흥구석유 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 59 기 분기 : 2025년 3월 31일 현재
제 58 기 : 2024년 12월 31일 현재
흥구석유주식회사

1. 일반 사항

흥구석유주식회사(이하 "회사")는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 본사영업소외 영업소 1개 및 11개의 직영주유소를 두고 있습니다.

회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수 (주)	지분율 (%)	소유주식수 (주)	지분율 (%)

김 상 우	4,434,897	29.57	4,434,897	29.57	최대주주,대표이사

김 철 희외 2	389,203	2.59	389,203	2.59	최대주주의 특별관계인

서 상 덕	3,144,183	20.96	3,144,183	20.96	대주주

서 동 홍	45,918	0.31	45,918	0.31	대주주의 특별관계인,부회장

자 기 주 식	459,183	3.06	459,183	3.06

기 타	6,526,616	43.51	6,526,616	43.51

합 계	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	738,588	738,588	1,198,873	1,198,873

매출채권	3,670,768	3,670,768	3,903,184	3,903,184

기타유동채권	135,666	135,666	117,403	117,403

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	8,870	8,870	8,870	8,870

기타비유동채권(*1)	415,792	415,792	365,692	365,692

소 계	4,972,184	4,972,184	5,596,522	5,596,522

금융부채

매입채무	1,195,095	1,195,095	1,877,835	1,877,835

기타유동채무	2,799,390	2,799,390	2,495,605	2,495,605

기타비유동채무(*1)	612,880	612,880	545,165	545,165

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

소 계	12,607,365	12,607,365	12,918,605	12,918,605

(*1) 기타비유동수취채권 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

석유류제품 판매 사업부	무연휘발유등

회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	29,210,904	29,210,904	30,442,183	30,442,183

기타매출	157,688	157,688	137,471	137,471

합계	29,368,592	29,368,592	30,579,654	30,579,654

회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당분기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	27,119,142	900,952	584,993	333,503	249,966	326,993	75,166	29,590,715

취득	-	-	206	-	-	3,696	-	3,902

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(21,263)	(12,451)	(17,883)	(20,062)	(60,746)	(5,936)	(138,341)

당분기말 순장부금액	27,119,142	879,689	572,748	315,620	229,904	269,943	69,230	29,456,276

당분기말

원가 또는 공정가치	27,119,142	4,049,151	2,320,625	1,601,736	794,280	438,232	1,681,821	38,004,987

감가상각누계액	-	(3,169,462)	(1,747,877)	(1,286,116)	(564,376)	(168,289)	(1,612,591)	(8,548,711)

순장부금액	27,119,142	879,689	572,748	315,620	229,904	269,943	69,230	29,456,276

(단위:천원)

전분기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	27,119,142	986,006	624,959	369,689	336,628	124,090	87,187	29,647,701

취득	-	-	-	12,000	-	131,716	-	143,716

처분	-	-	-	(27,544)	-	-	-	(27,544)

감가상각비	-	(21,312)	(12,332)	(18,375)	(21,811)	(57,421)	(6,671)	(137,922)

전분기말 순장부금액	27,119,142	964,694	612,627	335,770	314,817	198,385	80,516	29,625,951

전분기말

원가 또는 공정가치	27,119,142	4,049,151	2,311,018	1,678,958	794,281	448,822	1,678,505	38,079,877

감가상각누계액	-	(3,084,457)	(1,698,391)	(1,343,188)	(479,464)	(250,437)	(1,597,989)	(8,453,926)

순장부금액	27,119,142	964,694	612,627	335,770	314,817	198,385	80,516	29,625,951

(2) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역 1) 당분기말

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	당좌차월 및 차입금약정	-	아이엠뱅크(구.대구은행)

건 물	188,763

토 지	18,145,807	24,413,935	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	445,306

토 지(투자)	7,189,039

건 물(투자)	122,555

토 지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브네트웍스(주)

건 물(투자)	672,546

토 지(투자)	26,112,892	9,600,000	차입금약정	8,000,000	아이엠뱅크(구.대구은행)

건 물(투자)	3,379,237

2) 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	당좌차월 및 차입금약정	-	아이엠뱅크(구.대구은행)

건 물	194,772

토 지	18,145,807	24,413,935	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	455,966

토 지(투자)	7,189,039

건 물(투자)	126,213

토 지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브네트웍스(주)

건 물(투자)	688,062

토 지(투자)	26,112,892	9,600,000	차입금약정	8,000,000	아이엠뱅크(구.대구은행)

건 물(투자)	3,410,629

7. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	55,410	101,640

기계장치	214,533	225,353

합계	269,943	326,993

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	104,550	152,630

비유동	158,880	171,165

합계	263,430	323,795

당분기 중 증가된 사용권자산은 3,696천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	46,230	46,230

기계장치	14,516	11,191

합계	60,746	57,421

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(관리비에 포함)	6,773	6,455

당기 중 리스의 총 현금유출은 67,138천원(전분기:63,745천원)입니다.8. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

취득원가	56,260,507	56,260,507

기초 감가상각누계액	(1,636,579)	(1,429,010)

기초 순장부금액	54,623,928	54,831,497

취득	-	-

감가상각비	(52,246)	(51,892)

분기말 순장부금액	54,571,682	54,779,605

취득원가	56,260,507	56,260,507

분기말 감가상각누계액	(1,688,825)	(1,480,902)

분기말 순장부금액	54,571,682	54,779,605

2025년 3월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 94,426백만원(전기말: 94,478백만원)입니다. 감가상각비 52백만원(전분기: 52백만원)은 기타비용의 임대비용에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 585백만원(전분기: 575백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 166백만원(전분기: 162백만원)입니다.9. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

유동성장기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매입채무	1,195,095	-	-	-	1,195,095

기타유동채무	2,799,390	-	-	-	2,799,390

기타비유동채무	-	403,140	209,740	-	612,880

합 계	11,994,485	403,140	209,740	-	12,607,365

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

유동성장기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매입채무	1,877,835	-	-	-	1,877,835

기타유동채무	2,495,605	-	-	-	2,495,605

기타비유동채무	-	423,140	122,025	-	545,165

합 계	12,373,440	423,140	122,025	-	12,918,605

10. 순확정급여부채(자산)

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	58,877	57,751

순이자원가	(28,315)	(20,570)

종업원 급여에 포함된 총 비용	30,562	37,181

(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,422,107	4,555,674

사외적립자산의 공정가치	(4,604,279)	(4,766,613)

재무상태표 상 부채(자산)	(182,172)	(210,939)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 18백만원(전기말: 20백만원)이 포함된 금액입니다.11. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.29%(전분기: 17.37%)입니다.

12. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 436백만원은 2025년 4월에 지급될 예정입니다.(전기 지급액: 727백만원).

13. 우발부채와 약정사항

회사는 당분기말 현재 아이엠뱅크(구 대구은행)와 100백만원(전기말: 100백만원)의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 아이엠뱅크(구 대구은행)와 2,500백만원(전기말: 2,500백만원)을 한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다.회사는 당분기말 현재 GS칼텍스(주)와 상품구매 약정을 하고 있으며, 일부 장비 등에대하여 무상으로 임차 및 사용할것을 약정하고 있습니다.

14. 특수관계자 거래

당분기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 20,000천원(전기말: 20,000천원)을 단기대여금(기타수취채권)으로 계상하고 있습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급 여	128,400	117,450

퇴 직 급 여	(6,987)	1,030

계	121,413	118,480