콜마홀딩스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35 (당) 1분기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
제 34 (전) 1분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지
회사명 : 콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 16개의 종속기업(이하 콜마홀딩스 주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다. 당사는 2024년 3월 정기주주총회를 통해 한국콜마홀딩스(주)에서 콜마홀딩스(주)로 사명을 변경하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 자본금은 18,480,740백만원이며 윤상현 등 주요 주주 41.79%, 자기주식 5.04% 등으로 구성되어 있습니다1-2. 종속기업 현황

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

콜마비앤에이치(주)(주1)	건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매	대한민국	12월	44.63	44.44	실질지배력 보유

근오농림(주)(주2)	농작물 재배 및 도소매 판매업	대한민국	12월	90.00	90.00	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지(주2)	화장품, 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주2)	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd.(주2)	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

콜마생활건강(주)(주2)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	57.69	57.69	의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)(주2)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	97.85	97.85	의결권의 과반수 보유

(주)플래닛147	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

(주)레슬리(주2)	화장품 및 화장용품 유통업	대한민국	12월	70.93	70.93	의결권의 과반수 보유

(주)라우드랩스(주2)	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	대한민국	12월	67.00	67.00	의결권의 과반수 보유

콜마글로벌(주)	연구개발에 따른 국내외 지적재산권의 획득, 건강기능식품,숙취해소제 유통 및 판매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주2)	건강기능식품 및 식품 도소매	베트남	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. Ltd.(주2)	건강기능식품 및 식품 도소매	싱가포르	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

Kolmar Healthcare Philippines Inc.(주2)	건강기능식품 및 식품 도소매	필리핀	12월	99.99	99.99	의결권의 과반수 보유

HK Innovers USA, Inc.	투자 및 연구개발	미국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

콜마유엑스(주)	화장품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

(주1) 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게분산되어 있으며 과거 주주총회의 의결양상을 고려하여 실질지배력을 보유하고 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	708,983,343	315,359,823	393,623,520	160,224,581	6,632,885	6,279,983

(주)플래닛147(주2)	2,849,306	255,701	2,593,605	219,799	(661,200)	(661,200)

콜마글로벌(주)(주3)	7,039,907	5,698,702	1,341,205	2,665,489	(508,388)	(483,764)

HK Innovers USA, Inc.	4,135	-	4,135	-	(749)	(551)

콜마유엑스(주)	15,676,976	10,620,990	5,055,986	7,160,944	532,564	532,564

(주1) 콜마비앤에이치(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) (주)플래닛147 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주3) 콜마글로벌(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	694,467,474	298,165,197	396,302,278	579,551,538	18,736,096	15,548,707

(주)플래닛147(주2)	3,557,812	303,007	3,254,805	96,062	(895,745)	(895,745)

콜마글로벌(주)(주3)	7,404,242	5,579,273	1,824,969	8,899,794	(3,064,820)	(3,144,221)

HK Innovers USA, Inc.	4,686	-	4,686	-	(1,769)	(1,637)

콜마유엑스(주)	14,971,961	10,448,539	4,523,422	27,965,294	397,100	340,078

(주1) 콜마비앤에이치(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주2) (주)플래닛147 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(주3) 콜마글로벌(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.1-4. 연결대상 범위의 변동당분기에 연결대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2-2. 회계정책요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 현금및현금성자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

보유현금	5,303	4,282

요구불예금 등	73,498,814	60,504,018

합계	73,504,117	60,508,300

4. 매출채권및기타채권

단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	50,769,451	967,985	34,664,689	1,162,532

대손충당금	(162,597)	(967,985)	(156,166)	(1,162,532)

미수금	1,343,013	833,377	6,965,562	841,548

대손충당금	(501,069)	(833,377)	(301,101)	(841,548)

합계	51,448,798	-	41,172,984	-

5. 파생금융상품

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

콜옵션	-	369,585	-	369,585

통화스왑	-	401,149	429,027	2,365,042

합계	-	770,734	429,027	2,734,627

6. 기타금융자산6-1. 기타금융자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	48,238,793	34,970,540	59,165,544	34,970,105

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,615,096	61,959,388	9,125,283	60,385,786

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,831,370	-	9,835,258

미수수익	1,936,555	-	1,430,067	-

대손충당금	(157,980)	-	(157,980)	-

대여금	2,568,575	-	5,568,575	-

대손충당금	(408,575)	-	(408,575)	-

보증금	-	2,196,116	-	2,212,836

합계	61,792,464	108,957,414	74,722,914	107,403,985

6-2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동

수익증권 및 펀드	9,615,096	9,125,283

비유동

수익증권 및 펀드	28,013,214	27,739,608

지분증권	18,909,620	18,909,620

복합금융상품	15,036,554	13,736,558

소계	61,959,388	60,385,786

합계	71,574,484	69,511,069

6-3. 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

지분증권	9,831,370	9,835,258

6-4. 사용이 제한된 금융상품의 상세내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	사용제한내용

단기금융상품	10,000,000	8,000,000	질권설정

3,000,000	3,000,000	담보제공

5,442,271	17,432,736	자사주 신탁

장기기타금융자산	15,343	10,000	당좌개설보증금

합계	18,457,614	28,442,736

7. 기타자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,084,858	-	9,826,133

선급비용	1,544,127	5,226	1,242,447	5,670

부가세대급금	4,584,063	-	6,684,717	-

반품권자산	29,390	-	33,803	-

기타	-	157,123	313,001	157,122

합계	10,242,438	162,349	18,100,101	162,792

8. 매각예정자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

투자부동산 토지	-	2,516,508

투자부동산 건물	-	2,831,371

합계	-	5,347,879

※ 연결실체는 당분기 중 관계사인 한국콜마(주)에 매각예정자산의 매각을 완료하였습니다.

9. 재고자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,254,374	(240,580)	18,013,794	18,922,053	(425,269)	18,496,784

제품	21,909,150	(771,571)	21,137,579	24,047,348	(934,325)	23,113,023

반제품 및 재공품	8,510,277	(15,425)	8,494,852	8,643,360	(19,365)	8,623,995

원재료	30,526,333	(3,406,315)	27,120,018	32,879,030	(3,585,426)	29,293,604

부재료	12,676,370	(2,024,689)	10,651,681	13,265,016	(2,069,665)	11,195,351

미착품	4,168,636	-	4,168,636	3,160,384	-	3,160,384

합계	96,045,140	(6,458,580)	89,586,560	100,917,191	(7,034,050)	93,883,141

10. 유형자산10-1. 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	321,856,719	278,014,607

취득 및 자본적지출	13,342,787	12,572,443

처분 및 폐기	(11,970)	(37,491)

감가상각비	(3,792,662)	(3,625,664)

대체	(4,673,265)	10,917,638

기타(환율변동차이등)	854,179	1,310,498

분기말장부금액	327,575,788	299,152,031

10-2. 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

당분기	전기

KDB산업은행 외	토지, 건물	236,080,000	236,080,000

11. 투자부동산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	141,425,073	125,783,795

취득 및 자본적지출	-	4,674,287

감가상각비	(452,160)	(456,925)

대체	2,556,180	(11,002,476)

분기말장부금액	143,529,093	118,998,681

12. 무형자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	34,827,805	38,538,610

취득 및 자본적지출	341,560	614,840

처분 및 폐기	(5,592)	-

감가상각비	(614,838)	(618,802)

사업결합으로 인한 취득	-	488,354

대체	2,117,086	84,838

기타(환율변동차이등)	62,161	102,518

분기말장부금액	36,728,182	39,210,358

13. 생물자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	1,572,697	-

취득	191,084	-

분기말장부금액	1,763,781	-

14. 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초장부금액	2,996,291	2,541,235	4,012,443	3,492,589

증가	551,935	551,935	425,656	410,392

감가상각	(398,981)	-	(330,259)	-

계약변경	(26,122)	(28,102)	(43,053)	(45,578)

이자비용	-	41,438	-	35,414

지급	-	(370,515)	-	(338,294)

기타(환율변동차이등)	10,082	10,968	156,498	202,022

분기말장부금액	3,133,205	2,746,959	4,221,285	3,756,545

15. 관계기업 및 공동기업 투자15-1. 관계기업 및 공동기업투자의 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업투자	한국콜마(주)와 그 종속기업	대한민국	12월	제조업	26.31	368,097,638	27.14	360,845,835

(주)모노랩스(주1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발	2.83	320,281	2.90	390,187

(주)넥스트앤바이오	대한민국	12월	연구개발서비스업	41.49%	7,721,232	41.49	9,310,278

소계	376,139,151	370,546,300

공동기업투자	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd	중국	12월	건강기능식품 제조업	49.00	2,052,260	49.00	1,939,683

소계	2,052,260	1,939,683

합계	378,191,411	372,485,983

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.15-2. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	372,485,983	380,126,636

처분	(2,754,734)	-

배당	(3,725,933)	(3,104,945)

지분법손익	524,213	648,189

지분법자본변동 등	11,625,033	(732,166)

기타(주1)	36,849	44,014

분기말장부금액	378,191,411	376,981,728

16. 매입채무 및 기타채무

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매입채무	55,780,491	65,626,905

미지급금	11,028,958	14,748,284

합계	66,809,449	80,375,189

17. 차입금17-1. 차입금의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	161,430,189	93,130,747	153,706,808	86,922,690

유동성장기부채	61,726,218	-	60,581,489	-

해외사모사채	-	40,271,704	-	38,528,654

합계	223,156,407	133,402,451	214,288,297	125,451,344

17-2. 단기차입금의 상세 내역

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	당분기	전기

KDB산업은행	일반 및 시설자금대출	4.64~5.04	83,343,440	83,343,440

한국씨티은행	일반 및 시설자금대출	5.32~5.33	7,000,000	7,000,000

하나은행	운영자금대출	4.955	2,400,000	1,200,000

우리은행(중국)	운영자금대출	3.10~3.85	16,940,400	14,762,093

기업은행	운영자금대출	3.55~5.86	29,500,000	26,814,221

국민은행(중국)	운영자금대출	3.25	3,671,349	3,574,303

기업은행(중국)	운영자금대출	3.45	7,430,000	7,233,600

하나은행(중국)	운영자금대출	3.10	9,287,500	9,042,000

대구은행(중국)	운영자금대출	3.00	1,857,500	737,151

합계	161,430,189	153,706,808

17-3. 해외사모사채의 상세 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제4회 외화 표시 무보증 사모 사채(주1)	2023.10.06	2025.04.03	6.81	40,404,000	38,682,000

사채할인발행차금(비유동)	(132,296)	(153,346)

합계	40,271,704	38,528,654

(주1) 본 사채의 발행금액은 USD 30,000,000 입니다.

17-4. 장기차입금의 상세 내역

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	당분기	전기

KDB산업은행(주1)	시설자금대출	4.21~5.20	89,500,000	119,500,000

신한은행	시설자금대출	4.71	3,400,000	3,400,000

기업은행	시설 및 일반자금대출	4.25~4.75	6,500,000	6,500,000

국민은행(중국)	건설자금대출	3.44	1,297,446	976,536

우리은행(중국)	건설자금대출	3.20~3.75	40,144,160	2,598,812

DBS은행	대출금상환전용 외	3.40	14,015,358	14,528,830

소계	154,856,964	147,504,178

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(61,726,218)	(60,581,489)

장기차입금	93,130,746	86,922,689

(주1) 시설자금대출 중 일부에 대하여 연결실체가 소유한 (주)넥스트앤바이오 주식 5,522주를 담보로 제공하고 있습니다.

18. 기타금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	11,484,270	-	-	-

임대보증금	780,606	5,400,834	767,606	5,346,637

리스부채	1,482,871	1,264,088	1,374,543	1,166,692

합계	13,747,747	6,664,922	2,142,149	6,513,329

19. 기타부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,143,171	-	9,086,028	-

예수금	1,488,220	-	1,314,230	-

환불부채	973,665	-	902,515	-

미지급비용	7,152,314	959,840	8,455,416	924,187

미지급부가세	1,647,722	-	1,063,869	-

합계	14,405,092	959,840	20,822,058	924,187

20. 순확정급여부채(자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	36,646,862	35,257,615

사외적립자산의 공정가치	(35,295,383)	(37,589,782)

순확정급여부채(자산)	1,351,479	(2,332,167)

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	2,418,220	427,338

순확정급여자산	(1,066,741)	(2,759,505)

21. 자본금

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식의 총수	36,769,520주	36,769,520주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금(주1)	18,480,739,500원	18,480,739,500원

(주1) 전기 중 자기주식의 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액과 납입자본금이 상이합니다.22. 기타자본항목

22-1. 자본잉여금

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

주식발행초과금(주1)	125,825,802	175,825,802

기타자본잉여금	114,549,969	102,373,361

합계	240,375,771	278,199,163

(주1) 3월 29일 주주총회에 의거 이익배당의 재원으로 자본간 대체하였습니다.

22-2. 자본조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식(주1)	14,669,258	2,599,834

기타자본조정(주2)	2,184,906	2,234,030

합계	16,854,164	4,833,864

(주1) 자기주식 1,886,965주는 자기주식 신탁계약을 체결하여 취득하였습니다.(주2) 연결실체는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU) 137,458주를 부여하였으며, 당분기 중 9,262천원의 보상비용을 인식하였습니다.

구 분	내용

부여일(가득기준일)	2024-03-26

부여 주식 수	137,458주

기준일 주가	14,770원

행사 가격	0원

가득조건	부여일 기준 가득시점까지 계속 근무(3년)

가득시점	2027-03-26

행사 가능 시점	가득 후 퇴직 시

23. 기타포괄손익누계액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	(1,141,068)	(1,138,305)

해외사업환산손익	406,071	558,186

지분법자본변동	1,628,303	2,318,184

합계	893,306	1,738,065

24. 배당금당사의 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 6,560백만원은 2024년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2024년 4월 중 지급되었습니다.

25. 영업부문25-1. 연결실체의 영업부문의 내역

구 분	주요 사업

제조 및 상품 유통	화장품 및 의약품 등의 제조 및 상품 유통

기타	지주회사의 관계기업 투자 등

25-2. 부문별 매출액 및 영업이익 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	영업이익	매출	영업이익

제조 및 상품 유통	170,270,812	8,917,721	147,946,290	8,774,831

기타	16,626,556	7,282,804	14,612,523	5,347,004

소계(주1)	186,897,368	16,200,525	162,558,813	14,121,835

연결조정 효과	(10,530,354)	(7,373,770)	(9,644,801)	(6,432,348)

합계	176,367,014	8,826,755	152,914,012	7,689,487

26. 매출액26-1. 매출액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	120,817,801	105,437,119

상품매출	46,855,310	40,419,841

관리용역수익	2,138,709	1,918,342

기타매출	6,555,194	5,138,710

합계	176,367,014	152,914,012

26-2. 매출원가

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	101,643,954	87,642,550

상품매출원가	40,907,170	36,461,701

관리용역수익원가	1,978,940	1,716,209

기타매출원가	1,635,403	1,303,273

합계	146,165,467	127,123,733

27. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	9,429,922	8,255,805

퇴직급여	1,188,284	879,091

복리후생비	1,181,165	1,048,101

세금과공과	391,295	425,911

감가상각비	848,265	688,191

광고선전비	1,554,735	1,459,568

경상연구개발비	811,005	681,008

지급수수료	3,057,031	2,320,910

무형자산상각비	589,125	601,904

기타	2,838,039	2,366,770

합계	21,888,866	18,727,259

28. 기타수익과 기타비용28-1.기타수익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	59,529	5,761

종속기업투자처분이익	-	409,701

매각예정자산처분이익	4,696,421	-

기타	286,033	326,420

합계	5,041,983	741,882

28-2.기타비용의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2,700	9,751

무형자산처분손실	4,142	-

기부금	52,650	402,308

관계기업투자처분손실	2,710,234

기타	23,844	60,960

합계	2,793,570	473,019

29. 금융수익과 금융비용29-1.금융수익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,364,086	1,651,733

외환차익	148,637	101,137

외화환산이익	1,145,566	230,432

배당금수익	137,728	159,670

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	266,576	39,052

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	62,557

파생금융상품평가이익	2,227,761	1,193,340

사채상환이익	-	837,390

합계	5,290,354	4,275,311

29-2.금융비용의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,297,327	3,334,438

외환차손	82,615	160,269

외화환산손실	1,734,242	1,233,337

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	4,320	-

파생금융상품평가손실	700,030	129,563

합계	6,818,534	4,857,607

30. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.31. 주당손익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 연결당기순이익을 보유하고 있는 자기주식을 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.또한 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(단위 : 주,원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 연결당기순이익	4,972,669,065	1,273,540,354

가중평균유통보통주식수	35,613,899	36,928,416

기본주당이익	140	34

32. 현금흐름표32-1. 조정 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	1,069,326	2,547,944

이자수익	(1,364,086)	(1,651,732)

이자비용	4,297,327	3,334,438

배당금수익	(137,728)	(159,670)

파생금융상품평가이익	(2,227,761)	(1,193,340)

파생금융상품평가손실	700,030	129,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(266,576)	(39,052)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	4,320	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	(62,557)

외화환산이익	(1,145,566)	(230,432)

외화환산손실	1,734,242	1,233,337

퇴직급여	1,863,015	1,541,850

감가상각비	4,643,804	4,412,848

무형자산상각비	614,838	618,802

유형자산처분이익	(59,529)	(5,761)

유형자산처분손실	2,700	9,751

매각예정자산처분이익	(4,696,421)	-

무형자산처분손실	4,142	-

재고자산평가손실	(360,494)	288,670

지분법이익	(524,214)	(648,189)

종속기업처분이익	-	(409,701)

관계기업투자처분손실	2,710,234

사채상환이익	-	(837,390)

기타	42,637	(13,939)

합계	6,904,240	8,865,440

32-2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(8,152,498)	(1,561,578)

기타채권의 감소(증가)	2,219,395	2,278,454

기타유동자산의 감소(증가)	7,804,904	706,758

재고자산의 감소(증가)	4,688,976	(1,754,719)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	194,546	-

매입채무의 증가(감소)	(9,934,764)	15,702,599

기타채무의 증가(감소)	(110,514)	(258,188)

기타유동부채의 증가(감소)	(6,206,694)	(3,747,452)

기타비유동부채의 증가(감소)	87,324	(81,992)

순확정급여부채의 증가(감소)	1,281,881	445,519

환불부채의 증가(감소)	71,150	(78,569)

합계	(8,056,294)	11,650,832

33. 공정가치

33-1. 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

33-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 및 정의된 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위 : 천원)

당분기

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,423,760	58,150,724	71,574,484

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	116,496	-	9,714,874	9,831,370

합계	116,496	13,423,760	67,865,598	81,405,854

금융부채

파생금융부채	-	401,149	369,585	770,734

(단위 : 천원)

전기

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,861,504	56,649,565	69,511,069

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	120,384	-	9,714,874	9,835,258

파생금융자산	-	429,027	-	429,027

합계	120,384	13,290,531	66,364,439	79,775,354

금융부채

파생금융부채	-	2,365,042	369,585	2,734,627

33-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동 내역은 없습니다.반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정 금융자산	파생상품부채	공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초 금액	66,364,439	369,585	52,879,144	23,717,683

취득	2,099,996	-	3,207,484	129,563

처분 및 감자	(598,837)	-	(562,863)	(23,483,845)

분기말 금액	67,865,598	369,585	55,523,765	363,401

33-4. 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	13,423,760	2	현재가치기법	해당없음

수익증권 및 펀드	24,204,550	3	이항모형, 현금흐른할인법 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

지분증권	18,909,620	3	현금흐름할인법, 이항모형 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

복합금융상품	15,036,554	3	원가법, 이항모형 등	주가변동성, 취득원가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	9,714,874	3	현금흐름할인법, 원가법 등	가중평균자본비용, 취득원가

금융부채

파생금융부채(통화스왑)	401,149	2	현재가치기법	해당없음

파생금융부채(기타)	369,585	3	이항모형	주가, 주가변동성

(단위: 천원)

전기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융상품	429,027	2	현재가치기법	해당없음

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	12,861,504	2	현재가치기법	해당없음

수익증권 및 펀드	24,003,387	3	이항모형, 현금흐른할인법 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

지분증권	18,909,620	3	현금흐름할인법, 이항모형 등	주가, 주가변동성, 할인율, 가중평균자본비용

복합금융상품	13,736,558	3	원가법, 이항모형 등	주가변동성, 취득원가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	9,714,874	3	현금흐름할인법, 원가법 등	가중평균자본비용, 취득원가

금융부채

파생금융부채(통화스왑)	2,365,042	2	현재가치기법	해당없음

파생금융부채(기타)	369,585	3	이항모형	주가, 주가변동성

34. 특수관계자와의 거래

34-1. 당분기 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

관계기업	한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar USA, LLC., HK Kolmar Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주), (주)연우, YONWOO CHINA(HUZHOU) CO., Ltd., (주)에이치케이케미스토리, (주)엠오디머티어리얼즈, Seokoh Canada, Inc., (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd.

기타의 특수관계자	에스에이치와이컴퍼니(주)

34-2. 특수관계자와의 주요 거래 내용

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타