흥구석유 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 58 (당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 57 (전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
흥구석유주식회사

1. 회사의 개요

회사는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 본사영업소외 영업소 1개 및 11개의 직영주유소를 두고 있습니다.

회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말	비 고

소유주식수 (주)	지분율 (%)	소유주식수 (주)	지분율 (%)

김 상 우	4,434,897	29.57	4,434,897	29.57	최대주주,대표이사

김 철 희외 2	400,203	2.67	400,203	2.67	최대주주의 특별관계인

서 상 덕	3,194,183	21.29	3,194,183	21.29	대주주

서 동 홍	45,918	0.31	45,918	0.31	대주주의 특별관계인,부회장

자 기 주 식	459,183	3.06	459,183	3.06

기 타	6,465,616	43.10	6,465,616	43.10

합 계	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	294,944	294,944	372,218	372,218

매출채권	4,358,703	4,358,703	3,249,621	3,249,621

기타유동채권	165,614	165,614	148,121	148,121

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

기타유동금융자산	1,790	1,790	2,005	2,005

기타비유동금융자산	8,870	8,870	8,870	8,870

기타비유동채권(*1)	415,692	415,692	365,492	365,492

소 계	5,248,113	5,248,113	4,148,827	4,148,827

금융부채

매입채무	1,184,541	1,184,541	15,637	15,637

기타유동채무	3,075,682	3,075,682	2,414,574	2,414,574

기타비유동채무(*1)	392,590	392,590	402,850	402,850

단기차입금	1,000,000	1,000,000	500,000	500,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

소 계	13,652,813	13,652,813	11,333,061	11,333,061

(*1) 기타비유동수취채권 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5. 영업부문정보(1) 부문에 대한 일반 정보

구 분	주요 재화 및 용역

석유류제품 판매 사업부	무연휘발유 등

(2) 회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	29,818,742	60,260,925	32,161,880	61,457,989

기타매출	134,456	271,927	156,424	319,074

합 계	29,953,198	60,532,852	32,318,304	61,777,063

(3) 주요 고객에 대한 의존도회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초순장부금액	29,647,701	29,851,397

취득	208,636	297,753

처분 및 폐기	(27,544)	-

감가상각	(277,433)	(250,322)

기말순장부금액	29,551,360	29,898,828

감가상각비 중 269백만원(전반기: 242백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며,8백만원(전반기: 8백만원)은 기타비용의 임대비용에 포함되어 있습니다.

(2) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역 1) 당반기말

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	단기차입금	1,000,000	대구은행

건 물	206,792

토 지	18,145,807	24,413,935	외상매입금	1,173,426	GS칼텍스

건 물	477,287

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	132,824

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	719,093

토지(투자)	26,112,892	9,600,000	장기차입금	8,000,000	대구은행

건물(투자)	3,473,412

2) 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	단기차입금	500,000	대구은행

건 물	218,812

토 지	18,145,807	24,413,935	외상매입금	-	GS칼텍스

건 물	498,607

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	139,434

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	750,125

토지(투자)	26,112,892	9,600,000	장기차입금	8,000,000	대구은행

건물(투자)	3,536,196

7. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	74,100	101,640

기계장치	129,590	22,450

합 계	203,690	124,090

당반기 중 증가된 사용권자산은 부동산 64,920천원, 기계장치 131,716천원입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	108,510	122,240

비유동	91,590	1,850

합 계	200,100	124,090

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

사용권자산의 감가상각비

부동산	92,460	92,460

기계장치	24,576	13,970

합 계	117,036	106,430

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료 및 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	13,258	13,565

당반기 중 리스의 총 현금유출은 120,626천원(전반기:199,995천원)입니다.

8. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초순장부금액	54,831,497	55,039,066

감가상각	(103,785)	(103,785)

기말순장부금액	54,727,712	54,935,281

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 94,582백만원(전기말: 94,125백만원)이며, 감가상각비 104백만원(전반기: 104백만원)은 기타비용의 임대비용에 포함되어 있습니다.(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,134백만원(전반기: 1,010백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 587백만원(전반기: 592백만원)입니다.

9. 순확정급여자산(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	57,751	115,502	54,546	109,093

순이자원가	(20,570)	(41,140)	(21,987)	(43,976)

종업원급여에 포함된 총 비용	37,181	74,362	32,559	65,117

총 비용 74,362천원(전반기: 65,117천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 순확정급여자산 산정내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	(4,284,659)	(4,305,611)

사외적립자산의 공정가치(*1)	4,503,431	4,597,688

재무상태표상 확정급여자산	218,772	292,077

(*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 20백만원(전기말: 22백만원)이 포함된 금액입니다.

10. 성격별비용 및 기타손익

(1) 성격별비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

상품의 변동	(189,952)	(654,232)	575,220	570,404

상품의 타계정 대체액	(5,981)	(14,458)	(4,862)	(13,803)

상품의 매입액	28,666,778	58,525,516	30,342,461	58,341,265

소 계	28,470,845	57,856,826	30,912,819	58,897,866

판매비와관리비

종업원급여	678,372	1,370,000	692,780	1,396,562

퇴직급여	37,180	74,362	32,559	65,117

복리후생비	58,802	115,113	74,610	113,824

여비교통비	7,006	14,170	7,614	15,012

수도광열비	10,167	18,744	16,095	28,424

전력비	27,603	70,212	28,869	74,120

연료비	12,263	25,481	10,266	25,011

수선비	29,143	40,920	17,358	26,110

세금과공과	594,401	603,437	588,832	598,242

소모품비	14,083	27,205	14,201	32,543

지급수수료	348,607	663,410	320,314	631,897

접대비	1,828	11,949	2,399	13,564

대손상각비	-	-	(2,531)	(16,250)

감가상각비	135,485	269,380	123,090	242,366

판매촉진비	5,429	8,684	6,741	9,588

기타	17,712	39,240	19,074	36,276

소 계	1,978,081	3,352,307	1,952,271	3,292,406

합 계	30,448,926	61,209,133	32,865,090	62,190,272

(2) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	602,365	1,222,090	627,652	1,266,580

잡이익	10,213	22,284	9,936	23,004

합 계	612,578	1,244,374	637,588	1,289,584

(3) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

임대비용	424,353	586,647	431,101	592,031

유형자산처분손실	-	27,544	-	-

잡손실	-	-	662	662

합 계	424,353	614,191	431,763	592,693

11. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,891	8,135	6,497	20,750

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	111,037	224,247	110,773	218,100

12. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 -%(전반기 : 9.90%)입니다.

13. 현금흐름표 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정 내역

(단위: 천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

감가상각비	381,218	354,107

대손상각비	-	(16,250)

퇴직급여	74,361	65,117

유형자산처분손실	27,544	-

이자수익	(8,135)	(20,750)

이자비용	224,247	218,100

법인세비용	(54,632)	8,024

합 계	644,603	608,348

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

매출채권및기타유동채권	(1,126,575)	1,470,278

기타유동자산	361,599	520,277

재고자산	(654,232)	570,404

매입채무및기타유동채무	1,844,243	595,646

기타유동부채	(170,699)	173,738

확정급여채무	(1,057)	-

합 계	253,279	3,330,343

(3) 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 116,710천원(전반기: 106,430천원)입니다.

14. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 727백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,181백만원). 15. 우발부채와 약정사항

회사는 당반기말 현재 대구은행과 100백만원(전기말: 100백만원)의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 대구은행과 2,500백만원(전기말: 2,500백만원)을 한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다.

회사는 당반기말 현재 GS칼텍스(주)와 상품구매 약정을 하고 있으며, 일부 장비 등에대하여 무상으로 임차 및 사용할 것을 약정하고 있습니다.

16. 특수관계자 거래

당반기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 30,000천원(전기말: 30,000천원)을 단기대여금(기타유동채권)으로 계상하고 있습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 반 기	전 반 기

급 여	234,900	232,500

퇴 직 급 여	2,060	36,582

합 계	236,960	269,082