흥구석유 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기3분기	매출채권	9,176	1,038	11.3%

-	-	-

계	9,176	1,038	11.3%

제51기	매출채권	7,093	777	10.9%

-	-	-

계	7,093	777	10.9%

제50기	매출채권	5,973	815	13.6%

-	-	-

계	5,973	815	13.6%

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

3개월 이내 연체 및 정상	장기미수매출채권	합 계

기대 손실률	3.2%	100%

총 장부금액	8,403,668	772,880	9,176,548

손실충당금	265,513	772,880	1,038,393

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기(*)

당기초 기준서 제1039호	777,880	815,421

기초 이익잉여금의 조정	199,528	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	977,408	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	65,985	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(5,000)	-

당분기말 손실충당금(전분기-기준서 제1039호 금액임)(*)	1,038,393	815,421

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 8,138,155 천원입니다(전기말: 6,315,210천원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천만원)

당분기	전분기(*)

손상차손

- 개별적으로 회수된 채권	(5,000)	-

- 손실충당금의 변동	65,985	-

(*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(3개월 초과 연체)

2. 재고자산의 현황 및 실사내역 등 가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위: 백만원)

계정과목	제52기3분기	제51기	제50기	비고

상 품	3,107	2,756	2,519	-

미착품	-	-	-	-

합계	3,107	2,756	2,519	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.03	3.45	3.18	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2)}	40.61	55.96	66.13	-

나) 재고자산의 실사내역 등당사는 매년 12월 말일에 정기재고조사를 외부감사인의 입회하에 년1회 정기적으로실시하고 있습니다. 또한 일.월차계산 및 분.반기결산을 위하여 매일 해당부서에서 자체재고실사를 실시하고 있습니다.또한 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기체화재고,담보제공된 재고 또는 손상재고등은 없었습니다. 3.금융상품의공정가치및평가내역

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,352,394	1,352,394	1,588,369	1,588,369

매출채권	8,138,155	8,138,155	6,315,210	6,315,210

기타유동채권	70,774	70,774	126,072	126,072

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

기타유동금융자산	5,090	5,090	5,058,373	5,058,373

기타비유동금융자산	413,417	413,417	412,940	412,940

기타비유동채권(*1)	466,380	466,380	166,292	166,292

소 계	10,448,710	10,448,710	13,669,756	13,669,756

금융부채

매입채무	525,617	525,617	61,661	61,661

기타유동채무	2,437,777	2,437,777	2,003,081	2,003,081

유동성차입금	3,000,000	3,000,000	6,000,000	6,000,000

기타비유동채무(*1)	371,000	371,000	523,000	523,000

소 계	6,334,394	6,334,394	8,587,742	8,587,742

(*1) 기타비유동채권, 기타비유동채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 현재 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융상품	-	5,090	-	5,090

기타비유동금융상품	-	413,417	-	413,417

합 계	-	418,507	-	418,507

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타유동금융상품	-	5,058,373	-	5,058,373

기타비유동금융상품	-	412,940	-	412,940

합 계	-	5,471,313	-	5,471,313

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-