에쓰씨엔지니어링 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 2월 23일에 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 설립되었습니다. 지배기업은 2003년 4월 9일자로 ㈜셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다. 지배기업은 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍주식회사로 회사명을변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 대표이사는 김기웅이며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강서구 공항대로396에 위치하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금은 17,529,293,500원이며, 주요주주현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜우앤컴퍼니	3,790,976	10.81%	3,790,976	10.81%

㈜이브이첨단소재	1,028,888	2.93%	-	-

김건우	10,000	0.03%	1,038,888	2.96%

김기웅	40,000	0.11%	-	-

기타주주	30,188,723	86.11%	30,228,723	86.22%

합계	35,058,587	100.00%	35,058,587	100.00%

(2) 종속기업의 개요 셀론텍 주식회사(이하 종속기업)는 세포 배양을 이용한 생물학적 제제 및 의료기기의제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2021년 3월 31일자로 세원이앤씨(주)부터 분할 신설되었습니다. 2025년 3월 31일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 세포배양, 의료기기 시설을 두고 있습니다. 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 셀론텍(주) 100% 한국 2025.03.31 의료기기 생산 및 판매 100% 의결권 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 셀론텍(주) 100% 한국 2024.12.31 의료기기 생산 및 판매 100% 의결권 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주) (주1) 50,489,614 15,950,781 34,538,833 4,930,358 937,455 927,096 (주1) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주) (주1) 49,852,522 16,240,786 33,611,736 3,046,316 336,467 329,829 (주1) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 3) 연결범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리도 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용 연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 중단영업 회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (6) 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 26,773,501 - 26,773,501 매출채권 - 20,323,927 - 20,323,927 단기금융상품 - 40,000 - 40,000 장기금융상품 - 624,791 - 624,791 기타유동금융자산 - 109,701 - 109,701 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 45,636 45,636 당기손익- 공정가치측정금융자산 4,217,933 - - 4,217,933 기타비유동금융자산 - 1,566,073 - 1,566,073 합계 4,217,933 49,437,993 45,636 53,701,562 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,607,183 - 16,607,183 매출채권 - 33,330,971 - 33,330,971 단기금융상품 - 10,000 - 10,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 2,592,244 - 2,592,244 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 43,436 43,436 당기손익- 공정가치측정금융자산 4,219,061 - - 4,219,061 기타비유동금융자산 - 1,530,754 - 1,530,754 합계 4,219,061 54,078,652 43,436 58,341,149 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 28,565,843 - 28,565,843 단기차입부채 6,780,000 - 6,780,000 전환사채 3,427,426 - 3,427,426 기타유동금융부채 2,717,934 - 2,717,934 리스부채 - 1,700,306 1,700,306 합계 41,491,203 1,700,306 43,191,509 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 32,669,600 - 32,669,600 단기차입부채 6,780,000 - 6,780,000 전환사채 3,427,507 - 3,427,507 기타유동금융부채 1,250,804 - 1,250,804 리스부채 - 1,950,904 1,950,904 합계 44,127,911 1,950,904 46,078,815 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 42,313 - - - - 상각후원가측정금융자산 85,750 - - 225,889 - 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (5,364) - - - 위험회피파생상품자산 - - - - - 합계 128,063 (5,364) - 225,889 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 - - - (98,397) - 위험회피파생상품부채 - - - - - 합계 - - - (98,397) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,240,118) - - - (9,116) 상각후원가측정금융자산 192,462 - - 1,202,253 - 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,874 6,505 - - - 위험회피파생상품자산 - - - - - 합계 (2,004,782) 6,505 - 1,202,253 (9,116) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - 상각후원가측정금융부채 (10,680) - - (413,762) - 위험회피파생상품부채 - - - - - 합계 (10,680) - - (413,762) - (4) 금융자산과 금융부채의 상계 보고기간말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 26,773,501 26,773,501 매출채권 20,323,927 20,323,927 단기금융상품 40,000 40,000 장기금융상품 624,791 624,791 당기손익인식-공정가치측정금융자산 4,217,933 4,217,933 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,636 45,636 기타유동금융자산 109,701 109,701 기타비유동금융자산 1,566,073 1,566,073 소 계 53,701,562 53,701,562 매입채무 28,565,843 28,565,843 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 전환사채 3,427,426 3,427,426 기타유동금융부채 2,717,934 2,717,934 리스부채 1,700,306 (주1) 소 계 43,191,509 41,491,203 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 16,607,183 16,607,183 매출채권 33,330,971 33,330,971 단기금융상품 10,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익인식-공정가치측정금융자산 4,219,061 4,219,061 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43,436 43,436 기타유동금융자산 2,592,244 2,592,244 기타비유동금융자산 1,530,754 1,530,754 소 계 58,341,149 58,341,149 매입채무 32,669,600 32,669,600 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 전환사채 3,427,507 3,427,507 기타유동금융부채 1,250,804 1,250,804 리스부채 1,950,904 (주1) 소 계 46,078,815 44,127,911 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 45,636 45,636 - - 45,636 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,217,933 167,440 - 4,050,493 4,217,933 합계 4,263,569 213,076 - 4,050,493 4,263,569 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 43,436 43,436 - - 43,436 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,219,061 184,320 - 4,034,741 4,219,061 합계 4,262,497 227,756 - 4,034,741 4,262,497 (3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 4,034,741 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 15,752 당기손익에 포함된 손익(주3) 15,752 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 - 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,050,493 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 7,764,122 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 (1,267,255) 당기손익에 포함된 손익(주3) (1,267,255) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,462,126) 매입 376,037 발행 - 매도 (2,838,163) 결제 - 기말잔액 4,034,741 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금 2,710,886 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,050,493 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금 2,695,134 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,034,741 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 3,038 - 은행예금 26,770,463 16,607,183 합계 26,773,501 16,607,183 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 비고 장기금융상품 7,500 7,500 당좌개설보증 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권 20,590,265 (266,338) 20,323,927 33,597,366 (266,395) 33,330,971 계약자산 5,481,201 (265,071) 5,216,130 7,224,158 (265,071) 6,959,087 기타유동금융자산 : 1,697,087 (1,587,386) 109,701 4,175,925 (1,583,681) 2,592,244 미수금 99,628 (10,150) 89,478 253,185 (10,150) 243,035 미수수익 100,147 (99,858) 289 213,868 (96,153) 117,715 단기대여금 1,497,312 (1,477,378) 19,934 3,708,872 (1,477,378) 2,231,494 소계 27,768,553 (2,118,795) 25,649,758 44,997,449 (2,115,147) 42,882,302 비유동: 기타비유동금융자산 : 1,666,073 (100,000) 1,566,073 1,630,754 (100,000) 1,530,754 보증금 1,566,073 - 1,566,073 1,525,754 - 1,525,754 장기대여금 100,000 (100,000) - 105,000 (100,000) 5,000 소계 1,666,073 (100,000) 1,566,073 1,630,754 (100,000) 1,530,754 합계 29,434,626 (2,218,795) 27,215,831 46,628,203 (2,215,147) 44,413,056 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 (정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 20,324,025 - - - - 266,240 20,590,265 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% - 전체기간기대손실 (98) - - - - (266,240) (266,338) 순장부금액 20,323,927 - - - - - 20,323,927 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 (정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 27,160,950 2,517,075 3,653,100 - - 266,241 33,597,366 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% - 전체기간기대손실 (154) - - - - (266,241) (266,395) 순장부금액 27,160,796 2,517,075 3,653,100 - - - 33,330,971 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 266,395 - - (57) 266,338 계약자산 265,071 - - - 265,071 단기기타채권 : 1,583,681 3,705 - - 1,587,386 미수금 10,150 - - - 10,150 미수수익 96,153 3,705 - - 99,858 단기대여금 1,477,378 - - - 1,477,378 소계 2,115,147 3,705 - (57) 2,118,795 장기기타채권 : 100,000 - - - 100,000 장기대여금 100,000 - - - 100,000 소계 100,000 - - - 100,000 합계 2,215,147 3,705 - (57) 2,218,795 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 301,702 - (22,512) (12,795) 266,395 계약자산 265,071 - - - 265,071 단기기타채권 : 432,528 1,151,153 - - 1,583,681 미수금 5,150 5,000 - - 10,150 미수수익 - 96,153 - - 96,153 단기대여금 427,378 1,050,000 - - 1,477,378 소계 999,301 1,151,153 (22,512) (12,795) 2,115,147 장기기타채권 : 100,000 - - - 100,000 장기대여금 100,000 - - - 100,000 소계 100,000 - - - 100,000 합계 1,099,301 1,151,153 (22,512) (12,795) 2,215,147 7. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는 지분증권 45,636 43,436 소계 45,636 43,436 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금(주1) 2,710,886 2,695,134 시장성있는 지분증권 167,440 184,320 시장성없는 지분증권 1,339,607 1,339,607 소계 4,217,933 4,219,061 합계 4,263,569 4,262,497 (주1) 보고기간종료일 현재 출자금 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 43,436 35,212 취득 - - 처분 - - 평가 2,200 8,224 기말 45,636 43,436 (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,219,061 10,799,977 취득 - 20,352,624 처분 - (25,563,524) 평가 (1,128) (1,370,016) 기말 4,217,933 4,219,061 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 당분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 우리금융지주 1,883 64,952 31,069 28,942 NH투자증권 1,039 13,138 14,567 14,494 아이티엠반도체 외 - - 167,440 184,320 합계 78,090 213,076 227,756 8. 파생상품 (1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품종류 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권 - - - - - 해외선물 - - - - - (단위 : 천원) 파생상품종류 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권 - - - - (645,351) 해외선물 - - - - (237,957) (2) 당기와 전기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 - 838,162 취득 - 25,869 전환권 행사 - - 조기상환권 행사 - (192,811) 매도청구권 소멸 - (645,351) 평가 - - 처분 - (25,869) 기말 - - 9. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제/상품 1,499,855 1,499,855 - - 재공품 946,320 946,320 - - 원/부재료 978,502 978,502 - - 합계 3,424,677 3,424,677 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제/상품 1,259,109 1,259,109 - - 재공품 867,337 867,337 - - 원/부재료 1,150,745 1,150,745 - - 합계 3,277,191 3,277,191 - - 10. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 480,715 360,774 선급비용 200,615 140,404 소계 681,330 501,178 기타비유동자산 : 장기선급금 6,617 2,219 소계 6,617 2,219 합계 687,947 503,397 11. 유형자산 및 사용권자산 (1) 유형자산 및 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,147,323 - - 5,147,323 건물 26,253,100 (662,434) - 25,590,666 구축물 64,589 (60,810) (3,779) - 기계장치 5,821,053 (4,686,969) (259,230) 874,854 차량운반구 159,789 (25,347) - 134,442 건설중인자산 739,300 - - 739,300 기타의유형자산 5,986,519 (5,437,853) (13,961) 534,705 사용권자산-부동산 3,196,644 (1,606,480) - 1,590,164 사용권자산-차량 400,891 (221,113) - 179,778 합계 47,769,208 (12,701,006) (276,970) 34,791,232 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,147,323 - - 5,147,323 건물 26,253,101 (498,352) - 25,754,749 구축물 64,589 (60,810) (3,779) - 기계장치 5,820,073 (4,646,899) (259,230) 913,944 차량운반구 41,249 (17,136) - 24,113 건설중인자산 721,180 - - 721,180 기타의유형자산 5,909,107 (5,402,727) (13,961) 492,419 사용권자산-부동산 3,218,136 (1,373,467) - 1,844,669 사용권자산-차량 400,891 (191,457) - 209,434 합계 47,575,649 (12,190,848) (276,970) 35,107,831 (2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 5,147,323 25,754,749 913,944 24,113 492,419 721,180 2,054,103 35,107,831 증가 : - - 980 118,540 77,414 18,120 24,876 239,930 취득 - - 980 118,540 77,414 18,120 24,876 239,930 기타증가 - - - - - - - - 대체증가 - - - - - - - - 감소 : - (164,083) (40,070) (8,211) (35,128) - (309,037) (556,529) 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (142,710) (40,070) (8,211) (35,128) - (309,037) (535,156) 대체감소 - (21,373) - - - - - (21,373) 기말 5,147,323 25,590,666 874,854 134,442 534,705 739,300 1,769,942 34,791,232 (주1) 감가상각비 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 535백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 4,056,418 - 615,959 22,886 330,425 26,620,308 1,054,042 32,700,038 증가 : 1,090,905 26,253,101 454,270 9,017 275,674 1,990,182 2,333,506 32,406,655 취득 - - 339,023 9,017 275,674 1,990,182 2,306,065 4,919,961 기타증가 - - - - - - 27,441 27,441 대체증가 1,090,905 26,253,101 115,247 - - - - 27,459,253 감소 : - (498,352) (156,285) (7,790) (113,680) (27,889,310) (1,333,445) (29,998,862) 처분 - - - - - - (62,378) (62,378) 감가상각 - (498,352) (156,285) (7,790) (113,680) - (1,271,067) (2,047,174) 대체감소 - - - - - (27,889,310) - (27,889,310) 기말 5,147,323 25,754,749 913,944 24,113 492,419 721,180 2,054,103 35,107,831 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35.참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타무형자산 5,167,589 (3,119,976) - 2,047,613 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 7,865,274 - (3,450,072) 4,415,202 개발비 1,590,907 (1,434,520) - 156,387 합계 15,012,555 (4,554,496) (3,450,072) 7,007,987 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타무형자산 4,526,088 (3,039,544) - 1,486,544 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 7,865,274 - (3,450,072) 4,415,202 개발비 1,590,907 (1,401,009) - 189,898 합계 14,371,054 (4,440,553) (3,450,072) 6,480,429 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 4,415,202 388,785 189,898 1,486,544 6,480,429 증가 : - - - 643,026 643,026 개별취득 - - - 643,026 643,026 기타증가 - - - - - 감소 : - - (33,511) (81,959) (115,470) 처분 - - - - - 상각 - - (33,511) (81,959) (115,470) 손상차손 : - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 4,415,202 388,785 156,387 2,047,613 7,007,987 (단위 : 천원) 구분 영업권 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 4,415,202 330,764 323,943 1,692,706 6,762,615 증가 : - 58,021 - 91,781 149,802 개별취득 - 58,021 - 91,781 149,802 기타증가 - - - - - 감소 : - - (134,045) (297,943) (431,988) 처분 - - - - - 상각 - - (134,045) (297,943) (431,988) 손상차손 : - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 4,415,202 388,785 189,898 1,486,544 6,480,429 13. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 적격자산 - 유형자산(건설중인자산) 자본화된 차입원가 - 97,022 자본화이자율 - 3개월 CD+1.81% 14. 사용권자산 및 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부동산 1,590,165 1,844,668 차량운반구 179,777 209,435 합계 1,769,942 2,054,103 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 279,379 306,229 차량운반구 29,657 24,407 합계 309,036 330,636 리스부채에 대한 이자비용 32,375 23,360 단기리스료 52,387 45,586 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 31,356 54,511 (3) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 926,210 1,024,694 1,950,904 증가 9,956 9,208 19,164 이자비용 29,235 - 29,235 상환 (298,998) - (298,998) 유동성대체 211,479 (211,479) - 기말 877,883 822,423 1,700,306 (단위 : 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 683,080 212,094 895,174 증가 37,966 2,122,057 2,160,023 이자비용 115,342 - 115,342 상환 (1,219,635) - (1,219,635) 유동성대체 1,309,457 (1,309,457) - 기말 926,210 1,024,694 1,950,904 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 877,883 926,210 비유동 822,423 1,024,694 합계 1,700,306 1,950,904 15. 매입채무 및 기타유동금융부채 매입채무 및 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 28,565,843 32,669,600 기타유동금융부채: 2,717,934 1,250,804 미지급금 1,705,916 388,738 미지급비용 1,012,018 862,066 소계 31,283,777 33,920,404 16. 전환사채 및 장·단기차입부채 (1) 전환사채 1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 : 전환사채 액면가액 3,390,000 3,390,000 상환할증금 37,426 37,507 전환권조정 - - 합계 3,427,426 3,427,507 2) 연결실체가 발행한 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 2022년 08월 26일에 10,000,000천원의 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 이노베이션인덱스 1호를 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2022년 08월 26일 만기일 2025년 08월 26일 액면이자율 2.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 26일에 권면금액의 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 101.0113%이다. 발행자의 매도청구권 (CallOption) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 08월 26일)부터 18개월이 되는 날(2024년 02월 26일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2023년 08월 26일 ~ 2025년 07월 26일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환 시 발행할 주식의 수 3,240,876 주(주1) 전환가격 주당 1,370원(주1) (주1) 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정 구분 전환가액의 조정 사채의 종류 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 신주인수권증권의 상장여부 해당사항없음 조정에 관한 사항 회차 조정전 가액(원) 조정후 가액(원) 11 1,313 1,290 전환ㆍ행사ㆍ교환가능 주식수 변동 회차 미행사증권의 권면(전자등록)총액(원) 조정전 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 조정후 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 11 4,440,000,211 3,381,569 3,441,860 조정사유 시가하락에 따른 전환가액 조정 조정근거 및 방법 1. 조정근거 : 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서 [제3조 사채의 발행조건 중 25.전환권에 관한 사항 중 (4) 전환가액의 조정] 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2022년 09월 26일) 및 이후 매 1개월(2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일, 2024년 11월 26일, 2024년 12월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 02월 26일, 2025년 03월 26일, 2025년 04월 26일, 2025년 05월 26일, 2025년 06월 26일, 2025년 07월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 당사 정관 제3장 제14조의 2(전환사채의 발행) 제6항에 따라 액면가에 해당하는 가격으로 한다. 2. 조정방법 ① 1개월 가중산술평균주가 : 1,303.27원 ② 1주일 가중산술평균주가 : 1,309.64원 ③ 최근일 가중산술평균주가 : 1,256.72원 ④ ①+②+③의 산술평균가 : 1,289.88원 ⑤ 조정 후 산출 전환가액(③과 ④중 높은가액) : 1,289.88원 ⑥ 조정일 직전 전환가액 : 1,313원 ⑦ 조정후 확정 전환가액 : 1,290원 조정가액 적용일 2025-03-26 (2) 차입부채 1) 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 2) 단기차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 최장만기일 당분기 전기 상환방법 시설자금대출 우리은행 2.95 2025/07/30 6,780,000 6,780,000 만기일시상환 합 계 6,780,000 6,780,000 17. 기타유동금융부채 (1) 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,705,916 - 388,738 - 미지급비용 1,012,018 - 862,066 - 합계 2,717,934 - 1,250,804 - 18. 확정급여부채 (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 8,612,348 10,502,982 사외적립자산 공정가치(주1) (9,829,868) (10,171,402) 자산인식상한효과 - - 합계 (1,217,520) 331,580 (주1) 국민연금전환금 1,068천원(전기말: 1,068천원)이 포함된 금액입니다. (2) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 427,167 483,876 순이자손익 (43,533) (39,934) 합계 383,634 443,942 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 152,055 157,113 판매비와관리비 205,521 264,021 연구개발비 26,058 22,808 합계 383,634 443,942 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 239,982 236,770 선수금 36,138 64,569 선수수익 283,424 302,192 연차충당부채 402,674 404,994 부가세예수금 688,434 609,410 소계 1,650,652 1,617,935 기타비유동부채 : 장기종업원급여채무 236,037 236,036 선수수익 4,707,629 4,767,791 소계 4,943,666 5,003,827 합계 6,594,318 6,621,762 20. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 5,481,201 7,224,157 차감: 손실충당금 (265,071) (265,071) 계약자산 합계 5,216,130 6,959,086 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 12,389,474 12,399,883 계약부채 합계 12,389,474 12,399,883 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 진행 공사의 완료에 따라 미청구금액이 감소하였으며, 계약부채 중 초과청구공사는 신규 계약의 감소로 인해 전기 대비 감소하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 35,058,587 35,058,587 보통주자본금 17,529,294 17,529,294 (2) 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 38,054,830 38,054,830 감자차익 11,967,669 11,967,669 자기주식처분이익 3,164,734 3,164,734 전환권대가 3,145,254 3,145,254 기타자본잉여금 3,343,229 3,343,229 주식매입선택권 18,081 18,081 소계 59,693,797 59,693,797 기타자본항목 1,428,920 1,428,920 합계 61,122,717 61,122,717 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 38,054,830 - - 38,054,830 전환권대가 3,145,254 - - 3,145,254 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 35,122,212 2,932,618 - 38,054,830 전환권대가 3,732,342 - (587,088) 3,145,254 22. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임직원 2018년06월04일 115,500 2025년06월04일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 주가차액보상권부여 임원 2019년03월27일 10,000 2026년03월27일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초 잔여주 48,500 48,500 부여 - - 행사 - - 취소 - - 대체 - - 기말 잔여주 48,500 48,500 기말 행사가능한 주식수 48,500 48,500 3) 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 2018년 부여 2019년 부여 무위험이자율(주1) 2.617% 1.887% 기대존속기간 7년 7년 기대부여일의주가 2,195원 1,720원 기대주가변동성(주2) 21.78% 20.71% 행사가격 2,421원 2,421원 주당공정가치 314.46원/주당 124.12원/주당 (주1) 부여일 기준 잔존만기에 따른 국고채 수익률 (주2) 부여일 기준 180일 역사적 변동성을 기초로 산정하여 조정한 값 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (29,753) (24,389) 합계 (4,010,110) (4,004,746) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 감소 법인세 효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - - (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (24,390) 2,201 - (7,104) (460) (29,753) 합계 (4,004,747) 2,201 - (7,104) (460) (4,010,110) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 감소 법인세 효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - - (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (30,895) 8,224 - - (1,719) (24,390) 합계 (4,011,252) 8,224 - - (1,719) (4,004,747) 24. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 559,734 559,734 소계 559,734 559,734 미처분결손금 (29,356,698) (27,889,576) 보험수리적손익 (1,470,875) (1,460,516) 합계 (30,267,839) (28,790,358) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 용역매출액 28,703,457 17,876,376 제품매출액 4,930,358 4,089,548 상품매출액 2,416,842 - 합계 36,050,657 21,965,924 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당분기 전분기 용역매출원가 29,034,190 17,321,492 제품매출원가 1,726,316 1,731,798 상품매출원가 550,824 - 합계 31,311,330 19,053,290 26. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 165,972,686 688,000 (28,703,457) 137,957,229 (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 89,034,080 109,017,814 (18,027,439) 180,024,455 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 회수보류액(주1) 산업설비공사 281,880,009 262,405,989 19,474,020 - (주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 회수보류액(주1) 산업설비공사 211,336,877 196,350,265 14,986,612 - (주1) 회수보류액은 재무상태표상 매출채권 및 장기매출채권에 계상되고 있습니다. (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 산업설비공사 5,216,130 12,389,474 6,959,087 12,399,883 (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 건설형 공사계약과 관련하여 자본재공제조합, 건설공제조합 등으로부터 총 70,031,151천원 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약일자 계약상 완성기한 진행률 (%) 수주총액 계약자산(미청구공사) 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 금호석유화학(주)여수정밀화학 22/07/25 25/04/30 98.3% 69,578,000 - - 756,800 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 25/05/31 99.5% 66,564,595 1,125,895 - - - 한화임팩트㈜ 23/05/02 25/06/30 97.4% 12,200,000 792,236 - - - 넥세온코리아 23/07/07 25/05/31 96.9% 41,212,672 2,148,784 - 4,356,016 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/05/31 93.5% 7,913,000 1,142,053 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 33.0% 91,803,500 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/05/16 83.1% 15,650,000 - - 2,284,700 - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 23.6% 82,750,000 - - - - (6) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 산업설비공사 688,000 3,645,613 (1,238,065) (1,719,548) (1,742,957) (194,193) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,145,040 1,849,103 퇴직급여 205,521 264,023 복리후생비 297,901 288,060 여비교통비 69,825 89,261 광고선전비 712,318 109,079 사무비 31,923 12,901 차량유지비 16,810 17,723 판매촉진비 29,276 183,923 수도광열비 39,551 36,556 통신비 28,076 24,505 접대비 95,133 102,524 하운비 4,395 6,563 감가상각비 26,367 16,527 사용권자산감가상각비 158,546 164,829 무형자산상각비 39,506 16,154 보험료 388,192 14,832 세금과공과 101,770 66,597 수선비 29,819 12,282 지급수수료 1,126,083 792,367 교육훈련비 11,670 12,548 도서비 310 381 소모품비 22,911 13,726 지급임차료 32,053 36,709 대손상각비 (56) (349) 빌딩관리비 5,551 7,824 견본비 584 719 해외시장개척비 13,458 10,415 연구개발비 453,025 617,141 합계 6,085,558 4,766,923 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 외환차익 6 - 대손충당금환입 4,000 - 잡이익 62,909 378,179 합계 66,915 378,179 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타비용 : 외환차손 - 994 운휴자산감가상각비 173,241 - 기타의대손상각비 3,705 - 잡손실 1,966 308 합계 178,912 1,302 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 225,889 561,303 당기손익공정가치 평가이익 15,751 14,889 당기손익공정가치 처분이익 43,441 13,205 외환차익 271 - 외화환산이익 87,473 27,169 전환사채상환이익 - 29,168 파생상품평가이익 - 288,115 합계 372,825 933,849 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융비용 : 이자비용 98,397 100,141 당기손익공정가치 평가손실 16,880 5,036 파생상품거래손실 - 340,872 파생상품평가손실 - 100,000 수수료 - 5,668 외환차손 1,041 60 외화환산손실 953 1,966 합계 117,271 553,743 30. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 매입 696,491 403,361 재고자산의 변동 (225,831) (161,642) 원재료, 부재료의 사용 525,365 311,786 종업원급여 4,962,442 4,234,240 감가상각, 무형자산상각 및 손상 418,190 265,368 연구개발비 453,025 617,141 지급수수료 1,278,524 982,039 외주가공비 26,324,461 14,801,156 기타비용 2,964,221 2,366,765 합계(주1) 37,396,888 23,820,214 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (1,474,226,508) (1,225,184,850) 가중평균유통보통주식수 35,058,585 32,815,428 기본주당이익 (42) (37) 보통주영업이익 (1,346,230,715) (1,854,290,100) 가중평균유통보통주식수 35,058,585 32,815,428 기본주당영업이익 (38) (57) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 35,058,587 32,861,366 자기주식 (2) (2) 전환사채 효과 - (45,938) 가중평균유통보통주식수 35,058,585 32,815,426 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 가중치 적수 2025/01/01 35,058,585 90 3,155,272,650 합계 35,058,585 90 3,155,272,650 일수 90 가중평균유통주식수 35,058,585 (2) 희석주당이익 1) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 및 주식매수선택권이 있으며, 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다. 2) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 주식매수선택권 '20년 06월 04일~ '25년 06월 04일 48,500주 주당 2,421원 33. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 383,634 443,942 감가상각비 383,286 383,314 무형자산상각비 106,343 100,157 대손상각비 (56) (349) 기타의대손상각비 3,705 - 이자비용 98,561 312,457 외화환산손실 953 1,966 파생금융상품평가손실 - 100,000 당기손익공정가치 평가손실 16,880 5,036 파생금융상품거래손실 - 340,872 파생금융상품거래이익 - (288,115) 법인세비용 356,122 127,878 기타의대손충당금환입 (4,000) - 이자수익 (225,889) (773,617) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (15,751) (14,889) 외화환산이익 (87,473) (27,169) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (13,205) 재고자산폐기손실 - (78,333) 전환사채상환이익 - (29,169) 운휴자산감가상각비 173,241 - 합계 1,189,556 590,776 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 13,007,100 (4,071,442) 계약자산 1,742,957 2,635,396 미수금 153,557 (56,764) 선급금 (124,338) (207,069) 파생상품자산 - 292,811 선급비용 (57,360) (6,797) 기타유동자산 (2,825) (2,383) 기타비유동자산 4,000 733 재고자산 (147,485) (53,928) 매입채무 (4,103,757) (12,344,377) 미지급금 1,347,814 (789,684) 미지급비용 (452,991) (92,352) 계약부채 (10,410) 12,283,250 기타유동부채 44,577 (905,755) 기타비유동부채 (60,162) 182,884 부가세예수금 (11,861) (158,824) 퇴직금의지급 (1,801,181) (105,132) 퇴직보험예치금 408,978 53,835 합계 9,936,613 (3,345,598) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치 변동 기타 단기차입금 6,780,000 - - - - - 6,780,000 장기차입금 - - - - - - - 전환사채 3,427,507 - - - - (81) 3,427,426 리스부채 1,950,903 (276,592) - - - 25,995 1,700,306 합 계 12,158,410 (276,592) - - - 25,914 11,907,732 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치 변동 기타 장기차입금 5,780,000 - - - - - 5,780,000 전환사채 9,451,650 4,050,000 - - - (1,813,328) 11,688,322 리스부채 1,710,838 (247,668) - - - (345,218) 1,117,952 합 계 16,942,488 3,802,332 - - - (2,158,546) 18,586,274 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전분기 행사하는 기업> 최상위지배기업의 최대주주 (주)이브이첨단소재 형진우 최상위지배기업 (주)우앤컴퍼니 (주)우앤컴퍼니 연결실체의 대표이사 김기웅 김건우 기타의 특수관계자 리셋헬스케어(주) 리셋헬스케어(주) (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. - 매출·매입 등 중요한 거래내역 없음 - 매출·매입 등 중요한 거래내역 없음 (3) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 주요경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 2,220,000 700,000 (2,920,000) - 주요 기타 거래내역 없음 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음 - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음 (5) 주요경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 839,259 790,658 퇴직급여 108,566 224,072 35. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 연결실체는 지급어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 어음번호 수취인 발행일 견질제공목적 발행금액 자가 01696088 EIED 2011/01/31 APG보증(수출총액보증) 1,392,577 자가 01696089 EIED 2012/02/15 계약이행보증 904,611 합계 2,297,188 한편, 당분기말 현재 약속어음 1매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다(2000년 발행분1매). (2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 합계 7,500 7,500 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 유형자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정권자 내용 유형자산 토지 5,147,323 우리은행 시설자금 (차입금담보) 유형자산 건물 27,198,870 보고기간말 현재 회사의 토지와 건물을 담보로 81억원의 근저당권을 제공하고 있습니다. 2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 비고 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 전기공사공제조합 72,732 72,711 담보제공 출자금 자본재공제조합 1,024,935 1,020,164 사용제한 출자금 건설공제조합 1,491,840 1,485,984 담보제공 출자금 엔지니어링공제조합 101,279 96,175 담보제공 합계 2,690,786 2,675,034 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 내역 지급보증한도 지급보증금액 자본재공제조합 입찰/하자보증 6,120,982 4,314,244 계약/지급보증 건설공제조합 계약인허가보증 65,778,282 36,552,742 하자보수임시전력보증 선급금보증 대여계약별보증 엔지니어링공제조합 이행보증 2,115,850 741,796 선급금/지급보증 서울보증보험 이행하자및이행지급 28,422,369 28,422,369 합계 102,437,483 70,031,151 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 구축물, 기계장치 등 20,000,000 흥국화재해상보험㈜ 화재보험(주1) 건물, 구축물, 기계장치 등 20,421,000 흥국화재해상보험㈜ 생산물배상책임보험 의료기기배상책임보험 공제금의 지급재원한도내 (사)한국의료기기산업협회 신원보증보험 법인 100,000 서울보증보험 전문인배상책임보험 제대혈 100,000 흥국화재해상보험㈜ 임상시험배상책임보험 임상시험 100,000 KB손해보험 승강기사고배상책임보험 승객용 승강기 90,000 메리츠화재해상보험㈜ 승강기사고배상책임보험 화물용 승강기 90,000 메리츠화재해상보험㈜ 임원배상책임보험 임원배상책임보험 5,000,000 KB손해보험 단체보장험 현장관련 직군 1,740,000 교보생명보험 (주1) 건물의 화재보험은 우리은행 차입금과 관련하여 부보금액 중 46억원이 질권설정 되어있습니다. (6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 외상매출채권담보대출(주1) 신한은행 4,000,000 4,000,000 - KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 - 우리은행 50,000 50,000 - 시설자금대출 우리은행 8,136,000 1,356,000 - 합계 14,186,000 7,406,000 - (주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다. (7) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 퇴직금청구 5,000,000 이** 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 퇴직금청구 건물 명도 132,880 주식회사 디티에스엠지 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 건물 명도 건물 명도 62,925 이**, 이** 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 건물 명도 손해배상 100,000 주식회사 태영의료기외 2명 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 손해배상 (8) 기타약정사항 1) 연결실체는 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기말 현재 향후 인식할 매출액인 총 4,991,053천원(전기말 : 5,069,983천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 2) 연결실체는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다. 36. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 산업설비사업부문 산업설비플랜트 EPC 건강식품사업부문 건강식품, 유통 의료기기사업부문 바이오 콜라겐을 이용한 치료제 생산 및 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업설비건설업 건강식품 기타 의료기기 합계 총부문수익 28,703,457 2,385,042 263,006 4,699,152 36,050,657 총부문매출원가 (29,034,190) (543,815) (127,369) (1,605,956) (31,311,330) 총부문매출총손익 (330,733) 1,841,227 135,637 3,093,196 4,739,327 (단위 : 천원) 구분 산업설비건설업 건강식품 기타 의료기기 합계 총부문수익 17,876,376 445,052 817,390 2,827,106 21,965,924 총부문매출원가 (17,321,492) (146,513) (447,964) (1,137,321) (19,053,290) 총부문매출총손익 554,884 298,539 369,426 1,689,785 2,912,634 2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 케이앤디에너젠 11,190,847 산업설비 동성케미컬 4,637,095 산업설비 애경케미칼 9,317,650 산업설비 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 금호미쓰이화학 2,151,690 산업설비 금호석유화학 9,493,088 산업설비 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 2,892,118 산업설비 (3) 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 35,973,977 21,965,924 해외 76,680 - 합계 36,050,657 21,965,924 37. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산(주1) 26,770,463 16,607,183 매출채권 20,323,927 33,330,971 계약자산 5,216,130 6,959,087 단기금융상품 40,000 10,000 장기금융상품 624,791 7,500 기타유동금융자산 109,701 2,592,244 기타비유동금융자산 1,566,073 1,530,754 합계 54,651,085 61,037,739 (주1) 현금시재액은 포함되어 있지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 46,170 (46,170) 53,667 (53,667) EUR 262 (262) 252 (252) JPY 188,536 (188,536) 179,840 (179,840) HKD - - 134 (134) (나) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익(비용)의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용(수익) 219,213 (219,213) 153,799 (153,799) (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 62,919,784 65,999,178 차감: 현금및현금성자산 (26,773,501) (16,607,183) 순부채 36,146,283 49,391,995 자본총계 44,374,061 45,861,372 순부채비율 81.5% 107.7% 38. 보고기간 후 사건 가. 자기 전환사채 만기전 취득 결정 1. 사채의 종류 회차 11 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채발행일자 2022년 08월 26일 3. 사채발행방법 사모 4. 사채만기일 2025년 08월 26일 5. 사채의 권면(전자등록) 총액(원) 10,000,000,000 6. 취득 대상 사채의 권면(전자등록) 금액(원) 3,000,000,000 7. 취득 결정일 2025년 04월 08일 8. 취득금액 금액(원) 3,088,071,000 산정근거 원금 및 이자 지급(예정)일 2025년 04월 08일 취득자금의 원천 자기자금 9. 취득 방법 장외 매수 10. 만기전 취득사유 사채권자와 별도 합의 11. 향후 처리계획 추후 이사회 결정에 따라 재매각 또는 소각 예정이며, 재매각 시 세부 사항은 추후 공시를 통해 안내할 예정입니다. 12. 전환에 관한 사항 전환비율(%) 100 보고일 현재 전환가액(원/주) 1,290 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 2,325,581 주식총수 대비 비율(%) 6.22 전환청구기간 시작일 2023년 08월 26일 종료일 2025년 07월 26일 13. 취득후 사채의 권면(전자등록) 잔액(원) 390,000,211 14. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 나. 자기 전환사채 매도 결정 1. 사채의 종류 회차 11 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채발행일자 2022년 08월 26일 3. 사채발행방법 사모 4. 사채만기일 2025년 08월 26일 5. 사채의 권면(전자등록) 총액(원) 10,000,000,000 6. 매도 대상 사채의 만기전 취득내역 매도 대상 사채의 권면(전자등록) 금액(원) 4,050,000,000 취득금액(원) 4,177,918,500 취득 경위 사채권자와 별도 합의에 따른 만기전 취득 7. 매도 결정일 2025년 04월 21일 8. 매도금액 금액(원) 4,183,164,000 산정 근거 현재 주가상황, 전환사채의 전환청구 등을 고려하여 매수자와 협의를 통해 산정 9. 매도대금 수령(예정)일 2025년 04월 28일 10. 매도 목적 운영자금 11. 전환에 관한 사항 전환비율(%) 100 보고일 현재 전환가액(원/주) 1,290 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 3,139,534 주식총수 대비 비율(%) 8.22 전환청구기간 시작일 2023년 08월 26일 종료일 2025년 07월 26일 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 54 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 1분기말 제 54 기말 자산 유동자산 43,646,912,903 51,328,601,264 현금및현금성자산 18,257,361,752 11,733,982,257 단기금융상품 40,000,000 10,000,000 매출채권 18,702,550,530 31,296,074,887 계약자산 5,216,130,128 6,959,086,743 기타유동금융자산 64,221,832 239,374,784 기타유동자산 615,040,683 427,822,493 당기법인세자산 172,782,822 150,755,592 유동재고자산 578,825,156 511,504,508 비유동자산 38,716,735,127 36,360,722,109 장기금융상품 624,791,213 7,500,000 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,217,832,826 4,218,961,355 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 45,636,280 43,435,760 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 28,438,534,550 28,438,534,550 유형자산 368,874,055 256,977,008 사용권자산 224,961,250 306,992,857 무형자산 2,749,844,819 2,139,950,328 기타비유동금융자산 975,481,911 948,370,251 확정급여자산 1,070,778,223 0 자산총계 82,363,648,030 87,689,323,373 부채 유동부채 46,251,604,370 48,961,800,465 매입채무 27,810,028,906 31,954,672,514 계약부채 12,389,473,700 12,399,883,450 유동성전환사채 3,427,425,696 3,427,507,465 기타유동금융부채 1,762,074,424 329,691,206 기타 유동부채 749,126,215 679,916,127 유동 리스부채 113,475,429 170,129,703 비유동부채 315,629,953 532,439,607 퇴직급여부채 0 213,589,903 비유동 리스부채 71,463,404 77,823,670 복구충당부채 97,848,679 94,708,164 기타 비유동 부채 146,317,870 146,317,870 부채총계 46,567,234,323 49,494,240,072 자본 자본금 17,529,293,500 17,529,293,500 자본잉여금 54,196,473,259 54,196,473,259 기타포괄손익누계액 (4,010,110,266) (4,004,746,638) 이익잉여금(결손금) (31,919,242,786) (29,525,936,820) 자본총계 35,796,413,707 38,195,083,301 자본과부채총계 82,363,648,030 87,689,323,373 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 31,129,549,010 31,129,549,010 19,070,670,985 19,070,670,985 매출원가 29,594,173,531 29,594,173,531 17,997,923,801 17,997,923,801 매출총이익 1,535,375,479 1,535,375,479 1,072,747,184 1,072,747,184 판매비와관리비 4,268,387,903 4,268,387,903 2,961,723,596 2,961,723,596 영업이익(손실) (2,733,012,424) (2,733,012,424) (1,888,976,412) (1,888,976,412) 기타이익 62,634,937 62,634,937 13,109,159 13,109,159 기타손실 102,079 102,079 1,301,861 1,301,861 금융수익 314,117,454 314,117,454 735,896,047 735,896,047 금융원가 44,508,002 44,508,002 461,427,233 461,427,233 법인세비용차감전순이익(손실) (2,400,870,114) (2,400,870,114) (1,602,700,300) (1,602,700,300) 법인세비용(수익) (459,908) (459,908) 34,055,428 34,055,428 당기순이익(손실) (2,400,410,206) (2,400,410,206) (1,636,755,728) (1,636,755,728) 기타포괄손익 (5,363,628) (5,363,628) 3,092,012 3,092,012 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,363,628) (5,363,628) 3,092,012 3,092,012 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (5,363,628) (5,363,628) 3,092,012 3,092,012 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 총포괄손익 (2,405,773,834) (2,405,773,834) (1,633,663,716) (1,633,663,716) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (68) (68) (50) (50) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (68) (68) (50) (50) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 16,186,138,000 51,850,942,724 (4,011,251,735) (31,411,321,258) 32,614,507,731 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,636,755,728) (1,636,755,728) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 3,092,012 0 3,092,012 확정급여제도의 재측정 요소 0 0 0 0 0 복합금융상품 발행 244,545,000 291,578,362 0 0 536,123,362 2024.03.31 (기말자본) 16,430,683,000 52,142,521,086 (4,008,159,723) (33,048,076,986) 31,516,967,377 2025.01.01 (기초자본) 17,529,293,500 54,196,473,259 (4,004,746,638) (29,525,936,820) 38,195,083,301 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,400,410,206) (2,400,410,206) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 (5,363,628) 7,104,240 1,740,612 확정급여제도의 재측정 요소 0 0 0 0 0 복합금융상품 발행 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 17,529,293,500 54,196,473,259 (4,010,110,266) (31,919,242,786) 35,796,413,707 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 영업활동현금흐름 7,953,158,139 (4,755,228,711) 당기순이익(손실) (2,400,410,206) (1,636,755,728) 당기순이익조정을 위한 가감 136,678,179 145,909,044 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 10,118,720,124 (3,856,173,479) 이자수취 137,147,273 475,738,649 이자지급(영업) (16,950,001) 133,987,539 법인세환급(납부) (22,027,230) (17,934,736) 투자활동현금흐름 (1,426,869,320) 3,155,859,441 단기대여금및수취채권의 처분 8,494,000 97,001,150 당기손익인식금융자산의 처분 0 4,618,055,066 파생상품 거래 0 (107,152,495) 단기대여금및수취채권의 취득 (11,934,000) (94,001,150) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (5,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,308,028,890) 유형자산의 취득 (140,871,480) 0 무형자산의 취득 0 (2,834,240) 임차보증금의 증가 (7,350,000) (12,180,000) 기타무형자산의 취득 (627,916,627) 0 장기금융상품의 취득 (617,291,213) 0 단기금융상품의 취득 (30,000,000) (30,000,000) 재무활동현금흐름 (89,009,322) 4,069,971,323 전환사채의 증가 0 8,772,000,000 전환사채의 감소 0 (4,722,000,000) 리스부채의 지급 (89,009,322) 19,971,323 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 86,099,998 20,119,046 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,523,379,495 2,490,721,099 기초현금및현금성자산 11,733,982,257 9,242,839,369 기말현금및현금성자산 18,257,361,752 11,733,560,468 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 에쓰씨엔지니어링 주식회사(이하 '당사')는 2000년 2월 23일에 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 설립되었습니다. 당사는 2003년 4월 9일자로 ㈜셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다. 당사는 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티 주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사의 대표이사는 김기 웅이며, 당사의 본사는 서울특별시 강서구 공항대로 396에 위치하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 17,529,293,500 원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜우앤컴퍼니 3,790,976 10.81% 3,790,976 10.81% ㈜ 이브이첨단소재 1,028,888 2.93% - - 김건우 10,000 0.03% 1,038,888 2.96% 김기웅 40,000 0.11% - - 기타주주 30,188,723 86.11% 30,228,723 86.22% 합계 35,058,587 100.00% 35,058,587 100.00% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 한편, 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. (5) 오류수정 특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 18,257,362 - 18,257,362 매출채권 - 18,702,551 - 18,702,551 단기금융상품 - 40,000 - 40,000 장기금융상품 - 624,791 - 624,791 기타유동금융자산 - 64,222 - 64,222 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 45,636 45,636 당기손익-공정가치측정금융자산 4,217,833 - - 4,217,833 기타비유동금융자산 - 975,482 - 975,482 합계 4,217,833 38,664,408 45,636 42,927,877 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,733,982 - 11,733,982 매출채권 - 31,296,075 - 31,296,075 단기금융상품 - 10,000 - 10,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 239,375 - 239,375 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 43,436 43,436 당기손익-공정가치측정금융자산 4,218,961 - - 4,218,961 기타비유동금융자산 - 948,370 - 948,370 합계 4,218,961 44,235,302 43,436 48,497,699 (2) 금융부채의 범주 분기> (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타 합계 매입채무 27,810,029 - 27,810,029 전환사채 3,427,426 - 3,427,426 기타유동금융부채 1,762,074 - 1,762,074 리스부채 - 184,939 184,939 합계 32,999,529 184,939 33,184,468 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타 합계 매입채무 31,954,673 - 31,954,673 전환사채 3,427,507 - 3,427,507 기타유동금융부채 329,691 - 329,691 리스부채 - 247,953 247,953 합계 35,711,871 247,953 35,959,824 (3) 금융상품 범주별 순손익 분기> (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 42,313 - - - 상각후원가측정금융자산 86,100 - 167,872 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (5,364) - - 합계 128,413 (5,364) 167,872 - 상각후원가측정금융부채 - - (26,675) - 합계 - - (26,675) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,884,694) - - (2,897) 상각후원가측정금융자산 194,511 - 935,081 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,874 6,505 - - 합계 (1,647,309) 6,505 935,081 (2,897) 상각후원가측정금융부채 (10,680) - (173,182) - 합계 (10,680) - (173,182) - 6. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 18,257,362 18,257,362 매출채권 18,702,551 18,702,551 단기금융상품 40,000 40,000 장기금융상품 624,791 624,791 당기손익-공정가치금융자산 4,217,833 4,217,833 기타포괄손익-공정가치 금융자산 45,636 45,636 기타유동금융자산 64,222 64,222 기타비유동금융자산 975,482 975,482 합계 42,927,877 42,927,877 매입채무 27,810,029 27,810,029 전환사채 3,427,426 3,427,426 기타유동금융부채 1,762,074 1,762,074 리스부채 184,939 (주1) 합계 33,184,468 32,999,529 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,733,982 11,733,982 매출채권 31,296,075 31,296,075 단기금융상품 10,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익-공정가치금융자산 4,218,961 4,218,961 기타포괄손익-공정가치 금융자산 43,436 43,436 기타유동금융자산 239,375 239,375 기타비유동금융자산 948,370 948,370 합계 48,497,699 48,497,699 매입채무 31,954,673 31,954,673 전환사채 3,427,507 3,427,507 기타유동금융부채 329,691 329,691 리스부채 247,953 (주1) 합계 35,959,824 35,711,871 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,636 45,636 - - 45,636 당기손익-공정가치측정금융자산 4,217,833 167,440 - 4,050,393 4,217,833 합계 4,263,469 213,076 - 4,050,393 4,263,469 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43,436 43,436 - - 43,436 당기손익-공정가치측정금융자산 4,218,961 184,320 - 4,034,641 4,218,961 합계 4,262,397 227,756 - 4,034,641 4,262,397 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 분기> (단위: 천원) 구분 금융자산 기초잔액 4,034,641 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 15,752 당기손익에 포함된 손익(주3) 15,752 기타포괄손익에 포함된 손익 매입, 발행, 매도 및 결제 매입 발행 매도 결제 기말잔액 4,050,393 (단위: 천원) 구분 금융자산 기초잔액 7,564,021 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 (867,255) 당기손익에 포함된 손익(주3) (867,255) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,662,125) 매입 176,037 발행 - 매도 (2,838,162) 결제 - 기말잔액 4,034,641 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 출자금 (주4) 2,710,786 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주5) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,050,393 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 출자금 (주4) 2,695,034 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주5) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,034,641 (주4) 보고기간종료일 현재 출자금 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 37 참조).(주5) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 7. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 현금 1,038 - 은행예금 18,256,324 11,733,982 합계 18,257,362 11,733,982 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권 18,968,792 (266,241) 18,702,551 31,562,316 (266,241) 31,296,075 계약자산 5,481,201 (265,071) 5,216,130 7,224,157 (265,071) 6,959,086 기타유동금융자산 : 미수금 49,585 (5,550) 44,035 233,404 (5,550) 227,854 미수수익 252 - 252 27 - 27 단기대여금 447,312 (427,378) 19,934 438,872 (427,378) 11,494 소계 24,947,142 (964,240) 23,982,902 39,458,776 (964,240) 38,494,536 비유동: 기타비유동금융자산 : 보증금 975,482 - 975,482 943,370 - 943,370 장기대여금 - - - 5,000 - 5,000 소계 975,482 - 975,482 948,370 - 948,370 합계 25,922,624 (964,240) 24,958,384 40,407,146 (964,240) 39,442,906 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 (정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 18,702,551 - - - - 266,241 18,968,792 기대손실율 0% 0% 0% - - 100% - 전체기간기대손실 - - - - - (266,241) (266,241) 순장부금액 18,702,551 - - - - - 18,702,551 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 (정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 25,125,900 2,517,075 3,653,100 - - 266,241 31,562,316 기대손실율 0% 0% 0% - - 100% - 전체기간기대손실 - - - - - (266,241) (266,241) 순장부금액 25,125,900 2,517,075 3,653,100 - - - 31,296,075 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 266,241 - - - - 266,241 계약자산 265,071 - - - - 265,071 단기기타채권 : 미수금 5,550 - - - - 5,550 단기대여금 427,378 - - - - 427,378 합계 964,240 - - - - 964,240 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 278,537 - - (12,296) - 266,241 계약자산 265,071 - - - - 265,071 단기기타채권 : 미수금 550 5,000 - - - 5,550 단기대여금 427,378 - - - - 427,378 합계 971,536 5,000 - (12,296) - 964,240 9. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 45,636 43,436 소계 45,636 43,436 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,710,786 2,695,034 시장성있는 지분증권 167,440 184,320 시장성없는 지분증권 1,339,607 1,339,607 소계 4,217,833 4,218,961 합계 4,263,469 4,262,397 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 기초 43,436 35,212 취득 - - 처분 - - 평가 2,200 8,224 기말 45,636 43,436 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 기초 4,218,961 8,309,901 취득 - 1,510,924 처분 - (4,631,848) 평가 (1,128) (970,016) 기말 4,217,833 4,218,961 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산 중에서상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 당 분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 우리금융지주 1,883 64,952 31,069 28,942 NH투자증권 1,039 13,138 14,567 14,494 아이티엠반도체 외 - 376,266 167,440 184,320 합계 454,356 213,076 227,756 10. 파생상품 (1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권 - - - - - 해외선물 - - - - - (단위: 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권 - - - - (645,351) 해외선물 - - - - (282,532) (2) 당 분기와 전기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 기초 - 838,162 취득 - 25,869 전환권 행사 - - 조기상환권 행사 - (192,811) 매도청구권 소멸 - (645,351) 처분 - (25,869) 평가 - - 기말 - - 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 578,825 578,825 - - (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 511,505 511,505 - - 12. 기타유동자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 기타유동자산 : 선급금 438,385 308,527 선급비용 176,655 119,295 합계 615,040 427,822 13. 종속기업투자자산 (1) 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 당분기 전기 지분율 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 셀론텍(주) 한국 12월 100% 28,438,535 100% 28,438,535 (2) 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 종속기업-셀론텍(주) 종속기업-셀론텍(주) 기초금액 28,438,535 28,349,160 취득 - 89,375 처분 - - 손상차손 - - 기타 - - 기말금액 28,438,535 28,438,535 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주) 50,489,614 15,950,781 34,538,833 4,930,358 937,455 927,096 (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주) 49,852,522 16,240,786 33,611,736 3,046,316 336,467 329,829 14. 유형자산 및 사용권자산 (1) 당사의 유형자산 및 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 142,059 (15,727) - 126,332 비품 351,167 (270,832) - 80,335 시설장치 307,338 (145,132) - 162,206 사용권자산-부동산 1,051,849 (970,114) - 81,735 사용권자산-차량운반구 248,309 (105,082) - 143,227 합계 2,100,722 (1,506,887) - 593,835 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 23,521 (8,625) - 14,896 비품 328,835 (261,766) - 67,069 시설장치 307,338 (132,326) - 175,012 사용권자산-부동산 1,073,341 (926,517) - 146,824 사용권자산-차량운반구 248,309 (88,140) - 160,169 합계 1,981,344 (1,417,374) - 563,970 (2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산- 부동산 사용권자산- 차량운반구 합계 기초 14,896 67,069 175,012 146,825 160,168 563,970 증가 : 취득 118,539 22,332 - 24,875 - 165,746 감소 : 처분 - - - - - - 감가상각 (7,103) (9,066) (12,806) (89,965) (16,941) (135,881) 기타 - - - - - - 기말 126,332 80,335 162,206 81,735 143,227 593,835 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산- 부동산 사용권자산- 차량운반구 합계 기초 19,600 61,938 226,235 496,466 104,300 908,539 증가 : 취득 - 33,538 - 16,009 110,322 159,869 감소 : 처분 - - - - - - 감가상각 (4,704) (28,407) (51,223) (365,650) (54,454) (504,438) 기타 - - - - - - 기말 14,896 67,069 175,012 146,825 160,168 563,970 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 5,107,632 - (3,450,071) 1,657,561 기타무형자산 754,966 (56,205) - 698,761 상표권 5,661 (923) - 4,738 합계 6,257,044 (57,128) (3,450,071) 2,749,845 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 5,107,632 - (3,450,071) 1,657,561 기타무형자산 127,690 (38,466) - 89,224 상표권 6,546 (2,165) - 4,381 합계 5,630,653 (40,631) (3,450,071) 2,139,951 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 분기> (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 상표권 합계 기초 388,786 1,657,560 89,224 4,381 2,139,951 증가 : 개별취득 - - 627,276 640 627,916 감소 : 처분 - - - - - 상각 - - (17,739) (283) (18,022) 손상차손 : 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기말 388,786 1,657,560 698,761 4,738 2,749,845 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 상표권 합계 기초 330,764 1,657,560 46,715 204 2,035,243 증가 : 개별취득 58,022 - 58,510 5,020 121,552 감소 : 처분 - - - - - 상각 - - (16,001) (843) (16,844) 손상차손 : 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기말 388,786 1,657,560 89,224 4,381 2,139,951 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 분기> 해당사항 없음 해당사항 없음 16. 사용권자산 및 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 부동산 81,735 146,824 차량운반구 143,226 160,168 합계 224,961 306,992 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 89,965 90,951 차량운반구 16,942 11,195 합계 106,907 102,146 리스부채에 대한 이자비용 9,971 16,317 단기리스료 52,387 45,586 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 29,046 52,231 (3) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 170,130 77,823 247,953 증가 9,956 9,208 19,164 이자비용 6,830 - 6,830 상환 (89,009) - (89,009) 유동성대체 15,568 (15,568) - 기말 113,475 71,463 184,938 (단위: 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 274,644 159,675 434,319 증가 37,966 69,178 107,144 이자비용 45,785 - 45,785 상환 (339,295) - (339,295) 유동성대체 151,030 (151,030) - 기말 170,130 77,823 247,953 17. 매입채무 및 기타유동금융부채 매입채무 및 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 매입채무 27,810,029 31,954,673 단기기타채무 : 미지급금 1,670,911 126,345 미지급비용 91,163 203,346 합계 29,572,103 32,284,364 18. 전환사채 (1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 전기 유동 : 전환사채 액면가액 3,390,000 3,390,000 상환할증금 37,426 37,507 전환권조정 - - 합계 3,427,426 3,427,507 (2) 당사가 발행한 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. 당사는 2022년 08월 26일에 10,000,000천원의 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 이노베이션인덱스 1호를 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2022년 08월 26일 만기일 2025년 08월 26일 액면이자율 2.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 26일에 권면금액의 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 101.0113%이다. 발행자의 매도청구권 (Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 08월 26일)부터 18개월이 되는 날(2024년 02월 26일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2023년 08월 26일 ~ 2025년 07월 26일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환 시 발행할 주식의 수 3,240,876 (주1) 전환가격 주당 1,370원(주1) (주1) 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정 구분 전환가액의 조정 사채의 종류 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 신주인수권증권의 상장여부 해당사항없음 조정에 관한 사항 회차 조정전 가액(원) 조정후 가액(원) 11 1,313 1,290 전환ㆍ행사ㆍ교환가능 주식수 변동 회차 미행사증권의 권면(전자등록)총액(원) 조정전 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 조정후 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 11 4,440,000,211 3,381,569 3,441,860 조정사유 시가하락에 따른 전환가액 조정 조정근거 및 방법 1. 조정근거 : 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서 [제3조 사채의 발행조건 중 25.전환권에 관한 사항 중 (4) 전환가액의 조정] 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2022년 09월 26일) 및 이후 매 1개월(2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일, 2024년 11월 26일, 2024년 12월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 02월 26일, 2025년 03월 26일, 2025년 04월 26일, 2025년 05월 26일, 2025년 06월 26일, 2025년 07월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 당사 정관 제3장 제14조의 2(전환사채의 발행) 제6항에 따라 액면가에 해당하는 가격으로 한다. 2. 조정방법 ① 1개월 가중산술평균주가 : 1,303.27원 ② 1주일 가중산술평균주가 : 1,309.64원 ③ 최근일 가중산술평균주가 : 1,256.72원 ④ ①+②+③의 산술평균가 : 1,289.88원 ⑤ 조정 후 산출 전환가액(③과 ④중 높은가액) : 1,289.88원 ⑥ 조정일 직전 전환가액 : 1,313원 ⑦ 조정후 확정 전환가액 : 1,290원 조정가액 적용일 2025-03-26 19. 확정급여부채 (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,233,368 6,562,647 사외적립자산 공정가치(주1) (6,304,146) (6,349,057) 합계 (1,070,778) 213,590 (주1) 국민연금전환금 1,067천원(전기말 : 1,067천원)이 포함된 금액입니다. (2) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 255,722 314,586 순이자손익 (46,483) (45,109) 합계 209,239 269,477 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 85,487 101,651 판매비와관리비 123,752 167,826 합계 209,239 269,477 20. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금 78 - 예수금 129,741 151,494 연차충당부채 260,734 260,734 부가세예수금 358,574 267,689 소계 749,127 679,917 기타비유동부채 : 장기종업원급여채무 146,318 146,318 합계 895,445 826,235 21. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 5,481,201 7,224,157 차감: 손실충당금 (265,071) (265,071) 계약자산 합계 5,216,130 6,959,086 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 12,389,474 12,399,883 계약부채 합계 12,389,474 12,399,883 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 계약자산 중 미청구공사는 진행 공사의 완료에 따라 미청구금액이 감소하였으며, 계약부채 중 초과청구공사는 신규 계약의 감소로 인해 전기 대비 감소하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 35,058,587 35,058,587 보통주자본금 17,529,294 17,529,294 (2) 자본잉여금 1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 38,054,830 38,054,830 감자차익 11,967,669 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 987,726 전환권대가 3,168,167 3,168,167 주식매수선택권 18,081 18,081 합계 54,196,473 54,196,473 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 38,054,830 - - 38,054,830 감자차익 11,967,669 - - 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 - - 987,726 전환권대가 3,168,167 - - 3,168,167 주식매수선택권 18,081 - - 18,081 합계 54,196,473 - - 54,196,473 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 35,122,212 2,932,618 - 38,054,830 감자차익 11,967,669 - - 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 - - 987,726 전환권대가 3,755,254 - (587,087) 3,168,167 주식매수선택권 18,081 - - 18,081 합계 51,850,942 2,932,618 (587,087) 54,196,473 23. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임직원 2018년 6월 4일 115,500 2025년 6월 4일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 주가차액보상권부여 임원 2019년 3월 27일 10,000 2026년 3월27일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 잔여주 48,500 48,500 부여 - - 행사 - - 취소 - - 대체 - - 기말 잔여주 48,500 48,500 기말 행사가능한 주식수 48,500 48,500 3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내역1 (2018.06.04 부여) 내역2 (2019.03.27 부여) 무위험이자율(주1) 2.617% 1.887% 기대존속기간 7년 7년 기대부여일의주가 2,195원 1,720원 기대주가변동성(주2) 21.78% 20.71% 행사가격 2,421원 2,421원 주당공정가치 314.46원/주당 124.12원/주당 (주1) 부여일 기준 잔존만기에 따른 국고채 수익률 (주2) 부여일 기준 180일 역사적 변동성을 기초로 산정하여 조정한 값 24. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (29,753) (24,390) 합계 (4,010,110) (4,004,747) (2) 보고기간 중 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세 효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치금융 자산 평가손익 (24,390) 2,201 (7,104) (460) (29,753) 합계 (4,004,747) 2,201 (7,104) (460) (4,010,110) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세 효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치금융 자산 평가손익 (30,895) 8,224 - (1,719) (24,390) 합계 (4,011,252) 8,224 - (1,719) (4,004,747) 25. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 559,734 559,734 소계 559,734 559,734 미처리결손금 (32,478,977) (30,085,671) 합계 (31,919,243) (29,525,937) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 용역매출액 28,703,457 18,027,439 상품매출액 2,426,092 1,043,232 합계 31,129,549 19,070,671 27. 매출원가 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 용역매출원가 29,043,349 17,549,168 상품매출원가 550,825 448,755 합계 29,594,174 17,997,923 28. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 165,972,686 688,000 (28,703,457) 137,957,229 (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 89,034,080 109,017,814 (18,027,439) 180,024,455 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 281,880,009 262,405,989 19,474,020 (단위: 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 211,336,877 196,350,265 14,986,612 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 산업설비공사 5,216,130 12,389,474 6,959,087 12,399,883 (4) 보고기간 종료일 현재 당사는 건설형 공사계약과 관련하여 자본재공제조합, 건설공제조합 등으로부터 총 70,031,151천 원 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일자 계약상 완성기한 진행률 (%) 수주총액 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손 누계액 총액 대손충당금 금호석유화학 ㈜여수정밀화학 22/07/25 25/04/30 98.3% 69,578,000 - - 756,800 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 25/05/31 99.5% 66,564,595 1,125,895 - - - 한화임팩트㈜ 23/05/02 25/06/30 97.4% 12,200,000 792,236 - - - 넥세온코리아 23/07/07 25/05/31 96.9% 41,212,672 2,148,784 - 4,356,016 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/05/31 93.5% 7,913,000 1,142,053 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 33.0% 91,803,500 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/05/16 83.1% 15,650,000 - - 2,284,700 - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 23.6% 82,750,000 - - - - (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 산업설비공사 688,000 3,645,613 (1,238,065) (1,719,548) (1,742,957) (194,193) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 29. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,486,409 1,294,603 퇴직급여 123,752 167,826 복리후생비 182,095 174,640 여비교통비 31,315 55,577 광고선전비 686,400 92,975 사무비 23,500 8,336 차량유지비 7,806 10,381 판매촉진비 14,085 172,469 수도광열비 15,472 13,757 통신비 21,988 17,403 접대비 51,803 75,232 감가상각비 128,835 115,953 무형자산상각비 18,022 3,677 보험료 382,279 12,417 세금과공과 88,416 60,441 수선비 22,679 4,841 지급수수료 926,945 625,220 교육훈련비 2,687 6,238 도서비 310 381 소모품비 22,391 13,726 지급임차료 31,199 35,630 합계 4,268,388 2,961,723 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 6 - 잡이익 62,629 13,109 합계 62,635 13,109 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 - 994 잡손실 102 307 합계 102 1,301 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 167,872 502,548 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 15,751 14,889 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 43,441 13,205 파생금융상품거래이익 - 155,955 전환사채상환이익 - 29,168 외화환산이익 87,053 20,130 합계 314,117 735,895 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 26,675 90,488 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 16,880 5,036 파생금융상품평가손실 - 100,000 파생금융상품거래손실 - 263,108 수수료 - 2,784 외화환산손실 953 10 합계 44,508 461,426 32. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2025년12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상편균 연간법인세율은 20.9%입니다. 33. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 매입 696,491 403,361 재고자산의 변동 (145,666) 45,394 종업원급여 3,486,756 2,998,215 감가상각, 무형자산상각 및 손상 146,857 119,630 지급수수료 1,024,396 757,986 외주가공비 26,333,620 15,028,832 기타비용 2,320,107 1,606,230 합계(주1) 33,862,561 20,959,648 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 주당손익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 기본주당이익 : 보통주순이익(손실) (2,400,410,206) (1,636,755,728) 가중평균유통보통주식수 35,058,585 32,815,428 기본주당이익(손실) (68) (50) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 35,058,587 32,861,366 자기주식 (2) (2) 전환사채 효과 - (45,938) 가중평균유통보통주식수 35,058,585 32,815,426 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 가중치 적수 2025/01/01 35,058,585 90 3,155,272,650 합계 35,058,585 90 3,155,272,650 일수 90 가중평균유통보통주식수 35,058,585 (2) 희석주당이익 1) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 및 주식선택권이 있으며, 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다. 2) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 주식매수선택권 '20년 06월 04일~ '25년 06월 04일 48,500주 주당 2,421원 35. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 209,239 269,477 감가상각비 135,881 115,953 무형자산상각비 18,022 3,677 이자비용 26,839 90,488 외화환산손실 953 11 파생금융상품평가손실 - 100,000 파생금융상품거래이익 - (155,955) 파생금융상품거래손실 - 263,108 법인세비용 (460) 34,055 이자수익 (167,872) (502,548) 외화환산이익 (87,053) (20,130) 전환사채상환이익 - (29,168) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (13,206) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (15,751) (14,889) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 16,880 5,036 합계 136,678 145,909 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 12,593,524 (4,599,513) 계약자산 1,742,957 1,915,250 미수금 183,819 (13,453) 미수수익 27 - 선급금 (129,858) (209,439) 파생상품자산 - 292,811 선급비용 (57,360) (6,797) 재고자산 (67,321) 74,774 매입채무 (4,144,644) (12,354,599) 미지급금 1,544,566 (582,692) 미지급비용 (112,183) 78,406 계약부채 (10,410) 12,283,250 기타유동부채 69,210 (748,968) 퇴직금의지급 (1,585,002) (19,211) 퇴직보험예치금 91,394 34,008 합계 10,118,719 (3,856,173) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치 변동 기타 전환사채 3,427,507 - - - - (81) 3,427,426 리스부채 247,953 (89,009) - - - 25,995 184,939 합 계 3,675,460 (89,009) - - - 25,914 3,612,365 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치 변동 기타 전환사채 9,658,264 4,050,000 - - - (1,813,328) 11,894,936 리스부채 1,249,983 (19,971) - - - (865,078) 364,934 합 계 10,908,247 4,030,029 - - - (2,678,406) 12,259,870 36. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전분기 행사하는 기업> 최상위지배기업의 최대주주 (주)이브이첨단소재 형진우 최상위지배기업 (주)우앤컴퍼니 (주)우앤컴퍼니 회사의 대표이사 김기웅 김건우 행사하는 기업> 종속기업 셀론텍(주) 셀론텍(주) 기타의 특수관계자 리셋헬스케어(주) 리셋헬스케어(주) (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) 셀론텍(주) 종속기업 9,250 - - (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다. (주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) 셀론텍(주) 종속기업 151,063 - - (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다. (주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음 - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음 (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증처 보증구분 보증금액 보증기간 만료일 비고 셀론텍(주) 종속기업 서울보증보험(주) 연대보증 18,205,000 2025.12.31 계약 및 선금보증 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 398,802 332,300 퇴직급여 59,921 141,792 합계 458,723 474,092 37. 우발상황과 약정사항 (1) 견질어음 당사는 지급어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 어음번호 수취인 발행일 견질제공목적 발행금액 자가 01696088 EIED 2011/01/31 APG보증(수출총액보증) 1,392,577 자가 01696089 EIED 2012/02/15 계약이행보증 904,611 합계 2,297,188 한편, 당분기말 현재 약속어음 1매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다(2000년 발행분 1매). (2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 기관명 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 합계 7,500 7,500 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 기관명 당분기 전기 비고 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 전기공사공제조합 72,732 72,711 담보제공 자본재공제조합 1,024,935 1,020,164 사용제한 건설공제조합 1,491,840 1,485,984 담보제공 엔지니어링공제조합 101,279 96,175 담보제공 합계 2,690,786 2,675,034 (4) 제공받은 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기관명 내역 지급보증한도 지급보증금액 자본재공제조합 입찰/하자보증 6,120,982 4,314,244 계약/지급보증 건설공제조합 계약인허가보증 65,778,282 36,552,742 하자보수임시전력보증 선급금보증 대여계약별보증 엔지니어링공제조합 이행보증 2,115,850 741,796 선급금/지급보증 서울보증보험 이행하자및이행지급 28,422,369 28,422,369 합계 102,437,483 70,031,151 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사명 임원배상책임보험 임원배상책임보험 5,000,000 KB손해보험 단체보장보험 현장관련 직군 1,740,000 교보생명보험 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외상매출채권담보대출(주1) 신한은행 4,000,000 4,000,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 우리은행 50,000 50,000 합계 6,050,000 6,050,000 (주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다. (7) 계류중인 소송사건 보고기간 종료일 현재계류중인 소송사건은 없습니다. 38. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 산업설비사업부문 산업설비플랜트 EPC 건강식품사업부문 건강식품 유통 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업설비 건강식품 합계 총부문수익 28,703,457 2,426,092 31,129,549 총부문매출원가 (29,043,349) (550,825) (29,594,174) 총부문매출총손익 (339,892) 1,875,267 1,535,375 (단위: 천원) 구분 산업설비 건강식품 합계 총부문수익 18,027,439 1,043,232 19,070,671 총부문매출원가 (17,549,168) (448,755) (17,997,923) 총부문매출총손익 478,271 594,477 1,072,748 2) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 케이앤디에너젠 11,190,847 산업설비 동성케미컬 4,637,095 산업설비 애경케미칼(주) 9,317,650 산업설비 합계 25,145,592 (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 금호미쓰이화학 2,151,690 산업설비 금호석유화학 9,493,088 산업설비 넥세온코리아 2,892,118 산업설비 합계 14,536,896 (3) 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 31,129,549 19,070,671 해외 - - 합계 31,129,549 19,070,671 39. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산(주1) 18,257,362 11,733,982 매출채권 18,702,551 31,296,075 계약자산 5,216,130 6,959,087 단기금융상품 40,000 10,000 장기금융상품 624,791 7,500 기타유동금융자산 64,222 239,375 기타비유동금융자산 975,482 948,370 합계 43,880,538 51,194,389 (주1) 현금시재액은 포함되어 있지 않습니다. 2) 유동성위험관리 당사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 38,510 (38,510) 43,880 ( 43,880 ) EUR 262 (262) 252 (252) JPY 188,536 (188,536) 179,840 ( 179,840 ) HKD - - 134 (134) (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하는 이자비용(수익) 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용(수익) 151,414 (151,414) 85,999 (85,999) (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 46,567,234 49,494,240 차감: 현금및현금성자산 18,257,362 11,733,982 순부채 28,309,872 37,760,258 자본총계 35,796,414 38,195,083 순부채비율 79.1% 98.9% 40. 보고기간 후 사건 가. 자기 전환사채 만기전 취득 결정 1. 사채의 종류 회차 11 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채발행일자 2022년 08월 26일 3. 사채발행방법 사모 4. 사채만기일 2025년 08월 26일 5. 사채의 권면(전자등록) 총액(원) 10,000,000,000 6. 취득 대상 사채의 권면(전자등록) 금액(원) 3,000,000,000 7. 취득 결정일 2025년 04월 08일 8. 취득금액 금액(원) 3,088,071,000 산정근거 원금 및 이자 지급(예정)일 2025년 04월 08일 취득자금의 원천 자기자금 9. 취득 방법 장외 매수 10. 만기전 취득사유 사채권자와 별도 합의 11. 향후 처리계획 추후 이사회 결정에 따라 재매각 또는 소각 예정이며, 재매각 시 세부 사항은 추후 공시를 통해 안내할 예정입니다. 12. 전환에 관한 사항 전환비율(%) 100 보고일 현재 전환가액(원/주) 1,290 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 2,325,581 주식총수 대비 비율(%) 6.22 전환청구기간 시작일 2023년 08월 26일 종료일 2025년 07월 26일 13. 취득후 사채의 권면(전자등록) 잔액(원) 390,000,211 14. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 나. 자기 전환사채 매도 결정 1. 사채의 종류 회차 11 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2. 사채발행일자 2022년 08월 26일 3. 사채발행방법 사모 4. 사채만기일 2025년 08월 26일 5. 사채의 권면(전자등록) 총액(원) 10,000,000,000 6. 매도 대상 사채의 만기전 취득내역 매도 대상 사채의 권면(전자등록) 금액(원) 4,050,000,000 취득금액(원) 4,177,918,500 취득 경위 사채권자와 별도 합의에 따른 만기전 취득 7. 매도 결정일 2025년 04월 21일 8. 매도금액 금액(원) 4,183,164,000 산정 근거 현재 주가상황, 전환사채의 전환청구 등을 고려하여 매수자와 협의를 통해 산정 9. 매도대금 수령(예정)일 2025년 04월 28일 10. 매도 목적 운영자금 11. 전환에 관한 사항 전환비율(%) 100 보고일 현재 전환가액(원/주) 1,290 전환에 따라 발행할 주식 종류 기명식 보통주 주식수 3,139,534 주식총수 대비 비율(%) 8.22 전환청구기간 시작일 2023년 08월 26일 종료일 2025년 07월 26일 12. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중용한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.공시대상기간동안 당사는 배당가능이익이 없어 중간/결산배당을 진행하지 못하였으며 경영진은 앞으로 지속적인 흑자 기반 경영을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 힘쓰겠습니다.당사는 현재 자사주 2주를 보유하고 있으며, 자사주 매입 또는 처분에 대한 구체적인 계획이 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 기말배당 : 주주총회 - 중간배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관 제10조의4 (동등배당) 이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다) 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 삭제 ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2 (중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 삭제 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 1분기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,474 3,718 -2,365 (별도)당기순이익(백만원) -2,400 2,334 -5,137 (연결)주당순이익(원) -42 97 -75 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 08월 31일 전환권행사 보통주 33,046 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 01일 전환권행사 보통주 148,709 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 19일 전환권행사 보통주 23,132 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 20일 전환권행사 보통주 89,225 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 21일 전환권행사 보통주 329,804 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 25일 전환권행사 보통주 26,437 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 26일 전환권행사 보통주 33,046 500 1,513 제11회 CB 2023년 10월 05일 전환권행사 보통주 393,257 500 1,513 제11회 CB 2023년 11월 29일 전환권행사 보통주 46,265 500 1,513 제11회 CB 2024년 01월 05일 전환권행사 보통주 188,365 500 1,513 제11회 CB 2024년 01월 08일 전환권행사 보통주 277,593 500 1,513 제11회 CB 2024년 03월 04일 전환권행사 보통주 9,914 500 1,513 제11회 CB 2024년 03월 06일 전환권행사 보통주 13,218 500 1,513 제11회 CB 2024년 05월 30일 전환권행사 보통주 9,914 500 1,513 제11회 CB 2024년 09월 27일 전환권행사 보통주 21,126 500 1,420 제11회 CB 2024년 10월 07일 전환권행사 보통주 978,861 500 1,420 제11회 CB 2024년 10월 10일 전환권행사 보통주 107,041 500 1,420 제11회 CB 2024년 11월 20일 전환권행사 보통주 9,589 500 1,420 제11회 CB 2024년 12월 02일 전환권행사 보통주 21,126 500 1,420 제11회 CB 2024년 12월 03일 전환권행사 보통주 704,225 500 1,420 제11회 CB 2024년 12월 04일 전환권행사 보통주 133,802 500 1,420 제11회 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 11 2022년 08월 26일 2025년 08월 26일 10,000,000,000 보통주 2023.08.26 ~ 2025.07.26 100 1,290 4,440,000,211 3,441,860 전환가액 조정 : 1,290 (2025.03.26) 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - 4,440,000,211 3,441,860 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 4,440 - - - - - - 4,440 합계 4,440 - - - - - - 4,440 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 11회차 2022년 08월 26일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 -2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항2021년 05월 10일 리셋헬스케어(주)와 사업양수도 계약을 체결하여 2021년 05월 31일 리셋헬스케어(주)의 건강식품사업부를 인수 하였습니다.2022년 7월 18일 (주)에스피엠씨에게 투자부동산(토지 및 건물)을 15,000,000천원에 양도를 완료하였습니다2021년 08월 17일 세원이앤씨(주)로 부터 셀론텍 주식회사의 보통주 1,020,000주를양수도가액 17,136백만원에 인수하였으며, 2022년 7월, 9월, 10월에 지분 추가 매입하여, 셀론텍(주)의 지분을 100% 인수하였습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 - 나. 대손충당금 설정현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) 가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55 기 1분기 유동 매출채권 20,590,265 (266,338) 1.29% 계약자산 5,481,201 (265,071) 4.84% 기타채권 1,697,087 (1,587,386) 93.54% 소계 27,768,553 (2,118,795) 7.63% 비유동 기타채권 1,666,073 (100,000) 6.00% 소계 1,666,073 (100,000) 6.00% 합계 29,434,626 (2,218,795) 7.54% 제54 기 유동 매출채권 33,597,365 (266,395) 0.79% 계약자산 7,224,157 (265,071) 3.67% 기타채권 4,175,924 (1,583,681) 37.92% 소계 44,997,446 (2,115,147) 4.70% 비유동 기타채권 1,630,754 (100,000) 6.13% 소계 1,630,754 (100,000) 6.13% 합계 46,628,200 (2,215,147) 4.75% 제53기 유동 매출채권 26,257,093 (301,702) 1.15% 계약자산 3,301,628 (265,071) 8.03% 기타채권 2,577,073 (432,528) 16.78% 소계 32,135,794 (999,301) 3.11% 비유동 기타채권 1,698,940 (100,000) 5.89% 소계 1,698,940 (100,000) 5.89% 합계 33,834,734 (1,099,301) 3.25% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제55기 1분기 제54 기 제53 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,215,147 1,099,301 1,386,969 2. 순대손처리액(①－②±③) - (22,513) (25,510) ① 대손처리액(상각채권액) - (22,513) (25,510) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,648 1,138,359 (262,158) 4. 연결범위변동액 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,218,795 2,215,147 1,099,301 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (가) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식 - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 (나) 각 결산일에 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액으로 충당금을 측정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 (가) 대손경험률: 과거3개년 부실화된 채권을 근거로 대손경험률을 산정 (나) 대손예상액: 채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적 으로 평가하여 회사가 집행할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 채권의 금액에 대해 서 대손충당금을 설정하고 있음 (3) 부실화된 채권 구분기준 : 각 채권의 연령분석에 의한 구분 및 부도어음은 전액을 대상으로 하되 구체적 으로 아래와 같음 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성 이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우 라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 일반 20,324,024 - - 266,241 20,590,265 특수관계자 - - - - - 계 20,324,024 - - - 20,590,265 구성비율 98.71% 0.00% 0.00% 1.29% 100.0% 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) 가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55 기 1분기 유동 매출채권 18,968,792 (266,241) 1.40% 계약자산 5,481,201 (265,071) 4.84% 기타채권 496,897 (432,927) 87.13% 합계 24,946,890 (964,239) 3.87% 제54 기 유동 매출채권 31,562,316 (266,241) 0.84% 계약자산 7,224,157 (265,071) 3.67% 기타채권 644,451 (432,927) 67.18% 합계 39,430,924 (964,239) 2.45% 제53 기 유동 매출채권 24,699,420 (278,537) 1.13% 계약자산 3,870,711 (265,071) 6.85% 기타채권 444,605 (427,928) 96.25% 합계 29,014,736 (971,536) 3.35% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제55 기 1분기 제54 기 제53 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 964,239 971,536 1,233,350 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 235 ① 대손처리액(상각채권액) - - 235 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (7,297) (262,049) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 964,239 964,239 971,536 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (가) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식 - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 (나) 각 결산일에 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액으로 충당금을 측정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 (가) 대손경험률: 과거3개년 부실화된 채권을 근거로 대손경험률을 산정 (나) 대손예상액: 채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적 으로 평가하여 회사가 집행할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 채권의 금액에 대해 서 대손충당금을 설정하고 있음 (3) 부실화된 채권 구분기준 : 각 채권의 연령분석에 의한 구분 및 부도어음은 전액을 대상으로 하되 구체적 으로 아래와 같음 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성 이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우 라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 일반 18,702,551 - - 266,241 18,968,792 특수관계자 - - - - - 계 18,702,551 - - 266,241 18,968,792 구성비율 98.60% 0.00% 0.00% 1.40% 100.0% 다. 재고자산의 보유현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) 가) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 제55 기 1분기 제54 기 제53 기 한국 상/제품 1,499,855 1,259,109 2,199,413 원/부재료 978,502 1,150,745 1,001,287 재공품 946,320 867,337 992,384 소계 3,424,677 3,277,191 4,193,084 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.20% 2.93% 4.22% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 37.38회 41.08회 35.53회 나) 재고자산의 담보제공 현황-연결회사는 재고자산으로 담보를 제공하고 있지 않습니다. 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) 가) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 제55 기 1분기 제54 기 제53 기 한국 상/제품 578,825 511,505 540,941 합계 578,825 511,505 540,941 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.70% 0.58% 0.68% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 217.1회 278.1회 335.8회 나) 재고자산의 담보제공 현황- 당사는 재고자산으로 담보를 제공하고 있지 않습니다. 라. 공정가치평가 절차요약1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) 가) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 26,773,501 26,773,501 16,607,183 16,607,183 매출채권 20,323,927 20,323,927 33,330,971 33,330,971 단기금융상품 40,000 40,000 10,000 10,000 장기금융상품 624,791 624,791 7,500 7,500 당기손익-공정가치 금융자산 4,217,933 4,217,933 4,219,061 4,219,061 기타포괄손익-공정가치 금융자산 45,636 45,636 43,436 43,436 기타유동금융자산 109,701 109,701 2,592,244 2,592,244 기타비유동금융자산 1,566,073 1,566,073 1,530,754 1,530,754 소계 53,701,562 53,701,562 58,341,149 58,341,149 금융부채 매입채무 28,565,843 28,565,843 32,669,600 32,669,600 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 6,780,000 6,780,000 전환사채 3,427,426 3,427,426 3,427,507 3,427,507 기타유동금융부채 2,717,934 2,717,934 1,250,804 1,250,804 리스부채 1,700,306 (주1) 1,950,904 (주1) 소계 43,191,509 41,491,203 46,078,815 44,127,911 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 45,636 - - 당기손익-공정가치금융자산 167,440 - 4,050,493 합계 213,076 - 4,050,493 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 43,436 - - 당기손익-공정가치금융자산 184,320 - 4,034,741 합계 227,756 - 4,034,741 다) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,710,886 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 3 원가법 취득원가 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,695,134 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 3 원가법 취득원가 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) 가) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 18,257,362 18,257,362 11,733,982 11,733,982 매출채권 18,702,551 18,702,551 31,296,075 31,296,075 단기금융상품 40,000 40,000 10,000 10,000 장기금융상품 624,791 624,791 7,500 7,500 당기손익-공정가치 금융자산 4,217,833 4,217,833 4,218,961 4,218,961 기타포괄손익-공정가치 금융자산 45,636 45,636 43,436 43,436 기타유동금융자산 64,222 64,222 239,375 239,375 기타비유동금융자산 975,482 975,482 948,370 948,370 소계 42,927,877 42,927,877 48,497,699 48,497,699 금융부채 매입채무 27,810,029 27,810,029 31,954,673 31,954,673 전환사채 3,427,426 3,427,426 3,427,507 3,427,507 기타유동금융부채 1,762,074 1,762,074 329,691 329,691 리스부채 184,939 (주1) 247,953 (주1) 소계 33,184,468 32,999,529 35,959,824 35,711,871 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 45,636 - - 당기손익-공정가치금융자산 167,440 - 4,050,393 합계 213,076 - 4,050,393 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 43,436 - - 당기손익-공정가치금융자산 184,320 - 4,034,641 합계 227,756 - 4,034,641 다) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,710,786 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 3 원가법 취득원가 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,695,034 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 3 원가법 취득원가 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) (단위: 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 진행률(%) 수주총액 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 금호석유화학㈜여수정밀화학 22/07/25 25/04/30 98.3% 69,578,000 - - 756,800 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 25/05/31 99.5% 66,564,595 1,125,895 - - - 한화임팩트㈜ 23/05/02 25/06/30 97.4% 12,200,000 792,236 - - - 넥세온코리아 23/07/07 25/05/31 96.9% 41,212,672 2,148,784 - 4,356,016 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/05/31 93.5% 7,913,000 1,142,053 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 33.0% 91,803,500 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/05/16 83.1% 15,650,000 - - 2,284,700 - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 23.6% 82,750,000 - - - - 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) (단위 : 천원) 계약처 계약일자 계약상 완성기한 진행률 수주총액 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 금호석유화학㈜여수정밀화학 22/07/25 25/04/30 98.3% 69,578,000 - - 756,800 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 25/05/31 99.5% 66,564,595 1,125,895 - - - 한화임팩트㈜ 23/05/02 25/06/30 97.4% 12,200,000 792,236 - - - 넥세온코리아 23/07/07 25/05/31 96.9% 41,212,672 2,148,784 - 4,356,016 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/05/31 93.5% 7,913,000 1,142,053 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 33.0% 91,803,500 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/05/16 83.1% 15,650,000 - - 2,284,700 - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 23.6% 82,750,000 - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제55기 1분기(당기) 감사보고서 대현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대현회계법인 - - - - - 제54기(전기) 감사보고서 대현회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 경영진이 투입법에 따른 수익인식을 적용하는 회계정책의 적정성 검토 ② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토 및 공사변경의 회계처리 적정성 검토 ③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의 합리성 검토 및 진행율 검증 ④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토 및 관련 샘플에 대한 증빙검토 ⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가 연결감사보고서 대현회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 경영진이 투입법에 따른 수익인식을 적용하는 회계정책의 적정성 검토 ② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토 및 공사변경의 회계처리 적정성 검토 ③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의 합리성 검토 및 진행율 검증 ④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토 및 관련 샘플에 대한 증빙검토 ⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가 제53기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 전기말 현재 계류 중인 소송사건에 대한보고기간후 사건 회계처리 오류로 인하여, 2023년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 자본총액이 630백만원 과대계상되어 있으며, 부채총액이 630백만원이 과소계상되어 있습니다. 따라서 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. ① 경영진이 투입법에 따른 수익인식을 적용하는 회계정책의 적정성 검토 ② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토 및 공사변경의 회계처리 적정성 검토 ③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의 합리성 검토 및 진행율 검증 ④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토및 관련 샘플에 대한 증빙검토 ⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 전기말 현재 계류 중인 소송사건에 대한보고기간후 사건 회계처리 오류로 인하여, 2023년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 자본총액이 630백만원 과대계상되어 있으며, 부채총액이 630백만원이 과소계상되어 있습니다. 따라서 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. ① 경영진이 투입법에 따른 수익인식을 적용하는 회계정책의 적정성 검토 ② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토 및 공사변경의 회계처리 적정성 검토 ③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의 합리성 검토 및 진행율 검증 ④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토및 관련 샘플에 대한 증빙검토 ⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기(당기) 대현회계법인 별도,연결재무제표 감사 100,000 1,219시간 - - 제54기(전기) 대현회계법인 별도,연결재무제표 감사 90,000 1,219시간 90,000 1,219시간 제53기(전전기) 삼덕회계법인 별도,연결재무제표 감사 220,000 1,300시간 220,000 1,339시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기) - - - - - 제54기(전기) - - - - - 제53기(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 21일 회사 : 감사 감사인 : 업무수행이사 및 책임회계사 서면 감사종료 단계에서의 감사 결과 보고 등 5. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 따라 증권선물위원회로부터 지정받은 삼덕회계법인을 2023년 감사인으로 선임하였습니다. 이후 지정이 종료되어 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의하여 대현회계법인을 2024년부터 2026년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다. 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 3명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명을 포함하여 총 6명으로 구성되어 있으며, 이사회 내에 경영위원회는 없습니다. 이사회 의장은 이사회 결의에 따라 김기웅 대표이사 입니다.※ 각 이사의 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - 2 주1) 2025년 01월 21일 임시주주총회에서 사외이사 정진경, 사외이사 하정훈이 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주2) 2025년 01월 21일 임시주주총회에서 사외이사 박기철, 사외이사 강혜미를 선임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 사외이사 김건우(100%) 형진우(100%) 김영식(100%) 김기웅(100%) 최동락(100%) 김의서(33.3%) 하정훈(0%) 정진경(100%) 박기철(100%) 강혜미(33.3%) 찬반여부 1 2025.01.06 임시주주총회 소집의 건(의안 확정) 가결 찬성 찬성 찬성 선임전 선임전 선임전 불참 찬성 선임전 선임전 2 2025.01.06 제12회차 전환사채 전환가액 최저조종한도 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 선임전 선임전 선임전 불참 찬성 선임전 선임전 3 2025.01.06 제13회차 전환사채 전환가액 최저조종한도 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 선임전 선임전 선임전 불참 찬성 선임전 선임전 4 2025.01.21 대표이사 선임의 건 가결 찬성 사임 사임 찬성 찬성 찬성 사임 사임 찬성 찬성 5 2025.03.10 제54기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 6 2025.03.10 2025년 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 다. 이사회내 위원회 당사는 작성기준일 현재 설치된 이사회내 위원회가 없습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 전반적인 경제, 법무, 회계관련 지식과 당사가 영위중인 산업설비건설 관련 지식을 가진 후보자들 중 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김기웅 '25.01~'28.03(해당사항 없음) 다양한 협회 주요간부 및 대표이사 경험을 보유하여 이를 통해 쌓인 전문성을 바탕으로 현재 당사의 대표이사로서 회사 성장 및 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 것으로 기대 이사회 대표이사 해당사항 없음 - 사내이사 김건우 '21.03~'27.03 (연임/1회) 사업기획에 대한 여러 경험과 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 회사 신규사업 진행 및 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 것으로 기대 이사회 사내이사 해당사항 없음 - 사내이사 최동락 '25.01~'28.03(해당사항 없음) 코스닥 상장기업 ㈜이브이첨단소재 대표이사로 재직 중이며 회사 경영환경에 대한 이해도가 높아 회사 성장에 기여할 것으로 판단 이사회 사내이사 해당사항 없음 특수관계인 기타비상무이사 김의서 '25.01~'28.03(해당사항 없음) 국내외법인 사내이사 경험을 다수 보유하고 있어 이러한 전문적 경험을 바탕으로 경영전략 제안 등 회사 성장을 위해 적극적으로 기여할 것으로 판단 이사회 기타비상무이사 해당사항 없음 - 사외이사 박기철 '25.01~'28.03(해당사항 없음) 기업 신용평가회사와 상장사 상근감사 경력을 보유하였으며 이를 통해 쌓인 전문성을 바탕으로 관리감독 기능을 충실히 수행할 것으로 판단 이사회 사외이사 해당사항 없음 - 사외이사 강혜미 '25.01~'28.03(해당사항 없음) 현재 법무법인 별 대표변호사로 재직 중이며, 상장사 사외이사, 감사 경험을 보유하였으며 이를 통해 쌓인 전문성을 바탕으로 경영에 대한 견제 감독 기능을 충실히 수행할 것으로 판단 이사회 사외이사 해당사항 없음 - 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 이사회 개최전 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후에 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 작성기준일 현재 감사위원회는 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의로 감사를 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임되어 있는 감사의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 타회사 겸직 현황 류환열 '25.01~'28.03(해당사항 없음) 다산회계법인의 7본부 대표회계사로 재직하고 있으며, 38년간의 회계사로서 다수의 회사 감사 경험을 보유하여 이를 통해 쌓인 전문성을 바탕으로 당사의 감사로써 경영전반에 관하여 내부통제 및 감시감독 역할을 수행할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 다산회계법인대표회계사 나. 감사의 독립성 1) 감사의 구성방법 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제42조의 2 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다. 2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용 [정관 제 41 조의5(감사의 직무) 준용] ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감 사 1 2025.01.21 대표이사 선임의 건 가결 참석 2 2025.03.10 제54기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2025.03.10 2025년 안전보건계획 승인의 건 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사가 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 6 팀장외 (평균근속연수 5년 11개월) 회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 윤리실천사무국 2 팀장외 (평균근속연수 13년 6개월 ) 윤리경영감사 활동 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 공시제출일 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았으며, 2025년 개최된 제54기 정기주주총회와 임시주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 주주총회 기준일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제54기 정기주주총회2025년 임시주주총회 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생한 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,058,587 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2 상법 제369조 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,058,585 - 종류주 - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 기타법인 등에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제2항 제1호, 제2호, 제3호, 제5호, 제6호 및 제7호의 방식에 의해 신주를 발행 할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1월 7일 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:3774-3000): 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 주1) 당사 정관 제4조에 따라 부득이한 사유로 전자공고를 진행할 수 없는 경우에 한하여 공고게재신문을 이용합니다. 바. 주주총회의사록 요약 공시대상기간동안 당사 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 구분 안 건 결의내용 주요 논의내용 제54기정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안: 제54기 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 부결(의결정족수 부족) 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제5호 의안: 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건 원안대로 가결 25년도임시주주총회(2025.01.21) 제1호 의안: 정관 변경의 건 원안대로 가결 제2-1호 의안: 사내이사 김기웅 선임의 건 원안대로 가결 제2-2호 의안: 사내이사 최동락 선임의 건 원안대로 가결 제2-3호 의안: 기타비상무이사 김의서 선임의 건 원안대로 가결 제2-4호 의안: 사외이사 박기철 선임의 건 원안대로 가결 제2-5호 의안: 사외이사 강혜미 선임의 건 원안대로 가결 제3호 의안: 감사 선임의 건(후보자: 류환열 감사) 원안대로 가결 제53기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안: 제53기 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2-1호 의안: 사내이사 김건우 선임의 건 원안대로 가결 제2-2호 의안: 사내이사 형진우 선임의 건 원안대로 가결 제2-3호 의안: 사외이사 홍원화 선임의 건 부결 후보자 일신상의 사유로 자진사퇴 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 24년도임시주주총회(2024.01.23) 제1-1호 의안: 사내이사 신용섭 선임의 건 부결(의결정족수 부족) - 제1-2호 의안: 사내이사 이대현 선임의 건 부결(의결정족수 부족) - 제1-3호 의안: 사외이사 김승아 선임의 건 부결(의결정족수 부족) - 제2호 의안: 감사 선임의 건(후보자: 김상훈 감사) 부결(의결정족수 부족) - 23년도임시주주총회(2023.07.25) 제1-1호 의안: 하정훈 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제1-2호 의안: 정진경 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안: 감사 선임의 건(후보자: 김병주 감사) 원안대로 가결 - 제52기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안: 제52기 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안: 정관 변경의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말