KB오토시스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 41(당) 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 40(전) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
KB오토시스 주식회사

1. 회사의 개요KB오토시스 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 제조 및 판매를 주된 영업목적으로1985년 10월 14일에 설립되었고 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있으며, 1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.당반기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김 신 완 외 23인	5,030,456	43.74

기 타	6,469,544	56.26

합 계	11,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 원가법을 적용한 재무제표입니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 등(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

보유현금	3,476	2,880

보통예금 등	2,427,527	4,910,360

합 계	2,431,003	4,913,240

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	7,867,120	3,449	1,176,000	8,567

상각후원가 측정 금융자산	8,440	192,440	2,895	197,985

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	703,187	-	703,652

합 계	7,875,560	899,076	1,178,895	910,204

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	537,915	467,090

당좌개설보증금(*)	4,000	4,000

합 계	541,915	471,090

(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 미수금당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	41,774,445	27,948,134	39,061,007	24,981,148

대손충당금	(2,120,247)	-	(1,529,763)	-

현재가치할인차금	(106,156)	(2,093,763)	(184,022)	(2,422,061)

매출채권 합계	39,548,042	25,854,371	37,347,222	22,559,087

미수금:

미수금	484,062	-	502,760	-

대손충당금	(202,524)	-	(199,730)	-

미수금 합계	281,538	-	303,030	-

6. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	15,930,095	(1,521,353)	14,408,742	14,705,785	(2,047,282)	12,658,503

상품	202,598	(89,165)	113,433	243,087	(89,165)	153,922

재공품	2,633,681	(76,814)	2,556,867	2,698,143	(125,283)	2,572,860

원재료	7,028,509	(18,867)	7,009,642	7,544,645	(11,892)	7,532,753

부재료	5,677,863	(72,293)	5,605,570	5,552,209	(33,169)	5,519,040

저장품	144,430	-	144,430	142,507	-	142,507

미착재료	4,123,167	-	4,123,167	3,593,142	-	3,593,142

합 계	35,740,343	(1,778,492)	33,961,851	34,479,518	(2,306,791)	32,172,727

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

재고자산평가손실환입	528,299	132,340

(3) 당사의 재고자산은 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석16).

7. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초 순장부금액	50,490,187	53,356,477

취득	273,790	634,861

처분	(1)	(35,851)

폐기	(3)	(1)

대체	-	(304,000)

감가상각비	(2,004,014)	(2,234,566)

기말 순장부금액	48,759,959	51,416,920

당반기와 전반기 중 처분으로 인한 유형자산처분이익은 각각 2,544천원, 172,627천원이며 폐기손실은 각각 3천원, 1천원 입니다. (2) 유형자산 재평가재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	28,047,216	17,737,948

한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 8,155백만원(법인세효과 차감 후)입니다.

(3) 당사는 비배기관 미세먼지 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초잔액	18,502	3,659

수령	318,053	77,337

비용상계	(318,053)	(57,337)

감가상각비 상계액	(1,000)	(4,154)

기말잔액	17,502	19,505

8. 리스(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

사용권자산 :

건물	174,061	224,656

차량운반구	123,364	181,538

합 계	297,425	406,194

리스부채 :

유동	216,098	229,093

비유동	96,852	197,141

합 계	312,950	426,234

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 41(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	자산 합계

건물	차량운반구

기초 사용권자산	224,656	181,538	406,194

사용권자산의 추가	10,578	-	10,578

사용권자산 감가상각비	(62,126)	(57,221)	(119,347)

기타 변동에 따른 증가(감소)(*)	953	(953)	-

기말 사용권자산	174,061	123,364	297,425

(*) 자산 범위 조정에 따른 금액 등이 포함되어 있습니다.② 제 40(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	자산 합계

건물	차량운반구

기초 사용권자산	3,966	69,430	73,396

사용권자산의 추가	345,990	11,577	357,567

사용권자산 감가상각비	(60,881)	(25,330)	(86,211)

기말 사용권자산	289,075	55,677	344,752

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초 리스부채	426,234	80,997

설정	10,578	357,566

지급	(128,792)	(90,091)

이자비용	9,752	7,324

기타 변동에 따른 증가(감소)(*)	(4,822)	-

기말 리스부채	312,950	355,796

(*) 리스기간 변경에 따른 금액 등이 포함되어 있습니다.(4) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	62,127	60,881

차량운반구	57,220	25,330

합 계	119,347	86,211

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,752	7,324

(5) 당반기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	합계

리스부채	61,501	165,414	98,610	325,525

당반기 중 리스의 총 현금유출은 143,523천원(전반기: 104,131천원)입니다.

9. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초 순장부금액	2,918,201	3,223,354

취득	224,133	350,013

처분	-	(123,000)

상각비	(404,701)	(349,677)

반기말 순장부금액	2,737,633	3,100,690

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 5,163,883천원 및 4,596,511천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Project A	18,087	2개월

Project B	121,171	11개월

Project C	304,517	34개월

기타(*)	1,449,061	2개월 ~ 60개월

합계	1,892,836

(*) 상각이 개시되지 않은 프로젝트 금액 463,419천원이 포함되어 있습니다.

10. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

미수수익	18,838	2,956

선급금	1,710,094	1,480,391

부가세대급금	2,104,708	1,877,111

선급비용	48,250	31,823

합 계	3,881,890	3,392,281

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

임차보증금	170,000	170,000

기타보증금	550	550

장기선급금	24,897	49,795

합 계	195,447	220,345

11. 장기투자자산 당반기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말취득원가	미실현손익	제 41(당) 기 반기장부금액(공정가치)	제 40(전) 기 장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권 :

케이지모빌리티(주)	16,609	(9,457)	(465)	-	(9,922)	6,687	7,152

시장성 없는 지분증권 등(*1) :

국민주택채권/지역개발공채	198,775	-	-	-	-	200,880	200,880

뉴메탈리얼스(주)(*2)	696,500	-	-	-	-	696,500	696,500

합 계	911,884	(9,457)	(465)	-	(9,922)	904,067	904,532

유동성대체	-	-	-	-	-	(8,440)	(2,895)

차감계	911,884	(9,457)	(465)	-	(9,922)	895,627	901,637

(*1) 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(*2) 당기에 뉴머티리얼스(주)에서 뉴메탈리얼스(주)로 사명을 변경하였습니다.

12. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

산업은행	특별운영자금대출	3.76%	7,000,000	7,000,000

(주)우리은행	상생협력자금	-	-	1,000,000

시설자금대출	3.19%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	3.16%	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	일반자금대출	3.67%	5,000,000	5,000,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출	3.07%	5,000,000	5,000,000

수출입B 온랜딩대출	3.10%	5,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금대출	2.75%	22,000,000	11,500,000

합 계	57,000,000	42,500,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

한국수출입은행	외화대출	1.97%	18,447,040	20,874,000

KEB HNB RUS LLC	외화대출	1.95%	11,393,760	13,671,000

(주)KEB하나은행	운전자금대출	2.91%	1,000,000	1,666,667

합 계	30,840,800	36,211,667

차감: 유동성장기차입금	(6,425,600)	(6,184,333)

장기차입금	24,415,200	30,027,334

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	명목이자율	만기	화폐	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

담보부 은행차입금(중소기업은행)	3.67%	2025-07-04	KRW	5,000,000	5,000,000

담보부 은행차입금 (한국수출입은행)	2.75%	2026-04-30	KRW	22,000,000	11,500,000

1.97%	2027-05-06	USD	13,600,000	14,200,000

담보부 및 무담보부 은행차입금 ((주)우리은행)	3.16%~3.19%	2025-11-10	KRW	13,000,000	14,000,000

담보부 은행차입금 ((주)KEB하나은행)	2.91%~3.10%	2025-12-30 ~ 2026-03-22	KRW	11,000,000	6,666,667

무담보부 은행차입금 (KEB HNB RUS LLC)	1.95%	2026-11-23	USD	8,400,000	9,300,000

무담보부 은행차입금 (산업은행)	3.76%	2025-10-22	KRW	7,000,000	7,000,000

13. 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

예수금	412,949	415,906

미지급비용	214,922	132,845

충당부채	85,725	114,647

유동리스부채	216,098	229,093

합 계	929,694	892,491

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

비유동리스부채	96,852	197,141

14. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

확정급여채무의 현재가치	415,493	362,257

사외적립자산의 공정가치	(71,119)	(68,892)

순확정급여부채	344,374	293,365

② 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

퇴직보험	62,816	60,589

국민연금전환금	8,303	8,303

합 계	71,119	68,892

③ 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

당기근무원가	54,388	48,906

이자원가	5,566	5,130

합 계	59,954	54,036

④ 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초 확정급여채무	362,257	274,688

당기근무원가	54,388	48,906

이자원가	5,566	5,130

퇴직급여지급액	(6,718)	-

반기말 확정급여채무	415,493	328,724

⑤ 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

기초 사외적립자산	68,892	55,174

퇴직급여기여금불입액	5,730	7,577

지급액	(3,503)	-

기말 사외적립자산	71,119	62,751

⑥ 보험수리적가정

당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

할인율	3.23%	3.23%

미래임금상승률(물가상승률포함)	5.30%	5.30%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 536,511천원 및 518,489천원입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

장기근속휴가에 대한 부채	203,022	191,895

15. 충당부채

(1) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

판매보증충당부채	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	79,149	35,498	114,647	73,048	28,321	101,369

설정액	48,702	-	48,702	44,065	38,241	82,306

사용액	(42,126)	-	(42,126)	(32,613)	(9,206)	(41,819)

환입액	-	(35,498)	(35,498)	-	-	-

반기말금액	85,725	-	85,725	84,500	57,356	141,856

(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

16. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금 융 기 관	구 분	환종	약정한도액	실 행 액

중소기업은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)우리은행	시설자금대출 등	KRW	13,000,000	13,000,000

산업은행	특별운영자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	25,000,000	22,000,000

해외투자자금대출	USD	15,000,000	13,600,000

KEB HNB RUS LLC	외화대출	USD	9,300,000	8,400,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출 등	KRW	14,000,000	11,000,000

합 계(원화)	KRW	64,000,000	58,000,000

합 계(USD)	USD	24,300,000	22,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

서울보증보험	인허가 외	충청남도 아산시 외	139,490

(3) 당사는 종속회사인 KB Autosys (Zhangjiagang) Co. Ltd. 와의 로열티계약에 따라 로열티 대상품목의 총매출액에서 로열티 계약서에 규정되어 있는 비용들을 차감한 순매출액의 3%의 수수료를 지급받고 있습니다.(4) 당사는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 중소기업은행, (주)KEB하나은행, (주)우리은행이 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입잔액	담보권자

토지	15,530,792	28,000,000	26,000,000	중소기업은행,(주)KEB하나은행, (주)우리은행

건물	5,306,112

기계장치	38

토지	10,518,527

기계장치	452,502	3,600,000	3,000,000	(주)우리은행

재고자산	33,961,851	58,949,800	40,447,040	한국수출입은행

합 계	65,769,822	90,549,800	69,447,040

(6) 당사의 종속회사인 KB Autosys Manufacturing America, Inc(이하 "KBAMA")는 Meriwether County Development Authority와 일정 규모의 자본투자 및 고용을 요건으로 하는 세제 혜택 약정을 체결하였습니다. KBAMA가 계약상 목표를 충족하지 못하는 경우 해당 목표에 미달하는 비율에 따라 산정된 환수금을 주정부에 납부하여야 하며 이를 KBAMA가 납부하지 못하는 경우 당사가 해당 환수금을 대신 납부할 의무가 있습니다.

17. 자본

(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 25,000,000주, 11,500,000주 및 500원 입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(7,848)	(7,481)

재평가잉여금	8,154,631	8,154,631

합 계	8,146,783	8,147,150

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

1. 법정적립금	3,289,750	3,289,750

이익준비금	3,289,750	3,289,750

2. 임의적립금	97,190,297	92,590,297

임의적립금	91,396,517	86,796,517

재평가적립금	5,793,780	5,793,780

3. 미처분이익잉여금	1,881,293	7,271,480

합 계	102,361,340	103,151,527

18. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	424,224,406	1,509,813,808	3,014,852,439	3,688,837,109

가중평균유통보통주식수	11,500,000 주	11,500,000 주	11,500,000 주	11,500,000 주

기본주당이익	37	131	262	321

(2) 희석주당이익당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

19. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액:

제품매출액	41,308,954	78,438,191	43,015,271	78,943,947

상품매출액	6,756,149	11,949,516	7,522,508	13,877,991

기타매출액	298,417	610,924	347,533	535,325

매출액 합계	48,363,520	90,998,631	50,885,312	93,357,263

매출원가:

제품매출원가	37,083,768	72,021,658	38,343,544	73,243,816

상품매출원가	5,794,258	9,979,803	6,431,186	11,682,125

기타매출원가	298,417	610,924	347,533	535,325

매출원가 합계	43,176,443	82,612,385	45,122,263	85,461,266

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	749,553	1,572,881	770,261	1,558,921

퇴직급여	59,520	129,565	57,587	111,516

복리후생비	38,172	73,188	30,606	62,443

여비교통비	55,914	112,840	40,840	93,485

판매보증비(환입)	(81,695)	48,702	(2,663)	44,065

통신비	2,237	4,321	2,320	4,465

수도광열비	2,077	12,875	2,052	11,890

세금과공과	13,756	15,324	8,035	8,035

무형자산상각비	28,263	56,092	27,983	39,303

수선비	1,497	1,497	485	2,183

보험료	143	309	207	445

접대비	15,476	22,451	5,393	19,555

운반비	43,721	95,342	61,342	115,066

지급수수료	234,499	511,915	115,901	381,143

소모품비	29,391	49,281	26,751	49,915

감가상각비	46,834	93,238	46,295	92,518

사용권자산상각비	35,245	72,252	28,832	57,665

도서인쇄비	-	-	329	636

대손상각비	749,635	590,484	1,175,643	995,844

차량유지비	44,276	101,185	58,749	108,451

사무용품비	4,884	5,384	2,276	6,111

교육훈련비	620	650	740	1,388

수출제비용	375,265	571,180	203,934	374,102

회의비	11,060	40,987	6,933	53,613

합 계	2,460,343	4,181,943	2,670,831	4,192,758

20. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	614,919	848,010	287,279	506,193

외환차익	488,406	721,672	690,541	1,048,367

외화환산이익	2,403,954	2,817,740	1,009,322	2,521,100

합 계	3,507,279	4,387,422	1,987,142	4,075,660

금융비용

이자비용	652,946	1,205,523	656,291	1,327,023

외환차손	1,051,340	1,419,551	165,246	309,164

외화환산손실	3,833,760	3,970,459	1,091,924	2,630,630

합 계	5,538,046	6,595,533	1,913,461	4,266,817

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	2,544	2,544	-	172,627

로열티수익	31,448	62,798	27,953	49,273

수수료수익	8,993	12,518	132,542	310,072

잡이익	10,279	11,168	79,187	80,575

합 계	53,264	89,028	239,682	612,547

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산폐기손실	-	3	-	1

기타대손상각비(환입)	(2,322)	2,794	(343,794)	(331,305)

기부금	-	30,600	5,600	5,600

잡손실	432	38,437	50	50

합 계	(1,890)	71,834	(338,144)	(325,654)

22. 법인세비용

당반기 및 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

법인세부담액	387,171	1,355,824

과거기간법인세에 대한 당기조정액	51,061	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	65,242	(595,780)

자본에 직접 반영된 법인세비용	97	1,404

법인세비용	503,571	761,448

유효세율	25.0%	17.1%

23. 비용의 성격별분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(68,629)	(1,707,167)	969,263	(1,899,561)

원재료 및 부재료 투입액 등	29,367,914	55,965,564	26,716,455	53,957,628

급여	3,914,964	8,197,152	3,819,112	7,871,155

복리후생비	811,264	1,503,752	749,823	1,424,171

감가상각비 및 무형자산상각비	1,251,253	2,528,062	1,355,330	2,670,454

운반비	47,908	102,568	67,413	126,503

수출제비용	673,681	1,182,104	551,467	909,426

지급수수료 및 임차료	436,189	899,789	826,760	1,277,768

외주가공비	5,633,076	11,876,623	8,874,858	17,104,813

동력비	862,054	1,777,415	765,900	1,611,104

기타	2,707,112	4,468,466	3,096,712	4,600,562

합 계(*)	45,636,786	86,794,328	47,793,093	89,654,023

(*) 별도손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

1. 반기순이익	1,509,814	3,688,837

2. 조정항목 :

퇴직급여	59,953	54,036

판매보증비	48,702	44,065

대손상각비	590,484	995,844

기타대손상각비(환입)	2,794	(331,305)

사용권자산상각비	119,347	86,211

감가상각비	2,004,014	2,234,566

무형자산상각비	404,701	349,677

유형자산폐기손실	3	1

외화환산손실	3,970,459	2,630,630

이자비용	1,205,523	1,327,023

법인세비용	503,571	761,448

이자수익	(848,010)	(506,193)

외화환산이익	(2,817,740)	(2,521,100)

유형자산처분이익	(2,544)	(172,627)

소 계	5,241,257	4,952,276

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(8,667,300)	(8,208,254)

미수금의 감소(증가)	2,197	701,071

선급금의 감소(증가)	(33,440)	(1,064,371)

선급비용의 감소(증가)	(16,427)	(16,602)

부가세대급금의 감소(증가)	(227,597)	(38,531)

재고자산의 감소(증가)	(479,031)	(684,806)

매입채무의 증가(감소)	3,474,240	3,632,213

미지급금의 증가(감소)	(1,577,255)	2,393,857

예수금의 증가(감소)	(2,955)	(25,259)

선수금의 증가(감소)	-	73,580

미지급비용의 증가(감소)	102,349	11,277

판매보증충당부채의 증가(감소)	(42,126)	(32,613)

기타충당부채의 증가(감소)	-	(4,048)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(6,718)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(2,227)	(7,578)

장기미지급금의 증가(감소)	11,127	10,960

소 계	(7,465,163)	(3,259,104)

4. 합계 (1+2+3)	(714,092)	5,382,009

(2) 비현금거래당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	85,107

유형자산 취득관련 미지급금 감소	433,911	354,545

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

외환차이	신규계약으로 인한 리스증가	유동성대체	기타(*)

단기차입금	42,500,000	14,500,000	-	-	-	-	57,000,000

유동성장기부채	6,184,333	(2,871,667)	(454,400)	-	3,567,334	-	6,425,600

장기차입금	30,027,333	-	(2,044,799)	-	(3,567,334)	-	24,415,200

리스부채	426,234	(119,040)	-	10,578	-	(4,822)	312,950

합 계	79,137,900	11,509,293	(2,499,199)	10,578	-	(4,822)	88,153,750

(*) 리스기간 변경에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금거래	전반기말

외환차이	신규계약으로 인한 리스증가	유동성대체	기타

단기차입금	41,000,000	5,000,000	-	-	-	-	46,000,000

유동성장기차입금	3,202,963	(1,311,367)	244,510	-	2,600,767	-	4,736,873

장기차입금	31,967,567	-	2,195,600	-	(2,600,767)	-	31,562,400

리스부채	80,998	(82,767)	-	357,567	-	-	355,798

합계	76,251,528	3,605,866	2,440,110	357,567	-	-	82,655,071

25. 금융위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, JPY, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 향후 12개월 내의 예상 매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결제자금으로 전용하고 있습니다.

② 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

장ㆍ단기차입금	87,840,800	78,711,667

현금및현금성자산	(2,431,003)	(4,913,240)

순부채(A)	85,409,797	73,798,427

자 본(B)	122,817,890	123,608,444

순부채비율(A/B)	69.5%	59.7%

26. 금융상품위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

현금및현금성자산(*)	2,427,527	4,910,360

단기투자자산	8,440	2,895

매출채권	65,402,413	59,906,309

미수금	281,538	303,030

미수수익	18,838	2,956

보증금	170,550	170,550

장기금융상품	541,915	471,090

장기투자자산	192,440	197,985

대여금	7,870,569	1,184,567

합 계	76,914,230	67,149,742

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미연체	33,088,593	-	224,914	-	29,923,962	(164,675)	255,673	(3,700)

3개월이하	6,929,756	(202,200)	124	(48)	7,034,274	(175,295)	-	-

6개월 이하	2,972,939	(6,346)	28,086	(5,987)	1,737,578	(2,272)	2,000	(970)

9개월 이하	3,645,773	(31,656)	-	-	2,116,907	(54,699)	70,254	(21,822)

12개월 이하	2,261,756	(12,196)	-	-	3,141,135	(49,243)	-	-

12개월 초과	20,823,762	(1,867,849)	230,938	(196,489)	20,088,299	(1,083,579)	174,833	(173,238)

합 계	69,722,579	(2,120,247)	484,062	(202,524)	64,042,155	(1,529,763)	502,760	(199,730)

차감: 현재가치할인차금	(2,199,919)	-	-	-	(2,606,082)	-	-	-

합 계	67,522,660	(2,120,247)	484,062	(202,524)	61,436,073	(1,529,763)	502,760	(199,730)

당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,529,763	199,730	1,389,711	504,969

대손상각비(환입)(*)	590,484	2,794	995,844	(331,305)

반기말금액	2,120,247	202,524	2,385,555	173,664

(*) 현재가치할인차금에 해당하는 대손상각비가 제외된 금액입니다.

(2) 유동성위험

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 41(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

비파생금융부채:

매입채무	13,883,169	13,883,169	13,883,169	-

미지급금	5,232,610	5,232,610	5,232,610	-

미지급비용	102,297	102,297	102,297	-

차입금	87,840,800	89,364,565	64,642,256	24,722,309

리스부채	312,950	325,525	226,915	98,610

합 계	107,371,826	108,908,166	84,087,247	24,820,919

② 제 40(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

비파생금융부채:

매입채무	10,438,367	10,438,367	10,438,367	-

미지급금	6,207,731	6,207,731	6,207,731	-

미지급비용	116,180	116,180	116,180	-

차입금	78,711,667	81,049,087	50,412,873	30,636,214

리스부채	426,235	443,594	240,657	202,937

합 계	95,900,180	98,254,959	67,415,808	30,839,151

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	537,915	537,915	467,090	467,090

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	703,187	703,187	703,652	703,652

소 계	1,241,102	1,241,102	1,170,742	1,170,742

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	2,431,003	2,431,003	4,913,240	4,913,240

단기투자자산	8,440	8,440	2,895	2,895

매출채권	65,402,413	65,402,413	59,906,309	59,906,309

미수금	281,538	281,538	303,030	303,030

미수수익	18,838	18,838	2,956	2,956

단기대여금	7,867,120	7,867,120	1,176,000	1,176,000

보증금	170,550	170,550	170,550	170,550

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

장기투자자산	192,440	192,440	197,985	197,985

장기대여금	3,449	3,449	8,567	8,567

소 계	76,379,791	76,379,791	66,685,532	66,685,532

합 계	77,620,893	77,620,893	67,856,274	67,856,274

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무	13,883,169	13,883,169	10,438,367	10,438,367

단기차입금	57,000,000	57,000,000	42,500,000	42,500,000

유동성장기부채	6,425,600	6,425,600	6,184,333	6,184,333

미지급비용	102,297	102,297	112,818	112,818

미지급금	5,232,610	5,232,610	6,207,731	6,207,731

장기차입금	24,415,200	24,415,200	30,027,333	30,027,333

리스부채	312,949	312,949	426,235	426,235

합 계	107,371,825	107,371,825	95,896,817	95,896,817

(*) 상각후원가로 인식된 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 측정하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

수준	투입변수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 기타포괄-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	537,915	537,915

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,687	-	696,500	703,187

(4) 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

금융자산	금융자산총액	상계된금융부채	금융자산순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매출채권	7,197,798	(1,087,559)	6,110,239	-	-	6,110,239

미수금	8,200	(1,640)	6,560	-	-	6,560

합 계	7,205,998	(1,089,199)	6,116,799	-	-	6,116,799

② 금융부채

(단위: 천원)

금융부채	금융부채총액	상계된 금융자산	금융부채순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	수취한 현금담보

매입채무	2,695,567	(1,086,569)	1,608,998	-	-	1,608,998

미지급금	103,192	(2,630)	100,562	-	-	100,562

합 계	2,798,759	(1,089,199)	1,709,560	-	-	1,709,560

27. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회 사 명	소재지

종속기업	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	중 국

KB Autosys India Private Ltd.	인 도

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	미 국

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	미 국

기타	(주)화인트로	한 국

(주)뉴엠티	한 국

뉴메탈리얼스(주)(*)	한 국

(*) 당기에 뉴머티리얼스(주)에서 뉴메탈리얼스(주)로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 당반기말 및 전기말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 주요 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	거래내용	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

종속기업	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	매출	2,970,884	1,845,217

매입	110,657	58,402

기타수익	62,798	49,273

기타비용	31,779	1,156

KB Autosys India Private Ltd.	매출	7,403,044	8,869,984

기타비용	1,012	478

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	기타비용	1,192,669	1,071,695

유상증자	339,975	-

KB Autosys ManufacturingAmerica, Inc.	매출	2,733,052	3,177,074

기타수익	75,094	-

기 타	(주)화인트로	매입	11,781,476	12,590,064

유형자산 매입	90,000	-

기타수익	22,358	310,072

기타비용	1,525	830

(주)뉴엠티	매출	265,115	354,586

매입	944,411	1,176,344

유형자산 매입	-	32,250

기타비용	7,927,830	12,783,944

뉴메탈리얼스(주)	매입	241,600	425,800

기타비용	60,000	60,000

주요 경영진(*)	배당금지급	549,091	396,819

(*) 당사의 주요 경영진은 당사가 공시하는 반기보고서상 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

② 주요 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자	거래내용	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

종속기업	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	매출채권	13,731,138	14,674,005

대손충당금	(1,058,766)	-

현재가치할인차금	(391,246)	(589,563)

미수금	102,798	172,282

대손충당금	(40,000)	(42,964)

매입채무	65,491	69,684

미지급금	31,779	-

KB Autosys India Private Ltd.	매출채권	8,788,408	8,996,370

대손충당금	(69,218)	(182,158)

미수금	22,000	22,000

대손충당금	(22,000)	(22,000)

미지급금	475	-

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	미지급금	569,509	595,798

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	매출채권	22,683,098	21,452,628

현재가치할인차금	(1,808,673)	(2,016,520)

미수금	115,830	125,530

대손충당금	(59,282)	(45,748)

미수수익	18,838	2,956

대여금	7,867,120	1,176,000

기 타	(주)화인트로	매입채무	1,220,894	1,026,688

미지급금	99,000	-

(주)뉴엠티	매출채권	638,925	751,656

대손충당금	-	(3,749)

선급금	3,440	146,500

매입채무	43,835	42,422

미지급금	1,330,365	1,538,178

뉴메탈리얼스(주)	선급금	150,000	-

매입채무	56,760	33,000

임차보증금(*)	150,000	150,000

미지급금	11,000	11,000

(*) 리스 계약과 관련하여 사용권자산 및 리스부채를 각각 166,276천원, 172,776천원(전기말 221,690천원, 227,416천원) 인식하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기 반기

단기급여	1,651,026	1,639,893

퇴직급여	134,479	138,244

합 계	1,785,505	1,778,137

당사의 주요 경영진은 당사가 공시하는 반기보고서상 "임원의 현황"에 기재 되어 있는 경영진을 의미합니다.

(4) 당반기말 당사가 특수관계자로부터 제공받는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계구분	제공자	물건 또는 내용	화폐	금 액	종 류	화폐	금 액	담보권자

경영진	대표이사	지급보증	KRW	30,000,000	수출성장자금대출	KRW	22,000,000	한국수출입은행

USD	18,000,000	해외투자자금대출	USD	13,600,000

KRW	4,800,000	운전자금대출	KRW	1,000,000	(주)KEB하나은행

28. 종속기업투자주식당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	제 41(당) 기 반기	제 40(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

KB Autosys (Zhangjiagang) Co. Ltd. (*1)	중국	12월	BRAKE PAD제조 및 납품	100%	13,246,730	100%	13,246,730

KB Autosys India Private Ltd.(*2)	인도	12월	BRAKE PAD제조 및 납품	100%	7,045,011	100%	7,045,011

KB AUTOSYS AMERICA, INC(*3).	미국	12월	BRAKE PAD R	100%	3,760,675	100%	3,420,700

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	미국	12월	BRAKE PAD제조 및 납품	100%	45,384,400	100%	45,384,400

합 계	69,436,816	69,096,841

(*1) 과거기간 발생한 손상차손 6,405백만원이 반영되어 있습니다.(*2) 과거기간 발생한 손상차손 2,029백만원이 반영되어 있습니다.(*3) 당반기 중 유상증자를 통해 USD 250,000를 납입하였습니다.