흥구석유 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 50 기 분기 : 2016년 9월 30일 현재
제 49 기 : 2015년 12월 31일 현재
흥구석유주식회사

1. 일반 사항회사는 1966년 12월에 설립되어 대구광역시 중구에 본사를 두고 석유류 판매업을 주된 영업목적으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 본사영업소 외 영업소 1개와 가스충전소 1개소 및 9개의 직영주유소를 두고 있습니다. 회사는 1994년 11월 30일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 1,500백만원입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	비 고

소유주식수 (주)	지분율 (%)	소유주식수 (주)	지분율 (%)

김 상 우	4,744,897	31.63	4,744,897	31.63	최대주주,대표이사

박 현 숙외 3	832,240	5.54	832,240	5.54	최대주주의 특별관계인

서 상 덕	3,834,183	25.56	3,834,183	25.56	대주주

서 동 홍	45,918	0.31	45,918	0.31	대주주의 특별관계인,부회장

자 기 주 식	459,183	3.06	459,183	3.06

기 타	5,083,579	33.90	5,083,579	33.90

합계	15,000,000	100.00	15,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 , 조기 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,076,933	1,076,933	2,528,454	2,528,454

매출채권	4,473,034	4,473,034	4,522,629	4,522,629

기타유동수취채권	59,331	59,331	92,524	92,524

장기금융자산	2,500	2,500	2,500	2,500

매도가능금융자산	5,049,619	5,049,619	-	-

만기보유금융자산(비유동포함)(*1)	408,473	408,473	404,394	404,394

기타비유동수취채권(*1)	116,292	116,292	66,292	66,292

합계	11,186,182	11,186,182	7,616,793	7,616,793

금융부채

매입채무	771	771	1,602	1,602

기타지급채무	1,219,446	1,219,446	1,096,678	1,096,678

단기차입금	1,000,000	1,000,000	-	-

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

기타비유동지급채무(*1)	1,293,000	1,293,000	1,070,000	1,070,000

합계	8,513,217	8,513,217	7,168,280	7,168,280

(*1) 기타비유동수취채권, 기타비유동지급채무 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

당분기말 현재 회사의 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	5,049,619	-	-	5,049,619

만기보유금융자산(비유동포함)	-	408,473	-	408,473

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

만기보유금융자산(비유동포함)	-	404,393	-	404,393

회사는 수준2로 분류되는 만기보유금융자산에 대하여 신용위험이 반영된 할인율을 이용하여 현재가치기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 당분기말 현재 만기보유금융자산은 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

5. 영업부문 정보

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별정보를 공시하지 않습니다.이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

(1) 사업부문의 일반정보

구 분	주요 재화 및 용역

석유류제품 판매 사업부	무연휘발유등

(2) 회사 수익의 상세내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	34,610,975	104,532,358	34,876,866	116,792,227

기타매출	67,098	223,572	44,828	180,586

합계	34,678,073	104,755,930	34,921,694	116,972,813

회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

6. 매각예정비유동자산 전기 중 회사는 경영진의 승인에 의하여 포항시 남구 해도동 70-1, 70-2, 70-8, 70-9, 70-11번지 토지 및 건축물을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 토지 등 처분과 관련된 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 동거래는 2016년 2월 28일부로 잔금지급이 완료되었으며, 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 자산내역은 다음과 같습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산	-

토지	-	3,560,781

건물	-	73,547

구축물	-	219

합 계	-	3,634,547

7. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

당 분 기	전 분 기

기 초	40,313,727	40,615,153

취 득	228,557	2,700

처 분	(6)	(5)

감가상각	(206,916)	(240,802)

대 체	(2,334,482)	-

분 기 말	38,000,880	40,377,046

(2) 유형자산(투자부동산 포함) 담보제공 내역 1) 2016년 9월 30일

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	610,000	차입금약정	1,000,000	대구은행

건 물	364,917

토 지	21,568,705	25,807,310	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	918,155

토 지(투자)	3,766,140

건 물(투자)	137,582

토 지(투자)	13,989,988	6,000,000	차입금	5,000,000	신한은행

건 물(투자)	1,038,079

2) 2015년 12월 31일(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	4,595,910	610,000	차입금약정	-	대구은행

건 물	382,457

토 지	25,334,845	25,807,310	상품구매약정	-	GS칼텍스

건 물	1,103,717

토 지(투자)	13,989,988	6,000,000	차입금	5,000,000	신한은행

건 물(투자)	1,079,602

8. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위:천원)

당 분 기	전 분 기

취득 원가	24,238,226	12,853,995

기초 감가상각누계액	(806,463)	(809,570)

기초 순장부금액	23,431,763	12,044,425

취 득	-	15,097,272

대 체	2,334,482	-

처 분	-	-

감가상각비	(78,844)	(50,003)

기말 순장부금액	25,687,401	27,091,694

취득 원가	26,762,374	27,951,268

분기말 감가상각누계액	(1,074,973)	(859,574)

분기말 순장부금액	25,687,401	27,091,694

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 33,404백만원(2015년말: 28,909백만원)입니다.(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 701백만원(전분기: 389백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 366백만원(전분기: 175백만원)입니다.

9. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 21%(전분기: 21.8%)입니다.10. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,163백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 727백만원).11. 우발부채와 약정사항회사는 당분기말 현재 대구은행과 1,000백만원(전기말: 1,000백만원)의 당좌차월약정을 맺고 있으며, 대구은행외 1개 금융기관과 8,000백만원(전기말: 8,000백만원)을 한도로 하는 기업구매자금대출약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 채권가압류 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 430백만원(전기말: 439백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.회사는 당분기말 현재 GS칼텍스(주)와 일부 장비 등에 대하여 무상으로 임차 및 사용할 것을 약정하고 있습니다.

12. 특수관계자 거래

당분기말 현재 종업원에 대한 주택자금대여금 40,000천원(전기말: 10,000천원)을 단기대여금(기타수취채권)으로 계상하고 있습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

내역	당분기	전분기

급여	300,447	320,202

퇴직급여	47,574	90,096

합계	348,021	410,298