에쓰씨엔지니어링 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 2월 23일에 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 설립되었습니다. 지배기업은 2003년 4월 9일자로 ㈜셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다.지배기업은 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍주식회사로 회사명을변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업의 대표이사는 김기웅이며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강서구 공항대로396에 위치하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금은 18,180,109,500원이며, 주요주주현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)우앤컴퍼니	3,790,976	10.43%	3,790,976	10.81%

(주)이브이첨단소재	1,028,888	2.83%	-	-

(주)리셋헬스케어	1,015,492	2.79%	1,015,492	2.90%

김건우	10,000	0.03%	1,038,888	2.96%

김기웅	140,000	0.39%	-	-

기타주주	30,374,863	83.53%	29,213,231	83.33%

합계	36,360,219	100.00%	35,058,587	100.0%

(2) 종속기업의 개요셀론텍 주식회사(이하 회사)는 세포 배양을 이용한 생물학적 제제 및 의료기기의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2021년 03월 31일자로 세원이앤씨(주)부터 분할 신설되었습니다. 2025년 06월 30일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 세포배양, 의료기기 시설을 두고 있습니다.종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 셀론텍(주) 100% 한국 2025.06.30 의료기기 생산 및 판매 100% 의결권 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 셀론텍(주) 100% 한국 2024.12.31 의료기기 생산 및 판매 100% 의결권 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 셀론텍(주)(주1) 51,377,799 16,223,719 35,154,080 10,025,558 1,558,252 1,542,344 (주1) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 셀론텍(주)(주1) 49,852,522 16,240,786 33,611,736 7,510,789 1,043,150 1,028,945 (주1) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 3) 연결범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리도 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간(분반기)재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 중단영업연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 24,628,773 - 24,628,773 매출채권 - 22,580,559 - 22,580,559 단기금융상품 - 1,070,000 - 1,070,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 411,449 - 411,449 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,043 63,043 당기손익-공정가치측정금융자산 4,147,869 - - 4,147,869 기타비유동금융자산 - 2,540,499 - 2,540,499 합계 4,147,869 51,238,780 63,043 55,449,692 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,607,183 - 16,607,183 매출채권 - 33,330,971 - 33,330,971 단기금융상품 - 10,000 - 10,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 2,592,244 - 2,592,244 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 43,436 43,436 당기손익- 공정가치측정금융자산 4,219,061 - - 4,219,061 기타비유동금융자산 - 1,530,754 - 1,530,754 합계 4,219,061 54,078,652 43,436 58,341,149 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 32,805,454 - 32,805,454 단기차입부채 6,780,000 - 6,780,000 전환사채 2,800,648 - 2,800,648 기타유동금융부채 893,581 - 893,581 리스부채 - 2,391,216 2,391,216 합계 43,279,683 2,391,216 45,670,899 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 32,669,600 - 32,669,600 단기차입부채 6,780,000 - 6,780,000 전환사채 3,427,507 - 3,427,507 기타유동금융부채 1,250,804 - 1,250,804 리스부채 - 1,950,904 1,950,904 합계 44,127,911 1,950,904 46,078,815 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 82,641 - - - - 상각후원가측정금융자산 (31,399) - - 507,389 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,606 12,487 - - - 합계 53,848 12,487 - 507,389 - 상각후원가측정금융부채 - - - (210,941) - 합계 - - - (210,941) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,240,118) - - - (9,116) 상각후원가측정금융자산 192,462 - - 1,202,253 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,874 6,505 - - - 합계 (2,004,782) 6,505 - 1,202,253 (9,116) 상각후원가측정금융부채 (10,680) - - (413,762) - 합계 (10,680) - - (413,762) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 24,628,773 24,628,773 매출채권 22,580,559 22,580,559 단기금융상품 1,070,000 1,070,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익인식-공정가치측정금융자산 4,147,869 4,147,869 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,043 63,043 기타유동금융자산 411,449 411,449 기타비유동금융자산 2,540,499 2,540,499 소 계 55,449,692 55,449,692 매입채무 32,805,454 32,805,454 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 전환사채 2,800,648 2,800,648 기타유동금융부채 893,581 893,581 리스부채 2,391,216 (주1) 소 계 45,670,899 43,279,683 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 16,607,183 16,607,183 매출채권 33,330,971 33,330,971 단기금융상품 10,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익인식-공정가치측정금융자산 4,219,061 4,219,061 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43,436 43,436 기타유동금융자산 2,592,244 2,592,244 기타비유동금융자산 1,530,754 1,530,754 소 계 58,341,149 58,341,149 매입채무 32,669,600 32,669,600 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 전환사채 3,427,507 3,427,507 기타유동금융부채 1,250,804 1,250,804 리스부채 1,950,904 (주1) 소 계 46,078,815 44,127,911 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 63,043 63,043 - - 63,043 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,147,869 95,840 - 4,052,029 4,147,869 합계 4,210,912 158,883 - 4,052,029 4,210,912 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 43,436 43,436 - - 43,436 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,219,061 184,320 - 4,034,741 4,219,061 합계 4,262,497 227,756 - 4,034,741 4,262,497 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : - - - 합계 - - - (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : - - - 합계 - - - (4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 4,034,741 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 17,288 당기손익에 포함된 손익(주3) 17,288 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 - 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,052,029 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 7,764,122 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 (1,267,255) 당기손익에 포함된 손익(주3) (1,267,255) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,462,126) 매입 376,037 발행 - 매도 (2,838,163) 결제 - 기말잔액 4,034,741 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금 2,712,422 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,052,029 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금 2,695,134 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,034,741 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금 2,353 - 은행예금 24,626,420 16,607,183 합계 24,628,773 16,607,183 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당반기 전기 비고 장기금융상품 7,500 7,500 당좌개설보증 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권 22,846,934 (266,375) 22,580,559 33,597,366 (266,395) 33,330,971 계약자산 4,313,395 (265,071) 4,048,324 7,224,158 (265,071) 6,959,087 기타유동금융자산 : 1,998,835 (1,587,386) 411,449 4,175,925 (1,583,681) 2,592,244 미수금 100,205 (10,150) 90,055 253,185 (10,150) 243,035 미수수익 101,318 (99,858) 1,460 213,868 (96,153) 117,715 단기대여금 1,797,312 (1,477,378) 319,934 3,708,872 (1,477,378) 2,231,494 소계 29,159,164 (2,118,832) 27,040,332 44,997,449 (2,115,147) 42,882,302 비유동: 기타비유동금융자산 : 2,640,499 (100,000) 2,540,499 1,630,754 (100,000) 1,530,754 보증금 1,900,903 - 1,900,903 1,525,754 - 1,525,754 기타비유동금융자산 639,596 - 639,596 - - - 장기대여금 100,000 (100,000) - 105,000 (100,000) 5,000 소계 2,640,499 (100,000) 2,540,499 1,630,754 (100,000) 1,530,754 합계 31,799,663 (2,218,832) 29,580,831 46,628,203 (2,215,147) 44,413,056 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 (정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 20,977,482 1,603,211 - - - 266,241 22,846,934 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% - 전체기간기대손실 (134) - - - - (266,241) (266,375) 순장부금액 20,977,348 1,603,211 - - - - 22,580,559 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 (정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 27,160,950 2,517,075 3,653,100 - - 266,241 33,597,366 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% - 전체기간기대손실 (154) - - - - (266,241) (266,395) 순장부금액 27,160,796 2,517,075 3,653,100 - - - 33,330,971 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 266,395 - - (20) 266,375 계약자산 265,071 - - - 265,071 단기기타채권 : 1,583,681 3,705 - - 1,587,386 미수금 10,150 - - - 10,150 미수수익 96,153 3,705 - - 99,858 단기대여금 1,477,378 - - - 1,477,378 소계 2,115,147 3,705 - (20) 2,118,832 장기기타채권 : 100,000 - - - 100,000 장기대여금 100,000 - - - 100,000 소계 100,000 - - - 100,000 합계 2,215,147 3,705 - (20) 2,218,832 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 301,702 - (22,512) (12,795) 266,395 계약자산 265,071 - - - 265,071 단기기타채권 : 432,528 1,151,153 - - 1,583,681 미수금 5,150 5,000 - - 10,150 미수수익 - 96,153 - - 96,153 단기대여금 427,378 1,050,000 - - 1,477,378 소계 999,301 1,151,153 (22,512) (12,795) 2,115,147 장기기타채권 : 100,000 - - - 100,000 장기대여금 100,000 - - - 100,000 소계 100,000 - - - 100,000 합계 1,099,301 1,151,153 (22,512) (12,795) 2,215,147 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는 지분증권 63,043 43,436 소계 63,043 43,436 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금(주1) 2,712,422 2,695,134 시장성있는 지분증권 95,840 184,320 시장성없는 지분증권 1,339,607 1,339,607 소계 4,147,869 4,219,061 합계 4,210,912 4,262,497 (주1) 보고기간종료일 현재 출자금 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 43,436 35,212 취득 - - 처분 - - 평가 19,607 8,224 기말 63,043 43,436 (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 4,219,061 10,799,977 취득 - 20,352,624 처분 (104,455) (25,563,524) 평가 33,263 (1,370,016) 기말 4,147,869 4,219,061 (4) 기타금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 당반기 전기 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 우리금융지주 1,883 64,952 42,273 28,942 NH투자증권 1,039 13,138 20,770 14,494 아이티엠반도체 8,000 271,811 95,840 184,320 합계 349,901 158,883 227,756 8. 파생상품 (1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.해당 사항 없음 (단위 : 천원) 파생상품종류 재무상태표(전기) 손익계산서(전반기) 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권 - - - - (645,351) 해외선물 - - - - (237,957) (2) 당반기와 전기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 - 838,162 취득 - 25,869 전환권 행사 - - 조기상환권 행사 - (192,811) 매도청구권 소멸 - (645,351) 평가 - - 처분 - (25,869) 기말 - - 9. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 제/상품 1,526,588 1,526,588 - - 재공품 770,981 770,981 - - 원/부재료 1,290,959 1,290,959 - - 합계 3,588,528 3,588,528 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제/상품 1,259,109 1,259,109 - - 재공품 867,337 867,337 - - 원/부재료 1,150,745 1,150,745 - - 합계 3,277,191 3,277,191 - - 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 : 선급금 373,412 360,774 선급비용 154,459 140,404 소계 527,871 501,178 기타비유동자산 : 장기선급금 7,749 2,219 소계 7,749 2,219 합계 535,620 503,397 11. 유형자산 및 사용권자산(1) 유형자산 및 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,147,323 - - 5,147,323 건물 26,253,100 (826,516) - 25,426,584 구축물 64,589 (60,810) (3,779) - 기계장치 5,900,080 (4,721,580) (259,230) 919,270 차량운반구 159,789 (33,559) - 126,230 건설중인자산 1,779,300 - - 1,779,300 기타의유형자산 6,081,404 (5,476,577) (13,961) 590,866 사용권자산-부동산 3,231,023 (887,740) - 2,343,283 사용권자산-차량 505,928 (213,727) - 292,201 합계 49,122,536 (12,220,509) (276,970) 36,625,057 (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,147,323 - - 5,147,323 건물 26,253,101 (498,352) - 25,754,749 구축물 64,589 (60,810) (3,779) - 기계장치 5,820,073 (4,646,899) (259,230) 913,944 차량운반구 41,249 (17,136) - 24,113 건설중인자산 721,180 - - 721,180 기타의유형자산 5,909,107 (5,402,727) (13,961) 492,419 사용권자산-부동산 3,218,136 (1,373,467) - 1,844,669 사용권자산-차량 400,891 (191,457) - 209,434 합계 47,575,649 (12,190,848) (276,970) 35,107,831 (2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 5,147,323 25,754,749 913,944 24,111 492,420 721,180 2,054,103 35,107,830 증가 : - - 87,280 118,540 172,298 1,098,120 1,216,562 2,692,800 취득 - - 87,280 118,540 172,298 1,098,120 1,216,562 2,692,800 감소 : - (328,165) (81,954) (16,421) (73,852) (40,000) (635,181) (1,175,573) 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (328,165) (81,954) (16,421) (73,852) - (635,181) (1,135,573) 대체감소 - - - - - (40,000) - (40,000) 기말 5,147,323 25,426,584 919,270 126,230 590,866 1,779,300 2,635,484 36,625,057 (주1) 감가상각비 중 당반기손익으로 인식된 감가상각비는 1,136백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 4,056,418 - 615,959 22,886 330,425 26,620,308 1,054,042 32,700,038 증가 : 1,090,905 26,253,101 454,270 9,017 275,674 1,990,182 2,333,506 32,406,655 취득 - - 339,023 9,017 275,674 1,990,182 2,306,065 4,919,961 기타증가 - - - - - - 27,441 27,441 대체증가 1,090,905 26,253,101 115,247 - - - - 27,459,253 감소 : - (498,352) (156,285) (7,790) (113,680) (27,889,310) (1,333,445) (29,998,862) 처분 - - - - - - (62,378) (62,378) 감가상각 - (498,352) (156,285) (7,790) (113,680) - (1,271,067) (2,047,174) 대체감소 - - - - - (27,889,310) - (27,889,310) 기말 5,147,323 25,754,749 913,944 24,113 492,419 721,180 2,054,103 35,107,831 (주1) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 2,047백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조) 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타무형자산 5,214,720 (3,224,772) - 1,989,948 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 7,865,274 - (3,450,072) 4,415,202 개발비 1,590,907 (1,468,031) - 122,876 합계 15,059,686 (4,692,803) (3,450,072) 6,916,811 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타무형자산 4,526,088 (3,039,544) - 1,486,544 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 7,865,274 - (3,450,072) 4,415,202 개발비 1,590,907 (1,401,009) - 189,898 합계 14,371,054 (4,440,553) (3,450,072) 6,480,429 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 4,415,202 388,785 189,898 1,486,544 6,480,429 증가 : - - - 690,157 690,157 개별취득 - - - 690,157 690,157 기타증가 - - - - - 감소 : - - (67,022) (186,753) (253,775) 처분 - - - - - 상각 - - (67,022) (186,753) (253,775) 손상차손 : - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 4,415,202 388,785 122,876 1,989,948 6,916,811 (단위 : 천원) 구분 영업권 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 4,415,202 330,764 323,943 1,692,706 6,762,615 증가 : - 58,021 - 91,781 149,802 개별취득 - 58,021 - 91,781 149,802 기타증가 - - - - - 감소 : - - (134,045) (297,943) (431,988) 처분 - - - - - 상각 - - (134,045) (297,943) (431,988) 손상차손 : - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 4,415,202 388,785 189,898 1,486,544 6,480,429 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 손상차손 인식한 무형자산이 존재하지 않습니다. 손상차손 인식한 무형자산이 존재하지 않습니다. 13. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 적격자산 유형자산(건설중인자산) 유형자산(건설중인자산) 자본화된 차입원가 - 97,022 자본화이자율 - 3개월 CD+1.81% 14. 사용권자산 및 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부동산 2,343,283 1,844,668 차량운반구 292,201 209,435 합계 2,635,484 2,054,103 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 571,606 601,448 차량운반구 63,576 48,258 합계 635,182 649,706 리스부채에 대한 이자비용 58,227 42,523 단기리스료 139,987 117,451 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 42,165 42,556 (3) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 926,210 1,024,694 1,950,904 증가 446,224 549,552 995,776 이자비용 58,228 - 58,228 상환 (613,692) - (613,692) 유동성대체 457,877 (457,877) - 기말 1,274,847 1,116,369 2,391,216 (단위 : 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 683,080 212,094 895,174 증가 37,966 2,122,057 2,160,023 이자비용 115,342 - 115,342 상환 (1,219,635) - (1,219,635) 유동성대체 1,309,457 (1,309,457) - 기말 926,210 1,024,694 1,950,904 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동 1,274,847 926,210 비유동 1,116,369 1,024,694 합계 2,391,216 1,950,904 15. 매입채무 및 기타유동금융부채매입채무 및 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 32,805,454 32,669,600 기타유동금융부채 : 893,581 1,250,804 미지급금 333,870 388,738 미지급비용 559,711 862,066 합계 33,699,035 33,920,404 16. 전환사채 및 단기차입부채(1) 전환사채1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동 : 전환사채 액면가액 2,770,000 3,390,000 상환할증금 30,648 37,507 전환권조정 - - 합계 2,800,648 3,427,507 2) 연결실체가 발행한 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. ① 연결회사는 2022년 08월 26일에 10,000,000천원의 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 이노베이션인덱스 1호를 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2022년 08월 26일 만기일 2025년 08월 26일 액면이자율 2.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 26일에 권면금액의 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 101.0113%이다. 발행자의 매도청구권 (CallOption) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 08월 26일)부터 18개월이 되는 날(2024년 02월 26일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2023년 08월 26일 ~ 2025년 07월 26일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환 시 발행할 주식의 수 2,159,002주 (주1) 전환가격 주당 1,283원 (주2) (주1) 전환청구권ㆍ신주인수권ㆍ교환청구권행사 회차 발행당시 사채의 권면(전자등록)총액 신고일 현재 미전환사채 잔액 전환가액(원) 전환가능 주식수(주) 11 10,000,000,000 KRW 2,770,000,000 KRW 1,283 2,159,002 (주2) 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정 1. 구분 전환가액의 조정 2. 증권의 종류 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 신주인수권증권의 상장여부 해당사항없음 3. 조정에 관한 사항 회차 조정전 가액(원) 조정후 가액(원) 11 1,290 1,283 4. 전환ㆍ행사ㆍ교환가능 주식수 변동 회차 미행사증권의 권면(전자등록)총액(원) 조정전 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 조정후 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 11 4,440,000,000 3,441,860 3,460,639 5. 조정사유 시가하락에 따른 전환가액 조정 6. 조정근거 및 방법 1. 조정근거 : 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서[제3조 사채의 발행조건 중 25.전환권에 관한 사항 중(4) 전환가액의 조정]라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2022년 09월 26일) 및 이후 매 1개월(2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일, 2024년 11월 26일, 2024년 12월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 02월 26일, 2025년 03월 26일, 2025년 04월 26일, 2025년 05월 26일, 2025년 06월 26일, 2025년 07월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 당사 정관 제3장 제14조의 2(전환사채의 발행) 제6항에 따라 액면가에 해당하는 가격으로 한다.2. 조정방법① 1개월 가중산술평균주가 : 1,294.32원② 1주일 가중산술평균주가 : 1,291.30원③ 최근일 가중산술평균주가 : 1,260.92원④ ①+②+③의 산술평균가 : 1,282.18원⑤ 조정 후 산출 전환가액(③과 ④중 높은가액) : 1,282.18원⑥ 조정일 직전 전환가액 : 1,290원⑧ 조정후 확정 전환가액 : 1,283원 7. 조정가액 적용일 2025-05-26 (2) 단기차입부채1) 단기차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 2) 단기차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%)(2025.06.30) 최장만기일 당반기 전기 상환방법 시설자금대출 우리은행 2.95% 2025/07/30 6,780,000 6,780,000 만기일시상환 합 계 6,780,000 6,780,000 17. 기타유동금융부채 (1) 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 333,870 - 388,738 - 미지급비용 559,711 - 862,066 - 합계 893,581 - 1,250,804 - 18. 확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 8,825,887 10,502,982 사외적립자산 공정가치(주1) (7,711,100) (10,171,402) 자산인식상한효과 - - 합계 1,114,787 331,580 (주1) 국민연금전환금 1,068천원(전기말: 1,068천원)이 포함된 금액입니다.2) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 781,000 1,137,331 순이자손익 (69,551) (76,983) 합계 711,449 1,060,348 3) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 299,883 329,204 판매비와관리비 373,178 685,529 연구개발비 38,388 45,615 합계 711,449 1,060,348 (2) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 중 손익계산서에 인식된 총비용 각각 71,381천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 : 예수금 245,100 236,770 선수금 37,081 64,569 선수수익 301,070 302,192 연차충당부채 415,823 404,994 부가세예수금 328,171 609,410 소계 1,327,245 1,617,935 기타비유동부채 : 장기종업원급여채무 229,437 236,036 선수수익 4,806,682 4,767,791 소계 5,036,119 5,003,827 합계 6,363,364 6,621,762 20. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 4,313,395 7,224,157 차감: 손실충당금 (265,071) (265,071) 계약자산 합계 4,048,324 6,959,086 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 7,915,826 12,399,883 계약부채 합계 7,915,826 12,399,883 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사와 계약부채 중 초과청구공사는 신규 계약 감소에 따라 감소하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 36,360,219 35,058,587 보통주자본금 18,180,110 17,529,294 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 39,253,416 38,054,830 감자차익 11,967,669 11,967,669 자기주식처분이익 3,164,734 3,164,734 전환권대가 2,982,741 3,145,254 기타자본잉여금 3,343,229 3,343,229 주식매입선택권 18,081 18,081 소계 60,729,870 59,693,797 기타자본항목 1,428,920 1,428,920 합계 62,158,790 61,122,717 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 38,054,830 1,198,586 - 39,253,416 전환권대가 3,145,254 - (162,513) 2,982,741 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 35,122,212 2,932,618 - 38,054,830 전환권대가 3,732,342 - (587,088) 3,145,254 22. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임원 2018년06월04일 115,500 2025년06월04일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 주가차액보상권부여 임원 2019년03월27일 10,000 2026년03월27일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 기초 잔여주 48,500 48,500 부여 - - 행사 - - 취소 - - 만기소멸 (48,500) - 기말 잔여주 - 48,500 기말 행사가능한 주식수 - 48,500 3) 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내역1(2018.06.04 부여) 내역2(2019.03.27 부여) 무위험이자율(주1) 2.617% 1.887% 기대존속기간 7년 7년 기대부여일의주가 2,195원 1,720원 기대주가변동성(주2) 21.78% 20.71% 행사가격 2,421원 2,421원 주당공정가치 314.46원/주당 124.12원/주당 (주1) 부여일 기준 잔존만기에 따른 국고채 수익률(주2) 부여일 기준 180일 역사적 변동성을 기초로 산정하여 조정한 값 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (11,902) (24,389) 합계 (3,992,259) (4,004,746) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - - (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (24,389) 16,585 - - (4,098) (11,902) 합계 (4,004,746) 16,585 - - (4,098) (3,992,259) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 기타 감소 법인세 효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - - (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (30,895) 8,224 - - (1,718) (24,389) 합계 (4,011,252) 8,224 - - (1,718) (4,004,746) 24. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 559,734 559,734 소계 559,734 559,734 미처분이익잉여금 (29,230,763) (27,889,576) 보험수리적손익 (1,476,424) (1,460,516) 합계 (30,147,453) (28,790,358) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 35,559,014 64,262,471 46,645,439 64,521,815 제품매출액 5,095,200 10,025,558 4,464,473 7,510,789 상품매출액 2,796,293 5,213,135 1,133,576 2,176,808 합계 43,450,507 79,501,164 52,243,488 74,209,412 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 33,337,533 62,371,723 41,659,638 58,981,132 제품매출원가 1,873,511 3,599,827 1,866,323 3,149,366 상품매출원가 828,199 1,379,023 497,206 945,960 합계 36,039,243 67,350,573 44,023,167 63,076,458 26. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 165,972,686 3,425,000 (64,262,470) 105,135,216 (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 89,034,080 136,667,665 (64,741,660) 160,960,085 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 247,861,023 231,528,586 16,332,437 (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 178,309,098 163,274,754 15,034,344 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 산업설비공사 4,048,324 7,915,826 6,959,087 12,399,883 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 건설형 공사계약과 관련하여 자본재공제조합, 건설공제조합 등으로부터 총 83,774,618천원 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 진행률(%) 수주총액 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 25/07/31 99.5% 66,564,595 60,521 - 1,201,200 - 한화임팩트㈜ 23/05/02 25/07/31 98.7% 13,277,000 - - - - 넥세온코리아 23/07/07 25/07/31 97.8% 41,212,672 2,548,547 - 1,603,211 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/07/31 94.1% 7,913,000 481,917 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 46.8% 92,893,500 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/07/31 93.6% 15,650,000 566,530 - - - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 44.8% 82,750,000 - - 9,102,500 - (6) 당반기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당반기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 초과청구공사변동 미청구공사변동 산업설비공사 2,855,000 (6,642,941) 425,186 (4,213,127) (2,910,762) (3,843,905) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,225,571 4,370,611 1,732,475 3,581,578 퇴직급여 231,739 437,260 421,507 685,529 복리후생비 310,431 608,332 236,813 524,873 여비교통비 75,548 145,373 75,976 165,237 광고선전비 1,007,007 1,719,326 142,221 251,300 사무비 21,401 53,324 13,867 26,769 차량유지비 20,244 37,054 16,201 33,924 판매촉진비 24,543 53,819 215,775 399,698 수도광열비 29,158 68,709 27,251 63,807 통신비 31,718 59,794 24,864 49,369 접대비 96,288 191,421 113,493 216,017 하운비 5,278 9,673 7,000 13,562 감가상각비 11,976 38,343 15,928 32,456 사용권자산감가상각비 175,654 334,201 156,498 321,328 무형자산상각비 62,610 102,116 17,834 33,988 보험료 230,247 618,439 177,257 192,090 세금과공과 125,570 227,340 40,417 107,014 수선비 26,833 56,652 32,283 44,565 지급수수료 1,219,475 2,345,558 592,241 1,384,608 교육훈련비 11,924 23,594 9,339 21,887 도서비 179 489 503 884 소모품비 59,893 82,803 27,092 40,817 지급임차료 39,878 71,931 61,301 98,009 대손상각비 37 (19) 128 (221) 빌딩관리비 5,551 11,101 6,578 14,402 견본비 1,387 1,971 535 1,254 해외시장개척비 16,032 29,489 3,829 14,244 연구개발비 677,880 1,130,906 474,658 1,091,799 합계 6,744,052 12,829,610 4,643,864 9,410,787 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 (6) - 1,167 1,167 대손충당금환입 6,000 10,000 7,000 7,000 잡이익 13,546 76,455 (91,569) 286,610 합계 19,540 86,455 (83,402) 294,777 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 158 158 8 1,002 기부금 - - 5,920 5,920 운휴자산감가상각비 173,241 346,482 173,241 173,241 기타의대손상각비 - 3,705 - - 잡손실 6,355 8,322 1,895 2,203 합계 179,754 358,667 181,064 182,366 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 281,500 507,389 (66,941) 494,360 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 193,482 209,233 17,954 32,844 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 1,328 44,769 - 13,205 배당금수익 7,216 7,216 42,535 42,535 외환차익 608 879 8 8 외화환산이익 (82,566) 4,906 17,952 45,121 파생상품거래이익 - - 4,225 292,342 전환사채상환이익 - - (29,168) - 합계 401,568 774,392 (13,435) 920,415 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 112,544 210,941 72,989 173,131 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 159,091 175,972 (5,036) - 파생금융상품거래손실 - - 834,775 1,175,648 파생금융상품평가손실 - - (100,000) - 전환사채상환손실 - - 10,680 10,680 수수료 - - 2,857 8,524 외환차손 1,568 2,609 15 74 외화환산손실 33,622 34,574 9,162 11,128 합계 306,825 424,096 825,442 1,379,185 30. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%(전기 보고기간 예상법인세율 :20.9%)입니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 695,206 1,391,697 841,762 1,245,123 재고자산의 변동 (232,436) (458,267) 90,804 (70,838) 원재료, 부재료의 사용 962,494 1,487,859 358,288 670,074 종업원급여 5,051,401 10,013,843 4,158,396 8,392,636 감가상각, 무형자산상각 445,436 863,626 521,066 786,434 연구개발비 677,880 1,130,905 474,658 1,091,799 지급수수료 1,457,833 2,736,357 709,087 1,691,126 외주가공비 30,390,988 56,715,449 39,232,591 54,033,747 기타비용 3,334,493 6,298,714 2,280,379 4,647,144 합계(주1) 42,783,295 80,180,183 48,667,031 72,487,245 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 133,039,233 (1,341,187,275) 2,495,712,957 1,270,528,107 가중평균유통보통주식수 35,098,116 35,098,116 32,864,850 32,840,138 기본주당이익(손실) 4 (38) 76 39 보통주영업이익(손실) 667,211,557 (679,019,158) 3,576,457,486 1,722,167,386 가중평균유통보통주식수 35,098,116 35,098,116 32,864,850 32,840,138 기본주당영업이익(손실) 19 (19) 109 52 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 36,360,219 36,360,219 32,871,278 32,871,278 차감 (1,262,103) (1,262,103) (6,428) (31,140) 가중평균유통보통주식수 35,098,116 35,098,116 32,864,850 32,840,138 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 가중치 적수 2025/01/01 35,058,585 181 6,345,603,885 2025/06/25 779,421 6 4,676,526 2025/06/26 389,711 5 1,948,555 2025/06/27 132,500 4 530,000 합계 36,360,217 196 6,352,758,966 일수 181 가중평균유통보통주식수 35,098,116 (2) 희석주당이익 1) 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 및 주식매수선택권이 있으며, 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다. 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 전환사채 11회차 '23년 08월 26일~ '25년 07월 26일 2,159,002주 주당 1,283원 33. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 782,830 1,060,348 연차충당급여 14,424 7,895 감가상각비 789,090 772,161 무형자산상각비 235,525 199,917 대손상각비 (19) (221) 기타의대손상각비 3,705 - 이자비용 210,942 180,023 외화환산손실 34,574 11,128 전환사채상환손실 - 10,680 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 175,972 - 파생금융상품거래손실 - 1,175,649 파생금융상품거래이익 - (292,341) 법인세비용 585,041 105,279 기타의대손충당금환입 (10,000) (7,000) 이자수익 (507,389) (495,360) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (209,234) (32,844) 배당금수익 (7,216) (42,535) 외화환산이익 (4,905) (45,121) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (44,769) (13,205) 운휴자산감가상각비 346,482 173,241 합 계 2,395,053 2,767,694 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 10,750,431 (1,957,368) 계약자산 2,910,762 (1,254,815) 미수금 152,980 (49,279) 선급금 (18,167) 30,115 선급비용 (7,137) (8,051) 기타유동자산 (6,892) (2,207) 기타비유동자산 10,000 (2,508) 재고자산 (311,336) (22,768) 매입채무 135,855 13,529,421 미지급금 (136,455) 894,927 미지급비용 (437,703) (150,997) 계약부채 (4,484,058) 8,823,486 기타유동부채 (181,946) (2,221,009) 기타비유동부채 32,291 207,330 부가세예수금 (123,168) (47,879) 퇴직금의지급 (2,529,835) (440,074) 퇴직보험예치금 2,581,482 272,843 합계 8,337,104 17,601,167 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 6,780,000 - - - - - 6,780,000 전환사채 3,427,507 1,050,000 - - - (1,676,859) 2,800,648 리스부채 1,950,903 (571,996) - - - 1,012,309 2,391,216 합 계 12,158,410 478,004 - - - (664,550) 11,971,864 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 5,780,000 1,000,000 - - - - 6,780,000 전환사채 9,451,650 (1,098,683) - - - (1,785,094) 6,567,873 리스부채 895,174 (607,557) - - - 2,218,836 2,506,453 합 계 16,126,824 (706,240) - - - 433,742 15,854,326 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당반기 전반기 행사하는 기업> 최상위지배기업의 최대주주 (주)이브이첨단소재 형진우 최상위지배기업 (주)우앤컴퍼니 (주)우앤컴퍼니 행사하는 개인> 연결실체의 대표이사 김기웅 김건우 연결실체의 주요 경영진 최동학(사내이사), 김건우(사내이사), 김의서(기타비상무이사), 박기철(사외이사), 강혜미(사외이사), 류환열(감사), 온성준(주2) 등 김영식(사내이사), 형진우(사내이사), 하정훈(사외이사), 정진경(사외이사), 김병주(감사) 등 (주1) 기타의 특수관계자 리셋헬스케어(주) 리셋헬스케어(주) 기타의 특수관계자 (주)로아홀딩스컴퍼니 - (주3) 기타의 특수관계자 제이제이디벨로먼트 - (주4) 최상위지배기업의 최대주주의 종속기업 EVAM VINA CO.,LTD - (주1) 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 주요 경영진을 특수관계자에 포함하였습니다.(주2) 온성준은 연결실체의 이사회의 구성원에 해당하지 않으나 연결실체의 경제적 실질 의사결정자로서 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 해당합니다.(주3) (주)로아홀딩스컴퍼니는 온성준의 배우자인 이지수가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 제이제이디벨로먼트는 (주)로아홀딩스컴퍼니의 종속기업입니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. - 매출·매입 등 중요한 거래내역 없음 - 매출·매입 등 중요한 거래내역 없음 (3) 특수관계자와의 주요 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 주요경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 2,220,000 1,000,000 (2,920,000) 300,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 주요경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 1,000,000 780,000 - 1,780,000 (4) 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음 - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음(5) 특수관계자와의 기타 거래 내역은 다음과 같습니다. 회계기준상 특수관계자는 아니지만 특수관계법인과 관계있는 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트로부터 1,166백만원의 골프회원권을 당기 중에 매입하였으며, 동 골프회원권은 무형자산 및 기타비유동금융자산에 계상되어 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,885,952 1,445,029 퇴직급여 179,394 518,556 35. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음 연결실체는 지급어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 어음번호 수취인 발행일 견질제공목적 발행금액 자가 01696088 EIED 2011/01/31 APG보증(수출총액보증) 1,392,577 자가 01696089 EIED 2012/02/15 계약이행보증 904,611 합계 2,297,188 한편, 당반기 현재 약속어음 1매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다(2000년 발행분1매). (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 합계 7,500 7,500 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 유형자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내용 토지 5,147,323 8,136,000 우리은행 시설자금(차입금담보) 건물 26,852,387 회사의 토지와 건물을 담보로 81억원의 근저당권을 제공하고 있습니다. 2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 비고 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 전기공사공제조합 72,732 72,711 담보제공 출자금 자본재공제조합 1,024,935 1,020,164 사용제한 출자금 건설공제조합 1,493,376 1,485,984 담보제공 출자금 엔지니어링공제조합 101,279 96,175 담보제공 합계 2,692,322 2,675,034 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 내역 지급보증한도 지급보증금액 자본재공제조합 입찰/하자보증 59,446,212 4,206,730 계약/지급보증 건설공제조합 계약인허가보증 69,094,835 52,714,298 하자보수임시전력보증 선급금보증 대여계약별보증 엔지니어링공제조합 이행보증 2,734,529 753,016 선급금/지급보증 서울보증보험 이행하자및이행지급보험 26,100,574 26,100,574 합계 157,376,150 83,774,618 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원 구분 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 구축물, 기계장치 등 20,431,000 흥국화재해상보험㈜ 화재보험(주1) 건물, 구축물, 기계장치 등 20,421,000 흥국화재해상보험㈜ 신원보증보험 법인 100,000 서울보증보험 생산물배상책임보험 의료기기배상책임보험 공제금의 지급재원한도내 (사)한국의료기기산업협회 전문인배상책임보험 제대혈 100,000 흥국화재해상보험㈜ 임상시험배상책임보험 임상시험 100,000 KB손해보험 승강기사고배상책임보험 승객용 승강기 90,000 메리츠화재해상보험㈜ 승강기사고배상책임보험 화물용 승강기 90,000 메리츠화재해상보험㈜ 임원배상책임보험 임원배상책임보험 5,000,000 KB손해보험 단체보장보험 현장관련 직군 1,740,000 교보생명보험 (주1) 건물의 화재보험은 우리은행 차입금과 관련하여 부보금액 중 46억원이 질권설정 되어있습니다.(6) 보고기간말 현재 회사는 소송 가압류담보등과 관련하여 서울보증보험으로부터 공탁보증 금액 48,900천원 상당액을 제공받고 있습니다.(7) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 외상매출채권담보대출(주1) 신한은행 4,000,000 4,000,000 - KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 - 우리은행 50,000 50,000 - 시설자금대출 우리은행 8,136,000 1,356,000 - 합계 14,186,000 7,406,000 - (주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다. (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 퇴직금청구 5,000,000 이** 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 퇴직금청구 건물 명도 132,880 주식회사 디티에스엠지 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 건물 명도 건물 명도 62,925 이**, 이** 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 건물 명도 손해배상 1,826,542 주식회사 태영의료기외 2명 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 손해배상 (9) 기타약정사항 1) 연결실체는 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 연결회사는 당반기 현재 향후 인식할 매출액인 총 5,107,752천원(전기말 : 5,069,983천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.2) 연결실체는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다. 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 산업설비사업부문 산업설비플랜트 EPC 건강식품사업부문 건강식품 유통 의료기기사업부문 바이오 콜라겐을 이용한 치료제 생산 및 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당반기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업설비 건강식품 기타 의료기기 합계 총부문수익 64,262,471 5,147,748 331,370 9,759,575 79,501,164 총부문매출원가 (62,371,723) (1,234,916) (373,722) (3,370,212) (67,350,573) 총부문매출총손익 1,890,748 3,912,832 (42,352) 6,389,363 12,150,591 (단위 : 천원) 구분 산업설비 건강식품 기타 의료기기 합계 총부문수익 64,521,815 948,526 1,489,436 7,249,635 74,209,412 총부문매출원가 (58,981,132) (336,244) (907,028) (2,852,054) (63,076,458) 총부문매출총손익 5,540,683 612,282 582,408 4,397,581 11,132,954 2) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 케이앤디에너젠 24,305,042 산업설비 애경케미칼 26,794,450 산업설비 합계 51,099,492 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 금호미쓰이화학㈜ 7,844,881 산업설비 금호석유화학㈜ 28,152,766 산업설비 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 14,780,090 산업설비 합계 50,777,737 (3) 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 79,357,170 74,209,412 해외 143,994 - 합계 79,501,164 74,209,412 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당반기 전기 현금및현금성자산(주1) 24,626,420 16,607,183 매출채권 22,580,559 33,330,971 계약자산 4,048,324 6,959,087 단기금융상품 1,070,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 기타유동금융자산 411,449 2,592,244 기타비유동금융자산 2,540,499 1,530,754 합계 55,284,751 61,037,739 (주1) 현금시재액은 포함되어 있지 않습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 45,524 (45,524) 53,667 (53,667) EUR 262 (262) 252 (252) JPY 180,320 (180,320) 179,840 (179,840) HKD - - 134 (134) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익(비용)의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용(수익) 198,058 (198,058) 153,799 (153,799) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 61,852,928 65,999,178 차감: 현금및현금성자산 (24,628,773) (16,607,183) 순부채 37,224,155 49,391,995 자본총계 46,199,186 45,861,372 순부채비율 80.6% 107.7% 38. 보고기간 후 사건(1) 최대주주 변경. 1. 변경내용 변경전 최대주주등 주식회사 우앤컴퍼니 소유주식수(주) 3,790,976 소유비율(%) 10.43 변경후 최대주주등 (주)이브이첨단소재 소유주식수(주) 4,140,224 소유비율(%) 11.39 2. 변경사유 변경 전 최대주주의 특별관계자의 질권 실행으로 인한 최대주주 변경 3. 지분인수목적 경영참여 -인수자금 조달방법 자기자금(질권 행사) -인수후 임원 선ㆍ해임 계획 - 4. 변경일자 2025-07-16 5. 변경확인일자 2025-07-16 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 에쓰씨엔지니어링(주) 최대주주인 주식회사 우앤컴퍼니가 소유주식 일부를 2024년 11월 19일 (주)이브이첨단소재와 질권 설정계약을 체결하였으며, 2025년 07월 16일 (주)이브이첨단소재가 질권 권리를 실행하였습니다.- 질권 권리 실행으로 변경 전 최대주주인 주식회사 우앤컴퍼니의 특별관계자 (주)이브이첨단소재가 최대주주로 변경되었으며, 변경 전 최대주주인 주식회사 우앤컴퍼니는 변경 후 최대주주인 (주)이브이첨단소재의 특별관계자에 포함되었습니다. (2) 전환청구권ㆍ신주인수권ㆍ교환청구권행사 (단위 : 천원,주) 구분 전환사채권의 전환청구권 행사(11회차) 1. 보고기간 후 전환주식 - 보고기간 이후 전환 청구금액(천원) 2,150,000 - 보고기간 이후 전환주식총수(주) 1,675,756 3. 전환사채 잔액(천원) 620,000 4. 전환사채 잔액의 만기일 2025년 08월 26일 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 반기말 2025.06.30 현재 제 54 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 반기말 제 54 기말 자산 유동자산 43,517,391,533 51,328,601,264 현금및현금성자산 17,047,911,812 11,733,982,257 단기금융상품 1,070,000,000 10,000,000 매출채권 20,374,678,628 31,296,074,887 계약자산 4,048,324,283 6,959,086,743 기타유동금융자산 80,374,214 239,374,784 기타유동자산 477,085,418 427,822,493 당기법인세자산 41,768,999 150,755,592 유동재고자산 377,248,179 511,504,508 비유동자산 38,886,768,321 36,360,722,109 장기금융상품 7,500,000 7,500,000 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,147,768,826 4,218,961,355 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 63,042,960 43,435,760 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 28,438,534,550 28,438,534,550 유형자산 427,600,505 256,977,008 사용권자산 1,148,806,277 306,992,857 무형자산 2,711,813,469 2,139,950,328 기타비유동금융자산 1,941,701,734 948,370,251 자산총계 82,404,159,854 87,689,323,373 부채 유동부채 44,068,876,369 48,961,800,465 매입채무 31,979,613,292 31,954,672,514 계약부채 7,915,825,650 12,399,883,450 유동성전환사채 2,800,647,519 3,427,507,465 기타유동금융부채 372,335,200 329,691,206 기타 유동부채 521,789,498 679,916,127 유동 리스부채 478,665,210 170,129,703 비유동부채 1,314,431,180 532,439,607 퇴직급여부채 580,552,741 213,589,903 비유동 리스부채 443,435,309 77,823,670 복구충당부채 144,125,260 94,708,164 기타 비유동 부채 146,317,870 146,317,870 부채총계 45,383,307,549 49,494,240,072 자본 자본금 18,180,109,500 17,529,293,500 자본잉여금 55,232,545,969 54,196,473,259 기타포괄손익누계액 (3,992,259,694) (4,004,746,638) 이익잉여금(결손금) (32,399,543,470) (29,525,936,820) 자본총계 37,020,852,305 38,195,083,301 자본과부채총계 82,404,159,854 87,689,323,373 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 38,355,306,882 69,484,855,892 47,851,806,341 66,922,477,326 매출원가 34,156,572,163 63,750,745,694 42,284,290,207 60,282,214,008 매출총이익 4,198,734,719 5,734,110,198 5,567,516,134 6,640,263,318 판매비와관리비 4,689,444,581 8,957,832,484 3,055,664,838 6,017,388,434 영업이익(손실) (490,709,862) (3,223,722,286) 2,511,851,296 622,874,884 기타이익 13,301,221 75,936,158 4,920,527 18,029,686 기타손실 4,287,764 4,389,843 4,469,324 5,771,185 금융수익 339,161,410 653,278,864 (77,968,571) 657,927,476 금융원가 230,917,478 275,425,480 737,323,851 1,198,751,084 법인세비용차감전순이익(손실) (373,452,473) (2,774,322,587) 1,697,010,077 94,309,777 법인세비용(수익) 99,743,971 99,284,063 (35,232,998) (1,177,570) 당기순이익(손실) (473,196,444) (2,873,606,650) 1,732,243,075 95,487,347 기타포괄손익 17,850,572 12,486,944 1,364,728 4,456,740 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 17,850,572 12,486,944 1,364,728 4,456,740 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 17,850,572 12,486,944 1,364,728 4,456,740 총포괄손익 (455,345,872) (2,861,119,706) 1,733,607,803 99,944,087 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (82) 53 3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (82) 53 3 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 16,186,138,000 51,850,942,724 (4,011,251,735) (31,411,321,258) 32,614,507,731 당기순이익(손실) 0 0 0 95,487,347 95,487,347 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 4,456,740 0 4,456,740 복합금융상품 발행 249,502,000 301,773,057 0 0 551,275,057 2024.06.30 (기말자본) 16,435,640,000 52,152,715,781 (4,006,794,995) (31,315,833,911) 33,265,726,875 2025.01.01 (기초자본) 17,529,293,500 54,196,473,259 (4,004,746,638) (29,525,936,820) 38,195,083,301 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,873,606,650) (2,873,606,650) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 12,486,944 0 12,486,944 복합금융상품 발행 650,816,000 1,036,072,710 0 0 1,686,888,710 2025.06.30 (기말자본) 18,180,109,500 55,232,545,969 (3,992,259,694) (32,399,543,470) 37,020,852,305 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 영업활동현금흐름 7,348,888,422 20,475,161,320 당기순이익(손실) (2,873,606,650) 95,487,347 당기순이익조정을 위한 가감 401,287,177 1,500,358,993 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,439,018,729 18,468,038,296 이자수취 305,136,151 426,426,848 이자지급(영업) (39,150,008) (71,535,002) 배당금수취(영업) 7,216,430 42,535,260 법인세환급(납부) 108,986,593 13,849,578 투자활동현금흐름 (2,867,918,522) 2,933,832,384 단기대여금및수취채권의 처분 16,976,000 6,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 149,223,525 3,310,166,499 장기대여금및수취채권의 처분 5,000,000 0 파생상품 거래 0 (282,532,057) 임차보증금의 감소 30,000,000 0 단기대여금및수취채권의 취득 (25,416,000) (8,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,060,000,000) (60,000,000) 유형자산의 취득 (231,144,207) (9,301,818) 무형자산의 취득 (627,916,627) (2,834,240) 임차보증금의 증가 (507,350,000) (19,666,000) 비유동만기보유금융자산의 취득 (617,291,213) 0 재무활동현금흐름 858,181,145 (1,463,638,527) 전환사채의 증가 4,050,000,000 8,772,000,000 전환사채의 감소 (3,000,000,211) (10,070,682,346) 리스부채의 지급 (191,818,644) (164,956,181) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (25,221,490) 32,132,146 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,313,929,555 21,977,487,323 기초현금및현금성자산 11,733,982,257 9,242,839,369 기말현금및현금성자산 17,047,911,812 31,220,326,692 5. 재무제표 주석 1. 일반사항에쓰씨엔지니어링 주식회사(이하 '당사')는 2000년 2월 23일에 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 설립되었습니다. 당사는 2003년 4월 9일자로 ㈜셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다.당사는 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티 주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 대표이사는 김기웅이며, 당사의 본사는 서울특별시 강서구 공항대로 396에 위치하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 18,180,109,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당반기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)우앤컴퍼니 3,790,976 10.43% 3,790,976 10.81% (주)이브이첨단소재 1,028,888 2.83% - - (주)리셋헬스케어 1,015,492 2.79% 1,015,492 2.90% 김건우 10,000 0.03% 1,038,888 2.96% 김기웅 140,000 0.39% - - 기타주주 30,374,863 83.53% 29,213,231 83.33% 합계 36,360,219 100.00% 35,058,587 100.0% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 한편, 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. (5) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 17,047,912 - 17,047,912 매출채권 - 20,374,679 - 20,374,679 단기금융상품 - 1,070,000 - 1,070,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 80,374 - 80,374 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,043 63,043 당기손익-공정가치측정금융자산 4,147,769 - - 4,147,769 기타비유동금융자산 - 1,941,702 - 1,941,702 합계 4,147,769 40,522,167 63,043 44,732,979 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,733,982 - 11,733,982 매출채권 - 31,296,075 - 31,296,075 단기금융상품 - 10,000 - 10,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 239,375 - 239,375 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 43,436 43,436 당기손익-공정가치측정금융자산 4,218,961 - - 4,218,961 기타비유동금융자산 - 948,370 - 948,370 합계 4,218,961 44,235,302 43,436 48,497,699 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무 31,979,613 - 31,979,613 전환사채 2,800,648 - 2,800,648 기타유동금융부채 372,335 - 372,335 리스부채 - 922,101 922,101 합계 35,152,596 922,101 36,074,697 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무 31,954,673 - 31,954,673 전환사채 3,427,507 - 3,427,507 기타유동금융부채 329,691 - 329,691 리스부채 - 247,953 247,953 합계 35,711,871 247,953 35,959,824 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 82,641 - - - 상각후원가측정금융자산 (25,221) - 387,155 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,606 12,487 - - 합계 60,026 12,487 387,155 - - 상각후원가측정금융부채 - - (69,328) - 합계 - - (69,328) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,884,694) - - (2,897) 상각후원가측정금융자산 194,511 - 935,081 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,874 6,505 - - 합계 (1,647,309) 6,505 935,081 (2,897) 상각후원가측정금융부채 (10,680) - (173,182) - 합계 (10,680) - (173,182) - 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 17,047,912 17,047,912 매출채권 20,374,679 20,374,679 단기금융상품 1,070,000 1,070,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익-공정가치금융자산 4,147,769 4,147,769 기타포괄손익-공정가치 금융자산 63,043 63,043 기타유동금융자산 80,374 80,374 기타비유동금융자산 1,941,702 1,941,702 합계 44,732,979 44,732,979 매입채무 31,979,613 31,979,613 전환사채 2,800,648 2,800,648 기타유동금융부채 372,335 372,335 리스부채 922,101 (주1) 합계 36,074,697 35,152,596 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,733,982 11,733,982 매출채권 31,296,075 31,296,075 단기금융상품 10,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익-공정가치금융자산 4,218,961 4,218,961 기타포괄손익-공정가치 금융자산 43,436 43,436 기타유동금융자산 239,375 239,375 기타비유동금융자산 948,370 948,370 합계 48,497,699 48,497,699 매입채무 31,954,673 31,954,673 전환사채 3,427,507 3,427,507 기타유동금융부채 329,691 329,691 리스부채 247,953 (주1) 합계 35,959,824 35,711,871 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 63,043 63,043 - - 63,043 당기손익-공정가치측정금융자산 4,147,769 95,840 - 4,051,929 4,147,769 합계 4,210,812 158,883 - 4,051,929 4,210,812 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43,436 43,436 - - 43,436 당기손익-공정가치측정금융자산 4,218,961 184,320 - 4,034,641 4,218,961 합계 4,262,397 227,756 - 4,034,641 4,262,397 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 (단위: 천원) 구분 금융자산 기초잔액 4,034,641 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 17,288 당기손익에 포함된 손익(주3) 17,288 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 - 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,051,929 (단위: 천원) 구분 금융자산 기초잔액 7,564,021 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 (867,255) 당기손익에 포함된 손익(주3) (867,255) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,662,125) 매입 176,037 발행 - 매도 (2,838,162) 결제 - 기말잔액 4,034,641 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 출자금(주4) 2,712,322 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주5) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,051,929 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 출자금(주4) 2,695,034 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주5) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,034,641 (주4) 보고기간종료일 현재 출자금 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 35 참조).(주5) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 현금 303 - 은행예금 17,047,609 11,733,982 합계 17,047,912 11,733,982 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권 20,640,919 (266,241) 20,374,678 31,562,316 (266,241) 31,296,075 계약자산 4,313,395 (265,071) 4,048,324 7,224,157 (265,071) 6,959,086 기타유동금융자산 : 미수금 64,561 (5,550) 59,011 233,404 (5,550) 227,854 미수수익 1,429 - 1,429 27 - 27 단기대여금 447,312 (427,378) 19,934 438,872 (427,378) 11,494 소계 25,467,616 (964,240) 24,503,376 39,458,776 (964,240) 38,494,536 비유동: 기타비유동금융자산 : 보증금 1,302,105 - 1,302,105 943,370 - 943,370 장기대여금 - - - 5,000 - 5,000 기타비유동금융자산 639,597 - 639,597 - - - 소계 1,941,702 - 1,941,702 948,370 - 948,370 합계 27,409,318 (964,240) 26,445,078 40,407,146 (964,240) 39,442,906 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 18,771,467 1,603,211 - - - 266,241 20,640,919 기대손실율 0% 0% - - - 100% - 전체기간기대손실 - - - - - (266,241) (266,241) 순장부금액 18,771,467 1,603,211 - - - - 20,374,678 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 25,125,900 2,517,075 3,653,100 - - 266,241 31,562,316 기대손실율 0% 0% 0% - - 100% - 전체기간기대손실 - - - - - (266,241) (266,241) 순장부금액 25,125,900 2,517,075 3,653,100 - - - 31,296,075 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 266,241 - - - - 266,241 계약자산 265,071 - - - - 265,071 단기기타채권 : 미수금 5,550 - - - - 5,550 단기대여금 427,378 - - - - 427,378 합계 964,240 - - - - 964,240 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 278,537 - - (12,296) - 266,241 계약자산 265,071 - - - - 265,071 단기기타채권 : 미수금 550 5,000 - - - 5,550 단기대여금 427,378 - - - - 427,378 합계 971,536 5,000 - (12,296) - 964,240 7. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 63,043 43,436 소계 63,043 43,436 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,712,322 2,695,034 시장성있는 지분증권 95,840 184,320 시장성없는 지분증권 1,339,607 1,339,607 소계 4,147,769 4,218,961 합계 4,210,812 4,262,397 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 43,436 35,212 취득 - - 처분 - - 평가 19,607 8,224 기말 63,043 43,436 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 4,218,961 8,309,901 취득 - 1,510,924 처분 (104,454) (4,631,848) 평가 33,262 (970,016) 기말 4,147,769 4,218,961 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산 중에서상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 당반기 전기 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 우리금융지주 1,883 64,952 42,273 28,942 NH투자증권 1,039 13,138 20,770 14,494 아이티엠반도체 8,000 271,811 95,840 184,320 합계 349,901 158,883 227,756 8. 파생상품 (1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.해당사항 없음 (단위: 천원) 구분 재무상태표(전기) 손익계산서(전반기) 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권 - - - - (645,351) 해외선물 - - - - (282,532) (2) 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 - 838,162 취득 - 25,869 전환권 행사 - - 조기상환권 행사 - (192,811) 매도청구권 소멸 - (645,351) 처분 - (25,869) 평가 - - 기말 - - 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 상품 377,248 377,248 - - (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 상품 511,505 511,505 - - 10. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 : 선급금 350,653 308,527 선급비용 126,432 119,295 합계 477,085 427,822 11. 종속기업투자자산(1) 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 당반기 전기 지분율 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 셀론텍(주) 한국 12월 100% 28,438,535 100% 28,438,535 (2) 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 종속기업-셀론텍(주) 종속기업-셀론텍(주) 기초금액 28,438,535 28,349,160 취득 - 89,375 처분 - - 손상차손 - - 기타 - - 기말금액 28,438,535 28,438,535 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 셀론텍(주) 51,377,799 16,223,719 35,154,080 10,025,558 1,558,252 1,542,344 (단위: 천원) 기업명 전기 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 셀론텍(주) 49,852,522 16,240,786 33,611,736 7,510,789 1,043,150 1,028,945 12. 유형자산 및 사용권자산(1) 당사의 유형자산 및 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 142,060 (22,830) - 119,230 비품 375,440 (281,553) - 93,887 시설장치 373,338 (158,854) - 214,484 사용권자산-부동산 1,070,219 (45,952) - 1,024,267 사용권자산-차량운반구 248,309 (123,770) - 124,539 합계 2,209,366 (632,959) - 1,576,407 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 23,521 (8,625) - 14,896 비품 328,835 (261,766) - 67,069 시설장치 307,338 (132,326) - 175,012 사용권자산-부동산 1,073,341 (926,517) - 146,824 사용권자산-차량운반구 248,309 (88,140) - 160,169 합계 1,981,344 (1,417,374) - 563,970 (2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산-부동산 사용권자산-차량운반구 합계 기초 14,896 67,069 175,012 146,825 160,168 563,970 증가 : 취득 118,539 46,605 66,000 1,070,219 - 1,301,363 감소 : 처분 - - - - - - 감가상각 (14,206) (19,787) (26,528) (192,776) (35,629) (288,926) 기타 - - - - - - 기말 119,229 93,887 214,484 1,024,268 124,539 1,576,407 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산-부동산 사용권자산-차량운반구 합계 기초 19,600 61,938 226,235 496,466 104,300 908,539 증가 : 취득 - 33,538 - 16,009 110,322 159,869 감소 : 처분 - - - - - - 감가상각 (4,704) (28,407) (51,223) (365,650) (54,454) (504,438) 기타 - - - - - - 기말 14,896 67,069 175,012 146,825 160,168 563,970 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 5,107,632 - (3,450,071) 1,657,561 기타무형자산 754,966 (93,953) - 661,013 상표권 5,661 (1,206) - 4,455 합계 6,257,044 (95,159) (3,450,071) 2,711,814 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 5,107,632 - (3,450,071) 1,657,561 기타무형자산 127,690 (38,466) - 89,224 상표권 6,546 (2,165) - 4,381 합계 5,630,653 (40,631) (3,450,071) 2,139,951 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 상표권 합계 기초 388,786 1,657,560 89,224 4,381 2,139,951 증가 : 개별취득 - - 627,276 640 627,916 감소 : 처분 - - - - - 상각 - - (55,487) (565) (56,053) 손상차손 : 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기말 388,786 1,657,560 661,013 4,456 2,711,814 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 상표권 합계 기초 330,764 1,657,560 46,715 204 2,035,243 증가 : 개별취득 58,022 - 58,510 5,020 121,552 감소 : 처분 - - - - - 상각 - - (16,001) (843) (16,844) 손상차손 : 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기말 388,786 1,657,560 89,224 4,381 2,139,951 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음해당사항 없음 14. 사용권자산 및 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부동산 1,024,267 146,824 차량운반구 124,539 160,168 합계 1,148,806 306,992 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 192,776 181,835 차량운반구 35,629 21,833 합계 228,405 203,668 리스부채에 대한 이자비용 15,797 25,443 단기리스료 139,987 117,451 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 36,425 37,996 (3) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 170,130 77,823 247,953 증가 446,223 403,210 849,433 이자비용 15,797 - 15,797 상환 (191,083) - (191,083) 유동성대체 37,598 (37,598) - 기말 478,665 443,435 922,100 (단위: 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 274,644 159,675 434,319 증가 37,966 69,178 107,144 이자비용 45,785 - 45,785 상환 (339,295) - (339,295) 유동성대체 151,030 (151,030) - 기말 170,130 77,823 247,953 15. 매입채무 및 기타유동금융부채매입채무 및 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 31,979,613 31,954,673 기타유동금융부채 : 미지급금 212,203 126,345 미지급비용 160,133 203,346 소계 372,336 329,691 합계 32,351,949 32,284,364 16. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 유동 : 전환사채 액면가액 2,770,000 3,390,000 상환할증금 30,648 37,507 전환권조정 - - 합계 2,800,648 3,427,507 (2) 당사가 발행한 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. 당사는 2022년 8월 26일에 10,000,000천원의 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 이노베이션인덱스 1호를 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2022년 08월 26일 만기일 2025년 08월 26일 액면이자율 2.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 26일에 권면금액의 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 101.0113%이다. 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 08월 26일)부터 18개월이 되는 날(2024년 02월 26일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2023년 08월 26일 ~ 2025년 07월 26일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 전환 시 발행할 주식의 수 2,159,002주 (주1) 전환가격 주당 1,283원 (주2) (주1) 전환청구권ㆍ신주인수권ㆍ교환청구권행사 회차 발행당시 사채의 권면(전자등록)총액 신고일 현재 미전환사채 잔액 전환가액(원) 전환가능 주식수(주) 11 10,000,000,000 KRW 2,770,000,000 KRW 1,283 2,159,002 (주2) 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정 구분 전환가액의 조정 증권의 종류 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신주인수권증권의 상장여부 해당사항없음 조정에 관한 사항 회차 조정전 가액(원) 조정후 가액(원) 11 1,290 1,283 전환ㆍ행사ㆍ교환가능 주식수 변동 회차 미행사증권의 권면(전자등록)총액(원) 조정전 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 조정후 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 11 4,440,000,000 3,441,860 3,460,639 조정사유 시가하락에 따른 전환가액 조정 조정근거 및 방법 1. 조정근거 : 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서[제3조 사채의 발행조건 중 25.전환권에 관한 사항 중(4) 전환가액의 조정]라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2022년 09월 26일) 및 이후 매 1개월(2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일, 2024년 11월 26일, 2024년 12월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 02월 26일, 2025년 03월 26일, 2025년 04월 26일, 2025년 05월 26일, 2025년 06월 26일, 2025년 07월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 당사 정관 제3장 제14조의 2(전환사채의 발행) 제6항에 따라 액면가에 해당하는 가격으로 한다.2. 조정방법① 1개월 가중산술평균주가 : 1,294.32원② 1주일 가중산술평균주가 : 1,291.30원③ 최근일 가중산술평균주가 : 1,260.92원④ ①+②+③의 산술평균가 : 1,282.18원⑤ 조정 후 산출 전환가액(③과 ④중 높은가액) : 1,282.18원⑥ 조정일 직전 전환가액 : 1,290원⑧ 조정후 확정 전환가액 : 1,283원 조정가액 적용일 2025-05-26 17. 확정급여부채 (1) 확정급여형퇴직급여제도1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 확정급여채무 현재가치 5,369,991 6,562,647 사외적립자산 공정가치(주1) (4,789,438) (6,349,057) 합계 580,553 213,590 (주1) 국민연금전환금 1,067천원(전기말 : 1,067천원)이 포함된 금액입니다. 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 483,478 798,751 순이자손익 (76,233) (87,130) 합계 407,245 711,621 3) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 166,747 218,281 판매비와관리비 240,498 493,340 합계 407,245 711,621 (2) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당기 중 손익계산서에 인식된 총비용 각각 34,036천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 : 선수금 276 - 예수금 151,162 151,494 연차충당부채 260,734 260,734 부가세예수금 109,618 267,689 소계 521,790 679,917 기타비유동부채 : 장기종업원급여채무 146,318 146,318 합계 668,108 826,235 19. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 4,313,395 7,224,157 차감: 손실충당금 (265,071) (265,071) 계약자산 합계 4,048,324 6,959,086 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 7,915,826 12,399,883 계약부채 합계 7,915,826 12,399,883 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 진행 공사의 완료에 따라 미청구금액이 감소하였으며, 계약부채 중 초과청구공사는 신규 계약의 감소로 인해 전기 대비 감소하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 36,360,219 35,058,587 보통주자본금 18,180,110 17,529,294 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 39,253,416 38,054,830 감자차익 11,967,669 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 987,726 전환권대가 3,005,654 3,168,167 주식매수선택권 18,081 18,081 합계 55,232,546 54,196,473 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 38,054,830 1,198,586 - 39,253,416 감자차익 11,967,669 - - 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 - - 987,726 전환권대가 3,168,167 - (162,513) 3,005,654 주식매수선택권 18,081 - - 18,081 합계 54,196,473 1,198,586 (162,513) 55,232,546 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 35,122,212 2,932,618 - 38,054,830 감자차익 11,967,669 - - 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 - - 987,726 전환권대가 3,755,254 - (587,087) 3,168,167 주식매수선택권 18,081 - - 18,081 합계 51,850,942 2,932,618 (587,087) 54,196,473 21. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임직원 2018년 6월 4일 115,500 2025년 6월 4일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 주가차액보상권부여 임원 2019년 3월 27일 10,000 2026년 3월27일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전기 기초 잔여주 48,500 48,500 부여 - - 행사 - - 취소 - - 소멸 (48,500) - 기말 잔여주 - 48,500 기말 행사가능한 주식수 - 48,500 3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내역1(2018.06.04 부여) 내역2(2019.03.27 부여) 무위험이자율(주1) 2.617% 1.887% 기대존속기간 7년 7년 기대부여일의주가 2,195원 1,720원 기대주가변동성(주2) 21.78% 20.71% 행사가격 2,421원 2,421원 주당공정가치 314.46원/주당 124.12원/주당 (주1) 부여일 기준 잔존만기에 따른 국고채 수익률(주2) 부여일 기준 180일 역사적 변동성을 기초로 산정하여 조정한 값 22. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (11,903) (24,390) 합계 (3,992,260) (4,004,747) (2) 보고기간 중 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에대한 지분 (3,980,357) - - - (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (24,390) 16,585 - (4,098) (11,903) 합계 (4,004,747) 16,585 - (4,098) (3,992,260) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에대한 지분 (3,980,357) - - - (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (30,895) 8,224 - (1,719) (24,390) 합계 (4,011,252) 8,224 - (1,719) (4,004,747) 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 559,734 559,734 소계 559,734 559,734 미처리결손금 (32,959,277) (30,085,671) 합계 (32,399,543) (29,525,937) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 35,559,014 64,262,471 46,714,221 64,741,660 상품매출액 2,796,293 5,222,385 1,137,585 2,180,817 합계 38,355,307 69,484,856 47,851,806 66,922,477 25. 매출원가 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 33,328,374 62,371,723 41,787,085 59,336,254 상품매출원가 828,198 1,379,023 497,205 945,960 합계 34,156,572 63,750,746 42,284,290 60,282,214 26. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 165,972,686 3,425,000 (64,262,470) 105,135,216 (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 89,034,080 136,667,665 (64,741,660) 160,960,085 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 247,861,023 231,528,586 16,332,437 (단위: 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 178,309,098 163,274,754 15,034,344 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 산업설비공사 4,048,324 7,915,826 4,860,456 15,303,460 (4) 보고기간 종료일 현재 당사는 건설형 공사계약과 관련하여 자본재공제조합, 건설공제조합 등으로부터 총 83,774,618천원 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 진행률(%) 수주총액 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 25/07/31 99.5% 66,564,595 60,521 - 1,201,200 - 한화임팩트㈜ 23/05/02 25/07/31 98.7% 13,277,000 - - - - 넥세온코리아 23/07/07 25/07/31 97.8% 41,212,672 2,548,547 - 1,603,211 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/07/31 94.1% 7,913,000 481,917 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 46.8% 92,893,500 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/07/31 93.6% 15,650,000 566,530 - - - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 44.8% 82,750,000 - - 9,102,500 - (6) 당기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당반기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 산업설비공사 2,855,000 (6,642,941) 425,186 (4,213,127) (2,910,762) (3,843,905) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,550,134 3,036,544 1,210,808 2,505,411 퇴직급여 150,781 274,534 325,514 493,340 복리후생비 194,954 377,049 132,095 306,735 여비교통비 36,957 68,272 35,534 91,112 광고선전비 992,324 1,678,724 126,549 219,524 사무비 15,389 38,888 6,737 15,073 차량유지비 12,075 19,881 8,042 18,423 판매촉진비 22,549 36,634 210,812 383,281 수도광열비 9,732 25,205 9,995 23,752 통신비 24,894 46,882 16,998 34,401 접대비 62,726 114,529 89,637 164,869 감가상각비 146,347 275,183 114,879 230,831 무형자산상각비 38,031 56,053 3,677 7,354 보험료 224,235 606,514 173,067 185,485 세금과공과 60,786 149,202 32,805 93,245 수선비 15,168 37,847 12,849 17,690 지급수수료 1,032,271 1,959,216 455,356 1,080,575 교육훈련비 1,349 4,036 2,660 8,898 도서비 75 385 341 722 소모품비 59,893 82,283 27,091 40,817 지급임차료 38,774 69,972 60,220 95,850 합계 4,689,444 8,957,833 3,055,666 6,017,388 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 (6) - 1,167 1,167 잡이익 13,307 75,936 3,753 16,863 합계 13,301 75,936 4,920 18,030 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 158 158 8 1,002 기부금 - - 2,960 2,960 잡손실 4,130 4,232 1,501 1,809 합계 4,288 4,390 4,469 5,771 29. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 219,283 387,155 (123,788) 378,760 당기손익-공정가치평가이익 193,482 209,234 17,954 32,844 당기손익-공정가치처분이익 1,328 44,769 - 13,205 배당금수익 7,216 7,216 42,535 42,535 파생금융상품거래이익 - - - 155,955 전환사채상환이익 - - (29,168) - 외화환산이익 (82,148) 4,905 14,498 34,628 합계 339,161 653,279 (77,969) 657,927 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 42,652 69,328 8,352 98,840 당기손익-공정가치평가손실 159,091 175,971 (5,036) - 파생금융상품평가손실 - - (100,000) - 파생금융상품거래손실 - - 820,731 1,083,838 전환사채상환손실 - - 10,680 10,680 수수료 - - 113 2,898 외화환산손실 29,174 30,126 2,485 2,495 합계 230,917 275,425 737,325 1,198,751 30. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2025년12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 695,205 1,391,697 841,761 1,245,123 재고자산의 변동 132,993 (12,674) (344,556) (299,162) 종업원급여 3,592,512 7,079,269 2,976,126 5,974,341 감가상각, 무형자산상각 및 손상 184,378 331,236 118,556 238,185 지급수수료 1,204,258 2,228,655 527,749 1,285,735 외주가공비 30,381,829 56,715,449 39,360,037 54,388,869 기타비용 2,654,841 4,974,946 1,860,282 3,466,512 합계(주1) 38,846,016 72,708,578 45,339,955 66,299,603 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위: 주,원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주순이익(손실) (473,196,444) (2,873,606,650) 1,732,243,075 95,487,347 가중평균유통보통주식수 35,098,116 35,098,116 32,864,850 32,840,138 기본주당이익(손실) (13) (82) 53 3 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 36,360,219 36,360,219 32,871,278 32,871,278 전환사채 효과 (1,262,103) (1,262,103) (6,428) (31,140) 가중평균유통보통주식수 35,098,116 35,098,116 32,864,850 32,840,138 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 가중치 적수 2025/01/01 35,058,585 181 6,345,603,885 2025/06/25 779,421 6 4,676,526 2025/06/26 389,711 5 1,948,555 2025/06/27 132,500 4 530,000 합계 36,360,217 196 6,352,758,966 일수 181 가중평균유통보통주식수 35,098,116 (2) 희석주당이익 1) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채가 있으며, 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다.2) 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 전환사채 11회차 '23년 08월 26일~'25년 07월 26일 2,159,002주 주당 1,283원 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 퇴직급여 441,281 711,621 감가상각비 288,927 244,635 무형자산상각비 56,053 7,354 이자비용 69,328 98,840 외화환산손실 30,126 2,495 파생금융상품거래이익 - (155,955) 파생금융상품거래손실 - 1,083,838 법인세비용 (7,120) (1,178) 이자수익 (387,155) (378,760) 배당금수익 (7,216) (42,535) 외화환산이익 (4,905) (34,628) 전환사채상환손실 - 10,680 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (44,769) (13,206) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (209,234) (32,844) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 175,971 - 합계 401,287 1,500,357 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 10,921,396 (230,555) 계약자산 2,910,762 (1,254,815) 미수금 168,843 (9,761) 미수수익 27 - 선급금 (42,126) 12,668 선급비용 (7,137) (8,051) 재고자산 134,256 (251,091) 매입채무 24,941 13,847,777 미지급금 52,557 (48,896) 미지급비용 (42,035) (4,829) 계약부채 (4,484,058) 8,823,486 기타유동부채 (158,126) (2,313,318) 퇴직금의지급 (1,676,134) (333,413) 퇴직보험예치금 1,635,852 238,838 합계 9,439,018 18,468,040 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 3,427,507 1,050,000 - - - (1,676,859) 2,800,648 리스부채 247,953 (191,819) - - - 865,967 922,101 합 계 3,675,460 858,181 - - - (810,892) 3,722,749 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 9,658,264 (1,298,683) - - - (1,791,708) 6,567,873 리스부채 434,319 (164,956) - - - 106,276 375,639 합 계 10,092,583 (1,463,639) - - - (1,685,432) 6,943,512 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당반기 전반기 행사하는 기업> 최상위지배기업의 최대주주 (주)이브이첨단소재 형진우 최상위지배기업 (주)우앤컴퍼니 (주)우앤컴퍼니 행사하는 개인> 회사의 대표이사 김기웅 김건우 회사의 주요 경영진 최동학(사내이사), 김건우(사내이사), 김의서(기타비상무이사), 박기철(사외이사), 강혜미(사외이사), 류환열(감사), 온성준(주2) 등 김영식(사내이사), 형진우(사내이사), 하정훈(사외이사), 정진경(사외이사), 김병주(감사) 등 (주1) 행사하는 기업> 종속기업 셀론텍(주) 셀론텍(주) 기타의 특수관계자 리셋헬스케어(주) 리셋헬스케어(주) 기타의 특수관계자 (주)로아홀딩스컴퍼니 - (주3) 기타의 특수관계자 제이제이디벨로먼트 - (주4) 최상위지배기업의 최대주주의 종속기업 EVAM VINA CO.,LTD - (주1) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 주요 경영진을 특수관계자에 포함하였습니다.(주2) 온성준은 회사의 이사회의 구성원에 해당하지 않으나 회사의 경제적 실질 의사결정자로서 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 해당합니다.(주3) (주)로아홀딩스컴퍼니는 온성준의 배우자인 이지수가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 제이제이디벨로먼트는 (주)로아홀딩스컴퍼니의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) 셀론텍(주) 종속기업 9,250 - - (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) 셀론텍(주) 종속기업 223,854 - - (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.- 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음 - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 기타거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증처 보증구분 보증금액 보증기간 만료일 비고 셀론텍(주) 종속기업 서울보증보험(주) 연대보증 18,205,000 2025.12.31 계약 및 선금보증 2) 회계기준상 특수관계자는 아니지만 특수관계법인과 관계있는 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트로부터 1,166백만원의 골프회원권을 당기 중에 매입하였으며, 동 골프회원권은 무형자산 및 기타비유동금융자산에 계상되어 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 804,510 622,401 퇴직급여 64,089 353,997 합계 868,599 976,398 35. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사는 지급어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 어음번호 수취인 발행일 견질제공목적 발행금액 자가 01696088 EIED 2011/01/31 APG보증(수출총액보증) 1,392,577 자가 01696089 EIED 2012/02/15 계약이행보증 904,611 합계 2,297,188 한편, 당반기말 현재 약속어음 1매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다(2000년 발행분 1매). (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 기관명 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 합계 7,500 7,500 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 기관명 당반기 전기 비고 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 전기공사공제조합 72,732 72,711 담보제공 자본재공제조합 1,024,935 1,020,164 사용제한 건설공제조합 1,493,376 1,485,984 담보제공 엔지니어링공제조합 101,279 96,175 담보제공 합계 2,692,322 2,675,034 (4) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기관명 내역 지급보증한도 지급보증금액 자본재공제조합 입찰/하자보증 59,446,212 4,206,730 계약/지급보증 건설공제조합 계약인허가보증 69,094,835 52,714,298 하자보수임시전력보증 선급금보증 대여계약별보증 엔지니어링공제조합 이행보증 2,734,529 753,016 선급금/지급보증 서울보증보험 이행하자및이행지급 26,100,574 26,100,574 합계 157,376,150 83,774,618 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사명 임원배상책임보험 임원배상책임보험 5,000,000 KB손해보험 단체보장보험 현장관련 직군 1,740,000 교보생명보험 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외상매출채권담보대출(주1) 신한은행 4,000,000 4,000,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 우리은행 50,000 50,000 합계 6,050,000 6,050,000 (주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다. (7) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 산업설비사업부문 산업설비플랜트 EPC 건강식품사업부문 건강식품 유통 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업설비 건강식품 합계 총부문수익 64,262,471 5,222,385 69,484,856 총부문매출원가 (62,371,723) (1,379,023) (63,750,746) 총부문매출총손익 1,890,748 3,843,362 5,734,110 (단위: 천원) 구분 산업설비 건강식품 합계 총부문수익 64,741,660 2,180,818 66,922,478 총부문매출원가 (59,336,254) (945,961) (60,282,215) 총부문매출총손익 5,405,406 1,234,857 6,640,263 2) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 케이앤디에너젠 24,305,042 산업설비 애경케미칼(주) 26,794,450 산업설비 합계 51,099,492 (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 금호미쓰이화학 7,844,881 산업설비 금호석유화학 28,152,766 산업설비 넥세온코리아 14,780,090 산업설비 합계 50,777,737 (3) 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 69,484,856 66,922,477 해외 - - 합계 69,484,856 66,922,477 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당반기 전기 현금및현금성자산 17,047,912 11,733,982 매출채권 20,374,679 31,296,075 계약자산 4,048,324 6,959,087 단기금융상품 1,070,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 기타유동금융자산 80,374 239,375 기타비유동금융자산 1,941,702 948,370 합계 44,570,491 51,194,389 2) 유동성위험관리당사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 37,243 (37,243) 43,880 (43,880) EUR 262 (262) 252 (252) JPY 180,320 (180,320) 179,840 (179,840) HKD - - 134 (134) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하는 이자비용(수익) 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용(수익) 130,258 (130,258) 85,999 (85,999) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 45,383,308 49,494,240 차감: 현금및현금성자산 17,047,912 11,733,982 순부채 28,335,396 37,760,258 자본총계 37,020,852 38,195,083 순부채비율 76.5% 98.9% 38. 보고기간 후 사건 (1) 최대주주 변경. 1. 변경내용 변경전 최대주주등 주식회사 우앤컴퍼니 소유주식수(주) 3,790,976 소유비율(%) 10.43 변경후 최대주주등 (주)이브이첨단소재 소유주식수(주) 4,140,224 소유비율(%) 11.39 2. 변경사유 변경 전 최대주주의 특별관계자의 질권 실행으로 인한 최대주주 변경 3. 지분인수목적 경영참여 -인수자금 조달방법 자기자금(질권 행사) -인수후 임원 선ㆍ해임 계획 - 4. 변경일자 2025-07-16 5. 변경확인일자 2025-07-16 6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 에쓰씨엔지니어링(주) 최대주주인 주식회사 우앤컴퍼니가 소유주식 일부를 2024년 11월 19일 (주)이브이첨단소재와 질권 설정계약을 체결하였으며, 2025년 07월 16일 (주)이브이첨단소재가 질권 권리를 실행하였습니다.- 질권 권리 실행으로 변경 전 최대주주인 주식회사 우앤컴퍼니의 특별관계자 (주)이브이첨단소재가 최대주주로 변경되었으며, 변경 전 최대주주인 주식회사 우앤컴퍼니는 변경 후 최대주주인 (주)이브이첨단소재의 특별관계자에 포함되었습니다. (2) 전환청구권ㆍ신주인수권ㆍ교환청구권행사 (단위 : 천원,주) 구분 전환사채권의 전환청구권 행사(11회차) 1. 보고기간 후 전환주식 - 보고기간 이후 전환 청구금액(천원) 2,150,000 - 보고기간 이후 전환주식총수(주) 1,675,756 2. 전환사채 잔액(천원) 620,000 3. 전환사채 잔액의 만기일 2025년 08월 26일 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중용한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.공시대상기간동안 당사는 배당가능이익이 없어 중간/결산배당을 진행하지 못하였으며 경영진은 앞으로 지속적인 흑자 기반 경영을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 힘쓰겠습니다.당사는 현재 자사주 2주를 보유하고 있으며, 자사주 매입 또는 처분에 대한 구체적인 계획이 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 기말배당 : 주주총회- 중간배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관 제10조의4(동등배당) 이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다) 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 삭제③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.⑤ 삭제 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 반기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,341 3,718 -2,365 (별도)당기순이익(백만원) -2,873 2,334 -5,137 (연결)주당순이익(원) -38 97 -75 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 08월 31일 전환권행사 보통주 33,046 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 01일 전환권행사 보통주 148,709 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 19일 전환권행사 보통주 23,132 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 20일 전환권행사 보통주 89,225 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 21일 전환권행사 보통주 329,804 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 25일 전환권행사 보통주 26,437 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 26일 전환권행사 보통주 33,046 500 1,513 제11회 CB 2023년 10월 05일 전환권행사 보통주 393,257 500 1,513 제11회 CB 2023년 11월 29일 전환권행사 보통주 46,265 500 1,513 제11회 CB 2024년 01월 05일 전환권행사 보통주 188,365 500 1,513 제11회 CB 2024년 01월 08일 전환권행사 보통주 277,593 500 1,513 제11회 CB 2024년 03월 04일 전환권행사 보통주 9,914 500 1,513 제11회 CB 2024년 03월 06일 전환권행사 보통주 13,218 500 1,513 제11회 CB 2024년 05월 30일 전환권행사 보통주 9,914 500 1,513 제11회 CB 2024년 09월 27일 전환권행사 보통주 21,126 500 1,420 제11회 CB 2024년 10월 07일 전환권행사 보통주 978,861 500 1,420 제11회 CB 2024년 10월 10일 전환권행사 보통주 107,041 500 1,420 제11회 CB 2024년 11월 20일 전환권행사 보통주 9,589 500 1,420 제11회 CB 2024년 12월 02일 전환권행사 보통주 21,126 500 1,420 제11회 CB 2024년 12월 03일 전환권행사 보통주 704,225 500 1,420 제11회 CB 2024년 12월 04일 전환권행사 보통주 133,802 500 1,420 제11회 CB 2025년 06월 25일 전환권행사 보통주 779,421 500 1,283 제11회 CB 2025년 06월 26일 전환권행사 보통주 389,711 500 1,283 제11회 CB 2025년 06월 27일 전환권행사 보통주 132,500 500 1,283 제11회 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 11 2022년 08월 26일 2025년 08월 26일 10,000,000,000 보통주 2023.08.26 ~ 2025.07.26 100 1,283 2,770,000,000 2,159,002 전환가액 조정 : 1,283(2025.05.26) 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - 2,770,000,000 2,159,002 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,770 - - - - - - 2,770 합계 2,770 - - - - - - 2,770 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) 가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55 기 반기 유동 매출채권 22,846,934 (266,376) 1.17% 계약자산 4,313,394 (265,071) 6.15% 기타채권 1,998,834 (1,587,385) 79.42% 소계 29,159,162 (2,118,832) 7.27% 비유동 기타채권 2,640,499 (100,000) 3.79% 소계 2,640,499 (100,000) 3.79% 합계 31,799,661 (2,218,832) 6.98% 제54 기 유동 매출채권 33,597,365 (266,395) 0.79% 계약자산 7,224,157 (265,071) 3.67% 기타채권 4,175,924 (1,583,681) 37.92% 소계 44,997,446 (2,115,147) 4.70% 비유동 기타채권 1,630,754 (100,000) 6.13% 소계 1,630,754 (100,000) 6.13% 합계 46,628,200 (2,215,147) 4.75% 제53기 유동 매출채권 26,257,093 (301,702) 1.15% 계약자산 3,301,628 (265,071) 8.03% 기타채권 2,577,073 (432,528) 16.78% 소계 32,135,794 (999,301) 3.11% 비유동 기타채권 1,698,940 (100,000) 5.89% 소계 1,698,940 (100,000) 5.89% 합계 33,834,734 (1,099,301) 3.25% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제55기 반기 제54 기 제53 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,215,147 1,099,301 1,386,969 2. 순대손처리액(①－②±③) - (22,513) (25,510) ① 대손처리액(상각채권액) - (22,513) (25,510) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,685 1,138,359 (262,158) 4. 연결범위변동액 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,218,832 2,215,147 1,099,301 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (가) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식 - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 (나) 각 결산일에 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액으로 충당금을 측정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 (가) 대손경험률: 과거3개년 부실화된 채권을 근거로 대손경험률을 산정 (나) 대손예상액: 채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적 으로 평가하여 회사가 집행할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 채권의 금액에 대해 서 대손충당금을 설정하고 있음 (3) 부실화된 채권 구분기준 : 각 채권의 연령분석에 의한 구분 및 부도어음은 전액을 대상으로 하되 구체적 으로 아래와 같음 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성 이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우 라) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 일반 22,580,693 - - 266,241 22,846,934 특수관계자 - - - - - 계 22,580,693 - - 266,241 22,846,934 구성비율 98.83% 0.00% 0.00% 1.17% 100.0% 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) 가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55 기 반기 유동 매출채권 20,640,919 (266,241) 1.29% 계약자산 4,313,394 (265,071) 6.15% 기타채권 453,063 (432,927) 95.56% 합계 25,407,376 (964,239) 3.80% 제54 기 유동 매출채권 31,562,316 (266,241) 0.84% 계약자산 7,224,157 (265,071) 3.67% 기타채권 644,451 (432,927) 67.18% 합계 39,430,924 (964,239) 2.45% 제53 기 유동 매출채권 24,699,420 (278,537) 1.13% 계약자산 3,870,711 (265,071) 6.85% 기타채권 444,605 (427,928) 96.25% 합계 29,014,736 (971,536) 3.35% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제55 기 반기 제54 기 제53 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 964,239 971,536 1,233,350 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 235 ① 대손처리액(상각채권액) - - 235 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (7,297) (262,049) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 964,239 964,239 971,536 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (가) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식 - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 (나) 각 결산일에 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액으로 충당금을 측정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 (가) 대손경험률: 과거3개년 부실화된 채권을 근거로 대손경험률을 산정 (나) 대손예상액: 채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적 으로 평가하여 회사가 집행할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 채권의 금액에 대해 서 대손충당금을 설정하고 있음 (3) 부실화된 채권 구분기준 : 각 채권의 연령분석에 의한 구분 및 부도어음은 전액을 대상으로 하되 구체적 으로 아래와 같음 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성 이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우 라) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 일반 20,374,679 - - 266,241 20,640,919 특수관계자 - - - - - 계 20,374,679 - - 266,241 20,640,919 구성비율 98.71% 0.00% 0.00% 1.29% 100.0% 다. 재고자산의 보유현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) 가) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 제55 기 반기 제54 기 제53 기 한국 상/제품 1,526,588 1,259,109 2,199,413 원/부재료 1,290,959 1,150,745 1,001,287 재공품 770,981 867,337 992,384 소계 3,588,528 3,277,191 4,193,084 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 3.32% 2.93% 4.22% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 39.24회 41.08회 35.53회 나) 재고자산의 담보제공 현황-연결회사는 재고자산으로 담보를 제공하고 있지 않습니다. 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) 가) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 제55 기 반기 제54 기 제53 기 한국 상/제품 377,248 511,505 540,941 합계 377,248 511,505 540,941 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.46% 0.58% 0.68% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 286.9회 278.1회 335.8회 나) 재고자산의 담보제공 현황- 당사는 재고자산으로 담보를 제공하고 있지 않습니다. 라. 공정가치평가 절차요약1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) 가) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 24,628,773 24,628,773 16,607,183 16,607,183 매출채권 22,580,559 22,580,559 33,330,971 33,330,971 단기금융상품 1,070,000 1,070,000 10,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 7,500 7,500 당기손익-공정가치 금융자산 4,147,869 4,147,869 4,219,061 4,219,061 기타포괄손익-공정가치 금융자산 63,043 63,043 43,436 43,436 기타유동금융자산 411,449 411,449 2,592,244 2,592,244 기타비유동금융자산 2,540,499 2,540,499 1,530,754 1,530,754 소계 55,449,692 55,449,692 58,341,149 58,341,149 금융부채 매입채무 32,805,454 32,805,454 32,669,600 32,669,600 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 6,780,000 6,780,000 전환사채 2,800,648 2,800,648 3,427,507 3,427,507 기타유동금융부채 893,581 893,581 1,250,804 1,250,804 리스부채 2,391,216 (주1) 1,950,904 (주1) 소계 45,670,899 43,279,683 46,078,815 44,127,911 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 63,043 - - 당기손익-공정가치금융자산 95,840 - 4,052,029 합계 158,883 - 4,052,029 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 43,436 - - 당기손익-공정가치금융자산 184,320 - 4,034,741 합계 227,756 - 4,034,741 다) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,712,422 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 3 원가법 취득원가 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,695,134 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 3 원가법 취득원가 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) 가) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,047,912 17,047,912 11,733,982 11,733,982 매출채권 20,374,679 20,374,679 31,296,075 31,296,075 단기금융상품 1,070,000 1,070,000 10,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 7,500 7,500 당기손익-공정가치 금융자산 4,147,769 4,147,769 4,218,961 4,218,961 기타포괄손익-공정가치 금융자산 63,043 63,043 43,436 43,436 기타유동금융자산 80,374 80,374 239,375 239,375 기타비유동금융자산 1,941,702 1,941,702 948,370 948,370 소계 44,732,979 44,732,979 48,497,699 48,497,699 금융부채 매입채무 31,979,613 31,979,613 31,954,673 31,954,673 전환사채 2,800,648 2,800,648 3,427,507 3,427,507 기타유동금융부채 372,335 372,335 329,691 329,691 리스부채 922,101 (주1) 247,953 (주1) 소계 36,074,697 35,152,596 35,959,824 35,711,871 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 63,043 - - 당기손익-공정가치금융자산 95,840 - 4,051,929 합계 158,883 - 4,051,929 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 43,436 - - 당기손익-공정가치금융자산 184,320 - 4,034,641 합계 227,756 - 4,034,641 다) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,712,322 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 3 원가법 취득원가 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,695,034 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 3 원가법 취득원가 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) (단위: 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 진행률(%) 수주총액 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 25/07/31 99.5% 66,564,595 60,521 - 1,201,200 - 한화임팩트㈜ 23/05/02 25/07/31 98.7% 13,277,000 - - - - 넥세온코리아 23/07/07 25/07/31 97.8% 41,212,672 2,548,547 - 1,603,211 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/07/31 94.1% 7,913,000 481,917 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 46.8% 92,893,500 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/07/31 93.6% 15,650,000 566,530 - - - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 44.8% 82,750,000 - - 9,102,500 - 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) (단위 : 천원) 계약처 계약일자 계약상 완성기한 진행률 수주총액 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 25/07/31 99.5% 66,564,595 60,521 - 1,201,200 - 한화임팩트㈜ 23/05/02 25/07/31 98.7% 13,277,000 - - - - 넥세온코리아 23/07/07 25/07/31 97.8% 41,212,672 2,548,547 - 1,603,211 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/07/31 94.1% 7,913,000 481,917 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 46.8% 92,893,500 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/07/31 93.6% 15,650,000 566,530 - - - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 44.8% 82,750,000 - - 9,102,500 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제55기 반기(당기) 감사보고서 대현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대현회계법인 - - - - - 제54기(전기) 감사보고서 대현회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 경영진이 투입법에 따른 수익인식을 적용하는 회계정책의 적정성 검토 ② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토 및 공사변경의 회계처리 적정성 검토 ③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의 합리성 검토 및 진행율 검증 ④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토 및 관련 샘플에 대한 증빙검토 ⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가 연결감사보고서 대현회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 ① 경영진이 투입법에 따른 수익인식을 적용하는 회계정책의 적정성 검토 ② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토 및 공사변경의 회계처리 적정성 검토 ③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의 합리성 검토 및 진행율 검증 ④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토 및 관련 샘플에 대한 증빙검토 ⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가 제53기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 전기말 현재 계류 중인 소송사건에 대한보고기간후 사건 회계처리 오류로 인하여, 2023년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 자본총액이 630백만원 과대계상되어 있으며, 부채총액이 630백만원이 과소계상되어 있습니다. 따라서 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. ① 경영진이 투입법에 따른 수익인식을 적용하는 회계정책의 적정성 검토 ② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토 및 공사변경의 회계처리 적정성 검토 ③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의 합리성 검토 및 진행율 검증 ④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토및 관련 샘플에 대한 증빙검토 ⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 전기말 현재 계류 중인 소송사건에 대한보고기간후 사건 회계처리 오류로 인하여, 2023년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 자본총액이 630백만원 과대계상되어 있으며, 부채총액이 630백만원이 과소계상되어 있습니다. 따라서 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. ① 경영진이 투입법에 따른 수익인식을 적용하는 회계정책의 적정성 검토 ② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토 및 공사변경의 회계처리 적정성 검토 ③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의 합리성 검토 및 진행율 검증 ④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토및 관련 샘플에 대한 증빙검토 ⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기(당기) 대현회계법인 별도,연결재무제표 감사 100,000 1,219시간 - - 제54기(전기) 대현회계법인 별도,연결재무제표 감사 90,000 1,219시간 90,000 1,219시간 제53기(전전기) 삼덕회계법인 별도,연결재무제표 감사 220,000 1,300시간 220,000 1,339시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기) - - - - - 제54기(전기) - - - - - 제53기(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 2월 21일 회사 : 감사 감사인 : 업무수행이사 및 책임회계사 서면 감사종료 단계에서의 감사 결과 보고 등 2 2025년 7월 25일 회사 : 감사 외 4명 감사인 : 업무수행이사 외 총 4명 대면 반기검토시 발견사항에 대한 협의 5. 회계감사인의 변경 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 따라 증권선물위원회로부터 지정받은 삼덕회계법인을 2023년 감사인으로 선임하였습니다. 이후 지정이 종료되어 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의하여 대현회계법인을 2024년부터 2026년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다. 6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제55기 반기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제54기(전기) 내부회계관리제도 2025년 3월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제53기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 3월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제55기 반기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제54기(전기) 내부회계관리제도 2025년 03월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제53기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제55기 반기(당기) 내부회계관리제도 대현회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제54기(전기) 내부회계관리제도 대현회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제53기(전전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 검토 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 5 이사회 6 6 - - 13 회계처리부서 3 3 - - 36 전산운영부서 2 2 - - 154 자금운영부서 2 2 - - 132 기타관련부서 - - - - - 5. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김영식 여 26년 4개월 26년 4개월 - 24 회계담당임원 김영식 여 26년 4개월 26년 4개월 - 24 회계담당직원 임규석 여 13년 7개월 13년 7개월 - 66 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2025년 반기말 (2025.06.30) 기준 당사의 이사회는 사내이사 3명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명을 포함하여 총 6명으로 구성되어 있습니다. 당사 정관 제37조에 의거하여 이사회 의장은 대표이사이며, 이사회 내에 경영위원회는 없습니다.※ 각 이사의 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - 2 주1) 2025년 01월 21일 임시주주총회에서 사외이사 정진경, 사외이사 하정훈이 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주2) 2025년 01월 21일 임시주주총회에서 사외이사 박기철, 사외이사 강혜미를 선임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 사외이사 김기웅 (100%) 김건우 (100%) 최동락 (100%) 김의서 (57%) 형진우 (100%) 김영식 (100%) 박기철 (100%) 강혜미 (29%) 하정훈 (0%) 정진경 (100%) 찬반여부 1 2025.01.06 임시주주총회 소집의 건(의안 확정) 가결 선임전 찬성 선임전 선임전 찬성 찬성 선임전 선임전 불참 찬성 2 2025.01.06 제12회차 전환사채 전환가액 최저조종한도 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 3 2025.01.06 제13회차 전환사채 전환가액 최저조종한도 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 4 2025.01.21 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 사임 찬성 찬성 사임 사임 5 2025.03.10 제54기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 6 2025.03.10 2025년 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 7 2025.04.08 제11회차 전환사채 발행 후 만기 전 사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 8 2025.04.21 제11회차 전환사채 만기 전 취득 후 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 9 2025.04.30 제12회차 전환사채 납입 및 발행일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 10 2025.04.30 제13회차 전환사채 납입 및 발행일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 다. 이사회내 위원회 당사는 작성기준일 현재 설치된 이사회내 위원회가 없습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 전반적인 경제, 법무, 회계관련 지식과 당사가 영위중인 산업설비건설 관련 지식을 가진 후보자들 중 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 김기웅 '25.01~'28.03 (해당사항 없음) 다양한 협회 주요간부 및 대표이사 경험을 보유하여 이를 통해 쌓인 전문성을 바탕으로 현재 당사의 대표이사로서 회사 성장 및 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 것으로 기대 이사회 대표이사 해당사항 없음 - 사내이사 김건우 '21.03~'27.03 (연임/1회) 사업기획에 대한 여러 경험과 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 회사 신규사업 진행 및 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 것으로 기대 이사회 사내이사 해당사항 없음 - 사내이사 최동락 '25.01~'28.03 (해당사항 없음) 코스닥 상장기업 ㈜이브이첨단소재 대표이사로 재직 중이며 회사 경영환경에 대한 이해도가 높아 회사 성장에 기여할 것으로 판단 이사회 사내이사 해당사항 없음 특수관계인 기타비상무이사 김의서 '25.01~'28.03 (해당사항 없음) 국내외법인 사내이사 경험을 다수 보유하고 있어 이러한 전문적 경험을 바탕으로 경영전략 제안 등 회사 성장을 위해 적극적으로 기여할 것으로 판단 이사회 기타비상무이사 해당사항 없음 - 사외이사 박기철 '25.01~'28.03 (해당사항 없음) 기업 신용평가회사와 상장사 상근감사 경력을 보유하였으며 이를 통해 쌓인 전문성을 바탕으로 관리감독 기능을 충실히 수행할 것으로 판단 이사회 사외이사 해당사항 없음 - 사외이사 강혜미 '25.01~'28.03 (해당사항 없음) 현재 법무법인 별 대표변호사로 재직 중이며, 상장사 사외이사, 감사 경험을 보유하였으며 이를 통해 쌓인 전문성을 바탕으로 경영에 대한 견제 감독 기능을 충실히 수행할 것으로 판단 이사회 사외이사 해당사항 없음 - 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 이사회 개최전 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후에 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 작성기준일 현재 감사위원회는 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의로 감사를 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임되어 있는 감사의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 타회사 겸직 현황