KB오토시스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 40(당) 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 39(전) 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
KB오토시스주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 KB오토시스주식회사(이하 "당사")는 1985년 10월 14일에 설립되었으며, 1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 자동차부품제조 및 판매를 주된 영업목적으로 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김 신 완 외 24인	5,018,663	43.64

기 타	6,481,337	56.36

합 계	11,500,000	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	지분율	주요 영업활동

제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

KB Autosys India Private Ltd.	인도	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	중국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

KB AUTOSYS AMERICA, INC.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD R

KB Autosys Manufacturing America, Inc.	미국	12월	100%	100%	BRAKE PAD 제조 및 납품

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,572,258	17,425,120	35,593,265	62,853,564

부 채	253,165	11,937,768	22,761,931	21,984,656

자 본	4,319,093	5,487,352	12,831,334	40,868,908

매 출	480,227	5,821,483	4,647,284	1,269,515

분기순손익	20,537	(97,108)	(305,534)	(1,435,485)

총포괄손익	204,011	126,779	39,800	348,525

② 제 39(전) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	KB AUTOSYS AMERICA, INC.	KB Autosys India Private Ltd.	KB Autosys (Zhangjiagang) Co., Ltd.	KB Autosys Manufacturing America, Inc.

자 산	4,444,207	16,190,501	35,694,803	46,707,920

부 채	334,232	11,249,559	22,655,230	3,156,236

자 본	4,109,975	4,940,942	13,039,573	43,551,684

매 출	434,340	5,113,301	5,065,823	4,229

분기순손익	30,515	(57,897)	(28,526)	254,031

총포괄손익	145,376	120,201	502,388	1,471,615

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 당분기말 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	부문간조정	합 계

총지역별수익	42,471,951	4,647,284	5,821,483	1,749,742	(6,814,555)	47,875,905

내부수익	(6,334,328)	-	-	(480,227)	6,814,555	-

외부고객으로부터의 수익	36,137,623	4,647,284	5,821,483	1,269,515	-	47,875,905

영업손익	611,020	(268,621)	(159,847)	(1,309,571)	151,290	(975,729)

지역별자산 :

재고자산	31,902,928	10,890,917	3,871,938	3,931,040	(730,615)	49,866,208

유형자산	52,575,284	9,945,912	3,220,797	59,542,823	(4,500,890)	120,783,926

무형자산	3,325,254	-	-	-	-	3,325,254

② 제 39(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	한 국	중 국	인 도	미 국	부문간조정	합 계

총지역별수익	39,048,306	5,065,823	5,113,301	438,569	(6,253,232)	43,412,767

내부수익	(5,786,296)	(32,596)	-	(434,340)	6,253,232	-

외부고객으로부터의 수익	33,262,010	5,033,227	5,113,301	4,229	-	43,412,767

영업손익	547,424	(34,931)	(147,129)	(364,443)	301,651	302,572

지역별자산 :

재고자산	33,338,231	11,289,679	3,631,015	1,073,938	(278,353)	49,054,510

유형자산	44,657,471	11,391,857	3,366,057	46,626,073	(2,290,386)	103,751,072

무형자산	3,350,960	-	-	-	-	3,350,960

(3) 당분기중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 매출처는 고객A, 고객B, 고객C로 매출에서 차지하는 금액은 각각 17,577백만원(36.7%), 8,309백만원(17.4%), 5,821백만원(12.2%) 입니다.

5. 현금및현금성자산 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

보유현금	12,587	4,622

보통예금 등	10,449,438	6,745,498

합 계	10,462,025	6,750,120

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

종업원대여금	-	16,122	-	18,608

상각후원가 측정 금융자산	3,230,000	198,775	1,550,000	198,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	708,774	-	712,966

합 계	3,230,000	923,671	1,550,000	930,349

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

장기금융자산(*)	102,479	98,355

당기손익-공정가치 측정 금융자산	976,857	939,618

당좌개설보증금(*)	4,000	4,000

합 계	1,083,336	1,041,973

(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다. 6. 매출채권 및 미수금 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	35,734,746	-	37,121,418	-

대손충당금	(1,158,140)	-	(1,407,407)	-

매출채권 소계	34,576,606	-	35,714,011	-

미수금:

미수금	946,781	-	1,137,562	-

대손충당금	(496,999)	-	(493,281)	-

미수금 소계	449,782	-	644,281	-

7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	24,648,367	(2,122,767)	22,525,600	22,307,765	(2,265,830)	20,041,935

상품	1,248,055	(89,165)	1,158,890	1,331,134	(89,165)	1,241,969

반제품	124,302	(122,187)	2,115	121,934	(118,957)	2,977

재공품	3,551,400	(91,884)	3,459,516	3,654,461	(142,018)	3,512,443

원재료	9,179,774	(75,856)	9,103,918	10,638,713	(92,953)	10,545,760

부재료	7,973,660	(159,818)	7,813,842	6,707,691	(131,993)	6,575,698

저장품	257,721	-	257,721	248,061	-	248,061

미착재료	5,544,606	-	5,544,606	7,787,117	-	7,787,117

합 계	52,527,885	(2,661,677)	49,866,208	52,796,876	(2,840,916)	49,955,960

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

재고자산평가손실(환입)	(179,239)	80,822

8. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

기초순장부금액	119,506,372	66,940,896

취득	721,830	1,643,331

처분	(44,887)	(822)

폐기	(1)	(2)

감가상각비	(2,312,849)	(2,022,560)

대체	-	(28,010,869)

기타증감(*)	2,913,462	65,201,097

분기말 순장부금액	120,783,927	103,751,071

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과입니다.(2) 유형자산 재평가연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 가람감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	28,455,328	18,146,060

한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의누계액은 8,154백만원(법인세효과 차감 후)입니다.(3) 연결실체는 비배기관 미세먼저 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

기초잔액	3,659	16,224

수령	67,353	63,222

비용상계 등	(47,353)	(63,222)

감가상각비 상계액	(3,141)	(3,141)

기말잔액	20,518	13,083

9. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입잔액	담보권자

토 지	26,039,373	28,000,000	22,666,667	중소기업은행, 하나은행, 우리은행

건 물	6,130,397

기 계 장 치	200,116

기 계 장 치	1,035,018	3,600,000	3,000,000	우리은행

재 고 자 산	31,902,929	37,339,120	29,202,000	한국수출입은행

매 출 채 권	3,709,127	5,520,000	3,000,000	현대커머셜

건 물	4,042,115	6,519,825	5,015,250	중국건설은행

건 물	30,696,011	18,181,800	6,734,000	Woori Bank America

기타 유형자산	26,325,544

합 계	130,080,629	99,160,745	69,617,917

10. 리스 (1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

사용권자산 :

토지사용권	353,326	346,215

건물	534,570	224,739

차량운반구	59,177	69,430

합 계	947,073	640,384

리스부채 :

유동	159,802	150,276

비유동	462,444	172,047

합 계	622,246	322,323

(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비 :

토지사용권	2,275	2,295

건물	57,227	50,758

차량운반구	10,252	27,294

합 계	69,754	80,347

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,741	4,374

(3) 당분기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	합계

리스부채	72,348	211,627	356,523	640,498

11. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

기초 순장부금액	3,223,354	3,120,595

취득	252,491	360,955

상각비	(150,590)	(130,590)

분기말 순장부금액	3,325,255	3,350,960

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,283,724천원 및 2,006,969천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Project A	153,741	32개월

Project B	286,405	42개월

Project C	438,862	52개월

기타	1,350,531	1개월 ~ 60개월

합계	2,229,539

12. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

미수수익	14,184	5,977

선급금	1,178,456	813,493

선급비용	227,321	225,657

부가세대급금	1,982,101	1,626,153

보증금	17,248	18,193

합 계	3,419,310	2,689,473

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

장기선급금	273,871	348,563

임차보증금	170,000	170,000

기타보증금	1,138,930	1,089,220

합 계	1,582,801	1,607,783

13. 장기투자자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말취득원가	미실현손익	제 40(당) 기1분기장부금액	제 39(전) 기장부금액

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권 등 :

케이지모빌리티(주)(*1)	16,609	(143)	(4,192)	-	(4,335)	12,274	16,466

시장성 없는 지분증권 등 :

국민주택채권/지역개발공채	198,775	-	-	-	-	198,775	198,775

뉴머티리얼스(주)(*2)	696,500	-	-	-	-	696,500	696,500

합 계	911,884	(143)	(4,192)	-	(4,335)	907,549	911,741

유동성대체	-	-	-	-	-	-	-

차감계	911,884	(143)	(4,192)	-	(4,335)	907,549	911,741

(*1) 회생계획안 인가에 따라 수령한 것입니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

14. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

산업은행	특별운영자금대출	4.47%	7,000,000	7,000,000

우리은행	상생협력자금	1.43%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	4.36%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	4.21%	10,000,000	10,000,000

기업은행	일반자금대출	4.17%	5,000,000	5,000,000

하나은행	일반자금대출	4.01%	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	4.47%	3,000,000	7,000,000

현대커머셜	동반성장자금대출	4.10%	9,000,000	3,000,000

Woori America bank	일반자금대출	7.28%	6,060,600	4,882,680

중국건설은행	일반자금대출	3.40%	5,015,250	5,157,600

합 계	54,075,850	51,040,280

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

수출입은행	외화대출	1.97%	20,202,000	19,341,000

하나은행	외화대출	1.95%	13,198,640	12,829,530

운전자금대출	4.03%	2,666,667	3,000,000

합 계	36,067,307	35,170,530

차감: 유동성장기차입금	(3,892,253)	(3,202,963)

장기차입금	32,175,054	31,967,567

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	명목이자율	만기	화폐	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

담보부 은행차입금(중소기업은행)	4.17%	2024-05-10	KRW	5,000,000	5,000,000

담보부 은행차입금 (한국수출입은행)	4.10%	2024-03-31	KRW	9,000,000	7,000,000

1.97%	2027-05-06	USD	15,000,000	15,000,000

담보부 및 무담보부 은행차입금 (우리은행)	1.76%~4.36%	2024-08-30 ~2025-03-22	KRW	14,000,000	14,000,000

담보부 은행차입금 (하나은행)	4.01%~4.03%	2024-12-30~ 2026-03-22	KRW	11,666,667	8,000,000

무담보부 은행차입금 (하나은행)	1.95%	2026-11-23	USD	9,800,000	10,000,000

무담보부 은행차입금 (산업은행)	4.47%	2025-03-22	KRW	7,000,000	7,000,000

담보부 은행차입금 (현대커머셜)	4.47%	2024-07-20	KRW	3,000,000	3,000,000

담보부 은행차입금 (Woori America Bank)	7.24%	2024-07-26	USD	4,500,000	4,000,000

담보부 은행차입금 (중국건설은행)	3.40%	2024-06-26	CNY	27,000,000	27,000,000

15. 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

예수금	396,414	453,168

선수금	15,284	-

부가세예수금	305,632	78,186

미지급비용	443,576	351,899

충당부채	114,052	101,510

유동리스부채	159,802	150,276

합 계	1,434,760	1,135,039

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

비유동리스부채	462,444	172,047

합 계	462,444	172,047

16. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 사외적립자산 등의 내역은다음과 같습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

확정급여채무의 현재가치	478,075	430,218

사외적립자산의 공정가치	(59,117)	(55,174)

연결재무상태표에 인식된 금액	418,958	375,044

② 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

퇴직보험	50,814	46,871

국민연금전환금	8,303	8,303

합 계	59,117	55,174

③ 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

당기근무원가	41,805	18,368

순이자원가	2,565	2,685

합 계	44,370	21,053

④ 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

기초 확정급여채무	430,218	322,428

당기근무원가	41,805	18,368

이자비용	2,565	2,685

퇴직급여지급액	3,168	-

환율변동효과	319	3,746

분기말 확정급여채무	478,075	347,227

⑤ 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

기초 사외적립자산	55,174	44,263

당기기여금불입액	3,943	5,138

분기말 사외적립자산	59,117	49,401

⑥ 당분기와 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

할인율	3.92% / 7.45%	3.92% / 7.45%

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.9% / 8.00%	4.9% / 8.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 248,750천원 및 238,696천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

장기근속휴가에 대한 부채	212,346	198,580

17. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

판매보증충당부채	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	73,190	28,321	101,511	79,611	52,950	132,561

설정액(환입액)	46,729	19,115	65,844	7,127	107,811	114,938

당기사용	(24,987)	(28,321)	(53,308)	(24,861)	(52,950)	(77,811)

기타증감(*)	6	-	6	5	-	5

기말금액	94,938	19,115	114,053	61,882	107,811	169,693

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 판매보증충당부채 환율변동효과입니다.

(2) 연결실체는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

금 융 기 관	구 분	환종	약정한도액	실 행 액

기업은행	대출금	KRW	5,000,000	5,000,000

우리은행	대출금	KRW	14,000,000	14,000,000

산업은행	대출금	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	20,000,000	9,000,000

해외투자자금대출	USD	15,000,000	15,000,000

하나은행	대출금	USD	10,000,000	9,800,000

KRW	9,000,000	7,666,667

현대커머셜	대출금	KRW	3,000,000	3,000,000

Woori America Bank	대출금	USD	5,000,000	4,500,000

중국건설은행	대출금	CNY	27,000,000	27,000,000

합 계(원화)	KRW	58,000,000	45,666,667

합 계(USD)	USD	30,000,000	29,300,000

합 계(CNY)	CNY	27,000,000	27,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

서울보증보험	인허가 외	충청남도 아산시 외	112,152

(3) 종속기업인 KB Autosys India Private Ltd.는 2017년 중 인도세관으로부터 원재료 수입품에 대한 관세부과(영세율적용)의 적정성에 대하여 검토 중에 있으며, 행정 절차를 진행하는 동안 은행예치보증금을 적립하도록 통보받았습니다. 이와 관련하여당분기말 현재로서는 동 행정절차 결과에 대한 전망을 예측할 수 없습니다. (4) 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 기업은행과 하나은행이 질권을 설정하고 있습니다.19. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	11,500,000주	11,500,000주

보통주자본금	5,750,000,000	5,750,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

재평가잉여금	8,154,631	8,154,631

기타포괄손익-공정가치측정평가손익	(3,429)	(113)

해외사업환산손익	1,795,831	(735,513)

합 계	9,947,033	7,419,005

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

1. 법정적립금	3,289,750	3,289,750

이익준비금	3,289,750	3,289,750

2. 임의적립금	92,590,297	89,890,297

임의적립금	86,796,517	84,096,517

재평가적립금	5,793,780	5,793,780

3. 미처분이익잉여금	(9,695,039)	(4,122,984)

합 계	86,185,008	89,057,063

20. 주당이익

당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

분기순이익	(1,147,054,159)	1,470,672,221

가중평균유통보통주식수	11,500,000주	11,500,000주

기본주당이익	(100)	128

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

급여	1,267,136	1,197,179

퇴직급여	56,367	59,055

복리후생비	156,179	208,280

여비교통비	79,849	69,895

판매보증비	46,729	7,127

통신비	23,773	37,082

수도광열비	75,001	76,090

세금과공과	43,442	42,997

무형자산상각비	11,320	2,536

지급임차료	11,967	11,939

수선비	2,410	4,663

보험료	37,010	23,355

접대비	26,198	33,903

운반비	92,288	85,209

지급수수료	594,634	465,835

소모품비	39,037	12,413

감가상각비	253,532	234,959

사용권자산상각비	31,107	27,219

도서인쇄비	1,567	2,114

대손상각비(환입)	(253,878)	(230,686)

차량유지비	59,509	53,950

사무용품비	9,382	15,362

교육훈련비	718	808

수출제비용	179,920	171,773

회의비	46,919	50,884

포장비	20,360	26,436

합 계	2,912,476	2,690,377

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

금융수익

이자수익(*1)	77,023	58,916

외환차익	357,826	535,629

외화환산이익	1,505,296	1,523,748

합 계	1,940,145	2,118,293

금융비용

이자비용(*2)	817,976	548,384

외환차손	148,220	309,586

외화환산손실	1,517,809	1,289,272

합 계	2,484,005	2,147,242

(*1) 당분기와 전분기의 이자수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

현금및현금성자산	33,553	44,116

단기투자자산	42,145	14,582

장기금융상품	1,210	-

장기대여금	115	219

합 계	77,023	58,917

(*2) 당분기와 전분기의 이자비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

단기차입금	613,639	379,599

장기차입금	197,008	163,589

리스부채	5,741	4,374

기타	1,589	821

합 계	817,977	548,383

23. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

유형자산처분이익	197,990	-

수수료수익	177,530	59,409

잡이익	14,971	654,128

합 계	390,491	713,537

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

유형자산폐기손실	1	1

기타대손상각비	3,718	2,185

잡손실	-	187

합 계	3,719	2,373

24. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

법인세부담액	131,602	33,936

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(118,239)	(519,821)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	876	-

법인세비용(수익)	14,239	(485,885)

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(2,346,798)	(4,105,584)

원재료 투입액 등	29,747,125	27,768,600

급여	5,339,409	4,425,137

복리후생비	833,047	851,344

감가상각비 및 무형자산상각비	2,533,194	2,233,496

운반비	110,542	96,797

수출제비용	367,712	472,789

지급수수료 및 임차료	945,684	866,333

외주가공비	8,229,955	7,681,970

동력비	1,138,354	1,042,640

기타	1,953,409	1,776,672

합 계(*)	48,851,633	43,110,194

(*) 분기연결손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

1. 분기순이익(손실)	(1,147,054)	1,470,672

2. 조정항목

퇴직급여	44,370	21,053

대손상각비(환입)	(253,878)	(230,686)

기타의대손상각비	3,718	2,185

사용권자산상각비	69,754	80,347

감가상각비	2,312,849	2,022,560

무형자산상각비	150,590	130,590

판매보증비	46,729	7,127

유형자산폐기손실	1	1

외화환산손실	1,517,809	1,289,272

이자비용	817,976	548,384

법인세비용(수익)	14,239	(485,885)

이자수익	(77,023)	(58,916)

유형자산처분이익	(197,990)	-

외화환산이익	(1,505,296)	(1,523,748)

소 계	2,943,848	1,802,284

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	3,458,879	7,176,403

미수금의 감소(증가)	124,812	226,332

선급금의 감소(증가)	(201,569)	(1,182,449)

선급비용의 감소(증가)	6,179	(43,538)

부가세대급금의 감소(증가)	(355,552)	(106,710)

재고자산의 감소(증가)	258,657	(5,748,262)

매입채무의 증가(감소)	(615,638)	(2,298,639)

미지급금의 증가(감소)	74,525	1,509,565

장기미지급금의 증가(감소)	(4,865)	(12,606)

예수금의 증가(감소)	(57,641)	11,455

부가세예수금의 증가(감소)	222,490	55,057

선수금의 증가(감소)	15,141	(26,635)

미지급비용의 증가(감소)	34,884	(248,861)

기타충당부채의 증가(감소)	(42,288)	46,408

판매보증충당부채의 증가(감소)	(24,987)	(24,861)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(3,168)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(3,944)	(5,139)

소 계	2,885,915	(672,480)

4. 합계 (1+2+3)	4,682,709	2,600,476

(2) 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기 1분기

건설중인 자산의 본계정 대체	-	27,869,858

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(301,355)	(182,329)

무형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	-	158,100

장기차입금 유동성대체로 인한 감소	1,106,973	1,523,428

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한리스증가	유동성대체

단기차입금	51,040,280	2,664,225	371,345	-	-	-	54,075,850

유동성장기차입금	3,202,963	(526,743)	109,060	-	-	1,106,973	3,892,253

장기차입금	31,967,567	-	1,314,460	-	-	(1,106,973)	32,175,054

리스부채	322,323	(291,896)	10,389	5,741	357,567	-	404,124

합계	86,533,133	1,845,586	1,805,254	5,741	357,567	-	90,547,281

27. 금융위험관리(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, JPY, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 향후 12개월 내의 예상매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결재자금으로 전용하고 있습니다.

② 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

장ㆍ단기차입금	90,143,157	86,210,810

현금및현금성자산	10,462,026	(6,750,121)

순 부 채	100,605,183	79,460,689

자 본	108,432,596	108,776,622

순부채비율	92.78%	73.05%

28. 금융상품위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

현금및현금성자산(*)	10,449,438	6,745,498

단기투자자산	3,230,000	1,550,000

매출채권	34,576,606	35,714,011

미수금	449,782	664,280

미수수익	14,184	16,425

장기대여금	16,122	18,608

보증금	1,326,178	1,156,829

장기금융상품	1,083,336	1,041,972

장기투자자산	198,775	198,775

합 계	51,344,421	47,106,398

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

미연체	31,393,141	(79,238)	448,175	(407)	34,464,370	(126,428)	639,077	(589)

3개월이하	2,061,194	(136,873)	806	-	601,372	(38,730)	6,167	(1,959)

6개월이하	294,437	(44,877)	2,000	(1,973)	5,425	(848)	22,000	(21,550)

9개월이하	5,660	(2,797)	22,000	(22,000)	114,280	(59,421)	-	-

12개월이하	575	(575)	-	-	23,342	(22,189)	330,000	(330,000)

12개월초과	1,979,740	(893,781)	473,800	(472,619)	1,912,629	(1,159,791)	140,317	(139,183)

합 계	35,734,747	(1,158,141)	946,781	(496,999)	37,121,418	(1,407,407)	1,137,561	(493,281)

당분기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,407,407	493,281	1,725,076	137,861

대손상각비	(253,878)	3,718	(317,986)	355,421

기타증감(*)	4,611	-	317	-

기말금액	1,158,140	496,999	1,407,407	493,282

(*) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.

(2) 유동성위험 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 제 40(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

비파생금융부채:

매입채무	15,464,949	15,464,949	15,464,949	-

미지급금	6,698,791	6,698,791	6,698,791	-

장기미지급금	100,591	100,591	-	100,591

미지급비용	423,170	423,170	423,170	-

차입금	90,143,157	118,772,828	85,584,063	33,188,765

리스부채	622,246	640,498	283,975	356,523

합 계	113,452,904	142,100,827	108,454,948	33,645,879

② 제 39(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1 ~ 5년 이내

비파생금융부채:

매입채무	15,118,627	15,118,627	15,118,627	-

미지급금	6,863,170	6,863,170	6,863,170	-

장기미지급금	96,303	96,303	-	96,303

미지급비용	334,755	334,755	334,755	-

차입금	86,210,810	129,923,788	96,798,135	33,125,653

리스부채	322,323	333,735	155,443	178,292

합 계	108,945,988	152,670,378	119,270,130	33,400,248

(3) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 1분기	제 39(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치