콜마홀딩스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 32 (당) 반기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 31 (전) 반기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 11개의 종속기업(이하 한국콜마홀딩스 주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용

한국콜마홀딩스 주식회사는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였습니다.당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당반기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	당반기	전기

보통주	지분율	보통주	지분율

윤상현	5,426,475	29.21	5,426,475	29.21

윤여원	1,293,000	6.96	1,293,000	6.96

윤동한	934,363	5.03	934,363	5.03

일본콜마	1,337,463	7.20	1,337,463	7.20

기타(주1)	9,585,418	51.60	9,585,418	51.60

합계	18,576,719	100.00	18,576,719	100.00

(주1) 당반기와 전기말 현재 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다.

1-2. 종속기업 현황당반기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당반기	전기

콜마비앤에이치(주)(주1)	건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매	대한민국	12월	44.44	46.07	실질지배력 보유

근오농림(주)(주2)	작물재배 및 농업임대업	대한민국	12월	75.00	75.00	의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지(주2)	화장품, 의약품 제조 및 도소매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.(주2)	건강기능식품 제조 및 도소매	중국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주2)	건강기능식품 및 의약외품 도소매	호주	6월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

셀티브코리아(주)(주2)(주3)	화장품 및 일반식품 도소매	대한민국	12월	60.00	60.00	의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.	부동산임대업 등	캐나다	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	50.67	50.45	의결권의 과반수 보유

에이치케이바이오이노베이션(주)	의약품 제조 및 판매업	대한민국	12월	57.00	57.00	의결권의 과반수 보유

(주)플래닛147(주3)	화장품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

(주)에이치케이인텔렉트(주3)	연구개발에 따른 국내외 지적재산권의 획득 및 이전	대한민국	12월	100.00	100.00	의결권의 과반수 보유

(주1) 2017년 중 당사가 보유 중인 콜마비앤에이치(주)의 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 당반기말 현재 총 교환대상 주식수는 313,060주이며, 전량 교환되는 경우 콜마비앤에이치(주)에 대한 당사의 지분율은 44.44%에서 43.38%로 감소될 수 있습니다.당반기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회의 의결양상을 고려하여 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.(주2) 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업입니다.(주3) 전기 중 셀티브코리아(주), (주)플래닛147과 (주)에이치케이인텔렉트가 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당반기

총자산	총부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	519,725,355	163,982,213	355,743,142	320,319,381	37,242,125	37,668,775

Seokoh Canada, Inc.	16,136,396	13,153	16,123,243	235,984	66,900	1,089,000

콜마스크(주)	54,697,063	39,267,822	15,429,241	34,117,702	1,273,526	1,273,526

에이치케이바이오이노베이션(주)	22,828,114	2,165,693	20,662,421	1,064,176	(1,095,862)	(1,095,862)

(주)플래닛147	3,778,962	430	3,778,532	-	(7,839)	(7,839)

(주)에이치케이인텔렉트	222,301	55	222,246	-	(263,242)	(263,242)

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)	507,956,739	180,364,126	327,592,612	606,891,551	80,087,256	79,501,302

Seokoh Canada, Inc.	15,049,135	14,892	15,034,243	461,981	130,250	(454,771)

콜마스크(주)	49,626,822	35,471,107	14,155,715	39,852,300	658,292	632,614

에이치케이바이오이노베이션(주)	24,558,103	2,799,820	21,758,283	2,375,160	(1,700,503)	(1,617,457)

(주)플래닛147	3,786,371	-	3,786,371	-	(13,629)	(13,629)

(주)에이치케이인텔렉트	1,435,488	950,000	485,488	-	(9,514,512)	(9,514,512)

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.1-4. 연결대상 범위의 변동당반기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실 체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하 고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2. 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

보유현금	6,558	4,226

요구불예금 등	111,133,613	198,278,786

합계	111,140,171	198,283,012

3-2. 당반기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

적금 등	4,000,000	6,610,000

중금채 등	15,185,500	7,000,000

합계	19,185,500	13,610,000

4. 사용이 제한된 금융상품당반기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	사용제한내용

당반기	전기

장기기타금융자산	9,000	10,500	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권 당반기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

매출채권	50,675,050	56,768,840

(차감)대손충당금	(2,149,020)	(2,282,131)

소계	48,526,030	54,486,709

미수금	14,854,742	14,216,459

(차감)대손충당금	(150,077)	(148,640)

소계	14,704,665	14,067,819

합계	63,230,695	68,554,528

6. 기타금융자산6-1. 당반기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	45,304,561	30,009,564

대여금및수취채권	10,000	22,235

합계	45,314,561	30,031,799

6-2. 당반기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

취득원가	공정가치	장부금액

채권형랩 등	43,000,000	43,147,941	43,147,941

일임투자	2,000,000	2,156,620	2,156,620

합계	45,000,000	45,304,561	45,304,561

(단위 : 천원)

구 분	전기

취득원가	공정가치	장부금액

채권연계상품 등	27,000,000	27,289,815	27,289,815

일임투자	2,000,000	2,719,749	2,719,749

합계	29,000,000	30,009,564	30,009,564

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,182,296	-	19,656,491	-

선급비용	636,490	-	266,380	-

부가세대급금	5,124,408	-	7,432,062	-

미수수익	174,149	-	153,383	-

반품권자산	244,170	-	172,757	-

기타	-	132,122	-	132,122

합계	13,361,513	132,122	27,681,073	132,122

8. 재고자산당반기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

평가전금액	평가손실충당금	장부금액	평가전금액	평가손실충당금	장부금액

상품	20,498,398	(451,419)	20,046,979	18,629,903	(230,749)	18,399,154

제품	24,722,472	(277,548)	24,444,924	15,506,787	(153,942)	15,352,845

반제품 및 재공품	10,754,068	(66,342)	10,687,726	11,494,409	(93,782)	11,400,627

원재료	15,568,853	(65,560)	15,503,293	14,709,513	(99,880)	14,609,633

부재료	8,069,262	(486,370)	7,582,892	7,216,017	(528,588)	6,687,429

미착품	1,751,076	-	1,751,076	1,250,584	-	1,250,584

합계	81,364,129	(1,347,239)	80,016,890	68,807,213	(1,106,941)	67,700,272

9. 장기매출채권및기타채권당반기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

보증금	1,827,269	1,601,845

10. 유형자산

10-1. 당반기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	65,377,654	-	-	65,377,654	56,223,108	-	-	56,223,108

건물	129,588,506	(14,064,073)	(1,121,074)	114,403,359	125,331,586	(11,754,913)	(1,098,597)	112,478,076

구축물	2,929,769	(596,802)	-	2,332,967	2,619,081	(528,634)	-	2,090,447

기계장치	54,490,699	(18,799,341)	-	35,691,358	51,770,729	(16,594,950)	-	35,175,779

차량운반구	1,177,305	(859,192)	-	318,113	1,122,079	(776,604)	-	345,475

기타의유형자산	19,327,984	(7,726,239)	(12,191)	11,589,554	17,890,982	(8,101,848)	(54,778)	9,734,356

건설중인자산	28,965,162	-	(100,000)	28,865,162	8,740,967	-	-	8,740,967

합계	301,857,079	(42,045,647)	(1,233,265)	258,578,167	263,698,532	(37,756,949)	(1,153,375)	224,788,208

10-2. 당반기와 전반기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주2)	기타(환율변동차이등)	반기말장부금액

토지	56,223,108	6,779	-	-	9,147,767	-	65,377,654

건물(주1)	112,478,076	176,023	-	(2,094,061)	2,835,462	1,007,859	114,403,359

구축물	2,090,447	6,688	-	(68,168)	304,000	-	2,332,967

기계장치	35,175,779	910,918	(44,721)	(2,855,676)	2,287,972	217,086	35,691,358

차량운반구	345,475	50,755	-	(82,262)	-	4,145	318,113

기타의유형자산(주1)	9,734,356	2,151,877	(3,730)	(1,187,432)	871,572	22,911	11,589,554

건설중인자산(주1)	8,740,967	27,270,995	-	-	(7,160,280)	13,480	28,865,162

합계	224,788,208	30,574,035	(48,451)	(6,287,599)	8,286,493	1,265,481	258,578,167

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 투자부동산에서 9,076,652천원 대체되었고, 무형자산으로 790,159천원 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(주2)	매각예정자산으로 대체	기타(환율변동차이등)	반기말장부금액

토지(주1)	59,334,023	504	-	-	210,129	(3,236,414)	21,797	56,330,039

건물(주1)	98,775,422	832,405	(29,000)	(1,670,320)	18,105,860	(21,773,060)	-	94,241,307

구축물	2,826,950	132,912	(25,924)	(71,489)	103,800	(1,017,512)	-	1,948,737

기계장치	28,678,932	732,308	(100,450)	(2,683,270)	8,769,045	(8,190,107)	-	27,206,458

차량운반구	480,193	17,658	(24,571)	(86,011)	-	(1)	1,347	388,615

기타의유형자산(주1)	9,075,719	1,713,366	(9)	(1,088,511)	303,230	(1,519,481)	78	8,484,392

건설중인자산	31,811,695	24,047,196	(62,283)	-	(26,444,539)	(2,140,355)	276,621	27,488,335

합계	230,982,934	27,476,349	(242,237)	(5,599,601)	1,047,525	(37,876,930)	299,843	216,087,883

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 투자부동산으로부터 1,066,988천원 대체되었고, 무형자산으로 19,463천원 대체되었습니다.

10-3. 당반기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

당반기	전기

산업은행 외	토지, 건물	101,280,000	118,880,000

11. 투자부동산11-1. 당반기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	64,189,589	-	64,189,589	64,818,397	-	64,818,397

건물	66,004,137	(3,914,940)	62,089,197	68,530,192	(3,174,898)	65,355,294

구축물	611,089	(142,587)	468,502	611,089	(127,310)	483,779

건설중인자산	-	-	-	1,440,619	-	1,440,619

합계	130,804,815	(4,057,527)	126,747,288	135,400,297	(3,302,208)	132,098,089

11-2. 당반기와 전반기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	대체(주1)	기타(환율변동차이)	반기말장부금액

토지	64,818,397	983,771	(3,552)	-	(1,740,182)	131,155	64,189,589

건물	65,355,294	177,228	-	(834,831)	(2,770,249)	161,755	62,089,197

구축물	483,779	-	-	(15,277)	-	-	468,502

건설중인자산	1,440,619	3,170,111	(44,509)	-	(4,566,221)	-	-

합계	132,098,089	4,331,110	(48,061)	(850,108)	(9,076,652)	292,910	126,747,288

(주1) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초잔액	취득 및자본적지출(주2)	감가상각비	대체(주3)	기타(환율변동차이)	반기말장부금액

토지(주1)	60,286,191	-	-	(88,624)	(16,838)	60,180,729

건물	64,920,098	-	(765,919)	(332,664)	(22,208)	63,799,307

구축물	514,333	-	(15,277)	-	-	499,056

건설중인자산	482,236	481,136	-	(645,700)	-	317,672

합계	126,202,858	481,136	(781,196)	(1,066,988)	(39,046)	124,796,764

(주1) 연결실체의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(담보설정액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 5,185천원이 포함되어 있습니다.(주3) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.

12. 무형자산12-1. 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득금액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	5,224,919	(598,647)	(986)	-	4,625,286	775,536	(543,023)	(1,041)	-	231,472

기타의무형자산	14,282,372	(3,984,486)	(146,875)	(481,695)	9,669,316	12,531,541	(3,236,474)	-	(481,695)	8,813,372

건설중인자산	492,153	-	-	-	492,153	300,965	-	-	-	300,965

영업권	20,346,135	-	-	(5,555,447)	14,790,688	20,346,136	-	-	(5,555,448)	14,790,688

합계	40,345,579	(4,583,133)	(147,861)	(6,037,142)	29,577,443	33,954,178	(3,779,497)	(1,041)	(6,037,143)	24,136,497

12-2. 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	취득	처분	상각	대체(주2)	기타(환율변동차이)	반기말장부금액

산업재산권 (주1)	231,472	4,255,175	-	(55,899)	194,538	-	4,625,286

기타의무형자산(주1)	8,813,372	787,224	(37,236)	(739,628)	753,536	92,048	9,669,316

건설중인자산	300,965	350,069	-	-	(158,881)	-	492,153

영업권	14,790,688	-	-	-	-	-	14,790,688

합계	24,136,497	5,392,468	(37,236)	(795,527)	789,193	92,048	29,577,443

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 유형자산에서 790,159천원 대체되었고, 966천원은 비용처리되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전반기

기초장부금액	증가	상각	손상차손	대체(주1)	매각예정자산으로 대체	기타(환율변동차이)	반기말장부금액

산업재산권	144,975	-	(24,661)	-	92,067	-	-	212,381

기타의무형자산	10,610,045	79,446	(876,949)	-	215,000	(1,776,108)	43,478	8,294,912

건설중인자산	283,940	361,794	-	(13,700)	(383,948)	-	-	248,086

영업권	20,346,136	-	-	-	-	-	-	20,346,136

합계	31,385,096	441,240	(901,610)	(13,700)	(76,881)	(1,776,108)	43,478	29,101,515

(주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터 19,463천원 대체되었고, 96,344천원은 비용처리되었습니다.

13. 관계기업및공동기업투자 13-1. 당반기와 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	주요영업활동	당반기	전기

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	대한민국	12월	투자업	45.77	1,107,542	45.77	1,107,301

한국콜마(주)	대한민국	12월	제조업	27.14	358,222,721	27.14	355,138,402

이원다이애그노믹스(주)(주1)	대한민국	12월	유전체 분석 사업 등	4.07	5,390,458	4.34	7,497,855

(주)모노랩스(주1)	대한민국	12월	소프트웨어 개발	3.31	334,577	3.31	384,100

(주)넥스트앤바이오(주1)	대한민국	12월	연구개발서비스업	3.78	1,173,573	3.78	1,212,130

소계	366,228,871	365,339,788

공동기업투자	파마사이언스코리아(주)(주2)	대한민국	12월	도매업	-	-	50.00	-

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd	중국	12월	건강기능식품 제조업	49.00	3,414,113	49.00	3,492,958

소계	3,414,113	3,492,958

합계	369,642,984	368,832,746

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 당반기 중 파마사이언스코리아(주)의 지분을 처분하였습니다.13-2. 당반기와 전반기의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기

기초	취득(주2)	처분	배당	지분법손익	지분법자본변동 등	기타(주1)	반기말

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	1,107,301	-	-	-	241	-	-	1,107,542

한국콜마(주)	355,138,402	-	-	(2,142,412)	6,085,955	356,322	(1,215,546)	358,222,721

이원다이애그노믹스(주)(주3)	7,497,855	75,422	(642,877)	-	(1,497,691)	(7,389)	(34,862)	5,390,458

(주)모노랩스	384,100	-	-	-	(39,274)	-	(10,249)	334,577

(주)넥스트앤바이오	1,212,130	-	-	-	(36,384)	-	(2,173)	1,173,573

소계	365,339,788	75,422	(642,877)	(2,142,412)	4,512,847	348,933	(1,262,830)	366,228,871

공동기업투자	파마사이언스코리아(주)(주4)	-	-	-	-	-	-	-	-

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd	3,492,958	-	-	-	(240,789)	161,944	-	3,414,113

소계	3,492,958	-	-	-	(240,789)	161,944	-	3,414,113

합계	368,832,746	75,422	(642,877)	(2,142,412)	4,272,058	510,877	(1,262,830)	369,642,984

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.(주2) 이원다이애그노믹스(주)의 무상증자로 인하여 순자산지분해당액이 75백만원 증가하였으며 동 금액을 자본잉여금으로 인식하였습니다. (주3) 이원다이애그노믹스(주)의 주식 321,650주를 처분하였고, 관계기업투자처분이익 1,126,053천원을 인식하였습니다.(주4) 파마사이언스코리아(주)의 주식 640,000주를 처분하였고, 공동기업투자처분이익 100,000천원을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	전반기

기초	취득(주5)	처분	배당	지분법손익	지분법자본변동 등	기타(주1)	기말

관계기업투자	보스톤특허기술사업조합	1,104,830	-	-	-	1,774	-	-	1,106,604

한국콜마(주)	313,647,864	-	-	(2,049,263)	5,045,505	396,802	36,859	317,077,767

Yantai Kolmar Atomy Health CareFood Co.,Ltd(주2)	3,574,015	-	-	-	-	-	(3,574,015)	-

이원다이애그노믹스(주)(주3)	11,115,721	-	(2,119,513)	-	(235,527)	129,099	-	8,889,780

(주)모노랩스	207,092	-	-	-	(22,414)	-	-	184,678

(주)넥스트앤바이오	-	1,274,815	-	-	(32,419)	-	-	1,242,396

소계	329,649,522	1,274,815	(2,119,513)	(2,049,263)	4,756,919	525,901	(3,537,156)	328,501,225

공동기업투자	한국크라시에약품(주)(주4)	1,153,490	-	(1,182,929)	-	29,439	-	-	-

파마사이언스코리아(주)	-	-	-	-	-	-	-	-

Yantai Kolmar Atomy Health CareFood Co.,Ltd(주2)	-	-	-	-	9,411	84,435	3,574,015	3,667,861

소계	1,153,490	-	(1,182,929)	-	38,850	84,435	3,574,015	3,667,861

합계	330,803,012	1,274,815	(3,302,442)	(2,049,263)	4,795,769	610,336	36,859	332,169,086

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.(주2) 전반기 중 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd의 지분을 관계기업투자에서 공동기업투자로 분류를 변경하였습니다.(주3) 전반기 중 569,170주를 처분하였고, 처분이익 1,185,872천원을 인식하였습니다.(주4) 전반기 중 한국크라시에약품(주)의 지분을 처분하였습니다.(주5) (주)넥스트앤바이오의 유상증자로 인하여 순자산지분해당액이 262,447천원 증가하였으며, 동 금액을 처분이익으로 인식하였습니다.

13-3. 당반기와 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전기

보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

한국콜마(주)	6,209,889주	58,000원	360,173,562	358,222,721	6,209,889주	50,900원	316,083,350	355,138,402

이원다이애그노믹스(주)	3,400,000주	5,300원	18,020,000	5,390,458	1,860,825주	9,500원	17,677,838	7,497,855

14. 장기기타금융자산14-1. 당반기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

장기금융상품(주1)	2,710,600	700,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산	38,553,670	37,193,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,856,428	10,484,806

대여금및수취채권	-	11,774

합계	54,120,698	48,390,689

(주1) 장기금융상품은 변액보험 등으로 구성되어 있습니다.

14-2. 당반기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식 등>

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	30,000,000,000	5.81	30,000,000	30,098,086	30,098,086

여주시 산림조합(주1)	100	0.03	500	500	500

(주)비투링크	32,171	2.67	2,399,957	1,129,713	1,129,713

(주)실리콘투	176,800	2.10	1,699,587	1,795,581	1,795,581

(주)비모뉴먼트	88,532	4.28	1,999,855	2,347,603	2,347,603

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주1)	2,500	5.82	2,888,187	2,882,187	2,882,187

(주)컬쳐앤커머스(주2)	28,251	6.25	300,000	300,000	300,000

합계	39,288,086	38,553,670	38,553,670

(주1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.(주2) 당반기 중 신규 취득하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사	30,000,000,000	5.81	30,000,000	30,098,086	30,098,086

여주시 산림조합(주1)	100	0.03	500	500	500

(주)비투링크	32,171	2.67	2,399,957	1,129,712	1,129,712

(주)실리콘투	176,800	2.10	1,699,587	1,795,581	1,795,581

(주)비모뉴먼트(주1)	88,532	4.58	1,999,855	1,999,855	1,999,855

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주1)	1,875	6.42	2,175,875	2,169,875	2,169,875

합계	38,275,774	37,193,609	37,193,609

(주1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.14-3. 당반기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

(주)농우바이오	14,400	(주1)	361,563	192,960	192,960

에이테크솔루션(주)	2,501	(주1)	52,824	40,641	40,641

(주)나노	139,888	0.54	687,204	259,492	259,492

Altimmune, Inc.	8,170	(주1)	928,545	90,936	90,936

소계	2,030,136	584,029	584,029

주식>

(주)앤드비언드	25,000	2.41	125,000	-	-

삼보개발(주)	200	(주2)	400,000	103,631	103,631

(주)싸일런트뮤직밴드	2,265	0.52	74,972	-	-

(주)코윈디에스티	225,000	2.38	1,000,000	53,775	53,775

네오아티잔(주)(주3)	120,681	4.02	650,003	240,761	240,761

(주)아이지엠글로벌	1,000	0.84	20,000	1	1

(주)다이나믹아이지엠	8,000	1.62	180,000	82,656	82,656

(주)비투링크	4,731	0.39	299,993	-	-

CSR COSMETIC SOLUTION INC.	11,000,000	(주2)	10,030,680	10,023,751	10,023,751

(주)클래스써틴(주4)	50,000	8.33	1,517,849	1,517,849	1,517,849

(주)레슬리(주4)	3,333	9.10	249,975	249,975	249,975

소계	14,548,472	12,272,399	12,272,399

합계	16,578,608	12,856,428	12,856,428

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 전부가 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 당반기 중 매각 등으로 인하여 29,783주가 감소하였습니다. (주4) 당반기 중 신규 취득하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명	전기

주식수(주)	지분율(%)	금액

취득원가	공정가치	장부금액

주식>

(주)농우바이오	14,400	(주1)	361,563	150,480	150,480

에이테크솔루션(주)	2,501	(주1)	52,824	30,262	30,262

(주)나노	139,888	0.54	687,204	207,034	207,034

Altimmune, Inc.	8,170	(주1)	928,545	100,267	100,267

소계	2,030,136	488,043	488,043

주식>

(주)앤드비언드(주3)	25,000	2.41	125,000	-	-

삼보개발(주)	200	(주2)	400,000	103,631	103,631

(주)싸일런트뮤직밴드	2,265	0.52	74,972	-	-

(주)코윈디에스티	225,000	2.38	1,000,000	53,775	53,775

네오아티잔(주)	150,464	3.63	1,000,000	370,400	370,400

(주)아이지엠글로벌	1,000	0.84	20,000	1	1

(주)다이나믹아이지엠	8,000	1.62	180,000	82,656	82,656

(주)비투링크	4,731	0.39	299,993	-	-

CSR COSMETIC SOLUTION INC.	11,000,000	(주2)	10,030,680	9,386,300	9,386,300

소계	13,130,645	9,996,763	9,996,763

합계	15,160,781	10,484,806	10,484,806

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 전부가 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 전기 중 25,000주(지분율 2.41%)를 매각하였습니다.14-4. 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금 액

당반기	전반기

기초금액	(3,141,952)	(3,133,311)

평가로 인한 증감	453,102	(71,455)

처분으로 인한 대체	(136,758)	-

이연법인세 효과	(69,764)	16,147

비지배지분 변동	(3,230)	7,176

반기말금액	(2,898,602)	(3,181,443)

15. 매입채무및기타채무당반기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

매입채무	50,174,936	66,210,639

미지급금	37,352,769	52,592,233

합계	87,527,705	118,802,872

16. 차입금16-1. 당반기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

유동부채	단기차입금	41,356,714	32,045,886

유동성장기부채	41,831,503	34,958,678

교환사채	8,561,558	20,755,847

해외사모사채	30,658,540	30,011,030

상환전환우선주부채	25,921,187	24,509,931

소계	148,329,502	142,281,372

비유동부채	장기차입금	43,197,593	47,987,355

합계	191,527,095	190,268,727

16-2. 당반기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	전기	당반기	전기

KDB산업은행	시설자금대출	1.71~2.09	1.58~1.85	21,288,000	21,288,000

한국씨티은행	일반 및 시설자금대출	1.48~1.58	1.38~1.48	7,113,000	7,113,000

우리은행(중국)	운영자금대출	3.80	3.80	4,895,520	3,644,886

기업은행	운영자금대출	1.50	-	4,535,205	-

KDB산업은행(중국)	운영자금대출	3.75	-	3,524,989	-

합계	41,356,714	32,045,886

16-3. 당반기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당반기	전기

제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채	2017.09.08	2022.09.08	-	6,500,000	16,500,000

상환할증금	3,050,632	7,743,913

교환권조정	(989,074)	(3,488,066)

교환사채 장부금액	8,561,558	20,755,847

16-4. 당반기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환청구시 발행할 주식의 종류	콜마비앤에이치(주) 기명식 보통주식

액면금액(주4)	41,500,000,000원

발행금액	41,500,000,000원

표시이자율	0%

보장수익율	연 복리 8%

교환청구기간	발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환권(주1)	투자자에게 조기상환권 존재

교환가액(주2)	1주당 20,763원(주3)

(주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행 당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다.(주3) 2018년 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 기존 25,893원에서 20,763원으로 조정되었으며 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여 교환가액 조정시의 교환권 공정가치 261백만원을 자본으로 재분류하였습니다.(주4) 당반기 중 액면금액 100억원, 전기 중 250억원 상당이 교환청구 되었습니다.

16-5. 당반기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, SGD)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당반기	전기

제2차 외화 표시 무보증 사모 사채	2020.08.21	2021.08.21	1.46	30,658,540 (SGD 36,500,000)	30,011,030 (SGD 36,500,000)

1년 이내 만기도래분(유동성사채)	30,658,540	30,011,030

16-6. 당반기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	금 액

당반기	전기

상환전환우선주부채	2018.07.20	2028.07.20	-	25,921,187	24,509,931

16-7. 당반기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주부채

발행금액	49,999,981천원 (1주당 44,800원)

발행주식의 종류 및 수(주1)	상환전환우선주 / 1,116,071주

발행일	2018.07.20

전환에 관한 사항(주2,3)	전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주전환가격: 1주당 31,360원

상환에 관한 사항(주4)	상환기간: 2020.07.20 ~ 2028.07.20상환권자: 크릭홀딩스(유)상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감)

자동전환	전환청구기간의 종료일까지 상환청구 및 전환청구 되지 않은 상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

(주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고우선배당률은 액면금액의 2%입니다.(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.(주3) 2019년 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,119원에서 31,360원으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주로 변동되었습니다. 한편, 전기 중 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여전환가격 조정시의 전환권 공정가치 4,638백만원을 자본으로 재분류하였습니다. (주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다.

16-8. 당반기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금 액

당반기	전기	당반기	전기

KDB산업은행	시설자금대출	1.69~2.01	1.65~2.01	60,000,150	58,685,000

신한은행	시설자금대출	1.88	1.82	3,400,000	3,400,000

기업은행(중국)	건설자금대출	4.37	4.37	13,924,741	14,185,989

신한은행(중국)	건설자금대출	4.35	4.20	4,206,125	4,462,841

우리은행(중국)	건설자금대출	4.20	4.20	3,498,080	2,212,203

소계	85,029,096	82,946,033

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(41,831,503)	(34,958,678)

장기차입금 장부금액	43,197,593	47,987,355

16-9. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환 예정연도	금 액

~ 2022년 6월	41,831,503

2022년 7월 ~ 2023년 6월	35,615,567

2023년 7월 ~	7,582,026

합계	85,029,096

17. 파생금융상품17-1. 당반기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

유동부채	상환전환우선주 조기상환청구권	21,596,220	17,672,833

통화스왑	1,069,243	1,655,072

콜옵션(주1)	38,254	31,216

합계	22,703,717	19,359,121

(주1) 연결실체는 (주)비모뉴먼트의 대표이사에게 2020년 7월 21일부터 3년간 연결실체가 보유한 (주)비모뉴먼트의 주식 중 8,853주를 대표이사 본인 또는 대표이사가 지정한 제3자에게 정해진 행사가격으로 매도할 것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다.17-2. 당반기와 전반기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

상환전환우선주조기상환청구권	통화스왑	콜옵션	합계

기초	17,672,833	1,655,072	31,216	19,359,121

평가손(익)	3,923,387	(585,829)	7,038	3,344,596

반기말	21,596,220	1,069,243	38,254	22,703,717

(단위 : 천원)

구 분	전반기

제3차 무기명식무보증 사모 교환사채교환권대가	상환전환우선주조기상환청구권	통화스왑	합계

기초	2,379,421	20,774,066	(737,461)	22,416,026

평가손(익)	491,887	354,955	(198,503)	648,339

반기말	2,871,308	21,129,021	(935,964)	23,064,365

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,331,860	-	2,432,890	-

예수금	703,984	-	549,069	-

선수수익	61	-	188	-

미지급비용	5,375,830	-	6,917,008	-

미지급부가세	2,543,864	-	709,302	-

임대보증금	54,000	5,187,910	54,000	5,374,500

예수보증금	470,000	-	495,000	-

리스부채	2,190,541	7,112,219	2,020,407	5,434,713

합계	14,670,140	12,300,129	13,177,864	10,809,213

19. 순확정급여부채19-1. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	20,911,767	20,500,105

사외적립자산의 공정가치(주1)	(16,887,797)	(18,312,471)

합계	4,023,970	2,187,634

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채	4,023,970	2,215,141

순확정급여자산	-	(27,507)

(주1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기말 : 4,266천원)이 포함된 금액입니다.

19-2. 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

기초금액	2,187,634	3,223,020

당기손익으로 인식하는 총비용	2,347,997	2,121,031

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)	14,745	(6,321)

사외적립자산 납입액	(502,659)	(1,005,818)

환입액(지급액)	(26,906)	390,063

운용수수료 등	3,159	17,681

매각예정으로 대체	-	(586,729)

반기말금액	4,023,970	4,152,927

19-3. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

당반기	전기

할인율	2.04% - 2.41%	2.04% - 2.41%

기대임금상승률	4.17% - 5.00%	4.17% - 5.00%

20. 충당부채

당반기의 충당부채 내역 및 그 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	환불부채(주1)	손실충당부채(주2)	복구충당부채(주3)	합계

기초	1,115,128	1,500,000	655,597	3,270,725

전입	246,592	-	11,521	258,113

사용	(328,590)	-	-	(328,590)

반기말	1,033,130	1,500,000	667,118	3,200,248

유동항목	1,033,130	1,500,000	-	2,533,130

비유동항목	-	-	667,118	667,118

(주1) 상기 충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산 금액은 당반기말 현재 244,170천원으로 반품권자산으로 계상하고 있으며 기타유동자산에 포함하고 있습니다.

(주2) 연결실체의 부동산을 공동으로 사용하던 기업에게 이전비용을 부담하기로 약정함에 따라 인식한 충당부채입니다.(주3) 보고기간말 현재 임차 시설물의 복구비용에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 복구비용의 지출은 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.

21. 자본금

당반기와 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	금액 또는 주식수

당반기	전기

보통주	보통주

발행한 주식의 총수	18,576,719주	18,576,719주

1주의 금액	500원	500원

납입자본금	9,288,359,500원	9,288,359,500원

22. 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,017백만원(상환전환우선주를 부채로 구분함에 따라 우선주에 대한 배당금지급액을 우선주부채 및 관련 이자비용의 상환으로 회계처리한 229백만원을 포함)은 2021년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2021년 4월 중 지급되었습니다.(2020년 지급액 : 4,097백만원)

23. 영업부문

23-1. 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하고 있습니다.

구 분	주요 사업

제조 및 상품 유통	화장품 및 의약품 등의 제조 및 상품 유통

기타	지주회사의 관계기업 투자 등

23-2. 당반기와 전반기의 중단영업손익을 포함한 연결실체의 부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출	법인세비용차감전순이익	매출	법인세비용차감전순이익

제조 및 상품 유통	355,501,260	50,893,141	374,658,907	64,853,821

기타	21,552,200	25,703,180	20,786,270	2,345,274

소계(주1)	377,053,460	76,596,321	395,445,177	67,199,095

연결조정 효과(주2)	(11,049,092)	(28,646,514)	(7,526,255)	452,429

합계	366,004,368	47,949,807	387,918,922	67,651,524

(주1) 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.(주2) 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부거래제거금액과 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가금액입니다.

23-3. 당반기와 전반기의 중단영업손익을 포함한 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

한국	229,379,557	301,801,503

중국	44,615,504	24,835,787

말레이시아	22,254,837	11,249,707

대만	14,427,423	16,256,546

미국	14,561,018	7,654,599

캐나다	2,958,371	1,630,482

기타	37,807,658	24,490,298

합계	366,004,368	387,918,922

24. 영업이익24-1. 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

2/4분기	누적	2/4분기	누적

제품매출	121,700,850	250,655,293	130,619,840	234,063,502

상품매출	42,805,410	100,411,169	51,807,302	87,425,430

관리용역수익	1,605,725	3,084,972	4,315,247	8,666,272

기타매출	5,816,196	11,852,934	4,320,557	8,630,399

합계	171,928,181	366,004,368	191,062,946	338,785,603

24-2. 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

2/4분기	누적	2/4분기	누적

제품매출원가	93,731,978	187,752,433	94,534,896	172,650,506

상품매출원가	38,293,654	90,297,839	47,166,495	79,274,366

관리용역원가	1,552,796	3,011,354	2,421,196	4,932,333

기타매출원가	1,331,513	3,292,268	1,617,725	3,819,796

합계	134,909,941	284,353,894	145,740,312	260,677,001

24-3. 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

2/4분기	누적	2/4분기	누적

급여 등	4,711,739	10,809,012	3,280,796	6,379,835

퇴직급여	629,069	1,252,277	276,840	557,969

복리후생비	785,958	1,500,192	452,242	744,143

교육훈련비	72,746	102,772	(5,680)	26,896

여비교통비	75,557	131,956	36,356	85,899

통신비	39,930	82,448	33,982	66,355

수도광열비	40,200	104,658	7,898	38,013

세금과공과	318,180	1,377,651	90,975	356,674

지급임차료	764,296	1,041,609	141,748	249,739

감가상각비	507,875	1,454,578	375,428	831,853

수선유지비	645,893	674,313	39,974	67,676

보험료	55,062	107,603	46,477	81,453

접대비	362,300	550,020	102,864	193,089

광고선전비	1,382,824	4,983,677	25,268	67,547

운반보관료	423,579	815,930	393,433	714,245

견본비	8,084	10,381	1,379	5,859

경상연구개발비	1,085,948	1,688,264	277,143	440,599

회의비	29,839	47,625	5,873	12,392

지급수수료	2,189,692	4,662,249	1,272,994	2,511,564

도서인쇄비	14,793	19,791	3,149	9,248

소모품비	178,248	454,280	193,602	401,865

수출부대비	6,506	18,222	4,409	5,181

판매촉진비	27,786	39,344	-	-

차량유지비	38,423	66,170	19,433	50,224

환경유지비	1,763	3,437	2,678	5,402

무형자산상각비	401,245	768,477	287,500	566,384

인력개발비	2,950	7,950	11,598	22,200

잡비	-	-	-	155

합계	14,800,485	32,774,886	7,378,359	14,492,459

25. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기	전반기

2/4분기	누적	2/4분기	누적

기타수익:

유형자산처분이익	16,497	48,789	9,520	9,520

무형자산처분이익	-	4,163	-	-

리스해지이익	482	482	-	-

기타의투자자산처분이익	-	-	1,584	1,584

관계기업투자처분이익	1,126,053	1,126,053	-	-

공동기업투자처분이익	100,000	100,000	-	-

잡이익	168,515	200,521	117,147	273,154

합계	1,411,547	1,480,008	128,251	284,258

기타비용:

유형자산처분손실	7,240	7,240	28,067	48,385

리스해지손실	11,193	11,193	-	-

기부금	50,597	74,127	27,000	33,000

기타의대손상각비	-	-	157,980	157,981

재고자산폐기손실	16,512	16,512	4,124	4,124

잡손실	157,596	164,031	8,892	22,086

합계	243,138	273,103	226,063	265,576

26. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당반기	전반기

2/4분기	누적	2/4분기	누적

금융수익:

이자수익	344,007	608,442	192,805	558,627

외환차익	26,759	66,983	50,417	89,085

외화환산이익	7,246	137,134	481,035	1,050,303

배당금수익	5,186	31,075	102,457	135,556

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	516,945	682,382	343,625	406,477

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	141,469	-	-

파생금융상품평가이익	(119,754)	585,830	198,503	198,503

합계	780,389	2,253,315	1,368,842	2,438,551

금융비용:

이자비용	1,815,789	3,885,079	4,050,844	7,664,281

외환차손	44,215	83,694	26,674	62,724

외화환산손실	(36,458)	658,805	604,743	1,091,265

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(316,908)	104,890	(533,337)	262,736

파생금융상품평가손실	3,930,426	3,930,426	359,314	846,842

부채상환손실	-	126,821	-	130,010

합계	5,437,064	8,789,715	4,508,238	10,057,858

27. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익28-1. 기본주당이익(1) 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 연결반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4분기	누적	2/4분기	누적

계속영업 보통주 연결반기순이익	5,744,078,181	8,507,356,313	16,440,829,176	25,511,603,307

중단영업 보통주 연결반기순이익(손실)	-	-	(156,544,736)	3,513,103,306

가중평균유통보통주식수(주1)	18,479,219	18,479,219	18,479,220	18,479,220

계속영업 기본주당이익	311	460	890	1,381

중단영업 기본주당이익(손실)	-	-	(9)	190

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 또한, 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환금융상품은 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 세부적인 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균유통보통주식수

당 2/4분기	1,681,608,929	91	18,479,219

당반기	3,344,738,639	181	18,479,219

전 2/4분기	1,681,609,020	91	18,479,220

전반기	3,363,218,040	182	18,479,220

28-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4분기	누적	2/4분기	누적

보통주 연결반기순이익	5,744,078,181	8,507,356,313	16,284,284,440	29,024,706,613

계속영업 보통주 연결반기순이익	5,744,078,181	8,507,356,313	16,440,829,176	25,511,603,307

조정:

상환전환우선주	4,687,536,713	5,557,857,700	1,035,695,759	1,827,972,020

보통주 희석화 연결반기순이익	10,431,614,894	14,065,214,013	17,319,980,199	30,852,678,633

계속영업 보통주 희석화 연결반기순이익	10,431,614,894	14,065,214,013	17,476,524,935	27,339,575,327

가중평균유통잠재적보통주식수	20,073,606	20,073,606	20,073,607	20,073,607

계속영업 희석주당이익(주1)	311	460	871	1,362

중단영업 희석주당이익(손실)(주2)	-	-	(9)	190

(주1) 당반기 계속영업에는 희석성 잠재적보통주인 상환전환우선주가 있으나 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(주2) 전반기 중단영업에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당반기와 전반기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	주식수

당반기	전반기

2/4분기	누적	2/4분기	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,479,219	18,479,219	18,479,220	18,479,220

조정:

상환전환우선주	1,594,387	1,594,387	1,594,387	1,594,387

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수	20,073,606	20,073,606	20,073,607	20,073,607

29. 범주별 금융상품29-1. 당반기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당반기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	83,858,231	67,203,173

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,856,428	10,484,806

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품	19,185,500	13,610,000

매출채권및기타채권	63,230,695	68,554,528

장기매출채권및기타채권	1,827,269	1,601,845

대여금및수취채권	10,000	34,009

미수수익	174,149	153,382

장기금융상품	2,710,600	700,500

현금및현금성자산	111,140,171	198,283,012

합계	294,993,043	360,625,255

29-2. 당반기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

당반기	전기

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	87,527,705	118,802,872

기타유동부채	3,121,357	2,715,169

기타비유동부채	12,300,129	10,809,213

차입금(유동)	148,329,502	142,281,373

차입금(비유동)	43,197,593	47,987,355

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채	22,703,717	19,359,121

합계	317,180,003	341,955,103

30. 공정가치30-1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	45,304,561	45,304,561	30,009,564	30,009,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	38,553,670	38,553,670	37,193,609	37,193,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,856,428	12,856,428	10,484,806	10,484,806

합계	96,714,659	96,714,659	77,687,979	77,687,979

금융부채

파생금융부채	22,703,717	22,703,717	19,359,121	19,359,121

합계	22,703,717	22,703,717	19,359,121	19,359,121

위에 공시된 금융상품 이외에 당반기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.30-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	3,034,079	42,270,482	-	45,304,561

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	38,553,670	38,553,670

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	584,029	10,023,751	2,248,648	12,856,428

합계	3,618,108	52,294,233	40,802,318	96,714,659

금융부채

파생금융부채	-	1,069,243	21,634,474	22,703,717

합계	-	1,069,243	21,634,474	22,703,717

(단위: 천원)

구분	전기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	2,719,749	27,289,815	-	30,009,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	-	-	37,193,609	37,193,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	488,044	9,386,300	610,462	10,484,806

합계	3,207,793	36,676,115	37,804,071	77,687,979

금융부채

파생금융부채	-	1,655,072	17,704,049	19,359,121

합계	-	1,655,072	17,704,049	19,359,121

30-3. 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	30,098,086	3	이항모형	기준일 주가	220,313원/22,098원

주가변동성	92.55%/66.85%

할인율	6.49%~12.12%/2.00%~3.64%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.24%~13.04%

(주)비투링크 상환전환우선주	1,129,713	3	이항모형	기준일 주가	0원

주가변동성	29.79%

할인율	12.31%~15.05%(13.68%)

(주)실리콘투	1,795,581	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	10.54%~12.54%(11.54%)

(주)비모뉴먼트	2,347,603	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	14.80%~16.80%(15.80%)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)코윈디에스티 보통주	53,775	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	10.25%~12.25%(11.25%)

삼보개발(주) 배당우선주	103,631	3	배당할인모형	자기자본비용	6.72~8.72%(7.72%)

추정기간	영구

배당현금흐름	연 2% 배당

(주)다이나믹아이지엠 보통주	82,656	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	12.57~14.57%(13.57%)

(주)아이지엠글로벌 보통주	1	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.94%

(주)비투링크 보통주	-	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	15.90%

네오아티잔(주) 보통주	240,760	3	순자산가치평가법	해당없음

금융부채

파생금융부채 (상환전환우선주)	21,596,220	3	이항모형	기준일 주가	30,400원

주가변동성	30.85%

할인율	8.87%~10.85%(9.86%)

파생금융부채 (콜옵션)	38,254	3	이항모형	기준일 주가	23,865.30원~29,168.70원(26,517원)

주가변동성	28.06%~34.29%(31.18%)

할인율	1.31%

(단위: 천원)

구분	전기

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사	30,098,086	3	이항모형	기준일 주가	220,313원/22,098원

주가변동성	92.55%/66.85%

할인율	6.49~12.12%/2.00~3.64%

현금흐름할인모형	가중평균자본비용	8.24%~13.04%

(주)비투링크 상환전환우선주	1,129,713	3	이항모형	기준일 주가	0원

주가변동성	29.79%

할인율	13.68%

(주)실리콘투	1,795,581	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	11.54%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)코윈디에스티 보통주	53,775	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	11.25%

삼보개발(주) 배당우선주	103,631	3	배당할인모형	자기자본비용	7.72%

추정기간	영구

배당현금흐름	연 2% 배당

(주)다이나믹아이지엠 보통주	82,656	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.57%

(주)아이지엠글로벌 보통주	1	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	13.94%

(주)비투링크 보통주	-	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	15.90%

네오아티잔(주) 보통주	370,400	3	순자산가치평가법	해당없음

금융부채

파생금융부채 (상환전환우선주)	17,672,833	3	이항모형	기준일 주가	25,950원

주가변동성	31.90%

할인율	7.56%

파생금융부채 (콜옵션)	31,216	3	이항모형	기준일 주가	22,984원

주가변동성	36.30%

할인율	0.83%

30-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.① 보통주

(단위: 천원)

구 분	할인율

1%p 하락	1%p 상승

(주)다이나믹아이지엠	7,384	(6,360)

(주)코윈디에스티	61,200	(50,175)

② 보통주

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장률

1%p 하락	1%p 상승	0.5%p 하락	0.5%p 상승

(주)실리콘투	236,231	(194,851)	(65,637)	71,865

③ 보통주

(단위: 천원)

구 분	할인율	영구성장률

1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승

(주)비모뉴먼트	71,799	(60,290)	(13,722)	13,811

④ 우선주

(단위: 천원)

구 분	할인율

10% 하락	10% 상승

(주)비투링크 상환전환우선주	157,103	(135,220)

⑤ 우선주

(단위: 천원)

구 분	할인율

1%p 하락	1%p 상승

삼보개발(주) 배당우선주	15,422	(11,885)

⑥ 상환전환우선주부채

(단위: 천원)

구 분	할인율

10% 하락	10% 상승

풋옵션	2,198,600	(2,057,981)

⑦ 콜옵션

(단위: 천원)

구 분	주가	주가변동성

10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승

(주)비모뉴먼트	12,031	(14,970)	3,754	(3,851)

31. 특수관계자와의 거래31-1. 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기

관계기업	한국콜마(주), 보스톤특허기술사업조합, 에이치케이이노엔(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., Seokoh,Inc.,Process Technologies and Packaging,LLC., CSR Cosmetic Solutions Inc., Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주1), 이원다이애그노믹스(주), (주)모노랩스, (주)라이프사이언스테크놀로지(주2), 이앤에프헬스케어홀딩스(주)(주2), 퓨쳐메디신(주)(주2), (주)넥스트앤바이오(주3), (주)라카코스메틱스(주6)

공동기업(주7)	Yantai Kolmar Atomy Health CareFood Co.,Ltd.(주4), 알파비스타1호창업벤처전문사모투자합자회사(주5)

기타의 특수관계자	(주)내츄럴스토리, 콜밤앤스틱(주)

(주1) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다.(주2) 에이치케이이노엔(주)의 관계기업입니다.(주3) 전기 중 (주)넥스트앤바이오의 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.(주4) 전기 중 콜마비앤에이치(주)의 관계기업에서 공동기업으로 변경되었습니다.

(주5) 당반기 중 한국콜마(주)가 지분을 취득하여 공동기업에 포함되었습니다.(주6) 당반기 중 한국콜마(주)가 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다. (주7) 당반기 중 파마사이언스코리아(주)를 매각하여 공동기업에서 제외되었습니다.

31-2. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타