흥구석유 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제51기 반기 : 2017년 06월 30일 현재
제50기 : 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 흥구석유주식회사

1. 일반 사항

회사는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 본사영업소외 영업소 1개와 가스충전소 1개소 및 9개의 직영주유소를 두고 있습니다.

회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말	비 고

소유주식수 (주)	지분율 (%)	소유주식수 (주)	지분율 (%)

김 상 우	4,744,897	31.63	4,744,897	31.63	최대주주,대표이사

박 현 숙외 3	832,240	5.54	832,240	5.54	최대주주의 특별관계인

서 상 덕	3,834,183	25.56	3,834,183	25.56	대주주

서 동 홍	45,918	0.31	45,918	0.31	대주주의 특별관계인,부회장

자 기 주 식	459,183	3.06	459,183	3.06

기 타	5,083,579	33.90	5,083,579	33.90

15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 , 조기 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 5,927백만원, 만기보유금융자산 410백만원, 매도가능금융자산 5,033백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 5,927백만원, 만기보유금융자산 410백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,033백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 6,337백만원(대여금 및 수취채권 5,927백만원, 만기보유금융자산 410백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 5,033백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 815백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,358,075	1,358,075	1,440,210	1,440,210

매출채권	4,268,083	4,268,083	5,158,490	5,158,490

기타유동수취채권	132,098	132,098	127,263	127,263

매도가능금융자산	5,033,261	5,033,261	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	5,059,562	5,059,562

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

만기보유금융자산(비유동포함)	409,819	409,819	411,860	411,860

기타비유동수취채권(*1)	166,292	166,292	166,292	166,292

소 계	11,370,128	11,370,128	12,366,177	12,366,177

금융부채

기타지급채무	2,093,070	2,093,070	1,806,415	1,806,415

단기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기타비유동지급채무(*1)	623,000	623,000	623,000	623,000

소 계	8,716,070	8,716,070	8,429,415	8,429,415

(*1) 기타비유동수취채권, 기타비유동지급채무 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 4.2 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당반기말 현재 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	5,033,261	-	-	5,033,261

만기보유금융자산(비유동포함)	-	409,819	-	409,819

전기말	금액

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	-	5,059,562	5,059,562

만기보유금융자산(비유동포함)	-	411,860	-	411,860

회사는 수준2로 분류되는 만기보유금융자산에 대하여 신용위험이 반영된 할인율을 이용하여 현재가치기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 당반기말 현재 만기보유금융자산은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

석유류제품 판매 사업부	무연휘발유등

회사 수 익의 상세내역(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	38,293,998	77,075,432	34,838,638	69,921,383

기타매출	147,819	260,327	78,407	156,474

합계	38,441,817	77,335,759	34,917,045	70,077,857

회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기 초	38,050,814	40,313,727

취 득	51,751	121,835

처 분	(2)	(6)

감가상각	(147,807)	(137,208)

대 체 (*)	-	(2,334,482)

반 기 말	37,954,756	37,963,866

(*) 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역 1) 2017년 6월 30일

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	610,000	차입금약정	1,000,000	대구은행

건 물	347,376

토 지	21,568,705	25,807,310	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	880,765

토 지(투자)	3,766,140

건 물(투자)	126,993

토 지(투자)	13,989,988	6,000,000 300,000	차입금임대보증금	5,000,000 300,000	신한은행(주)아모레퍼시픽

건 물(투자)	996,555

2) 2016년 12월 31일(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	610,000	차입금약정	1,000,000	대구은행

건 물	359,069

토 지	21,568,705	25,807,310	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	905,691

토 지(투자)	3,766,140

건 물(투자)	134,052

토 지(투자)	13,989,988	6,000,000 300,000	차입금임대보증금	5,000,000 300,000	신한은행(주)아모레퍼시픽

건 물(투자)	1,024,237

7. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

취득 원가	26,762,374	24,238,226

기초 감가상각누계액	(1,101,255)	(806,463)

기초 순장부금액	25,661,119	23,431,763

증가	-	-

대체	-	2,334,482

처분	-	-

감가상각비	(52,562)	(52,563)

기말 순장부금액	25,608,557	25,713,682

취득 원가	26,762,374	26,762,374

반기말 감가상각누계액	(1,153,817)	(1,048,692)

반기말 순장부금액	25,608,557	25,713,682

2017년 6월 30일 현재 투자부동산의 공정가치는 38,433백만원(전기말: 37,762백만원)입니다. 감가상각비 53백만원(전반기: 53백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 534백만원(전반기: 479백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 253백만원(전반기: 266백만원)입니다.

8. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	63,872	127,745	62,376	124,752

순이자원가	(10,354)	(20,708)	(7,853)	(15,705)

종업원급여에 포함된 총 비용	53,518	107,037	54,523	109,047

총 비용 107,037천원(전반기: 109,047천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,712,787	3,663,336

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,408,104)	(3,424,707)

재무상태표상 확정급여부채	304,683	238,629

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 32백만원(전기말: 32백만원)이 포함된 금액입니다.

9. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

상품의 변동	311,566	287,151	(106,345)	(394,930)

상품의 타계정 대체액	(16,483)	(38,008)	(17,687)	(39,589)

상품의 매입액	36,248,135	73,445,298	33,504,653	66,848,601

소계	36,543,218	73,694,441	33,380,621	66,414,082

판매비와관리비

종업원급여	746,588	1,499,447	719,949	1,458,941

퇴직급여	53,518	107,037	54,523	109,047

복리후생비	68,020	115,756	64,923	113,471

여비교통비	8,021	16,562	8,550	18,236

수도광열비	10,863	20,333	8,669	16,637

전력비	27,995	69,516	28,099	72,150

연료비	19,585	42,020	18,836	41,958

수선비	121,592	186,484	25,380	42,760

세금과공과	412,767	445,532	388,439	423,350

소모품비	15,526	31,815	16,495	32,862

지급수수료	295,907	592,659	251,919	491,757

접대비	3,563	23,081	4,240	26,518

대손상각비	-	-	(5,000)	(5,000)

감가상각비	100,684	200,369	94,188	189,771

용역비	176,844	362,552	186,358	414,744

판매촉진비	13,648	24,224	12,567	20,802

기타	39,333	76,051	27,361	54,422

소계	2,114,454	3,813,438	1,905,496	3,522,426

합계	38,657,672	77,507,879	35,286,117	69,936,508

10. 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	609,513	871,812

조정 :

감가상각비	200,369	189,771

대손상각비	-	(5,000)

퇴직급여	107,037	109,047

매각예정비유동자산처분손실	-	4,547

유형자산처분손실	1	3

금융비용	61,140	65,399

유형자산처분이익	(16,817)	(2,996)

금융수익	(9,211)	(48,373)

당기손익인식금융자산처분이익	(13,848)	-

유동성매도가능금융자산처분이익	(22,721)	-

매출채권의 감소	890,407	519,791

기타수취채권의 감소	(4,835)	12,306

기타유동자산의 감소	(858,680)	182,931

재고자산의 감소(증가)	287,150	(394,930)

매입채무의 감소	-	(1,602)

기타유동부채의 증가(감소)	150,609	26,655

기타지급채무의 증가	298,501	281,675

당기법인세부채의 감소	-	(6,843)

확정급여부채의 감소	(40,983)	(44,810)

영업으로부터 창출된 현금	1,637,632	1,759,383

11. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.2%(전반기: 21.7%)입니다.12. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,454백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,163백만원).13. 우발부채와 약정사항

회사는 당반기말 현재 대구은행과 1,000백만원(전기말: 1,000백만원)의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 대구은행과 5,000백만원(전기말: 8,000백만원)을 한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다.

당반기말 현재 회사는 공탁보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4백만원(전기말: 44백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

회사는 당반기말 현재 GS칼텍스(주)와 일부 장비 등에 대하여 무상으로 임차 및 사용할것을 약정하고 있습니다.

14. 특수관계자 거래

당반기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 40,000천원(전기말: 40,000천원)을 단기대여금(기타수취채권)으로 계상하고 있습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당 반 기	전 반 기

급 여	209,298	200,298

퇴 직 급 여	33,383	31,716

계	242,681	232,014