콜마홀딩스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 34 기 : 2023년 12월 31일 현재
콜마홀딩스 주식회사 (구.한국콜마홀딩스 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항

콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 16개의 종속기업(이하 콜마홀딩스 주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다. 당사는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스(주)에서 콜마홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다.

당반기말 현재 자본금은 18,480,740천원이며 윤상현 등 주요 주주 41.79%, 자기주식 6.73% 등으로 구성되어 있습니다.

1-2. 종속기업 현황

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당반기	전기

콜마비앤에이치(주)(주1)	건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매	대한민국	12월	44.63	44.44	실질지배력 보유

근오농림(주)(주2)	작물재배 및 농업임대업	대한민국	12월	90	90	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지(주2)	화장품, 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주2)	보건식품, 영약식품 제조	중국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.(주2)	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

콜마생활건강(주)(주2)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	57.69	57.69	의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)(주2)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	97.85	97.85	의결권의 과반수 보유

(주)플래닛147	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

(주)레슬리(주2)	화장품 및 화장용품 유통업	대한민국	12월	70.93	70.93	의결권의 과반수 보유

(주)라우드랩스(주2)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	대한민국	12월	67	67	의결권의 과반수 보유

콜마글로벌(주)	연구개발에 따른 국내외 지적재산권의 획득, 건강기능식품,숙취해소제 유통 및 판매	대한민국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주2)	건강기능식품 및 식품 도소매	베트남	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. Ltd.(주2)	건강기능식품 및 식품 도소매	싱가포르	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

Kolmar Healthcare Philippines Inc.(주2)	건강기능식품 및 식품 도소매	필리핀	12월	99.99	99.99	의결권의 과반수 보유

HK Innovers USA, Inc.	투자 및 연구개발	미국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

콜마유엑스(주)	화장품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100	100	의결권의 과반수 보유

(주1) 당반기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회의 의결양상을 고려하여 실질지배력을 보유하고 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다. (주2) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

종속기업명	당반기

총자산	총부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	707,374,456	309,012,131	398,362,325	326,144,467	11,576,013	10,850,218

(주)플래닛147(주2)	4,257,812	1,910,287	2,347,525	600,430	(907,280)	(907,280)

콜마글로벌(주)(주3)	7,068,394	6,144,061	924,333	5,437,235	(930,710)	(900,636)

HK Innovers USA, Inc.	3,850	-	3,850	-	(1,165)	(837)

콜마유엑스(주)	15,252,389	9,999,138	5,253,251	13,371,412	799,156	729,828

(주1) 콜마비앤에이치(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주2) (주)플래닛147 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주3) 콜마글로벌(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(단위: 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	694,467,474	298,165,197	396,302,278	579,551,538	18,736,096	15,548,707

(주)플래닛147(주2)	3,557,812	303,007	3,254,805	96,062	(895,745)	(895,745)

콜마글로벌(주)(주3)	7,404,242	5,579,273	1,824,969	8,899,794	(3,064,820)	(3,144,221)

HK Innovers USA, Inc.	4,686	-	4,686	-	(1,769)	(1,637)

콜마유엑스(주)	14,971,961	10,448,539	4,523,422	27,965,294	397,100	340,078

(주1) 콜마비앤에이치(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주2) (주)플래닛147 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주3) 콜마글로벌(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

1-4. 연결대상 범위의 변동

당반기에 연결대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채 와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2. 회계정책

요약연결반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

보유현금	6,248	4,282

요구불예금 등	65,455,685	60,504,018

합계	65,461,933	60,508,300

4. 매출채권및기타채권

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	54,844,673	669,515	34,664,689	1,162,532

대손충당금	(153,392)	(669,515)	(156,166)	(1,162,532)

미수금	1,195,787	833,377	6,965,562	841,548

대손충당금	(503,140)	(833,377)	(301,101)	(841,548)

합계	55,383,928	-	41,172,984	-

5. 파생금융상품

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

콜옵션	-	-	165,333	-	-	-	369,585	-

통화스왑	567,059	-	1,052,340	-	429,027	-	-	2,365,042

합계	567,059	-	1,217,673	-	429,027	-	369,585	2,365,042

6. 기타금융자산6-1. 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	41,521,561	38,086,268	59,165,544	34,970,105

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,062,471	59,784,192	9,125,283	60,385,786

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,830,506	-	9,835,258

미수수익	1,172,662	-	1,430,067	-

대손충당금	(157,980)	-	(157,980)	-

대여금	2,633,575	-	5,568,575	-

대손충당금	(408,575)	-	(408,575)	-

보증금	-	2,189,867	-	2,212,836

합계	57,823,714	109,890,833	74,722,914	107,403,985

6-2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동

수익증권 및 펀드	13,062,471	9,125,283

비유동

수익증권 및 펀드	30,018,456	27,739,608

지분증권	14,182,042	18,909,620

복합금융상품	15,583,694	13,736,558

소계	59,784,192	60,385,786

합계	72,846,663	69,511,069

6-3. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

지분증권	9,830,506	9,835,258

6-4. 사용이 제한된 금융상품의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기	사용제한내용

단기금융상품	10,093,873	8,000,000	질권설정

4,500,000	3,000,000	담보제공

-	17,432,736	자사주 신탁

장기기타금융자산	15,274	10,000	당좌개설보증금 등

합계	14,609,147	28,442,736

7. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,099,842	-	9,826,133	-

선급비용	1,128,925	4,692	1,242,447	5,670

부가세대급금	4,286,934	-	6,684,717	-

반품권자산	25,560	-	33,803	-

기타	-	157,123	313,001	157,122

합계	9,541,261	161,815	18,100,101	162,792

8. 매각예정자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

투자부동산 토지(주1)	-	2,516,508

투자부동산 건물(주1)	-	2,831,371

합계	-	5,347,879

(주1) 연결실체는 당반기 중 관계사인 한국콜마(주)에 매각예정자산의 매각을 완료하였습니다.

9. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,757,414	(219,866)	15,537,548	18,922,053	(425,269)	18,496,784

제품	23,589,043	(799,997)	22,789,046	24,047,348	(934,325)	23,113,023

반제품 및 재공품	8,687,858	(391,943)	8,295,915	8,643,360	(19,365)	8,623,995

원재료	27,346,810	(1,569,557)	25,777,253	32,879,030	(3,585,426)	29,293,604

부재료	11,952,132	(2,115,287)	9,836,845	13,265,016	(2,069,665)	11,195,351

미착품	1,723,199	-	1,723,199	3,160,384	-	3,160,384

합계	89,056,456	(5,096,650)	83,959,806	100,917,191	(7,034,050)	93,883,141

10. 유형자산10-1. 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	321,856,719	278,014,607

취득 및 자본적지출	21,595,177	53,191,407

처분 및 폐기	(594,839)	(2,693,055)

감가상각비	(7,901,199)	(7,150,409)

대체	(5,676,796)	(19,855,022)

기타(환율변동차이등)	1,655,762	(451)

반기말장부금액	330,934,824	301,507,077

10-2. 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

당반기	전기

KDB산업은행 외	토지, 건물	236,480,000	236,080,000

11. 투자부동산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	141,425,073	125,783,795

취득 및 자본적지출	-	4,674,287

처분 및 폐기	-	-

감가상각비	(907,220)	(929,197)

대체	3,018,221	19,771,906

기타(환율변동차이등)	-	-

반기말장부금액	143,536,074	149,300,791

12. 무형자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	34,827,805	38,538,610

취득 및 자본적지출	547,687	1,666,556

처분 및 폐기	(10,412)	(2,453)

감가상각비	(1,190,169)	(1,251,613)

손상차손	-	(2,238,108)

대체	2,644,477	83,116

기타(환율변동차이등)	120,490	485,165

반기말장부금액	36,939,878	37,281,273

13. 생물자산

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	1,572,697	-

증가	372,334	-

반기말장부금액	1,945,031	-

14. 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초장부금액	2,996,291	2,541,236	4,012,443	3,492,589

증가	1,181,502	1,181,502	1,308,668	1,308,668

감가상각	(753,803)	-	(673,862)	-

계약변경	(277,202)	(298,184)	(1,618,473)	(1,673,026)

이자비용	-	88,219	-	76,104

지급	-	(751,226)	-	(679,477)

기타(환율변동차이등)	18,867	20,846	157,821	201,668

반기말장부금액	3,165,655	2,782,393	3,186,597	2,726,526

15. 관계기업 및 공동기업 투자

15-1. 관계기업 및 공동기업투자의 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당반기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업투자	한국콜마(주)와 그 종속기업	대한민국	12월	제조업	26.31	373,415,305	27.14	360,845,835

(주)모노랩스(주1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발	2.79	193,117	2.83	390,187

(주)넥스트앤바이오	대한민국	12월	연구개발서비스업	41.49	7,105,277	46.31	9,310,278

소계	380,713,699	370,546,300

공동기업투자	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	중국	12월	건강기능식품 제조업	49	2,221,619	49	1,939,683

소계	2,221,619	1,939,683

합계	382,935,318	372,485,983

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

15-2. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	372,485,983	380,126,636

취득	-	-

처분	(6,129,519)	-

배당	(3,725,933)	(3,104,945)

지분법손익	8,957,869	9,573,304

지분법자본변동 등	11,259,503	(9,780)

기타	87,415	76,791

반기말장부금액	382,935,318	386,662,006

16. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매입채무	53,219,166	65,626,905

미지급금	9,832,603	14,748,284

합계	63,051,769	80,375,189

17. 차입금17-1. 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	194,285,197	37,802,198	153,706,808	86,922,690

유동성장기부채	89,660,967	-	60,581,489	-

해외사모사채	41,567,221	-	-	38,528,654

합계	325,513,385	37,802,198	214,288,297	125,451,344

17-2. 단기차입금의 상세 내역

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	당반기	전기

KDB산업은행	일반 및 시설자금대출	4.55~5.20	107,043,440	83,343,440

한국씨티은행	일반 및 시설자금대출	5.32~5.33	7,000,000	7,000,000

하나은행	운영자금대출	4.862	3,000,000	1,200,000

신한은행	운영자금대출	4.36~5.01	4,900,000	-

우리은행(중국)	운영자금대출	3.10~3.85	17,367,216	14,762,093

기업은행	운영자금대출	3.55~5.83	28,500,000	26,814,221

국민은행(중국)	운영자금대출	3.1~3.25	5,663,421	3,574,303

기업은행(중국)	운영자금대출	3.45	7,617,200	7,233,600

하나은행(중국)	운영자금대출	3.1	9,521,500	9,042,000

대구은행(중국)	운영자금대출	3~3.10	3,672,420	737,151

합계	194,285,197	153,706,808

17-3. 해외사모사채의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당반기	전기

제4회 외화 표시 무보증 사모 사채(주1)	2023.10.06	2025.04.03	6.80	41,676,000	38,682,000

사채할인발행차금(유동)	(108,779)	-

사채할인발행차금(비유동)	-	(153,346)

합계	41,567,221	38,528,654

(주1) 본 사채의 발행금액은 USD 30,000,000 입니다.

17-4. 장기차입금의 상세 내역

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	당반기	전기

KDB산업은행(주1)	시설자금대출	4.03~4.67	105,800,000	119,500,000

신한은행	시설자금대출	-	-	3,400,000

기업은행	시설 및 일반자금대출	4.18~4.68	6,500,000	6,500,000

국민은행(중국)	건설자금대출	-	-	976,536

우리은행(중국)	건설자금대출	2.95	1,532,033	2,598,812

DBS은행	대출금상환전용 외	3.4	13,631,132	14,528,830

소계	127,463,165	147,504,178

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(89,660,967)	(60,581,489)

장기차입금	37,802,198	86,922,689

(주1) 시설자금대출 중 일부에 대하여 연결실체가 소유한 (주)넥스트앤바이오 주식 5,522주를 담보로 제공하고 있습니다.

18. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	1,020,606	5,463,707	767,606	5,346,637

리스부채	1,485,906	1,296,487	1,374,543	1,166,692

합계	2,506,512	6,760,194	2,142,149	6,513,329

19. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,737,989	-	9,086,028	-

예수금	1,549,882	-	1,314,230	-

환불부채	981,902	-	902,515	-

미지급비용	8,088,822	989,438	8,455,416	924,187

미지급부가세	1,090,801	-	1,063,869	-

합계	14,449,396	989,438	20,822,058	924,187

20. 순확정급여부채(자산)

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	35,304,771	35,257,615

사외적립자산의 공정가치	(33,322,601)	(37,589,782)

순확정급여부채(자산)	1,982,170	(2,332,167)

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	2,692,910	427,338

순확정급여자산	(710,740)	(2,759,505)

21. 자본금

구 분	당반기	전기

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	36,769,520주	36,769,520주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금(주1)	18,480,739,500원	18,480,739,500원

(주1) 전기 중 자기주식의 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액과 납입자본금이 상이합니다.

22. 기타자본항목22-1. 자본잉여금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

주식발행초과금(주1)	125,825,802	175,825,802

기타자본잉여금	114,634,702	102,373,361

합계	240,460,504	278,199,163

(주1) 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 상법에 근거하여 주식발행초과금 50,000 백만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다 .

22-2. 자본조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

자기주식(주1)	19,988,148	2,599,834

기타자본조정(주2)	2,075,932	2,234,030

합계	22,064,080	4,833,864

(주1) 자기주식 2,473,261주는 자기주식 신탁계약을 체결하여 취득하였습니다.

(주2) 연결실체는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU) 137,458주를 부여하였으며, 당반기 중 177,832천원의 보상비용을 인식하였습니다.

구 분	내용

부여일(가득기준일)	2024-03-26

부여 주식 수	137,458주

기준일 주가	14,770원

행사 가격	0원

가득조건	부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점	2027-03-26

행사 가능 시점	가득 후 퇴직 시

23. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	(1,141,682)	(1,138,305)

해외사업환산손익	224,300	558,186

지분법자본변동	1,108,792	2,318,184

합계	191,410	1,738,065

24. 배당금

당사의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 6,560백만원은 2024년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2024년 4월 중 지급되었습니다.

25. 영업부문25-1. 연결실체의 영업부문의 내역

구 분	주요 사업

제조 및 상품 유통	화장품 및 의약품 등의 제조 및 상품 유통

기타	지주회사의 관계기업 투자 등

25-2. 부문별 매출액 및 영업이익 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출	영업이익	매출	영업이익

제조 및 상품 유통	345,553,544	16,372,472	313,620,038	17,854,798

기타	24,481,183	5,730,584	21,690,647	3,484,035

소계	370,034,727	22,103,056	335,310,685	21,338,833

연결조정 효과	(13,479,151)	930,922	(11,822,073)	2,566,703

합계	356,555,576	23,033,978	323,488,612	23,905,536

26. 매출액26-1. 매출액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기	2/4분기	반기

제품매출	116,456,936	237,274,737	113,140,307	218,577,426

상품매출	55,518,276	102,373,586	50,458,154	90,877,995

관리용역수익	2,035,523	4,174,232	1,694,246	3,612,588

기타매출	6,177,826	12,733,021	5,281,893	10,420,603

합계	180,188,561	356,555,576	170,574,600	323,488,612

26-2. 매출원가

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기	2/4분기	반기

제품매출원가	99,273,976	200,917,930	96,630,685	184,273,235

상품매출원가	48,235,892	89,143,062	44,259,452	80,721,153

관리용역수익원가	2,221,852	4,200,792	1,916,236	3,632,445

기타매출원가	1,520,908	3,156,311	1,390,044	2,693,317

합계	151,252,628	297,418,095	144,196,417	271,320,150

27. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기	2/4분기	반기

급여 등	9,855,809	19,285,731	8,053,027	16,308,833

퇴직급여	1,162,352	2,350,636	822,498	1,701,589

복리후생비	1,500,153	2,681,318	1,361,535	2,409,636

세금과공과	381,983	773,278	313,071	738,982

감가상각비	1,087,725	1,935,990	697,347	1,385,538

광고선전비	2,038,293	3,593,028	1,460,651	2,920,219

경상연구개발비	690,652	1,501,657	769,865	1,450,873

지급수수료	3,109,904	6,166,935	2,226,873	4,547,783

무형자산상각비	549,522	1,138,647	615,471	1,217,375

기타	3,092,229	5,930,268	2,740,570	5,107,339

합계	23,468,622	45,357,488	19,060,908	37,788,167

28. 기타수익과 기타비용28-1.기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기	2/4분기	반기

유형자산처분이익	-	59,529	1,691,514	1,697,275

무형자산처분이익	-	-	256,166	256,166

리스해지이익	19,002	20,982	52,028	54,553

종속기업투자처분이익	-	-	-	409,701

매각예정자산처분이익	-	4,696,421	-	-

기타	218,341	502,394	328,834	652,729

합계	237,343	5,279,326	2,328,542	3,070,424

28-2.기타비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기	2/4분기	반기

유형자산처분손실	579,370	582,070	-	9,751

무형자산처분손실	2,892	7,033	-	-

무형자산손상차손	-	-	2,238,108	2,238,108

기타의 대손상각비	-	-	11	3,256

관계기업투자처분손실	3,374,785	6,085,019	-	-

기타	163,043	239,537	142,070	602,093

합계	4,120,090	6,913,659	2,380,189	2,853,208

29. 금융수익과 금융비용29-1.금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기	2/4분기	반기

이자수익	1,270,005	2,634,091	1,454,579	3,106,312

외환차익	214,874	363,511	65,656	166,793

외화환산이익	931,254	2,076,820	77,519	307,951

배당금수익	-	137,728	-	159,670

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	224,181	490,757	27,813	66,865

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	4,615,260	4,615,260	10,677	73,234

파생금융상품평가이익	704,340	2,932,101	624,086	1,817,426

파생금융상품처분이익	612,739	612,739	-	-

사채상환이익	-	-	-	837,390

합계	8,572,653	13,863,007	2,260,330	6,535,641

29-2.금융비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기	2/4분기	반기

이자비용	4,286,738	8,584,065	2,830,779	6,165,217

외환차손	33,755	116,370	177,986	338,255

외화환산손실	1,355,119	3,089,361	244,867	1,478,204

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,919)	2,401	72,670	72,670

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	201,476	201,476	-	-

파생금융상품평가손실	774,864	1,474,894	-	129,563

합계	6,650,033	13,468,567	3,326,302	8,183,909

30. 법인세비용

연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익

기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 연결당기순이익을 보유하고 있는 자기주식을 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

또한 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기	2/4분기	반기

보통주 연결당기순이익	8,246,964,297	13,219,633,362	9,205,834,007	10,479,374,361

가중평균유통보통주식수(주1)	34,491,796	35,077,053	36,780,402	36,854,000

기본주당이익	239	377	250	284

(주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

2/4분기	반기	2/4분기	반기

발행주식수	36,769,520	36,769,520	37,153,438	37,153,438

가중평균자기주식수	(2,277,724)	(1,692,467)	(373,036)	(299,438)

가중평균유통보통주식수	34,491,796	35,077,053	36,780,402	36,854,000

32. 현금흐름표32-1. 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	2,564,310	4,472,048

이자수익	(2,634,091)	(3,106,312)

이자비용	8,584,064	6,165,217

배당금수익	(137,728)	(159,670)

파생금융상품평가이익	(2,932,101)	(1,817,426)

파생금융상품처분이익	(612,739)	-

파생금융상품평가손실	1,474,893	129,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(490,757)	(66,865)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,401	72,670

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(4,615,260)	(73,234)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	201,476	-

외화환산이익	(2,076,820)	(307,951)

외화환산손실	3,089,361	1,478,204

퇴직급여	3,714,052	3,169,626

감가상각비	9,562,222	8,753,468

무형자산상각비	1,190,169	1,251,613

잡손실(이익)	14,247	-

유형자산처분이익	(59,529)	(1,697,275)

무형자산처분이익	-	(256,166)

유형자산처분손실	582,070	9,751

매각예정자산처분이익	(4,696,421)	-

무형자산처분손실	7,033	-

재고자산평가손실	(1,722,424)	181,200

지분법손익	(8,957,869)	(9,573,305)

종속기업투자처분이익	-	(409,701)

관계기업투자처분손실	6,085,019	-

사채상환이익	-	(837,390)

무형자산손상차손	-	2,238,108

기타	(100,427)	(2,626)

합계	8,035,151	9,613,547

32-2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(19,902,882)	(6,033,520)

기타채권의 감소(증가)	1,228,829	2,265,185

기타유동자산의 감소(증가)	8,562,093	(266,783)

재고자산의 감소(증가)	11,685,496	1,894,876

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	493,017	-

매입채무의 증가(감소)	(13,343,719)	23,169,337

기타채무의 증가(감소)	(306,769)	(1,477,362)

기타유동부채의 증가(감소)	(947,712)	428,795

기타비유동부채의 증가(감소)	410,324	378,482

순확정급여부채의 증가(감소)	25,055	348,464

환불부채의 증가(감소)	79,387	139,077

합계	(12,016,881)	20,846,551

33. 공정가치33-1. 금융상품 종류별 공정가치

연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

33-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 및 정의된 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

당반기

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	16,976,376	55,870,287	72,846,663

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	115,632	-	9,714,874	9,830,506

파생금융자산	-	567,059	-	567,059

합계	115,632	17,543,435	65,585,161	83,244,228

금융부채

파생금융부채	-	1,052,340	165,333	1,217,673

(단위: 천원)

전기

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,861,504	56,649,565	69,511,069

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	120,384	-	9,714,874	9,835,258

파생금융자산	-	429,027	-	429,027

합계	120,384	13,290,531	66,364,439	79,775,354

금융부채

파생금융부채	-	2,365,042	369,585	2,734,627

33-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동 내역은 없습니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

공정가치측정 금융자산	파생상품부채	공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초 금액	66,364,439	369,585	52,879,144	23,717,683

당기손익인식액	-	-	(72,670)	-

취득	4,547,136	-	4,682,984	129,563

처분 및 감자	(5,326,414)	(204,252)	(562,863)	(23,483,845)

당반기 금액	65,585,161	165,333	56,926,595	363,401

33-4. 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융자산(통화스왑)	567,059	2	현재가치기법	해당없음

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	16,976,376	2	현재가치기법	해당없음

수익증권 및 펀드	26,104,550	3	이항모형, 현금흐름할인법 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

지분증권	14,182,042	3	현금흐름할인법, 이항모형 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

복합금융상품	15,583,194	3	원가법, 이항모형 등	주가변동성, 취득원가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	9,714,874	3	현금흐름할인법, 원가법 등	가중평균자본비용, 취득원가

금융부채

파생금융부채(통화스왑)	1,052,340	2	현재가치기법	해당없음

파생금융부채(기타)	165,333	3	이항모형	주가, 주가변동성

(단위: 천원)

전기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융상품	429,027	2	현재가치기법	해당없음

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	12,861,504	2	현재가치기법	해당없음

수익증권 및 펀드	24,003,387	3	이항모형, 현금흐름할인법 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

지분증권	18,909,620	3	현금흐름할인법, 이항모형 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

복합금융상품	13,736,558	3	원가법, 이항모형 등	주가변동성, 취득원가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	9,714,874	3	현금흐름할인법, 원가법 등	가중평균자본비용, 취득원가

금융부채

파생금융부채(통화스왑)	2,365,042	2	현재가치기법	해당없음

파생금융부채(기타)	369,585	3	이항모형	주가, 주가변동성

34. 특수관계자와의 거래

34-1. 당반기 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기

관계기업(주1)	한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar USA, LLC., HK Kolmar Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주), (주)연우, YONWOO CHINA CO.,LTD(주2), Ltd., (주)에이치케이케미스토리, (주)엠오디머티어리얼즈, Seokoh Canada, Inc., (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd.

기타의 특수관계자	에스에이치와이컴퍼니(주)

(주1) 당반기 중 코웨이비앤에이치(주)를 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (주2) YONWOO CHINA(HUZHOU) CO.,LTD에서 YONWOO CHINA CO.,LTD로 사명을 변경하였습니다.

34-2. 특수관계자와의 주요 거래 내용

(단위: 천원)

특수관계자	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타