콜마홀딩스 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 27 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	265,955,874,069	209,901,118,347

현금및현금성자산	53,133,876,494	26,578,923,397

단기금융상품	18,720,387,931	7,075,000,000

매출채권 및 기타유동채권	49,108,065,633	27,222,926,009

당기법인세자산	95,654,384	348,626,036

재고자산	34,786,310,662	23,584,873,945

기타유동금융자산	106,408,099,563	120,185,971,864

기타유동자산	3,703,479,402	4,904,797,096

비유동자산	448,819,254,103	357,668,769,840

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,396,143,560	1,907,570,560

유형자산	124,166,678,955	91,324,584,151

투자부동산	86,816,983,225	77,384,778,067

영업권 이외의 무형자산	20,828,261,723	4,656,894,519

기타비유동금융자산	29,512,065,552	3,961,476,410

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	185,967,017,964	178,322,203,009

기타비유동자산	132,103,124	111,263,124

자산총계	714,775,128,172	567,569,888,187

부채

유동부채	194,915,426,959	235,521,245,104

매입채무 및 기타유동채무	64,406,118,497	21,662,307,526

단기차입금	107,543,877,717	189,029,155,258

당기법인세부채	9,166,029,137	5,188,785,179

유동파생상품부채	4,429,495,000	14,348,240,000

유동충당부채	269,456,782	419,054,417

기타유동부채	9,100,449,826	4,873,702,724

비유동부채	131,713,614,867	12,969,307,414

장기매입채무 및 기타비유동채무	18,000,000

장기차입금	80,403,327,870	5,600,000,000

비유동파생상품부채	3,793,243,286

비유동충당부채	190,444,614	190,444,614

순확정급여부채	8,320,303,859	2,590,536,406

이연법인세부채	1,266,803,239	2,604,826,394

기타비유동부채	37,739,491,999	1,965,500,000

부채총계	326,629,041,826	248,490,552,518

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	293,964,238,931	252,773,717,344

자본금	8,374,468,000	8,374,468,000

보통주자본금	8,374,468,000	8,374,468,000

자본잉여금	172,236,419,704	153,020,704,888

주식발행초과금	140,878,396,651	140,878,396,651

기타자본잉여금	31,358,023,053	12,142,308,237

기타자본구성요소	(1,492,484,676)	(1,492,484,676)

자기주식	(684,589,461)	(684,589,461)

기타자본조정	(807,895,215)	(807,895,215)

기타포괄손익누계액	1,850,224,194	1,286,464,143

매도가능금융자산평가이익	341,145,007

매도가능금융자산평가손실	(128,592,777)

해외사업환산이익	279,162,277

지분법기타포괄손익변동	1,229,916,910	1,415,056,920

이익잉여금(결손금)	112,995,611,709	91,584,564,989

기타법정적립금	1,225,050,194	582,914,840

임의적립금	22,530,000,000	1,130,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	89,240,561,515	89,871,650,149

비지배지분	94,181,847,415	66,305,618,325

자본총계	388,146,086,346	319,079,335,669

자본과부채총계	714,775,128,172	567,569,888,187

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	138,617,995,312	349,129,608,131	77,957,622,056	244,662,988,991

매출원가	109,203,797,500	269,454,539,958	59,224,414,444	184,589,611,893

매출총이익	29,414,197,812	79,675,068,173	18,733,207,612	60,073,377,098

판매비와관리비	12,708,201,287	33,517,466,696	8,013,899,452	23,524,901,515

관계기업과공동기업투자손익	2,829,153,281	19,605,677,348	2,125,058,556	9,511,293,893

영업이익(손실)	19,535,149,806	65,763,278,825	12,844,366,716	46,059,769,476

기타이익	79,227,520	210,784,915	105,865,081	301,940,099

기타손실	17,515,465	238,795,733	5,184,725,644	5,471,196,970

금융수익	968,058,311	3,059,742,480	691,444,692	13,906,229,789

금융원가	3,626,468,983	9,529,715,956	3,244,435,014	9,313,051,270

법인세비용차감전순이익(손실)	16,938,451,189	59,265,294,531	5,212,515,831	45,483,691,124

법인세비용	6,146,760,451	11,805,588,335	(17,360,459)	7,587,201,844

당기순이익(손실)	10,791,690,738	47,459,706,196	5,229,876,290	37,896,489,280

기타포괄손익	1,843,376,185	(4,013,738,392)	(313,943,709)	(120,808,819)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(10,741,301)	(4,617,645,007)	(4,547,446)	(28,784,999)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(10,741,301)	(4,617,645,007)	(4,547,446)	(28,784,999)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,854,117,486	603,906,615	(309,396,263)	(92,023,820)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	766,060,192	279,162,277

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	627,988,004	463,026,597	(119,396,612)	186,175,350

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	460,069,290	(138,282,259)	(189,999,651)	(278,199,170)

총포괄손익	12,635,066,923	43,445,967,804	4,915,932,581	37,775,680,461

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,419,076,594	28,380,067,260	1,440,443,527	26,283,456,292

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	5,372,614,144	19,079,638,936	3,789,432,763	11,613,032,988

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	7,269,360,977	24,331,554,224	1,130,669,049	26,170,346,427

총 포괄손익, 비지배지분	5,365,705,946	19,114,413,580	3,785,263,532	11,605,334,034

주당이익

기본주당이익(손실)	325	1,704	87	1,578

희석주당이익(손실)

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	8,374,468,000	153,038,797,261	(1,478,072,676)	679,499,820	54,443,439,428	215,058,131,833	52,765,631,541	267,823,763,374

당기순이익(손실)	26,283,456,292	26,283,456,292	11,613,032,988	37,896,489,280

확정급여부채의 재측정요소	(22,540,701)	(22,540,701)	(8,679,517)	(31,220,218)

관계기업의 이익잉여금변동	2,435,219	2,435,219	2,435,219

매도가능금융자산평가손익	185,167,670	185,167,670	1,007,680	186,175,350

해외사업환산외환차이

지분법자본변동	(278,172,053)	(278,172,053)	(27,117)	(278,199,170)

연차배당	(2,081,429,500)	(2,081,429,500)	(808,045,875)	(2,889,475,375)

종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동	(18,092,373)	(18,092,373)	(21,482,472)	(39,574,845)

유상증자	244,254,000	244,254,000

관계기업의 사업결합

비지배지분 추가취득

장기지분매각기타채무의 변동

2016.09.30 (기말자본)	8,374,468,000	153,020,704,888	(1,478,072,676)	586,495,437	78,625,360,738	239,128,956,387	63,785,691,228	302,914,647,615

2017.01.01 (기초자본)	8,374,468,000	153,020,704,888	(1,492,484,676)	1,286,464,143	91,584,564,989	252,773,717,344	66,305,618,325	319,079,335,669

당기순이익(손실)	28,380,067,260	28,380,067,260	19,079,638,936	47,459,706,196

확정급여부채의 재측정요소	(2,433,628,656)	(2,433,628,656)	(5,371,920)	(2,439,000,576)

관계기업의 이익잉여금변동	(2,178,644,431)	(2,178,644,431)	(2,178,644,431)

매도가능금융자산평가손익	469,737,784	469,737,784	(6,711,187)	463,026,597

해외사업환산외환차이	279,162,277	279,162,277	279,162,277

지분법자본변동	(185,140,010)	(185,140,010)	46,857,751	(138,282,259)

연차배당	(2,580,972,580)	(2,580,972,580)	(1,680,735,420)	(4,261,708,000)

종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동	1,317,360	1,317,360	97,180,640	98,498,000

유상증자

관계기업의 사업결합	2,373,365,499	2,373,365,499	2,373,365,499

비지배지분 추가취득	224,225,127	224,225,127	10,345,370,290	10,569,595,417

장기지분매각기타채무의 변동	16,841,031,957	16,841,031,957	16,841,031,957

2017.09.30 (기말자본)	8,374,468,000	172,236,419,704	(1,492,484,676)	1,850,224,194	112,995,611,709	293,964,238,931	94,181,847,415	388,146,086,346

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	24,023,298,118	16,982,734,005

당기순이익(손실)	47,459,706,196	37,896,489,280

당기순이익조정을 위한 가감	(21,012,260,625)	3,880,176,620

법인세비용	11,805,588,335	7,587,201,844

퇴직급여	2,041,935,676	1,284,818,721

대손상각비	247,082,702	43,208,289

기타의 대손상각비	12,479,442	4,458,999,600

감가상각비	4,709,692,251	3,519,444,602

무형자산상각비	362,235,811	287,249,422

외화환산손실	561,996	40,968,296

연구개발비	444,462

재고자산평가손실	(371,291,479)	352,120,900

유형자산처분손실	23,159,913	430,951,000

무형자산처분손실	91,958,099

지분법손실	458,471,739	480,614,078

당기손익인식금융자산평가손실	198,622,500	26,280,408

당기손익인식금융자산처분손실	145,614,789	45,698,000

파생금융부채평가손실	87,955,000

이자비용	8,143,357,180	9,115,054,654

외화환산이익	(29,444,123)	(2,307,509)

유형자산처분이익	(18,971,303)	(39,164,518)

매도가능금융자산처분이익	(456,350)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(10,473,866,212)

지분법이익	(9,590,282,875)	(8,662,469,004)

당기손익인식금융자산평가이익	(187,301,566)	(639,375,761)

당기손익인식금융자산처분이익	(1,408,921,289)

파생금융부채평가이익	(10,006,700,000)	(11,180,375,000)

채무조정이익	(16,841,031,957)

이자수익	(1,337,361,606)	(1,148,866,662)

배당금수익	(392,766,838)	(802,899,662)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	6,765,647,950	(17,181,263,681)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	858,632,000	46,086,000

기타채권의 감소(증가)	35,326,210	(4,504,433,265)

매출채권의 감소(증가)	(2,587,068,692)	(6,250,561,834)

기타유동자산의 감소(증가)	1,307,623,334	(3,355,493,198)

재고자산의 감소(증가)	(5,521,138,934)	318,782,864

반품충당부채의 증가(감소)	(149,823,439)	53,907,399

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	12,921,774,740	(1,639,260,309)

기타채무의 증가(감소)	(1,611,183,279)	(1,324,048,389)

기타유동부채의 증가(감소)	2,224,798,478	(164,094,208)

기타비유동부채의 증가(감소)	(112,899,788)	(327,732,401)

확정급여부채의 증가(감소)	(600,392,680)	(34,416,340)

배당금수취(영업)	791,173,618	1,714,214,262

이자지급(영업)	(1,395,372,623)	(954,868,702)

이자수취(영업)	1,411,584,278	1,270,359,680

법인세납부(환급)	(9,997,180,676)	(9,642,373,454)

투자활동현금흐름	(44,132,904,478)	(41,357,301,495)

유형자산의 처분	289,695,032	365,200,000

무형자산의 처분	116,363,636

단기금융상품의 처분	2,517,586,304	2,208,000,000

기타금융자산의 처분	171,729,060,978	197,034,794,453

장기기타금융자산의 처분	2,000,000	1,000,000

장기매출채권및기타채권의 처분	18,120,000	252,000

매도가능금융자산의 처분	456,350

관계기업에 대한 투자자산의 처분	3,007,555,674

관계기업으로부터의 배당금수익	1,143,160,250

연결범위 변동으로 인한 현금유입	349,731,636

유형자산의 취득	(12,202,061,579)	(9,027,151,049)

투자부동산의 취득	(7,685,313,005)	(44,087,280,910)

무형자산의 취득	(281,125,109)	(489,911,100)

장기기타금융자산의 취득	(24,565,378,678)	(121,129,000)

장기매출채권및기타채권의 취득	(9,500,000)	(15,000,000)

기타의투자자산의 취득	(20,840,000)	(2,500,000,000)

단기금융상품의 취득	(6,277,935,571)	(1,892,400,000)

기타금융자산의 취득	(162,142,604,600)	(178,504,813,227)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(10,005,055,810)	(4,445,682,648)

재무활동현금흐름	47,211,975,416	22,205,738,560

주식의 발행	100,000,000	360,006,780

신주발행비 지급	(69,237,770)	(39,574,845)

차입금의 증가	132,203,198,581	39,014,800,000

차입금의 상환	(134,741,857,760)	(14,484,272,000)

비지배주주지분의 증가	302,214,313

교환사채의 증가	24,057,780,434

해외사채의 발행	30,723,799,931

배당금지급	(5,061,708,000)	(2,889,475,375)

비지배주주지분의 감소	(57,960,313)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(547,415,959)	(10,588,727)

현금및현금성자산의순증가(감소)	26,554,953,097	(2,179,417,657)

기초현금및현금성자산	26,578,923,397	19,814,341,265

기말현금및현금성자산	53,133,876,494	17,634,923,608