흥구석유 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 50 기 분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 49 기 : 2015년 12월 31일 현재
흥구석유주식회사

1. 일반 사항

회사는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 본사영업소외 영업소 1개와 가스충전소 1개소 및 10개의 직영주유소를 두고 있습니다. 회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수 (주)	지분율 (%)	소유주식수 (주)	지분율 (%)

김 상 우	4,744,897	31.63	4,744,897	31.63	최대주주,대표이사

박 현 숙외 3	832,240	5.54	832,240	5.54	최대주주의 특별관계인

서 상 덕	3,834,183	25.56	3,834,183	25.56	대주주

서 동 홍	45,918	0.31	45,918	0.31	대주주의 특별관계인,부회장

자 기 주 식	459,183	3.06	459,183	3.06

기 타	5,083,579	33.90	5,083,579	33.90

합계	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 , 조기 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

2016년 분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,202,866	2,202,866	2,528,454	2,528,454

매출채권	3,832,995	3,832,995	4,522,629	4,522,629

기타유동수취채권	43,825	43,825	92,524	92,524

매도가능금융자산	5,000,000	5,000,000	-	-

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

만기보유금융자산(비유동포함)	405,378	405,378	404,394	404,394

기타비유동수취채권(*1)	66,292	66,292	66,292	66,292

소 계	11,553,856	11,553,856	7,616,793	7,616,793

금융부채

매입채무	792	792	1,602	1,602

기타지급채무	2,231,621	2,231,621	1,096,678	1,096,678

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기타비유동지급채무(*1)	1,070,000	1,070,000	1,070,000	1,070,000

소 계	8,302,413	8,302,413	7,168,280	7,168,280

(*1) 기타비유동수취채권, 기타비유동지급채무 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

석유류제품 판매 사업부	무연휘발유등

회사 수 익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출	35,082,745	42,747,380

기타매출	78,067	64,808

합 계	35,160,812	42,812,188

회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 매각예정비유동자산 전기 중 회사는 경영진의 승인에 의하여 포항시 남구 해도동 70-1, 70-2, 70-8, 70-9, 70-11번지 토지 및 건축물을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 토지 등 처분과 관련된 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 동거래는 2016년 2월 28일부로 잔금지급이 완료되었으며, 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 자산내역은 다음과 같습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산	-

토지	-	3,560,781

건물	-	73,547

구축물	-	219

합 계	-	3,634,547

7. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당 분 기	전 분 기

기 초	40,313,727	40,615,152

취 득	52,807	2,700

처 분	(2)	(4)

감가상각	(70,564)	(82,218)

분 기 말	40,295,968	40,535,630

(2) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역 1) 2016년 3월 31일

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	610,000	차입금약정	-	대구은행

건 물	376,610

토 지	25,334,845	25,807,310	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	1,087,724

토 지(투자)	13,989,988	6,000,000	차입금	5,000,000	신한은행

건 물(투자)	1,065,760

2) 2015년 12월 31일(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	610,000	차입금약정	-	대구은행

건 물	382,457

토 지	25,334,845	25,807,310	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	1,103,717

토 지(투자)	13,989,988	6,000,000	차입금	5,000,000	신한은행

건 물(투자)	1,079,602

8. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

당 분 기	전 분 기

취득 원가	24,238,226	12,853,995

기초 감가상각누계액	(806,463)	(809,570)

기초 순장부금액	23,431,763	12,044,425

취 득	-	-

처 분	-	-

감가상각비	(25,018)	(12,054)

기말 순장부금액	23,406,745	12,032,371

취득 원가	24,238,226	12,853,996

분기말 감가상각누계액	(831,481)	(821,625)

분기말 순장부금액	23,406,745	12,032,371

2016년 3월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 28,897백만원(전기말: 28,909백만원)입니다. 감가상각비 25백만원(전분기: 76백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 232백만원(전분기: 99백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 65백만원(전분기: 21백만원)입니다.

9. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.4%(전분기: 21.8%)입니다.

10. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,163백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 727백만원).

11. 우발부채와 약정사항회사는 당분기말 현재 대구은행과 1,000백만원(전기말: 1,000백만원)의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 대구은행외 1개 금융기관과 8,000백만원(전기말: 8,000백만원)을 한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 공탁보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 425백만원(전기말: 432백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 GS칼텍스(주)와 일부 장비 등에 대하여 무상으로 임차 및 사용할것을 약정하고 있습니다.

12. 특수관계자 거래

당분기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 10,000천원(전기말: 10,000천원)을 단기대여금(기타수취채권)으로 계상하고 있습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

내 역	당 분 기	전 분 기

급 여	100,149	106,734

퇴 직 급 여	15,858	30,032

계	116,007	136,766