에쓰씨엔지니어링 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 2월 23일에 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 설립되었습니다. 지배기업은 2003년 4월 9일자로 ㈜셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다.지배기업은 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍주식회사로 회사명을변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업의 대표이사는 김건우이며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강서구 공항대로396에 위치하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금은 15,624,677,500원이며, 주요주주현황은다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜우앤컴퍼니(주1)	3,790,976	12.13%

김건우	358,358	1.15%

기타주주	27,100,021	86.72%

합계	31,249,355	100.00%

(주1)2021년 02월 19일에 연결회사의 최대주주가 (주)우앤컴퍼니로 변경되었습니다.1.2 종속기업의 개요(1) 셀론텍 주식회사셀론텍 주식회사(이하 회사)는 세포 배양을 이용한 생물학적 제제 및 의료기기의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2021년 03월 31일자로 세원이앤씨(주)부터 분할 신설되었습니다. 2022년 06월 30일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 세포배양, 의료기기 시설을 두고 있습니다.1.3 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종

당반기말	전기말

셀론텍(주)	57.5%	51.0%	한국	12월	생물학적 제제 및 의료기기의 제조, 판매 등

1.4 종속기업관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

셀론텍주식회사(주1)	36,094,787	7,923,018	28,171,769	6,355,109	1,635,656	1,616,864

(주1) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액이며, 손익항목은 지배력 취득시점 이후의 경영성과 입니다.

1.5 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사는 전기 중에 종속기업을 보유하게 됨에 따라 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하였으며, 비교표시되는 보고기간의 재무제표는 개별재무제표의 금액으로 표시하였습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결실체는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2.3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(2) COVID-19 영향보고기간말 현재 "코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)"의 확산으로 인해 우리나라를 포함한 전 세계는 경기 침체 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.연결회사는 사업 특성 상 COVID-19의 확산이 매출 및 수요 측면에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것으로 판단하고 있으며, 실제로 당기 매출액에 대한 COVID-19의 부정적 영향은 유의적이지 않은 것으로 파악되었습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1. 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해, 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름에서 발생하는 환율변동위험을 회피하는 것입니다.

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

4.1.2. 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 평가된 신용등급, 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.4.1.3. 유동성위험연결회사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	54,208,392	71,886,044

자본총계	42,834,694	44,540,769

부채비율	126.55%	161.39%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,206,519	10,206,519	9,186,408	9,186,408

매출채권(주1)	15,766,916	15,766,916	20,992,806	20,992,806

단기금융상품	50,000	50,000	91,943	91,943

장기금융상품	7,500	7,500	7,500	7,500

당기손익-공정가치 금융자산	11,102,934	11,102,934	3,365,254	3,365,254

기타포괄손익-공정가치 금융자산	36,917	36,917	40,200	40,200

기타유동금융자산	508,029	508,029	655,556	655,556

기타비유동금융자산	1,492,555	1,492,555	1,661,361	1,661,361

소계	39,171,370	39,171,370	36,001,028	36,001,028

금융부채

매입채무	25,648,325	25,648,325	30,910,853	30,910,853

단기차입부채	-	-	-	-

전환사채	10,221,079	10,221,079	16,902,643	16,902,643

기타유동금융부채	3,783,596	3,783,596	1,074,234	1,074,234

리스부채	2,408,107	(주2)	1,908,036	(주2)

소계	42,061,107	39,653,000	50,795,766	48,887,730

(주1) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.(주2) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치 금융자산	36,917	-	-

당기손익-공정가치금융자산	1,277,120	-	9,825,814

합계	1,314,037	-	9,825,814

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치 금융자산	40,200	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	3,365,254

합계	40,200	-	3,365,254

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	2,585,873	3	시장접근법

시장성없는 지분증권	7,239,941	3	시장접근법

② 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	2,364,921	3	시장접근법

시장성없는 지분증권	1,000,333	3	시장접근법

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말① 금융자산(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	10,206,519	-	-	10,206,519

매출채권(주1)	15,766,916	-	-	15,766,916

단기금융상품	50,000	-	-	50,000

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

기타유동금융자산	508,029	-	-	508,029

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	36,917	-	36,917

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	11,102,934	11,102,934

기타비유동금융자산	1,492,555	-	-	1,492,555

합계	28,031,519	36,917	11,102,934	39,171,370

(주1) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	기타(주1)	합계

매입채무	25,648,325	-	25,648,325

전환사채	10,221,079	-	10,221,079

기타유동금융부채	3,783,596	-	3,783,596

리스부채	-	2,408,107	2,408,107

합계	39,653,000	2,408,107	42,061,107

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다.

2) 전기말① 금융자산(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,186,408	-	-	9,186,408

매출채권(주1)	20,992,806	-	-	20,992,806

단기금융상품	91,943	-	-	91,943

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

기타유동금융자산	655,556	-	-	655,556

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	40,200	-	40,200

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,365,254	3,365,254

기타비유동금융자산	1,661,361	-	-	1,661,361

합계	32,595,574	40,200	3,365,254	36,001,028

(주1) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.

② 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정기타금융부채	기타(주1)	합계

매입채무	30,910,853	-	30,910,853

전환사채	16,902,643	-	16,902,643

기타유동금융부채	1,074,234	-	1,074,234

리스부채	-	1,908,036	1,908,036

합계	48,887,730	1,908,036	50,795,766

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

은행예금	10,203,670	9,183,731

보유현금	2,849	2,677

합계	10,206,519	9,186,408

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기말	전기말	비고

장기금융상품	7,500	7,500	당좌개설보증

단기금융상품	50,000	50,000	법인카드한도담보

8. 공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산

시장성있는 지분증권	36,917	40,200

소계	36,917	40,200

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	2,585,873	2,364,921

시장성없는 지분증권	7,239,941	1,000,333

시장성있는 지분증권	1,277,120	-

소계	11,102,934	3,365,254

합계	11,139,851	3,405,454

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	40,200	332,699

취득	-	-

처분	-	(309,108)

평가	(3,283)	16,609

기말	36,917	40,200

(3) 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	3,365,254	2,126,480

취득	13,244,795	1,219,021

처분	(5,253,225)	-

평가	(253,990)	19,753

기타	-	-

기말	11,102,934	3,365,254

(4) 공정가치 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

기 업 명	당반기말	전기말

보유주식수(주)	취득원가	장부금액	장부금액

우리종금	30,169	64,952	27,514	27,212

NH투자증권	1,039	13,138	9,403	12,988

단기매매증권	-	-	1,277,120	-

합계	78,090	1,314,037	40,200

9. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타금융자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권(주1)	15,919,009	(323,737)	15,595,272	21,213,957	(354,614)	20,859,343

계약자산	3,639,015	(503,552)	3,135,463	1,964,827	(503,552)	1,461,275

기타유동금융자산(주2)	942,463	(434,435)	508,029	1,083,484	(427,928)	655,556

소계	20,500,487	(1,261,724)	19,238,764	24,262,268	(1,286,094)	22,976,174

비유동:

장기매출채권	220,000	(48,356)	171,644	220,000	(86,537)	133,463

기타비유동금융자산(주3)	1,592,555	(100,000)	1,492,555	1,661,361	-	1,661,361

소계	1,812,555	(148,356)	1,664,199	1,881,361	(86,537)	1,794,824

합계	22,313,042	(1,410,080)	20,902,963	26,143,629	(1,372,631)	24,770,998

(주1) 유동성장기매출채권이 포함되어 있습니다.(주2) 미수금과 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주3) 장기대여금과 보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 매출채권 및 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,372,631	1,081,680

연결변동(주1)	-	129,724

증감	37,449	215,684

채권제각 등	-	(54,457)

기말	1,410,079	1,372,631

(주1) 전기중 종속기업 취득으로 인한 금액이 포함되어있습니다.

10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	48,201	-	42,306	-

미수수익	548	-	3,166	-

단기대여금	459,280	-	610,084	-

장기대여금	-	7,000	-	3,000

보증금	-	1,485,555	-	1,658,361

합계	508,029	1,492,555	655,556	1,661,361

11. 기타자산보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	888,471	293,114	1,883,497	792,893

선급비용	76,514	-	118,275	-

선급부가가치세	285,326	-	282,162	-

합계	1,250,311	293,114	2,283,934	792,893

12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원재료/부재료	683,858	586,978

재공품	1,039,593	715,660

제품/상품	951,058	1,110,837

합계	2,674,509	2,413,475

13. 매각예정자산

1) 전기말 2021년 10월 27일 연결회사는 이사회 승인에 의하여 관계기업투자로 보유중인 세원이앤씨(주)를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 세원이앤씨(주) 관계기업투자를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 거래는 2022년 1월 19일 (주)디지털킹덤홀딩스 외 5인(양수인)에게 세원이앤씨 주식회사 보통주 35,005,732주를 양도를 완료하였습니다.매각예정자산으로 분류된 관계기업투자는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 39,906,534천원으로 측정되었습니다.

14. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

세원이앤씨(주)	한국	12월	-	-	23.98%	-

(주1) 2022년 01월 19일 연결회사는 세원이앤씨 주식회사 보통주 35,005,732주를 (주)디지털킹덤홀딩스 외 5인에게 양도를 완료 하였습니다. 이로 인해 전기말 기준으로 관계기업투자자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	-	42,868,381

취득	-	-

지분법손익	-	55,585

기타증감	-	(2,117,584)

손상	-	(899,848)

매각예정자산으로 대체	-	(39,906,534)

기말금액	-	-

15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	손상	장부금액

토지	4,056,418	-	-	4,056,418

구축물	63,905	(63,905)	-	-

기계장치	5,836,064	(5,281,950)	-	554,114

차량운반구	8,713	(2,159)	-	6,554

건설중인자산	17,912,656	-	-	17,912,656

기타의유형자산	5,966,892	(5,551,454)	-	415,438

사용권자산	4,736,565	(2,158,063)	-	2,578,502

합계	38,581,213	(13,057,531)	-	25,523,682

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	손상	장부금액

토지	4,056,418	-	-	4,056,418

구축물	70,389	(63,905)	(6,484)	-

기계장치	6,029,807	(5,232,450)	(325,283)	472,074

차량운반구	8,713	(1,070)	-	7,643

건설중인자산	14,993,724	-	-	14,993,724

기타의유형자산	5,703,640	(5,525,071)	(85,458)	93,111

사용권자산	4,049,087	(2,095,009)	(23,140)	1,930,938

합계	34,911,778	(12,917,505)	(440,365)	21,553,908

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	손상환입	기타	기말

토지	4,056,418	-	-	-	-	-	4,056,418

건물	-	-	-	-	-	-	-

구축물	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	472,074	109,940	-	(49,500)	-	21,600	554,114

차량운반구	7,643	-	-	(1,089)	-	-	6,554

기타의유형자산	93,110	348,710	-	(26,383)	-	-	415,438

건설중인자산	14,993,724	2,940,531	-	-	-	(21,600)	17,912,656

사용권자산	1,930,938	1,176,275	-	(528,710)	-	-	2,578,502

합계	21,553,908	4,575,456	-	(605,682)	-	-	25,523,682

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	연결변동(주1)	취득	처분	감가상각	손상	기타	기말

토지	-	4,056,418	-	-	-	-	-	4,056,418

건물	-	-	-	-	-	-	-	-

구축물	-	6,484	-	-	-	(6,484)	-	-

기계장치	-	440,840	148,829	-	(787)	(116,808)	-	472,074

차량운반구	-	8,187	-	-	(544)	-	-	7,643

기타의유형자산	71,964	53,356	20,054	(74)	(52,190)	-	-	93,110

건설중인자산	-	10,858,874	4,134,850	-	-	-	-	14,993,724

사용권자산	908,620	1,863,859	78,761	(23,856)	(873,306)	(23,140)	-	1,930,938

합계	980,584	17,288,218	4,382,494	(29,930)	(926,827)	(146,432)	-	21,553,908

(주1) 종속기업 취득으로 인한 금액이 포함되어있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 리스사용권자산 및 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

취득원가	감가상각누계액	손상	기말장부금액

부동산	4,478,869	(2,029,128)	-	2,449,741	2,408,107

차량운반구	257,696	(128,935)	-	128,761

합계	4,736,565	(2,158,063)	-	2,578,502

.

16. 투자자산(부동산)(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	손상	장부금액

토지	6,802,322	-	-	6,802,322

건물	6,802,322	(70,858)	-	6,731,465

합계	13,604,645	(70,858)	-	13,533,787

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각	기타증감	기말장부금액

토지(주1)	-	6,802,322	-	-	-	6,802,322

건물(주1)	-	6,802,323	-	(70,858)	-	6,731,465

합계	-	13,604,645	-	(70,858)	-	13,533,787

(주1) 2022년 7월 22일 (주)에스피엠씨에게 투자부동산(토지 및 건물)을 15,000,000천원에 양도를 완료하였습니다.(주석 40 참조)(3) 당기손익으로 인식된 금액 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 156,294,450원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.17. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타무형자산(주1)	5,486,802	(3,500,150)	(59,536)	1,927,116

회원권(주2)	330,764	-	-	330,764

영업권	7,865,274	-	-	7,865,274

개발비	1,590,907	(954,378)	-	636,529

합계	15,273,747	(4,454,528)	(59,536)	10,759,682

(주1) 종속기업 취득에 따른 식별가능무형자산이 반영되어있습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하고 있지 않습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타무형자산(주1)	5,422,243	(3,361,881)	(59,536)	2,000,826

회원권(주2)	573,948	-	-	573,948

영업권	8,019,819	-	(154,545)	7,865,274

개발비	1,590,907	(826,528)	-	764,379

합계	15,606,917	(4,188,409)	(214,081)	11,204,427

(주1) 종속기업 취득에 따른 식별가능무형자산이 발생하였습니다.(주2) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하고 있지 않습니다.

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

회원권	573,948	-	(243,184)	-	330,764

기타의무형자산	2,000,826	64,559	-	(138,268)	1,927,116

영업권(주1)	7,865,274	-	-	-	7,865,274

개발비	764,379	-	-	(127,850)	636,529

합계	11,204,427	64,559	(243,184)	(266,118)	10,759,682

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	연결범위변동	취득	상각	손상	기말

회원권	538,948	-	35,000	-	-	573,948

기타의무형자산	31,679	1,967,522	89,418	(66,893)	(20,900)	2,000,826

영업권(주1,2)	156,309	2,757,642	5,105,868	-	(154,545)	7,865,274

개발비	-	828,304	-	(63,925)	-	764,379

합계	726,936	5,553,468	5,230,286	(130,818)	(175,445)	11,204,427

주1) 2021년 05월 31일 (주)리셋헬스케어로부터 건강기능식품 사업부를 인수하였으며, 이에 따른 영업권 증가액 5,105,868,199원이 포함되어 있습니다. 주2) 화장품사업의 부진으로 명동매장 상가권리금 전액인 154,545,455원을 손상차손으로 인식하였습니다.

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	288,705	-	361,763	-

미지급비용	3,494,890	-	712,470	-

합계	3,783,595	-	1,074,233	-

19. 기타부채보고기간종료일 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	213,959	-	182,126	-

선수금	200,083	-	7,212,834	-

선수수익	267,804	-	254,442	-

연차충당부채	309,996	-	309,888	-

부가세예수금	193,639	-	90,160	-

장기종업원급여채무	-	213,514	-	222,197

선수수익	-	3,193,131	-	3,040,016

합계	1,185,481	3,406,645	8,049,450	3,262,213

20. 당기손익인식금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익인식금융부채의 내역은 없습니다.

21. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동 :

전환사채	10,221,079	16,902,643

합계	10,221,079	16,902,643

22. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

전환사채(유동)	10,221,079	16,902,643

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 연결회사는 2021년 05월 17일에 11,000,000천원의 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 BNK투자증권 등을 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행일	2021년 05월 17일

만기일	2024년 05월 17일

액면이자율	1.0%

보장수익률	3.0%

이자지급시기	본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 1.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 05월 17일에 권면금액의 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환청구권
(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 103.0568%이다.

발행자의 매도청구권(CallOption)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 05월 17일)부터 16개월이 되는 날(2022년 09월 17일)까지 매 2개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다.

전환 청구기간	2022년 05월 17일 ~ 2024년 04월 17일

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환 시 발행할 주식의 수	3,526,771 주

전환가격	주당 3,119원 (주1)

주1) 보고기간종료일 현재 9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권의 행사가격은 3,119원이며, 미행사된 잔여주식수는 3,398,525주입니다.

23. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 재무제표상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,872,975	9,055,904

사외적립자산의 공정가치(주1)	(6,718,949)	(7,720,779)

재무상태표상 부채	2,154,026	1,335,125

(주1) 국민연금전환금 2,865천원(전기말: 2,865천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	867,160	741,243

순이자원가	(21,295)	(19,022)

합계	845,865	722,226

24. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	비고

당반기말	전기말

장기금융상품	2,500	2,500	우리은행	당좌개설 보증금

3,000	3,000	국민은행	당좌개설 보증금

2,000	2,000	기업은행	당좌개설 보증금

단기금융상품	50,000	50,000	법인카드한도담보

합계	57,500	57,500

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자	내역	지급보증한도	통화	지급보증금액

(주)우앤컴퍼니	포괄외화지급보증	560,000	USD	-

자본재공제조합	입찰/하자보증	2,009,708	KRW	2,009,708

계약/지급보증	2,009,708	KRW	1,993,220

건설공제조합	계약인허가보증	94,448,000	KRW	14,726,400

하자보수임시전력보증	KRW	7,168,258

선급금보증	KRW	12,701,495

엔지니어링공제조합	이행보증	966,026	KRW	608,586

선급금/지급보증	439,102	KRW	172,590

합계	USD	560,000	원화상당액	39,380,257

KRW	99,872,544

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

계약처	약정내용	통화	한도금액	담보내역

국민은행	외환거래(L/C)	USD	560,000	-

신한은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	4,000,000	-

KEB하나은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	2,000,000	-

우리은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	500,000	-

건설공제조합	융자한도약정금액	KRW	1,724,000	-

합계	USD	560,000	-

KRW	8,224,000	-

(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.

(4) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

원고	피고	사건명	소송금액

㈜태웅	에쓰씨엔지니어링(주)및 자본재공제조합	도로지반침하 하자보수금 청구	201

강**	에쓰씨엔지니어링(주)	신주발행무효의 소	-

강**	에쓰씨엔지니어링(주)	주주총회결의 무효확인	-

셀론텍㈜	주식회사 유바이오시스 외 4	영업비밀 침해 금지 등 청구	20,200

셀론텍㈜	강** 외 2명	약정금	156

셀론텍㈜	박**	약정금	139

셀론텍㈜	김**	약정금	69

셀론텍㈜	황**	약정금	331

(5) 견질제공 어음

연결회사는 지급어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

어음번호	수취인	발행일	견질제공목적	발행금액

자가 01696088	EIED	2011/01/31	APG보증(수출총액보증)	1,392,577

자가 01696089	EIED	2012/02/15	계약이행보증	904,611

합계	2,297,188

한편, 당반기말 현재 약속어음 1매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다(2000년 발행분1매).(6) 연결회사는 채취가 완료된 조혈모 세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 연결회사는 당반기말 현재 향후 인식할 매출액인 총 3,460,935천원(전기말 : 3,294,458천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.(7) 연결회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

(8) 보험가입내용(단위: 천원)

보험종류	대상	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물, 구축물, 기계장치 등	20,050,000	흥국화재해상보험㈜

생산물배상책임보험	리젠씰, 카티졸, 카티필, 테라콜 등	5,000,000	흥국화재해상보험㈜

생산물배상책임보험	의료기기, 의약품, 바이오콜라겐원료 등	100,000	흥국화재해상보험㈜

전문인배상책임보험	제대혈	100,000	흥국화재해상보험㈜

생명과학배상책임보험	임상시험 배상책임보험	100,000	KB손해보험

임원배상책임보험	임원배상책임보험	5,000,000	KB손해보험

서울보증보험	이행하자및이행지급보험	287,194	서울보증보험

25. 자본금 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

수권주식수	발행주식수	1주당금액(원)	납입자본금

200,000,000	31,249,355	500	15,624,678

26. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본잉여금과 기타자본항목 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	33,817,150	33,435,454

감자차익	11,967,669	11,967,668

자기주식처분이익	3,164,734	3,164,734

전환권대가	2,879,303	4,700,425

기타자본잉여금	392,117	-

주식매입선택권	18,081	18,081

기타자본항목	1,428,920	1,428,920

합계	53,667,975	54,715,282

27. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(3,980,357)	(3,980,357)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(29,604)	(27,044)

합계	(4,009,961)	(4,007,401)

(2) 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	기초	증감	재분류	기말

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(3,980,357)	-	-	(3,980,357)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(27,043)	(2,561)	-	(29,604)

합계	(4,007,400)	(2,561)	-	(4,009,961)

② 전기(단위: 천원)

구분	기초	증감	재분류	기말

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(1,862,774)	(2,117,583)	-	(3,980,357)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	227,108	12,955	(267,106)	(27,043)

합계	(1,635,666)	(2,104,628)	(267,106)	(4,007,401)

28. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역1	내역2

권리부여일	2018년 06월 04일	2019년 03월 27일

부여주식의 총수	115,500주(주1)	10,000주

발행할주식의 종류	기명식보통주식	기명식보통주식

부여방법	보통주신주발행	보통주신주발행

행사가격	2,425원	2,425원

행사가능기간	2020년 06월 04일 부터	2021년 03월 27일 부터

2025년 06월 04일 까지	2026년 03월 27일 까지

가득조건	부여일 이후 2년이상 재직	부여일 이후 2년이상 재직

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 부여한 주식의 총수는 86,500주 입니다.

(2) 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내역1	내역2

무위험이자율(주1)	2.617%	1.887%

기대존속기간	7년	7년

기대부여일의주가	2,195원	1,720원

기대주가변동성(주2)	21.78%	20.71%

행사가격	2,421원	2,421원

주당공정가치	314.46원/주당	124.12원/주당

(주1) 부여일 기준 잔존만기에 따른 국고채 수익률(주2) 부여일 기준 180일 역사적 변동성을 기초로 산정하여 조정한 값

(3) 보고기간 중 연결회사의 주식매수선택권 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초 잔여주	48,500	96,500

부여	-	-

행사(주1,2)	-	(48,000)

취소	-	-

기말 잔여주	48,500	48,500

기말 행사가능한 주식수	48,500	48,500

(주1) 24,500주가 주당 2,421원에 행사되었으며, 행사시점 시가는 4,720원이었습니다.(주2) 23,500주가 주당 2,421원에 행사되었으며, 행사시점 시가는 4,580원이었습니다.

(4) 보고기간 중 연결회사가 인식한 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기인식비용	-	144

잔여 주식보상비용	-	-

29. 판매비와관리비보고기간 중 연결회사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,206,050	2,507,197	1,607,614	3,349,082

퇴직급여	384,442	723,864	516,156	722,226

복리후생비	272,174	529,215	223,976	484,423

여비교통비	42,841	67,601	22,723	44,200

광고선전비	39,974	50,465	4,209	5,776

사무비	19,662	31,221	11,112	16,723

차량유지비	16,970	29,261	8,122	11,929

판매촉진비	570,276	579,989	1,171	3,155

수도광열비	3,872	7,392	1,086	2,080

통신비	15,584	33,439	9,900	17,648

접대비	50,179	84,922	29,077	49,126

하운비	13,458	20,996	-	-

감가상각비	100,623	182,447	9.408	18,431

사용권자산상각비	85,030	230,511	170,802	334,636

무형자산상각비	2,803	3,664	3,785	7,620

보험료	160,757	435,728	130,542	468,203

세금과공과	86,978	198,214	89,557	287,230

수선비	15,377	29,913	5,314	9,573

지급수수료	234,564	634,294	273,291	480,897

교육훈련비	10,204	13,373	1,317	3,264

도서비	449	1,060	375	813

소모품비	3,347	3,870	280	365

지급임차료	109,787	240,930	110,769	248,437

대손상각비	(57,489)	(57,820)	-	-

주식보상비용	-	-	-	145

빌딩관리비	4,229	8,164	-	-

견본비	858	925	-	-

연구개발비	525,331	987,122	-	-

합계	3,918,330	7,577,957	3,230,586	6,565,982

30. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	9,963	10,552	9,120	9,536

외화환산이익	1,065	1,111	-	-

관계기업투자자산 처분이익	-	350,057	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	132

무형자산처분이익	-	456,816	-	-

임대료수익	156,294	156,294	-	-

잡이익	(277,679)	15,438	157,429	808,699

합계	(110,357)	990,268	166,549	818,367

기타비용 :

외환차손	1,227	1,247	835	835

외화환산손실	-	737	(1,810)	2,621

기타의대손상각비	106,507	106,507	-	-

사용권자산손상차손	23,141	-	-	-

전환사채상환손실	-	569,927	-	-

잡손실	165	175	-	7

합계	131,040	678,593	(975)	3,463

31. 금융수익 및 금융비용

보고기간의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	73,937	142,650	17,411	34,869

당기손익-공정가치평가이익	(304,833)	6,694	-	-

당기손익-공정가치처분이익	316,344	377,713	-	-

배당금수익	18,656	18,656	24,230	24,230

외화환산이익	2,372	6,305	(7,549)	9,002

합계	106,476	552,018	34,092	68,101

금융비용 :

이자비용	382,325	809,265	247,864	349,550

당기손익-공정가치평가손실	260,684	260,684	-	-

수수료	405	2,352	-	-

외화환산손실	(167)	32	(14)	12

합계	643,247	1,072,333	247,850	349,562

32. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	691,313	685,731	-	-

재고자산의 변동	(343,390)	(350,060)	(246,878)	(196,542)

원재료, 부재료의 사용	433,294	695,458	1,155	5,095

종업원급여	3,953,238	7,648,330	2,956,049	5,537,308

감가상각, 무형자산상각 및 손상	437,499	911,423	183,996	360,687

연구개발비	525,331	987,122	-	-

지급수수료	340,618	880,125	354,728	610,640

외주가공비	26,967,171	48,218,445	10,970,341	17,146,943

기타비용	2,022,873	3,577,624	1,232,786	2,382,084

합계(주1)	35,027,948	63,254,199	15,452,177	25,846,215

(주1) 상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 주당순손익

(1) 기본주당순손익① 계속영업기본주당순손익

(단위 : 원,주)

구분	당반기	전반기

지배지분 계속영업당기순손익	370,334,867	(1,431,944,759)

가중평균유통주식수	31,137,405	28,111,264

계속영업기본주당순손익	12	(51)

② 중단영업기본주당순손익(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

지배지분 중단영업당기순손익	25,441,348	-

가중평균유통주식수	31,137,405	-

중단영업기본주당순손익	1	-

가중평균유통주식수 의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	가중치	적수

2022/01/01	31,121,109	181	5,632,920,729

2022/06/08	128,246	23	2,949,658

합계	31,249,355	204	5,635,870,387

일수	181

가중평균유통주식수	31,137,405

(2) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 및 주식매수선택권이 있으며, 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다.

(3) 당기에 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

구분	청구기간	발행될 주식수	전환조건

주식매수선택권	'20년 06월 04일~'25년 06월 04일	48,500주	주당 2,421원

전환사채 9회차	'22년 05월 17일 ~'24년 04월 17일	3,398,525	주당 3,119원

35. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익에 대한 조정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

수익ㆍ비용의 조정 :

퇴직급여	845,865	722,225

감가상각비	664,035	353,067

무형자산상각비	247,389	7,620

대손상각비	(57,820)	-

기타의대손상각비	106,507	-

이자비용	809,265	349,550

외화환산손실	770	2,633

전환사채상환손실	569,927	-

당기손익-공정가치평가손실	260,684	-

법인세비용	790,099	(5,244)

지분법손익	-	(2,504,256)

이자수익	(142,650)	(34,869)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(6,694)	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(377,713)	-

배당금수익	(18,656)	(24,230)

외화환산이익	(7,415)	(9,002)

주식보상비용	-	144

재고자산폐기손실	(14,617)	-

관계기업주식처분이익	(350,057)	-

무형자산처분이익	(456,816)	-

유형자산처분이익	-	(132)

합계	2,862,103	(1,142,493)

(2) 보고기간 중 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권	5,116,395	4,574,940

계약자산	(1,602,641)	1,418,839

미수금	(6,338)	6,735

선급금	604,309	33,571

선급비용	22,674	14,598

기타유동자산	85,922	57,292

기타비유동자산	390,497	-

재고자산	(271,456)	(376,035)

매입채무	(5,323,994)	(5,214,346)

미지급금	(166,526)	(102,944)

미지급비용	2,782,421	(57,330)

계약부채	(3,786,228)	5,593,479

전환권조정	5,173,975	-

기타유동부채	(6,863,969)	135,716

기타비유동부채	(19,836)	-

퇴직금의지급	(1,009,370)	(1,729,767)

퇴직보험예치금	961,038	(567,080)

장기종업원급여지급	-	(4,041)

소계	(3,913,126)	3,783,627

중단영업의 영업활동으로 인한 현금유입(유출)	492,779	-

합계	(3,420,347)	3,783,627

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정 내용① 당반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

공정가치변동	대체 등

단기차입금	-	-	-	-	-

전환사채	16,887,077	(10,000,000)	-	3,334,002	10,221,079

리스부채	1,908,036	(657,296)	-	1,157,366	2,408,106

합계	18,995,113	(10,857,296)	-	4,491,368	12,629,185

② 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금투자와 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

공정가치변동	대체 등

단기차입금	17,142,972	(9,642,972)	-	-	7,500,000

전환사채	-	11,000,000	-	(3,397,669)	7,602,331

리스부채	881,076	(317,965)	-	69,126	632,237

합계	18,024,048	1,039,063	-	(3,328,543)	15,734,568

36. 건설계약

(1) 보고기간 중 연결회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

산업설비공사	103,360,562	46,885,113	(60,379,309)	89,866,367

② 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

산업설비공사	48,699,168	93,227,319	(21,127,814)	120,798,673

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

산업설비공사	132,731,225	118,085,693	14,645,531

② 전반기(단위 : 천원)

구분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익

산업설비공사	55,579,227	48,794,767	6,784,461

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

산업설비공사	3,135,463	4,415,253	1,461,275	7,438,880

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 건설형 공사계약과 관련하여 자본재공제조합, 건설공제조합 등으로부터 총 39,380,257천원 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요계약 별 내역은 다음과 같습니다.

계약처	계약일자	계약상완성기한	진행율	수주총액	계약자산	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

머크버슘머트리얼즈코리아㈜	20/12/02	22/07/31	100%	7,835,000	650,000	-	-	-

금호피앤비화학㈜	21/03/23	22/06/30	100%	7,680,000	-	-	-	-

스미세이케미칼㈜	21/04/01	22/11/30	98%	16,630,050	1,272,256	-	258,225	-

한화솔루션	21/04/06	22/09/30	75%	32,720,069	133,088	-	-	-

금호미쓰이화학㈜	21/06/29	22/12/31	52%	30,389,000	-	-	2,006,950	-

티이엠씨 주식회사	21/11/16	22/07/31	61%	6,230,000	-	-	-	-

금호석유화학(주)여수정밀화학	21/12/17	23/06/30	17%	22,440,000	309,504	-	1,303,500	-

금호미쓰이화학㈜	22/03/02	22/08/31	96%	4,410,000	-	-	485,100	-

에스케이 트리켐 주식회사	22/03/21	23/02/15	23%	29,466,000	-	-	3,239,500	-

에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈	22/06/07	22/10/06	7%	6,260,000	423,802	-	-	-

(6) 보고기간 종료일 현재 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구분	추정총계약수익
의변동금액(주1)	추정총계약원가
의변동금액	공사손익변동금액(주2)	미래손익에
미치는영향	계약자산(부채)변동

산업설비공사	3,784,363	2,053,132	2,812,389	(1,081,158)	1,641,438

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.(주2) 공사손익변동금액은 추정총계약수익의 변동과 추정총계약원가의 변동에 따른 당기손익변동금액입니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익
의변동금액(주1)	추정총계약원가
의변동금액	공사손익변동금액(주2)	미래손익에
미치는영향	계약자산(부채)변동

산업설비공사	2,345,954	2,457,747	856,023	(967,816)	259,870

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.(주2) 공사손익변동금액은 추정총계약수익의 변동과 추정총계약원가의 변동에 따른 당기손익변동금액입니다.

37. 특수관계자와 관련된 내용

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관계	회사명	비고

기타	리셋헬스케어 주식회사	기타의 특수관계자

(주)메이드바이닥터	기타의 특수관계자

(2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)	기타수익(비용)

기타	㈜메이드바이닥터	13,315	14,400	9,168

합계	13,315	14,400	9,168

② 전반기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출(주1)	매입(주2)

관계기업	세원이앤씨 주식회사	90,661	388,306

셀론텍 주식회사	2,990,477	-

합계	3,081,138	388,306

(주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.

(3) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래

대여	회수	잔액

기타	㈜메이드바이닥터	950,000	950,000	-

합계	950,000	950,000	-

② 전반기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	기타거래

관계기업	세원이앤씨 주식회사(주1)	1,713,600

기타	리셋헬스케어 주식회사(주2)	5,280,000

합계	6,993,600

(주1) 2021년 06월 23일 세원이앤씨(주)와 셀론텍(주) 주식양수도에 관한 기본합의서체결하여 총 17,136,000천원 중 계약금 10% 지급하였습니다.(주2) 2021년 05월 10일 리셋헬스케어(주)와 사업양수도 계약을 체결하여 양수도 대금을 지급하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	계약자산	계약부채	매입채무

기타	㈜메이드바이닥터	4,356	-	-	-

합계	4,356	-	-	-

② 전기말(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	계약자산	계약부채	매입채무

관계기업	세원이앤씨 주식회사	46,705	-	-	42,790

합계	46,705	-	-	42,790

(5) 연결회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	574,288	708,032

퇴직급여	237,471	202,793

주식결제형 주식기준보상(주1)	-	144

합계	811,759	910,969

(주1)보고기간 종료일 현재 임원에게 부여한 총 주식선택권은 41,000주이며, 총 행사한 수량은 29,000주 입니다. 상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 영업부문

(1) 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 연결회사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고기간 종료일 현재 영업부문의 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

산업설비공사	산업설비플랜트EPC	한화솔루션, 금호미쓰이화학㈜, 삼양이노켐㈜, 셀론텍, 머크버슘머트리얼즈코리아㈜, 노루홀딩스, 금호피앤비화학㈜, 스미세이케미칼㈜, 금호석유화학(주)여수정밀화학 등

화장품공급	화장품	셀론텍, 개인고객 등

건강식품공급	건강식품	개인고객 등

의료기기(바이오콜라겐)	콜라겐을 이용한 치료재료	태영의료기, (주)다안코리아, (주)세븐티원글로벌, (주)제이에이치바이오텍 등

(3) 보고기간 중 연결회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업설비사업부	화장품사업부	건강식품사업부	기타	의료기기	합계

총부문수익	57,783,331	11,721	1,221,306	12,628	6,352,109	65,381,094

총부문매출원가	(53,100,839)	-	(347,210)	(13,641)	(2,214,552)	(55,676,241)

총부문매출총손익	4,682,491	11,721	874,096	(1,013)	4,137,557	9,704,853

② 전반기(단위: 천원)

구분	산업설비사업부	화장품사업부	건강식품사업부	합계

총부문수익	21,127,814	188,254	55,258	21,371,326

총부문매출원가	(19,184,789)	(85,295)	(10,149)	(19,280,233)

총부문매출총손익	1,943,025	102,959	45,109	2,091,093

(4) 당기 중 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 인한 수익금액 중 연결회사 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	비율

금호미쓰이화학㈜	13,496,103	20.6%

스미세이케미칼㈜	8,368,668	12.8%

한화솔루션	15,954,305	24.4%

에스케이 트리켐 주식회사	6,836,112	10.5%

(5) 보고기간 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

용역매출	57,786,686	21,127,814

제품매출	7,585,136	243,512

상품매출	9,273	-

합계	65,381,094	21,371,326

(6) 보고기간 중 연결회사의 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	65,297,083	21,020,015

해외	84,011	351,311

합계	65,381,094	21,371,326

39. 중단영업2021년 6월 28일 연결회사는 이사회의 승인에 따라 제대혈 채취사업 및 세포치료제(콘드론, 오스론)사업을 중단하겠다고 결정하였습니다. 연결회사는 관련한 사업의 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익과 현금흐름정보2022년 06월 30일로 종료되는 기간의 재무성과와 현금흐름정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

중단영업손익	당반기

매출액	302,392

매출원가	574,881

매출총이익(손실)	(272,489)

영업이익	(422,551)

기타영업수익	472,551

중단영업당기순이익	49,885

(단위: 천원)

중단영업 현금흐름	당반기

영업활동으로부터의 순현금유입	492,779

투자활동으로부터의 순현금유입	-

현금의 순증가(감소)	492,779

40. 보고기간후 사건(1) 2022년 7월 18일 (주)에스피엠씨에게 투자부동산(토지 및 건물)을 15,000,000천원에 양도를 완료하였습니다.(주석 16 참조)(2) 2022년 07월 28일 세원이앤씨(주)로부터 셀론텍(주)의 주식 122,357주를 추가 매입하였습니다.