KB오토시스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 38(전) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
KB오토시스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 KB오토시스주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월 14일에 설립되었으며 1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차부품제조 및 판매를 주된 영업목적으로 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김 용 웅 외 24인	5,012,163	43.58

기 타	6,487,837	56.42

합 계	11,500,000	100.00

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

KB Autosys India Private Ltd.	인도	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	중국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD R

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

(3) 당반기말 및 전반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,471,876	17,266,987	35,631,016	55,751,155

부 채	327,237	11,714,976	23,072,003	12,924,599

자 본	4,144,639	5,552,011	12,559,013	42,826,556

매 출	884,209	11,557,540	12,483,277	58,195

반기순손익	37,187	505,975	50,325	(753,936)

총포괄손익	180,040	731,270	21,828	746,488

② 제 38(전) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,415,440	15,843,043	34,930,107	31,754,541

부 채	410,064	9,988,180	21,709,650	9,480,573

자 본	4,005,376	5,854,863	13,220,457	22,273,967

매 출	767,556	9,761,271	11,970,197	-

반기순손익	29,420	(330,949)	440,194	(625,539)

총포괄손익	361,011	(164,987)	876,578	134,807

2. 중요한 회계정책가. 연결재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 당반기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	내부거래조정	합 계

총지역별수익	95,126,631	12,483,277	11,557,540	942,404	(22,146,279)	97,963,573

내부수익	(21,229,365)	(32,705)	-	(884,209)	22,146,279	-

외부고객으로부터의 수익	73,897,266	12,450,572	11,557,540	58,195	-	97,963,573

영업손익	(637,935)	37,348	315,473	(1,377,982)	(1,273,401)	(2,936,497)

지역별자산 :

재고자산	36,005,607	10,199,158	3,244,464	1,048,493	(87,814)	50,409,908

유형자산	44,373,695	10,645,518	3,276,926	56,952,774	(4,471,119)	110,777,794

무형자산	3,406,644	-	-	-	-	3,406,644

② 제 38(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	내부거래조정	합 계

총지역별수익	77,722,509	11,970,197	9,761,271	767,556	(19,072,533)	81,149,000

내부수익	(18,272,920)	(32,057)	-	(767,556)	19,072,533	-

외부고객으로부터의 수익	59,449,589	11,938,140	9,761,271	-	-	81,149,000

영업손익	(614,863)	519,310	44,285	(591,780)	(1,206,903)	(1,849,951)

지역별자산 :

재고자산	23,386,680	9,274,040	3,234,003	-	(113,125)	35,781,598

유형자산	46,216,961	12,768,951	3,715,985	31,537,263	(2,310,217)	91,928,943

무형자산	2,670,747	-	-	-	-	2,670,747

(3) 당반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 매출처는 고객A, 고객B, 고객C로 매출에서 차지하는 금액은 각각 35,677백만원(36.4%), 14,822백만원(15.1%), 11,557백만원(11.8%) 입니다.

5. 현금및현금성자산 등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

보유현금	9,493	6,444

보통예금 등	7,014,009	7,844,086

합 계	7,023,502	7,850,530

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	-	23,535	-	36,580

상각후원가 측정 금융자산	2,401,600	198,775	-	90,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	710,557	-	216,609

합 계	2,401,600	932,867	-	343,964

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

장기금융자산(*)	90,327	86,432

당기손익-공정가치 측정 금융자산	884,542	801,392

당좌개설보증금(*)	4,000	4,000

합 계	978,869	891,824

(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 미수금 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	42,267,001	-	38,970,656	-

대손충당금	(1,611,844)	-	(1,725,076)	-

매출채권 소계	40,655,157	-	37,245,580	-

미수금:

미수금	1,536,851	184,000	1,242,183	400,000

대손충당금	(490,297)	-	(137,861)	-

미수금 소계	1,046,554	184,000	1,104,322	400,000

7. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	22,550,707	(2,128,761)	20,421,946	18,960,208	(1,687,291)	17,272,917

상품	1,096,139	(89,165)	1,006,974	1,035,452	(89,165)	946,287

반제품	135,628	(119,095)	16,533	124,628	(119,351)	5,277

재공품	4,117,262	(116,763)	4,000,499	3,518,224	(72,249)	3,445,975

원재료	9,932,414	(54,027)	9,878,387	7,502,740	(114,121)	7,388,619

부재료	6,899,647	(60,708)	6,838,939	6,631,805	(91,410)	6,540,395

저장품	246,320	-	246,320	121,937	-	121,937

미착재료	8,000,309	-	8,000,309	7,100,894	-	7,100,894

합 계	52,978,426	(2,568,519)	50,409,907	44,995,888	(2,173,587)	42,822,301

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

재고자산평가손실	394,931	290,556

8. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

기초순장부금액	66,940,896	69,349,099

취득	10,853,087	24,425,491

처분	(99,893)	(13,832)

폐기	(2)	(2)

감가상각비	(4,103,525)	(4,031,730)

대체	(29,524,409)	274,416

기타증감(*)	66,711,639	1,925,501

반기말 순장부금액	110,777,793	91,928,943

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과입니다.(2) 연결실체는 비배기관 미세먼저 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

기초잔액	16,224	37,315

수령	240,388	72,139

비용상계 등	(240,388)	(72,139)

감가상각비 상계액	(6,283)	(10,546)

기말잔액	9,941	26,769

9. 담보제공자산 등당반기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입잔액	담보권자

토 지	10,154,287	12,000,000	10,000,000	중소기업은행,하나은행

건 물	6,624,968

기 계 장 치	433,159

건 물	2,205,704	17,600,000	13,666,667	하나은행

기 계 장 치	1,384,527	3,600,000	3,000,000	우리은행

재 고 자 산	36,005,606	37,339,120	39,692,000	한국수출입은행

건 물	4,031,356	6,354,855	4,888,350	중국건설은행

합 계	60,839,607	76,893,975	71,247,017

10. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

사용권자산 :

토지사용권	351,080	356,309

건물	322,669	402,026

차량운반구	54,577	97,806

합 계	728,326	856,141

리스부채 :

유동	188,501	262,573

비유동	218,080	275,219

합 계	406,581	537,792

(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

사용권자산의 감가상각비 :

토지사용권	4,605	-

건물	93,031	94,015

차량운반구	51,608	53,790

합 계	149,244	147,805

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,241	11,517

(3) 당반기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	합계

리스부채	63,291	134,227	226,224	423,742

11. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

기초 순장부금액	3,120,595	2,528,648

취득	565,143	600,022

손상	-	(224,734)

상각비	(279,094)	(237,874)

기타증감(*)	-	4,684

반기말 순장부금액	3,406,644	2,670,746

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,990,917천원 및 3,959,574천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Project A	235,134	38개월

Project B	385,546	48개월

Project C	519,469	58개월

기타	1,312,155	1개월 ~ 60개월

합계	2,452,304

12. 기타자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

미수수익	16,425	6,413

선급금	1,183,514	2,428,647

선급비용	249,952	201,361

부가세대급금	2,907,558	2,647,229

보증금	14,627	13,094

합 계	4,372,076	5,296,744

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

장기선급금	168,922	219,599

임차보증금	20,000	190,000

기타보증금	1,122,202	1,056,846

합 계	1,311,124	1,466,445

13. 장기투자자산

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말취득원가	미실현손익	제 39(당) 기 반기장부금액(공정가치)	제 38(전) 기 장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권 :

케이지모빌리티㈜(*1)	16,609	-	(2,552)	-	(2,552)	14,057	16,609

시장성 없는 지분증권 등(*2) :

국민주택채권/지역개발공채	198,775	-	-	-	-	198,775	90,775

뉴머티리얼즈㈜	696,500	-	-	-	-	696,500	200,000

합 계	911,884	-	(2,552)	-	(2,552)	909,332	307,384

유동성대체	-	-	-	-	-	-	-

차감계	911,884	-	(2,552)	-	(2,552)	909,332	307,384

(*1) 회생계획안 인가에 따라 수령한 것입니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

14. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

산업은행	특별운영자금대출	4.75%	7,000,000	7,000,000

우리은행	상생협력자금	1.97%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	4.89%	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반자금대출	4.85%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	4.47%	5,000,000	5,000,000

하나은행	한도대출	5.64%	5,000,000	2,000,000

일반자금대출	5.44%	5,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	4.10%	20,000,000	20,000,000

중국건설은행	일반자금대출	3.40%	4,888,350	-

합 계	55,888,350	43,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

수출입은행	외화대출	1.97%	19,692,000	19,009,500

하나은행	외화대출	1.95%	13,128,000	12,673,000

운전자금대출	6.45%	3,666,667	-

합 계	36,486,667	31,682,500

차감: 유동성장기차입금	(2,055,373)	(63,365)

장기차입금	34,431,294	31,619,135

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	명목이자율	만기	화폐	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

담보부 은행차입금(중소기업은행)	4.555%~4.853%	2023-07-04 ~ 2024-05-10	KRW	10,000,000	10,000,000

담보부 은행차입금 (한국수출입은행)	4.10%	2024-03-30	KRW	20,000,000	20,000,000

1.97%	2027-05-06	USD	15,000,000	15,000,000

담보부 및 무담보부 은행차입금 (우리은행)	1.76%~4.89%	2024-03-23 ~ 2024-08-30	KRW	4,000,000	4,000,000

담보부 은행차입금 (하나은행)	1.95%	2026-11-23	USD	10,000,000	2,000,000

무담보부 은행차입금 (하나은행)	5.443%~6.45%	2023-08-30~ 2026-03-22	KRW	13,666,667	10,000,000

무담보부 은행차입금 (산업은행)	2.90%	2024-03-22	KRW	7,000,000	7,000,000

담보부 은행차입금 (중국건설은행)	3.40%	2024-06-26	CNY	27,000,000	-

15. 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

예수금	479,087	418,112

선수금	-	37,635

부가세예수금	89,515	-

미지급비용	388,436	263,568

충당부채	160,212	132,560

유동리스부채	188,501	262,573

합 계	1,305,751	1,114,448

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

비유동리스부채	218,080	275,219

합 계	218,080	275,219

16. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 사외적립자산 등의 내역은다음과 같습니다.① 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

확정급여채무의 현재가치	353,470	322,428

사외적립자산의 공정가치	(46,414)	(44,263)

연결재무상태표에 인식된 금액	307,056	278,165

② 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

퇴직보험	38,112	35,960

국민연금전환금	8,303	8,303

합 계	46,415	44,263

③ 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

당기근무원가	36,797	53,608

순이자원가	5,370	2,317

합 계	42,167	55,925

④ 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

기초 확정급여채무	322,428	402,885

당기근무원가	36,798	53,608

이자비용	5,370	2,317

퇴직급여지급액	(15,667)	(16,129)

환율변동효과	4,541	5,654

반기말 확정급여채무	353,470	448,335

⑤ 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

기초 사외적립자산	44,263	52,497

당기기여금불입액	9,974	9,081

지급액	(7,822)	-

반기말 사외적립자산	46,415	61,578

⑥ 당반기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

할인율	5.03% / 7.55%	5.03% / 7.55%

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.40% / 4.59%	4.40% / 4.59%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 482,793천원 및 506,057천원 입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

장기근속휴가에 대한 부채	208,120	195,561

17. 충당부채

(1) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

판매보증충당부채	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	79,617	52,950	132,567	50,321	5,868	56,189

설정액	47,632	73,766	121,398	40,250	4,744	44,994

당기사용	(40,802)	(52,950)	(93,752)	(33,640)	(5,868)	(39,508)

기타증감(*)	-	-	-	4	-	4

기말금액	86,447	73,766	160,213	56,935	4,744	61,679

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 판매보증충당부채 환율변동효과입니다.

(2) 연결실체는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

금 융 기 관	구 분	환종	약정한도액	실 행 액

기업은행	대출금	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행	대출금	KRW	4,000,000	4,000,000

산업은행	대출금	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

해외투자자금대출	USD	15,000,000	15,000,000

하나은행	대출금	USD	10,000,000	10,000,000

KRW	15,000,000	13,666,667

중국건설은행	대출금	CNY	27,000,000	27,000,000

합 계(원화)	KRW	56,000,000	54,666,667

합 계(USD)	USD	25,000,000	25,000,000

합 계(CNY)	CNY	27,000,000	27,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

서울보증보험	인허가 외	충청남도 아산시 외	114,652

(3) 종속기업인 KB Autosys India Private Ltd.는 2017년 중 인도세관으로부터 원재료 수입품에 대한 관세부과(영세율적용)의 적정성에 대하여 검토 중에 있으며, 행정 절차를 진행하는 동안 은행예치보증금을 적립하도록 통보받았습니다. 이와 관련하여당반기말 현재로서는 동 행정절차 결과에 대한 전망을 예측할 수 없습니다. (4) 종속기업인 KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.는 토지오염책임과 관련한 소송이 진행중(소송가액 : 미확정)이며, 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.(5) 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 기업은행과 하나은행이 질권을 설정하고 있습니다.

19. 자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

보통주자본금	5,750,000,000	5,750,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(2,019)	-

해외사업환산손익	297,154	(1,541,029)

합 계	295,135	(1,541,029)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

1. 법정적립금	3,289,750	3,289,750

이익준비금	3,289,750	3,289,750

2. 임의적립금	89,890,297	87,690,297

임의적립금	84,096,517	81,896,517

재평가적립금	5,793,780	5,793,780

3. 미처분이익잉여금	(7,888,609)	(1,224,012)

합 계	85,291,438	89,756,035

(4) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,725,000천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,380,000천원).

20. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	(4,210,268,752)	(2,739,596,531)	728,477,842	(1,020,324,455)

가중평균유통보통주식수	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주

기본주당이익(손실)	(366)	(238)	63	(89)

(2) 희석주당이익(손실)당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 별도로 산정하지 않습니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,405,103	2,602,282	1,018,416	2,062,610

퇴직급여	60,068	119,123	57,353	113,980

복리후생비	145,471	353,751	193,227	338,023

여비교통비	84,910	154,805	273,290	327,727

판매보증비	40,505	47,632	15,988	40,250

통신비	24,160	61,242	13,601	50,994

수도광열비	47,459	123,549	41,211	93,088

세금과공과	90,541	133,538	46,760	93,972

무형자산상각비	2,537	5,073	7,997	16,538

지급임차료	13,624	25,563	13,112	25,787

수선비	21,202	25,865	13,146	21,322

보험료	44,555	67,910	18,072	44,208

접대비	22,938	56,841	8,802	30,737

광고선전비	-	-	-	1,364

운반비	168,559	253,768	151,771	241,740

지급수수료	412,536	878,371	207,164	540,038

소모품비	38,546	50,959	83,331	105,163

감가상각비	260,595	495,554	249,458	408,183

사용권자산상각비	22,896	50,115	(27,093)	27,093

도서인쇄비	2,218	4,332	2,130	4,234

대손상각비(환입)	117,256	(113,430)	139,371	149,291

차량유지비	73,042	126,992	65,871	123,081

사무용품비	26,641	42,003	24,539	44,966

교육훈련비	2	810	959	959

수출제비용	520,707	692,480	164,884	641,621

회의비	8,602	59,486	21,837	37,911

포장비	33,814	60,250	40,101	80,650

합 계	3,688,487	6,378,864	2,845,298	5,665,530

22. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익(*1)	70,259	129,175	49,113	83,607

외환차익	807,694	1,343,323	1,190,736	1,482,851

외화환산이익	(885,930)	637,818	1,542,215	2,374,801

합 계	(7,977)	2,110,316	2,782,064	3,941,259

금융비용

이자비용(*2)	766,833	1,315,217	371,083	581,273

외환차손	206,240	515,826	214,317	320,452

외화환산손실	234,613	1,523,885	1,492,428	1,952,995

합 계	1,207,686	3,354,928	2,077,828	2,854,720

(*1) 당반기와 전반기의 이자수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

현금및현금성자산	82,680	72,812

단기투자자산	44,075	10,501

장기금융상품	2,028	-

장기대여금	391	294

합 계	129,174	83,607

(*2) 당반기와 전반기의 이자비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

단기차입금	1,070,414	364,955

장기차입금	234,876	180,394

리스부채	8,241	11,517

기타	1,685	24,407

합 계	1,315,216	581,273

23. 기타손익(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	4,831	4,831	(15,780)	2,467

수수료수익	74,873	134,282	27,302	69,571

잡이익	33,239	687,367	13,547	28,088

합 계	112,943	826,480	25,069	100,126

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산폐기손실	-	1	2	2

무형자산손상차손	-	-	-	224,734

기부금	600	600	20,012	25,701

기타대손상각비(환입)	350,251	352,436	4,915	6,429

잡손실	641	828	78,232	78,336

합 계	351,492	353,865	103,161	335,202

24. 법인세비용

당반기 및 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

법인세부담액	26,718	212,450

과거기간법인세에 대한 당기조정액	(636,449)	5,897

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(359,701)	(196,509)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	533	-

법인세비용(수익)	(968,899)	21,838

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	330,087	(3,775,497)	(249,284)	(3,424,427)

원부재료 투입액 등	33,907,428	61,676,029	25,533,401	49,894,905

급여	5,259,306	9,684,442	4,099,071	8,637,210

복리후생비	885,431	1,736,774	814,371	1,569,768

감가상각비 및 무형자산상각비	2,298,364	4,531,860	2,127,272	4,417,409

운반비	172,474	269,271	157,772	253,511

수출제비용	1,844,885	2,317,674	808,947	1,808,609

지급수수료 및 임차료	792,677	1,659,010	530,176	1,245,136

외주가공비	8,871,260	16,553,231	7,064,560	12,959,964

동력비	1,030,921	2,073,560	756,281	1,546,037

기타	2,397,044	4,173,716	2,587,420	4,090,829

합 계(*)	57,789,877	100,900,070	44,229,987	82,998,951

(*) 연결손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 반기

1. 반기순이익(손실)	(2,739,597)	(1,020,324)

2. 조정항목

퇴직급여	42,167	55,925

대손상각비	(113,430)	149,291

기타의대손상각비	352,436	6,429

사용권자산상각비	149,244	147,805

감가상각비	4,103,525	4,031,730

무형자산상각비	279,092	237,874

판매보증비	47,632	40,250

유형자산폐기손실	1	2

무형자산손상차손	-	224,734

외화환산손실	1,523,885	1,952,995

이자비용	1,315,217	581,273

법인세비용(수익)	(968,899)	21,838

이자수익	(129,175)	(83,607)

유형자산처분이익	(4,831)	(2,467)

외화환산이익	(637,818)	(2,374,801)

소 계	5,959,046	4,989,271

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,590,141)	(5,155,966)

미수금의 감소(증가)	(253,340)	225,100

선급금의 감소(증가)	(754,675)	(4,005,403)

선급비용의 감소(증가)	(42,689)	(59,997)

부가세대급금의 감소(증가)	(257,196)	(397,749)

재고자산의 감소(증가)	(22,017)	(217,017)

매입채무의 증가(감소)	2,424,485	1,037,216

미지급금의 증가(감소)	(1,970,595)	(35,811)

장기미지급금의 증가(감소)	(6,985)	198

예수금의 증가(감소)	59,986	(18,878)

부가세예수금의 증가(감소)	91,092	94,497

선수금의 증가(감소)	(37,635)	3,771

미지급비용의 증가(감소)	108,394	98,014

기타충당부채의 증가(감소)	12,363	4,743

판매보증충당부채의 증가(감소)	(40,802)	(33,640)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(15,667)	(16,129)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,152)	(9,081)

소 계	(3,297,574)	(8,486,132)

4. 합계 (1+2+3)	(78,125)	(4,517,185)

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기 반기

건설중인 자산의 본계정 대체	29,383,786	751,583

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(234,146)	(423,474)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한 리스증가	유동성대체

단기차입금	43,000,000	13,043,600	(155,250)	-	-	-	55,888,350

유동성장기차입금	63,365	(333,333)	25,025	-	-	2,300,317	2,055,374

장기차입금	31,619,135	4,000,000	1,112,475	-	-	(2,300,317)	34,431,293

리스부채	537,792	(162,314)	11,284	8,241	11,577	-	406,580

합계	75,220,292	16,547,953	993,534	8,241	11,577	-	92,781,597

27. 금융위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, JPY, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 향후 12개월 내의 예상매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결재자금으로 전용하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

장ㆍ단기차입금	92,375,017	74,682,500

현금및현금성자산	(7,023,501)	(7,850,530)

순 부 채	85,351,516	66,831,970

자 본	97,887,128	100,515,561

순부채비율	87.19%	66.49%

28. 금융상품위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

현금및현금성자산(*)	7,014,009	7,844,086

단기투자자산	2,401,600	-

매출채권	40,655,157	37,245,580

미수금	1,046,554	1,104,323

미수수익	16,425	6,413

장기대여금	23,535	36,580

장기미수금	184,000	400,000

보증금	1,156,829	1,259,939

장기금융상품	978,870	891,824

장기투자자산	198,775	90,775

합 계	53,675,754	48,879,520

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미연체	36,606,930	(145,409)	1,215,885	-	32,606,154	(145,264)	1,471,746	-

3개월이하	2,798,619	(195,688)	-	-	3,996,353	(297,850)	-	-

6개월이하	284,436	(34,409)	330,000	(316,501)	1,240,992	(173,675)	-	-

9개월이하	730,922	(143,997)	-	-	1,725	(812)	31,457	-

12개월이하	754,422	(669)	-	-	270,466	(252,509)	-	-

12개월초과	1,091,672	(1,091,672)	174,966	(173,796)	854,966	(854,966)	138,981	(137,861)

합 계	42,267,001	(1,611,844)	1,720,851	(490,297)	38,970,656	(1,725,076)	1,642,184	(137,861)

당반기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,725,076	137,861	1,284,762	132,964

대손상각비	(113,430)	352,436	460,196	4,897

제각	-	-	(12,158)	-

기타증감(*)	199	-	(7,724)	-

기말금액	1,611,845	490,297	1,725,076	137,861

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.

(2) 유동성위험 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 제 39(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

비파생금융부채:

매입채무	20,404,558	20,404,558	20,404,558	-

미지급금	8,968,149	8,968,149	8,968,149	-

장기미지급금	101,089	101,089	-	101,089

미지급비용	284,115	284,115	284,115	-

차입금	92,375,017	93,184,274	58,155,330	35,028,944

리스부채	406,581	423,742	197,518	226,224

합 계	122,539,509	123,365,927	88,009,670	35,356,257

② 제 38(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년초과

비파생금융부채:

매입채무	17,506,330	17,506,330	17,506,330	-	-

미지급금	4,861,915	4,861,915	4,861,915	-	-

장기미지급금	98,259	98,259	-	98,259	-

미지급비용	257,548	257,548	257,548	-	-

차입금	74,682,500	77,431,583	43,735,450	33,696,133	-

리스부채	537,792	562,998	276,531	251,077	35,390

합 계	97,944,344	100,718,633	66,637,774	34,045,469	35,390

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 반기	제 38(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치