흥구석유 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 54 기 분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 53 기 : 2019년 12월 31일 현재
흥구석유주식회사

1. 일반 사항

회사는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 본사영업소외 영업소 1개 및 10개의 직영주유소를 두고 있습니다.

회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수 (주)	지분율 (%)	소유주식수 (주)	지분율 (%)

김 상 우	4,434,897	29.57	4,634,897	30.90	최대주주,대표이사

김 철 희 외 2	697,963	4.65	697,963	4.65	최대주주의 특별관계인

서 상 덕	3,444,183	22.96	3,444,183	22.96	대주주

서 동 홍	45,918	0.31	45,918	0.31	대주주의 특별관계인,부회장

자 기 주 식	459,183	3.06	459,183	3.06

기 타	5,917,856	39.45	5,717,856	38.12

합 계	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,781,715	3,781,715	2,318,220	2,318,220

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,239,366	12,239,366	11,051,229	11,051,229

기타유동금융자산	-	-	420,414	420,414

매출채권	2,561,755	2,561,755	5,161,437	5,161,437

기타유동채권	57,452	57,452	142,601	142,601

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

기타비유동금융자산	4,040	4,040	4,040	4,040

기타비유동채권(*1)	515,976	515,976	516,380	516,380

소 계	19,162,804	19,162,804	19,616,821	19,616,821

금융부채

매입채무	7,919	7,919	9,670	9,670

기타유동채무	1,799,502	1,799,502	1,904,159	1,904,159

기타비유동채무(*1)	872,050	872,050	902,350	902,350

소 계	2,679,471	2,679,471	2,816,179	2,816,179

(*1) 기타비유동수취채권 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,239,366	-	12,239,366

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	11,051,229	-	11,051,229

(3) 가치평가기법 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,239,366	2	시장접근법	11,051,229	2	시장접근법

(4) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치

회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

석유류제품 판매 사업부	무연휘발유등

회사 수 익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	28,898,033	84,011,422	37,294,113	109,610,553

기타매출	78,525	315,233	79,091	355,316

합 계	28,976,558	84,326,655	37,373,204	109,965,869

회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 매 출채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,068,848	5,792,859

대손충당금	(507,093)	(631,422)

매출채권(순액)	2,561,755	5,161,437

7. 매각예정비유동자산 당분기 중 회사는 경영진의 승인에 의하여 경상북도 포항시 남구 대도동 174-4, 174-5번지 토지 및 건축물을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 토지 등 처분과 관련된 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 동거래는 2020년 5월 30일에 잔금지급이 완료될 예정이었으나, 매수인의 자금사정으로 2020년 11월 30일로 잔금지급일이연장되었습니다.

당분기말 현재 매각예정으로 분류된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산

토지	4,294,710	-

건물	136,195	-

합 계	4,430,905	-

8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

구분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	합 계

전기말

원가 또는 공정가치	31,720,132	4,335,973	2,151,209	1,992,343	707,327	819,250	1,827,322	43,553,556

감가상각누계액	-	(2,889,547)	(1,530,095)	(1,560,361)	(657,784)	(194,600)	(1,661,671)	(8,494,058)

순장부금액	31,720,132	1,446,426	621,114	431,982	49,543	624,650	165,651	35,059,498

당분기

기초 순장부금액	31,720,132	1,446,426	621,114	431,982	49,543	624,650	165,651	35,059,498

취득	-	26,061	3,771	877	-	-	-	30,709

처분	-	-	-	(119,531)	(1)	-	(1)	(119,533)

대체	(4,294,710)	(136,195)	-	-	-	-	-	(4,430,905)

감가상각비	-	(66,804)	(30,848)	(38,068)	(11,437)	(155,850)	(25,299)	(328,306)

당분기말 순장부금액	27,425,422	1,269,488	594,037	275,260	38,105	468,800	140,351	30,211,463

당분기말

원가 또는 공정가치	27,425,422	4,070,912	2,154,979	1,814,538	685,385	819,250	1,816,513	38,786,999

감가상각누계액	-	(2,801,424)	(1,560,942)	(1,539,278)	(647,280)	(350,450)	(1,676,162)	(8,575,536)

순장부금액	27,425,422	1,269,488	594,037	275,260	38,105	468,800	140,351	30,211,463

(2) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역 1) 2020년 9월 30일

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	610,000	당좌차월약정	-	대구은행

건 물	292,022

토 지	18,272,687	24,546,935	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	638,197

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	182,402

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	847,473

2) 2019년 12월 31일(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	610,000	당좌차월약정	-	대구은행

건 물	288,907

토 지	18,272,687	24,546,935	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	671,073

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	192,318

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	890,338

9. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	350,000	440,000

기계장치	118,800	184,650

합계	468,800	624,650

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	177,750	203,300

비유동	291,050	421,350

합계	468,800	624,650

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	90,000	90,000

기계장치	65,850	52,650

합계	155,850	142,650

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 155,850천원입니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

당 분 기	전 분 기

취득 원가	26,356,239	25,115,408

기초 감가상각누계액	(953,594)	(1,230,762)

기초 순장부금액	25,402,645	23,884,646

취 득	-	-

유형자산에서 대체	-	3,513,977

매각예정비유동자산으로의 대체	-	(1,906,200)

처 분	-	-

감가상각비	(58,018)	(51,099)

기말 순장부금액	25,344,627	25,441,324

취득 원가	26,356,239	26,356,239

분기말 감가상각누계액	(1,011,613)	(914,915)

분기말 순장부금액	25,344,626	25,441,324

2020년 9월 30일 현재 투자부동산의 공정가치는 40,005백만원(전기말: 38,725백만원)입니다. 감가상각비 58백만원(전분기: 70백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 884백만원(전분기: 810백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 293백만원(전분기: 356백만원)입니다.

11. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	장부금액

당분기말 비파생상품

매입채무	7,919	-	-	7,919

기타유동채무	1,799,502	-	-	1,799,502

리스부채	177,750	143,100	147,950	468,800

기타비유동채무	-	181,000	400,000	581,000

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	장부금액

전기말 비파생상품

매입채무	9,670	-	-	9,670

기타유동채무	1,904,159	-	-	1,904,159

리스부채	203,300	168,550	252,800	624,650

기타비유동채무	-	81,000	400,000	481,000

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.63%(전분기: 21.79%)입니다.

13. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,181백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,745백만원).

14. 우발부채와 약정사항

회사는 당분기말 현재 대구은행과 100백만원(전기말: 500백만원)의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 대구은행과 1,000백만원(전기말: 4,000백만원)을 한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 공탁보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2백만원(전기말: 2백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 GS칼텍스(주)와 일부 장비 등에 대하여 무상으로 임차 및 사용할 것을 약정하고 있습니다.

15. 특수관계자 거래

당분기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 40,000천원(전기말: 40,000천원)을 단기대여금(기타유동채권)으로 계상하고 있습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

급 여	325,260	315,547

퇴 직 급 여	52,924	52,324

합 계	378,184	367,871