콜마홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 9개의 국내종속기업(이하 한국콜마홀딩스주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있으며, 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	당분기	전기

보통주(주)	지분율(%)	보통주(주)	지분율(%)

윤동한	5,055,533	30.18	5,064,533	30.24

윤상현	3,126,475	18.67	3,126,475	18.67

일본콜마	1,337,463	7.99	1,337,463	7.99

기타	7,229,465	43.16	7,220,465	43.10

합계	16,748,936	100.00	16,748,936	100.00

1-2. 종속기업의 현황당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

콜마비앤에이치(주)(주1)	건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매	대한민국	12월	56.23	56.23	의결권의 과반수 보유

근오농림(주)(주2)	작물재배 및 농업임대업	대한민국	12월	75.00	75.00	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지(주2)	화장품, 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	60.94	60.94	의결권의 과반수 보유

(주)케이비랩(주2)	화장품 도소매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주2)	보건식품, 영약식품 제조	중국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

씨엔아이개발(주)	부동산임대업 등	대한민국	12월	77.94	77.94	의결권의 과반수 보유

콜마파마(주)(주1)	의약품 등의 제조 및 판매	대한민국	12월	77.10	77.10	의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.	부동산임대업 등	캐나다	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	50.45	50.45	의결권의 과반수 보유

(주1) 당사는 전기 중 콜마비앤에이치(주) 보통주 1,797,704주와 콜마파마(주)의 보통주 1,749,616주를 매각하였으나 투자자의 매수청구권 보유로 인해 회계상 담보차입으로 보아 지분율에는 변동이 없습니다. 이를 매각으로 인식할 경우 지분율은 각각 50.15%와 69.43%로 감소하게 됩니다. 또한, 전기 중 당사가 보유중인 콜마비앤에이치(주)와 콜마파마(주)의 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 당기말 현재 총 교환대상 주식수는 콜마비앤에이치(주)와 콜마파마(주) 각각 1,559,044주와 1,673,512주이며, 전량 교환되는 경우 콜마비앤에이치(주)와 콜마파마(주)에 대한 당사의 지분율은 각각 56.23%와 77.10%에서 50.95%와 69.77%로 감소될 수 있습니다.(주2) 근오농림㈜, (주)에치엔지, (주)케이비랩, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업이며, (주)케이비랩은 (주)에치엔지의 종속기업이면서 콜마비앤에이치(주)의 손자회사입니다.1-3. 연결실체의 재무현황당분기와 전기의 연결실체의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	279,869,529	95,945,381	183,924,148	125,687,464	10,846,589	11,038,824

씨엔아이개발(주)	28,415,295	22,660,292	5,755,003	905,584	94,786	91,410

콜마파마(주)	70,016,206	26,821,316	43,194,890	19,830,003	3,030,021	3,026,684

Seokoh Canada, Inc.	14,234,246	3,773	14,230,473	108,341	38,979	(391,521)

콜마스크(주)	25,977,062	15,805,335	10,171,727	16,265,895	746,819	746,819

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, (주)케이비랩, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	270,774,405	92,850,017	177,924,388	419,806,573	47,436,930	47,126,317

씨엔아이개발(주)	34,495,863	28,832,269	5,663,594	3,949,852	(22,331)	(7,287)

콜마파마(주)	65,318,509	25,150,303	40,168,206	70,334,618	7,936,684	7,587,448

Seokoh Canada, Inc.	14,718,379	96,385	14,621,994	426,103	128,969	(757,736)

콜마스크(주)	20,227,498	10,802,590	9,424,908	10,615,247	340,959	333,490

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, (주)케이비랩, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.1-4. 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결대상 종속기업의 범위의 변동내용은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 연결실체의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 당분기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 기준서 제1109호'금융상품'을 제외하고 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2-2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-4. 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ( 1) 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 제조 위수탁계약을 통해 화장품 ODM 및 제약 CMO 사업을 영위하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (A) 제품의 판매, (B) 운송 및 품질관리용역 (C) 원자재 보관서비스로 구별되는 수행의무가 식별됩니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. (A) 제품의 판매의 경우 고객에게 인도하는 시점에 자산의 통제를 이전하는 것으로 보아 수익을 인식하고, (B) 운송 및 품질관리용역과 (C) 원자재 보관서비스는 별도로 제공되는 경우 용역을 제공하는 시점 또는 용역 제공기간에 걸쳐 수익을 인식하여야 합니다.

(2) 변동대가기준서 제1115호 적용 시 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하게 됩니다. 이때 수익의 인식은 변동대가는 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은정도까지만 거래가격에 포함합니다.

(3) 거래가격의 배분연결실체는 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 수행의무에 배분합니다.

2-5. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	2,399	968

요구불예금	52,162,992	51,087,972

소계	52,165,391	51,088,940

정부보조금	(58,703)	(197,995)

합계	52,106,688	50,890,945

3-2. 당분기와 전기말 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기업은행 적금 외	28,181,000	38,262,000

교보증권 단기채권형랩 외	85,614,929	100,329,126

합계	113,795,929	138,591,126

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	사용제한내용

당분기	전기

단기금융상품	8,624,000	7,840,000	대출예금담보

5,000	5,000	법인카드담보

장기기타금융자산	10,000	10,000	당좌개설보증금

합계	8,639,000	7,855,000

5. 매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매출채권	54,672,010	43,985,682

미수금	610,217	707,143

합계	55,282,227	44,692,825

6. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익인식금융자산	-	2,024,754

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,966,181	-

만기보유금융자산	-	-

대여금및수취채권	472,902	475,471

합계	2,439,083	2,500,225

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,318,694	-	4,460,720	-

선급비용	767,533	-	167,588	-

부가세대급금	1,540,240	-	243,465	-

미수수익	608,383	-	481,246	-

기타	-	142,108	-	132,793

합계	4,234,850	142,108	5,353,019	132,793

8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,962,891	(154,183)	19,808,708	17,335,371	(99,506)	17,235,865

제품	13,067,729	(352,219)	12,715,510	8,488,687	(325,520)	8,163,167

반제품 및 재공품	8,703,159	(1,610,398)	7,092,761	7,587,207	(1,616,390)	5,970,817

원재료	9,110,224	(287,262)	8,822,962	7,336,501	(238,704)	7,097,797

부재료	4,043,712	(42,221)	4,001,491	4,189,848	(41,738)	4,148,110

미착품	8,039	-	8,039	-	-	-

수목	-	-	-	181,646	-	181,646

합계	54,895,754	(2,446,283)	52,449,471	45,119,260	(2,321,858)	42,797,402

9. 장기매출채권및기타채권 당분기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보증금	1,442,614	1,343,445

10. 유형자산10-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	50,244,675	-	(1,743,800)	48,500,875	48,036,250	-	(1,743,800)	46,292,450

건물	71,753,352	(9,036,433)	(759,839)	61,957,080	65,956,019	(8,306,715)	(765,652)	56,883,652

구축물	3,420,663	(409,299)	-	3,011,364	3,390,429	(375,360)	-	3,015,069

기계장치	35,238,054	(17,110,818)	-	18,127,236	33,931,835	(16,295,562)	-	17,636,273

차량운반구	1,063,737	(532,842)	-	530,895	1,027,637	(492,313)	-	535,324

기타의유형자산	9,686,446	(6,288,276)	(38,469)	3,359,701	9,575,047	(6,179,815)	(42,062)	3,353,170

건설중인자산	2,615,040	-	-	2,615,040	1,541,656	-	-	1,541,656

합계	174,021,967	(33,377,668)	(2,542,108)	138,102,191	163,458,873	(31,649,765)	(2,551,514)	129,257,594

10-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주2)	기말장부금액

토지(주1)	46,292,450	711,463	-	1,496,962	48,500,875

건물(주1)	56,883,652	4,382,965	-	(438,756)	1,129,219	61,957,080

구축물	3,015,069	30,235	-	(33,940)	-	3,011,364

기계장치	17,636,273	430,050	(38,490)	(815,257)	914,660	18,127,236

차량운반구	535,324	36,101	-	(40,530)	-	530,895

기타의유형자산(주1)	3,353,170	115,568	-	(202,037)	93,000	3,359,701

건설중인자산	1,541,656	4,727,936	-	-	(3,654,552)	2,615,040

합계	129,257,594	10,434,318	(38,490)	(1,530,520)	(20,711)	138,102,191

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 무형자산으로 20,711천원 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주2)	연결범위의 변동(주3)	기말장부금액

토지(주1)	31,479,285	2,198,085	-	-	-	-	33,677,370

건물(주1)	39,368,669	1,887	-	(296,326)	442,009	-	39,516,239

구축물	2,847,728	-	-	(27,599)	60,000	-	2,880,129

기계장치	14,208,169	109,150	(72,820)	(586,834)	104,000	-	13,761,665

차량운반구	198,707	-	(15,220)	(15,492)	-	-	167,995

기타의유형자산(주1)	2,492,655	383,924	(2)	(161,397)	165,555	3,236	2,883,971

건설중인자산	729,371	3,003,760	-	-	(818,415)	397,750	3,312,466

합계	91,324,584	5,696,806	(88,042)	(1,087,648)	(46,851)	400,986	96,199,835

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액 중 44,000천원은 비용처리 되었으며 2,851천원은 무형자산 산업재산권으로 대체되었습니다.(주3) 전분기에 Seokoh Canada, Inc.와 콜마스크㈜가 종속기업으로 추가되었습니다.10-3. 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액

(주)신한은행 외	토지 및 건물(투자부동산 포함)	56,400,000

11. 투자부동산11-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	55,542,093	-	55,542,093	56,182,904	-	56,182,904

건물	16,267,830	(2,089,036)	14,178,794	20,800,929	(2,184,024)	18,616,905

구축물	611,089	(43,285)	567,804	611,089	(35,647)	575,442

건설중인자산	11,438,672	-	11,438,672	9,324,531	-	9,324,531

합계	83,859,684	(2,132,321)	81,727,363	86,919,453	(2,219,671)	84,699,782

11-2. 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초잔액	취득 및 자본적지출(주1)	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타(주2)	기말장부금액

토지	56,182,904	-	(584,117)	-	-	(56,694)	55,542,093

건물	18,616,905	41,089	(4,211,304)	(179,193)	-	(88,703)	14,178,794

구축물	575,442	-	-	(7,638)	-	-	567,804

건설중인자산	9,324,531	2,114,141	-	-	-	-	11,438,672

합계	84,699,782	2,155,230	(4,795,421)	(186,831)	-	(145,397)	81,727,363

(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 209,001천원이 포함되어 있습니다.(주2) 당기 중 발생된 환율변동차이입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초잔액	취득 및 자본적지출(주1)	처분 및 폐기	감가상각비	대체	연결범위의 변동(주2)	기타(주3)	기말장부금액

토지	58,572,212	-	-	-	-	1,965,897	(71,925)	60,466,184

건물	16,902,237	-	-	(212,720)	-	3,344,268	(120,317)	19,913,468

구축물	403,533	-	-	(15,787)	-	-	-	387,746

건설중인자산	1,506,796	1,127,912	-	-	-	-	-	2,634,708

합계	77,384,778	1,127,912	-	(228,507)	-	5,310,165	(192,242)	83,402,106

(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 857,946천원이 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 중 Seokoh Canada, Inc.와 콜마스크(주)가 종속기업으로 추가되었습니다.(주3) 전분기 중 발생된 환율변동차이입니다.12. 무형자산12-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	864,333	(749,986)	-	114,347	458,496	(361,110)	-	97,386

기타의무형자산	10,342,177	(2,792,100)	(267,405)	7,282,672	8,279,477	(3,007,173)	(267,405)	5,004,899

건설중인자산	12,584	-	-	12,584	6,223	-	-	6,223

영업권	14,902,338	-	-	14,902,338	14,902,338	-	-	14,902,338

합계	26,121,432	(3,542,086)	(267,405)	22,311,941	23,646,534	(3,368,283)	(267,405)	20,010,846

12-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	증가	상각	처분	손상차손 환입	대체(주1)	연결범위의 변동	기말장부금액

산업재산권	97,386	3,602	(7,352)	-	-	20,711	-	114,347

기타의무형자산	5,004,899	2,503,247	(162,927)	(62,547)	-	-	-	7,282,672

건설중인자산	6,223	6,361	-	-	-	-	-	12,584

영업권	14,902,338	-	-	-	-	-	-	14,902,338

합계	20,010,846	2,513,210	(170,279)	(62,547)	-	20,711	-	22,311,941

(주1) 유형자산으로부터의 대체액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	증가	상각	처분	손상차손 환입	대체(주1)	기말장부금액

산업재산권	32,154	-	(2,776)	-	-	2,851	32,229

기타의무형자산	4,621,189	225,087	(110,035)	-	-	-	4,736,241

건설중인자산	3,551	-	-	-	-	-	3,551

영업권	-	111,649	-	-	-	-	111,649

합계	4,656,894	336,736	(112,811)	-	-	2,851	4,883,670

(주1) 유형자산으로부터의 대체액입니다.13. 관계기업 및 공동기업투자13-1. 당분기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	대한민국	12월	투자업	45.77	1,103,955	45.77	268,983

한국콜마(주)와 그 종속기업	대한민국	12월	제조업	23.22	201,607,864	22.38	185,907,141

(주)에치엔지	대한민국	12월	제조업	60.94	-	60.94	-

(주)선앤원코스메틱(주1)	대한민국	12월	도소매업	-	-	40.00	32,003

소계	202,711,819	186,208,127

공동기업투자	한국크라시에약품(주)	대한민국	12월	도매업	50.00	932,673	50.00	931,014

파마사이언스코리아(주)	대한민국	12월	도매업	50.00	443,258	50.00	579,992

소계	1,375,931	1,511,006

합계	204,087,750	187,719,133

(주1) 당분기 중 콜마비엔에이치(주)가 (주)선앤원코스메틱의 지분을 처분하였습니다.13-2. 당분기와 전분기의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

기초	취득	처분	배당	지분법손익	손상차손	지분법 자본변동	기타(주1)	기말

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	268,983	-	-	-	660,798	-	174,174	-	1,103,955

한국콜마(주)와 그 종속기업	185,907,141	14,529,690	-	(1,416,683)	2,537,042	-	49,281	1,393	201,607,864

(주)선앤원코스메틱(주2)	32,003	-	(32,003)	-	-	-	-	-	-

소계	186,208,127	14,529,690	(32,003)	(1,416,683)	3,197,840	-	223,455	1,393	202,711,819

공동기업투자	한국크라시에약품(주)	931,014	-	-	-	1,659	-	-	-	932,673

파마사이언스코리아(주)	579,992	-	-	-	(136,734)	-	-	-	443,258

소계	1,511,006	-	-	-	(135,075)	-	-	-	1,375,931

합계	187,719,133	14,529,690	(32,003)	(1,416,683)	3,062,765	-	223,455	1,393	204,087,750

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소로 인한 효과입니다.(주2) 당분기 중 콜마비엔에이치(주)가 (주)선앤원코스메틱의 지분을 처분하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

기초	취득	배당	지분법손익	손상차손	지분법 자본변동	기타(주1)	기말

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	267,397	-	-	(196)	-	-	-	267,201

한국콜마(주)와 그 종속기업	166,078,735	10,005,056	(1,143,160)	3,094,944	-	(1,350,537)	2,591,898	179,276,936

(주)에치엔지(주2)	9,890,926	-	(398,407)	832,238	-	-	-	10,324,757

(주)선앤원코스메틱	106,741	-	-	(24,975)	-	-	-	81,766

소계	176,343,799	10,005,056	(1,541,567)	3,902,011	-	(1,350,537)	2,591,898	189,950,660

공동기업투자	한국크라시에약품(주)	873,889	-	-	13,832	-	-	-	887,721

파마사이언스코리아(주)	1,104,515	-	-	(170,380)	-	-	-	934,135

소계	1,978,404	-	-	(156,548)	-	-	-	1,821,856

합계	178,322,203	10,005,056	(1,541,567)	3,745,463	-	(1,350,537)	2,591,898	191,772,516

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소로 인한 효과입니다.(주2) 전기 3분기 중 콜마비앤에이치(주)가 (주)에치엔지의 지분을 추가 취득함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 편입되었습니다.13-3. 당분기와 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

한국콜마(주)	4,900,137주	78,100원	382,700,700	201,607,863	4,722,277주	82,000원	387,226,714	185,907,141

14. 장기기타금융자산 14-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	677,764	662,764

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)	18,122,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주2)	12,443,775	-

매도가능금융자산	-	31,311,604

합계	31,243,539	31,974,368

(주1) 장기금융상품은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산) 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기에는 매도가능금융자산)은 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다.14-2. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	장부금액	손상차손누계액

주식>

(주)농우바이오	14,400	(주2)	361,563	233,280	-

에이테크솔루션(주)	2,501	(주2)	52,824	27,136	-

(주)나노(주5)	139,888	0.89	687,204	514,788	-

(주)와이티엔	78,160	(주2)	197,982	163,354	-

Altimmune,Inc.	245,083	1.10	928,545	303,202	-

소계	2,228,118	1,241,760	-

주식>

(주)앤드비언드	50,000	4.86	250,000	-	(250,000)

크라제비전㈜	7,156	1.47	932,190	-	(932,190)

삼보개발(주)(주1)	200	(주3)	400,000	400,000	-

씨엔에이치이노이브㈜	50,400	16.24	252,000	-	(252,000)

(주)와이즈덤레버러토러	36,730	11.50	39,000	-	(39,000)

프롬네이쳐㈜	5,040	1.50	2,520	-	(2,520)

(주)디시홀딩스	10,000	2.14	900,000	-	(900,000)

(주)굿메디(주4)	7,347	0.19	404,129	-	(404,129)

(주)싸일런트뮤직밴드	2,265	0.78	74,972	-	(74,972)

(주)코윈디에스티	225,000	(주3)	1,000,000	497,475	(502,525)

네오아티잔(유)(주1)	200,000	3.77	1,000,000	1,000,000	-

(주)아이지엠글로벌(주1)	1,000	0.84	20,000	20,000	-

(주)다이나믹아이지엠(주1)	8,000	1.62	180,000	180,000	-

CSR COSMETIC SOLUTION INC.(주1)	11,000,000	(주3)	9,104,040	9,104,040	-

소계	14,558,851	11,201,515	(3,357,336)