WISCOM 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 47(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 위스컴

1. 회사의 개요주식회사 위스컴(이하 '당사')은 1978년 5월 9일 우신산업 주식회사로 설립된 이래 플라스틱제품 제조 및 가공판매업을 영위하고 있으며, 경기도 반월공단, 안성공단 및시화공단 그리고 전라남도 여수국가산업단지에 공장을 가동 중에 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 7,663백만원이며, 1996년 11월에 한국증권선물거래소에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

구조웅	4,491,883	29.31

구영일	1,644,183	10.73

조길수	702,188	4.58

기 타	8,488,184	55.38

합 계	15,326,438	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단과 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 요약중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 28: 위험 관리

3. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.3.1 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예산되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

3.3 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-제1101호 한국채택국제회계기준의 최초 채택 : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정-제1107호 금융상품 공시 : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

-제1109호 금융상품 : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

-제1110호 연결재무제표 : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

-제1007호 현금흐름표 : 원가법을 삭제하고 원가로 대체하여 기준서간 용어일치

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	878,161	878,161

단기금융상품	-	28,742,000	28,742,000

매출채권	-	21,721,089	21,721,089

미수금	-	165,494	165,494

미수수익	-	480,645	480,645

[비유동자산]

장기매출채권	-	28,000	28,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,087,424	-	4,087,424

장기임차보증금	-	146,934	146,934

합 계	4,087,424	52,162,323	56,249,747

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

[유동부채]

매입채무	4,950,447

단기차입금	2,586,000

미지급금	1,317,501

미지급비용(*)	2,380,769

[비유동부채]

장기미지급금	46,333

장기임대보증금	109,000

합 계	11,390,050

(*) 종업원급여부채에 해당하는 미지급비용 및 장기미지급비용은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	2,841,500	2,841,500

단기금융상품	-	28,142,000	28,142,000

매출채권	-	18,419,408	18,419,408

미수금	-	131,681	131,681

미수수익	-	1,484,522	1,484,522

[비유동자산]

장기매출채권	-	16,000	16,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,967,659	-	3,967,659

장기임차보증금	-	157,414	157,414

합 계	3,967,659	51,192,525	55,160,184

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채

[유동부채]

매입채무	3,227,783

미지급금	1,652,772

미지급비용(*)	2,655,466

[비유동부채]

장기미지급금	55,842

장기임대보증금	109,000

합 계	7,700,863

(*) 종업원급여부채에 해당하는 미지급비용 및 장기미지급비용은 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	16,625	257,448	-	274,073

배당금수익	2,149	-	-	2,149

금융상품평가이익	57,989	-	-	57,989

외환차익	-	498	3,219	3,717

외화환산이익	-	1,050	-	1,050

대손상각비	-	5,898	-	5,898

이자비용	-	-	(8,723)	(8,723)

금융상품평가손실	(888)	-	-	(888)

외환차손	-	(4,194)	(2,913)	(7,107)

합 계	75,875	260,700	(8,417)	328,158

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

[당기손익]

이자수익	24,018	293,835	-	317,853

배당금수익	3,010	-	-	3,010

금융상품평가이익	184,235	-	-	184,235

외환차익	-	15,552	10,211	25,763

외화환산이익	-	108,809	-	108,809

대손상각비	-	(2,962)	-	(2,962)

이자비용	-	-	(1,841)	(1,841)

금융상품평가손실	(5,711)	-	-	(5,711)

외환차손	-	(492)	(6)	(489)

외화환산손실	-	(2)	(52)	(54)

합 계	205,552	414,740	8,312	628,604

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,170	3,552

요구불예금	873,991	2,837,948

합 계	878,161	2,841,500

6. 장ㆍ단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

정기예금 등	(주)하나은행(*)	10,192,000	10,142,000

중소기업은행(*)	18,550,000	18,000,000

합 계	28,742,000	28,142,000

(*) 당분기말 현재 (주)하나은행의 정기예금 9,992,000천원과 중소기업은행의 정기예금 836,000천원은 담보제공으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다 (주석15참조).

7. 매출채권 및 미수금 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,721,089	28,000	18,419,408	16,000

미수금	165,494	-	131,681	-

합 계	21,886,583	28,000	18,551,089	16,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 총장부금액	21,769,399	241,866	18,461,617	241,866

손실충당금:

매출채권	(48,310)	(213,866)	(42,209)	(225,866)

합 계	21,721,089	28,000	18,419,408	16,000

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	268,075	49,388

설정(환입)	(5,899)	102,425

기타	-	116,262

기말금액	262,176	268,075

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	21,888,562	18,546,967

6개월 초과~1년 이내	-	-

1년 초과	288,197	288,197

합 계	22,176,759	18,835,164

당사의 매출채권 및 미수금은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 장부금액과 현재가치의 차이가 중요하지 않아 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	연체된 일수	합 계

1개월 이하	1~2개월	2~3개월	3~4개월	5~6개월	개별채권

총장부금액	14,350,012	4,739,129	2,379,005	200,478	54,447	288,195	22,011,266

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

대손충당금	(76)	(68)	(67)	(55)	(5,853)	(256,057)	(262,176)

순장부금액	14,349,936	4,739,061	2,378,938	200,423	48,594	32,138	21,749,090

당분기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 22,011백만원입니다.

②전기말

구 분	연체된 일수	합 계

1개월 이하	1~2개월	2~3개월	3~4개월	개별채권

총장부금액	11,709,366	3,922,907	2,590,221	192,792	288,197	18,703,483

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

대손충당금	(4)	(4)	(5)	(4)	(268,058)	(268,075)

순장부금액	11,709,362	3,922,903	2,590,216	192,788	20,139	18,435,408

전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은18,703백만원입니다.

8. 환불자산 및 환불부채당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 환불자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불자산	285,245	335,697

환불부채	366,240	418,658

환불자산은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 또한, 환불부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	1,045,037	982,967

지분상품	3,042,387	2,984,692

합 계	4,087,424	3,967,659

(2) 채무상품① 당분기말과 전기말 현재 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지역개발공채	2,160	2,160

저축성보험	1,042,877	980,807

합 계	1,045,037	982,967

② 당분기와 전기 중 채무상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	982,967	736,477

취 득	62,664	250,376

평가손익	(594)	(3,886)

기말금액	1,045,037	982,967

(3) 지분상품① 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	당분기말	전기말

상장주식	두산에너빌리티(주)	80,058	59,915

(주)케이티스카이라이프	6,179	6,473

삼성전자(주)	265,880	244,720

소 계	352,117	311,108

비상장주식	드림라인(주)	18,288	17,841

(주)일신레져(*)	1,000	1,000

케이비아이코스모링크(주)(*)	525	525

(주)씨엠테크(*)	855	855

에스케이이전선(주)(*)	550	550

우신케미칼(주)(*)	194,183	194,183

소 계	215,401	214,954

신종자본증권	KB금융지주 제5-1회 신종자본증권	2,474,869	2,458,630

소 계	2,474,869	2,458,630

합 계	3,042,387	2,984,692

(*) 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 비상장주식으로 취득원가로 평가하였습니다.

② 당분기와 전기 중 지분상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,984,692	4,348,264

처 분	-	(1,590,695)

평가손익	57,695	227,123

기말금액	3,042,387	2,984,692

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	75	-	75	-	-	-

제품	4,244,202	(477,258)	3,766,944	3,969,425	(549,455)	3,419,970

원재료	3,298,322	(192,089)	3,106,233	2,058,369	(286,734)	1,771,635

저장품	72,128	-	72,128	55,495	-	55,495

미착품	607,354	-	607,354	45	-	45

합계	8,222,081	(669,347)	7,552,734	6,083,334	(836,189)	5,247,145

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(166,842)	3,739

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업	위사강공정소료(무석)유한공사	중국	12월	엔지니어링플라스틱 제조 등	100.00%	6,426,098	100.00%	6,426,098

위희강신재료(강문)유한공사	중국	12월	ABS 컴파운드 제조 등	100.00%	9,044,875	100.00%	9,044,875

소 계	15,470,973	15,470,973

관계기업	(주)위스텍(*1)	대한민국	12월	엔지니어링플라스틱 제조 등	15.00%	540,498	15.00%	540,498

합 계	16,011,471	16,011,471

(*1) (주)위스텍에 대한 당사의 지분율이 15.00%이나 (주)위스텍의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 당사가 사실상 유의적인 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	위사강공정소료(무석)유한공사	7,951,739	1,353,164	1,822,849	51,521	65,437

위희강신재료(강문)유한공사	9,639,158	337,403	485,202	(206,172)	(189,269)

관계기업	(주)위스텍	12,162,646	1,134,736	1,811,574	41,798	40,560

② 전기

(단위: 천원)

구분	기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	위사강공정소료(무석)유한공사	7,958,276	1,425,137	6,451,877	(396,213)	284,443

위희강신재료(강문)유한공사	10,355,385	864,361	1,780,036	(235,271)	595,462

관계기업	(주)위스텍	12,112,299	974,949	7,600,021	226,528	200,573

(3) 종속회사 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	16,011,471	13,942,371

취득	-	2,069,100

보고기간말 장부금액	16,011,471	16,011,471

전기 중 당사는 종속회사의 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위해 종속기업인 위희강신재료(강문)유한공사에 대한 대여금 전액 USD 1,500,000을 출자전환하였습니다.

당사는 매 보고기간 말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다.그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기 손실로 인식합니다. 보고기간 종료일 현재 종속회사 및 관계기업 투자와 관련하여 회사가 인식할 손상차손은 없습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	대체금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	42,000	-	42,000

건 물	45,484	-	(578)	44,906

합 계	87,484	-	(578)	86,906

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	대체금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	42,000	-	-	42,000

건 물	47,797	-	(2,313)	45,484

합 계	89,797	-	(2,313)	87,484

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 임대목적 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	3,000	3,000

관련원가	1,000	1,437

- 세금과공과금	421	859

- 감가상각비	579	578

관련 손익	2,000	1,563

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 313백만원입니다. 상기 공정가치는 거래사례가격(공정가치 서열체계: 수준2)으로 측정하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대체금액	기말장부금액

토 지	10,312,262	-	-	-	-	-	10,312,262

건 물	403,025	3,100	-	(7,473)	-	-	398,652

구축물	128,222	57,369	-	(6,732)	-	-	178,859

기계장치	497,120	262,550	(4,964)	(26,962)	-	17,400	745,144

차량운반구	8,143	-	-	(461)	-	-	7,682

기구비품	17,970	15,401	(165)	(1,813)	-	-	31,393

공 구	253	-	-	(10)	-	-	243

사용권자산	105,424	4,221	(5,504)	(17,177)	-	-	86,964

건설중인자산	17,400	-	-	-	-	(17,400)	-

합 계	11,489,819	342,641	(10,633)	(60,628)	-	-	11,761,199

당분기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 235,235천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	손상차손	대체금액	기말장부금액

토 지	10,339,262	-	(27,000)	-	-	-	10,312,262

건 물	6,019,318	9,300	(27,409)	(442,809)	(5,155,375)	-	403,025

구축물	3,878,583	331,900	(11,695)	(403,993)	(3,666,573)	-	128,222

기계장치	13,838,841	1,210,852	(7,053)	(1,913,366)	(12,632,154)	-	497,120

차량운반구	331,846	-	(1)	(48,464)	(275,238)	-	8,143

기구비품	805,653	179,601	(10)	(134,245)	(833,029)	-	17,970

공 구	721	11,138	-	(1,792)	(9,814)	-	253

사용권자산	148,336	30,507	-	(73,419)	-	-	105,424

건설중인자산	-	17,400	-	-	-	-	17,400

합 계	35,362,560	1,790,698	(73,168)	(3,018,088)	(22,572,183)	-	11,489,819

전기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급된 미지급금은 647,700천원입니다.

(2) 리스① 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

- 차량운반구	86,964	105,424

리스부채:

- 미지급금	51,472	61,029

- 장기미지급금	46,333	55,842

합 계	97,805	116,871

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	116,871	159,034

설정액(증가)	4,220	30,507

이자비용	1,169	5,686

중도해지	(5,757)	-

지급(원금 및 이자)	(18,699)	(78,356)

기말금액	97,804	116,871

당사는 소액자산 및 12개월 이하 단기리스의 경우 기업회계기준서 제1116호(리스)를적용하여 리스부채(미지급금 및 장기미지급금) 및 리스자산(사용권자산)의 측정을 면제하였습니다.

③ 당분기말 및 전기말의 최소리스료와 현재가치금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	54,676	51,472	64,780	61,029

1년초과 5년 이내	49,135	46,333	59,260	55,842

합 계	103,811	97,805	124,040	116,871

④ 리스 관련 손익당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,169	1,537

사용권자산 감가상각비	17,177	18,406

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	11,166	12,556

합 계	29,512	32,499

⑤ 리스 관련 총현금유출액당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,169	1,537

리스부채 원금	17,530	18,158

소액리스 및 단기리스와 관련된 비용	11,166	12,556

합 계	29,865	32,251

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	932,900	20,810	841,572	3,239	1,798,521

취득금액	-	-	-	-	-

기말금액	932,900	20,810	841,572	3,239	1,798,521

상각누계액:

기초금액	-	(18,451)	(507,293)	(3,239)	(528,983)

상각비	-	-	-	-	-

기말금액	-	(18,451)	(507,293)	(3,239)	(528,983)

손상차손누계액

기초금액	-	(2,359)	(334,279)	-	(336,638)

손상차손	-	-	-	-	-

기말금액	-	(2,359)	(334,279)	-	(336,638)

순장부금액:

기초금액	932,900	-	-	-	932,900

기말금액	932,900	-	-	-	932,900

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	932,900	20,810	841,572	3,239	1,798,521

취득금액	-	-	-	-	-

기말금액	932,900	20,810	841,572	3,239	1,798,521

상각누계액:

기초금액	-	(17,794)	(458,680)	(3,239)	(479,713)

상각비	-	(657)	(48,613)	-	(49,270)

기말금액	-	(18,451)	(507,293)	(3,239)	(528,983)

손상차손누계액

기초금액	-	-	-	-	-

손상차손	-	(2,359)	(334,279)	-	(336,638)

기말금액	-	(2,359)	(334,279)	-	(336,638)

순장부금액:

기초금액	932,900	3,016	382,892	-	1,318,808

기말금액	932,900	-	-	-	932,900

(2) 기술개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 기술개발비(판매비와관리비)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기술개발비	149,631	127,979

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	담보권자	담보설정액	비 고

단기금융상품	(주)LG화학 외	4,392,000	임가공 관련 질권설정

(주)하나은행	5,600,000	예금 담보 대출 질권설정

중소기업은행(중국)유한공사 천진분행	836,000	종속기업 지급보증관련 질권설정

유형자산	(주)하나은행	10,860,000	L/C개설 한도약정

(주)LG화학	6,088,700	임가공 관련 근저당설정

합 계	27,776,700

16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

기업운전일반자금대출	(주)하나은행	내부자금이전금리(FTP)+0.944%	2,586,000	-

17. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,241,822	5,194,512

사외적립자산의 공정가치	(5,341,285)	(5,880,484)

국민연금전환금	(298)	(298)

순확정급여부채(자산)	(99,761)	(686,270)

국민연금전환금은 재무상태표상 사외적립자산에 포함하여 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,194,512	5,621,545

당기근무원가	138,158	592,107

이자원가	39,853	201,662

재측정요소(법인세 차감전)	-	427,796

지급액	(130,701)	(1,648,598)

기말금액	5,241,822	5,194,512

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,880,484	7,001,300

이자수익	45,357	253,403

재측정요소(법인세 차감전)	(7,023)	(55,141)

사외적립자산 납입액	1,590	301,189

지급액	(579,123)	(1,620,267)

기말금액	5,341,285	5,880,484

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	138,158	148,027

순이자원가(수익)	(5,505)	(12,935)

확정기여형 퇴직급여	175,747	154,650

합 계	308,400	289,742

(5) 당분기와 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	269,990	253,586

판매비와관리비	38,410	36,156

합 계	308,400	289,742

확정급여제도 퇴직급여	132,654	135,092

확정기여제도 퇴직급여	175,746	154,650

합 계	308,400	289,742

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 재측정요소	(7,023)	(21,994)

법인세비용 효과	1,468	4,597

법인세비용 차감후 재측정요소	(5,555)	(17,397)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품 등	5,341,285	5,880,484

18. 장기근속포상 및 연차수당당사는 종업원을 위한 장기근속포상 제도 및 연차수당 제도를 운영하고 있습니다. 장기근속포상은 당사규정에 따라 지급하고 있으며, 연차수당은 1년 이상 근속한 임직원에 근무한 연도에 발생하며 발생연도에 과거 경험 등을 고려하여 산출된 금액을 비용 및 부채로 계상하고 있습니다.

(1) 장기근속포상장기미지급비용에 계상되어 있는 장기근속포상에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	50,225	84,889

지급액	(3,579)	(54,188)

설정액	1,692	19,524

기말금액	48,338	50,225

(2) 연차수당미지급비용에 계상되어 있는 연차수당에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,557,613	1,036,962

지급액	(389,050)	(396,822)

설정액	251,457	917,473

기말금액	1,420,020	1,557,613

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	57,300,000	57,300,000

주당금액	500	500

발행주식수	15,326,438	15,326,438

보통주자본금	7,663,219,000	7,663,219,000

주식발행초과금	10,322,757,146	10,322,757,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,033,488	1,033,488

재평가적립금	9,693,550	9,693,550

기타자본잉여금	63,438	63,438

지분법자본변동	812,212	812,212

합계	11,602,688	11,602,688

20. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

- 이익준비금(*)	3,831,609	3,831,609

임의적립금 :

- 특별상각적립금	64,857	64,857

- 기타임의적립금	41,974,307	69,974,307

임의적립금 소계	42,039,164	70,039,164

미처분이익잉여금	9,585,424	(17,512,894)

합 계	55,456,197	56,357,879

(*) 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로서 동 준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,305,588)	(1,153,957)

원재료 및 상품 등 구매액	14,780,088	16,815,630

급여	3,994,675	3,861,269

퇴직급여	308,400	289,742

복리후생비	549,182	594,471

동력비	3,127,011	3,068,189

지급수수료	675,324	810,458

소모품비	339,190	310,336

감가상각비	61,207	756,510

무형자산상각비	-	12,318

운반비	282,053	324,390

기타	2,252,941	1,484,244

합계	24,064,483	27,173,600

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	250,663	267,464

퇴직급여	38,410	36,156

복리후생비	38,844	49,385

여비교통비	10,038	15,262

지급수수료	73,685	153,177

세금과공과	32,631	26,940

소모품비	2,373	2,532

감가상각비	9,628	24,471

접대비	49,782	73,482

차량유지비	10,289	18,806

운반비	277,199	321,383

기술개발비	149,631	127,979

보험료	11,695	18,578

수출경비	4,021	5,006

판매수수료	12,693	11,738

대손상각비	(5,898)	2,963

무형자산상각비	-	12,318

기타비용	15,062	14,561

합계	980,746	1,182,201

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

- 임대수수료	5,700	5,700

- 수입수수료	18,382	13,202

- 유형자산처분이익	29,446	-

- 잡이익	25,297	16,330

합계	78,825	35,232

기타비용:

- 유형자산처분손실	-	2

- 잡손실	3,854	23,751

합계	3,854	23,753

24. 순금융수익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

- 이자수익	274,073	317,853

- 배당금수익	2,149	3,010

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	57,990	184,235

- 외환차익	3,717	25,763

- 외화환산이익	1,050	108,809

금융수익 소계	338,979	639,670

금융원가:

- 이자비용	8,723	1,841

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	888	5,711

- 외환차손	7,107	498

- 외화환산손실	-	53

금융원가 소계	16,718	8,103

순금융수익(원가)	322,261	631,567

25. 법인세비용

(1) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 비공제비용, 미사용 이월결손금 등의 원인에 기인합니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실로 산정하지 않았습니다.

(2) 연결회사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(129,804,337)	(753,955,685)

가중평균유통보통주식수	15,326,438	15,326,438

기본주당손익	(8)	(49)

당사는 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하여 별도 표시하지 아니하였습니다.

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)위스텍

종속기업	위사강공정소료(무석)유한공사

위희강신재료(강문)유한공사

기 타	우일화성(주)(*)

(*) 당사의 최대주주가 우일화성(주)의 최대주주이자 대표이사이기 때문에 우일화성(주)를 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	특수관계	계정과목	당분기	전분기

위사강공정소료(무석)유한공사	종속기업	매출액	33,265	6,721

수입수수료	18,382	13,202

재고자산매입	158,828	-

위희강신재료(강문)유한공사	종속기업	이자수익	-	25,115

재고자산매입	1,312	-

(주)위스텍	관계기업	매출액	352	-

배당금수익	22,500	15,000

유형자산매각	1,500	-

(3) 당분기말와 전기말 현재 특수관계자 간의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	회사명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	위사강공정소료(무석)유한공사	매출채권	-	17,912

미수금	137,341	121,487

외상매입금	-	4,473

관계기업	(주)위스텍	미수금	22,500	8,096

기타특수관계자	우일화성(주)	미수금	-	329

(4) 당분기와 전기 중 발생한 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	계정과목	기초잔액	외화환산	기말잔액

종속기업	위희강신재료(강문)유한공사	장기대여금	-	-	-

② 전기

(단위: 천원)

특수관계	회사명	계정과목	기초잔액	외화환산	출자전환	기말잔액

종속기업	위희강신재료(강문)유한공사	장기대여금	1,934,100	135,000	(2,069,100)	-

전기 중 당사는 종속회사의 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위해 종속기업인 위희강신재료(강문)유한공사에 대한 대여금 전액 USD 1,500,000을 출자전환하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계	제공받은 회사	담보자산	담보권자	담보설정액	비고

종속회사	위희강신재료(강문)유한공사	단기금융상품	기업은행(중국)유한공사천진분행	836,000	지급보증 관련질권설정

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	129,862	120,447

퇴직급여	16,697	14,194

합 계	146,559	134,641

28. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

① 부채총계	14,740,705	10,676,619

② 자본총계	85,044,861	85,946,543

③ 자산총계	99,785,566	96,623,162

④ 차입금	2,586,000	-

⑤ 현금및현금성자산 및 유동성 금융자산 예치금	29,620,161	30,983,500

⑥ 부채비율[①/②]	17.33%	12.42%

⑦ 순차입금비율[(④-⑤)/②]	-	-

순차입금비율은 "음"이므로 산출하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD와 CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 외화자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	기타	USD	기타

외화자산:

현금및현금성자산	82,742	949	497,302	913

매출채권	73,406	-	169,616	-

미수금	-	137,341	-	121,487

합 계	156,148	138,290	666,918	122,400

외화부채:

매입채무	-	-	4,473	-

미지급금	-	-	1,234	-

합 계	-	-	5,707	-

② 당분기와 전분기의 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	15,615	(15,615)	262,090	(262,090)

기 타	13,829	(13,829)	7,084	(7,084)

법인세 효과	(6,154)	6,154	(56,257)	56,257

합 계	23,290	(23,290)	212,917	(212,917)

③ 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,452.66	1,328.45	1,466.50	1,470.00

(3) 유동성위험 관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	4,950,447	4,950,447	4,950,447	-

미지급금	1,317,501	1,320,705	1,320,705	-

미지급비용(*)	2,380,769	2,380,769	2,380,769	-

단기차입금	2,586,000	2,586,000	2,586,000	-

장기미지급금	46,333	49,135	-	49,135

장기임대보증금	109,000	109,000	-	109,000

합 계	11,390,050	11,396,056	11,237,921	158,135

(*) 종업원급여부채에 해당하는 미지급비용 및 장기미지급비용은 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상

매입채무	3,227,783	3,227,783	3,227,783	-

미지급금	1,652,772	1,656,524	1,656,524	-

미지급비용(*)	2,655,466	2,655,466	2,655,466	-

장기미지급금	55,842	59,260	-	59,260

장기임대보증금	109,000	109,000	-	109,000

합 계	7,700,863	7,708,033	7,539,773	168,260

(*) 종업원급여부채에 해당하는 미지급비용 및 장기미지급비용은 제외하였습니다.

(4) 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 중 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	차감전 장부가액	손상누계액	장부가액

현금및현금성자산(*1)	873,991	-	873,991

단기금융상품	28,742,000	-	28,742,000

매출채권	21,769,399	(48,310)	21,721,089

미수금	165,494	-	165,494

미수수익	480,645	-	480,645

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	1,260,437	-	1,260,437

장기매출채권	241,866	(213,866)	28,000

장기임차보증금	146,934	-	146,934

합 계	53,680,766	(262,176)	53,418,590

(*1)시재금은 제외한 금액입니다.(*2)지분증권은 제외한 금액입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	차감전 장부가액	손상누계액	장부가액

현금및현금성자산(*1)	2,837,948	-	2,837,948

단기금융상품	28,142,000	-	28,142,000

매출채권	18,461,617	(42,209)	18,419,408

미수금	131,681	-	131,681

미수수익	1,484,522	-	1,484,522

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	982,967	-	982,967

장기매출채권	241,866	(225,866)	16,000

장기임차보증금	157,414	-	157,414

합 계	52,440,015	(268,075)	52,171,940

(*1)시재금은 제외한 금액입니다.(*2)지분증권은 제외한 금액입니다.(5) 이자율위험 관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 따라서이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 가격위험관리

당사의 당기손익-공정가치금융상품 중 상장지분상품 및 신종자본증권은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기 중 10% 변동시 가격변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	282,699	(282,699)	276,974	(276,974)

법인세효과	(59,084)	59,084	(57,888)	57,888

당기손익	223,615	(223,615)	219,086	(219,086)

(7) 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당사는 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 지분증권의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

당기손익-공정가치금융자산	2,826,987	2,160	1,258,277	4,087,424

(*) 당분기말 현재 활성시장시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가, 장외시장 주식가액으로 평가한 당기손익-공정가치금융자산입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*)	합 계

당기손익-공정가치금융자산	2,769,738	2,160	1,195,761	3,967,659

(*) 전기말 현재 활성시장시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가,장외시장 주식가액으로 평가한 당기손익-공정가치금융자산입니다.

29. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 약정한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD/천원)

금융기관	차입용도	단위	당분기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

(주)하나은행 등	수입신용장 인수	USD	1,100,000	49,000	1,100,000	49,000

(주)하나은행	무역금융	KRW	6,000,000	-	6,000,000	-

(주)하나은행	운영자금	KRW	5,600,000	2,586,000	-	-

(주)하나은행	일반구매론	KRW	8,000,000	1,592,865	8,000,000	1,604,279

합 계	USD	1,100,000	49,000	1,100,000	49,000

KRW	19,600,000	4,178,865	14,000,000	1,604,279

(2) 제공받은 지급보증 등당분기말 현재 당사가 금융기관을 통하여 제공받은 지급보증 등의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	금융기관명	부보액	총납입보험료

환경책임보험	DB손해보험(주)	40,000,000	5,275

외국인임금체불보증보험	서울보증보험(주)	84,000	497

합 계	40,084,000	5,772

(3) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 사건(광주지방법원, 민사소송(손해배상), 소가 276,737천원, 2심 진행중)은 1건입니다. 당분기말 현재 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

30. 부문별 정보 당사는 각 보고부문이 수익을 창출하는 기능에 따라 제품부문, 임가공부문으로 보고부문을 분류하였습니다. 또한, 위 2개의 보고부문에 포함되지 아니한 부문은 기타부문으로 나누었습니다. 당사 매출액의 90% 이상이 국내 매출로 지역별 정보에 대한 분석자료를 별도로 공시하지 않았습니다.

부 문	내 역

제품부문	PVC, PE COMPOUND 제조 등

임가공부문	ABS, EP, PMMA 가공

기타부문	상품판매

(1) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 매출총이익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	제품부문	임가공부문	기타부문	합 계

총매출액	16,430,576	7,004,058	35,105	23,469,739

매출총이익	1,180,535	(798,332)	3,798	386,001

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	제품부문	임가공부문	기타부문	합 계

총매출액	18,737,378	6,807,179	89,213	25,633,770

매출총이익	953,385	(1,317,588)	6,574	(357,629)

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산부채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	제품부문	임가공부문	기타부문	합 계

자산 :

부문자산	4,880,029	6,483,076	398,094	11,761,199

공통자산	88,024,367

총자산	99,785,566

부채 :

부문부채	4,934,639	-	15,808	4,950,447

공통부채	9,790,258

총부채	14,740,705

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	제품부문	임가공부문	기타부문	합 계

자산 :

부문자산	4,864,889	6,226,285	398,645	11,489,819

공통자산	85,133,343

총자산	96,623,162

부채 :

부문부채	3,209,460	-	18,323	3,227,783

공통부채	7,448,836

총부채	10,676,619

31. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[수익원천]

- 고객과의 계약에서 생기는 수익	23,469,739	25,633,770

[지리적 시장]

- 국내매출	23,152,955	25,316,919

- 해외매출	316,784	316,851

합 계	23,469,739	25,633,770

[매출 유형]

- 상품매출	35,105	89,213

- 제품매출	16,430,576	18,737,378

- 임가공매출	7,004,058	6,807,179

합 계	23,469,739	25,633,770

[수익인식 시기]

- 한 시점에 이행	23,469,739	25,633,770

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사의 매출액 대비하여 10% 이상의 거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처수	1개 거래처	1개 거래처

매출액 대비하여 10% 이상의 거래처 매출액	5,097,240	5,042,508

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(129,804)	(753,956)

조정:

- 이자비용	8,723	1,841

- 감가상각비	61,207	756,510

- 무형자산상각비	-	12,318

- 퇴직급여	132,654	135,092

- 외화환산손실	-	53

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	888	5,711

- 유형자산처분손실	-	2

- 재고자산평가손실	(166,842)	3,739

- 대손상각비(환입)	(5,898)	2,963

- 재해손실	166	-

- 이자수익	(274,073)	(317,853)

- 배당금수익	(24,649)	(18,010)

- 법인세비용	(45,208)	(127,830)

- 외화환산이익	(1,050)	(108,809)

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(57,989)	(184,235)

- 유형자산처분이익	(29,447)	-

운전자본의 변동:

- 매출채권의 감소(증가)	(3,307,428)	(1,352,100)

- 환불자산의 감소(증가)	50,452	12,984

- 미수금의 감소(증가)	(33,565)	(26,282)

- 선급금의 감소(증가)	-	144

- 선급비용의 감소(증가)	112,633	119,681

- 재고자산의 감소(증가)	(2,138,747)	(1,157,696)

- 매입채무의 증가(감소)	1,722,664	908,830

- 장단기미지급금의 증가(감소)	86,750	281,637

- 환불부채의 증가(감소)	(52,418)	(18,172)

- 선수금의 증가(감소)	78,768	(13,852)

- 예수금의 증가(감소)	(18,488)	(232,622)

- 미지급비용의 증가(감소)	56,815	(392,781)

-예수부가가치세의 증가(감소)	(259,804)	(11,726)

-미지급배당금의 증가(감소)	766,322	766,322

- 퇴직금의 지급	(22,274)	(161,828)

- 사외적립자산의 증가(감소)	-	626,930

-장기미지급비용의 증가(감소)	(1,888)	-

영업에서 창출된 현금	(3,491,530)	(1,242,955)

현금흐름표상의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로구성되어 있습니다. 당사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	17,400	-

리스부채 증가로 인한 사용권자산 증가	4,221	4,196

사외적립자산의 순확정급여자산 전환	(586,509)	(622,188)

순확정급여부채 재측정요소	5,555	17,397

유형자산 취득 미지급금의 감소	(647,700)	(69,900)

유형자산 취득 미지급금의 증가	235,235	147,015

퇴직급여 미지급비용의 감소	(469,105)	-

임의적립금의 미처리결손금 이입액	(28,000,000)	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	사용권자산증감

장기임대보증금	109,000	-	-	-	109,000

미지급금(리스)	61,029	(17,530)	8,344	(370)	51,473

장기미지급금(리스)	55,842	-	(8,344)	(1,165)	46,333

합 계	225,871	(17,530)	-	(1,535)	206,806

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

대체	사용권자산증감

장기임대보증금	104,000	5,000	-	-	109,000

미지급금(리스)	60,671	(72,670)	42,521	30,507	61,029

장기미지급금(리스)	98,363	-	(42,521)	-	55,842

합 계	263,034	(67,670)	-	30,507	225,871