,000 신한은행 시설자금대출 - 4.71 - 3,400,000 기업은행 시설 및 일반자금대출 3.76 4.37~4.87 1,000,000 6,500,000 국민은행 건설자금대출 - 3.44 - - 우리은행 건설자금대출 - 3.20~3.75 - 922,690 DBS은행 대출금상환전용 외 3.37 3.4 14,888,505 - 소계 53,398,565 86,922,690 장기차입금 53,398,565 86,922,690 ※ 안정성지표 구 분 제 35 기 제 34 기 증감 유동비율(%) 73.2 91.3 -18.1 부채비율(%) 57.7 58.4 -0.7 차입금의존도(%) 28.1 16.6 11.5 영업이익대비이자보상배율(배) 232.3 129.0 103.3 ※ 유동비율= (유동자산/유동부채)*100 ※ 부채비율= (부채총액/자본총계)*100 ※ 차입금의존도= (차입금/총자산)*100 차입금= 단기차입금+유동성장기부채+해외사채+상환전환우선주부채 ※ 영업이익대비이자보상배율= 영업이익/이자비용 5. 부외거래 해당사항 없습니다 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 2. 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 환경관련 사항은 'II. 사업의 내용'중 '7. 기타 참고사항'의 '라. 환경경영에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 위험관리에 관한 사항은 연결주석 '4. 위험관리', 별도주석 '4. 위험관리'를 참조하시기 바랍니다. 경영진단 및 분석의견> ■ 한국콜마(주) 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다. ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향 ㆍ화장품 부문, 패키징사업 부문 및 제약/HB 등 회사가 영위하는 주요 사업의 예상치 못한 급격한 여건변화 ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 1) 화장품 사업부문 ◆ 한국콜마(주)의 사업부문 한국콜마(주)는 2012년 10월 2일에 (구)한국콜마(주)로부터 분할되어 설립되었으며 화장품 ODM사업을 영위하고 있습니다. 한국콜마(주)는 2020년 12월 그룹 사업구조를 재편하며 제약 부문을 매각해 화장품ODM 사업만을 영위하게 되었습니다. 한국콜마(주)는 2023년 1월 1일자로 에이치케이이노엔(주), (주)연우, (주)엠오디티어리얼즈, 코웨이비앤에이치(주)를 자회사로 하는 중간지주회사로 전환되었습니다. 한국콜마(주)는 화장품 업계 최초로 국내에 ODM 방식을 정착시키고 시장을 선도하는 기업으로서 과감하고 지속적인 투자와 기술개발로 R 및 품질관리 능력, 생산대응능력 갖추며 업계 선두 지위를 유지해오고있습니다. 국내 ODM/OEM 시장은 약 2~300여개 업체가 참여하고 있는 것으로 추정되며, 이 중 한국콜마(주)를 포함한 매출액 기준 상위 3개 업체(한국콜마, 코스맥스, 코스메카코리아)의 시장점유율이 약 40%대로 큰 변화없이 유지되고 있습니다. 한국콜마(주)는 중고가 위주의 일반 화장품 및 기능성 화장품 전반에 걸쳐서 매출을 창출하고 있으며 애터미, 카버코리아, 씨제이올리브영 및 글로벌 고객사를 포함한 900여개 이상의 고객사와 거래하고 있습니다. 최근 화장품 산업은 인디브랜드를 중심으로 빠르게 재편되고 있으며, 미국, 유럽, 남미 등 해외 시장으로의 수출이 지속적으로 확대되고 있습니다. 이에 따라 ODM이 인디브랜드의 성장 수요를 효과적으로 흡수하고 있으며, R 및 제조 역량을 기반으로 브랜드와의 시너지를 더욱 강화하고 있습니다. 2) 패키징 사업부문 ◆ 한국콜마(주)의 종속회사인 (주)연우의 사업부분 (주)연우는 1994년 설립되었으며, (주)연우 및 종속회사는 펌프, 튜브 용기의 제조 기술을 바탕으로 국내 및 해외의 화장품 용기를 제조, 공급하는 사업을 주요 목적 사업으로 영위하고 있습니다. (주)연우의 주요 제품은 펌프형 용기, 튜브형 용기, 견본용 용기로 구분됩니다. 국내 최초로 화장품용 디스펜스 펌프 개발 및 상용화에 성공한 이후, 펌프형 용기는 (주)연우의 핵심 제품으로 자리매김하고 있습니다. (주)연우가 경쟁우위에 있는 용기제조 기술은 제품의 특성에 따라 의약품, 생활용품 등에도 응용하여 적용할 수 있습니다. (주)연우의 주요 매출처는 국내 고객사와 해외 Sales Partner사로 구분됩니다. 국내 주요 고객사는 아모레퍼시픽과 LG생활건강이며, 당기 기준 (주)연우 매출의 약 18.2%를 차지하고 있습니다. 해외 주요 고객사는 북미 소재의 Sales Partner 및 글로벌 화장품 브랜드이며, 주요 수출 지역은 미국, 유럽, 일본, 아시아 기타 순입니다. 해외 수출의 경우, 지역에 따라 Sales Partner를 통한 영업과 직접영업을 병행하여 영업의 효율성을 높이고 있습니다. (주)연우는 디자인, 기술력, 제품력에 대한 경쟁력을 바탕으로 지적재산권 영역을 넓혀나가고 있습니다. (주)연우는 주문자의 요구에 따라 제품을 생산하고 조달하는 역할에 그치지 않고, 고객에게 새로운 기술과 상품을 제안하고, 시장에 신제품을 탄생시킬 수 있는 아이디어를 제공하고자 관련 연구개발을 지속적으로 시행하고 있습니다. 또한 (주)연우는 플라스틱 사용량 감소, 친환경 제품 개발 건수 확대, PCR(재활용 플라스틱 제품)사용량확대 등 5R(Reduce, Refill(Reuse), Recycle(Recyclable), Recycled, Renewable)을 기반으로 하는 다수의 친환경제품을 보유하고 있습니다. 나아가 ISCC PLUS, RECYCLASS, ECOVADIS, ECOCERT 등 글로벌 친환경인증을 획득하고 글로벌 기후 변화 위기의 대응 및 동참을 위해 CDP 이니셔티브에 참여하여 지속가능한 경영 환경 조성을 위해 힘쓰고 있습니다. 3) 전문의약품 사업부분 ◆ 한국콜마(주)의 종속회사인 (주)에이치케이이노엔의 사업부분 에이치케이이노엔 (주)은 1984년 씨제이제일제당(주)의 제약사업부로 사업을 시작하였으며, 소화, 순환, 당뇨, 항암, 신장질환 치료제 등의 전문의약품(ETC)과 원료의약품(API) 분야에서 국내 대표 제약사로 확고히 입지를 굳혀왔습니다. 2019년에는 국내 제30호 신약 케이캡을 출시했으며, 케이캡은 2022년 미국 FDA 임상3상 진입, 중국 및 동남아, 남미 출시 등의 성과를 거두었고, 현재까지 누적 48개국의 글로벌 진출을 달성하였습니다. 연구개발 분야에서는 암, 소화, 당뇨/비만, 자가면역질환 분야의 혁신적인 의약품 파이프라인을 지속 확보하며 포스트 케이캡 발굴에 집중하고 있습니다. 만성변비치료제 신약(IN-114199)는 국내 임상 1상을, 자가면역질환(IN-115314) 신약은 인체용 국내 임상 2상과 동물용 국내 임상 3상 시험을 진행하고 있으며, GLP-1 비만치료제 신약(IN-B00009)는 국내 임상 3상 시험을 진행하는 등 다양한 분야의 신약연구에 매진하고 있습니다. 4) H 사업부분 ◆ 한국콜마(주)의 종속회사인 (주)에이치케이이노엔의 사업부분 H 1988년 홍삼원 판매로 음료 사업을 시작하여 에이치케이이노엔 (주)의 대표 품목인 컨디션(1992년 출시), 헛개수(2010년 출시), 티로그(2023년 출시) 등을 중심으로 성장을 지속하고 있습니다. 또한, 스킨케어 브랜드 비원츠는 국내를 넘어 해외에 진출하였습니다. H 제품들은 오프라인 채널과 더불어 자사 온라인 쇼핑몰인 '뉴틴몰'을 통해 소비자와의 접점을 확보하고 있으며, 신제품 발매와 다양한 프로모션으로 성장 동력을 마련하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) 한국콜마(주)의 자산은 매출 증가에 따른 현금 회수 및 예적금 증가로 인한 현금및현금성자산의 증가와 부동산 매입 등 및 주식교환에 따른 (주)연우의 완전 자회사 편입 등으로 증가하였습니다. 부채는 (주)연우와의 포괄적 주식교환을 위한 주식매수청구권 미지급금의 지급완료 등에 따라 감소하였습니다. 자본은 주식교환에 따른 신주발행으로 주식발행초과금이 발생하였으며, 자본준비금의 이익잉여금 전입이 반영되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제13기 제12기 증감 [유동자산] 858,706 898,363 (39,657) 1. 현금및현금성자산 141,871 170,839 (28,968) 2. 매출채권 284,223 322,555 (38,332) 3. 재고자산 327,667 280,915 46,752 4. 기타유동자산 104,945 124,054 (19,109) [비유동자산] 2,267,987 2,111,066 156,921 1. 유형자산 811,081 660,378 150,703 2. 무형자산 1,249,287 1,271,000 (21,713) 3. 관계기업 및 공동기업 투자 9,645 15,594 (5,949) 4. 기타비유동자산 197,974 164,094 33,880 자산총계 3,126,693 3,009,429 117,264 [유동부채] 1,215,032 1,283,697 (68,665) [비유동부채] 405,929 307,142 98,787 부채총계 1,620,961 1,590,839 30,122 [지배기업의 소유주지분] 792,635 648,622 144,013 1. 자본금 11,803 11,441 362 2. 자본잉여금 294,692 262,307 32,385 3. 자본조정 400 413 (13) 4. 기타포괄손익누계액 (2,174) 6,843 (9,017) 5. 이익잉여금 487,914 367,618 120,296 [비지배지분] 713,097 769,968 (56,871) 자본총계 1,505,732 1,418,590 87,142 나. 영업실적(연결기준) 한국콜마(주)의 매출실적 증가는 화장품, 의약품 영업망 확대 등에 따른 매출액, 영업이익 증가 및 관계기업투자주식처분이익 증가 등에 따른 영업외수익 증가에 따른 결과입니다. (단위: 백만원) 구분 제13기 제12기 증감 1. 수익(매출액) 2,452,064 2,155,676 296,388 2. 영업이익 193,850 136,143 57,707 3. 당기순이익(손실) 125,325 25,139 100,186 지배기업의 소유주지분 90,074 5,192 84,882 4. 주당이익(손실)(기본/희석) 3,828 / 3,828 227 / 227 3,601 / 3,601 연결에 포함된 회사 수(개) 12 12 - 다. 사업부문별 영업실적 한국콜마(주) 및 한국콜마(주)의 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 사업부문별 영업실적은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요 판매처, 상표 등 2024년 2023년 2022년 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 화장품 제품 및 상품 기초 세안, 보습 애터미, 카버코리아, 씨제이올리브영, 엘앤피코스메틱, 고운세상코스메틱 등 1,001,387 40.84 852,843 39.56 702,470 37.65 색조 피부화장 333,796 13.61 284,281 13.19 234,157 12.55 패키징(주1) 제품 및 상품 화장품 용기 화장품 포장재 엘지생활건강, 아모레퍼시픽 등 275,515 11.24 236,432 10.97 105,875 5.67 전문의약품 제품 및 상품 케이캡 위식도역류질환 치료제 케이캡, 로바젯, 에포카인 등 804,695 32.82 734,947 34.09 752,123 40.31 수액 혈액 및 체액대용제 로바젯 이상지질혈증 치료제 에포카인 조혈촉진제 H 제품 및 상품 컨디션 외 건강기능식품 컨디션, 헛개수 등 86,791 3.54 89,956 4.17 88,377 4.74 기타 - 789 0.03 745 0.03 - - 연결조정 (50,909) (2.08) (43,528) (2.01) (17,270) (0.92) 합계 2,452,064 100.00 2,155,676 100.00 1,865,732 100.00 (주1) 패키징 사업부문을 담당하는 (주)연우는 2022년 중 연결대상 종속회사로 편입되었으며, 2022년 매출액은 편입 이후인 2022년 7월 1일부터 2022년 12월 31일까지의 매출액입니다. 라. 신규사업 해당사항 없습니다. 마. 포괄적 주식교환 - (주)연우와의 소규모 주식교환 가) 주요 내용 구분 내용 일자 2023년 12월 18일(주주총회 갈음 주식교환 승인 이사회일) 거래상대방 (주)연우 배경 재무유연성 발휘 및 시너지 효과의 극대화, 효율적 경영체계 확립을 통한 주주가치 제고 법적형태 - 완전모회사 : 한국콜마(주)- 완전자회사 : (주)연우 구체적 내용 한국콜마(주)는 종속회사인 (주)연우의 완전모회사가 되기 위하여 2023년 10월 19일 이사회 결의에 따라 (주)연우의 타주주가 소유하고 있는 (주)연우 주식을 한국콜마(주)에게 모두 이전하고, 그 대가로 (주)연우 보통주식 1주당 한국콜마(주)의 보통주식 0.2915837주를 교환하여 지급하기로 하는 포괄적 주식교환을 결정하였습니다. 주요일정 - 주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정 공고: 2023년 10월 19일- 주식교환계약일: 2023년 10월 20일- 반대의사표시를 위한 권리주주확정일: 2023년 11월 03일- 소규모 주식교환 공고 및 통지: 2023년 11월 03일- 소규모 주식교환 반대의사 통지접수기간: 2023년 11월 03일 ~ 2023년 11월 17일- 주식교환 승인 이사회일: 2023년 12월 18일- 주식교환일(등기일): 2024년 02월 14일- 주식 추가상장일: 2024년 03월 06일- 추가 상장된 주식의 장내거래일: 2024년 03월 06일 나) 관련 공시 보고서명 제출일자 주요사항보고서(주식교환ㆍ이전결정) 2023년 10월 19일 주요사항보고서(주식교환ㆍ이전결정) (자회사의 주요경영사항) 2023년 10월 19일 [정정]주요사항보고서(주식교환ㆍ이전결정) 2023년 10월 20일 [정정]주요사항보고서(주식교환ㆍ이전결정) (자회사의 주요경영사항) 2023년 10월 20일 증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전) 2023년 10월 20일 투자설명서 2023년 11월 01일 [정정]증권신고서(주식의포괄적교환ㆍ이전) 2023년 11월 15일 [정정]투자설명서 2023년 11월 27일 증권발행실적보고서(합병등) 2024년 02월 14일 바. 환율변동 영향 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기와 전기말 현재 환율변동위험에 노출된 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 현지통화단위, 원) 통화 당기 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 99,156,271 127,852,096,085 9,200,362 11,862,946,478 JPY 219,210,335 2,000,645,043 50,354,911 459,569,131 CNY 43,341,594 7,837,893,928 236,733 42,810,854 EUR 3,676,533 5,244,904,628 75,751 108,065,876 GBP 65,305 107,217,260 6,229 10,226,710 CAD 274,420 267,460,280 - - CHF - - 126,291 192,823,625 합계 143,310,217,224 12,676,442,674 (단위: 현지통화단위, 원) 통화 전기 자산 부채 현지통화 원화환산 현지통화 원화환산 USD 99,156,271 127,852,096,085 9,200,362 11,862,946,478 JPY 219,210,335 2,000,645,043 50,354,911 459,569,131 CNY 43,341,594 7,837,893,928 236,733 42,810,854 EUR 3,676,533 5,244,904,628 75,751 108,065,876 GBP 65,305 107,217,260 6,229 10,226,710 CAD 274,420 267,460,280 - - CHF - - 126,291 192,823,625 합계 143,310,217,224 12,676,442,674 당기와 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,598,915 (11,598,915) 11,598,915 (11,598,915) JPY 154,108 (154,108) 154,108 (154,108) CNY 779,508 (779,508) 779,508 (779,508) EUR 513,684 (513,684) 513,684 (513,684) GBP 9,699 (9,699) 9,699 (9,699) CAD 26,746 (26,746) 26,746 (26,746) CHF (19,282) 19,282 (19,282) 19,282 합계 13,063,378 (13,063,378) 13,063,378 (13,063,378) 사. 자산 감액손실 인식 연결실체는 현금창출단위에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있으며, 회수가능가액(사용가치 또는 처분 부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)이 장부금액을 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 우리는 각 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정의 복잡성 및 경영진의 유의적 판단의 개입가능성을 고려하여 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 자산 손상의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당기말 현재 현금 및 현금성자산과 단기금융상품은 약 193,626,114천원으로 전년대비 약 72,822,465천원 감소하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 증감 현금및현금성자산 및 단기금융상품 193,626,114 266,448,579 (72,822,465) 한국콜마(주)의 현금흐름은 다음과 같습니다. 전 사업부문의 영업활동을 통하여 약 215,382,940천원이 유입되었고, 시설투자로 인한 유형자산 취득 등의 투자활동을 통하여 약 205,249,104천원이 유출되었습니다. 또한, 차입금 상환 등의 재무활동을 통하여 약 43,228,340천원이 유출되었습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 증감 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 215,382,940 112,241,475 103,141,465 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (205,249,104) (155,684,341) (49,564,763) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (43,228,340) (8,409,315) (34,819,025) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (33,094,504) (51,852,181) 18,757,677 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 170,839,479 220,073,383 (49,233,904) Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,126,239 2,618,277 1,507,962 Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산 141,871,214 170,839,479 (28,968,265) 나. 자금조달에 관한 사항 당기말 당사의 차입금 및 사채는 전년대비 약 58,938,925천원 증가한 1,095,789,946천원 이며 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 증감 부채(A) 1,620,961,053 1,590,839,241 30,121,812 자본(B) 1,505,731,967 1,418,590,137 87,141,830 현금및현금성자산 및 단기금융상품(C) 193,626,114 266,448,579 (72,822,465) 차입금 및 사채(D) 1,095,789,946 1,036,851,021 58,938,925 부채비율(A/B) 107.65% 112.14% (4.49)%p 순차입금비율((D-C)/B) 59.92% 54.31% 5.61%p 당기말과 전기말 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당기말 전기말 금액 금액 일반자금대출 DBS Bank(상해) 28,177,800 16,498,491 DBS Bank(싱가폴) 10,290,000 - 농협은행 40,000,000 30,000,000 대구은행(상해) 7,648,260 7,233,600 신한은행 1,976,595 20,335,026 신한은행(무석) - 20,398,752 신한은행(미국) 4,189,500 15,704,892 신한은행(북경) - 7,559,112 우리은행 30,000,000 49,000,000 우리은행(미국) 14,700,000 - 우리은행(상해) - 6,871,920 하나은행 106,559,037 81,946,120 하나은행(미국) 35,186,877 1,315,254 하나은행(북경) - 9,762,021 하나은행(상해) 6,692,228 8,137,800 한국산업은행 37,000,000 - 한국수출입은행 45,000,000 45,000,000 운영자금대출 한국산업은행 80,000,000 60,000,000 단기한도대출 한국산업은행 - 10,000,000 수출촉진자금 한국수출입은행 100,000,000 - 시설대출 우리은행 10,000,000 - 한국산업은행 22,000,000 - 운전자금대출 한국수출입은행 - 10,246,684 합 계 579,420,297 400,009,672 당기말과 전기말 단기차입금의 이자율 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 차입처 당기말 전기말 이자율 이자율 DBS Bank(상해) 상위범위 3.18 3.78 하위범위 2.98 3.68 DBS Bank(싱가폴) 상위범위 6.23 - 하위범위 6.12 - 농협은행 상위범위 4.24 5.77 하위범위 3.84 4.89 대구은행(상해) 상위범위 3.20 3.75 하위범위 3.20 3.75 수출입은행 상위범위 - 6.00 하위범위 - 6.00 신한은행 상위범위 4.50 7.45 하위범위 4.50 5.55 신한은행(무석) 상위범위 - 3.75 하위범위 - 3.10 신한은행(미국) 상위범위 5.39 6.61 하위범위 5.39 6.30 신한은행(북경) 상위범위 - 3.89 하위범위 - 3.89 우리은행 상위범위 4.42 5.94 하위범위 3.54 4.61 우리은행(미국) 상위범위 5.00 - 하위범위 5.00 - 우리은행(상해) 상위범위 - 3.70 하위범위 - 3.70 하나은행 상위범위 6.99 6.95 하위범위 4.26 4.47 하나은행(미국) 상위범위 6.29 7.09 하위범위 6.29 7.09 하나은행(북경) 상위범위 - 3.95 하위범위 - 3.90 하나은행(상해) 상위범위 3.20 3.85 하위범위 3.20 3.85 한국산업은행 상위범위 4.80 4.89 하위범위 3.74 4.79 한국수출입은행 상위범위 3.58 4.35 하위범위 3.54 4.16 당기말과 전기말 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말 금액 유동성대체 합계 산업시설대출 한국산업은행 101,500,000 (101,500,000) - 한국산업은행 20,000,000 (20,000,000) - 수출촉진자금 한국수출입은행 19,242,563 (19,242,563) (19,242,563) 일반자금대출 DBS Bank(상해) 19,541,163 - 19,541,163 한국수출입은행 30,000,000 - 30,000,000 시설자금대출 신한은행 16,666,667 (6,666,667) 10,000,000 합 계 206,950,393 (147,409,230) 59,541,163 (단위: 천원) 구 분 차입처 전기말 금액 유동성대체 합계 산업시설대출 한국산업은행 101,500,000 - 101,500,000 한국산업은행 40,000,000 (20,000,000) 20,000,000 수출촉진자금 한국수출입은행 137,000,000 (137,000,000) - DT시설대출 농협은행 17,000,000 (17,000,000) - 신한은행 5,000,000 (5,000,000) - 일반자금대출 한국수출입은행 17,035,112 - 17,035,112 DBS Bank(상해) 19,069,090 (19,069,090) - 시설자금대출 EDC(Export Development CANADA) 436,538 (436,538) - 합 계 337,040,740 (198,505,628) 138,535,112 당기말과 전기말 장기차입금 이자율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 차입처 당기말 전기말 이자율 이자율 한국산업은행 상위범위 4.85 5.26 하위범위 4.58 4.57 한국수출입은행 상위범위 3.71 4.99 하위범위 3.71 4.30 농협은행 상위범위 - 5.68 하위범위 - 5.68 신한은행 상위범위 3.98 5.50 하위범위 3.38 5.43 DBS Bank(상해) 상위범위 3.45 4.20 하위범위 3.45 4.20 EDC(Export Development CANADA) 상위범위 - 4.58 하위범위 - 4.57 당기말과 전기말 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 발행회사 발행일 만기상환일 연이자율 금 액 사채할인 발행차금 유동성대체 합계 제4-2회 무보증 원화공모사채 한국콜마㈜ 2022.03.02 2025.03.02 3.85 60,000,000 (13,144) (59,986,856) - 제5-1회 무보증 원화공모사채 한국콜마㈜ 2024.03.04 2026.03.04 4.29 54,000,000 (94,680) - 53,905,320 제5-2회 무보증 원화공모사채 한국콜마㈜ 2024.03.04 2027.03.04 4.41 46,000,000 (102,473) - 45,897,527 제5-1회 무보증 공모사채 에이치케이이노엔㈜ 2024.10.24 2026.10.23 3.59 51,000,000 (155,328) - 50,844,672 제5-2회 무보증 공모사채 에이치케이이노엔㈜ 2024.10.24 2027.10.22 3.75 99,000,000 (215,120) - 98,784,880 합 계 310,000,000 (580,745) (59,986,856) 249,432,399 (단위 : 천원, %) 구 분 전기말 발행회사 발행일 만기상환일 연이자율 금 액 사채할인 발행차금 유동성대체 합계 제4-1회 무보증 원화공모사채 한국콜마(주) 2022.03.02 2024.03.02 3.55 90,000,000 (23,386) (89,976,614) - 제4-2회 무보증 원화공모사채 한국콜마(주) 2022.03.02 2025.03.02 3.85 60,000,000 (69,567) - 59,930,433 제4-2회 무보증 공모사채 에이치케이이노엔 (주) 2021.10.27 2024.10.25 3.24 150,000,000 (106,438) (149,893,562) - 합 계 300,000,000 (199,391) (239,870,176) 59,930,433 5. 부외거래 (아래는 전년 동일) 부외거래 내용은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '5.재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련법들이 정한 분담금(폐기물처분분담금, 포장재재활용분담금, 환경책임보험)등을 성실히 납부하며 관련법령을 준수하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 한국콜마(주)의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 'ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3.제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품 및 위험관리정책은 'Ⅱ.사업의 내용'의 '5.위험관리 및 파생거래' 를 참조하시기 바랍니다.