콜마홀딩스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다.
당기말 현재 자본금은 18,480,740천원이며 윤상현 등 주요 주주 48.36%로 구성되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.
동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2. 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2-3. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다.
2-4. 수익인식
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 배당금수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
(2) 상표권사용수익
상표권사용수익은 상표권을 제공하는 대가로 약속된 판매기준 대가를 수취하고 있으며 후속 판매나 사용에 따라 인식하고 있습니다.
(3) 임대수익
부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
(4) 관리용역수익
회사는 계열회사에 대해 업무 지원 등 용역을 제공하고 있습니다. 회사가 지금까지 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 고객에게서 받을 권리가 있다면 청구권이 있는 금액으로 수익을 인식하는 실무적 간편법을 사용할 수 있으므로 회사는 제공한 용역에 대해 청구권 있는 금액으로 수익을인식합니다.
2-5. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2-6. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.
2-7. 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.
2-8. 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 기타금융자산에 대해 당사는 전액 대손을 설정한 금융자산 외에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 기대신용손실로 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 제거
당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2-9. 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익 또는 금융비용으로 손익계산서에 인식됩니다.
2-10. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2-11. 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2-12. 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2-13. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2-14. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~50년동안 정액법으로 상각됩니다.
2-15. 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2-16. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2-17. 금융부채
(1) 분류 및 측정
금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2-18. 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2-19. 복합금융상품
당사가 발행했던 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주와 당사가 보유하는 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니 다.
복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 또는 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여최초에 공정가치로 측정하였습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않았습니다.
최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하였습니다.
2-20. 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 당사는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-21. 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.
2-22. 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 당사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품등 으로 구성되어 있습니다.
2-23. 자기주식
자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
2-24. 배당금
배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.
2-25. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2-26. 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2-27. 재무제표의 승인일과 승인기관
당사의 제36기 재무제표는 2026년 02월 24일 이사회에서 승인되었습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

구 분 상세 내역 유의적인 위험을 가진 자산의성격에 대한 기술 가. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.나. 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 유의적인 위험을 가진 부채의성격에 대한 기술 다. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다. 유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술 라. 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 마. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다.리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의판단을 변경합니다.

## 4. 위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

위험	시장위험	환위험	미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등	1) 투기적 외환거래 금지2) 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리

이자율위험	변동금리차입금	1) 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화2) 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립3) 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영

기타 가격위험	공정가치측정금융자산	포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는당사가 정한 한도에 따라 이루어짐

유동성위험	금융부채	1) 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응2) 일반자금 대출약정 등을 체결

신용위험	금융상품	1) 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음2) 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정3) 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치

환율변동위험에 노출된 주요 외화자산 및 외화부채의 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융자산	0

외화금융부채	39,622,500

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융자산	0

외화금융부채	44,049,000

(*) 당사는 외환스왑을 통해 해외사모사채의 USD 환위험을 막고 있습니다.

주요 외화에 대한 기능통화 변동 시 세전이익에 대한 영향
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율이 10% 변동 시 세전이익에 대한 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(3,962,250)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	3,962,250

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율이 10% 변동 시 세전이익에 대한 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(4,404,900)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	4,404,900

변동금리부 차입금의 이자율 변동 시 세후이익에 대한 영향
당기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익에 대한 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(688,170)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	688,170

전기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익에 대한 영향

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(688,170)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	688,170

비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

차입금	72,200,644	26,157,329	0	98,357,973

사채	40,190,513	0	0	40,190,513

기타금융부채	7,340,979	0	0	7,340,979

리스부채	373,029	325,318	0	698,347

금융보증계약	10,560,000	0	0	10,560,000

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

차입금	89,258,790	8,487,059	0	97,745,849

사채	45,003,467	0	0	45,003,467

기타금융부채	7,718,771	0	0	7,718,771

리스부채	402,046	660,851	0	1,062,897

금융보증계약	7,150,000	0	0	7,150,000

파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

파생금융부채	631,916	0	0	631,916

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

파생금융부채	35,772	0	0	35,772

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용이 손상되지 않은 금융상품

신용위험 익스포저	신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함

자본위험관리

자본위험

자본위험 관리 방침	당사의 자본관리목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는데 있음,당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있음

순차입금비율의 내역

순차입금비율의 내역
당기 (단위 : 천원)

자본위험

부채	158,144,701

자본	387,925,428

현금및현금성자산과 단기금융상품	30,256,858

차입금(사채 포함)	134,037,318

부채비율	0.4077

순차입금비율	0.2675

전기 (단위 : 천원)

자본위험

부채	158,240,249

자본	374,697,708

현금및현금성자산과 단기금융상품	33,061,935

차입금(사채 포함)	139,325,834

부채비율	0.4224

순차입금비율	0.2836

## 5. 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	0	5,021,978	0	5,021,978

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	34,692,000	943,600	32,893,861	68,529,461

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	94,046	0	5,231,484	5,325,530

유동파생상금융자산	0	0	0	0

금융자산	34,786,046	5,965,578	38,125,345	78,876,969

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	0	9,676,317	0	9,676,317

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	0	910,170	39,679,494	40,589,664

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	83,898	0	5,798,017	5,881,915

유동파생상금융자산	0	3,467,065	0	3,467,065

금융자산	83,898	14,053,552	45,477,511	59,614,961

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채	0	596,144	35,772	631,916

금융부채	0	596,144	35,772	631,916

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생상품부채	0	0	35,772	35,772

금융부채	0	0	35,772	35,772

금융자산의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	45,477,511

공정가치변동에 따른 증가(감소)	2,769,598

취득	3,355,196

처분 및 감자	0

기타	(13,476,960)

기말금융자산	38,125,345

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	48,190,822

공정가치변동에 따른 증가(감소)	(4,435,136)

취득	6,823,801

처분 및 감자	(5,101,976)

기타	0

기말금융자산	45,477,511

금융부채의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	35,772

공정가치변동에 따른 증가(감소)	0

취득	0

처분 및 감자	0

기타	0

기말금융부채	35,772

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	369,585

공정가치변동에 따른 증가(감소)	(129,562)

취득	0

처분 및 감자	0

기타	(204,251)

기말금융부채	35,772

금융자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	5,965,578	15,014,258	343,222	17,536,381	5,231,484

가치평가기법	현재가치기법	원가법 및 순자산접근법	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

투입변수 명칭	해당없음	취득원가 및 주가 등	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	3,467,065	10,586,487	10,017,688	13,820,182	15,841,624	5,798,017

가치평가기법	현재가치기법	현재가치기법	원가법	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

투입변수 명칭	해당없음	해당없음	취득원가	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

관측할 수 없는 투입변수

가중평균자본비용, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

투입변수	0.2282	0.7930	0.1020	0.1410

전기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

관측할 수 없는 투입변수

가중평균자본비용, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

투입변수	0.1204	0.1204	0.3650	0.7460	0.1190	0.1440

금융부채의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	596,144	35,772

가치평가기법	현재가치법	이항모형

투입변수 명칭	해당없음	주가변동성

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	35,772

가치평가기법	이항모형

투입변수 명칭	주가변동성

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

관측할 수 없는 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

투입변수	0.4062	0.4062

전기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

관측할 수 없는 투입변수

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

범위

하위범위	상위범위

투입변수	0.4062	0.4062

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	20,656,858	0	0	20,656,858

매출채권	3,670,765	0	0	3,670,765

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	0	5,021,978	0	5,021,978

유동파생상금융자산	0	0	0	0

기타유동금융자산	14,597,902	0	0	14,597,902

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	0	68,529,461	0	68,529,461

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	5,325,530	5,325,530

기타비유동금융자산	586,111	0	0	586,111

금융자산	39,511,636	73,551,439	5,325,530	118,388,605

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	26,561,935	0	0	26,561,935

매출채권	3,679,337	0	0	3,679,337

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	0	9,676,317	0	9,676,317

유동파생상금융자산	0	3,467,065	0	3,467,065

기타유동금융자산	9,439,885	0	0	9,439,886

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	0	40,589,664	0	40,589,664

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	5,881,915	5,881,915

기타비유동금융자산	561,824	0	0	561,824

금융자산	40,242,981	53,733,046	5,881,915	99,857,942

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 리스부채	0	0	357,178	357,178

유동차입금	70,343,440	0	0	70,343,440

유동사채	38,693,878	0	0	38,693,878

유동파생상품부채	0	631,916	0	631,916

기타유동금융부채	7,256,353	84,626	0	7,340,979

비유동 리스부채	0	0	321,206	321,206

비유동차입금	25,000,000	0	0	25,000,000

금융부채	141,293,671	716,542	678,384	142,688,597

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

유동 리스부채	0	0	382,568	382,568

유동차입금	87,000,000	0	0	87,000,000

유동사채	43,982,394	0	0	43,982,394

유동파생상품부채	0	35,772	0	35,772

기타유동금융부채	7,639,851	78,920	0	7,718,771

비유동 리스부채	0	0	580,121	580,121

비유동차입금	8,343,440	0	0	8,343,440

금융부채	146,965,685	114,692	962,689	148,043,066

금융자산 범주별 순손익의 분류내역
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

이자수익	1,137,856	94,327	0

외환차익(금융수익)	9,060	0	0

외환차손	(35,214)	0	0

외화환산이익(금융수익)	34,659	0	0

외화환산손실	0	0	0

배당금수익(금융수익)	0	595,291	2,596

상각후원가측정금융자산처분손실	(5,500)	0	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	25,163,256	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	(556,676)	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	104,482	0

당기손익인식금융자산처분손실	0	0	0

파생상품평가이익(금융수익)	0	0	0

파생금융자산처분이익	0	211,473	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(556,385)

금융보증수익	0	78,920	0

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

이자수익	1,028,101	33,705	0

외환차익(금융수익)	46,855	0	0

외환차손	(10,762)	0	0

외화환산이익(금융수익)	72,550	0	0

외화환산손실	(760)	0	0

배당금수익(금융수익)	0	134,848	2,360

상각후원가측정금융자산처분손실	0	0	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	10,279,183	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	(10,162,706)	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	11,897,769	0

당기손익인식금융자산처분손실	0	(201,476)	0

파생상품평가이익(금융수익)	0	3,467,065	0

파생금융자산처분이익	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(2,046,140)

금융보증수익	0	0	0

금융부채 범주별 순손익의 분류내역
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

이자비용	(5,804,488)	0	(70,340)

외환차익(금융수익)	9,254	0	0

외환차손	(8,923)	0	0

외화환산이익(금융수익)	886,950	0	0

외화환산손실	(7,525)	0	0

사채상환이익(금융수익)	0	0	0

당기손익인식금융부채평가손실	0	0	0

당기손익인식금융부채처분손실	0	0	0

파생금융부채평가손실	0	(596,144)	0

파생금융부채평가이익	0	0	0

파생금융부채처분이익	0	384,085	0

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채

이자비용	(7,522,520)	0	(78,283)

외환차익(금융수익)	1,776	0	0

외환차손	(994)	0	0

외화환산이익(금융수익)	13,591	0	0

외화환산손실	(5,360,348)	0	0

사채상환이익(금융수익)	0	0	0

당기손익인식금융부채평가손실	0	0	0

당기손익인식금융부채처분손실	0	0	0

파생금융부채평가손실	0	0	0

파생금융부채평가이익	0	2,494,604	0

파생금융부채처분이익	0	993,787	0

## 7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	5,094

예금잔액	17,670,751

기타현금및현금성자산	2,981,013

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	933

예금잔액	26,561,002

기타현금및현금성자산	0

## 8. 공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	5,021,978	0	0	5,021,978

비유동금융자산	15,957,858	35,035,221	17,536,382	68,529,461

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	9,676,317	0	0	9,676,317

비유동금융자산	10,927,858	13,820,182	15,841,624	40,589,664

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	(주)농우바이오	94,046

비상장 주식	(주)코윈디에스티	53,775

네오아티잔(주)	240,761

(주)아이지엠글로벌	1

(주)다이나믹아이지엠	82,656

(주)레이어즈	2,342,250

(주)셀인셀즈	1,054,680

(주)지아이셀	1,457,361

금융자산, 범주 합계	5,325,530

전기 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	(주)농우바이오	83,898

비상장 주식	(주)코윈디에스티	53,775

네오아티잔(주)	240,761

(주)아이지엠글로벌	1

(주)다이나믹아이지엠	82,656

(주)레이어즈	1,058,250

(주)셀인셀즈	1,192,761

(주)지아이셀	3,169,813

금융자산, 범주 합계	5,881,915

파생금융상품의 내역

파생금융상품의 내역
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생상품자산

유동파생상품부채	596,144	35,772

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생상품자산	3,467,065	0	0	0

유동파생상품부채	0	0	0	35,772

## 9. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	9,600,000	0	0	9,600,000

미수금	884,435	0	0	884,435

미수수익	261,448	(157,981)	0	103,467

대여금	4,418,575	(408,575)	0	4,010,000

기타유동금융자산	15,164,458	(566,556)	0	14,597,902

장기금융상품	3,000	0	0	3,000

장기보증금	1,746,450	0	(1,163,339)	583,111

기타비유동금융자산	1,749,450	0	(1,163,339)	586,111

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	6,500,000	0	0	6,500,000

미수금	344,751	0	0	344,751

미수수익	258,115	(157,981)	0	100,134

대여금	2,903,575	(408,575)	0	2,495,000

기타유동금융자산	10,006,441	(566,556)	0	9,439,886

장기금융상품	3,000	0	0	3,000

장기보증금	1,746,450	0	(1,187,626)	558,824

기타비유동금융자산	1,749,450	0	(1,187,626)	561,824

사용이 제한된 금융상품
당기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	9,600,000	중소기업은행

장기금융상품	3,000	중소기업은행

전기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	6,500,000	신한은행 외

장기금융상품	3,000	중소기업은행

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	309,227

선급비용	258,104

기타유동자산	567,331

기타	157,122

기타비유동자산	157,122

전기 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	282,729

선급비용	200,890

기타유동자산	483,619

기타	157,122

기타비유동자산	157,122

## 11. 유형자산

유형자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	5,081,494	0	0	5,081,494

건물	9,930,831	(1,357,166)	0	8,573,665

구축물	1,695,693	(170,404)	0	1,525,289

차량운반구	131,101	(109,050)	0	22,051

공구와기구	6,700	(6,698)	0	2

사무용비품	6,004,374	(5,364,793)	(2,146)	637,435

건설중인자산	0	0	0	0

유형자산	22,850,193	(7,008,111)	(2,146)	15,839,936

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	3,822,482	0	0	3,822,482

건물	9,094,557	(975,375)	0	8,119,182

구축물	804,946	(82,072)	0	722,874

차량운반구	143,183	(100,219)	0	42,964

공구와기구	6,700	(5,672)	0	1,028

사무용비품	5,754,250	(4,941,743)	(2,582)	809,925

건설중인자산	456,000	0	0	456,000

유형자산	20,082,118	(6,105,081)	(2,582)	13,974,456

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	차량운반구	공구와 기구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	3,822,482	8,119,182	722,874	42,964	1,028	809,925	456,000	13,974,456

취득 및 자본적지출	0	0	9,962	0	0	60,518	652,989	723,469

처분 및 폐기	(107,637)	(141,768)	0	(5,877)	0	0	(30,000)	(285,282)

감가상각비	0	(230,665)	(88,332)	(15,036)	(1,026)	(431,212)	0	(766,271)

대체	1,366,649	826,916	880,785	0	0	198,204	(1,078,989)	2,193,565

기말 유형자산	5,081,494	8,573,665	1,525,289	22,051	2	637,435	0	15,839,936

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	차량운반구	공구와 기구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	6,780,061	13,412,933	157,725	59,679	2,149	1,362,371	0	21,774,918

취득 및 자본적지출	0	0	86,888	0	0	404,376	968,000	1,459,264

처분 및 폐기	0	(574,350)	0	0	0	(9,544)	0	(583,894)

감가상각비	0	(190,114)	(33,739)	(16,715)	(1,121)	(947,278)	0	(1,188,967)

대체	(2,957,579)	(4,529,287)	512,000	0	0	0	(512,000)	(7,486,866)

기말 유형자산	3,822,482	8,119,182	722,874	42,964	1,028	809,925	456,000	13,974,456

## 12. 투자부동산

투자부동산의 내역
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	38,848,817	0	38,848,817	64,506,286	(8,325,799)	56,180,487

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	40,215,466	0	40,215,466	65,503,297	(7,223,641)	58,279,656

투자부동산의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	103,355,103	(8,325,799)	95,029,304

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

투자부동산	105,718,763	(7,223,641)	98,495,122

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	40,215,466	58,279,656	98,495,122

취득 및 자본적지출	0	0	0

처분 및 폐기	0	0	0

투자부동산감가상각비	0	(1,272,253)	(1,272,253)

대체	(1,366,649)	(826,916)	(2,193,565)

기말 투자부동산	38,848,817	56,180,487	95,029,304

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	37,257,887	55,067,897	92,325,784

취득 및 자본적지출	0	0	0

처분 및 폐기	0	0	0

투자부동산감가상각비	0	(1,317,527)	(1,317,527)

대체	2,957,579	4,529,286	7,486,865

기말 투자부동산	40,215,466	58,279,656	98,495,122

투자부동산의 공정가치
당기 (단위 : 천원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	187,875,294

전기 (단위 : 천원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	174,693,592

투자부동산 관련 손익의 내역
당기 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

장부금액

공시금액

임대수익	9,289,701

운영 및 유지보수비	(4,578,944)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	4,710,757

전기 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

장부금액

공시금액

임대수익	9,540,994

운영 및 유지보수비	(4,379,437)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	5,161,557

## 13. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

산업재산권	5,685,326	(688,920)	0	4,996,406

기타무형자산	10,483,391	(4,139,412)	(245,754)	6,098,225

건설중인무형자산	288,803	0	0	288,803

무형자산 합계	16,457,520	(4,828,332)	(245,754)	11,383,435

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

산업재산권	5,453,464	(498,000)	0	4,955,464

기타무형자산	12,123,760	(5,722,230)	(245,754)	6,155,776

건설중인무형자산	382,337	0	0	382,337

무형자산 합계	17,959,561	(6,220,230)	(245,754)	11,493,577

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

산업재산권	기타무형자산	건설중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 무형자산	4,955,464	6,155,776	382,337	11,493,577

취득 및 자본적 지출	0	153,066	381,104	534,170

처분 및 폐기	0	(2,187)	(48,578)	(50,765)

무형자산상각비	(190,918)	(402,630)	0	(593,548)

손상차손	0	0	0	0

대체	231,860	194,200	(426,060)	0

기말 무형자산	4,996,406	6,098,225	288,803	11,383,435

전기 (단위 : 천원)

산업재산권	기타무형자산	건설중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 무형자산	5,010,043	6,572,041	325,943	11,908,027

취득 및 자본적 지출	0	88,050	202,817	290,867

처분 및 폐기	0	0	(18,636)	(18,636)

무형자산상각비	(182,366)	(504,315)	0	(686,681)

손상차손	0	0	0	0

대체	127,787	0	(127,787)	0

기말 무형자산	4,955,464	6,155,776	382,337	11,493,577

## 14. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	108,066	798,385	906,450

증가	0	136,909	136,909

사용권자산감가상각비	(14,095)	(312,380)	(326,475)

대체	0	0	0

리스변경 및 계약종료 등	0	(95,065)	(95,065)

기말 사용권자산	93,970	527,849	621,819

전기 (단위 : 천원)

토지	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	122,161	509,774	631,935

증가	0	581,154	581,154

사용권자산감가상각비	(14,095)	(285,020)	(299,115)

대체	0	0	0

리스변경 및 계약종료 등	0	(7,523)	(7,523)

기말 사용권자산	108,066	798,385	906,450

손익계산서에 인식된 금액

손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	326,475

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	299,115

## 15. 종속기업 및 관계기업투자

15-1. 종속기업 및 관계기업투자의 내역
15-2. 종속기업, 관계기업 투자의 변동내용
15-3. 종속기업 및 관계기업 투자손익
15-4. 종속기업투자 손상환입 내역
15-5. 관계기업투자손상차손 내역

## 16. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	962,689

증가	136,909

이자비용	70,339

리스부채의 지급	(392,645)

리스변경 및 계약종료 등	(98,908)

기말 리스부채	678,384

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	672,889

증가	581,154

이자비용	78,283

리스부채의 지급	(361,668)

리스변경 및 계약종료 등	(7,969)

기말 리스부채	962,689

손익계산서에 인식된 금액

손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	70,339

단기 및 소액리스료	87,180

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	78,283

단기 및 소액리스료	96,795

리스의 총 현금유출

리스의 총 현금유출
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	479,824

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	458,463

## 17. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기

차입금, 이자율

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0303

상위범위	0.0380

전기

차입금, 이자율

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0410

상위범위	0.0469

유동차입금 내역

유동차입금 내역
당기 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 포함)

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	62,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행	8,343,440

차입금명칭 합계	70,343,440

전기 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 포함)

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	75,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행	12,000,000

차입금명칭 합계	87,000,000

비유동차입금의 내역

비유동차입금의 내역
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	유동성 대체	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	신한은행 등	0.0277	33,343,440	(8,343,440)	25,000,000

KDB산업은행

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	금융기관 차입금(사채 제외)	유동성 대체	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	신한은행 등

KDB산업은행	0.0351	20,343,440	(12,000,000)	8,343,440

사채의 내역사채의 내역
당기 (단위 : 천원)

발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	사채할인발행차금	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제5회 외화 표시 무보증 사모 사채	2025.04.02	2026.04.02	0.0445	38,742,300	(48,422)	(38,693,878)	0

제4회 외화 표시 무보증 사모 사채

전기 (단위 : 천원)

발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	명목금액	사채할인발행차금	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	제5회 외화 표시 무보증 사모 사채

제4회 외화 표시 무보증 사모 사채	2023.10.06	2025.04.03	0.0596	44,049,000	(66,606)	(43,982,394)	0

## 18. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	1,718,632

금융보증부채	84,626

임대보증금	5,537,721

기타유동금융부채	7,340,979

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	2,427,106

금융보증부채	78,920

임대보증금	5,212,745

기타유동금융부채	7,718,771

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	224,947

미지급비용	6,437,106

미지급부가세	689,862

기타 유동부채	7,351,915

장기미지급비용	2,439,274

기타 비유동 부채	2,439,274

전기 (단위 : 천원)

공시금액

예수금	240,674

미지급비용	4,196,122

미지급부가세	448,960

기타 유동부채	4,885,756

장기미지급비용	1,906,896

기타 비유동 부채	1,906,896

## 20. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	16,652,132

사외적립자산, 공정가치	(17,936,499)

순확정급여부채(자산)	(1,284,367)

전기 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	14,406,220

사외적립자산, 공정가치	(13,776,533)

순확정급여부채(자산)	629,687

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	14,406,220	(13,776,533)	629,687

당기근무원가	2,178,417	0	2,178,417

이자비용(수익)	486,374	(470,223)	16,151

재무적가정의 변동	(789,026)	0	(789,026)

경험적조정	1,020,440	0	1,020,440

사외적립자산의 수익	0	(324,115)	(324,115)

납입액	0	(4,430,852)	(4,430,852)

지급액	(701,542)	700,058	(1,484)

기타	51,249	365,166	416,415

기말 순확정급여부채(자산)	16,652,132	(17,936,499)	(1,284,367)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	12,796,876	(14,735,970)	(1,939,094)

당기근무원가	2,236,838	0	2,236,838

이자비용(수익)	541,675	(595,797)	(54,122)

재무적가정의 변동	(226,646)	0	(226,646)

경험적조정	1,583,907	0	1,583,907

사외적립자산의 수익	0	(137,618)	(137,618)

납입액	0	(300,000)	(300,000)

지급액	(1,863,861)	1,681,828	(182,033)

기타	(662,569)	311,024	(351,545)

기말 순확정급여부채(자산)	14,406,220	(13,776,533)	629,687

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

원금보장형 고정수익 상품 등

사외적립자산, 공정가치	17,936,499

전기 (단위 : 천원)

원금보장형 고정수익 상품 등

사외적립자산, 공정가치	13,776,533

주요 보험수리적 가정주요 보험수리적 가정
당기

가중범위

할인율	0.0391

임금상승률	0.0363

전기

가중범위

할인율	0.0362

임금상승률	0.0410

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

보험수리적 가정	할인율	0.0100	0.0100	(943,640)	1,055,140

임금상승률	0.0100	0.0100	1,048,801	(955,738)

전기 (단위 : 천원)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

보험수리적 가정	할인율	0.0100	0.0100	(866,040)	978,127

임금상승률	0.0100	0.0100	964,677	(871,020)

확정급여채무의 가중평균만기확정급여채무의 가중평균만기
당기

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기	6년2개월

전기

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기	6년7개월

## 21. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

발행주식수	34,296,259

주당 액면가액	500

납입자본금 (주1)	18,480,739,500

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

발행주식수	35,539,647

주당 액면가액	500

납입자본금 (주1)	18,480,739,500

유통주식수의 변동내역
(주1) 당사는 이사회 결의에 의거, 보통주 2,857,179주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.

유통주식수의 변동내역
당기

보통주

유통주식수의 기초수량	34,296,259

자기주식 소각	0

유통주식수의 기말수량	34,296,259

전기

보통주

유통주식수의 기초수량	36,769,520

자기주식 소각	(855,124)

유통주식수의 기말수량	34,296,259

## 22. 기타의 자본항목 및 기타포괄손익누계액

자본잉여금
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	125,825,802

기타자본잉여금	22,463,329

자본잉여금	148,289,131

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	125,825,802

기타자본잉여금	22,463,329

자본잉여금	148,289,131

기타포괄손익누계액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(4,381,855)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(3,960,644)

## 23. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역

이익잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	4,917,987

임의적립금	1,130,000

미처분이익잉여금	219,489,426

이익잉여금	225,537,413

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	4,060,580

임의적립금	1,130,000

미처분이익잉여금	206,697,901

이익잉여금	211,888,481

이익잉여금의 성격 및 목적이익잉여금의 성격 및 목적

이익잉여금

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.,동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에따라 그 초과한 금액 범위에서자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	219,489,426,057

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	199,152,724,416

중간배당	(1,886,294,245)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	0

순확정급여부채의 재측정요소	72,307,313

당기순이익(손실)	22,150,688,573

자기주식 소각	0

이익잉여금 처분액	8,299,694,678

이익잉여금 처분액	이익준비금	754,517,698

배당금	7,545,176,980

차기이월 미처분이익잉여금	211,189,731,379

이익잉여금 처분 예정일/확정일	2026-03-26

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	206,697,901,396

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	211,968,950,151

중간배당	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	826,467,852

순확정급여부채의 재측정요소	(964,736,737)

당기순이익(손실)	14,855,367,850

자기주식 소각	(19,988,147,720)

이익잉여금 처분액	7,545,176,980

이익잉여금 처분액	이익준비금	685,925,180

배당금	6,859,251,800

차기이월 미처분이익잉여금	199,152,724,416

이익잉여금 처분 예정일/확정일	2025-03-31

## 24. 배당금

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

배당의 구분

중간배당	연차배당

주식

보통주

주당배당금	50	200

총배당금	1,714,812,950	6,859,251,800

전기 (단위 : 원)

배당의 구분

중간배당	연차배당

주식

보통주

주당배당금	0	180

총배당금	0	6,560,081,100

## 25. 영업수익

영업수익영업수익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

관리용역수익	12,768,314

전산용역수익	2,992,986

상표권사용료	12,058,889

임대수익	9,289,701

배당금수익	9,499,629

영업수익	46,609,519

전기 (단위 : 천원)

공시금액

관리용역수익	12,775,203

전산용역수익	2,042,162

상표권사용료	11,316,438

임대수익	9,540,994

배당금수익	9,769,748

영업수익	45,444,545

## 26. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 등	18,547,964

퇴직급여	2,227,067

감가상각비	2,364,999

무형자산상각비	593,548

기타	20,301,968

성격별 비용	44,035,546

전기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 등	17,078,995

퇴직급여	2,182,716

감가상각비	2,805,609

무형자산상각비	686,681

기타	17,749,053

성격별 비용	40,503,054

## 27. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	15,741

매각예정자산처분이익	0

잡이익	113,579

기타이익	129,320

유형자산폐기손실	30,000

무형자산폐기손실	46,649

기부금	171,173

잡손실	28,234

기타손실	276,056

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	0

매각예정자산처분이익	4,696,421

잡이익	114,549

기타이익	4,810,970

유형자산폐기손실	583,894

무형자산폐기손실	18,636

기부금	162,023

잡손실	20,361

기타손실	784,914

## 28. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	1,232,183

외환차익(금융수익)	18,314

외화환산이익(금융수익)	921,609

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	25,163,256

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	104,482

파생상품평가이익(금융수익)	0

파생상품거래이익(금융수익)	595,559

배당금수익(금융수익)	597,887

금융보증수익	78,920

금융수익	28,712,210

이자비용	5,874,828

외환차손(금융원가)	44,137

외화환산손실(금융원가)	7,525

상각후원가측정금융자산처분손실	5,500

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	556,676

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0

파생상품평가손실(금융원가)	596,144

금융원가	7,084,810

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	1,061,806

외환차익(금융수익)	48,631

외화환산이익(금융수익)	86,141

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	10,279,183

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	11,897,769

파생상품평가이익(금융수익)	5,961,669

파생상품거래이익(금융수익)	993,787

배당금수익(금융수익)	137,208

금융보증수익	30,618

금융수익	30,496,812

이자비용	7,600,803

외환차손(금융원가)	11,756

외화환산손실(금융원가)	5,361,108

상각후원가측정금융자산처분손실	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	10,162,706

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	201,476

파생상품평가손실(금융원가)	0

금융원가	23,337,849

## 29. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	(161,449)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	3,853,521

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)	378,297

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	135,174

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(20,394)

법인세비용(수익)	4,185,149

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	(1,730,904)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,211,677)

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	759,008

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	254,905

법인세비용(수익)	(1,928,668)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(20,394)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	135,174

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	114,780

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	254,905

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	759,008

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	1,013,913

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	26,335,838

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	5,911,273

조정사항	(1,726,124)

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(31,204)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	371,447

법인세추납(환급)	(161,489)

세액공제	0

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	(1,519,080)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(385,798)

법인세비용(수익)	4,185,149

평균유효세율	0.1589

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	12,926,700

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,679,680

조정사항	(4,608,348)