KB오토시스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당) 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 40(전) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
KB오토시스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 KB오토시스 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 1985년 10월 14일에 설립되었고 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있으며, 1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차부품제조 및 판매를 주된 영업목적으로 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김 신 완 외 23인	5,030,456	43.74

기 타	6,469,544	56.26

합 계	11,500,000	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

KB Autosys India Private Ltd.	인도	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	중국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD R

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

(3) 당분기말 및 전분기 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 41(당) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	5,389,423	17,248,011	17,248,011	69,191,533

부 채	97,822	10,356,005	10,356,005	34,760,381

자 본	5,291,601	6,892,006	6,892,006	34,431,152

매 출	1,785,980	16,852,956	16,852,956	6,557,541

분기순손익	55,130	(160,188)	(160,188)	(3,538,937)

총포괄손익	(149,975)	(770,620)	(770,620)	(5,347,080)

② 제 40(전) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,466,228	15,742,553	35,565,831	64,573,982

부 채	189,989	10,044,494	22,337,037	27,612,660

자 본	4,276,239	5,698,059	13,228,794	36,961,322

매 출	1,622,608	18,014,606	16,914,360	4,806,942

분기순손익	66,406	254,794	(120,785)	(4,621,710)

총포괄손익	161,156	337,487	437,260	(3,559,061)

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 41(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	내부거래조정	합 계

총지역별수익	42,471,951	4,647,284	5,821,483	1,749,742	(6,814,555)	47,875,905

제품매출	35,928,676	4,421,039	5,821,483	1,269,515	(18,553)	47,422,160

상품매출	6,355,483	226,245	-	-	(6,315,775)	265,953

기타매출	187,792	-	-	480,227	(480,227)	187,792

영업손익	611,020	(268,621)	(159,847)	(1,309,571)	151,290	(975,729)

지역별자산 :

재고자산	31,902,929	10,890,917	3,871,938	3,931,040	(730,615)	49,866,209

유형자산	52,575,284	9,945,912	3,220,797	59,542,823	(4,500,890)	120,783,926

무형자산	3,325,254	-	-	-	-	3,325,254

② 제 40(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	내부거래조정	합 계

총지역별수익	138,036,501	16,914,360	18,014,606	6,429,550	(21,606,385)	157,788,632

제품매출	117,685,718	15,469,634	18,014,606	4,806,942	(1,022,391)	154,954,509

상품매출	19,489,878	1,444,726	-	-	(18,961,385)	1,973,219

기타매출	860,904	-	-	1,622,608	(1,622,608)	860,904

영업손익	4,561,631	(119,823)	75,443	(4,273,169)	1,081,082	1,325,164

지역별자산 :

재고자산	32,915,593	11,786,764	3,362,476	6,719,444	(772,351)	54,011,926

유형자산	50,736,945	9,510,028	2,978,924	57,445,137	(4,265,876)	116,405,158

무형자산	3,037,245	-	-	-	-	3,037,245

(3) 당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 매출처는 고객A, 고객B, 고객C로 매출에서 차지하는 금액은 각각 49,556백만원(31.0%), 26,260백만원(16.4%), 16,825백만원(10.5%) 입니다.

5. 현금및현금성자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

보유현금	11,865	3,558

보통예금 등	8,050,469	8,321,996

합 계	8,062,334	8,325,554

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	865	-	8,567

상각후원가 측정 금융자산	798,940	192,440	1,721,895	197,985

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	702,713	-	703,652

합 계	798,940	896,018	1,721,895	910,204

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

장기금융자산(*)	100,322	109,078

당기손익-공정가치 측정 금융자산	114,097	467,090

당좌개설보증금(*)	4,000	4,000

합 계	218,419	580,168

(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 미수금 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

매출채권:

매출채권	45,646,519	39,664,732

대손충당금	(1,139,587)	(1,524,077)

매출채권 합계	44,506,932	38,140,655

미수금:

미수금	391,693	250,790

대손충당금	(145,936)	(151,018)

미수금 합계	245,757	99,772

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	27,319,831	(1,648,239)	25,671,592	23,879,444	(2,409,031)	21,470,413

상품	1,444,906	(89,165)	1,355,741	1,554,690	(89,165)	1,465,525

반제품	146,237	(129,468)	16,769	139,121	(132,396)	6,725

재공품	4,884,939	(106,230)	4,778,709	4,218,875	(132,126)	4,086,749

원재료	12,464,910	(40,045)	12,424,865	11,744,601	(37,342)	11,707,259

부재료	8,946,687	(153,757)	8,792,930	10,492,956	(155,588)	10,337,368

저장품	242,459	-	242,459	227,893	-	227,893

미착재료	5,395,741	-	5,395,741	5,115,726	-	5,115,726

합 계	60,845,710	(2,166,904)	58,678,806	57,373,306	(2,955,648)	54,417,658

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

재고자산평가환입	788,742	267,514

(3) 당사의 재고자산은 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석17).

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

기초 순장부금액	125,912,497	119,506,372

취득	6,056,964	2,970,369

처분	(63,547)	(486,937)

폐기	(3)	(1)

감가상각비	(6,658,296)	(7,139,041)

대체	-	(304,000)

기타증감(*)	(3,594,131)	1,858,394

기말 순장부금액	121,653,484	116,405,156

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과가 포함되어 있습니다.당분기 중 처분으로 인한 유형자산처분이익은 4,384천원, 처분손실은 771원, 폐기손실은 3천원입니다. (2) 유형자산 재평가재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	29,634,461	18,063,043

한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의누계액은 9,340백만원(법인세효과 차감 후)입니다.

(3) 연결실체는 비배기관 미세먼지 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

기초잔액	658,187	607,734

수령	509,258	177,691

비용상계(환율변동효과 포함)	(537,067)	(142,711)

감가상각비 상계액	(38,250)	(38,478)

기말잔액	592,128	604,236

9. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

사용권자산 :

토지사용권	359,828	375,405

건물	203,923	360,865

차량운반구	127,205	181,538

합 계	690,956	917,808

리스부채 :

유동	315,290	346,741

비유동	52,633	237,745

합 계	367,923	584,486

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 41(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	자산 합계

토지사용권	건물	차량운반구

기초 사용권자산	375,406	360,865	360,865	1,097,136

사용권자산의 추가	-	15,052	15,052	30,104

사용권자산 감가상각비	(7,229)	(167,217)	(167,217)	(341,663)

기타증감(*)	(8,349)	(4,777)	(4,777)	(17,903)

기말 사용권자산	359,828	203,923	203,923	767,674

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 제 40(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	자산 합계

토지사용권	건물	차량운반구

기초 사용권자산	346,215	224,739	69,430	640,384

사용권자산의 추가	-	350,492	11,577	362,069

사용권자산 감가상각비	(6,935)	(165,305)	(38,477)	(210,717)

기타증감(*)	15,081	7,001	-	22,082

기말 사용권자산	354,361	416,927	42,530	813,818

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

기초 리스부채	584,486	322,323

설정액	52,523	362,069

지급	(276,603)	(219,585)

이자비용	19,006	16,771

기타증감(*)	(14,226)	7,596

기말 리스부채	365,186	489,174

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지사용권	7,229	6,935

건물	167,217	165,305

차량운반구	90,851	38,476

합 계	265,297	210,716

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,006	16,771

(5) 당분기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	합계

리스부채	93,039	203,711	82,221	378,971

10. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

기초 순장부금액	2,918,201	3,223,354

취득	614,632	464,969

처분	-	(123,000)

상각비	(609,804)	(528,079)

분기말 순장부금액	2,923,029	3,037,244

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 7,908,942천원 및 6,881,322천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Project A	277,647	37개월

Project B	335,767	51개월

Project C	105,238	59개월

기타(*)	1,122,080	1개월 ~ 60개월

합계	1,840,732

(*) 상각이 개시되지 않은 프로젝트 금액 358,716천원이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

미수수익	18,365	39,416

선급금	3,302,530	1,911,837

선급비용	225,118	304,987

부가세대급금	2,434,290	1,877,111

보증금	20,080	21,626

합 계	6,000,383	4,154,977

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

임차보증금	170,000	170,000

기타보증금	2,633,575	1,429,087

장기선급금	12,449	49,795

합 계	2,816,024	1,648,882

12. 장기투자자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말취득원가	미실현손익	제 41(당) 기 3분기장부금액(공정가치)	제 40(전) 기 장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권 :

케이지모빌리티(주)	16,609	(9,457)	(939)	-	(10,396)	6,213	7,152

시장성 없는 지분증권 등(*1) :

국민주택채권/지역개발공채	200,880	-	-	-	-	200,880	200,880

뉴메탈리얼스(주)(*2)	696,500	-	-	-	-	696,500	696,500

합 계	913,989	(9,457)	(939)	-	(10,396)	903,593	904,532

유동성대체	-	-	-	-	-	(8,440)	(2,895)

차감계	913,989	(9,457)	(939)	-	(10,396)	895,153	901,637

(*1) 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(*2) 당기에 뉴머티리얼스(주)에서 뉴메탈리얼스(주)로 사명을 변경하였습니다.

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

산업은행	특별운영자금대출	3.41%	10,000,000	7,000,000

(주)우리은행	상생협력자금	-	-	1,000,000

시설자금대출	3.19%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4.21%	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	일반자금대출	-	-	5,000,000

수출입B 온랜딩대출	3.10%	5,000,000	-

(주)KEB하나은행	일반자금대출	3.07%	5,000,000	5,000,000

수출입B 온랜딩대출	3.10%	5,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	2.75%	25,000,000	11,500,000

Woori America Bank	일반자금대출	-	-	7,350,000

중국건설은행	일반자금대출	3.00%	5,314,140	5,434,290

합 계	68,314,140	55,284,290

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

한국수출입은행	외화대출	1.97%	18,649,260	20,874,000

KEB HNB RUS LLC	외화대출	1.95%	10,937,160	13,671,000

KB국민은행	일반자금대출	2.90%	5,000,000	-

(주)KEB하나은행	운전자금대출	2.91%	666,667	1,666,667

합 계	35,253,087	36,211,667

차감: 유동성장기차입금	(6,696,127)	(6,184,333)

장기차입금	28,556,960	30,027,334

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	명목이자율	만기	화폐	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

담보부 은행차입금(중소기업은행)	3.10%	2026-06-15	KRW	5,000,000	5,000,000

담보부 은행차입금 (한국수출입은행)	2.75%	2026-04-30	KRW	25,000,000	11,500,000

1.97%	2027-05-06	USD	13,300,000	14,200,000

담보부 및 무담보부 은행차입금 ((주)우리은행)	3.16%~3.19%	2025-11-10	KRW	13,000,000	14,000,000

담보부 은행차입금 ((주)KEB하나은행)	2.91%~3.10%	2025-12-30 ~ 2026-03-22	KRW	10,666,667	6,666,667

무담보부 은행차입금(KEB HNB RUS LLC)	1.95%	2026-11-23	USD	7,800,000	9,300,000

무담보부 은행차입금(산업은행)	3.76%	2025-10-22	KRW	10,000,000	7,000,000

담보부 은행차입금 (Woori America Bank)	-	-	USD	-	5,000,000

무담보부 은행차입금 (KB국민은행)	2.90%	2027-08-27	KRW	5,000,000	-

담보부 은행차입금 (중국건설은행)	3.00%	2025-12-26 ~2026-06-25	CNY	27,000,000	27,000,000

14. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

예수금	443,342	442,588

부가세예수금	3,506	420,524

미지급비용	274,423	301,151

충당부채	68,402	114,647

유동리스부채	315,290	346,741

합 계	1,104,963	1,625,651

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

비유동리스부채	52,633	237,745

15. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 사외적립자산 등의 내역은다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

확정급여채무의 현재가치	581,917	565,124

사외적립자산의 공정가치	(61,159)	(68,892)

순확정급여부채	520,758	496,232

② 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

퇴직보험	52,856	60,589

국민연금전환금	8,303	8,303

합 계	61,159	68,892

③ 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

당기근무원가	90,563	84,679

이자원가	8,349	7,695

합 계	98,912	92,374

④ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

기초 확정급여채무	565,124	430,218

당기근무원가	90,563	84,679

이자비용	8,349	7,695

퇴직급여지급액	(65,583)	(3,212)

환율변동효과	(16,536)	2,379

분기말 확정급여채무	581,917	521,759

⑤ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

기초 사외적립자산	68,892	55,174

당기기여금불입액	8,649	10,727

지급액	(16,382)	-

분기말 사외적립자산	61,159	65,901

⑥ 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

할인율	3.23%~7.00%	3.23% ~ 7.00%

미래임금상승률(물가상승률포함)	5.30%~8.00%	5.30% ~ 8.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 814,878천원 및 800,719천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

장기근속휴가에 대한 부채	197,458	191,895

16. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	79,149	35,498	114,647	73,190	28,321	101,511

설정액	38,088	(35,498)	2,590	51,202	58,968	110,170

사용액	(48,835)	-	(48,835)	(42,759)	(11,305)	(54,064)

기타증감(*)	-	-	-	5	-	5

분기말금액	68,402	0	68,402	81,638	75,984	157,622

(*) 해외소재 종속기업의 판매보증충당부채 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

금 융 기 관	구 분	환종	약정한도액	실 행 액

중소기업은행	수출입B 온랜딩대출	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)우리은행	시설자금대출	KRW	13,000,000	13,000,000

산업은행	특별운영자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	25,000,000	22,000,000

해외투자자금대출	USD	15,000,000	13,300,000

KEB HNB RUS LLC	외화대출	USD	9,300,000	7,800,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출 등	KRW	14,000,000	10,666,667

KB국민은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

중국건설은행	일반자금대출	CNY	27,000,000	27,000,000

합 계(원화)	KRW	69,000,000	62,666,667

합 계(USD)	USD	24,300,000	21,100,000

합 계(CNY)	CNY	27,000,000	27,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

서울보증보험	인허가 외	충청남도 아산시 외	102,152

Industrial Development Bank of India	Bank Guarantee	인도 세관	INR 2,471,572

Hana Bank India	INR 3,173,880

(3) 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 중소기업은행, (주)KEB하나은행, (주)우리은행이 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입잔액	담보권자

토지	15,530,792	28,000,000	20,666,667	중소기업은행,(주)KEB하나은행, (주)우리은행

건물	5,141,255

기계장치	38

토지	10,518,527

기계장치	335,998	3,600,000	3,000,000	(주)우리은행

재고자산	35,416,751	59,842,900	18,649,260	한국수출입은행

건물	4,084,032	6,908,382	6,908,382	중국건설은행

합 계	71,027,393	98,351,282	49,224,309

(5) 종속기업인 KB Autosys Manufacturing America, Inc는 Meriwether County Development Authority와 일정 규모의 자본투자 및 고용을 요건으로 하는 세제 혜택 약정을 2020년에 체결하였습니다. 당분기말 현재 자본투자 목표를 초과 달성하였으며 고용 또한 계약상 요구 수준을 충족할 것으로 예상됩니다.또한 공장폐쇄, 대량 해고 등 계약에서 정하는 특정 사유(Trigger Event)가 발생하는 경우 즉시 세제 혜택이 종료되고 특별 환수금(Special Recovery Payment)을 주정부에 납부할 의무가 있습니다. (6) 종속기업인 KB Autosys India Private Ltd.는 과세당국과 HS Code문제로 세금 납부 금액에 대한 조정을 요구 받아 대법원에서 소명절차를 진행 중이며 2025년 중에 종결될 것으로 예상됩니다.

18. 자본(1) 연결실체의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 25,000,000주, 11,500,000주 및 500원 입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

재평가잉여금	9,339,715	9,339,715

기타포괄손익-공정가치측정평가손익	(8,223)	(7,481)

해외사업환산손익	4,206,697	7,078,815

합 계	13,538,189	16,411,049

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

1. 법정적립금	3,289,750	3,289,750

이익준비금	3,289,750	3,289,750

2. 임의적립금	97,190,297	92,590,297

임의적립금	91,396,517	86,796,517

재평가적립금	5,793,780	5,793,780

3. 미처분이익잉여금(결손금)	(11,284,784)	(5,608,778)

합 계	89,195,263	90,271,269

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	880,951,311	1,223,993,552	(356,995,737)	(163,612,761)

가중평균유통보통주식수	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주

기본주당이익	77	106	(31)	(14)

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,442,203	4,427,804	1,562,892	4,212,927

퇴직급여	60,417	192,594	73,100	192,071

복리후생비	251,551	715,850	181,622	585,493

여비교통비	80,637	246,643	65,856	206,684

판매보증비(환입)	(10,614)	38,088	7,286	51,350

통신비	16,628	49,130	20,572	72,636

수도광열비	58,728	170,093	57,392	183,004

세금과공과	51,349	176,881	62,597	165,854

무형자산상각비	28,262	84,354	27,983	67,286

지급임차료	14,879	45,589	26,671	60,808

수선비	839	27,951	19,495	58,037

보험료	44,912	128,568	47,104	134,372

접대비	15,137	50,276	21,928	58,310

운반비	192,571	521,647	213,650	450,503

지급수수료	418,946	1,623,466	607,311	1,508,955

소모품비	78,314	189,662	36,866	138,766

감가상각비	304,623	766,991	253,006	744,377

사용권자산상각비	(11,097)	115,608	31,165	93,433

도서인쇄비	1,333	5,185	887	4,003

대손상각비(환입)	(22,404)	(380,568)	244,081	1,153,838

차량유지비	60,753	205,101	58,165	193,879

사무용품비	17,246	39,588	10,965	36,585

교육훈련비	635	2,805	140	1,600

수출제비용	260,171	943,584	190,976	592,446

회의비	23,877	64,863	17,614	71,599

포장비	24,743	66,494	28,829	69,079

합 계	3,404,639	10,518,247	3,868,153	11,107,895

21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	40,033	167,111	108,554	280,169

외환차익	348,277	1,073,893	560,097	1,608,464

외화환산이익	(675,762)	2,006,600	(1,574,192)	932,148

합 계	(287,452)	3,247,604	(905,541)	2,820,781

금융비용

이자비용	650,191	2,121,961	769,401	2,411,748

외환차손	705,973	2,151,058	449,808	781,511

외화환산손실	(2,093,528)	1,863,363	(1,100,880)	1,453,497

합 계	(737,364)	6,136,382	118,329	4,646,756

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	(20)	4,384	1,415	339,448

수수료수익	2,069	14,587	(35,125)	274,947

잡이익	80,442	195,109	41,001	201,034

합 계	82,491	214,080	7,291	815,429

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	(4)	772	477	477

유형자산폐기손실	-	3	-	1

기부금	5,866	36,466	8,627	14,227

기타대손상각비(환입)	2,693	(5,082)	(3,171)	(351,180)

잡손실	32,375	70,822	1,615	1,849

합 계	40,930	102,981	7,548	(334,626)

23. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

법인세부담액	757,926	386,866

과거기간법인세에 대한 당기조정액	53,448	740,525

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	54,610	(315,873)

자본에 직접 반영된 법인세비용	196	1,340

법인세비용	866,180	812,858

유효세율	41.4%	125.2%

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,195,408)	(4,793,399)	286,716	(1,621,639)

원재료 및 부재료 투입액 등	34,348,852	98,669,450	32,352,347	91,811,886

급여	6,084,959	17,850,459	5,797,109	16,479,938

복리후생비	1,082,149	3,138,660	888,458	2,742,469

감가상각비 및 무형자산상각비	2,496,219	7,533,397	2,633,326	7,877,838

운반비	198,431	542,170	221,135	486,003

수출제비용	561,690	1,856,027	516,556	1,453,351

지급수수료 및 임차료	763,831	2,628,975	966,020	3,107,257

외주가공비	6,052,216	17,995,110	6,912,883	24,017,696

동력비	1,422,573	3,922,057	1,228,612	3,470,188

기타	2,071,080	5,626,804	834,014	6,638,480

합 계(*)	51,886,592	154,969,710	52,637,176	156,463,467

(*) 연결손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

1. 분기순이익	1,223,994	3,928,684

2. 조정항목

퇴직급여	98,911	81,054

대손상각비(환입)	(380,568)	1,203,954

기타의대손상각비(환입)	(5,082)	(331,140)

사용권자산상각비	265,297	129,316

감가상각비	6,658,296	3,333,369

무형자산상각비	609,804	528,079

판매보증비	38,087	51,349

유형자산처분손실	772	477

유형자산폐기손실	3	1

외화환산손실	1,863,363	1,475,890

이자비용	2,121,961	1,926,413

법인세비용	866,180	837,181

이자수익	(167,111)	(835,410)

유형자산처분이익	(4,384)	(173,498)

외화환산이익	(2,006,600)	(930,870)

소 계	9,958,929	7,296,165

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(6,851,945)	(7,137,409)

미수금의 감소(증가)	(180,066)	473,445

선급금의 감소(증가)	612,418	(602,144)

선급비용의 감소(증가)	64,364	(6,607)

부가세대급금의 감소(증가)	(558,071)	(882,838)

재고자산의 감소(증가)	(3,294,748)	(109,509)

기타보증금의 감소(증가)	(1,362,153)	-

매입채무의 증가(감소)	2,597,888	615,194

미지급금의 증가(감소)	(2,211,646)	1,797,993

장기미지급금의 증가(감소)	(68,959)	16,440

예수금의 증가(감소)	1,818	193

부가세예수금의 증가(감소)	(399,403)	-

미지급비용의 증가(감소)	40,761	(6,495)

기타충당부채의 증가(감소)	-	58,968

판매보증충당부채의 증가(감소)	(48,836)	(42,759)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(65,583)	-

사외적립자산의 감소(증가)	7,732	(10,727)

소 계	(11,716,429)	(5,836,255)

4. 합계 (1+2+3)	(533,506)	5,388,594

(2) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

건설중인 자산의 본계정 대체	1,191,559	9,398,557

유형자산 취득관련 미지급금 감소	2,271,179	382,873

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	신규계약으로 인한 리스증가	유동성대체	기타(*)

단기차입금	55,284,290	12,305,818	724,032	-	-	-	-

유동성장기차입금	6,184,333	(4,528,000)	(291,539)	-	-	5,331,333	-

장기차입금	30,027,334	5,000,000	(1,139,041)	-	-	(5,331,333)	-

리스부채	584,486	(257,597)	(25,673)	19,006	52,523	-	(4,822)

합계	92,080,443	12,520,221	(732,221)	19,006	52,523	-	(4,822)

(*) 리스기간 변경에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한 리스증가	유동성대체

단기차입금	51,040,280	5,879,450	274,250	-	-	-	57,193,980

유동성장기차입금	3,202,963	(2,224,930)	87,580	-	-	4,094,560	5,160,173

장기차입금	31,967,567	-	637,220	-	-	(4,094,560)	28,510,227

리스부채	322,323	(219,585)	7,596	16,771	362,069	-	489,174

합계	86,533,133	3,434,935	1,006,646	16,771	362,069	-	91,353,554

26. 금융위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, JPY, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 향후 12개월 내의 예상매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결재자금으로 전용하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

장ㆍ단기차입금	103,567,227	91,495,957

현금및현금성자산	(8,062,334)	(8,325,554)

순부채(A)	95,504,893	83,170,403

자 본(B)	115,034,006	118,982,873

순부채비율(A/B)	83.02%	69.90%

27. 금융상품위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

현금및현금성자산(*)	8,050,469	8,321,996

단기투자자산	798,940	1,721,895

매출채권	44,506,932	38,140,655

미수금	245,758	99,772

미수수익	18,365	39,416

장기대여금	865	8,567

보증금	201,579	203,655

장기금융상품	218,418	580,168

장기투자자산	192,440	197,985

합 계	54,233,766	49,314,109

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미연체	41,252,251	(47,937)	232,980	-	36,800,554	(94,977)	93,618	(53)

3개월이하	2,588,450	(44,184)	11,622	-	1,418,055	(81,418)	3,675	-

6개월 이하	812,023	(57,853)	-	-	17,208	(2,272)	2,000	(970)

9개월 이하	3,494	(714)	-	-	132,382	(54,699)	245	-

12개월 이하	-	-	-	-	55,064	(49,243)	-	-

12개월 초과	990,301	(988,899)	147,092	(145,936)	1,241,469	(1,241,469)	151,251	(149,994)

합 계	45,646,519	(1,139,587)	391,694	(145,936)	39,664,732	(1,524,078)	250,789	(151,017)

당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,524,077	151,018	1,407,407	493,281

대손상각비	(380,568)	(5,082)	1,153,838	(351,180)

기타증감(*)	(3,922)	-	7,169	-

분기말금액	1,139,587	145,936	2,568,414	142,101

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.

(2) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 제 41(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

비파생금융부채:

매입채무	15,260,887	15,260,887	15,260,887	-

미지급금	6,367,706	6,367,706	6,367,706	-

장기미지급금	196,268	196,268	196,268	-

미지급비용	26,367	26,367	-	26,367

차입금	103,567,227	105,627,041	76,741,817	28,885,224

리스부채	367,923	378,971	296,750	82,221

합 계	125,786,378	127,857,240	98,863,428	28,993,812

② 제 40(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

비파생금융부채:

매입채무	13,964,141	13,964,141	13,964,141	-

미지급금	7,505,678	7,505,678	7,403,160	102,518

미지급비용	287,441	287,441	287,441	-

차입금	91,495,957	94,230,424	63,594,210	30,636,214

리스부채	584,486	607,797	363,809	243,988

합 계	113,837,703	116,595,481	85,612,761	30,982,720

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	114,097	114,097	467,090	467,090

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	702,713	702,713	703,652	703,652

소 계	816,810	816,810	1,170,742	1,170,742

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	8,062,334	8,062,334	8,325,554	8,325,554

단기투자자산	798,940	798,940	1,721,895	1,721,895

매출채권	44,506,932	44,506,932	38,140,655	38,140,655

미수금	245,758	245,758	99,772	99,772

미수수익	18,365	18,365	39,416	39,416

보증금	201,579	201,579	1,620,713	1,620,713

장기금융상품	104,322	104,322	113,078	113,078

장기투자자산	192,440	192,440	197,985	197,985

장기대여금	865	865	8,567	8,567

소 계	54,131,535	54,131,535	50,267,635	50,267,635

합 계	54,948,345	54,948,345	51,438,377	51,438,377

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	15,260,887	15,260,887	13,964,141	13,964,141

단기차입금	68,314,140	68,314,140	55,284,290	55,284,290

유동성장기부채	6,696,127	6,696,127	6,184,333	6,184,333

미지급비용	196,268	196,268	287,441	287,441

미지급금	6,367,706	6,367,706	7,505,678	7,505,678

장기차입금	28,556,960	28,556,960	30,027,334	30,027,334

리스부채	367,923	367,923	584,486	584,486

합 계	125,760,011	125,760,011	113,837,703	113,837,703

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	114,097	114,097

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,213	696,500	702,713

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	금융자산총액	상계된금융부채	금융자산순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	7,572,152	(1,246,180)	6,325,972	-	-	6,325,972

미수금	3,280	(1,640)	1,640	-	-	1,640

합 계	7,575,432	(1,247,820)	6,327,612	-	-	6,327,612

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	금융부채총액	상계된 금융자산	금융부채 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매입채무	2,688,964	(1,241,222)	1,447,742	-	-	1,447,742

미지급금	7,622	(6,598)	1,024	-	-	1,024

합 계	2,696,586	(1,247,820)	1,448,766	-	-	1,448,766

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지

(주)화인트로	한 국

(주)뉴엠티	한 국

뉴메탈리얼스(주)(*)	한 국

(*) 당기중에 뉴머티리얼스(주)에서 뉴메탈리얼스(주)로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

(주)화인트로	매입	17,472,108	18,500,131

유형자산 매입	90,000	11,500

기타수익	24,427	274,947

기타비용	2,050	830

(주)뉴엠티	매출	435,768	541,189

매입	1,704,454	1,776,279

유형자산 매입	-	32,250

기타비용	11,931,848	17,728,239

뉴메탈리얼스(주)	매입	381,600	525,800

기타비용	90,000	90,000

주요 경영진(*)	배당금지급	549,091	396,819

(*) 연결실체의 주요경영진은 연결실체가 공시하는 분기보고서상 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기

(주)화인트로	미수금	1,640	-

매입채무	1,021,114	1,026,688

(주)뉴엠티	매출채권	755,384	751,656

대손충당금	(1,261)	(3,749)

선급금	594,000	146,500

매입채무	44,086	42,422

미지급금	1,530,075	1,538,178

뉴메탈리얼스(주)	선급금	150,000	-

매입채무	88,000	33,000

임차보증금(*)	150,000	150,000

미지급금	11,000	11,000

(*) 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 138,556천원, 144,901천원(전기말 221,690천원, 227,416천원) 인식하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(미등기임원 포함)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 41(당) 기 3분기	제 40(전) 기 3분기

단기급여	2,490,560	2,452,507

퇴직급여	202,545	209,768

합 계	2,693,105	2,662,275

연결실체의 주요 경영진은 연결실체가 공시하는 분기보고서상 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	화폐	금 액	종 류	화폐	금 액	담보권자

경영진	대표이사	지급보증	KRW	30,000,000	수출성장자금대출	KRW	22,000,000	한국수출입은행

USD	18,000,000	해외투자자금대출	USD	13,600,000

KRW	4,800,000	운전자금대출	KRW	1,000,000	(주)KEB하나은행