콜마홀딩스 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항

가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 [자회사(Seokoh Canada, Inc.)지분 양도의 건] 전기 중 Seokoh Canada, Inc. 지분 100%를 한국콜마(주)에 매각하였고, 종속기업투자처분이익 6,754,641천원을 인식하였습니다. 본건은 2022년 12월 29일 거래가 종결되었습니다.[자회사(콜마스크 주식회사) 지분 양도의 건] 2022년 11월 14일 당사 이사회는 재무구조 개선 및 그룹 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화 목적으로 자회사인 콜마스크(주)를 양도하기로 결의하였습니다.전기 중 콜마스크(주)의 주식 943,858주를 콜마비앤에이치(주)에 매각하였고, 종속기업투자처분이익 8,249,144천원을 인식하였습니다. 본건은 2022년 11월 30일 거래가 종결되었으며 자세한 내용은 아래의 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

보고서명	제출일자

지주회사의 자회사 탈퇴	2022년 11월 30일

[자회사(주식회사 내츄럴스토리) 인수의 건] 당사는 2022년 7월 1일 주식회사 내츄럴스토리의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 주식회사 내츄럴스토리에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

I. 이전대가	6,013,932

II. 식별가능한 자산과 부채의 계상액

자산 :

현금및현금성자산	994,081

매출채권및기타채권	1,931,124

기타유동자산	11,712

재고자산	1,604,625

장기매출채권및기타채권	81,950

유형자산	8,093,739

투자부동산	2,694,512

무형자산	28,176

사용권자산	5,534

장기기타금융자산	3,000

이연법인세자산	100,499

자산 총계	15,548,952

부채 :

매입채무및기타채무	2,386,165

단기차입금	6,800,000

당기법인세부채	91,506

기타유동부채	104,842

확정급여부채	600,113

이연법인세부채	344,085

부채 총계	10,326,711

III. 영업권	791,691

[자회사(콜마파마 주식회사) 매각의 건]

2020년 5월 27일 당사 이사회는 재무구조 개선 및 그룹 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화 목적으로 자회사인 콜마파마(주)를 양도하기로 결의하였습니다.최초 결의한 양도가액은 176,159,140,850원이며 이후 2020년 11월 3일 이사회 결의를 통해 양도가액은 150,580,803,321원으로 변경되었으며, 최종양도가액은 149,299,493,404원으로 변경되었습니다. 이와 관련하여 매각대상 자산 및 부채는 별도 및 연결재무상태표상 매각예정자산 및 부채로 표시하였고, 매각대상 회사의 손익은 연결포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시하였습니다. 본 건은 2020년 12월 28일 거래가 종결되었으며 자세한 내용은 아래의 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

보고서명	제출일자

[정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)	2020년 11월 03일

[정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)	2020년 07월 10일

주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)	2020년 05월 27일

합병등종료보고서 (자산양수도)	2020년 12월 28일

지주회사의 자회사 탈퇴	2020년 12월 28일

[자회사(콜마유엑스 주식회사) 지분 양도의 건] 2025년 02월 26일 당사 이사회는 재무구조 개선 및 그룹 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화 목적으로 자회사인 콜마유엑스(주)를 양도하기로 결의하였습니다. 동일자에 콜마유엑스(주)의 주식 60,000주를 한국콜마(주)에 매각하였고, 종속기업투자처분이익 1,240,661 천원을 인식하였습니다. 본 건은 2025년 03월 06일 거래가 종결되었으며 자세한 내용은 아래의 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

보고서명	제출일자

지주회사의 자회사 탈퇴	2025년 03월 06일

나. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항 없으며 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 다. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없습니다.

8-2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

2025년 1분기	매출채권	49,547	(934)	1.89

미수금	2,363	(1,333)	56.41

대여금및수취채권	3,879	(409)	10.54

선급금	3,313	-	-

미수수익	1,547	(158)	10.21

반품권자산	7	-	-

합계	60,656	(2,834)	4.67

2024년	매출채권	40,973	(940)	2.29

미수금	1,991	(1,334)	67.00

대여금및수취채권	5,514	(409)	7.42

선급금	3,970	-	-

미수수익	1,226	(158)	12.89

반품권자산	8	-	-

합계	53,682	(2,841)	5.29

2023년	매출채권	35,827	(1,319)	3.68

미수금	7,807	(1,142)	14.64

대여금및수취채권	5,569	(408)	7.34

선급금	9,826	-	-

미수수익	1,430	(158)	11.05

반품권자산	34	-	-

합계	60,493	(3,027)	5.01

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	2025년 1분기	2024년	2023년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,841	3,027	1,695

2. 순대손처리액(①-②±③)	(9)	5	(546)

① 대손처리액(상각채권액)	(9)	(12)	(540)

② 기타의대손상각비(환입)	-	-	-

③ 기타증감액(주1)	-	17	(6)

3. 대손상각비 계상(환입)액	2	(191)	1,878

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,834	2,841	3,027

(주1) 연결범위 변동, 환율변동, 분할로 인한 증가 및 감소

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 그 채권과목에서 직접 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험률에 불구하고 ① 수표, 어음이 부도가 난 경우 ② 회사정리법 및 화의법에 의한 채권 ③ 자본잠식 상태이거나 영업손실이 나는 거래처에 대한 채권 ④ 기타 개별 판단이 필요한 채권의 사유가 발생한 경우에는 회수가능성을 검토 후 미회수가 예상될 때는 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다.

라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과9월 이하	9월 초과1년 이하	1년 초과	계

채권금액	48,127	197	182	1,041	49,547

구성비율(%)	97.13	0.40	0.37	2.10	100

8-3. 최근 3 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

◆ 콜마홀딩스(주) 및 연결대상 종속회사

1) 콜마홀딩스 당사는 지주회사로 재고자산이 없습니다.

2) 그 외 종속회사(단위 : 백만원)

계정과목	2025년 1분기	2024년	2023년

상품	18,714	13,633	18,497

제품	18,412	13,925	23,113

반제품	8,673	9,597	8,624

원료	23,403	24,903	29,294

재료	9,060	9,991	11,195

미착품	1,891	198	3,160

합계	80,153	72,247	93,883

※ 위의 재고금액은 재고자산평가충당금이 반영되어 있습니다.

3) 재고자산의 실사내역 등 (1) 콜마비앤에이치(주)① 실사일자- 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시② 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행③ 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 2025년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

가) 당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기말

취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,328,642	(203,923)	17,124,719

제품	20,828,393	(2,416,449)	18,411,944

반제품 및 재공품	8,678,737	(4,947)	8,673,790

원재료	26,524,108	(3,120,916)	23,403,192

부재료	11,347,837	(2,287,624)	9,060,213

미착품	1,871,964	-	1,871,964

합계	86,579,681	(8,033,859)	78,545,822

나) 당분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초금액	증(감)	기말금액

상품	221,054	(17,131)	203,923

제품	801,637	1,614,812	2,416,449

반제품 및 재공품	797,693	(792,746)	4,947

원재료	3,629,774	(508,858)	3,120,916

부재료	2,201,534	86,090	2,287,624

합계	7,651,692	382,167	8,033,859

④ 재고자산의 담보제공 현황해당사항 없습니다.

8-4. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없습니다.

8-5. 공정가치가. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나. 금융상품 종류별 공정가치

당기와 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	9,804,563	9,804,563	9,676,317	9,676,317

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	41,642,310	41,642,310	40,589,664	40,589,664

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,882,505	5,882,505	5,881,915	5,881,915

파생금융자산	3,697,013	3,697,013	3,467,065	3,467,065

합계	61,026,391	61,026,391	59,614,961	59,614,961

금융부채

파생금융부채(유동)	35,772	35,772	35,772	35,772

※ 위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.