흥구석유 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제51기	매출채권	7,093	777	10.9%

-	-	-

계	7,093	777	10.9%

제50기	매출채권	5,973	815	13.6%

-	-	-

계	5,973	815	13.6%

제49기	매출채권	5,348	825	15.4%

-	-	-

계	5,348	825	15.4%

나) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	815,421	825,421

손상된채권에대한 대손상각비	(7,049)	(10,000)

매출채권제각	(30,491)	-

기말금액	777,881	815,421

다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무제표일 현재 매출채권등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라) 매출채권의 장부금액과 대손충당금 (단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	7,093,091	5,973,911

대손충당금	(777,881)	(815,421)

장부금액	6,315,210	5,158,490

바) 매출채권의 연령분석(단위:천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

연체되지 않은 채권	3,183,006	2,082,339

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	-	-

만기 경과 후 3개월 이하	3,132,186	3,076,133

만기 경과 후 4~6개월	-	-

만기 경과 후 7~12개월	18	18

만기 경과 후 12개월 초과	-	-

손 상 채 권	-	-

만기 경과 후 1~6개월	-	-

만기 경과 후 7~12개월	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	777,881	815,421

합 계	7,093,091	5,973,911

2. 재고자산의 현황 및 실사내역 등 가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위: 백만원)

계정과목	제51기	제50기	제49기	비고

상 품	2,756	2,519	1,652	-

미착품	-	-	-	-

합계	2,756	2,519	1,652	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.45	3.18	2.12	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2)}	55.96	66.13	77.58	-

나) 재고자산의 실사내역 등당사는 매년 12월 말일에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년1회 정기적으로실시하고 있습니다. 또한 일.월차계산 및 분.반기결산을 위하여 매일 해당부서에서 자체재고실사를 실시하고 있습니다.또한 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고,담보제공된 재고 또는 손상재고등은 없었습니다. 3.금융상품의공정가치및평가내역

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,588,369	1,588,369	1,440,210	1,440,210

매출채권	6,315,210	6,315,210	5,158,490	5,158,490

기타유동채권	126,072	126,072	127,263	127,263

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

기타유동금융자산	5,058,373	5,058,373	5,065,292	5,065,292

기타비유동금융자산	412,940	412,940	406,130	406,130

기타비유동채권(*1)	166,292	166,292	166,292	166,292

소 계	13,669,756	13,669,756	12,366,177	12,366,177

금융부채

매입채무	61,661	61,661	-	-

기타유동채무	2,003,081	2,003,081	1,806,415	1,806,415

유동성차입금	6,000,000	6,000,000	1,000,000	1,000,000

장기차입금(*1)	-	-	5,000,000	5,000,000

기타비유동채무(*1)	523,000	523,000	623,000	623,000

소 계	8,587,742	8,587,742	8,429,415	8,429,415

(*1) 기타비유동채권, 기타비유동채무 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2. 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 ,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당기말 현재 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(단위:천원)

구 분	2017년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산	-	5,058,373	-	5,058,373

기타비유동금융자산	-	412,940	-	412,940

합 계	-	5,471,313	-	5,471,313

구 분	2016년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융자산	-	5,730	5,059,562	5,065,292

기타비유동금융자산	-	406,130	-	406,130

합 계	-	411,860	5,059,562	5,471,422

5.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 수준2로 분류되는 기타금융자산에 대하여 신용위험이 반영된 할인율을 이용하여 현재가치기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 당기말 현재 기타금융자산은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구분	2016년 12월 31일

공정가치	수준	가치평가기법

당기손익인식금융자산

복합금융상품(신용연계 DLS)	5,059,562	3	부도율과 할인팩터를 반영한 가격결정모형

5.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정은 경영관리부문에서 수행하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부문은 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. 5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 전기말 현재 민감도분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익인식금융자산	1,409	1,409	(1,404)	(1,404)

(*1) 신용연계 DLS는 주요 관측불가능한 투입변수인 신용스프레드를 10bp 상승 또는 하락시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-