흥구석유 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 49 기 : 2015년 12월 31일 현재
제 48 기 : 2014년 12월 31일 현재
흥구석유주식회사

1. 일반 사항

회사는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 본사영업소외 영업소 1개와 가스충전소 1개소 및 10개의 직영주유소를 두고 있습니다.

회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일	비 고

소유주식수 (주)	지분율 (%)	소유주식수 (주)	지분율 (%)

김 상 우	4,744,897	31.63	4,744,897	31.63	대표이사

서 상 덕	3,834,183	25.56	3,834,183	25.56	서동홍의 친족

서 동 홍	45,918	0.31	45,918	0.31	임 원

박 현 숙외 3	832,240	5.55	780,230	5.20	대표이사의 친족

기 타	5,083,579	33.90	5,135,589	34.24

자 기 주 식	459,183	3.06	459,183	3.06

15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

2.3 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 에 따라 결정됩니다.

2.7 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

추정내용연수	추정내용연수

건 물	10 ~ 40 년	배 관 시 설	10 년

구 축 물	20 ~ 40 년	유 조 고	20 년

기 계 장 치	4 ~ 12 년	전 기 시 설	5 년

차량운반구	4 ~ 5 년	용 기	4 년

비 품	4 ~ 5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 무형자산은 회원권으로 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정 되지 않아 상각되지 않습니다.

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10 ~ 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 종업원급여

회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 석유류를 도ㆍ소매 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2015년 2월 3일에 이 사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 17 참조). (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율위험

회사의 현금흐름 이자율위험은 장단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보 고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세후 이익및 자본에 미치는 영향

(단위:천원)

구 분	2015년	2014년

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(39,000)	39,000	-	-

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 일반거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니 다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 8 참조).

보고기간말 현재 신용위험의 최대노출정도

(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

현금및현금성자산(주1)	2,472,762	4,402,504

매출채권	4,522,629	5,999,205

기타수취채권	92,524	121,771

장기금융자산	2,500	2,500

기타비유동수취채권	66,292	16,776

만기보유금융자산(비유동 포함)	404,394	14,635

합 계	7,561,101	10,557,391

(주1) 현금시재액을 제외한 금액임.

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다.

4.1.3 유동성위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 28 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역(단위:천원)

2015년 12월 31일	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금(*)	124,000	124,000	5,072,333	-	5,320,333

매입채무	1,602	-	-	-	1,602

기타지급채무	1,096,678	-	-	-	1,096,678

기타비유동지급채무	-	670,000	400,000	-	1,070,000

2014년 12월 31일	1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	합 계

차입금(*)	-	-	-	-	-

매입채무	1,108	-	-	-	1,108

기타지급채무	1,066,329	-	-	-	1,066,329

기타비유동지급채무	-	230,000	100,000	-	330,000

(*) 추정이자비용이 포함됨.

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 비교표시 회계기간말의 자본조달비율

(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

총차입금(주석 15)	5,000,000	-

차감: 현금및현금성자산(주석 9)	2,528,454	4,467,717

순부채(A)	2,471,546	-

자본총계(B)	68,227,230	66,166,352

총자본(C=A+B)	70,698,776	66,166,352

자본조달비율(A/C)	3.5%	-

5. 공정가치5.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,528,454	2,528,454	4,467,717	4,467,717

매출채권	4,522,629	4,522,629	5,999,205	5,999,205

기타(유동)수취채권	92,524	92,524	121,771	121,771

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

만기보유금융자산(비유동포함)	404,394	404,394	14,635	14,635

기타비유동수취채권(*1)	66,292	66,292	16,776	16,776

소 계	7,616,793	7,616,793	10,622,604	10,622,604

금융부채

매입채무	1,602	1,602	1,108	1,108

기타지급채무	1,096,678	1,096,678	1,066,329	1,066,329

장기차입금(*1)	5,000,000	5,000,000	-	-

기타비유동지급채무(*1)	1,070,000	1,070,000	330,000	330,000

소 계	7,168,280	7,168,280	1,397,437	1,397,437

(*1) 기타비유동수취채권, 기타비유동지급채무 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5.2. 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 ,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)당기말 현재 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(단위:천원)

구분	2015년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

만기보유금융자산(비유동포함)	-	404,393	-	404,393

합계	-	404,393	-	404,393

구분	2014년 12월 31일

수준 1	수준 2	수준 3	합계

만기보유금융자산(비유동포함)	-	14,635	-	14,635

합계	-	14,635	-	14,635

회사는 수준2로 분류되는 만기보유금융자산에 대하여 신용위험이 반영된 할인율을 이용하여 현재가치기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 당기말 현재 만기보유금융자산은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

6 . 영업부문 정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.이사회는 상품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

석유류상품 판매 사업부	무연휘발유등

회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	2015년	2014년

상품매출	154,868,054	192,950,348

기타매출	240,309	271,298

합 계	155,108,363	193,221,646

회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 2015년 12월 31일

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,528,454	-	2,528,454

만기보유금융자산(유동)	-	1,405	1,405

만기보유금융자산(비유동)	-	402,989	402,989

매출채권	4,522,629	-	4,522,629

기타수취채권	92,524	-	92,524

장기금융자산	2,500	-	2,500

기타비유동수취채권	66,292	-	66,292

합 계	7,212,399	404,394	7,616,793

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	1,602	-	1,602

기타지급채무	1,096,678	-	1,096,678

장기차입금	5,000,000	-	5,000,000

기타비유동지급채무	1,070,000	-	1,070,000

합 계	7,168,280	-	7,168,280

(2) 2014년 12월 31일(단위:천원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,467,717	-	4,467,717

만기보유금융자산(유동)	-	2,470	2,470

만기보유금융자산(비유동)	-	12,165	12,165

매출채권	5,999,205	-	5,999,205

기타수취채권	121,771	-	121,771

장기금융자산	2,500	-	2,500

기타비유동수취채권	16,776	-	16,776

합 계	10,607,969	14,635	10,622,604

재무상태표 상 부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	1,108	-	1,108

기타지급채무	1,066,329	-	1,066,329

기타비유동지급채무	330,000	-	330,000

합 계	1,397,437	-	1,397,437

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	2015년	2014년

대여금 및 수취채권

은행예치금에 대한 이자수익	96,946	41,600

기타 채권에 대한 이자수익	19,405	17,399

대손충당금환입(대손상각비)	50,537	76,757

만기보유금융자산

이자수익	3,192	4,475

상각후원가로 측정하는 금융부채

은행차입금에 대한 이자비용	(55,117)	(18,049)

기타	-	-

8. 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급(Moody's)을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을측정하였습니다(단위:천원).

매 출 채 권	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	226,440	367,007

Group 2	4,296,189	5,484,231

Group 3	-	147,967

소 계	4,522,629	5,999,205

손상되지 아니한 매출채권 합계	4,522,629	5,999,205

Group 1 - 새로운 고객

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행위험이 해소 되었음.

(단위:천원)

은행예금 및 단기 은행예치금	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

A1	177,412	1,532

A2	2,246,350	4,280,652

Aa3	-	-

상품권	49,000	122,820

합 계	2,472,762	4,405,004

(*) 현금을 제외한 금액9. 현금및현금성자산

(단위:천원)

2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

은행예금 및 보유현금	2,479,454	4,344,897

상품권	49,000	122,820

합 계	2,528,454	4,467,717

10. 매출채권 (1) 매출채권(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

매출채권	5,348,050	7,312,419

대손충당금	(825,421)	(1,313,214)

매출채권(순액)	4,522,629	5,999,205

(2) 매출채권의 연령분석(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

연체되지 않은 채권	2,945,059	4,275,146

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

만기 경과 후 3개월 이하	1,577,552	1,576,074

만기 경과 후 4~6개월	-	-

만기 경과 후 7~12개월	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	18	147,985

손 상 채 권

만기 경과 후 1~6개월	-	-

만기 경과 후 7~12개월	-	-

만기 경과 후 12개월 초과	825,421	1,313,215

합 계	5,348,050	7,312,420

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 없으며 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래들과 관련되어 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역의 내역

(단위:천원)

구 분	2015년	2014년

기초금액	1,313,215	1,998,363

손상된 채권에 대한 대손상각비	(50,537)	(76,757)

매출채권 제각	(437,257)	(608,391)

보고기간 말 금액	825,421	1,313,215

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석21)에 포함되어 있습니다.

11. 재고자산(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

상 품	1,652,394	2,157,859

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 147,810 백만원(2014년:185,132백만원) 입니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

2015년	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	37,376,851	2,142,957	502,266	263,406	126,769	202,904	40,615,153

취득	-	-	11,250	-	-	5,790	17,040

처분	-	-	-	(3)	(3)	(2)	(8)

감가상각비	-	(109,639)	(65,328)	(57,497)	(59,787)	(25,989)	(318,240)

투자부동산으로의대체	-	-	-	-	-	-	-

매각예정비유동자산으로의대체	-	-	(218)	-	-	-	(218)

기말 순장부금액	37,376,851	2,033,318	447,970	205,906	66,979	182,703	40,313,727

2015년 12월 31일

원가 또는 평가액	37,376,851	4,861,061	1,868,334	2,071,201	845,218	1,834,765	48,857,430

감가상각누계액	-	(2,827,743)	(1,420,364)	(1,861,510)	(778,239)	(1,652,062)	(8,539,918)

정부보조금	-	-	-	(3,785)	-	-	(3,785)

순장부금액	37,376,851	2,033,318	447,970	205,906	66,979	182,703	40,313,727

2014년	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	40,816,681	2,521,421	637,531	259,855	77,380	237,864	44,550,732

취득	-	-	-	62,342	119,088	-	181,430

처분	-	-	(13,142)	-	(2)	(5)	(13,149)

감가상각비	-	(118,845)	(81,197)	(58,791)	(69,697)	(34,955)	(363,485)

투자부동산으로의대체	(1,532,320)	(65,646)	-	-	-	-	(1,597,966)

매각예정비유동자산으로의대체	(1,907,510)	(193,973)	(40,926)	-	-	-	(2,142,409)

기말 순장부금액	37,376,851	2,142,957	502,266	263,406	126,769	202,904	40,615,153

2014년 12월 31일

원가 또는 평가액	37,376,851	4,861,061	1,902,732	2,295,605	899,198	1,838,966	49,174,413

감가상각누계액	-	(2,718,104)	(1,400,466)	(2,025,289)	(772,429)	(1,636,062)	(8,552,350)

정부보조금	-	-	-	(6,910)	-	-	(6,910)

순장부금액	37,376,851	2,142,957	502,266	263,406	126,769	202,904	40,615,153

감가상각비 318백만원(2014년: 363백 만원 ) 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 운용리스 제공내역일부 토지, 건물 및 투자부동산에 대한 운용리스 계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역

(단위:천원)

2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

1년 이하	1,100,520	574,920

1년 초과 ~ 5년 이하	718,800	276,000

5년 초과	-	-

합 계	1,819,320	850,920

(3) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역 1) 2015년 12월 31일

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지건 물	4,595,910 382,457	610,000	차입금약정(주석28)	-	대구은행

토 지건 물	25,334,845 1,103,717	25,807,310	상품구매약정	-	GS칼텍스

토 지건 물(투자부동산)	13,989,988 1,079,602	6,000,000	차입금(주석15)	5,000,000	신한은행

2) 2014년 12월 31일(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지건 물	4,595,910 405,845	610,000	차입금약정(주석28)	-	대구은행

토 지건 물	41,157,884 1,956,636	31,760,220	상품구매약정	-	GS칼텍스

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

2015년	2014년

취득 원가	12,853,995	14,946,816

기초 감가상각누계액	(809,570)	(768,128)

기초 순장부금액	12,044,425	14,178,688

증가	15,097,272	-

유형자산에서 대체	-	1,597,966

매각예정비유동자산으로 대체	(3,634,328)	-

감가상각비	(75,606)	(51,284)

처분	-	(3,680,945)

기말 순장부금액	23,431,763	12,044,425

취득원가	24,238,226	12,853,995

기말 감가상각누계액	(806,463)	(809,570)

기말 순장부금액	23,431,763	12,044,425

당 기말 현재 투자부동산의 공정가치는 28,909백만원 (2014년: 17,551 백만원) 입니다 . 감가상각비 76백만원(2014년: 51백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 .

(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 623백만원(2014년: 390백만원)이며임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 247백만원(2014년: 176백만원)입니다.

14. 매각예정비유동자산당기 중 회사는 경영진의 승인에 의하여 포항시 남구 해도동 70-1, 70-2, 70-8, 70-9, 70-11번지 토지 및 건축물을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 토지 등 처분과 관련된 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 동거래는 2016년 2월 28일부로 잔금지급이 완료될 예정이며, 당기말 현재 매각예정으로 분류된 자산내역은 다음과 같습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

처분자산	-	-

토지	3,560,781	1,907,510

건물	73,547	193,973

구축물	219	40,926

합 계	3,634,547	2,142,409

15. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

비유동

은행차입금	5,000,000	-

합 계	5,000,000	-

상기 차입금은 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 12 참조).

(2) 은행차입금의 상세내역(단위:천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)
2015.12.31	당기말	전기말

원화대출	신한은행	2018.7.30	2.48	5,000,000	-

은행 차입금 계	5,000,000	-

회사의 은행차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,522,232	3,230,549

사외적립자산의 공정가치 (*)	(3,032,505)	(3,172,783)

재무상태표상 확정급여부채	489,727	57,766

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금 전환금 35백만원(전기말: 35백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위:천원)

구 분	2015년	2014년

기초금액	3,230,549	3,230,936

당기근무원가	248,115	246,198

이자비용	93,576	129,002

과거근무원가 및 정산손익

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,370	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	129,928	18,768

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	9,227	(181,739)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(190,533)	(212,616)

보고기간말 금액	3,522,232	3,230,549

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위:천원)

구 분	2015년	2014년

기초금액	3,172,783	3,215,193

이자수익	84,415	117,858

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(43,289)	(42,426)

기여금:

- 사용자	-	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(181,404)	(117,842)

보고기간말 금액	3,032,505	3,172,783

(4) 주요 보험수리적 가정

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

할인율	2.25%	2.69%

사외적립자산의 기대수익률	2.25%	2.69%

임금상승률	승급율＋ 2.50%	승급율＋1.60%

(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도분석

2015년	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1% 변동	2.44% 감소	2.69% 증가

임금상승률	1% 변동	2.66% 증가	2.46% 감소

2014년	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1% 변동	2.55% 감소	2.87% 증가

임금상승률	1% 변동	2.87% 증가	2.61% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(6) 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 198백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석

(단위:천원)

1년미만	1년~2년 미만	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	532,630	180,114	615,036	3,523,060	4,850,840

확정급여채무의 가중평균만기는 5.77년입니다.

17. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세내역

(단위:천원)

구 분	2015년	2014년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	772,045	237,664

전기법인세의 조정사항	-	(204)

총당기법인세	772,045	237,460

이연법인세

일시적차이의 증감	42,262	238,462

총이연법인세	42,262	238,462

법인세비용	814,307	475,922

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년	2014년

법인세비용차감전순손익	3,745,601	2,263,798

적용세율에 따른 법인세비용	802,032	476,036

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	68	109

- 세무상 차감되지 않는 비용	-

- 기타	12,207	(20)

세율변경으로 인한 이연법인세변동	-	-

당기 조정항목	-	(203)

법인세비용	814,307	475,922

유효세율	21.7%	21.0%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

순확정급여부채의재측정요소	487,518	(107,253)	380,265	671,333	(147,693)	523,640

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	711,649	634,888

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	126,965	186,687

소 계	838,614	821,575

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,372,380)	(1,348,379)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	(5,140)

소 계	(1,372,380)	(1,353,519)

이연법인세자산(부채) 순액	(533,766)	(531,944)

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위:천원)

구 분	2015년 1월 1일	포괄손익계산서	기타포괄손익	2015년 12월 31일

이연법인세부채

사외적립자산	(636,148)	(23,374)	-	(659,522)

미수금(미수이자)	(5,140)	5,140	-	-

미수이자(국민주택채권만기보유이자)	-	(627)	-	(627)

재평가적립금	(712,231)	-	-	(712,231)

소 계	(1,353,519)	(18,861)	-	(1,372,380)

이연법인세자산

대손충당금	171,372	(60,366)	-	111,006

확정급여부채	631,560	25,740	40,440	697,740

자기주식	585	-	-	585

국고보조금	1,521	(688)	-	833

연차충당부채	15,315	643	-	15,958

감가상각비	1,222	11,270	-	12,492

소 계	821,575	(23,401)	40,440	838,614

순 액	(531,944)	(42,262)	40,440	(533,766)

구 분	2014년 1월 1일	포괄손익계산서	기타포괄손익	2014년 12월 31일

이연법인세부채

사외적립자산	(612,948)	(23,200)	-	(636,148)

미수금(미수이자)	-	(5,140)	-	(5,140)

재평가적립금	(712,231)	-	-	(712,231)

소 계	(1,325,179)	(28,340)	-	(1,353,519)

이연법인세자산

대손충당금	421,099	(249,727)	-	171,372

확정급여부채	613,775	44,304	(26,519)	631,560

자기주식	585	-	-	585

국고보조금	2,208	(687)	-	1,521

연차충당부채	15,530	(215)	-	15,315

감가상각비	5,019	(3,797)	-	1,222

소 계	1,058,216	(210,122)	(26,519)	821,575

순 액	(266,963)	(238,462)	(26,519)	(531,944)

18. 자본금

당기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 60,000,000주 (1주당 금액: 100원 )이고, 발행한 주식수는 보통주식 15,000,000주 입니다. 자본금 변동내역

(단위:천원)

구 분	내 역	주식수	자본금	주식발행초과금

보통주식	2014.12.31	15,000,000주	1,500,000	-

2015.12.31	15,000,000주	1,500,000	-

19. 기타자본항목(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

재평가적립금	35,533,639	35,533,639

자기주식	(682,108)	(682,108)

합 계	34,851,531	34,851,531

20. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위:천원)

구 분	2015년 12월 31일	2014년 12월 31일

법정적립금(*1)	750,000	750,000

임의적립금	1,057,060	1,057,060

미처분이익잉여금	30,068,639	28,007,761

합 계	31,875,699	29,814,821

(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2016년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다.

(전기 처분 확정일: 2015년 3월 27일) (단위:천원)

과 목	2015년	2014년

미처분이익잉여금	30,068,639	28,007,761

전기이월이익잉여금	27,280,720	26,125,859

순확정급여부채의 재측정요소	(143,374)	94,025

당기순이익	2,931,293	1,787,877

임의적립금 등의 이입액	-

합 계	30,068,639	28,007,761

이익잉여금 처분액	1,163,265	727,041

이익준비금	-	-

배당금 {(현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 80원(80%) 전기 50원(50%)}	1,163,265	727,041

차기이월 미처분이익잉여금	28,905,374	27,280,720

21. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

계정과목	2015년	2014년

매출원가

상품의 변동	505,465	1,587,950

상품의 타계정대체액	(113,057)	(164,359)

상품의 매입액	147,417,675	183,708,051

소 계	147,810,083	185,131,642

판매비와관리비

종업원급여(주석 23)	3,287,593	3,352,130

복리후생비	65,531	62,443

여비교통비	34,691	37,606

수도광열비	31,857	31,593

전력비	135,217	148,449

연료비	118,533	172,124

수선비	118,924	83,256

세금과공과	407,807	421,888

소모품비	76,127	107,453

지급수수료	1,156,724	1,136,790

접대비	62,634	70,182

대손상각비	(50,537)	(76,757)

감가상각비	393,846	414,769

용역비	834,972	800,162

판매촉진비	51,027	60,337

기타	110,934	106,071

소 계	6,835,880	6,928,496

합 계	154,645,963	192,060,138

22 . 기타수익과 기타비용(단위:천원)

기타수익	2015년	2014년

임대료수익	797,676	570,654

운송보상수익	210,072	186,058

유형자산처분이익	3,843	7,306

투자부동산처분이익	-	102,010

매각예정비유동자산처분이익	1,927,591	-

잡이익	386,812	349,884

합 계	3,325,994	1,215,912

기타비용	2015년	2014년

기부금	5,400	5,200

유형자산처분손실	4	13,146

투자부동산처분손실	-	127,955

잡손실	101,816	12,746

합 계	107,220	159,047

23. 종업원급여(단위:천원)

구 분	2015년	2014년

급 여	2,837,833	2,889,559

사회보장비용	192,484	205,229

퇴직연금급여-확정급여제 도( 주석16 )	257,276	257,342

합 계	3,287,593	3,352,130

24. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

금융수익	2015년	2014년

만기보유금융자산에 대한 이자수익	3,192	4,475

단기은행예치금에 대한 이자수익	96,946	41,600

대여금 및 수취채권에 대한 이자수익	19,405	17,399

금융수익 합계	119,543	63,474

금융비용	2015년	2014년

은행차입금 이자비용	55,117	18,049

기타	-	-

금융비용 합계	55,117	18,049

25. 주당순이익

기본주당순이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	2015년	2014년

보통주당기순이익	2,931,293,444 원	1,787,877,016 원

가중평균유통보통주식수	14,540,817 주	14,540,817 주

기본주당순이익	202 원	123 원

(*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식 459,183주 를 차감하여 산정하였습니다.회사는 희석화 증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 배당금 2015년 및 2014년 에 지급된 배당금은 각각 727,041천원(주당 50원) 및 436,225천원(주당 30원 )입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 80원과 1,163,265천원 이며, 2016년 3월 25일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(단위:천원)

구 분	2015년	2014년

법인세비용차감전순이익	3,745,601	2,263,799

조정 :

감가상각비	393,846	414,769

대손상각비	(50,537)	(76,757)

퇴직급여	257,276	257,342

유형자산처분손실	4	13,146

투자부동산처분손실	-	127,955

금융비용	55,117	18,049

유형자산처분이익	(3,843)	(7,306)

투자부동산처분이익	-	(102,010)

매각예정비유동자산처분이익	(1,927,591)	-

금융수익	(119,543)	(63,474)

매출채권의 감소(증가)	1,483,387	387,747

기타수취채권의 감소(증가)	5,885	30,902

기타유동자산의 감소(증가)	156,613	(90,810)

재고자산의 감소(증가)	505,465	1,587,950

매입채무의 증가(감소)	493	283

기타유동부채의 증가(감소)	61,631	24,977

기타지급채무의 감소	2,349	44,572

확정급여부채의 감소	(9,129)	(94,774)

영업으로부터 창출된 현금	4,557,024	4,736,360

28. 우발부채와 약정사항 회사는 당기말 현재 대구은행과 1,000백만원(전기말: 1,000백만원) 의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 대구은행외 1개 금융기관과 8,000백만원(전기말: 11,000백만원)을한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 공탁보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 432백만원(전기말: 439백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

회사는 당기말 현재 GS칼텍스(주)와 일부 장비 등에 대하여 무상으로 임차 및 사용할것을 약정하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

당기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 10,000천원(전기말: 10,000천원 )을 단기대여금(기타수취채권)으로 계상하고 있습니다.

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2015년	2014년

급 여	424,741	420,036

퇴 직 급 여	120,128	133,755

합 계	544,869	553,791