KB오토시스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 40(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 39(전) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
KB오토시스 주식회사

1. 회사의 개요KB오토시스 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 제조 및 판매를 주된 영업목적으로1985년 10월 14일에 설립되었고 자동차 브레이크 라이닝 및 디스크 패드를 생산, 판매하고 있으며, 1994년 12월에 코스닥시장에 상장되었습니다.당반기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지 분 율(%)

김 신 완 외 24인	5,018,663	43.64

기 타	6,481,337	56.36

합 계	11,500,000	100.00

2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 원가법을 적용한 재무제표입니다.(2) 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 공급자 금융 약정 공시(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시')- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 등(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

보유현금	3,316	3,377

보통예금	5,832,662	1,290,426

합 계	5,835,978	1,293,803

(2) 당반기말 및 전기말 현재 투자자산 및 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	13,620	-	18,608

상각후원가 측정 금융자산	-	198,775	-	198,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	706,251	-	712,966

합 계	-	918,646	-	930,349

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,009,766	939,618

당좌개설보증금(*)	4,000	4,000

합 계	1,013,766	943,618

(*) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 미수금당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	49,796,430	18,070,914	42,540,425	14,071,514

대손충당금	(2,385,556)	-	(1,389,711)	-

현재가치할인차금	(235,867)	(1,492,963)	(370,517)	(1,085,836)

매출채권 합계	47,175,007	16,577,951	40,780,197	12,985,678

미수금:

미수금	538,479	-	1,335,120	-

대손충당금	(173,664)	-	(504,969)	-

미수금 합계	364,815	-	830,151	-

6. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	16,052,022	(2,031,991)	14,020,031	14,511,118	(2,112,075)	12,399,043

상품	266,295	(89,165)	177,130	231,216	(89,165)	142,051

재공품	2,217,956	(87,287)	2,130,669	2,285,417	(139,180)	2,146,237

원재료	6,994,293	(18,410)	6,975,883	8,354,087	(75,388)	8,278,699

부재료	4,499,589	(118,911)	4,380,678	3,875,310	(62,297)	3,813,013

저장품	137,902	-	137,902	130,854	-	130,854

미착재료	5,554,366	-	5,554,366	5,306,573	-	5,306,573

합 계	35,722,423	(2,345,764)	33,376,659	34,694,575	(2,478,105)	32,216,470

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

재고자산평가손실(환입)	(132,340)	370,515

7. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

기초 순장부금액	53,356,477	45,601,992

취득	634,861	1,321,130

처분	(35,851)	(99,894)

폐기	(1)	(1)

대체	(304,000)	(29,310)

감가상각비	(2,234,566)	(2,420,223)

기말 순장부금액	51,416,920	44,373,694

당반기 중 처분으로 인한 유형자산처분이익은 172,627천원, 폐기손실은 1천원입니다. (2) 유형자산 재평가당사는 유형자산 중 토지에 대해 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	28,047,216	17,737,947

한편, 상기 토지재평가로 인해 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 8,154백만원(법인세효과 차감 후)입니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입잔액	담보권자

토 지	15,530,792	28,000,000	22,333,333	중소기업은행,(주)KEB하나은행, (주)우리은행

건 물	5,965,540

기 계 장 치	122,435

토 지	10,518,527	(주)우리은행

기 계 장 치	918,515	3,600,000	3,000,000

재 고 자 산	33,376,659	37,339,120	32,560,160	한국수출입은행

매 출 채 권	4,205,090	5,520,000	3,000,000	현대커머셜(주)

합 계	70,637,558	74,459,120	60,893,493

(4) 당사는 비배기관 미세먼지 저감을 위한 측정 평가시스템 개발 및 마찰재 제조기술개발 과제 등과 관련하여 정부보조금을 수령하여 사용하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

기초잔액	3,659	16,224

수령	77,337	240,388

비용상계	(57,337)	(240,388)

감가상각비 상계액	(4,154)	(6,283)

기말잔액	19,505	9,941

8. 리스(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

사용권자산 :

건물	289,075	3,966

차량운반구	55,677	69,430

합 계	344,752	73,396

리스부채 :

유동	44,638	49,342

비유동	311,158	31,655

합 계	355,796	80,997

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 40(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	자산 합계

건물	차량운반구

기초 사용권자산	3,966	69,430	73,396

사용권자산의 추가	345,990	11,577	357,567

사용권자산 감가상각비	(60,881)	(25,330)	(86,211)

기말 사용권자산	289,075	55,677	344,752

② 제 39(전) 기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	자산 합계

건물	차량운반구

기초 사용권자산	92,028	97,806	189,834

사용권자산의 추가	16,080	38,752	54,832

사용권자산 감가상각비	(104,142)	(67,128)	(171,270)

기말 사용권자산	3,966	69,430	73,396

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

기초 리스부채	80,997	204,927

설정액	357,566	54,831

지급	(90,091)	(182,533)

이자비용	7,324	3,772

기말 리스부채	355,796	80,997

(4) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

사용권자산의 감가상각비 :

건물	60,881	45,510

차량운반구	25,330	51,609

합 계	86,211	97,119

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,324	2,436

(5) 당반기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월~1년이하	1년~3년이하	합계

리스부채	44,140	119,627	197,527	361,294

9. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

기초 순장부금액	3,223,354	3,120,594

취득	350,013	565,143

처분	(123,000)	-

상각비	(349,677)	(279,092)

반기말 순장부금액	3,100,690	3,406,645

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,596,511천원 및 3,940,665천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

개발비	Project A	126,611	29개월

Project B	253,359	39개월

Project C	411,993	49개월

기타	1,363,995	1개월 ~ 60개월

합계	2,155,958

10. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

선급금	1,350,819	336,566

부가세대급금	1,645,394	1,606,863

선급비용	52,420	35,818

합 계	3,048,633	1,979,247

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

임차보증금	170,000	170,000

기타보증금	550	550

장기선급금	199,179	348,563

합 계	369,729	519,113

11. 장기투자자산 당반기말 및 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말취득원가	미실현손익	제 40(당) 기 반기장부금액(공정가치)	제 39(전) 기 장부금액(공정가치)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

시장성 있는 지분증권 :

케이지모빌리티(주)(*1)	16,609	(143)	(6,715)	-	(6,858)	9,751	16,466

시장성 없는 지분증권 등(*2) :

국민주택채권/지역개발공채	198,775	-	-	-	-	198,775	198,775

뉴머티리얼즈(주)	696,500	-	-	-	-	696,500	696,500

합 계	911,884	(143)	(6,715)	-	(6,858)	905,026	911,741

유동성대체	-	-	-	-	-	-	-

차감계	911,884	(143)	(6,715)	-	(6,858)	905,026	911,741

(*1) 회생계획안 인가에 따라 수령한 것입니다.(*2) 시장성 없는 지분증권 등에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

12. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

(주)산업은행	특별운영자금대출	4.62%	7,000,000	7,000,000

(주)우리은행	상생협력자금	1.43%	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	4.36%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	3.96%	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	일반자금대출	4.17%	5,000,000	5,000,000

(주)KEB하나은행	일반자금대출	4.01%	5,000,000	5,000,000

현대커머셜(주)	동반성장자금대출	4.47%	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	3.85%	12,000,000	7,000,000

합 계	46,000,000	41,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 유동성장기부채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

한국수출입은행	외화대출	1.97%	20,560,160	19,341,000

(주)KEB하나은행	외화대출	1.95%	13,405,780	12,829,530

(주)KEB하나은행	운전자금대출	4.03%	2,333,333	3,000,000

합 계	36,299,273	35,170,530

차감: 유동성장기부채	(4,736,873)	(3,202,963)

장기차입금	31,562,400	31,967,567

(3) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	명목이자율	만기	화폐	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

담보부 은행차입금(중소기업은행)	4.17%	2025-07-04	KRW	5,000,000	5,000,000

담보부 은행차입금 (한국수출입은행)	3.85%	2025-03-31	KRW	12,000,000	7,000,000

1.97%	2027-05-06	USD	14,800,000	15,000,000

담보부 및 무담보부 은행차입금 ((주)우리은행)	1.76% ~ 4.36%	2024-08-30 ~2025-03-22	KRW	14,000,000	14,000,000

담보부 은행차입금 ((주)KEB하나은행)	4.01% ~ 4.03%	2024-12-30~ 2026-03-22	KRW	7,333,333	8,000,000

무담보부 은행차입금 ((주)KEB하나은행)	1.95%	2026-11-23	USD	9,650,000	9,950,000

담보부 은행차입금 (현대커머셜(주))	4.47%	2024-07-20	KRW	3,000,000	3,000,000

무담보부 은행차입금 ((주)산업은행)	4.62%	2025-03-22	KRW	7,000,000	7,000,000

13. 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

예수금	403,810	429,069

선수금	73,580	-

미지급비용	238,835	186,602

충당부채	141,856	101,369

유동리스부채	44,638	49,342

합 계	902,719	766,382

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

비유동리스부채	311,158	31,655

14. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

확정급여채무의 현재가치	328,724	274,689

사외적립자산의 공정가치	(62,751)	(55,174)

재무상태표에 인식된 금액	265,973	219,515

② 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

퇴직보험	54,448	46,871

국민연금전환금	8,303	8,303

합 계	62,751	55,174

③ 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

당기근무원가	48,906	32,710

순이자원가	5,130	5,370

합 계	54,036	38,080

④ 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

기초 확정급여채무	274,688	223,094

당기근무원가	48,906	32,710

이자원가	5,130	5,370

퇴직급여지급액	-	(15,667)

반기말 확정급여채무	328,724	245,507

⑤ 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

기초 사외적립자산	55,174	44,263

퇴직급여기여금불입액	7,577	9,974

지급액	-	(7,822)

기말 사외적립자산	62,751	46,415

⑥ 보험수리적가정

당반기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

할인율	3.92%	3.92%

미래임금상승률(물가상승률포함)	4.90%	4.90%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시시와 유사한 만기의 우량 회사채의 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(2) 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 인식된 금액은 각각 518,489천원 및 482,793천원입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

장기근속휴가에 대한 부채	209,540	198,580

15. 충당부채

(1) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채 및 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

판매보증충당부채	기타충당부채	합 계	판매보증충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	73,048	28,321	101,369	79,471	52,950	132,421

설정액	44,065	38,241	101,420	47,632	73,766	121,398

사용	(32,613)	(9,206)	(60,934)	(40,802)	(52,950)	(93,752)

반기말금액	84,500	57,356	141,855	86,301	73,766	160,067

(2) 당사는 수익으로 인식한 제품에 대한 보증수리에 충당하기 위하여 과거의 실제 보증수리경험과 장래의 보증수리가능성에 대한 추정을 근거로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

16. 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금 융 기 관	구 분	환종	약정한도액	실 행 액

중소기업은행	대출금	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)우리은행	대출금	KRW	14,000,000	14,000,000

(주)산업은행	대출금	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	20,000,000	12,000,000

해외투자자금대출	USD	15,000,000	14,800,000

현대커머셜(주)	대출금	KRW	3,000,000	3,000,000

(주)KEB하나은행	대출금	USD	10,000,000	9,650,000

KRW	9,000,000	7,333,333

합 계(원화)	KRW	58,000,000	48,333,333

합 계(USD)	USD	25,000,000	24,450,000

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증처	보증금액

서울보증보험	인허가 외	충청남도 아산시 외	112,152

(3) 당사는 종속회사인 KB Autosys (Zhangjiagang) Co. Ltd. 와의 로열티계약에 따라 로열티 대상품목의 총매출액에서 로열티 계약서에 규정되어 있는 비용들을 차감한 순매출액의 3%의 수수료를 지급받고 있습니다.(4) 당사는 유형자산 및 재고자산에 대한 재산종합보험에 가입하고 있으며, 재산종합보험금에 대하여 중소기업은행, (주)KEB하나은행, (주)우리은행이 질권을 설정하고 있습니다.

17. 자본

(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 25,000,000주, 11,500,000주 및 500원 입니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,425)	(113)

재평가잉여금	8,154,631	8,154,631

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

1. 법정적립금	3,289,750	3,289,750

이익준비금	3,289,750	3,289,750

2. 임의적립금	92,590,297	89,890,297

임의적립금	86,796,517	84,096,517

재평가적립금	5,793,780	5,793,780

3. 미처분이익잉여금	3,990,669	4,726,832

18. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	3,014,852,439	3,688,837,109	(1,781,077,506)	(777,786,499)

가중평균유통보통주식수	11,500,000 주	11,500,000 주	11,500,000 주	11,500,000 주

기본주당이익(손실)	262	321	(155)	(68)

(2) 희석주당이익당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않습니다.

19. 영업이익(1) 매출액 및 매출원가당반기와 전반기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액:

제품매출액	43,015,271	78,943,947	40,848,075	74,108,946

상품매출액	7,522,508	13,877,991	13,559,880	19,046,407

기타매출액	347,533	535,325	1,321,076	1,621,984

용역매출액	-	-	349,294	349,294

매출액 합계	50,885,312	93,357,263	56,078,325	95,126,631

매출원가:

제품매출원가	38,343,544	73,243,816	41,174,083	72,769,888

상품매출원가	6,431,186	11,682,125	12,194,401	17,063,501

기타매출원가	347,533	535,325	1,321,076	1,621,984

용역매출원가	-	-	294,295	294,295

매출원가 합계	45,122,263	85,461,266	54,983,855	91,749,668

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	770,261	1,558,921	933,214	1,676,428

퇴직급여	57,587	111,516	59,319	117,649

복리후생비	30,606	62,443	47,706	109,053

여비교통비	40,840	93,485	63,081	113,785

판매보증비(환입)	(2,663)	44,065	40,505	47,632

통신비	2,320	4,465	2,797	4,743

수도광열비	2,052	11,890	3,549	20,014

세금과공과	8,035	8,035	10,301	10,301

무형자산상각비	27,983	39,303	2,536	5,073

수선비	485	2,183	8,108	9,692

보험료	207	445	291	544

접대비	5,393	19,555	8,553	15,705

운반비	61,342	115,066	64,918	119,424

지급수수료	115,901	381,143	48,615	322,067

소모품비	26,751	49,915	24,143	28,631

감가상각비	46,295	92,518	57,225	113,331

사용권자산상각비	28,832	57,665	20,586	45,510

도서인쇄비	329	636	43	1,379

대손상각비	1,175,643	995,844	310,885	408,406

차량유지비	58,749	108,451	52,111	97,357

사무용품비	2,276	6,111	2,256	5,845

교육훈련비	740	1,388	-	700

수출제비용	203,934	374,102	510,962	682,735

회의비	6,933	53,613	8,125	58,894

합 계	2,670,831	4,192,758	2,279,829	4,014,898

20. 금융손익당반기와 전반기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	287,279	506,193	400,693	487,347

외환차익	690,541	1,048,367	775,322	1,310,864

외화환산이익	1,009,322	2,521,100	(878,814)	600,786

합 계	1,987,142	4,075,660	297,201	2,398,997

금융비용

이자비용	656,291	1,327,023	761,702	1,306,297

외환차손	165,246	309,164	206,186	512,781

외화환산손실	1,091,924	2,630,630	200,835	1,520,295

합 계	1,913,461	4,266,817	1,168,723	3,339,373

21. 기타손익(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	172,627	4,831	7,574

로열티수익	27,953	49,273	29,798	54,720

수수료수익	132,542	310,072	74,873	134,282

잡이익	79,187	80,575	1,692	3,201

합 계	239,682	612,547	111,194	199,777

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산폐기손실	-	1	-	1

기타대손상각비(환입)	(343,794)	(331,305)	356,567	386,060

기부금	5,600	5,600	600	600

잡손실	50	50	417	455

합 계	(338,144)	(325,654)	357,584	387,116

22. 법인세비용

당반기 및 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

법인세부담액	1,355,824	23,924

과거기간법인세에 대한 당기조정액	-	(636,449)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	(595,780)	(375,872)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,404	533

법인세비용(수익)	761,448	(987,864)

유효세율	17.1%	-

23. 비용의 성격별분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	969,263	(1,899,561)	(535,204)	(3,959,817)

원재료 및 부재료 투입액 등	26,716,455	53,957,628	37,935,127	63,351,038

급여	3,819,112	7,871,155	4,045,524	7,375,243

복리후생비	749,823	1,424,171	713,079	1,353,811

감가상각비 및 무형자산상각비	1,355,330	2,670,454	1,395,622	2,796,434

운반비	67,413	126,503	68,007	124,323

수출제비용	551,467	909,426	1,832,038	2,304,719

지급수수료 및 임차료	826,760	1,277,768	250,961	810,080

외주가공비	8,874,858	17,104,813	8,871,260	16,553,231

동력비	765,900	1,611,104	739,603	1,512,802

기타	3,096,712	4,600,562	1,947,668	3,542,703

합 계(*)	47,793,093	89,654,023	57,263,685	95,764,567

(*) 별도손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

1. 반기순이익(손실)	3,688,837	(777,786)

2. 조정항목 :

퇴직급여	54,036	38,080

판매보증비	44,065	47,632

대손상각비	995,844	408,406

기타대손상각비(환입)	(331,305)	386,060

사용권자산상각비	86,211	97,119

감가상각비	2,234,566	2,420,223

무형자산상각비	349,677	279,092

유형자산폐기손실	1	1

외화환산손실	2,630,630	1,520,295

이자비용	1,327,023	1,306,297

법인세비용(수익)	761,448	(987,864)

이자수익	(506,193)	(487,347)

외화환산이익	(2,521,100)	(600,785)

유형자산처분이익	(172,627)	(7,574)

소 계	4,952,276	4,419,635

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(8,208,254)	(7,938,348)

미수금의 감소(증가)	701,071	(231,327)

선급금의 감소(증가)	(1,064,371)	(778,136)

선급비용의 감소(증가)	(16,602)	(19,013)

부가세대급금의 감소(증가)	(38,531)	(368,623)

재고자산의 감소(증가)	(684,806)	(201,978)

매입채무의 증가(감소)	3,632,213	4,014,896

미지급금의 증가(감소)	2,393,857	(2,593,844)

예수금의 증가(감소)	(25,259)	79,549

선수금의 증가(감소)	73,580	(37,635)

미지급비용의 증가(감소)	11,277	99,901

판매보증충당부채의 증가(감소)	(32,613)	(40,802)

기타충당부채의 증가(감소)	(4,048)	12,363

퇴직급여채무의 증가(감소)	-	(15,667)

사외적립자산의 감소(증가)	(7,578)	(2,151)

장기미지급금의 증가(감소)	10,960	12,559

소 계	(3,259,104)	(8,008,256)

4. 합계 (1+2+3)	5,382,009	(4,366,407)

(2) 비현금거래당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	85,107	3,000

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)	(354,545)	81,785

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

외환차이	상각	신규계약으로 인한 리스증가	유동성대체

단기차입금	41,000,000	5,000,000	-	-	-	-	46,000,000

유동성장기부채	3,202,963	(1,311,367)	244,510	-	-	2,600,767	4,736,873

장기차입금	31,967,567	-	2,195,600	-	-	(2,600,767)	31,562,400

리스부채	80,998	(90,091)	-	7,324	357,567	-	355,798

합 계	76,251,528	3,598,542	2,440,110	7,324	357,567	-	82,655,071

25. 금융위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 유동성위험에 대비하기 위하여 한도대출 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 외화로 표시된 거래로 인하여 USD, JPY, EUR, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 향후 12개월 내의 예상 매출거래의 환위험을 관리하기 위하여 USD 통화에 대해서는 수입대금 결제자금으로 전용하고 있습니다.

② 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 순부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

장ㆍ단기차입금	82,299,273	76,170,530

현금및현금성자산	(5,835,979)	(1,293,803)

순부채	76,463,294	74,876,727

자 본	120,329,689	118,371,164

순부채비율	63.5%	63.3%

26. 금융상품위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

현금및현금성자산(*)	5,832,662	1,290,426

매출채권, 장기매출채권	63,752,958	53,765,875

미수금	364,815	830,151

보증금	170,550	170,550

장기금융상품	1,013,766	943,618

장기투자자산	198,775	198,775

장기대여금	13,620	18,608

합 계	71,347,146	57,218,003

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 40(당) 기 반기	제 39(전) 기

매출채권	미수금	대여금	보증금	매출채권	미수금	대여금	보증금

채권>

미연체	34,182,038	303,456	13,620	170,550	30,342,149	820,150	18,608	170,550

않은 채권>

3개월이하	1,632,164	-	-	-	9,904,226	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	4,176,202	-	-	-	3,096,949	-	-	-

6개월 초과 9개월 이하	11,384,006	-	-	-	2,642,549	-	-	-

9개월 초과 12개월 이하	1,360,529	-	-	-	2,596,464	-	-	-

12개월 초과	8,046,243	-	-	-	4,821,916	-	-	-

소 계	26,599,144	-	-	-	23,062,104	-	-	-