콜마홀딩스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 32 (당) 1분기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 03월 31일 까지
제 31 (전) 1분기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 03월 31일 까지
한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 11개의 종속기업(이하 한국콜마홀딩스 주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용

한국콜마홀딩스 주식회사는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다.당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	당분기	전기

보통주	지분율	보통주	지분율

윤상현	5,426,475	29.21	5,426,475	29.21

윤여원	1,293,000	6.96	1,293,000	6.96

윤동한	934,363	5.03	934,363	5.03

일본콜마	1,337,463	7.20	1,337,463	7.20

기타(주1)	9,585,418	51.60	9,585,418	51.60

합계	18,576,719	100.00	18,576,719	100.00

(주1) 당분기와 전기말 현재 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다.

1-2. 종속기업 현황당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

콜마비앤에이치(주)(주1)	건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매	대한민국	12월	44.44	46.07	실질지배력 보유

근오농림(주)(주2)	작물재배 및 농업임대업	대한민국	12월	75.00	75.00	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지(주2)	화장품, 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.(주2)	보건식품, 영약식품 제조	중국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주2)	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	6월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

셀티브코리아(주)(주2)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00	60.00	의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.	부동산임대업 등	캐나다	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	50.45	50.45	의결권의 과반수 보유

에이치케이바이오이노베이션(주)	의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	57.00	57.00	의결권의 과반수 보유

(주)플래닛147(주3)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

(주)에이치케이인텔렉트(주3)	연구개발에 따른 국내외 지적재산권의 획득 및 이전	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

(주1) 2017년 중 당사가 보유 중인 콜마비앤에이치(주)의 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 총 교환대상 주식수는 313,060주이며, 전량 교환되는 경우 콜마비앤에이치(주)에 대한 당사의 지분율은 44.44%에서 43.38%로 감소될 수 있습니다.당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회의 의결양상을 고려하여 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업입니다.(주3) 전기 중 (주)플래닛147과 (주)에이치케이인텔렉트가 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	543,412,987	204,607,791	338,805,196	173,774,765	20,324,542	20,665,829

Seokoh Canada, Inc.	15,860,501	9,192	15,851,309	115,812	33,759	817,066

콜마스크(주)	55,792,109	41,148,119	14,643,990	14,615,855	488,275	488,275

에이치케이바이오이노베이션(주)	23,906,228	2,728,742	21,177,486	601,110	(580,797)	(580,797)

(주)플래닛147	3,786,350	-	3,786,350	-	(21)	(21)

(주)에이치케이인텔렉트	1,423,997	956,930	467,067	-	(18,421)	(18,421)

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	507,956,739	180,364,126	327,592,612	606,891,551	80,087,256	79,501,302

Seokoh Canada, Inc.	15,049,135	14,892	15,034,243	461,981	130,250	(454,771)

콜마스크(주)	49,626,822	35,471,107	14,155,715	39,852,300	658,292	632,614

에이치케이바이오이노베이션(주)	24,558,103	2,799,820	21,758,283	2,375,160	(1,700,503)	(1,617,457)

(주)플래닛147	3,786,371	-	3,786,371	-	(13,629)	(13,629)

(주)에이치케이인텔렉트	1,435,488	950,000	485,488	-	(9,514,512)	(9,514,512)

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.1-4. 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실 체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하 고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당분기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보유현금	2,948	4,226

요구불예금	110,715,366	198,278,786

합계	110,718,314	198,283,012

3-2. 당분기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

적금 등	13,250,000	6,610,000

중금채 등	12,035,500	7,000,000

합계	25,285,500	13,610,000

4. 사용이 제한된 금융상품당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	사용제한내용

당분기	전기

장기기타금융자산	9,000	10,500	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권 당분기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매출채권	66,398,350	56,768,840

(차감)대손충당금	(2,155,405)	(2,282,131)

소계	64,242,945	54,486,709

미수금	15,301,158	14,216,459

(차감)대손충당금	(158,090)	(148,640)

소계	15,143,068	14,067,819

합계	79,386,013	68,554,528

6. 기타금융자산6-1. 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	81,915,775	30,009,564

대여금및수취채권	16,755	22,235

합계	81,932,530	30,031,799

6-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

취득원가	공정가치	장부금액

채권형랩 등	80,000,000	79,893,755	79,893,755

일임투자	2,000,000	2,022,020	2,022,020

합계	82,000,000	81,915,775	81,915,775

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	공정가치	장부금액

채권연계상품 등	27,000,000	27,289,815	27,289,815

일임투자	2,000,000	2,719,749	2,719,749

합계	29,000,000	30,009,564	30,009,564

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	14,858,272	-	19,656,491	-

선급비용	768,169	-	266,380	-

부가세대급금	10,129,322	-	7,432,062	-

미수수익	140,292	-	153,383	-

반품권자산	163,997	-	172,757	-

기타	-	132,122	-	132,122

합계	26,060,052	132,122	27,681,073	132,122

8. 재고자산당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	18,520,742	(254,067)	18,266,675	18,629,903	(230,749)	18,399,154

제품	22,951,799	(154,511)	22,797,288	15,506,787	(153,942)	15,352,845

반제품 및 재공품	12,924,934	(64,244)	12,860,690	11,494,409	(93,782)	11,400,627

원재료	20,410,669	(134,649)	20,276,020	14,709,513	(99,880)	14,609,633

부재료	8,043,276	(549,644)	7,493,632	7,216,017	(528,588)	6,687,429

미착품	2,005,142	-	2,005,142	1,250,584	-	1,250,584

합계	84,856,562	(1,157,115)	83,699,447	68,807,213	(1,106,941)	67,700,272

9. 장기매출채권및기타채권당분기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

보증금	1,620,493	1,601,845

10. 유형자산

10-1. 당분기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	56,514,993	-	-	56,514,993	56,223,108	-	-	56,223,108

건물	126,721,662	(12,977,658)	(1,119,586)	112,624,418	125,331,586	(11,754,913)	(1,098,597)	112,478,076

구축물	2,809,081	(561,959)	-	2,247,122	2,619,081	(528,634)	-	2,090,447

기계장치	53,396,575	(18,002,022)	-	35,394,553	51,770,729	(16,594,950)	-	35,175,779

차량운반구	1,175,355	(817,663)	-	357,692	1,122,079	(776,604)	-	345,475

기타의유형자산	19,323,378	(8,691,027)	(33,485)	10,598,866	17,890,982	(8,101,848)	(54,778)	9,734,356

건설중인자산	13,470,291	-	(100,000)	13,370,291	8,740,967	-	-	8,740,967

합계	273,411,335	(41,050,329)	(1,253,071)	231,107,935	263,698,532	(37,756,949)	(1,153,375)	224,788,208

10-2. 당분기와 전분기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주2)	기타(환율변동차이등)	분기말장부금액

토지	56,223,108	6,779	(250)	-	285,356	-	56,514,993

건물(주1)	112,478,076	100,323	-	(1,152,118)	505,232	692,905	112,624,418

구축물	2,090,447	-	-	(33,325)	190,000	-	2,247,122

기계장치	35,175,779	519,127	(41,208)	(1,413,830)	1,010,000	144,685	35,394,553

차량운반구	345,475	50,637	-	(40,923)	-	2,503	357,692

기타의유형자산(주1)	9,734,356	832,220	-	(566,583)	584,660	14,213	10,598,866

건설중인자산(주1)	8,740,967	7,110,639	(75,000)	-	(2,415,484)	9,169	13,370,291

합계	224,788,208	8,619,725	(116,458)	(3,206,779)	159,764	863,475	231,107,935

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 투자부동산에서 725,524천원 대체되었고, 무형자산으로 565,760천원 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및
자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주2)	기타(환율변동차이등)	분기말장부금액

토지(주1)	59,334,023	-	-	-	88,624	10,898	59,433,545

건물(주1)	98,775,422	261,508	(29,000)	(776,384)	3,933,543	-	102,165,089

구축물	2,826,950	15,510	(26,818)	(35,078)	-	-	2,780,564

기계장치	28,678,932	320,659	(37,290)	(1,275,231)	349,300	-	28,036,370

차량운반구	480,193	17,658	-	(44,799)	-	2,159	455,211

기타의유형자산(주1)	9,075,719	983,967	(9)	(517,840)	164,958	54	9,706,849

건설중인자산	31,811,695	12,804,101	-	-	(4,226,531)	472,091	40,861,356

합계	230,982,934	14,403,403	(93,117)	(2,649,332)	309,894	485,202	243,438,984

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 투자부동산에서 351,389천원 대체되었고, 무형자산으로 13,324천원, 비용으로 28,171천원 대체되었습니다.

10-3. 당분기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액

당분기	전기

산업은행 외	토지, 건물	101,280,000	118,880,000

11. 투자부동산11-1. 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	64,630,272	-	64,630,272	64,818,397	-	64,818,397

건물	68,221,068	(3,595,676)	64,625,392	68,530,192	(3,174,898)	65,355,294

구축물	611,089	(134,949)	476,140	611,089	(127,310)	483,779

건설중인자산	4,610,730	-	4,610,730	1,440,619	-	1,440,619

합계	138,073,159	(3,730,625)	134,342,534	135,400,297	(3,302,208)	132,098,089

11-2. 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출(주1)	처분	감가상각비	대체(주2)	기타(환율변동차이)	분기말장부금액

토지	64,818,397	-	(3,302)	-	(285,356)	100,533	64,630,272

건물	65,355,294	-	-	(414,023)	(440,168)	124,289	64,625,392

구축물	483,779	-	-	(7,639)	-	-	476,140

건설중인자산	1,440,619	3,170,111	-	-	-	-	4,610,730

합계	132,098,089	3,170,111	(3,302)	(421,662)	(725,524)	224,822	134,342,534

(주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 18,831천원이 포함되어 있습니다.(주2) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득 및자본적지출(주2)	감가상각비	대체(주3)	기타(환율변동차이)	분기말장부금액

토지(주1)	60,286,191	-	-	(88,624)	(55,404)	60,142,163

건물	64,920,098	-	(471,080)	(262,765)	(73,729)	64,112,524

구축물	514,333	-	(7,638)	-	-	506,695

건설중인자산	482,236	258,833	-	-	-	741,069

합계	126,202,858	258,833	(478,718)	(351,389)	(129,133)	125,502,451

(주1) 연결실체의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(채권최고액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 2,059천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.12. 무형자산12-1. 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득금액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	5,064,286	(564,612)	(1,013)	-	4,498,661	775,536	(543,023)	(1,041)	-	231,472

기타의무형자산	13,786,939	(3,591,733)	-	(481,695)	9,713,511	12,531,541	(3,236,474)	-	(481,695)	8,813,372

건설중인자산	466,995	-	-	-	466,995	300,965	-	-	-	300,965

영업권	20,346,135	-	-	(5,555,447)	14,790,688	20,346,136	-	-	(5,555,448)	14,790,688

합계	39,664,355	(4,156,345)	(1,013)	(6,037,142)	29,469,855	33,954,178	(3,779,497)	(1,041)	(6,037,143)	24,136,497

12-2. 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	취득	처분	상각	대체(주2)	기타(환율변동차이)	분기말장부금액

산업재산권 (주1)	231,472	4,248,200	-	(22,986)	41,975	-	4,498,661

기타의무형자산	8,813,372	688,327	(37,236)	(357,771)	549,100	57,719	9,713,511

건설중인자산	300,965	191,345	-	-	(25,315)	-	466,995

영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688

합계	24,136,497	5,127,872	(37,236)	(380,757)	565,760	57,719	29,469,855

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 전액 유형자산에서 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초장부금액	취득	상각	처분	대체(주1)	기타(환율변동차이)	분기말장부금액

산업재산권	144,975	-	(11,505)	-	43,255	-	176,725

기타의무형자산	10,610,045	28,415	(434,828)	-	115,000	73,544	10,392,176

건설중인자산	283,940	115,103	-	(13,700)	(144,931)	-	240,412

영업권	20,346,136	-	-	-	-	-	20,346,136

합계	31,385,096	143,518	(446,333)	(13,700)	13,324	73,544	31,155,449

(주1) 대체 합계액은 전액 유형자산에서 대체되었습니다.

13. 관계기업및공동기업투자 13-1. 당분기와 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	대한민국	12월	투자업	45.77	1,107,560	45.77	1,107,301

한국콜마(주)	대한민국	12월	제조업	27.14	355,630,061	27.14	355,138,402

이원다이애그노믹스(주)(주1)	대한민국	12월	유전체 분석 사업 등	4.45	7,358,234	4.34	7,497,855

(주)모노랩스(주1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발	3.31	356,804	3.31	384,100

(주)넥스트앤바이오(주1)	대한민국	12월	연구개발서비스업	3.78	1,195,881	3.78	1,212,130

소계	365,648,540	365,339,788

공동기업투자	파마사이언스코리아(주)	대한민국	12월	도매업	50.00	-	50.00	-

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd	중국	12월	건강기능식품 제조업	49.00	3,496,673	49.00	3,492,958

소계	3,496,673	3,492,958

합계	369,145,213	368,832,746

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.13-2. 당분기와 전분기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기

기초	취득(주2)	배당	지분법손익	지분법자본변동 등	기타(주1)	분기말

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	1,107,301	-	-	259	-	-	1,107,560

한국콜마(주)	355,138,402	-	(2,142,412)	2,336,372	298,383	(684)	355,630,061

이원다이애그노믹스(주)	7,497,855	75,422	-	(172,057)	(8,124)	(34,862)	7,358,234

(주)모노랩스	384,100	-	-	(27,296)	-	-	356,804

(주)넥스트앤바이오	1,212,130	-	-	(14,075)	-	(2,174)	1,195,881

소계	365,339,788	75,422	(2,142,412)	2,123,203	290,259	(37,720)	365,648,540

공동기업투자	파마사이언스코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd	3,492,958	-	-	(108,796)	112,511	-	3,496,673

소계	3,492,958	-	-	(108,796)	112,511	-	3,496,673

합계	368,832,746	75,422	(2,142,412)	2,014,407	402,770	(37,720)	369,145,213

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.(주2) 이원다이애그노믹스(주)의 무상증자로 인하여 지분율은 4.34%에서 4.45%로 상승하였고 순자산지분해당액이 75백만원 증가하였으며 동 금액을 자본잉여금으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전분기

기초	취득	처분	배당	지분법손익	지분법자본변동 등	기타(주1)	분기말

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	1,104,830	-	-	-	1,035	-	-	1,105,865

한국콜마(주)	313,647,864	-	-	(2,049,263)	2,456,750	419,612	7,710	314,482,673

Yantai Kolmar Atomy Health CareFood Co., Ltd	3,574,015	-	-	-	32,999	144,566	-	3,751,580

이원다이애그노믹스(주)(주2)	11,115,721	-	(2,119,513)	-	(151,809)	37,762	-	8,882,161

(주)모노랩스	207,092	-	-	-	-	-	-	207,092

(주)넥스트앤바이오	-	1,012,367	-	-	-	-	-	1,012,367

소계	329,649,522	1,012,367	(2,119,513)	(2,049,263)	2,338,975	601,940	7,710	329,441,738

공동기업투자	한국크라시에약품(주)	1,153,490	-	-	-	(14,898)	-	-	1,138,592

파마사이언스코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	1,153,490	-	-	-	(14,898)	-	-	1,138,592

합계	330,803,012	1,012,367	(2,119,513)	(2,049,263)	2,324,077	601,940	7,710	330,580,330

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.(주2) 전분기 중 569,170주를 처분하였고, 처분이익 1,185,872천원을 인식하였습니다.

13-3. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 공동기업의 당분기 및 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	미반영손실

당분기	누적

파마사이언스코리아(주)	179,021	774,413

13-4. 당분기와 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

한국콜마(주)	6,209,889주	57,400원	356,447,629	355,630,061	6,209,889주	50,900원	316,083,350	355,138,402

이원다이애그노믹스(주)	3,721,650주	4,950원	18,422,168	7,358,234	1,860,825주	9,500원	17,677,838	7,497,855

14. 장기기타금융자산14-1. 당분기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

장기금융상품(주1)	699,000	700,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산	37,905,922	37,193,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,918,513	10,484,806

대여금및수취채권	11,774	11,774

합계	49,535,209	48,390,689

(주1) 장기금융상품은 변액보험 등으로 구성되어 있습니다.

14-2. 당분기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식 등>

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	30,000,000,000	5.81	30,000,000	30,098,086	30,098,086

여주시 산림조합(주1)	100	0.03	500	500	500

(주)비투링크	32,171	2.67	2,399,957	1,129,713	1,129,713

(주)실리콘투	176,800	2.10	1,699,587	1,795,581	1,795,581

(주)비모뉴먼트(주1)	88,532	4.58	1,999,855	1,999,855	1,999,855

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주1)	2,500	7.10	2,888,187	2,882,187	2,882,187

합계	38,988,086	37,905,922	37,905,922

(주1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	30,000,000,000	5.81	30,000,000	30,098,086	30,098,086

여주시 산림조합(주1)	100	0.03	500	500	500

(주)비투링크	32,171	2.67	2,399,957	1,129,712	1,129,712

(주)실리콘투	176,800	2.10	1,699,587	1,795,581	1,795,581

(주)비모뉴먼트(주1)	88,532	4.58	1,999,855	1,999,855	1,999,855

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주1)	1,875	6.42	2,175,875	2,169,875	2,169,875

합계	38,275,774	37,193,609	37,193,609

(주1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.14-3. 당분기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

(주)농우바이오	14,400	(주1)	361,563	180,720	180,720

에이테크솔루션(주)	2,501	(주1)	52,824	39,266	39,266

(주)나노	139,888	0.54	687,204	211,930	211,930

Altimmune, Inc.	8,170	(주1)	928,545	130,854	130,854

소계	2,030,136	562,770	562,770

주식>

(주)앤드비언드	25,000	2.41	125,000	-	-

삼보개발(주)	200	(주2)	400,000	103,631	103,631

(주)싸일런트뮤직밴드	2,265	0.52	74,972	-	-

(주)코윈디에스티	225,000	2.38	1,000,000	53,775	53,775

네오아티잔(주)(주3)	97,802	2.17	650,003	240,760	240,760

(주)아이지엠글로벌	1,000	0.84	20,000	1	1

(주)다이나믹아이지엠	8,000	1.62	180,000	82,656	82,656

(주)비투링크	4,731	0.39	299,993	-	-

CSR COSMETIC SOLUTION INC.	11,000,000	(주2)	10,030,680	9,874,920	9,874,920

소계	12,780,648	10,355,743	10,355,743

합계	14,810,784	10,918,513	10,918,513

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 전부가 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 당분기 중 52,662주(지분율 1.46%)를 매각하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

(주)농우바이오	14,400	(주1)	361,563	150,480	150,480

에이테크솔루션(주)	2,501	(주1)	52,824	30,262	30,262

(주)나노	139,888	0.54	687,204	207,034	207,034

Altimmune, Inc.	8,170	(주1)	928,545	100,267	100,267

소계	2,030,136	488,043	488,043

주식>

(주)앤드비언드(주3)	25,000	2.41	125,000	-	-

삼보개발(주)	200	(주2)	400,000	103,631	103,631

(주)싸일런트뮤직밴드	2,265	0.52	74,972	-	-

(주)코윈디에스티	225,000	2.38	1,000,000	53,775	53,775

네오아티잔(주)	150,464	3.63	1,000,000	370,400	370,400

(주)아이지엠글로벌	1,000	0.84	20,000	1	1

(주)다이나믹아이지엠	8,000	1.62	180,000	82,656	82,656

(주)비투링크	4,731	0.39	299,993	-	-

CSR COSMETIC SOLUTION INC.	11,000,000	(주2)	10,030,680	9,386,300	9,386,300

소계	13,130,645	9,996,763	9,996,763

합계	15,160,781	10,484,806	10,484,806

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 전부가 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 전기 중 25,000주(지분율 2.41%)를 매각하였습니다.14-4. 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금 액

당분기	전분기

기초금액	(3,141,952)	(3,133,311)

평가로 인한 증감	431,842	(180,747)

처분으로 인한 평가손익의 이익잉여금 대체	(136,758)	-

이연법인세 효과	(65,039)	40,441

비지배지분 변동	(2,299)	10,469

분기말금액	(2,914,206)	(3,263,148)

15. 매입채무및기타채무당분기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

매입채무	78,719,119	66,210,639

미지급금	51,992,027	52,592,233

합계	130,711,146	118,802,872

16. 차입금16-1. 당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	37,755,253	32,045,886

유동성장기부채	32,166,493	34,958,678

교환사채	8,366,894	20,755,847

해외사모사채	30,695,405	30,011,030

상환전환우선주부채	25,159,828	24,509,931

소계	134,143,873	142,281,372

비유동부채	장기차입금	50,726,647	47,987,355

합계	184,870,520	190,268,727

16-2. 당분기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행	시설자금대출	1.58~2.09	1.58~1.85	21,288,000	21,288,000

한국씨티은행	일반 및 시설자금대출	1.42~1.52	1.38~1.48	7,113,000	7,113,000

우리은행(중국)	운영자금대출	3.80	3.80	4,825,800	3,644,886

기업은행	운영자금대출	1.50	-	3,322,003	-

KDB산업은행(중국)	운영자금대출	3.75	-	1,206,450	-

합계	37,755,253	32,045,886

16-3. 당분기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채	2017.09.08	2022.09.08	-	6,500,000	16,500,000

상환할증금	3,050,632	7,743,913

교환권조정	(1,183,738)	(3,488,066)

교환사채 장부금액	8,366,894	20,755,847

16-4. 당분기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환청구시 발행할 주식의 종류	콜마비앤에이치(주) 기명식 보통주식

액면금액(주4)	41,500,000,000원

발행금액	41,500,000,000원

표시이자율	0%

보장수익율	연 복리 8%

교환청구기간	발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환권(주1)	투자자에게 조기상환권 존재

교환가액(주2)	1주당 20,763원(주3)

(주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행 당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다.(주3) 2018년 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 기존 25,893원에서 20,763원으로 조정되었으며 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여 교환가액 조정시의 교환권 공정가치 261백만원을 자본으로 재분류하였습니다.(주4) 당분기 중 액면금액 100억원, 전기 중 250억원 상당이 교환청구 되었습니다.

16-5. 당분기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, SGD)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제2차 외화 표시 무보증 사모 사채	2020.08.21	2021.08.21	1.46	30,695,405 (SGD 36,500,000)	30,011,030 (SGD 36,500,000)

1년 이내 만기도래분(유동성사채)	30,695,405	30,011,030

16-6. 당분기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

상환전환우선주부채	2018.07.20	2028.07.20	-	25,159,828	24,509,931

16-7. 당분기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주부채

발행금액	49,999,981 천원 (1주당 44,800원)

발행주식의 종류 및 수(주1)	상환전환우선주 / 1,116,071주

발행일	2018.07.20

전환에 관한 사항(주2,3)	전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주전환가격: 1주당 31,360원

상환에 관한 사항(주4)	상환기간: 2020.07.20 ~ 2028.07.20상환권자: 크릭홀딩스(유)상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감)

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 상환청구 및 전환청구 되지 않은 상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

(주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고우선배당률은 액면금액의 2%입니다.(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.(주3) 2019년 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,119원에서 31,360원으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주로 변동되었습니다. 한편, 전기 중 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여전환가격 조정시의 전환권 공정가치 4,638백만원을 자본으로 재분류하였습니다. (주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다.

16-8. 당분기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행	시설자금대출	1.65~2.03	1.65~2.01	57,074,100	58,685,000

신한은행	시설자금대출	1.82	1.82	3,400,000	3,400,000

기업은행(중국)	건설자금대출	4.37	4.37	14,995,016	14,185,989

신한은행(중국)	건설자금대출	4.20	4.20	4,606,915	4,462,841

우리은행(중국)	건설자금대출	4.20	4.20	2,817,109	2,212,203

소계	82,893,140	82,946,033

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(32,166,493)	(34,958,678)

장기차입금 장부금액	50,726,647	47,987,355

16-9. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환 예정연도	금 액

~ 2022년 3월	32,166,493

2022년 4월 ~ 2023년 3월	42,780,571

2023년 4월 ~	7,946,076

합계	82,893,140

17. 파생금융상품17-1. 당분기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

유동부채	상환전환우선주 조기상환청구권	17,672,833	17,672,833

통화스왑	949,488	1,655,072

콜옵션(주1)	31,216	31,216

합계	18,653,537	19,359,121

(주1) 당사는 (주)비모뉴먼트의 대표이사에게 2020년 7월 21일 부터 3년간 당사가 보유한 (주)비모뉴먼트의 주식 중 8,853주를 대표이사 본인 또는 대표이사가 지정한 제3자에게 정해진 행사가격으로 매도할것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다.17-2. 당분기와 전분기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

상환전환우선주조기상환청구권	통화스왑	콜옵션	합계

기초	17,672,833	1,655,072	31,216	19,359,121

평가손(익)	-	(705,584)	-	(705,584)

분기말	17,672,833	949,488	31,216	18,653,537

(단위 : 천원)

구 분	전분기

제3차 무기명식무보증 사모 교환사채교환권대가	상환전환우선주조기상환청구권	통화스왑	합계

기초	2,379,421	20,774,066	(737,461)	22,416,026

평가손(익)	-	354,955	132,573	487,528

분기말	2,379,421	21,129,021	(604,888)	22,903,554

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,033,620	-	2,432,890	-

예수금	716,035	-	549,069	-

선수수익	83	-	188	-

미지급비용	4,937,143	-	6,917,008	-

미지급부가세	722,255	-	709,302	-

미지급배당금	8,886,000	-	-	-

임대보증금	51,000	5,163,660	54,000	5,374,500

예수보증금	500,000	-	495,000	-

리스부채	2,052,447	5,471,262	2,020,407	5,434,713

합계	20,898,583	10,634,922	13,177,864	10,809,213

19. 순확정급여부채19-1. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	20,043,689	20,500,105

사외적립자산의 공정가치(주1)	(17,296,244)	(18,312,471)

합계	2,747,445	2,187,634

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	2,747,445	2,215,141

순확정급여자산	-	(27,507)

(주1) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기말 : 4,266천원)이 포함된 금액입니다.

19-2. 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초금액	2,187,634	3,223,020

당기손익으로 인식하는 총비용	1,180,903	1,072,782

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)	6,300	(737)

사외적립자산 납입액	(500,898)	(1,002,909)

환입액(지급액)	(128,071)	271,587

운용수수료 등	1,577	9,538

분기말금액	2,747,445	3,573,281

19-3. 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당분기	전기

할인율	2.04% - 2.41%	2.04% - 2.41%

기대임금상승률	4.17% - 5.00%	4.17% - 5.00%

20. 충당부채20-1. 당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

환불부채	1,080,641	-	1,115,128	-

손실충당부채	1,500,000	-	1,500,000	-

복구충당부채	-	661,332	-	655,597

합계	2,580,641	661,332	2,615,128	655,597

20-2. 당분기와 전분기의 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,115,128	-	686,559	171,323

환입	(34,487)	-	-	-

분기말	1,080,641	-	686,559	171,323

상기 충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산 금액은 당분기말 현재 163,997천원으로 반품권자산으로 계상하고 있으며 기타유동자산에 포함하고 있습니다.

20-3. 당분기와 전분기의 복구충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기초	655,597	633,150

증가	5,735	5,620

분기말	661,332	638,770

21. 자본금

당분기와 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당분기	전기

보통주	보통주

발행한 주식의 총수	18,576,719주	18,576,719주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	9,288,359,500원	9,288,359,500원

22. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,017백만원(상환전환우선주를 부채로 구분함에 따라 우선주에 대한 배당금지급액을 우선주부채 및 관련 이자비용의 상환으로 회계처리한 229백만원을 포함)은 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다.(2020년 지급액 : 4,097백만원)

23. 영업부문

23-1. 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요 사업

제조 및 상품 유통	화장품 및 의약품 등의 제조 및 상품 유통

기타	지주회사의 관계기업 투자 등

23-2. 당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	법인세비용차감전순이익	매출	법인세비용차감전순이익

제조 및 상품 유통	188,991,731	27,692,386	141,019,299	24,073,028

기타	13,139,380	27,772,485	13,231,621	8,686,826

소계(주1)	202,131,111	55,464,871	154,250,920	32,759,854

연결조정 효과(주2)	(8,054,924)	(28,516,585)	(6,528,263)	(7,874,891)

합계	194,076,187	26,948,286	147,722,657	24,884,963

(주1) 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.(주2) 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부거래제거금액과 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가금액입니다.

23-3. 당분기와 전분기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

한국	110,470,670	119,554,647

중국	28,185,133	61,572

대만	7,438,069	9,453,407

미국	8,357,789	3,545,736

캐나다	2,343,220	1,215,063

기타	37,281,306	13,892,232

합계	194,076,187	147,722,657

24. 영업이익24-1. 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출	128,954,443	103,443,663

상품매출	57,605,759	35,618,127

관리용역수익	1,479,247	4,351,025

기타매출	6,036,738	4,309,842

합계	194,076,187	147,722,657

24-2. 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

제품매출원가	94,020,455	78,115,611

상품매출원가	52,004,185	32,107,871

관리용역원가	1,458,558	2,511,136

기타매출원가	1,960,755	2,202,071

합계	149,443,953	114,936,689

24-3. 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

급여 등	6,097,273	3,099,040

퇴직급여	623,208	281,129

복리후생비	714,234	291,902

교육훈련비	30,026	32,576

여비교통비	56,399	49,543

통신비	42,518	32,373

수도광열비	64,458	30,115

세금과공과	1,059,471	265,699

지급임차료	277,313	107,991

감가상각비	946,703	456,425

수선유지비	28,420	27,702

보험료	52,541	34,975

접대비	187,720	90,225

광고선전비	3,600,853	42,279

운반보관료	392,351	320,813

견본비	2,297	4,480

경상연구개발비	602,316	163,456

회의비	17,786	6,518

지급수수료	2,472,557	1,238,570

도서인쇄비	4,998	6,100

소모품비	276,032	208,263

수출부대비	11,716	772

판매촉진비	11,558	-

차량유지비	27,747	30,791

환경유지비	1,674	2,724

무형자산상각비	367,232	278,883

인력개발비	5,000	10,600

잡비	-	155

합계	17,974,401	7,114,099

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	32,292	-

무형자산처분이익	4,163	-

잡이익	32,006	156,006

합계	68,461	156,006

기타비용:

유형자산처분손실	-	20,318

기부금	23,530	6,000

잡손실	6,435	13,195

합계	29,965	39,513

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전분기

금융수익:

이자수익	264,435	365,822

외환차익	40,224	38,668

외화환산이익	129,888	569,268

배당금수익	25,889	33,099

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	165,437	62,853

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	141,469	-

파생금융상품평가이익	705,584	-

합계	1,472,926	1,069,710

금융비용:

이자비용	2,069,290	3,613,438

외환차손	39,479	36,049

외화환산손실	695,263	486,522

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	421,798	796,073

파생금융상품평가손실	-	487,528

부채상환손실	126,821	130,010

합계	3,352,651	5,549,620

27. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익28-1. 기본주당이익(1) 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 연결분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

계속영업 보통주 연결분기순이익	2,763,278,132	9,070,774,131

중단영업 보통주 연결분기순이익	-	3,669,648,042

가중평균유통보통주식수(주1)	18,479,219	18,479,220

계속영업 기본주당이익	150	491

중단영업 기본주당이익	-	198

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 또한, 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환금융상품은 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 세부적인 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당분기	1,663,129,710	90	18,479,219

전분기	1,681,609,020	91	18,479,220

28-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 연결분기순이익	2,763,278,132	12,740,422,173

계속영업 보통주 연결분기순이익	2,763,278,132	9,070,774,131

조정:

상환전환우선주	870,320,987	1,147,231,482

보통주 희석화 연결분기순이익	3,633,599,119	13,887,653,655

계속영업 보통주 희석화 연결분기순이익	3,633,599,119	10,218,005,613

가중평균유통잠재적보통주식수	20,073,606	20,073,607

계속영업 희석주당이익(주1)	150	491

중단영업 희석주당이익(주2)	-	198

(주1) 당분기와 전분기 계속영업에는 희석성 잠재적보통주인 상환전환우선주가 있으나 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(주2) 전분기 중단영업에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,479,219	18,479,220

조정:

상환전환우선주	1,594,387	1,594,387

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	20,073,606	20,073,607

29. 범주별 금융상품29-1. 당분기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	119,821,698	67,203,173

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,918,513	10,484,806

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	110,718,314	198,283,012

단기금융상품	25,285,500	13,610,000

매출채권및기타채권	79,386,013	68,554,528

장기매출채권및기타채권	1,620,493	1,601,845

대여금및수취채권	28,530	34,009

미수수익	140,292	153,382

장기금융상품	699,000	700,500

합계	348,618,353	360,625,255

29-2. 당분기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

당분기	전기

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	130,711,146	118,802,872

기타유동부채	11,994,605	2,715,169

기타비유동부채	10,634,922	10,809,213

차입금(유동)	134,143,873	142,281,373

차입금(비유동)	50,726,647	47,987,355

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채	18,653,537	19,359,121

합계	356,864,730	341,955,103

30. 공정가치30-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	81,915,776	81,915,776	30,009,564	30,009,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	37,905,922	37,905,922	37,193,609	37,193,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,918,513	10,918,513	10,484,806	10,484,806

합계	130,740,211	130,740,211	77,687,979	77,687,979

금융부채

파생금융부채	18,653,537	18,653,537	19,359,121	19,359,121

합계	18,653,537	18,653,537	19,359,121	19,359,121

위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.30-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	4,626,651	77,289,125	-	81,915,776

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	37,905,922	37,905,922

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	562,770	9,874,920	480,823	10,918,513

합계	5,189,421	87,164,045	38,386,745	130,740,211

금융부채

파생금융부채	-	949,489	17,704,048	18,653,537

합계	-	949,489	17,704,048	18,653,537

(단위: 천원)

전기

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,719,749	27,289,815	-	30,009,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	37,193,609	37,193,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	488,044	9,386,300	610,462	10,484,806

합계	3,207,793	36,676,115	37,804,071	77,687,979

금융부채

파생금융부채	-	1,655,072	17,704,049	19,359,121

합계	-	1,655,072	17,704,049	19,359,121

30-3. 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	30,098,086	3	이항모형	기준일 주가	220,313원/22,098원

주가변동성	92.55%/66.85%

할인율	6.49%~12.12%/2.00%~3.64%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.24%~13.04%

(주)비투링크 상환전환우선주	1,129,713	3	이항모형	기준일 주가	0원

주가변동성	29.79%

할인율	13.68%

(주)실리콘투	1,795,581	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	11.54%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)코윈디에스티 보통주	53,775	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	11.25%

삼보개발(주) 배당우선주	103,631	3	배당할인모형	자기자본비용	7.72%

추정기간	영구

배당현금흐름	연 2% 배당

(주)다이나믹아이지엠 보통주	82,656	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.57%

(주)아이지엠글로벌 보통주	1	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.94%

(주)비투링크 보통주	-	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	15.90%

네오아티잔(주) 보통주	240,760	3	순자산가치평가법	해당없음

금융부채

파생금융부채 (상환전환우선주)	17,672,833	3	이항모형	기준일 주가	25,950원

주가변동성	31.90%

할인율	7.56%

파생금융부채 (콜옵션)	31,216	3	이항모형	기준일 주가	22,984원

주가변동성	36.30%

할인율	0.83%

(단위: 천원)

전기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	30,098,086	3	이항모형	기준일 주가	220,313원/22,098원

주가변동성	92.55%/66.85%

할인율	6.49~12.12%/2.00~3.64%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.24%~13.04%

(주)비투링크 상환전환우선주	1,129,713	3	이항모형	기준일 주가	0원

주가변동성	29.79%

할인율	13.68%

(주)실리콘투	1,795,581	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	11.54%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)코윈디에스티 보통주	53,775	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	11.25%

삼보개발(주) 배당우선주	103,631	3	배당할인모형	자기자본비용	7.72%

추정기간	영구

배당현금흐름	연 2% 배당

(주)다이나믹아이지엠 보통주	82,656	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.57%

(주)아이지엠글로벌 보통주	1	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.94%

(주)비투링크 보통주	-	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	15.90%

네오아티잔(주) 보통주	370,400	3	순자산가치평가법	해당없음

금융부채

파생금융부채 (상환전환우선주)	17,672,833	3	이항모형	기준일 주가	25,950원

주가변동성	31.90%

할인율	7.56%

파생금융부채 (콜옵션)	31,216	3	이항모형	기준일 주가	22,984원

주가변동성	36.30%

할인율	0.83%

30-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.① 보통주

(단위: 천원)

구 분	할인율

1%p 하락	1%p 상승

(주)다이나믹아이지엠	7,384	(6,360)

(주)코윈디에스티	61,200	(50,175)

② 보통주

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장률

1%p 하락	1%p 상승	0.5%p 하락	0.5%p 상승

(주)실리콘투	236,231	(194,851)	(65,637)	71,865

③ 우선주

(단위: 천원)

구 분	할인율

10% 하락	10% 상승

(주)비투링크 상환전환우선주	157,103	(135,220)

④ 우선주

(단위: 천원)

구 분	할인율

1%p 하락	1%p 상승

삼보개발(주) 배당우선주	15,422	(11,885)

⑤ 상환전환우선주부채

(단위: 천원)

구 분	할인율

10% 하락	10% 상승

풋옵션	2,018,674	(1,913,046)

⑥ 콜옵션

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 하락	10% 상승	10% 감소	10% 증가

(주)비모뉴먼트	9,686	(11,570)	4,013	(4,030)

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

관계기업	한국콜마(주), 보스톤특허기술사업조합, 에이치케이이노엔(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., Seokoh,Inc.,Process Technologies and Packaging,LLC., CSR Cosmetic Solutions Inc., Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주1), 이원다이애그노믹스(주), (주)모노랩스, (주)라이프사이언스테크놀로지(주2), 이앤에프헬스케어홀딩스(주)(주2), 퓨쳐메디신(주)(주2), (주)넥스트앤바이오(주3)

공동기업	파마사이언스코리아(주), Yantai Kolmar Atomy Health CareFood Co.,Ltd.(주4), 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주5)

기타의 특수관계자	(주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주)

(주1) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다.(주2) 에이치케이이노엔(주)의 관계기업입니다.(주3) 전기 중 (주)넥스트앤바이오의 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.(주4) 전기 중 콜마비앤에이치(주)의 관계기업에서 공동기업으로 변경되었습니다.

(주5) 당분기 중 한국콜마(주)가 지분을 취득하여 공동기업에 포함되었습니다.

31-2. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타