콜마홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 한국콜마홀딩스주식회사(이하 '당사')와 4개의 국내종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1-1. 당사의 개요 당사는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 주문자 표시 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되어 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2012년 8월 28일자 주주총회에서 화장품과 제약 사업부문과 투자사업부문을 인적분할하는 결의안을 승인하여 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 분할하고 사업지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있으며, 당사는 설립 후 수차의 증자와 인적분할 및 현물출자 등을 거쳐 당분기말 현재 수권주식수는 50,000천주(액면가액500원)이고 납입자본금은 8,374,468천원(보통주 16,749천주, 액면가액 500원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

보통주(주)	자본금	당분기	전기

윤동한	6,749,533	3,374,767	40.3	40.3

일본콜마	1,337,463	668,731	7.99	7.99

기타	8,661,940	4,330,970	51.71	51.71

합계	16,748,936	8,374,468	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

콜마비앤에이치(주)	건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매	대한민국	12월	56.23	56.23	의결권의 과반수 보유

근오농림(주)(*)	작물재배 및 농업임대업	대한민국	12월	75	75	사실상 지배력

씨엔아이개발(주)	부동산임대업 등	대한민국	12월	77.94	77.94	의결권의 과반수 보유

콜마파마(주)	의약품 등의 제조 및 판매	대한민국	12월	77.1	77.1	의결권의 과반수 보유

(*) 근오농림(주)는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업입니다.1-3. 연결실체의 재무현황 당분기와 전기의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(*)	151,110,179	27,190,634	123,919,545	190,507,116	24,636,760	24,622,904

씨엔아이개발(주)	31,929,891	26,362,100	5,567,791	2,771,620	(689,585)	(683,608)

콜마파마(주)	54,071,569	23,232,050	30,839,519	42,131,572	4,145,495	4,132,602

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(*)	127,082,935	26,144,636	100,938,299	236,186,775	1,177,111	1,022,352

씨엔아이개발(주)	31,632,330	25,380,931	6,251,399	2,679,128	61,162	54,631

콜마파마(주)	51,502,019	24,795,102	26,706,917	49,019,019	5,060,436	5,109,584

(*) 콜마비앤에이치(주)의 요약재무정보는 근오농림(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

1-4. 지분율이 100%미만인 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 지분율이 100%미만인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기	전기

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

콜마비앤에이치(주)(*)	대한민국	56.23	43.77	56.23	43.77

씨엔아이개발(주)	대한민국	77.94	22.06	77.94	22.06

콜마파마(주)	대한민국	77.1	22.9	77.1	22.9

(*) 당사는 전기 중 콜마비앤에이치(주) 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 당분기말 현재 총 교환대상 주식수는 3,177,124주이며, 전량 교환되는 경우 콜마비앤에이치(주)에 대한 당사의 지분율은 현재 56.23%에서 45.48%로 감소될 수 있습니다.1-5. 종속기업별 재무상태 및 재무성과의 비지배지분 해당액(1) 당분기말과 전기말 현재 누적 비지배지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

콜마비앤에이치(주)	55,346,807	45,122,307

씨엔아이개발(주)	1,377,044	1,527,818

콜마파마(주)	7,061,840	6,115,506

합계	63,785,691	52,765,631

(2) 당분기와 전기의 비지배지분에 배분된 당분기순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

콜마비앤에이치(주)	10,815,839	613,762

씨엔아이개발(주)	(152,093)	13,490

콜마파마(주)	949,287	1,158,801

합계	11,613,033	1,786,053

(3) 당분기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

콜마비앤에이치(주)	808,046	-

1-6. 종속기업에 대한 지분변동 당분기와 전기에 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	당분기

무상증자에 따른지배기업 해당순자산가액 변동분 (A)	비지배지분으로부터수령한 대가 (B)	지배기업의소유주지분 변동 (A-B)

콜마비앤에이치(주)	(18,092)	-	(18,092)

(단위 : 천원)

종속기업	전기

무상증자에 따른지배기업 해당순자산가액 변동분 (A)	비지배지분으로부터수령한 대가 (B)	지배기업의소유주지분 변동 (A-B)

콜마비앤에이치(주)	17,407,196	-	17,407,196

1-7. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역 당분기 중 연결대상 종속기업의 범위의 변동내용은 없습니다.

2. 유의적인 회계정책2-1. 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 이로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호(개정) '공동약정' 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산 정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 판단 연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다.추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

보유현금	983	1,088

요구불예금	17,981,783	20,227,231

소계	17,982,766	20,228,319

정부보조금	(347,842)	(413,978)

합계	17,634,924	19,814,341

4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액	사용제한내용

당분기	전기

기타금융자산	4,700,000	-	대출예금담보

단기금융상품	2,540,000	-	대출예금담보

장기기타금융자산	11,000	10,000	당좌개설보증금

합계	7,251,000	10,000

5. 매출채권및기타채권5-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

매출채권	23,582,437	17,430,494

미수금	92,995	40,962

합계	23,675,432	17,471,456

5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

매출채권및기타채권 총장부금액	28,557,206	17,851,022

대손충당금 :

매출채권	(377,836)	(334,628)

미수금	(4,503,938)	(44,938)

소계	(4,881,774)	(379,566)

매출채권및기타채권 순장부금액	23,675,432	17,471,456

5-3. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	379,566	426,090

대손상각비	63,311	-

대손충당금환입	(20,103)	(46,524)

기말금액	422,774	379,566

5-4. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 평균약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

6개월 이내	775,843	867,838

6개월 초과	292,350	696,893

합계	1,068,193	1,564,731

6. 기타금융자산6-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

당기손익인식금융자산	121,093,588	146,935,496

매도가능금융자산	200,000	200,000

만기보유금융자산	2,415	1,085

대여금및수취채권	70,975	174,602

합계	121,366,978	147,311,183

6-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

취득원가	공정가액	장부가액

삼성증권 MMT 외	120,481,043	121,093,588	121,093,588

(단위 : 천원)

구분	전기

취득원가	공정가액	장부가액

현대증권 MMT 외	146,748,813	146,935,496	146,935,496

6-3. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	회사명	금액

당분기	전기

채무상품	(주)아이에스티	200,000	200,000

6-4. 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

국민주택공채	150	-

지역개발공채	2,265	1,085

합계	2,415	1,085

6-5. 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

단기대여금	70,975	174,602

6-6. 당분기말과 전기말 현재 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 단기대여금 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

단기대여금 총장부금액	1,223,975	1,327,602

대손충당금 :

단기대여금	(1,153,000)	(1,153,000)

단기대여금 순장부금액	70,975	174,602

6-7. 당분기와 전기 중 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	1,153,000	903,000

대손상각비	-	250,000

기말금액	1,153,000	1,153,000

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산7-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,770,029	-	590,189	-

선급비용	244,804	-	65,937	-

미수수익	300,229	-	421,722	-

기타	-	2,611,263	-	111,263

합계	4,315,062	2,611,263	1,077,848	111,263

7-2. 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 중 선급금과 미수수익은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었으며, 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 선급금과 미수수익 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

총장부금액

선급금	5,572,521	2,392,681

미수수익	451,701	573,194

소계	6,024,222	2,965,875

대손충당금 :

선급금	(1,802,492)	(1,802,492)

미수수익	(151,472)	(151,472)

소계	(1,953,964)	(1,953,964)

순장부금액	4,070,258	1,011,911

7-3. 당분기와 전기 중 선급금과 미수수익의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초금액	1,953,964	1,886,841

대손상각비	-	67,123

기말금액	1,953,964	1,953,964

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,155,860	(533,619)	10,622,241	7,125,106	(140,222)	6,984,884

제품	5,942,178	(351,809)	5,590,369	10,240,757	(500,573)	9,740,184

반제품 및 재공품	5,769,698	(1,715,755)	4,053,943	5,486,876	(1,641,282)	3,845,594

원재료	6,369,017	(226,492)	6,142,525	6,837,178	(207,496)	6,629,682

부재료	307,019	(14,736)	292,283	172,637	(717)	171,920

합계	29,543,772	(2,842,411)	26,701,361	29,862,554	(2,490,290)	27,372,264

8-2. 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	140,222	393,397	533,619	238,353	(98,131)	140,222

제품	500,573	(148,764)	351,809	330,799	169,774	500,573

반제품 및 재공품	1,641,282	74,473	1,715,755	1,618,526	22,756	1,641,282

원재료	207,496	18,996	226,492	292,978	(85,482)	207,496

부재료	717	14,019	14,736	796	(79)	717

합계	2,490,290	352,121	2,842,411	2,481,452	8,838	2,490,290

9. 장기매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

보증금	1,893,760	1,890,970

10. 유형자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	32,974,628	-	(1,743,800)	31,230,828	27,498,402	-	(1,743,800)	25,754,602

건물	44,024,260	(5,226,074)	(794,714)	38,003,472	44,275,705	(4,458,144)	(812,152)	39,005,409

구축물	1,778,324	(204,799)	-	1,573,525	2,727,951	(661,605)	-	2,066,346

기계장치	26,570,666	(12,827,121)	-	13,743,545	24,994,746	(11,170,659)	-	13,824,087

차량운반구	494,406	(276,894)	-	217,512	491,477	(260,648)	-	230,829

기타의유형자산	7,010,516	(4,436,509)	(35,933)	2,538,074	6,462,455	(3,992,298)	(48,598)	2,421,559

건설중인자산	1,598,690	-	-	1,598,690	275,562	-	-	275,562

합계	114,451,490	(22,971,397)	(2,574,447)	88,905,646	106,726,298	(20,543,354)	(2,604,550)	83,578,394

10-2. 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말장부금액

토지(*)	25,754,602	5,476,226	-	-	-	31,230,828

건물(*)	39,005,409	100,608	326,032	776,513	-	38,003,472

구축물	2,066,346	7,132	-	33,272	(466,681)	1,573,525

기계장치	13,824,087	486,720	850	1,672,112	1,105,700	13,743,545

차량운반구	230,829	34,654	1	47,970	-	217,512

기타의유형자산(*)	2,421,559	548,407	2	431,890	-	2,538,074

건설중인자산	275,562	2,430,842	445	-	(1,107,269)	1,598,690

합계	83,578,394	9,084,589	327,330	2,961,757	(468,250)	88,905,646

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말장부금액

토지(*)	14,201,861	1,678,609	-	-	9,874,132	25,754,602

건물(*)	39,886,179	533,588	-	1,100,925	(313,433)	39,005,409

구축물	1,584,116	116,474	-	97,505	463,261	2,066,346

기계장치	12,044,104	1,249,600	3,001	2,025,818	2,559,202	13,824,087

차량운반구	214,929	75,356	2	59,454	-	230,829

기타의유형자산(*)	1,991,927	893,379	1	524,196	60,450	2,421,559

건설중인자산	618,116	4,282,203	-	-	(4,624,757)	275,562

합계	70,541,232	8,829,209	3,004	3,807,898	8,018,855	83,578,394

(*) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.10-3. 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	채권최고액

신한은행 외	토지, 건물(투자부동산 포함)	43,880,000

10-4. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

당분기	전기

재산, 화재, 기업종합보험	재고자산, 유형자산 및 투자부동산	(주)KB손해보험 외	87,179,479	75,182,484

연결실체는 당분기말 현재 (주)KB손해보험 등에 가스사고배상책임보험과 생산물배상책임보험 및 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 상기 부보금액 중 21,223백만원은 연결실체의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.10-5. 연결실체는 산업통상자원부 등으로부터 기술개발사업비 지원목적 등으로 수령한 정부보조금을 유형자산과 무형자산의 차감항목으로 표시하고 있으며 유형자산과 무형자산의 차감항목으로 표시한 정부보조금의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	정부보조금 총액	감가상각비와 상계된 금액	기말 보증금 잔액

기초 상각누계액	증가액	기말 상각누계액

유형자산	토지	1,743,800	-	-	-	1,743,800

건물	930,000	117,848	17,438	135,286	794,714

차량운반구	5,638	5,638	-	5,638	-

기타의유형자산	182,426	133,828	12,665	146,493	35,933

소계	2,861,864	257,314	30,103	287,417	2,574,447

무형자산	개발비	39,807	39,807	-	39,807	-

합계	2,901,671	297,121	30,103	327,224	2,574,447

11. 투자부동산 11-1. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	15,062,048	-	15,062,048	14,767,114	-	14,767,114

건물	19,568,922	(3,046,925)	16,521,997	19,187,396	(2,667,499)	16,519,897

구축물	956,759	(537,439)	419,320	-	-	-

건설중인자산	42,849,821	-	42,849,821	-	-	-

합계	78,437,550	(3,584,364)	74,853,186	33,954,510	(2,667,499)	31,287,011

11-2. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말잔액

토지	14,767,114	294,934	-	-	-	15,062,048

건물	16,519,897	942,526	430,100	510,326	16,521,997

구축물	-	-	-	47,361	466,681	419,320

건설중인자산	-	42,849,821	-	-	-	42,849,821

합계	31,287,011	44,087,281	430,100	557,687	466,681	74,853,186

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말잔액

토지	24,613,647	10,000	-	-	(9,856,533)	14,767,114

건물	7,496,307	7,972,046	206,483	399,802	1,657,829	16,519,897

합계	32,109,954	7,982,046	206,483	399,802	(8,198,704)	31,287,011

11-3. 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

토지	18,763,687	17,651,088

11-4. 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

임대수익	2,290,907	2,217,683

운영/유지보수비	1,028,215	760,995

12. 무형자산 12-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	손상누계액	장부금액

산업재산권	2,295,154	(2,264,443)	-	30,711	358,584	(321,714)	-	36,870

기타의무형자산	7,407,127	(2,369,205)	(526,752)	4,511,170	6,920,766	(2,089,683)	(318,430)	4,512,653

건설중인자산	3,551	-	-	3,551	-	-	-	-

합계	9,705,832	(4,633,648)	(526,752)	4,545,432	7,279,350	(2,411,397)	(318,430)	4,549,523

12-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초장부금액	증가	상각	처분	기말장부금액

산업재산권	36,870	1,569	7,728	-	30,711

기타의무형자산	4,512,653	486,360	279,521	208,322	4,511,170

건설중인자산	-	3,551	-	-	3,551

합계	4,549,523	491,480	287,249	208,322	4,545,432

(단위 : 천원)

과목	전기

기초장부금액	증가	상각	처분	기말장부금액

산업재산권	23,095	22,003	8,228	-	36,870

기타의무형자산	4,737,665	136,620	361,632	-	4,512,653

합계	4,760,760	158,623	369,860	-	4,549,523

13. 관계기업및공동기업투자13-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	대한민국	12월	투자업	45.77	276,997	45.77	282,751

한국콜마(주)와 그 종속기업	대한민국	12월	제조업	21.67	159,326,149	21.59	150,490,087

(주)에치엔지(*)	대한민국	12월	제조업	49.80	9,453,109	45.00	6,388,807

(주)선앤원코스메틱(*)	대한민국	12월	도소매업	40.00	126,258	40.00	196,820

소계	169,182,513	157,358,465

공동기업투자	한국크라시에약품(주)	대한민국	12월	도매업	50.00	893,428	50.00	842,987

파마사이언스코리아(주)	대한민국	12월	도매업	50.00	1,208,059	50.00	688,673

소계	2,101,487	1,531,660

합계	171,284,000	158,890,125

(*) 종속기업인 콜마비엔에이치(주)가 보유하고 있는 지분율입니다.

13-2. 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	회사명	당분기

기초	취득	배당	지분법손익	손상차손	지분법 자본변동	기타(*)	기말

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	282,751	-	-	(5,754)	-	-	-	276,997

한국콜마(주)와 그 종속기업	150,490,087	1,500,795	(914,528)	8,538,298	-	(290,938)	2,435	159,326,149

(주)에치엔지	6,388,807	1,944,887	(360,007)	1,479,484	-	(62)	-	9,453,109

(주)선앤원코스메틱	196,820	-	-	(70,562)	-	-	-	126,258

소계	157,358,465	3,445,682	(1,274,535)	9,941,466	-	(291,000)	2,435	169,182,513

공동기업투자	한국크라시에약품(주)	842,987	-	-	50,441	-	-	-	893,428

파마사이언스코리아(주)	688,673	1,000,000	-	(480,614)	-	-	-	1,208,059

소계	1,531,660	1,000,000	-	(430,173)	-	-	-	2,101,487

합계	158,890,125	4,445,682	(1,274,535)	9,511,293	-	(291,000)	2,435	171,284,000

(단위 : 천원)

과목	회사명	전기

기초	취득	배당	지분법손익	손상차손	지분법 자본변동	기타(*)	기말

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	1,168,941	-	-	52,507	(938,697)	-	-	282,751

한국콜마(주)와 그 종속기업	133,312,944	8,490,937	(714,652)	9,665,318	-	37,882	(302,342)	150,490,087

(주)에치엔지	3,554,909	2,264,998	(400,008)	996,961	-	(28,053)	-	6,388,807

(주)선앤원코스메틱	-	200,000	-	(3,180)	-	-	-	196,820

소계	138,036,794	10,955,935	(1,114,660)	10,711,606	(938,697)	9,829	(302,342)	157,358,465

공동기업투자	한국크라시에약품(주)	945,765	-	-	(106,817)	-	-	4,039	842,987

파마사이언스코리아(주)	1,285,973	-	-	(586,728)	-	-	(10,572)	688,673

소계	2,231,738	-	-	(693,545)	-	-	(6,533)	1,531,660

합계	140,268,532	10,955,935	(1,114,660)	10,018,061	(938,697)	9,829	(308,875)	158,890,125

(*) 기타 증감액은 전액 확정급여제도의 재측정요소로 인한 효과 및 자본잉여금 변동입니다.

13-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	회사명	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타 포괄손익	총포괄손익

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	583,174	40,193	18,194	-	1,795	(12,570)	-	(12,570)

한국콜마(주)와 그 종속기업(*)	234,909,839	180,524,942	152,031,274	8,871,721	481,837,570	54,544,834	(1,331,279)	38,068,136

(주)에치엔지	34,775,327	20,626,880	37,814,736	5,033,900	117,489,584	4,774,333	(137)	3,307,411

(주)선앤원코스메틱	367,645	12,569	64,568	-	31,266	(178,743)	-	(176,405)

공동기업투자	한국크라시에약품(주)	1,881,995	144,266	159,630	79,774	848,709	85,281	-	100,883

파마사이언스코리아(주)	3,551,974	101,373	1,148,944	88,285	2,851,734	(967,254)	-	(961,228)

(단위 : 천원)

과목	회사명	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	기타 포괄손익	총포괄손익

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	595,942	40,193	18,392	-	1,934	(2,295,846)	-	(1,936,117)

한국콜마(주)와 그 종속기업(*)	185,567,942	158,728,331	114,630,189	8,982,404	535,846,082	60,719,559	(1,216,219)	44,263,060

(주)에치엔지	30,522,571	19,188,063	33,426,216	6,238,258	120,325,082	3,462,962	(70,130)	2,507,184

(주)선앤원코스메틱	500,053	-	8,003	-	-	(7,951)	-	(7,950)

공동기업투자	한국크라시에약품(주)	1,726,625	151,306	122,668	67,165	775,782	(236,822)	8,079	(203,432)

파마사이언스코리아(주)	2,337,443	102,258	1,010,690	51,665	2,333,515	(1,205,659)	(21,143)	(1,194,599)

(*) 한국콜마(주)와 그 종속기업의 요약재무정보는 연결재무제표상의 요약재무정보입니다.

13-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 순자산에서 관계기업및공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	회사명	당분기

순자산금액	연결실체 지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	내부미실현	장부금액

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	605,173	45.77	276,997	-	-	276,997

한국콜마(주)와 그 종속기업	254,531,786	21.67	55,159,912	104,166,237	-	159,326,149

(주)에치엔지	12,553,571	49.80	6,251,784	3,265,491	(64,166)	9,453,109

(주)선앤원코스메틱	315,645	40.00	126,258	-	-	126,258

공동기업투자	한국크라시에약품(주)	1,786,857	50.00	893,428	-	-	893,428

파마사이언스코리아(주)	2,416,118	50.00	1,208,059	-	-	1,208,059

합계	272,209,150	63,916,438	107,431,728	(64,166)	171,284,000

(단위 : 천원)

과목	회사명	전기

순자산금액	연결실체 지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	내부미실현	장부금액

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	617,743	45.77	282,751	-	-	282,751

한국콜마(주)와 그 종속기업	220,683,680	21.59	47,656,592	102,833,495	-	150,490,087

(주)에치엔지	10,046,159	45.00	4,520,857	1,923,968	(56,018)	6,388,807

(주)선앤원코스메틱	492,051	40.00	196,820	-	-	196,820

공동기업투자	한국크라시에약품(주)	1,685,974	50.00	842,987	-	-	842,987

파마사이언스코리아(주)	1,377,346	50.00	688,673	-	-	688,673

합계	234,902,953	54,188,680	104,757,463	(56,018)	158,890,125

13-5. 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

한국콜마(주)	4,572,641주	96,300원	440,345,328	159,326,149	4,556,573주	94,900원	432,418,778	150,490,087

14. 장기기타금융자산14-1. 당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

장기금융상품(*)	737,178	736,178

매도가능금융자산	3,422,467	3,085,467

만기보유금융자산	-	1,330

합계	4,159,645	3,822,975

(*) 장기금융상품은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

14-2. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

지분상품	3,422,467	3,085,467

14-3. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	장부금액	손상차손 누계액

주식>

(주)농우바이오	14,400	(*2)	361,563	308,880	-

에이테크솔루션(주)	2,501	(*2)	52,824	19,282	-

(주)나노	349,723	1.41	687,204	846,330	-

소계	1,101,591	1,174,492	-

주식>

(주)앤드비언드(*1)	50,000	5.30	250,000	250,000	-

Altimmune.Inc.(*3)	362,645	3.04	928,545	-	(928,545)

크라제비전(주)	15,858	2.90	2,311,248	-	(2,311,248)

삼보개발(주)(*1)	200	(*2)	400,000	400,000	-

씨엔에이치이노이브(주)	50,400	16.24	252,000	-	(252,000)

윌텍(주)	10,000	12.50	500,000	-	(500,000)

(주)와이즈덤레버러토러	36,730	11.50	39,000	-	(39,000)

프롬네이쳐(주)	5,040	1.50	2,520	-	(2,520)

(주)디시홀딩스	10,000	2.14	900,000	-	(900,000)

퓨리메드(주)	36,739	1.90	404,129	-	(404,129)

(주)싸일런트뮤직밴드	2,265	1.00	74,972	-	(74,972)

(주)코윈디에스티(*1)	225,000	4.55	1,000,000	497,475	(502,525)

네오아티잔(유)(*1)	200,000	7.10	1,000,000	1,000,000	-

(주)아이지엠글로벌	500	(*2)	100,000	100,000	-

소계	8,162,414	2,247,475	(5,914,939)