콜마홀딩스 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	관련 경력

신정식	-	ㆍ콜마홀딩스 상근감사 ('20~현재)
ㆍ롯데정밀화학 지원부문장 ('16~'18)
ㆍ삼성정밀화학 CFO ('13~'16)
ㆍ삼성정밀화학 재무관리상무 ('11~'13)	해당	ㆍ삼성정밀화학 CFO ('13~'16)
ㆍ삼성정밀화학 재무관리상무 ('11~'13)
ㆍ삼성정밀화학 재무관리팀장 ('03~'11)

김선완	-	ㆍ한국리더십센터 영남교육원장 ('01~'현재)ㆍ(주)에듀라인 대표이사 ('01~23)
ㆍ경북외국어대학교 교수 ('04~'16)
ㆍ경북과학대학교 교수 ('98~'04)	-	-

나. 감사의 독립성 당사는 감사 후보를 추천할 경우, 감사 후보자에 대해 회사 및 최대주주에 대한 독립성 여부, 글로벌 기업이 필요로 하는 전문역량 등을 검증하여 이사회는 감사 후보자를 최종 결정하고 주주총회에 상정하여 감사 선임 여부를 결정하게 됩니다. 감사는 감사 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있으며, 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 또한 당사는 감사에게 내부 감사 업무 부서 책임자에 대한 임면동의권을 부여하고 있으며, 감사는 매년 내부 감사 부서의 감사계획을 검토하고 승인하는 권한을 가지고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 감사는 감사계획의 검토 및 승인, 외부감사인의 비감사용역 계약에 대한 사전 검토 및 승인, 또한 통상적인 회의를 통한 업무와 내부통제시스템의 평가 활동 등을 진행하고 있으며, 이사회에 참석하여 경영진의 업무 집행에 대해 검토합니다. 공시서류작성기준일까지 수행된 감사의 주요 활동내용은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의안내용	감사

신정식	김선완

1	2024.02.07	2024년 내부감사 추진계획 승인	승인	승인

2	2024.02.29	제1호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고	심의	심의

제2호 보고 : 이사회 및 사외이사 활동 평가 보고	심의	심의

제1호 의안 : 제34기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	심의	심의

3	2024.03.14	제1호 보고 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고	심의	심의

제2호 보고 : 사외이사후보추천위원회의 사외이사 후보 추천	심의	심의

제1호 의안 : 제34기 정기주주총회 소집 결의의 건	심의	심의

제2호 의안 : 현금 배당 결정의 건	심의	심의

4	2024.03.02	전사 고충처리 시스템 고도화 관련 검토	검토	검토

5	2024.05.02	제1호 보고 : ESG 이중 중대성 평가 결과 보고의 건	심의	심의

제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	심의	심의

제2호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건	심의	심의

제3호 의안 : ESG위원회 위원 선임의 건	심의	심의

제4호 의안 : 관계사 담보 제공의 건	심의	심의

6	2024.06.26	제1호 보고 : 2023년 지속가능경영보고서 발간 보고	심의	심의

제1호 의안 : 자율준수관리자 변경 선임의 건	심의	심의

제2호 의안 : 기업가치 제고 계획 승인의 건	심의	심의

제3호 의안 : 자기주식 소각의 건	심의	심의

제4호 의안 : 산업은행 차입 연장의 건	심의	심의

7	2024.08.21	제1호 의안 : 관계사 담보 제공의 건	심의	심의

8	2024.11.19	제1호 보고 : 내부회계관리규정 개정의 건	심의	심의

제2호 보고 : 2024년 ESG성과 및 2025년 계획 보고	심의	심의

제3호 보고 : 2025년 전사 리스크 관리 체계 구축 및 운영(안)보고	심의	심의

제4호 보고 : ISO37001 37301 경영 검토 보고	심의	심의

제1호 의안 : 내부거래위원회 설치 및 위원 선임의 건	심의	심의

제2호 의안 : 관계사 넥스트앤바이오 자금 대여 연장의 건	심의	심의

제3호 의안 : 관계사 콜마글로벌 담보 제공의 건	심의	심의

9	2024.12.17	제1호 보고 : 2025년 콜마홀딩스 관계사별 거래금액 포괄승인 보고	심의	심의

제2호 보고 : 내부거래 관리 규정 및 체크리스트 개정 보고	심의	심의

제3호 보고 : 내부거래 검토 현황 보고의 건	심의	심의

제4호 보고 : 임원 연봉체계 개편 보고의 건	심의	심의

제1호 의안 : 임원 선임 규정 신설의 건	심의	심의

제2호 의안 : 산업은행 시설대 차입 연장의 건	심의	심의

라. 감사 교육실시 계획 당사는 감사의 전문성 확보를 위해 필요한 주기적인 교육계획을 수립하고 있습니다.

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2022년 01월 20일	율촌 중대재해센터	중대재해처벌법 시행령 확정과 기업의 대응

2022년 03월 16일	법무법인(유) 율촌	신정부 출범에 따른 정책방향 변화와 기업의 대응방안

2022년 04월 15일	율촌 중대재해센터	중대재해 이렇게 예방하자(예방방안)

2022년 04월 19일	ACF감사위원회포럼	2022년 제1회 ACF 정기포럼(ESG 공시관련 등)

2022년 07월 14일	ACF감사위원회포럼	2022년 제2회 ACF 정기포럼(내부통제 감독 등)

2022년 07월 22일	ACF감사위원회포럼	감사위원회 제도의 문제점 및 개선방안

2022년 07월 25일	ACF감사위원회포럼	사외이사 제도의 문제점과 개선방안

2022년 08월 18일	한국상장회사협의회	불공정거래 예방 및 공시관련 교육

2022년 08월 19일	콜마홀딩스 준법지원그룹	컴플라이언스 프로그램 교육

2022년 09월 01일	ACF감사위원회포럼	감사위원이 알아야 할 외부감사인의 독립성

2022년 09월 14일	ACF감사위원회포럼	2022년 제3회 ACF 정기포럼(감사위원회 활동사례 등)

2022년 10월 18일	한국상장회사협의회 딜로이트 안진	연결기준 내부회계관리제도 교육

2022년 11월 23일	한국딜로이트 기업지배구조발전센터	기업지배기구발전센터 2022 웨비나

2022년 12월 02일	법무법인 율촌	2023년 경기상황 예측 세미나

2022년 12월 08일	서울경제 중대재해센터	중대재해법 시행 1년, 시사점 및 대응전략

2023년 02월 23일	(사)감사위원회포럼(ACF)	부정조사와 감사위원회의 역할

2023년 02월 24일	법무법인 율촌 웨비나	우크라이나 전쟁 전망과 법적 유의사항

2023년 03월 15일	법무법인 율촌 웨비나	AI x IP (인공지능 활용 IP 주의사항)

2023년 03월 16일	콜마홀딩스 준법지원그룹	증권 불공정거래 규제관련 유의사항

2023년 04월 18일	ACF감사위원회포럼	제1회 ACF 정기포럼(자금사고)

2023년 04월 27일	콜마홀딩스 지속가능경영사무국	ESG교육('ESG와 지속 가능한 지구')

2023년 06월 13일	ACF감사위원회포럼	기업의 내부통제와 감사위원회

2023년 06월 22일	ACF감사위원회포럼	내부감사와 감사위원회의 역할과 의무

2023년 06월 23일	ACF감사위원회포럼	내부감사와 단계별 법률적 고려사항

2023년 09월 08일	ACF감사위원회포럼	2023년 K-IFRS 제,개정 동향

2023년 09월 21일	ACF감사위원회포럼	2023년 제3회 ACF 정기포럼(ESG 공시항목 等)

2023년 10월 20일	삼정KPMG아카데미	ESG 정보공시 세미나

2023년 10월 24일	삼정KPMG아카데미	내부회계관리제도 법제도적 변화와 영향

2023년 10월 25일	삼정KPMG아카데미	내부회계관리제도 심화과정

2023년 10월 27일	삼정KPMG아카데미	자금횡령과 내부회계관리제도

2023년 10월 30일	삼정KPMG아카데미	자회사 감독과 내부회계관리제도 평가

2023년 11월 09일	한국딜로이트 기업지배구조발전센터	기업지배기구발전센터 2023 웨비나

2023년 11월 21일	ACF감사위원회포럼	제4회 ACF 정기포럼(결산시점 재무보고 等)

2023년 12월 04일	지속가능경영사무국(사내)	ESG 교육 ('지속가능경영의 이해')

2024년 02월 05일	지속가능경영사무국(사내)	ESG 이행수준 및 지속가능경영보고서 현황

2024년 02월 14일	삼정KPMG아카데미	투자자 관심가져야 할 지배구조 이슈

2024년 04월 17일	법무법인(유) 율촌	중동 정세와 경제 제재 전망

2024년 05월 30일	ACF감사위원회포럼	제1회 ACF정기포럼(자금사고)

2024년 06월 03일	한국딜로이트 기업지배구조발전센터	기업지배기구발전센터 2024 웨비나

2024년 06월 25일	ACF감사위원회포럼	가상자산과 블록체인의 이해 및 현황

2024년 06월 27일	법무법인(유) 율촌	공정거래와 플랫폼

2024년 07월 04일	삼정KPMG ACI	삼정KPMG 제10회 ACI 세미나

2024년 07월 12일	삼정KPMG아카데미	세금 종목과 성장동력 이끌 개편방향

2024년 09월 24일	법무법인(유) 율촌	인력구조조정의 해법 웨비나

2024년 10월 22일	삼정KPMG아카데미	2024년도 개정세법 설명회 Ⅰ

2024년 10월 23일	삼정KPMG아카데미	2024년도 개정세법 설명회 Ⅱ

2024년 10월 25일	삼정KPMG아카데미	밸류업프로그램, 향후 전망과 기업의 대응방안

2024년 11월 05일	한국딜로이트 기업지배구조발전센터	효과적인 국내외 공시 감독 및 현황

2024년 11월 18일	콜마홀딩스 법무그룹	공시대상기업집단 및 내부거래 이해 (법무법인 광장)

2024년 11월 29일	ACF감사위원회포럼	제2회 ACF 정기포럼(내부회계관리제도 대응等)

2024년 12월 10일	콜마홀딩스 법무그룹	주주총회 운용관련 주요 쟁점 (김)

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영진단팀	1	과장(9년)	상근감사 지시 감사 실무 수행 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황(1) 준법지원인에 관한 사항 당사 준법지원인의 인적사항 및 주요경력은 아래와 같습니다.

성 명	생년월일	주요경력	임기

이하원	1978.09	고려대학교 법과대학 공정거래법과정(석사)
HK이노엔 법무팀 팀장
現 콜마홀딩스 법무그룹장	2023.02 ~ 2026.02

※ 2023.02.28 이사회 결의로 선임되었으며, 법정 자격요건을 충족합니다.(2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무그룹/ESG팀	17	상무2명 (평균 15.6년)부장 1명(2.5년)차장 3명(평균 6년)과장 5명(평균 5.3년)대리 5명(평균 1.6년)사원 1명(4.4년)	- 국내외 사업장 준법지원
- 준법지원인의 주요 활동 지원
- 공정거래, 하도급, 반부패, 산업안전, 환경, 인사·노무 분야 등 자문 및 점검
- 임직원 준법 교육 및 자문업무
- 제보, 고충상담 처리
- 기타 회사의 경영활동과 관련한 준법통제 업무

※ 근속연수는 그룹사 해당 직무경력 포함 기준입니다.

아. 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과

당사는 법령을 준수하고 회사경영을 적정하게 하기 위하여 임직원이 그 직무를 수행할 때 따라야 할 준법통제기준을 마련하고 있으며, 이 준법통제기준 준수에 관한 사전 예방활동과 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

구분	일자	주요 활동내역	처리결과

준법지원	2024.06.242024.12.17	○ CP위원회 운영- 제6회 CP위원회 개회(CP운영규정 개정, 실적 및 계획 보고 등)- 제7회 CP위원회 개회(동향 분석, 전사 리스크 체계 구축 보고 등)	전반적으로 양호하며,일부 개선 필요사항 보완 중

2024. 11. 11
2024. 11. 19
2024. 11. 15 ~ 12. 3
2024. 12. 17	○ 내부거래 운영 체계 고도화
- CP 운영 효과성 평가(내부거래 운영 체계)
- 내부거래위원회 설치 및 위원 선임
- 업무 프로세스 검토 및 리스크 점검
- 제1회 내부거래위원회 개회(내부거래 검토 현황 보고 등)

2024. 04. 01
2024. 05. 31
2024. 06. 24
2024. 12. 31	○ 컴플라이언스 관련 사규 관리
- 자율준수프로그램(CP) 운영규정 개정(사명변경 반영 등)
- 자율준수편람 상반기 정기개정
- 자율준수프로그램(CP) 운영규정 개정(교육 관리 규정 등)
- 자율준수편람 하반기 정기개정

2024. 05. 02 ~ 17
2024. 05. 14	○ 자율준수 실천의지 표명
- 전 임직원 규범준수 서약서 작성 및 수취
- 제2회 자율준수의 날 운영

2024. 01. 05
2024. 11.19 ~ 21
2024. 11. 21 ~ 27	○ 임직원 대상 준법 교육
- 지속가능경영의 이해(CP, ESG, CSR 등)
- CP의 이해(정의, 내부신고제도, 윤리강령, 자율준수프로그램 운영규정 등)
- 교육 효과성 평가 실시

2024. 03. 25
2024. 06. 07
2024. 08. 19 ~ 09. 02
2024. 10. 07
2024. 10. 14 ~ 15	○ ISO 37001 및 ISO 37301 통합인증 유지
- 2024년 세부 추진계획 대표이사 승인
- 전사 부서별 리스크평가 진행
- 내부심사 진행
- 경영검토 보고
- 사후심사 진행

2024. 07. 26
2024. 10. 11
2024. 12. 10	○ 콜마그룹 실무협의체 운영(사전업무협의제도)
- 제6차 실무협의체 운영(CP등급평가 관련 논의)
- 제7차 실무협의체 운영(ISO 37001 37301 인증 관련 논의)
- 제8차 실무협의체 운영(내부거래 현황 및 향후 계획 논의)

2024. 03. 25
2024. 06. 25
2024. 09. 24
2024. 12. 23	○ 지속가능경영 Letter 발간(CP, ESG, CSR 관련 동향 등 수록)
- 1분기 관련 사항 홈페이지 게시
- 2분기 관련 사항 홈페이지 게시
- 3분기 관련 사항 홈페이지 게시
- 4분기 관련 사항 홈페이지 게시

2024. 02. 02
2024. 02. 16
2024. 06. 14
2024. 06. 25	○ 유엔글로벌콤팩트(UNGC) 이니셔티브 활동 수행(인권,노동,환경,반부패)
- 여성역량강화원칙(WEPs) 가입 선언
- TGE ROUND IV 4차 워크숍 및 수료식
- 한ㆍ중ㆍ일 웨비나 한국기업 대표 패널 참가(성평등과 가족 친화적 직장 구축)
- 기업과 인권 엑셀러레이터(BHRA) 3차 워크숍 및 수료식

2024. 11. 18
2024. 11. 26
2024. 12. 10	○ 법무교육
- 공시대상기업집단 규제 관련 임직원 교육
- 공시대상기업집단 규제 관련 재무/IR 부분 교육
- 지배구조 관련 임직원 교육

2024. 02. 21
2024. 04. 14
2024. 08. 13
2024. 10. 30	○ IP교육
- 상표 교육 : 상표 개론, D66 절차, 상표 등록 요건
- 1차 특허 검색 교육 : 특허 검색 및 사내 IP시스템 이용 방법
- 건강기능식품 특허 교육
- 2차 특허 검색 교육 : 특허 검색 및 사내 IP시스템 이용 방법