KB오토시스 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항 (1) 연결재무제표 이용상의 유의하여야 할 사항- 연결대상회사의 변동현황

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에 추가된 회사명	전기대비 연결에서 제외된 회사명

제 40 기반기	KB Autosys India Private Ltd.KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.KB AUTOSYS AMERICA, INC.KB Autosys Manufacturing America, Inc.	-	-

제 39 기	KB Autosys India Private Ltd.KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.KB AUTOSYS AMERICA, INC.KB Autosys Manufacturing America, Inc.	-	-

제38기	KB Autosys India Private Ltd.KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.KB AUTOSYS AMERICA, INC.KB Autosys Manufacturing America, Inc.	-	-

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제 40 기반기	매출채권	39,864	2,326	5.83

미수금	402	145	36.15

합 계	40,266	2,471	6.14

제 39 기	매출채권	37,121	1,407	3.79

미수금	1,138	493	43.36

합 계	38,259	1,900	4.97

제 38 기	매출채권	38,970	1,725	4.43

미수금	1,642	138	8.39

합 계	40,612	1,863	4.59

※ 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 40 기 반기	제 39 기	제 38 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,900,689	1,862,936	1,417,726

2. 순대손처리액(①－②±③)	8,862	318	(19,882)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(12,158)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	8,862	318	(7,724)

3. 대손상각비 계상(환입)액	561,748	37,435	465,092

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,471,299	1,900,689	1,862,936

※ 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.※ 기타증감액은 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과 입니다.

(3) 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방법1) 개별채권의 손상

매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손 처리- 회생절차/부도/파산, 채무재조정(워크아웃)와 해지 미수고객중 채무면제, 사업폐지, 강제집행, 사망/실종으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우개별평가시 손상사유에 해당하는 채권은 100% 대손을 설정합니다.

2) 매출채권 및 기타채권 집단의 연령분석매출채권 및 기타채권에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그 외 채권에 대해서는 집합적으로 손상차손을 인식합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 유사한 신용위험을 갖는것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정합니다.

(4) 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	38,104,833	127	2,160,542	40,265,502

구성비율	94.6%	0.0%	5.4%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 40 기 반기	제 39 기	제 38 기

단일사업	상품	1,253,670	1,241,969	946,287

제품	21,619,072	20,041,935	17,272,917

재공품	3,804,451	3,512,443	3,445,975

원재료	10,245,156	10,545,760	7,388,619

부재료	8,968,678	6,575,698	6,540,395

저장품	223,395	248,061	121,937

미착재료	8,111,979	7,787,117	7,100,894

반제품	30,484	2,977	5,277

합 계	54,256,885	49,955,960	42,822,301

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.4%	22.2%	20.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.74회	4.03회	4.52회

※ 연결재무제표기준으로 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사 일자

2024. 06. 28.(금요일)공장가동 종료후 기준으로 재고자산의 실재성 확인조사를 수행하였습니다.2) 재고조사는 재고관리 부서의 자체 재고자산 실사를 실시하였으며, 외부감사법인의 참여 및 입회는 진행되지 않았습니다.3) 장기체화 재고등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가[①]	보유금액[②]	전기 평가충당금[③]	당기평가충당금 증(감)[④]	당기평가손실[⑤]	당기평가충당금[⑥][③+④+⑤]	당기말 잔액[⑦][②-⑥]	비고

제 품	3,364,602	3,364,602	2,273,984	-	(118,497)	2,155,488	1,209,114	-

상 품	89,165	89,165	89,165	-	-	89,165	-	-

반제품	125,265	125,265	125,265	-	-	125,265	-	-

재공품	215,917	215,917	142,169	-	(52,552)	89,617	126,300	-

원재료	204,694	204,694	93,885	-	(58,875)	35,010	169,684	-

부재료	594,524	594,524	135,689	-	52,825	188,513	406,010	-

합 계	4,594,167	4,594,167	2,860,157	-	(177,098)	2,683,058	1,911,108	-

※ 연결재무제표기준으로 작성되었습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,009,766	1,009,766	939,618	939,618

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	706,251	706,251	712,966	712,966

소 계	1,716,017	1,716,017	1,652,584	1,652,584

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	13,647,810	13,647,810	6,750,121	6,750,121

단기투자자산	3,330,000	3,330,000	1,550,000	1,550,000

매출채권	37,537,566	37,537,566	35,714,011	35,714,011

미수금	256,637	256,637	644,280	644,280

미수수익	14,184	14,184	16,425	16,425

보증금	1,326,178	1,326,178	1,156,829	1,156,829

장기금융상품	109,652	109,652	102,355	102,355

장기투자자산	198,775	198,775	198,775	198,775

장기대여금	13,620	13,620	18,608	18,608

소 계	56,434,422	56,434,422	46,151,404	46,151,404

합 계	58,150,439	58,150,439	47,803,988	47,803,988

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	18,945,026	18,945,026	15,118,627	15,118,627

단기차입금	58,087,610	58,087,610	51,040,280	51,040,280

유동성장기부채	4,736,873	4,736,873	3,202,963	3,202,963

미지급비용	362,210	362,210	334,755	334,755

미지급금	8,667,536	8,667,536	6,863,170	6,863,170

장기차입금	31,562,400	31,562,400	31,967,567	31,967,567

리스부채	561,920	561,920	322,323	322,323

합 계	122,923,575	122,923,575	108,849,685	108,849,685

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,009,766	1,009,766

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,751	-	696,500	706,251