콜마홀딩스 사업보고서 (2016.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 2016.12.31 현재
제 26 기 2015.12.31 현재
제 25 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	209,901,118,347	215,385,494,536	124,025,515,198

현금및현금성자산	26,578,923,397	19,814,341,265	9,831,677,391

단기금융상품	7,075,000,000	2,306,000,000	64,316,641,452

매출채권 및 기타유동채권	27,222,926,009	17,471,455,995	16,698,522,198

기타금융자산	120,185,971,864	147,311,183,417	12,772,649,009

기타유동자산	4,904,797,096	1,077,848,247	1,345,902,378

재고자산	23,584,873,945	27,372,264,452	19,046,185,810

당기법인세자산	348,626,036	32,401,160	13,936,960

비유동자산	357,668,769,840	284,130,260,467	254,164,835,281

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,907,570,560	1,890,969,560	2,106,989,820

유형자산	91,324,584,151	83,578,393,885	70,541,231,706

투자부동산	77,384,778,067	31,287,011,236	32,109,954,176

무형자산	4,656,894,519	4,549,523,078	4,760,759,544

관계기업및조인트벤처투자	178,322,203,009	158,890,124,829	140,268,532,471

장기기타금융자산	3,961,476,410	3,822,974,755	4,264,078,760

기타비유동자산	111,263,124	111,263,124	113,288,804

자산총계	567,569,888,187	499,515,755,003	378,190,350,479

부채

유동부채	235,521,245,104	70,845,394,344	89,052,025,301

매입채무 및 기타유동채무	21,662,307,526	26,117,343,514	32,387,314,416

단기차입금	189,029,155,258	32,914,272,000	49,000,000,000

파생금융부채	14,348,240,000

당기법인세부채	5,188,785,179	5,959,828,065	4,137,400,602

기타유동부채	4,873,702,724	5,519,826,265	3,527,310,283

유동충당부채	419,054,417	334,124,500

비유동부채	12,969,307,414	160,846,597,285	59,633,743,920

확정급여부채	2,590,536,406	2,487,102,294	2,429,012,967

장기차입금	5,600,000,000	125,884,171,631	48,299,960,803

파생금융부채	30,533,460,000	4,899,250,000

기타비유동부채	1,965,500,000	1,522,000,000	1,256,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	18,000,000	18,000,000	157,500,000

비유동충당부채	190,444,614	124,861,950	181,811,163

이연법인세부채	2,604,826,394	277,001,410	2,410,208,987

부채총계	248,490,552,518	231,691,991,629	148,685,769,221

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	252,773,717,344	215,058,131,833	198,849,106,369

자본금	8,374,468,000	8,374,468,000	8,195,965,000

보통주자본금	8,374,468,000	8,374,468,000	8,195,965,000

자본잉여금	153,020,704,888	153,038,797,261	132,798,474,396

주식발행초과금	140,878,396,651	140,878,396,651	124,824,650,685

기타자본잉여금	12,142,308,237	12,160,400,610	7,973,823,711

자본조정	(1,492,484,676)	(1,478,072,676)	(1,478,072,676)

자기주식	(684,589,461)	(684,589,461)	(684,589,461)

기타자본조정	(807,895,215)	(793,483,215)	(793,483,215)

기타포괄손익 누계액	1,286,464,143	679,499,820	724,605,215

매도가능증권평가손익	(128,592,777)	(126,030,057)	(60,482,653)

지분법자본변동	1,415,056,920	805,529,877	785,087,868

이익잉여금(결손금)	91,584,564,989	54,443,439,428	58,608,134,434

이익준비금	582,914,840	374,771,890	211,827,590

임의적립금	1,130,000,000	18,730,000,000	19,150,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	89,871,650,149	35,338,667,538	39,246,306,844

비지배지분	66,305,618,325	52,765,631,541	30,655,474,889

자본총계	319,079,335,669	267,823,763,374	229,504,581,258

자본과부채총계	567,569,888,187	499,515,755,003	378,190,350,479

연결 포괄손익계산서
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업수익	330,438,588,906	299,567,094,916	222,474,428,772

영업비용	249,385,648,523	227,206,232,987	171,996,394,437

매출총이익	81,052,940,383	72,360,861,929	50,478,034,335

판매비와관리비	32,320,625,925	27,259,704,472	22,763,544,380

관계기업및공동기업 투자손익	12,451,654,238	9,079,362,486	4,955,196,565

영업이익(손실)	61,183,968,696	54,180,519,943	32,669,686,520

기타수익	950,122,681	331,894,653	106,087,155

기타비용	8,361,112,305	26,067,705,282	788,340,410

금융수익	19,465,363,125	2,902,490,499	6,278,394,359

금융비용	11,151,343,329	20,461,796,831	4,151,849,877

법인세비용차감전순이익(손실)	62,086,998,868	10,885,402,982	34,113,977,747

법인세비용	11,085,457,325	9,841,719,646	6,666,190,253

당기순이익(손실)	51,001,541,543	1,043,683,336	27,447,787,494

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	36,641,942,552	(742,369,499)	19,513,981,873

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,359,598,991	1,786,052,835	7,933,805,621

기타포괄손익	(567,229,477)	(1,896,068,174)	(2,062,912,131)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	574,644,131	(57,748,825)	(125,265,336)

매도가능금융자산평가손익	(4,779,150)	(65,911,385)	(158,053,773)

(부의)지분법자본변동	579,423,281	8,162,560	32,788,437

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(1,141,873,608)	(1,838,319,349)	(1,937,646,795)

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(835,836,582)	(1,529,445,013)	(1,937,646,795)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	(306,037,026)	(308,874,336)

총포괄손익	50,434,312,066	(852,384,838)	25,384,875,363

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	36,309,050,935	(2,580,357,401)	17,580,689,118

포괄손익, 비지배지분	14,125,261,131	1,727,972,563	7,804,186,245

주당이익

기본주당이익(손실)	2,201	(46)	1,198

연결 자본변동표
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	8,195,965,000	128,978,061,917	(1,478,072,676)	843,979,586	42,224,274,995	178,764,208,822	18,861,361,974	197,625,570,796

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	19,513,981,873	19,513,981,873	7,933,805,621	27,447,787,494

순확정급여부채의 재측정요소	(1,813,918,383)	(1,813,918,383)	(123,728,412)	(1,937,646,795)

관계기업의 이익잉여금변동	(257,066,101)	(257,066,101)	(257,066,101)

매도가능금융자산 평가손익	(156,092,541)	(156,092,541)	(1,961,232)	(158,053,773)

지분법자본변동	36,718,170	36,718,170	(3,929,733)	32,788,437

연차배당	(1,059,137,950)	(1,059,137,950)	(162,681,300)	(1,221,819,250)

종속기업에 지분율 변등 등에 따른 변동	1,044,548,479	1,044,548,479	4,152,607,971	5,197,156,450

자기주식 취득

전환사채의 전환

전환사채의 발행	2,775,864,000	2,775,864,000	2,775,864,000

유상증자

주식발행초과금의 감액

비지배지분 추가취득

2014.12.31 (기말자본)	8,195,965,000	132,798,474,396	(1,478,072,676)	724,605,215	58,608,134,434	198,849,106,369	30,655,474,889	229,504,581,258

2015.01.01 (기초자본)	8,195,965,000	132,798,474,396	(1,478,072,676)	724,605,215	58,608,134,434	198,849,106,369	30,655,474,889	229,504,581,258

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	(742,369,499)	(742,369,499)	1,786,052,835	1,043,683,336

순확정급여부채의 재측정요소	(1,484,008,171)	(1,484,008,171)	(45,436,842)	(1,529,445,013)

관계기업의 이익잉여금변동	(308,874,336)	(308,874,336)	(308,874,336)

매도가능금융자산 평가손익	(65,547,404)	(65,547,404)	(363,981)	(65,911,385)

지분법자본변동	20,442,009	20,442,009	(12,279,449)	8,162,560

연차배당	(1,629,443,000)	(1,629,443,000)	(1,629,443,000)

종속기업에 지분율 변등 등에 따른 변동	17,407,195,681	17,407,195,681	22,048,940,987	39,456,136,668

자기주식 취득	(150,984,140)	(150,984,140)	(150,984,140)

전환사채의 전환	178,503,000	15,220,986,766	15,399,489,766	15,399,489,766

전환사채의 발행

유상증자

주식발행초과금의 감액

비지배지분 추가취득	(12,236,875,442)	(12,236,875,442)	(1,666,756,898)	(13,903,632,340)

2015.12.31 (기말자본)	8,374,468,000	153,038,797,261	(1,478,072,676)	679,499,820	54,443,439,428	215,058,131,833	52,765,631,541	267,823,763,374

2016.01.01 (기초자본)	8,374,468,000	153,038,797,261	(1,478,072,676)	679,499,820	54,443,439,428	215,058,131,833	52,765,631,541	267,823,763,374

자본의 변동	연결총포괄손익	당기순이익(손실)	36,641,942,552	36,641,942,552	14,359,598,991	51,001,541,543

순확정급여부채의 재측정요소	(633,818,914)	(633,818,914)	(202,017,668)	(835,836,582)

관계기업의 이익잉여금변동	(306,037,026)	(306,037,026)	(306,037,026)

매도가능금융자산 평가손익	(2,562,720)	(2,562,720)	(2,216,430)	(4,779,150)

지분법자본변동	609,527,043	609,527,043	(30,103,762)	579,423,281

연차배당	(2,081,429,500)	(2,081,429,500)	(808,045,875)	(2,889,475,375)

종속기업에 지분율 변등 등에 따른 변동	(18,092,373)	(18,092,373)	(21,482,472)	(39,574,845)

자기주식 취득

전환사채의 전환

전환사채의 발행

유상증자	(14,412,000)	(14,412,000)	244,254,000	229,842,000

주식발행초과금의 감액

비지배지분 추가취득	3,520,468,449	3,520,468,449	3,520,468,449

2016.12.31 (기말자본)	8,374,468,000	153,020,704,888	(1,492,484,676)	1,286,464,143	91,584,564,989	252,773,717,344	66,305,618,325	319,079,335,669

연결 현금흐름표
제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	25,257,525,875	26,535,547,415	29,225,157,658

영업에서 창출된 현금	33,596,630,946	34,760,212,291	34,700,217,654

당기순이익	51,001,541,543	1,043,683,336	27,447,787,494

조정	4,641,180,411	50,883,091,549	4,793,357,408

법인세비용	11,085,457,325	9,841,719,646	6,666,190,253

이자수익	(1,662,393,962)	(1,640,986,233)	(822,948,134)

이자비용	10,971,286,375	7,495,983,795	2,851,523,134

배당금수익	(954,221,616)	(232,140,693)	(267,128,320)

단기금융상품평가이익	(90,504,715)

파생금융부채평가이익	(16,185,220,000)	(6,150,000)

파생금융부채평가손실	12,834,231,266

당기손익인식금융자산평가이익	(402,205,224)	(280,218,823)	(226,457,399)

당기손익인식금융자산처분이익	(97,730,940)	(437,788,896)	(996,563,723)

당기손익인식금융자산평가손실	21,259,875	9,124,324	100,136,050

당기손익인식금융자산처분손실	45,698,000	2,040,076

외화환산이익	(71,053,299)	(13,454,145)	(5,725,677)

외화환산손실	5,698,114	2,860,620	14,421,344

퇴직급여	1,867,816,024	1,658,430,869	941,461,838

감가상각비	4,714,572,709	4,207,700,585	3,722,526,236

무형자산상각비	401,734,857	369,860,377	362,442,819

대손상각비(환입)	69,605,293	(46,524,488)	(21,215,465)

기타의대손상각비	4,458,999,600	317,123,288	251,034,569

유형자산처분이익	(40,821,919)	(5,452,546)	(2,917,633)

유형자산처분손실	434,172,930	2,922,000	84,679,284

무형자산처분손실	91,958,099	17,600,000

무형자산손상차손	18,000,603	348,836,051

투자부동산처분손실	206,483,638

재고자산평가손실	236,844,400	41,817,743

지분법이익	(13,000,067,768)	(10,714,784,505)	(7,239,663,718)

지분법손실	548,413,530	696,725,381	826,095,722

관계기업및공동기업투자처분손실	1,458,371,431

관계기업및공동기업투자손상차손	938,696,638

기타의대손상각비(환입)	(567,123,288)

반품충당부채전입(환입)	150,512,581	277,175,287	(497,359,309)

매도가능금융자산처분이익	(456,350)	(207,322,501)	(3,831,177,803)

매도가능금융자산처분손실	575,045,021

매도가능금융자산손상차손	583,271,152

기타비유동자산처분이익	(2,465,600)

상장비용	25,333,483,041

지급수수료	2,025,680

기부금	2,500,000,000

연구개발비	444,462	223,360,125

자산 및 부채의 증감	(22,046,091,008)	(17,166,562,594)	2,459,072,752

매출채권의 감소(증가)	(9,639,695,624)	(781,490,543)	(5,860,449,359)

기타채권의 감소(증가)	(4,646,973,948)	25,150,248	474,612,412

미청구공사의 감소(증가)	81,180,000

기타유동자산의 감소(증가)	(3,876,109,287)	500,039,384	805,979,599

재고자산의 감소(증가)	3,550,546,107	(8,367,896,385)	(4,334,737,953)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	126,476,000	34,020,260	5,317,740

매입채무의 증가(감소)	(4,380,178,270)	(5,867,676,580)	12,677,684,845

기타채무의 증가(감소)	(278,983,832)	(998,441,570)	210,810,107

기타유동부채의 증가(감소)	24,311,136	1,235,658,573	610,812,011

기타비유동부채의 증가(감소)	(212,746,670)	626,867,380	(70,000,000)

확정급여부채의 증가(감소)	(2,712,736,620)	(3,572,793,361)	(2,142,136,650)

이자수취	1,781,891,288	1,348,115,242	755,224,198

이자지급	(1,315,184,548)	(1,476,617,229)	(2,091,611,749)

배당금수취	951,008,016	1,346,800,814	944,952,807

법인세납부(환급)	(9,756,819,827)	(9,442,963,703)	(5,083,625,252)

투자활동현금흐름	(40,703,323,487)	(85,669,845,253)	(81,754,382,172)

투자활동으로 인한 현금유입액	228,515,710,094	300,603,897,934	90,365,825,686

기타채권의 감소(증가)	1,052,000

단기금융상품의 감소	2,808,000,000	228,455,203,793	79,612,105,688

기타금융자산의 감소	223,868,775,963	70,337,530,186	3,507,643,752

기타비유동자산의 감소	869,000,000

장기기타금융자산의 감소	1,000,000	1,147,306,908	4,850,856,822

유형자산의 처분	386,803,309	5,534,546	138,581,668

무형자산의 처분	175,087,492	500,000,000

관계기업및공동기업투자의 처분	887,637,756

매도가능금융자산의 처분	456,350	207,322,501

관계기업으로부터의 배당금수익	1,274,534,980

기타부채의 감소	451,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(269,219,033,581)	(386,273,743,187)	(172,120,207,858)

기타채권의 증가	(15,000,000)

단기금융상품의 증가	(2,527,600,000)	(179,172,076,387)	(124,113,150,581)

기타금융자산의 증가	(200,809,256,121)	(178,151,810,649)	(12,795,097,262)

장기기타금융자산의 증가	(299,535,525)	(1,293,586,868)	(1,091,562,050)

정부보조금의 상환	(139,500,000)

유형자산의 취득	(13,059,588,243)	(8,420,165,432)	(18,780,749,769)

투자부동산의 취득	(44,773,959,944)	(7,982,044,974)	(896,202,275)

무형자산의 취득	(788,411,100)	(158,623,911)	(91,967,350)

관계기업및공동기업투자의 취득	(4,445,682,648)	(10,955,934,966)	(14,351,478,571)

기타의투자자산의 취득	(2,500,000,000)

재무활동현금흐름	22,162,731,780	69,103,659,681	56,374,698,100

재무활동으로 인한 현금유입액	39,581,800,000	121,901,369,305	78,097,156,450

차입금의 증가	39,331,800,000	20,109,472,000	22,900,000,000

전환사채의 발행	50,000,000,000

교환사채의 발행	99,949,400,000

종속기업의 유상증자	1,467,497,305	4,697,156,450

비지배주주지분의 증가	250,000,000	375,000,000	500,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(17,419,068,220)	(52,797,709,624)	(21,722,458,350)

차입금의 상환	14,484,272,000	36,600,000,000	20,240,000,000

배당금의 지급	2,889,475,375	1,629,443,000	1,482,458,350

자기주식의 매입	150,984,140

전환사채 전환시 단주의 지급	35,904

신주발행비	45,320,845	13,614,240

비지배주주지분의 감소	14,403,632,340

현금및 현금성자산의 환율변동효과	47,647,964	13,302,031	(1,390,774)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,764,582,132	9,982,663,874	3,844,082,812

기초현금및현금성자산	19,814,341,265	9,831,677,391	5,987,594,579

기말현금및현금성자산	26,578,923,397	19,814,341,265	9,831,677,391