흥구석유 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제59기 반기 : 2025년 06월 30일 현재
제58기 : 2025년 12월 31일 현재
흥구석유주식회사

1. 일반 사항

회사는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 본사영업소외 영업소 1개 및 11개의 직영주유소를 두고 있습니다.

회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말	비 고

소유주식수 (주)	지분율 (%)	소유주식수 (주)	지분율 (%)

김 상 우	4,434,897	29.57	4,434,897	29.57	최대주주,대표이사

김 철 희외 2	389,203	2.59	389,203	2.59	최대주주의 특별관계인

서 상 덕	3,064,183	20.42	3,144,183	20.96	대주주

서 동 홍	45,918	0.31	45,918	0.31	대주주의 특별관계인,부회장

자 기 주 식	459,183	3.06	459,183	3.06

기 타	6,606,616	44.05	6,526,616	43.51

합 계	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향을 없습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	344,140	344,140	1,198,873	1,198,873

매출채권	3,878,212	3,878,212	3,903,184	3,903,184

기타유동채권	128,018	128,018	117,403	117,403

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

기타유동금융자산	-	-	-	-

기타비유동금융자산	8,870	8,870	8,870	8,870

기타비유동채권(*1)	415,792	415,792	365,692	365,692

소 계	4,777,532	4,777,532	5,596,522	5,596,522

금융부채

매입채무	449,041	449,041	1,877,835	1,877,835

기타유동채무	2,896,464	2,896,464	2,495,605	2,495,605

기타비유동채무(*1)	602,595	602,595	545,165	545,165

단기차입금	500,000	500,000	-	-

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

소 계	12,448,100	12,448,100	12,918,605	12,918,605

(*1) 기타비유동수취채권 및 기타비유동지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

석유류제품 판매 사업부	무연휘발유등

회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	26,304,315	55,515,218	29,818,742	60,260,925

기타매출	140,078	297,766	134,456	271,927

합 계	26,444,393	55,812,984	29,953,198	60,532,852

회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당반기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	27,119,142	900,952	584,993	333,503	249,966	326,993	75,166	29,590,715

취득	-	-	206	-	-	3,696	22,500	26,402

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(42,527)	(24,903)	(35,523)	(40,125)	(108,821)	(13,164)	(265,063)

당반기말 순장부금액	27,119,142	858,425	560,296	297,980	209,841	221,868	84,502	29,352,054

당반기말

원가 또는 공정가치	27,119,142	4,049,151	2,320,625	1,601,736	764,280	373,312	1,704,321	37,962,567

감가상각누계액	-	(3,190,726)	(1,760,329)	(1,303,756)	(584,439)	(151,444)	(1,619,819)	(8,610,513)

순장부금액	27,119,142	858,425	560,296	297,980	209,841	221,868	84,502	29,352,054

(단위:천원)

전반기	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	사용권자산	기타유형자산	합 계

기초 순장부금액	27,119,142	986,006	624,959	369,689	336,628	124,090	87,187	29,647,701

취득	-	-	-	12,000	-	196,636	-	208,636

처분	-	-	-	(27,544)	-	-	-	(27,544)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(42,625)	(24,664)	(36,144)	(43,620)	(117,036)	(13,342)	(277,433)

전반기말 순장부금액	27,119,142	943,381	600,295	318,001	293,006	203,690	73,845	29,551,360

전반기말

원가 또는 공정가치	27,119,142	4,049,151	2,311,018	1,678,958	794,281	448,822	1,678,505	38,079,877

감가상각누계액	-	(3,105,770)	(1,710,723)	(1,360,957)	(501,275)	(245,132)	(1,604,660)	(8,528,517)

순장부금액	27,119,142	943,381	600,295	318,001	293,006	203,690	73,845	29,551,360

(2) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역 1) 당반기말

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	단기차입금	500,000	아이엠뱅크(구.대구은행)

건 물	182,753

토 지	18,145,807	24,413,935	외상매입금	438,016	GS칼텍스

건 물	434,645

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	119,603

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	667,030

토지(투자)	26,112,892	9,600,000	유동성장기차입금	8,000,000	아이엠뱅크(구.대구은행)

건물(투자)	3,347,845

2) 전기말(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	3,120,000	단기차입금	-	아이엠뱅크(구.대구은행)

건 물	194,772

토 지	18,145,807	24,413,935	외상매입금	1,873,125	GS칼텍스

건 물	455,966

토지(투자)	7,189,039

건물(투자)	126,213

토지(투자)	13,989,988	300,000	임대보증금	300,000	씨제이올리브
네트웍스(주)

건물(투자)	688,062

토지(투자)	26,112,892	9,600,000	유동성장기차입금	8,000,000	아이엠뱅크(구.대구은행)

건물(투자)	3,410,629

7. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	20,000	101,640

기계장치	201,868	225,353

합계	221,868	326,993

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	69,140	152,630

비유동	146,595	171,165

합계	215,735	323,795

당반기 중 증가된 사용권자산은 기계장치 3,696천원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	81,640	92,460

기계장치	27,181	24,576

합계	108,821	117,036

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	13,300	13,258

당기 중 리스의 총 현금유출은 125,056천원(전반기:133,884천원)입니다.

8. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

당 반 기	전 반 기

취득 원가	56,260,507	56,260,507

기초 감가상각누계액	(1,636,579)	(1,429,010)

기초 순장부금액	54,623,928	54,831,497

취 득	-	-

처 분	-	-

감가상각비	(103,785)	(103,785)

기말 순장부금액	54,520,143	54,727,712

취득 원가	56,260,507	56,260,507

반기말 감가상각누계액	(1,740,364)	(1,532,795)

반기말 순장부금액	54,520,143	54,727,712

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 95,406백만원(전기말: 94,478백만원)입니다. 감가상각비 104백만원(전반기: 104백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,156백만원(전반기: 1,134백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 610백만원(전반기: 587백만원)입니다.

9. 순확정급여자산(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	58,877	117,754	57,751	115,502

순이자원가	(28,315)	(56,630)	(20,570)	(41,140)

종업원급여에 포함된 총 비용	30,562	61,124	37,181	74,362

총 비용 61,124천원(전반기: 74,362천원)은 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,481,951	4,555,674

사외적립자산의 공정가치(*)	(4,633,561)	(4,766,613)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(151,610)	(210,939)

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18백만원(전기말: 22백만원)이 포함된 금액입니다.

10. 성격별 비용 및 기타손익(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

상품의 변동	493,464	234,129	(189,952)	(654,232)

상품의 타계정 대체액	452	(8,246)	(5,981)	(14,458)

상품의 매입액	24,905,659	53,327,863	28,666,778	58,525,516

소계	25,399,575	53,553,746	28,470,845	57,856,826

판매비와관리비

종업원급여	664,047	1,370,877	678,372	1,370,000

퇴직급여	30,562	61,124	37,180	74,362

복리후생비	55,363	113,416	58,802	115,113

여비교통비	6,992	13,803	7,006	14,170

수도광열비	12,580	22,974	10,167	18,744

전력비	27,031	70,611	27,603	70,212

연료비	11,161	26,242	12,263	25,481

수선비	8,606	22,901	29,143	40,920

세금과공과	565,872	605,705	594,401	603,437

소모품비	14,025	26,052	14,083	27,205

지급수수료	298,955	607,611	348,607	663,410

업무추진비	2,098	21,215	1,828	11,949

감가상각비	116,513	245,353	135,485	269,380

판매촉진비	6,108	8,712	5,429	8,684

기타	16,037	22,183	17,712	39,240

소 계	1,835,950	3,238,779	1,978,081	3,352,307

합 계	27,235,525	56,792,525	30,448,926	61,209,133

(2) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	613,333	1,242,208	602,365	1,222,090

잡이익	8,800	20,432	10,213	22,284

합 계	622,133	1,262,640	612,578	1,244,374

(3) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

임대비용	444,446	610,316	424,353	586,647

유형자산처분손실	-	-	-	27,544

합 계	444,446	610,316	424,353	614,191

11. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,065	11,007	2,891	8,135

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	78,619	163,549	111,037	224,247

12. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 -%(전반기 : -%)입니다.

13. 현금흐름표 회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정 내역

(단위: 천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

감가상각비	368,847	381,218

퇴직급여	61,124	74,361

유형자산처분손실	-	27,544

이자수익	(11,007)	(8,135)

이자비용	163,549	224,247

법인세비용	(100,119)	(54,632)

합 계	482,394	644,603

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

매출채권및기타유동채권	14,359	(1,126,575)

기타유동자산	(45,330)	361,599

재고자산	234,129	(654,232)

매입채무및기타유동채무	(854,497)	1,844,243

기타유동부채	15,942	(170,699)

확정급여부채	(1,795)	(1,057)

합 계	(637,192)	253,279

(3) 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 108,060천원(전반기: 116,710천원)입니다. 14. 배당금2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 436백만원은 2025년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 727백만원). 15. 우발부채와 약정사항

회사는 당반기말 현재 아이엠뱅크(구. 대구은행)와 100백만원(전기말: 100백만원)의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 아이엠뱅크(구. 대구은행)와 2,500백만원(전기말: 2,500백만원)을 한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다.

회사는 당반기말 현재 GS칼텍스(주)와 상품구매 약정을 하고 있으며, 일부 장비 등에대하여 무상으로 임차 및 사용할 것을 약정하고 있습니다.

16. 특수관계자 거래

당반기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 20,000천원(전기말: 20,000천원)을 단기대여금(기타유동채권)으로 계상하고 있습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당 반 기	전 반 기

급 여	256,800	234,900

퇴 직 급 여	(13,974)	2,060

합 계	242,826	236,960