KB오토시스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 39(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
KB오토시스주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 KB오토시스주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월 14일에 설립되었으며 1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차부품제조 및 판매를 주된 영업목적으로 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김 신 완 외 24인	5,118,663	44.51

기 타	6,381,337	55.49

합 계	11,500,000	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

KB Autosys India Private Ltd.	인도	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	중국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD R

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,466,228	15,742,553	35,565,831	64,573,982

부 채	189,989	10,044,494	22,337,037	27,612,660

자 본	4,276,239	5,698,059	13,228,794	36,961,322

매 출	1,622,608	18,014,606	16,914,360	4,806,942

분기순손익	66,406	254,794	(120,785)	(4,621,710)

총포괄손익	161,156	337,487	437,260	(3,559,061)

② 제 39(전) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,561,558	16,915,605	38,974,302	61,521,154

부 채	299,911	11,326,270	25,801,205	18,741,135

자 본	4,261,647	5,589,335	13,173,097	42,780,019

매 출	1,319,670	17,519,748	20,029,372	123,380

분기순손익	52,792	496,247	441,607	(1,811,433)

총포괄손익	297,047	768,594	635,912	699,951

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 공급자 금융 약정 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시')- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	내부거래조정	합 계

총지역별수익	138,036,501	16,914,360	18,014,606	6,429,550	(21,606,385)	157,788,632

제품매출	117,685,718	15,469,634	18,014,606	4,806,942	(1,022,391)	154,954,509

상품매출	19,489,878	1,444,726	-	-	(18,961,385)	1,973,219

기타매출	860,904	-	-	1,622,608	(1,622,608)	860,904

영업손익	4,561,631	(119,823)	75,443	(4,273,169)	1,081,082	1,325,164

지역별자산 :

재고자산	32,915,593	11,786,764	3,362,476	6,719,444	(772,351)	54,011,926

유형자산	50,736,945	9,510,028	2,978,924	57,445,137	(4,265,876)	116,405,158

무형자산	3,037,245	-	-	-	-	3,037,245

② 제 39(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	내부거래조정	합 계

총지역별수익	140,208,735	20,029,372	17,519,748	1,443,050	(30,007,226)	149,193,679

제품매출	111,859,140	17,308,565	17,519,748	73,045	(1,641,626)	145,118,872

상품매출	25,669,212	2,720,807	-	50,334	(26,282,304)	2,158,049

기타매출	1,916,757	-	-	1,319,670	(1,319,670)	1,916,757

용역매출	763,626	-	-	-	(763,626)	-

영업손익	(993,247)	359,745	357,480	(2,435,770)	(838,838)	(3,550,630)

지역별자산 :

재고자산	32,476,108	11,888,897	3,607,940	1,315,015	(166,843)	49,121,117

유형자산	43,606,274	10,581,826	3,392,161	60,794,270	(4,617,492)	113,757,039

무형자산	3,323,651	-	-	-	-	3,323,651

(3) 당기중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 매출처는 고객A, 고객B, 고객C로 매출에서 차지하는 금액은 각각 53,060백만원(33.6%), 27,758백만원(17.6%), 18,014백만원(11.4%) 입니다.

5. 현금및현금성자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

보유현금	8,409	4,622

보통예금 등	5,674,247	6,745,498

합 계	5,682,656	6,750,120

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	11,102	-	18,608

상각후원가 측정 금융자산	2,679,200	200,880	1,550,000	198,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	706,554	-	712,966

합 계	2,679,200	918,536	1,550,000	930,349

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

장기금융자산(*)	100,004	98,355

당기손익-공정가치 측정 금융자산	473,986	939,618

당좌개설보증금(*)	4,000	4,000

합 계	577,990	1,041,973

(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 미수금 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	42,259,614	-	37,121,418	-

대손충당금	(2,568,414)	-	(1,407,407)	-

매출채권 소계	39,691,200	-	35,714,011	-

미수금:

미수금	380,674	-	1,137,562	-

대손충당금	(142,101)	-	(493,281)	-

미수금 소계	238,573	-	644,281	-

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	22,895,910	(1,972,160)	20,923,750	22,307,765	(2,265,830)	20,041,935

상품	1,308,829	(89,165)	1,219,664	1,331,134	(89,165)	1,241,969

반제품	140,503	(124,153)	16,350	121,934	(118,957)	2,977

재공품	4,357,041	(95,843)	4,261,198	3,654,461	(142,018)	3,512,443

원재료	12,178,391	(29,898)	12,148,493	10,638,713	(92,953)	10,545,760

부재료	9,150,796	(262,183)	8,888,613	6,707,691	(131,993)	6,575,698

저장품	234,475	-	234,475	248,061	-	248,061

미착재료	6,319,381	-	6,319,381	7,787,117	-	7,787,117

합 계	56,585,326	(2,573,402)	54,011,924	52,796,876	(2,840,916)	49,955,960

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

재고자산평가손실	(267,514)	530,740

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

기초순장부금액	119,506,372	102,407,814

취득	2,970,369	14,657,166

처분	(486,937)	(346,500)

폐기	(1)	(2)

감가상각비	(7,139,041)	(6,322,204)

대체	(304,000)	(29,403,822)

기타증감(*)	1,858,394	32,764,587

분기말 순장부금액	116,405,156	113,757,039

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 및 타계정대체입니다.당분기 중 처분으로 인한 유형자산처분이익은 339,447천원, 유형자산처분 및 폐기손실은 각각 476천원, 1천원입니다.

(2) 유형자산 재평가연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	28,472,287	18,163,019

한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의누계액은 8,154백만원(법인세효과 차감 후)입니다.

(3) 연결실체는 비배기관 미세먼지 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

기초잔액	607,734	16,224

수령	191,840	530,462

환입	(3)	-

비용상계 등	(157,691)	(530,462)

감가상각비 상계액	(37,644)	(9,424)

기말잔액	604,236	6,800

9. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입잔액	담보권자

토지	15,530,792	28,000,000	22,000,000	중소기업은행,(주)KEB하나은행, (주)우리은행

건물	5,800,683

기계장치	46,420

토지	10,518,527

기 계 장 치	802,011	3,600,000	3,000,000	(주)우리은행

재고자산	32,915,592	37,339,120	33,634,200	한국수출입은행

건물	4,043,578	6,624,774	5,095,980	중국건설은행

건물	29,266,427	17,814,600	6,598,000	Woori Bank America

기타 유형자산	25,907,986

합 계	124,832,016	93,378,494	70,328,180

10. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

사용권자산 :

토지	354,361	346,215

건물	416,926	224,739

차량운반구	42,530	69,430

합 계	813,817	640,384

리스부채 :

유동	151,233	150,276

비유동	337,941	172,047

합 계	489,174	322,323

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	자산 합계

토지사용권	건물	차량운반구

기초 사용권자산	346,215	224,739	69,430	640,384

사용권자산의 추가	-	350,492	11,577	362,069

사용권자산 감가상각비	(6,935)	(165,305)	(38,477)	(210,717)

기타증감(*)	15,081	7,001	-	22,082

기말 사용권자산	354,361	416,927	42,530	813,818

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과입니다.② 제 39(전) 기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	자산 합계

토지사용권	건물	차량운반구

기초 사용권자산	356,309	402,026	97,806	856,141

사용권자산의 추가	-	16,080	38,752	54,832

사용권자산 감가상각비	(9,082)	(199,948)	(67,128)	(276,158)

기타증감(*)	(1,012)	6,581	-	5,569

기말 사용권자산	346,215	224,739	69,430	640,384

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

기초 리스부채	322,323	537,792

설정액	362,069	54,831

지급	(219,585)	(291,896)

이자비용	16,771	14,583

기타증감(*)	7,596	7,013

기말 리스부채	489,174	322,323

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과입니다.

(4) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지사용권	6,935	6,833

건물	165,305	151,110

차량운반구	38,476	53,024

합 계	210,716	210,967

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,771	11,564

(5) 당분기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	합계

리스부채	71,778	197,036	227,579	496,393

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

기초 순장부금액	3,223,354	3,120,595

취득	464,969	639,608

처분	(123,000)	-

상각비	(528,079)	(436,551)

분기말 순장부금액	3,037,244	3,323,652

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 6,881,322천원 및 6,169,730천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Project A	99,480	29개월

Project B	220,312	39개월

Project C	385,124	49개월

기타	1,415,580	1개월 ~ 60개월

합계	2,120,496

12. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

미수수익	40,155	5,977

선급금	1,071,672	813,493

선급비용	203,104	225,657

부가세대급금	2,489,701	1,626,153

보증금	17,090	18,193

합 계	3,821,722	2,689,473

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

임차보증금	170,000	170,000

기타보증금	1,129,949	1,089,220

장기선급금	124,487	348,563

합 계	1,424,436	1,607,783

13. 장기투자자산

당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말취득원가	미실현손익	제 40(당) 기 3분기장부금액(공정가치)	제 39(전) 기 장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권 :

케이지모빌리티㈜(*1)	16,609	(143)	(6,412)	-	(6,555)	10,054	16,466

시장성 없는 지분증권 등(*2) :

국민주택채권/지역개발공채	200,880	-	-	-	-	200,880	198,775

뉴머티리얼즈㈜	696,500	-	-	-	-	696,500	696,500

합 계	913,989	(143)	(6,412)	-	(6,555)	907,434	911,741

유동성대체	-	-	-	-	-	-	-

차감계	913,989	(143)	(6,412)	-	(6,555)	907,434	911,741

(*1) 회생계획안 인가에 따라 수령한 것입니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

(주)산업은행	특별운영자금대출	4.62%	7,000,000	7,000,000

(주)우리은행	상생협력자금	1.43%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	4.01%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4.21%	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	일반자금대출	3.95%	5,000,000	5,000,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출	3.87%	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	3.85%	14,500,000	7,000,000

현대커머셜(주)	동반성장자금대출	-	-	3,000,000

Woori America Bank	일반자금대출	7.09%	6,598,000	4,882,680

중국건설은행	일반자금대출	3.30%	5,095,980	5,157,600

합 계	57,193,980	51,040,280

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

한국수출입은행	외화대출	1.97%	19,134,200	19,341,000

(주)KEB하나은행	외화대출	1.95%	12,536,200	12,829,530

운전자금대출	3.88%	2,000,000	3,000,000

합 계	33,670,400	35,170,530

차감: 유동성장기차입금	(5,160,173)	(3,202,963)

장기차입금	28,510,227	31,967,567

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	명목이자율	만기	화폐	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

담보부 은행차입금(중소기업은행)	4.17%	2025-07-04	KRW	5,000,000	5,000,000

담보부 은행차입금 (한국수출입은행)	3.85%	2025-03-31	KRW	14,500,000	7,000,000

1.97%	2027-05-06	USD	14,500,000	15,000,000

담보부 및 무담보부 은행차입금 ((주)우리은행)	1.76%~4.01%	2024-11-10 ~2025-03-22	KRW	14,000,000	14,000,000

담보부 은행차입금 ((주)KEB하나은행)	3.87%~3.88%	2024-12-30~ 2026-03-22	KRW	7,000,000	8,000,000

무담보부 은행차입금((주)KEB하나은행)	1.95%	2026-11-23	USD	9,500,000	10,000,000

무담보부 은행차입금((주)산업은행)	4.62%	2025-03-22	KRW	7,000,000	7,000,000

담보부 은행차입금 (현대커머셜(주))	4.47%	-	KRW	-	3,000,000

담보부 은행차입금 (Woori America Bank)	7.09%	2025-07-26	USD	5,000,000	4,000,000

담보부 은행차입금 (중국건설은행)	3.30%	2025-06-27	CNY	27,000,000	27,000,000

15. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

예수금	463,241	453,168

선수금	-

부가세예수금	354,662	78,186

미지급비용	286,735	351,899

충당부채	157,623	101,510

유동리스부채	151,233	150,276

합 계	1,413,494	1,135,039

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

비유동리스부채	337,941	172,047

16. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 사외적립자산 등의 내역은다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

확정급여채무의 현재가치	521,759	430,218

사외적립자산의 공정가치	(65,901)	(55,174)

연결재무상태표에 인식된 금액	455,858	375,044

② 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

퇴직보험	57,597	46,871

국민연금전환금	8,303	8,303

합 계	65,900	55,174

③ 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

당기근무원가	84,679	56,570

순이자원가	7,695	8,054

합 계	92,374	64,624

④ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

기초 확정급여채무	430,218	322,428

당기근무원가	84,679	56,570

이자비용	7,695	8,054

퇴직급여지급액	(3,212)	(33,022)

환율변동효과	2,379	5,521

분기말 확정급여채무	521,759	359,551

⑤ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

기초 사외적립자산	55,174	44,263

당기기여금불입액	10,727	14,325

지급액	-	(7,822)

분기말 사외적립자산	65,901	50,766

⑥ 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

할인율	3.92% ~ 7.45%	3.92% ~ 7.45%

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.90% ~ 8.00%	4.90% ~ 8.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 800,719천원 및 725,415천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

장기근속휴가에 대한 부채	215,020	198,580

17. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	73,190	28,321	101,511	79,618	52,950	132,568

설정액	51,202	58,968	110,170	40,712	133,089	173,801

당기사용	(42,759)	(11,305)	(54,064)	(57,421)	(126,716)	(184,137)

기타증감(*)	5	-	5	-	-	-

기말금액	81,638	75,984	157,622	62,909	59,323	122,232

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 판매보증충당부채 환율변동효과입니다.

(2) 연결실체는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

금 융 기 관	구 분	환종	약정한도액	실 행 액

중소기업은행	대출금	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)우리은행	대출금	KRW	14,000,000	14,000,000

(주)산업은행	대출금	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	20,000,000	14,500,000

해외투자자금대출	USD	15,000,000	14,500,000

(주)KEB하나은행	대출금	USD	10,000,000	9,500,000

KRW	9,000,000	7,333,333

Woori America Bank	대출금	USD	5,000,000	5,000,000

중국건설은행	대출금	CNY	27,000,000	27,000,000

합 계(원화)	KRW	55,000,000	47,833,333

합 계(USD)	USD	30,000,000	29,000,000

합 계(CNY)	CNY	27,000,000	27,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

서울보증보험	인허가 외	충청남도 아산시 외	106,152

(3) 종속기업인 KB Autosys India Private Ltd.는 2017년 중 인도세관으로부터 원재료 수입품에 대한 관세부과(영세율적용)의 적정성에 대하여 검토 중에 있으며, 행정 절차를 진행하는 동안 은행예치보증금을 적립하도록 통보받았습니다. 이와 관련하여당분기말 현재로서는 동 행정절차 결과에 대한 전망을 예측할 수 없습니다. (4) 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 중소기업은행, (주)KEB하나은행, (주)우리은행이 질권을 설정하고 있습니다.

19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

보통주자본금	5,750,000,000	5,750,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

재평가잉여금	8,154,631	8,154,631

기타포괄손익-공정가치측정평가손익	(5,185)	(113)

해외사업환산손익	1,039,827	(735,513)

합 계	9,189,273	7,419,005

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

1. 법정적립금	3,289,750	3,289,750

이익준비금	3,289,750	3,289,750

2. 임의적립금	92,590,297	89,890,297

임의적립금	86,796,517	84,096,517

재평가적립금	5,793,780	5,793,780

3. 미처분이익잉여금	(8,711,598)	(4,122,984)

합 계	183,048,496	182,237,110

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	(356,995,737)	(163,612,761)	(980,024,138)	(3,719,620,669)

가중평균유통보통주식수	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주

기본주당이익(손실)	(31)	(14)	(85)	(323)

(2) 희석주당이익(손실)당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 별도로 산정하지 않습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,562,892	4,212,927	1,387,054	3,989,336

퇴직급여	73,100	192,071	58,057	177,180

복리후생비	181,622	585,493	176,722	530,473

여비교통비	65,856	206,684	96,198	251,003

판매보증비	7,286	51,350	(6,920)	40,712

통신비	20,572	72,636	24,137	85,379

수도광열비	57,392	183,004	57,073	180,622

세금과공과	62,597	165,854	34,367	167,905

무형자산상각비	27,983	67,286	2,536	7,609

지급임차료	26,671	60,808	11,761	37,324

수선비	19,495	58,037	(906)	24,959

보험료	47,104	134,372	32,805	100,715

접대비	21,928	58,310	39,104	95,945

운반비	213,650	450,503	163,418	417,186

지급수수료	607,311	1,508,955	322,732	1,201,103

소모품비	36,866	138,766	24,312	75,271

감가상각비	253,006	744,377	259,228	754,782

사용권자산상각비	31,165	93,433	22,814	72,929

도서인쇄비	887	4,003	792	5,124

대손상각비(환입)	244,081	1,153,838	19,510	(93,920)

차량유지비	58,165	193,879	65,150	192,142

사무용품비	10,965	36,585	15,644	57,647

교육훈련비	140	1,600	2,937	3,747

수출제비용	190,976	592,446	218,089	910,569

회의비	17,614	71,599	32,863	92,349

포장비	28,829	69,079	25,055	85,305

합 계	3,868,153	11,107,895	3,084,532	9,463,396

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	108,554	280,169	89,808	218,983

외환차익	560,097	1,608,464	672,642	2,015,965

외화환산이익	(1,574,192)	932,148	448,335	1,086,153

합 계	(905,541)	2,820,781	1,210,785	3,321,101

금융비용

이자비용	769,401	2,411,748	870,360	2,185,577

외환차손	449,808	781,511	395,886	911,712

외화환산손실	(1,100,880)	1,453,497	641,044	2,164,929

합 계	118,329	4,646,756	1,907,290	5,262,218

23. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	1,415	339,448	147,431	152,262

수수료수익	(35,125)	274,947	83,301	217,583

잡이익	41,001	201,034	42,313	729,680

합 계	7,291	815,429	273,045	1,099,525

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	477	477	-	-

유형자산폐기손실	-	1	1	2

기부금	8,627	14,227	13,544	14,144

기타대손상각비(환입)	(3,171)	(351,180)	(17,797)	334,639

잡손실	1,615	1,849	25,401	26,229

합 계	7,548	(334,626)	21,149	375,014

24. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

법인세부담액	386,866	42,405

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(315,873)	(453,621)

과거기간법인세에 대한 당기조정액	740,525	(636,449)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	1,340	50

법인세비용(수익)	812,858	(1,047,615)

유효세율	128.5%	-

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	286,716	(1,621,639)	39,456	(3,736,041)

원부재료 투입액 등	32,352,347	91,811,886	30,981,052	92,657,082

급여	5,797,109	16,479,938	5,033,966	14,718,408

복리후생비	888,458	2,742,469	858,923	2,595,697

감가상각비 및 무형자산상각비	2,633,326	7,877,838	2,437,862	6,969,723

운반비	221,135	486,003	179,558	448,829

수출제비용	516,556	1,453,351	509,652	2,827,326

지급수수료 및 임차료	966,020	3,107,257	915,122	2,574,132

외주가공비	6,912,883	24,017,696	7,430,994	23,984,225

동력비	1,228,612	3,470,188	1,157,393	3,230,953

기타	834,014	6,638,480	2,300,260	6,473,974

합 계(*)	52,637,176	156,463,467	51,844,238	152,744,308

(*) 연결손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

1. 분기순이익(손실)	(163,613)	(3,719,621)

2. 조정항목

퇴직급여	92,375	64,624

대손상각비(환입)	1,153,838	(165,669)

기타의대손상각비	(351,180)	334,639

사용권자산상각비	210,718	210,968

감가상각비	7,139,041	6,322,204

무형자산상각비	528,079	436,551

판매보증비	51,349	40,712

유형자산처분손실	477	-

유형자산폐기손실	1	2

외화환산손실	1,453,497	2,175,011

이자비용	2,411,748	2,185,577

법인세비용(수익)	806,094	(1,047,615)

이자수익	(280,169)	(407,533)

유형자산처분이익	(339,448)	(152,262)

외화환산이익	(932,148)	(1,086,153)

소 계	11,944,272	8,911,056

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(3,756,409)	(465,205)

미수금의 감소(증가)	419,819	(287,468)

선급금의 감소(증가)	(286,828)	(807,511)

선급비용의 감소(증가)	27,511	(58,797)

부가세대급금의 감소(증가)	(862,831)	240,714

재고자산의 감소(증가)	(3,477,950)	1,925,358

매입채무의 증가(감소)	(843,750)	(1,555,090)

미지급금의 증가(감소)	539,754	(7,050,582)

장기미지급금의 증가(감소)	(20,978)	17,266

예수금의 증가(감소)	9,308	78,491

부가세예수금의 증가(감소)	280,136	34,633

선수금의 증가(감소)	-	(37,635)

미지급비용의 증가(감소)	(22,800)	(12,496)

기타충당부채의 증가(감소)	58,968	(2,080)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(42,907)	(57,420)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(3,212)	(33,022)

사외적립자산의 감소(증가)	(10,728)	(6,504)

소 계	(7,992,897)	(8,077,348)

4. 합계 (1+2+3)	3,787,762	(2,885,913)

(2) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기 3분기

건설중인 자산의 본계정 대체	9,398,557	40,943,756

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(382,873)	(85,367)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한 리스증가	대환

단기차입금	51,040,280	5,879,450	274,250	-	-	-	57,193,980

유동성장기차입금	3,202,963	(2,224,930)	87,580	-	-	4,094,560	5,160,173

장기차입금	31,967,567	-	637,220	-	-	(4,094,560)	28,510,227

리스부채	322,323	(219,585)	7,596	16,771	362,069	-	489,174

합계	86,533,133	3,434,935	1,006,646	16,771	362,069	-	91,353,554

27. 금융위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, JPY, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 향후 12개월 내의 예상매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결재자금으로 전용하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

장ㆍ단기차입금	90,864,380	86,210,810

현금및현금성자산	5,682,656	(6,750,121)

순 부 채	96,547,036	79,460,689

자 본	108,658,278	108,776,622

순부채비율	88.85%	73.05%

28. 금융상품위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

현금및현금성자산(*)	5,674,247	6,745,498

단기투자자산	2,679,200	1,550,000

매출채권	39,691,200	35,714,011

미수금	238,573	664,280

미수수익	42,973	16,425

장기대여금	22,204	18,608

보증금	1,361,925	1,156,829

장기금융상품	577,991	1,041,972

장기투자자산	200,880	198,775

합 계	50,489,193	47,106,398

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 3분기	제 39(전) 기

매출채권	미수금	대여금	보증금	매출채권	미수금	대여금	보증금

채권>

미연체	37,768,753	236,530	22,204	1,361,925	30,342,149	820,150	18,608	170,550