WISCOM 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 46(당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 45(전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 위스컴

1. 회사의 개요주식회사 위스컴(이하 '당사')은 1978년 5월 9일 우신산업 주식회사로 설립된 이래 플라스틱제품 제조 및 가공판매업을 영위하고 있으며, 경기도 반월공단, 안성공단 및시화공단 그리고 전라남도 여수국가산업단지에 공장을 가동 중에 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 7,663백만원이며, 1996년 11월에 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

구조웅	4,322,112	28.20

구영일	1,644,183	10.73

조길수	702,188	4.58

기 타	8,657,955	56.49

합 계	15,326,438	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 관계기업투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석7: 매출채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 8: 환불자산 및 부채 - 예상반품율의 추정- 주석 12: 유형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 13: 무형자산 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 16: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 21: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용- 주석 25: 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

(5) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 24: 위험 관리

3. 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1 신규 적용 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 미적용 제ㆍ개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	3,262,507	3,262,507

단기금융상품	-	14,392,000	14,392,000

매출채권	-	26,650,193	26,650,193

미수금	-	117,522	117,522

미수수익	-	909,651	909,651

[비유동자산]

장기금융상품	-	10,000,000	10,000,000

장기대여금	-	1,955,700	1,955,700

장기당기손익-공정가치측정금융자산	6,098,962	-	6,098,962

장기보증금	-	112,996	112,996

합 계	6,098,962	57,400,569	63,499,531

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

[유동부채]

매입채무	8,052,859

미지급금	1,896,125

미지급비용	2,997,383

단기차입금	470,000

[비유동부채]

장기미지급금	73,281

장기임대보증금	304,000

장기미지급비용	67,728

합 계	13,861,376

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	1,860,512	1,860,512

단기금융상품	-	26,600,000	26,600,000

매출채권	-	26,574,991	26,574,991

미수금	-	86,254	86,254

미수수익	-	1,187,565	1,187,565

[비유동자산]

장기대여금	-	1,900,950	1,900,950

장기당기손익-공정가치측정금융자산	5,763,655	-	5,763,655

장기보증금	-	111,096	111,096

합 계	5,763,655	58,321,368	64,085,023

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

[유동부채]

매입채무	5,092,725

미지급금	996,333

미지급비용	2,894,351

단기차입금	3,075,000

[비유동부채]

장기미지급금	82,708

장기임대보증금	292,000

장기미지급비용	92,313

합 계	12,525,430

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	43,615	203,038	-	246,653

배당금수익	3,010	-	-	3,010

금융상품평가이익	275,555	-	-	275,555

외환차익	-	23,686	-	23,686

외화환산이익	-	127,662	-	127,662

대손충당금환입	-	2,657	-	2,657

이자비용	-	-	(18,558)	(18,558)

금융상품평가손실	(2,701)	-	-	(2,701)

외환차손	-	(8,301)	-	(8,301)

외화환산손실	-	(614)	(206)	(820)

합 계	319,479	348,128	(18,764)	648,843

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	43,613	200,815	-	244,428

금융상품평가이익	2,686	-	-	2,686

외환차익	-	17,574	-	17,574

외화환산이익	-	211,351	-	211,351

대손충당금환입	-	9,786	-	9,786

이자비용	-	-	(4,930)	(4,930)

금융상품평가손실	(291,749)	-	-	(291,749)

외환차손	-	(910)	-	(910)

외화환산손실	-	(6,862)	-	(6,862)

합 계	(245,450)	431,754	(4,930)	181,374

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,735	6,011

요구불예금	3,257,772	1,854,501

합 계	3,262,507	1,860,512

6. 장ㆍ단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

정기예금 등	(주)하나은행(*)	9,792,000	9,600,000

중소기업은행(*)	4,600,000	17,000,000

합 계	14,392,000	26,600,000

(*) 당분기말 현재 (주)하나은행의 정기예금 4,392,000천원과 중소기업은행의 정기예금 825,000천원은 담보제공으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다(주석14참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

정기예금	중소기업은행	10,000,000	-

합 계	10,000,000	-

7. 매출채권 및 미수금(1) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	45,723	69,888

설정(환입)	(2,657)	(43,693)

제 각	-	19,528

기말금액	43,066	45,723

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	26,480,694	26,376,881

6개월 초과~1년 이내	-	-

1년 초과	330,087	330,087

합 계	26,810,781	26,706,968

당사의 매출채권 및 미수금은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요하지 않아 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	연체된 일수	합 계

1개월 이하	1~2개월	2~3개월	3~4개월	개별채권

총장부금액	15,888,352	6,794,687	3,467,821	212,312	330,087	26,693,259

기대손실률	0.00%	0.00%	0.01%	0.05%	-	-

대손충당금	(257)	(282)	(235)	(100)	(42,192)	(43,066)

순장부금액	15,888,095	6,794,405	3,467,586	212,212	287,895	26,650,193

당분기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 26,693백만원입니다. ②전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	합 계

1개월 이하	1~2개월	2~3개월	3~4개월	개별채권

총장부금액	16,428,407	6,269,632	3,366,581	226,007	330,087	26,620,714

기대손실률	0.01%	0.02%	0.03%	0.16%	-	-

대손충당금	(1,124)	(1,091)	(948)	(368)	(42,192)	(45,723)

순장부금액	16,427,283	6,268,541	3,365,633	225,639	287,895	26,574,991

전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 26,621백만원입니다.

8. 환불자산 및 환불부채당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산	510,450	472,762

환불부채	539,472	506,127

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 또한, 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	554,329	494,124

지분상품	5,544,633	5,269,531

합 계	6,098,962	5,763,655

(2) 채무상품① 당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지역개발공채	2,160	2,160

저축성보험	552,169	491,964

합 계	554,329	494,124

② 당분기와 전기 중 채무상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	494,124	2,160

취 득	62,454	249,691

대 체(*)	-	395,041

평가손익	(2,249)	(152,768)

기말금액	554,329	494,124

(*) 당기손익-공정가치금융자산 중 채무상품 395,041천원은 장기금융상품에서 대체 되었습니다.

(3) 지분상품① 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	당분기말	전기말

상장주식	두산중공업(주)	58,038	52,576

(주)케이티스카이라이프	10,700	11,152

SK하이닉스(주)	294,400	254,380

삼성전자(주)	256,940	217,500

소 계	620,078	535,608

비상장주식	드림라인(주)	21,777	19,544

(주)일신레져(*)	1,000	1,000

케이비아이코스모링크(주)(*)	525	525

(주)씨엠테크(*)	855	855

에스케이이전선(주)(*)	550	550

우신케미칼(주)(*)	30,105	30,105

소 계	54,812	52,579

신종자본증권	대구은행(신종)39-11 이영구5콜A-6	1,698,515	1,629,075

농협금융 조건부(상)2(신종-영구-5콜)	929,276	904,104

KB금융지주제5-1회 신종자본증권	2,241,952	2,148,165

소 계	4,869,743	4,681,344

합 계	5,544,633	5,269,531

(*) 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식으로 취득원가로 평가하였습니다.

② 당분기와 전기 중 지분상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,269,531	6,199,714

취 득	-	5,318

평가손익	275,102	(935,501)

기말금액	5,544,633	5,269,531

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	위사강공정소료(무석)유한공사	중국	12월	엔지니어링플라스틱 제조 등	100.00%	6,426,098	100.00%	6,426,098

위희강신재료(강문)유한공사	중국	12월	ABS 컴파운드 제조 등	100.00%	6,975,775	100.00%	6,975,775

소 계	13,401,873	13,401,873

관계기업	(주)위스텍(*1)	대한민국	12월	ABS 컴파운드 제조 등	15.00%	540,498	15.00%	540,498

합 계	13,942,371	13,942,371

(*1) (주)위스텍에 대한 당사의 지분율이 15.00%이나 (주)위스텍의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	위사강공정소료(무석)유한공사	7,302,544	712,782	1,726,377	(151,415)	91,205

위희강신재료(강문)유한공사	10,441,677	2,904,532	617,116	(7,388)	539,764

관계기업	(주)위스텍	12,067,315	1,316,163	1,965,168	32,340	32,243

② 전기

(단위: 천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	위사강공정소료(무석)유한공사	7,425,492	956,109	9,267,778	(233,164)	(398,574)

위희강신재료(강문)유한공사	9,933,922	2,696,522	1,755,633	(7,696,123)	(7,852,579)

관계기업	(주)위스텍	11,793,278	977,259	7,865,534	(116,258)	73,655

(3) 종속회사 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	13,942,371	16,166,171

취득	-	7,450,200

손상차손	-	(9,674,000)

보고기간말 장부금액	13,942,371	13,942,371

당사는 매 보고기간 말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다.그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 손실로 인식합니다.

11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	대체금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	98,188	(18,188)	-	80,000

건 물	114,635	(21,358)	(1,074)	92,203

합 계	212,823	(39,546)	(1,074)	172,203

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	대체금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	111,188	(13,000)	-	98,188

건 물	133,670	(14,122)	(4,913)	114,635

합 계	244,858	(27,122)	(4,913)	212,823

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	3,000	3,000

관련원가	1,753	2,537

- 세금과공과금	679	1,196

- 감가상각비	1,074	1,341

관련 손익	1,247	463

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 753백만원입니다.

12. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대체금액	기말장부금액

토 지	10,283,074	-	-	-	18,188	10,301,262

건 물	6,393,498	10,000	-	(111,681)	21,360	6,313,177

구축물	4,162,631	23,000	(30,968)	(99,210)	-	4,055,454

기계장치	14,191,978	275,850	-	(469,235)	-	13,998,593

차량운반구	307,590	61,940	(3)	(11,523)	-	358,004

기구비품	634,041	7,511	(2)	(31,641)	-	609,908

공 구	1,451	-	-	(182)	-	1,269

사용권자산	134,184	4,662	-	(18,036)	-	120,810

건설중인자산	153,750	441,187	-	-	-	594,937

합 계	36,262,197	824,150	(30,973)	(741,508)	39,548	36,353,414

당분기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 188,411천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대체금액	기말장부금액

토 지	10,270,074	-	-	-	13,000	10,283,074

건 물	6,686,446	102,757	-	(445,827)	50,122	6,393,498

구축물	4,212,360	351,654	(26,479)	(391,704)	16,800	4,162,631

기계장치	14,616,717	1,975,050	(610,411)	(1,897,085)	107,707	14,191,978

차량운반구	315,022	60,633	(21,072)	(46,993)	-	307,590

기구비품	579,735	180,386	(1)	(126,079)	-	634,041

공 구	1,841	300	-	(690)	-	1,451

사용권자산	151,486	61,776	(6,219)	(72,859)	-	134,184

건설중인자산	314,257	-	-	-	(160,507)	153,750

합 계	37,147,938	2,732,556	(664,182)	(2,981,237)	27,122	36,262,197

전기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 101,900천원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보금액

화재보험	유형자산	KB손해보험(주)	107,540,921

재고자산	13,596,864

합 계	121,137,785

당사는 상기 보험외에 가스사고배상책임보험, 직장인단체보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(3) 리스① 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

- 차량운반구	120,810	134,184

리스부채:

- 미지급금	57,152	61,015

- 장기미지급금	73,281	82,708

합 계	130,433	143,723

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	143,723	159,957

설정액(증가)	4,662	61,775

이자비용	999	4,506

지급 및 해지	(18,951)	(82,515)

기말금액	130,433	143,723

당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호(리스)를적용하여 리스부채(미지급금 및 장기미지급금) 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	999	1,174

사용권자산 감가상각비	18,036	18,268

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	14,361	12,704

합 계	33,396	32,146

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	932,900	20,810	487,572	3,239	1,444,521

취득금액	-	-	350,000	-	350,000

기말금액	932,900	20,810	837,572	3,239	1,794,521

상각누계액:

기초금액	-	(17,137)	(410,127)	(3,239)	(430,503)

상각비	-	(164)	(12,293)	(12,457)

기말금액	-	(17,301)	(422,420)	(3,239)	(442,960)

순장부금액:

기초금액	932,900	3,673	77,445	-	1,014,018

기말금액	932,900	3,509	415,152	-	1,351,561

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	932,900	20,810	455,572	3,239	1,412,521

취득금액	-	-	32,000	-	32,000

기말금액	932,900	20,810	487,572	3,239	1,444,521

상각누계액:

기초금액	-	(16,332)	(400,087)	(3,239)	(419,658)

상각비	-	(805)	(10,040)	-	(10,845)

기말금액	-	(17,137)	(410,127)	(3,239)	(430,503)

순장부금액:

기초금액	932,900	4,478	55,485	-	992,863

기말금액	932,900	3,673	77,445	-	1,014,018

(2) 기술개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 기술개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기술개발비	127,926	149,903

14. 담보제공자산당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	담보권자	담보설정액	비 고

단기금융상품	(주)LG화학 외	4,392,000	임가공 관련 질권설정

중소기업은행(중국)유한공사 천진분행	825,000	종속기업 지급보증관련 질권설정

유형자산	(주)하나은행	10,860,000	L/C개설 한도약정

(주)LG화학	6,088,700	임가공 관련 근저당설정

합 계	22,165,700

15. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

포괄금융	(주)하나은행	내부자금이전금리(FTP)+1.378%	470,000	3,075,000

16. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,490,937	5,481,098

사외적립자산의 공정가치	(7,168,731)	(7,235,755)

국민연금전환금	(298)	(298)

순확정급여부채(자산)	(1,678,092)	(1,754,955)

국민연금전환금은 재무상태표상 사외적립자산에 포함하여 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,481,098	6,024,215

당기근무원가	145,223	675,966

이자원가	66,047	141,334

재측정요소(법인세 차감전)	-	(983,039)

지급액	(201,431)	(377,378)

기말금액	5,490,937	5,481,098

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,235,755	7,342,967

사외적립자산의 기대수익	88,331	173,380

재측정요소(법인세 차감전)	(5,859)	(33,247)

사외적립자산 납입액	12,435	53,079

지급액	(161,931)	(300,424)

기말금액	7,168,731	7,235,755

기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	145,223	168,991

순이자원가(수익)	(22,284)	(8,011)

확정기여형 퇴직급여	151,532	154,438

합 계	274,471	315,418

(5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	229,190	262,704

판매비와관리비	45,281	52,714

합 계	274,471	315,418

확정급여제도 퇴직급여	122,939	160,980

확정기여제도 퇴직급여	151,532	154,438

합 계	274,471	315,418

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 재측정요소	(5,859)	(18,618)

법인세비용 효과	1,225	4,095

법인세비용 차감후 재측정요소	(4,634)	(14,523)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	7,168,731	7,235,755

17. 장기근속포상 및 연차수당당사는 종업원을 위한 장기근속포상 제도 및 연차수당 제도를 운영하고 있습니다. 장기근속포상은 당사규정에 따라 지급하고 있으며, 연차수당은 1년 이상 근속한 임직원에 근무한 연도에 발생하며 발생연도에 과거 경험 등을 고려하여 산출된 금액을 비용 및 부채로 계상하고 있습니다.

(1) 장기근속포상장기미지급비용에 계상되어 있는 장기근속포상에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	92,313	212,975

지급액	(27,619)	(119,898)

설정액	3,034	(764)

기말금액	67,728	92,313

(2) 연차수당미지급비용에 계상되어 있는 연차수당에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,007,036	972,223

지급액	(347,012)	(377,074)

설정액	165,989	411,887

기말금액	826,013	1,007,036

18. 자본금과 주식발행초과금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	57,300,000	57,300,000

주당금액	500	500

발행주식수	15,326,438	15,326,438

보통주자본금	7,663,219,000	7,663,219,000

주식발행초과금	10,322,757,146	10,322,757,146

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

- 이익준비금(*)	3,831,609	3,831,609

임의적립금 :

- 특별상각적립금	64,857	64,857

- 기타임의적립금	69,974,307	78,974,307

미처분이익잉여금	6,825,305	(1,028,357)

합 계	80,696,078	81,842,417

(*) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(920,232)	(1,870,371)

원재료 및 상품 등 구매액	17,793,641	20,896,571

급여	3,687,972	3,869,796

퇴직급여	274,471	315,418

복리후생비	549,225	559,837

동력비	2,644,231	2,147,057

지급수수료	748,687	881,022

소모품비	318,338	297,644

감가상각비	742,582	753,670

무형자산상각비	12,458	2,876

운반비	292,321	268,776

기타	1,868,325	2,596,075

합계	28,012,019	30,718,371

21. 법인세비용

(1) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 미공제비용, 비과세수익 등의 원인에 기인합니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실(전분기 21.65%)로 산정하지 않았습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

22. 주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(375,382,555)	814,731,163

가중평균유통보통주식수	15,326,438	15,326,438

기본주당손익	(24)	53

당사는 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하여 별도 표시하지 아니하였습니다.

23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)위스텍

종속기업	위사강공정소료(무석)유한공사

위희강신재료(강문)유한공사

기 타	우일화성(주)(*)

(*) 당사의 최대주주가 우일화성(주)의 최대주주이자 대표이사이기 때문에 우일화성(주)를 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	특수관계	계정과목	당분기	전분기

위사강공정소료(무석)유한공사	종속기업	매출액	11,226	14,363

수입수수료	17,512	23,837

위희강신재료(강문)유한공사	종속기업	이자수익	24,111	111,958

(주)위스텍	관계기업	배당금수익	15,000	-

(3) 당분기말와 전기말 현재 특수관계자 간의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	위사강공정소료(무석)유한공사	미수금	92,425	74,403

종속기업	위희강신재료(강문)유한공사	장기대여금	1,955,700	1,900,950

미수수익	318,538	286,184

관계기업	(주)위스텍	미수금	15,000	5,928

기타특수관계자	우일화성(주)	미수금	-	263

(4) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	계정과목	기초잔액	출자전환	외화환산	기말잔액

종속기업	위희강신재료(강문)유한공사	장기대여금	1,900,950	-	54,750	1,955,700

② 전기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	계정과목	기초잔액	대여	외화환산	기말잔액

종속기업	위희강신재료(강문)유한공사	장기대여금	8,891,250	(7,450,200)	459,900	1,900,950

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	제공받은 회사	담보자산	담보권자	담보설정액	비고

종속회사	위희강신재료(강문)유한공사	단기금융상품	기업은행(중국)유한공사천진분행	825,000	지급보증 관련질권설정

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	172,647	221,131

퇴직급여	27,959	32,987

합 계	200,606	254,118

24. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

① 부채총계	15,796,374	14,294,277

② 자본총계	110,284,742	111,431,081

③ 자산총계	126,081,116	125,725,358

④ 차입금	470,000	3,075,000

⑤ 현금및현금성자산 및 유동성 금융자산 예치금	17,654,507	28,460,512

⑥ 부채비율[①/②]	14.32%	12,83%

⑦ 순차입금비율[(④-⑤)/②]	-	-

순차입금비율은 "음"이므로 산출하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD와 CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 외화자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	기타	USD	기타

외화자산:

현금및현금성자산	358,005	1,007	1,372,927	961

매출채권	1,927,342	-	404,015	-

미수금	-	92,425	-	74,403

장기대여금	1,955,700	-	1,900,950	-

미수수익	318,538	-	286,184	-

합 계	4,559,585	93,432	3,964,076	75,364

외화부채:

매입채무	293,355	-	242,054	-

미지급금	6,866	-	3,841	-

합 계	300,221	-	245,895	-

② 당분기와 전기의 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	425,936	(425,936)	371,818	(371,818)

기 타	9,343	(9,343)	7,536	(7,536)

합 계	435,279	(435,279)	379,354	(379,354)

③ 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,275.58	1,292.16	1,303.80	1,267.30

(3) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	8,052,859	8,052,859	8,052,859	-

미지급금	1,896,125	1,898,965	1,898,965	-

미지급비용	2,997,383	2,997,383	2,997,383	-

단기차입금	470,000	470,000	470,000	-

장기미지급금	73,281	75,750	-	75,750

장기미지급비용	67,728	67,728	-	67,728

장기임대보증금	304,000	304,000	-	304,000

합 계	13,861,376	13,866,685	13,419,207	447,478

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	5,092,725	5,092,725	5,092,725	-

미지급금	996,333	999,501	999,501	-

미지급비용	2,894,351	2,894,351	2,894,351	-

단기차입금	3,075,000	3,075,000	3,075,000	-

장기미지급금	82,708	85,710	-	85,710

장기미지급비용	92,313	92,313	-	92,313

장기임대보증금	292,000	292,000	-	292,000

합 계	12,525,430	12,531,600	12,061,577	470,023

(4) 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 중 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	차감전 장부가액	손상누계액	장부가액

현금및현금성자산	3,257,772	-	3,257,772

단기금융상품	14,392,000	-	14,392,000

매출채권	26,693,259	(43,066)	26,650,193

미수금	117,522	-	117,522

미수수익	909,651	-	909,651

장기당기손익-공정가치측정금융자산	6,098,962	-	6,098,962

장기금융상품	10,000,000	-	10,000,000

장기대여금	1,955,700	-	1,955,700

장기보증금	112,996	-	112,996

합 계	63,537,862	(43,066)	63,494,796

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차감전 장부가액	손상누계액	장부가액

현금및현금성자산	1,854,501	-	1,854,501

단기금융상품	26,600,000	-	26,600,000

매출채권	26,620,714	(45,723)	26,574,991

미수금	86,254	-	86,254

미수수익	1,187,565	-	1,187,565

장기당기손익-공정가치측정금융자산	5,763,655	-	5,763,655

장기대여금	1,900,950	-	1,900,950

장기보증금	111,096	-	111,096

합 계	64,124,735	(45,723)	64,079,012

(5) 이자율위험 관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(6) 가격위험관리

당사의 당기손익-공정가치금융상품 중 상장지분상품 및 신종자본증권은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기 중 10% 변동시 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	551,160	(551,160)	576,365	(576,365)

법인세효과	(115,192)	115,192	(126,800)	126,800

당기손익	435,968	(435,968)	449,565	(449,565)

(7) 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

당기손익-공정가치금융자산	620,078	2,160	5,476,724	6,098,962

(*) 당분기말 현재 활성시장시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가, 장외시장 주식가액 및 금융기관 평가서로 평가한 당기손익-공정가치금융자산입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

당기손익-공정가치금융자산	535,608	2,160	5,225,887	5,763,655

(*) 전기말 현재 활성시장시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 당기손익-공정가치금융자산입니다.

25. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD/천원)

금융기관	차입용도	단위	당분기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

(주)하나은행 등	수입신용장 인수	USD	1,100,000	281,000	1,100,000	260,930

(주)하나은행	무역금융	KRW	6,000,000	470,000	6,000,000	3,075,000

(주)하나은행	일반구매론	KRW	8,000,000	3,569,110	8,000,000	1,921,350

합 계	USD	1,100,000	281,000	1,100,000	260,930

KRW	14,000,000	4,039,110	14,000,000	4,996,350

(2) 제공받은 지급보증 등당분기말 현재 당사가 금융기관을 통하여 제공받은 지급보증 등의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	금융기관명	부보액	총납입보험료

환경책임보험	DB손해보험(주)	45,000,000	6,673

외국인임금체불보증보험 등	서울보증보험(주)	128,000	602

합 계	45,128,000	7,275

(3) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 사건(광주지방법원, 민사소송(손해배상), 소가 100,000천원, 1심 진행중)은 1건입니다. 당분기말 현재 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

26. 부문별 정보 당사는 각 보고부문이 수익을 창출하는 기능에 따라 제품부문, 임가공부문으로 보고부문을 분류하였습니다. 또한, 위 2개의 보고부문에 포함되지 아니한 부문은 기타부문으로 나누었습니다. 당사 매출액의 90% 이상이 국내 매출로 지역별 정보에 대한 분석자료를 별도로 공시하지 않았습니다.

부 문	내 역

제품부문	PVC,PE COMPOUND 제조 등

임가공부문	ABS,EP,PMMA 가공

기타부문	상품판매

(1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 매출총이익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품부문	임가공부문	기타부문	합 계

총매출액	20,467,481	6,327,001	52,399	26,846,881

매출총이익	1,107,238	(1,006,161)	5,476	106,553

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제품부문	임가공부문	기타부문	합 계

총매출액	24,402,100	7,106,978	41,772	31,550,850

매출총이익	2,060,362	146,445	4,480	2,211,287

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산부채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	제품부문	임가공부문	기타부문	합 계

자산 :

부문자산	13,434,993	21,839,449	1,078,972	36,353,414

공통자산	89,727,702

총자산	126,081,116

부채 :

부문부채	8,040,530	-	12,329	8,052,859

공통부채	7,743,515

총부채	15,796,374

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	제품부문	임가공부문	기타부문	합 계

자산 :

부문자산	13,491,005	21,673,932	1,097,260	36,262,197

공통자산	89,463,161

총자산	125,725,358

부채 :

부문부채	5,092,388	-	337	5,092,725

공통부채	9,201,552

총부채	14,294,277

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[수익원천]

- 고객과의 계약에서 생기는 수익	26,846,881	31,550,850

[지리적 시장]

- 국내매출	24,814,919	29,532,847

- 해외매출	2,031,962	2,018,003

합 계	26,846,881	31,550,850

[매출 유형]

- 상품매출	52,399	41,772

- 제품매출	20,467,481	24,402,100

- 임가공매출	6,327,001	7,106,978

합 계	26,846,881	31,550,850

[수익인식 시기]

- 한 시점에 이행	26,846,881	31,550,850

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	1개 거래처	1개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	5,112,305	5,925,513

28. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로구성되어 있습니다. 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	92,800

리스부채 증가로 인한 사용권자산 증가	4,662	32,494

순확정급여자산의 사외적립자산 전환	(76,863)	(166,572)

순확정급여부채 재측정요소	4,634	14,523

투자부동산의 유형자산 대체	39,548	27,065

유형자산 취득 미지급금의 감소	(101,900)	-

유형자산 취득 미지급금의 증가	188,411	133,800

임의적립금의 미처리결손금 이입액	(9,000,000)	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	상각	사용권자산증감

단기차입금	3,075,000	(2,605,000)	-	-	-	470,000

장기임대보증금	292,000	12,000	-	-	-	304,000

미지급금(리스)	61,015	(18,951)	9,427	999	4,662	57,152

장기미지급금(리스)	82,708	-	(9,427)	-	-	73,281

합 계	3,510,723	(2,611,951)	-	999	4,662	904,433

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	상각	사용권자산증감

단기차입금	-	3,075,000	-	-	-	3,075,000

장기임대보증금	455,500	(163,500)	-	-	-	292,000

미지급금(리스)	64,854	(71,790)	43,877	(6,220)	30,294	61,015

장기미지급금(리스)	95,103	-	(43,877)	-	31,482	82,708

합 계	615,457	2,839,710	-	(6,220)	61,776	3,510,723