흥구석유 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 59 기 분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 58 기 : 2024년 12월 31일 현재
흥구석유주식회사

1. 일반 사항

회사는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 본사영업소외 영업소 1개 및 11개의 직영주유소를 두고 있습니다.

회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수 (주)	지분율 (%)	소유주식수 (주)	지분율 (%)

김 상 우	4,434,897	29.57	4,434,897	29.57	최대주주,대표이사

김 철 희외 2	389,203	2.59	389,203	2.59	최대주주의 특별관계인

서 상 덕	3,064,183	20.42	3,144,183	20.96	대주주

서 동 홍	45,918	0.31	45,918	0.31	대주주의 특별관계인,부회장

자 기 주 식	459,183	3.06	459,183	3.06

기 타	6,606,616	44.05	6,526,616	43.51

합 계	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향을 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,386,849	1,386,849	1,198,873	1,198,873

매출채권	3,785,281	3,785,281	3,903,184	3,903,184

기타유동채권	160,346	160,346	117,403	117,403

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	8,870	8,870	8,870	8,870

기타비유동채권	415,792	415,792	365,692	365,692

소 계	5,759,638	5,759,638	5,596,522	5,596,522

금융부채

매입채무	1,693,340	1,693,340	1,877,835	1,877,835

기타유동채무	2,970,530	2,970,530	2,495,605	2,495,605

기타비유동채무	640,310	640,310	545,165	545,165

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

소 계	13,304,180	13,304,180	12,918,605	12,918,605

(*1) 기타비유동수취채권 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

석유류제품 판매 사업부	무연휘발유등

회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	25,035,484	80,550,702	27,197,454	87,458,379

기타매출	79,230	376,996	79,826	351,753

합 계	25,114,714	80,927,698	27,277,280	87,810,132

회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당분기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	27,119,142	900,952	584,993	333,503	249,966	326,993	75,166	29,590,715

취득	-	-	206	-	-	123,695	69,450	193,351

처분	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

감가상각비	-	(63,790)	(37,356)	(53,164)	(60,187)	(151,486)	(21,744)	(387,727)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 순장부금액	27,119,142	837,162	547,843	280,338	189,779	299,202	122,872	29,396,338

당분기말

원가 또는 공정가치	27,119,142	4,049,151	2,320,625	1,589,798	794,280	373,312	1,751,271	37,997,579

감가상각누계액	-	(3,211,989)	(1,772,782)	(1,309,460)	(604,501)	(74,110)	(1,628,399)	(8,601,241)

순장부금액	27,119,142	837,162	547,843	280,338	189,779	299,202	122,872	29,396,338

전분기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	27,119,142	986,006	624,959	369,689	336,628	124,090	87,187	29,647,701

취득	-	-	-	62,000	-	316,636	-	378,636

처분	-	-	-	(27,545)	-	-	-	(27,545)

감가상각비	-	(63,937)	(36,996)	(53,843)	(65,433)	(175,002)	(20,014)	(415,225)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 순장부금액	27,119,142	922,069	587,963	350,301	271,195	265,724	67,173	29,583,567

전분기말

원가 또는 공정가치	27,119,142	4,049,151	2,311,018	1,728,958	794,281	349,822	1,677,155	38,029,527

감가상각누계액	-	(3,127,082)	(1,723,055)	(1,378,657)	(523,086)	(84,098)	(1,609,982)	(8,445,960)

순장부금액	27,119,142	922,069	587,963	350,301	271,195	265,724	67,173	29,583,567

(2) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역

1) 당분기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	단기차입금	-	아이엠뱅크(구.대구은행)

건 물	176,743

토 지	18,145,807	24,413,935	외상매입금	-	GS칼텍스

건 물	423,985

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	116,297

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	641,514

토지(투자)	26,112,892	9,600,000	유동성장기차입금	8,000,000	아이엠뱅크(구.대구은행)

건물(투자)	3,316,453

2) 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	단기차입금	-	아이엠뱅크(구.대구은행)

건 물	194,772

토 지	18,145,807	24,413,935	외상매입금	1,873,125	GS칼텍스

건 물	455,966

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	126,213

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	688,062

토지(투자)	26,112,892	9,600,000	유동성장기차입금	8,000,000	아이엠뱅크(구.대구은행)

건물(투자)	3,410,629

7. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	110,000	101,640

기계장치	189,202	225,353

합계	299,202	326,993

당분기 중 증가된 사용권자산은 부동산 120,000천원, 기계장치 3,696천원입니다.

단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	159,140	152,630

비유동	134,310	171,165

합계	293,450	323,795

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	111,640	138,690

기계장치	39,847	36,312

합계	151,487	175,002

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료 및 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	20,050	20,221

당분기 중 리스의 총 현금유출은 174,091천원(전분기:194,701천원)입니다.

8. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

당분기	전분기

취득 원가	56,260,507	56,260,507

기초 감가상각누계액	(1,636,579)	(1,429,010)

기초 순장부금액	54,623,928	54,831,497

취득	-	-

처분	-	-

감가상각비	(155,677)	(155,677)

기말 순장부금액	54,468,251	54,675,820

취득 원가	56,260,507	56,260,507

분기말 감가상각누계액	(1,792,256)	(1,584,687)

분기말 순장부금액	54,468,251	54,675,820

2025년 9월 30일 현재 투자부동산의 공정가치는 95,354백만원(전기말: 94,478백만원)입니다. 감가상각비 156백만원(전분기: 156백만원)은 임대비용에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,755백만원(전분기: 1,707백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 800백만원(전분기: 796백만원)입니다.

9. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과	장부금액

유동성장기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매입채무	1,693,340	-	-	-	1,693,340

기타유동채무	2,970,530	-	-	-	2,970,530

기타비유동채무	-	455,140	185,170	-	640,310

합 계	12,663,870	455,140	185,170	-	13,304,180

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과	장부금액

유동성장기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

매입채무	1,877,835	-	-	-	1,877,835

기타유동채무	2,495,605	-	-	-	2,495,605

기타비유동채무	-	423,140	122,025	-	545,165

합 계	12,373,440	423,140	122,025	-	12,918,605

10. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(전분기: -%)입니다.

11. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 436백만원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 727백만원).

12. 우발부채와 약정사항

회사는 당분기말 현재 아이엠뱅크(구. 대구은행)와 100백만원(전기말: 100백만원)의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 아이엠뱅크(구. 대구은행)와 2,500백만원(전기말: 2,500백만원)을 한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 GS칼텍스(주)와 일부 장비 등에 대하여 무상으로 임차 및 사용할 것을 약정하고 있습니다.

13. 특수관계자 거래

당분기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 20,000천원(전기말: 20,000천원)을 단기대여금(기타유동채권)으로 계상하고 있습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

급 여	385,200	352,350

퇴 직 급 여	(20,961)	3,089

합 계	364,239	355,439