흥구석유 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 57 기 분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 56 기 : 2022년 12월 31일 현재
흥구석유주식회사

1. 일반 사항

회사는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 본사영업소외 영업소 1개 및 11개의 직영주유소를 두고 있습니다.

회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수 (주)	지분율 (%)	소유주식수 (주)	지분율 (%)

김 상 우	4,434,897	29.57	4,434,897	29.57	최대주주,대표이사

김 철 희외 2	697,963	4.65	697,963	4.65	최대주주의 특별관계인

서 상 덕	3,444,183	22.96	3,444,183	22.96	대주주

서 동 홍	45,918	0.31	45,918	0.31	대주주의 특별관계인,부회장

자 기 주 식	459,183	3.06	459,183	3.06

기 타	5,917,856	39.45	5,917,856	39.45

합 계	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기에 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정: 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	718,039	718,039	525,530	525,530

매출채권	4,433,755	4,433,755	3,958,981	3,958,981

기타유동채권	225,252	225,252	95,231	95,231

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

기타유동금융자산	320	320	270	270

기타비유동금융자산	10,555	10,555	7,550	7,550

기타비유동채권	365,492	365,492	365,976	365,976

소 계	5,755,913	5,755,913	4,956,038	4,956,038

금융부채

매입채무	13,373	13,373	13,318	13,318

기타유동채무	3,075,572	3,075,572	2,415,717	2,415,717

기타비유동채무	384,700	384,700	503,450	503,450

단기차입금	2,000,000	2,000,000	1,000,000	1,000,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

소 계	13,473,645	13,473,645	11,932,485	11,932,485

(*1) 기타비유동수취채권 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

석유류제품 판매 사업부	무연휘발유등

회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	32,599,837	94,057,825	36,700,367	109,398,963

기타매출	74,847	393,922	92,077	399,086

합 계	32,674,684	94,451,747	36,792,444	109,798,049

회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 매출채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,862,655	4,382,615

대손충당금	(428,900)	(423,634)

매출채권(순액)	4,433,755	3,958,981

7. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당분기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	27,298,542	1,071,060	674,688	414,617	132,395	151,660	108,435	29,851,397

취득	-	-	-	-	271,454	184,920	-	456,374

처분	(179,400)	-	-	(4)	(1)	-	-	(179,405)

감가상각비	-	(63,791)	(37,398)	(55,227)	(45,407)	(159,460)	(22,350)	(383,633)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 순장부금액	27,119,142	1,007,269	637,290	359,386	358,441	177,120	86,085	29,744,733

당분기말

원가 또는 공정가치	27,119,142	4,049,151	2,311,018	1,743,977	893,458	317,106	1,680,375	38,114,227

감가상각누계액	-	(3,041,882)	(1,673,728)	(1,384,591)	(535,017)	(139,986)	(1,594,290)	(8,369,494)

순장부금액	27,119,142	1,007,269	637,290	359,386	358,441	177,120	86,085	29,744,733

전분기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	27,425,422	1,161,402	725,223	443,041	20,417	365,630	130,260	98,220	30,369,615

취득	-	-	-	28,365	129,792	-	10,797	-	168,954

처분	(126,880)	(5,062)	-	(3)	(1)	-	-	-	(131,946)

감가상각비	-	(64,017)	(37,902)	(53,112)	(9,574)	(160,570)	(24,423)	-	(349,598)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(98,220)	(98,220)

전분기말 순장부금액	27,298,542	1,092,323	687,321	418,291	140,634	205,060	116,634	-	29,958,805

전분기말

원가 또는 공정가치	27,298,542	4,049,151	2,311,018	1,785,515	647,777	822,026	1,680,375	-	38,594,404

감가상각누계액	-	(2,956,828)	(1,623,697)	(1,367,224)	(507,143)	(616,966)	(1,563,741)	-	(8,635,599)

순장부금액	27,298,542	1,092,323	687,321	418,291	140,634	205,060	116,634	-	29,958,805

(2) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역 1) 당분기말

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	당좌차월약정	-	대구은행

건 물	224,821

토 지	18,272,687	24,413,935	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	508,416

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	142,739

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	765,641

토지(투자)	26,112,892	9,600,000	차입금약정	8,000,000	대구은행

건물(투자)	3,567,588

2) 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	당좌차월약정	1,000,000	대구은행

건 물	242,851

토 지	18,145,807	24,413,935	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	541,248

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	152,655

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	812,189

토지(투자)	26,112,892	9,600,000	차입금약정	8,000,000	대구은행

건물(투자)	3,661,763

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	147,870	101,640

기계장치	29,250	50,020

합계	177,120	151,660

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	173,420	129,210

비유동	3,700	22,450

합계	177,120	151,660

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	138,690	138,690

기계장치	20,770	21,880

합계	159,460	160,570

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료 및 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	20,389	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 179,849천원(전분기:160,570천원)입니다.

9. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

당분기	전분기

취득 원가	56,260,507	26,356,239

기초 감가상각누계액	(1,221,441)	(1,108,046)

기초 순장부금액	55,039,066	25,248,193

대체	-	98,220

취득	-	2,816,507

감가상각비	(155,677)	(61,501)

기말 순장부금액	54,883,389	28,101,419

취득 원가	56,260,507	29,270,967

분기말 감가상각누계액	(1,377,118)	(1,169,548)

분기말 순장부금액	54,883,389	28,101,419

2023년 9월 30일 현재 투자부동산의 공정가치는 94,177백만원(전기말: 99,369백만원)입니다. 감가상각비 156백만원(전분기: 61백만원)은 임대비용(전분기: 판매비와관리비)에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,844백만원(전분기: 873백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 806백만원(전분기: 251백만원)입니다.

10. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	장부금액

매입채무	13,373	-	-	13,373

기타유동채무	3,075,572	-	-	3,075,572

기타비유동채무	-	184,700	200,000	384,700

합 계	3,088,945	184,700	200,000	3,473,645

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	장부금액

차입금	1,479,910	449,600	8,375,694	10,305,204

매입채무	13,318	-	-	13,318

기타유동채무	2,415,717	-	-	2,415,717

기타비유동채무	-	201,600	301,850	503,450

합 계	3,908,945	651,200	8,677,544	13,237,689

11. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.04%(전분기: 20.27%)입니다.

12. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,181백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,454백만원).

13. 우발부채와 약정사항

회사는 당분기말 현재 대구은행과 100백만원(전기말: 100백만원)의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 대구은행과 2,500백만원(전기말: 2,500백만원)을 한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 GS칼텍스(주)와 일부 장비 등에 대하여 무상으로 임차 및 사용할 것을 약정하고 있습니다.

14. 특수관계자 거래

당분기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 30,000천원(전기말: 30,000천원)을 단기대여금(기타유동채권)으로 계상하고 있습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

급 여	350,702	346,050

퇴 직 급 여	54,874	52,915

합 계	405,576	398,965