콜마홀딩스 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 26 기말 2015.12.31 현재
제 25 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말	제 25 기말

자산

유동자산	233,288,965,823	215,385,494,536	124,025,515,198

현금및현금성자산	23,387,720,560	19,814,341,265	9,831,677,391

단기금융상품	3,038,000,000	2,306,000,000	64,316,641,452

매출채권 및 기타유동채권	24,812,765,485	17,471,455,995	16,698,522,198

기타금융자산	150,368,719,249	147,311,183,417	12,772,649,009

기타유동자산	6,180,999,733	1,077,848,247	1,345,902,378

재고자산	25,469,298,116	27,372,264,452	19,046,185,810

당기법인세자산	31,462,680	32,401,160	13,936,960

비유동자산	287,257,085,560	284,130,260,467	254,164,835,281

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,889,505,560	1,890,969,560	2,106,989,820

유형자산	83,467,308,827	83,578,393,885	70,541,231,706

투자부동산	31,146,106,564	31,287,011,236	32,109,954,176

무형자산	4,506,685,540	4,549,523,078	4,760,759,544

관계기업및조인트벤처투자	162,229,805,300	158,890,124,829	140,268,532,471

장기기타금융자산	3,906,410,645	3,822,974,755	4,264,078,760

기타비유동자산	111,263,124	111,263,124	113,288,804

자산총계	520,546,051,383	499,515,755,003	378,190,350,479

부채

유동부채	80,021,583,217	70,845,394,344	89,052,025,301

매입채무 및 기타유동채무	32,069,236,205	26,117,343,514	32,387,314,416

단기차입금	32,954,272,000	32,914,272,000	49,000,000,000

당기법인세부채	6,276,164,483	5,959,828,065	4,137,400,602

기타유동부채	8,414,399,396	5,519,826,265	3,527,310,283

유동충당부채	307,511,133	334,124,500

비유동부채	164,014,247,023	160,846,597,285	59,633,743,920

확정급여부채	2,802,239,926	2,487,102,294	2,429,012,967

장기차입금	128,955,921,598	125,884,171,631	48,299,960,803

파생금융부채	30,533,460,000	30,533,460,000	4,899,250,000

기타비유동부채	1,577,700,000	1,522,000,000	1,256,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	18,000,000	18,000,000	157,500,000

비유동충당부채	124,861,950	124,861,950	181,811,163

이연법인세부채	2,063,549	277,001,410	2,410,208,987

부채총계	244,035,830,240	231,691,991,629	148,685,769,221

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	220,750,061,694	215,058,131,833	198,849,106,369

자본금	8,374,468,000	8,374,468,000	8,195,965,000

보통주자본금	8,374,468,000	8,374,468,000	8,195,965,000

자본잉여금	153,020,704,888	153,038,797,261	132,798,474,396

주식발행초과금	140,878,396,651	140,878,396,651	124,824,650,685

기타자본잉여금	12,142,308,237	12,160,400,610	7,973,823,711

자본조정	(1,478,072,676)	(1,478,072,676)	(1,478,072,676)

자기주식	(684,589,461)	(684,589,461)	(684,589,461)

기타자본조정	(793,483,215)	(793,483,215)	(793,483,215)

기타포괄손익 누계액	698,246,895	679,499,820	724,605,215

매도가능증권평가손익	(60,966,196)	(126,030,057)	(60,482,653)

지분법자본변동	759,213,091	805,529,877	785,087,868

이익잉여금(결손금)	60,134,714,587	54,443,439,428	58,608,134,434

이익준비금	582,914,840	374,771,890	211,827,590

임의적립금	1,130,000,000	18,730,000,000	19,150,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	58,421,799,747	35,338,667,538	39,246,306,844

비지배지분	55,760,159,449	52,765,631,541	30,655,474,889

자본총계	276,510,221,143	267,823,763,374	229,504,581,258

자본과부채총계	520,546,051,383	499,515,755,003	378,190,350,479

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기	제 26 기	제 25 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	80,524,798,995	80,524,798,995	70,716,105,315	70,716,105,315	299,567,094,916	222,474,428,772

영업비용	60,574,856,293	60,574,856,293	53,345,467,329	53,345,467,329	227,206,232,987	171,996,394,437

매출총이익	19,949,942,702	19,949,942,702	17,370,637,986	17,370,637,986	72,360,861,929	50,478,034,335

판매비와관리비	7,473,419,807	7,473,419,807	6,752,968,645	6,752,968,645	27,259,704,472	22,763,544,380

관계기업및공동기업 투자손익	3,159,613,867	3,159,613,867	1,334,334,471	1,334,334,471	9,079,362,486	4,955,196,565

영업이익(손실)	15,636,136,762	15,636,136,762	11,952,003,812	11,952,003,812	54,180,519,943	32,669,686,520

기타수익	59,323,514	59,323,514	80,903,636	80,903,636	331,894,653	106,087,155

기타비용	144,391,260	144,391,260	386,042,463	386,042,463	26,067,705,282	788,340,410

금융수익	1,272,020,916	1,272,020,916	873,440,546	873,440,546	2,902,490,499	6,278,394,359

금융비용	2,973,256,098	2,973,256,098	26,771,039,939	26,771,039,939	20,461,796,831	4,151,849,877

법인세비용차감전순이익(손실)	13,849,833,834	13,849,833,834	(14,250,734,408)	(14,250,734,408)	10,885,402,982	34,113,977,747

법인세비용	2,242,220,862	2,242,220,862	1,047,162,694	1,047,162,694	9,841,719,646	6,666,190,253

당기순이익(손실)	11,607,612,972	11,607,612,972	(15,297,897,102)	(15,297,897,102)	1,043,683,336	27,447,787,494

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,779,758,372	7,779,758,372	(7,296,702,037)	(7,296,702,037)	(742,369,499)	19,513,981,873

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,827,854,600	3,827,854,600	(8,001,195,065)	(8,001,195,065)	1,786,052,835	7,933,805,621

기타포괄손익	7,754,584	7,754,584	(14,331,655)	(14,331,655)	(1,587,193,838)	(2,062,912,131)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	18,775,337	18,775,337	(4,205,202)	(4,205,202)	(57,748,825)	(125,265,336)

매도가능금융자산평가손익	65,109,506	65,109,506	(13,562,560)	(13,562,560)	(65,911,385)	(158,053,773)

(부의)지분법자본변동	(46,334,169)	(46,334,169)	9,357,358	9,357,358	8,162,560	32,788,437

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(11,020,753)	(11,020,753)	(10,126,453)	(10,126,453)	(1,529,445,013)	(1,937,646,795)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(11,020,753)	(11,020,753)	(10,126,453)	(10,126,453)	(1,529,445,013)	(1,937,646,795)

총포괄손익	11,615,367,556	11,615,367,556	(15,312,228,757)	(15,312,228,757)	(543,510,502)	25,384,875,363

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	7,791,311,301	7,791,311,301	(7,307,794,134)	(7,307,794,134)	(2,271,483,065)	17,580,689,118

포괄손익, 비지배지분	3,824,056,255	3,824,056,255	(8,004,434,623)	(8,004,434,623)	1,727,972,563	7,804,186,245

주당이익

기본주당이익(손실)	467	467	(448)	(448)	(46)	1,198

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	8,195,965,000	128,978,061,917	(1,478,072,676)	843,979,586	42,224,274,995	178,764,208,822	18,861,361,974	197,625,570,796

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	19,513,981,873	19,513,981,873	7,933,805,621	27,447,787,494

확정급여부채의 재측정요소

보험수리적 손익	(1,813,918,383)	(1,813,918,383)	(123,728,412)	(1,937,646,795)

관계기업의 이익잉여금 변동	(257,066,101)	(257,066,101)	(257,066,101)

매도가능금융자산 평가손익	(156,092,541)	(156,092,541)	(1,961,232)	(158,053,773)

지분법이익잉여금 변동

지분법자본변동	36,718,170	36,718,170	(3,929,733)	32,788,437

배당금지급	1,059,137,950	1,059,137,950	162,681,300	1,221,819,250

자기주식 취득

전환사채의 발행	2,775,864,000	2,775,864,000	2,775,864,000

전환사채의 전환

종속기업의 취득	1,000,000,000

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	1,044,548,479	1,044,548,479	4,152,607,971	5,197,156,450

연차배당

2014.12.31 (기말자본)	8,195,965,000	132,798,474,396	(1,478,072,676)	724,605,215	58,608,134,434	198,849,106,369	30,655,474,889	229,504,581,258

2015.01.01 (기초자본)	8,195,965,000	132,798,474,396	(1,478,072,676)	724,605,215	58,608,134,434	198,849,106,369	30,655,474,889	229,504,581,258

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	(742,369,499)	(742,369,499)	1,786,052,835	1,043,683,336

확정급여부채의 재측정요소

보험수리적 손익	(1,484,008,171)	(1,484,008,171)	(45,436,842)	(1,529,445,013)

관계기업의 이익잉여금 변동

매도가능금융자산 평가손익	(65,547,404)	(65,547,404)	(363,981)	(65,911,385)

지분법이익잉여금 변동	(308,874,336)	(308,874,336)	(308,874,336)

지분법자본변동	20,442,009	20,442,009	(12,279,449)	8,162,560

배당금지급	(1,629,443,000)	(1,629,443,000)	(1,629,443,000)

자기주식 취득	(150,984,140)	(150,984,140)	(150,984,140)

전환사채의 발행

전환사채의 전환	178,503,000	15,220,986,766	15,399,489,766	15,399,489,766

종속기업의 취득	(12,236,875,442)	(12,236,875,442)	(1,666,756,898)	(13,903,632,340)

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	17,407,195,681	17,407,195,681	22,048,940,987	39,456,136,668

연차배당

2015.12.31 (기말자본)	8,374,468,000	153,038,797,262	(1,478,072,676)	679,499,820	54,443,439,428	215,058,131,833	52,765,631,541	267,823,763,374

2015.01.01 (기초자본)	8,195,965,000	132,798,474,396	(1,478,072,676)	724,605,215	58,608,134,434	198,849,106,369	30,655,474,889	229,504,581,258

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	(7,296,702,037)	(7,296,702,037)	(8,001,195,065)	(15,297,897,102)

확정급여부채의 재측정요소

보험수리적 손익	(7,749,054)	(7,749,054)	(2,377,399)	(10,126,453)

관계기업의 이익잉여금 변동	(422,972)	(422,972)	(422,972)

매도가능금융자산 평가손익	(12,700,401)	(12,700,401)	(862,159)	(13,562,560)

지분법이익잉여금 변동

지분법자본변동	9,357,358	9,357,358	9,357,358

배당금지급	1,629,443,000	1,629,443,000	1,629,443,000

자기주식 취득

전환사채의 발행

전환사채의 전환

종속기업의 취득

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	17,596,285,336	17,596,285,336	20,534,497,164	38,130,782,500

연차배당

2015.03.31 (기말자본)	8,195,965,000	150,394,759,732	(1,478,072,676)	721,262,172	49,673,817,371	207,507,731,599	43,185,537,430	250,693,269,029

2016.01.01 (기초자본)	8,374,468,000	153,038,797,261	(1,478,072,676)	679,499,820	54,443,439,428	215,058,131,833	52,765,631,541	267,823,763,374

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	7,779,758,372	7,779,758,372	3,827,854,600	11,607,612,972

확정급여부채의 재측정요소	(7,194,146)	(7,194,146)	(3,826,607)	(11,020,753)

보험수리적 손익

관계기업의 이익잉여금 변동	140,433	140,433	140,433

매도가능금융자산 평가손익	65,063,861	65,063,861	45,645	65,109,506

지분법이익잉여금 변동

지분법자본변동	(46,316,786)	(46,316,786)	(17,383)	(46,334,169)

배당금지급

자기주식 취득

전환사채의 발행

전환사채의 전환

종속기업의 취득

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	(18,092,373)	(18,092,373)	(21,482,472)	(39,574,845)

연차배당	(2,081,429,500)	(2,081,429,500)	(808,045,875)	(2,889,475,375)

2016.03.31 (기말자본)	8,374,468,000	153,020,704,888	(1,478,072,676)	698,246,895	60,134,714,587	220,750,061,694	55,760,159,449	276,510,221,143

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	8,465,550,196	(748,649,456)	26,535,547,415	29,225,157,658

당기순이익(손실)	11,607,612,972	(15,297,897,102)	1,043,683,336	27,447,787,494

조정	2,450,578,695	27,373,105,891	50,883,091,549	4,793,357,408

대손상각비(환입)	72,208,042	89,276,204	(46,524,488)	(21,215,465)

기타의대손상각비(환입)	317,123,288	251,034,569

재고자산평가손실	(80,158,784)	41,817,743

감가상각비	1,153,294,330	1,072,905,246	4,207,700,585	3,722,526,236

무형자산상각비	94,837,538	88,955,187	369,860,377	362,442,819

퇴직급여	422,511,305	393,661,200	1,658,430,869	941,461,838

이자비용	2,939,875,394	1,414,489,637	7,495,983,795	2,851,523,134

외화환산손실	18,070,803	7,291,627	2,860,620	14,421,344

당기손익인식금융자산평가손실	470,345	9,124,324	100,136,050

당기손익인식금융자산처분손실	2,040,076

파생금융부채평가손실	12,834,231,266

유형자산처분손실	206,483,638	2,922,000	84,679,284

투자부동산처분손실	206,483,638

무형자산처분손실	17,600,000

무형자산손상차손	348,836,051

지분법손실	230,233,576	1,068,486,858	696,725,381	826,095,722

관계기업및공동기업투자처분손실	1,458,371,431

관계기업및공동기업투자손상차손	938,696,638

상장비용	25,333,483,041	25,333,483,041

재고자산평가이익	(82,407,228)

매도가능금융자산처분손실	575,045,021

매도가능금융자산손상차손	583,271,152

반품충당부채전입(환입)	277,175,287	(497,359,309)

기타비유동자산처분이익	(2,465,600)

당기손익인식금융자산평가이익	(702,380,305)	(71,576,895)	(280,218,823)	(226,457,399)

당기손익인식금융자산처분이익	(22,006,539)	(232,028,869)	(437,788,896)	(996,563,723)

외화환산이익	(1,438,635)	(4,771,827)	(13,454,145)	(5,725,677)

단기금융상품평가이익	(100,463,586)	(90,504,715)

유형자산처분이익	(5,452,546)	(2,917,633)

매도가능금융자산처분이익	(207,322,501)	(3,831,177,803)

파생금융부채평가이익	(6,150,000)

배당금수익	(250,136,502)	(8,000,034)	(232,140,693)	(267,128,320)

이자수익	(277,175,292)	(447,019,673)	(1,640,986,233)	(822,948,134)

지분법이익	(3,389,847,443)	(2,402,821,329)	(10,714,784,505)	(7,239,663,718)

법인세비용	2,242,220,862	1,047,162,694	9,841,719,646	6,666,190,253

지급수수료	2,025,680

연구개발비	223,360,125

자산 및 부채의 증감	(5,809,010,141)	(11,924,409,574)	(17,166,562,594)	2,459,072,752

매출채권의 감소(증가)	(8,096,327,853)	(9,565,132,945)	(781,490,543)	(5,860,449,359)

기타채권의 감소(증가)	(17,352,096)	(599,917,818)	25,150,248	474,612,412

미청구공사의 감소(증가)	81,180,000

기타유동자산의 감소(증가)	(5,318,188,832)	(684,499,066)	500,039,384	805,979,599

재고자산의 감소(증가)	1,983,125,120	(3,135,819,024)	(8,367,896,385)	(4,334,737,953)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	45,786,000	(20,000,000)	34,020,260	5,317,740

매입채무의 증가(감소)	7,913,019,792	4,510,576,489	(5,867,676,580)	12,677,684,845

기타채무의 증가(감소)	(969,589,241)	(1,931,570,948)	(998,441,570)	210,810,107

기타유동부채의 증가(감소)	(359,115,014)	(325,875,446)	1,235,658,573	610,812,011

기타비유동부채의 증가(감소)	(842,446,405)	626,867,380	(70,000,000)

확정급여부채의 증가(감소)	(121,308,245)	(205,737,050)	(3,572,793,361)	(2,142,136,650)

반품충당부채의 증가(감소)	(26,613,367)

당기법인세부채의 증가(감소)	33,566,234

이자수취	527,594,573	1,055,315,666	1,348,115,242	755,224,198

배당금수취	2,170,846,062	400,004,875	1,346,800,814	944,952,807

이자지급	(263,183,405)	(475,429,636)	(1,476,617,229)	(2,091,611,749)

법인세납부(환급)	(2,218,888,560)	(1,879,339,576)	(9,442,963,703)	(5,083,625,252)

투자활동현금흐름	(5,499,465,253)	5,948,256,567	(85,669,845,253)	(81,754,382,172)

투자활동으로 인한 현금유입액	23,506,838,632	71,490,817,171	300,603,897,934	90,365,825,686

기타채권의 감소(증가)

단기금융상품의 감소	14,833,832,312	228,455,203,793	79,612,105,688

기타금융자산의 감소	23,506,838,632	56,656,484,859	70,337,530,186	3,507,643,752

기타비유동자산의 감소	869,000,000

장기기타금융자산의 감소	500,000	1,147,306,908	4,850,856,822

유형자산의 처분	5,534,546	138,581,668

무형자산의 처분	500,000,000

관계기업및공동기업투자의 처분	887,637,756

매도가능금융자산의 처분	207,322,501

기타부채의 감소	451,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(29,006,303,885)	(65,542,560,604)	(386,273,743,187)	(172,120,207,858)

단기금융상품의 증가	(582,000,000)	(11,647,806,857)	(179,172,076,387)	(124,113,150,581)

기타금융자산의 증가	(26,004,459,965)	(51,123,910,517)	(178,151,810,649)	(12,795,097,262)

장기기타금융자산의 증가	(30,000,000)	(129,335,000)	(1,293,586,868)	(1,091,562,050)

정부보조금의 상환	(139,500,000)

유형자산의 취득	(837,048,600)	(2,602,149,320)	(8,420,165,432)	(18,780,749,769)

투자부동산의 취득	(6,548,380)	(7,982,044,974)	(896,202,275)

무형자산의 취득	(52,000,000)	(32,810,530)	(158,623,911)	(91,967,350)

관계기업및공동기업투자의 취득	(1,500,795,320)	(10,955,934,966)	(14,351,478,571)

재무활동현금흐름	405,225,155	(7,338,502,695)	69,103,659,681	56,374,698,100

재무활동으로 인한 현금유입액	444,800,000	2,161,497,305	121,901,369,305	78,097,156,450

차입금의 증가	444,800,000	691,000,000	20,109,472,000	22,900,000,000

전환사채의 발행	50,000,000,000

교환사채의 발행	99,949,400,000

종속기업의 유상증자	1,470,497,305	1,467,497,305	4,697,156,450

비지배주주지분의 증가	375,000,000	500,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(39,574,845)	(9,500,000,000)	(52,797,709,624)	(21,722,458,350)

차입금의 상환	9,500,000,000	36,600,000,000	20,240,000,000

배당금의 지급	1,629,443,000	1,482,458,350

자기주식의 매입	150,984,140

전환사채 전환시 단주의 지급	35,904

신주발행비	39,574,845	13,614,240

비지배주주지분의 감소	14,403,632,340

현금및 현금성자산의 환율변동효과	(12,256,831)	(3,882,645)	13,302,031	(1,390,774)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,359,053,267	(2,142,778,229)	9,982,663,874	3,844,082,812

기초현금및현금성자산	20,028,667,293	9,831,677,391	9,831,677,391	5,987,594,579

기말현금및현금성자산	23,387,720,560	7,688,899,162	19,814,341,265	9,831,677,391