KB오토시스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 39(당) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 38(전) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
KB오토시스주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 KB오토시스주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월 14일에 설립되었으며 1991년 8월 20일자로 당시 재정경제부로부터 외국인투자승인을 득하여 현재 외국인투자기업으로 등록되어 있습니다. 또한 당사는 1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차부품제조 및 판매를 주된 영업목적으로 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김 용 웅 외 24인	5,012,163	43.58

기 타	6,487,837	56.42

합 계	11,500,000	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

KB Autosys India Private Ltd.	인도	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	중국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD R

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 39(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,444,207	16,190,501	35,694,803	46,707,920

부 채	334,232	11,249,559	22,655,230	3,156,236

자 본	4,109,975	4,940,942	13,039,573	43,551,684

매 출	434,340	5,113,301	5,065,823	4,229

분기순손익	30,515	(57,897)	(28,526)	254,031

총포괄손익	145,376	120,201	502,388	1,471,615

② 제 38(전) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,146,041	14,214,927	36,322,899	13,737,622

부 채	410,295	8,282,195	23,475,823	8,141,152

자 본	3,735,746	5,932,732	12,847,076	5,596,470

매 출	350,283	5,131,555	6,895,040	-

분기순손익	13,540	(102,554)	364,498	(136,330)

총포괄손익	91,381	(87,118)	503,198	(17,190)

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. - 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다.이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 연결회사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

나. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 39(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	부문간조정	합 계

총지역별수익	39,048,306	5,065,823	5,113,301	438,569	(6,253,232)	43,412,767

내부수익	(5,786,296)	(32,596)	-	(434,340)	6,253,232	-

외부고객으로부터의 수익	33,262,010	5,033,227	5,113,301	4,229	-	43,412,767

영업손익	547,424	(34,931)	(147,129)	(364,443)	301,651	302,572

지역별자산 :

재고자산	33,338,231	11,289,679	3,631,015	1,073,938	(278,353)	49,054,510

유형자산	44,657,471	11,391,857	3,366,057	46,626,073	(2,290,386)	103,751,072

무형자산	3,350,960	-	-	-	-	3,350,960

② 제 38(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	부문간조정	합 계

총지역별수익	36,676,389	6,895,040	5,131,555	350,283	(12,647,790)	36,405,477

내부수익	(12,297,507)	-	-	(350,283)	12,647,790	-

외부고객으로부터의 수익	24,378,882	6,895,040	5,131,555	-	-	36,405,477

영업손익	(1,460,156)	365,460	(29,243)	(120,793)	(1,118,755)	(2,363,487)

지역별자산 :

재고자산	22,984,235	8,534,369	3,675,219	-	(252,067)	34,941,756

유형자산	46,470,984	12,877,342	2,651,221	15,206,438	(2,307,508)	74,898,477

무형자산	2,567,310	-	-	-	-	2,567,310

(3) 당분기중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 매출처는 고객A, 고객B, 고객C로 매출에서 차지하는 금액은 각각 17,201백만원(39.6%), 5,622백만원(13.0%), 5,113백만원(11.8%) 입니다.

5. 현금및현금성자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

보유현금	9,589	6,444

보통예금 등	10,945,603	7,844,086

합 계	10,955,192	7,850,530

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	-	29,257	-	36,580

상각후원가 측정 금융자산	1,985,000	138,775	-	90,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	713,109	-	216,609

합 계	881,141	-	343,964

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

장기금융자산(*)	89,650	86,432

당기손익-공정가치 측정 금융자산	842,967	801,392

당좌개설보증금(*)	4,000	4,000

합 계	936,617	891,824

(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다. 6. 매출채권 및 미수금 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	33,739,995	-	38,970,656	-

대손충당금	(1,503,124)	-	(1,725,076)	-

매출채권 소계	32,236,871	-	37,245,580	-

미수금:

미수금	1,066,446	292,000	1,242,183	400,000

대손충당금	(140,045)	-	(137,861)	-

미수금 소계	926,401	292,000	1,104,322	400,000

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	22,007,201	(1,565,649)	20,441,552	18,960,208	(1,687,291)	17,272,917

상품	1,277,006	(89,165)	1,187,841	1,035,452	(89,165)	946,287

반제품	140,027	(124,410)	15,617	124,628	(119,351)	5,277

재공품	4,326,260	(195,230)	4,131,030	3,518,224	(72,249)	3,445,975

원재료	9,394,389	(117,812)	9,276,577	7,502,740	(114,121)	7,388,619

부재료	7,853,877	(162,144)	7,691,733	6,631,805	(91,410)	6,540,395

저장품	129,522	-	129,522	121,937	-	121,937

미착재료	6,180,638	-	6,180,638	7,100,894	-	7,100,894

합 계	51,308,920	(2,254,410)	49,054,510	44,995,888	(2,173,587)	42,822,301

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

재고자산평가손실(환입)	80,822	213,163

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

기초순장부금액	66,940,896	69,349,099

취득	1,643,331	7,304,450

처분	(822)	(8,004)

폐기	(2)	-

감가상각비	(2,022,560)	(2,098,246)

대체	(28,010,869)	273,834

기타증감(*)	65,201,097	77,344

분기말 순장부금액	103,751,071	74,898,477

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과입니다.(2) 연결실체는 비배기관 미세먼저 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

기초잔액	16,224	37,315

수령	63,222	58,905

비용상계 등	(63,222)	(58,905)

감가상각비 상계액	(3,141)	(5,273)

기말잔액	13,083	32,042

9. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입잔액	담보권자

토 지	10,154,287	22,200,000	19,000,000	중소기업은행, 하나은행

건 물	6,789,825

기 계 장 치	510,840

기 계 장 치	1,501,030	3,600,000	3,000,000	우리은행

재 고 자 산	33,338,231	37,339,120	39,557,000	한국수출입은행

합 계	52,294,213	63,139,120	61,557,000

10. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

사용권자산 :

토지사용권	369,079	356,309

건물	371,256	402,026

차량운반구	70,512	97,806

합 계	810,847	856,141

리스부채 :

유동	227,386	262,573

비유동	249,081	275,219

합 계	476,467	537,792

(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지사용권	2,295	-

건물	50,758	46,494

차량운반구	27,294	25,689

합 계	80,347	72,183

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,374	5,824

(3) 당분기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	3년~5년이하	합계

리스부채	77,725	163,939	249,165	9,102	499,931

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

기초 순장부금액	3,120,595	2,903,605

취득	360,955	380,765

대체	-	(379,424)

손상	-	(224,734)

상각비	(130,590)	(119,707)

기타증감(*)	-	6,804

분기말 순장부금액	3,350,960	2,567,309

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,006,969천원 및 2,024,246천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Project A	262,265	41개월

Project B	418,592	51개월

Project C	155,050	23개월

기타	1,558,176	1개월 ~ 60개월

합계	2,394,083

12. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

미수수익	20,638	6,413

선급금	4,892,795	2,428,647

선급비용	251,636	201,361

부가세대급금	2,760,630	2,647,229

보증금	20,742	13,094

합 계	7,946,441	5,296,744

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

장기선급금	194,261	219,599

임차보증금	40,000	190,000

기타보증금	1,100,207	1,056,846

합 계	1,334,468	1,466,445

13. 장기투자자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말취득원가	미실현손익	제 39(당) 기1분기장부금액	제 38(전) 기장부금액

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 없는 지분증권 등 :

국민주택채권/지역개발공채	138,775	-	-	-	-	138,775	90,775

케이지모빌리티(주)(*1)	16,609	-	-	-	-	16,609	16,609

뉴머티리얼스(주)(*2)	696,500	-	-	-	-	696,500	200,000

합 계	851,884	-	-	-	-	851,884	307,384

유동성대체	-	-	-	-	-	-	-

차감계	851,884	-	-	-	-	851,884	307,384

(*1) 쌍용자동차(주)의 회생계획안 인가에 따라 수령한 것입니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

14. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

산업은행	특별운영자금대출	4.75%	7,000,000	7,000,000

우리은행	상생협력자금	2.13%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	4.74%	3,000,000	3,000,000

기업은행	일반자금대출	4.85%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	4.56%	5,000,000	5,000,000

하나은행	한도대출	5.55%	5,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	4.10%	20,000,000	20,000,000

합 계	46,000,000	43,000,000

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

수출입은행	외화대출	1.97%	19,557,000	19,009,500

하나은행	외화대출	1.95%	13,038,000	12,673,000

운전자금대출	6.32%	4,000,000	-

합 계	36,595,000	31,682,500

차감: 유동성장기차입금	(1,594,093)	(63,365)

장기차입금	35,000,907	31,619,135

(3) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	명목이자율	만기	화폐	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

담보부 은행차입금(중소기업은행)	4.555%~4.853%	2023-05-10 ~2023-07-04	KRW	10,000,000	10,000,000

담보부 은행차입금 (한국수출입은행)	4.10%	2023-03-30	KRW	20,000,000	20,000,000

1.97%	2027-05-06	USD	15,000,000	15,000,000

담보부 및 무담보부 은행차입금 (우리은행)	1.76%~4.74%	2024-03-23~2024-08-30	KRW	4,000,000	4,000,000

담보부 은행차입금 (하나은행)	5.598%~6.32%	2023-04-28~2026-03-22	KRW	9,000,000	2,000,000

무담보부 은행차입금 (하나은행)	1.95%	2026-11-23	USD	10,000,000	10,000,000

무담보부 은행차입금 (산업은행)	2.90%	2024-03-22	KRW	7,000,000	7,000,000

15. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

예수금	431,296	418,112

선수금	11,000	37,635

부가세예수금	55,930	-

미지급비용	273,897	263,568

충당부채	169,692	132,560

유동리스부채	227,386	262,573

합 계	1,169,201	1,114,448

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

비유동리스부채	249,081	275,219

합 계	249,081	275,219

16. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 사외적립자산 등의 내역은다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

확정급여채무의 현재가치	347,227	322,428

사외적립자산의 공정가치	(49,401)	(44,263)

연결재무상태표에 인식된 금액	297,826	278,165

② 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

퇴직보험	41,098	35,960

국민연금전환금	8,303	8,303

합 계	49,401	44,263

③ 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

당기근무원가	18,368	26,703

순이자원가	2,685	1,158

합 계	21,053	27,861

④ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

기초 확정급여채무	322,428	402,885

당기근무원가	18,368	26,703

이자비용	2,685	1,158

퇴직급여지급액	-	-

환율변동효과	3,746	448

분기말 확정급여채무	347,227	431,194

⑤ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

기초 사외적립자산	44,263	52,497

당기기여금불입액	5,138	4,583

분기말 사외적립자산	49,401	57,080

⑥ 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

할인율	5.03% / 7.55%	5.03% / 7.55%

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.40% / 4.59%	4.40% / 4.59%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 238,696천원 및 259,900천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

장기근속휴가에 대한 부채	201,840	195,561

17. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	79,611	52,950	132,561	50,311	5,868	56,179

설정액(환입액)	7,127	107,811	114,938	24,261	31,070	55,331

당기사용	(24,861)	(52,950)	(77,811)	(18,424)	(5,868)	(24,292)

기타증감(*)	5	-	5	10	-	10

기말금액	61,882	107,811	169,693	56,158	31,070	87,228

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 판매보증충당부채 환율변동효과입니다.

(2) 연결실체는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금 융 기 관	구 분	환종	약정한도액	실 행 액

기업은행	대출금	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행	대출금	KRW	4,000,000	4,000,000

산업은행	대출금	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

해외투자자금대출	USD	15,000,000	15,000,000

하나은행	대출금	USD	10,000,000	10,000,000

KRW	10,000,000	9,000,000

합 계(원화)	KRW	51,000,000	50,000,000

합 계(USD)	USD	25,000,000	25,000,000

(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

서울보증보험	인허가 외	충청남도 아산시 외	118,652

(3) 종속기업인 KB Autosys India Private Ltd.는 2017년 중 인도세관으로부터 원재료 수입품에 대한 관세부과(영세율적용)의 적정성에 대하여 검토 중에 있으며, 행정 절차를 진행하는 동안 은행예치보증금을 적립하도록 통보받았습니다. 이와 관련하여당기말 현재로서는 동 행정절차 결과에 대한 전망을 예측할 수 없습니다. (4) 종속기업인 KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.는 토지오염책임과 관련한 소송이 진행중(소송가액 : 미확정)이며, 소송의 최종결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.(5) 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 기업은행과 하나은행이 질권을 설정하고 있습니다.19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

보통주자본금	5,750,000,000	5,750,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

해외사업환산손익	795,071	(1,541,029)

합 계	795,071	(1,541,029)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

1. 법정적립금	3,289,750	3,289,750

이익준비금	3,289,750	3,289,750

2. 임의적립금	89,890,297	87,690,297

임의적립금	84,096,517	81,896,517

재평가적립금	5,793,780	5,793,780

3. 미처분이익잉여금	(3,678,340)	(1,224,012)

합 계	89,501,707	89,756,035

20. 주당이익

당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

분기순이익	1,470,672,221	(1,748,802,297)

가중평균유통보통주식수	11,500,000주	11,500,000주

기본주당이익	128	(152)

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

급여	1,197,179	1,044,194

퇴직급여	59,055	56,627

복리후생비	208,280	144,796

여비교통비	69,895	54,437

판매보증비	7,127	24,262

통신비	37,082	37,393

수도광열비	76,090	51,877

세금과공과	42,997	47,212

무형자산상각비	2,536	8,541

지급임차료	11,939	12,675

수선비	4,663	8,176

접대비	33,903	21,935

광고선전비	-	1,364

운반비	85,209	89,969

지급수수료	465,835	332,874

소모품비	12,413	21,832

감가상각비	234,959	163,710

사용권자산상각비	27,219	49,201

도서인쇄비	2,114	2,104

대손상각비(환입)	(230,686)	9,920

차량유지비	53,950	57,210

사무용품비	15,362	20,427

교육훈련비	808	-

수출제비용	171,773	476,737

기타	100,677	82,758

합 계	2,690,379	2,820,231

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

금융수익

이자수익(*1)	58,916	34,494

외환차익	535,629	292,115

외화환산이익	1,523,748	832,586

합 계	2,118,293	1,159,195

금융비용

이자비용(*2)	548,384	210,190

외환차손	309,586	106,135

외화환산손실	1,289,272	460,567

합 계	2,147,242	776,892

(*1) 당분기와 전분기의 이자수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

현금및현금성자산	44,116	25,148

단기투자자산	14,582	7,189

장기금융상품	-	1,995

장기대여금	219	162

합 계	58,917	34,494

(*2) 당분기와 전분기의 이자비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

단기차입금	379,599	113,384

장기차입금	163,589	90,982

리스부채	4,374	5,824

기타	821	-

합 계	548,383	210,190

23. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

유형자산처분이익	-	18,247

수수료수익	59,409	42,269

잡이익	654,128	14,541

합 계	713,537	75,057

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

유형자산폐기손실	1	-

무형자산손상차손	-	224,734

기부금	-	5,689

기타대손상각비	2,185	1,514

잡손실	187	104

합 계	2,373	232,041

24. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

법인세부담액	33,936	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(519,821)	(389,365)

법인세비용(수익)	(485,885)	(389,365)

유효세율	-	-

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(4,105,584)	(3,175,142)

원재료 투입액 등	27,768,600	24,713,489

급여	4,425,137	4,538,138

복리후생비	851,344	755,398

감가상각비 및 무형자산상각비	2,233,496	2,290,137

운반비	96,797	95,738

수출제비용	472,789	999,663

지급수수료 및 임차료	866,333	714,960

외주가공비	7,681,970	5,895,404

동력비	1,042,640	789,756

기타	1,776,672	1,151,424

합 계(*)	43,110,194	38,768,965

(*) 분기연결손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 1분기

1. 분기순이익(손실)	1,470,672	(1,748,802)

2. 조정항목

퇴직급여	21,053	27,861

대손상각비	(230,686)	9,920

기타의대손상각비	2,185	1,514

사용권자산상각비	80,347	72,183

감가상각비	2,022,560	2,098,246

무형자산상각비	130,590	119,707

판매보증비	7,127	24,262

유형자산폐기손실	1	-

무형자산손상차손	-	224,734

외화환산손실	1,289,272	460,567

이자비용	548,384	210,190

법인세비용(수익)	(485,885)	(468,079)

이자수익	(58,916)	(34,494)

유형자산처분이익	-	691,238

매각예정자산처분이익	-	(709,485)

외화환산이익	(1,523,748)	(832,586)

소 계	1,802,284	1,895,778

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	7,176,403	(2,753,671)

미수금의 감소(증가)	226,332	(136,416)

선급금의 감소(증가)	(1,182,449)	593,667

선급비용의 감소(증가)	(43,538)	(13,353)

부가세대급금의 감소(증가)	(106,710)	(601,040)

재고자산의 감소(증가)	(5,748,262)	(3,673,377)

매입채무의 증가(감소)	(2,298,639)	586,958

미지급금의 증가(감소)	1,509,565	(5,284,299)

장기미지급금의 증가(감소)	(12,606)	(2,908)

예수금의 증가(감소)	11,455	121,811

부가세예수금의 증가(감소)	55,057	17,734

선수금의 증가(감소)	(26,635)	23,750

미지급비용의 증가(감소)	(248,861)	16,643

기타충당부채의 증가(감소)	46,408	31,070

판매보증충당부채의 증가(감소)	(24,861)	(18,424)

사외적립자산의 감소(증가)	(5,139)	(4,584)

소 계	(672,480)	(11,096,439)

4. 합계 (1+2+3)	2,600,476	(10,949,463)

(2) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기 1분기

건설중인 자산의 본계정 대체	27,869,858	248,622

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(182,329)	5,347,748

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	158,100	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한리스증가	유동성대체

단기차입금	43,000,000	3,000,000	-	-	-	-	46,000,000

유동성장기차입금	93,689	-	(23,024)	-	-	1,523,428	1,594,093

장기차입금	31,619,135	4,000,000	905,200	-	-	(1,523,428)	35,000,907

리스부채	537,792	(86,338)	9,062	4,374	11,577	-	476,467

합계	75,250,616	6,913,662	891,238	4,374	11,577	-	83,071,467

27. 금융위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, JPY, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 향후 12개월 내의 예상매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결재자금으로 전용하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

장ㆍ단기차입금	82,595,000	74,682,500

현금및현금성자산	(10,955,192)	(7,850,530)

순 부 채	71,639,808	66,831,970

자 본	102,597,333	100,515,561

순부채비율	69.83%	66.49%

28. 금융상품위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

현금및현금성자산(*)	10,945,603	7,844,086

단기투자자산	1,985,000	-

매출채권	32,236,870	37,245,580

미수금	926,401	1,104,323

미수수익	20,638	6,413

장기대여금	29,257	36,580

장기미수금	292,000	400,000

보증금	1,160,949	1,259,939

장기금융상품	936,617	891,824

장기투자자산	138,775	90,775

합 계	48,672,110	48,879,520

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미연체	28,884,322	(97,884)	1,184,145	-	32,606,154	(145,264)	1,471,746	-

3개월이하	2,229,617	(154,405)	-	-	3,996,353	(297,850)	-	-

6개월이하	731,350	(143,934)	-	-	1,240,992	(173,675)	-	-

9개월이하	788,054	(358)	-	-	1,725	(812)	31,457	-

12개월이하	1,774	(1,666)	33,095	-	270,466	(252,509)	-	-

12개월초과	1,104,876	(1,104,876)	141,206	(140,045)	854,966	(854,966)	138,981	(137,861)

합 계	33,739,993	(1,503,123)	1,358,446	(140,045)	38,970,656	(1,725,076)	1,642,184	(137,861)

당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,725,076	137,861	1,284,762	132,964

대손상각비	(230,686)	2,185	460,196	4,897

제각	-	-	(12,158)	-

기타증감(*)	8,734	-	(7,724)	-

기말금액	1,503,124	140,046	1,725,076	137,861

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.

(2) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 39(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채:

매입채무	16,460,184	16,460,184	16,460,184	-	-

미지급금	6,296,806	6,296,806	6,296,806	-	-

장기미지급금	101,089	101,089	-	101,089	-

미지급비용	272,188	272,188	272,188	-	-

차입금	82,595,000	83,542,650	46,802,979	36,739,671	-

리스부채	476,467	499,931	241,664	249,165	9,102

합 계	106,201,734	107,172,848	70,073,821	37,089,925	9,102

② 제 38(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내	5년초과

비파생금융부채:

매입채무	17,506,330	17,506,330	17,506,330	-	-

미지급금	4,861,915	4,861,915	4,861,915	-	-

장기미지급금	98,259	98,259	-	98,259	-

미지급비용	257,548	257,548	257,548	-	-

차입금	74,682,500	77,431,583	43,735,450	33,696,133	-

리스부채	537,792	562,998	276,531	251,077	35,390

합 계	97,944,344	100,718,633	66,637,774	34,045,469	35,390

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 39(당) 기 1분기	제 38(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치