KB오토시스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 37(전) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
KB오토시스주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 KB오토시스주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월 14일에 설립되었으며 1991년 8월 20일자로 당시 재정경제부로부터 외국인투자승인을 득하여 현재 외국인투자기업으로 등록되어 있습니다. 또한 당사는 1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차부품제조 및 판매를 주된 영업목적으로 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김 용 웅 외 24인	4,388,535	38.16

F - M Motorparts Limited	2,365,457	20.57

기 타	4,746,008	41.27

합 계	11,500,000	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

KB Autosys India Private Ltd.	인도	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	중국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD R

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 38(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,146,041	14,214,927	36,322,899	13,737,622

부 채	410,295	8,282,195	23,475,823	8,141,152

자 본	3,735,746	5,932,732	12,847,076	5,596,470

매 출	350,283	5,131,555	6,895,040	-

분기순손익	13,540	(102,554)	364,498	(136,330)

총포괄손익	91,381	(87,118)	503,198	(17,190)

② 제 37(전) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	3,913,688	15,542,347	33,514,155	2,261,291

부 채	486,537	9,443,641	23,718,660	-

자 본	3,427,151	6,098,707	9,795,495	2,261,291

매 출	263,193	4,589,233	6,130,130	-

분기순손익	9,379	241,494	408,409	(5,611)

총포괄손익	136,530	460,148	702,898	49,891

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.나. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영 업부문 (1) 연결실체는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습 니다. (2) 당분기와 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 38(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	부문간조정	합 계

총지역별수익	36,676,389	6,895,040	5,131,555	350,283	(12,647,790)	36,405,477

내부수익	(12,297,507)	-	-	(350,283)	12,647,790	-

외부고객으로부터의 수익	24,378,882	6,895,040	5,131,555	-	-	36,405,477

영업손익	(1,460,156)	365,460	(29,243)	(120,793)	(1,118,755)	(2,363,487)

지역별자산 :

재고자산	22,984,235	8,534,369	3,675,219	-	(252,067)	34,941,756

유형자산	46,470,984	12,877,342	2,651,221	15,206,438	(2,307,508)	74,898,477

무형자산	2,567,310	-	-	-	-	2,567,310

② 제 37(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	부문간조정	합 계

총지역별수익	25,803,911	6,130,130	4,589,233	263,193	(5,539,551)	31,246,916

내부수익	(5,539,551)	-	-	-	5,539,551	-

외부고객으로부터의 수익	20,264,360	6,130,130	4,589,233	263,193	-	31,246,916

영업손익	632,757	259,628	197,482	7,810	(416,629)	681,048

지역별자산 :

재고자산	20,762,582	6,106,939	2,439,443	-	(253,453)	29,055,511

유형자산	46,563,049	13,541,050	2,746,517	2,951,568	(733,890)	65,068,294

무형자산	1,601,816	353,328	-	-	-	1,955,144

(3) 당분기중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 매출처는 고객A, 고객B로 매출에서 차지하는 금액은 각각 12,630백만원(34.7%), 5,132백만원(14.1%) 입니다.

5. 현금및현금성자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

보유현금	12,393	3,794

보통예금 등	16,475,523	17,540,637

합 계	16,487,916	17,544,431

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	-	22,702	-	27,481

상각후원가 측정 금융자산	-	8,440	1,553,175	8,440

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	200,000	-	200,000

합 계	-	231,142	1,553,175	235,921

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

장기금융자산(*)	136,027	169,617

당기손익-공정가치 측정 금융자산	676,663	635,085

당좌개설보증금(*)	4,000	4,000

합 계	816,690	808,702

(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다. 6. 매출채권 및 미 수금 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

매출채권:

매출채권	33,439,178	29,909,040

대손충당금	(1,298,021)	(1,284,762)

매출채권 합계	32,141,157	28,624,278

미수금:

미수금	1,995,234	1,841,888

대손충당금	(134,478)	(132,964)

미수금 합계	1,860,756	1,708,924

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,620,468	(1,699,099)	12,921,369	11,510,821	(1,533,025)	9,977,796

상품	642,915	(89,165)	553,750	602,930	(89,165)	513,765

반제품	198,993	(124,995)	73,998	183,916	(98,018)	85,898

재공품	3,904,292	(77,690)	3,826,602	3,712,405	(89,288)	3,623,117

원재료	6,531,709	(133,241)	6,398,468	5,574,603	(134,685)	5,439,918

부재료	4,991,455	(168,668)	4,822,787	4,284,092	(135,515)	4,148,577

저장품	116,206	-	116,206	110,238	-	110,238

미착재료	6,228,578	-	6,228,578	5,311,047	-	5,311,047

합 계	37,234,616	(2,292,858)	34,941,758	31,290,052	(2,079,696)	29,210,356

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

재고자산평가손실(환입)	213,163	120,647

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

기초순장부금액	69,349,099	64,902,596

취득	7,304,450	2,348,498

처분	(8,004)	(46)

감가상각비	(2,098,246)	(1,605,351)

대체	273,834	(1,016,075)

기타증감(*)	77,344	438,672

분기말 순장부금액	74,898,477	65,068,294

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과입니다. (2) 연결실체는 비배기관 미세먼저 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

기초잔액	37,315	58,406

수령	58,905	35,668

비용상계 등	(58,905)	(35,668)

감가상각비 상계액	(5,273)	(5,272)

기말잔액	32,042	53,134

9. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입잔액	담보권자

토 지	15,718,026	29,400,000	5,000,000	중소기업은행

건 물	5,127,801

기 계 장 치	824,577

기 계 장 치	1,710,717	3,600,000	3,000,000	우리은행

재 고 자 산	22,984,235	37,339,120	17,500,000	한국수출입은행

합 계	46,365,356	70,339,120	25,500,000	-

10. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

사용권자산 :

토지	380,184	374,957

건물	768,880	548,252

차량운반구	(168,766)	116,106

합 계	980,298	1,039,315

리스부채 :

유동	266,947	271,714

비유동	370,019	429,020

합 계	636,966	700,734

(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	46,494	(43,972)

차량운반구	25,689	(26,688)

합 계	72,183	(70,660)

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,824	7,521

(3) 당분기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	3년~5년이하	합계

리스부채	72,592	209,980	280,775	368,926	932,273

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

기초 순장부금액	2,903,605	1,891,567

취득	380,765	126,578

대체	(379,424)	-

손상	(224,734)	-

상각비	(119,707)	(74,114)

기타증감(*)	6,804	11,110

분기말 순장부금액	2,567,309	1,955,141

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,024,246천원 및 1,909,341천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Project A	370,788	41개월

Project B	550,779	51개월

Project C	198,319	23개월

기타	954,584	1개월 ~ 60개월

합계	2,074,470

12. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

미수수익	22,821	34,700

선급금	1,348,894	3,503,005

선급비용	137,805	123,698

부가세대급금	2,174,242	1,573,202

보증금	17,260	76,830

합 계	3,701,022	5,311,435

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

임차보증금	180,000	180,000

기타보증금	1,095,431	1,092,683

합 계	1,275,431	1,272,683

13. 장기투자자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 장기투자자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말취득원가	미실현손익	제 38(당) 기1분기장부금액	제 37(전) 기장부금액

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 없는 지분증권 등 :

국민주택채권/지역개발공채	8,440	-	-	-	-	8,440	8,440

뉴머티리얼스(*)	200,000	-	-	-	-	200,000	200,000

합 계	208,440	-	-	-	-	208,440	208,440

유동성대체	-	-	-	-	-	-	-

차감계	-	-	-	-	-	208,440	208,440

(*) 비상장주식입니다.

14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

산업은행	특별운영자금대출	2.90%	7,000,000	7,000,000

우리은행	상생협력자금	2.13%	1,000,000	1,000,000

기업은행	일반자금대출	2.028%	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2.30%	17,500,000	7,000,000

합 계	30,500,000	20,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

하나은행	외화대출	1.95%	12,108,000	11,855,000

우리은행	시설자금대출	KORIBOR(3M)+1.11%	3,000,000	3,000,000

합 계	15,108,000	14,855,000

차감: 유동성장기차입금	(3,000,000)	(3,000,000)

장기차입금	12,108,000	11,855,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	명목이자율	만기	화폐	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

담보부 은행차입금(중소기업은행)	2.03%	2022-07-03	KRW	5,000,000	5,000,000

담보부 은행차입금(한국수출입은행)	2.30%	2023-03-30	KRW	17,500,000	7,000,000

담보부 은행차입금(우리은행)	2.13% ~ KORIBOR(3M)+ 1.11%	2022-08-30 ~ 2023-03-20	KRW	4,000,000	4,000,000

담보부 은행차입금(산업은행)	1.87%	2023-03-22	KRW	7,000,000	7,000,000

무담보부 은행차입금(KEB Hanabank RUS LLC)	1.95%	2026-11-23	USD	10,000,000	10,000,000

15. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

예수금	512,096	390,151

선수금	29,683	5,933

부가세예수금	100,112	80,714

미지급비용	184,963	166,967

충당부채	87,228	56,188

유동리스부채	266,947	271,714

합 계	1,181,029	971,667

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

비유동리스부채	370,019	429,020

합 계	370,019	429,020

16. 종 업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 사외적립자산 등의 내역은다음과 같습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

확정급여채무의 현재가치	431,194	402,885

사외적립자산의 공정가치	(57,080)	(52,497)

연결재무상태표에 인식된 금액	374,114	350,388

② 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

퇴직보험	48,777	44,194

국민연금전환금	8,303	8,303

합 계	57,080	52,497

③ 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

당기근무원가	26,703	31,076

순이자원가	1,158	637

합 계	27,861	31,713

④ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

기초 확정급여채무	402,885	324,975

당기근무원가	26,703	31,076

이자비용	1,158	637

퇴직급여지급액	-	(9,267)

환율변동효과	448	22,873

분기말 확정급여채무	431,194	370,294

⑤ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

기초 사외적립자산	52,497	47,450

당기기여금불입액	4,583	4,745

분기말 사외적립자산	57,080	52,195

⑥ 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

할인율	2.29% / 6.60%	2.29% / 6.60%

미래임금상승률(물가상승률포함)	2.30% / 13.00%	2.30% / 13.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 259,900천원 및 235,168천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

장기근속휴가에 대한 부채	226,625	220,185

17. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	50,311	5,868	56,179	27,598	513,600	541,198

설정액(환입액)	24,261	31,070	55,331	14,327	-	14,327

당기사용	(18,424)	(5,868)	(24,292)	(17,335)	(459,085)	(476,420)

기타증감(*)	10	-	10	5	-	5

기말금액	56,158	31,070	87,228	24,595	54,515	79,110

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 판매보증충당부채 환율변동효과입니다.

(2) 연결실체는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결 실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금 융 기 관	구 분	환종	약정한도액	실 행 액

중소기업은행	대출금	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)우리은행	대출금	KRW	4,000,000	4,000,000

산업은행	수출성장자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	20,000,000	17,500,000

하나은행	대출금	USD	10,000,000	10,000,000

합 계(원화)	KRW	36,000,000	33,500,000

합 계(USD)	USD	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

서울보증보험	인허가 외	충청남도 아산시 외	1,336,083

(3) 종속기업인 KB Autosys India Private Ltd.는 2017년 중 인도세관으로부터 원재료 수입품에 대한 관세부과(영세율적용)의 적정성에 대하여 검토 중에 있으며, 행정 절차를 진행하는 동안 은행예치보증금을 적립하도록 통보받았습니다. 이와 관련하여당분기말 현재로서는 동 행정절차 결과에 대한 전망을 예측할 수 없습니다. (4) 종속기업인 KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.는 토지오염책임과 관련한 소송이 진행중(소송가액 : 미확정)이며, 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.(5) 연결실체는 보고기간말 현재 손해청구 소송이 진행 중(소송가액: 112백만원)이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.(6) 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 기업은행이 질권을 설정하고 있습니다. 19. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

보통주자본금	5,750,000,000	5,750,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

해외사업환산손익	229,097	(157,405)

합 계	229,097	(157,405)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

1. 법정적립금	3,289,750	3,289,750

이익준비금	3,289,750	3,289,750

2. 임의적립금	87,690,297	87,718,780

임의적립금	81,896,517	81,925,000

재평가적립금	5,793,780	5,793,780

3. 미처분이익잉여금	(4,129,403)	(1,029,084)

합 계	86,850,644	89,979,446

20. 주당이익

당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

분기순이익	(1,748,802,297)	1,756,917,196

가중평균유통보통주식수	11,500,000주	11,500,000주

기본주당이익	(152)	153

21. 판매비와관리비 당 분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

급여	1,044,194	979,307

퇴직급여	56,627	53,361

복리후생비	144,796	83,485

여비교통비	54,437	16,151

판매보증비	24,262	14,327

통신비	37,393	40,449

수도광열비	51,877	25,335

세금과공과	47,212	50,181

무형자산상각비	8,541	7,635

지급임차료	12,675	11,764

수선비	8,176	19,795

접대비	21,935	20,160

광고선전비	1,364	-

운반비	89,969	142,451

지급수수료	332,874	271,587

소모품비	21,832	27,069

감가상각비	212,911	139,851

도서인쇄비	2,104	1,824

대손상각비(환입)	9,920	(90,048)

차량유지비	57,210	53,993

사무용품비	20,427	24,841

수출제비용	476,737	112,692

기타	82,758	86,020

합 계	2,820,231	2,092,230

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

금융수익

이자수익(*1)	34,494	37,010

외환차익	292,115	449,518

외화환산이익	832,586	952,866

합 계	1,159,195	1,439,394

금융비용

이자비용(*2)	210,190	113,747

외환차손	106,135	72,073

외화환산손실	460,567	24,760

합 계	776,892	210,580

(*1) 당분기와 전분기의 이자수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

현금및현금성자산	25,148	16,158

단기투자자산	7,189	18,389

장기금융상품	1,995	2,161

장기대여금	162	302

합 계	34,494	37,010

(*2) 당분기와 전분기의 이자비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

단기차입금	113,384	90,966

장기차입금	90,982	15,261

리스부채	5,824	7,521

합 계	210,190	113,748

23. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

유형자산처분이익	18,247	734,757

수수료수익	42,269	40,888

잡이익	14,541	169,117

합 계	75,057	944,762

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

무형자산손상차손	224,734	-

기부금	5,689	-

기타대손상각비	1,514	2,724

잡손실	104	40

합 계	232,041	2,764

24. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

법인세부담액	-	248,378

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(389,365)	846,565

법인세비용(수익)	(389,365)	1,094,943

유효세율	-	38.39%

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(3,175,142)	(2,714,108)

원재료 투입액 등	24,713,489	18,013,259

급여	4,538,138	4,390,470

복리후생비	755,398	743,181

감가상각비 및 무형자산상각비	2,290,137	1,750,126

운반비	95,738	147,538

수출제비용	999,663	454,445

지급수수료 및 임차료	714,960	805,364

외주가공비	5,895,404	4,883,584

동력비	789,756	689,292

기타	1,151,424	1,402,717

합 계(*)	38,768,965	30,565,868

(*) 분기연결손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

1. 분기순이익	(1,748,802)	1,756,917

2. 조정항목

퇴직급여	27,861	31,712

대손상각비	9,920	(90,048)

사용권자산상각비	72,183	70,660

감가상각비	2,098,246	1,605,351

무형자산상각비	119,707	74,114

판매보증비	24,262	14,327

무형자산손상차손	224,734	-

외화환산손실	460,567	24,760

이자비용	210,190	113,747

법인세비용(수익)	(468,079)	1,055,812

이자수익	(34,494)	(37,010)

유형자산처분이익	691,238	(734,757)

매각예정자산처분이익	(709,485)	-

외화환산이익	(832,586)	(952,867)

기타의대손상각비	1,514	2,724

소 계	1,895,778	1,178,525

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,753,671)	8,584,273

미수금의 감소(증가)	(136,416)	(11,811,383)

선급금의 감소(증가)	593,667	(277,829)

선급비용의 감소(증가)	(13,353)	(13,478)

부가세대급금의 감소(증가)	(601,040)	(297,337)

재고자산의 감소(증가)	(3,673,377)	(3,200,040)

매입채무의 증가(감소)	586,958	(3,973,365)

미지급금의 증가(감소)	(5,284,299)	(545,338)

장기미지급금의 증가(감소)	(2,908)	(17,311)

예수금의 증가(감소)	121,811	1,064,475

부가세예수금의 증가(감소)	17,734	46,841

선수금의 증가(감소)	23,750	-

미지급비용의 증가(감소)	16,643	(57,664)

기타충당부채의 증가(감소)	31,070	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	(18,424)	(17,335)

퇴직급여채무의 증가(감소)	-	(9,267)

사외적립자산의 감소(증가)	(4,584)	(4,745)

소 계	(11,096,439)	(10,529,503)

4. 합계 (1+2+3)	(10,949,463)	(7,594,061)

(2) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기 1분기

건설중인 자산의 본계정 대체	248,622	3,443,068

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	5,347,748	(191,978)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각

단기차입금	20,000,000	10,500,000	-	-	30,500,000

유동성장기차입금	3,000,000	-	-	-	3,000,000

장기차입금	11,855,000	-	253,000	-	12,108,000

리스부채	700,734	(77,975)	8,382	5,824	636,965

합계	35,555,734	10,422,025	261,382	5,824	46,244,965

27. 금융위험관리 (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, JPY, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 향후 12개월 내의 예상매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결재자금으로 전용하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

장ㆍ단기차입금	45,608,000	34,855,000

현금및현금성자산	(16,487,916)	(17,544,431)

순 부 채	29,120,084	17,310,569

자 본	99,380,296	102,122,596

순부채비율	29.30%	16.95%

28. 금융상품위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

현금및현금성자산(*)	16,475,523	17,540,637

단기투자자산	-	1,553,175

매출채권	32,141,157	28,624,279

미수금	1,860,755	1,708,924

미수수익	22,821	34,700

장기대여금	22,702	27,481

보증금	1,292,691	1,349,514

장기금융상품	816,689	808,701

장기투자자산	8,440	8,440

합 계	52,640,778	51,655,851

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미연체	29,877,664	(63,868)	1,606,514	-	26,895,162	(54,445)	1,455,320	-

3개월이하	2,052,366	(162,665)	-	-	967,823	(83,592)	-	-

6개월이하	498,259	(66,603)	-	-	1,046,742	(152,590)	-	-

9개월이하	1,308	(556)	-	-	-	-	-	-

12개월이하	-	-	-	-	87,890	(87,890)	-	-

12개월초과	1,009,581	(1,004,329)	388,719	(134,478)	911,424	(906,245)	386,568	(132,964)

합 계	33,439,178	(1,298,021)	1,995,233	(134,478)	29,909,041	(1,284,762)	1,841,888	(132,964)

당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,284,762	132,964	1,007,049	127,128

대손상각비(환입)	9,920	1,514	262,075	5,836

기타증감(*)	3,339	-	15,638	-

기말금액	1,298,021	134,478	1,284,762	132,964

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.

(2) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 38(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채:

매입채무	13,086,670	13,086,670	13,086,670	-	-

미지급금	5,422,320	5,422,320	5,422,320	-	-

미지급비용	170,022	170,022	170,022	-	-

차입금	45,608,000	47,381,628	34,414,798	12,966,830	-

리스부채	636,966	932,273	282,572	280,775	368,926

합 계	64,923,978	66,992,913	53,376,382	13,247,605	368,926

② 제 37(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년초과

비파생금융부채:

매입채무	11,959,558	11,959,558	11,959,558	-	-

미지급금	6,007,524	6,007,524	6,007,524	-	-

미지급비용	154,841	154,841	154,841	-	-

차입금	34,855,000	36,135,031	23,382,145	12,752,886	-

리스부채	700,735	739,900	287,763	319,714	132,423

합 계	53,677,658	54,996,854	41,791,831	13,072,600	132,423

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 38(당) 기 1분기	제 37(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치