KB오토시스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 41(당) 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 40(전) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
KB오토시스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 KB오토시스 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 1985년 10월 14일에 설립되었고 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있으며, 1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차부품제조 및 판매를 주된 영업목적으로 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김 신 완 외 23인	5,030,456	43.74

기 타	6,469,544	56.26

합 계	11,500,000	100.00

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

KB Autosys India Private Ltd.	인도	3월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	중국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD R

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

(3) 당반기말 및 전반기 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 41(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,900,843	17,149,701	36,991,590	67,359,526

부 채	134,943	9,909,274	23,049,870	32,770,376

자 본	4,765,900	7,240,427	13,941,720	34,589,150

매 출	1,206,321	11,651,036	13,625,114	4,163,979

반기순손익	41,234	174,148	330,956	(2,226,617)

총포괄손익	(329,176)	(421,782)	(553,747)	(5,189,082)

② 제 40(전) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,740,054	17,493,438	38,427,100	66,259,136

부 채	271,700	11,926,185	24,953,652	26,304,539

자 본	4,468,354	5,567,253	13,473,448	39,954,597

매 출	1,055,958	11,683,574	10,597,298	2,727,519

반기순손익	33,769	(185,990)	3,506	(3,596,280)

총포괄손익	353,271	206,681	681,915	(565,785)

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 당반기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 41(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	내부거래조정	합 계

총지역별수익	90,998,631	13,625,114	11,651,036	5,370,300	(14,423,257)	107,221,824

제품매출	78,438,191	11,696,352	11,651,036	4,163,979	(1,442,161)	104,507,397

상품매출	11,949,516	1,928,762	-	-	(11,774,774)	2,103,504

기타매출	610,924	-	-	1,206,321	(1,206,321)	610,924

영업손익	4,204,303	403,931	30,736	(1,993,612)	1,493,347	4,138,705

지역별자산 :

재고자산	33,961,850	10,946,480	4,571,531	6,642,514	(894,743)	55,227,632

유형자산	48,759,960	8,769,227	4,001,437	61,605,770	(4,310,508)	118,825,886

무형자산	2,737,634	-	-	-	-	2,737,634

② 제 40(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	내부거래조정	합 계

총지역별수익	93,357,263	10,597,298	11,683,574	3,783,477	(15,016,299)	104,405,313

제품매출	78,943,947	9,932,245	11,683,574	2,727,519	(420,064)	102,867,221

상품매출	13,877,991	665,053	-	-	(13,540,277)	1,002,767

기타매출	535,325	-	-	1,055,958	(1,055,958)	535,325

영업손익	3,703,240	(23,974)	(334,577)	(3,407,229)	641,562	579,022

지역별자산 :

재고자산	33,376,658	12,264,973	4,144,233	5,299,586	(828,564)	54,256,886

유형자산	51,416,922	9,872,762	3,267,964	61,272,144	(4,380,076)	121,449,716

무형자산	3,100,690	-	-	-	-	3,100,690

(3) 당반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 매출처는 고객A, 고객B, 고객C로 매출에서 차지하는 금액은 각각 32,232백만원(30.1%), 18,221백만원(17.0%), 11,650백만원(10.9%) 입니다.

5. 현금및현금성자산 등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

보유현금	8,638	3,558

보통예금 등	6,364,158	8,321,996

합 계	6,372,796	8,325,554

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	3,449	-	8,567

상각후원가 측정 금융자산	1,595,440	192,440	1,721,895	197,985

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	703,187	-	703,652

합 계	1,595,440	899,076	1,721,895	910,204

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

장기금융자산(*)	100,702	109,078

당기손익-공정가치 측정 금융자산	537,915	467,090

당좌개설보증금(*)	4,000	4,000

합 계	642,617	580,168

(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 미수금 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

매출채권:

매출채권	44,252,895	39,664,732

대손충당금	(1,155,402)	(1,524,077)

매출채권 합계	43,097,493	38,140,655

미수금:

미수금	381,400	250,790

대손충당금	(143,242)	(151,018)

미수금 합계	238,158	99,772

7. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	24,967,338	(1,783,529)	23,183,809	23,879,444	(2,409,031)	21,470,413

상품	1,247,033	(89,165)	1,157,868	1,554,690	(89,165)	1,465,525

반제품	145,695	(124,430)	21,265	139,121	(132,396)	6,725

재공품	4,347,040	(82,580)	4,264,460	4,218,875	(132,126)	4,086,749

원재료	10,309,120	(41,980)	10,267,140	11,744,601	(37,342)	11,707,259

부재료	10,035,914	(180,187)	9,855,727	10,492,956	(155,588)	10,337,368

저장품	243,718	-	243,718	227,893	-	227,893

미착재료	6,233,644	-	6,233,644	5,115,726	-	5,115,726

합 계	57,529,502	(2,301,871)	55,227,631	57,373,306	(2,955,648)	54,417,658

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

재고자산평가손실환입	653,777	157,858

(3) 당사의 재고자산은 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석17).

8. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초 순장부금액	125,912,497	119,506,372

취득	3,465,105	2,321,962

처분	(64,219)	(485,304)

폐기	(3)	(1)

감가상각비	(4,458,678)	(4,754,500)

대체	-	(304,000)

기타증감(*)	(6,028,815)	5,165,186

기말 순장부금액	118,825,887	121,449,715

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과가 포함되어 있습니다.당반기 중 처분으로 인한 유형자산처분이익은 4,403천원, 처분손실은 776원, 폐기손실은 3천원입니다. (2) 유형자산 재평가재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	29,640,484	18,069,067

한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의누계액은 9,340백만원(법인세효과 차감 후)입니다.

(3) 연결실체는 비배기관 미세먼지 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초잔액	658,187	607,734

수령	318,053	77,337

비용상계(환율변동효과 포함)	(366,297)	(10,581)

감가상각비 상계액	(24,799)	(27,305)

기말잔액	585,144	647,185

9. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

사용권자산 :

토지사용권	348,156	375,405

건물	252,622	360,865

차량운반구	123,364	181,538

합 계	724,142	917,808

리스부채 :

유동	308,553	346,741

비유동	96,851	237,745

합 계	405,404	584,486

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 41(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	자산 합계

토지사용권	건물	차량운반구

기초 사용권자산	375,405	360,865	181,538	917,808

사용권자산의 추가	-	10,578	-	10,578

사용권자산 감가상각비	(4,845)	(111,733)	(57,221)	(173,799)

기타증감(*)	(22,404)	(7,088)	(953)	(30,445)

기말 사용권자산	348,156	252,622	123,364	724,142

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.② 제 40(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	자산 합계

토지사용권	건물	차량운반구

기초 사용권자산	346,215	224,739	69,430	640,384

사용권자산의 추가	-	345,989	11,577	357,566

사용권자산 감가상각비	(4,603)	(110,402)	(25,330)	(140,335)

기타증감(*)	18,269	15,631	-	33,900

기말 사용권자산	359,881	475,957	55,677	891,515

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초 리스부채	584,486	322,323

설정액	10,578	357,567

지급	(188,607)	(146,619)

이자비용	13,173	11,510

기타증감(*)	(14,226)	17,139

기말 리스부채	405,404	561,920

(*) 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(4) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

사용권자산의 감가상각비 :

토지사용권	4,845	4,603

건물	111,733	110,402

차량운반구	57,221	25,330

합 계	173,799	140,335

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,173	11,510

(5) 당반기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	합계

리스부채	89,910	231,701	98,610	420,221

당반기 중 리스의 총 현금유출은 203,337천원(전반기: 160,659천원)입니다.

10. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초 순장부금액	2,918,201	3,223,354

취득	224,133	350,014

처분	-	(123,000)

상각비	(404,701)	(349,678)

반기말 순장부금액	2,737,633	3,100,690

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,954,412천원 및 4,639,858천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Project A	18,087	2개월

Project B	121,171	11개월

Project C	304,517	34개월

기타(*)	1,449,061	2개월 ~ 60개월

합계	1,892,836

(*) 상각이 개시되지 않은 프로젝트 금액 463,419천원이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

미수수익	34,169	39,416

선급금	1,883,436	1,911,837

선급비용	197,495	304,987

부가세대급금	2,235,651	1,877,111

보증금	19,953	21,626

합 계	4,370,704	4,154,977

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

임차보증금	170,000	170,000

기타보증금	2,173,649	1,429,087

장기선급금	24,897	49,795

합 계	2,368,546	1,648,882

12. 장기투자자산

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말취득원가	미실현손익	제 41(당) 기 반기장부금액(공정가치)	제 40(전) 기 장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권 :

케이지모빌리티(주)	16,609	(9,457)	(465)	-	(9,922)	6,687	7,152

시장성 없는 지분증권 등(*1) :

국민주택채권/지역개발공채	198,775	-	-	-	-	200,880	200,880

뉴메탈리얼스(주)(*2)	696,500	-	-	-	-	696,500	696,500

합 계	911,884	(9,457)	(465)	-	(9,922)	904,067	904,532

유동성대체	-	-	-	-	-	(8,440)	(2,895)

차감계	911,884	(9,457)	(465)	-	(9,922)	895,627	901,637

(*1) 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(*2) 당기에 뉴머티리얼스(주)에서 뉴메탈리얼스(주)로 사명을 변경하였습니다.

13. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

산업은행	특별운영자금대출	3.76%	7,000,000	7,000,000

(주)우리은행	상생협력자금	-	-	1,000,000

시설자금대출	3.19%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	3.16%	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	일반자금대출	3.67%	5,000,000	5,000,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출	3.07%	5,000,000	5,000,000

수출입B 온랜딩대출	3.10%	5,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	2.75%	22,000,000	11,500,000

Woori America Bank	일반자금대출	6.40%	1,356,400	7,350,000

중국건설은행	일반자금대출	3.00%	5,107,320	5,434,290

합 계	63,463,720	55,284,290

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

한국수출입은행	외화대출	1.97%	18,447,040	20,874,000

KEB HNB RUS LLC	외화대출	1.95%	11,393,760	13,671,000

(주)KEB하나은행	운전자금대출	2.91%	1,000,000	1,666,667

합 계	30,840,800	36,211,667

차감: 유동성장기차입금	(6,425,600)	(6,184,333)

장기차입금	24,415,200	30,027,334

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	명목이자율	만기	화폐	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

담보부 은행차입금(중소기업은행)	3.67%	2025-07-04	KRW	5,000,000	5,000,000

담보부 은행차입금 (한국수출입은행)	2.75%	2026-04-30	KRW	22,000,000	11,500,000

1.97%	2027-05-06	USD	13,600,000	14,200,000

담보부 및 무담보부 은행차입금 ((주)우리은행)	3.16%~3.19%	2025-11-10	KRW	13,000,000	14,000,000

담보부 은행차입금 ((주)KEB하나은행)	2.91%~3.10%	2025-12-30 ~ 2026-03-22	KRW	11,000,000	6,666,667

무담보부 은행차입금(KEB HNB RUS LLC)	1.95%	2026-11-23	USD	8,400,000	9,300,000

무담보부 은행차입금(산업은행)	3.76%	2025-10-22	KRW	7,000,000	7,000,000

담보부 은행차입금 (Woori America Bank)	6.40%	2025-07-26	USD	1,000,000	5,000,000

담보부 은행차입금 (중국건설은행)	3.00%	2025-12-26 ~2026-06-25	CNY	27,000,000	27,000,000

14. 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

예수금	432,080	442,588

부가세예수금	109,402	420,524

미지급비용	314,195	301,151

충당부채	85,725	114,647

유동리스부채	308,553	346,741

합 계	1,249,955	1,625,651

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

비유동리스부채	96,852	237,745

15. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 사외적립자산 등의 내역은다음과 같습니다.① 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

확정급여채무의 현재가치	609,055	565,124

사외적립자산의 공정가치	(71,119)	(68,892)

순확정급여부채	537,936	496,232

② 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

퇴직보험	62,816	60,589

국민연금전환금	8,303	8,303

합 계	71,119	68,892

③ 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

당기근무원가	60,945	67,909

이자원가	5,566	5,130

합 계	66,511	73,039

④ 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초 확정급여채무	565,124	430,218

당기근무원가	60,945	67,909

이자비용	5,566	5,130

퇴직급여지급액	(6,718)	(3,210)

환율변동효과	(15,862)	11,968

반기말 확정급여채무	609,055	512,015

⑤ 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초 사외적립자산	68,892	55,174

당기기여금불입액	5,730	7,577

지급액	(3,503)	-

반기말 사외적립자산	71,119	62,751

⑥ 당반기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

할인율	3.23%~7.00%	3.23% ~ 7.00%

미래임금상승률(물가상승률포함)	5.30%~8.00%	5.30% ~ 8.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 536,511천원 및 518,489천원 입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

장기근속휴가에 대한 부채	203,022	191,895

16. 충당부채

(1) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

판매보증충당부채	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	79,149	35,498	114,647	73,190	28,321	101,511

설정액	48,702	-	48,702	44,065	38,241	82,306

사용액	(42,126)	-	(42,126)	(32,761)	(9,207)	(41,968)

환입액	-	(35,498)	(35,498)	-	-	-

기타증감(*)	-	-	-	7	-	7

반기말금액	85,725	-	85,725	84,501	57,355	141,856

(*) 해외소재 종속기업의 판매보증충당부채 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

금 융 기 관	구 분	환종	약정한도액	실 행 액

중소기업은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)우리은행	시설자금대출 등	KRW	13,000,000	13,000,000

산업은행	특별운영자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	25,000,000	22,000,000

해외투자자금대출	USD	15,000,000	13,600,000

KEB HNB RUS LLC	외화대출	USD	9,300,000	8,400,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출 등	KRW	14,000,000	11,000,000

Woori America Bank	일반자금대출	USD	5,000,000	1,000,000

중국건설은행	일반자금대출	CNY	27,000,000	27,000,000

합 계(원화)	KRW	64,000,000	58,000,000

합 계(USD)	USD	29,300,000	23,000,000

합 계(CNY)	CNY	27,000,000	27,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

서울보증보험	인허가 외	충청남도 아산시 외	139,490

Industrial Development Bank of India	Bank Guarantee	인도 세관	INR 2,471,572

Hana Bank India	INR 3,173,880

(3) 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 중소기업은행, (주)KEB하나은행, (주)우리은행이 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입잔액	담보권자

토지	15,530,792	28,000,000	26,000,000	중소기업은행,(주)KEB하나은행, (주)우리은행

건물	5,306,112

기계장치	38

토지	10,518,527

기계장치	452,502	3,600,000	3,000,000	(주)우리은행

재고자산	33,961,852	58,949,800	40,447,040	한국수출입은행

건물	3,956,959	6,639,516	5,107,320	중국건설은행

건물	30,572,516	18,311,400	1,356,400	Woori Bank America

기타 유형자산	27,257,995

합 계	127,557,293	115,500,716	75,910,760

(5) 종속기업인 KB Autosys Manufacturing America, Inc는 Meriwether County Development Authority와 일정 규모의 자본투자 및 고용을 요건으로 하는 세제 혜택 약정을 2020년에 체결하였습니다. 당반기말 현재 자본투자 목표를 초과 달성하였으며 고용 또한 계약상 요구 수준을 충족할 것으로 예상됩니다.또한 공장폐쇄, 대량 해고 등 계약에서 정하는 특정 사유(Trigger Event)가 발생하는 경우 즉시 세제 혜택이 종료되고 특별 환수금(Special Recovery Payment)을 주정부에 납부할 의무가 있습니다. (6) 종속기업인 KB Autosys India Private Ltd.는 과세당국과 HS Code문제로 세금 납부 금액에 대한 조정을 요구 받아 대법원에서 소명절차를 진행 중이며 2025년 중에 종결될 것으로 예상됩니다.

18. 자본(1) 연결실체의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 25,000,000주, 11,500,000주 및 500원 입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

재평가잉여금	9,339,715	9,339,715

기타포괄손익-공정가치측정평가손익	(7,848)	(7,481)

해외사업환산손익	2,331,256	7,078,815

합 계	11,663,123	16,411,049

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

1. 법정적립금	3,289,750	3,289,750

이익준비금	3,289,750	3,289,750

2. 임의적립금	97,190,297	92,590,297

임의적립금	91,396,517	86,796,517

재평가적립금	5,793,780	5,793,780

3. 미처분이익잉여금(결손금)	(12,165,736)	(5,608,778)

합 계	88,314,311	90,271,269

19. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익	273,443,157	343,042,241	1,340,437,135	193,382,976

가중평균유통보통주식수	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주

기본주당이익	24	30	117	17

(2) 희석주당이익당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

20. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,446,530	2,985,601	1,382,899	2,650,035

퇴직급여	60,657	132,177	62,604	118,971

복리후생비	224,036	464,299	247,692	403,871

여비교통비	88,494	166,006	60,979	140,828

판매보증비(환입)	(81,695)	48,702	(2,664)	44,065

통신비	15,082	32,502	28,291	52,064

수도광열비	55,847	111,365	50,611	125,612

세금과공과	71,995	125,532	59,815	103,257

무형자산상각비	28,263	56,092	27,983	39,303

지급임차료	16,781	30,710	22,170	34,137

수선비	12,191	27,112	36,132	38,542

보험료	35,135	83,656	50,258	87,268

접대비	19,330	35,139	10,184	36,382

운반비	161,406	329,076	144,565	236,853

지급수수료	753,123	1,204,520	307,010	901,644

소모품비	53,125	111,348	62,863	101,900

감가상각비	230,085	462,368	237,839	491,371

사용권자산상각비	62,008	126,705	31,161	62,268

도서인쇄비	2,330	3,851	1,549	3,116

대손상각비(환입)	(274,606)	(358,164)	1,163,635	909,757

차량유지비	80,963	144,348	76,205	135,714

사무용품비	10,965	22,342	16,238	25,620

교육훈련비	1,385	2,169	742	1,460

수출제비용	424,010	683,413	221,550	401,470

회의비	11,062	40,987	7,065	53,984

포장비	24,052	41,752	19,889	40,249

합 계	3,532,554	7,113,608	4,327,265	7,239,741

21. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	70,262	127,078	94,592	171,615

외환차익	492,350	725,616	690,541	1,048,367

외화환산이익	2,225,739	2,682,362	1,001,044	2,506,340

합 계	2,788,351	3,535,056	1,786,177	3,726,322

금융비용

이자비용	761,632	1,471,770	824,371	1,642,347

외환차손	1,053,354	1,445,085	183,483	331,703

외화환산손실	3,817,198	3,956,891	1,036,568	2,554,377

합 계	5,632,184	6,873,746	2,044,422	4,528,427

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	2,512	4,404	140,043	338,033

수수료수익	8,992	12,518	132,542	310,072

잡이익	96,187	114,667	145,062	160,033

합 계	107,691	131,589	417,647	808,138

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	(11)	776	-	-

유형자산폐기손실	-	3	-	1

기부금	-	30,600	5,600	5,600

기타대손상각비(환입)	(7,854)	(7,775)	(351,727)	(348,009)

잡손실	442	38,447	234	234

합 계	(7,423)	62,051	(345,893)	(342,174)

23. 법인세비용

당반기 및 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

법인세부담액	398,595	1,367,373

과거기간법인세에 대한 당기조정액	51,061	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	76,759	(634,932)

자본에 직접 반영된 법인세비용	97	1,404

법인세비용	526,512	733,845

유효세율	60.6%	79.1%

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	453,574	(1,597,991)	438,443	(1,908,354)

원재료 및 부재료 투입액 등	32,289,244	64,320,598	29,712,414	59,459,539

급여	5,667,252	11,765,499	5,343,420	10,682,829

복리후생비	1,111,140	2,056,511	1,020,964	1,854,011

감가상각비 및 무형자산상각비	2,494,753	5,037,178	2,711,318	5,244,512

운반비	167,896	343,739	154,326	264,868

수출제비용	722,427	1,294,337	569,083	936,795

지급수수료 및 임차료	1,110,492	1,865,144	1,195,553	2,141,237

외주가공비	5,632,213	11,942,893	8,874,858	17,104,813

동력비	1,199,475	2,499,484	1,103,223	2,241,577

기타	1,757,636	3,555,726	3,851,057	5,804,465

합 계(*)	52,606,102	103,083,118	54,974,659	103,826,292

(*) 연결손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

1. 반기순이익	343,042	193,383

2. 조정항목

퇴직급여	66,511	73,039

대손상각비(환입)	(358,164)	909,757

기타의대손상각비(환입)	(7,775)	(348,009)

사용권자산상각비	173,800	140,335

감가상각비	4,458,677	4,754,500

무형자산상각비	404,701	349,678

판매보증비	48,702	44,065

유형자산처분손실	776	-

유형자산폐기손실	3	1

외화환산손실	3,956,891	2,554,377

이자비용	1,471,770	1,642,347

법인세비용	526,512	733,845

이자수익	(127,078)	(171,615)

유형자산처분이익	(4,404)	(338,033)

외화환산이익	(2,682,362)	(2,506,340)

소 계	7,928,560	7,837,947

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(8,597,247)	913,984

미수금의 감소(증가)	(199,627)	706,290

선급금의 감소(증가)	204,103	(831,265)

선급비용의 감소(증가)	91,918	6,952

부가세대급금의 감소(증가)	(364,481)	(18,614)

재고자산의 감소(증가)	(989,749)	(3,318,819)

매입채무의 증가(감소)	6,336,813	1,989,523

미지급금의 증가(감소)	(1,707,426)	618,609

장기미지급금의 증가(감소)	(69,001)	480

예수금의 증가(감소)	(8,917)	(20,596)

부가세예수금의 증가(감소)	(293,997)	66,301

선수금의 증가(감소)	-	73,580

미지급비용의 증가(감소)	55,129	1,643

기타충당부채의 증가(감소)	-	(4,048)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(42,126)	(32,761)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(6,718)	(3,210)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,228)	(7,579)

소 계	(5,593,554)	140,470

4. 합계 (1+2+3)	2,678,048	8,171,800

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

건설중인 자산의 본계정 대체	1,162,661	9,375,780

유형자산 취득관련 미지급금 감소	496,481	346,158

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

외환차이	신규계약으로 인한 리스증가	유동성대체	기타(*)

단기차입금	55,284,290	8,788,240	(608,810)	-	-	-	63,463,720

유동성장기차입금	6,184,333	(2,871,667)	(454,400)	-	3,567,334	-	6,425,600

장기차입금	30,027,333	-	(2,044,799)	-	(3,567,334)	-	24,415,200

리스부채	584,486	(175,434)	(9,404)	10,578	-	(4,822)	405,404

합계	92,080,442	5,741,139	(3,117,413)	10,578	-	(4,822)	94,709,924

(*) 리스기간 변경에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전반기말

외환차이	신규계약으로 인한 리스증가	유동성대체	기타

단기차입금	51,040,280	6,349,500	697,830	-	-	-	58,087,610

유동성장기차입금	3,202,963	(1,311,367)	244,510	-	2,600,767	-	4,736,873

장기차입금	31,967,567	-	2,195,600	-	(2,600,767)	-	31,562,400

리스부채	322,323	(135,109)	17,139	357,567	-	-	561,920

합계	86,533,133	4,903,024	3,155,079	357,567	-	-	94,948,803

26. 금융위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, JPY, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 향후 12개월 내의 예상매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결재자금으로 전용하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

장ㆍ단기차입금	94,304,520	91,495,957

현금및현금성자산	(6,372,796)	(8,325,554)

순부채(A)	87,931,724	83,170,403

자 본(B)	112,277,989	118,982,873

순부채비율(A/B)	78.32%	69.90%

27. 금융상품위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

현금및현금성자산(*)	6,364,158	8,321,996

단기투자자산	1,595,440	1,721,895

매출채권	43,097,493	38,140,655

미수금	238,158	99,772

미수수익	34,168	39,416

장기대여금	3,449	8,567

보증금	201,095	203,655

장기금융상품	642,618	580,168

장기투자자산	192,440	197,985

합 계	52,369,019	49,314,109

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미연체	40,891,796	(14,749)	236,921	-	36,800,554	(94,977)	93,618	(53)

3개월이하	2,268,768	(132,981)	124	(48)	1,418,055	(81,418)	3,675	-

6개월 이하	44,820	(6,346)	-	-	17,208	(2,272)	2,000	(970)

9개월 이하	76,566	(31,656)	-	-	132,382	(54,699)	245	-

12개월 이하	13,471	(12,196)	-	-	55,064	(49,243)	-	-

12개월 초과	957,474	(957,474)	144,355	(143,194)	1,241,469	(1,241,469)	151,251	(149,994)

합 계	44,252,895	(1,155,402)	381,400	(143,242)	39,664,732	(1,524,078)	250,789	(151,017)

당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,524,078	151,017	1,407,407	493,281

대손상각비	(358,164)	(7,775)	909,757	(348,009)

기타증감(*)	(10,512)	-	8,863	-

반기말금액	1,155,402	143,242	2,326,027	145,272

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.

(2) 유동성위험 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 제 41(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

비파생금융부채:

매입채무	17,646,315	17,646,315	17,646,315	-

미지급금	6,041,386	6,041,386	6,041,386	-

장기미지급금	30,894	30,894	-	30,894

미지급비용	215,221	215,221	215,221	-

차입금	94,304,520	95,948,809	71,226,499	24,722,310

리스부채	405,404	420,221	321,611	98,610

합 계	118,643,740	120,302,846	95,451,032	24,851,814

② 제 40(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

비파생금융부채:

매입채무	13,964,141	13,964,141	13,964,141	-

미지급금	7,505,678	7,505,678	7,403,160	102,518

미지급비용	287,441	287,441	287,441	-

차입금	91,495,957	94,230,424	63,594,210	30,636,214

리스부채	584,486	607,797	363,809	243,988

합 계	113,837,703	116,595,481	85,612,761	30,982,720

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	537,915	537,915	467,090	467,090

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	703,187	703,187	703,652	703,652

소 계	1,241,102	1,241,102	1,170,742	1,170,742

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	6,372,796	6,372,796	8,325,554	8,325,554

단기투자자산	1,595,440	1,595,440	1,721,895	1,721,895

매출채권	43,097,493	43,097,493	38,140,655	38,140,655

미수금	238,158	238,158	99,772	99,772

미수수익	34,169	34,169	39,416	39,416

보증금	201,095	201,095	1,620,713	1,620,713

장기금융상품	104,702	104,702	113,078	113,078

장기투자자산	192,440	192,440	197,985	197,985

장기대여금	3,449	3,449	8,567	8,567

소 계	51,839,742	51,839,742	50,267,635	50,267,635

합 계	53,080,844	53,080,844	51,438,377	51,438,377

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	17,646,315	17,646,315	13,964,141	13,964,141

단기차입금	63,463,720	63,463,720	55,284,290	55,284,290

유동성장기부채	6,425,600	6,425,600	6,184,333	6,184,333

미지급비용	215,221	215,221	287,441	287,441

미지급금	6,041,386	6,041,386	7,505,678	7,505,678

장기차입금	24,415,200	24,415,200	30,027,334	30,027,334

리스부채	405,404	405,404	584,486	584,486

합 계	118,612,846	118,612,846	113,837,703	113,837,703

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	537,915	537,915

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,687	-	696,500	703,187

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	금융자산총액	상계된금융부채	금융자산순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	7,197,798	(1,087,559)	6,110,239	-	-	6,110,239

미수금	8,200	(1,640)	6,560	-	-	6,560

합 계	7,205,998	(1,089,199)	6,116,799	-	-	6,116,799

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	금융부채총액	상계된 금융자산	금융부채 순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매입채무	2,695,567	(1,086,569)	1,608,998	-	-	1,608,998

미지급금	103,192	(2,630)	100,562	-	-	100,562

합 계	2,798,759	(1,089,199)	1,709,560	-	-	1,709,560

28. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지

(주)화인트로	한 국

(주)뉴엠티	한 국

뉴메탈리얼스(주)(*)	한 국

(*) 당기중에 뉴머티리얼스(주)에서 뉴메탈리얼스(주)로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

(주)화인트로	매입	11,781,476	12,590,064

유형자산 매입	90,000	-

기타수익	22,358	310,072

기타비용	1,525	830

(주)뉴엠티	매출	265,115	354,586

매입	944,411	1,176,344

유형자산 매입	-	32,250

기타비용	7,927,830	12,783,944

뉴메탈리얼스(주)	매입	241,600	425,800

기타비용	60,000	60,000

주요 경영진(*)	배당금지급	549,091	396,819

(*) 연결실체의 주요경영진은 연결실체가 공시하는 반기보고서상 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

(주)화인트로	매입채무	1,220,894	1,026,688

미지급금	99,000	-

(주)뉴엠티	매출채권	638,925	751,656

대손충당금	-	(3,749)

선급금	3,440	146,500

매입채무	43,835	42,422

미지급금	1,330,365	1,538,178

뉴메탈리얼스(주)	선급금	150,000	-

매입채무	56,760	33,000

임차보증금(*)	150,000	150,000

미지급금	11,000	11,000

(*) 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 166,276천원, 172,776천원(전기말 221,690천원, 227,416천원) 인식하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진(미등기임원 포함)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

단기급여	1,651,026	1,639,893

퇴직급여	134,479	138,244

합 계	1,785,505	1,778,137

연결실체의 주요 경영진은 연결실체가 공시하는 반기보고서상 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	화폐	금 액	종 류	화폐	금 액	담보권자

경영진	대표이사	지급보증	KRW	30,000,000	수출성장자금대출	KRW	22,000,000	한국수출입은행

USD	18,000,000	해외투자자금대출	USD	13,600,000

KRW	4,800,000	운전자금대출	KRW	1,000,000	(주)KEB하나은행