흥구석유 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 58 기 분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 57 기 : 2023년 12월 31일 현재
흥구석유주식회사

1. 일반 사항

회사는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 본사영업소외 영업소 1개 및 11개의 직영주유소를 두고 있습니다.

회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수 (주)	지분율 (%)	소유주식수 (주)	지분율 (%)

김 상 우	4,434,897	29.57	4,434,897	29.57	최대주주,대표이사

김 철 희외 2	391,203	2.60	400,203	2.67	최대주주의 특별관계인

서 상 덕	3,144,183	20.96	3,194,183	21.29	대주주

서 동 홍	45,918	0.31	45,918	0.31	대주주의 특별관계인,부회장

자 기 주 식	459,183	3.06	459,183	3.06

기 타	6,524,616	43.50	6,465,616	43.10

합 계	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기에 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	-	-	372,218	372,218

매출채권	3,389,336	3,389,336	3,249,621	3,249,621

기타유동채권	142,919	142,919	148,121	148,121

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

기타유동금융자산	1,685	1,685	2,005	2,005

기타비유동금융자산	8,870	8,870	8,870	8,870

기타비유동채권	365,692	365,692	365,492	365,492

소 계	3,911,002	3,911,002	4,148,827	4,148,827

금융부채

매입채무	267,369	267,369	15,637	15,637

기타유동채무	2,616,448	2,616,448	2,414,574	2,414,574

기타비유동채무	386,200	386,200	402,850	402,850

단기차입금	-	-	500,000	500,000

장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

소 계	11,270,017	11,270,017	11,333,061	11,333,061

(*1) 기타비유동수취채권 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

석유류제품 판매 사업부	무연휘발유등

회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	27,197,454	87,458,379	32,599,837	94,057,825

기타매출	79,826	351,753	74,847	393,922

합 계	27,277,280	87,810,132	32,674,684	94,451,747

회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 매출채권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,812,970	3,673,255

대손충당금	(423,634)	(423,634)

매출채권(순액)	3,389,336	3,249,621

7. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당분기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	27,119,142	986,006	624,959	369,689	336,628	124,090	87,187	29,647,701

취득	-	-	-	62,000	-	316,636	-	378,636

처분	-	-	-	(27,545)	-	-	-	(27,545)

감가상각비	-	(63,937)	(36,996)	(53,843)	(65,433)	(175,002)	(20,014)	(415,225)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 순장부금액	27,119,142	922,069	587,963	350,301	271,195	265,724	67,173	29,583,567

당분기말

원가 또는 공정가치	27,119,142	4,049,151	2,311,018	1,728,958	794,281	349,822	1,677,155	38,029,527

감가상각누계액	-	(3,127,082)	(1,723,055)	(1,378,657)	(523,086)	(84,098)	(1,609,982)	(8,445,960)

순장부금액	27,119,142	922,069	587,963	350,301	271,195	265,724	67,173	29,583,567

전분기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	27,298,542	1,071,060	674,688	414,617	132,395	151,660	108,435	29,851,397

취득	-	-	-	-	271,454	184,920	-	456,374

처분	(179,400)	-	-	(4)	(1)	-	-	(179,405)

감가상각비	-	(63,791)	(37,398)	(55,227)	(45,407)	(159,460)	(22,350)	(383,633)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 순장부금액	27,119,142	1,007,269	637,290	359,386	358,441	177,120	86,085	29,744,733

전분기말

원가 또는 공정가치	27,119,142	4,049,151	2,311,018	1,743,977	893,458	317,106	1,680,375	38,114,227

감가상각누계액	-	(3,041,882)	(1,673,728)	(1,384,591)	(535,017)	(139,986)	(1,594,290)	(8,369,494)

순장부금액	27,119,142	1,007,269	637,290	359,386	358,441	177,120	86,085	29,744,733

(2) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역

1) 당분기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	단기차입금	-	대구은행

건 물	200,782

토 지	18,145,807	24,413,935	외상매입금	-	GS칼텍스

건 물	466,626

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	129,488

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	703,577

토지(투자)	26,112,892	9,600,000	장기차입금	8,000,000	대구은행

건물(투자)	3,442,021

2) 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	단기차입금	500,000	대구은행

건 물	218,812

토 지	18,145,807	24,413,935	외상매입금	-	GS칼텍스

건 물	498,607

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	139,434

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	750,125

토지(투자)	26,112,892	9,600,000	장기차입금	8,000,000	대구은행

건물(투자)	3,536,196

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	147,870	101,640

기계장치	117,853	22,450

합계	265,723	124,090

당분기 중 증가된 사용권자산은 부동산 184,920천원, 기계장치 131,716천원입니다.

단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	177,130	122,240

비유동	85,200	1,850

합계	262,330	124,090

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	138,690	138,690

기계장치	36,312	20,770

합계	175,002	159,460

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료 및 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	20,221	20,389

당분기 중 리스의 총 현금유출은 178,396천원(전분기:179,849천원)입니다.

9. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

당분기	전분기

취득 원가	56,260,507	56,260,507

기초 감가상각누계액	(1,429,010)	(1,221,441)

기초 순장부금액	54,831,497	55,039,066

대체	-	-

취득	-	-

감가상각비	(155,677)	(155,677)

기말 순장부금액	54,675,820	54,883,389

취득 원가	56,260,507	56,260,507

분기말 감가상각누계액	(1,584,687)	(1,377,118)

분기말 순장부금액	54,675,820	54,883,389

2024년 9월 30일 현재 투자부동산의 공정가치는 94,530백만원(전기말: 94,124백만원)입니다. 감가상각비 156백만원(전분기: 156백만원)은 임대비용에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,707백만원(전분기: 1,844백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 796백만원(전분기: 806백만원)입니다.

10. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과	장부금액

차입금	-	8,000,000	-	-	8,000,000

매입채무	267,369	-	-	-	267,369

기타유동채무	2,616,448	-	-	-	2,616,448

기타비유동채무	-	352,120	34,080	-	386,200

합 계	2,883,817	8,352,120	34,080	-	11,270,017

(단위: 천원)

전기말	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년초과	장부금액

차입금	500,000	-	8,000,000	-	8,500,000

매입채무	15,638	-	-	-	15,638

기타유동채무	2,414,574	-	-	-	2,414,574

기타비유동채무	-	302,850	100,000	-	402,850

합 계	2,930,212	302,850	8,100,000	-	11,333,062

11. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.61%(전분기: 9.90%)입니다.

12. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 727백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,181백만원).

13. 우발부채와 약정사항

회사는 당분기말 현재 대구은행과 100백만원(전기말: 100백만원)의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 대구은행과 2,500백만원(전기말: 2,500백만원)을 한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 GS칼텍스(주)와 일부 장비 등에 대하여 무상으로 임차 및 사용할 것을 약정하고 있습니다.

14. 특수관계자 거래

당분기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 30,000천원(전기말: 30,000천원)을 단기대여금(기타유동채권)으로 계상하고 있습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

급 여	352,350	350,702

퇴 직 급 여	3,089	54,874

합 계	355,439	405,576