에쓰씨엔지니어링 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 2월 23일에 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 설립되었습니다. 지배기업은 2003년 4월 9일자로 ㈜셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다.지배기업은 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍주식회사로 회사명을변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업의 대표이사는 김건우이며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강서구 공항대로396에 위치하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금은 15,966,377,000원이며, 주요주주현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜우앤컴퍼니	3,790,976	11.87%	3,790,976	12.13%

김건우	1,028,888	3.22%	1,008,888	3.23%

(주)리셋헬스케어	100,000	0.31%	100,000	0.32%

기타주주	27,012,890	84.59%	26,349,491	84.32%

합계	31,932,754	100.00%	31,249,355	100.00%

(2) 종속기업의 개요셀론텍 주식회사(이하 회사)는 세포 배양을 이용한 생물학적 제제 및 의료기기의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2021년 03월 31일자로 세원이앤씨(주)부터 분할 신설되었습니다. 2023년 09월 30일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 세포배양, 의료기기 시설을 두고 있습니다.종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 셀론텍(주) 100% 한국 2023.09.30 의료기기 생산 및 판매 100% 의결권 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 셀론텍(주) 100% 한국 2022.12.31 의료기기 생산 및 판매 100% 의결권 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주)(주1) 44,881,703 12,860,836 32,020,867 10,405,234 2,023,899 1,972,152 (주1) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주)(주1) 44,298,890 14,250,175 30,048,715 10,500,628 2,751,432 2,726,080 (주1) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 3) 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,249,569 - 6,249,569 매출채권(주1) - 30,566,416 - 30,566,416 단기금융상품 - 150,000 - 150,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 2,208,877 - 2,208,877 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 33,704 33,704 당기손익-공정가치측정금융자산 10,783,112 - - 10,783,112 파생상품자산 706,500 - - 706,500 기타비유동금융자산 - 1,449,380 - 1,449,380 합계 11,489,612 40,631,742 33,704 52,155,058 (주1) 장기매출채권이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,084,861 - 12,084,861 매출채권(주1) - 23,502,751 - 23,502,751 단기금융상품 - 50,000 - 50,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 1,129,585 - 1,129,585 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 31,558 31,558 당기손익-공정가치측정금융자산 19,753,217 - - 19,753,217 파생상품자산 787,976 - - 787,976 기타비유동금융자산 - 1,287,668 - 1,287,668 합계 20,541,193 38,062,365 31,558 58,635,116 (주1) 장기매출채권이 포함되어 있습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 29,345,262 - 29,345,262 장기차입부채 5,780,000 - 5,780,000 전환사채 9,068,373 - 9,068,373 기타유동금융부채 638,542 - 638,542 리스부채 - 1,777,107 1,777,107 합계 44,832,177 1,777,107 46,609,284 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 31,361,795 - 31,361,795 장기차입부채 5,780,000 - 5,780,000 전환사채 9,451,650 - 9,451,650 기타유동금융부채 3,476,522 - 3,476,522 리스부채 - 2,462,111 2,462,111 합계 50,069,967 2,462,111 52,532,078 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,249,569 6,249,569 매출채권(주1) 30,566,416 30,566,416 단기금융상품 150,000 150,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익인식-공정가치측정금융자산 10,783,112 10,783,112 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 33,704 33,704 파생상품자산 706,500 706,500 기타유동금융자산 2,208,877 2,208,877 기타비유동금융자산 1,449,380 1,449,380 소 계 52,155,058 52,155,058 매입채무 29,345,262 29,345,262 장기차입부채 5,780,000 5,780,000 전환사채 9,068,373 9,068,373 기타유동금융부채 638,542 638,542 리스부채 1,777,107 (주2) 소 계 46,609,284 44,832,177 (주1) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 12,084,861 12,084,861 매출채권(주1) 23,502,751 23,502,751 단기금융상품 50,000 50,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익인식-공정가치측정금융자산 19,753,217 19,753,217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,558 31,558 파생상품자산 787,976 787,976 기타유동금융자산 1,129,585 1,129,585 기타비유동금융자산 1,287,668 1,287,668 소 계 58,635,116 58,635,116 매입채무 31,361,795 31,361,795 장기차입부채 5,780,000 5,780,000 전환사채 9,451,650 9,451,650 기타유동금융부채 3,476,522 3,476,522 리스부채 2,462,111 - 소 계 52,532,078 50,069,967 (주1) 장기매출채권이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 33,704 33,704 - - 33,704 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,783,112 1,295,618 1,944,280 7,543,214 10,783,112 파생상품자산 706,500 - - 706,500 706,500 합계 11,523,316 1,329,322 1,944,280 8,249,714 11,523,316 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 31,558 31,558 - - 31,558 당기손익-공정가치측정 금융자산 19,753,217 1,482,443 7,805,040 10,465,733 19,753,217 파생상품자산 787,976 - - 787,976 787,976 합계 20,572,751 1,514,001 7,805,040 11,253,709 20,572,751 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 1,944,280 RP 1,944,280 순자산가치평가 N/A 합계 1,944,280 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 7,805,040 RP 7,805,040 순자산가치평가 N/A 합계 7,805,040 (4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 11,253,709 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 (235,416) 당기손익에 포함된 손익(주3) (235,416) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,768,579) 매입 700,000 발행 - 매도 (3,468,579) 결제 - 기말잔액 8,249,714 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 3,365,253 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 1,449,589 당기손익에 포함된 손익(주3) 1,449,589 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 6,438,867 매입 6,453,867 발행 - 매도 (15,000) 결제 - 기말잔액 11,253,709 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금 2,603,272 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 2,500,000 T-F 모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주1) 2,439,942 원가법 취득원가 파생상품자산 706,500 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 합 계 8,249,714 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금 2,580,621 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 5,645,170 T-F 모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주1) 2,239,942 원가법 취득원가 파생상품자산 787,976 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 합 계 11,253,709 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 4,128 - 은행예금 6,245,441 12,084,861 합계 6,249,569 12,084,861 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 비고 장기금융상품 7,500 7,500 당좌개설보증 단기금융상품 150,000 50,000 법인카드한도담보 등 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권(주1) 30,806,995 (327,011) 30,479,984 23,743,640 (327,321) 23,416,319 계약자산 4,124,713 (265,071) 3,859,642 4,019,241 (503,552) 3,515,689 기타유동금융자산 : 2,641,405 (432,528) 2,208,877 1,562,113 (432,528) 1,129,585 미수금 34,255 (5,150) 29,105 100,520 (5,150) 95,370 미수수익 66,772 - 66,772 21,625 - 21,625 단기대여금 2,540,378 (427,378) 2,113,000 1,439,968 (427,378) 1,012,590 소계 37,573,113 (1,024,610) 36,548,503 29,324,994 (1,263,401) 28,061,593 비유동: 장기매출채권 110,000 (23,568) 86,432 110,000 (23,568) 86,432 기타비유동금융자산 : 1,549,380 (100,000) 1,449,380 1,387,668 (100,000) 1,287,668 보증금 1,443,880 - 1,443,880 1,273,668 - 1,273,668 장기대여금 105,500 (100,000) 5,500 114,000 (100,000) 14,000 소계 1,659,380 (123,568) 1,535,812 1,497,668 (123,568) 1,374,100 합계 39,232,493 (1,148,178) 38,084,315 30,822,662 (1,386,969) 29,435,693 (주1) 유동성장기매출채권이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 327,321 - - (310) 327,011 계약자산 503,552 - - (238,481) 265,071 단기기타채권 : 미수금 5,150 - - - 5,150 미수수익 - - - - - 단기대여금 427,378 - - - 427,378 소계 1,263,401 - - (238,791) 1,024,610 장기매출채권 23,568 - - - 23,568 장기기타채권 : 보증금 - - - - - 장기대여금 100,000 - - - 100,000 소계 123,568 - - - 123,568 합계 1,386,969 (238,791) 1,148,178 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 354,613 115 (14,614) (12,793) 327,321 계약자산 503,552 - - - 503,552 단기기타채권 : 미수금 550 4,600 - - 5,150 미수수익 - - - - - 단기대여금 427,378 - - - 427,378 소계 1,286,093 4,715 (14,614) (12,793) 1,263,401 장기매출채권 86,537 - - (62,969) 23,568 장기기타채권 : 보증금 - - - - - 장기대여금 - 100,000 - - 100,000 소계 86,537 100,000 - (62,969) 123,568 합계 1,372,631 104,615 (14,614) (75,762) 1,386,969 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는 지분증권 33,704 31,558 소계 33,704 31,558 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금(주1) 2,603,272 2,580,621 시장성있는 지분증권 1,295,618 1,482,443 전환사채 2,500,000 5,645,170 RP상품 1,944,280 7,805,040 시장성없는 지분증권 2,439,942 2,239,942 소계 10,783,112 19,753,216 합계 10,816,816 19,784,774 (주1) 보고기간종료일 현재 출자금 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 34 참조). (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 31,558 40,200 취득 - - 처분 - - 평가 2,146 (8,642) 기말 33,704 31,558 (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 19,753,217 3,365,254 취득 7,548,177 23,853,639 처분 (16,184,353) (7,934,511) 평가 (333,929) 468,835 기말 10,783,112 19,753,217 (4) 공정가치측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 당분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 우리금융지주 1,883 64,952 23,085 22,446 NH투자증권 1,039 13,138 10,618 9,112 단기매매증권 - - 1,295,618 1,482,443 합계 78,090 1,329,321 1,514,001 8. 파생상품 (1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품종류 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권(주1) 706,500 - - - - 해외선물 - - - - 167,109 (주1) 회사는 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행시 매도청구권(Call Option)을 부여하였으며, 당기말 현재 전환사채 가치, 행사가격, 행사비율 및 행사가능기간을 고려한 이항모형을 통해 788백만원으로 평가되었습니다. (단위 : 천원) 파생상품종류 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권(주1,2) 787,976 - 672,543 (1,121,909) (9,161) 해외선물 - - - - 15,185 (주1) 회사는 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행시 매도청구권(Call Option)을 부여하였으며, 당기말 현재 전환사채 가치, 행사가격, 행사비율 및 행사가능기간을 고려한 이항모형을 통해 788백만원으로 평가되었습니다.(주2) 회사는 제9회, 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 상환시 전환사채상환손실, Call Option 청구기간이 종료됨에 따라 소멸된 가치는 파생상품거래손실로 인식하였습니다. 9. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품 2,304,595 2,304,595 - - 재공품 1,065,764 1,065,764 - - 원/부재료 986,468 986,468 - - 합계 4,356,827 4,356,827 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품 983,087 983,087 - - 재공품 909,558 909,558 - - 원/부재료 618,290 618,290 - - 합계 2,510,935 2,510,935 - - 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 263,204 1,443,205 선급비용 178,536 127,348 선급부가세 - - 소계 441,740 1,570,553 기타비유동자산 : 장기선급금 109,943 81,895 소계 109,943 81,895 합계 551,683 1,652,448 11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,056,418 - - 4,056,418 구축물 70,389 (63,905) (6,484) - 기계장치 6,331,218 (5,371,136) (325,283) 634,799 차량운반구 68,796 (14,329) - 54,467 건설중인자산 26,170,383 - - 26,170,383 기타의유형자산 6,012,461 (5,584,708) (75,073) 352,680 사용권자산-부동산 3,987,415 (2,127,553) - 1,859,862 사용권자산-차량 343,980 (136,493) - 207,487 합계 47,041,060 (13,298,124) (406,840) 33,336,096 (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,056,418 - 4,056,418 구축물 70,389 (63,905) (6,484) - 기계장치 6,162,890 (5,319,115) (325,283) 518,492 차량운반구 45,275 (4,466) - 40,809 건설중인자산 21,826,658 - - 21,826,658 기타의유형자산 6,001,542 (5,548,908) (75,073) 377,561 사용권자산-부동산 4,001,315 (1,338,755) - 2,662,560 사용권자산-차량 284,581 (97,555) - 187,026 합계 42,449,068 (12,372,704) (406,840) 29,669,524 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 4,056,418 518,492 40,809 377,561 21,826,658 2,849,586 29,669,524 증가 : - 203,250 23,520 52,334 4,359,325 136,916 4,775,345 취득 - 187,650 23,520 52,334 4,359,325 136,916 4,759,745 기타증가 - 15,600 - - - - 15,600 감소 : - (86,943) (9,862) (77,215) (15,600) (919,153) (1,108,773) 처분 - - - - - - - 감가상각 - (86,943) (9,862) (77,215) - (919,153) (1,093,173) 기타감소 - - - - (15,600) - (15,600) 기말 4,056,418 634,799 54,467 352,680 26,170,383 2,067,349 33,336,096 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 174백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 4,056,418 472,074 7,643 93,110 14,993,724 1,930,938 21,553,907 증가 : - 146,883 36,563 360,736 6,854,534 2,196,203 9,594,919 취득 - 125,283 36,563 341,986 6,854,534 2,196,203 9,554,569 기타증가 - 21,600 - 18,750 - - 40,350 감소 : - (100,465) (3,397) (76,285) (21,600) (1,277,555) (1,479,302) 처분 - - - - - (2,458) (2,458) 감가상각 - (100,465) (3,397) (76,285) - (1,275,097) (1,455,244) 기타감소 - - - - (21,600) - (21,600) 기말 4,056,418 518,492 40,809 377,561 21,826,658 2,849,586 29,669,524 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34.참조).12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타무형자산 4,473,213 (2,749,018) - 1,724,195 회원권(주1) 330,764 - - 330,764 영업권(주1) 7,865,274 - (1,149,320) 6,715,954 개발비 1,590,907 (1,233,453) - 357,454 합계 14,260,158 (3,982,471) (1,149,320) 9,128,367 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타무형자산 4,417,391 (2,525,847) - 1,891,544 회원권(주1) 330,764 - - 330,764 영업권 7,865,274 - (1,149,320) 6,715,954 개발비 1,590,907 (1,082,230) - 508,677 합계 14,204,336 (3,608,077) (1,149,320) 9,446,939 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 6,715,954 330,764 508,677 1,891,544 9,446,939 증가 : - - - 55,822 55,822 개별취득 - - - 55,822 55,822 기타증가 - - - - - 감소 : - - (151,223) (223,171) (374,394) 처분 - - - - - 상각 - - (151,223) (223,171) (374,394) 손상차손 : - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 6,715,954 330,764 357,454 1,724,195 9,128,367 (단위 : 천원) 구분 영업권 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 7,865,274 573,948 764,379 2,000,826 11,204,427 증가 : - - - 166,426 166,426 개별취득 - - - 166,426 166,426 기타증가 - - - - - 감소 : (1,149,320) (243,184) (255,702) (275,708) (1,923,914) 처분 - (243,184) - - (243,184) 상각 - - (255,702) (275,708) (531,410) 손상차손 : (1,149,320) - - - (1,149,320) 당기손익 (1,149,320) - - - (1,149,320) 기타포괄손익 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 6,715,954 330,764 508,677 1,891,544 9,446,939 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 손상차손 인식한 무형자산이 존재하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 손상차손(환입) : 1,149,320 당기손익 1,149,320 기타포괄손익 - 회수가능액 3,956,518 추정근거 순공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준 3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 성장률 : 0.00%할인율 : 13.67% 손상차손내용 매출부족에 따른 회수가능 현금흐름 부족 (주1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 13. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 적격자산 유형자산(건설중인자산) 유형자산(건설중인자산) 자본화된 차입원가 195,475 - 자본화이자율 3개월 CD+1.81% - 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부동산 1,859,862 2,662,560 차량운반구 207,487 187,026 합계 2,067,349 2,849,586 당분기 중 증가된 사용권자산은 137백만원입니다.(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 852,237 933,273 차량운반구 66,915 51,511 합계 919,152 984,783 리스부채에 대한 이자비용 105,776 53,383 단기리스료 208,450 162,507 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 105,406 92,006 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 839,623 1,048,111 비유동 937,484 1,414,000 합계 1,777,107 2,462,111 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 29,345,262 31,361,795 단기기타채무 : 638,542 3,476,522 미지급금(주1) 148,603 3,013,809 미지급비용 489,939 462,713 소계 29,983,804 34,838,317 (주1) 전기 미지급금 잔액은 오류수정으로 인하여 전기 공시재무제표 보다 629,884천원 증가하였습니다 (주석 38.참조) 16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 : 전환사채 9,068,373 9,451,650 합계 9,068,373 9,451,650 1) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면 이자율 당분기 전기 상환방법 제11 회 무보증사채 2022년08월26일 2025년08월26일 2% 9,068,373 9,451,650 - 합계 - - - 9,068,373 9,451,650 - 사채할인발행차금 - - - - - - 차감계 - - - 9,068,373 9,451,650 - ① 연결회사는 2021년 05월 17일에 11,000,000천원의 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 BNK투자증권 등을 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2021년 05월 17일 만기일 2024년 05월 17일 액면이자율 1.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 1.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 05월 17일에 권면금액의 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 103.0568%이다. 발행자의 매도청구권(CallOption) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 05월 17일)부터 16개월이 되는 날(2022년 09월 17일)까지 매 2개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2022년 05월 17일 ~ 2024년 04월 17일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환 시 발행할 주식의 수 3,270,278 주 전환가격 주당 3,119원 (주1) (주1) 2022년 02월 17일자 가격임 ② 연결회사는 2022년 08월 26일에 10,000,000천원의 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 이노베이션인덱스 1호를 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2022년 08월 26일 만기일 2025년 08월 26일 액면이자율 2.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 26일에 권면금액의 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 101.0113%이다. 발행자의 매도청구권(CallOption) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 08월 26일)부터 18개월이 되는 날(2024년 02월 26일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2023년 08월 26일 ~ 2025년 07월 26일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환 시 발행할 주식의 수 6,609,385 주(주1) 전환가격 주당 1,513원(주1) (주1) 2023년 03월 27일자 가격임 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타장기차입금 5,780,000 5,780,000 2) 기타장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 최장만기일 당분기 전기 상환방법 시설자금대출 우리은행 3개월CD+1.81 2025/10/10 5,780,000 5,780,000 만기일시상환 합 계 5,780,000 5,780,000 유동성대체액 - - 비유동성 잔액 5,780,000 5,780,000 17. 기타금융부채 (1) 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금(주1) 148,603 - 3,013,809 - 미지급비용 489,939 - 462,713 - 합계 638,542 - 3,476,522 - (주1) 전기 미지급금 잔액은 오류수정으로 인하여 전기 공시재무제표 보다 629,884천원 증가하였습니다 (주석 38.참조) 18. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 7,790,327 7,348,854 사외적립자산 공정가치(주1) (7,091,482) (7,898,712) 합계 698,845 (549,858) (주1) 국민연금전환금 2,865천원(전기말: 2,865천원)이 포함된 금액입니다.(2) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,530,485 1,463,398 순이자손익 (168,822) (43,786) 합계 1,361,663 1,419,612 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 477,837 138,106 판매비와관리비 733,998 1,215,366 연구개발비 149,827 66,140 합계 1,361,663 1,419,612 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 224,794 215,746 선수금 2,208,158 1,348,976 선수수익 437,650 286,812 연차충당부채 260,583 272,737 부가세예수금 934,257 617,379 소계 4,065,442 2,741,650 기타비유동부채 : 장기종업원급여채무 153,837 166,529 선수수익 3,872,897 3,532,700 소계 4,026,734 3,699,229 합계 8,092,176 6,440,879 20. 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 4,124,713 4,019,241 차감: 손실충당금 (265,071) (503,552) 계약자산 합계 3,859,642 3,515,689 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 6,486,212 5,985,599 계약부채 합계 6,486,212 5,985,599 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 신규착공 및 공사의 진행에 따른 증가와 손실충당금 설정 공사의 수금으로 일부 증가 하였습니다.계약부채 중 초과청구공사도 신규 계약 증가로 인해 소폭 증가하였습니다.21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 31,932,754 31,249,355 보통주자본금 15,966,377 15,624,678 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 34,524,058 33,802,156 감자차익 11,967,669 11,967,668 자기주식처분이익 3,164,734 3,164,733 전환권대가 3,794,065 3,894,689 기타자본잉여금 3,343,229 3,343,229 주식매입선택권 18,081 18,081 소계 56,811,836 56,190,556 기타자본항목 1,428,920 1,428,920 합계 58,240,756 57,619,476 22. 기타 자본 (1) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임원 2018년06월04일 115,500 2025년06월04일 현금결제형 부여일 이후 2년이상 재직 주가차액보상권부여 임원 2019년03월27일 10,000 2026년03월27일 현금결제형 부여일 이후 2년이상 재직 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 기초 잔여주 48,500 48,500 부여 - - 행사 - - 취소 - - 대체 - - 기말 잔여주 48,500 48,500 기말 행사가능한 주식수 48,500 48,500 3) 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내역1 내역2 무위험이자율(주1) 2.617% 1.887% 기대존속기간 7년 7년 기대부여일의주가 2,195원 1,720원 기대주가변동성(주2) 21.78% 20.71% 행사가격 2,421원 2,421원 주당공정가치 314.46원/주당 124.12원/주당 (주1) 부여일 기준 잔존만기에 따른 국고채 수익률(주2) 부여일 기준 180일 역사적 변동성을 기초로 산정하여 조정한 값 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 지분법자본변동 (3,980,357) (3,980,357) 매도가능증권평가이익 (32,111) (33,785) 합계 (4,012,468) (4,014,142) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - - (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (33,785) 2,146 - - (472) (32,111) 합계 (4,014,142) 2,146 (472) (4,012,468) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - - (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (27,044) - - (8,642) 1,901 (33,785) 합계 (4,007,401) (8,642) 1,901 (4,014,142) 24. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 559,734 559,734 소계 559,734 559,734 미처분이익잉여금 (28,414,930) (28,184,944) 보험수리적손익 (1,031,063) (979,317) 합계 (28,886,259) (28,604,527) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 31,124,710 89,000,617 25,889,703 83,676,388 제품매출액 3,439,962 11,155,664 4,035,416 11,922,944 상품매출액 - - - 9,273 임대매출액 - - - - 합계 34,564,672 100,156,281 29,925,119 95,608,605 26. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 106,879,662 78,697,001 (91,351,940) 94,224,723 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 78,697백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동(주1) 공사수익인식 기말 산업설비공사 103,360,563 53,928,113 (87,143,370) 70,145,306 (주1) 신규수주 및 계약변경증액은 53,928백만원입니다.(2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 회수보류액(주1) 산업설비공사 211,353,249 194,052,045 17,301,203 - (주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 회수보류액(주1) 산업설비공사 138,823,286 124,218,688 14,604,598 - (주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다. (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 산업설비공사 3,859,642 6,486,212 3,515,689 5,985,599 (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 건설형 공사계약과 관련하여 자본재공제조합, 건설공제조합 등으로부터 총 45,622,502천원 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 수주총액 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 금호미쓰이화학 21/06/29 23/11/30 30,398,600 99.8% - - - - 금호석유화학 21/12/17 23/11/30 22,440,000 95.6% 1,256,640 - - - 에스케이트리켐 22/03/21 23/11/30 29,967,000 97.5% 2,232,242 - - - 금호석유화학 22/07/25 24/12/31 68,890,000 8.5% - - 7,279,800 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 23/11/20 62,600,000 81.4% - - 14,126,617 - 금호미쓰이화학 22/12/21 23/12/31 13,260,000 58% - - 1,654,224 - 금호석유화학 22/12/16 23/11/30 7,395,000 97% - - - - 에스케이머티리얼즈그룹포틴 23/01/25 24/02/24 7,000,000 19% - - - - (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 초과청구공사변동 미청구공사변동 산업설비공사 68,130,000 69,037,197 3,768,253 (4,675,451) 1,429,822 500,613 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,940,122 5,086,723 1,695,123 4,235,479 퇴직급여 (5,149) 733,998 516,157 1,244,714 복리후생비 332,765 961,140 351,592 889,393 여비교통비 70,259 178,085 45,281 112,882 광고선전비 64,004 200,514 16,830 67,295 사무비 16,949 44,219 15,060 47,660 차량유지비 16,131 45,346 14,715 43,976 판매촉진비 22,207 286,261 14,390 594,379 수도광열비 19,439 50,647 14,393 21,786 통신비 21,607 67,700 23,320 72,076 접대비 106,618 253,441 88,095 173,857 하운비 4,324 10,620 2,983 23,981 감가상각비 26,600 79,438 85,450 268,037 사용권자산감가상각비 144,706 414,508 88,006 318,517 무형자산상각비 11,655 30,408 4,836 8,500 보험료 197,804 806,938 152,950 596,898 세금과공과 100,868 317,501 104,617 303,012 수선비 20,041 55,983 20,133 50,047 지급수수료 421,087 1,509,023 489,956 1,213,148 교육훈련비 3,630 19,135 4,498 17,871 도서비 367 2,034 6,269 7,329 소모품비 3,104 8,010 11,197 15,066 지급임차료 67,216 204,133 148,132 389,061 대손상각비 (238,708) (238,792) (383) (69,441) 빌딩관리비 7,450 17,165 4,229 12,393 견본비 1,307 2,039 897 1,823 연구개발비 534,252 1,519,264 508,215 1,495,337 합계 3,910,655 12,665,481 4,426,941 12,155,076 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 외환차익 32,624 32,624 497 11,049 외화환산이익 - - 1,142 2,253 관계기업주식투자자산처분익 - - - 350,057 투자부동산처분이익 - - 1,480,384 1,480,384 무형자산처분이익 - - - 456,816 대손충당금환입 - 27,035 - - 선급금손상차손환입 - 8,684 - - 기타사업손실충당금환입 - 412,226 - - 사용권자산이익 - 258 - - 임대료수익 - - 376,319 532,613 법인세환급액 - - 174,755 174,755 잡이익 22,653 92,186 237,605 725,594 합계 55,277 573,013 2,270,702 3,733,521 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 376 7,971 - 1,247 외화환산손실 - - - 737 기타의대손상각비 - - (1,907) 104,600 잡손실 1 606 85,072 85,247 재고자산평가손실 - - 161 161 전환사채상환손실 - - - 569,927 기부금 5,000 5,000 - - 합계 5,377 13,577 83,326 761,919 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 167,492 568,081 120,001 262,651 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 7,265 16,300 2,916 9,610 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 63,205 63,169 440,882 배당금수익 1,695 24,018 - 18,656 외화환산이익 (15,748) 19,782 10,507 16,812 파생상품거래이익 - 819,136 - - 합계 160,704 1,510,522 196,593 748,611 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 248,696 969,848 432,628 1,241,894 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (24,073) 350,228 (32,256) 228,428 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 393,601 124,882 124,882 파생금융상품거래손실 - 652,027 - - 수수료 - 3,770 7,109 9,461 외화환산손실 (8,882) 6,691 344 376 합계 215,741 2,376,165 532,707 1,605,041 30. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%(전기 보고기간 예상법인세율 :22.0%)입니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 255,235 545,562 186,389 872,120 재고자산의 변동 (1,257,389) (1,937,518) (162,352) (512,412) 원재료, 부재료의 사용 713,670 1,618,363 411,949 1,107,407 종업원급여 4,229,181 12,849,199 4,673,917 12,322,247 감가상각, 무형자산상각 378,444 1,154,849 131,905 1,043,328 연구개발비 534,252 1,519,264 508,215 1,495,337 지급수수료 535,432 1,812,780 549,047 1,429,172 외주가공비 27,928,527 75,498,317 21,154,236 69,372,681 기타비용 1,986,893 6,586,232 2,159,673 6,462,355 합계(주1) 35,304,245 99,647,048 29,612,979 93,592,236 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주분기순이익 (1,158,997,270) (229,985,900) 796,503,567 1,974,543,469 가중평균유통보통주식수 31,362,036 31,287,328 31,121,109 31,175,132 기본주당이익 (37) (7) 26 63 기본주당계속영업이익(손실) : 보통주계속영업이익(손실) (419,777,231) 509,234,139 1,620,593,543 2,016,369,759 가중평균유통보통주식수 31,362,036 31,287,328 31,121,109 31,175,132 기본주당계속영업이익(손실) (13) 16 52 65 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 31,932,754 31,932,754 31,121,109 31,249,355 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - - - - - 가중평균유통보통주식수 31,362,036 31,287,328 31,121,109 31,175,132 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 가중치 적수 2023/01/01 31,249,355 273일 8,531,073,915 2023/08/31 33,046 31일 1,024,426 2023/09/01 148,709 30일 4,461,270 2023/09/19 23,132 12일 277,584 2023/09/20 89,225 11일 981,475 2023/09/21 329,804 10일 3,298,040 2023/09/25 26,437 6일 158,622 2023/09/26 33,046 5일 165,230 합계 31,932,754 378일 8,541,440,562 일수 273일 가중평균유통주식수 31,287,328 (2) 희석주당이익 1) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 및 주식매수선택권이 있으며, 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다. 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 주식매수선택권 '20년 06월 04일~'25년 06월 04일 48,500주 주당 2,421원 전환사채 9회차 '22년 05월 17일~'24년 04월 17일 3,270,278주 주당 3,119원 전환사채 10회차 '22년 08월 19일~ '24년 07월 19일 2,502,502주 주당 3,996원 전환사채 11회차 '23년 09월 16일~ '25년 08월 16일 5,925,975주 주당 1,513원 33. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,361,663 1,454,218 감가상각비 1,093,172 1,174,323 무형자산상각비 347,019 371,737 대손상각비 (238,792) (69,441) 기타의대손상각비 - 104,600 이자비용 969,848 1,241,894 외화환산손실 6,691 1,114 전환사채상환손실 - 569,927 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 350,228 228,428 파생금융상품거래손실 652,027 - 파생금융상품거래이익 (819,136) - 법인세비용 368,517 837,608 기타사업손실충당부채환입액 (412,226) - 기타의대손충당금환입 (27,035) - 장기선급금손상차손환입 (8,684) - 이자수익 (568,081) (262,651) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (16,300) (9,610) 배당금수익 (24,018) (18,656) 외화환산이익 (19,782) (19,065) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (63,206) (440,882) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 393,601 124,882 재고자산폐기손실 3,530 (57,428) 재고자산평가손실환입 - 161 관계기업주식처분이익 - (350,057) 투자부동산처분이익 - (1,480,384) 전환사채상환이익 - (532,613) 무형자산처분이익 - (456,816) 합 계 3,349,036 2,411,289 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (7,498,249) 1,571,817 장기매출채권의 감소(증가) - (38,181) 계약자산의 감소(증가) 1,562,968 (1,909,009) 미수금의 감소(증가) 66,266 2,225 선급금의 감소(증가) 1,163,014 610,695 파생상품자산의 감소(증가) 81,477 (115,433) 선급비용의 감소(증가) (45,411) 52,367 기타유동자산의 감소(증가) 16,672 350,888 기타비유동자산의 감소(증가) 31,535 1,146,967 재고자산의 감소(증가) (1,849,422) (328,165) 매입채무의 감소(증가) (2,689,909) (12,199,195) 미지급금의 감소(증가) (2,869,237) (1,997,785) 미지급비용의 감소(증가) 25,245 (376,227) 계약부채의 감소(증가) 500,613 (82,853) 전환권조정의 감소(증가) - 4,256,157 기타유동부채의 감소(증가) 1,418,602 (5,075,288) 기타비유동부채의 감소(증가) 327,505 119,279 부가세예수금의 감소(증가) (94,810) - 퇴직금의지급 (1,189,145) (1,923,879) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 1,009,842 1,697,905 합계 (10,032,444) (14,237,715) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 5,780,000 - - - - - 5,780,000 전환사채 9,473,830 - - - - (405,457) 9,068,373 리스부채 2,462,110 (977,743) - - - 292,740 1,777,107 합 계 17,715,940 (977,743) - - - (112,717) 16,625,480 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 16,887,077 - - - - (1,041,253) 15,845,824 리스부채 1,908,036 (933,347) - - - 1,147,332 2,122,021 합 계 18,795,113 (933,347) - - - 106,079 17,967,845 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전분기 행사하는 기업> 최상위지배기업의 최대주주 형진우 형진우 최상위지배기업 (주)우앤컴퍼니 (주)우앤컴퍼니 연결실체의 대표이사 김건우 김건우 기타의 특수관계자 (주)카나리아바이오엠 - (주1) 기타의 특수관계자 리셋헬스케어(주) 리셋헬스케어(주) 기타의 특수관계자 - (주)메이드바이닥터 (주2) (주1) 연결실체의 최상위지배기업의 최대주주와 지분 거래 진행 중으로 연결 실체에 유의적인 영향력을 주고 있다고 판단하여 반영하였습니다.(주2) 기타특수관계자 (주)메이드바이닥터는 2022년 10월 06일자로 대표이사가 변경되어 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. - 매출·매입 등 중요한 거래내역 없음 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) ㈜메이드바이닥터 기타 18,459 13,091 9,168 (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 기타거래 내역은 다음과 같습니다. - 주요 기타 거래내역 없음 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 잔액 ㈜메이드바이닥터 기타 1,950,000 950,000 1,000,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 계약자산 계약부채 매입채무 ㈜메이드바이닥터 기타 4,406 - - - (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,128,757 1,434,414 퇴직급여 421,064 320,369 35. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음 연결실체는 지급어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 어음번호 수취인 발행일 견질제공목적 발행금액 자가 01696088 EIED 2011/01/31 APG보증(수출총액보증) 1,392,577 자가 01696089 EIED 2012/02/15 계약이행보증 904,611 합계 2,297,188 한편, 당기말 현재 약속어음 1매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다(2000년 발행분1매). (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 단기금융상품 한도 담보 신한은행 50,000 50,000 법인카드한도담보 합계 57,500 57,500 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 유형자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 채권최고액 설정권자 내용 유형자산 토지 4,056,418 12,000,000 우리은행 시설자금 회사는 상기 담보제공자산 이외에 기술보증기금에서 보증하고 있습니다. 2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 전기공사공제조합 71,259 70,555 계약이행보증 등 출자금 자본재공제조합 1,010,236 1,004,854 계약이행보증 등 출자금 건설공제조합 1,409,955 1,397,292 계약이행보증 등 출자금 엔지니어링공제조합 91,723 87,821 계약이행보증 등 합계 2,583,173 2,560,522 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 내역 지급보증한도 지급보증금액 자본재공제조합 입찰/하자보증 10,102,364 1,533,290 계약/지급보증 건설공제조합 계약인허가보증 94,448,000 32,215,755 하자보수임시전력보증 선급금보증 대여계약별보증 엔지니어링공제조합 이행보증 2,017,898 898,480 선급금/지급보증 기술보증기금 대출보증 10,000,000 5,780,000 서울보증보험 이행하자및이행지급보험 10,974,977 10,974,977 합계 127,543,239 51,402,502 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 구축물, 기계장치 등 20,000,000 흥국화재해상보험㈜ 생산물배상책임보험 리젠씰, 카티졸, 카티필, 테라콜 등 5,000,000 흥국화재해상보험㈜ 생산물배상책임보험 의료기기, 의약품, 바이오콜라겐원료 등 100,000 흥국화재해상보험㈜ 전문인배상책임보험 조혈모세포 보관 100,000 흥국화재해상보험㈜ 생산물배상책임보험 의료기기배상책임보험 3,000,000 에이스아메리칸화재해상보험 임원배상책임보험 임원배상책임보험 5,000,000 KB손해보험 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 외상매출채권담보대출(주1) 신한은행 4,000,000 4,000,000 - 외상매출채권담보대출(주1) KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 - 외상매출채권담보대출(주1) 우리은행 50,000 50,000 - 융자한도약정대출 건설공제조합 1,724,000 1,724,000 - 시설자금대출 우리은행 10,000,000 4,220,000 - 합계 17,774,000 11,994,000 - (주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다. (7) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 영업비밀 침해 금지 등 청구 20,200 셀론텍㈜ 주식회사 유바이오시스 외 4 서울중앙지방법원 원고일부승(2023.02.03) 영업비밀 침해 금지 등 청구 영업비밀 침해 금지 등 청구 200 셀론텍㈜ 주식회사 유바이오시스 외 4 특허법원 소송 진행중 영업비밀 침해 금지 등 청구 퇴직금청구 500 이** 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 퇴직금청구 약정금 331 셀론텍㈜ 황** 서울고등법원 1심 승소 후 항소 진행중 약정금 신주발행무효의 소 - 강** 에쓰씨엔지니어링(주) 서울남부지방법원 소송 진행중 신주발행무효의 소 주주총회결의무효확인의 소 - 김** 에쓰씨엔지니어링(주) 서울고등법원 1심 승소 후 항소 진행중 주주총회결의무효확인의 소 (8) 기타약정사항 1) 연결실체는 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기 현재 향후 인식할 매출액인 총 4,310,547천원(전기말 : 3,819,512천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.2) 연결실체는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다. 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 산업설비사업부문 산업설비플랜트 EPC 건강식품사업부문 건강식품 유통 의료기기사업부문 바이오 콜라겐을 이용한 치료제 생산 및 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업설비 건강식품 기타 의료기기 합계 총부문수익 89,000,617 1,045,789 (295,360) 10,405,234 100,156,281 총부문매출원가 (83,028,578) (253,406) 261,063 (3,960,644) (86,981,566) 총부문매출총손익 5,972,039 792,383 (34,297) 6,444,590 13,174,715 (단위 : 천원) 구분 산업설비 화장품 건강식품 기타 의료기기 합계 총부문수익 83,673,033 11,803 1,413,513 12,628 10,497,628 95,608,605 총부문매출원가 (76,738,302) - (407,025) (13,641) (4,278,194) (81,437,162) 총부문매출총손익 6934730.846 11,803 1,006,488 (1,013) 6,219,434 14,171,443 2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 금호미쓰이화학㈜ 15,390,792 산업설비 금호석유화학㈜ 21,880,028 산업설비 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 42,217,440 산업설비 합계 79,488,260 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 금호미쓰이화학(주) 18,842,116 산업설비 한화솔루션 21,343,301 산업설비 에스케이 트리켐 주식회사 13,673,942 산업설비 합계 53,859,359 (3) 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 100,221,257 95,444,251 해외 (64,976) 164,354 합계 100,156,281 95,608,605 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산(주1) 6,245,441 12,084,861 매출채권(주2) 30,566,416 23,502,751 계약자산 3,859,642 3,515,689 단기금융상품 150,000 50,000 장기금융상품 7,500 7,500 기타유동금융자산 2,208,877 1,129,585 기타비유동금융자산 1,449,380 1,287,668 합계 44,487,256 41,578,054 (주1) 현금시재액은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 장기매출채권이 포함되어 있습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 52,713 (52,713) 56,662 (56,662) EUR 16,937 (16,937) 23,995 (23,995) JPY 35 (35) 37 (37) CNY 31 (31) - - (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익(비용)의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용(수익) 103,697 (103,697) 135,890 (135,890) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 62,380,776 65,881,041 차감: 현금및현금성자산 (6,249,569) (12,084,861) 순부채 56,131,207 53,796,180 자본총계 41,308,406 40,625,484 순부채비율 135.88% 132.42% 38. 과거 재무제표의 수정 연결회사는 보고기간후 사건의 비용 전기 미반영으로 과거 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 52,925,045 - 52,925,045 II. 비유동자산 53,581,480 - 53,581,480 자산총계 106,506,525 - 106,506,525 I. 유동부채 53,957,875 629,884 54,587,759 II. 비유동부채 11,293,282 - 11,293,282 부채총계 65,251,157 629,884 65,881,041 자본총계 41,255,368 (629,884) 40,625,484 39. 보고기간 후 사건 가. 전환사채 재매각 및 유상증자 납입일자 변경 항 목 변경사유 최초 납입일 1차 변경후 추가 변경후 유상증자 납입일 변경 2023년 07월 07일 2023년 10월 30일 2023년 12월 27일 전환사채 9회차 납입일 변경 2023년 07월 04일 2023년 10월 30일 2023년 12월 27일 전환사채 10회차 납입일 변경 2023년 07월 04일 2023년 10월 30일 2023년 12월 27일 나. 전환사채 9회차 15억(사채권자 : (주)엠에스에이커뮤니케이션) 만기전 사채 취득 및 취득 후 소각 ㄱ. 취득일자 : 2023년 11월 2일 ㄴ. 소각일자 : 2023년 11월 7일 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 52 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 40,826,636,703 40,309,304,107 현금및현금성자산 5,618,840,277 8,319,019,455 단기금융상품 100,000,000 0 매출채권 29,344,014,496 22,957,160,747 계약자산 3,992,788,100 5,422,610,267 기타유동금융자산 23,486,400 1,099,876,010 기타유동자산 363,085,591 1,518,806,963 당기법인세자산 66,562,640 54,086,820 파생상품자산 706,499,688 787,976,435 유동재고자산 611,359,511 149,767,410 비유동자산 43,871,823,322 47,830,408,979 장기매출채권 86,432,143 86,432,143 장기금융상품 7,500,000 7,500,000 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 8,638,732,129 11,948,076,301 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 33,704,160 31,557,766 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 28,349,160,000 28,349,160,000 유형자산 358,578,350 374,120,464 사용권자산 1,387,681,626 1,631,789,354 무형자산 4,328,264,705 4,339,897,214 기타비유동금융자산 681,770,209 608,849,837 확정급여자산 0 453,025,900 자산총계 84,698,460,025 88,139,713,086 부채 유동부채 48,079,210,746 50,314,991,567 매입채무 28,729,359,120 31,047,158,450 계약부채 6,486,211,649 5,985,599,000 유동성전환사채 9,274,987,091 9,658,263,890 기타유동금융부채 254,387,179 2,789,700,581 기타 유동부채 3,114,899,598 621,070,037 유동 리스부채 219,366,109 213,199,609 비유동부채 1,337,564,161 1,185,573,434 확정급여부채 312,625,242 0 비유동 리스부채 871,978,884 1,036,783,679 복구충당부채 67,069,639 62,899,359 기타 비유동 부채 85,890,396 85,890,396 부채총계 49,416,774,907 51,500,565,001 자본 자본금 15,966,377,000 15,624,677,500 자본잉여금 51,314,512,501 50,693,232,119 기타포괄손익누계액 (4,012,467,944) (4,014,142,132) 이익잉여금(결손금) (27,986,736,439) (25,664,619,402) 자본총계 35,281,685,118 36,639,148,085 자본과부채총계 84,698,460,025 88,139,713,086 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 31,216,293,794 92,053,092,161 26,956,350,405 88,594,152,293 매출원가 30,318,432,444 85,360,656,939 24,464,088,250 80,152,070,125 매출총이익 897,861,350 6,692,435,222 2,492,262,155 8,442,082,168 판매비와관리비 2,217,714,164 7,868,532,727 3,008,583,398 8,292,110,937 영업이익(손실) (1,319,852,814) (1,176,097,505) (516,321,243) 149,971,231 기타이익 54,060,361 105,944,190 2,032,268,918 3,000,406,215 기타손실 5,377,350 13,569,194 210,114,512 782,048,382 금융수익 99,678,199 727,739,238 180,919,274 709,464,454 금융원가 206,153,837 1,966,605,972 389,536,295 1,432,903,948 법인세비용차감전순이익(손실) (1,377,645,441) (2,322,589,243) 1,097,216,142 1,644,889,570 법인세비용(수익) (373,560) (472,206) 802,371 662,999,276 당기순이익(손실) (1,377,271,881) (2,322,117,037) 1,096,413,771 981,890,294 기타포괄손익 1,324,442 1,674,188 (4,378,480) (6,939,111) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,324,442 1,674,188 (4,378,480) (6,939,111) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,324,442 1,674,188 (4,378,480) (6,939,111) 총포괄손익 (1,375,947,439) (2,320,442,849) 1,092,035,291 974,951,183 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (44) (74) 35 31 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (44) (74) 35 31 자본변동표 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 15,560,554,500 51,132,267,086 (4,007,401,237) (28,182,476,376) 34,502,943,973 당기순이익(손실) 0 0 0 981,890,294 981,890,294 기타포괄손익 0 0 (6,939,111) 0 (6,939,111) 복합금융상품 발행 64,123,000 (997,370,899) 0 0 (933,247,899) 2022.09.30 (기말자본) 15,624,677,500 50,134,896,187 (4,014,340,348) (27,200,586,082) 34,544,647,257 2023.01.01 (기초자본) 15,624,677,500 50,693,232,119 (4,014,142,132) (25,664,619,402) 36,639,148,085 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,322,117,037) (2,322,117,037) 기타포괄손익 0 0 1,674,188 0 1,674,188 복합금융상품 발행 341,699,500 621,280,382 0 0 962,979,882 2023.09.30 (기말자본) 15,966,377,000 51,314,512,501 (4,012,467,944) (27,986,736,439) 35,281,685,118 현금흐름표 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,775,030,405) (13,011,277,923) 당기순이익(손실) (2,322,117,037) 981,890,294 당기순이익조정을 위한 가감 2,220,475,117 762,132,760 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,872,912,140) (13,753,415,077) 이자수취 320,220,419 204,696,905 이자지급(영업) (132,239,131) (1,194,638,335) 배당금수취(영업) 24,018,187 18,656,330 법인세환급(납부) (12,475,820) (30,600,800) 투자활동현금흐름 3,389,628,192 26,696,319,206 단기대여금및수취채권의 처분 1,412,447,120 1,310,000,000 선급금의 감소 0 500,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 3,804,280,228 7,585,521,234 파생상품 거래 (73,013,576) 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 33,230,932,620 임차보증금의 감소 0 967,980,500 투자부동산의 처분 0 15,000,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 4,000,000 1,000,000 무형자산의 처분 0 700,000,000 단기대여금및수취채권의 취득 (412,857,120) (1,950,000,000) 단기금융상품의 취득 (100,000,000) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (1,159,259,603) (15,776,048,837) 유형자산의 취득 (55,968,857) (355,119,606) 투자부동산의 취득 0 (13,604,644,705) 무형자산의 취득 0 (4,250,000) 임차보증금의 증가 (30,000,000) (909,052,000) 재무활동현금흐름 (319,708,051) (7,218,464,807) 종속기업 지분의 취득 0 (6,892,168,794) 전환사채의 증가 0 10,000,000,000 리스부채의 지급 (319,708,051) (326,296,013) 전환사채의 감소 0 (10,000,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,931,086 5,487,982 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,700,179,178) 6,472,064,458 기초현금및현금성자산 8,319,019,455 7,711,622,223 기말현금및현금성자산 5,618,840,277 14,183,686,681 5. 재무제표 주석 1. 일반사항에쓰씨엔지니어링 주식회사(이하 '당사')는 2000년 2월 23일에 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 설립되었습니다. 당사는 2003년 4월 9일자로 ㈜셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다.당사는 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티 주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 대표이사는 김건우이며, 당사의 본사는 서울특별시 강서구 공항대로 396에 위치하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 15,966,377,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)우앤컴퍼니 3,790,976 11.87% 3,790,976 12.13% 김건우 1,028,888 3.22% 1,008,888 3.23% (주)리셋헬스케어 100,000 0.31% 100,000 0.32% 기타주주 27,012,890 84.59% 26,349,491 84.32% 합계 31,932,754 100.00% 31,249,355 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (5) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,618,840 - 5,618,840 매출채권(주1) - 29,430,447 - 29,430,447 단기금융상품 - 100,000 - 100,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 23,486 - 23,486 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 33,704 33,704 당기손익-공정가치측정금융자산 8,638,732 - - 8,638,732 파생상품자산 706,500 - - 706,500 기타비유동자산 - 681,770 - 681,770 합계 9,345,232 35,862,043 33,704 45,240,979 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,319,019 - 8,319,019 매출채권(주1) - 23,043,593 - 23,043,593 단기금융상품 - - - - 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 1,099,876 - 1,099,876 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 31,558 31,558 당기손익-공정가치측정금융자산 11,948,076 - - 11,948,076 파생상품자산 787,976 - - 787,976 기타비유동자산 - 608,850 - 608,850 합계 12,736,052 33,078,838 31,558 45,846,448 (주1) 매출채권은 장기매출채권이 포함되어 있습니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무 28,729,359 - 28,729,359 전환사채 9,274,987 - 9,274,987 기타유동금융부채 254,387 - 254,387 리스부채 - 1,091,345 1,091,345 합계 38,258,733 1,091,345 39,350,078 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무 31,047,158 - 31,047,158 전환사채 9,658,264 - 9,658,264 기타유동금융부채 2,789,700 - 2,789,700 리스부채 - 1,249,983 1,249,983 합계 43,495,122 1,249,983 44,745,105 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,618,840 5,618,840 매출채권(주1) 29,430,447 29,430,447 단기금융상품 100,000 100,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익-공정가치측정금융자산 8,638,732 8,638,732 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 33,704 33,704 파생상품자산 706,500 706,500 기타유동금융자산 23,486 23,486 기타비유동금융자산 681,770 681,770 합계 45,240,979 45,240,979 매입채무 28,729,359 28,729,359 전환사채 9,274,987 9,274,987 기타유동금융부채 254,387 254,387 리스부채 1,091,345 (주2) 합계 39,350,078 38,258,733 (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 8,319,019 8,319,019 매출채권(주1) 23,043,593 23,043,593 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익-공정가치측정금융자산 11,948,076 11,948,076 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,558 31,558 파생상품자산 787,976 787,976 기타유동금융자산 1,099,876 1,099,876 기타비유동금융자산 608,850 608,850 합계 45,846,448 45,846,448 매입채무 31,047,158 31,047,158 전환사채 9,658,264 9,658,264 기타유동금융부채 2,789,700 2,789,700 리스부채 1,249,983 (주2) 합계 44,745,105 43,495,122 (주1) 매출채권은 장기매출채권이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 33,704 33,704 - - 33,704 당기손익-공정가치측정금융자산 8,638,732 1,295,618 - 7,343,114 8,638,732 파생상품자산 706,500 - - 706,500 706,500 합계 9,378,936 1,329,322 - 8,049,614 9,378,936 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31,558 31,558 - - 31,558 당기손익-공정가치측정금융자산 11,948,076 1,482,443 - 10,465,633 11,948,076 파생상품자산 787,976 - - 787,976 787,976 합계 12,767,610 1,514,001 - 11,253,609 12,767,610 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 11,253,609 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 (235,416) 당기손익에 포함된 손익(주3) (235,416) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,968,579) 매입 500,000 발행 - 매도 (3,468,579) 결제 - 기말잔액 8,049,614 (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 3,365,253 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 1,449,589 당기손익에 포함된 손익(주3) 1,449,589 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 6,438,767 매입 6,453,767 발행 - 매도 (15,000) 결제 - 기말잔액 11,253,609 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 분기재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 출자금 2,603,173 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 2,500,000 T-F모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주4) 2,239,941 원가법 취득원가 파생상품자산 706,500 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 합 계 8,049,614 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 출자금 2,580,521 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 5,645,170 T-F모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주1) 2,239,942 원가법 취득원가 파생상품자산 787,976 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 합 계 11,253,609 (주4) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 4,128 - 은행예금 5,614,712 8,319,019 합계 5,618,840 8,319,019 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권(주1) 29,622,317 (278,302) 29,344,015 23,235,463 (278,302) 22,957,161 계약자산 4,257,859 (265,071) 3,992,788 5,926,162 (503,552) 5,422,610 기타유동금융자산 : 미수금 8,036 (550) 7,486 66,486 (550) 65,936 미수수익 3,000 - 3,000 21,350 - 21,350 단기대여금 440,378 (427,378) 13,000 1,439,968 (427,378) 1,012,590 소계 34,331,590 (971,301) 33,360,289 30,689,429 (1,209,782) 29,479,647 비유동: 장기매출채권 110,000 (23,568) 86,432 110,000 (23,568) 86,432 기타비유동금융자산 : 보증금 681,770 - 681,770 604,850 - 604,850 장기대여금 - - - 4,000 - 4,000 소계 791,770 (23,568) 768,202 718,850 (23,568) 695,282 합계 35,123,360 (994,869) 34,128,491 31,408,279 (1,233,350) 30,174,929 (주1) 유동성장기매출채권이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 278,302 - - - - 278,302 계약자산 503,552 - - (238,481) - 265,071 단기기타채권 : 미수금 550 - - - - 550 단기대여금 427,378 - - - - 427,378 소계 1,209,782 - - (238,481) - 971,301 장기매출채권 23,568 - - - - 23,568 소계 23,568 - - - - 23,568 합계 1,233,350 - - (238,481) - 994,869 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 290,980 - - (12,678) - 278,302 계약자산 503,552 - - - - 503,552 단기기타채권 : 미수금 550 - - - - 550 단기대여금 427,378 - - - - 427,378 소계 1,222,460 - - (12,678) - 1,209,782 장기매출채권 86,537 - - (62,969) - 23,568 소계 86,537 - - (62,969) - 23,568 합계 1,308,997 - - (75,647) - 1,233,350 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 33,704 31,558 소계 33,704 31,558 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,603,173 2,580,521 시장성있는 지분증권 1,295,618 1,482,443 시장성없는 지분증권 4,739,941 2,239,942 소계 8,638,732 6,302,906 합계 8,672,436 6,334,464 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 31,558 40,200 취득 - - 처분 - - 평가 2,146 (8,642) 기말 33,704 31,558 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 11,948,076 3,365,254 취득 1,222,465 16,514,055 처분 (4,197,881) (8,396,515) 평가 (333,928) 465,282 기말 8,638,732 11,948,076 (4) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 당분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 우리금융지주 1,883 64,952 23,085 22,446 NH투자증권 1,039 13,138 10,618 9,112 단기매매증권 - - 1,295,618 1,482,443 합계 78,090 1,329,321 1,514,001 8. 파생상품 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권(주1) 706,500 - - - - 해외선물 - - - - (73,014) (주1) 당사는 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행시 매도청구권(Call Option)을 부여하였으며, 당분기말 현재 전환사채 가치, 행사가격, 행사비율 및 행사가능기간을 고려한 이항모형을 통해 788백만원으로 평가되었습니다. (단위 : 천원) 파생상품종류 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권(주2,3) 787,976 - 672,543 (1,121,909) (9,161) 해외선물 - - - - 15,185 (주2) 당사는 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행시 매도청구권(Call Option)을 부여하였으며, 당분기말 현재 전환사채 가치, 행사가격, 행사비율 및 행사가능기간을 고려한 이항모형을 통해 788백만원으로 평가되었습니다.(주3) 당사는 제9회, 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 상환시 전환사채상환손실, Call Option 청구기간이 종료됨에 따라 소멸된 가치는 파생상품거래손실로 인식하였습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제품/상품 611,360 611,360 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제품/상품 149,767 149,767 - - 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 210,928 1,412,060 선급비용 152,158 106,747 합계 363,086 1,518,807 11. 종속기업투자자산(1) 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 당분기 전기 지분율 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 셀론텍(주) 한국 12월 100% 28,349,160 100% 28,349,160 (2) 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 종속기업-셀론텍(주) 종속기업-셀론텍(주) 기초금액 28,349,160 17,136,000 취득 - 11,213,160 처분 - - 손상차손 - - 기타 - - 기말금액 28,349,160 28,349,160 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 종속기업-셀론텍(주) 종속기업-셀론텍(주) 자산 44,881,703 44,298,890 부채 12,860,836 14,250,175 자본 32,020,867 30,048,715 분기매출 10,405,234 6,657,501 분기순손익 2,023,899 1,635,657 분기총포괄손익 1,972,152 1,616,864 12. 유형자산 및 사용권자산(1) 당사의 유형자산 및 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 60,083 (9,447) - 50,636 비품 295,296 (226,395) - 68,901 시설장치 307,338 (68,297) - 239,041 사용권자산-부동산 1,689,524 (395,989) - 1,293,535 사용권자산-차량운반구 179,445 (85,298) - 94,147 합계 2,531,686 (785,426) - 1,746,260 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 36,563 (1,219) - 35,344 비품 262,848 (201,529) - 61,319 시설장치 307,338 (29,880) - 277,458 사용권자산-부동산 1,689,524 (181,896) - 1,507,628 사용권자산-차량운반구 179,445 (55,284) - 124,161 합계 2,475,718 (469,808) - 2,005,910 (2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산-부동산 사용권자산-차량운반구 합계 기초 35,344 61,319 277,458 1,507,628 124,161 2,005,910 증가 : 취득 23,521 32,448 - - - 55,969 감소 : 처분 - - - - - - 감가상각 (8,229) (24,866) (38,417) (214,093) (30,014) (315,619) 분기말 50,636 68,901 239,041 1,293,535 94,147 1,746,260 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산-부동산 사용권자산-차량운반구 합계 기초 - 42,588 - 216,088 49,455 308,131 증가 : 취득 36,563 47,782 307,338 1,655,692 119,066 2,166,440 기타증가 - - - - 4,133 4,133 감소 : 처분 - - - (191,905) (26,592) (218,496) 감가상각 (1,219) (29,050) (29,880) (172,247) (21,902) (254,298) 기말 35,344 61,319 277,458 1,507,628 124,161 2,005,910 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 330,764 - - 330,764 영업권(주1) 5,107,632 - (1,149,320) 3,958,312 기타무형자산 99,282 (60,373) - 38,909 상표권 36,013 (35,733) - 280 합계 5,573,691 (96,106) (1,149,320) 4,328,265 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 330,764 - - 330,764 영업권(주1) 5,107,632 - (1,149,320) 3,958,312 기타무형자산 99,282 (50,379) - 48,903 상표권 36,013 (34,094) - 1,919 합계 5,573,691 (84,473) (1,149,320) 4,339,898 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 상표권 합계 기초 330,764 3,958,312 48,903 1,919 4,339,898 증가 : 개별취득 - - - - - 감소 : 처분 - - - - - 상각 - - (9,994) (1,638) (11,632) 손상차손 : 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기말 330,764 3,958,312 38,909 280 4,328,265 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 상표권 합계 기초 573,948 5,107,632 44,354 8,823 5,734,757 증가 : 개별취득 - - 19,480 - 19,480 감소 : 처분 (243,184) - - - (243,184) 상각 - - (14,932) (6,903) (21,835) 손상차손 : 당기손익 - (1,149,320) - - (1,149,320) 기타포괄손익 - - - - - 기말 330,764 3,958,312 48,902 1,920 4,339,898 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 손상차손 인식한 무형자산이 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 손상차손(환입)(주2) : 1,149,320 당기손익 1,149,320 기타포괄손익 - 회수가능액 3,956,518 추정근거 순공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준 3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 성장률 : 0.00%, 할인율 : 13.67% 손상차손내용 매출부족에 따른 회수가능 현금흐름 부족 (주2) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부동산 1,293,535 1,507,628 차량운반구 94,147 124,161 합계 1,387,682 1,631,789 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 214,093 229,628 차량운반구 30,014 24,022 합계 244,107 253,650 리스부채에 대한 이자비용 80,335 7,453 단기리스료 208,450 90,951 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 96,039 50,527 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 28,729,359 31,047,158 단기기타채무 : 미지급금(주1) 59,930 2,624,643 미지급비용 194,457 165,057 합계 28,983,746 33,836,858 (주1) 전기말 미지급금 잔액은 오류수정으로 인하여 전기 공시재무제표 보다 629,884천원 증가하였습니다 (주석38 참조) 16. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 : 전환사채 9,274,987 9,658,264 (2) 당사가 발행한 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. ① 당사는 2021년 05월 17일에 11,000,000천원의 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 BNK투자증권 등을 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2021년 05월 17일 만기일 2024년 05월 17일 액면이자율 1.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 1.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 05월 17일에 권면금액의 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 103.0568%이다. 발행자의 매도청구권(CallOption) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 05월 17일)부터 16개월이 되는 날(2022년 09월 17일)까지 매 2개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2022년 05월 17일 ~ 2024년 04월 17일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환 시 발행할 주식의 수 3,270,278 주 전환가격 주당 3,119원 (주1) (주1) 2022년 02월 17일자 가격임 ② 당사는 2022년 08월 26일에 10,000,000천원의 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 이노베이션인덱스 1호를 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2022년 08월 26일 만기일 2025년 08월 26일 액면이자율 2.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 26일에 권면금액의 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 101.0113%이다. 발행자의 매도청구권(CallOption) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 08월 26일)부터 18개월이 되는 날(2024년 02월 26일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2023년 08월 26일 ~ 2025년 07월 26일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환 시 발행할 주식의 수 6,609,385 주(주2) 전환가격 주당 1,513원(주2) (주2) 2023년 3월 27일자 가격임 17. 확정급여부채 (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,892,024 4,594,260 사외적립자산 공정가치(주1) (4,579,398) (5,047,286) 합계 312,626 (453,026) (주1) 국민연금전환금 2,865천원(전기말: 2,865천원)이 포함된 금액입니다.(2) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,044,391 1,159,800 순이자손익 (148,993) (51,063) 합계 895,398 1,108,737 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 341,518 - 판매비와관리비 553,880 1,108,737 합계 895,398 1,108,737 18. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금 2,097,161 14,012 예수금 143,933 144,940 연차충당부채 138,369 138,369 부가세예수금 735,437 323,749 소계 3,114,900 621,070 기타비유동부채 : 장기종업원급여채무 85,890 85,890 합계 3,200,790 706,960 19. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 4,257,859 5,926,162 차감: 손실충당금 (265,071) (503,552) 계약자산 합계 3,992,788 5,422,610 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 6,486,212 5,985,599 계약부채 합계 6,486,212 5,985,599 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 신규 계약 감소로 인해 감소하였으며, 계약부채 중 초과청구공사는 신규착공 및 공사의 진행에 따라 증가하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 31,932,754 31,249,355 보통주자본금 15,966,377 15,624,678 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 34,524,058 33,802,156 감자차익 11,967,669 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 987,726 전환권대가 3,816,978 3,917,600 주식매수선택권 18,081 18,081 합계 51,314,512 50,693,232 21. 기타 자본 (1) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임원 2018년 6월 4일 115,500 2025년 6월 4일 현금결제형 부여일 이후 2년이상 재직 주가차액보상권부여 임원 2019년 3월27일 10,000 2026년 3월27일 현금결제형 부여일 이후 2년이상 재직 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 잔여주 48,500 48,500 부여 - - 행사 - - 취소 - - 대체 - - 기말 잔여주 48,500 48,500 기말 행사가능한 주식수 48,500 48,500 3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내역1 내역2 무위험이자율(주1) 2.617% 1.887% 기대존속기간 7년 7년 기대부여일의주가 2,195원 1,720원 기대주가변동성(주2) 21.78% 20.71% 행사가격 2,421원 2,421원 주당공정가치 314.46원/주당 124.12원/주당 (주1) 부여일 기준 잔존만기에 따른 국고채 수익률(주2) 부여일 기준 180일 역사적 변동성을 기초로 산정하여 조정한 값 22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 지분법자본변동 (3,980,357) (3,980,357) 매도가능증권평가이익 (32,111) (33,785) 합계 (4,012,468) (4,014,142) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 (3,980,357) - - - (3,980,357) 매도가능증권평가이익 (33,785) 2,146 - (472) (32,111) 합계 (4,014,142) 2,146 - (472) (4,012,468) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 지분법자본변동 (3,980,357) - - - (3,980,357) 매도가능증권평가이익 (27,044) - (8,642) 1,901 (33,785) 합계 (4,007,401) - (8,642) 1,901 (4,014,142) 23. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 559,734 559,734 소계 559,734 559,734 미처분이익잉여금 (28,546,470) (26,224,353) 합계 (27,986,736) (25,664,619) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 31,361,350 91,285,678 26,764,061 87,146,726 제품매출액 (145,056) 767,414 192,289 1,438,154 상품매출액 - - - 9,272 합계 31,216,294 92,053,092 26,956,350 88,594,152 25. 매출원가 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 30,581,091 85,368,313 24,404,274 79,731,406 제품매출원가 (262,659) (7,656) 59,814 407,025 상품매출원가 - - - 13,639 합계 30,318,432 85,360,657 24,464,088 80,152,070 26. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 106,879,662 78,697,001 (91,351,940) 94,224,723 (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 103,360,563 53,928,113 (87,143,370) 70,145,306 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 회수보류액(주1) 산업설비공사 211,353,249 194,052,045 17,301,203 - (주1) 회수보류액은 분기 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 회수보류액 산업설비공사 138,823,286 124,218,688 14,604,598 - (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 산업설비공사 3,992,788 6,486,212 4,403,252 8,118,627 (4) 보고기간 종료일 현재 당사는 건설형 공사계약과 관련하여 자본재공제조합, 건설공제조합 등으로부터 총 45,622,502천원 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 진행률(%) 수주총액 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 셀론텍 19/12/04 23/11/30 97.6% 22,690,000 121,849 - - - 금호미쓰이화학 21/06/29 23/11/30 99.8% 30,398,600 - - - - 금호석유화학 21/12/17 23/11/30 95.6% 22,440,000 1,256,640 - - - 에스케이트리켐 22/03/21 23/11/30 97.5% 29,967,000 2,232,242 - - - 금호석유화학 22/07/25 24/12/31 8.5% 68,890,000 - - 7,279,800 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 23/11/20 81.4% 62,600,000 - - 14,126,617 - 금호미쓰이화학 22/12/21 23/12/31 58.4% 13,260,000 - - 1,654,224 - 금호석유화학 22/12/16 23/11/30 97.2% 7,395,000 - - - - 에스케이머티리얼즈그룹포틴 23/01/25 24/02/24 18.9% 7,000,000 - - - - (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 산업설비공사 68,130,000 69,037,197 3,768,253 (4,675,451) 1,429,822 500,613 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,332,001 3,329,577 1,211,047 2,983,509 퇴직급여 (65,107) 553,880 470,777 1,108,737 복리후생비 232,048 661,713 269,496 692,511 여비교통비 34,287 99,161 29,424 78,056 광고선전비 22,271 63,522 10,668 51,475 사무비 7,154 19,987 7,424 25,049 차량유지비 9,493 25,588 8,489 32,367 판매촉진비 11,947 247,073 6,990 576,579 수도광열비 11,955 36,490 9,509 12,261 통신비 13,789 43,781 13,932 42,627 접대비 74,703 205,328 75,414 152,705 감가상각비 23,911 71,511 20,452 38,275 투자부동산감가상각비 - - 14,172 85,029 사용권자산감가상각비 81,302 244,108 88,006 318,517 무형자산상각비 3,183 11,633 5,469 16,277 보험료 195,314 798,794 148,980 581,438 세금과공과 87,444 289,390 93,016 278,390 수선비 9,278 22,835 11,373 22,782 지급수수료 299,183 1,164,445 353,575 835,506 교육훈련비 3,460 8,917 1,568 14,862 도서비 235 1,419 75 870 소모품비 3,103 8,010 11,196 14,543 지급임차료 65,243 199,851 147,532 387,263 대손상각비 (238,481) (238,481) - (57,517) 합계 2,217,716 7,868,532 3,008,584 8,292,111 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 32,624 32,624 - - 관계기업주식투자자산처분이익 - - - 350,057 무형자산처분이익 - - - 456,816 투자부동산처분이익 - - 1,480,384 1,480,384 사용권자산이익 - 258 - - 임대료수익 - - 18,461 174,755 잡이익 21,436 73,062 811 5,781 합계 54,060 105,944 1,499,656 2,467,793 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 376 7,971 - 1,226 외화환산손실 - - - 737 재고자산평가/감모손실 - - 161 161 기부금 5,000 5,000 - - 잡손실 1 598 85,072 85,115 합계 5,377 13,569 85,233 87,239 29. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 107,877 362,657 111,206 234,452 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,265 16,300 2,916 9,610 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 63,206 63,169 440,882 배당금수익 1,695 24,018 - 18,656 파생금융상품거래이익 - 253,952 - - 전환사채상환이익 - - 532,613 532,613 외화환산이익 (17,158) 7,607 3,628 5,864 합계 99,679 727,740 713,532 1,242,077 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 239,115 891,048 414,339 1,194,638 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (24,073) 350,228 (32,256) 228,429 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 393,601 124,882 124,882 파생금융상품거래손실 - 326,966 - - 전환사채상환손실 - - - 569,927 수수료 - 2,087 7,109 9,461 외화환산손실 (8,888) 2,676 344 376 합계 206,154 1,966,606 514,418 2,127,713 30. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%(전기 보고기간 예상법인세율 :22.0%)입니다.31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 255,235 545,562 222,166 933,076 재고자산의 변동 (517,894) (553,218) (162,352) (512,412) 종업원급여 2,944,109 9,126,016 3,680,692 9,638,785 감가상각, 무형자산상각 및 손상 108,496 327,251 43,070 373,069 지급수수료 357,055 1,325,220 407,935 1,053,858 외주가공비 28,201,830 77,838,051 21,921,047 72,365,785 기타비용 1,171,945 4,620,307 1,360,113 4,592,020 합계(주1) 32,520,776 93,229,189 27,472,671 88,444,181 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주분기순이익 (1,377,271,881) (2,322,117,037) 1,096,413,771 981,890,294 가중평균유통보통주식수 31,362,036 31,287,328 31,121,109 31,175,132 기본주당이익 (44) (74) 35 31 기본주당계속영업이익 : 보통주계속영업이익 (1,319,852,814) (1,176,097,505) (516,321,243) 149,971,231 가중평균유통보통주식수 31,362,036 31,287,328 31,121,109 31,175,132 기본주당계속영업이익 (42) (37) (17) 5 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 31,362,036 31,287,328 31,121,109 31,175,132 차감 : 가중평균자기주식수 - - - - 가중평균유통보통주식수 31,362,036 31,287,328 31,121,109 31,175,132 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 가중치 적수 2023/01/01 31,249,355 273 8,531,073,915 2023/08/31 33,046 31 1,024,426 2023/09/01 148,709 30 4,461,270 2023/09/19 23,132 12 277,584 2023/09/20 89,225 11 981,475 2023/09/21 329,804 10 3,298,040 2023/09/25 26,437 6 158,622 2023/09/26 33,046 5 165,230 합계 31,932,754 378 8,541,440,562 일수 273 가중평균유통보통주식수 31,287,328 (2) 희석주당이익 1) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 및 주식선택권이 있으며, 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다. 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 주식매수선택권 '20년 06월 04일~'25년 06월 04일 48,500주 주당 2,421원 전환사채 9회차 '22년 05월 17일~'24년 04월 17일 3,270,278주 주당 3,119원 전환사채 10회차 '22년 08월 19일~ '24년 07월 19일 2,502,502주 주당 3,996원 전환사채 11회차 '23년 09월 16일~ '25년 08월 16일 5,925,975주 주당 1,513원 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 895,398 1,108,737 감가상각비 315,619 441,821 무형자산상각비 11,633 16,277 대손상각비 (238,481) (57,517) 이자비용 891,048 1,194,638 외화환산손실 2,676 1,114 전환사채상환손실 - 569,927 파생금융상품거래이익 (253,952) - 파생금융상품거래손실 326,966 - 법인세비용 (472) 662,999 재고자산평가손실환입 - 161 이자수익 (362,657) (234,452) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (16,300) (9,610) 배당금수익 (24,018) (18,656) 외화환산이익 (7,607) (5,864) 관계기업주식처분이익 - (350,057) 무형자산처분이익 - (456,816) 투자부동산처분이익 - (1,480,384) 전환사채상환이익 - (532,613) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 393,600 124,882 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (63,206) (440,882) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 350,228 228,428 합계 2,220,475 762,133 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (6,148,372) 933,419 장기매출채권 - (38,181) 계약자산 1,429,822 (2,870,430) 미수금 58,450 202 선급금 1,201,132 610,696 파생상품자산 81,477 (115,433) 선급비용 (45,411) 52,367 기타유동자산 - 352,161 재고자산 (461,592) (324,637) 매입채무 (2,317,799) (10,720,688) 미지급금 (2,564,714) (126,160) 미지급비용 29,400 (328,068) 계약부채 500,613 (82,853) 기타유동부채 2,493,830 - 기타비유동부채 - (5,294,695) 퇴직금의지급 (746,628) (1,375,837) 퇴직보험예치금 616,880 1,318,564 전환권조정 - 4,256,158 합계 (5,872,912) (13,753,415) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 9,658,264 - - - - (383,277) 9,274,987 리스부채 1,249,983 (319,708) - - - 161,070 1,091,345 합 계 10,908,247 (319,708) - - - (222,207) 10,366,332 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 17,087,077 - - - - (1,050,956) 16,036,121 리스부채 279,515 (326,296) - - - 770,453 723,672 합 계 17,366,592 (326,296) - - - (280,503) 16,759,793 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전분기 행사하는 기업> 최상위지배기업의 최대주주 형진우 형진우 최상위지배기업 (주)우앤컴퍼니 (주)우앤컴퍼니 회사의 대표이사 김건우 김건우 행사하는 기업> 종속기업 셀론텍(주) 셀론텍(주) 기타의 특수관계자 리셋헬스케어(주) 리셋헬스케어(주) 기타의 특수관계자 (주)카나리아바이오엠 - (주1) 기타의 특수관계자 - (주)메이드바이닥터 (주2) (주1) 당사의 최상위지배기업의 최대주주와 지분 거래 진행 중으로 당사에 유의적인 영향력을 주고 있다고 판단하여 반영하였습니다.(주2) 기타특수관계자 (주)메이드바이닥터는 2022년 10월 06일자로 대표이사가 변경되어 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) 셀론텍(주) 종속기업 2,303,330 - - (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) 셀론텍(주) 종속기업 3,491,438 3,000 - ㈜메이드바이닥터 기타의 특수관계자 18,459 13,091 9,168 합계 3,509,897 16,091 9,168 (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 주요 기타거래 내역은 다음과 같습니다. - 주요 기타 거래내역 없음 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 잔액 ㈜메이드바이닥터 기타의 특수관계자 1,950,000 950,000 1,000,000 합계 1,950,000 950,000 1,000,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 계약자산 계약부채 매입채무 셀론텍(주) 종속기업 - 133,146 - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 계약자산 계약부채 매입채무 셀론텍(주) 종속기업 2,009,549 961,421 - - (주)메이드바이닥터 기타의 특수관계자 4,406 - - - 합계 2,013,955 961,421 - - (5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 949,050 875,275 퇴직급여 193,785 263,020 합계 1,142,835 1,138,295 35. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사는 지급어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 어음번호 수취인 발행일 견질제공목적 발행금액 자가 01696088 EIED 2011/01/31 APG보증(수출총액보증) 1,392,577 자가 01696089 EIED 2012/02/15 계약이행보증 904,611 합계 2,297,188 한편, 당분기말 현재 약속어음 1매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다(2000년 발행분 1매). (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 합계 7,500 7,500 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 담보권자 당분기 전기 사용제한내용 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 전기공사공제조합 71,259 70,555 계약이행보증 등 자본재공제조합 1,010,236 1,004,854 계약이행보증 등 건설공제조합 1,409,955 1,397,292 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 91,723 87,821 계약이행보증 등 합계 2,583,173 2,560,522 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 내역 지급보증한도 지급보증금액 자본재공제조합 입찰/하자보증 10,102,364 1,533,290 계약/지급보증 건설공제조합 계약인허가보증 94,448,000 32,215,755 하자보수임시전력보증 선급금보증 대여계약별보증 엔지니어링공제조합 이행보증 2,017,898 898,480 선급금/지급보증 서울보증보험 이행하자및이행지급 10,974,977 10,974,977 합계 117,543,239 45,622,502 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사명 임원배상책임보험 임원배상책임보험 5,000,000 KB손해보험 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외상매출채권담보대출(주1) 신한은행 4,000,000 4,000,000 외상매출채권담보대출(주1) KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 외상매출채권담보대출(주1) 우리은행 50,000 50,000 융자한도약정대출 건설공제조합 1,724,000 1,724,000 합계 7,774,000 7,774,000 (주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다. (7) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 신주발행무효의 소 - 강** 에쓰씨엔지니어링(주) 서울고등법원 항소심 진행중 신주발행무효의 소 주주총회결의 무효확인 - 김** 에쓰씨엔지니어링(주) 서울고등법원 항소심 진행중 주주총회결의 무효확인 36. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 산업설비사업부문 산업설비플랜트 EPC 건강식품사업부문 건강식품 유통 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업설비 건강식품 기타 합계 총부문수익 91,285,678 1,062,773 (295,360) 92,053,091 총부문매출원가 (85,368,313) (253,406) 261,063 (85,360,656) 총부문매출총손익 5,917,365 809,367 (34,297) 6,692,435 (단위: 천원) 구분 산업설비 건강식품 기타 합계 총부문수익 87,143,370 1,420,416 30,366 88,594,152 총부문매출원가 (79,731,406) (407,025) (13,641) (80,152,072) 총부문매출총손익 7,411,964 1,013,391 16,725 8,442,080 2) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 금호미쓰이화학 15,390,792 산업설비 금호석유화학 21,880,028 산업설비 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 42,217,440 산업설비 합계 79,488,260 (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 한화솔루션 21,343,301 산업설비 금호미쓰이화학 18,842,116 산업설비 에스케이트리켐 13,673,942 산업설비 합계 53,859,359 (3) 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 92,118,068 88,510,141 해외 (64,976) 84,011 합계 92,053,092 88,594,152 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산(주1) 5,614,712 8,319,019 매출채권(주2) 29,430,447 23,043,593 계약자산 3,992,788 5,422,610 단기금융상품 100,000 - 장기금융상품 7,500 7,500 기타유동금융자산 23,486 1,099,876 기타비유동금융자산 681,770 608,850 합계 39,850,703 38,501,448 (주1) 현금시재액은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 장기매출채권이 포함되어 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 45,749 (45,749) 46,929 (46,929) EUR 16,937 (16,937) 23,995 (23,995) JPY 35 (35) 37 (37) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하는 이자비용(수익) 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용(수익) 45,897 (45,897) 78,090 (78,090) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 49,416,775 51,500,565 차감: 현금및현금성자산 5,618,840 (8,319,019) 순부채 43,797,935 43,181,546 자본총계 35,281,685 36,639,148 순부채비율 124.1% 117.9% 38. 과거 재무제표의 수정 당사는 보고기간후 사건과 관련하여 과거 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 40,309,304 - 40,309,304 II. 비유동자산 47,830,409 - 47,830,409 자산총계 88,139,713 - 88,139,713 I. 유동부채 49,685,108 629,884 50,314,992 II. 비유동부채 1,185,573 - 1,185,573 부채총계 50,870,681 629,884 51,500,565 자본총계 37,269,032 (629,884) 36,639,148 39. 보고기간 후 사건 가. 전환사채 재매각 및 유상증자 납입일자 변경 항 목 변경사유 최초 납입일 1차 변경후 추가 변경후 유상증자 납입일 변경 2023년 07월 07일 2023년 10월 30일 2023년 12월 27일 전환사채 9회차 납입일 변경 2023년 07월 04일 2023년 10월 30일 2023년 12월 27일 전환사채 10회차 납입일 변경 2023년 07월 04일 2023년 10월 30일 2023년 12월 27일 나. 전환사채 9회차 15억(사채권자 : (주)엠에스에이커뮤니케이션) 만기전 사채 취득 및 취득 후 소각 ㄱ. 취득일자 : 2023년 11월 2일 ㄴ. 소각일자 : 2023년 11월 7일 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중용한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.공시대상기간동안 당사는 배당가능이익이 없어 중간/결산배당을 진행하지 못하였으며 경영진은 앞으로 지속적인 흑자 기반 경영을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 힘쓰겠습니다.당사는 현재 자사주 2주를 보유하고 있으며, 자사주 매입 또는 처분에 대한 구체적인 계획이 없습니다. 정관 제10조의4(동등배당) 이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다) 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 삭제③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.⑤ 삭제 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 3분기 제52기 제51 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -230 6,507 -7,922 (별도)당기순이익(백만원) -2,322 1,416 -4,457 (연결)주당순이익(원) -7 172 -265 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 현재 누적결손으로 인하여 배당 가능여력이 없어 배당을 지급하지 못하여 과거배당이력 산출이 불가합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 02월 04일 유상증자(제3자배정) 보통주 3,766,000 500 2,390 - 2021년 03월 12일 주식매수선택권행사 보통주 24,500 500 2,421 - 2021년 04월 28일 주식매수선택권행사 보통주 23,500 500 2,421 - 2021년 10월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,169,864 500 4,274 - 2021년 12월 30일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,120,658 500 2,677 - 2022년 05월 18일 전환권행사 보통주 128,246 500 3,119 제9회 CB 2023년 08월 31일 전환권행사 보통주 33,046 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 01일 전환권행사 보통주 148,709 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 19일 전환권행사 보통주 23,132 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 20일 전환권행사 보통주 89,225 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 21일 전환권행사 보통주 329,804 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 25일 전환권행사 보통주 26,437 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 26일 전환권행사 보통주 33,046 500 1,513 제11회 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제9회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 9 2021년 05월 17일 2024년 05월 17일 11,000 보통주 2022년 05월 17일 ~ 2024년 04월 17일 100 3,119 10,200 3,270,278 전환가액 조정 : 3,119(2022.02.17) 제10회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 10 2021년 08월 19일 2024년 08월 19일 10,000 보통주 2022년 08월 19일 ~ 2024년 07월 19일 100 3,996 10,000 2,502,502 전환가액 조정 : 3,996(2022.08.26) 제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 11 2022년 08월 26일 2025년 08월 26일 10,000 보통주 2023년 08월 26일 ~2025년 07월 26일 100 1,513 8,966 5,925,975 전환가액 조정 : 1,513(2023.03.27) 합 계 - - - 31,000 - - - - 29,166 11,698,755 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 20,200 8,966 - - - - - 29,166 합계 20,200 8,966 - - - - - 29,166 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 13회차 2021년 02월 03일 운영자금 9,001 운영자금 9,001 - 전환사채 9회차 2021년 05월 17일 운영자금 11,000 운영자금 11,000 - 제3자배정유상증자 14회차 2021년 10월 21일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 10회차 2021년 08월 19일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제3자배정유상증자 15회차 2021년 12월 29일 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 전환사채 11회차 2022년 08월 26일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 주) 공시서류 작성기준일 현재 유상증자 자금 전액 및 전환사채 자금 전액이 운영자금으로 사용되었습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사)가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제53 기 3분기 유동 매출채권 30,806,994 (327,010) 1.06% 계약자산 4,124,712 (265,070) 6.43% 기타채권 2,574,632 (432,528) 16.80% 소계 37,506,338 (1,024,608) 2.73% 비유동 매출채권 110,000 (23,568) 21.43% 기타채권 1,549,380 (100,000) 6.45% 소계 1,659,380 (123,568) 7.45% 합계 39,165,718 (1,148,176) 2.93% 제52 기 유동 매출채권 23,743,640 (327,321) 1.37% 계약자산 4,019,241 (503,552) 12.53% 기타채권 1,562,113 (432,528) 27.69% 소계 29,324,994 (1,263,401) 4.31% 비유동 매출채권 110,000 (23,568) 21.43% 기타채권 1,387,668 (100,000) 7.21% 소계 1,497,668 (123,568) 8.25% 합계 30,822,662 (1,386,969) 4.50% 제51 기 유동 매출채권 21,213,957 (354,614) 1.67% 계약자산 1,964,827 (503,552) 25.63% 기타채권 1,083,484 (427,928) 39.50% 소계 24,262,268 (1,286,094) 5.30% 비유동 매출채권 220,000 (86,537) 39.34% 소계 220,000 (86,537) 39.34% 합계 24,482,268 (1,372,631) 5.61% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제53 기 3분기 제52 기 제51 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,386,969 1,372,631 1,081,680 2. 순대손처리액(①－②±③) - (13,240) (54,457) ① 대손처리액(상각채권액) - (13,240) (54,457) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (238,793) 27,578 215,684 4. 연결범위변동액 - - 129,724 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,148,176 1,386,969 1,372,631 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (가) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식 - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 (나) 각 결산일에 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액으로 충당금을 측정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 (가) 대손경험률: 과거3개년 부실화된 채권을 근거로 대손경험률을 산정 (나) 대손예상액: 채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적 으로 평가하여 회사가 집행할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 채권의 금액에 대해 서 대손충당금을 설정하고 있음 (3) 부실화된 채권 구분기준 : 각 채권의 연령분석에 의한 구분 및 부도어음은 전액을 대상으로 하되 구체적 으로 아래와 같음 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성 이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우 라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 일반 30,334,846 77,335 - 284,813 30,696,994 특수관계자 - - - - - 계 30,334,846 77,335 - 284,813 30,696,994 구성비율 98.82% 0.25% 0.00% 0.93% 100.0% (주1) 유동성장기매출채권은 제외되었습니다. 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사)가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제53 기 3분기 유동 매출채권 29,622,317 (278,302) 0.94% 계약자산 4,257,858 (265,070) 6.23% 기타채권 448,103 (427,928) 95.50% 소계 34,328,278 (971,300) 2.83% 비유동 매출채권 110,000 (23,568) 21.43% 소계 110,000 (23,568) 21.43% 합계 34,438,278 (994,868) 2.89% 제52 기 유동 매출채권 23,235,463 (278,302) 1.20% 계약자산 5,926,162 (503,552) 8.50% 기타채권 1,527,804 (427,928) 28.01% 소계 30,689,429 (1,209,782) 3.94% 비유동 매출채권 110,000 (23,568) 21.43% 소계 110,000 (23,568) 21.43% 합계 30,799,429 (1,233,350) 4.00% 제51 기 유동 매출채권 20,741,312 (290,980) 1.40% 계약자산 2,037,111 (503,552) 24.72% 기타채권 958,901 (427,928) 44.63% 소계 23,737,324 (1,222,460) 5.15% 비유동 매출채권 220,000 (86,537) 39.34% 소계 220,000 (86,537) 39.34% 합계 23,957,324 (1,308,997) 5.46% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제53 기 3분기 제52 기 제51 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,233,350 1,308,997 1,081,680 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (238,482) (75,647) 227,317 4. 기말 대손충당금 잔액합계 994,868 1,233,350 1,308,997 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (가) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식 - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 (나) 각 결산일에 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액으로 충당금을 측정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 (가) 대손경험률: 과거3개년 부실화된 채권을 근거로 대손경험률을 산정 (나) 대손예상액: 채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적 으로 평가하여 회사가 집행할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 채권의 금액에 대해 서 대손충당금을 설정하고 있음 (3) 부실화된 채권 구분기준 : 각 채권의 연령분석에 의한 구분 및 부도어음은 전액을 대상으로 하되 구체적 으로 아래와 같음 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성 이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우 라) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 일반 29,198,191 47,885 - 266,241 29,512,317 특수관계자 - - - - - 계 29,198,191 47,885 - 266,241 29,512,317 구성비율 98.94% 0.16% 0.00% 0.90% 100.0% (주1) 유동성장기매출채권은 제외되었습니다. 다. 재고자산 보유현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사)가) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 제53 기 3분기 제52 기 제51 기 한국 상품/제품 2,304,595 983,087 1,110,837 원/부재료 986,468 618,290 586,978 재공품 1,065,764 909,558 715,660 소계 4,356,827 2,510,935 2,413,475 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 4.2% 2.36% 2.07% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.86회 46.66회 51.49회 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사)가) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 제53 기 3분기 제52 기 제51 기 한국 제품/상품 611,359 149,767 138,747 소계 611,359 149,767 138,747 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.72% 0.17% 0.14% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 168.2회 800.52회 423.74회 라. 공정가치평가 절차요약1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사)가) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,249,569 6,249,569 12,084,861 12,084,861 매출채권(주1) 30,566,416 30,566,416 23,502,751 23,502,751 단기금융상품 150,000 150,000 50,000 50,000 장기금융상품 7,500 7,500 7,500 7,500 당기손익-공정가치 금융자산 10,783,112 10,783,112 19,753,217 19,753,217 기타포괄손익-공정가치 금융자산 33,704 33,704 31,558 31,558 파생상품자산 706,500 706,500 787,976 787,976 기타유동금융자산 2,208,877 2,208,877 1,129,585 1,129,585 기타비유동금융자산 1,449,380 1,449,380 1,287,668 1,287,668 소계 52,155,058 52,155,058 58,635,116 58,635,116 금융부채 매입채무 29,345,262 29,345,262 31,361,795 31,361,795 장기차입부채 5,780,000 5,780,000 5,780,000 5,780,000 전환사채 9,068,373 9,068,373 9,451,650 9,451,650 기타유동금융부채 638,542 638,542 2,846,639 2,846,639 리스부채 1,777,107 (주2) 2,462,111 (주2) 소계 46,609,284 44,832,177 51,902,195 49,440,084 (주1) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 33,704 - - 당기손익-공정가치금융자산 1,295,618 1,944,280 7,543,214 파생상품자산 - - 706,500 합계 1,329,322 1,944,280 8,249,714 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 31,558 - - 당기손익-공정가치금융자산 1,482,443 7,805,040 10,465,733 파생상품자산 - - 787,976 합계 1,514,001 7,805,040 11,253,709 다) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,603,272 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 2,500,000 3 T-F 모형 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 2,439,942 3 원가법 취득원가 파생상품자산 706,500 3 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,580,521 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 5,645,170 3 T-F 모형 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 2,239,942 3 원가법 취득원가 파생상품자산 787,976 3 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사)가) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,618,840 5,618,840 8,319,019 8,319,019 매출채권(주1) 29,430,447 29,430,447 23,043,593 23,043,593 단기금융상품 100,000 100,000 - - 장기금융상품 7,500 7,500 7,500 7,500 당기손익-공정가치 금융자산 8,638,732 8,638,732 11,948,076 11,948,076 기타포괄손익-공정가치 금융자산 33,704 33,704 31,558 31,558 파생상품자산 706,500 706,500 787,976 787,976 기타유동금융자산 23,486 23,486 1,099,876 1,099,876 기타비유동금융자산 681,770 681,770 608,850 608,850 소계 45,240,979 45,240,979 45,846,448 45,846,448 금융부채 매입채무 28,729,359 28,729,359 31,047,158 31,047,158 전환사채 9,274,987 9,274,987 9,658,264 9,658,264 기타유동금융부채 254,387 254,387 2,159,817 2,159,817 리스부채 1,091,345 (주2) 1,249,983 (주2) 소계 39,350,078 38,258,733 44,115,222 42,865,239 (주1) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 33,704 - - 당기손익-공정가치금융자산 1,295,618 - 7,343,114 파생상품자산 - - 706,500 합계 1,329,322 - 8,049,614 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 31,558 - - 당기손익-공정가치금융자산 1,482,443 - 10,465,633 파생상품자산 - - 787,976 합계 1,514,001 - 11,253,609 다) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,603,173 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 2,500,000 3 T-F 모형 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 2,239,942 3 원가법 취득원가 파생상품자산 706,500 3 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,580,521 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 5,645,170 3 T-F 모형 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 2,239,942 3 원가법 취득원가 파생상품자산 787,976 3 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) (단위: 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 진행률 수주총액 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 금호미쓰이화학 21/06/29 23/11/30 99.8% 30,398,600 - - - - 금호석유화학 21/12/17 23/11/30 95.6% 22,440,000 1,256,640 - - - 에스케이트리켐 22/03/21 23/11/30 97.5% 29,967,000 2,232,242 - - - 금호석유화학 22/07/25 24/12/31 8.5% 68,890,000 - - 7,279,800 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 23/11/20 81.4% 62,600,000 - - 14,126,617 - 금호미쓰이화학 22/12/21 23/12/31 58% 13,260,000 - - 1,654,224 - 금호석유화학 22/12/16 23/11/30 97% 7,395,000 - - - - 에스케이머티리얼즈그룹포틴 23/01/25 24/02/24 19% 7,000,000 - - - - 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) (단위 : 천원) 계약처 계약일자 계약상 완성기한 진행률 수주총액 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 셀론텍 19/12/04 23/11/30 97.6% 22,690,000 121,849 - - - 금호미쓰이화학 21/06/29 23/11/30 99.8% 30,398,600 - - - - 금호석유화학 21/12/17 23/11/30 95.6% 22,440,000 1,256,640 - - - 에스케이트리켐 22/03/21 23/11/30 97.5% 29,967,000 2,232,242 - - - 금호석유화학 22/07/25 24/12/31 8.5% 68,890,000 - - 7,279,800 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 23/11/20 81.4% 62,600,000 - - 14,126,617 - 금호미쓰이화학 22/12/21 23/12/31 58.4% 13,260,000 - - 1,654,224 - 금호석유화학 22/12/16 23/11/30 97.2% 7,395,000 - - - - 에스케이머티리얼즈그룹포틴 23/01/25 24/02/24 18.9% 7,000,000 - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제53기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제52기 (전기) 대주회계법인 적정 - 해당사항 없음 ① 수익인식기준에 대한 검토② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의합리성 검토 및 진행율 재계산검증④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토 및 관련 샘플에 대한 증빙검토 제51기 (전전기) 대주회계법인 적정 - 해당사항 없음 ① 수익인식기준에 대한 검토 ② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토 ③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의합리성 검토 및 진행율 재계산검증 ④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토 및 관련 샘플에 대한 증빙검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기 (당기) 삼덕회계법인 별도,연결재무제표 감사 220,000 1,300시간 - - 제52기 (전기) 대주회계법인 별도,연결재무제표 감사 180,000 1,300시간 180,000 1,310시간 제51기 (전전기) 대주회계법인 별도,연결재무제표 감사 169,000 1,300시간 169,000 1,300시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당기) - - - - - 제52기(전기) - - - - - 제51기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 7월 28일 회사 : 감사 외 4명감사인 : 업무수행이사 외 총 4명 대면회의 반기검토시 발견사항에 대한 협의 5. 회계감사인의 변경당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 및 제2항, 동법시행령 제17조 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조 및 제15조 제1항에 의거 삼덕회계법인으로 감사인이 지정되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 특이사항 없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 4명, 사외이사 3명을 포함하여 총 7명으로 구성되어 있으며, 이사회 내에 경영위원회는 없습니다. 이사회 의장은 이사회 결의에 따라 김건우 대표이사 입니다.※ 각 이사의 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 2 - 2 나. 중요의결사항 등 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김건우(100%) 왕대식(100%) 형진우(100%) 김영식(100%) 고석주(100%) 조민제(0%) 김진기(27%) 최귀옥(93%) 하정훈(0%) 정진경(29%) 찬반여부 1 2023.02.28 제3자배정 유상증자 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 선임전 선임전 2 2023.03.08 제52기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 3 2023.03.08 2023년 안전보건 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 4 2023.04.13 제3자배정 유상증자 주금 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 불참 불참 찬성 5 2023.04.27 타법인 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 6 2023.05.15 제9회차 및 제10회차 전환사채 취득 후 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 7 2023.05.15 제3자배정 유상증자 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 8 2023.05.15 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 9 2023.06.01 타법인 전환사채 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 10 2023.06.19 임시주주총회 소집의 건(의안 확정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 11 2023.07.03 임시주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 12 2023.07.03 제9회차 및 제10회차 전환사채 취득 후 재매각 일정변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 13 2023.07.03 제3자배정 유상증자 주금 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 14 2023.07.07 임시주주총회 의안 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 15 2023.09.05 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 사임 사임 불참 찬성 16 2023.10.06 제3자배정 유상증자 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 17 2023.10.06 타법인 전환사채권 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 18 2023.10.12 임시주주총회 개최일시 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 19 2023.10.26 임시주주총회 기준일 및 개최일시 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 20 2023.10.26 제9회차 및 제10회차 전환사채 취득 후 재매각 일정변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 21 2023.10.26 제3자배정 유상증자 주금 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 다. 이사회내 위원회 당사는 작성기준일 현재 설치된 이사회내 위원회가 없습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 전반적인 경제, 법무, 회계관련 지식과 당사가 영위중인 산업설비건설 관련 지식을 가진 후보자들 중 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김건우 '21.03~'24.03(해당사항 없음) 사업기획에 대한 여러 경험과 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아회사 신규사업 진행 및 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 것으로 기대 이사회 대표이사 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 왕대식 '21.02~'24.02(해당사항 없음) 현재 당사 화공사업부문장으로서 1990년 에쓰씨엔지니어링의 전신인 미원중기에 입사하여 30여년동안 재직하며 회사 내부사정에 정통함은 물론 풍부한 경험과 직무노하우를 바탕으로 회사에 크게 기여할 것으로 판단 이사회 부사장EPC총괄 해당사항 없음 - 사내이사 형진우 '21.02~'24.02(해당사항 없음) 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 이사회 신사업본부장 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 김영식 '22.03~'25.03(해당사항 없음) 현재 당사 경영관리본부장으로서 20여년 재직하면서 재무, 회계, 인사 등 경영관리 전반에 걸쳐 다양한 업무를 수행하면서 축적된 지식과 경험을 통해 당사의 장기 성장에 크게 기여하였으며 회사의 발전에 적합한 능력을 갖추었기에 회사에 기여할 수 있는 적임자로 판단 이사회 경영관리본부장 해당사항 없음 - 사외이사 조민제 '21.02~'24.02(해당사항 없음) 법률분야의 전문지식과 오랜 경험을 바탕으로 당사의 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시할 것으로 기대되며, 전문성과 독립성을 바탕으로 견제, 감시감독역할과 대안 제시를 통한 회사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대 이사회 사외이사 해당사항 없음 - 사외이사 하정훈 '23.07~'26.07(해당사항 없음) 다양한 경험을 바탕으로 회사의 경영 전반에 대한 견제 감독 기능을 충실히 수행할 것으로 판단 이사회 사외이사 해당사항 없음 - 사외이사 정진경 '23.07~'26.07(해당사항 없음) 다년 간의 공직 경험을 바탕으로 회사 경영에 대하여 적절한 조언과 경영에 대한 견제 및 감독기능을 충실히 수행할 것으로 판단 이사회 사외이사 해당사항 없음 - 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 이사회 개최전 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후에 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 작성기준일 현재 감사위원회는 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의로 감사를 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임되어 있는 감사의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 타회사겸직 현황 김병주 '23.07~'26.07 (해당사항 없음) 변호사로서 경험과 법률 전문가로서 해박한 지식과 경험을 바탕으로 회사 경영에 대한 견제 및 감독기능을 충실히 수행할 것으로 판단 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 법무법인(유한) 동인 변호사 나. 감사의 독립성1) 감사의 구성방법당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제42조의 2 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다.2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[정관 제 41 조의5(감사의 직무) 준용]① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감 사 1 2023.09.05 임시주주총회 소집의 건 가결 불참 2 2023.10.06 제3자배정 유상증자 철회의 건 가결 참석 3 2023.10.06 타법인 전환사채권 매각의 건 가결 참석 4 2023.10.12 임시주주총회 개최일시 변경의 건 가결 불참 5 2023.10.26 임시주주총회 기준일 및 개최일시 변경의 건 가결 불참 6 2023.10.26 제9회차 및 제10회차 전환사채 취득 후 재매각 일정변경의 건 가결 불참 7 2023.10.26 제3자배정 유상증자 주금 납입일 변경의 건 가결 불참 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사가 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 팀장외(평균근속연수 4년 5개월) 회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 윤리실천사무국 2 팀장외(평균근속연수 13년 ) 윤리경영감사 활동 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 2023년 3분기말 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았으며, 2023년 개최된 제52기 정기주주총회와 임시주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 주주총회 기준일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제52기 정기주주총회,임시주주총회 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생한 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2023년 3분기말 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 31,932,754주입니다.이 중 상법 제396조에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식(자사주 2주)을 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 31,932,752주입니다. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 31,932,754 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2 상법 제369조 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 31,932,752 - 종류주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)우앤컴퍼니 본인 보통주 3,791 12.13 3,791 11.87 - 김건우 임원 보통주 1,009 3.23 1,029 3.22 장내매수 (주)리셋헬스케어 특관자 보통주 100 0.32 100 0.31 - 계 보통주 4,900 15.68 4,920 15.40 - - - - - - - 주) 상기 소유주식수 및 지분율은 작성기준일 이전에 제출된 주식등의 대량보유상황보고서를 기준으로 작성하였으며 제출일 당일의 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사우앤컴퍼니 4 형진우 65.23 - - 형진우 65.23 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 우앤컴퍼니 자산총계 6,526 부채총계 5,010 자본총계 1,516 매출액 0 영업이익 -36 당기순이익 -450 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 - 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 우앤컴퍼니 3,790,976 11.87 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,795 11,800 99.96 23,952,244 31,543,467 75.93 - 주) 상기 지분율은 가장 최근의 주주명부인 2023년 09월 20일 기준 주주명부를 기준으로 작성하였으며, 이로 인해 기준일 당일 실제 주식 소유현황과는 차이가 있습니다 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 당사 주식은 유가증권시장에서 거래되고 있으며 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '23.04월 '23.05월 '23.06월 '23.07월 '23.08월 '23.09월 보통주 주가 최 고 2,695 3,690 2,380 2,280 2,270 2,455 최 저 1,823 2,270 1,920 1,652 1,774 1,901 평 균 2,176 2,710 2,140 1,894 2,015 2,108 거래량 최고(일) 9,291,656 15,259,150 1,132,364 18,155,311 6,819,258 12,866,516 최저(일) 373,282 337,868 243,865 158,763 174,250 209,605 월 간 41,462,028 62,870,929 9,731,174 40,690,963 21,116,356 52,742874 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김건우 남 1968.08 대표이사 사내이사 상근 대표이사 영남대학교 법학과 졸업SC엔지니어링 대표이사MSA커뮤니케이션 이사 1,029 - 등기이사 2년 6개월 2024.03.28 왕대식 남 1964.06 부사장 사내이사 상근 EPC총괄 전북대학교 화학공학과 졸업SC엔지니어링 부사장 10 - - 2년 7개월 2024.02.04 형진우 남 1991.03 상무 사내이사 상근 신사업총괄 UCBerkeley 경제학과 졸업SC엔지니어링 신사업본부장(주)우앤컴퍼니 대표이사 - - 등기이사 2년 7개월 2024.02.04 김영식 남 1970.11 전무 사내이사 상근 경영총괄 세종대학교 경영회계학과 졸업SC엔지니어링 경영관리본부장 - - - 1년 6개월 2025.03.28 조민제 남 1967.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 경영학과 졸업SC엔지니어링 사외이사법무법인 시공 변호사과학기술 PEF 투자심의위원회 위원 - - - 2년 6개월 2024.03.28 하정훈 남 1977.10 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 국회의원 비서관교육문화체육관광위원회 위원장 보좌관국회부의장 보좌관 - - - 2개월 2026.07.24 정진경 남 1963.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 대한민국 육군 제 2 작전사령부 인사처장대한민국 육군 보병 제 5 사단 사단장대한민국 육군본부 인사참모부장육군사관학교 학교장신한대학교 부총장 - - - 2개월 2026.07.24 김병주 남 1968.06 감사 감사 비상근 감사 법무법인 광장 변호사삼성전자 ㈜ 법무팀 변호사삼성전자 ㈜ 법무팀 상무법무법인(유한) 동인 변호사 - - - 2개월 2026.07.24 최태균 남 1957.11 전무 미등기 상근 엔지니어링총괄 서강대학교 화학공학과 졸업SC엔지니어링 엔지니어링본부장 - - - - - 김원종 남 1971.02 상무 미등기 상근 유통사업관리 SC엔지니어링 유통사업부문장 - - - - - 윤기철 남 1972.09 상무 미등기 상근 경영관리 한양대학교 경영학과 졸업SC엔지니어링 경영관리부문장 - - - - - 전성용 남 1969.11 상무 미등기 상근 구매관리 인하대학교 화학공학과 졸업SC엔지니어링 SM부문장 7 - - - - 손재훈 남 1968.09 상무 미등기 상근 프로젝트관리 인덕전문대학 기계설계학과 졸업SC엔지니어링 PM부문장 - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 산업설비건설 남 90 - 21 - 111 5년 6개월 5,786 49 2 - 2 - 산업설비건설 여 15 - 2 - 17 2년 11개월 609 35 - 신사업 남 3 - - - 3 1년 1개월 138 49 - 신사업 여 4 - - - 4 1년 2개월 98 28 - 합 계 112 - 23 - 135 4년 11개월 6,633 46 - 주1) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.주2) 등기임원 제외(미등기임원 포함) 기준입니다.주3) 1인 평균급여액은 사업연도 개시일로부터 작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합 금액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 481 96 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,600 사내이사, 사외이사를구분하지 않음 감사 2 180 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 718 90 - 주) 상기 보수총액은 당해 사업연도(1월 ~ 9월) 중 퇴직 또는 선임된 이사 및 감사의 보수(퇴직소득 포함)를 합산한 금액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액에 작성기준일 현재 재직중인 이사 및 감사의 인원수를 단순 나누기 한 값입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 640 160 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 45 15 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32 32 - 주) 상기 보수총액은 당해 사업연도(1월 ~ 9월) 중 퇴직 또는 선임된 이사 및 감사의 보수(퇴직소득 포함)를 합산한 금액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액에 작성기준일 현재 재직중인 이사 및 감사의 인원수를 단순 나누기 한 값입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 보고서 작성기준일 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 3 - - 계 5 - - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 OOO - 2019년 03월 27일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 - - 2021.03.27~2026.03.27 2,421 X - 최태균 미등기임원 2018년 06월 04일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2020.06.04~2025.06.04 2,421 X - 왕대식 등기임원 2018년 06월 04일 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 - - 2020.06.04~2025.06.04 2,421 X - 김영식 등기임원 2018년 06월 04일 신주교부 보통주 7,000 - - - - 7,000 2020.06.04~2025.06.04 2,421 X - 전성용 미등기임원 2018년 06월 04일 신주교부 보통주 7,000 - - 7,000 - - 2020.06.04~2025.06.04 2,421 X - 윤기철 미등기임원 2018년 06월 04일 신주교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2020.06.04~2025.06.04 2,421 X - OOO 외 7명 직원 2018년 06월 04일 신주교부 보통주 66,500 - - 21,000 19,000 26,500 2020.06.04~2025.06.04 2,421 X - 주1) 공시서류작성기준일 직전 영업일(2023년 09월 27일) 종가 : 2,400 원주2) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "Ⅲ. 재무에관한사항 > 5. 재무제표 주석 > 주석21. 기타 자본" 을 참조하시기 바랍니다.주3) 2021년 02월 04일 제3자배정 유상증자 발행으로 주식매수선택권 부여계약서 제2조에 따라 주식매수선택권 행사가격이 2,425에서 2,421원으로 조정되었습니다.(주4) 2018년 06월 04일 부여받은 주식매수선택권 중 부여받은자 5인(19,000주)은 주식매수선택권 부여계약서에 기재된 내용에 따라 부여수량을 취소하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 SC엔지니어링 1 1 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 계통도 출자자피출자자 SC엔지니어링(주) 셀론텍(주) SC엔지니어링(주) - - 셀론텍(주) 100% - (3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일: 2023년 09월 30일) 겸직자 겸직회사 이름 직위 회사명 직위 김건우 대표이사 셀론텍(주) 사내이사 형진우 사내이사 셀론텍(주) 대표이사 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)