콜마홀딩스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34 (당) 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 33 (전) 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 16개의 종속기업(이하 한국콜마홀딩스 주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용

한국콜마홀딩스 주식회사는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다.당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	당분기	전기

보통주	지분율	보통주	지분율

윤상현	5,426,475	29.21	5,426,475	29.21

윤여원	1,293,000	6.96	1,293,000	6.96

윤동한	934,363	5.03	934,363	5.03

일본콜마	1,337,463	7.20	1,337,463	7.20

기타(주1)	9,585,418	51.60	9,585,418	51.60

합계	18,576,719	100.00	18,576,719	100.00

(주1) 당분기와 전기말 현재 자기주식을 각각 168,060주 및 97,500주를 포함하고 있습니다.

1-2. 종속기업 현황

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

콜마비앤에이치(주)(주1)	건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매	대한민국	12월	44.44	44.44	실질지배력 보유

근오농림(주)(주2)	작물재배 및 농업임대업	대한민국	12월	75.00	75.00	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지(주2)	화장품, 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주2)	보건식품, 영약식품 제조	중국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY Ltd.(주2)	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

셀티브코리아(주)(주2)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00	60.00	의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)(주2)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	97.85	97.85	의결권의 과반수 보유

에이치케이바이오이노베이션(주)(주7)	의약품 제조 및 판매	대한민국	12월	-	57.00	의결권의 과반수 보유

(주)플래닛147	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

(주)레슬리(주3,6)	화장품 판매	대한민국	12월	70.93	70.93	의결권의 과반수 보유

(주)라우드랩스(주3,5)	정보통신업	대한민국	12월	67.00	-	의결권의 과반수 보유

콜마글로벌(주)	연구개발에 따른 국내외 지적재산권의획득 및 이전	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd.(주4)	건강기능식품 및 식품 도소매	베트남	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

HK KOLMAR SINGAPORE PTE. Ltd.(주4)	건강기능식품 및 식품 도소매	싱가포르	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

Kolmar Healthcare Philippines Inc.(주4,5)	건강기능식품 및 식품 도소매	필리핀	12월	100.00	-	의결권의 과반수 보유

HK Innovers USA, Inc.	투자 및 연구개발	미국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

콜마유엑스(주)(주6)	화장품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

(주1) 당분기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회의 의결양상을 고려하여 실질지배력을 보유하고 있는것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY Ltd, 셀티브코리아(주), 콜마스크(주)는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업입니다.(주3) (주)레슬리, (주)라우드랩스는 (주)플래닛147의 종속기업입니다.(주4) Hankol Healthcare Vina Co.,Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. Ltd., Kolmar Healthcare Philippines Inc.은 콜마글로벌(주)의 종속기업입니다.(주5) 당분기 중 (주)라우드랩스, Kolmar Healthcare Philippines Inc.이 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주6) 당분기 중 (주)내츄럴스토리의 사명이 콜마유엑스(주)로 변경되었습니다.

(주7) 당분기 중 에이치케이바이오이노베이션(주)가 청산되었습니다.

1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	660,581,647	268,540,216	392,041,430	137,710,142	6,439,533	6,199,012

(주)플래닛147(주2)	4,113,198	33,345	4,079,853	33,081	(70,696)	(70,696)

콜마글로벌(주)(주3)	8,693,590	4,422,995	4,270,596	1,416,059	(682,089)	(698,594)

HK Innovers USA, Inc.	6,506	626	5,880	-	(612)	(444)

콜마유엑스(주)	15,163,486	11,019,308	4,144,178	8,787,008	(39,166)	(39,166)

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY Ltd., 셀티브코리아(주), 콜마스크(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.(주2) (주)플래닛147의 재무정보는 (주)레슬리의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.(주3) 콜마글로벌(주)의 재무정보는 Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	616,919,236	214,232,017	402,687,219	575,902,994	40,378,155	41,648,721

에이치케이바이오이노베이션(주)	16,694,993	2,291	16,692,702	2,818,758	(2,323,268)	(2,323,268)

(주)플래닛147(주2)	3,670,005	17,805	3,652,199	8,725	(485,666)	(485,666)

콜마글로벌(주)(주3)	5,358,036	3,388,847	1,969,190	530,176	(230,033)	(224,009)

HK Innovers USA, Inc.	6,324	-	6,324	-	(6,721)	(5,837)

(주)내츄럴스토리	14,648,936	10,465,592	4,183,344	12,479,146	(198,377)	(113,111)

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주), 콜마스크(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.(주2) (주)플래닛147의 재무정보는 (주)레슬리의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.(주3) 콜마글로벌(주)의 재무정보는 Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.

1-4. 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황

종속기업명	사유

(주)라우드랩스	신규 지분 취득

Kolmar Healthcare Philippines Inc.	신규 지분 출자

당분기 중 연결대상 범위에서 제외된 종속기업의 현황

종속기업명	사유

에이치케이바이오이노베이션(주)	청산

2. 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 이 개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

이 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 추정됩니다.

2-2. 회계정책요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

보유현금	12,674	14,242

요구불예금	94,076,546	109,353,363

합계	94,089,220	109,367,605

4. 매출채권및기타채권

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	49,422,837	40,704,159

(차감)대손충당금	(1,136,470)	(1,114,690)

소계	48,286,367	39,589,469

미수금	1,200,787	3,463,523

(차감)대손충당금	(14,172)	(14,230)

소계	1,186,615	3,449,293

합계	49,472,982	43,038,762

5. 파생금융상품

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

통화스왑	2,188,220	-	994,881	-

상환전환우선주 조기상환청구권(주1)	-	-	-	23,483,845

콜옵션(주2)	-	198,068	-	198,068

콜옵션(주3)	-	35,770	-	35,770

콜옵션(주4)	-	129,563	-	-

합계	2,188,220	363,401	994,881	23,717,683

(주1) 당분기 중 상환전환우선주가 전액 조기상환 청구되어 전액 상환되었습니다. (주2) 연결실체는 (주)비모뉴먼트의 대표이사에게 2020년 7월 21일부터 3년간 연결실체가 보유한 (주)비모뉴먼트의 주식 중 8,853주를 대표이사 본인 또는 대표이사가 지정한 제3자에게 정해진 행사가격으로 매도할 것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다.(주3) 연결실체는 이해관계인에게 2022년 5월 27일부터 5년 간 연결실체가 보유한 (주)럽맘 주식 수의 일부 또는 전부를 이해관계인 또는 이해관계인이 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다.(주4) 연결실체는 (주)라이프사이언스테크놀로지의 대표이사에게 2023년 3월 1일부터 2028년 3월 1일까지 연결실체가 보유한 (주)라이프사이언스테크놀로지의 주식의 30%를 대표이사 또는 대표이사가 지정한 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다.

6. 기타금융자산6-1. 기타금융자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	44,805,855	35,733,600	67,733,002	38,244,926

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,029,152	47,111,057	18,054,459	44,466,437

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,541,588	-	8,537,556

미수수익	1,954,874	-	1,046,678	-

대손충당금	(157,981)	-	-	-

대여금	1,218,575	-	718,575	-

대손충당금	(408,575)	-	(408,575)	-

임차보증금	-	-	25,000	-

보증금	-	3,021,433	-	2,999,394

현재가치할인차금	-	(1,224,285)	-	(1,228,978)

합계	65,441,900	93,183,393	87,169,139	93,019,335

당분기말 현재 전액 대손을 설정한 금융자산 외 기타금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.6-2. 유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

채권연계상품 등	18,029,152	18,054,459

6-3. 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식>

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주3)	19,470,166	20,033,029

농업회사법인 플랜티팜(주)	2,111,283	2,111,283

여주시 산림조합	500	500

퍼플랩스헬스케어(주)	360,094	360,094

(주)크레이버코퍼레이션	374,399	374,399

(주)비모뉴먼트	4,388,620	4,388,620

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ	2,882,187	2,882,187

(주)컬쳐앤커머스	343,220	343,220

(주)노바셀테크놀로지	1,202,386	1,202,386

(주)다인메디컬그룹	2,249,688	2,249,689

(주)럽맘	522,002	522,002

Momenti, lnc.(주2)	8,999,000	8,999,000

(주)올라운드닥터스	1,000,028	1,000,028

(주)바이옴에이츠(주1)	499,500	-

(주)라이프사이언스테크놀로지(주1)	1,107,984	-

KB 글로벌 플랫폼 2호 펀드(주1)	1,600,000	-

합계	47,111,057	44,466,437

(주1) 당분기 중 신규취득하였습니다.(주2) 피투자자가 후속 투자를 받는 경우, 계약에 따라 당사는 피투자자로부터 우선주를 발행 받기로 한 조건부 지분 인수계약입니다.(주3) 당분기 중 출자금 일부를 처분하였습니다.

6-4. 비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식>

(주)농우바이오	128,880	124,848

주식>

(주)앤드비언드	-	-

(주)싸일런트뮤직밴드	-	-

(주)코윈디에스티	53,775	53,775

네오아티잔(주)	240,761	240,761

(주)아이지엠글로벌	1	1

(주)다이나믹아이지엠	82,656	82,656

(주)크레이버코퍼레이션	-	-

(주)레이어즈	739,550	739,550

(주)셀인셀즈	2,002,987	2,002,987

(주)지아이셀	5,292,978	5,292,978

합계	8,541,588	8,537,556

6-5. 사용이 제한된 금융상품의 상세 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	사용제한내용

단기금융상품	8,000,000	5,000,000	질권설정

장기기타금융자산	10,000	10,000	당좌개설보증금

합계	8,010,000	5,010,000

7. 기타자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,606,587	-	9,266,385	-

선급비용	1,493,342	16,015	728,574	50,042

부가세대급금	2,776,808	-	1,622,496	-

반품권자산	184,002	-	145,211	-

기타	20,191	157,123	-	157,123

합계	11,080,930	173,138	11,762,666	207,165

8. 재고자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,210,140	(540,709)	17,669,431	18,941,083	(518,187)	18,422,896

제품	22,623,795	(879,374)	21,744,421	21,957,752	(679,541)	21,278,211

반제품 및 재공품	6,731,030	(19,412)	6,711,618	7,377,903	(8,794)	7,369,109

원재료	35,369,107	(180,488)	35,188,619	33,171,429	(147,045)	33,024,384

부재료	12,099,586	(2,138,814)	9,960,772	10,358,864	(2,116,560)	8,242,304

미착품	1,025,356	-	1,025,356	2,440,813	-	2,440,813

합계	96,059,014	(3,758,797)	92,300,217	94,247,844	(3,470,127)	90,777,717

9. 유형자산9-1. 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	278,014,607	272,338,715

취득 및 자본적지출	12,572,443	2,937,527

처분 및 폐기	(37,491)	(29,344)

감가상각비	(3,625,664)	(3,441,758)

대체(주1)	10,917,638	632,738

기타(환율변동차이등)	1,310,498	613,788

분기말장부금액	299,152,031	273,051,666

(주1) 당분기중 대체 합계액은 투자부동산에서 11,002,476천원, 무형자산으로 84,838천원 대체되었으며 전분기 중 대체합계액은 투자부동산에서 632,738천원 대체되었습니다.9-2. 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

당분기	전기

산업은행 외	토지, 건물	218,080,000	218,080,000

10. 투자부동산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	125,783,795	121,445,838

취득 및 자본적지출	4,674,287	-

처분 및 폐기	-	-

감가상각비	(456,925)	(447,723)

대체(주1)	(11,002,476)	(632,738)

기타(환율변동차이등)	-	189,795

분기말장부금액	118,998,681	120,555,172

(주1) 당분기와 전분기 중 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.11. 무형자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	38,538,610	31,926,299

취득 및 자본적지출	614,840	4,434,917

처분 및 폐기	-	-

감가상각비	(618,802)	(590,590)

대체(주1)	84,838	(2,252)

기타(환율변동차이등)	102,518	52,634

사업결합으로 인한 취득	488,354	-

분기말장부금액	39,210,358	35,821,008

(주1) 당분기 중 대체 합계액은 전액 유형자산에서 대체되었고, 전분기 중 대체합계액은 전액 비용처리되었습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초장부금액	4,012,443	3,492,589	9,100,774	8,778,416

증가	425,656	410,392	95,443	95,443

감가상각	(330,259)	-	(488,817)	-

조건변경	-	-	(125,977)	-

계약해지	(43,053)	(45,578)	-	(128,258)

이자비용	-	35,414	-	84,515

지급	-	(338,294)	-	(636,944)

기타(환율변동차이등)	156,498	202,022	2,297	1,740

분기말장부금액	4,221,285	3,756,545	8,583,720	8,194,912

13. 관계기업 및 공동기업투자

13-1. 관계기업 및 공동기업투자의 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업투자	한국콜마(주)와 그 종속기업	대한민국	12월	제조업	27.14	362,787,209	27.14	365,395,284

(주)모노랩스(주1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발	2.90	459,646	2.90	501,049

(주)넥스트앤바이오	대한민국	12월	연구개발서비스업	46.31	11,140,065	46.31	11,665,019

소계	374,386,920	377,561,352

공동기업투자	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.	중국	12월	건강기능식품 제조업	49.00	2,594,808	49.00	2,565,284

합계	376,981,728	380,126,636

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

13-2. 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	380,126,636	388,003,308

처분(주1)	-	(3,457,996)

배당	(3,104,945)	(2,577,104)

지분법손익	648,189	548,526

지분법 자본변동 등	(732,166)	(1,603,382)

기타(주2)	44,014	(7,490)

분기말	376,981,728	380,905,862

(주1) 전분기 중 이원다이애그노믹스(주)의 주식 2,260,000주를 처분하였고, 관계기업투자처분이익 6,746,492천원을 인식하였습니다.(주2) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.14. 매입채무및기타채무

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매입채무	56,352,459	40,526,521

미지급금	9,734,682	9,513,707

합계	66,087,141	50,040,228

15. 차입금15-1. 차입금의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

차입금	134,002,597	75,300,000	125,921,441	53,660,221

유동성장기부채	51,001,095	-	50,512,728	-

해외사모사채	39,082,999	-	37,974,555	-

상환전환우선주부채	-	-	30,865,408	-

합계	224,086,691	75,300,000	245,274,132	53,660,221

15-2. 단기차입금의 상세 내역

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행	일반 및 시설자금대출	4.45~5.17	4.10~4.89	75,000,000	75,000,000

한국씨티은행	일반 및 시설자금대출	4.58~4.98	4.66~5.07	7,359,000	7,359,000

우리은행(중국)	운영자금대출	3.60~3.85	3.60~3.68	11,953,016	11,829,888

기업은행	운영자금대출	3.55~5.04	2.00~3.37	10,262,225	7,836,905

국민은행(중국)	운영자금대출	3.25~3.35	3.25~3.35	17,439,673	16,638,048

기업은행(중국)	운영자금대출	3.65	3.65	7,565,200	7,257,600

하나은행(중국)	운영자금대출	3.40	-	4,423,483	-

합계	134,002,597	125,921,441

15-3. 해외사모사채의 상세 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기	전기

제3회 외화 표시 무보증 사모 사채(주1)	2022.04.07	2023.10.10	3.61	39,108,034	38,013,988

사채할인발행차금(유동)	(25,035)	(39,433)

합계	39,082,999	37,974,555

(주1) 본 사채의 발행금액은 USD 30,000,000 입니다.

15-4. 상환전환우선주부채의 상세 내역

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당분기(주1)	전기

상환전환우선주부채	2018.07.20	2028.07.20	-	-	30,865,408

(주1) 당분기 중 전액 조기상환 청구되어 전액 상환되었습니다. 15-5. 상환전환우선주부채의 발행내역

구 분	상환전환우선주부채

발행금액	49,999,981 천원 (1주당 44,800원)

발행주식의 종류 및 수(주1)	상환전환우선주 / 1,116,071주

발행일	2018.07.20

전환에 관한 사항(주2,3)	전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주전환가격: 1주당 31,360원

상환에 관한 사항(주4)	상환기간: 2020.07.20 ~ 2028.07.20상환권자: 크릭홀딩스(유) 상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감)

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 상환청구 및 전환청구 되지 않은 상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

(주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고우선배당률은 액면금액의 2%입니다.(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.(주3) 2019년 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,119원에서 31,360원으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주로 변동되었습니다. 한편, 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다. (주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능하며, 당분기 중 전액 조기상환 청구되어 전액 상환되었습니다.

15-6. 장기차입금의 상세 내역

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당분기	전기	당분기	전기

KDB산업은행	시설자금대출(주1)	4.30~5.01	2.64~5.04	110,227,440	87,827,440

신한은행	시설자금대출	5.55	3.67	3,400,000	3,400,000

기업은행	시설 및 일반자금대출	4.15~4.65	4.62~5.12	6,500,000	6,500,000

국민은행(중국)	건설자금대출	3.44	3.44	619,463	627,261

우리은행(중국)	건설자금대출	3.75~3.85	3.75~3.85	5,554,192	5,818,248

소계	126,301,095	104,172,949

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(51,001,095)	(50,512,728)

장기차입금	75,300,000	53,660,221

(주1) 시설자금대출 중 일부에 대하여 연결실체가 소유한 (주)넥스트앤바이오 주식 5,522주를 담보로 제공하고 있습니다.

16. 기타금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

미지급배당금	10,598,700	-	-	-

임대보증금	100,727	5,295,395	100,727	5,399,081

리스부채	1,424,234	2,332,311	1,343,686	2,148,903

합계	12,123,661	7,627,706	1,444,413	7,547,984

17. 기타유동부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

선수금	5,161,598	4,126,133

예수금	977,794	1,010,649

환불부채	740,538	819,107

미지급비용	5,004,110	5,687,978

미지급부가세	882,923	769,424

합계	12,766,963	12,413,291

18. 순확정급여부채(자산)

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	27,725,871	26,742,658

사외적립자산의 공정가치	(28,354,599)	(29,318,856)

순확정급여부채(자산)	(628,728)	(2,576,198)

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	474,542	526,035

순확정급여자산	(1,103,270)	(3,102,233)

19. 자본금

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행한 주식의 총수	18,576,719주	18,576,719주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	9,288,359,500원	9,288,359,500원

20. 기타자본항목 20-1. 자본잉여금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	185,095,054	185,095,054

기타자본잉여금	102,200,627	97,070,963

전환권대가	-	5,716,287

합계	287,295,681	287,882,304

20-2. 자본조정

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자기주식(주1)	(1,811,764)	(684,589)

기타자본조정	(2,010,188)	(514,441)

합계	(3,821,952)	(1,199,030)

(주1) 당사는 당분기와 전기말 현재 자기주식을 각각 168,060주 및 97,500주를 포함하고 있습니다. 21. 배당금지배기업의 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 5,544백만원은 2023년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2023년 4월 중 지급되었습니다.(2022년 지급액 : 4,801백만원(상환전환우선주를 부채로 구분함에 따라 우선주에 대한 배당금지급액을 우선주부채 및 관련 이자비용의 상환으로 회계처리한 273백만원을 포함)).

22. 영업부문22-1. 연결실체의 영업부문의 내역

구 분	주요 사업

제조 및 상품 유통	화장품 및 의약품 등의 제조 및 상품 유통

기타	지주회사의 관계기업 투자 등

22-2. 부문별 매출액 및 영업이익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	영업이익	매출	영업이익

제조 및 상품 유통	147,946,290	8,774,831	152,684,829	16,795,306

기타	14,612,523	5,347,004	14,386,965	4,470,632

소계(주1)	162,558,813	14,121,835	167,071,794	21,265,938

연결조정 효과(주2)	(9,644,801)	(6,432,348)	(9,265,437)	(6,979,909)

합계	152,914,012	7,689,487	157,806,357	14,286,029

(주1) 보고부문별 매출과 영업이익은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.(주2) 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 영업이익에 대한 내부거래제거금액과 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가금액입니다.

23. 매출액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	105,437,119	109,279,988

상품매출	40,419,841	42,080,177

관리용역수익	1,918,342	1,465,933

기타매출	5,138,710	4,980,259

합계	152,914,012	157,806,357

24. 판매비와관리비

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	8,255,806	7,671,416

퇴직급여	879,091	757,710

복리후생비	1,048,101	679,061

교육훈련비	138,615	78,380

여비교통비	228,514	63,890

통신비	42,530	41,518

수도광열비	87,727	84,254

세금과공과	425,911	429,418

지급임차료	210,462	124,903

감가상각비	688,191	870,512

수선유지비	15,798	18,133

보험료	71,194	49,437

접대비	368,568	223,279

광고선전비	1,459,568	179,306

운반보관료	449,624	427,677

견본비	53,855	178,643

경상연구개발비	681,008	913,042

회의비	25,822	24,451

지급수수료	2,320,910	3,034,633

도서인쇄비	17,917	11,315

소모품비	159,420	100,942

수출부대비	1,378	16,535

해외여비교통비	11,951	-

판매촉진비	442,634	2,777

차량유지비	38,089	43,167

환경유지비	2,671	2,806

무형자산상각비	601,904	573,017

합계	18,727,259	16,600,222

25. 기타수익과 기타비용25-1.기타수익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,761	2,656

리스해지이익	2,525	-

종속기업투자처분이익	409,701	2,281

관계기업투자처분이익	-	6,737,910

잡이익	323,895	70,348

합계	741,882	6,813,195

25-2.기타비용의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	9,751	-

리스해지손실	606	-

기타의대손상각비	3,245	-

기부금	402,307	184,553

재고자산폐기손실	-	295

잡손실	57,110	49,548

합계	473,019	234,396

26. 금융수익과 금융비용26-1.금융수익의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,651,733	486,800

외환차익	101,137	189,660

외화환산이익	230,432	104,166

배당금수익	159,670	10,880

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	39,052	86,955

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	62,557	171,037

파생금융상품평가이익	1,193,340	-

사채상환이익	837,390	-

합계	4,275,311	1,049,498

26-2.금융비용의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,334,438	2,219,098

외환차손	160,269	85,972

외화환산손실	1,233,337	58,529

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	809,915

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	182,207

파생금융상품평가손실	129,563	-

부채상환손실	-	138,965

합계	4,857,607	3,494,686

27. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익28-1. 기본주당이익(1) 기본주당이익은 보통주 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기에는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 전분기의 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있으나 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위 : 주,원)

구 분	금액 및 주식수

당분기	전분기

보통주 분기순이익	1,273,540,354	5,156,376,907

가중평균유통보통주식수(주1)	18,464,208	18,479,219

기본주당이익	69	279

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 세부적인 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당분기	1,661,778,733	90	18,464,208

전분기	1,663,129,710	90	18,479,219

29. 공정가치

29-1. 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

29-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 및 정의된 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	18,029,152	-	18,029,152

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	47,111,057	47,111,057

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	128,880	-	8,412,708	8,541,588

파생금융자산(유동)	-	2,188,220	-	2,188,220

소계	128,880	20,217,372	55,523,765	75,870,017

금융부채

파생금융부채(유동)	-	-	363,401	363,401

(단위: 천원)

구 분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	-	18,054,459	-	18,054,459

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	44,466,436	44,466,436

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	124,848	-	8,412,708	8,537,556

파생금융자산(유동)	-	994,881	-	994,881

소계	124,848	19,049,340	52,879,144	72,053,332

금융부채

파생금융부채(유동)	-	-	23,717,683	23,717,683

29-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 이동 내역은 없습니다.반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치 측정금융자산	파생상품부채	공정가치 측정금융자산	파생상품부채

기초 금액	52,879,144	23,717,683	44,616,461	20,865,229

당기손익인식액	-	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	-

취득	3,207,484	129,563	1,001,586	-

처분 및 감자	(562,863)	(23,483,845)	-	-

기타	-	-	-	-

당분기말 금액	55,523,765	363,401	45,618,047	20,865,229

29-4. 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생금융상품(통화스왑)	2,188,220	2	현재가치기법	해당없음

당기손익-공정가치 측정 금융자산

KB증권 채권형 랩	5,005,663	2	현재가치기법	해당없음

이지스전문투자형사모투자신탁437호	3,008,790	2	현재가치기법	해당없음

하나증권 채권형 랩	10,014,699	2	현재가치기법	해당없음

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	19,470,166	3	이항모형	기준일 주가	19,339원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주)	2,111,283	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	11.99%

영구성장률	1.00%

(주)비모뉴먼트 보통주	4,388,620	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.90%

(주)다인메디컬그룹 상환전환우선주	2,249,688	3	이항모형	기준일 주가	2,717,325원

주가변동성	38.99%

(주)노바셀테크놀로지 상환전환우선주	1,202,386	3	이항모형	기준일 주가	10,397원

주가변동성	48.33%

(주)올라운드닥터스 상환전환우선주	1,000,028	3	원가법	취득원가	-

Momenti, lnc.	8,999,000	3	원가법	취득원가	-

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ	2,882,188	3	원가법	취득원가	-

기타	4,807,698	3	현금흐름할인법, 이항모형 등	주가, 주가변동성, 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)지아이셀 보통주	5,292,978	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	17.38%

(주)셀인셀즈 보통주	2,002,987	3	원가법	취득원가	-

기타	1,116,743	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	-

금융부채

파생금융부채(기타)	363,401	3	이항모형	주가, 주가변동성	-

(단위: 천원)

전기

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

파생금융상품(통화스왑)	994,881	2	현재가치기법	해당없음	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채권형 펀드	5,039,179	2	현재가치기법	해당없음	-

이지스전문투자형사모투자신탁437호	3,008,490	2	현재가치기법	해당없음	-

하나증권 채권형 랩	10,006,790	2	현재가치기법	해당없음

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	20,033,029	3	이항모형	기준일 주가	19,339원

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	9.57%~15.84%

영구성장률	1.00%

농업회사법인 플랜티팜(주)	2,111,283	3	현금흐름할인모형	가중평균자본비용	11.99%

영구성장률	1.00%

(주)비모뉴먼트 보통주	4,388,620	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.90%

(주)다인메디컬그룹 상환전환우선주	2,249,688	3	이항모형	기준일 주가	2,717,325원

주가변동성	38.99%

(주)노바셀테크놀로지 상환전환우선주	1,202,386	3	이항모형	기준일 주가	10,397원

주가변동성	48.33%

(주)올라운드닥터스 상환전환우선주	1,000,028	3	원가법	취득원가	-

Momenti, lnc.	8,999,000	3	원가법	취득원가	-

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ	2,882,188	3	원가법	취득원가	-

기타	1,600,214	3	현금흐름할인법, 이항모형 등	주가, 주가변동성, 할인율	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)지아이셀 보통주	5,292,978	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	17.38%

(주)셀인셀즈 보통주	2,002,987	3	원가법	취득원가	-

기타	1,116,743	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	-

금융부채

파생금융부채(상환전환우선주)	23,483,845	3	이항모형	기준일 주가	15,750원

주가변동성	32.81%

파생금융부채(기타)	233,838	3	이항모형	주가, 주가변동성	-

30. 특수관계자와의 거래30-1. 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

관계기업(주1)	한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.(주2), Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.(주2), HK Kolmar Laboratories, Inc.(주2,3), HK Kolmar USA, LLC.(주2,4), HK Kolmar Canada, Inc.(주2,5), 에이치케이이노엔(주)(주2), (주)연우(주2),YONWOO CHINA(HUZHOU) Co.,Ltd.(주2), (주)에이치케이케미스토리(주2,6), (주)엠오디머티어리얼즈(주2), Seokoh Canada, Inc.(주2), 코웨이비앤에이치(주)(주2), (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오

공동기업	Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자	에스에이치와이컴퍼니(주)

(주1) 전기 중 이원다이애그노믹스(주)의 지분을 모두 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.(주2) 한국콜마(주)의 종속기업입니다.(주3) 전기 중 Seokoh, Inc.에서 HK Kolmar Laboratories, Inc.로 사명을 변경하였습니다.(주4) 전기 중 Process Technologies and Packaging, LLC.에서 HK Kolmar USA, LLC.로 사명을 변경하였습니다.(주5) 전기 중 CSR Cosmetic Solutions Inc.에서 HK Kolmar Canada, Inc.로 사명을 변경하였습니다. (주6) 당분기 중 설립하여 관계기업에 추가되었습니다.

30-2. 특수관계자와의 주요 거래 내용

(단위 : 천원)

특수관계자	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타(주1)