콜마홀딩스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다.
당분기말 현재 자본금은 18,480,740천원이며 윤상현 등 주요 주주 48.36%로 구성되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2-1. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 금융자산 및 금융부채의 인식 및 제거 요건에 대한 명확화. 특히 금융부채는 결제일에 제거되나, 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 이용하여 결제되는 금융부채 를 결제일 이전에 제거하는 것이 허용되는 회계정책 선택을 도입함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시위 험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품':리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존 하는 전력과 관련된 계약
자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)'요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있 도록 새로운 공시 요건을 추가 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경 될 수 있습니다.
가. 손익계산서 표시 등 변경 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익'표시는 적용되지 않을 수 있습니다.나. 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시 및 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가 능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는효과 등을 공시하여야 합니다.다. 현금흐름 분류 등 변경 한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2-2. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치

금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 중 관계사와 계약한 금융보증부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

공정가치 서열체계의 수준

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

공정가치 서열체계 수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	0	4,048,041	0	4,048,041

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	33,398,400	50,334,817	33,652,160	117,385,377

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	92,276	0	5,231,484	5,323,760

유동자산	0	2,052,565	0	2,052,565

금융자산	33,490,676	56,435,423	38,883,644	128,809,743

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	0	5,021,978	0	5,021,978

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	34,692,000	943,600	32,893,861	68,529,461

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	94,046	0	5,231,484	5,325,530

유동자산	0	0	0	0

금융자산	34,786,046	5,965,578	38,125,345	78,876,969

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생금융부채	0	0	35,772	35,772

금융부채	0	0	35,772	35,772

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동파생금융부채	0	596,144	35,772	631,916

금융부채	0	596,144	35,772	631,916

금융자산의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	38,125,345

당기손익인식액	0

기타포괄손익인식액	0

취득	758,299

처분 및 감자	0

기타	0

기말금융자산	38,883,644

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융자산	45,477,511

당기손익인식액	0

기타포괄손익인식액	0

취득	1,062,696

처분 및 감자	0

기타	0

기말금융자산	46,540,207

금융부채의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	35,772

당기손익인식액	0

취득	0

처분 및 감자	0

기타	0

기말금융부채	35,772

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초금융부채	35,772

당기손익인식액	0

취득	0

처분 및 감자	0

기타	0

기말금융부채	35,772

금융자산의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	15,772,557	343,222	49,338,115	17,536,381	5,231,484

가치평가기법	원가법 및 순자산접근법	현금흐름할인법	이항모형	이항모형	현금흐름할인법

투입변수 명칭	취득원가 및 주가	가중평균자본비용	주가변동성	주가변동성	가중평균자본비용

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품	기타지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	15,014,258	343,222	17,536,381	5,231,484

가치평가기법	원가법 및 순자산접근법	현금흐름할인법	이항모형	현금흐름할인법

투입변수 명칭	취득원가 및 주가	가중평균자본비용	주가변동성	가중평균자본비용

금융부채의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	35,772

가치평가기법	이항모형

투입변수 명칭	주가변동성

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치	35,772

가치평가기법	이항모형

투입변수 명칭	주가변동성

## 5. 공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	4,048,041	0	0	4,048,041

비유동금융자산	16,769,257	33,741,622	66,874,498	117,385,377

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	지분증권	복합금융상품

유동 금융자산	5,021,978	0	0	5,021,978

비유동금융자산	15,957,858	35,035,221	17,536,382	68,529,461

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	92,276

비상장 주식	5,231,484

금융자산, 범주 합계	5,323,760

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상장주식	94,046

비상장 주식	5,231,484

금융자산, 범주 합계	5,325,530

파생금융상품의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생금융자산	2,052,565	0	0	0

유동파생금융부채	0	0	0	35,772

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

파생상품 유형

스왑계약	옵션계약	스왑계약	옵션계약

유동파생금융자산	0	0	0	0

유동파생금융부채	0	0	596,144	35,772

## 6. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	9,600,000	0	0	9,600,000

미수금	204,768	0	0	204,768

미수수익	416,304	(157,981)	0	258,323

대여금	4,418,575	(408,575)	0	4,010,000

기타유동금융자산	14,639,647	(566,556)	0	14,073,091

장기금융상품	3,000	0	0	3,000

보증금	2,746,450	0	(1,415,111)	1,331,339

기타비유동금융자산	2,749,450	0	(1,415,111)	1,334,339

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

단기금융상품	9,600,000	0	0	9,600,000

미수금	884,435	0	0	884,435

미수수익	261,448	(157,981)	0	103,467

대여금	4,418,575	(408,575)	0	4,010,000

기타유동금융자산	15,164,458	(566,556)	0	14,597,902

장기금융상품	3,000	0	0	3,000

보증금	1,746,450	0	(1,163,339)	583,111

기타비유동금융자산	1,749,450	0	(1,163,339)	586,111

사용이 제한된 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	9,600,000	중소기업은행 질권설정

장기금융상품	3,000	중소기업은행 당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	9,600,000	중소기업은행 질권설정

장기금융상품	3,000	중소기업은행 당좌개설보증금

## 7. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	386,370

선급비용	244,811

기타유동자산	631,181

기타	157,122

기타비유동자산	157,122

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	309,227

선급비용	258,104

기타유동자산	567,331

기타	157,122

기타비유동자산	157,122

## 8. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	15,839,936

취득 및 자본적지출	4,130

처분 및 폐기	0

감가상각비	(127,484)

대체	38,222

기타	0

기말 유형자산	15,754,804

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

기초 유형자산	13,974,456

취득 및 자본적지출	28,750

처분 및 폐기	(5,878)

감가상각비	(248,946)

대체	8,346,404

기타	0

기말 유형자산	22,094,786

## 9. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	95,029,304

취득 및 자본적지출	0

처분 및 폐기	0

감가상각비	(323,921)

유형자산 대체	(38,221)

기타	0

기말 투자부동산	94,667,162

전분기 (단위 : 천원)

투자부동산

기초 투자부동산	98,495,122

취득 및 자본적지출	0

처분 및 폐기	0

감가상각비	(307,012)

유형자산 대체	(8,346,404)

기타	0

기말 투자부동산	89,841,706

## 10. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	11,383,435

취득 및 자본적지출	381,816

처분 및 폐기	(834)

무형자산상각비	(155,934)

손상차손	0

대체	1,369

기타	0

기말의 무형자산 및 영업권	11,609,852

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	11,493,577

취득 및 자본적지출	267,698

처분 및 폐기	0

무형자산상각비	(143,693)

손상차손	0

대체	0

기타	0

기말의 무형자산 및 영업권	11,617,582

## 11. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	621,819

증가	62,743

감가상각비	(79,293)

리스변경 및 계약종료 등	(94,439)

기말 사용권자산	510,830

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	906,450

증가	0

감가상각비	(80,396)

리스변경 및 계약종료 등	(95,065)

기말 사용권자산	730,989

## 12. 종속기업 및 관계기업투자

12-1. 종속기업 및 관계기업투자의 내역
12-2. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용

## 13. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	678,384

증가	62,743

이자비용	13,091

지급	(95,535)

리스변경 및 계약종료 등	(96,657)

기말 리스부채	562,026

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	962,689

증가	0

이자비용	19,621

지급	(97,089)

리스변경 및 계약종료 등	(98,909)

기말 리스부채	786,312

## 14. 차입금 및 사채

연이자율 내역
당분기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0330

상위범위	0.0380

전기말

차입금, 이자율

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행 등	범위	하위범위	0.0303

상위범위	0.0380

유동차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행 등	62,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행 등	8,343,440

차입금명칭 합계	70,343,440

전기말 (단위 : 천원)

유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행 등	62,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행 등	8,343,440

차입금명칭 합계	70,343,440

비유동차입금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

연이자율	금액	유동성 대체	비유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	0.0362	38,343,440	(8,343,440)	30,000,000

신한은행	0.0306	25,000,000	0	25,000,000

전기말 (단위 : 천원)

연이자율	금액	유동성 대체	비유동차입금

차입금명칭	시설 및 운영자금대출	KDB산업은행	0.0351	8,343,440	(8,343,440)	0

신한은행	0.0277	25,000,000	0	25,000,000

사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

발행일	만기상환일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성 대체	합계

차입금명칭	제5회 외화 표시 무보증 사모 사채	2025.04.02	2026.04.02	0.0426	40,861,800	(727)	(40,861,073)	0

전기말 (단위 : 천원)

발행일	만기상환일	연이자율	금액	사채할인발행차금	유동성 대체	합계

차입금명칭	제5회 외화 표시 무보증 사모 사채	2025.04.02	2026.04.02	0.0445	38,742,300	(48,422)	(38,693,878)	0

## 15. 기타금융부채

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	1,979,449

금융보증부채	84,626

미지급배당금	7,545,177

임대보증금	5,573,115

기타유동금융부채	15,182,367

기타비유동금융부채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기미지급금	1,718,632

금융보증부채	84,626

미지급배당금	0

임대보증금	5,537,721

기타유동금융부채	7,340,979

기타비유동금융부채	0

## 16. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	1,357,890

단기미지급비용	3,398,803

미지급부가세	522,046

기타 유동부채	5,278,739

장기미지급비용	1,564,871

기타 비유동 부채	1,564,871

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기예수금	224,947

단기미지급비용	6,437,106

미지급부가세	689,862

기타 유동부채	7,351,915

장기미지급비용	2,439,274

기타 비유동 부채	2,439,274

## 17. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	17,431,558

사외적립자산 공정가치	(18,222,321)

순확정급여부채(자산)	(790,763)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무 현재가치	16,652,132

사외적립자산 공정가치	(17,936,499)

순확정급여부채(자산)	(1,284,367)

손익계산서에 반영된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	572,324

순이자원가	(4,269)

퇴직급여비용	568,055

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	544,604

순이자원가	4,037

퇴직급여비용	548,641

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용	120,255	447,800	568,055

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용	113,197	435,444	548,641

## 18. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000

발행한 주식의 총수(주)	34,296,259

1주의 금액	500

납입자본금	18,480,739,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수(주)	200,000,000

발행한 주식의 총수(주)	34,296,259

1주의 금액	500

납입자본금	18,480,739,500

주식의 분류에 대한 각주
당사는 이사회 결의에 의거, 보통주 2,857,179주의 자기주식을 전량 이익소각하였습니다. 이로인해 발행주식수에 주당 액면가액을 곱한 금액과 재무상태표상 자본금 금액의 차이가 존재합니다.

유통주식수의 변동내역
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	34,296,259

자기주식 소각	0

유통주식수의 기말수량	34,296,259

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	34,296,259

자기주식 소각	0

유통주식수의 기말수량	34,296,259

## 19. 영업수익

영업수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

관리용역수익	2,989,978

전산용역수익	738,933

상표권사용료	2,681,810

임대수익	2,381,772

배당금수익	5,365,344

영업수익	14,157,837

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

관리용역수익	3,079,894

전산용역수익	397,986

상표권사용료	2,491,201

임대수익	2,218,983

배당금수익	8,514,934

영업수익	16,702,998

## 20. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 등	4,076,935

퇴직급여	568,055

감가상각비	530,698

무형자산상각비	155,934

기타	4,424,260

성격별 비용	9,755,882

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여 등	4,687,937

퇴직급여	548,641

감가상각비	636,354

무형자산상각비	143,693

기타	4,957,470

성격별 비용	10,974,095

## 21. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	0

잡이익	29,874

기타수익	29,874

무형자산폐기손실	834

기부금	7,290

기타비용	8,124

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익	15,741

잡이익	19,752

기타수익	35,493

무형자산폐기손실	0

기부금	2,640

기타비용	2,640

## 22. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	239,692

외환차익	41,880

외화환산이익	21,742

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	14,422,383

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	1,827

파생금융상품평가이익	2,648,710

배당금수익	97,737

금융수익	17,473,971

이자비용	1,347,441

외환차손	3,534

외화환산손실	2,170,799

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,293,600

금융비용	4,815,374

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이자수익	280,966

외환차익	5,816

외화환산이익	54,902

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	127,559

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	0

파생금융상품평가이익	229,948

배당금수익	74,331

금융수익	773,522

이자비용	1,781,202

외환차손	1,176

외화환산손실	7,971

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	10,050

금융비용	1,800,399

## 23. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.2200

전분기

공시금액

예상 가중평균 연간유효법인세율	0.1490

## 24. 우발상황 및 중요 약정사항

담보제공내역
(단위 : 천원)

KDB산업은행 외	KDB산업은행 외

관련계정 및 성격	토지,건물,주식	단기금융상품

담보설정액	138,000,000	10,560,000

차입금	125,343,440	0

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
(단위 : 천원)

공탁보증 등

약정사항	지급보증 등

보증금액	4,270

보증제공자	서울보증보험(주)

타인에게 제공한 지급보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증	제공한 지급보증

피보증처명	콜마글로벌	플래닛147

제공한 보증의 내용	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증

보증처	기업은행	기업은행

보증금액	7,700,000	2,860,000

전기말 (단위 : 천원)

제공한 지급보증	제공한 지급보증

피보증처명	콜마글로벌	플래닛147

제공한 보증의 내용	차입금에 대한 보증	차입금에 대한 보증

보증처	기업은행	기업은행

보증금액	7,700,000	2,860,000

유무형자산의 취득을 위한 약정액
(단위 : 천원)

매입약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액	0

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	16,602

기타 중요한 약정사항
(단위 : 천원)

약정의 유형

출차 및 대여 약정

KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	파인트리4호 벤처투자조합	아이비케이 크릿 글로벌 콘텐츠 투자조합	Daiwa Taiwan-Japan BioVenture Investment Limited Partnership III	넥스트앤바이오

약정 금액	10,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,420,095	4,000,000

약정에 대한 설명	당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 출자 약정하였습니다.	당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 출자 약정하였습니다.	당사는 주식회사 포레스트벤처스가 업무집행조합원으로 운용하고있는 파인트리4호 벤처투자조합에 출자 약정하였습니다.	당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 크릿 벤처스가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이-크릿 글로벌 콘텐츠 투자조합에 출자 약정하였습니다.	당사는 DCI Partners Co.,Ltd가 업무집행조합원으로 운용하고있는 Daiwa Taiwan-Japan BioVenture Investment Limited Partnership III에 JPY 150,000,000 출자 약정하였습니다. (약정금액은 분기말 환율을 적용하였습니다.)	당사는 2023년 11월 24일 관계기업인 (주)넥스트앤바이오에 대여 약정을 체결하였습니다.

약정처	KB글로벌플랫폼2호펀드	아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합	파인트리4호 벤처투자조합	아이비케이-크릿 글로벌 콘텐츠 투자조합	Daiwa Taiwan-Japan BioVenture Investment Limited Partnership III	(주)넥스트앤바이오

## 25. 특수관계자와의 거래

주요 특수관계자 내역

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

특수관계자의 명칭, 특수관계자거래	콜마비앤에이치(주), 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd., 콜마생활건강(주), (주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD., Kolmar Healthcare Philippines Inc., HK Global Japan, LLC

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	1,078,272	0	0	0

(주)에치엔지	43,785	0	0	0

콜마스크(주)	0	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd.	247	0	0	0

근오농림(주)	1,422	0	0	0

(주)플래닛147	33,022	0	0	0

콜마생활건강(주)	0	0	0	0

콜마글로벌(주)	66,611	0	0	693

(주)라우드랩스	219	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	10,333,969	0	0	52,337

에이치케이이노엔(주)	2,064,903	0	0	41,364

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	128,637	0	0	0

(주)연우	300,019	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	93	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	26,137	0	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	33,858	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	8,300	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	1,038	45,370	0	0

콜마유엑스(주)	25,424	0	0	357

콜마스크(주)	8,773	0	0	0

전체 특수관계자 합계	14,154,729	45,370	0	94,751

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	기타비용

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	5,536,265	0	0	199

(주)에치엔지	13,859	0	0	0

콜마스크(주)	8,815	0	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd.	18,158	0	0	0

근오농림(주)	1,500	0	0	0

(주)플래닛147	4,687	0	0	0

콜마생활건강(주)	(161)	0	0	1,432

콜마글로벌(주)	65,113	0	0	250

(주)라우드랩스	0	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	8,734,670	7,266,792	0	121,081

에이치케이이노엔(주)	1,742,260	0	0	39,220

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	117,171	0	0	0

(주)연우	313,794	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	60	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	0	0	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	35,389	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	84,287	0	0	0

(주)넥스트앤바이오	1,065	32,430	0	0

콜마유엑스(주)	20,066	0	0	0

콜마스크(주)	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	16,696,998	7,299,222	0	162,182

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	390,287	915	0	585,286

(주)에치엔지	15,811	98	0	0

콜마스크(주)	0	0	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	56,223	0	0	0

근오농림(주)	521	0	0	0

(주)플래닛147	1,348	64	0	99,525

콜마글로벌(주)	1,843	6,407	0	195,073

(주)라우드랩스	80	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	6,605,358	98,358	18,353	4,499,107

에이치케이이노엔(주)	694,779	2,228	13,555	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	128,636	0	0	0

(주)연우	112,322	859	0	0

(주)에이치케이케미스토리	0	0	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	34	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	71,155	34,412	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	33,858	0	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	207,343	58,549	0	0

(주)넥스트앤바이오	381	4,000,516	0	0

콜마유엑스(주)	3,944	135	0	78,750

콜마스크(주)	3,561	49	0	0

전체 특수관계자 합계	8,327,484	4,202,590	31,908	5,457,741

전기말 (단위 : 천원)

매출채권	기타채권	미지급금	기타채무

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	544,603	60,772	0	559,237

(주)에치엔지	15,840	385	0	0

콜마스크(주)	4,102	767	0	0

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.	52,408	0	2,805	0

근오농림(주)	521	0	0	0

(주)플래닛147	1,433	3,180	0	96,509

콜마글로벌(주)	85	2,561	330	188,744

(주)라우드랩스	80	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	1,267,002	413,015	6,917	4,499,107

에이치케이이노엔(주)	716,373	188,241	17,599	0

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd	618,534	0	0	0

(주)연우	139,008	53,091	0	0

(주)에이치케이케미스토리	0	11	0	0

(주)엠오디머티어리얼즈	34	0	0	0

HK Kolmar Laboratories, Inc.	42,683	32,627	0	0

HK Kolmar Canada, Inc	74,822	71,228	0	0

HK Kolmar USA, LLC.	188,720	55,511	0	0

(주)넥스트앤바이오	381	4,004,033	0	0

콜마유엑스(주)	3,925	4	0	78,750

콜마스크(주)	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	3,670,554	4,885,426	27,651	5,422,347

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급	배당수령	현금출자

자금대여	자금회수	증자 및 취득

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	0	0	0	0	0

콜마글로벌(주)	0	0	0	0	2,000,000

관계기업	한국콜마(주)	0	0	0	5,365,344	0

(주)넥스트앤바이오	0	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	개인	0	0	3,654,550	0	0

전체 특수관계자 합계	0	0	3,654,550	5,365,344	2,000,000

전분기 (단위 : 천원)

대여거래	배당지급	배당수령	현금출자

자금대여	자금회수	증자 및 취득

전체 특수관계자	종속기업	콜마비앤에이치(주)	0	0	0	4,043,814	0

콜마글로벌(주)	0	0	0	0	0

관계기업	한국콜마(주)	0	0	0	4,471,120	0

(주)넥스트앤바이오	865,000	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	개인	0	0	3,323,538	0	0

전체 특수관계자 합계	865,000	0	3,323,538	8,514,934	0

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	1,096,232

퇴직급여	252,952

기타장기급여	(91,024)

주요 경영진에 대한 보상	1,258,160

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

단기급여	1,209,456

퇴직급여	260,894

기타장기급여	614,185

주요 경영진에 대한 보상	2,084,535