KB오토시스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 39(전) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
KB오토시스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 KB오토시스 주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월 14일에 설립되었으며1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차부품제조 및 판매를 주된 영업목적으로 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김 신 완 외 24인	5,018,663	43.64

기 타	6,481,337	56.36

합 계	11,500,000	100.00

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

KB Autosys India Private Ltd.	인도	3월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	중국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD R

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

(3) 당반기말 및 전반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,740,054	17,493,438	38,427,100	66,259,136

부 채	271,700	11,926,185	24,953,652	26,304,539

자 본	4,468,354	5,567,253	13,473,448	39,954,597

매 출	1,055,958	11,683,574	10,597,298	2,727,519

반기순손익	33,769	(185,990)	3,506	(3,596,280)

총포괄손익	353,271	206,681	681,915	(565,785)

② 제 39(전) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,471,876	17,266,987	35,631,016	55,751,155

부 채	327,237	11,714,976	23,072,003	12,924,599

자 본	4,144,639	5,552,011	12,559,013	42,826,556

매 출	884,209	11,557,540	12,483,277	58,195

반기순손익	37,187	505,975	50,325	(753,936)

총포괄손익	180,040	731,270	21,828	746,488

2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 공급자 금융 약정 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시')- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 당반기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	내부거래조정	합 계

총지역별수익	93,357,263	10,597,298	11,683,574	3,783,477	(15,016,299)	104,405,313

제품매출	78,943,947	9,932,245	11,683,574	2,727,519	(420,064)	102,867,221

상품매출	13,877,991	665,053	-	-	(13,540,277)	1,002,767

기타매출	535,325	-	-	1,055,958	(1,055,958)	535,325

영업손익	3,703,240	(23,974)	(334,577)	(3,407,229)	641,562	579,022

지역별자산 :

재고자산	33,376,658	12,264,973	4,144,233	5,299,586	(828,564)	54,256,886

유형자산	51,416,922	9,872,762	3,267,964	61,272,144	(4,380,076)	121,449,716

무형자산	3,100,690	-	-	-	-	3,100,690

② 제 39(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	내부거래조정	합 계

총지역별수익	95,126,631	12,483,277	11,557,540	942,404	(22,146,279)	97,963,573

제품매출	74,108,946	10,901,511	11,557,540	12,464	(868,446)	95,712,015

상품매출	19,046,407	1,581,766	-	45,731	(20,044,330)	629,574

기타매출	1,621,984	-	-	884,209	(884,209)	1,621,984

용역매출	349,294	-	-	-	(349,294)	-

영업손익	(637,935)	37,348	315,473	(1,377,982)	(1,273,401)	(2,936,497)

지역별자산 :

재고자산	36,005,607	10,199,158	3,244,464	1,048,493	(87,814)	50,409,908

유형자산	44,373,695	10,645,518	3,276,926	56,952,774	(4,471,119)	110,777,794

무형자산	3,406,644	-	-	-	-	3,406,644

(3) 당반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 매출처는 고객A, 고객B, 고객C로 매출에서 차지하는 금액은 각각 36,113백만원(34.6%) , 18,668백만원(17.9%), 11,683백만원(11.2%) 입니다.

5. 현금및현금성자산 등 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

보유현금	5,812	4,622

보통예금 등	13,641,998	6,745,498

합 계	13,647,810	6,750,120

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	13,620	-	18,608

상각후원가 측정 금융자산	3,330,000	198,775	1,550,000	198,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	706,251	-	712,966

합 계	3,330,000	918,646	1,550,000	930,349

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

장기금융자산(*)	105,652	98,355

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,009,766	939,618

당좌개설보증금(*)	4,000	4,000

합 계	1,119,418	1,041,973

(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 미수금 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	39,863,593	-	37,121,418	-

대손충당금	(2,326,027)	-	(1,407,407)	-

매출채권 소계	37,537,566	-	35,714,011	-

미수금:

미수금	401,909	-	1,137,562	-

대손충당금	(145,272)	-	(493,281)	-

미수금 소계	256,637	-	644,281	-

7. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	23,774,560	(2,155,488)	21,619,072	22,307,765	(2,265,830)	20,041,935

상품	1,342,835	(89,165)	1,253,670	1,331,134	(89,165)	1,241,969

반제품	155,749	(125,265)	30,484	121,934	(118,957)	2,977

재공품	3,894,068	(89,617)	3,804,451	3,654,461	(142,018)	3,512,443

원재료	10,280,166	(35,010)	10,245,156	10,638,713	(92,953)	10,545,760

부재료	9,157,191	(188,513)	8,968,678	6,707,691	(131,993)	6,575,698

저장품	223,395	-	223,395	248,061	-	248,061

미착재료	8,111,979	-	8,111,979	7,787,117	-	7,787,117

합 계	56,939,943	(2,683,058)	54,256,885	52,796,876	(2,840,916)	49,955,960

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손 실 (환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

재고자산평가손실 (환입)	(157,858)	394,931

8. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

기초순장부금액	119,506,372	66,940,896

취득	2,321,962	10,853,087

처분	(485,304)	(99,893)

폐기	(1)	(2)

감가상각비	(4,754,500)	(4,103,525)

대체	(304,000)	(29,524,409)

기타증감(*)	5,165,186	66,711,639

반기말 순장부금액	121,449,715	110,777,793

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과입니다.당반기 중 처분으로 인한 유형자산처분이익은 338,033천원, 폐기손실은 1천원입니다. (2) 유형자산 재평가연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	28,496,292	18,187,024

한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의누계액은 8,154백만원(법인세효과 차감 후)입니다.

(3) 연결실체는 비배기관 미세먼지 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

기초잔액	607,734	16,224

수령	77,337	240,388

비용상계(환율변동효과 포함)	(10,581)	(240,388)

감가상각비 상계액	(27,305)	(6,283)

기말잔액	647,185	9,941

9. 담보제공자산 등당반기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입잔액	담보권자

토지	15,530,792	28,000,000	22,333,333	중소기업은행,(주)KEB하나은행, (주)우리은행

건물	5,965,540

기계장치	122,435

토지	10,518,527

기 계 장 치	918,515	3,600,000	3,000,000	(주)우리은행

재고자산	33,376,659	37,339,120	32,560,160	한국수출입은행

매출채권	4,205,090	5,520,000	3,000,000	현대커머셜(주)

건물	4,111,871	6,684,093	5,141,610	중국건설은행

건물	31,010,913	18,754,200	6,946,000	Woori Bank America

기타 유형자산	27,766,235

합 계	133,526,577	99,897,413	72,981,103

10. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

사용권자산 :

토지사용권	359,881	346,215

건물	475,957	224,739

차량운반구	55,677	69,430

합 계	891,515	640,384

리스부채 :

유동	159,242	150,276

비유동	402,678	172,047

합 계	561,920	322,323

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 40(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	자산 합계

토지사용권	건물	차량운반구

기초 사용권자산	346,215	224,739	69,430	640,384

사용권자산의 추가	-	345,989	11,577	357,566

사용권자산 감가상각비	(4,603)	(110,402)	(25,330)	(140,335)

기타증감(*)	18,269	15,631	-	33,900

기말 사용권자산	359,881	475,957	55,677	891,515

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과입니다. ② 제 39(전) 기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	자산 합계

토지사용권	건물	차량운반구

기초 사용권자산	356,309	402,026	97,806	856,141

사용권자산의 추가	-	16,080	38,752	54,832

사용권자산 감가상각비	(9,082)	(199,948)	(67,128)	(276,158)

기타증감(*)	(1,012)	6,581	-	5,569

기말 사용권자산	346,215	224,739	69,430	640,384

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

기초 리스부채	322,323	537,792

설정액	357,567	54,831

지급	(146,619)	(291,896)

이자비용	11,510	14,583

기타증감(*)	17,139	7,013

기말 리스부채	561,920	322,323

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 리스부채의 환율변동효과입니다.

(4) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

사용권자산의 감가상각비 :

토지사용권	4,603	4,605

건물	110,402	93,031

차량운반구	25,330	51,608

합 계	140,335	149,244

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,510	8,241

(5) 당반기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	합계

리스부채	73,236	206,914	294,513	574,663

11. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

기초 순장부금액	3,223,354	3,120,595

취득	350,014	565,143

처분	(123,000)	-

상각비	(349,678)	(279,094)

반기말 순장부금액	3,100,690	3,406,644

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,639,858천원 및 3,990,917천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Project A	126,611	29개월

Project B	253,359	39개월

Project C	411,993	49개월

기타	1,363,995	1개월 ~ 60개월

합계	2,155,958

12. 기타자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

미수수익	42,973	5,977

선급금	1,618,608	813,493

선급비용	231,918	225,657

부가세대급금	1,645,394	1,626,153

보증금	17,745	18,193

합 계	3,556,638	2,689,473

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

임차보증금	170,000	170,000

기타보증금	1,174,180	1,089,220

장기선급금	199,179	348,563

합 계	1,543,359	1,607,783

13. 장기투자자산

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말취득원가	미실현손익	제 40(당) 기 반기장부금액(공정가치)	제 39(전) 기 장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권 :

케이지모빌리티(주)(*1)	16,609	(143)	(6,715)	-	(6,858)	9,751	16,466

시장성 없는 지분증권 등(*2) :

국민주택채권/지역개발공채	198,775	-	-	-	-	198,775	198,775

뉴머티리얼즈(주)	696,500	-	-	-	-	696,500	696,500

합 계	911,884	(143)	(6,715)	-	(6,858)	905,026	911,741

유동성대체	-	-	-	-	-	-	-

차감계	911,884	(143)	(6,715)	-	(6,858)	905,026	911,741

(*1) 회생계획안 인가에 따라 수령한 것입니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

14. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

(주)산업은행	특별운영자금대출	4.62%	7,000,000	7,000,000

(주)우리은행	상생협력자금	1.43%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	4.36%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	3.96%	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	일반자금대출	4.17%	5,000,000	5,000,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출	4.01%	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	3.85%	12,000,000	7,000,000

현대커머셜(주)	동반성장자금대출	4.47%	3,000,000	3,000,000

Woori America Bank	일반자금대출	7.18%	6,946,000	4,882,680

중국건설은행	일반자금대출	3.30%	5,141,610	5,157,600

합 계	58,087,610	51,040,280

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

한국수출입은행	외화대출	1.97%	20,560,160	19,341,000

(주)KEB하나은행	외화대출	1.95%	13,405,780	12,829,530

운전자금대출	4.03%	2,333,333	3,000,000

합 계	36,299,273	35,170,530

차감: 유동성장기차입금	(4,736,873)	(3,202,963)

장기차입금	31,562,400	31,967,567

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	명목이자율	만기	화폐	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

담보부 은행차입금(중소기업은행)	4.17%	2025-07-04	KRW	5,000,000	5,000,000

담보부 은행차입금 (한국수출입은행)	3.85%	2025-03-31	KRW	12,000,000	7,000,000

1.97%	2027-05-06	USD	14,800,000	15,000,000

담보부 및 무담보부 은행차입금 ((주)우리은행)	1.76% ~ 4.36%	2024-08-30 ~2025-03-22	KRW	14,000,000	14,000,000

담보부 은행차입금 ((주)KEB하나은행)	4.01% ~ 4.03%	2024-12-30~ 2026-03-22	KRW	7,333,333	8,000,000

무담보부 은행차입금((주)KEB하나은행)	1.95%	2026-11-23	USD	9,650,000	10,000,000

무담보부 은행차입금((주)산업은행)	4.62%	2025-03-22	KRW	7,000,000	7,000,000

담보부 은행차입금 (현대커머셜(주))	4.47%	2024-07-20	KRW	3,000,000	3,000,000

담보부 은행차입금 (Woori America Bank)	7.18%	2024-07-26	USD	5,000,000	4,000,000

담보부 은행차입금 (중국건설은행)	3.30%	2025-06-27	CNY	27,000,000	27,000,000

15. 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

예수금	434,203	453,168

선수금	73,580	-

부가세예수금	151,817	78,186

미지급비용	412,563	351,899

충당부채	141,856	101,510

유동리스부채	159,242	150,276

합 계	1,373,261	1,135,039

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

비유동리스부채	402,678	172,047

16. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 사외적립자산 등의 내역은다음과 같습니다.① 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

확정급여채무의 현재가치	512,015	430,218

사외적립자산의 공정가치	(62,751)	(55,174)

연결재무상태표에 인식된 금액	449,264	375,044

② 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

퇴직보험	54,448	46,871

국민연금전환금	8,303	8,303

합 계	62,751	55,174

③ 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

당기근무원가	67,909	36,797

순이자원가	5,130	5,370

합 계	73,039	42,167

④ 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

기초 확정급여채무	430,218	322,428

당기근무원가	67,909	36,798

이자비용	5,130	5,370

퇴직급여지급액	(3,210)	(15,667)

환율변동효과	11,968	4,541

반기말 확정급여채무	512,015	353,470

⑤ 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

기초 사외적립자산	55,174	44,263

당기기여금불입액	7,577	9,974

지급액	-	(7,822)

반기말 사외적립자산	62,751	46,415

⑥ 당반기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

할인율	3.92% ~ 7.45%	3.92% ~ 7.45%

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.90% ~ 8.00%	4.90% ~ 8.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 518,489천원 및 482,793천원 입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

장기근속휴가에 대한 부채	209,540	198,580

17. 충당부채

(1) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

판매보증충당부채	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	73,190	28,321	101,511	79,617	52,950	132,567

설정액	44,065	38,241	82,306	47,632	73,766	121,398

당기사용	(32,761)	(9,207)	(41,968)	(40,802)	(52,950)	(93,752)

기타증감(*)	7	-	7	-	-	-

반기말금액	84,501	57,355	141,856	86,447	73,766	160,213

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 판매보증충당부채 환율변동효과입니다.

(2) 연결실체는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY)

금 융 기 관	구 분	환종	약정한도액	실 행 액

중소기업은행	대출금	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)우리은행	대출금	KRW	14,000,000	14,000,000

(주)산업은행	대출금	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	20,000,000	12,000,000

해외투자자금대출	USD	15,000,000	14,800,000

(주)KEB하나은행	대출금	USD	10,000,000	9,650,000

KRW	9,000,000	7,333,333

현대커머셜(주)	대출금	KRW	3,000,000	3,000,000

Woori America Bank	대출금	USD	5,000,000	5,000,000

중국건설은행	대출금	CNY	27,000,000	27,000,000

합 계(원화)	KRW	58,000,000	48,333,333

합 계(USD)	USD	30,000,000	29,450,000

합 계(CNY)	CNY	27,000,000	27,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

서울보증보험	인허가 외	충청남도 아산시 외	112,152

(3) 종속기업인 KB Autosys India Private Ltd.는 2017년 중 인도세관으로부터 원재료 수입품에 대한 관세부과(영세율적용)의 적정성에 대하여 검토 중에 있으며, 행정 절차를 진행하는 동안 은행예치보증금을 적립하도록 통보받았습니다. 이와 관련하여당반기말 현재로서는 동 행정절차 결과에 대한 전망을 예측할 수 없습니다. (4) 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 중소기업은행, (주)KEB하나은행, (주)우리은행이 질권을 설정하고 있습니다.

19. 자본(1) 연결실체의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 25,000,000주, 11,500,000주 및 500원 입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

재평가잉여금	8,154,631	8,154,631

기타포괄손익-공정가치측정평가손익	(5,425)	(113)

해외사업환산손익	3,646,117	(735,513)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

1. 법정적립금	3,289,750	3,289,750

이익준비금	3,289,750	3,289,750

2. 임의적립금	92,590,297	89,890,297

임의적립금	86,796,517	84,096,517

재평가적립금	5,793,780	5,793,780

3. 미처분이익잉여금(결손금)	(8,354,602)	(4,122,984)

20. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	1,340,437,135	193,382,976	(4,210,268,752)	(2,739,596,531)

가중평균유통보통주식수	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주	11,500,000주

기본주당이익(손실)	117	17	(366)	(238)

(2) 희석주당이익당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,382,899	2,650,035	1,405,103	2,602,282

퇴직급여	62,604	118,971	60,068	119,123

복리후생비	247,692	403,871	145,471	353,751

여비교통비	60,979	140,828	84,910	154,805

판매보증비(환입)	(2,664)	44,065	40,505	47,632

통신비	28,291	52,064	24,160	61,242

수도광열비	50,611	125,612	47,459	123,549

세금과공과	59,815	103,257	90,541	133,538

무형자산상각비	27,983	39,303	2,537	5,073

지급임차료	22,170	34,137	13,624	25,563

수선비	36,132	38,542	21,202	25,865

보험료	50,258	87,268	44,555	67,910

접대비	10,184	36,382	22,938	56,841

운반비	144,565	236,853	168,559	253,768

지급수수료	307,010	901,644	412,536	878,371

소모품비	62,863	101,900	38,546	50,959

감가상각비	237,839	491,371	260,595	495,554

사용권자산상각비	31,161	62,268	22,896	50,115

도서인쇄비	1,549	3,116	2,218	4,332

대손상각비(환입)	1,163,635	909,757	117,256	(113,430)

차량유지비	76,205	135,714	73,042	126,992

사무용품비	16,238	25,620	26,641	42,003

교육훈련비	742	1,460	2	810

수출제비용	221,550	401,470	520,707	692,480

회의비	7,065	53,984	8,602	59,486

포장비	19,889	40,249	33,814	60,250

합 계	4,327,265	7,239,741	3,688,487	6,378,864

22. 금융손익당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	94,592	171,615	70,259	129,175

외환차익	690,541	1,048,367	807,694	1,343,323

외화환산이익	1,001,044	2,506,340	(885,930)	637,818

합 계	1,786,177	3,726,322	(7,977)	2,110,316

금융비용

이자비용	824,371	1,642,347	766,833	1,315,217

외환차손	183,483	331,703	206,240	515,826

외화환산손실	1,036,568	2,554,377	234,613	1,523,885

합 계	2,044,422	4,528,427	1,207,686	3,354,928

23. 기타손익(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	140,043	338,033	4,831	4,831

수수료수익	132,542	310,072	74,873	134,282

잡이익	145,062	160,033	33,239	687,367

합 계	417,647	808,138	112,943	826,480

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산폐기손실	-	1	-	1

기부금	5,600	5,600	600	600

기타대손상각비(환입)	(351,727)	(348,009)	350,251	352,436

잡손실	234	234	641	828

합 계	(345,893)	(342,174)	351,492	353,865

24. 법인세비용

당반기 및 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

법인세부담액	1,367,373	26,718

과거기간법인세에 대한 당기조정액	-	(636,449)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(634,932)	(359,701)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,404	533

법인세비용	733,845	(968,899)

유효세율	79.14%	-

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	438,443	(1,908,354)	330,087	(3,775,497)

원재료 및 부재료 투입액 등	29,712,414	59,459,539	33,907,428	61,676,029

급여	5,343,420	10,682,829	5,259,306	9,684,442

복리후생비	1,020,964	1,854,011	885,431	1,736,774

감가상각비 및 무형자산상각비	2,711,318	5,244,512	2,298,364	4,531,860

운반비	154,326	264,868	172,474	269,271

수출제비용	569,083	936,795	1,844,885	2,317,674

지급수수료 및 임차료	1,195,553	2,141,237	792,677	1,659,010

외주가공비	8,874,858	17,104,813	8,871,260	16,553,231

동력비	1,103,223	2,241,577	1,030,921	2,073,560

기타	3,851,057	5,804,465	2,397,044	4,173,716

합 계(*)	54,974,659	103,826,292	57,789,877	100,900,070

(*) 연결손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

1. 반기순이익(손실)	193,383	(2,739,597)

2. 조정항목

퇴직급여	73,039	42,167

대손상각비(환입)	909,757	(113,430)

기타의대손상각비(환입)	(348,009)	352,436

사용권자산상각비	140,335	149,244

감가상각비	4,754,500	4,103,525

무형자산상각비	349,678	279,092

판매보증비	44,065	47,632

유형자산폐기손실	1	1

외화환산손실	2,554,377	1,523,885

이자비용	1,642,347	1,315,217

법인세비용(수익)	733,845	(968,899)

이자수익	(171,615)	(129,175)

유형자산처분이익	(338,033)	(4,831)

외화환산이익	(2,506,340)	(637,818)

소 계	7,837,947	5,959,046

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	913,984	(2,590,141)

미수금의 감소(증가)	706,290	(253,340)

선급금의 감소(증가)	(831,265)	(754,675)

선급비용의 감소(증가)	6,952	(42,689)

부가세대급금의 감소(증가)	(18,614)	(257,196)

재고자산의 감소(증가)	(3,318,819)	(22,017)

매입채무의 증가(감소)	1,989,523	2,424,485

미지급금의 증가(감소)	618,609	(1,970,595)

장기미지급금의 증가(감소)	480	(6,985)

예수금의 증가(감소)	(20,596)	59,986

부가세예수금의 증가(감소)	66,301	91,092

선수금의 증가(감소)	73,580	(37,635)

미지급비용의 증가(감소)	1,643	108,394

기타충당부채의 증가(감소)	(4,048)	12,363

판매보증충당부채의 증가(감소)	(32,761)	(40,802)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(3,210)	(15,667)

사외적립자산의 감소(증가)	(7,579)	(2,152)

소 계	140,470	(3,297,574)

4. 합계 (1+2+3)	8,171,800	(78,125)

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

건설중인 자산의 본계정 대체	9,375,780	29,383,786

유형자산 취득관련 미지급금 감소	(346,158)	(234,146)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한 리스증가	유동성대체

단기차입금	51,040,280	6,349,500	697,830	-	-	-	58,087,610

유동성장기차입금	3,202,963	(1,311,367)	244,510	-	-	2,600,767	4,736,873

장기차입금	31,967,567	-	2,195,600	-	-	(2,600,767)	31,562,400

리스부채	322,323	(146,619)	17,139	11,510	357,567	-	561,920

합계	86,533,133	4,891,514	3,155,079	11,510	357,567	-	94,948,803

27. 금융위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, JPY, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 향후 12개월 내의 예상매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결재자금으로 전용하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

장ㆍ단기차입금	94,386,883	86,210,810

현금및현금성자산	(13,647,810)	(6,750,121)

순 부 채	80,739,073	79,460,689

자 본	111,621,323	108,776,622

순부채비율	72.33%	73.05%

28. 금융상품위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

현금및현금성자산(*)	13,641,998	6,745,498

단기투자자산	3,330,000	1,550,000

매출채권	37,537,566	35,714,011

미수금	256,637	664,280

미수수익	14,184	16,425

장기대여금	13,620	18,608

보증금	1,326,178	1,156,829

장기금융상품	1,119,418	1,041,972

장기투자자산	198,775	198,775

합 계	57,438,376	47,106,398

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

매출채권	미수금	대여금	보증금	매출채권	미수금	대여금	보증금

채권>

미연체	34,182,038	303,456	13,620	170,550	30,342,149	820,150	18,608	170,550