콜마홀딩스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 34 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 33 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 34 기 3분기말	제 33 기말

자산

유동자산	279,620,142,252	343,129,856,216

현금및현금성자산	60,822,339,292	109,367,604,736

매출채권및기타채권	49,599,943,645	43,038,762,315

유동파생금융자산	4,007,361,597	994,880,800

기타유동금융자산	71,853,865,187	87,169,139,193

기타유동자산	15,872,624,330	11,762,666,396

유동재고자산	77,422,032,271	90,777,716,889

당기법인세자산	41,975,930	19,085,887

비유동자산	1,001,059,211,841	925,972,197,098

유형자산	312,857,439,485	278,014,606,949

투자부동산	147,057,540,930	125,783,794,622

무형자산	37,808,850,365	38,538,609,684

사용권자산	6,644,013,564	4,012,443,043

관계기업및공동기업투자	389,296,579,156	380,126,636,139

기타비유동금융자산	97,078,609,152	93,019,333,801

기타비유동자산	163,562,276	207,164,546

순확정급여자산	1,729,444,689	3,102,232,655

이연법인세자산	8,423,172,224	3,167,375,659

자산총계	1,280,679,354,093	1,269,102,053,314

부채

유동부채	329,742,378,958	340,472,867,793

매입채무및기타채무	64,410,451,853	50,040,227,862

유동차입금	244,516,701,558	245,274,131,743

유동파생금융부채	264,355,986	23,717,682,832

기타유동금융부채	2,546,824,376	1,444,412,680

기타 유동부채	12,298,596,304	12,413,290,581

당기법인세부채	5,705,448,881	7,583,122,095

비유동부채	106,693,117,231	78,291,205,621

비유동차입금	75,894,965,019	53,660,221,366

기타비유동금융부채	9,526,268,899	7,547,984,172

비유동충당부채	569,089,215	553,288,309

순확정급여부채	2,226,428,454	526,034,789

이연법인세부채	18,476,365,644	16,003,676,985

부채총계	436,435,496,189	418,764,073,414

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	622,364,110,872	618,083,648,358

자본금	9,288,359,500	9,288,359,500

보통주자본금	9,288,359,500	9,288,359,500

자본잉여금	287,453,521,168	287,882,303,949

주식발행초과금	185,095,054,038	185,095,054,038

기타자본잉여금	102,358,467,130	102,787,249,911

자본조정	(2,270,598,322)	(1,199,030,263)

자기주식	(684,589,461)

기타자본조정	(2,270,598,322)	(514,440,802)

기타포괄손익누계액	380,616,731	82,223,128

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,168,706,634)	(2,162,450,110)

해외사업환산손익	443,764,652	492,783,425

지분법자본변동	2,105,558,713	1,751,889,813

이익잉여금(결손금)	327,512,211,795	322,029,792,044

법정적립금	8,849,078,144	7,334,826,700

임의적립금	281,440,000,000	277,640,000,000

미처분이익잉여금	37,223,133,651	37,054,965,344

비지배지분	221,879,747,032	232,254,331,542

자본총계	844,243,857,904	850,337,979,900

자본과부채총계	1,280,679,354,093	1,269,102,053,314

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	154,474,807,794	477,963,419,785	155,139,808,805	495,402,691,990

매출원가	129,934,271,062	401,254,420,947	130,224,928,120	406,524,731,938

매출총이익	24,540,536,732	76,708,998,838	24,914,880,685	88,877,960,052

판매비와관리비	19,823,298,843	57,611,466,266	17,759,613,442	49,826,440,636

대손충당금 환입(대손상각비)	39,809,200	(8,254,450)	533,113,120	483,759,469

관계기업과공동기업투자손익	2,592,127,257	12,165,431,845	(109,264,800)	4,120,445,361

영업이익(손실)	7,349,174,346	31,254,709,967	7,579,115,563	43,655,724,246

기타수익	181,909,921	3,252,333,639	194,201,605	7,815,911,134

기타비용	867,019,599	3,720,227,408	382,106,692	885,971,241

금융수익	4,193,261,710	10,728,902,755	4,830,308,530	10,360,749,245

금융비용	4,531,351,904	12,715,261,095	8,827,496,163	20,469,602,499

법인세비용차감전순이익(손실)	6,325,974,474	28,800,457,858	3,394,022,843	40,476,810,885

법인세비용(수익)	1,009,509,378	5,481,557,562	1,946,869,654	14,930,447,096

당기순이익(손실)	5,316,465,096	23,318,900,296	1,447,153,189	25,546,363,789

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	2,631,541,497	13,110,915,858	(2,994,872,171)	6,685,228,070

비지배지분	2,684,923,599	10,207,984,438	4,442,025,360	18,861,135,719

기타포괄손익	(293,307,446)	360,127,791	538,840,869	1,709,995,683

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(329,874,338)	111,634,463	759,012,263	2,186,779,301

해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익)	(229,816,447)	(100,635,472)	685,687,526	1,960,495,381

(부의)지분법자본변동	(100,057,891)	212,269,935	73,324,737	226,283,920

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	36,566,892	248,493,328	(220,171,394)	(476,783,618)

순확정급여부채의 재측정요소	(25,642,405)	(35,193,094)	(34,559,814)	(226,602,574)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	54,626,085	131,416,968	(51,496,700)	(30,726,795)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(5,660,700)	(6,946,125)	(18,600,742)	(68,896,496)

(부의)지분법자본변동	13,243,912	159,215,579	(115,514,138)	(150,557,753)

총포괄손익	5,023,157,650	23,679,028,087	1,985,994,058	27,256,359,472

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	2,452,905,845	13,505,533,335	(2,424,991,463)	8,387,463,101

비지배지분	2,570,251,805	10,173,494,752	4,410,985,521	18,868,896,371

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	71	356	(81)	181

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	71	356	(81)	181

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,288,359,500	286,149,513,751	(1,492,484,676)	(439,692,141)	329,466,484,389	622,972,180,823	231,679,571,857	854,651,752,680

당기순이익(손실)	6,685,228,070	6,685,228,070	18,861,135,719	25,546,363,789

순확정급여부채의 재측정요소	(226,602,574)	(226,602,574)	(226,602,574)

관계기업의 이익잉여금 변동	(30,726,795)	(30,726,795)	(30,726,795)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(66,126,387)	(66,126,387)	(2,770,109)	(68,896,496)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분

해외사업장환산외환차이	2,042,876,582	2,042,876,582	(82,381,201)	1,960,495,381

지분법자본변동	(17,185,795)	(17,185,795)	92,911,962	75,726,167

연차배당	(4,527,408,655)	(4,527,408,655)	(6,443,668,125)	(10,971,076,780)

관계기업의 자본잉여금 변동	(1,974,815,540)	(1,974,815,540)	(1,974,815,540)

지분법자본조정	213,129,482	213,129,482	213,129,482

연결범위의 변동

자기주식의 취득 및 처분

2022.09.30 (기말자본)	9,288,359,500	284,174,698,211	(1,279,355,194)	1,519,872,259	331,366,974,435	625,070,549,211	244,104,800,103	869,175,349,314

2023.01.01 (기초자본)	9,288,359,500	287,882,303,949	(1,199,030,263)	82,223,128	322,029,792,044	618,083,648,358	232,254,331,542	850,337,979,900

당기순이익(손실)	13,110,915,858	13,110,915,858	10,207,984,438	23,318,900,296

순확정급여부채의 재측정요소	(35,193,094)	(35,193,094)	(35,193,094)

관계기업의 이익잉여금 변동	131,416,968	131,416,968	131,416,968

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(6,256,524)	(6,256,524)	(689,601)	(6,946,125)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분

해외사업장환산외환차이	(49,018,773)	(49,018,773)	(51,616,699)	(100,635,472)

지분법자본변동	353,668,900	353,668,900	17,816,614	371,485,514

연차배당	(5,543,765,700)	(5,543,765,700)	(5,179,934,500)	(10,723,700,200)

관계기업의 자본잉여금 변동	(577,641,359)	(577,641,359)	(577,641,359)

지분법자본조정	175,093,088	175,093,088	175,093,088

연결범위의 변동	148,858,578	148,858,578	(7,257,325,400)	(7,108,466,822)

자기주식의 취득 및 처분	(1,246,661,147)	(2,180,954,281)	(3,427,615,428)	(8,110,819,362)	(11,538,434,790)

2023.09.30 (기말자본)	9,288,359,500	287,453,521,168	(2,270,598,322)	380,616,731	327,512,211,795	622,364,110,872	221,879,747,032	844,243,857,904

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 34 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 33 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 34 기 3분기	제 33 기 3분기

영업활동현금흐름	43,142,328,337	(8,406,107,685)

영업에서 창출된 현금	53,933,976,853	18,094,064,365

이자의 수령	3,436,754,541	2,577,220,679

이자의 지급	(8,443,989,927)	(4,350,559,935)

배당금의 수령	4,367,943,914	2,989,528,021

법인세의 납부	(10,152,357,044)	(27,716,360,815)

투자활동현금흐름	(57,012,734,119)	(28,207,941,128)

단기금융상품의 감소	140,660,331,407	231,093,019,645

기타유동금융자산의 감소	13,188,918,507	27,987,994,875

기타비유동금융자산의 감소	7,572,059,420	5,597,148,060

유형자산의 처분	4,277,066,000	1,118,443,467

무형자산의 처분	258,619,064	396,909,091

관계기업및공동기업투자의 처분	9,995,990,480

정부보조금의 수령	400,000,000

연결범위 변동으로 인한 현금유입	10,000,000

단기금융상품의 증가	(125,109,927,026)	(190,766,936,107)

기타유동금융자산의 증가	(7,805,124,000)	(66,936,035,000)

기타비유동금융자산의 증가	(15,392,284,968)	(14,154,999,745)

장기매출채권및기타채권의 증가	(153,608,621)	(318,380,207)

유형자산의 취득	(66,860,978,691)	(19,900,428,144)

투자부동산의 취득	(4,674,287,436)	(329,515,406)

무형자산의 취득	(2,983,517,775)	(7,371,300,875)

종속기업의 취득	(5,019,851,262)

재무활동현금흐름	(34,868,453,671)	64,330,913,202

차입금의 차입	60,847,675,249	94,922,466,732

해외사채의 발행	36,517,650,000

차입금의 상환	(11,530,950,917)	(44,757,421,197)

상환전환우선주부채의 상환	(53,710,863,351)	(262,276,687)

리스부채의 상환	(1,015,064,617)	(1,567,796,367)

배당금의 지급	(17,920,815,245)	(10,971,076,780)

교환사채의 상환	(9,550,632,499)

자기주식의 취득	(11,538,434,790)

현금및현금성자산의 환율변동효과	193,594,009	912,866,745

현금및현금성자산의 증가(감소)	(48,545,265,444)	28,629,731,134

기초현금및현금성자산	109,367,604,736	114,472,224,332

기말현금및현금성자산	60,822,339,292	143,101,955,466

매각예정으로 분류된 현금

기말 재무상태표상 현금	60,822,339,292	143,101,955,466