콜마홀딩스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다.
당분기말 현재 자본금은 18,480,740천원이며 윤상현 등 주요 주주 48.36%로 구성되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2-2. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 중 관계사와 계약한 금융보증부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	0	1,013,736	0	1,013,736

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	38,478,720	935,120	29,465,230	68,879,070

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	103,840	0	5,798,017	5,901,857

유동자산	0	0	0	0

금융자산	38,582,560	1,948,856	35,263,247	75,794,663

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	0	9,676,317	0	9,676,317

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	0	910,170	39,679,494	40,589,664

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	83,898	0	5,798,017	5,881,915

유동자산	0	3,467,065	0	3,467,065

금융자산	83,898	14,053,552	45,477,511	59,614,961

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생금융부채	0	1,441,476	35,772	1,477,248

비유동파생금융부채	0	0	0	0

금융부채	0	1,441,476	35,772	1,477,248

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생금융부채	0	0	35,772	35,772

비유동파생금융부채	0	0	0	0

금융부채	0	0	35,772	35,772

금융자산의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	45,477,511

당기손익인식액	0

기타포괄손익인식액	0

취득	3,262,696

처분 및 감자	0

기타	(13,476,960)

기말금융자산	35,263,247

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	48,190,822

당기손익인식액	0

기타포괄손익인식액	0

취득	6,023,800

처분 및 감자	(4,727,577)

기타	0

기말금융자산	49,487,045

금융부채의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	35,772

당기손익인식액	0

취득	0

처분 및 감자	0

기타	0

기말금융부채	35,772

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	369,585

당기손익인식액	0

취득	0

처분 및 감자	(204,252)

기타	0

기말금융부채	165,333

금융자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	1,948,856	12,280,388	343,222	16,841,620	5,798,017

가치평가기법	현재가치기법	원가법	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

투입변수 명칭	해당없음	취득원가	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

파생상품	수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	3,467,065	10,586,487	10,017,688	13,820,182	15,841,624	5,798,017

가치평가기법	현재가치기법	현재가치기법	원가법	현금흐름할인법 등	이항모형 등	현금흐름할인법 등

투입변수 명칭	해당없음	해당없음	취득원가	가중평균자본비용 등	주가변동성 등	가중평균자본비용 등

금융부채의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	1,441,475	35,772

가치평가기법	현재가치법	이항모형

투입변수 명칭	해당없음	주가변동성

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	0	35,772

가치평가기법	현재가치법	이항모형

투입변수 명칭	해당없음	주가변동성

## 5. 공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	1,013,736	0	0	1,013,736

비유동금융자산	13,215,507	38,821,942	16,841,621	68,879,070

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	9,676,317	0	0	9,676,317

비유동금융자산	10,927,858	13,820,182	15,841,624	40,589,664

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	103,840

비상장 주식	5,798,017

금융자산, 범주 합계	5,901,857

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	83,898

비상장 주식	5,798,017

금융자산, 범주 합계	5,881,915

파생금융상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생금융자산	0	0	0	0

유동파생금융부채	0	0	1,441,476	35,772

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생금융자산	3,467,065	0	0	0

유동파생금융부채	0	0	0	35,772

## 6. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	15,605,500	0	0	15,605,500

미수금	533,402	0	0	533,402

미수수익	294,948	(157,981)	0	136,967

대여금	4,418,575	(408,575)	0	4,010,000

기타유동금융자산	20,852,425	(566,556)	0	20,285,869

장기금융상품	3,000	0	0	3,000

보증금	1,746,450	0	(1,169,659)	576,791

기타비유동금융자산	1,749,450	0	(1,169,659)	579,791

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	6,500,000	0	0	6,500,000

미수금	344,751	0	0	344,751

미수수익	258,115	(157,981)	0	100,134

대여금	2,903,575	(408,575)	0	2,495,000

기타유동금융자산	10,006,441	(566,556)	0	9,439,886

장기금융상품	3,000	0	0	3,000

보증금	1,746,450	0	(1,187,626)	558,824

기타비유동금융자산	1,749,450	0	(1,187,626)	561,824

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	9,600,000	중소기업은행

장기금융상품	3,000	중소기업은행 외

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	6,500,000	신한은행 외

장기금융상품	3,000	중소기업은행 외

## 7. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	1,740,970

선급비용	215,576

기타유동자산	1,956,546

기타	157,122

기타비유동자산	157,122

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	282,729

선급비용	200,890

기타유동자산	483,619

기타	157,122

기타비유동자산	157,122

## 8. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	13,974,456

취득 및 자본적지출	604,927

처분 및 폐기	(285,284)

감가상각비	(633,083)

대체	2,193,566

기타	0

기말 유형자산	15,854,582

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	21,774,918

취득 및 자본적지출	963,405

처분 및 폐기	(578,219)

감가상각비	(887,152)

대체	(7,486,866)

기타	0

기말 유형자산	13,786,086

## 9. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	98,495,122

취득 및 자본적지출	0

처분 및 폐기	0

감가상각비	(948,289)

유형자산 대체	(2,193,565)

기타	0

기말 투자부동산	95,353,268

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	92,325,784

취득 및 자본적지출	0

처분 및 폐기	0

감가상각비	(986,874)

유형자산 대체	7,486,866

기타	0

기말 투자부동산	98,825,776

## 10. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	11,493,577

취득 및 자본적지출	470,830

처분 및 폐기	0

무형자산상각비	(439,787)

손상차손	0

대체	0

기타	0

기말의 무형자산 및 영업권	11,524,620

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	11,908,027

취득 및 자본적지출	217,064

처분 및 폐기	(18,343)

무형자산상각비	(547,627)

손상차손	0

대체	0

기타	0

기말의 무형자산 및 영업권	11,559,121

## 11. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	906,450

증가	136,909

감가상각비	(239,307)

리스변경 및 계약종료 등	(95,064)

기말 사용권자산	708,988

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	631,935

증가	286,102

감가상각비	(221,322)

리스변경 및 계약종료 등	(7,524)

기말 사용권자산	689,191

## 12. 종속기업 및 관계기업투자

12-1. 종속기업 및 관계기업투자의 내역
12-2. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용

## 13. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	962,689

증가	136,909

이자비용	54,522

지급	(288,793)

리스변경 및 계약종료 등	(98,909)

기말 리스부채	766,418

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	672,889

증가	286,102

이자비용	56,602

지급	(267,604)

리스변경 및 계약종료 등	(7,969)

기말 리스부채	740,020

## 14. 차입금 및 사채

연이자율 내역
당분기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	범위	하위범위	0.0303

상위범위	0.0351

전기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	범위	하위범위	0.0410

상위범위	0.0469

유동차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	62,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행	8,343,440

차입금명칭 합계	70,343,440

전기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	75,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행	12,000,000

차입금명칭 합계	87,000,000

비유동차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

연이자율	금액	유동성 대체	비유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	0.0351	8,343,440	(8,343,440)	0

신한은행	0.0277	25,000,000	0	25,000,000

전기말 (단위 : 천원)

연이자율	금액	유동성 대체	비유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	0.0351	20,343,440	(12,000,000)	8,343,440

신한은행

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

발행일	만기상환일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성 대체	합계

차입금명칭	제5회 외화 표시 무보증 사모 사채	2025.04.02	2026.04.02	0.0482	37,859,400	(83,387)	(37,776,013)	0

제4회 외화 표시 무보증 사모 사채

전기말 (단위 : 천원)

발행일	만기상환일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성 대체	합계

차입금명칭	제5회 외화 표시 무보증 사모 사채

제4회 외화 표시 무보증 사모 사채	2023.10.06	2025.04.03	0.0596	44,049,000	(66,606)	(43,982,394)	0

## 15. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	2,413,301

금융보증부채	105,085

임대보증금	5,537,721

기타유동금융부채	8,056,107

기타비유동금융부채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	2,427,106

금융보증부채	78,920

임대보증금	5,212,745

기타유동금융부채	7,718,771

기타비유동금융부채	0

## 16. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	233,085

단기미지급비용	6,031,675

미지급부가세	468,858

기타 유동부채	6,733,618

장기미지급비용	2,108,580

기타 비유동 부채	2,108,580

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	240,674

단기미지급비용	4,196,122

미지급부가세	448,960

기타 유동부채	4,885,756

장기미지급비용	1,906,896

기타 비유동 부채	1,906,896

## 17. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	16,166,098

사외적립자산 공정가치	(17,685,912)

순확정급여부채(자산)	(1,519,814)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	14,406,220

사외적립자산 공정가치	(13,776,533)

순확정급여부채(자산)	629,687

손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,633,812

순이자원가	41,368

퇴직급여비용	1,675,180

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,621,230

순이자원가	(40,840)

퇴직급여비용	1,580,390

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용	339,984	1,335,196	1,675,180

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용	389,241	1,191,149	1,580,390

## 18. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000

발행한 주식의 총수(주)	34,296,259

1주의 금액	500

납입자본금	18,480,739,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000

발행한 주식의 총수(주)	34,296,259

1주의 금액	500

납입자본금	18,480,739,500

주식의 분류에 대한 각주
당사는 이사회 결의에 의거, 보통주 2,857,179주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.

유통주식수의 변동내역
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	34,296,259

자기주식 소각	0

유통주식수의 기말수량	34,296,259

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	35,957,135

자기주식 소각	(1,142,246)

유통주식수의 기말수량	34,814,889

## 19. 영업수익

영업수익
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

관리용역수익	3,841,106	9,380,679

전산용역수익	735,017	2,246,556

상표권사용료	3,622,293	9,103,041

임대수익	2,378,340	6,911,361

배당금수익	984,695	9,499,629

영업수익	11,561,451	37,141,266

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

관리용역수익	3,671,523	9,465,156

전산용역수익	802,372	1,642,862

상표권사용료	3,203,254	8,528,027

임대수익	2,394,610	7,147,149

배당금수익	0	7,769,748

영업수익	10,071,759	34,552,942

## 20. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여 등	4,521,892	14,019,157

퇴직급여	577,896	1,675,180

감가상각비	580,150	1,820,679

무형자산상각비	147,833	439,787

기타	5,156,838	14,965,923

성격별 비용	10,984,609	32,920,726

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여 등	4,151,309	11,518,763

퇴직급여	516,530	1,580,390

감가상각비	706,926	2,095,348

무형자산상각비	151,916	547,627

기타	4,593,013	13,127,001

성격별 비용	10,119,694	28,869,129

## 21. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	0	15,741

매각예정자산처분이익	0	0

잡이익	14,291	105,383

기타수익	14,291	121,124

유형자산폐기손실	30,000	30,000

무형자산폐기손실	0	0

기부금	53,830	70,981

잡손실	8,283	15,997

기타비용	92,113	116,978

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

유형자산처분이익	0	0

매각예정자산처분이익	0	4,696,421

잡이익	47,818	106,359

기타수익	47,818	4,802,780

유형자산폐기손실	0	578,218

무형자산폐기손실	13,974	18,343

기부금	41,450	78,250

잡손실	4,928	11,163

기타비용	60,352	685,974

## 22. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	309,084	980,204

외환차익	10	13,537

외화환산이익	(1,246,870)	1,768,183

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(7,814,144)	25,040,446

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	0	104,482

파생금융상품평가이익	0	0

파생금융상품처분이익	(278,066)	211,472

배당금수익	0	74,332

금융보증수익	36,224	50,341

금융수익	(8,993,762)	28,242,997

이자비용	1,323,977	4,559,520

외환차손	369	43,163

외화환산손실	(12,119)	16,629

파생금융상품평가손실	(1,570,140)	1,441,476

파생금융상품처분손실	(278,065)	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0	0

금융비용	(535,978)	6,060,788

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이자수익	265,857	791,292

외환차익	3	37,260

외화환산이익	2,137,358	2,234,934

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	110,093	557,589

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	0	4,612,188

파생금융상품평가이익	(1,896,922)	1,035,179

파생금융상품처분이익	0	612,739

배당금수익	0	137,208

금융보증수익	0	0

금융수익	616,389	10,018,389

이자비용	1,824,300	5,781,033

외환차손	101	10,023

외화환산손실	13,204	3,085,871

파생금융상품평가손실	0	0

파생금융상품처분손실	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	0	201,476

금융비용	1,837,605	9,078,403

## 23. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.1490

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.1690

## 24. 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	(3,854,140)

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	23,535,779

당기순이익조정을 위한 가감	(23,024,804)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	4,111,777

이자비용에 대한 조정	4,559,520

외화환산손실 조정	16,629

퇴직급여 조정	1,675,180

장기종업원급여	1,881,684

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

파생금융상품평가손실	1,441,476

감가상각비에 대한 조정	1,820,679

무형자산상각비에 대한 조정	439,787

유형자산폐기손실	30,000

무형자산폐기손실	0

이자수익에 대한 조정	(980,204)

금융보증수익	(50,341)

외화환산이익	(1,768,183)

배당수익에 대한 조정	(9,573,961)

당기손익인식금융자산평가이익	(25,040,446)

당기손익인식금융자산처분이익	(104,482)

파생금융상품평가이익	0

파생금융상품처분이익	(211,472)

매각예정비유동자산처분이익	0

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	(15,741)

종속기업투자주식처분이익	(1,240,661)

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(16,045)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,365,115)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	82,888

기타금융자산의 감소(증가)	(112,238)

기타자산의 감소(증가)	(1,472,926)

기타금융부채의 증가(감소)	361,465

기타부채의 증가(감소)	389,060

순확정급여부채 증가(감소)	(3,613,364)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업에서 창출된 현금흐름	3,600,265

영업에서 창출된 현금흐름	당기순이익(손실)	12,631,958

당기순이익조정을 위한 가감	(10,384,853)

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	(1,891,354)

이자비용에 대한 조정	5,781,033

외화환산손실 조정	3,085,871

퇴직급여 조정	1,580,390

장기종업원급여	36,645

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

파생금융상품평가손실	0

감가상각비에 대한 조정	2,095,348

무형자산상각비에 대한 조정	547,627

유형자산폐기손실	578,219

무형자산폐기손실	18,343

이자수익에 대한 조정	(791,292)

금융보증수익	0

외화환산이익	(2,234,934)

배당수익에 대한 조정	(7,906,955)

당기손익인식금융자산평가이익	(557,589)

당기손익인식금융자산처분이익	(4,612,188)

파생금융상품평가이익	(1,035,179)

파생금융상품처분이익	(612,739)

매각예정비유동자산처분이익	(4,696,421)

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	0

종속기업투자주식처분이익	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	230,322

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,353,160

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(58,948)

기타금융자산의 감소(증가)	1,539,957

기타자산의 감소(증가)	238,130

기타금융부채의 증가(감소)	(86,617)

기타부채의 증가(감소)	199,951

순확정급여부채 증가(감소)	(479,313)

## 25. 우발상황 및 중요 약정사항

담보제공내역
(단위 : 천원)

KDB산업은행 외

관련계정 및 성격	토지,건물,주식

담보설정액	138,000,000

실행액	95,343,440

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위 : 천원)

공탁보증 등

약정사항	지급보증 등

보증금액	4,270

보증제공자	서울보증보험(주)

타인에게 제공한 지급보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증	제공한 지급보증

피보증처명	콜마글로벌	플래닛147

제공한 보증의 내용	차입금에대한 보증	차입금에대한 보증

보증처	기업은행	기업은행

보증금액	7,700,000	2,860,000

전기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증	제공한 지급보증

피보증처명	콜마글로벌	플래닛147

제공한 보증의 내용	차입금에대한 보증	차입금에대한 보증

보증처	신한은행 등	신한은행

보증금액	5,500,000	1,650,000

유무형자산의 취득을 위한 약정액
(단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	60,207

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	48,787

금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

시설자금대출	일반자금대출	예금담보

약정처	KDB산업은행 등	KDB산업은행	기업은행

총 대출약정금액	53,343,440	42,000,000	10,560,000

차입금	53,343,440	42,000,000	10,560,000

기타 중요한 약정사항
(단위 : 천원)

약정의 유형

출차 및 대여 약정

KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	파인트리4호 벤처투자조합	아이비케이 크릿 글로벌 콘텐츠 투자조합	넥스트앤바이오

약정 금액	10,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	4,000,000

약정에 대한 설명	당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 출자 약정하였습니다.	당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 출자 약정하였습니다.	당사는 주식회사 포레스트벤처스가 업무집행조합원으로 운용하고있는 파인트리4호 벤처투자조합에 출자 약정하였습니다.	당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 크릿 벤처스가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이-크릿 글로벌 콘텐츠 투자조합에 출자 약정하였습니다.	당사는 2023년 11월 24일 관계기업인 (주)넥스트앤바이오에 대여 약정을 체결하였습니다.

약정처	KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	파인트리4호 벤처투자조합	아이비케이-크릿 글로벌 콘텐츠 투자조합	(주)넥스트앤바이오

## 26. 특수관계자와의 거래

주요 특수관계자 내역

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

특수관계자의 명칭, 특수관계자거래	콜마비앤에이치(주), 콜마스크(주), 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd., 콜마생활건강(주), (주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., (주)레슬리, (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD., Kolmar Healthcare Philippines Inc.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	8,247,818	0	0	0

(주)에치엔지	118,629	0	0	809

콜마스크(주)	32,189	0	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd.	66,000	0	0	0

근오농림(주)	4,266	0	0	7,317

(주)플래닛147	71,806	14,117	0	0

콜마생활건강(주)	6,138	0	0	91,085

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

콜마글로벌(주)	196,903	36,224	0	4,582

(주)레슬리	657	0	0	0

(주)라우드랩스	657	0	0	0

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.	5,269	0	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	602	0	0	0

KOLMAR HEALTHCARE PHILIPPINES INC	602	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	21,001,911	7,272,535	0	179,996

에이치케이이노엔(주)	5,296,604	0	0	201,004

Kolmar Cosmetics(Beijing)Co.,Ltd	0	0	0	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	536,221	0	0	0

(주)연우	1,099,843	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	279	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	3,454	0	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	120,075	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	236,681	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	3,114	121,657	0	0

코웨이비앤에이치(주)	0	0	0	0

콜마유엑스(주)	75,897	752	0	357

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	2,494	0	0	0

전체 특수관계자 합계	37,128,109	7,445,285	0	485,150

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	8,637,804	0	0	112,603

(주)에치엔지	101,532	0	0	0

콜마스크(주)	35,705	0	0	1,000

Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd.	123,792	0	0	0

근오농림(주)	4,500	0	0	14,635

(주)플래닛147	969,752	0	0	100,450

콜마생활건강(주)	2,561	0	0	51,417

콜마유엑스(주)	77,007	0	0	0

콜마글로벌(주)	192,841	0	0	0

(주)레슬리	1,971	0	0	0

(주)라우드랩스	7,333	0	0	0

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.	5,341	0	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	107	0	0	0

KOLMAR HEALTHCARE PHILIPPINES INC	347	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	17,090,598	5,228,696	0	386,210

에이치케이이노엔(주)	5,308,624	6,755	0	103,528

Kolmar Cosmetics(Beijing)Co.,Ltd	24,509	0	0	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	538,294	0	0	0

(주)연우	1,138,126	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	180	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	0	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	123,517	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	126,758	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	21,195	19,907	0	0

코웨이비앤에이치(주)	330	0	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	1,789	0	0	0

전체 특수관계자 합계	34,534,513	5,255,358	0	769,843

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	198,224	87	0	559,237

(주)에치엔지	16,401	0	809	0

콜마스크(주)	4,108	358	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	52,321	0	2,696	0

근오농림(주)	521	2,020	0	0

(주)플래닛147	1,348	88	0	96,509

콜마생활건강(주)	836	0	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

콜마글로벌(주)	0	0	1,113	209,203

(주)레슬리	80	0	0	0

(주)라우드랩스	80	0	0	0

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.	5,398	5,413	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	617	1,761	0	0

KOLMAR HEALTHCARE PHILIPPINES INC	617	1,793	0	0

관계기업	한국콜마(주)	1,619,585	208,325	18,163	4,499,107

에이치케이이노엔(주)	718,492	81,170	12,487	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	471,368	52,074	0	0

(주)연우	148,347	18,543	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	34	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	31,883	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	120,218	69,605	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	235,715	54,247	0	0

(주)넥스트앤바이오	381	4,003,025	0	0

콜마유엑스(주)	4,772	0	0	78,750

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	0	2,858	0	0

전체 특수관계자 합계	3,599,463	4,533,250	35,268	5,442,806

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	476,111	31,404	0	928,962

(주)에치엔지	11,594	314	0	0

콜마스크(주)	4,094	3,018	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	112,190	0	0	0

근오농림(주)	550	145	0	0

(주)플래닛147	169,583	1,532	4,243	65,595

콜마생활건강(주)	1,970	0	0	0

콜마유엑스(주)	3,809	0	0	78,750

콜마글로벌(주)	0	943	0	197,038

(주)레슬리	482	0	0	0

(주)라우드랩스	482	0	0	0

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.	0	0	0	0

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.	116	1,308	0	0

KOLMAR HEALTHCARE PHILIPPINES INC	0	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	976,162	169,086	46,487	3,821,320

에이치케이이노엔(주)	701,576	75,764	368,012	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	624,817	0	0	0

(주)연우	137,716	15,424	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	22	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	14,529	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	162,544	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	247,865	24,645	0	0

(주)넥스트앤바이오	2,591	2,486,879	0	0

콜마유엑스(주)	0	0	0	0

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	3,634,274	2,824,991	418,742	5,091,665

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급	배당수령	현금출자

자금대여	자금회수	증자 및 취득

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	0	0	0	5,028,509	0

관계기업	한국콜마(주)	0	0	0	4,471,120	0

(주)넥스트앤바이오	1,515,000	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	개인	0	0	4,154,690	0	0

전체 특수관계자 합계	1,515,000	0	4,154,690	9,499,629	0

전분기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급	배당수령	현금출자

자금대여	자금회수	증자 및 취득

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	0	0	0	4,043,814	0

관계기업	한국콜마(주)	0	0	0	3,725,933	0

(주)넥스트앤바이오	915,000	3,000,000	0	0	0

그 밖의 특수관계자	개인	0	0	2,980,570	0	0

전체 특수관계자 합계	915,000	3,000,000	2,980,570	7,769,747	0

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	2,521,407

퇴직급여	786,113

기타장기급여	1,246,586

주요 경영진에 대한 보상	4,554,106

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	0

퇴직급여	751,626

기타장기급여	12,080

주요 경영진에 대한 보상	3,386,864