KB오토시스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 38(전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
KB오토시스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 KB오토시스주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월 14일에 설립되었으며 1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차부품제조 및 판매를 주된 영업목적으로 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김 용 웅 외 24인	5,017,768	43.63

기 타	6,482,232	56.37

합 계	11,500,000	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

KB Autosys India Private Ltd.	인도	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	중국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD R

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,561,558	16,915,605	38,974,302	61,521,154

부 채	299,911	11,326,270	25,801,205	18,741,135

자 본	4,261,647	5,589,335	13,173,097	42,780,019

매 출	1,319,670	17,519,748	20,029,372	123,380

분기순손익	52,792	496,247	441,607	(1,811,433)

총포괄손익	297,047	768,594	635,912	699,951

② 제 38(전) 기 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,904,221	17,488,164	36,707,801	43,209,633

부 채	434,958	11,678,246	22,906,729	2,422,650

자 본	4,469,263	5,809,918	13,801,072	40,786,983

매 출	1,215,116	14,556,991	18,996,680	-

분기순손익	51,755	-785,788	546,853	-1,660,128

총포괄손익	824,898	-209,933	1,457,193	2,662,023

2. 중요한 회계정책가. 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차 연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제 ·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제 ·개정되었습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향 미치지 않음).동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	부문간조정	합 계

총지역별수익	140,208,735	20,029,372	17,519,748	1,443,050	(30,007,226)	149,193,679

내부수익	(28,655,203)	(32,353)	-	(1,319,670)	30,007,226	-

외부고객으로부터의 수익	111,553,532	19,997,019	17,519,748	123,380	-	149,193,679

영업손익	(993,247)	359,745	357,480	(2,435,770)	(838,838)	(3,550,630)

지역별자산 :

재고자산	32,476,107	11,888,897	3,607,940	1,315,015	(166,843)	49,121,116

유형자산	43,606,273	10,581,826	3,392,161	60,794,270	(4,617,492)	113,757,038

무형자산	3,323,651	-	-	-	-	3,323,651

② 제 38(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	부문간조정	합 계

총지역별수익	121,452,843	18,996,680	14,556,991	1,215,116	(24,785,240)	131,436,390

내부수익	(23,534,198)	(35,926)	-	(1,215,116)	24,785,240	-

외부고객으로부터의 수익	97,918,645	18,960,754	14,556,991	-	-	131,436,390

영업손익	1,700,044	602,021	(207,180)	(1,610,373)	(1,011,747)	(527,235)

지역별자산 :

재고자산	25,180,488	9,329,865	3,069,184	-	(124,588)	37,454,949

유형자산	46,409,825	12,854,916	3,952,086	43,872,966	(2,351,929)	104,737,864

무형자산	3,013,091	-	-	-	-	3,013,091

(3) 당기중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 매출처는 고객A, 고객B, 고객C로 매출에서 차지하는 금액은 각각 52,063백만원(34.9%), 22,643백만원(15.2%), 17,520백만원(11.7%) 입니다.

5. 현금및현금성자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

보유현금	7,180	6,444

보통예금 등	7,051,026	7,844,086

합 계	7,058,206	7,850,530

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	-	21,078	-	36,580

상각후원가 측정 금융자산	3,229,614	198,775	-	90,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	712,871	-	216,609

합 계	3,229,614	932,724	-	343,964

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

장기금융자산(*)	91,118	86,432

당기손익-공정가치 측정 금융자산	931,640	801,392

당좌개설보증금(*)	4,000	4,000

합 계	1,026,758	891,824

(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 미수금 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	41,419,613	-	38,970,656	-

대손충당금	(1,634,751)	-	(1,725,076)	-

매출채권 소계	39,784,862	-	37,245,580	-

미수금:

미수금	1,607,587	76,000	1,242,183	400,000

대손충당금	(472,500)	-	(137,861)	-

미수금 소계	1,135,087	76,000	1,104,322	400,000

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	23,250,212	(2,239,422)	21,010,790	18,960,208	(1,687,291)	17,272,917

상품	1,100,348	(89,165)	1,011,183	1,035,452	(89,165)	946,287

반제품	133,219	(121,213)	12,006	124,628	(119,351)	5,277

재공품	3,490,176	(117,659)	3,372,517	3,518,224	(72,249)	3,445,975

원재료	11,250,629	(45,631)	11,204,998	7,502,740	(114,121)	7,388,619

부재료	7,737,012	(91,237)	7,645,775	6,631,805	(91,410)	6,540,395

저장품	252,161	-	252,161	121,937	-	121,937

미착재료	4,611,686	-	4,611,686	7,100,894	-	7,100,894

합 계	51,825,443	(2,704,327)	49,121,116	44,995,888	(2,173,587)	42,822,301

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

재고자산평가손실	530,740	26,866

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

기초순장부금액	102,407,814	69,349,099

취득	14,657,166	34,320,892

처분	(346,500)	(189,919)

폐기	(2)	(2)

감가상각비	(6,322,204)	(5,627,999)

대체	(29,403,822)	397,213

기타증감(*)	32,764,587	6,488,581

분기말 순장부금액	113,757,039	104,737,865

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 및 타계정대체입니다.(2) 연결실체는 비배기관 미세먼지 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

기초잔액	16,224	37,315

수령	530,462	430,475

비용상계 등	(530,462)	(430,475)

감가상각비 상계액	(9,424)	(15,819)

기말잔액	6,800	21,496

9. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입잔액	담보권자

토 지	10,154,287	30,000,000	23,666,667	기업은행, 하나은행

건 물	6,624,968

기 계 장 치	433,159

기 계 장 치	1,268,024	3,600,000	3,000,000	우리은행

재 고 자 산	32,476,108	37,339,120	22,692,000	한국수출입은행

매 출 채 권	59,008,076	5,520,000	3,000,000	현대커머셜

건 물	4,103,054	6,467,877	4,975,290	중국건설은행

토 지	112,156	18,154,800	5,379,200	Woori Bank America

건 물	31,804,972

기타 유형자산	26,154,899

합 계	172,139,703	101,081,797	62,713,157

10. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

사용권자산 :

토지	355,053	356,309

건물	283,505	402,026

차량운반구	44,781	97,806

합 계	683,339	856,141

리스부채 :

유동	167,307	262,573

비유동	189,410	275,219

합 계	356,717	537,792

(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지사용권	6,833	-

건물	151,110	139,549

차량운반구	53,024	75,014

합 계	210,967	214,563

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,564	16,771

(3) 당분기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	합계

리스부채	64,261	111,710	194,855	370,826

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

기초 순장부금액	3,120,595	2,528,648

취득	639,608	1,065,436

손상	-	(224,734)

상각비	(436,551)	(356,259)

분기말 순장부금액	3,323,652	3,013,091

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 6,169,730천원 및 5,775,587천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Project A	208,003	35개월

Project B	352,499	45개월

Project C	492,600	55개월

기타	1,318,746	1개월 ~ 60개월

합계	2,371,848

12. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

미수수익	16,993	6,413

선급금	769,121	2,428,647

선급비용	269,823	201,361

부가세대급금	2,409,490	2,647,229

보증금	14,446	13,094

합 계	3,479,873	5,296,744

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

장기선급금	143,584	219,599

임차보증금	20,000	190,000

기타보증금	1,132,115	1,056,846

합 계	1,295,699	1,466,445

13. 장기투자자산

당분기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말취득원가	미실현손익	제 39(당) 기 3분기장부금액(공정가치)	제 38(전) 기 장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권 :

케이지모빌리티㈜(*1)	16,609	-	(238)	-	(238)	16,371	16,609

시장성 없는 지분증권 등(*2) :

국민주택채권/지역개발공채	198,775	-	-	-	-	198,775	90,775

뉴머티리얼즈㈜	696,500	-	-	-	-	696,500	200,000

합 계	911,884	-	(238)	-	(238)	911,646	307,384

유동성대체	-	-	-	-	-	-	-

차감계	911,884	-	(238)	-	(238)	911,646	307,384

(*1) 회생계획안 인가에 따라 수령한 것입니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

산업은행	특별운영자금대출	4.75%	7,000,000	7,000,000

우리은행	상생협력자금	1.76%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	4.91%	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반자금대출	4.58%	5,000,000	5,000,000

4.16%	5,000,000	5,000,000

하나은행	한도대출	4.88%	3,000,000	2,000,000

일반자금대출	4.96%	5,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	4.10%	20,000,000	20,000,000

현대커머셜	동반성장자금대출	4.47%	3,000,000	-

Woori America bank	일반자금대출	7.15%	5,379,200	-

중국건설은행	일반자금대출	3.40%	4,975,290	-

합 계	62,354,490	43,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

수출입은행	외화대출	1.97%	20,172,000	19,009,500

하나은행	외화대출	1.95%	13,448,000	12,673,000

하나은행	운전자금대출	5.77%	3,333,333	-

합 계	36,953,333	31,682,500

차감: 유동성장기차입금	(2,678,133)	(63,365)

장기차입금	34,275,200	31,619,135

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	명목이자율	만기	화폐	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

담보부 은행차입금(중소기업은행)	4.164%~4.584%	2024-07-04 ~2024-05-10	KRW	10,000,000	10,000,000

담보부 은행차입금 (한국수출입은행)	4.10%	2024-03-30	KRW	20,000,000	20,000,000

1.97%	2027-05-06	USD	15,000,000	15,000,000

담보부 및 무담보부 은행차입금 (우리은행)	1.76%~4.91%	2024-03-23 ~2024-08-30	KRW	4,000,000	4,000,000

담보부 은행차입금 (하나은행)	1.95%	2026-11-23	USD	10,000,000	2,000,000

무담보부 은행차입금 (하나은행)	4.875%~5.768%	2023-08-30~ 2026-03-22	KRW	11,333,333	10,000,000

무담보부 은행차입금 (산업은행)	4.75%	2024-03-22	KRW	7,000,000	7,000,000

담보부 은행차입금 (현대커머셜)	4.47%	2024-07-20	KRW	3,000,000	-

담보부 은행차입금 (중국건설은행)	3.40%	2024-06-26	CNY	27,000,000	-

담보부 은행차입금 (Woori America Bank)	7.15%	2024-07-26	USD	4,000,000	-

15. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

예수금	498,874	418,112

선수금	-	37,635

부가세예수금	35,400	-

미지급비용	376,766	263,568

충당부채	122,232	132,560

유동리스부채	167,307	262,573

합 계	1,200,579	1,114,448

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

비유동리스부채	218,080	275,219

합 계	218,080	275,219

16. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 사외적립자산 등의 내역은다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

확정급여채무의 현재가치	359,551	322,428

사외적립자산의 공정가치	(50,766)	(44,263)

연결재무상태표에 인식된 금액	308,785	278,165

② 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

퇴직보험	42,463	35,960

국민연금전환금	8,303	8,303

합 계	50,766	44,263

③ 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

당기근무원가	56,570	80,792

순이자원가	8,054	3,475

합 계	64,624	84,267

④ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

기초 확정급여채무	322,428	402,885

당기근무원가	56,570	80,792

이자비용	8,054	3,475

퇴직급여지급액	(33,022)	(63,602)

환율변동효과	5,521	22,502

분기말 확정급여채무	359,551	446,052

⑤ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

기초 사외적립자산	44,263	52,497

당기기여금불입액	14,325	14,405

지급액	(7,822)	(18,018)

분기말 사외적립자산	50,766	48,884

⑥ 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

할인율	5.03% / 7.55%	5.03% / 7.55%

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.40% / 4.59%	4.40% / 4.59%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 725,415천원 및 767,487천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

장기근속휴가에 대한 부채	214,399	195,561

17. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	79,618	52,950	132,568	50,311	5,868	56,179

설정액	40,712	133,089	173,801	61,144	58,295	119,439

당기사용	(57,421)	(126,716)	(184,137)	(49,983)	(5,868)	(55,851)

기타증감(*)	-	-	-	25	-	25

기말금액	62,909	59,323	122,232	61,497	58,295	119,792

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 판매보증충당부채 환율변동효과입니다.

(2) 연결실체는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

금 융 기 관	구 분	환종	약정한도액	실 행 액

기업은행	대출금	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행	대출금	KRW	4,000,000	4,000,000

산업은행	대출금	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

해외투자자금대출	USD	15,000,000	15,000,000

하나은행	대출금	USD	10,000,000	10,000,000

KRW	15,000,000	11,333,333

현대커머셜	대출금	KRW	3,000,000	3,000,000

Woori America Bank	대출금	USD	5,000,000	4,000,000

중국건설은행	대출금	CNY	27,000,000	27,000,000

합 계(원화)	KRW	59,000,000	55,333,333

합 계(USD)	USD	30,000,000	29,000,000

합 계(CNY)	CNY	27,000,000	27,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

서울보증보험	인허가 외	충청남도 아산시 외	116,652

(3) 종속기업인 KB Autosys India Private Ltd.는 2017년 중 인도세관으로부터 원재료 수입품에 대한 관세부과(영세율적용)의 적정성에 대하여 검토 중에 있으며, 행정 절차를 진행하는 동안 은행예치보증금을 적립하도록 통보받았습니다. 이와 관련하여당분기말 현재로서는 동 행정절차 결과에 대한 전망을 예측할 수 없습니다. (4) 종속기업인 KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.는 토지오염책임과 관련한 소송이 진행중(소송가액 : 미확정)이며, 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.(5) 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 기업은행과 하나은행이 질권을 설정하고 있습니다.

19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

보통주자본금	5,750,000,000	5,750,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(188)	-

해외사업환산손익	1,646,854	(1,541,029)

합 계	1,646,666	(1,541,029)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

1. 법정적립금	3,289,750	3,289,750

이익준비금	3,289,750	3,289,750

2. 임의적립금	89,890,297	87,690,297

임의적립금	84,096,517	81,896,517

재평가적립금	5,793,780	5,793,780

3. 미처분이익잉여금	(8,868,633)	(1,224,012)

합 계	84,311,414	89,756,035

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	(980,024,138)	(3,719,620,669)	1,207,305,195	186,980,740

가중평균유통보통주식수	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주

기본주당이익(손실)	(85)	(323)	105	16

(2) 희석주당이익(손실)당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익(손실)은 별도로 산정하지 않습니다.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,387,054	3,989,336	1,292,854	3,355,464

퇴직급여	58,057	177,180	87,080	201,060

복리후생비	176,722	530,473	212,960	550,983

여비교통비	96,198	251,003	(158,078)	169,649

판매보증비	(6,920)	40,712	20,894	61,144

통신비	24,137	85,379	19,323	70,317

수도광열비	57,073	180,622	42,821	135,909

세금과공과	34,367	167,905	74,988	168,960

무형자산상각비	2,536	7,609	8,268	24,806

지급임차료	11,761	37,324	13,009	38,796

수선비	(906)	24,959	7,015	28,337

보험료	32,805	100,715	20,480	64,688

접대비	39,104	95,945	23,250	53,987

광고선전비	-	-	-	1,364

운반비	163,418	417,186	156,817	398,557

지급수수료	322,732	1,201,103	885,975	1,426,013

소모품비	24,312	75,271	384,129	489,292

감가상각비	259,228	754,782	193,919	602,102

사용권자산상각비	22,814	72,929	54,186	81,279

도서인쇄비	792	5,124	1,402	5,636

대손상각비(환입)	19,510	(93,920)	358,338	507,629

차량유지비	65,150	192,142	63,644	186,725

사무용품비	15,644	57,647	29,553	74,519

교육훈련비	2,937	3,747	935	1,894

수출제비용	218,089	910,569	229,514	871,135

회의비	32,863	92,349	38,481	76,392

포장비	25,055	85,305	26,347	106,997

합 계	3,084,532	9,463,396	4,088,104	9,753,634

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익(*1)	89,808	218,983	99,346	182,953

외환차익	672,642	2,015,965	2,833,669	4,316,520

외화환산이익	448,335	1,086,153	1,876,142	4,250,943

합 계	1,210,785	3,321,101	4,809,157	8,750,416

금융비용

이자비용(*2)	870,360	2,185,577	433,165	1,014,438

외환차손	395,886	911,712	308,107	628,559

외화환산손실	641,044	2,164,929	3,892,067	5,845,062

합 계	1,907,290	5,262,218	4,633,339	7,488,059

(*1) 당분기와 전분기의 이자수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

현금및현금성자산	141,846	152,127

단기투자자산	72,102	28,648

장기금융상품	3,198	1,783

장기대여금	538	395

기타	1,299	-

합 계	218,983	182,953

(*2) 당분기와 전분기의 이자비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

단기차입금	1,563,139	581,083

장기차입금	607,615	416,340

리스부채	11,564	16,771

기타	3,259	244

합 계	2,185,577	1,014,438

23. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	147,431	152,262	20,970	23,437

수수료수익	83,301	217,583	(34,843)	34,729

잡이익	42,313	729,680	232,192	260,281

합 계	273,045	1,099,525	218,319	318,447

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산폐기손실	1	2	-	2

무형자산손상차손	-	-	-	224,734

기부금	13,544	14,144	5,654	31,355

기타대손상각비(환입)	(17,797)	334,639	8,494	14,923

잡손실	25,401	26,229	16,351	94,687

합 계	21,149	375,014	30,499	365,701

24. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

법인세부담액	42,405	561,731

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(453,621)	(66,741)

과거기간법인세에 대한 당기조정액	(636,449)	5,897

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	50	-

법인세비용(수익)	(1,047,615)	500,887

유효세율	-	72.8%

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	39,456	(3,736,041)	(343,318)	(3,767,745)

원부재료 투입액 등	30,981,052	92,657,082	29,451,943	79,346,848

급여	5,033,966	14,718,408	4,606,748	13,243,958

복리후생비	858,923	2,595,697	805,024	2,374,792

감가상각비 및 무형자산상각비	2,437,862	6,969,723	1,788,506	6,205,914

운반비	179,558	448,829	163,174	416,684

수출제비용	509,652	2,827,326	947,002	2,755,612

지급수수료 및 임차료	915,122	2,574,132	1,172,993	2,418,129

외주가공비	7,430,994	23,984,225	7,015,806	19,975,771

동력비	1,157,393	3,230,953	903,095	2,449,132

기타	2,300,260	6,473,974	2,453,702	6,544,530

합 계(*)	51,844,238	152,744,308	48,964,675	131,963,625

(*) 연결손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 3분기

1. 분기순이익(손실)	(3,719,621)	186,981

2. 조정항목

퇴직급여	64,624	84,267

대손상각비(환입)	(165,669)	507,629

기타의대손상각비	334,639	14,923

사용권자산상각비	210,968	214,563

감가상각비	6,322,204	5,627,999

무형자산상각비	436,551	363,352

판매보증비	40,712	61,144

유형자산폐기손실	2	2

무형자산손상차손	-	224,734

외화환산손실	2,175,011	5,845,062

이자비용	2,185,577	1,014,438

법인세비용(수익)	(1,047,615)	500,887

이자수익	(407,533)	(182,953)

유형자산처분이익	(152,262)	686,048

매각예정자산처분이익	-	(709,485)

외화환산이익	(1,086,153)	(4,250,943)

소 계	8,911,056	10,001,667

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(465,205)	(11,149,618)

미수금의 감소(증가)	(287,468)	434,008

선급금의 감소(증가)	(807,511)	(3,738,065)

선급비용의 감소(증가)	(58,797)	(50,500)

부가세대급금의 감소(증가)	240,714	(729,493)

재고자산의 감소(증가)	1,925,358	(1,296,116)

매입채무의 증가(감소)	(1,555,090)	247,800

미지급금의 증가(감소)	(7,050,582)	1,808,726

장기미지급금의 증가(감소)	17,266	3,333

예수금의 증가(감소)	78,491	42,602

부가세예수금의 증가(감소)	34,633	287,746

선수금의 증가(감소)	(37,635)	144,741

미지급비용의 증가(감소)	(12,496)	8,082

기타충당부채의 증가(감소)	(2,080)	58,295

판매보증충당부채의 증가(감소)	(57,420)	(49,983)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(33,022)	(63,602)

사외적립자산의 감소(증가)	(6,504)	3,613

소 계	(8,077,348)	(14,038,431)

4. 합계 (1+2+3)	(2,885,913)	(3,849,783)

(2) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기 3분기

건설중인 자산의 본계정 대체	40,943,756	754,239

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(85,367)	(318,784)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한 리스증가	대환

단기차입금	43,000,000	19,190,610	163,880	-	-	-	62,354,490

유동성장기차입금	93,689	(666,667)	77,500	-	-	3,203,935	2,678,133

장기차입금	31,619,135	4,000,000	1,860,000	-	-	(3,203,935)	34,275,200

리스부채	537,792	(226,567)	17,849	11,564	16,080	-	356,718

합계	75,250,616	22,297,376	2,119,229	11,564	16,080	-	99,664,541

27. 금융위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, JPY, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 향후 12개월 내의 예상매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결재자금으로 전용하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

장ㆍ단기차입금	99,307,823	74,682,500

현금및현금성자산	(7,058,206)	(7,850,530)

순 부 채	92,249,617	66,831,970

자 본	98,258,635	100,515,561

순부채비율	93.88%	66.49%

28. 금융상품위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

현금및현금성자산(*)	7,051,026	7,844,086

단기투자자산	3,229,614	-

매출채권	39,784,862	37,245,580

미수금	1,135,087	1,104,323

미수수익	16,425	6,413

장기대여금	21,078	36,580

장기미수금	76,000	400,000

보증금	1,156,829	1,259,939

장기금융상품	1,026,758	891,824

장기투자자산	198,775	90,775

합 계	53,696,454	48,879,520

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미연체	36,772,214	(142,452)	1,187,907	-	32,606,154	(145,264)	1,471,746	-

3개월이하	1,816,532	(131,625)	22,000	-	3,996,353	(297,850)	-	-

6개월이하	776,514	(126,286)	-	-	1,240,992	(173,675)	-	-

9개월이하	182,894	(130,047)	330,000	(330,000)	1,725	(812)	31,457	-

12개월이하	9,910	(9,910)	-	-	270,466	(252,509)	-	-

12개월초과	1,861,549	(1,094,431)	143,680	(142,500)	854,966	(854,966)	138,981	(137,861)

합 계	41,419,613	(1,634,751)	1,683,587	(472,500)	38,970,656	(1,725,076)	1,642,184	(137,861)

당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,725,076	137,861	1,284,762	132,964

대손상각비(환입)	(93,920)	334,639	460,196	4,897

제각	-	-	(12,158)	-

기타증감(*)	3,595	-	(7,724)	-

기말금액	1,634,751	472,500	1,725,076	137,861

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.

(2) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 제 39(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

비파생금융부채:

매입채무	16,912,565	16,912,565	16,912,565	-

미지급금	5,562,382	5,562,382	5,562,382	-

장기미지급금	123,342	123,342	-	123,342

미지급비용	241,130	241,130	241,130	-

차입금	99,307,823	102,839,603	67,182,506	35,657,097

리스부채	356,717	370,826	175,971	194,855

합 계	122,503,959	126,049,848	90,074,554	35,975,294

② 제 38(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년초과

비파생금융부채:

매입채무	17,506,330	17,506,330	17,506,330	-	-

미지급금	4,861,915	4,861,915	4,861,915	-	-

장기미지급금	98,259	98,259	-	98,259	-

미지급비용	257,548	257,548	257,548	-	-

차입금	74,682,500	77,431,583	43,735,450	33,696,133	-

리스부채	537,792	562,998	276,531	251,077	35,390

합 계	97,944,344	100,718,633	66,637,774	34,045,469	35,390

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 3분기	제 38(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치