디씨엠 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제32기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제31기 : 2017년 12월 31일 현재
디씨엠주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 : 디씨엠주식회사(이하 "지배회사" 또는 "회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 코팅강판 및 산업용필름과 합성수지 제품의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 경상남도 양산시 웅상농공단지길 55에 본사 및 생산공장을 두고 있습니다. 지배회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입 자본금은 6,000 백만원이며, 최대주주인 정연택 및 특수관계자의 지분율은 44.42% 입니다. 1.1 종속기업 현황 당 분기 말과 전 기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당분기말	전기말

도림통산(주)	58.57	58.57	한 국	12월	산업용필름의 제조 및 판매

(주)마스콤	90.00	90.00	한 국	12월	합성수지제품 가공 및 판매

1.2 종속기업의 요약재무정보- 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

회 사 명	당 분 기 말	당 분 기(3개월)	당 분 기(누적)

자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익	총포괄이익	매 출 액	당기순이익	총포괄이익

도림통산(주)	17,196	2,700	14,496	5,090	(33)	(33)	14,994	(649)	(649)

(주)마스콤	6,495	6,330	165	1,775	90	90	5,067	262	262

- 전기말 및 전분기(단위: 백만원)

회 사 명	전 기 말	전 분 기(3개월)	전 분 기(누적)

자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익	총포괄이익	매 출 액	당기순이익	총포괄이익

도림통산(주)	18,937	2,892	16,045	5,210	120	126	18,005	1,954	1,999

(주)마스콤	6,211	6,308	(97)	1,486	8	8	5,060	247	247

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연 결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식 하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 18 에서 설명하고 있습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일 에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 18 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식연 결 회 사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 재화의 제공 및 운송용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 재화의 판매, ② 운송용역과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 공정가치 :

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,067	12,067	10,531	10,531

장ㆍ단기금융상품	21,056	21,056	27,696	27,696

당기손익-공정가치금융자산	36,332	36,332	31,839	31,839

매도가능금융자산(*)	-	-	4,919	4,919

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,807	1,807	-	-

소 계	71,262	71,262	74,985	74,985

금융부채

차입금	3,720	3,720	3,000	3,000

당기손익-공정가치금융부채	60	60	-	-

소 계	3,780	3,780	3,000	3,000

(*) 전기에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.매출채권및기타수취채권, 매입채무및기타지급채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	17,143	19,189	-	36,332

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1,807	-	1,807

당기손익-공정가치금융부채	-	60	-	60

합 계	17,143	21,056	-	38,199

-전기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	18,794	13,045	-	31,839

매도가능금융자산	-	4,919	-	4,919

합 계	18,794	17,964	-	36,758

다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.라. 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.- 파생결합상품파생결합상품의 공정가치는 제3자간에 매매가격이 존재하는 경우에는 그 매매가격을 공정가치로 측정하였으며, 매매가격이 존재하지 않는파생결합상품의 경우에는 파생상품이 포함되지 않은 일반채권의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 파생상품이 포함되지 않은 일반채권의 공정가치는 채권 발행자의 신용도 또는 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 파생상품의 공정가치는 시장에서 공시된 선도 환율이나, 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다.- 주가연계증권 및 수익증권미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. - 채무상품회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다. 마. 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산	당 분 기 말	전 기 말

당기손익-공정가치금융자산	36,332	31,839

매도가능금융자산	-	5,331

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,807	-

상각후원가 금융자산

매출채권	15,168	15,241

기타수취채권	829	866

장ㆍ단기금융상품	21,056	27,696

현금및현금성자산	12,067	10,531

합 계	87,259	91,504

(단위: 백만원)

재무상태표상 부채	당 분 기 말	전 기 말

당기손익-공정가치금융부채	60	-

상각후원가

매입채무	7,983	9,236

기타지급채무	6,453	6,483

차입금	3,720	3,000

합 계	18,216	18,719

나. 금융상품 범주별 순손익(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익	(1,015)	(3,137)

처분손익	266	1,179

이자수익	472	290

배당금수익	285	199

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	113

이자수익	-	220

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(344)	-

이자수익	153	-

상각후원가 금융자산

대손상각비(환입)	1,288	5

기타의대손상각비	15	-

이자수익	737	707

외환손익	752	(889)

당기손익-공정가치금융부채

평가손익	(60)	-

처분손익	6	64

상각후원가 금융부채

이자비용	98	89

6. 금융자산 :가. 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전 기 말(*)

유동항목

상장주식	17,143	18,794

수익증권	8,971	2,013

주가연계증권	-	4,942

신종자본증권	3,069	2,042

변액보험	743	-

소 계	29,926	27,791

비유동항목

수익증권	3,497	999

변액보험	921	-

신종자본증권	1,988	3,049

소 계	6,406	4,048

합 계	36,332	31,839

(*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치지분상품

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전 기 말(*)

비유동항목

비상장주식	412	-

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

(2) 기타포괄손익-공정가치채무상품(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전 기 말(*)

비유동항목

국공채	1,395	-

(*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.

다. 상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	17,002	15,789

손실충당금	(1,836)	(548)

매출채권(순액)	15,166	15,241

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장ㆍ단기금융상품	19,556	1,500	21,056	25,796	1,900	27,696

미수금	451	-	451	441	-	441

미수수익	53	-	53	65	-	65

대여금	31	244	275	43	261	304

보증금	-	113	113	-	114	114

총 장부금액	20,091	1,857	21,948	26,345	2,275	28,620

차감:손실충당금	(65)	-	(65)	(58)	-	(58)

상각후원가	20,026	1,857	21,883	26,287	2,275	28,562

7. 계약자산과 계약부채 : 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 18 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	당 기 초

계약부채 - 예상 고객 환불(*)	202	161

(*) 계약부채는 전기에 반품충당부채로 분류되었습니다. 8. 영업부문 정보 :

가. 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

연결회사의 영업부문별 부문 정보는 다음과 같습니다.

사 업 부 문	분 류 기 준	주요재화 및 용역	주 요 고 객

제 품 매 출	제조 및 기타	가전제품부속품 등	법 인

분 양 매 출	분 양	오피스텔 분양	법인 및 개인

임 대 매 출	임 대	상가 임대	〃

나. 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

-당분기 3개월(단위: 백만원)

구 분	총 부 문 수 익	보고무문영업이익	감가상각비

제품매출	32,952	2,721	580

분양매출	-	-	-

임대매출	553	450	86

조정	-	-	32

합 계	33,505	3,171	698

-당분기 누적(단위: 백만원)

구 분	총 부 문 수 익	보고무문영업이익	감가상각비

제품매출	91,050	4,793	1,815

분양매출	-	-	-

임대매출	1,632	1,248	258

조정	-	-	93

합 계	92,682	6,041	2,166

-전분기 3개월(단위: 백만원)

구 분	총 부 문 수 익	보고무문영업이익	감가상각비

제품매출	36,071	3,649	585

분양매출	-	-	-

임대매출	524	387	86

조정	-	-	45

합 계	36,595	4,036	716

-전분기 누적(단위: 백만원)

구 분	총 부 문 수 익	보고무문영업이익	감가상각비

제품매출	104,228	13,258	1,696

분양매출	357	151	-

임대매출	1,557	1,102	258

조정	-	-	137

합 계	106,142	14,511	2,091

다. 매출유형별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

철강제품매출	28,995	79,446	32,165	91,607

필름제품매출	2,540	7,429	2,727	8,489

분 양 매 출	-	-	-	357

임 대 매 출	553	1,632	524	1,557

상품및기타매출	1,417	4,175	1,179	4,132

계	33,505	92,682	36,595	106,142

라. 주요 고객에 대한 정보연결회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 철강제품에만 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)	철강제품매출

당 분 기	전 분 기

고객 1	30,636	27,617

고객 2	13,390	16,774

고객 3	9,937	10,480

(*) 외부고객은 연결회사가 인지하고 있는 동일 지배력하에 있는 기업들을 단일 외부고객으로 간주하였습니다.

9. 유형자산 :가. 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	31,710	30,855

취 득	1,395	3,097

처 분 등	(459)	(38)

감 가 상 각	(1,908)	(1,833)

반 기 말 금 액	30,738	32,081

매출원가와 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 각각 1,815백만원(전분기: 1,696백만원)과 93백만원(전분기: 137백만원) 입니다.

나. 연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담 보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

유형자산(토지 및 건물)	3,839	1,000	차입금	-	부산은행

5,532	3,900	3,000	우리은행

투자부동산	4,049	1,360	-	부산은행

9,485	1,441	임대보증금	1,346	임차인6개처

1,800	1,500	부산은행

- 전기말(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담 보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

유형자산(토지 및 건물)	3,884	1,000	차 입 금	-	부산은행

5,645	3,900	3,000	우리은행

투자부동산	4,049	1,360	-	부산은행

9,693	1,341	임대보증금	1,246	임차인6개처

1,800	1,500	부산은행

또한, 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 상기 이외에 롯데케미칼(주) 및 한국스티롤루션(주)에 계약이행을 위하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

10. 투자부동산 :가. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초 금 액	38,517	34,530

취 득	7,184	3,212

처 분	-	(658)

감 가 상 각	(258)	(258)

반 기 말 금 액	45,443	36,826

나. 연결회사는 부동산개발을 통한 매출 및 수익성 강화를 위해 2015년 2월 6일과 2015년 10월 2일에 경남 창원시 진해구 용원동 소재 토지 9,106.7㎡ 및 15,416㎡를 각각 13,007백만원과 16,418백만원에 취득하기로 결정하였으며, 당분기 건설중인자산에 지출된 금액은 7,184백만원(전분기: 3,212백만원)입니다. 취득(예정)일자는 각각 2018년 2월 5일 및 2020년 4월 1일입니다. 다. 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 임대수익과 임대비용 각각 1,632백만원(전분기: 1,557백만원) 과 384백만원(전분기: 455백만원) 입니다.

11. 차입금 :

가. 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

전 기 초	3,000

차 입	30

상 환	(30)

전 분 기 말	3,000

당 기 초	3,000

차 입	720

상 환	-

당 분 기 말	3,720

나. 상기 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9참조).

12. 순확정급여부채 :

가. 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	329	986	293	879

순이자원가	(6)	(18)	(3)	(8)

종업원 급여에 포함된 총 비용	323	968	290	871

총 비용 중 692백만원(전분기: 655백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 276백만원(전분기: 216백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 나. 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무 의 현재가치	8,376	7,452

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,547)	(6,540)

재무상태표상 부채	1,829	912

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

13. 주식의 발행 및 취득 :가. 지배기업의 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	11,700,000주	11,700,000주

자 본 금	6,000백만원	6,000백만원

지배기업은 2004년 중 보유한 자기주식 300,000주를 이익소각함에 따라 발행주식의액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

나. 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	14,730	14,730

자기주식처분이익	249	249

기타자본잉여금	204	204

계	15,183	15,183

다. 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(12,568)	(12,568)

보고기간말 현재 지배기업은 주가안정 및 주주가치의 제고를 위해 2,369,000주 ( 전기말: 2,369,000주 )의 자기주식을 보유하고 있으며 향후 소각 또는 매각할 예정입니다.

14. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.8% (2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.6%)입니다. 15. 배당금 : 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,292백만 원은 2018년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 3,824백만원 ).16. 우발채무와 약정사항 :

가. 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	거 래 은 행	당 분 기 말	전 기 말

한도	실행잔액	한도	실행잔액

시설자금대출	우 리 은 행	3,000	3,000	3,000	3,000

무 역 금 융	부 산 은 행	3,000	-	3,000	-

우 리 은 행	2,000	-	2,000	-

법 인 카 드	부 산 은 행	101	14	101	10

나. 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

투자부동산	6,567	13,412

유형자산	3,786	-

합 계	10,353	13,412

다. 보고기간말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 321백만원(전기말: 221백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 지급보증과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 30백만원(전기말: 30백만원)이 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다. 라. 보고기간말 현재 연결회사는 부산은행으로부터 150백만원(전기말: 150백만원)의원화지급보증을 제공받고 있으며, 동 지급보증과 관련하여 연결회사의 금융상품 150백만원(전기말: 150백만원)이 부산은행에 담보로 제공되어 있습니다.

17. 특수관계자와의 거래 : 가. 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비고

기타 특수관계자	드림엑스텍(주)	드림엑스텍(주)	(*1)

도 림 개 발(주)	도 림 개 발(주)

중국치박마희극화공유한공사	중국치박마희극화공유한공사	(*2)

(*1) 연결회사에 유의적인 영향력이 있는 개인인 대표이사에 의해 지배되는 기업입니다.(*2) 도림개발(주)의 100% 자회사입니다.

나. 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 반분 기

매출등	매입등	매출등	매입등