콜마홀딩스 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사 업 의 개요

◆ 한국콜마홀딩스주식회사 가. 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상으로 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

지주회사는 공정거래법 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위② 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위③ 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위④ 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

⑤ 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

나. 영업개황 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 한국콜마 (주) 등을 자회사로 두고 있습니다. 당사는 자회사인 한국콜마 (주) 등으로 부터 받는 상표권사용수익, 경영관리수수료, 지분법이익, 배당금 및 임대료 등이 주 수입원이 됩니다. 이에 따라 당사의 수익은 계열회사의 성장과 함께 지속적으로 증가해가고 있으며, 이를 위해 당사는 지주회사로서 자회사의 기업가치 상승에 사업역량을 집중하고 있습니다. ◆ 당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사 당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사는 각각 건강기능식품, 화장품 및 의약품의 연구개발 및 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 각 주요 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문	회사명

건강기능식품	콜마비앤에이치주식회사Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,LtdKolmar Bnh Australia Pty., Ltd.

화장품	한국콜마주식회사(주)에치엔지콜마스크(주)

의약품	한국콜마주식회사콜마파마(주)

1) 화장품 부문 가. 산업의 특성 등

화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적 고부가가치 산업입니다. 화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 등 국내 화장품 산업은 연평균 5%대 이상의 성장을 기록해오고 있습니다. 이 중 가장 돋보이는 점은 1. 수출의 증가, 2. 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 3. 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등이 주목할 만한 성장을 이루었습니다. 또한 제약업계, 유통업계, 패션업계 등 이종 산업에서의 화장품 유통판매업 진출이 계속될 것으로 보이며, 이러한 흐름에 비추어 볼 때 앞으로도 시장 상황에 따른 화장품 산업 내 변화는 빠르고 다양할 것으로 예측하고 있습니다. 성장성 측면에서 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 한 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다. ODM 시장에 대해 살펴보면, 국내 ODM/OEM 시장에는 현재 약 2~300여개 업체가 참여하고 있는 것으로 추정되며, 이 중 당사를 포함한 매출액 기준 상위 3개 업체(한국콜마, 코스맥스, 코스메카코리아)의 시장점유율은 약 50~60%로 추산하고 있습니다. 또한 ODM 산업 내 경쟁은 점차 심화되고 있으나 또한 다양한 업종에서의 화장품 소매업 진출 트렌드, 날로 세분화되는 소비자 니즈, 급변하는 시장 유행에 따라 ODM/OEM에 대한 브랜드 업체들의 수요 역시 빠르게 증가하고 있습니다. ※ 시장점유율은 각 사별 추정치와 차이가 있을 수 있음 다. 영업의 개황 등

당사는 화장품 산업 평균 성장률을 상회하는 높은 성장률을 실현해 왔으며 ODM/OEM업계 선도업체로서 그 지위를 유지하고 있습니다. ODM 방식은 Original Development Design Manufacturing 의 약자로 당사에서 직접 처방을 연구 개발하여 해당 기술을 소유한 상태에서 거래처의 주문에 의해 납품되는 방식으로 당사 화장품 부문 매출의 95% 이상이 이에 해당됩니다. 당사의 시장 내 포지셔닝을 살펴보면 소비자가 기준 중고가 위주의 일반 화장품과 기능성 화장품 전반에 걸쳐서 매출을 창출하고 있으며 아모레퍼시픽, LG생활건강을 비롯한 600여개 이상의 고객사와 거래하고 있습니다. 당사 화장품 부문의 경쟁우위요소로는 1) R 및 품질관리(Quality Control) 능력, 2) 생산대응능력 3) 제약 산업과의 시너지 등이 있습니다. 1) R 및 품질관리(Quality Control) 능력

당사는 기초/기능성 제품의 R 독보적인 역량을 확보하고 있습니다. 2013년 국내 업체 최초로 SUN제품의 미FDA인증을 받았으며 매년 매출의 약 5~6%를 R 투자하고 있습니다. 또한, 전체 인력의 1/3이 R 인력으로 구성되어 있습니다. 품질관리 측면에서 당사는 식약처 지정 CGMP(Cosmetic Good Manufacturing Practices) 와 국제기준 CGMP인 ISO22716를 국내에서 최초로 인증받아 업계 선두로서의 역할을 충실히 하고 시장의 변화에 발빠르게 대응하고 있습니다. 특히 업계최다품질관리 인원을 확보하고 있으며, 품질관리에 엄격한 글로벌 고가 화장품 브랜드 업체들의 수주도 받으며 그 수준을 인정받고 있습니다. 2) 생산대응능력 당사는 2014년 10월 세종시에 화장품 기초 신공장을 완공하며 국내 최대 규모 Capa를 확보하였습니다. 현재 당사의 생산능력은 국내 약 8,000억(화장품 기초 6,000억, 화장품 색조 2,000억), 해외 약 2,800억(북경콜마 1,500억, 미국 PTP 800억, 캐나다 CSR 500억) 이며 이는 국내 유수 브랜드 업체들과 대등한 생산 수준입니다. (제약 부문: 약 4,000억) 특히 과거에 비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에서 생산대응능력은 ODM/OEM업체의 중요한 경쟁우위요소로 대두되고 있습니다. 3) 제약 산업과의 시너지 화장품 산업과 제약 산업은 높은 수준의 기초과학과 응용기술이 복합적으로 활용되고 제품이 인체에 적용되어 엄격한 품질관리가 요구된다는 점에서 유사성을 갖고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 별도 매출 중 약 80% 는 화장품 부문, 20%는 제약 부문으로 이뤄져 있으며 당사의 화장품 부문과 제약 부문은 상호 보완적인 측면을 갖고 있습니다. 특히 화장품 부문의 경우, 제약부문의 엄격한 공정관리를 적용하여 일반적인 업계 수준보다 더 높은 수준으로 품질을 관리하고 있습니다. 또한, 의약품의 핵심 기술인 DDS(Drug Delivery System)를 화장품 분야에 적용함으로써 기능성 화장품 분야에서 업계 최고 수준의 기술력을 인정받고 있습니다. 2) 제약 부문

가. 산업의 특성 등제약 산업은 인간 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 산업으로 특허 위주의 기술집약적 산업이며, 필수소비재 특성을 가진 경기방어적 산업입니다. 우리나라 의약품산업의 특징으로는 1) 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심 산업 2) 국민의 건강과 직결된 산업으로서 제품의 개발에서 임상시험, 인·허가 및 제조, 유통, 판매 등 전 과정을 국가로부터 엄격하게 통제받는 점 3) 전문의약품의 최종선택권이 소비자가 아닌 처방의사에게 있어 의약품기업들이 전문의약품의 마케팅을 일반소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 실시하고 있다는 점 등 입니다. 나. 국내외 시장여건 등국내 의약품 시장은 2012년에 시행된 약가인하 정책으로 인해 도전적인 환경에 직면하였습니다. 다만, CMO 산업의 경우 약가인하 정책으로 인한 제약 산업 내 대형사/중소형사 간 역할 분화에 따른 수혜를 받는 것으로 파악됩니다. 해외 의약품 시장은 미국, 유럽 등 선진국의 경우 블록버스터 신약의 특허 만료, 신약승인 수 감소, 제네릭 중심의 의료 정책 등으로 저성장이 예상되나, 아시아/아프리카 지역은 인구 증가, 급속한 경제 성장, 만성 질환 급증 등으로 향후 고성장이 예상됩니다. 다. 영업의 개황 등당사의 제약 부문은 제네릭 의약품에 대한 제네릭 CMO사업과 의약품 제조 및 판매업 두 가지로 나눌 수 있습니다. 제네릭 CMO사업은 한국콜마 별도법인에서, 의약품 제조 및 판매업은 손자회사인 씨제이헬스케어에서 담당하고 있습니다.- CMO 산업부문 당사(한국콜마 별도) 제약부문에서는 주요 전문/일반의약품의 제네릭 의약품에 대한 실험, 허가권 취득, 생산 등을 담당하는 CMO(Contract Manufacturing Organization)사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2002년 식품의약품안전청으로부터 K-GMP(의약품 제조 및 품질 안전기준) 적합판정(2002년 7월) 및 제조업허가(2002년 5월)를 받아 2002년 8월부터 연고제, 액제, 고형제 의약품과 의약외품 등의 개발, 생산 전문시스템을 갖추었습니다. 시장점유율 측면에서 현재까지 국내에서 CMO(Contract Manufacturing Organization)사업만 전문적으로 영위하는 업체 중 당사가 매출 기준 1위를 차지하는 것으로 추정되며, 생산 가능 제형 수 및 보유 허가권 수 또한 당사가 가장 많이 보유하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.(최근사업연도말 기준 487품목) ※ 시장점유율은 각 사별 추정치와 차이가 있을 수 있음 당사 제약 부문의 경쟁우위요소로는 1 ) 다양한 제품 포트폴리오 구성 2) 화장품 산업과의 시너지 3) 증설을 통한 생산대응능력 확보 등이 있습니다. 1) 다양한 제품 포트폴리오 구성

당사 전문 의약품과 일반 의약품 부문의 매출 비중은 각각 약 65%, 35%로 일정 수준 다각화되어 있는 상황입니다. 이에 따라 일반 의약품 매출을 통한 전문 의약품 약가 인하 리스크의 분산이 일정 수준 가능하며, 향후 지속적인 일반의약품 개발을 통하여 약가 인하 정책에 따른 리스크를 줄여나갈 계획입니다. 제형 수량 비율 내용액 96,105,355 50% 고형제 54,758,862 29% 외용액 14,598,871 8% 외품 11,633,472 6% 연고/크림제 9,572,567 5% 무균제 4,146,035 2% 총합계 190,815,162 100% *2018년 말 기준이며 수량 기준으로, 매출액과 차이가 있을 수 있습니다. 2) 화장품 산업과의 시너지 화장품 산업과 제약 산업은 높은 수준의 기초과학과 응용기술이 복합적으로 활용되고 제품이 인체에 적용되어 엄격한 품질관리가 요구된다는 점에서 유사성을 갖고 있습니다. 특히 화장품 분야에서 축적된 업계 최고수준의 유화기술을 생산 공정이 유사한 제약 부문의 연고크림제형 생산에 적용하고 있습니다. 또한 화장품 부문 피부과학연구소의 오랜 연구결과와 노하우를 피부과 전문의약품을 개발하고 생산하는데 활용하고있습니다. 3) 증설을 통한 생산대응능력 확보 당사 제약부문은 지난 2017년, 기존 1,500억 CAPA에 2,500억 원 CAPA를 추가하는 증설을 진행하여 당분기말 현재 약 4,000억 원의 CAPA를 확보하고 있습니다. 이를 통해 내용 고형제의 생산능력이 2배 이상 증대되고, 무균제(주사제, 점안제, 수액제)의 대단위 생산 제형을 추가하여, 국내 제네릭 업체 중 최초로 전 제형 생산이 가능하게 되었습니다. 또한, 이를 바탕으로 EU-GMP(유럽), C-GMP(미국) 인증을 취득하여 장기적으로 제약 부문 내 수출 비중 확대를 목표하고 있습니다. 3) 헬스케어 부문 가. 부문 소개 당사는 지난 2018년 4월 씨제이헬스케어를 인수함으로써 당사의 제약부문 하에 헬스케어 사업부문을 갖추게 되었습니다. 씨제이헬스케어는 1984년 6월에 제약사업을 시작하여 이천, 대소, 오송 3곳의 생산 Site를 운영하고 있습니다. 또한 2012년 혁신형 제약기업 인증을 받은 후 R 가치 창출을 하기 위해 합성신약, 바이오의약품, 개량신약까지 차별화된 포트폴리오와 선택과 집중을 통한 글로벌 신약 역량 강화를 위해 연구개발비 및 설비 투자를 지속해서 늘리고 있습니다. 씨제이헬스케어는 제일제당으로부터 2014년 4월에 독립적인 법인으로 출범하였고 이후 2018년 4월에 한국콜마가 인수하였습니다. 씨제이헬스케어의 대표적인 신약 케이캡정은 2018년 7월에 식약처 품목허가 승인을 받았고 2019년 3월에는 8년간의 R 역량이 집약된 대한민국 30호 신약으로 출시되었습니다. 케이캡정은 위식도역류질환 치료제 계열 중 가장 진보한 기전으로 기존 약물들이 갖고 있던 주요 한계점들을 극복한 제품입니다. 이 신약은 글로벌 시장을 목표로 한 위식도 역류질환 신약으로 글로벌 기술수출을 하였고 완제수출 계약을 확대 중입니다. 제약부문에서는 내용고형제, 주사제, 의약품 원료 등 전문의약품의 사업을 진행하고 H 드링크 제품(컨디션, 헛개수 등)으로 사업을 진행하고 있습니다. 또한 제약부문은 사업초기부터 글로벌 시장을 겨냥한 바이오의약품 및 원료의약품 개발을 통해 아시아, 유럽, 미주 지역의 다수 현지 파트너와 R 및 마케팅, 영업 네트워크를 구축하고 당사가 개발중인 신약의 선진시장 진출을 위하여 주요 지역별 포스트를 지속 확대하고 있습니다. H 사업부문은 아시아 지역내 대부분의 국가를 대상으로 적극적인 수출사업을 개진하고 있으며 중국, 일본, 베트남 등 아시아 주요 거점 국가에는 숙취해소음료 컨디션을 직접 판매하고 있습니다. 나. 산업의 특성 등(제약) 1) 규제 제약산업은 인간의 생명과 직접적으로 관련성이 높아 개발부터 임상, 인/허가, 생산, 제조 및 시판 후 안전 등 의약품 관리 전반에 걸쳐 높은 수준의 규제가 존재하는 산업입니다. 또한 글로벌 완제 수출로 판로를 개척하고 있는 국내 기업들은 글로벌 수준의 의약품 생산과 이에 대한 품질규제를 대비하기 위해 투자하고 있습니다. 이로 인해 타 산업 대비 글로벌 선진 시장과 동등한 수준의 역량을 갖출 수 있는 산업입니다. 2) 내수기반 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심으로 시장이 형성되어 있습니다. 국내 의약품 생산액은 2017년 기준 20조원으로 이 가운데 완제의약품이 86%(17.5조원)를 차지하고, 원료의약품이 14%(2.8조원)를 차지합니다. 2013년부터 2017년까지 완제의약품 수출 성장률은 5개년 평균 CAGR 21%($10억→$14억)로 원료의약품 수출 5개년 CAGR 6%($10억→$26억)에 비해 3배이상 됩니다. (출처: 식품의약품안전처) 3) 투명한 약가 형성 전문의약품은 최종선택권이 소비자에게 있는 것이 아니라 처방의사에게 있습니다. 따라서 제약기업들은 전문의약품의 마케팅을 일반소비자가 아닌 의사 또는 의료기관을 대상으로 하고 있습니다. 이러한 요인으로 인해 리베이트의 위험요소가 있으나 정부는 2008년부터 제도를 개편하여 2010년 ‘의약품 거래 및 약가제도 투명화 방안’을 통해 의약품 거래가 개선되었습니다. 4) IP의 중요성 제약시장은 특허권 등 지적재산권의 보호를 받는 특성이 있습니다. 또한 의약학, 화학, 생물학 등 전문성이 높은 지식과 기술을 토대로 신약이 개발됩니다. 일반 소비재에 비해 개발 비용이 막대한 반면 복제는 상대적으로 쉽기 때문에 특허에 의한 보호가 사업을 영위하는데 있어서 중요한 요인입니다. 또한 임상 및 승인 기간 때문에 실질특허기간이 감소할 수 있어 의료비 부담으로 인한 사회적 비용을 줄이기 위해서 특허 기간이 적정선에서 규제 받고 있습니다. 5) 경기변동의 특성 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접적인 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나 당사가 판매하고 있는 전문의약품의 경우 의약품의 특성상 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 경기 변동에 큰 영향을 받지 않는다고 할 수 있습니다. 다 .국내외 시장여건 등(제약) 인구고령화와 만성질환 환자의 증가가 빠르게 진행되면서 국내 의약품 시장은 양적, 질적으로 빠르게 성장하고 있습니다. 그러나 의료수요의 폭발적인 증가는 건강보험의 재정부담으로 이어지고 있습니다. 이에 정부는 2006년부터 약가 규제정책을 시행하였고 2011년 약가제도를 개편해 2012년에 가장 큰 폭의 약가인하를 단행하였습니다. 즉, 의약품 수요는 증가하였으나 정부의 약가 규제가 보험약가 감소로 이어져 최근까지 국내 의약품시장의 성장은 다소 정체되었습니다. 규제로 인한 급격한 환경변화에도 국내 제약업계는 활발한 신약개발과 기술수출 등으로 위기를 기회로 극복하고 있습니다. 또한 신약개발을 위한 R 투자 증가가 합성의약품뿐만 아니라 바이오 의약품으로 확장되면서 고부가가치 산업으로의 경쟁력을 갖춰 나가는 중입니다. 바이오의약품 복제약은 합성의약품의 복제약보다 고도의 기술력이 요구되므로 시장에서도 더 높은 가격이 인정되고 있습니다. 또한 경구투여하는 합성의약품과 달리 정맥이나 근육에 주사하는 방식으로 투여되는 바이오의약품은 부작용이 적고 맞춤형의약품으로 환자에 따라 치료제를 공급할 수 있어 주목 받고 있습니다. 국내 제약산업 중 제네릭 의약품은 제품차별화 정도가 낮아 상대적으로 적은 자본투자로 관련산업에서 진입이 용이합니다. 이로 인해 중소 제약업체들의 과당경쟁이 지속되고 있으나 정부가 제약 산업 선진화 정책을 개진 중이므로 상위제약사를 제외한 중하위 제약사간 시장점유율 및 경쟁구도의 변화가 예상됩니다. 신약개발을 위해서는 자본력과 연구 및 임상개발 능력이 필수적입니다. 그로 인해 오리지날 의약품 생산 및 출시 경험이 있는 글로벌 제약사가 국내 시장 內 지위에 있어서 비교우위에 있습니다. 이에 대응하기 위해 국내 제약사들 역시 신약개발에 적극 투자하고 글로벌 제약사와의 제휴를 통해 신뢰 관계를 유지하며 노하우를 쌓고 있습니다. 또한 미래 경쟁력 확보를 위해 맞춤형 의약품의 기술투자들이 활발히 진행되고 있습니다. 라. 산업의 특성 등(H) 1) 산업의 특성음료시장은 동절기보다 하절기 매출이 증가하는 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 또한 원재료 가격 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이며 진입장벽이 낮아 신규진입이 용이한 산업입니다. 숙취해소음료) 음료 시장 중 숙취해소를 타겟하는 니치마켓에 집중한 시장으로 음주 전/후에 마시는 드링크제 시장을 의미합니다. 숙취음료 시장은 소수의 제품들이 경쟁하고 있는 시장으로 시장점유율의 변동이 미미한 상태입니다. 건기식) 건강기능식품은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조/가공한 식품을 의미합니다. 제품의 안정성을 입증할 수 있는 표준 규정이 있으며 국가별로 식품 및 보건 정책에 따라 허가체계가 달라 내수 중심의 산업으로 형성되어 있습니다. 2) 산업의 성장성 최근 탄산음료, 액상커피, 물 이외에 프리미엄 음료로 확대 되었고 다양한 원료를 활용한 RTD tea 시장이 형성되면서 고급화, 웰빙, 물 대용 등 소비자 needs에 부합한 제품들이 시장 확장을 주도 하고 있습니다. 숙취해소음료) 숙취해소음료 시장은 기존 제품들의 MS가 유지되고 있으며 숙취해소를 목적으로 한 제형(환, 겔, 알약)의 다양화 전략을 통해 신제품들이 출시되고 있습니다. 이에 숙취해소음료 시장은 정체 수준이나, 숙취해소 시장의 확대는 기대 됩니다. 건기식) 인구 고령화와 건강에 대한 관심이 높아지면서 건기식에 대한 수요 증대가 기대됩니다. 또한 온라인 매체 등 유통 채널 다변화로 공급이 원활해지면서 다수의 시장참여자들간 경쟁으로 제품 경쟁력 강화와 마케팅 역량 개선이 이뤄지면서 질적인 성장이 가능할 것입니다. 3) 경기변동의 특성 경기변동성보다는 계절적 요인에 영향을 받는 특성이 있습니다. 숙취해소음료) 단체 행사가 많은 연말연초에 소비자 구매가 늘어나는 특징이 있으며 독한 술 시장이 위축되었지만 건강을 생각해서 음주 전/후로 젊은 소비자들의 구매가 늘고 있습니다. 건기식) 건강기능식품은 경기변동성에 영향을 적게 받는 산업입니다. 오히려 건강에 대한 관심은 지속적으로 높아지고 있으므로 소비자 각 개인에게 필요한 건기식을 찾는 현상이 지속되고 있습니다. 마. 국내외 시장여건 등(H)탄산음료, 액상커피, 과채음료, 액상차, 물 등 다양한 제품이 시장에 출시되었으나 전통적인 브랜드와 제품들이 시장점유율을 유지하고 있습니다. 또한 음료업체뿐만 아니라 제약업, 유통업, 유업체가 음료 시장에 진출하며 경쟁이 심화되고 있습니다. 국내 음료 시장 플레이어는 제품의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척하는 전략을 추진하고 있습니다. 숙취해소음료) 숙취해소음료 시장 규모는 2017년 1,748억원이고 음료 제품은 컨디션, 여명808, 모닝케어, 헛개파워, 레디큐 등이 있습니다. 음료제품이 숙취해소시장을 주도적으로 대응하고 있으나 환이나 젤리형 숙취해소제도 출시되고 있습니다. 또한 맛을 개선하고 성분을 강화한 프리미엄 제품들로 시장 경쟁이 심화되고 있습니다. 건기식) 건기식 시장의 2017년 상위5개 품목 비중은 전체의 81.7%로 품목별 매출 편중이 심한 시장입니다. 홍삼, 개별인정형, 비타민 및 무기질, 프로바이오틱스, 밀크씨슬 추출물이 상위 5개 품목 입니다. 홍삼은 1조시장으로 건기식 시장의 52%를 차지하고 있습니다. 뒤이어 비타민 및 무기질이 11%, 프로바이오틱스가 10%를 점유하고 있어 차별화된 제품들이 요구되고 있습니다. (출처: 식품의약품안전처) 4) 건강기능식품 부문 건강기능식품의 종류가 다양해지고 주변에서 쉽게 접할 수 있기 때문에 관심을 갖는 사람들이 많아지고 있으며, 이에 따라 건강기능식품을 제조하고 있는 업체와 품목 수가 증가하고 있는 추세입니다. 2017년 기준 건강기능식품 업체 수는 496개소이며, 업체당 평균 매출액은 45억 1천만원으로 최근 5년간 지속적으로 증가하였습니다. 전체 건강기능식품 시장은 경기변동에 따라 영향을 받고 있지만, 개별 건강기능식품 시장은 소비자의 관심도에 영향을 받는 특징이 있습니다. 따라서 전체 건강기능식품 시장의 변동이 개별 건강기능식품에 미치는 영향은 크지 아니합니다. 고령사회 진입으로 인한 '건강한 삶'에 대한 개인적 욕구 및 자기 건강관리에 대한 관심의 증대로 건강기능식품 산업은 최근 5년간 총 매출액 기준으로 연평균 10% 이상의 성장을 이루고 있으며, 최근 체지방감소 기능의 원료 인정 현황이 가장 많이 증가하여 건강기능식품 시장이 신체건강 뿐만 아니라 미용목적의 건강기능식품에 대한관심이 급증하여 지속적인 성장이 예상됩니다. 최근 관련 연구자료에 의해 건강기능식품으로 인한 잠재적 의료비 절감 효과에 주목하면서 건강기능식품 섭취가 고령 인구의 복지 향상에 기여한다고 평가되고 있습니다. 이러한 건강기능식품에 대한 관심의 증가에 따라 건강기능식품에 대한 국가의 안전관리가 강화되었으며, 당사는 안정성이 보장된 건강기능식품을 제조하기 위하여 강화된 GMP기준 및 관련기준을 준수하고 있습니다.건강기능식품 생산에 사용되는 원료는 고시형 원료 및 개별인정형 원료가 있으며, 원료에 따라 건강기능식품의 효능에 차이가 있습니다. 개별인정형 건강기능식품을 제조하여 판매하는 회사들은 건강기능식품 원료를 사용하여 제품을 생산함에 있어서 독점적인 권리를 가지고 있음에 따라 유사한 효능을 나타내는 건강기능식품을 생산하는 업체가 존재하지 아니하는 경우 개별인정형 제품을 생산하는 건강기능식품 회사는 독점적인 시장에서 사업을 영위하고 있습니다. ■ 건강기능식품 원료의 주요 특징 구 분 주요 내용 독점적 권리 당사 주요 제품 고시형원료 * 건강기능식품 공전에 등재되어 있는 기능성원료 * 제조기준, 규격, 최종제품의 요건에 적합할 경우 별도의 인증절차 없이 제품 생산 및 판매 가능 해당사항 없음 프로바이오틱스,밀크씨슬, 비타민 등 개별인정형원료 * 건강기능식품 공전에 등재되어 있지 않은 기능성 원료로 식품의약품안전처장이 개별적으로 인정한 원료 * 제품 생산 및 판매를 위해서는 원료의 안정성, 기능성, 기준 및 규격의 자료를 심의 받아야 함 개별인정형 원료인정업자만이제조 또는 판매 가능 HemoHIM당귀등혼합추출물 당사는 소재 연구개발 전문기업으로 건강기능식품 원료를 개발하여 면역기능개선 건강기능식품, 다이어트 건강기능식품, 장건강개선 건강기능식품 등 다양한 제품의 건강기능식품을 선바이오텍사업부문과 푸디팜사업부문에서 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.건강기능식품 중 당사의 주력제품은 면역기능개선 건강기능식품입니다. 설립 당시 한국원자력연구원으로부터 이전 받은 면역기능 개선 '건강기능식품 제조기술'을 바탕으로 2006년 식품의약품안전처로부터 당귀혼합추출물을 개별인정형 건강기능식품 원료로 승인받았으며, 동 소재를 이용하여 생산한 건강기능식품은 2017년 현재 개별인정형 건강기능식품 생산실적 1위를 차지하고 있습니다.국내 건강기능식품 산업은 상위 20개 업체가 전체 시장의 75.4%를 점유하고 있으며,당사는 면역기능개선 제품과 프로바이오틱스 제품 등의 판매 증가로 2017년 기준 업계 2위로 도약하였습니다. (※ 당사 매출액은 선바이오텍사업부문과 푸디팜사업부문의 매출액을 합한 금액입니다.) 건강기능식품 해외 신시장 개척을 위해 2017년 9월 중국 현지 법인인 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.를 자회사로 설립하였고, 2017년 11월 현지 법인 지분을 취득하였고, 2018년 9월 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.에 신규 투자하여, 중국 시장 진출을 위해 준비하고 있으며 해외 유통법인인 KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD를 자회사로 설립하여 해외 인프라를 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 2. 주요제품 등의 현황 ◆ 한국콜마홀딩스주식회사 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 (단위 : 천원, %) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요상표등 매출액 (비율) 지주사업 상표권수익 상표권사용료 KOLMAR 1,767,799 11.08 용역수익 관리용역수수료 - 6,670,085 41.82 배당수익 배당금 수익 - 5,012,254 31.43 구매대행수수료수익 구매대행수수료 - 808,932 5.07 연수원 운영수익 연수원 운영수익 - 272,616 1.71 전산용역수익 전산용역수익 - 800,390 5.02 소 계 15,332,076 96.13 임대사업 임대수익 임대료 - 617,427 3.87 소 계 617,427 3.87 합 계 15,949,503 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 지주회사로, 2019년 6월 30일 현재 해당사항 없습니다. ◆ 콜마비앤에이치(주) 및 연결대상 종속회사 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요거래처 매출액 비중 식품 제품 및 상품 건강기능식품 면역기능개선 등 애터미(주), 종근당건강(주),(주)뉴트라팜텍 등 116,555 52.27% 치약세트 등 치아건강 등 10,491 4.70% 화장품 제품 및 상품 화장품 세안 및 보습,피부화장 애터미(주), 한국콜마(주) 등 90,468 40.57% 소재 화장품 원료 2,702 1.21% 제약유통 상품 의약품 일반/전문의약품 지오영(주), 인천약품,복산나이스팜, 백제약품 등 2,190 0.98% 임대 / 기타 593 0.27% 합 계 222,999 100.00% 주) 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이당사는 건강기능식품 및 화장품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 다양한 신제품 출시 및 원부자재를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서, 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있습니다. - 2019년 반기 식품 부문의 평균 판매가격은 전년대비 23.0% 증가 하였으며, 화장품 부문의 평균 판매가격은 전년대비 3.0% 증 가하 였습니다. ◆ 콜마파마 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비중(%) 제약 제품 및 상품 내용고형제 비타민제, 비만치료제 (주)마더스제약, 한국콜마(주), 동아제약(주), 안국약품(주), (주)유한양행, 제일약품(주),(주)다림바이오텍, 대원제약(주) 등 39,098 87.5 연고제 세균감염치료제, 피부질환치료제 3,089 6.9 기타 조갑진균증 완화/ 치료제 2,188 4.9 임대 330 0.7 합 계 44,705 100.0 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 의약품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 부재료를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서, 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있습니다. - 2019년 반기 의약품의 평균판매가격은 587원으로 전년 동기 대비 20.4% 하락하였습니다. ◆ 콜마스크(주) 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비중(%) 화장품 제품 마스크팩 스킨케어 제이엠아이앤씨, 애터미, 메디프, 루미온, 팜스킨 등 24,380 100 합 계 24,380 100 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사는 사업 초기 단계로 현재까지 가격변동추이를 확정하기 어렵습니다. ◆ Seokoh Canada, Inc. 당사는 임대 사업만을 영위하고 있어 해당사항 없습니다. ◆ 한국콜마 (주) 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비중(%) 화장품 제품 및 상품 기초 세안,보습 애터미, 카버코리아, 지피클럽, 엘지생활건강, 이니스프리 외 341,085,906 43.15 색조 피부화장 113,695,302 14.38 제약 제품 및 상품 내용액제 - 한미약품, 삼아제약, 유한양행, 동화약품 외 312,911,219 39.59 외용액제 - 외용고형제 - 연고 - 의약외품 - 식품 제품 및 상품 컨디션 외 건강기능식품 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 34,134,432 4.32 연결조정 (11,432,258 ) -1.44 합 계 790,394,601 100.00 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 - 한국콜마 당사는 화장품 및 의약품을 수탁생산하는 기업으로 생산품목이 매우 다양합니다. 또한, 부재료를 매입하는 형태에 따라 판매가격의 변화가 심하여 개별 품목의 가격비교가 어렵습니다. 따라서 해당기간의 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하고 있음을 참고바랍니다. - 2019년 반기 화장품의 평균판매가격은 3,204원으로 전년대비 약 7.83% 상승하 였으며, 의약품의 평균판매가격은 1,109원으로 전년대비 9.31% 상 승하였습니다. - 씨 케이엠 사업부문 품목 주요상표 등 전년 대비 평균판매가격 증감(%) 제약 순환기 헤르벤, 로바젯, 엑스원 등 - 수액항생 기초수액, 솔레톤 등 - 식품 Drink 컨디션 + 3.21 헛개수 + 2.66 주) 제약은 보험 약가 기준, 식품은 매출금액을 매출수량으로 나눈 단순평균가격으로 산정하였습니다. 3. 주요원재료 등의 현황 ◆ 한국콜마홀딩스주식회사 한국콜마홀딩스주식회사는 지주회사로 해당사항 없습니다. ◆ 콜 마비앤에이치 (주) 및 연결대상 종속회사 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중 식품 원료 약재류 外 건강기능식품 주원료 56,782 67.37% 자재 사면롤 外 제품포장용 자재 9,906 11.75% 소 계 66,688 79.12% 화장품 원료 소재원료 外 화장품 부원료 2,638 3.13% 자재 튜브, 파우치 外 화장품 부자재 14,962 17.75% 소 계 17,600 20.88% 합 계 84,287 100.00% 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/ kg당) 사업부문 품 목 2019년 2분기 2018년 2017년 식품 약재류(당귀 外) 17,779 14,908 14,833 유산균혼합분말 472,500 475,000 478,020 화장품 Unshiu Oil 99,743 70,000 70,792 HGSC Complex(ET) 73,500 73,500 73,873 당사의 주요 원재료는 한약재로 전체 원재료 매입액의 대부분을 차지하고 있습니다.국내 한약재 시장은 소득 증가와 노령화 사회 진입으로 인한 건강기능식품시장 성장으로 인하여 소비량이 크게 증가하고 있으나 수입개방으로 인한 저가의 외국 한약재 수입량 증가에 따라 생산기반이 크게 흔들리고 있습니다. 또한, 재배농가가 지역적으로 편재되어 있고 생산규모가 영세하여 예상치 못한 천재지변에 의해 가격변동과 수급문제가 발생할 경우에 당사는 원재료 가격변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 원재료 가격변동에 따른 위험을 해소하기 위하여 자회사인 농업회사법인 근오농림 주식회사와의 계약재배의 형태로 원재료를 조달하고 있습니다. 이러한 계약재배를 통하여 원재료를 조달하게 되면서 당사는 적절한 물량 조달과 단가 안정화가 가능해졌으며, 농가 또한 안정적인 매출처를 확보할 수 있게 됨에 따라 상호 이익을 취하고 있습니다. ◆ 콜마파마(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중(%) 비고 제약 원료 베포타스틴베실산염 등 항히스타민제 원료 12,971 83.6 (주)다산제약 자재 연고 튜브 등 포장 자재 2,074 16.4 신성정밀 합 계 15,045 100.0 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/ Kg당) 사업부문 품 목 2019년 반기 2018년 2017년 제약 베포타스틴베실산염 2,750,847 2,500,000 2,500,000 덱시부프로펜 82,082 83,968 62,868 (1) 산출기준 - 기말가격 (2) 주요 가격변동원인 - 구매단가 변동 및 환율변동 ◆ 콜마스크(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중(%) 비고 화장품 원료 기초 화장품 원료 576 3.3 - 자재 부직포 등 시트 등 16,855 96.7 합 계 17,431 100 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 당사는 사업 초기 단계로 현재까지 가격변동추이를 확정하기 어렵습니다. ◆ Seokoh Canada, Inc. 당사는 임대 및 기타 사업만을 영위하고 있어 해당사항 없습니다. ◆ 한국콜마(주) 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비중(%) 비고 화장품 원료 글리세린 등 보습제 외 82,299,566 25.04 주식회사 상우, 케이원씨앤씨 외 자재 CKR 토너 용기, 캡 등 포장재 외 130,452,169 39.69 화이트코스팜㈜, Prestium packaging, National Novelty Brush 외 소 계 212,751,735 64.73 - 제약 원료 콜린알포세레이트, 테고프라잔 등 리드캡품목 주성분, 케이캡정 원료 외 65,619,324 19.96 파마피아, Sinolite 외 상품 슈가논정5mg 등 의약품 완제품 외 15,211,078 4.63 동아에스티, Astrazeneca 외 자재 수액백, 프리필드시린지 등 생리식염주사액 부자재, 에포카인주 주사기 외 20,148,309 6.13 메디파마플랜, 벡톤디킨슨코리아 외 소 계 100,978,711 30.72 - 식품 원료 헛개추출농축액 등 헛개수, 컨디션 원료 외 2,202,825 0.67 엠에스씨 외 상품 컨디션, 헛개수 CVS용 8,227,919 2.50 대구경북능금농협 외 자재 헛개수500ml/PET 등 헛개수500mL PET병 4,514,887 1.37 삼양패키징 외 소 계 14,945,631 4.55 - 합 계 328,676,077 100.00 - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/ Kg당 ) 사업부문 품 목 2019년 반기 2018년 2017년 화장품 글리세린 1,030 1,050 950 Coty 5 gallon pedicure scrub 116,836 116,836 96,494 제약 콜린알포세레이트 리드캡품목 주성분 185,000 185,000 - 구형흡착탄 331,575 325,535 309,968 식품 미배아발효 추출물에스 15,000 15,000 15,000 효모추출물혼합분말 82,203 82,302 79,408 4. 생산및설비에 관한 사항 ◆ 한국콜마홀딩스주식회사 가. 생산설비의 현황 등 (연결대상 종속회사 포함) 당사는 세종시 전의면( 건강기능식품, 화장품 등의 생 산공장)을 비롯하여 제천, 서울 사무소 등 국내 8개 사업장 및 캐나다, 중국 등 해외 법인에서 생산, 영업, 관리 및 부동산임대업을 수행하고 있습니다. [주요 사업장 현황] 지역 사업소 주요 사업 소재지 국내 세종 건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15 세종특별자치시 전의면 산단길 21-164 세종특별자치시 전의면 의 당전의로 908 음성 건강기능식품 제조 및 판매 충북 음성군 대소면 대풍산단 1길 8 제천 의약품 등의 제조 및 판매 충북 제천시 바이오밸리 2로 93 서울 부동산임대업 등 서울특별시 서초구 사임당로 18 인천 화장품 제조 및 판매 인천광역시 서구 원적로7번길 32 여주 농작물 재배 및 수매관리 등 경기도 여주시 능서면 왕대리 922-8 해외 캐나다 부동산임대업 등 Suite 900, Purdy's Wharf Tower 1, 1959 Upper Water Street, Halifax, Nova Scotia, Canada B3J 3N2 중국강소 보건식품 및 영양식품 제조 등 East side of No.4Rd, Dafeng economicdevelopment zone, Yancheng City,Jiangsu Province, China 중국산동 보건식품 및 영양식품 제조 등 3rd floor, No. 2, No. 16, Hai Lan Road, Hi Tech Industrial Development Zone, Yantai City, Shandong Province, China 호주시드니 건강기능식품 유통 등 '30' , 1 TALAVERA ROAD , MACQUARIE PARK NSW 2113 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2019년 6월 30일 현재 장부가액은 1,529억원으로 전년말 대비 98억원 증가하였습니다. - 생산설비 현황 (단위:백만원) 구분 기초 장부금액 당기증가 당기감소 감가상각 대체 환율변동차이 기말 장부금액 토지(주1) 46,762 - - - (268) - 46,494 건물(주1) 64,280 52 - (1,223) (1,006) - 62,103 구축물 2,952 5 - (69) - - 2,888 기계장치 19,336 331 (1) (1,481) 2,825 - 21,010 차량운반구 496 62 - (81) - - 477 기타의유형자산(주1) 3,715 325 (1) (629) 2,673 1 6,084 건설중인자산 5,538 12,064 - - (3,728) (21) 13,853 합계 143,079 12,839 (2) (3,483) 496 (20) 152,909 (주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 - 한국콜마홀딩스 주식회사는 지주회사로 해당사항 없습니다. 다. 생산 실적 및 가동률 - 한국콜마홀딩스 주식회사는 지주회사로 해당사항 없습니다. ◆ 콜마비앤에이치 및 연결대상 종속회사 가. 생산설비의 현황 등- 한국콜마홀딩스의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 사업부문 품목(단위) 사업소 2019년 2분기 2018년 2017년 식품 식품 소재(kg)(주2) 세종공장 1,200,000 1,344,000 1,344,000 식품 완제품(set) (주2) 1,560,000 2,352,000 2,352,000 고형제 혼합/과립(kg) 음성공장 528,000 1,056,000 1,056,000 고형제 정제(천tab) 253,440 506,880 506,880 젤리(천포) 7,200 14,400 14,400 연질(천Cap) 72,000 144,000 144,000 경질(천Cap) 40,000 80,000 80,000 식품 완제품(set) (주3) 에치엔지 869,400 1,000,000 750,000 화장품 화장품 소재(kg) 세종공장 480,000 960,000 960,000 화장품 완제품(개) 에치엔지 37,465,200 74,930,400 56,197,800 주1) 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 18년 11월 세종공장 식품 소재 및 18년 12월 식품 완제품 설비증설로 전기대비 분기별 생산능력이 증가하였습니다.주3) 19년자회사인 에치엔지의 식품 완제품 평균가동시간이 증가하여 전기대비 분기별생산능력이 증가하였습니다.(2) 생산능력 산출근거1) 산출방법 등① 산출기준- 품목 및 제형별 일일생산량 기준② 산출방법- 일일생산량 × 작업일수(월 20일기준)2) 평균가동시간- 1일 : 8시간 (주식회사 에치엔지 식품 완제품(set) 1일 평균가동시간 12시간) 1월 : 월별 작업일수 1년 : 12개월 가동기준 다. 생산실적 및 가동율(1) 생산실적 사업부문 품목(단위) 사업소 2019년 2분기 2018년 2017년 식품 식품 소재(kg) 세종공장 1,066,500 1,633,055 1,472,185 식품 완제품(set) 1,501,119 2,361,468 2,070,382 고형제 혼합/과립(kg) 음성공장 778,930 1,004,383 939,483 고형제 정제(천tab) 250,561 401,231 300,512 젤리(천포) 8,341 18,742 7,995 연질(천Cap) 201,337 308,550 280,031 경질(천Cap) 56,351 78,248 75,425 식품 완제품(set) 에치엔지 864,920 1,236,336 769,697 화장품 화장품 소재(kg) 세종공장 453,039 924,602 949,063 화장품 완제품(개) 에치엔지 25,007,743 54,251,251 41,655,769 주1) 연결기준으로 작성되었습니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품목(단위) 사업소 생산능력 생산실적 평균가동율 식품 식품 소재(kg) 세종공장 1,200,000 1,066,500 88.9% 식품 완제품(set) 1,560,000 1,501,119 96.2% 고형제 혼합/과립(kg) 음성공장 528,000 778,930 96.84% 고형제 정제(천tab) 253,440 250,561 59.03% 젤리(천포) 7,200 8,341 23.89% 연질(천Cap) 72,000 201,337 279.63% 경질(천Cap) 40,000 56,351 76.82% 식품 완제품(set) 에치엔지 869,400 864,920 99.5% 화장품 화장품 소재(kg) 세종공장 480,000 453,039 94.4% 화장품 완제품(개) 에치엔지 37,465,200 25,007,743 66.7% 주1) 연결기준으로 작성되었습니다. ◆ 콜마파마 가. 생산설비의 현황 등 - 한국콜마홀딩스의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 반기 2018년 2017년 제약 의약품 제천 704,974 1,408,477 1,441,960 합계 704,974 1,408,477 1,441,960 (2) 생산능력의 산출근거 1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준 ② 산출방법 - 설비능력 × 연작업일수 (일 8시간, 월 20일 기준) 2) 평균가동시간 - 1일 : 8시간, 1월 : 월별 작업일수, 1년 : 12개월 가동기준 다. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 반기 2018년 2017년 제약 의약품 제천 466,388 878,779 625,887 합계 466,388 878,779 625,887 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 천개, %) 사업소(사업부문) 생산가능수량 생산수량 평균가동률 제약 704,974 466,388 66.2 합계 704,974 466,388 66.2 ◆ 콜마스크(주) 가. 생산설비의 현황 등 (연결대상 종속회사 포함) - 한국콜마홀딩스의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 2분기 2018년 2017년 화장품 마스크팩 인천 71.148 123,504 64,152 합계 71.148 123,504 64,152 주) 당사는 2017년 생산이 시작되었습니다. 2) 생산능력의 산출근거(1) 산출방법 등① 산출기준- 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준② 산출방법- 설비능력 × 연작업일수(월별 상이)(2) 평균가동시간- 1일 : 8시간, 1월 : 월별 작업일수, 1년 : 12개월 가동기준 다. 생산 실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 2분기 2018년 2017년 화장품 마스크팩 인천 38,581 85,240 54,399 합계 38,581 85,240 54,399 주) 당사는 2017년 생산이 시작되었습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 천개, %) 사업소(사업부문) 생산가능수량 생산수량 평균가동률 화장품 71,148 38,581 54.2 합계 71,148 38,581 54.2 ◆ Seokoh Canada, Inc. 당사는 임대 및 기타 사업만을 영위하고 있어 해당사항 없습니다. ◆ 한국콜마 (주) 가. 생산설비의 현황 등(연결대상 종속회사 포함) 1) 생산설비의 현황 당사는 세종시 전의면(화장품 생산공장, 기초연구소)을 비롯하여 서울 사무소, 부천, 서울 양재, 전동, 신정 등 국내 10개 사업장 및 중국(북경, 무석), 미국, 캐나다 등 해외 5개 법인에서 생산, 영업, 관리 및 연구개발활동을 수행하고 있습니다. [주요 사업장 현황] 지역 사업소 주요 사업 소재지 국내 세종 화장품 기초/색조 세종특별자치시 전의면 산단길 22-11 전의 기초 화장품 연구 세종특별자치시 전의면 덕고개길 14-11 전동 화장품 기초/색조 세종특별자치시 전동면 노장공단길 23 부천 화장품 색조 경기 부천시 원미구 평천로 850번길 157 양재 색조 화장품 연구 서울특별시 서초구 양재대로 246 송암빌딩 별관 2층 신정 제약 생산, 연구 세종특별자치시 전의면 산단길 245 서울 영업, 마케팅, 관리 서울특별시 서초구 사임당로 18 이천 제약 생산, 연구 경기도 이천시 마장면 덕평리 34 오송 제약 생산 충청남도 청원군 강외면 만수리 505 대소 제약 생산 충청북도 음성군 대소면 대풍리 259 해외 중국 북경 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 No.8, Yanqi West 1st Economic Development Zone, Huairou, Beijing, China 중국 무석 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 Room 420, Bld.C, Financial Service Park, No.26, Hefeng Rd, Wuxi, Jiangsu, China 미국 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 102 Life Science Drive, Olyphant, Pennsylvania 캐나다 화장품 생산, 연구개발, 영업 등 149 Victoria St, Barrie, ON L4N 2J6, Canada 베트남 음료 및 건강기능식품 유통 등 Unit 0921, Level 9, CJ Building, 2bis-4-6 Le Thanh Ton, Ben Nghe Ward, Dist.1, HCMC, Viet Nam 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2019년 6월 30일 현재 장부가액은 4,308억원으로 전년말 대비 95억원 증가하였습니다. [생산설비 현황] (단위:백만원) 구분 기초 장부금액 당기증가 당기감소 감가상각 대체 기타(환율변동차이) 기말 장부금액 토지 72,296 487 - - 420 12 73,215 건물(주1) 221,441 272 (40) (5,118) 1,104 2,081 219,740 구축물 23,010 (98) - (952) 4,073 291 26,324 기계장치(주1) 67,304 3,323 (588) (8,464) 4,865 914 67,354 차량운반구 567 83 - (99) - 13 564 기타의유형자산(주1) 22,316 2,142 (2) (4,061) 94 97 20,586 건설중인자산 14,337 19,428 - - (11,075) 339 23,029 합계 421,271 25,637 (630) (18,694) (519) 3,747 430,812 (주1) 정부보조금을 차감한 잔액입니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력(주1) (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 반기 2018년 2017년 화장품 기초,색조 한국콜마주식회사 163,572 319,752 245,674 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. 37,000 74,000 74,000 Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. 108,000 216,000 - Process Technologies and Packaging, LLC 34,000 68,000 68,000 CSR Cosmetic Solutions Inc. 31,912 53,456 50,000 소계 374,484 731,208 437,674 제약 의약품 한국콜마주식회사 80,300 165,000 103,818 의약외품 의약품 씨케이엠(주) (주2) 오송 (단위 : 백만정) 350 700 - 대소 수액 (단위 : 백만bag) 25 50 - API (단위 : 1ton) 21 43 - 이천 (단위 : 1batch) 2 4 - 합계 454,784 896,208 541,492 (주1) 연결 기준으로 작성되었습니다.(주2) 씨케이엠의 경우 전기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 씨케이엠의 전기 생산능력은 편입 이후인 2018년 5월 1일부터 공시작성기준일 현재까지의 생산능력입니다. 또한, 씨케이엠(주)의 생산 단위가 달라 별도 표기하였으며, 합계에서 제외하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거 - 한국콜마 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 - 주요 사용 생산설비의 기본능력을 기준 - 3조 2교대 운영 ② 산출방법 - 설비능력 × 연작업일수(월 22일기준) ③ 평균가동시간 - 1일 : 8시간, 1월 : 월별 작업일수, 1년 : 12개월 가동기준 - 씨 케 이엠 (주1) (1) 산출방법 등 ① 산출기준(전 공정 제조하는 제품을 산출기준에 반영함, 위탁공장 제품 제외) - 오송공장 : 내용고형제 생산량 기준 - 이천공장 : 생물학적 주사제 충전기 공정 가동율 기준 - 대소공장 : 수액/ API 연간 생산량 기준 ② 산출방법(이천)(주1) - 오송공장: 타정기 설비(캡슐충전기) Χ 일작업시간(8HR) Χ 작업일수(년) = 700백만정 - 이천공장: 충전기 설비 X 1日 작업 시간 (8 HR) X 연간 근무일수 = 400만Syringe - 대소공장 ·수액 : 일생산량 198,581Bag/日(포장기준) × 연간 가동일수 250日/年 = 49.6백만 Bag · API : 완제 의약품 28.3Ton/年, 원료 의약품 14.4Ton/年 ③ 평균가동시간 - 오송공장 : 8HR/일 x 252일(월 평균가동일 21일 기준) = 2,016HR/인당 - 이천공장 : 8HR/일 x 204일(월 평균가동일 17일 기준) = 1,632HR/인당 - 대소공장 ·수액 : 18HR/일 × 250일(평균가동일수 20.0일 기준) = 4,500HR/인당 ·API (완제 의약품) : 8HR/일 × 264일(평균가동일수 22.0일 기준) = 2,112HR/인당 ·API (원료 의약품) : 24HR/일 × 336일(평균가동일수 28.0일 기준) = 8,064HR/인당 (주1) 씨케이엠(주)의 경우 생산능력의 산출근거가 사업소마다 상이하여 별도로 표기하였습니다. 다. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적(주1) (단위 : 천개) 사업부문 품목 사업소 2019년 반기 2018년 2017년 화장품 기초,색조 한국콜마주식회사 136,578 157,522 169,333 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. 17,054 49,899 32,670 Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd. 7,048 430 - Process Technologies and Packaging, LLC 20,675 33,473 50,786 CSR Cosmetic Solutions Inc. 18,896 37,541 27,943 소계 200,251 278,865 280,732 제약 의약품 한국콜마주식회사 46,430 87,419 80,978 의약외품 소계 의약품 씨케이엠(주) (주2) 오송 (단위 : 백만정) 317 606 - 대소 수액 (단위 : 백만bag) 24 58 - API (단위 : 1ton) 21 38 - 이천 (단위 : 1batch) 2 5 합계 246,681 366,284 361,710 (주1) 연결 기준으로 작성되었습니다.(주2) 씨케이엠의 경우 전기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 씨케이엠의 생산실적은 편입 이후인 2018년 5월 1일부터 공시작성기준일 현재까지의 생산실적입니다. 또한, 씨케이엠(주)의 생산 단위가 달라 별도 표기하였으며, 합계에서 제외하였습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위: 천개) 사업소(사업부문) 생산가능수량 생산수량 평균가동률(%) 화장품 374,484 200,251 53.5 제약 한국콜마주식회사 80,300 46,430 57.8 씨케이엠(주) (주2) 오송 (단위 : 백만정) 350 317 90.5 대소 수액 (단위 : 백만bag) 25 24 96.3 API (단위 : 1ton) 21 21 99.4 이천 (단위 : 1batch) 2 2 116.2 합계 454,784 246,681 87.6 (주1) 연결 기준으로 작성되었습니다.(주2) 씨케이엠의 경우 전기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었으며, 씨케이엠의 전기 생산가능수량, 생산수량, 평균가동률은 편입 이후인 2018년 5월 1일부터 공시작성기준일 현재까지의 생산실적입니다. 또한, 씨케이엠(주)의 생산 단위가 달라 별도 표기하였으며, 합계에서 제외하였습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 ◆ 한국콜마홀딩스주식회사 및 연결대상 종속회사 (단위 : 백만원) 지역 법인 사업부문 매출유형 품 목 2019년 반기 2018년 2017년 국내 한국콜마홀딩스주식회사 지주사업 관리용역수익 - 6,670 12,466 11,803 상표권사용료 - 1,768 5,496 4,311 임대수익 - 617 670 1,358 배당금수익 - 5,012 3,787 3,302 구매대행수수료수익 - 809 3,112 1,387 연수원 운영수익 - 273 624 85 전산용역수수료 - 800 1,264 - 합계 15,949 27,419 22,246 콜마비앤에이치(주) 건강기능식품, 화장품 등 제품, 상품, 기타, 임대 화장품, 의약품, 식품, 생활용품 등 222,999 386,366 337,569 콜마파마(주) 의약품 등 제품, 상품, 기타 의약품 등 44,705 78,443 70,335 씨엔아이개발(주)(주1) 부동산 임대업 등 임대, 기타 임대 등 - 2,374 3,950 콜마스크(주) 화장품 제품 마스크팩 24,380 73,543 10,615 해외 Seokoh Canada, Inc. 임대 임대 임대 219 434 426 연결조정 (5,898) (6,883) (36,813) 합계 302,354 561,696 408,328 주1) 씨엔아이개발(주)는 2018년 8월 1일부로 한국콜마홀딩스주식회사에 흡수합병되었습니다. ◆ 한국콜마 (단위 : 백만원 ) 지역 법인 사업부문 매출유형 품 목 2019년 반기 2018년 2017년 국내 한국콜마 화장품 제품, 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 수출 22,206 57,794 32,527 내수 344,513 639,554 457,017 합계 366,719 697,348 489,544 제약 제품, 상품 외용액제, 고형제 등 수출 3,879 5,963 6,503 내수 89,817 188,412 185,577 합계 93,696 194,375 192,080 씨케이엠(주1) 화장품 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 내수 6 89 - 소계 6 89 - 제약 제품, 상품 고혈합, 항암제, 항생제 등 수출 12,903 17,497 - 내수 206,306 272,515 - 소계 219,209 290,012 - 식품 제품, 상품 컨디션, 헛개수, 홍삼진 등 수출 642 679 - 내수 33,492 44,304 - 소계 34,134 44,983 - 해외 북경콜마 화장품 제품, 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 내수 31,361 74,442 57,642 소계 31,361 74,442 57,642 무석콜마 화장품 제품, 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 내수 7,489 557 - 소계 7,489 557 - PTP(Seokoh, Inc) 화장품 제품, 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 내수 30,322 55,601 66,945 소계 30,322 55,601 66,945 CSR 화장품 제품, 상품 기초, 기능성 / 색조화장품 내수 18,890 32,561 27,945 소계 18,890 32,561 27,945 합 계 수출 39,630 81,933 39,030 내수 762,196 1,308,035 795,126 연결조정 (11,432) (32,103) (12,540) 합계 790,394 1,357,865 821,616 주1) 씨케이엠의 경우 2018년 1분기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.주2) 한국콜마의 임대매출은 화장품에 포함되어있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 ◆ 한국콜마홀딩스 주식회사 한국콜마홀딩스주식회사는 지주회사로 해당사항 없습니다. ◆ 콜마비앤에이치(주) (1) 판매경로당사의 연결 매출액 기준 주요 판매경로인 네트워크 판매로 인한 매출이 71.4%이며, 그밖에의 판매경로는 오프라인 판매, 온라인 판매, 홈쇼핑 매출 등이 복합적으로 이뤄지고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건당사는 ODM/OEM 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다. (3) 판매전략 1) 기능성 신소재 개발 및 사업화 추진을 통한 신규 매출 창출 당사는 건강기능식품 소재 및 제품 개발을 위하여 한국생명공학연구원, 한국한의학연구원 등의 정부출연 연구소, 여러 대학 및 지자체 연구소 등 국내 우수한 연구기관들과 산학연 공동연구를 통해 시너지 효과를 극대화하고 있으며 이러한 산학연 협력체계를 통해 신기능성 소재를 지속적으로 개발하여 제품화 할 계획입니다. 2) 신규 거래처 확보 당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 해당 주요 고객사에 대한 매출 비중이 매우 높은 상황입니다. 이러한 매출구조를 다각화하기 위하여 홈쇼핑, 온라인 등에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 노력으로 매출이 지속적으로 성장하고 있습니다. 3) 홈쇼핑을 통한 매출 확대 2014년 이후 홈쇼핑 시장에서 건강식품 매출이 호조를 보이면서 시장의 활성화를 기대하고 있습니다. 홈쇼핑이 건강기능식품에 눈을 돌리는 것은 고령화 시대를 맞아 관련 수요 증가 뿐만 아니라, 건강정보 프로그램에 주력하는 종합편성채널들의 방송경향이 이러한 현상을 만들었다고 업계 전문가들은 분석합니다. 이제는 홈쇼핑이 뷰티트렌드와 더불어 건강식품의 트렌드까지도 이끄는 중요한 매체가 되고 있습니다. 4) 해외시장 진출 당사는 글로벌 시장 개척 전략을 통하여 2010년 미국 수출을 시작으로 매년 수출국가와 수출액을 확대하고 있습니다. 수출의 형태는 자체 영업망을 통한 자체 시장개척과 국내의 유통전문업체를 통한 수출을 진행하고 있습니다. 해외시장 진출 초기에는 미국의 수출비중이 높았으나 특정국가에 편중하지 않고 국가별 리스크를 줄이기 위해 노력한 결과 점차 안정적인 구조로 수출을 증대하고 있습니다. 현재 당사는 미국, 캐나다, 멕시코, 일본, 대만, 싱가폴, 캄보디아, 태국, 말레이시아, 필리핀, 인도네시아, 호주, 러시아 13개국 해외시장에 성공적으로 진출하였으며, 향후 베트남, 중국 등 동남아 시장 추가 진출을 계획하고 있습니다. 특히, 중국시장의 본격적인 진출을 위하여 중국 내 현지법인을 설립하였고 현재 생산공장 착공을 앞두고 있습니다. ◆ 콜마파마(주) (1) 판매경로 주요 매출처로는 (주)마더스제약, 한국콜마(주), 동아제약(주), 안국약품(주), (주)유한양행 등이 있으며 상위 5개 사가 차지하는 비중은 54% 입니다. (2) 판매방법 및 조건 당사는 CMO 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다. (3) 판매전략 ① 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발② 트렌드 파악 및 선도③ 빠른 제품 대응 등 ◆ 콜마스크(주) 1) 판매경로당사는 사업 초기 단계로 현재까지 판매경로를 확정하기 어렵습니다. 2) 판매방법 및 조건 당사는 마스크팩 ODM 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다. 3) 판매전략 (1) 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발(2) 트렌드 파악 및 선도(3) 빠른 제품 대응 등(4) 1사 1처방 원칙 등 ◆ Seokoh Canada, Inc. 임대수익이 주요 매출을 구성하고 있습니다. ◆ 한국콜마 (주) (1) 판매경로주요 매출처로는 화장품 부문(애터미, 카버코리아, 지피클럽, 엘지생활건강, 이니스프리 등) 제약 부문(한미약품, 삼아제약, 유한양행, 동화약품 외) 등이 있으며 상위 5개 사가 차지하는 비중은 각각 51.59%, 41.91% 입니다.(2) 판매방법 및 조건당사는 화장품 ODM 및 제약 CMO 전문 회사로서 B2B 비즈니스가 주를 이루고 있습니다.(3) 판매전략① 지속적인 연구개발활동을 통한 신제품 개발② 트렌드 파악 및 선도③ 빠른 제품 대응④ 1사 1처방 원칙 등 6. 수주상황 - 해당사항 없습니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 위험관리에 관한 사항은 연결주석 '37. 위험관리' 와 별도주석 '34. 위험관리' 를 참조하시기 바랍니다 .8. 파생상품 및 풋백 옵션 등 거래 현황 (단위 : 천원) 구분 과목 금액 당반기 전기 비유동자산 파생금융자산 371,677 - 유동부채 파생금융부채 2,047,775 3,459,592 비유동부채 파생금융부채 23,499,578 28,634,404 주1) 상기 파생금융자산은 해외사채에 부여된 통화스왑이며 가치평가기법 중 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 것이며, 파생금융부채는 교환사채와 상환전환우선주에 부여된 풋옵션, 교환권이며 가치평가기법 중 이항모형을 적용하여 평가한 것입니다. 자세한 사항은 연결 주석 '17. 파생금융상품'를 참조하시기 바랍니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 당 사의 보고서 작성 기준일 현재 경영상의 주요 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계약상대 체결일 계약기간 내용 계약금액 에스에이치공사 2016.03 - 내곡통합기술원 토지 매입 39,944 CSR MANAGEMENTSERVICES INC. 2016.11 - CSR Cosmetic Solutions Inc. 우선주 인수(주1) CAD 11,000,000 씨제이건설주식회사 2017.04 2017년 4월 13일 ~ 2019년 2월 12일 (주2) 내곡통합기술원 신축공사 49,690 Diagnomics 2017.09 - EDGC 지분 인수(구주) 4,200 바이오 스타업 투자조합 2017.09 - EDGC 지분 인수(구주) 999 이원다이애그노믹스 2017.09 - EDGC 지분 인수(신주) 2,800 리즈바이오텍 2017.05 - 기술도입 400 경희대학교 산학협력단 2017.08 - 개별인정 원료 등록을 위한 특허권 이전 100 가천대학교 산학협력단 2017.09 - 개별인정 원료 등록을 위한 특허권 이전 100 서호메콕스 2017.09 - 전용실시권 100 경희대학교 산학협력단 2018.02 - 개별인정 원료 등록을 위한 공동연구 177 리서치멘토 2018.10 - 인체적용시험(실시기관:세명대학교) 230 리서치멘토 2018.03 - 인체적용시험(실시기간: 세명대학교) 275 파마크로 2018.03 - 인체적용시험(실시기관:충북대학교) 300 이화공영주식회사 2015년 9월 ~2017년 1월 21일 제약공장 증축공사 18,500(주3) WLM HOLDINGS, LLC 2016년 9월 - Process Technologies and Packaging, LLC. 지분 인수(구주)(주4) 17,018 Blanchet Family Trust, CSR Management Services Inc. 2016년 11월 - CSR Cosmetic Solutions Inc. 지분 인수(구주) CAD 11,000,000 강소강도건설집단유한공사 2017년 5월 ~2018년 5월 31일 강소성 무석시 화장품제조공장 건설 CNY 219,800,000 씨제이제일제당주식회사 2018년 2월 - 씨제이헬스케어(주) 지분 인수(구주)(주5) 1,310,000 Luoxin 2015.01 ~2025.01 케이캡정 기술 이전 - Ever 2017.09 ~2027.09 펨타주 기술 이전 - YLB Bio 2017.09 ~2027.09 CJ-40001 기술 이전 - NCPC GT 2017.12 ~2027.12 CJ-40001 기술 이전 - RQ 2018.12 - 케이캡 결정형 특허 기술 이전 - Vimedimex 2018.12 ~2028.12 케이캡정 기술 이전 - 티케이엠주식회사 2019.06 - 티케이엠주식회사 지분 인수(신주) 2,000 티케이엠주식회사 2019.06 - 티케이엠주식회사 지분 인수(신주) 18,000 주1) 해당 계약은 2017년 1월 10일부로 한국콜마홀딩스 주식회사에서 자회사인 Seokoh Canada, Inc.로 양도되었습니다. 주 2) 해당 계약기간은 공사 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. 주 3) 해당 계약금액은 최초 계약금액으로 이후 공사 진행상황에 의해 18,875로 변경되었습니다. 주4) 해당 계약은 2016년 10월 11일, 자회사인 Seokoh, Inc.로 양도되었습니다. 주5) 해당 계약은 2018년 4월 4일, 자회사인 씨케이엠(주)로 양도되었습니다.주6) 기술 이전 건의 계약금액은 회사의 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됨에 따라 공개하지 않습니다. 10. 연구개발 활동 가. 연구개발 활동 ◆ 한국콜마홀딩스 및 연결대상 종속회사 지주회사인 한국콜마홀딩스주식회사 및 Seokoh Canada, Inc.는 2019년 6월 30일 현재 해당사항 없습니다. 연결대상 종속회사인 콜마파마(주)와 콜마비앤에이치(주)의 연구개발 활동은 아래와 같습니다.- 콜마비앤에이치(주) 당사는 국내 제1호 연구소 기업으로 한국원자력연구원으로부터 면역기능 개선 건강기능식품 제조기술과 방사선을 이용한 고순도 녹차 정제기술 외 2건, 총 4건의 기술을 이전받아 이를 핵심기술로 발전시켜 현재의 헤모힘 제품과 스킨케어 6시스템 제품 등의 주력 제품을 개발하여 사업화하였습니다. 또한, 향후 새로운 시장으로 진출하기위하여 천연물 유래의 다양한 기능성 소재를 연구하여 기능성 식품과 화장품에 응용한 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다.당사의 연구소는 기술확보 및 제품화를 위한 개발전략으로서 개방형 연구전략인 C(연계 개발) 추진체계를 근간으로 하여 정부출연연구소 및 대학 연구기관과 공동 연구를 확대 시행하고 있으며, 이를 통해 소재 개발의 기초 연구 결과를 다양하게 확보하고 제품화 및 사업화를 위해 인체효능평가, 안전성 연구, 제형화 연구 및 품질관리 규격화 등을 체계적으로 추진하고 있으며, 소재 개발 및 사업화를 위해 지속적으로 투자하고 있습니다. 2017년에는 과학기술정보통신부에서 식품제조업분야를 대상으로 연구개발 역량이 탁월하고, 기술혁신 의지 및 활동이 우수한 기업연구소를 발굴하여 지정하는 우수기업연구소에 선정되었습니다. 또한, 당사는 국내 유통업체들의 해외시장 진출을 돕기 위하여 사전에 시장조사를 실시하여 국가별로 사용을 금지하는 성분을 미리 제품 개발 시 배제하고, 철저한 현지 소비자 분석을 통해 해당 국가에 맞춤형 제품을 개발하여 세계시장 선점을 목표로 국내 유통업체들의 해외시장 진출을 유도하여 수출 확대 전략을 추진하고 있습니다.(1) 연구개발 주요 담당조직당사의 연구개발 조직으로는 식품과학연구소를 운영하고 있습니다. 천연물 유래 기능성 소재 개발 연구를 하는 소재개발팀, 외부 및 자체 개발 기능성 소재를 이용하여 건강기능식품을 개발하는 제품개발1팀과 제품개발2팀, 연구소 연구개발을 지원하는 연구지원팀을 운영하고 있습니다.※ 연구소 조직도(2019.06.30 기준) 연구소 조직도(190630).jpg 연구소 조직도(190630) - 콜마파마(주) 당사의 제제연구소는 바이오의약품, 천연물의약품, 개량신약 및 제네릭 연구를 수행하기 위해 2002년에 설립되었습니다. 짧은 역사이지만 활발한 연구를 수행한 결과 수십 건의 관련 특허를 출원하였으며, 현재는 비만치료제를 포함하여 다양한 질병을 치료할 수 있는 천연물의약품 및 신제형 우수 의약품 개발에 주력하고 있습니다. 제제연구소는 약 400평방미터의 공간을 확보하고 있으며, 바이오 및 약학을 전공한 석박사 인력을 포함해 18명의 연구원이 활동하고 있습니다. 제제연구소가 보유하고 있는 연구장비로는 유동층코팅기, 타정기, 연질캡슐성형기, 다층정 타정기, 정제코팅기, 압출기를 비롯하여 고속액체크로마토그래피(HPLC), 초고속액체크로마토그래피(UPLC), 자동용출기 등을 보유하고 있습니다. 이 중 연구용 연질캡슐성형기와 다층정 타정기는 국내에 몇 없는 장비로 당사의 제제연구소가 연질캡슐 제형 및 다층정 제형에 대한 제품개발에 강점을 가지고 있다고 말할 수 있습니다. 또한 제제연구소에서는 개량신약 등의 새로운 제품 연구를 위한 R Roadmap을 완성하여 중장기 발전계획을 수립하였습니다. 특히 의약품 연구개발 시 종종 발생하는 대량 생산 문제점을 사전에 파악할 수 있는 시스템을 구축함으로써 연구생산성을 극대화할 예정입니다. 제제연구소만의 차별화된 제품 개발을 위해 비만치료제, 신장투석제를 특화한 개발 계획과 한방 도시인 제천의 지역적 특성을 고려한 천연물의약품 개발 계획을 필두로 환경변화에 따른 질병발생을 예측한 의약품 개발 및 어린이, 여성질환, 노인질환의 타겟형 제품 개발로 타 연구소와 차별화를 꾀하고 있습니다. 특히 orlistat의 부작용을 현저하게 개선한 새로운 제형의 개발에 매진했으며, 임상시험을 위한 준비 중에 있습니다. 제제연구소에서는 ODM 제품개발 시스템을 동시에 운영하고 있어 연구개발력이 다소 부족한 고객사들에게 의약품의 연구개발에서부터 생산에 이르는 토탈서비스를 제공하고 있으며, 이미 많은 국내외 제약사로부터 기술력을 인정받고 있습니다. (1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 제제연구소(충북 제천시 소재) 산하 3개팀(제제연구팀, 분석연구팀, 신사업)으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 구성> 조직 팀명 주요 업무 세부내용 제제연구소 제제연구팀 1. 개량신약 제제연구 2. 제네릭의약품 제제연구 3. 공정개선 및 Troubleshooting 4. 신규 제조원추가 5. 기술이전품목 검토 및 도입 6. 공정수탁품목 생산가능 검토 7. 신제품 제안 8. 신제품 견적 BOM 작성 9. 특허 출원 및 검토 10. 신제품 제제기술이전 - 다양한 제형에 대한 연구기술을 바탕으로 개량신약, 제네릭의약품 연구 등을 통해 콜마파마만의 경쟁력 있는 제품 개발 진행. - 국내 최초 도입된 리드캡의 상용화, 제약기술 이외 화장품, 건강기능식품 융합 기술의 적용, 제어방출 기술, 가용화 기술, 복합제 제제기술 등을 활용하여 독창적이고 기술경쟁력이 확보된 제품 개발. - 신제품 연구뿐만 아니라 생산성 향상 연구를 통해 이익 향상에 기여. 분석연구팀 1. 기시법 개발 및 허가자료 작성 2. 신제품 원료분석 3. 신제품 / 제제개선 분석법 개발 4. 신제품 / 제제개선 분석법 밸리데이션 5. 의약품동등성시험(약동,생동,이동) 6. SOP 운영 및 관리 7. 분석장비운영ㆍ관리 8. 신제품 안정성시험(가속, 중간, 장기) - 의약품의 기준 및 시험방법을 개발하고 있으며, 의약품 허가를 위한 식약처 인허가 자료 작성 수행. - 우수한 연구인력을 바탕으로 해외 제약사와 공동연구를 통해 시험법을 개발하였으며, 용출규격설정이 어려운 천연물 의약품의 용출시험법을 자체 개발하여 콜마파마 만의 경쟁력을 갖추고 있음. 신사업 1. 천연물 추출공장 업무 2. 식물공장 연구 - 식물공장 재배조건 연구 - 식물공장 시스템 연구 - 재배 소재식물 탐색 - 약용작물 조직배양 협업업무 - 노지재배 약용식물 산지 모니터링 3. 국책과제수행 - 결핵치료제 소재 독성시험 진행관리 4. 특허관련 업무 - 식물공장을 활용한 천연물 원물 확보, 천연물 추출공장을 통한 추출액 확보, 천연물 제형화 공장을 통한 제형화까지 천연물 의약품의 경쟁력확보를 위한 모든 공정 수행. - 특히 노지재배보다 경쟁력이 확보된 LED를 이용한 식물공장 재배 기술을 확보하고 있으며, 상용화를 위한 대량 재배 기술을 연구중. emb00001ff84514.jpg 연구개발 조직도 (2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 1명, 석사급 14명 등 총 18명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 현황> (단위: 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 제제연구소 제제연구팀 - 6 1 7 분석연구팀 - 7 2 9 신사업 1 1 - 2 합 계 1 14 3 18 (3) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 연구소장인 길영식, 제제연구총괄을 맡고 있는 우상욱, 분석연구총괄을 맡고 있는 안건석, 신사업을 맡고 있는 신재혁 등 입니다. 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 연구소장 길영식 연구총괄 충북대학교 생물학 학사('87) 충북대학교 미생물학 석사('90) 충북대학교 미생물학 박사('01) 동신제약('92 ~ '97) 삼천당제약('98 ~ '00) 한국유나이티드제약연구소장('00 ~ '08) 한국콜마 생명과학 연구소장('08 ~ '13) 콜마파마 제제연구소장('13 ~ 현재) - 오메프라졸 경구제제 개발 - 사이클로스포린 함유 연질캅셀 개발 - 생체이용률이 향상된 실리마린 함유 제제 개발 - 아세클로페낙을 함유하는 제어 방출성 제제 개발 - 결핵 치료용 약학 조성물 개발 - 이온영동 경피투여 제제 개발 - 덱시부프로펜을 함유한 액상경질캡슐제 개발 - 나프록센을 함유한 액상경질캡슐제 개발 - 콜린알포세레이트를 함유한 액상경질캡슐제 개발 책임연구원 신재혁 신사업 개발천연물 연구 중국천진중의약대중의학 학사('06) 중국 의사면허 취득('08) 원광대 한의학 석사('11) 한국콜마 생명과학연구소('11 ~ '16) 콜마파마 제제연구소('16 ~ 현재) - 영릉향을 이용한 비만 치료 연구 - 목향 건강 혼합 추출물을 이용한 염증성 장질환 치료제 연구 - 여정자, 지골피 추출물 유효성분을 이용한 치주질환 치료제 연구 - 상사화 추출물을 이용한 치매 치료제 연구 - 스마트팜에서의 약용작물 재배연구 수석연구원 우상욱 제제연구총괄 대구가톨릭대학교 제약학 학사('05) 약사면허취득('05) 대구가톨릭대학교 약학 석사('07) 한국콜마 생명과학연구소('07 ~ '12) 콜마파마 제제연구소('12 ~ 현재) - LIDCAPS 기술연구 - 제어방출 의약품 제제연구 - 제네릭 의약품 제제연구 - 생산성 향상 연구 선임연구원 손진영 개량신약제네릭의약품 제제연구제조원추가 공정개선 홍익대학교 바이오화학공학 학사('12) 콜마파마 제제연구소('13 ~ 현재) - 크로바틴정20mg 제품화 완료 - 폴리크론정 제품화 완료 - 제로피온서방정 제품화 완료 - 트레인연질캡슐20mg 제품화 완료 - 아니스펜8시간ER서방정 제품화 완료 - 알티논연질캡슐30mg 제품화 완료 - 콜리아센리드캡슐 제품화 완료 수석연구원 안건석 분석연구총괄 공주대학교 식품공학 학사('01) 공주대학교 식품공학 석사('03) KT 인삼연구소('01 ~ '02) 한국유나이티드제약 제제연구소('02 ~ 08) 한국콜마 생명과학연구소('08 ~ '14) 콜마파마 제제연구소('14 ~ 현재) - 천연물의약품 비교용출 시험법 개발 - 비타민(센트룸) 기시법 개발 - 임상용의약품 기시법 개발 - 전문/일반의약품 기시법 개발 - 개량신약 기시법 개발 선임연구원 정지훈 분석법 연구개발 및 의동시험 서울과학기술대학교 화공생명공학 학사('13) 콜마파마 제제연구소('13 ~ 현재) - 징코실로정 기시법 확립 및 신규허가 - 키로민정 60mg/80mg/120mg 신규허가 및 허가 변경 - 펜타우드연질캡슐 시험법 확립 및 신규허가 - 로자케이정 허가변경 - 제로엑스캡슐60mg 허가변경 - 연구개발 활동 (종속회사 : 콜마파마(주), 콜마비앤에이치(주)) (기준일 : 2019년 6월 30일 ) (단위 : 백만원 ) 구분 2019년 반기 2018년 2017년 자산처리 인건비 - - - 시험 비용 892 884 360 계 892 884 360 비용처리 연구개발비용 6,597 12,747 9,614 (정부보조금) (58) (442) (586) 계 6,539 12,305 9,028 합계 7,431 13,189 9,388 매출액 267,704 464,809 490,142 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 2.80% 2.93% 2.03% 주1) 연결대상기업인 콜마파마(주)와 콜마비앤에이치(주)의 당반기의 연구개발비용으로 6개월 보고기간의 금액입니다.주2) 상기 표의 매출액은 콜마파마(주)와 콜마비앤에이치(주)의 별도 매출의 단순 합산액입니다.주3) 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. ◆ 한국콜마 1) 연구개발 조직 개요A. 한국콜마한국콜마 기술연구원은 고객의 아름다움과 건강의 가치를 실현하고 고객만족을 최우선으로 달성하기 위한 최적의 연구개발조직을 보유하고 있습니다. 화장품 제품연구 조직은 기초화장품연구소, 색조화장품연구소, 헤어, 글로벌기술센터가 있으며, 제약 제품연구 조직은 생명과학연구소가 있습니다. 또한 기반/지원연구 조직으로 피부과학연구소와 패키지연구소, 향료연구, 연구경영실이 있으며, 제품연구조직과 기반/지원연구조직은 각각 또는 상호간 협력하여 신제형연구, 융합제형연구, 각 부문의 영역을 초월한 제형연구, 원천기술개발(Platform Technology), 심도있는 기반기술연구, 신소재 개발, C, 패키징 기술연구, QbD(Quality by Design) 공정연구, 피부연구 등을 수행하고 있습니다. 연구개발 조직도_한국콜마.jpg 연구개발 조직도_한국콜마 B.씨제이 헬스케어 씨제이헬스케어 연구개발조직은 'heal the world, Better Life'라는 비전으로 국민의 건강증진을 위해 의약품(신약 및 개량신약)과 기능성 제품을 개발하고 있으며, 글로벌 전문 제약기업으로 성장하기 위해 차별화된 신약개발과 글로벌 진출 확대에 집중하고 있습니다. 각 연구분야의 역량을 강화하기 위해 가치사슬별 연계 체계를 바탕으로 연구개발을 진행하고 있습니다. ㅇㅇㅇ.jpg 연구개발 조직도_씨제이헬스케어 2) 연구개발비용 (기준일 : 2019년 6월 30일 ) (단위 : 백만원 ) 구분 2019년 반기 2018년 2017년 비 고 자산처리 인건비 - - - 시험 비용 - - - 계 - - - 비용처리 연구개발비용 57,040 86,674 40,063 - (정부보조금) (593) (1,829) (394) 계 56,447 84,845 39,669 합계 56,447 84,845 39,669 매출액 801,824 1,391,130 834,156 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 7.11% 6.23% 4.80% - 주1) 상기 매출액은 법인별 별도 매출액의 단순 합산 금액입니다.주2) 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다. 나. 연구개발 실적 ◆ 한국콜마홀딩스 및 연결대상 종속회사 지주회사인 한국콜마홀딩스주식회사 및 Seokoh Canada, Inc.는 2019년 6월 30일 현재 해당사항 없습니다.- 콜마비앤에이치(주)당사의 연구소는 우수한 기능성 소재 개발을 통한 제품화를 목표로 연구활동을 활발히 수행하고 있으며 예로부터 사용되어 왔던 한방소재와 천연식물의 파이토케미컬의효능을 탐색하여 기능성과 안전성을 평가하고, 개발된 기능성 소재를 이용하여 다양한 제형의 기능성 식품과 화장품 소재를 개발하고 있습니다. 현재 당사의 주력 제품인 면역기능개선 건강기능식품 "헤모힘”과 기능성 화장품 "스킨케어 6시스템 " 및 "AC 솔루션" 프리미엄 라인인 "앱솔루트 셀랙티브 스킨케어" 등은 이러한 연구 성과를 기반으로 제품화되었습니다.또한 건강기능식품은 유행에 민감하기 때문에 시장 변화에 맞춰 신제형 개발 및 신제형 신규설비 도입을 하여 시장을 선도하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 주요 연구 성과1) 건강기능식품 소재 개발 기술 - 면역기능 개선 천연생약 복합조성물 개발 기술 - 관절염 개선 건강기능식품 개발 기술 - 배변활동 촉진용 건강기능식품 外2) 기능성 화장품 소재 제조 기술 - 방사선 이용 천연물 추출물 색도 개선기술 - 생허브 바이오 기술 - 한방 발효 기술3) 신제형 개발 - 식물성연질캡슐 제품: 100%유지 및 분말제형 - 멀티팩제품(복합기능성): 연질+정제, 연질+정제+경질, 경질+정제 - 액상 바이얼, 스프레이 제품 - 검보(젤리와 양갱 중간 정도 젤리), 샤베트젤리(얼려먹는젤리), 워터젤리 제품 - 합성첨가물 배제제품4) 신제품 개발 및 기존제품 리뉴얼 - 천연원료 비타민 및 미네랄 이용 종합영양제 등 다수 - 신규 개발인정원료 제품: 시서스추출물, 미강주정추출물 활용 제품 - 신규 포장설비 도입: 자동카토너(유산균제품 전용) (2) 기능성 신소재 개발 추진계획- 산학연 공동연구 및 국책과제 다수 수행 시행부처/담당기관 사업명 과제명 수행기간 참여형태 비고 산업통상자원부 고부가가치식품기술개발산업 구절초 활용 고부가가치 활성화 및 응용제품 개발 2015.07~2018.06 참여기관 종료 농림축산식품부/농림수신식품기술기획평가원 고부가가치식품기술개발산업 제주 흑무 활용 간겅강 기능식품 개발 2016.05~2020.12 참여기관 수행중 한국해양과학기술진흥원 - 수산물 유래 기능성식품 소재 및 관련 응용제품 개발 2018.01~2019.10 참여기관 수행중 과학기술정보통신부/연구개발특구진흥재단 연구개발특구육성사업 천연식물 추출물 및 프로바이오틱스 복합소재의 지방간 개선 기능소재 개발 2018.01~2019.10 참여기관 수행중 농림축산식품부/한국식품연구원 인체적용시험 초피나무잎추출물의 관절건강 개선 기능성 및 안정성을 평가하기 위한 단일기관, 무작위배정, 이중눈가림, 위약대조 인체적용시험 2019.04~2020.12 주관기관 수행중 - 콜마파마(주) 공시서류 작성기준일 현재 당사가 연구개발 진행 중인 신약[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다. 총괄표> 구분 품목 적응증 연구시작일 현재진행단계 비고 단계(국가) 승인일 합성화학 제네릭 라파진CR서방정 급, 만성기관지염 2017년 생동 식전-동등 2019년 우선판매품목허가(1st generic) 생동 식후 - 알티논연질캡슐 2함량 중증 손습진 2016년 허가 진행 중 - 생동-동등 2019년 승인 완료 뉴록스반정 3함량 혈전, 색전증 2017년 제제연구 - 텔로바틴정 6함량 고혈압, 고지혈증 동반 2017년 생동-동등 2019년 허가 진행 준비 중 (가) 품목 : 라파진CR서방정 구분 합성화학 우선판매품목허가 적응증 급, 만성기관지염 작용기전 기침반사의 생성에 관련하는 구심성 경로의 억제를 통해 말초수준에서 생성되며, 기관지에서 감각성 뉴로펩타이드의 방출을 억제함. 진행경과 생물학적동등성 식전시험 - 동등 생물학적동등성 식후시험 - 진행 예정 향후계획 2021년 신제품 발매 예정 경쟁제품 유나이티드제약의 레보틱스CR서방정 시장규모 약 400억 (나) 품목 : 알티논연질캡슐 2함량(10mg, 30mg) 구분 합성화학 특허회피 적응증 중증 손습진 작용기전 Alitretinoin은 피부 염증과 관련하여 소염 및 면역조절작용을 나타내며, cytokine에 의해 자극된 각화세포와 피부상피세포에서 습진성 피부 병변에서 발현되는 CXCR3 ligands와 CCL20 chemokine을 하향조절(억제)함. 또한, cytokine에 의해 활성화된 백혈구와 항원제시세포의 증가를 억제함. 진행경과 식품의약품안전처를 통한 제품 허가진행 중 향후계획 2020년 신제품 발매 예정 경쟁제품 대웅제약 알리톡연질캡슐 시장규모 56억 (다) 품목 : 뉴록스반정 3함량(10mg, 15mg, 20mg) 구분 합성화학 특허회피 적응증 1. 비판막성 심방세동 환자에서 뇌졸중 및 전신 색전증의 위험 감소2. 심재성 정맥혈전증 및 폐색전증의 치료3. 심재성 정맥혈전증 및 폐색전증의 재발 위험 감소4. 하지의 주요 정형외과 수술(슬관절 또는 고관절 치환술)을 받은 성인 환자의 정맥혈전색전증 예방5. 심장표지자(cardiac biomarker) 상승을 동반한 급성관상동맥증후군을 경험한 환자에서 아스피린과의 병용 혹은 아스피린 및 클로피도그렐과 병용투여 시 죽상동맥혈전성 사건(심혈관계 이상으로 인한 사망, 심근경색)의 발생률 감소 작용기전 항응고제-혈액응고인자 저해제 : 내인성, 외인성 응고과정에서 Factor Xa(Fxa)를 직접적, 선택적, 가역적으로 저해 진행경과 연구소에서 제제연구 중 향후계획 2021년 신제품 발매 예정 경쟁제품 바이엘 자렐토정 시장규모 - (라) 품목 : 텔로바틴정 6함량(80/20, 80/10, 80/5, 40/20, 40/10, 40/5) 구분 합성화학 특허회피 적응증 두 약물(텔미사르탄과 로수바스타틴)을 동시에 투여해야 하는 환자 작용기전 1. Telmisartan은 비펩타이드성 AT1 angiotensinⅡreceptor 길항제로서 angiotensinⅡ가 AT1 수용체에 결합하는 것을 선택적으로 억제하여 고혈압 효과를 나타냄.2. AngiotensinⅡ가 AT1 수용체에 결합하는 것을 막음으로써 혈관수축을 저해하고 angiotensinⅡ의 aldosterone의 작용얼 억제함. 진행경과 생물학적동등성 시험 완료-생물학적동등성 입증 향후계획 2021년 신제품 발매 예정 경쟁제품 유한양행 듀오웰정 시장규모 - (2) 연구개발 완료 실적공시서류 작성기준일 현재 개발이 완료된 신약[개량신약, 복제약(시밀러) 등 포함]의 현황은 다음과 같습니다. 실적 > 구분 분류 품목 적응증 발매완료일 수탁현황 합성화학 제네릭 생동 아니스펜8시간이알서방정 해열.진통.소염제 2017년 03월 7개 사 징코실로정 기타의 혈액 및 체액용약 2017년 05월 10개 사 베실리온정 항히스타민제 2017년 12월 27개 사 알레리온정 기타의 알레르기용약 2018년 01월 2개 사 클래이신정 기타의 항생물질제제 2018년 05월 7개 사 콜리아센리드캡슐 기타의 중추신경용약 2019년 01월 4개 사 프레실로서방캡슐100mg 기타의 혈액 및 체액용약 2019년 07월 19개 사 프레실로서방캡슐200mg 기타의 혈액 및 체액용약 2019년 07월 21개 사 약동 티노큐정75mg 소화성궤양용제(H2 차단제) 2017년 01월 1개 사 멜린지에스캡슐 지혈제 2017년 04월 - 클래이신건조시럽125mg/5mL 기타의 항생물질제제 2017년 11월 5개 사 키로민정80mg 동맥경화용제 2018년 03월 5개 사 헤포웰연질캡슐350 간장질환용제 2018년 05월 4개 사 라파진정 진해거담제 2018년 12월 3개 사 펜타우드연질캡슐 해열.진통.소염제 2018년 12월 1개 사 ◆ 한국콜마 - 한국콜마 주요기술 내용 비고 Dual Capsulation을 통한 Smart Delivery 기술 -2중 캡슐레이션 및 마이크로 캡슐 제조 기술 -피부 고민별 특화 소재를 보다 안전하게 섬세하게 전달 다수의 기초 화장품에 적용 초미세 피토스테릴-올리브 유래 다중막 액정 겔 기술 -보습 오일, 유효 효능 성분 안정화 -피부 장벽 구조를 그대로 적용시킨 유화시스템 -고밀도 다중 지질막 유효성분의 빠르고 깊은 피부 전달 New Polymer Balancing System 적용의 필름막 인장강도 강화기술 -다양한 film former 조합의 인장강도 극대화 기술로 리프팅 효과 배가 -고영양 성분 등 안정화로 비쥬얼 극대화 -필름막 피부 부착력 강화 및 노폐물 완벽 제거 풀브산 함유 복합체를 유효성분으로 포함하는 피부 보습 또는 피부 장벽 강화 기술 -본 발명은 풀브산(fulvic acid) 함유 복합체를 유효성분으로 포함하는 피부보습 및 피부 장벽 강화 -풀브산을 포함한 복합체는 복합체는 세포 독성 및 피부 부작용이 없어 화장료 및 식품에 사용가능 폴리스타이렌 설포네이트를 고함량으로 포함하는 고점도 화장료 제조 기술 -폴리스타이렌 설포네이트를 다량 포함하면서도 점도가 높은 화장료 조성물로 제조 가능하며, 다양한 제형으로서의 활용성이 우수함 -고점도 이면서도 끈적임이 없고 피부 도포성이 우수 초미립 분산기술 -High Pressure Homogenizer 기술과 분산 안정화, 2단계 코팅으로 밀착력 UP 다수의 색조화장품에 적용 유무기 복합기술을 통한 백탁 Zero High SPF 선 제품 -피부에서의 전연성을 향상시켜 백탁을 없애고, 광안전성을 극대화한 표면 처리 기술 나노에멀젼을 이용한 수분 안정화 기술 -나노에멀젼기술을 응용, 유효성분을 안정적으로 적용하여 입술에 직접 수분 및 케어효과 공급 이중보습효과를 이용한 고보습 립케어 기술 -수성성분을 함유한 립케어제품에 유효성분의 안정적 공급 및 보습 지속력 부스팅 효과 오일함유 마이크로 캡슐 포함하는 립케어 기술 -수성젤 또는 크림젤 타입의 화장료 성분내에 오일을 함유하는 마이크로캡슐이 분산, 도포시 캡슐이 깨지면서 오일의 보습력을 부여 클러스터 겔 분산 및 성형기술 -상전이 고발색 메커니즘 개발, 인캡슐레이션 기술, 성형 기술의 조합 화장료 함침부재 및 제조기술 -화장용 도포구에 묻혀 사용하는 화장료가 함침되는 화장용 함침부재 및 그 제조방법으로 중금속이나 프탈레이트와 같은 유해물질의 함유가 없어 보다 개선된 사용자 안전성 제공가능 자외선, 근적외선 및/또는 블루라이트 차단용 복합 분체 및 이를 포함하는 화장료 제조 기술 -다공성 실리카를 포함한 복합추출물과 자외선, 근적외선 및 또는 블루라이트 차단이 가능한 복합분체를 통해 자외선, 근적외선 및/또는 블루라이트 차단이 가능한 기술 최적의 약물 방출 및 안정성 확보를 위한이층정 제조기술 -약물의 안정성 확보 및 기존 제제가 가지는 흡습성을 최소화 함으로서 제조가 용이하며, 수분에 의한 약물의 분해를 최소화 -환자의 복약 순응도를 향상 다수의 제약제품에 적용 서방형 (SR) 제제기술 -약물의 부작용을 최소화하고 약물의 방출을 장시간 지속시키며, 약물의 투여 획수를 줄일 수 있는 기술 -한국콜마만의 매트릭스시스템 으로 약물의 방출시간을 조절할 수 있음 -난용성약물을 가용화하고 이를 서방형으로 제제하는 제제기술을 적용함 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 특허보유현황 한국콜마홀딩스주식회사, 콜마스크(주), Seokoh Canada, Inc.는 2019년 6월 30일 현재 해당사항 없습니다. ◆ 콜마비앤에이치(주) - 당반기말 현재 당사의 특허보유 현황은 등록 25건(식품 17건, 화장품 7건, 기타 1건), 출원 15건(식품 13건, 화장품 2건)입니다. 부문 년도 주요 특허등록건수 주요 특허의 내용 건강기능식품 2017년 11건 1) 면역, 조혈기능 증진 및 방사선 방호용 생약조성물 및 그의 제조방법2) 조혈기능 증진 및 방사선 방호용 생약추출물3) 항암, 면역 및 조혈기능 증진 효과와 산화적 생체손상의 억제 효과를 갖는 생약 조성물과 그 제조방법외 14건 2018년 15건 2019년2분기 17건 화장품 2017년 7건 1) 식품, 의약품 및 화장품 제조용 천연물의 색도 개선 방법 및 이의 방법에 의해 색도가 개선된 천연물 추출물2) 감귤 정유를 함유하는 여드름에 유효한 화장료 조성물3) 천연 추출물을 함유하는 항진균 조성물, 이를 이용한 백선의 예방 또는 치료용 조성물 및 그 제조방법외 4건 2018년 7건 2019년2분기 7건 기타 2018년 1건 1) 약초 추출박을 급이하여 생육한 곤충의 유충을 이용한 애완동물사료 제조방법 2019년2분기 1건 주) 해당년도 기준 누계 등록건수로 작성하였으며, 기술전용실시권은 제외하였습니다. ◆ 콜마파마(주) 부문 년도 주요 특허 건수 주요 특허의 내용 제약 2015 3건 투석액 조제용 조성물의 제조방법, 정제, 폴리카르보필칼슘 정제의 제조방법 등 2016 - 2017 1건 콜린알포세레이트 함유 캡슐제 및 이의 제조방법 2018 - 2019 - (*) 최근 5개년 특허등록현황입니다. ◆ 한국콜마 - 한국콜마 부문 년도 등록특허 건수 주요 특허의 내용 화장품 2015 32건 감마 리놀레익산 함유 항염증 및 피부보습 화장용 조성물 등 2016 22건 필-오프타입 팩 화장료 조성물 및 이의 제조 방법 등 2017 15건 어리연꽃 속 식물의 추출물을 포함하는 피부 개선용 화장료 조성물 등 2018 27건 미생물 유래 당지질계 유화제를 이용한 수중유형 화장료 조성물 및 이의 제조방법 2019 10건 투명 스틱 화장품 및 그 제조 방법 등 제약 2015 3건 시크로피록스 함유 네일락카 조성물 등 2016 1건 여정자 추출물 및 지골피 추출물을 유효성분으로 함유하는 치주질환의 예방 또는 치료용 경구투여 조성물 2017 1건 건선의 예방 또는 치료용 약제학적 조성물 2018 0건 2019 2건 발사르탄 함유 고형 경구제형 및 그 제조방법 등 주1) 해당년도에 신규로 등록된 주요 특허 건수입니다. - 씨 제이 헬스케어 No 제품명 (매출액) 명칭 취득일 국가 독점적 사용기간 1 케이캡 (19년도 출시) 벤즈이미다졸 유도체의 제조방법 2018-10-16 중국 2034-07-04 2018-03-16 일본 2034-07-04 2014-12-08 대한민국 2033-09-26 2016-11-15 미국 2034-07-04 벤즈이미다졸 유도체의 신규 결정형 및 이의 제조방법 2017-10-11 방글라데시 2031-01-20 2018-08-31 볼리비아 2036-01-19 2018-10-31 유라시아 2035-11-18 2018-01-08 이라크 2036-01-19 2019-06-07 일본 2035-11-18 2016-12-01 대한민국 2035-01-20 2016-01-19 레바논 2036-01-19 2016-01-25 미얀마 2036-01-13 2018-10-15 멕시코 2036-01-19 2017-07-01 대만 2036-01-18 2018-03-06 미국 2035-11-18 2 컨디션/ 컨디션 CEO/ 컨디션 LADY (870억 원) 숙취의 예방 또는 치료용 조성물 2018-05-23 벨기에 2034-04-18 2018-05-23 불가리아 2034-04-18 2019-01-04 중국 2034-04-18 2018-05-23 체코슬로바키아 2034-04-18 2018-05-23 독일 2034-04-18 2018-05-23 스페인 2034-04-18 2018-05-23 프랑스 2034-04-18 2018-05-23 영국 2034-04-18 2017-07-10 인도네시아 2034-04-21 2018-05-23 이탈리아 2034-04-18 2016-10-21 일본 2034-04-18 2015-02-26 대한민국 2033-04-18 2015-12-25 카자흐스탄 2034-04-18 2015-05-01 몽골 2034-04-17 2018-05-23 폴란드 2034-04-18 2015-11-20 러시아 2034-04-18 2018-05-23 터키 2034-04-18 2017-03-14 미국 2034-04-17 3 아킨지오 (19년도 출시) 수술후 오심 및 구토를 치료하는 팔로노세트론의 용도 2012-01-31 대한민국 독점권 X 파론노세트론의 액체 약제학적 제제 2012-01-31 대한민국 독점권 X III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구분 제 30기 (당) 반기 제29기 제28기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 〔유동자산〕 266,895,300,801 230,116,597,522 284,841,268,022 현금및현금성자산 85,558,976,044 69,801,977,884 50,890,944,942 단기금융상품 17,350,000,000 17,367,764,447 138,591,126,495 매출채권및기타채권 69,671,273,113 54,437,305,340 44,692,824,702 기타금융자산 13,058,691,207 23,705,376,411 2,500,224,563 기타유동자산 21,450,681,596 12,917,543,122 8,129,335,407 재고자산 59,778,940,979 51,856,950,956 40,021,085,619 당기법인세자산 26,737,862 29,679,362 15,726,294 〔비유동자산〕 701,059,185,906 651,570,701,697 462,016,447,169 장기매출채권및기타채권 1,010,085,652 902,390,040 1,343,445,060 유형자산 152,908,572,579 143,079,715,486 129,257,593,970 투자부동산 130,406,488,052 102,378,996,849 84,699,781,679 무형자산 25,694,957,898 25,485,197,369 20,010,845,826 사용권자산 1,326,414,807 - - 관계기업및공동기업투자 316,452,870,905 310,315,268,964 187,719,133,589 장기기타금융자산 65,166,536,305 60,666,849,783 31,974,368,294 파생상품금융자산 371,677,052 - - 기타비유동자산 146,248,124 146,248,124 132,793,124 이연법인세자산 7,575,334,532 8,596,035,082 6,878,485,627 자산 총계 967,954,486,707 881,687,299,219 746,857,715,191 〔유동부채〕 247,228,330,014 216,934,404,903 278,243,175,890 매입채무및기타채무 106,375,253,193 79,904,090,458 74,606,527,381 차입금 117,466,881,298 111,335,637,295 158,407,014,887 파생금융부채 2,047,775,000 3,459,592,000 15,149,814,034 당기법인세부채 9,581,341,727 12,509,066,213 21,401,825,369 기타유동부채 11,225,280,160 9,308,116,141 8,376,933,030 충당부채 531,798,636 417,902,796 301,061,189 〔비유동부채〕 159,337,163,361 169,330,553,809 76,391,810,172 순확정급여부채 6,675,817,926 4,954,888,562 3,823,122,584 차입금 87,641,736,595 72,663,614,132 32,599,913,883 파생금융부채 23,499,578,030 28,634,403,593 1,295,549,687 기타비유동부채 36,946,651,534 58,748,709,282 38,518,214,421 충당부채 149,059,036 178,172,712 155,009,597 이연법인세부채 4,424,320,240 4,150,765,528 - 부채 총계 406,565,493,375 386,264,958,712 354,634,986,062 〔지배기업 소유주지분〕 432,113,823,701 381,416,850,240 293,782,032,281 자본금 9,192,697,000 8,969,483,000 8,374,468,000 자본잉여금 230,453,778,663 204,888,023,938 172,235,183,698 자본조정 (1,492,484,676) (1,492,484,676) (1,492,484,676) 기타포괄손익누계액 (1,413,703,816) (2,037,037,993) (978,554,144) 이익잉여금 195,373,536,530 171,088,865,971 115,643,419,403 〔비지배지분〕 129,275,169,631 114,005,490,267 98,440,696,848 자본 총계 561,388,993,332 495,422,340,507 392,222,729,129 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.06.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.1.1 ~ 2017.12.31) 매출액 302,354,451,845 561,696,121,306 408,327,745,036 영업이익 56,234,812,873 94,813,057,890 81,763,630,838 계속영업당기순이익 43,330,240,743 90,232,664,180 51,663,997,610 연결총당기순이익 43,330,240,743 90,232,664,180 51,663,997,610 지배기업지분순이익 27,765,792,133 62,680,334,396 28,032,100,059 비지배지분순이익 15,564,448,610 27,552,329,784 23,631,897,551 계속영업 기본주당순이익 1,508 3,608 1,683 계속영업 희석주당순이익 1,479 연결에 포함된 회사수 8 9 9 요약 개별재무정보 (단위 : 원) 구분 제 30기 (당)반기 제29기 제28기 (2019년 6월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) 〔유동자산〕 10,122,076,009 21,019,451,372 84,409,814,343 현금및현금성자산 3,498,721,688 14,030,179,218 321,860,611 단기금융상품 1,200,000,000 3,117,764,447 77,250,824,879 매출채권및기타채권 1,723,149,021 1,475,948,548 1,601,953,348 기타유동금융자산 1,765,510,329 1,584,800,839 3,100,224,563 기타유동자산 1,934,694,971 810,758,320 2,134,950,942 〔비유동자산〕 492,962,093,393 462,274,189,014 287,913,277,169 장기매출채권및기타채권 781,680,000 903,290,000 1,375,410,000 유형자산 15,392,025,233 13,011,167,830 525,853,720 투자부동산 121,792,824,560 97,340,780,878 56,460,589,551 무형자산 6,424,593,277 6,146,361,482 3,817,522,601 사용권자산 142,194,166 - - 종속기업,관계기업및공동기업투자 315,739,682,851 316,147,495,337 204,348,352,315 장기기타금융자산 26,311,858,726 22,847,209,419 11,818,648,635 파생금융자산 371,677,052 - - 기타비유동자산 146,248,124 146,248,124 132,793,124 이연법인세자산 5,859,309,404 5,731,635,944 9,434,107,223 자산 총계 503,084,169,402 483,293,640,386 372,323,091,512 〔유동부채〕 121,128,087,319 107,482,542,033 139,569,332,345 매입채무및기타채무 11,557,142,419 9,187,732,704 2,214,866,796 차입금 99,026,881,298 90,940,637,295 108,136,966,589 파생금융부채 7,778,634,500 3,721,042,000 15,149,814,034 당기법인세부채 550,709,002 1,745,944,788 13,311,163,494 기타유동부채 2,214,720,100 1,887,185,246 756,521,432 〔비유동부채〕 146,133,693,806 160,306,050,120 69,076,580,869 순확정급여부채 2,511,821,574 2,058,323,113 1,476,402,878 차입금 83,227,088,521 69,263,614,132 29,144,913,883 파생금융부채 23,499,578,030 28,634,403,593 1,295,549,687 기타비유동부채 36,895,205,681 60,349,709,282 37,159,714,421 부채 총계 267,261,781,125 267,788,592,153 208,645,913,214 〔자본금〕 9,192,697,000 8,969,483,000 8,374,468,000 〔자본잉여금〕 206,033,487,723 184,113,500,464 142,821,501,451 〔자본조정〕 (684,589,461) (684,589,461) (684,589,461) 〔기타포괄손익누계액〕 (2,148,646,505) (807,462,017) 50,523,781 〔이익잉여금〕 23,429,439,520 23,914,116,247 13,115,274,527 자본 총계 235,822,388,277 215,505,048,233 163,677,178,298 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.06.30) (2018.1.1 ~ 2018.12.31) (2017.1.1 ~ 2017.12.31) 영업수익 15,949,502,762 27,419,481,318 22,246,565,803 영업이익 6,539,306,177 10,654,584,243 7,241,578,061 당기순이익 3,005,630,397 13,338,216,189 6,740,631,203 기본주당순이익 163 768 405 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 한국콜마홀딩스_30기 반기보고서_00203290_v5_변환_190813_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 30 기 반기말 2019.06.30 현재 제 29 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 266,895,300,801 230,116,597,522 현금및현금성자산 85,558,976,044 69,801,977,884 단기금융상품 17,350,000,000 17,367,764,447 매출채권 및 기타채권 69,671,273,113 54,437,305,340 기타금융자산 13,058,691,207 23,705,376,411 기타유동자산 21,450,681,596 12,917,543,122 재고자산 59,778,940,979 51,856,950,956 당기법인세자산 26,737,862 29,679,362 비유동자산 701,059,185,906 651,570,701,697 장기매출채권 및 기타채권 1,010,085,652 902,390,040 유형자산 152,908,572,579 143,079,715,486 투자부동산 130,406,488,052 102,378,996,849 무형자산 25,694,957,898 25,485,197,369 사용권자산 1,326,414,807 관계기업및공동기업투자자산 316,452,870,905 310,315,268,964 장기기타금융자산 65,166,536,305 60,666,849,783 파생금융자산 371,677,052 기타비유동자산 146,248,124 146,248,124 이연법인세자산 7,575,334,532 8,596,035,082 자산총계 967,954,486,707 881,687,299,219 부채 유동부채 247,228,330,014 216,934,404,903 매입채무 및 기타채무 106,375,253,193 79,904,090,458 차입금 117,466,881,298 111,335,637,295 파생금융부채 2,047,775,000 3,459,592,000 당기법인세부채 9,581,341,727 12,509,066,213 기타유동부채 11,225,280,160 9,308,116,141 충당부채 531,798,636 417,902,796 비유동부채 159,337,163,361 169,330,553,809 순확정급여부채 6,675,817,926 4,954,888,562 차입금 87,641,736,595 72,663,614,132 파생금융부채 23,499,578,030 28,634,403,593 기타비유동부채 36,946,651,534 58,748,709,282 충당부채 149,059,036 178,172,712 이연법인세부채 4,424,320,240 4,150,765,528 부채총계 406,565,493,375 386,264,958,712 자본 지배기업의소유주지분 432,113,823,701 381,416,850,240 자본금 9,192,697,000 8,969,483,000 보통주자본금 8,969,483,000 8,969,483,000 우선주자본금 223,214,000 자본잉여금 230,453,778,663 204,888,023,938 주식발행초과금 185,095,054,038 185,095,054,038 기타자본잉여금 45,358,724,625 19,792,969,900 자본조정 (1,492,484,676) (1,492,484,676) 자기주식 (684,589,461) (684,589,461) 기타자본조정 (807,895,215) (807,895,215) 기타포괄손익누계액 (1,413,703,816) (2,037,037,993) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,196,187,403) (853,675,256) 해외사업환산손익 (271,638,555) (1,564,039,709) 지분법자본변동 1,054,122,142 380,676,972 이익잉여금 195,373,536,530 171,088,865,971 법정적립금 3,006,263,793 2,005,764,032 임의적립금 95,500,000,000 54,600,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 96,867,272,737 114,483,101,939 비지배지분 129,275,169,631 114,005,490,267 자본총계 561,388,993,332 495,422,340,507 자본과부채총계 967,954,486,707 881,687,299,219 연결 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 159,246,840,928 302,354,451,845 133,179,607,681 262,818,261,216 영업비용 121,149,193,191 233,032,953,558 97,264,038,812 193,286,558,998 매출총이익 38,097,647,737 69,321,498,287 35,915,568,869 69,531,702,218 판매비와관리비 9,998,158,460 20,519,905,447 14,917,227,378 28,610,470,091 대손상각비 (88,251,157) 29,413,586 19,938,093 55,863,823 관계기업과공동기업투자손익 4,375,003,501 7,462,633,619 3,092,994,489 6,156,436,716 영업이익(손실) 32,562,743,935 56,234,812,873 24,071,397,887 47,021,805,020 기타수익 226,831,079 363,597,044 113,819,873 169,291,835 기타비용 19,271,397 308,768,099 3,632,489 189,799,243 금융수익 1,865,433,038 7,380,506,715 24,076,642,179 25,515,301,381 금융비용 4,974,481,865 9,563,192,811 6,521,583,708 11,344,531,278 법인세비용차감전순이익(손실) 29,661,254,790 54,106,955,722 41,736,643,742 61,172,067,715 법인세비용 5,052,463,171 10,776,714,979 8,268,595,278 12,291,192,673 당기순이익(손실) 24,608,791,619 43,330,240,743 33,468,048,464 48,880,875,042 연결당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 16,043,219,179 27,765,792,133 26,963,151,403 36,313,099,724 비지배지분 8,565,572,440 15,564,448,610 6,504,897,061 12,567,775,318 당기기타포괄손익 (777,899,161) 775,278,562 995,545,040 914,456,512 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 693,221,070 2,123,578,404 680,458,413 666,679,345 해외사업환산손익 594,527,748 1,450,133,234 313,577,547 76,344,162 (부의)지분법자본변동 98,693,322 673,445,170 366,880,866 590,335,183 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 (1,471,120,231) (1,348,299,842) 315,086,627 247,777,167 순확정급여부채의 재측정요소 (3,386,781) (17,155,812) (23,101,188) (28,993,378) 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 6,625,911 12,480,555 9,521,941 10,915,229 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,474,359,361) (1,343,624,585) 328,665,874 265,855,316 총포괄손익 23,830,892,458 44,105,519,305 34,463,593,504 49,795,331,554 연결총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 15,283,468,578 28,387,090,606 27,965,038,561 37,151,310,072 비지배지분 8,547,423,880 15,718,428,699 6,498,554,943 12,644,021,482 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 868 1,508 1,574 2,149 지배기업 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 868 1,479 1,574 2,149 연결 자본변동표 제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,374,468,000 172,235,183,698 (1,492,484,676) (978,554,144) 115,643,419,403 293,782,032,281 98,440,696,848 392,222,729,129 회계정책변경의 효과 (1,369,712,146) 1,369,712,146 수정 후 금액 8,374,468,000 172,235,183,698 (1,492,484,676) (2,348,266,290) 117,013,131,549 293,782,032,281 98,440,696,848 392,222,729,129 당기순이익(손실) 36,313,099,724 36,313,099,724 12,567,775,318 48,880,875,042 순확정급여부채의 재측정요소 (22,267,902) (22,267,902) (6,725,476) (28,993,378) 관계기업의 이익잉여금변동 10,915,229 10,915,229 10,915,229 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 265,446,806 265,446,806 408,510 265,855,316 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 (10,609,815) 10,609,815 해외사업장환산외환차이 (6,218,968) (6,218,968) 82,563,130 76,344,162 지분법자본변동 590,335,183 590,335,183 590,335,183 연차배당 (3,080,515,660) (3,080,515,660) (2,668,670,758) (5,749,186,418) 전환사채 전환 595,015,000 42,273,552,587 42,868,567,587 42,868,567,587 종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동 (80,177,737) (80,177,737) (1,269,303,363) (1,349,481,100) 전환우선주 상환전환우선주의 전환권대가 기타 (2,268,937,494) (3,528,517,305) (5,797,454,799) (5,797,454,799) 2018.06.30 (기말자본) 8,969,483,000 212,159,621,054 (1,492,484,676) (1,509,313,084) 146,716,455,450 364,843,761,744 107,146,744,209 471,990,505,953 2019.01.01 (기초자본) 8,969,483,000 204,888,023,938 (1,492,484,676) (2,037,037,993) 171,088,865,971 381,416,850,240 114,005,490,267 495,422,340,507 회계정책변경의 효과 수정 후 금액 당기순이익(손실) 27,765,792,133 27,765,792,133 15,564,448,610 43,330,240,743 순확정급여부채의 재측정요소 (14,516,259) (14,516,259) (2,639,553) (17,155,812) 관계기업의 이익잉여금변동 12,480,555 12,480,555 12,480,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,342,512,147) (1,342,512,147) (1,112,438) (1,343,624,585) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 해외사업장환산외환차이 1,292,401,154 1,292,401,154 157,732,080 1,450,133,234 지분법자본변동 673,445,170 673,445,170 673,445,170 연차배당 (3,479,085,870) (3,479,085,870) (2,945,287,600) (6,424,373,470) 전환사채 전환 종속기업 지분율 변동 등에 따른 변동 3,645,767,466 3,645,767,466 2,496,538,265 6,142,305,731 전환우선주 223,214,000 17,281,785,915 17,504,999,915 17,504,999,915 상환전환우선주의 전환권대가 4,638,201,344 4,638,201,344 4,638,201,344 기타 2019.06.30 (기말자본) 9,192,697,000 230,453,778,663 (1,492,484,676) (1,413,703,816) 195,373,536,530 432,113,823,701 129,275,169,631 561,388,993,332 연결 현금흐름표 제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 30,701,577,116 1,235,918,591 영업에서 창출된 현금 44,145,841,232 21,807,130,924 당기순이익(손실) 43,330,240,743 48,880,875,042 조정 12,839,489,399 (2,630,927,067) 법인세비용 10,776,714,979 12,291,192,673 이자수익 (663,144,678) (1,257,305,725) 이자비용 6,021,163,321 5,417,182,626 배당금수익 (42,863,130) (57,188,898) 파생금융상품평가이익 (3,044,504,138) (7,195,506,309) 파생금융상품평가손실 764,385,867 3,945,311,294 단기금융상품처분손실 130,827,674 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (2,326,016,498) (16,381,552,047) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 630,442,145 583,102,727 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (24,756,987) (39,484,968) 당기손익-공정가치금융부채평가이익 (453,115,491) 외화환산이익 (536,771,088) (539,335,136) 외화환산손실 1,929,181,788 1,254,943,463 퇴직급여 1,837,562,245 1,261,208,338 감가상각비 4,095,870,381 3,516,060,770 무형자산상각비 690,277,152 343,059,175 대손상각비 29,413,586 55,863,823 기타의 대손상각비(환입) (392,480) 잡이익 76,662,813 투자부동산처분이익 (49,127,436) 무형자산처분이익 (4,844,972) 유형자산처분손실 2,000 1,000 투자부동산자산처분손실 284,831,429 무형자산처분손실 9,926,000 1,346,400 재고자산평가손실 187,041,820 169,136,028 지분법손익 (7,094,716,885) (6,155,759,963) 관계기업투자처분이익 (367,916,734) (676,753) 반품충당부채전입(환입) (29,113,676) 27,039,221 부채상환손실 142,905,586 자산 및 부채의 증감 (12,023,888,910) (24,442,817,051) 매출채권의 감소(증가) (15,700,723,326) (15,110,067,924) 기타채권의 감소(증가) 524,159,848 226,341,755 기타유동자산의 감소(증가) (8,404,892,927) (2,666,983,089) 재고자산의 감소(증가) (8,109,031,843) (4,103,236,163) 장기매출채권 및 기타비채권의 감소(증가) (865,390,000) (255,380,000) 매입채무의 증가(감소) 23,700,658,253 (10,472,538,963) 기타채무의 증가(감소) (4,656,770,936) 2,652,528,411 기타유동부채의 증가(감소) 1,647,662,563 6,559,051,469 기타비유동부채의 증가(감소) (27,000,000) (591,203,188) 순확정급여부채의 증가(감소) (246,456,382) (736,639,018) 반품충당부채의 증가(감소) 113,895,840 55,309,659 이자수취(영업) 443,910,668 1,116,178,643 이자지급(영업) (1,933,689,658) (1,268,000,628) 배당금수취(영업) 85,304,888 57,188,898 법인세납부(환급) (12,039,790,014) (20,476,579,246) 투자활동현금흐름 (24,289,864,166) 10,325,535,575 투자활동으로 인한 현금유입액 26,566,630,232 159,977,069,690 단기금융상품의 처분 5,337,764,447 133,458,232,319 기타금융자산의 처분 4,042,011,285 24,719,812,648 장기기타금융자산의 처분 13,636,588,666 133,383,563 장기매출채권및기타채권의 처분 950,567,000 155,078,060 투자부동산의 처분 533,210,364 무형자산의 처분 17,225,100 61,200,000 관계기업투자의 처분 32,680,000 관계기업으로부터의 배당금수익 2,049,263,370 1,416,683,100 투자활동으로 인한 현금유출액 (50,856,494,398) (149,651,534,115) 단기금융상품의 취득 (5,920,000,000) (95,767,580,960) 기타금융자산의 취득 (27,233,793) (9,548,578,532) 장기기타금융자산의 취득 (10,176,828,034) (7,751,049,344) 장기매출채권및기타채권의 취득 (192,872,612) (20,000,000) 유형자산의 취득 (13,782,886,268) (9,066,539,897) 투자부동산의 취득 (17,429,593,169) (5,453,589,240) 무형자산의 취득 (3,327,080,522) (2,024,845,972) 관계기업및공동기업투자의취득 (20,010,035,170) 기타의투자자산의 취득 (9,315,000) 재무활동현금흐름 9,142,588,095 (15,740,343,486) 재무활동으로 인한 현금유입액 18,114,648,074 1,000,000,000 차입금의 증가 18,114,648,074 1,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,972,059,979) (16,740,343,486) 차입금의 상환 (2,055,000,000) (9,641,648,298) 상환전환우선주부채의 상환 (212,653,529) 리스부채의 감소 (280,032,980) 배당금지급 (6,424,373,470) (5,749,186,418) 전환사채전환시 단주의 지급 (27,670) 비지배주주지분의 감소 (1,349,481,100) 현금및현금성자산의 환율변동효과 202,697,115 (30,096,537) 현금의 증가(감소) 15,756,998,160 (4,208,985,857) 기초현금및현금성자산 69,801,977,884 50,890,944,942 기말현금및현금성자산 85,558,976,044 46,681,959,085 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 8개의 종속기업(이하 한국콜마홀딩스주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 당반기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 당반기 전기 보통주(주) 지분율(%) 보통주(주) 지분율(%) 윤동한 5,055,533 28.18 5,055,533 28.18 윤상현 3,126,475 17.43 3,126,475 17.43 일본콜마 1,337,463 7.46 1,337,463 7.46 기타(주1) 8,419,495 46.93 8,419,495 46.93 합계 17,938,966 100.00 17,938,966 100.00 (주1) 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다.1-2. 종속기업의 현황당반기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 결산월 소유지분율(%) 지배관계 근거 당반기 전기 콜마비앤에이치(주)(주1) 건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매 대한민국 12월 55.07 56.23 의결권의 과반수 보유 근오농림(주)(주2) 작물재배 및 농업임대업 대한민국 12월 75.00 75.00 의결권의 과반수 보유 (주)에치엔지(주2) 화장품, 의약품 제조 및 도소매 대한민국 12월 100.00 100.00 의결권의 과반수 보유 Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주2) 보건식품, 영약식품 제조 중국 12월 100.00 100.00 의결권의 과반수 보유 KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주2) 건강기능식품 및 의약외품 도소매 호주 6월 100.00 - 의결권의 과반수 보유 콜마파마(주)(주1) 의약품 등의 제조 및 판매 대한민국 12월 77.10 77.10 의결권의 과반수 보유 Seokoh Canada, Inc. 부동산임대업 등 캐나다 12월 100.00 100.00 의결권의 과반수 보유 콜마스크(주) 화장품 제조 및 판매 대한민국 12월 50.45 50.45 의결권의 과반수 보유 (주1) 당사는 2017년 중 당사가 보유한 콜마비앤에이치(주) 보통주 1,797,704주와 콜마파마(주)의 보통주 1,749,616주를 매각하였으나 투자자의 매수청구권 보유로 인해회계상 담보차입으로 처리하였습니다. 그러나 당반기 중 투자자가 콜마비앤에이치(주) 보통주 343,900주를 장내 매각함에 따라 실제 매각으로 회계처리하였고, 지분율이 변동되었습니다. 여전히 담보차입으로 인식 중인 투자자 보유분을 매각으로 인식할 경우 지분율은 각각 50.15%와 69.43%로 감소하게 됩니다. 또한, 2017년 중 당사가 보유 중인 콜마비앤에이치(주)와 콜마파마(주)의 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 당반기말 현재 총 교환대상 주식수는 콜마비앤에이치(주)와 콜마파마(주) 각각 1,998,747주와 1,673,512주이며, 전량 교환되는 경우 콜마비앤에이치(주)와 콜마파마(주)에 대한 당사의 지분율은 각각 55.07%와 77.10%에서 49.32%와 69.77%로 감소될 수 있습니다.(주2) 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업이며, KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD는 당반기 중 콜마비앤에이치(주)의 100% 투자로 신규 설립되었습니다.1-3. 주요 종속기업의 요약 재무현황당반기와 전기의 연결실체의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 당반기 총자산 총부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 콜마비앤에이치(주)(주1) 335,343,504 105,368,461 229,975,043 222,998,884 29,001,339 29,354,186 콜마파마(주) 87,243,679 24,180,253 63,063,426 44,704,702 8,352,015 8,352,070 Seokoh Canada, Inc. 15,379,941 11,732 15,368,209 219,420 66,828 1,155,684 콜마스크(주) 27,668,352 12,773,979 14,894,372 24,379,852 1,400,379 1,400,379 (주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다. (단위 : 천원) 종속기업명 전기 총자산 총부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 콜마비앤에이치(주)(주1) 291,536,883 85,007,748 206,529,135 386,365,759 49,322,397 49,167,838 씨엔아이개발(주)(주2) - - - 2,374,464 152,348 139,365 콜마파마(주) 77,881,827 23,170,472 54,711,355 78,442,716 14,672,266 14,543,149 Seokoh Canada, Inc. 14,223,013 10,489 14,212,524 433,797 150,158 (409,469) 콜마스크(주) 23,140,241 9,646,248 13,493,993 73,542,528 4,114,135 4,069,085 (주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, (주)케이비랩, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd.의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다. (주2) 당사가 전기 중 흡수합병하여 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 합병전까지 발생한 손익입니다. 1-4. 연결대상 범위의 변동당반기 중 연결대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD 신규투자 2. 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35, 38에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당반기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2- 2.에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-3-1. 리스연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결실체가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결실체가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 연결실체의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결실체는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니 다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결실체의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 연결실체가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간 이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 연결실 체가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결실체가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결실체의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결실체의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 연결실체는 단기리스와 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우, 연결실체는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결실체는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.2-3-2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-4. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산과 단기금융상품 3-1. 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 보유현금 520 1,021 요구불예금 86,123,205 70,347,830 소계 86,123,725 70,348,851 정부보조금 (564,749) (546,873) 합계 85,558,976 69,801,978 3-2. 당반기와 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기업은행 적금 외 12,350,000 12,367,764 KB증권 신탁 외 5,000,000 5,000,000 합계 17,350,000 17,367,764 4. 사용이 제한된 금융상품당반기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용제한내용 당반기 전기 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 대출예금담보 장기기타금융자산 10,000 10,000 당좌개설보증금 합계 1,010,000 1,010,000 5. 매출채권및기타채권 당반기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 매출채권 69,273,310 53,585,288 미수금 397,963 852,017 합계 69,671,273 54,437,305 6. 기타금융자산당반기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 13,011,001 23,647,789 대여금및수취채권 47,690 57,587 합계 13,058,691 23,705,376 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 18,531,076 - 11,283,585 - 선급비용 88,812 - 131,718 - 부가세대급금 527,417 - 533,665 - 미수부가세환급액 1,779,511 - 659,801 - 미수수익 498,431 - 280,551 - 반품권자산 25,435 - 28,223 - 기타 - 146,248 - 146,248 합계 21,450,682 146,248 12,917,543 146,248 8. 재고자산당반기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 14,358,694 (118,871) 14,239,823 15,292,623 (115,714) 15,176,909 제품 12,265,332 (360,875) 11,904,457 13,796,522 (397,281) 13,399,241 반제품 및 재공품 10,283,668 (1,717,679) 8,565,989 6,961,785 (1,699,133) 5,262,652 원재료 19,547,301 (567,871) 18,979,430 11,457,875 (213,773) 11,244,102 부재료 5,569,765 (172,624) 5,397,141 4,702,726 (324,978) 4,377,748 미착품 692,101 - 692,101 2,396,299 - 2,396,299 합계 62,716,861 (2,937,920) 59,778,941 54,607,830 (2,750,879) 51,856,951 연결실체는 당반기 재고자산평가충당금전입액 187,041천원(전반기 재고자산평가충당금전입액 169,136천원)을 매출원가에 반영하였습니다. 9. 장기매출채권및기타채권당반기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 보증금 1,010,086 902,390 10. 유형자산10-1. 당반기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득가액 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 47,885,573 - (1,392,043) 46,493,530 48,505,664 - (1,743,800) 46,761,864 건물 74,954,074 (12,120,564) (730,777) 62,102,733 75,909,149 (10,886,505) (742,402) 64,280,242 구축물 3,469,781 (582,048) - 2,887,733 3,464,511 (512,739) - 2,951,772 기계장치 41,953,790 (20,944,165) - 21,009,625 38,420,697 (19,084,733) - 19,335,964 차량운반구 1,197,337 (719,806) - 477,531 1,135,100 (638,754) - 496,346 기타의유형자산 13,559,822 (7,448,107) (27,375) 6,084,340 10,576,904 (6,831,432) (29,997) 3,715,475 건설중인자산 13,853,081 - - 13,853,081 5,538,053 - - 5,538,053 합계 196,873,458 (41,814,690) (2,150,195) 152,908,573 183,550,078 (37,954,163) (2,516,199) 143,079,716 10-2. 당반기와 전반기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 기초장부금액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 대체(주2) 기타(환율변동차이) 기말장부금액 토지(주1) 46,761,864 - - - (268,334) - 46,493,530 건물(주1) 64,280,242 52,157 - (1,222,435) (1,007,231) - 62,102,733 구축물 2,951,772 5,271 - (69,310) - - 2,887,733 기계장치 19,335,964 330,079 (1) (1,481,097) 2,824,680 - 21,009,625 차량운반구 496,346 62,237 - (81,052) - - 477,531 기타의유형자산(주1) 3,715,475 325,116 (1) (629,073) 2,672,768 55 6,084,340 건설중인자산 5,538,053 12,063,799 - - (3,728,157) (20,614) 13,853,081 합계 143,079,716 12,838,659 (2) (3,482,967) 493,726 (20,559) 152,908,573 (주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액은 무형자산으로부터 2,482,768천원 대체되었고, 투자부동산으로 1,964,323천원, 무형자산으로 24,719천원 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전반기 기초장부금액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 대체(주2) 기말장부금액 토지(주1) 46,292,450 242,729 - - 1,881,831 48,417,010 건물(주1) 56,883,652 6,200 - (855,616) 6,747,607 62,781,843 구축물 3,015,069 32,634 - (68,190) - 2,979,513 기계장치 17,636,273 544,838 (1) (1,729,071) 1,364,160 17,816,199 차량운반구 535,324 36,694 - (81,573) - 490,445 기타의유형자산(주1) 3,353,170 386,553 - (408,273) 93,000 3,424,450 건설중인자산 1,541,656 7,802,716 - - (4,362,647) 4,981,725 합계 129,257,594 9,052,364 (1) (3,142,723) 5,723,951 140,891,185 (주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.(주2) 대체 합계액 중 5,746,171천원은 투자부동산에서 유형자산 토지 및 건물로 대체되었고 22,221천원은 유형자산에서 무형자산 산업재산권으로 대체되었습니다. 10-3. 당반기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권최고액 담보제공처 담보제공자산 당반기 전기 산업은행 외 토지, 건물 47,880,000 52,680,000 11. 투자부동산11-1. 당반기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 59,353,363 - 59,353,363 58,886,210 - 58,886,210 건물 15,478,497 (2,344,916) 13,133,581 14,253,348 (2,038,827) 12,214,521 구축물 611,089 (81,478) 529,611 611,089 (66,201) 544,888 건설중인자산 57,389,933 - 57,389,933 30,733,378 - 30,733,378 합계 132,832,882 (2,426,394) 130,406,488 104,484,025 (2,105,028) 102,378,997 11-2. 당반기와 전반기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 기초잔액 취득 및자본적지출(주1) 처분 및 폐기 감가상각비 대체 기타(환율변동차이) 기말장부금액 토지 58,886,210 - (294,933) - 620,091 141,995 59,353,363 건물 12,214,521 1,377,856 (1,656,803) (352,459) 1,344,232 206,234 13,133,581 구축물 544,888 - - (15,277) - - 529,611 건설중인자산 30,733,378 26,656,555 - - - - 57,389,933 합계 102,378,997 28,034,411 (1,951,736) (367,736) 1,964,323 348,229 130,406,488 (주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 1,015,019천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 전반기 기초잔액 취득 및자본적지출(주1) 감가상각비 대체(주2) 기타(환율변동차이) 기말장부금액 토지 56,182,904 - - (311,951) (14,870) 55,856,083 건물 18,616,905 41,089 (358,061) (5,434,220) (24,135) 12,841,578 구축물 575,442 - (15,277) - - 560,165 건설중인자산 9,324,531 6,255,216 - - - 15,579,747 합계 84,699,782 6,296,305 (373,338) (5,746,171) (39,005) 84,837,573 (주1) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 849,117천원이 포함되어 있습니다.(주2) 대체 합계액은 유형자산 토지 및 건물로 대체되었습니다. 12. 무형자산12-1. 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 900,507 (781,152) - 119,355 484,892 (391,031) - 93,861 기타의무형자산 14,829,359 (3,960,042) (267,405) 10,601,912 10,157,614 (3,618,565) (267,405) 6,271,644 건설중인자산 71,353 - - 71,353 4,217,354 - - 4,217,354 영업권 14,902,338 - - 14,902,338 14,902,338 - - 14,902,338 합계 30,703,557 (4,741,194) (267,405) 25,694,958 29,762,198 (4,009,596) (267,405) 25,485,197 12-2. 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 기초장부금액 증가 상각 처분 대체(주1) 기타(환율변동차이) 기말장부금액 산업재산권 93,861 4,783 (15,006) (154) 35,871 - 119,355 기타의무형자산 6,271,644 317,938 (675,271) (26,600) 4,652,890 61,311 10,601,912 건설중인자산 4,217,354 3,004,360 - (3,551) (7,146,810) - 71,353 영업권 14,902,338 - - - - - 14,902,338 합계 25,485,197 3,327,081 (690,277) (30,305) (2,458,049) 61,311 25,694,958 (주1) 대체 합계액은 유형자산으로부터 24,719천원 대체되었고, 유형자산으로 2,482,768천원은 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전반기 기초장부금액 증가 상각 처분 대체(주1) 기말장부금액 산업재산권 97,386 7,561 (15,163) - 22,221 112,005 기타의무형자산 5,004,899 2,510,922 (327,896) (62,547) - 7,125,378 건설중인자산 6,223 6,363 - - - 12,586 영업권 14,902,338 - - - - 14,902,338 합계 20,010,846 2,524,846 (343,059) (62,547) 22,221 22,152,307 (주1) 유형자산으로부터의 대체액입니다. 13. 관계기업 및 공동기업투자 13-1. 당반기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 당반기 전기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 관계기업투자 보스톤특허기술사업조합 대한민국 12월 투자업 45.77 1,101,719 45.77 1,101,702 한국콜마(주)와 그 종속기업 대한민국 12월 제조업 27.14 313,965,681 27.79 307,610,764 Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd 중국 12월 건강기능식품 제조업 49.00 323,198 49.00 354,211 소계 315,390,598 309,066,677 공동기업투자 한국크라시에약품(주) 대한민국 12월 도매업 50.00 1,062,273 50.00 989,637 파마사이언스코리아(주) 대한민국 12월 도매업 50.00 - 50.00 258,955 소계 1,062,273 1,248,592 합계 316,452,871 310,315,269 13-2. 당반기와 전반기의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 기초 취득(주2) 배당 지분법손익 지분법자본변동 등 기타(주1) 기말 관계기업투자 보스톤특허기술사업조합 1,101,702 - - 17 - - 1,101,719 한국콜마(주)와 그 종속기업 307,610,764 367,917 (2,049,263) 7,319,343 704,440 12,480 313,965,681 Yantai Kolmar Atomy Health CareFood Co.,Ltd 354,211 - - (38,324) - 7,311 323,198 소계 309,066,677 367,917 (2,049,263) 7,281,036 704,440 19,791 315,390,598 공동기업투자 한국크라시에약품(주) 989,637 - - 72,636 - - 1,062,273 파마사이언스코리아(주) 258,955 - - (258,955) - - - 소계 1,248,592 - - (186,319) - - 1,062,273 합계 310,315,269 367,917 (2,049,263) 7,094,717 704,440 19,791 316,452,871 (주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.(주2) 한국콜마(주)의 유상증자로 인하여 지분율은 27.79%에서 27.14%로 하락하였으나 순자산지분해당액이 368백만원 증가하였으며 동 금액을 처분이익으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 전반기 기초 취득 처분 배당 지분법손익 지분법자본변동 기타(주1) 기말 관계기업투자 보스톤특허기술사업조합 268,983 - - - 830,568 - - 1,099,551 한국콜마(주)와 그 종속기업 185,907,141 20,010,035 - (1,416,683) 5,560,654 617,505 (5,890,967) 204,787,685 (주)선앤원코스메틱 32,003 - (32,003) - - - - - 소계 186,208,127 20,010,035 (32,003) (1,416,683) 6,391,222 617,505 (5,890,967) 205,887,236 공동기업투자 한국크라시에약품(주) 931,014 - - - 38,393 - - 969,407 파마사이언스코리아(주) 579,992 - - - (273,855) - - 306,137 소계 1,511,006 - - - (235,462) - - 1,275,544 합계 187,719,133 20,010,035 (32,003) (1,416,683) 6,155,760 617,505 (5,890,967) 207,162,780 (주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소로 인한 효과입니다.13-3. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 당반기 및 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 미반영손실 당반기 누적 파마사이언스코리아(주) 146,494 146,494 13-4. 당반기와 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 한국콜마(주) 6,209,889주 60,400원 375,077,296 313,965,681 6,209,889주 70,500원 437,797,175 307,610,764 14. 장기기타금융자산14-1. 당반기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 장기금융상품(주1) 1,595,000 965,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 49,091,425 46,189,194 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 14,480,111 13,512,655 합계 65,166,536 60,666,849 (주1) 장기금융상품은 정기적금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다. 14-2. 당반기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> 이원다이애그노믹스(주) 2,984,995 8.25 7,999,999 17,342,821 17,342,821 주식> 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 25,175,201,728 5.81 25,175,202 27,951,464 27,951,464 여주시 산림조합 100 0.03 500 500 500 씨엔에이치이노이브(주) 50,400 16.24 252,000 - - (주)와이즈덤레버러토러 36,730 11.50 39,000 - - 프롬네이쳐(주) 5,040 1.50 2,520 - - (주)디시홀딩스 10,000 2.14 900,000 - - (주)비투링크 32,171 2.67 2,399,957 2,097,053 2,097,053 (주)실리콘투 2,210 2.16 1,699,587 1,699,587 1,699,587 합계 38,468,765 49,091,425 49,091,425 (단위 : 천원) 회사명 전기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> 이원다이애그노믹스(주)(주1) 2,984,995 8.25 7,999,999 15,581,674 15,581,674 주식> 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사 25,103,263,334 5.81 25,103,263 28,233,348 28,233,348 여주시 산림조합 100 0.03 500 500 500 씨엔에이치이노이브(주) 50,400 16.24 252,000 - - (주)와이즈덤레버러토러 36,730 11.50 39,000 - - 프롬네이쳐(주) 5,040 1.50 2,520 - - (주)디시홀딩스 10,000 2.14 900,000 - - (주)비투링크 32,171 2.77 2,399,957 2,373,672 2,373,672 합계 36,697,239 46,189,194 46,189,194 (주1) 전기 중 기업공개됨에 따라 연결실체의 지분율이 하락하였습니다. 14-3. 당반기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> (주)농우바이오 14,400 (주1) 361,563 164,880 164,880 에이테크솔루션(주) 2,501 (주1) 52,824 25,135 25,135 (주)나노 139,888 0.54 687,204 308,453 308,453 (주)와이티엔 39,325 (주1) 99,999 78,453 78,453 Altimmune, Inc. 8,170 (주1) 928,545 22,494 22,494 소계 2,130,135 599,415 599,415 주식> (주)앤드비언드 50,000 4.86 250,000 - - 삼보개발(주) 200 (주2) 400,000 103,631 103,631 (주)싸일런트뮤직밴드 2,265 0.52 74,972 - - (주)코윈디에스티 225,000 2.38 1,000,000 546,750 546,750 네오아티잔(유) 200,000 3.63 1,000,000 834,600 834,600 (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000 1 1 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000 82,656 82,656 (주)모노랩스 4,280 5.88 249,999 249,999 249,999 (주)비투링크 4,731 0.39 299,993 349,067 349,067 티케이엠(주) 344,828 11.70 2,000,002 2,000,002 2,000,002 CSR COSMETIC SOLUTION INC. 11,000,000 (주2) 10,030,680 9,713,990 9,713,990 소계 15,505,646 13,880,696 13,880,696 합계 17,635,781 14,480,111 14,480,111 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 모두 의결권이 없는 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> (주)농우바이오 14,400 (주1) 361,563 159,840 159,840 에이테크솔루션(주) 2,501 (주1) 52,824 19,508 19,508 (주)나노(주3) 139,888 0.59 687,204 267,886 267,886 (주)와이티엔 39,325 (주1) 99,999 82,582 82,582 Altimmune, Inc.(주4) 8,170 (주1) 928,545 18,818 18,818 소계 2,130,135 548,634 548,634 주식> (주)앤드비언드 50,000 4.86 250,000 - - 삼보개발(주) 200 (주2) 400,000 103,631 103,631 (주)싸일런트뮤직밴드 2,265 0.78 74,972 - - (주)코윈디에스티 225,000 2.38 1,000,000 1,868,287 1,868,287 네오아티잔(유) 200,000 3.63 1,000,000 1,286,530 1,286,530 (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000 1 1 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000 82,656 82,656 (주)모노랩스 4,280 5.88 249,999 249,999 249,999 (주)비투링크 4,731 0.41 299,993 349,067 349,067 CSR COSMETIC SOLUTION INC. 11,000,000 (주2) 10,030,680 9,023,850 9,023,850 소계 13,505,644 12,964,021 12,964,021 합계 15,635,779 13,512,655 13,512,655 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 모두 의결권이 없는 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 전기 중 무상증자 및 액면병합으로 주식수가 변동되었습니다.(주4) 전기 중 액면병합으로 주식수가 변동되었습니다.14-4. 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금 액 당반기 전반기 기초금액 (853,675) 17,125 기준서 1109호 적용에 따른 재분류 - (1,369,712) 처분으로 인한 대체 - (10,610) 평가로 인한 증감 (1,722,595) 339,773 이연법인세 효과 378,971 (73,917) 비지배지분 변동 1,112 (409) 기말금액 (2,196,187) (1,097,750) 15. 매입채무및기타채무당반기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 매입채무 89,244,819 65,547,526 미지급금 17,130,434 14,356,564 합계 106,375,253 79,904,090 16. 차입금 16-1. 당반기와 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 유동부채 단기차입금 56,440,000 56,340,000 교환사채 57,526,881 54,940,637 유동성장기부채 3,500,000 55,000 소계 117,466,881 111,335,637 비유동부채 장기차입금 35,914,648 23,400,000 해외사모사채 31,159,093 29,816,576 상환전환우선주부채 20,567,996 19,447,038 소계 87,641,737 72,663,614 합계 205,108,618 183,999,251 16-2. 당반기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금 액 당반기 전기 당반기 전기 KDB산업은행 시설 및 운영자금대출 2.50~3.49 2.50~2.89 30,100,000 32,000,000 대구은행 시설자금대출 2.90 3.32 16,000,000 16,000,000 한국씨티은행 시설 및 운영자금대출 2.42~2.52 2.40~2.50 7,140,000 7,140,000 신한은행 시설자금대출 2.53~2.60 2.68~2.72 1,200,000 1,200,000 KEB하나은행 운전자금대출 3.47 - 2,000,000 - 합계 56,440,000 56,340,000 16-3. 당반기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기 전기 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 2017.09.08 2022.09.08 - 41,500,000 41,500,000 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 2017.09.08 2022.09.08 - 11,000,000 11,000,000 상환할증금 24,639,724 24,639,724 교환권조정 (19,612,843) (22,199,087) 교환사채 장부금액 57,526,881 54,940,637 16-4. 당반기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환청구시 발행할 주식의 종류 콜마비앤에이치 주식회사 기명식 보통주식 액면금액 41,500,000,000원 발행금액 41,500,000,000원 표시이자율 0% 보장수익률 연 복리 8% 교환청구기간 발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지 조기상환권(주1) 투자자에게 조기상환권 존재 교환가액(주2) 1주당 20,763원(주3) (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행 당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다. (주3) 전기 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 기존 25,893원에서 20,763원으로 조정되었으며 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여 교환가액 조정시의 교환권 공정가치 261백만원을 자본으로 재분류하였습니다. 구 분 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환청구시 발행할 주식의 종류 콜마파마 주식회사 기명식 보통주식 액면금액 11,000,000,000원 발행금액 11,000,000,000원 표시이자율 0% 보장수익률 연 복리 8% 교환청구기간 발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지 조기상환권(주1) 투자자에게 조기상환권 존재 교환가액(주2) 1주당 6,573원 (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 대상회사가 한국거래소가 개설한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 경우, 교환가액이 공모가액의 80%를 초과하는 때에는 공모가액의 80%에 해당하는 금액으로 교환가액을 조정합니다. 단, 교환가액이 공모가액의 80% 이하인 경우에는 교환가액의 조정을 적용하지 아니합니다. 16-5. 당반기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금 액 당반기 전기 당반기 전기 KDB산업은행 시설자금대출 2.61~2.93 2.48~2.93 35,000,000 20,055,000 중소기업은행(소주) 시설자금대출 4.37 - 1,014,648 - 신한은행 시설자금대출 3.60 3.60 3,400,000 3,400,000 소계 39,414,648 23,455,000 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) (3,500,000) (55,000) 장기차입금 35,914,648 23,400,000 16-6. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환 예정연도 금 액 ~ 2020년 6월 3,500,000 2020년 7월 ~ 2021년 6월 10,400,000 2021년 7월~ 25,514,648 합계 39,414,648 16-7. 당반기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, SGD) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기 전기 외화 표시 보증 사모 사채 2017.08.25 2020.08.25 2.52 31,196,488 (SGD 36,500,000) 29,869,202(SGD 36,500,000) 1년 이내 만기도래분(유동성사채) - - 사채할인발행차금 (37,395) (52,626) 사채 장부금액 31,159,093 29,816,576 16-8. 당반기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기 전기 상환전환우선주부채 2018.07.20 2028.07.20 - 20,567,996 19,447,038 16-9. 당반기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주부채 발행금액 49,999,981 천원 (1주당 44,800원) 발행주식의 종류 및 수(주1) 상환전환우선주 / 1,116,071주 발행일 2018.07.20 전환에 관한 사항(주2,3) 전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주전환가격: 1주당 31,360원 상환에 관한 사항(주4) 상환기간: 2023.07.20 ~ 2028.07.20상환권자: 크릭홀딩스 유한회사상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감) 자동전환 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 (주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고우선배당률은 액면금액의 2%입니다.(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.(주3) 당반기 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 31,360원(전기말 전환가격 : 35,119원)으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주(전기말 발행할 보통주식수: 1,423,730주)로 변동되었습니다. 한편, 당반기말 현재 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여 전환가격 조정시의 전환권 공정가치 4,638백만원을 자본으로 재분류하였습니다. (주석 17-2. 참조)(주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다. 17. 파생금융상품17-1. 당반기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 비유동자산 통화스왑 371,677 - 파생금융자산 합계 371,677 - 유동부채 교환권대가 1,302,103 2,046,517 교환사채 풋옵션 745,672 1,413,075 소계 2,047,775 3,459,592 비유동부채 상환전환우선주 조기상환청구권 23,499,578 22,735,192 상환전환우선주 전환권 - 4,926,226 통화스왑 - 972,986 소계 23,499,578 28,634,404 파생금융부채 합계 25,547,353 32,093,996 17-2. 당반기와 전반기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 상환전환우선주 통화스왑(주2) 합계 기초 1,413,075 2,046,517 27,661,418 972,986 32,093,996 평가손(익) (667,403) (744,414) 476,361 (1,344,663) (2,280,119) 대체(주1) - - (4,638,201) - (4,638,201) 기말 745,672 1,302,103 23,499,578 (371,677) 25,175,676 (주1) 당반기 중 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 당사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를충족하여 전환가격 조정시의 전환권 공정가치 4,638백만원을 자본으로 재분류하였습니다.(주2) 당반기 중 환율변동 등에 의해 파생금융부채에서 파생금융자산으로 변경되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전반기 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 전환사채 통화스왑 합계 기초 10,674,719 839,330 3,635,765 1,295,550 16,445,364 평가손(익) (6,681,583) 3,534,685 - (103,297) (3,250,195) 대체(주1) - - (3,635,765) - (3,635,765) 기말 3,993,136 4,374,015 - 1,192,253 9,559,404 (주1) 전반기 중 전환사채는 전액 보통주로 전환되었습니다.18. 기타유동부채 및 기타비유동부채18-1. 당반기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,386,702 - 892,363 - 예수금 401,462 - 384,763 - 선수수익 489 - - - 미지급비용 6,150,586 - 6,013,892 - 미지급부가세 1,206,177 - 447,474 - 임대보증금 980,000 791,000 969,000 818,000 예수보증금 652,245 - 600,624 - 리스부채 447,619 851,185 - - 장기지분매각기타채무 - 35,304,467 - 39,972,594 전환우선주부채 - - - 17,958,115 합계 11,225,280 36,946,652 9,308,116 58,748,709 18-2. 장기지분매각기타채무당반기와 전기말 현재 장기지분매각기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 기초금액 39,972,594 37,029,714 기간경과분 상각액 1,474,178 2,942,880 감소(주1) (6,142,305) - 기말금액 35,304,467 39,972,594 당사는 2017년 9월 8일 종속기업인 콜마비앤에이치(주) 지분 6.08%(1,797,704주)를 41,500백만원(주당 23,085원)에 플레밍(유)(이하 "투자자")에, 종속기업인 콜마파마(주) 지분 7.67%(1,749,616주)를 11,500백만원(주당 6,573원)에 플로리(유)(이하 "투자자")에 매각하였습니다.투자자는 계약일로부터 5년이 경과한 날로부터(2022년 9월 8일) 1년의 기간동안 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부를 투자자가 매수한 금액과 동일한 금액으로매수할 것을 당사에 청구할 수 있습니다.당사는 상기 거래를 매각거래가 아닌 차입거래로 처리하였으며, 상기 채무금액은 매각금액의 현재가치로 현재가치할인차금은 5년에 걸쳐 상각하고 있습니다.(주1) 당반기 중 투자자가 종속기업인 콜마비앤에이치(주)의 주식 중 343,900주를 장내 매각하여 기존에 차입거래로 보아 인식한 채무가 상환된 것으로 처리하였고, 주식도 실제 매각거래로 처리하였으며 매각후에도 지배력을 유지하고 있으므로 동 매각거래는 연결실체내의 자본거래로 처리하였습니다. 18-3. 전환우선주부채당반기와 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기 전기 전환우선주부채 2018.07.21 2028.07.21 - - 17,958,115 전환우선주부채 장부금액 - 17,958,115 18-4. 당반기말 현재 상기 전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주부채 발행금액 19,999,974 천원 (1주당 44,800원) 발행주식의 종류 및 수(주1) 전환우선주 / 446,428주 발행일 2018.07.21 전환에 관한 사항(주2) 전환청구기간: 2019.07.21 ~ 2028.07.21전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 637,754주전환가격: 1주당 31,360원 자동전환 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 (주1) 본 전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 발행금액의 2%로 합니다.(주2) 발행일로부터 매 3개월마다 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정하며, 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 합니다. 당사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다. 당사는 당반기 중 당사 보통주의주가변동에 의해 전환가격을 기존 35,076원에서 31,360원으로 조정하였으며, 이에 따라 전환으로 발행할 주식의 수는 기존 570,189주에서 637,754주로 변동되었습니다. 당반기말 현재 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 당사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다. 본 전환우선주부채는 당반기 중인 2019년 1월 21일자로 전환가격이 조정됨에 따라 전환으로 발행할 주식 수가 확정되어 전액 부채계정에서 자본계정으로 대체되었습니다. 19. 순확정급여부채 19-1. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 22,299,917 21,170,656 사외적립자산의 공정가치(주1) (15,624,099) (16,215,767) 순확정급여부채 6,675,818 4,954,889 (주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기 말 : 4,266천원)이 포함된 금액입니다. 19-2. 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전반기 기초금액 4,954,889 3,823,123 당기손익으로 인식하는 총비용 1,837,562 1,261,208 순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전) 22,209 32,512 사외적립자산 납입액 (6,436) (603,133) 환입액(지급액) (132,406) (96,766) 관계사 전(출)입액 - (36,739) 기말금액 6,675,818 4,380,205 19-3. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 비 율 당반기 전기 할인율 2.40% - 2.70% 2.40% - 2.70% 기대임금상승률 4.00% - 6.00% 4.00% - 6.00% 20. 충당부채 당반기와 전반기의 반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 유동 비유동 유동 비유동 기초 417,903 178,173 301,061 155,010 전입(환입) 113,896 (29,114) 80,795 27,039 기말 531,799 149,059 381,856 182,049 (주1) 상기 충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한자산 금액은 25,435천원으로 반품권자산으로 계상하고 있으며 기타유동자산에 포함하고 있습니다.21. 자본금21-1. 당반기와 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 금액 또는 주식수 당반기 전기 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주 발행한 주식의 총수 17,938,966주 446,428주 17,938,966주 - 1주의 금액 500원 500원 500원 - 납입자본금 8,969,483,000원 223,214,000원 8,969,483,000원 - (주1) 2018년 7월 21일에 발행된 전환우선주로서 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 발행금액의 2%로 합니다. 한편 동 전환우선주는 발행 당시 부채로 분류되었으나 당반기 중인 2019년 1월 21일자로 전환가격이 하한으로 조정됨에 따라 전환으로 발행할 주식 수가 확정되어 전액 자본계정으로 대체되었습니다.21-2. 당반기와 전기의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일 자 구 분 당반기 보통주 우선주 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 2019.01.01 기초잔액 17,938,966 8,969,483 - - 2019.01.21 자본대체 - - 446,428 223,214 2019.06.30 기말잔액 17,938,966 8,969,483 446,428 223,214 (단위 : 천원) 일 자 구 분 전기 보통주 우선주 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 2018.01.01 기초잔액 16,748,936 8,374,468 - - 2018.05.25 전환사채의 전환 1,190,030 595,015 - - 2018.12.31 기말잔액 17,938,966 8,969,483 - - 22. 자본잉여금당반기와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 주식발행초과금 185,095,054 185,095,054 기타자본잉여금(주1) 40,459,074 19,531,520 전환권대가(주2) 4,638,201 - 교환권대가 261,450 261,450 합계 230,453,779 204,888,024 (주1) 당반기 중 기타자본잉여금은 전환우선주의 전환가격이 하한으로 조정되어 전환우선주가 부채계정에서 자본계정으로 대체됨에 따라 17,281,786천원 증가하였으며 차입거래로 처리하였던 종속기업인 콜마비앤에이치(주)의 주식 중 343,900주를 투자자가 장내매도함에 따라 동 주식을 매각거래로 처리함에 따른 매각차액 3,645,768천원을 기타자본잉여금 처리함에 따른 증가입니다.(주석 18-2. 참조)(주2) 당반기 중 상환전환우선주부채의 전환가격이 하한으로 조정되어 전환권대가 4,638,201천원이 부채계정에서 자본계정으로 대체되었습니다.23. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,097백만원(상환전환우선주와 전환우선주를 부채로 구분함에 따라 우선주에 대한 배당금지급액을 우선주부채 및 관련이자비용의 상환으로 회계처리한 618백만원을 포함)은 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 중 지급되었습니다.(2018년 지급액 : 3,081백만원)24. 영업부문24-1. 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하고 있습니다. 구 분 주요 사업 지주회사투자 지주회사의 관계기업투자 및 기타투자부문 제조 화장품 및 의약품 등의 제조부문 임대 부동산 임대부문 등 24-2. 당반기와 전반기의 연결실체의 부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출 법인세비용차감전순이익 매출 법인세비용차감전순이익 지주회사투자 15,949,503 3,853,372 16,232,664 21,958,323 제조 292,083,437 48,095,565 267,677,887 37,019,276 임대 219,420 90,923 2,260,680 253,791 소계(주1) 308,252,360 52,039,860 286,171,231 59,231,390 연결조정 효과(주2) (5,897,908) 2,067,096 (23,352,970) 1,940,678 합계 302,354,452 54,106,956 262,818,261 61,172,068 (주1) 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순손익은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.(주2) 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부거래제거금액과 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가금액입니다. 24-4. 당반기와 전반기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 한국 263,546,716 234,232,345 대만 15,987,085 13,254,015 미국 4,951,252 4,549,033 캐나다 1,265,824 215,125 기타 16,603,575 10,567,743 합계 302,354,452 262,818,261 25. 영업이익25-1. 당반기와 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 2/4분기 누적 2/4분기 누적 제품매출 104,797,447 195,161,736 85,986,341 166,519,168 상품매출 45,964,214 92,546,601 38,224,959 79,669,820 반제품매출 644,885 1,096,558 429,127 904,713 임대수익 846,975 1,674,859 722,841 1,449,597 관리용역수익 3,819,660 6,644,285 4,113,134 7,602,435 상표권사용료 620,421 1,072,898 969,990 1,732,153 구매대행수익 669,420 803,905 1,020,332 1,715,381 전산용역수수료 455,570 684,350 - - 기타매출 1,428,249 2,669,260 1,712,884 3,224,994 합계 159,246,841 302,354,452 133,179,608 262,818,261 25-2. 당반기와 전반기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 2/4분기 누적 2/4분기 누적 제품매출원가 79,096,284 149,211,024 62,577,953 117,572,535 상품매출원가 40,753,197 81,281,456 32,630,810 71,893,755 반제품등매출원가 796,595 1,478,552 626,989 1,250,288 임대매출원가 517,761 1,046,518 648,542 1,347,244 기타매출원가 (14,643) 15,404 779,745 1,222,737 합계 121,149,194 233,032,954 97,264,039 193,286,559 25-3. 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 2/4분기 누적 2/4분기 누적 급여 등 5,847,838 10,798,036 5,378,641 10,254,991 퇴직급여 515,072 1,068,069 303,374 632,154 복리후생비 593,074 1,088,184 374,459 720,615 교육훈련비 57,160 93,693 22,939 44,941 여비교통비 139,887 245,020 91,889 156,962 통신비 37,936 74,741 27,928 57,088 수도광열비 49,289 125,296 45,391 118,435 세금과공과 162,680 354,151 112,518 159,973 지급임차료 100,366 591,144 346,952 642,874 감가상각비 313,683 876,478 78,538 190,025 수선유지비 8,592 16,412 5,037 9,657 보험료 35,018 68,749 31,903 57,512 접대비 223,169 396,520 183,314 329,240 광고선전비 121,144 122,430 754,214 1,239,156 운반보관료 273,581 495,413 206,311 453,261 견본비 1,389 3,157 3,561 8,254 경상연구개발비 (538,627) 628,622 215,210 416,429 회의비 18,533 32,549 29,031 34,143 지급수수료 1,624,481 2,612,111 6,332,326 12,286,303 도서인쇄비 8,066 24,010 4,046 14,987 소모품비 117,799 244,367 117,586 300,082 수출부대비 1,004 2,524 1,953 7,019 해외여비교통비 45,872 81,141 4,097 20,767 판매촉진비 (46,756) - 22,883 40,299 차량유지비 24,886 49,102 22,604 39,917 환경유지비 9,077 15,387 5,344 10,597 무형자산상각비 273,858 423,502 168,092 337,702 반품비용 (29,114) (29,114) 27,039 27,039 인력개발비 9,200 18,200 - - 잡비 1 11 48 48 합계 9,998,158 20,519,905 14,917,228 28,610,470 26. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 2/4분기 누적 2/4분기 누적 기타수익: 무형자산처분이익 - 4,845 - - 기타의대손상각비환입 - - - 392 투자부동산처분이익 49,127 49,127 - - 잡이익 177,704 309,625 113,820 168,900 합계 226,831 363,597 113,820 169,292 기타비용: 유형자산처분손실 2 2 - 1 무형자산처분손실 9,926 9,926 - 1,346 투자부동산처분손실 - 284,831 - - 기부금 - 4,000 2,000 184,000 잡손실 9,343 10,009 1,632 4,452 합계 19,271 308,768 3,632 189,799 27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 2/4분기 누적 2/4분기 누적 금융수익: 이자수익 310,502 663,145 532,864 1,257,306 외환차익 244,529 289,335 20,878 44,928 외화환산이익 423,863 536,771 404,314 539,335 배당금수익 567 42,863 3,479 57,189 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,864,054) 2,326,016 16,357,310 16,381,552 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 24,757 24,757 39,485 39,485 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 453,116 453,116 - - 파생금융상품평가이익 2,272,153 3,044,504 6,718,312 7,195,506 합계 1,865,433 7,380,507 24,076,642 25,515,301 금융비용: 이자비용 2,577,306 6,021,163 2,358,279 5,417,183 외환차손 33,461 75,114 1,199 13,163 외화환산손실 968,887 1,929,182 454,894 1,254,943 단기금융상품처분손실 - - - 130,828 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 630,442 630,442 98,719 583,103 파생금융상품평가손실 764,386 764,386 3,608,492 3,945,311 부채상환손실 - 142,906 - - 합계 4,974,482 9,563,193 6,521,583 11,344,531 28. 법인세비용연결실체의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 예상되는 연간유효법인세율은 20%입니다. 29. 주당손익29-1. 기본주당이익기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결반기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당반기 전반기 2/4분기 누적 2/4분기 누적 지배기업의 소유주지분 연결반기순이익 16,043,219,179 27,765,792,133 26,963,151,403 36,313,099,724 가중평균유통보통주식수(주1) 18,479,220 18,408,750 17,135,294 16,894,702 기본주당이익 868 1,508 1,574 2,149 (주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 또한, 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환금융상품은 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. 29-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당반기 전반기(주1) 2/4분기 누적 2/4분기 누적 보통주 연결당기순이익 16,043,219,179 27,765,792,133 26,963,151,403 36,313,099,724 조정: 상환전환우선주 1,370,735,736 1,815,552,756 - - 보통주 희석화 연결당반기순이익 17,413,954,915 29,581,344,889 26,963,151,403 36,313,099,724 가중평균유통잠재적보통주식수 20,073,607 20,003,137 17,135,294 16,894,702 희석주당이익 868 1,479 1,574 2,149 (주1) 전반기의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당반기 전반기(1) 2/4분기 누적 2/4분기 누적 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 18,479,220 18,408,750 17,135,294 16,894,702 조정: 상환전환우선주 1,594,387 1,594,387 - - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수 20,073,607 20,003,137 17,135,294 16,894,702 (주1) 전반기의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 희석효과가 없어 가중평균유통잠재적보통주식수 계산에서 제외되었습니다.30. 범주별 금융상품30-1. 당반기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 62,102,426 69,836,984 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,480,111 13,512,655 파생금융자산 371,677 - 상각후원가 측정 금융자산: 단기금융상품 17,350,000 17,367,764 매출채권및기타채권 69,671,273 54,437,305 장기매출채권및기타채권 1,010,086 902,390 대여금및수취채권 47,690 57,587 미수수익 498,431 280,551 장기금융상품 1,595,000 965,000 현금및현금성자산 85,558,976 69,801,978 합계 252,685,670 227,162,214 30-2. 당반기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무및기타채무 106,375,253 79,904,090 기타유동부채 2,399,189 2,112,871 기타비유동부채 36,946,652 40,790,594 차입금(유동) 117,466,881 111,335,637 차입금(비유동) 87,641,737 72,663,614 당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생금융부채(유동) 2,047,775 3,459,592 파생금융부채(비유동) 23,499,578 28,634,404 전환우선주부채(주1) - 17,958,115 합계 376,377,065 338,900,802 (주1) 당반기 중 전환우선주가 자본으로 대체됨에 따라 감소되었습니다.31. 공정가치31-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 13,011,001 13,011,001 23,647,790 23,647,790 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 49,091,425 49,091,425 46,189,194 46,189,194 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,480,111 14,480,111 13,512,655 13,512,655 파생금융자산 371,677 371,677 - - 소계 76,954,214 76,954,214 83,349,639 83,349,639 금융부채 파생금융부채(유동) 2,047,775 2,047,775 3,459,592 3,459,592 파생금융부채(비유동) 23,499,578 23,499,578 28,634,404 28,634,404 전환우선주부채 - - 17,958,115 17,958,115 소계 25,547,353 25,547,353 50,052,111 50,052,111 위에 공시된 금융상품 이외에 당반기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.31-2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,717,820 11,293,181 - 13,011,001 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 17,342,821 500 31,748,104 49,091,425 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 491,191 9,713,990 4,274,930 14,480,111 파생상품금융자산 - 371,677 - 371,677 소계 19,551,832 21,379,348 36,023,034 76,954,214 금융부채 파생금융부채(유동) - - 2,047,775 2,047,775 파생금융부채(비유동) - - 23,499,578 23,499,578 소계 - - 25,547,353 25,547,353 (단위: 천원) 구 분 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 1,527,214 22,120,576 - 23,647,790 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 15,581,674 500 30,607,020 46,189,194 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 548,633 9,023,850 3,940,172 13,512,655 소계 17,657,521 31,144,926 34,547,192 83,349,639 금융부채 파생금융부채(유동) - - 3,459,592 3,459,592 파생금융부채(비유동) - 972,986 27,661,418 28,634,404 전환우선주부채 - - 17,958,115 17,958,115 소계 - 972,986 49,079,125 50,052,111 당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었으며 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 이원다이애그노믹스(주)(공정가치 당반기말: 17,343백만원, 전기말: 15,582백만원)가 기업공개됨에 따라 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.31-3. 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당반기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생결합증권 11,293,181 2 옵션모델법 신용스프레드 해당없음 미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사 27,951,964 3 이항모형 기준일 주가 20,126원 주가변동성 6.70% 할인율 8.23%~10.52% 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 8.95% (주)비투링크 상환전환우선주 2,097,052 3 이항모형 기준일 주가 36,269원 주가변동성 12.20% 할인율 16.22% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주)코윈디에스티 보통주 546,750 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 14.13% 삼보개발(주) 배당우선주 103,631 3 배당할인모형 자기자본비용 7.72% 추정기간 영구 배당현금흐름 연 2% 배당 (주)다이나믹아이지엠 보통주 82,656 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.57% (주)아이지엠글로벌 보통주 1 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.94% (주)비투링크 보통주 349,067 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.59% 네오아티잔(유) 보통주 834,600 3 순자산가치평가법 해당없음 파생금융자산 통화스왑 371,677 2 현금흐름할인법 환율 854.70 SGD 이자율 2.52% 금융부채 파생금융부채 (제2회 교환사채) 745,672 3 이항모형 기준일 주가 26,600원 주가변동성 14.00% 할인률 8.57% 파생금융부채 (제3회 교환사채) 1,302,103 3 이항모형 기준일 주가 8,322원 주가변동성 10.10% 할인률 8.57% 파생금융부채 (상환전환우선주부채) 23,499,578 3 이항모형 기준일 주가 28,400원 주가변동성 15.20% 할인율 11.59% (단위: 천원) 전기 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생결합증권 8,046,013 2 옵션모델법 신용스프레드 해당없음 사모사채 10,067,705 2 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 해당없음 미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사 28,233,348 3 이항모형 기준일 주가 20,126원 주가변동성 7.30% 할인율 8.23%~10.52% 현금흐름할인모형 가중평균자본비용 10.56% 유사기업비교법 PER/PBR 배수 12.68배/1.79배 (주)비투링크 상환전환우선주 2,373,672 3 이항모형 기준일 주가 73,783원 주가변동성 13.95% 할인율 18.43% 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주)코윈디에스티 상환전환우선주 1,868,287 3 이항모형 기준일 주가 5,686원 주가변동성 8.90% 할인률 8.30% 삼보개발(주) 배당우선주 103,631 3 배당할인모형 자기자본비용 7.72% 추정기간 영구 배당현금흐름 연 2% 배당 (주)다이나믹아이지엠 보통주 82,656 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.57% (주)아이지엠글로벌 보통주 1 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 13.94% (주)비투링크 보통주 349,067 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 11.59% 네오아티잔(유) 보통주 1,286,530 3 현금흐름할인법 가중평균자본비용 7.29% 금융부채 파생금융부채(제2회 교환사채) 1,674,525 3 이항모형 기준일 주가 19,950원 주가변동성 11.60% 할인률 9.16% 파생금융부채(제3회 교환사채) 2,046,517 3 이항모형 기준일 주가 8,335원 주가변동성 11.40% 할인률 9.16% 파생금융부채(통화스왑) 972,986 2 현금흐름할인법 환율 818.28 SGD 이자율 2.52% 파생금융부채(상환전환우선주부채) 27,661,418 3 이항모형 기준일 주가 29,550원 주가변동성 17.60% 할인율 12.07% 전환우선주부채 17,958,115 3 이항모형 기준일 주가 29,550원 주가변동성 17.60% 할인율 12.82% 31-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. ① 보통주 (단위: 천원) 구 분 할인율 1% 하락 1% 상승 (주)다이나믹 아이지엠 7,384 (6,360) (주)비투링크 40,647 (33,720) (주)코윈디에스티 78,750 (68,175) ② 우선주 (단위: 천원) 구 분 주가 주가변동성 할인율 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 1% 하락 1% 상승 (주)비투링크 상환전환우선주 (28) 79 (31) 94 77,049 (74,412) 삼보개발(주) 우선주 - - - - 15,422 (11,885) ③ 교환사채 풋옵션 (단위: 천원) 구 분 할인율 10% 하락 10% 상승 제2회 교환사채 745,672 (1,089,002) 제3회 교환사채 - (81,510) ④ 교환권대가 (단위: 천원) 구 분 주가 주가변동성 10% 하락 10% 상승 10% 감소 10% 증가 제3회 교환사채 1,055,615 (1,297,549) - - ⑤ 상환전환우선주부채 (단위: 천원) 구 분 할인율 10% 하락 10% 상승 풋옵션 1,285,133 (1,108,158) 32. 특수관계자와의 거래32-1. 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 관계기업 한국콜마(주), 보스톤특허기술사업조합,씨케이엠(주)(주1), 씨제이헬스케어(주)(주2),Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.,Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., Seokoh,Inc.,Process Technologies and packaging,LLC.,CSR Cosmetic Solutions Inc., Yantai Kolmar Atomy HealthCare Food Co.,Ltd.(주4), Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주5) 공동기업 파마사이언스코리아(주), 한국크라시에약품(주) 기타의 특수관계자 (주)내츄럴스토리, (주)케이비랩(주3), 콜밤앤스틱(주) (주1) 전기 중 (주)선앤원코스메틱이 씨케이엠(주)로 상호가 변경되었습니다.(주2) 씨케이엠(주)의 종속기업입니다.(주3) 전기 중 특수관계인에게 매각되어 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.(주4) 전기 중 콜마비앤에이치(주)가 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.(주5) 씨제이헬스케어(주)의 종속기업입니다. 32-2. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 한국콜마(주) 62,077,251 - 80,254,931 431,134 씨케이엠(주) 1,200 - - - 씨제이헬스케어(주) 794,249 - - 479 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. 14,179 - - - CSR Cosmetic Solutions Inc. 215,125 - - - 파마사이언스코리아(주) 307,237 - - 2,262,787 한국크라시에약품(주) 427,555 - - - (주)내츄럴스토리 13,261 - 639,367 481,463 (주)케이비랩 705,448 - - 34,061 합계 64,555,505 - 80,894,298 3,209,924 (단위 : 천원) 특수관계자 전반기 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 한국콜마(주) 75.293.244 - 105,297,025 485,836 씨케이엠(주)(주1) 11,891 - 30 - 씨제이헬스케어(주) 30,905 - - - Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. 32,311 - - - CSR Cosmetic Solutions Inc. 215,125 - - - 파마사이언스코리아(주) 243,827 - 2,213,446 - 한국크라시에약품(주) 232,531 - - - (주)내츄럴스토리 87,180 4,505 88,846 231,004 기타 개인 - - - 25,800 합계 76,147,014 4,505 107,599,347 742,640 (주1) 전기 중 (주)선앤원코스메틱이 씨케이엠(주)로 상호가 변경되었습니다.32-3. 당반기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 기타 한국콜마(주) 13,455,495 36,818 15,842,808 1,657,741 씨케이엠(주) - 440 - - 씨제이헬스케어(주) 403,294 2,163 - 2,605 Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. 14,384 - - - 파마사이언스코리아(주) 335,544 - - 1,377,412 한국크라시에약품(주) 270,980 - - - (주)내츄럴스토리 2,943 20,527 181,881 46,108 (주)케이비랩 808,614 - 785 6,200 기타 개인 200,000 200,000 - - 합계 15,491,254 259,948 16,025,474 3,090,066 (단위 : 천원) 특수관계자 전기 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 기타 한국콜마(주) 2,409,972 242,731 6,259,190 1,917,807 씨케이엠(주)(주1) - 220 - - 씨제이헬스케어(주) 5,310 - - - Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd. 46,366 - - - 파마사이언스코리아(주) - - 2,095,171 - 한국크라시에약품(주) 132,111 - - - (주)내츄럴스토리 2,860 72,351 84,440 63,107 (주)케이비랩(주2) 737,664 - - 1,321 기타 개인 - 420,000 - - 합계 3,334,283 735,302 8,438,801 1,982,235 (주1) 전기 중 (주)선앤원코스메틱이 씨케이엠(주)로 상호가 변경되었습니다.(주2) 전기 중 특수관계인에게 매각되어 연결대상 종속기업에서 제외되었으며, 기타의 특수관계자로 변경되었습니다.32-4. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금차입 거래 배당 지분투자 차입 상환 지급 수령 증자 및 취득 감자 관계기업 한국콜마(주) - - - 2,049,263 - - 기타 개인 개인 - - 1,606,786 - - - 합계 - - 1,606,786 2,049,263 - - 전반기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금차입 거래 배당 지분투자 차입 상환 지급 수령 증자 및 취득 감자 관계기업 한국콜마(주) - - - 1,416,683 20,010,035 - 기타 개인 개인 - 500,000 1,524,442 - - - 합계 - 500,000 1,524,442 1,416,683 20,010,035 - 32-5. 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 주요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당반기 전반기 단기급여 3,923,817 3,795,098 퇴직급여 643,817 346,352 합계 4,567,634 4,141,450 33. 지급보증 33-1. 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, SGD) 제공자 제공받은 보증의 내용 당반기 보증금액 차입금액 한국콜마(주) 사채에 대한 보증 SGD 36,500,000 SGD 36,500,000 서울보증보험(주) 계약이행 보증 외 733,005 - 33-2. 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당사와의 관계 제공 받은 자 제공한 담보의 내용 담보제공자산 채권최고액 담보제공처 관계기업 한국콜마(주) 차입금 관련 담보제공 주식(주1) 120,000,000 산업은행 기타의 특수관계자 (주)케이비랩 차입금 관련 담보제공 단기금융상품 1,100,000 기업은행 (주1) 콜마비앤에이치의 주식 4,400,000주를 담보로 제공하고 있습니다.34. 우발채무 및 약정사항34-1. 당반기와 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천CNY) 당반기 구 분 금융기관명 한도금액 일반자금대출 산업은행 5,000,000 일반자금대출 씨티은행 7,848,000 시설자금대출 신한은행 5,880,000 시설자금대출 산업은행 70,000,000 시설자금대출 씨티은행 720,000 운영자금대출 산업은행 8,000,000 무역금융대출 씨티은행 3,000,000 시설자금대출 중소기업은행(중국) CNY 108,600 합계 100,448,000 CNY 108,600 (단위 : 천원) 전기 구 분 금융기관명 한도금액 일반자금대출 산업은행 5,000,000 일반자금대출 중소기업은행 1,100,000 일반자금대출 씨티은행 6,540,000 시설자금대출 신한은행 5,880,000 시설자금대출 산업은행 70,055,000 시설자금대출 씨티은행 600,000 운영자금대출 산업은행 10,000,000 합계 99,175,000 34-2. 연결실체는 미래에셋자산운용(주)가 업무집행사원으로 운용하고 있는 미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사에 최대 30,000백만원(총 출자약정액의 5.81%)을 출자하기로 약정하고 있습니다. 당반기말 현재 미출자 잔액은 약 4,897백만원입니다. 35. 리스35-1. 당반기말 현재 연결실체가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산의 취득원가 감가상각누계액 사용권자산의 장부금액 건물리스자산 1,253,172 (155,144) 1,098,028 차량운반구리스자산 286,780 (58,393) 228,387 합계 1,539,952 (213,537) 1,326,415 35-2. 당반기 중 연결실체가 사용하고 있는 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 감가상각비 리스부채 이자비용 단기 및 소액리스료 건물리스자산 183,890 7,820 458,096 기계리스자산 - - 10,264 차량운반구리스자산 61,277 3,604 31,235 기타자산 - - 12,952 합계 245,167 11,424 512,547 35-3. 당반기말 현재 연결실체가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 793.011천원입니다. 35-4. 당반기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합계 리스부채 553,127 520,757 360,000 1,433,884 36. 계류 중인 소송사건36-1. 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 36-2. 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. (단위 : 천원) 당반기 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울서부지방법원 연결실체 (주)앤드비언드 부당이득반환청구 2,475,000 1심 진행 중 37. 위험관리37-1. 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당반기와 전기말 현재부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 부채(A) 406,565,493 386,264,959 자본(B) 561,388,993 495,422,341 현금및현금성자산과단기금융상품(C) 102,908,976 87,169,742 차입금(D) 205,108,618 183,999,251 부채비율(A/B) 72.42% 77.97% 순차입금비율(D-C)/B 18.20% 19.54% 37-2. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.① 환위험관리연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.② 이자율위험관리연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.③ 가격위험관리연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 62,102백만원 및 14,480백만원입니다.나. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 34.에서 설명하는 바와 같이 일반자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다. 다. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 금융보증계약(주1) 121,100,000 121,100,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 38. 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법에 따라 최초 적용일에 리스부채와 동일한 금액으로, 다만 최초 적용일 직전 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료금액을 조정하여 사용권자산을 인식하였습니다. 동 기업회계기준서의 적용으로인한 영향의 상세 정보는 다음과 같습니다.38-1. 연결실체가 최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채를 산정하기 위해 사용한 가중평균증분차입이자율은 2.52~3.6%입니다.38-2. 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018년 12월 31일 조정 2019년 01월 01일 리스사용권자산 - 1,005,873 1,005,873 리스부채 - 1,005,873 1,005,873 38-3. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에서 허용하는 실무적 간편법에 따라 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.38-4. 기준서 제1116호의 적용이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 39. 보고기간 후 사건39-1. 한국콜마홀딩스(주)의 이사회는 2019년 6월 26일 바이오 의약품 제조 및 판매회사인 티케이엠(주)에 대한 유상증자 참여를 결의하였습니다. 총 출자금액은 20,000백만원 이며, 2019년 6월 27일 1차 유상증자를 통해 지분 11.7%(344,828주)를 취득한 후 2019년 7월 29일 2차 유상증자 참여를 통해 3,103,448주를 추가취득하였고 그 결과 지분 57%(3,448,276주)를 보유하게 되었습니다. 각 유상증자신주의 효력발생일은 주금 납입일의 익일인 2019년 6월 28일과 7월 30일 입니다.39-2. 콜마스크(주)의 이사회는 2019년 7월 29일 제이준코스메틱(주)가 보유한 자회사 제이케이엠(주)의 주식 100%(100,000주) 인수를 결의하고 이와 관련한 주식매매계약을 체결하였습니다. (총 출자금액 32,000백만원)40. 전기재무제표 재작성당사의 연결대상 종속기업인 (주)에치엔지는 전전기까지 총액으로 회계처리하였던 제약 도매거래의 수익을 전기에 순액으로 회계처리하였으며, 총액으로 작성된 비교표시 전반기 연결재무제표를 순액으로 재작성하였습니다.이러한 재작성으로 전반기의 비교표시 목적의 연결포괄손익계산서 및 연결현금흐름표의 수정 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 전반기 수정전 수정금액 수정후 매출액 321,637,125 (58,818,864) 262,818,261 매출원가 252,105,423 (58,818,864) 193,286,559 매출총이익 69,531,702 - 69,531,702 영업이익 47,021,805 - 47,021,805 당기순이익 48,880,875 - 48,880,875 (2) 연결현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 전반기 수정전 수정금액 수정후 영업활동으로 인한 현금흐름 1,235,919 - 1,235,919 투자활동으로 인한 현금흐름 10,325,536 - 10,325,536 재무활동으로 인한 현금흐름 (15,740,343) - (15,740,343) 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2019.06.30 현재 제 29 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 10,122,076,009 21,019,451,372 현금및현금성자산 3,498,721,688 14,030,179,218 단기금융상품 1,200,000,000 3,117,764,447 매출채권 및 기타채권 1,723,149,021 1,475,948,548 기타금융자산 1,765,510,329 1,584,800,839 기타유동자산 1,934,694,971 810,758,320 비유동자산 492,962,093,393 462,274,189,014 장기매출채권 및 기타채권 781,680,000 903,290,000 유형자산 15,392,025,233 13,011,167,830 투자부동산 121,792,824,560 97,340,780,878 무형자산 6,424,593,277 6,146,361,482 사용권자산 142,194,166 관계기업및공동기업투자자산 315,739,682,851 316,147,495,337 장기기타금융자산 26,311,858,726 22,847,209,419 파생금융자산 371,677,052 기타비유동자산 146,248,124 146,248,124 이연법인세자산 5,859,309,404 5,731,635,944 자산총계 503,084,169,402 483,293,640,386 부채 유동부채 121,128,087,319 107,482,542,033 매입채무 및 기타채무 11,557,142,419 9,187,732,704 차입금 99,026,881,298 90,940,637,295 파생금융부채 7,778,634,500 3,721,042,000 당기법인세부채 550,709,002 1,745,944,788 기타유동부채 2,214,720,100 1,887,185,246 비유동부채 146,133,693,806 160,306,050,120 확정급여부채 2,511,821,574 2,058,323,113 차입금 83,227,088,521 69,263,614,132 파생금융부채 23,499,578,030 28,634,403,593 기타비유동부채 36,895,205,681 60,349,709,282 부채총계 267,261,781,125 267,788,592,153 자본 자본금 9,192,697,000 8,969,483,000 보통주자본금 8,969,483,000 8,969,483,000 우선주자본금 223,214,000 자본잉여금 206,033,487,723 184,113,500,464 주식발행초과금 185,095,054,038 185,095,054,038 기타자본잉여금 16,300,232,341 (981,553,574) 전환권대가 4,638,201,344 자본조정 (684,589,461) (684,589,461) 자기주식 (684,589,461) (684,589,461) 기타포괄손익누계액 (2,148,646,505) (807,462,017) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,148,646,505) (807,462,017) 이익잉여금 23,429,439,520 23,914,116,247 법정적립금 1,558,735,585 1,149,063,664 임의적립금 1,130,000,000 1,130,000,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 20,740,703,935 21,635,052,583 자본총계 235,822,388,277 215,505,048,233 자본과부채총계 503,084,169,402 483,293,640,386 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 6,455,386,795 15,949,502,762 6,797,502,423 16,232,664,540 영업비용 5,357,599,993 9,410,196,585 4,609,461,963 8,814,673,520 영업이익(손실) 1,097,786,802 6,539,306,177 2,188,040,460 7,417,991,020 기타수익 49,907,392 50,855,045 80,456 4,913,133 기타비용 9,926,000 395,393,961 2,000,270 18,346,670 종속기업,관계기업및공동기업투자손익 5,006,650,992 5,734,493,245 금융수익 1,025,980,654 5,912,837,675 23,532,344,652 24,602,330,217 금융비용 9,812,920,207 13,988,725,877 6,189,159,280 10,048,564,490 법인세비용차감전순이익(손실) (2,642,520,367) 3,853,372,304 19,529,306,018 21,958,323,210 법인세비용 (1,432,932,506) 847,741,907 4,805,969,112 5,413,223,410 당기순이익(손실) (1,209,587,861) 3,005,630,397 14,723,336,906 16,545,099,800 당기기타포괄손익 (1,471,282,509) (1,352,405,742) 325,647,381 264,689,267 후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익 (1,471,282,509) (1,352,405,742) 325,647,381 264,689,267 순확정급여부채의 재측정요소 (740,342) (11,221,254) (2,646,198) (5,008,926) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,470,542,167) (1,341,184,488) 328,293,579 269,698,193 총포괄손익 (2,680,870,370) 1,653,224,655 15,048,984,287 16,809,789,067 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (65) 163 859 979 자본변동표 제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 8,374,468,000 142,821,501,451 (684,589,461) 50,523,781 13,115,274,527 163,677,178,298 회계정책변경의 효과 (1,369,712,146) 1,369,712,146 수정후금액 8,374,468,000 142,821,501,451 (684,589,461) (1,319,188,365) 14,484,986,673 163,677,178,298 당기순이익(손실) 16,545,099,800 16,545,099,800 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 269,698,193 269,698,193 확정급여부채의 재측정요소 (5,008,926) (5,008,926) 이익잉여금 대체 (10,609,815) 10,609,815 연차배당 (3,080,515,660) (3,080,515,660) 전환사채의 전환 595,015,000 42,273,552,587 42,868,567,587 전환우선주 대체 상환전환우선주의 전환권대가 대체 2018.06.30 (기말자본) 8,969,483,000 185,095,054,038 (684,589,461) (1,060,099,987) 27,955,171,702 220,275,019,292 2019.01.01 (기초자본) 8,969,483,000 184,113,500,464 (684,589,461) (807,462,017) 23,914,116,247 215,505,048,233 회계정책변경의 효과 수정후금액 당기순이익(손실) 3,005,630,397 3,005,630,397 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,341,184,488) (1,341,184,488) 확정급여부채의 재측정요소 (11,221,254) (11,221,254) 이익잉여금 대체 연차배당 (3,479,085,870) (3,479,085,870) 전환사채의 전환 전환우선주 대체 223,214,000 17,281,785,915 17,504,999,915 상환전환우선주의 전환권대가 대체 4,638,201,344 4,638,201,344 2019.06.30 (기말자본) 9,192,697,000 206,033,487,723 (684,589,461) (2,148,646,505) 23,429,439,520 235,822,388,277 현금흐름표 제 30 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 (3,199,631,848) (2,552,655,792) 영업에서 창출된 현금 (5,039,019,732) 7,083,895,893 당기순이익(손실) 3,005,630,397 16,545,099,800 조정 (142,345,512) (12,562,777,999) 감가상각비 399,696,676 48,965,796 무형자산상각비 368,476,099 46,342,494 퇴직급여 571,308,338 268,031,748 이자비용 5,689,443,639 4,748,906,909 단기금융상품처분손실 130,827,674 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 276,620,091 175,902,157 무형자산처분손실 9,926,000 1,346,400 투자부동산처분손실 381,084,175 파생금융상품평가손실 6,233,795,367 3,945,311,294 외화환산손실 1,645,369,136 1,047,457,420 부채상환손실 142,905,586 투자부동산처분이익 (49,127,436) 이자수익 (130,443,279) (657,320,949) 배당금수익 (5,052,607,092) (3,842,958,138) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,923,164,526) (16,327,710,420) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (24,790,968) 파생금융상품평가이익 (3,044,504,138) (7,195,506,309) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (453,115,491) 외화환산이익 (321,257,319) (340,806,517) 종속기업투자주식처분이익 (5,734,493,245) 법인세비용 847,741,907 5,413,223,410 자산 및 부채의 증감 (7,902,304,617) 3,101,574,092 매출채권의 감소(증가) (531,744,845) (1,633,013,262) 기타채권의 감소(증가) 292,544,372 186,945,100 기타유동자산의 감소(증가) (1,122,637,217) 2,027,469,180 장기매출채권 및 기타비채권의 감소(증가) 121,610,000 (20,880,000) 기타채무의 증가(감소) (6,004,990,285) 1,347,195,785 기타유동부채의 증가(감소) 380,109,458 1,237,932,559 기타비유동부채의 증가(감소) (905,000,000) 확정급여부채의 증가(감소) (132,196,100) (44,075,270) 이자수취(영업) 127,789,326 537,206,941 이자지급(영업) (1,551,805,154) (594,181,554) 배당금수취(영업) 5,052,607,092 3,842,958,138 법인세납부(환급) (1,789,203,380) (13,422,535,210) 투자활동현금흐름 (20,605,493,115) 6,171,033,485 투자활동으로 인한 현금유입액 5,908,496,209 132,197,681,698 단기금융상품의 처분 4,137,764,447 131,422,770,455 기타금융자산의 처분 9,896,298 605,118,648 장기기타금융자산의 처분 108,592,595 투자부동산의 처분 1,748,610,364 무형자산의 처분 12,225,100 61,200,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (26,513,989,324) (126,026,648,213) 단기금융상품의 취득 (2,220,000,000) (95,142,789,992) 기타금융자산의 취득 (27,233,793) (530,428,532) 장기기타금융자산의 취득 (3,699,589,640) 유형자산의 취득 (140,402,291) (3,548,076,209) 투자부동산의 취득 (17,267,136,528) (5,406,100,000) 무형자산의 취득 (3,159,627,072) (6,362,170) 관계기업및공동기업투자의취득 (21,383,576,310) 기타의투자자산의 취득 (9,315,000) 재무활동현금흐름 13,273,667,433 (3,080,543,330) 재무활동으로 인한 현금유입액 17,000,000,000 차입금의 증가 17,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,726,332,567) (3,080,543,330) 전환사채의 전환 (27,670) 상환전환우선주부채의 상환 (212,653,529) 리스부채의 상환 (34,593,168) 배당금의 지급 (3,479,085,870) (3,080,515,660) 현금의 증가(감소) (10,531,457,530) 537,834,363 기초현금및현금성자산 14,030,179,218 321,860,611 기말현금및현금성자산 3,498,721,688 859,694,974 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개황과 주요영업내용한국콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있으며, 당반기와 전기말 현재 보통주의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 당반기 전기 보통주(주) 지분율(%) 보통주(주) 지분율(%) 윤동한 5,055,533 28.18 5,055,533 28.18 윤상현 3,126,475 17.43 3,126,475 17.43 일본콜마 1,337,463 7.46 1,337,463 7.46 기타(주1) 8,419,495 46.93 8,419,495 46.93 합계 17,938,966 100.00 17,938,966 100.00 상기 소유주식수 및 지분율은 의결권 있는 주식 기준으로 의결권이 없는 우선주는 포함하지 않고 있습니다.(주1) 당반기와 전기말 현재 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2-1. 재무제표 작성기준 당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33, 35에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3. 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2- 2.에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-3-1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3-2. 리스당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는 지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 당사가 리스이용자인 경우당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 당사는 단기리스와 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 당사가 리스제공자인 경우당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. 2-4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3-1. 당반기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 보유현금 520 1,021 요구불예금 3,498,202 14,029,158 합계 3,498,722 14,030,179 3-2. 당반기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 기업은행 적금 외 1,200,000 3,117,764 4. 사용이 제한된 금융상품당반기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용제한내용 당반기 전기 장기기타금융자산 4,500 4,500 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타채권5-1. 당반기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 매출채권 1,621,041 1,089,296 미수금 102,108 386,653 합계 1,723,149 1,475,949 5-2. 당반기와 전기말 현재 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금은 없으며 또한, 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권은 없습니다.6. 기타금융자산당반기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,717,820 1,527,214 대여금및수취채권 47,690 57,587 합계 1,765,510 1,584,801 7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 7,486 - 5,591 - 선급비용 11,463 - 10,430 - 미수수익 136,236 - 134,936 - 미수부가세 1,779,510 - 659,801 - 기타 - 146,248 - 146,248 합계 1,934,695 146,248 810,758 146,248 8. 장기매출채권및기타채권 당반기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 보증금 781,680 903,290 9. 유형자산9-1. 당반기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 토지 8,460,919 - 8,460,919 8,460,919 - 8,460,919 건물 2,106,226 (455,432) 1,650,794 2,106,227 (411,811) 1,694,416 구축물 16,059 (1,598) 14,461 16,059 (1,067) 14,992 차량운반구 57,905 (48,578) 9,327 57,904 (47,342) 10,562 비품 3,036,212 (447,073) 2,589,139 497,782 (250,148) 247,634 건설중인자산 2,667,385 - 2,667,385 2,582,645 - 2,582,645 합계 16,344,706 (952,681) 15,392,025 13,721,536 (710,368) 13,011,168 9-2. 당반기와 전반기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 기초장부금액 취득 및자본적지출 감가상각비 대체(주1) 기말장부금액 토지 8,460,919 - - - 8,460,919 건물 1,694,416 - (43,622) - 1,650,794 구축물 14,992 - (531) - 14,461 차량운반구 10,562 - (1,235) - 9,327 비품 247,634 55,662 (196,925) 2,482,768 2,589,139 건설중인자산 2,582,645 84,740 - - 2,667,385 합계 13,011,168 140,402 (242,313) 2,482,768 15,392,025 (주1) 대체 합계액은 전액 무형자산으로부터 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전반기 기초장부금액 취득 및자본적지출 감가상각비 대체 기말장부금액 토지 - - - 1,496,962 1,496,962 건물 - - (19,197) 1,129,220 1,110,023 구축물 13,446 2,538 (463) - 15,521 차량운반구 13,033 - (1,236) - 11,797 비품 31,352 2,651 (3,929) - 30,074 건설중인자산 468,023 3,542,887 - (2,626,182) 1,384,728 합계 525,854 3,548,076 (24,825) - 4,049,105 9-3. 당반기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 채권최고액 담보제공처 담보제공자산 당반기 전기 대구은행 토지, 건물 17,600,000 17,600,000 10. 투자부동산10-1. 당반기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 58,483,973 - 58,483,973 58,778,906 - 58,778,906 건물 7,413,253 (1,494,334) 5,918,919 9,280,578 (1,452,081) 7,828,497 건설중인자산 57,389,933 - 57,389,933 30,733,378 - 30,733,378 합계 123,287,159 (1,494,334) 121,792,825 98,792,862 (1,452,081) 97,340,781 10-2. 당반기와 전반기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 기초잔액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 기말장부금액 토지(주1) 58,778,906 - (294,933) - 58,483,973 건물 7,828,497 - (1,785,634) (123,944) 5,918,919 건설중인자산(주2) 30,733,378 26,656,555 - - 57,389,933 합계 97,340,781 26,656,555 (2,080,567) (123,944) 121,792,825 (주1) 당사의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(채권최고액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 1,015,019천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 전반기 기초잔액 취득 및자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 기말장부금액 토지(주1,2) 46,057,424 - - - 46,057,424 건물 1,078,635 - - (24,141) 1,054,494 건설중인자산(주3) 9,324,531 6,255,216 - - 15,579,747 합계 56,460,590 6,255,216 - (24,141) 62,691,665 (주1) 전반기말 현재 당사는 투자부동산 중 일부 토지(장부금액 : 2,516,508천원)를 종속기업인 씨엔아이개발(주)의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 당사의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(채권최고액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (주3) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 849,117천원이 포함되어 있습니다. 11. 무형자산11-1. 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 32,531 (20,411) - 12,120 21,079 (19,693) - 1,386 기타의무형자산 7,480,722 (872,197) (267,405) 6,341,120 3,552,827 (504,439) (267,405) 2,780,983 건설중인자산 71,353 - - 71,353 3,363,992 - - 3,363,992 합계 7,584,606 (892,608) (267,405) 6,424,593 6,937,898 (524,132) (267,405) 6,146,361 11-2. 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 기초장부금액 증가액 처분 상각액 대체 기말장부금액 산업재산권 1,386 300 - (718) 11,152 12,120 기타의무형자산 2,780,983 304,238 (26,600) (367,758) 3,650,257 6,341,120 건설중인자산 3,363,992 2,855,089 (3,551) - (6,144,177) 71,353 합계 6,146,361 3,159,627 (30,151) (368,476) (2,482,768) 6,424,593 (주1) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전반기 기초장부금액 증가액 처분 상각액 기말장부금액 산업재산권 951 - - (653) 298 기타의무형자산 3,810,349 - (62,547) (45,690) 3,702,112 건설중인자산 6,223 6,363 - - 12,586 합계 3,817,523 6,363 (62,547) (46,343) 3,714,996 12. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자12-1. 당반기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 종속기업투자 48,168,875 48,576,687 관계기업투자 265,670,808 265,670,808 공동기업투자 1,900,000 1,900,000 합계 315,739,683 316,147,495 12-2. 당반기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 당반기 전기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 콜마비앤에이치(주)(주1,2,3) 대한민국 55.07 19,292,244 56.23 19,700,056 콜마파마(주)(주1) 대한민국 77.10 8,797,611 77.10 8,797,611 Seokoh Canada, Inc. 캐나다 100.00 15,379,730 100.00 15,379,730 콜마스크(주) 대한민국 50.45 4,699,290 50.45 4,699,290 합계 48,168,875 48,576,687 (주1) 당사는 2017년 9월 8일 종속기업인 콜마비앤에이치(주) 지분 6.08%(1,797,704주)를 플레밍(유)에, 종속기업인 콜마파마(주) 지분 7.67%(1,749,616주)를 플로리(유)에 각각 매각하고 거래 상대방에게 매수청구권을 부여하였습니다. 당사는 동 거래를 매각거래로 처리하지 않고, 받은 대가를 장기지분매각기타채무에 계상하였습니다.(주석 17-2. 참조) (주2) 당사가 소유한 콜마비앤에이치(주)의 주식 4,400,000주를 관계기업인 한국콜마(주)의 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.(주석 31-3. 참조) (주3) 당반기 중 투자자가 콜마비앤에이치(주)의 주식 중 343,900주를 매각하였습니다.12-3. 당반기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 당반기 전기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 보스톤특허기술사업조합 대한민국 45.77 230,245 45.77 230,245 한국콜마(주) 대한민국 27.14 265,440,563 27.79 265,440,563 합계 265,670,808 265,670,808 12-4. 당반기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공동기업명 소재지 당반기 전기 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 한국크라시에약품(주) 대한민국 50.00 1,500,000 50.00 1,500,000 파마사이언스코리아(주) 대한민국 50.00 400,000 50.00 400,000 합계 1,900,000 1,900,000 12-5. 당반기와 전반기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 회사명 기초 취득 감소 손상 기말 종속기업투자 콜마비앤에이치(주) 19,700,056 - (407,812) - 19,292,244 콜마파마(주) 8,797,611 - - - 8,797,611 Seokoh Canada, Inc. 15,379,730 - - - 15,379,730 콜마스크(주) 4,699,290 - - - 4,699,290 소계 48,576,687 - (407,812) - 48,168,875 관계기업투자 보스톤특허기술사업조합 230,245 - - - 230,245 한국콜마(주) 265,440,563 - - - 265,440,563 소계 265,670,808 - - - 265,670,808 공동기업투자 한국크라시에약품(주) 1,500,000 - - - 1,500,000 파마사이언스코리아(주) 400,000 - - - 400,000 소계 1,900,000 - - - 1,900,000 합계 316,147,495 - (407,812) - 315,739,683 (단위 : 천원) 구 분 전반기 회사명 기초 취득 손상 기말 종속기업투자 콜마비앤에이치(주) 19,700,056 - - 19,700,056 씨엔아이개발(주) 5,410,971 1,373,541 - 6,784,512 콜마파마(주) 8,797,612 - - 8,797,612 Seokoh Canada, Inc. 15,379,730 - - 15,379,730 콜마스크(주) 4,699,290 - - 4,699,290 소계 53,987,659 1,373,541 - 55,361,200 관계기업투자 보스톤특허기술사업조합 230,245 - - 230,245 한국콜마(주) 145,430,449 20,010,035 - 165,440,484 소계 145,660,694 20,010,035 - 165,670,729 공동기업투자 한국크라시에약품(주) 1,500,000 - - 1,500,000 파마사이언스코리아(주) 3,200,000 - - 3,200,000 소계 4,700,000 - - 4,700,000 합계 204,348,353 21,383,576 - 225,731,929 13. 장기기타금융자산13-1. 당반기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 장기금융상품(주1) 514,500 514,500 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 21,139,461 17,955,346 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 4,657,898 4,377,363 합계 26,311,859 22,847,209 (주1) 장기금융상품은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 전액 지분상품으로 구성되어 있습니다. 13-2. 당반기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> 이원다이애그노믹스(주) 2,984,995 8.25 7,999,999 17,342,821 17,342,821 주식> 씨엔에이치이노이브(주) 50,400 16.24 252,000 - - (주)비투링크 32,171 2.67 2,399,957 2,097,053 2,097,053 (주)실리콘투 2,210 2.16 1,699,587 1,699,587 1,699,587 소계 4,351,544 3,796,640 3,796,640 합계 12,351,543 21,139,461 21,139,461 (단위 : 천원) 회사명 전기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> 이원다이애그노믹스(주) 2,984,995 8.25 7,999,999 15,581,674 15,581,674 주식> 씨엔에이치이노이브(주) 50,400 16.24 252,000 - - (주)비투링크 32,171 2.77 2,399,957 2,373,672 2,373,672 소계 2,651,957 2,373,672 2,373,672 합계 10,651,956 17,955,346 17,955,346 13-3. 당반기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> (주)농우바이오 11,800 (주1) 298,950 135,110 135,110 (주)나노 139,888 0.54 687,204 308,453 308,453 Altimmune, Inc. 8,170 (주1) 928,545 22,494 22,494 에이테크솔루션 2,501 (주1) 52,584 25,135 25,135 소계 1,967,283 491,192 491,192 주식> (주)앤드비언드 50,000 4.86 250,000 - - 삼보개발(주) 200 (주2) 400,000 103,631 103,631 (주)싸일런트뮤직밴드 2,265 0.52 74,972 - - (주)코윈디에스티 225,000 2.38 1,000,000 546,750 546,750 네오아티잔 유한회사 200,000 3.63 1,000,000 834,600 834,600 (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000 1 1 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000 82,656 82,656 (주)모노랩스 4,280 5.88 249,999 249,999 249,999 (주)비투링크 4,731 0.39 299,993 349,067 349,067 티케이엠(주) 344,828 11.70 2,000,002 2,000,002 2,000,002 소계 5,474,966 4,166,706 4,166,706 합계 7,442,249 4,657,898 4,657,898 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 전체 무의결권 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 전기 주식수(주) 지분율(%) 금액 취득원가 공정가치 장부금액 (주)농우바이오 11,800 (주1) 298,950 130,980 130,980 (주)나노(주3) 139,888 0.59 687,204 267,886 267,886 Altimmune, Inc.(주4) 8,170 (주1) 928,545 18,818 18,818 에이테크솔루션 2,501 (주1) 52,584 19,508 19,508 소계 1,967,283 437,192 437,192 (주)앤드비언드 50,000 4.86 250,000 - - 삼보개발(주) 200 (주2) 400,000 103,631 103,631 (주)싸일런트뮤직밴드 2,265 0.78 74,972 - - (주)코윈디에스티 225,000 2.38 1,000,000 1,868,287 1,868,287 네오아티잔 유한회사 200,000 3.63 1,000,000 1,286,530 1,286,530 (주)아이지엠글로벌 1,000 0.84 20,000 1 1 (주)다이나믹아이지엠 8,000 1.62 180,000 82,656 82,656 (주)모노랩스 4,280 5.88 249,999 249,999 249,999 (주)비투링크 4,731 0.41 299,993 349,067 349,067 소계 3,474,964 3,940,171 3,940,171 합계 5,442,247 4,377,363 4,377,363 (주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.(주2) 보유 주식 전체 무의결권 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.(주3) 전기 중 무상증자 및 액면병합으로 주식수가 변동되었습니다.(주4) 전기 중 액면병합으로 주식수가 변동되었습니다. 13-4. 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전반기 기초금액 (807,462) 50,524 기준서 1109호 적용에 따른 재분류 - (1,369,712) 처분으로 인한 평가손익의 이익잉여금 대체 - (10,610) 평가로 인한 증감 (1,719,468) 342,774 이연법인세 효과 378,283 (73,076) 기말금액 (2,148,647) (1,060,100) 14. 매입채무및기타채무당반기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 미지급금 11,557,142 9,187,733 15. 차입금15-1. 당반기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당반기 전기 유동부채 단기차입금 38,000,000 36,000,000 유동성장기부채 3,500,000 - 교환사채 57,526,881 54,940,637 소계 99,026,881 90,940,637 비유동부채 장기차입금 31,500,000 20,000,000 해외사모사채 31,159,093 29,816,576 상환전환우선주부채 20,567,996 19,447,038 소계 83,227,089 69,263,614 합계 182,253,970 160,204,251 15-2. 당반기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당반기 전기 당반기 전기 KDB산업은행 시설자금 2.50 2.50 20,000,000 20,000,000 대구은행 시설대출 2.90 3.32 16,000,000 16,000,000 KEB하나은행 운전자금 3.47 - 2,000,000 - 합계 38,000,000 36,000,000 15-3. 당반기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기 전기 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 2017.09.08 2022.09.08 - 41,500,000 41,500,000 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 2017.09.08 2022.09.08 - 11,000,000 11,000,000 상환할증금 24,639,724 24,639,724 교환권조정 (19,612,843) (22,199,087) 교환사채 장부금액 57,526,881 54,940,637 15-4. 당반기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환청구시 발행할 주식의 종류 콜마비앤에이치 주식회사 기명식 보통주식 액면금액 41,500,000,000원 발행금액 41,500,000,000원 표시이자율 0% 보장수익율 연 복리 8% 교환청구기간 발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지 조기상환권(주1) 투자자에게 조기상환권 존재 교환가액(주2) 1주당 20,763원(주3) (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다.(주3) 전기 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 20,763원(직전 교환가액 25,893원)으로 변동되었으며 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다. 구 분 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 교환청구시 발행할 주식의 종류 콜마파마 주식회사 기명식 보통주식 액면금액 11,000,000,000원 발행금액 11,000,000,000원 표시이자율 0% 보장수익율 연 복리 8% 교환청구기간 발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지 조기상환권(주1) 투자자에게 조기상환권 존재 교환가액(주2) 1주당 6,573원 (주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 36개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 대상회사가 한국거래소가 개설한 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 경우, 교환가액이 공모가액의 80%를 초과하는 때에는 공모가액의 80%에 해당하는 금액으로 교환가액을 조정합니다. 단, 교환가액이 공모가액의 80% 이하인 경우에는 교환가액의 조정을 적용하지 아니합니다. 15-5. 당반기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 금액 당반기 전기 당반기 전기 KDB산업은행 시설자금 2.61 ~ 2.93 2.90 ~ 2.93 35,000,000 20,000,000 1년이내 상환예정분(유동성장기부채) (3,500,000) - 장기차입금 31,500,000 20,000,000 15-6. 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환 예정연도 금 액 ~ 2020년 6월 3,500,000 2020년 7월 ~ 2021년 6월 7,000,000 2021년 7월 ~ 24,500,000 합계 35,000,000 15-7. 당반기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 (%) 금 액 당반기 전기 외화 표시 보증 사모 사채 2017.08.25 2020.08.25 2.52 31,196,488 (SGD 36,500,000) 29,869,202 (SGD 36,500,000) 1년 이내 만기도래분(유동성사채) - - 사채할인발행차금 (37,395) (52,626) 사채 장부금액 31,159,093 29,816,576 15-8. 당반기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기 전기 상환전환우선주부채 2018.07.20 2028.07.20 - 20,567,996 19,447,038 15-9. 당반기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 상환전환우선주부채 발행금액 49,999,981 천원 (1주당 44,800원) 발행주식의 종류 및 수(주1) 상환전환우선주 / 1,116,071주 발행일 2018.07.20 전환에 관한 사항(주2,3) 전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주전환가격: 1주당 31,360원 상환에 관한 사항(주4) 상환기간: 2023.07.20 ~ 2028.07.20상환권자: 크릭홀딩스 유한회사 상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감) 자동전환 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 (주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고우선배당률은 액면금액의 2%입니다.(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.(주3) 당반기 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 31,360원(전기말 전환가격 : 35,119원)으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주(전기말 발행할 보통주식수: 1,423,730주)로 변동되었습니다. 한편, 당반기말 현재 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를 충족하여 전환가격 조정시의 전환권 공정가치 4,638백만원을 자본으로 재분류하였습니다. (주석 16-2. 참조)(주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다. 16. 파생금융상품16-1. 당반기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 비유동자산 통화스왑 371,677 - 파생금융자산 합계 371,677 - 유동부채 교환권대가 7,032,963 2,307,967 교환사채 풋옵션 745,672 1,413,075 소계 7,778,635 3,721,042 비유동부채 상환전환우선주 조기상환청구권 23,499,578 22,735,192 상환전환우선주 전환권 - 4,926,226 통화스왑 - 972,986 소계 23,499,578 28,634,404 파생금융부채 합계 31,278,213 32,355,446 16-2. 당반기와 전반기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 상환전환우선주 통화스왑(주2) 합계 기초 1,674,525 2,046,517 27,661,418 972,986 32,355,446 평가손(익) 4,802,007 (744,414) 476,361 (1,344,663) 3,189,291 대체(주1) - - (4,638,201) - (4,638,201) 기말 6,476,532 1,302,103 23,499,578 (371,677) 30,906,536 (주1) 당반기 중 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 당사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않음에 따라 지분상품의 정의를충족하여 전환가격 조정시의 전환권 공정가치 4,638백만원을 자본으로 재분류하였습니다.(주2) 당반기 중 환율변동 등에 의해 파생금융부채에서 파생금융자산으로 변경되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 전반기 제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채 전환사채 통화스왑 합계 기초 10,674,719 839,330 3,635,765 1,295,550 16,445,364 평가손(익) (6,681,583) 3,534,685 - (103,297) (3,250,195) 대체(주1) - - (3,635,765) - (3,635,765) 기말 3,993,136 4,374,015 - 1,192,253 9,559,404 (주1) 전반기 중 전환사채는 전액 보통주로 전환되었습니다.17. 기타유동부채 및 기타비유동부채17-1. 당반기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 6,614 - 2,000 - 예수금 84,459 - 128,258 - 미지급비용 2,057,304 - 1,756,927 - 임대보증금 - 1,514,000 - 2,419,000 장기지분매각기타채무 - 35,304,467 - 39,972,594 전환우선주부채(주1) - - - 17,958,115 리스부채 66,343 76,739 - - 합계 2,214,720 36,895,206 1,887,185 60,349,709 (주1) 당반기 중 전환우선주가 자본으로 대체됨에 따라 감소하였습니다.17-2. 당반기와 전기말 현재 장기지분매각기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 기초금액(주1) 39,972,594 37,029,714 감소(주2) (6,142,305) - 기간경과분 상각액 1,474,178 2,942,880 기말금액 35,304,467 39,972,594 (주1) 당사는 2017년 9월 8일 종속기업인 콜마비앤에이치(주) 지분 6.08%(1,797,704주)를 41,500백만원(주당 23,085원)에 플레밍(유)(이하 "투자자")에, 종속기업인 콜마파마(주) 지분 7.67%(1,749,616주)를 11,500백만원(주당 6,573원)에 플로리(유)(이하 "투자자")에 매각하였습니다. 투자자는 계약일로부터 5년이 경과한 날로부터(2022년 9월 8일) 1년의 기간동안 보유하고 있는 본건 주식의 전부 또는 일부를 투자자가 매수한 금액과 동일한 금액으로매수할 것을 당사에 청구할 수 있습니다. 당사는 상기 거래를 매각거래가 아닌 차입거래로 처리하였으며, 상기 채무금액은 매각금액의 현재가치로 현재가치할인차금은 5년에 걸쳐 상각하고 있습니다.(주2) 당반기 중 투자자가 콜마비앤에이치(주)의 주식 중 343,900주를 매각함에 따라당사의 채무가 감소하였으며, 종속기업투자주식처분이익 5,734백만원을 인식하였습니다. 17-3. 당반기와 전기말 현재 전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당반기 전기 전환우선주부채 2018.07.21 2028.07.21 - - 17,958,115 17-4. 당반기말 현재 상기 전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 전환우선주부채 발행금액 19,999,974 천원 (1주당 44,800원) 발행주식의 종류 및 수(주1) 전환우선주 / 446,428주 발행일 2018.07.21 전환에 관한 사항(주2,3) 전환청구기간: 2019.07.21 ~ 2028.07.21전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 637,754주전환가격: 1주당 31,360원 자동전환 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 (주1) 본 전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 발행금액의 2%로 합니다.(주2) 전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 당사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.(주3) 당반기 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 31,360원(전기말 전환가격 : 35,076원)으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 637,754주(전기말 발행할 보통주식수: 570,189주)로 변동되었습니다. 한편, 당반기말 현재 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 당사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다. 본 전환우선주는 당반기 중인 2019년 1월 21일자로 전환가격조정에 따라 전환으로 발행할 주식 수가 확정되어 전액 부채계정에서 자본계정으로 대체되었습니다.18. 순확정급여부채 18-1. 당반기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전기 확정급여채무의 현재가치 10,886,670 10,737,970 사외적립자산의 공정가치(주1) (8,374,848) (8,679,647) 순확정급여부채 2,511,822 2,058,323 (주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기말: 4,266천원)이 포함된 금액입니다.18-2. 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당반기 전반기 기초금액 2,058,323 1,476,403 당기손익으로 인식하는 총비용 571,309 268,031 확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전) 14,386 5,009 관계사 전(출)입액 (132,196) - 지급액 - (44,075) 기말금액 2,511,822 1,705,368 18-3. 당반기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 비 율 당반기 전기 할인율 2.40% 2.40% 기대임금상승률 5.00% 5.00% 19. 자본금19-1. 당반기와 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 기타 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 금액 또는 주식수 당반기 전기 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주 발행한 주식의 총수 17,938,966주 446,428주 17,938,966주 - 1주의 금액 500원 500원 500원 - 납입자본금 8,969,483,000원 223,214,000원 8,969,483,000원 - (주1) 2018년 7월 21일에 발행된 전환우선주로서 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 발행금액의 2%로 합니다. 한편, 동 전환우선주는 발행 당시 부채로 분류되었으나 당반기 중인 2019년 1월 21일자로 전환가격이 하한으로 조정되어 전환으로 발행할 주식 수가 확정됨에 따라 전액 자본계정으로 대체되었습니다.19-2. 당반기와 전기의 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 일자 구분 당반기 보통주 우선주 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 2019.01.01 기초잔액 17,938,966 8,969,483 - - 2019.01.21 자본대체 - - 446,428 223,214 2019.06.30 기말잔액 17,938,966 8,969,483 446,428 223,214 (단위 : 천원) 일자 구분 전기 보통주 우선주 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 2018.01.01 기초잔액 16,748,936 8,374,468 - - 2018.05.25 전환사채의 전환 1,190,030 595,015 - - 2018.12.31 기말잔액 17,938,966 8,969,483 - - 20. 자본잉여금당반기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당반기 전기 주식발행초과금 185,095,054 185,095,054 기타자본잉여금(주1) 16,300,233 (981,554) 전환권대가(주2) 4,638,201 - 합계 206,033,488 184,113,500 (주1) 당반기 중 전환우선주의 전환가격이 하한으로 조정되어 전환우선주가 부채계정에서 자본계정으로 대체됨에 따라 기타자본잉여금이 17,281,786천원 증가하였습니다.(주2) 당반기 중 상환전환우선주의 전환가격이 하한으로 조정되어 전환권대가 4,638,201천원이 부채계정에서 자본계정으로 대체되었습니다21. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 4,097백만원(상환전환우선주와 전환우선주를 부채로 구분함에 따라 우선주에 대한 배당금지급액을 우선주부채 및 관련이자비용의 상환으로 회계처리한 618백만원을 포함)은 2019년 3월 22일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2019년 4월 중 지급되었습니다 (2018년 지급액 : 3,081백만원).22. 영업수익당반기와 전반기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전반기 2/4분기(검토받지 않은 재무제표) 반기누적 2/4분기(검토받지 않은 재무제표) 반기누적 관리용역수익 3,819,659 6,644,285 3,774,044 6,936,495 전산용역수익 519,710 800,390 339,090 665,940 기타용역수익 25,800 25,800 - - 구매대행수익 671,960 808,932 1,023,399 1,722,829 상표권사용료 988,688 1,767,799 1,480,802 2,727,261 임대수익 309,041 617,427 62,601 124,802 배당금수익 - 5,012,254 - 3,787,076 연수원운영수익 120,529 272,616 117,567 268,262 합계 6,455,387 15,949,503 6,797,503 16,232,665 23. 영업비용당반기와 전반기의 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 당반기 전반기 2/4분기(검토받지 않은 재무제표) 반기누적 2/4분기(검토받지 않은 재무제표) 반기누적 임대원가 64,957 135,379 15,979 31,858 급여 등 3,186,433 5,381,252 3,105,293 5,712,343 퇴직급여 285,654 571,308 127,453 268,031 복리후생비 223,385 492,836 251,349 484,883 교육훈련비 25,326 47,519 7,713 25,029 여비교통비 68,283 112,527 24,395 46,204 통신비 22,384 45,291 6,711 13,264 수도광열비 27,809 73,810 26,725 71,520 세금과공과 64,149 88,476 11,436 20,757 지급임차료 210,026 421,819 308,053 613,980 감가상각비 139,734 245,724 12,678 25,270 수선유지비 4,382 11,792 1,712 1,771 보험료 3,103 8,512 6,508 8,771 접대비 135,468 246,486 120,166 218,998 광고선전비 101 227 584 745 운반보관료 401 845 148 148 회의비 12,621 24,430 24,579 27,567 지급수수료 563,449 953,659 488,557 1,103,054 도서인쇄비 4,137 11,138 1,590 5,659 소모품비 17,619 27,390 30,357 46,225 해외여비교통비 45,872 81,141 4,097 20,767 차량유지비 2,633 11,334 5,013 11,357 환경유지비 9,077 15,387 5,344 10,130 무형자산상각비 223,877 368,476 23,021 46,342 리스감가상각비 16,720 33,439 - - 합계 5,357,600 9,410,197 4,609,461 8,814,673 24. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전반기 2/4분기(검토받지 않은 재무제표) 반기누적 2/4분기(검토받지 않은 재무제표) 반기누적 기타수익: 잡이익 780 1,728 80 4,913 투자부동산처분이익 49,127 49,127 - - 합계 49,907 50 855 80 4 913 기타비용: 잡손실 - 384 - - 무형자산처분손실 9,926 9,926 - 1,347 투자부동산처분손실 - 381,084 - - 기부금 - 4,000 2,000 17,000 합계 9,926 395,394 2,000 18,347 25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당반기 전반기 2/4분기(검토받지 않은 재무제표) 반기누적 2/4분기(검토받지 않은 재무제표) 반기누적 금융수익: 이자수익 39,277 130,443 251,448 657,321 외환차익 - - - 313 외화환산이익 310,689 321,257 207,911 340,807 배당금수익 (1,943) 40,353 2,172 55,882 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (2,047,312) 1,923,165 16,327,710 16,327,710 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 453,116 453,116 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - - 24,791 24,791 파생금융상품평가이익 2,272,154 3,044,504 6,718,312 7,195,506 합계 1,025,981 5,912,838 23,532,344 24,602,330 금융비용: 이자비용 2,415,687 5,689,444 2,030,969 4,748,907 외환차손 358 592 44 159 외화환산손실 886,460 1,645,369 450,934 1,047,457 파생금융상품평가손실 6,233,795 6,233,795 3,608,492 3,945,311 단기금융상품처분손실 - - - 130,828 부채상환손실 - 142,906 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 276,620 276,620 98,720 175,902 합계 9,812,920 13,988,726 6,189,159 10,048,564 26. 법인세비용 당사의 중간기간에 대한 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 예상되는 가중평균 연간유효법인세율은 22%입니다. 27. 주당손익 기본주당이익(손실)은 보통주 반기순이익(손실)을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 금액 및 주식수 당반기 전반기 2/4분기 반기누적 2/4분기 반기누적 보통주 반기순이익(손실) (1,209,587,861) 3,005,630,397 14,723,336,906 16,545,099,800 가중평균유통보통주식수(주1) 18,479,220 18,408,750 17,135,294 16,894,702 기본주당이익(손실) (65) 163 859 979 (주1) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 또한, 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환금융상품은 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. 가중평균유통보통주식수의 세부적인 계산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 가중평균유통보통주식수 유통보통주식적수 해당일수(일) 가중평균유통보통주식수 당 2/4분기 1,681,609,020 91 18,479,220 당반기 3,331,983,740 181 18,408,750 전 2/4분기 1,559,311,786 91 17,135,294