콜마홀딩스 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 29 기 2018.12.31 현재
제 28 기 2017.12.31 현재
제 27 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

자산

유동자산	230,116,597,522	284,841,268,022	209,901,118,347

현금및현금성자산	69,801,977,884	50,890,944,942	26,578,923,397

단기금융상품	17,367,764,447	138,591,126,495	7,075,000,000

매출채권 및 기타유동채권	54,437,305,340	44,692,824,702	27,222,926,009

기타유동금융자산	23,705,376,411	2,500,224,563	120,185,971,864

기타유동자산	12,917,543,122	8,129,335,407	4,904,797,096

재고자산	51,856,950,956	40,021,085,619	23,584,873,945

당기법인세자산	29,679,362	15,726,294	348,626,036

비유동자산	651,570,701,697	462,016,447,169	357,668,769,840

장기매출채권 및 기타비유동채권	902,390,040	1,343,445,060	1,907,570,560

유형자산	143,079,715,486	129,257,593,970	91,324,584,151

투자부동산	102,378,996,849	84,699,781,679	77,384,778,067

무형자산	25,485,197,369	20,010,845,826	4,656,894,519

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	310,315,268,964	187,719,133,589	178,322,203,009

기타비유동금융자산	60,666,849,783	31,974,368,294	3,961,476,410

기타비유동자산	146,248,124	132,793,124	111,263,124

이연법인세자산	8,596,035,082	6,878,485,627

자산총계	881,687,299,219	746,857,715,191	567,569,888,187

부채

유동부채	216,934,404,903	278,243,175,890	235,521,245,104

매입채무 및 기타유동채무	79,904,090,458	74,606,527,381	21,662,307,526

단기차입금	111,335,637,295	158,407,014,887	189,029,155,258

유동파생상품부채	3,459,592,000	15,149,814,034	14,348,240,000

당기법인세부채	12,509,066,213	21,401,825,369	5,188,785,179

기타유동부채	9,308,116,141	8,376,933,030	4,873,702,724

유동충당부채	417,902,796	301,061,189	419,054,417

비유동부채	169,330,553,809	76,391,810,172	12,969,307,414

장기매입채무 및 기타비유동채무	18,000,000

순확정급여부채	4,954,888,562	3,823,122,584	2,590,536,406

장기차입금	72,663,614,132	32,599,913,883	5,600,000,000

비유동파생상품부채	28,634,403,593	1,295,549,687

기타비유동부채	58,748,709,282	38,518,214,421	1,965,500,000

비유동충당부채	178,172,712	155,009,597	190,444,614

이연법인세부채	4,150,765,528	2,604,826,394

부채총계	386,264,958,712	354,634,986,062	248,490,552,518

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	381,416,850,240	293,782,032,281	252,773,717,344

자본금	8,969,483,000	8,374,468,000	8,374,468,000

보통주자본금	8,969,483,000	8,374,468,000	8,374,468,000

자본잉여금	204,888,023,938	172,235,183,698	153,020,704,888

주식발행초과금	185,095,054,038	140,878,396,651	140,878,396,651

기타자본잉여금	19,792,969,900	31,356,787,047	12,142,308,237

기타자본구성요소	(1,492,484,676)	(1,492,484,676)	(1,492,484,676)

자기주식	(684,589,461)	(684,589,461)	(684,589,461)

기타자본조정	(807,895,215)	(807,895,215)	(807,895,215)

기타포괄손익누계액	(2,037,037,993)	(978,554,144)	1,286,464,143

매도가능금융자산평가손익	17,124,798	(128,592,777)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(853,675,256)

해외사업장환산외환차이	(1,564,039,709)	(1,024,002,637)

지분법자본변동	380,676,972	28,323,695	1,415,056,920

이익잉여금(결손금)	171,088,865,971	115,643,419,403	91,584,564,989

법정적립금	2,005,764,032	1,225,050,194	582,914,840

임의적립금	54,600,000,000	22,530,000,000	1,130,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	114,483,101,939	91,888,369,209	89,871,650,149

비지배지분	114,005,490,267	98,440,696,848	66,305,618,325

자본총계	495,422,340,507	392,222,729,129	319,079,335,669

자본과부채총계	881,687,299,219	746,857,715,191	567,569,888,187

연결 포괄손익계산서
제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

수익(매출액)	561,696,121,306	408,327,745,036	330,438,588,906

매출원가	430,074,276,626	300,236,371,312	249,385,648,523

매출총이익	131,621,844,680	108,091,373,724	81,052,940,383

판매비와관리비	47,525,609,197	46,186,223,587	32,230,285,714

대손상각비	607,422,858	107,091,431	90,340,211

종속기업, 조인트벤처와 관계기업 투자손익	11,324,245,265	19,965,572,132	12,451,654,238

영업이익(손실)	94,813,057,890	81,763,630,838	61,183,968,696

기타이익	1,147,874,074	500,441,254	950,122,681

기타손실	1,019,139,006	326,364,824	8,361,112,305

금융수익	32,791,050,811	6,148,784,449	19,465,363,125

금융원가	16,389,134,989	20,458,037,658	11,151,343,329

법인세비용차감전순이익(손실)	111,343,708,780	67,628,454,059	62,086,998,868

법인세비용	21,111,044,600	15,964,456,449	11,085,457,325

당기순이익(손실)	90,232,664,180	51,663,997,610	51,001,541,543

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	62,680,334,396	28,032,100,059	36,641,942,552

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	27,552,329,784	23,631,897,551	14,359,598,991

기타포괄손익	(1,742,921,071)	(3,881,606,211)	(567,229,477)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(172,435,115)	(2,329,390,042)	574,644,131

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	141,357,020	(4,779,150)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(524,788,392)	(1,130,871,588)

(부의)지분법자본변동	352,353,277	(1,339,875,474)	579,423,281

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,570,485,956)	(1,552,216,169)	(1,141,873,608)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,197,534,823)	(959,287,648)	(835,836,582)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	(877,092,438)	(592,928,521)	(306,037,026)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	504,141,305

총포괄손익	88,489,743,109	47,782,391,399	50,434,312,066

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	61,058,505,185	24,366,759,851	36,309,050,935

총 포괄손익, 비지배지분	27,431,237,924	23,415,631,548	14,125,261,131

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3,608	1,683	2,201

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	3,170	1,683	2,201

연결 자본변동표
제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	8,374,468,000	153,038,797,261	(1,478,072,676)	679,499,820	54,443,439,428	215,058,131,833	52,765,631,541	267,823,763,374

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 금액	8,374,468,000	153,038,797,261	(1,478,072,676)	679,499,820	54,443,439,428	215,058,131,833	52,765,631,541	267,823,763,374

당기순이익(손실)	36,641,942,552	36,641,942,552	14,359,598,991	51,001,541,543

순확정급여부채의 재측정요소	(633,818,914)	(633,818,914)	(202,017,668)	(835,836,582)

관계기업의 이익잉여금 변동	(306,037,026)	(306,037,026)	(306,037,026)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

해외사업장환산외환차이

지분법자본변동

매도가능금융자산평가손익	(2,562,720)	(2,562,720)	(2,216,430)	(4,779,150)

연차배당	(2,081,429,500)	(2,081,429,500)	(808,045,875)	(2,889,475,375)

전환사채 전환

연결실체 내 자본거래 등

교환권대가 인식

유상증자	(14,412,000)	(14,412,000)	244,254,000	229,842,000

관계기업의 사업결합

종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동

비지배지분 추가 취득	3,520,468,449	3,520,468,449	3,520,468,449

장기지분매각기타채무의 변동

기타

2016.12.31 (기말자본)	8,374,468,000	153,020,704,888	(1,492,484,676)	1,286,464,143	91,584,564,989	252,773,717,344	66,305,618,325	319,079,335,669

2017.01.01 (기초자본)	8,374,468,000	153,020,704,888	(1,492,484,676)	1,286,464,143	91,584,564,989	252,773,717,344	66,305,618,325	319,079,335,669

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 금액	8,374,468,000	153,020,704,888	(1,492,484,676)	1,286,464,143	91,584,564,989	252,773,717,344	66,305,618,325	319,079,335,669

당기순이익(손실)	28,032,100,059	28,032,100,059	23,631,897,551	51,663,997,610

순확정급여부채의 재측정요소	(807,393,400)	(807,393,400)	(151,894,248)	(959,287,648)

관계기업의 이익잉여금 변동	(592,928,521)	(592,928,521)	(592,928,521)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

해외사업장환산외환차이	(1,024,002,637)	(1,024,002,637)	(106,868,951)	(1,130,871,588)

지분법자본변동	(1,386,733,225)	(1,386,733,225)	46,857,751	(1,339,875,474)

매도가능금융자산평가손익	145,717,575	145,717,575	(4,360,555)	141,357,020

연차배당	(2,580,972,580)	(2,580,972,580)	(1,680,735,420)	(4,261,708,000)

전환사채 전환

연결실체 내 자본거래 등

교환권대가 인식

유상증자

관계기업의 사업결합	2,373,365,579	2,373,365,579	2,373,365,579

종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동	81,274	81,274	95,966,726	96,048,000

비지배지분 추가 취득	8,048,856	8,048,856	10,304,215,669	10,312,264,525

장기지분매각기타채무의 변동	16,841,031,957	16,841,031,957	16,841,031,957

기타

2017.12.31 (기말자본)	8,374,468,000	172,235,183,698	(1,492,484,676)	(978,554,144)	115,643,419,403	293,782,032,281	98,440,696,848	392,222,729,129

2018.01.01 (기초자본)	8,374,468,000	172,235,183,698	(1,492,484,676)	(978,554,144)	115,643,419,403	293,782,032,281	98,440,696,848	392,222,729,129

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,369,712,146)	1,369,712,146

수정후 금액	8,374,468,000	172,235,183,698	(1,492,484,676)	(2,348,266,290)	117,013,131,549	293,782,032,281	98,440,696,848	392,222,729,129

당기순이익(손실)	62,680,334,396	62,680,334,396	27,552,329,784	90,232,664,180

순확정급여부채의 재측정요소	(1,066,574,885)	(1,066,574,885)	(130,959,938)	(1,197,534,823)

관계기업의 이익잉여금 변동	(877,092,438)	(877,092,438)	(877,092,438)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	509,521,907	509,521,907	(5,380,602)	504,141,305

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	(10,609,815)	10,609,815

해외사업장환산외환차이	(540,037,072)	(540,037,072)	15,248,680	(524,788,392)

지분법자본변동	352,353,277	352,353,277	352,353,277

매도가능금융자산평가손익

연차배당	(3,080,515,660)	(3,080,515,660)	(2,668,670,758)	(5,749,186,418)

전환사채 전환	595,015,000	42,273,552,587	42,868,567,587	42,868,567,587

연결실체 내 자본거래 등	(62,509,501)	(62,509,501)	(62,509,501)

교환권대가 인식	261,450,000	261,450,000	261,450,000

유상증자

관계기업의 사업결합

종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동	(7,613,224,853)	(7,613,224,853)	(9,197,773,747)	(16,810,998,600)

비지배지분 추가 취득

장기지분매각기타채무의 변동

기타	(2,268,937,494)	(3,528,517,305)	(5,797,454,799)	(5,797,454,799)

2018.12.31 (기말자본)	8,969,483,000	204,888,023,938	(1,492,484,676)	(2,037,037,993)	171,088,865,971	381,416,850,240	114,005,490,267	495,422,340,507

연결 현금흐름표
제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

영업활동현금흐름	38,455,787,298	68,303,392,336	25,257,525,875

영업에서 창출된 현금	65,884,028,395	78,324,712,523	33,596,630,946

당기순이익(손실)	90,232,664,180	51,663,997,610	51,001,541,543

당기순이익조정을 위한 가감	5,749,084,366	19,284,453,214	4,641,180,411

법인세비용	21,111,044,600	15,964,456,449	11,085,457,325

이자수익	(1,924,464,898)	(1,989,692,624)	(1,662,393,962)

이자비용	9,370,085,782	9,893,789,267	10,971,286,375

배당금수익	(126,500,424)	(399,771,635)	(954,221,616)

파생금융부채평가이익	(16,453,979,643)	(1,378,761,000)	(16,185,220,000)

파생금융부채평가손실	4,440,139,973	9,707,044,187

단기금융상품평가이익	(351,659,105)

단기금융상품처분손실	134,548,238	131,357,000

당기손익인식금융자산평가이익	(62,278,800)	(402,205,224)

당기손익인식금융자산평가손실	21,259,875

당기손익인식금융자산처분이익	(97,730,940)

당기손익인식금융자산처분손실	14,257,789	45,698,000

당기손익인식금융자산손상차손	150,000,000

매도가능금융자산처분이익	(100,000)	(456,350)

매도가능금융자산손상차손	250,000,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(10,830,022,172)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	134,685,169

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(104,943,612)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	425,983,871

당기손익-공정가치금융부채평가이익	(2,041,858,994)

외화환산이익	(1,224,843,996)	(1,307,473,246)	(71,053,299)

외화환산손실	1,859,872,836	41,607,125	5,698,114

퇴직급여	2,856,074,831	2,768,003,487	1,867,816,024

감가상각비	7,164,915,172	6,418,718,207	4,714,572,709

무형자산상각비	641,311,127	498,737,475	401,734,857

대손상각비	607,422,858	107,091,431	69,605,293

기타의 대손상각비	4,458,999,600

기타의 대손상각비(환입)	408,182,863	34,316,979	(567,123,288)

유형자산처분이익	(13,670,279)	(18,971,303)	(40,821,919)

투자부동산처분이익	(263,220,479)

무형자산처분이익	(182,135,558)

유형자산처분손실	100,123,231	65,800,226	434,172,930

무형자산처분손실	275,708,557	660,000	91,958,099

무형자산손상차손	18,000,603

재고자산평가손실	422,486,984	(432,935,967)	236,844,400

지분법이익	(10,090,901,707)	(10,798,575,870)	(13,000,067,768)

지분법손실	14,332,747	74,737,711	548,413,530

관계기업 투자처분이익	(7,974,664)	(9,241,733,973)

종속기업 투자처분이익	(1,239,701,641)

반품충당부채전입(환입)	23,163,115	(153,428,245)	150,512,581

기부금	2,500,000,000

사채상환이익	(437,521,872)

연구개발비	444,462

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(30,097,720,151)	7,376,261,699	(22,046,091,008)

매출채권의 감소(증가)	(10,187,135,005)	2,917,517,425	(9,639,695,624)

기타채권의 감소(증가)	(81,108,453)	(483,615,886)	(4,646,973,948)

기타유동자산의 감소(증가)	(5,332,145,934)	(80,926,813)	(3,876,109,287)

재고자산의 감소(증가)	(12,258,352,321)	(13,540,167,167)	3,550,546,107

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	(210,422,000)	1,764,037,000	126,476,000

매입채무의 증가(감소)	(2,824,848,960)	19,778,077,871	(4,380,178,270)

기타채무의 증가(감소)	4,448,518,363	785,350,176	(278,983,832)

기타유동부채의 증가(감소)	(326,348,720)	571,526,848	24,311,136

기타비유동부채의 증가(감소)	(142,107,626)	(477,000,000)	(212,746,670)

순확정급여부채의 증가(감소)	(3,272,388,398)	(3,858,537,755)	(2,712,736,620)

반품충당부채의 증가(감소)	88,618,903

이자수취(영업)	2,127,714,581	1,877,608,943	1,781,891,288

이자지급(영업)	(2,595,253,539)	(547,024,508)	(1,315,184,548)

배당금수취(영업)	84,058,666	399,771,635	951,008,016

법인세납부(환급)	(27,044,760,805)	(11,751,676,257)	(9,756,819,827)

투자활동현금흐름	(74,041,366,603)	(66,274,733,145)	(40,703,323,487)

투자활동으로 인한 현금유입액	342,566,954,207	299,378,004,766	228,515,710,094

기타채권의 처분	1,052,000

단기금융상품의 처분	317,289,732,964	143,634,178,688	2,808,000,000

기타금융자산의 처분	22,313,646,578	142,326,675,800	223,868,775,963

기타비유동자산의 처분	184,897,800

장기기타금융자산의 처분	108,592,595	4,600,000	1,000,000

장기매출채권및기타채권의 처분	226,688,060	5,000,000

유형자산의 처분	241,730,910	360,894,298	386,803,309

투자부동산의 처분	7,934,867,000

무형자산의 처분	937,200,000	30,000,000	175,087,492

매도가능금융자산의 처분	456,350

관계기업에 대한 투자자산의 처분	32,680,000	3,405,999,294

관계기업으로부터의 배당금수익	1,416,683,100	1,143,160,250	1,274,534,980

연결범위 변동으로 인한 현금유입	347,731,636

투자활동으로 인한 현금유출액	(416,608,320,810)	(365,652,737,911)	(269,219,033,581)

기타채권의 증가	(15,000,000)

단기금융상품의 취득	(214,856,431,739)	(228,782,807,780)	(2,527,600,000)

기타금융자산의 취득	(39,960,878,148)	(67,145,064,122)	(200,809,256,121)

기타비유동자산의 취득	(14,255,000)

장기기타금융자산의 취득	(3,309,948,390)	(29,218,521,480)	(299,535,525)

장기매출채권및기타채권의 취득	(207,061,040)	(14,500,000)

유형자산의 취득	(16,147,081,174)	(18,498,212,053)	(13,059,588,243)

투자부동산의 취득	(18,000,690,000)	(11,109,479,128)	(44,773,959,944)

무형자산의 취득	(3,484,806,353)	(843,312,538)	(788,411,100)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득	(120,371,359,800)	(10,005,055,810)	(4,445,682,648)

기타의투자자산의 취득	(13,455,000)	(21,530,000)	(2,500,000,000)

연결범위 변동으로 인한 현금유출	(256,609,166)

재무활동현금흐름	54,509,694,214	22,878,830,295	22,162,731,780

재무활동으로 인한 현금유입액	90,999,955,200	169,380,557,339	39,581,800,000

차입금의 증가	21,000,000,000	86,385,054,339	39,331,800,000

유상증자	100,000,000

교환사채의 발행	52,473,045,000

해외사채의 발행	30,422,458,000

상환전환우선주부채의 발행	49,999,980,800

전환우선주부채의 발행	19,999,974,400

비지배주주지분의 증가	250,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(36,490,260,986)	(146,501,727,044)	(17,419,068,220)

차입금의 상환	(13,930,048,298)	(142,168,331,274)	(14,484,272,000)

배당금지급	(5,749,186,418)	(4,261,708,000)	(2,889,475,375)

신주발행비 지급	(71,687,770)	(45,320,845)

전환사채전환시 단주의 지급	(27,670)

비지배주주지분의 감소	(16,810,998,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(13,081,967)	(595,467,941)	47,647,964

현금및현금성자산의순증가(감소)	18,911,032,942	24,312,021,545	6,764,582,132

기초현금및현금성자산	50,890,944,942	26,578,923,397	19,814,341,265

기말현금및현금성자산	69,801,977,884	50,890,944,942	26,578,923,397