에쓰씨엔지니어링 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 46 (당)기 2016년 12월 31일 현재
제 45 (전)기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요 지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사(이하 '당사')는 2000년 2월 23일 설립되어 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2003년 4월 9일자로 (주)셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월9일 피합병법인인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다. 당사는 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유.공압기기의 판매를 주 목적으로 하는 세원이앤티주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 인적분할하여 신설법인인 세원셀론텍(주)를 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 회사 상호를 에쓰씨엔지니어링주식회사로 변경하였습니다. 당사의 대표이사는 장정호, 윤형근이며, 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동 23-6 번지에 위치하고 있습니다.

당기말 현재의 당사의 자본금은 5,088,491,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

성 명	주식수	지분율

(주)에쓰씨기획	4,162,140	40.90%

에쓰씨센세스(주)	1,546,140	15.19%

곽 은 희	253,236	2.49%

곽 노 선	93,588	0.92%

장 정 호	66,400	0.65%

세원셀론텍(주)	62,882	0.62%

유 용 현	2,329	0.02%

기 타 주 주	3,990,267	39.21%

합 계	10,176,982	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 개요 (1) 세원셀론텍 주식회사

세원셀론텍주식회사는 화학플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매, 유압기기의 제조 및판매, 세포 배양을 이용한 생물학적 제제의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2006년 7월 3일자로 에쓰씨엔지니어링(주)로부터 분할신설되었습니다.

당기말 현재 회사는 경상남도 창원시에 플랜트 및 유압생산공장을, 전라북도 군산시에 플랜트 생산공장을, 서울시 성동구 성수동에 세포배양 시설을 두고 있으며, 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2006년 7월 31일에 주식을 증권거래소에 재상장하였습니다. 2016년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 75,000,000주이며, 1주의 금액 및 기발행주식수는 각각 500원과 60,593,178주입 니다 .

(2) 상해세원액압유한공사 회사는 유압기기 제조 및 판매를 위해 2005년 중국 상해에 설립되었으며, 2006년 중에쓰씨엔지니어링(주)로부터 분할신설시 지배기업으로 지분이 승계되었습니다. 2016년 12월 31일 현재의 납입자본금은 1,366,730천원 이 며, 발행주식의 100%를 지배기업인 세원셀론텍주식회사가 소유하고 있습니다. 회사는 상품을 지배기업인 세원셀론텍주식회사로부터 공급받고 있습니다. (3) RMS INNOVATIONS 회사는 세포치료제 생산 및 판매를 위해 2008년 영국 런던에 설립되었으며, 2016년 12월 31일 현 재의 납입자본금은 11,017,634천원 이며, 발행주식의 100%를 지배기업인 세원셀론텍주식회사가 소유하고 있습니다. 회사는 제품 생산에 소요되는 원재료와 상품을 지배기업인 세원셀론텍주식회사로부터 공급받고 있습니다. 1.3. 종속기업의 현황 보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

세원셀론텍(주) (주1)	28.89%	한국	12월	플랜트 설비 등의 설계 및 제작 판매 등

상해세원액압유한공사	100.00%	중국	12월	유압기기제조 및 판매

RMS INNOVATIONS	100.00%	영국	12월	세포치료제 생산 및 판매

(주1) 세원셀론텍(주)은 지분율이 50%미만이나, 이사회의 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력에 따라 실질지배력을 연결회사가 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

상해세원액압유한공사와 RMS INNOVATIONS는 세원셀론텍(주)의 종속기업이며 투자비율은 세원셀론텍(주)의 종속기업에 대한 투자비율입니다.

1.4. 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

세원셀론텍(주) (주1)	388,980,054	178,304,561	210,675,493	221,930,919	(5,575,566)	55,458,818

상해세원액압유한공사	87,050	1,658,116	(1,571,066)	483,508	(59,334)	4,677

RMS INNOVATIONS	273,867	168,548	105,319	131,853	(626,454)	(717,808)

② 전기 (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

세원셀론텍(주) (주1)	358,636,517	210,406,189	148,230,328	274,627,619	7,949,223	7,104,390

상해세원액압유한공사	19,119	1,594,862	(1,575,743)	132,758	(177,018)	(206,463)

RMS INNOVATIONS	589,205	294,768	294,437	703,655	(1,027,243)	(1,033,300)

(주1) 별도재무제표 상 금액입니다. 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액입니다. 1.5 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 : 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가 상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품 제정' 제정

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 2분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(주석 19 참조) (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(재공품과 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건물	30 ~ 40년

구축물	15년

기계장치	5 ~ 15년

차량운반구	4년

기타의유형자산	4 ~ 8년

리스개량자산	15년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

개발비	5년

기타무형자산	5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "미지급비용", "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채 및 전환사채 로, 발행 할 주식수는 주식의 공정가치가 하락할 경우 증가하게 됩니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 신 주 인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 전환사채는 발행할 주식수가 전환 조건에 따라 달라지므로 복합금융상품 전체의 공정가치와 전환권이 없는 사채의 공정가치의 차이를 파생금융부채로 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 파생금융부채요소는 매 결산기 말의 공정가치로 재측정합니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권과 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 퇴직급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

연결회사는 화학플랜트 설비 등의 설계 및 제작 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 진행율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총발생 예상원가 대비 직접원가에 근거하여 측정합니다.

예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있습니다. 이러한 추정의 변경은 예상수익 및 원가의 증감을 가져올 수 있으며, 그러한 상황의 변화가 경영자에 의하여 인지되는 기간에 손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 바이오사업부문의 일부거래와 관련된 수익은 재료기준 또는 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만에서 2년(제대혈 채취 및 보관용역은 15년 미만)까지 입니다.

2.19 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다.

2.20 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2017년 3월 31일 정기주주총회에서 최종승인 될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(3) 법인세 연결 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 30 참조). 연 결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년 간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년 간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 위험관리 정책은 향후 12개월간 각각의 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(주로 수출및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험의 회피하는 것입니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,987,014	(8,987,014)	15,403,809	(15,403,809)

(2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	944,714	(944,714)

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 평가된 신용등급, 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	6,066,436	15,823,649

매출채권	44,975,037	71,295,846

기타금융자산 - 유동 (주2)	2,670,599	1,426,542

기타금융자산 - 비유동 (주3)	2,816,426	3,317,248

합 계	56,528,498	91,863,285

(주1) 직접 보유하고 있는 현금과 지분상품은 제외되었습니다. (주2) 단기금융상품, 미수금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.(주3) 장기금융상품, 장기대여금, 보증금, 장기성미수금으로 구성되어 있습니다(주석 12 참조).

4.1.3 유동성위험

연결회사는 현 금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도 를 적정수준으로 유 지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이하	1년초과~5년이하

단기차입금	111,260,000	117,098,927	117,098,927	-

매입채무	47,150,996	47,150,996	47,150,996	-

장기차입금 (유동성장기차입금포함)	17,000,000	19,665,494	615,285	19,050,209

전환사채(유동성포함)	9,663,918	12,164,095	815,583	11,348,512

기타유동채무 (주1)	7,150,619	7,150,619	7,150,619	-

합 계	192,225,533	203,230,131	172,831,410	30,398,721

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이하	1년초과~5년이하

단기차입금	119,061,000	124,330,834	124,330,834	-

매입채무	100,796,419	100,796,419	100,796,419	-

장기차입금 (유동성장기차입금포함)	9,662,000	10,365,964	10,365,964	-

전환사채(유동성포함)	6,540,924	9,005,636	552,088	8,453,548

신주인수권부사채	1,025,426	1,025,426	1,025,426	-

기타유동채무 (주1)	7,587,232	7,587,232	7,587,232	-

합 계	244,673,001	253,111,511	244,657,963	8,453,548

(주1) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다( 주석 18 참조).

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 차입금의 경우 액면이자를 가산한 금액입니다.

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계 (A)	242,826,741	286,881,590

자본총계 (B)	162,946,905	116,827,809

부채비율 (A/B)(%)	149.02%	245.56%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

보 고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

매도가능금융자산 (주1)	1,940,021	1,940,021	1,908,103	1,908,103

소 계	1,940,021	1,940,021	1,908,103	1,908,103

금융부채 :

차입금	137,923,918	137,923,918	136,289,350	136,197,325

파생금융상품(전환권)	4,348,295	4,348,295	1,616,145	1,616,145

소 계	142,272,213	142,272,213	137,905,495	137,813,470

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상기 항목을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산 :

출자금	2,606,136	2,902,585

상기 투자주식 및 출자금은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 영업의 진행 경과에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치 :

매도가능금융자산	30,692	1,909,329	-	1,940,021

유동성파생금융부채(전환권)	-	4,348,295	-	4,348,295

합 계	30,692	6,257,624	-	6,288,316

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치 :

매도가능금융자산	41,139	1,866,964	-	1,908,103

유동성파생금융부채(조기상환창구권)	-	144,952	-	144,952

비유동파생금융부채(전환권)	-	1,471,193	-	1,471,193

합 계	41,139	3,483,109	3,524,248

5.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

매도가능 :

출자금	1,909,329	2	현재가치기법	N/A	N/A

유동성파생금융상품 :

전 환권(주1)	4,348,295	2	옵션가격결정모형	N/A	N/A

(주1) 연결회사는 제7회 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행 시 전환권대가(Call Option)을 부여하였 습니다.(주석 19참조)

6. 범주별 금융상품 :

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금 융 자 산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,075,290	-	-	6,075,290

단기금융상품	64,577	-	-	64,577

매출채권	44,975,037	-	-	44,975,037

기타유동채권 (주1)	2,606,022	-	-	2,606,022

장기금융상품	437,707	-	-	437,707

매도가능금융자산	-	-	4,546,157	4,546,157

기타비유동자산(주2)	2,378,719	-	-	2,378,719

합 계	56,537,352	-	4,546,157	61,083,509

재무상태표상 부채	당기손익인식금 융 부 채	상각후원가로측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	47,150,996	47,150,996

단기차입금	-	111,260,000	111,260,000

기타유동채무 (주3)	-	7,150,619	7,150,619

장기차입금 (유동항목 포함)	-	17,000,000	17,000,000

전환사채(유동성포함)	-	9,663,918	9,663,918

유동성파생금융부채(전환권)	4,348,295	-	4,348,295

합 계	4,348,295	192,225,533	196,573,828

② 전기말 (단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금 융 자 산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,827,099	-	-	15,827,099

단기금융상품	171,820	-	-	171,820

매출채권	71,295,846	-	-	71,295,846

기타유동채권 (주1)	1,254,721	-	-	1,254,721

장기금융상품	13,500	-	-	13,500

매도가능금융자산	-	-	4,810,688	4,810,688

장기대여금	2,000	-	-	2,000

기타비유동자산(주2)	3,301,748	-	-	3,301,748

합 계	91,866,734	-	4,810,688	96,677,422

재무상태표상 부채	당기손익인식금 융 부 채	상각후원가로측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	100,796,420	100,796,420

단기차입금	-	119,061,000	119,061,000

기타유동채무 (주3)	-	7,587,232	7,587,232

장기차입금 (유동항목 포함)	-	9,662,000	9,662,000

전환사채(유동항목포함)	-	6,540,924	6,540,924

신주인수권부사채	-	1,025,426	1,025,426

파생금융부채(유동항목포함)	1,616,145	-	1,616,145

합 계	1,616,145	244,673,002	246,289,147

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금으로 구성되어 있습니다. (주2) 보증금, 장기성미수금으로 구성되어 있습니다.(주3) 미지급금, 미지급비용, 수입보증금으로 구성되어 있습니다(주석 18 참조). (2) 보고기간의 연결회사의 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

대여금및수취채권 :

손상/환입	417,339	(1,636,620)

외화환산손익	1,318,661	980,701

외환차손익	(664,104)	1,850,868

이자수익	81,353	117,178

매출채권처분손실	(16,956)	(37,537)

매도가능금융자산 :

매도가능증권평가손익	29,913	790,073

배당금수익	9,163	198,520

이자수익	-	2,742

처분이익	-	1,656,600

처분손실	-	(559,212)

당기손익인식금융자산 :

파생상품거래손익	-	(133,859)

당기손익인식금융부채 :

파생상품평가손익	(2,325,404)	45,074

파생상품거래손익	144,952	3,420,468

상각후원가로 측정하는 기타금융부채 :

외화환산손익	(389)	(335)

외환차손익	(36,591)	(39,916)

이자비용	(7,856,927)	(8,877,002)

합 계	(8,898,990)	(2,222,257)

7. 금융자산의 신용건전성7.1 매출채권의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당기말	전기말

외부신용등급(한국신용평가㈜)이 있는 거래상대방 :

A	10,201,024	10,379,911

B	108,072	8,076,074

소 계	10,309,096	18,455,985

외부신용등급이 없는 거래상대방 :

Group 1(주1)	10,384,173	2,200,114

Group 2(주2)	24,253,496	50,729,666

Group 3(주3)	-	-

소 계	34,637,669	52,929,780

연체되지 않고 손상되지 아니한 매출채권 합계	44,946,765	71,385,765

(주1) Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

(주2) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

(주3) Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소된 거래처

7.2 기타 금융자산의 신용건전성(단위: 천원)

미수금 및 기타채권 (주4)	당기말	전기말

외부신용등급(한국신용평가㈜)이 있는 거래상대방 :

A	19,966	8,308

B	-	-

소 계	19,966	8,308

외부신용등급이 없는 거래상대방 :

Group 1	809,931	113,300

Group 2	4,154,843	4,436,860

Group 3	-	-

소 계	4,964,774	4,550,160

연체되지 않고 손상되지 아니한 기타채권 합계	4,984,740	4,558,468

(주4) 미수금, 대여금, 보증금, 장기미수금으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금 (주5)	당기말	전기말

AAA	6,131,013	15,861,723

AA	-	133,746

합 계	6,131,013	15,995,469

(주5) 현금 및 현금성자산과 단기금융상품으로 구성되어 있으며, 직접 보유하고 있는 현금을 제외한 금액입니다.

8. 현금 및 현금성자산과 사용제한 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

은행예금 및 보유현금	6,075,290	15,827,099

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	비 고

현금및현금성자산 (주1)	165,000	838,827	공사이행보증 및 차입금 상환목적

미수금	-	57,719	차입금 상환목적

장기금융상품	11,500	13,500	당좌개설 보증금

매도가능금융자산	2,530,400	2,826,849	공사이행보증

합 계	2,706,900	3,736,895

(주1) 당기말 사용이 제한된 금융상품 (주 석 21) 참 조

9. 매도가능금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성있는 지분증권	30,693	41,139

출자금(주1)	4,515,464	4,769,549

합 계	4,546,157	4,810,688

(주1) 출자금 중 2,530,400천원이 공사이행보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조).

(2) 보고기간 중 연결회사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	4,810,688	4,547,474

취득	15,000	1,263,341

처분	(309,444)	(1,042,413)

평가 (주1)	29,913	42,286

기말금액	4,546,157	4,810,688

(주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.

(3) 당기 중 상기 매도 가능금융자산과 관련하여 연결회사가 인식한 총 이자수익은 없 으 며 , 전 기 중 인 식한 총 이자수익은 2,742천원 입니다.

10. 파생금융상품 : (1) 연결회사는 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 국민은행 등과 체결해 왔으며, 당기말의 통화선도계약의 미결제금액은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)

파생상품종류	재무상태표	손익계산서

자 산	부 채	평가손익	거래손익

조기상환청구권 (주1)	-	-	-	144,952

전 환권(주2)	-	4,348,295	(2,325,404)	-

② 전기 (단위 : 천원)

파생상품종류	재무상태표	손익계산서

자 산	부 채	평가손익

조기상환청구권 (주1)	-	144,952	45,074

전 환권(주2)	-	1,471,193	-

(주1) 연결회사는 제3회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 발행시 조기상환청구권(Put Option)을 부여하였으며, 발행시점과 보고 기간말 마다 해당 조기상환청구권을 옵션가격결정모형으로 평가하고 있습니다(주석 19 참조). (주2) 연결회사는 제7회 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행 시 전환권대가(Call Option)을 부여하였으며, 발행시점과 보고기간종료일 마다 해당 전환권대가를 옵션가격결정모형으로 평가하고 있습니다(주석 19 참조).

(3) 보고기간 중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

파생금융상품거래이익	144,952	3,444,438

파생금융상품거래손실	-	157,829

11. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권의 장부금액 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	47,643,431	(2,668,394)	44,975,037	74,591,190	(3,295,345)	71,295,845

(2) 보고기간 중 연결회사의 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,295,345	1,899,349

손상된 채권에 대한 대손상각비	19,390	1,395,996

대손충당금 환입	(436,728)	-

채권제각 등	(209,613)	-

기말금액	2,668,394	3,295,345

(3) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계 산서 상 매출원가 및 판매비와관리비 ( 주석 26 )에 포함되어 있 습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권:	44,051,126	70,778,565

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

6개월 이하	246,943	234,098

6개월 초과	648,697	373,102

소 계	895,640	607,200

손상채권 (주1)

6개월 이하	75,303	157,639

6개월 초과	2,621,362	3,047,786

소 계	2,696,665	3,205,425

합 계	47,643,431	74,591,190

(주1) 보고기간말 현재 손상채권과 관하여 설정된 충당금은 2,509,236천원 (전기말: 2,998,895천원)입니다. (5) 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

12. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급비용	2,193,940	-	1,417,338	-

선급공사원가	2,042	-	20,745	-

선급부가세	2,068,977	-	4,916,781	-

보증금	-	2,378,719	-	3,301,748

장기선급금	-	3,930,520	-	4,588,337

합 계	4,264,959	6,309,239	6,354,864	7,890,085

13. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원/부재료	2,965,048	3,049,853

상/제품	3,875,874	5,267,384

재공품	1,945,071	1,735,433

저장품	1,420,495	1,873,530

미착품	32,609	3,591,303

반제품	4,458	14,033

합 계	10,243,555	15,531,536

(2) 연결회사는 재고자산의 평가 및 폐기 등과 관련하여 매출원가에 527,561천원 (전기: 62,918천원)을 가산 하였고, 영업외비용(재고자산손상차손)에 391,238천원 (전기 : 237,221원) 인식하였습니다.

(3) 연결회사는 창원공장(신촌동)의 재고자산 일체를 한국수출입은행의 지급보증과 관련하여 양도담보로 제공하였으며, 담보한도액은 설정되어 있지 않습니다(주석 21 참조).

14. 관계기업 주식

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %,천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Olympus RMS	일본	12월	50.0	1,269,291	50.0	4,201,533

조드세원㈜ (주1)	대한민국	12월	50.0	186,187	50.0	267,690

합 계	1,455,478	4,469,223

(2) 보고기간 중 연결회사의 관계기업 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	4,469,223	4,825,793

주식의 취득	-	2,333,760

손실 중 지분	(3,303,829)	(2,913,196)

외화환산차이	290,084	222,866

기말금액	1,455,478	4,469,223

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)

회사명	요약재무정보	배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

Olympus RMS	3,453,969	2,768,353	3,683,741	-	1,977	(6,444,651)	580,167	(5,864,484)	-

조드세원㈜	369,001	5,348	1,975	-	231,390	(163,007)	-	(163,007)	-

② 전기 (단위 : 천원)

회사명	요약재무정보	배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

Olympus RMS	6,416,248	2,969,457	982,640	-	5,835	(5,461,773)	445,732	(5,016,041)	-

조드세원㈜	532,195	16,953	13,766	-	15,000	(364,619)	-	(364,619)	-

(4) 보고기간의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위: 천원)

기업명	당기말 순자산(a)	지분율(b)(%)	순자산
지분 금액(a×b)	장부금액

Olympus RMS	2,538,582	50.0	1,269,291	1,269,291

조드세원(주)	372,374	50.0	186,187	186,187

② 전기 (단위: 천원)

기업명	당기말 순자산(a)	지분율(b)(%)	순자산
지분 금액(a×b)	장부금액

Olympus RMS	8,403,065	50.0	4,201,533	4,201,533

조드세원(주)	535,382	50.0	267,690	267,690

15. 유형자산 :

(1)보고기간말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가누계액	정부보조금	재평가액	장부금액	취득가액	감가상각누 계 액	정부보조금	장부가액

토지	103,955,018	-	(1,012,193)	77,844,884	180,787,709	92,491,279	-	(1,012,193)	91,479,086

건물	56,252,440	(12,018,524)	(862,180)	-	43,371,736	49,960,887	(10,362,935)	(896,715)	38,701,237

구축물	9,775,288	(4,670,765)	(155,761)	-	4,948,762	9,775,288	(4,026,269)	(169,993)	5,579,026

기계장치	39,817,674	(32,227,646)	(230,714)	-	7,359,314	39,657,935	(29,633,483)	(304,421)	9,720,031

차량운반구	372,286	(351,262)	-	-	21,024	398,583	(388,020)	-	10,563

기타의유형자산	12,445,978	(11,751,734)	(32,709)	-	661,535	12,261,927	(11,180,785)	(82,597)	998,545

리스개량자산	73,126	(39,801)	-	-	33,325	85,761	(40,960)	-	44,801

건설중인자산	308,100	-	-	-	308,100	352,000	-	-	352,000

합 계	222,999,910	(61,059,732)	(2,293,557)	77,844,884	237,491,505	204,983,660	(55,632,452)	(2,465,919)	146,885,289

(2) 보고기간 중 연결회사 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	본계정대체	재평가액	외화환산차이	기말금액

토지	92,491,279	11,733,319	(269,580)	-	-	77,844,884	-	181,799,902

정부보조금(토지)	(1,012,193)	-	-	-	-	-	-	(1,012,193)

건물	39,597,954	6,599,866	(232,548)	(1,731,356)	-	-	-	44,233,916

정부보조금(건물)	(896,715)	-	-	34,535	-	-	-	(862,180)

구축물	5,749,017	-	-	(644,495)	-	-	1	5,104,523

정부보조금(구축물)	(169,993)	-	-	14,232	-	-	-	(155,761)

기계장치	10,024,451	369,770	(1,405)	(2,955,690)	168,300	-	(15,398)	7,590,028

정부보조금(기계장치)	(304,421)	-	-	73,707	-	-	-	(230,714)

차량운반구	10,563	23,800	(7,403)	(5,384)	-	-	(552)	21,024

기타의유형자산	1,081,143	151,372	(4,767)	(585,329)	51,900	-	(75)	694,244

정부보조금(기타의유형자산)	(82,597)	-	-	49,888	-	-	-	(32,709)

리스개량자산	44,801	-	-	(5,178)	-	-	(6,298)	33,325

건설중인자산	352,000	176,300	-	-	(220,200)	-	-	308,100

합 계	146,885,289	19,054,427	(515,703)	(5,755,070)	-	77,844,884	(22,322)	237,491,505

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	본계정대체	외화환산차이	기말금액

토지	93,542,279	-	(1,051,000)	-	-	-	92,491,279

정부보조금(토지)	(1,012,193)	-	-	-	-	-	(1,012,193)

건물	37,282,228	3,414,244	(260,688)	(1,530,832)	693,000	-	39,597,952

정부보조금(건물)	(931,250)	-	-	34,535	-	-	(896,715)

구축물	6,241,246	149,000	-	(641,228)	-	1	5,749,019

정부보조금(구축물)	(184,225)	-	-	14,232	-	-	(169,993)

기계장치	12,722,621	955,222	(465)	(3,657,811)	-	4,885	10,024,452

정부보조금(기계장치)	(394,119)	-	-	89,698	-	-	(304,421)

차량운반구	33,223	3,000	-	(25,798)	-	138	10,563

기타의유형자산	1,653,175	261,494	-	(833,536)	-	8	1,081,142

정부보조금(기타의유형자산)	(148,881)	-	-	66,284	-	-	(82,597)

리스개량자산	49,778	-	-	(5,697)	-	720	44,801

건설중인자산	278,415	352,000	-	-	(278,415)	-	352,000

합 계	149,132,298	5,134,960	(1,312,153)	(6,490,153)	414,585	5,752	146,885,289

(3) 연결회사는 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있습니다. 이에 따라 보고기간말현재 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)제일감정평가법인이 2016년 12월 31일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)제일감정평가법인은 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 토지의 재평가모형과 원가모형의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기말 - (단위: 천원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	180,787,709	102,942,825

(4) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

당기말 - (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

토지	-	-	180,787,709	180,787,709

(5) 보고기간 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.(6) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016

기초금액	91,479,086

취득	11,733,319

처분	(269,580)

공정가치 변동이익(주1)	77,844,884

기말금액	180,787,709

(주1) 연결포괄손익계산서의 기타포괄손익항목 중 자산재평가에 포함되어 있습니다.(7) 보고기간말 현재 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성

토지	180,787,709	거래사례비교법	거래사례토지단가	거래사례토지단가가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)

공시지가기준법	표준지공시지가	표준지공시지가가 증가(감소)할수록 공정가치가 증가(감소)

(8) 재평가잉여금의 변동

보고기간 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016

기초금액	-

증가	77,844,884

감소	-

기말금액(주1)	77,844,884

(주1) 상법 제462조1항에 따라 이익배당 재원으로 사용할 수 없습니다.

(9) 보고기간말 현재 담보로 제공된 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	180,014,709	174,035,000	차입금(주석 19)	105,360,000	KEB하나은행등

건물	46,214,613

② 전기말 (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	90,627,986	166,670,000	차입금(주석 19)	114,478,000	KEB하나은행 등

건물	41,424,426

(10) 보고기간 중 연결회사의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	5,271,962	5,762,788

판매비와관리비	228,028	401,091

개발비	255,080	326,274

합 계	5,755,070	6,490,153

16. 무형자산 :

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부가액	취득가액	상각누계액(주1)	정부보조금	장부가액

개발비	6,586,867	(880,383)	(1,907,971)	3,798,513	11,031,376	(6,984,054)	(1,672,171)	2,375,151

회원권	1,734,733	-	-	1,734,733	2,076,180	-	-	2,076,180

기타의무형자산	4,083,927	(3,052,337)	(689)	1,030,901	3,826,330	(2,571,995)	(8,963)	1,245,372

영업권	1,928,230	-	-	1,928,230	1,781,806	-	-	1,781,806

합 계	14,333,757	(3,932,720)	(1,908,660)	8,492,377	18,715,692	(9,556,049)	(1,681,134)	7,478,509

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	기말금액

개발비	4,998,744	2,539,545	-	(880,383)	6,657,906

개발비손상차손누계액	(951,422)	-	-	-	(951,422)

정부보조금(개발비)	(1,672,171)	(810,515)	-	574,715	(1,907,971)

기타의무형자산	1,254,335	257,597	-	(480,342)	1,031,590

정부보조금(기타의무형자산)	(8,963)	-	-	8,274	(689)

회원권	2,076,180	-	(341,447)	-	1,734,733

영업권	1,781,806	146,424	-	-	1,928,230

합 계	7,478,509	2,133,051	(341,447)	(777,736)	8,492,377

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	손 상(주1)	외화환산차이	기말금액

개발비	4,659,023	1,292,036	-	(952,315)	-	-	4,998,744

개발비손상차손누계액	(755,714)	-	-	-	(195,708)	-	(951,422)

정부보조금(개발비)	(1,687,560)	(537,649)	-	553,038	-	-	(1,672,171)

기타의무형자산	1,147,706	573,487	-	(469,940)	-	3,082	1,254,335

정부보조금(기타의무형자산)	(17,237)	-	-	8,274	-	-	(8,963)

회원권	1,946,180	130,000	-	-	-	-	2,076,180

영업권	1,781,806	-	-	-	-	-	1,781,806

합 계	7,074,204	1,457,874	-	(860,943)	(195,708)	3,082	7,478,509

(주1) 전기 중 플랜트사업부문에 속하는 개발비와 관련하여 195,708천원의 손상차손을 인식하였으며, 회수가능금액은 사용가치로 계산되었습니다.(3) 보고기간 중 연결회사의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	370,806	471,421

판매비와관리비	207,347	188,357

경상연구개발비	199,583	201,165

합 계	777,736	860,943

17. 정부보조금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 자기뼈유래세포치료제의 임상개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

토지	1,012,193	1,012,193

건물	862,180	896,715

구축물	155,761	169,993

기계장치	230,714	304,421

기타의유형자산	32,709	82,597

개발비	1,907,971	1,672,171

기타의무형자산	689	8,963

소 계	4,202,217	4,147,053

이연수익(미사용분)	151,936	256,190

미지급금	449,832	598,511

소 계	601,768	854,701

(2) 보고기간 중 연결회사의 이연수익에 계상된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	256,190	163,337

정부보조금 수령액	747,644	1,081,084

유ㆍ무형자산 취득	(810,516)	(537,649)

미지급금 대체	148,679	(263,409)

정부보조금 수익처리	(190,061)	(187,173)

기말금액	151,936	256,190

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	594,857	-	811,961	-

미지급금	579,471	253,044	711,807	310,353

선수금	2,161,097	-	1,186,807	-

선수수익	418,022	1,202,530	511,962	1,377,040

수입보증금	1,531,386	-	42,907	-

합 계	5,284,833	1,455,574	3,265,444	1,687,393

19. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

은행단기차입금	111,260,000	119,061,000

유동성장기차입금	-	9,662,000

유동성신주인수권부사채	-	1,025,426

유동성전환사채(주1)	7,053,001	-

비유동 :

은행장기차입금	17,000,000	-

전환사채	2,610,917	6,540,924

합 계	137,923,918	136,289,350

(주1) 당기말 현재 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 에 부여된 전환권(CallOption)의 행사기간이 1년 이내로 도래하므로 유동항목으로 대체하였습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	136,289,350	162,487,368

은행차입금의 차입	45,200,000	37,745,000

은행차입금의 상환	(45,663,000)	(53,557,000)

전환사채의 발행 (주1)	2,448,302	6,528,807

신주인수권부사채의 대용납입(주2)	-	(6,768,773)

신주인수권부사채의 상환(주2)	(1,025,426)	(11,382,229)

기타(신주인수권조정 상각 등)	674,692	1,236,177

기말금액	137,923,918	136,289,350

( 주1) 연결회사는 2015년 12월 23일에 8,000,000천원의 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2015년 12월 23일

만기일	2019년 12월 23일

액면이자율	0.5%

보장수익률	3.0%

이자지급시기(상환방법)	표시이자는 사채발행일로부터 3개월 단위로 미상환 원금에대하여 표면이율(0.5%)의 1/4로 산정된 3개월분의 이자를 후급. 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.5827%의 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월 마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 105.1332%임.

전환 청구기간	2016년 12월 23일 ~ 2019년 11월 23일

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환시 발행할 주식의 수(*)	1,632,319주

전환가격(*)	주당 4,901원

(*) 보고기간종료일 현재7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권의 행사가격은 4,030원 이며, 미행사된 잔여주식수는 1,985,112주입니다.

(주1) 연결회사는 2016년 02월 23일에 3,000,000천원의 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 모회사 (주)에쓰씨기획을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2016년 02월 23일

만기일	2020년 02월 23일

액면이자율	0.5%

보장수익률	3.0%

이자지급시기(상환방법)	표시이자는 사채발행일로부터 3개월 단위로 미상환 원금에대하여 표면이율(0.5%)의 1/4로 산정된 3개월분의 이자를 후급. 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.5827%의 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월 마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 105.1332%임.

전환 청구기간	2017년 02월 23일 ~ 2020년 01월 23일

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환시 발행할 주식의 수(*)	612,119주

전환가격(*)	주당 4,901원

(*) 보고기간종료일 현재제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권의 행사가격은 4,030원이며, 미행사된 잔여주식수는 744,417주입니다

(*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다.

(주2) 연결회사는 2013년 5월 29일에 19,000,000천원의 제3회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채를 하이투자증권 주식회사 등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환또는 신주인수권행사에 관한 발행시의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2013년 5월 29일

만기일	2018년 5월 29일

액면이자율	0.5%

보장수익률	1.5%

이자지급시기(상환방법)	표시이자는 사채발행일로부터 3개월 단위로 미상환 원금에대하여 표면이율(0.5%)의 1/4로 산정된 3개월분의 이자를 후급. 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 105.1822%의 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2.5년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월 마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부(단, 권면금액의 일부에 대한 조기상환청구는 허용되지 않음)에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 102.5426%임.

권리 행사기간	2014년 5월 29일 ~ 2018년 4월 29일

권리 행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

권리 행사시 발행할 주식의 수(*)	4,994,742주

행사가격(*)	3,804원

(*) 당기말 현재 상기 신주인수권의 행사가격은 2,515원이며, 미행사된 잔여 주식수는 397,614주이고, 연결회사의 특수관계자가 보유하고 있는 주식수는 없습니다

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)(당기말)	당기말	전기말

무역어음대출	농협	-	-	9,895,000

KEB하나은행	4.60	24,000,000	24,000,000

국민은행	-	-	2,200,000

신한은행	4.50	500,000	7,000,000

수출입은행	5.53	4,600,000	5,600,000

우리은행	6.87	2,800,000	2,800,000

일반자금대출	경남은행	5.30	33,500,000	6,456,000

KDB산업은행	5.00	5,000,000	5,000,000

에쓰씨센세스	-	-	1,750,000

일반자금한도대출	경남은행	-	-	27,000,000

원화시설자금대출	KEB하나은행	4.30	10,360,000	10,360,000

신한은행	4.20	15,000,000	10,000,000

자산유동화대출	푸른상호저축은행	-	-	2,000,000

외상매출채권할인	신한은행	3.36	1,000,000	-

주식담보대출	BNK투자증권	6.00	3,000,000	3,000,000

미래에셋대우증권	6.00	500,000	500,000

HMC투자증권	6.00	500,000	500,000

교보증권	6.00	500,000	500,000

유안타증권	6.00	500,000	500,000

삼성증권	4.90	1,000,000	-

한국투자증권	5.50	2,000,000	-

유진투자증권	5.50	2,000,000	-

KB증권	5.50	1,000,000	-

골든브릿지투자증권	5.20	2,000,000	-

IBK기업투자증권	5.20	1,500,000	-

합 계	111,260,000	119,061,000

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 15참조) .

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%) (2016.12.31)	당기말	전기말	상환방법

시설자금대출	신한은행	-	-	-	8,000,000	2년 거치 3년 분할상환

경남은행	2021.04.07	3.78	17,000,000	-	일시상환

일반자금대출	경남은행	-	-	-	1,662,000	1.6년 분할상환

합 계	17,000,000	9,662,000

차감 : 유동성대체	-	(9,662,000)

잔 액	17,000,000	-

상기 장 기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

은행차입금	128,260,000	128,297,652	128,723,000	128,778,704

신주인수권부사채	-	-	1,025,426	877,697

전환사채(유동성포함)	9,663,918	9,663,918	6,540,924	6,540,924

합 계	137,923,918	137,961,570	136,289,350	136,197,325

20. 순 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	25,420,492	26,194,950

사외적립자산의 공정가치 (주1)	(19,270,931)	(17,578,612)

재무상태표상 퇴직급여부채	6,149,561	8,616,338

(주1) 당기말 사외 적립자산의 공 정가치는 기존의 국민연금전환금 14,426천원(전기말: 15,832천원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	19,256,505	17,562,780

국민연금전환금	14,426	15,832

합 계	19,270,931	17,578,612

(3) 보고기간 중 연결회사 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	26,194,950	23,196,489

당기근무원가	3,740,394	3,659,469

이자비용	597,211	671,315

확정급여제도의 재측정요소 :

- 인구통계적/재무적/경험적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(940,433)	900,727

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급 (주1)	(4,171,630)	(2,233,050)

기말금액	25,420,492	26,194,950

(주1) 당기말 현재 기 퇴직자에게 지급되지 않은 미지급금액 180,838천원(전기말: 267,978천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 연결회사 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	17,578,612	16,862,029

이자수익	456,432	552,019

확정급여제도의 재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(210,999)	(234,275)

기여금 :

- 사용자	4,204,276	1,800,000

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급 (주1)	(2,723,109)	(1,365,135)

- 사외적립자산의 관리비용	(34,281)	(36,026)

기말금액	19,270,931	17,578,612

(주1) 당기말 현재 기퇴직자에게 지급되지 않은 미지급금액 86,341원(전기말: 171,820천원)이 포함되어 있습니다. (5) 보고기간 중 연결회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	3,740,394	3,659,469

이자비용	597,211	671,315

이자수익	(422,151)	(515,993)

합 계	3,915,454	3,814,791

(6) 보고기간 중 연결회사의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	1,749,679	859,998

판매비와관리비	1,999,237	2,796,562

경상연구개발비	166,538	158,231

합 계	3,915,454	3,814,791

(7) 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세차감전 보험수리적이익(손실)	731,495	(1,135,003)

법인세효과	(160,929)	249,700

법인세차감후 보험수리적이익(손실)	570,566	(885,303)

(8) 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채(AA0 등급)의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 보고기간말 현재 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	2.64%	2.90%

미래임금상승율	5.00%	5.00%

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 증가/1% 감소	0.5% 증가/0.5% 감소

임금인상률	1% 증가/1% 감소	0.5% 증가/0.5% 감소

할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천, 천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	비고

당기말	전기말

현금및현금성자산	165,000	770,000	자본재공제조합	공사이행보증

현금및현금성자산	-	68,827	푸른상호저축은행	차입금상환목적

미수금	-	57,719

장기금융상품	11,500	13,500	KEB하나은행 등	당좌개설 보증금

매도가능금융자산	2,530,400	2,826,849	자본재공제조합	공사이행보증

토지 및 건물	226,229,322	132,052,413	KEB하나은행 등	차입금 담보

연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 창원 공장(신촌동)의 재고자산 일체를 한국수출입은행의 지급보증과 관련하여 양도담보로 제공하였으며, 담보한도액은 설정되어 있지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

담보제공자	내 역	통 화	지급보증한도	통 화	지급보증금액	제공처	비 고

KEB하나은행	외화지급보증	USD	13,000	USD	10,825	Mitsubishi Heavy Industries, Ltd.	화학플랜트 수출

EUR	394

한국수출입은행	외화지급보증	USD	27,000	USD	16,771	Kawasaki Heavy Industries, Ltd.	화학플랜트 수출

신한은행	외화지급보증	USD	1,608	USD	1,608	Mitsubishi Heavy Industries, Ltd.	화학플랜트 수출

국민은행	외화지급보증	USD	9,110	USD	3,614	LINDE AG	화학플랜트 수출,산업설비공사

EUR	1,387	Lurgi GmbH 외

경남은행	외화지급보증	USD	16,013	USD	11,804	Kawasaki Heavy Industries, Ltd.	화학플랜트 수출

IBK기업은행	외화지급보증	USD	4,534	USD	4,523	CB	화학플랜트 수출

농협은행	외화지급보증	USD	1,710	USD	711	SK건설(주) 외	화학플랜트 수출

KDB산업은행	외화지급보증	USD	10,000	USD	1,269	Ammonia Casale SA	화학플랜트 수출

무역보험공사	외화지급보증	USD	9,000	USD	4,650	JGC Corporation 외	화학플랜트 수출

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	58,458,220	KRW	30,990,155	삼성엔지니어링(주) 외	화학플랜트 국내공사

건설공제조합	원화지급보증	KRW	48,456,000	KRW	17,184,154	삼성전기 외	산업설비공사

서울보증보험	원화지급보증	KRW	32,605,735	KRW	32,605,735	Hyundai Engineering Construction	화학플랜트 국내공사 외

합 계	원화상당액	250,670,755	원화상당액	150,441,748

(3) 당기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천 또는 천원)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	담보내역

우리은행	당좌대출	KRW	1,000,000	-

외환거래(L/C)	USD	2,000	-

무역금융대출약정	KRW	2,800,000	-

신한은행	무역금융대출	KRW	7,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	15,000,000	부동산담보

외상매출채권담보대출(*1)	KRW	3,000,000	-

외상매출채권담보대출(*2)	KRW	4,000,000	-

KEB하나은행	외상매출채권담보대출(*2)	KRW	900,000	-

무역금융대출	KRW	24,000,000	부동산담보

시설자금대출	KRW	10,300,000	부동산담보

수출입은행	무역금융대출	KRW	4,600,000	-

국민은행	무역금융대출(외환거래(L/C)포함)	KRW	1,275,000	-

외상매출채권담보대출(주1)	KRW	459,000	-

외환거래(L/C)	USD	5,600	-

경남은행	기업일반자금회전대출	KRW	27,000,000	부동산담보

기업일반자금대출	KRW	6,500,000	-

시설자금대출	KRW	17,000,000	-

외환거래(L/C)	USD	4,000	-

외상매출채권담보대출(주1)	KRW	4,000,000	-

KDB산업은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	-

외환거래(L/C)	USD	1,000

IBK기업은행	외상매출채권담보대출(주1)	KRW	8,000,000	-

BNK투자증권	주식담보	KRW	3,000,000	주식담보

미래에셋대우증권	주식담보	KRW	500,000	주식담보

HMC투자증권	주식담보	KRW	500,000	주식담보

교보증권	주식담보	KRW	500,000	주식담보

유안타증권	주식담보	KRW	500,000	주식담보

삼성증권	주식담보	KRW	2,000,000	주식담보

한국투자증권	주식담보	KRW	2,000,000	주식담보

유진투자증권	주식담보	KRW	2,000,000	주식담보

KB증권	주식담보	KRW	3,000,000	주식담보

골든브릿지투자증권	주식담보	KRW	2,000,000	주식담보

IBK투자증권	주식담보	KRW	1,500,000	주식담보

합 계	원화상당액	174,621,100

(주 1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.(주 2) 연결회사의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.

(4) 연결회사는 2001년 1월 ㈜케미테크에 지급어음 1매(어음번호 : 자가02321870, 발행가액 : 1,430천원)를 발행하였으나, 만기일에 지급제시가 되지 않았습니다. 이에 연결회사는 법상 소멸시효 완성으로 인하여 2005년 12월 동 지급어음에 대하여 잡이익으로 회계처리하였습니다. (5) 연결회사는 지급어음 4매를 E.I.E.D 등에 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

어음번호	수취인	발행일	견질제공목적	발행금액

자가 01696088	E.I.E.D	2011/01/31	APG보증(수출총액보증)	1,392,577

자가 01696089	E.I.E.D	2012/02/15	계약이행보증	904,611

자가 02458911	㈜에너켐	2012/09/19	계약이행보증	1,633,500

자가 01696090	SAFA CO.	2016/07/22	계약이행보증	12,323

합 계	3,943,011

(6) 연결회사는 당기 보고기간 종료일 현재 공사대금과 관련하여 5건의 계류 중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원 고	피 고	사 건 번 호	사 건 명	소 송 금 액

에쓰씨엔지니어링(주)	(주)에너켐	2015가합100471	공사잔금 및 추가공사대금	4,073

(주)에너켐	에쓰씨엔지니어링(주)	2016가합100041	공사대금(반소)	1,633

미라클이엔씨	에쓰씨엔지니어링(주) 및 이오건설	2016가합110234	재하도급공사대금	445

대산	에쓰씨엔지니어링(주)	2016가합105610	추가공사대금	586

에쓰씨엔지니어링(주)	대산	2016가합113109	추가공사대금	101

연백건설	에쓰씨엔지니어링(주)	2016가합110957	공기연장	210

(주)에너켐에 관한 소송은 공사대금 1,633백만원의 지급시기 도래로 인한 대금 청구와 추가 공사대금 2,440백만원에 대한 청구 건이며, 추가 공사대금에 대해서는 2014년 12월17일에 부동산을 가압류(2014 카단70915) 하였으며, 이에 대하여 서울보증보험을 통해 공탁금 등 235,200천원에 대한 보증보험을 발급하였습니다. 아울러, 공사대금 지급 소송건과 관련하여 (주)에너켐이 반소를 제기하여 계류 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으며, 추가 공사대금은 재무제표 상 채권 및 채무로 계상하지 않고 있습니다.

( 7) 연결회사는 프랑스 소재 DE DIETRICH와 1991년 7월 15일에 글라스라이닝 및 관련기기를 설계, 제작, 설치, 시운전 및 판매할 수 있는 권리와 LICENSE를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 이에 대한 대가로 계약일로부터 5년 동안 경상기술료로 동 LICENSE를 사용한 순매출액의 3%를 매년 6월말과 12월말 이후 60일 이내 지급하도록 되어 있으며, 계약 만료 6개월 전부터 당사자간 서면으로 종료되 지 않으면 5년 간 자동 연장됩니다. 연결회사는 경상기술료 계약과 관련하여 당기말 현재 지급할 수수료 56,915천원 (전 기말: 58,412천원 ) 을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(8) 연결회사는 채취가 완료된 조혈모 세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 연결회사는 당기말 현재 향후 인식할 총 매출액인 1,468,616천원(전기말: 1,632,813천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (9) 연결회사는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다.

22. 자본금 보고기간말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	발행주식수(주)	1주당금액(원)	납입자본금(천원)

25,000,000	10,176,982	500	5,088,491

23. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

감자차익	11,967,669	11,967,669

자기주식처분이익	3,164,733	3,164,733

자기주식	(76,150)	(76,150)

기타자본잉여금	1,508,292	1,366,766

합 계	16,564,544	16,423,018

(주1) 연결회사는 세원셀론텍 주식회사가 보유한 지배회사의 주식 중 350,000주를 전기에 처분하였습니다. 보고기간말 현재 세원셀론텍 주식회사가 보유한 지배회사의 주식은 62,882주입니다.

24. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(187,338)	(271,132)

매도가능금융자산평가손익	982,419	958,820

해외사업환산손익	195,035	202,934

자산재평가	17,539,213	-

합 계	18,529,329	890,622

(2) 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 (감)	당기손익으로재 분 류	기말금액

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(271,132)	83,794	-	(187,338)

매도가능금융자산평가손익	958,820	22,678	921	982,419

해외사업환산손익	202,934	(7,899)	-	195,035

자산재평가	-	17,539,213	-	17,539,213

합 계	890,622	98,573	921	18,529,329

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증 (감)	당기손익으로재 분 류	기말금액

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(338,222)	67,090	-	(271,132)

매도가능금융자산평가손익	75,989	17,312	865,519	958,820

해외사업환산손익	213,622	(10,688)	-	202,934

합 계	(48,611)	73,714	865,519	890,622

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

25. 이익잉 여금 (결 손금) (1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	559,734	559,734

미처분이익잉여금	(34,960,301)	(20,230,006)

합 계	(34,400,567)	(19,670,272)

(2) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비 보고기간 중 연결회사의 판매비와관리비 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	15,400,171	16,681,165

퇴직급여	1,999,237	2,039,938

복리후생비	2,227,739	2,112,575

여비교통비	768,938	989,837

광고선전비	247,848	156,315

사무비	180,475	246,908

차량유지비	183,315	201,182

판매촉진비	549,683	626,998

수도광열비	75,735	109,398

통신비	147,871	173,455

접대비	249,828	391,267

운반비	110,156	118,795

감가상각비	228,029	401,091

무형자산상각비	207,347	188,357

보험료	967,324	296,958

세금과공과	588,376	646,049

수선비	113,437	168,792

지급수수료	4,917,941	5,070,998

교육훈련비	26,480	54,812

도서비	9,807	19,104

소모품비	9,013	30,565

지급임차료	2,674,926	2,795,895

대손상각비	(651,452)	3,760,632

해외시장개척비	64,011	91,517

견본비	15,891	36,665

경상연구개발비	1,880,930	3,455,963

기타판매비와관리비	36,649	152,602

합 계	33,229,705	41,017,833

27. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 연결회사의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타수익 :

외환차익	5,230,128	4,794,195

외화환산이익	3,702,575	5,393,967

파생금융상품거래이익	-	23,970

매도가능증권처분이익	-	3,891,856

수입수수료	-	2,640

유형자산처분이익	761,568	1,900,704

투자자산처분이익	20,313	-

잡이익	826,254	913,687

합 계	10,540,838	16,921,019

기타비용 :

기부금	3,300	-

매출채권처분손실	16,956	37,537

유형자산처분손실	2,767	-

무형자산처분손실	37,370	-

무형자산손상차손	-	195,708

투자자산처분손실	2,002	-

외환차손	5,930,823	2,983,242

외화환산손실	208,435	230,320

파생금융상품거래손실	-	157,829

재고자산손상차손	391,238	237,221

매도가능증권처분손실	-	559,212

잡손실	4,446,451	2,587,455

합 계	11,039,342	6,988,524

28. 금융수익 및 금융비용

보고기간 중 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융수익 :

이자수익	81,353	119,920

배당금수익	9,163	198,520

파생상품거래이익(금융수익)	144,952	3,420,468

파생상품평가이익(금융수익)	-	45,074

외화환산이익	70,193	31,855

합 계	305,661	3,815,837

금융비용 :

이자비용	7,856,927	8,725,079

파생상품평가손실	2,325,403	-

합 계	10,182,330	8,725,079

29. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	4,820,186	(2,588,688)

원재료 매입액	97,413,263	124,747,911

종업원급여	37,046,783	38,188,884

감가상각, 무형자산상각	7,045,208	7,877,232

경상연구개발비	1,426,265	3,455,963

지급수수료	8,211,420	10,068,977

외주가공비	134,205,295	183,724,595

기타 비용	30,861,739	42,280,133

매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비의 합계	321,030,159	407,755,007

30. 법인세비 용 및 이연법인세

(1) 보고기간 중의 법인세비용 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세 등 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,267,104)	736,701

세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	16,274,099	(626,156)

자본항목에 직접 가감하는 항목	(17,293,384)	240,398

당기법인세비용	(2,286,389)	350,943

전기이전부담 법인세비용	99,146	-

법인세비용(수익)	(2,187,243)	350,943

법인세비용차감전순이익(손실)	(24,393,931)	5,062,098

(2) 보고기간의 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 연결회사의 손익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(24,393,931)	5,062,098

법인세율로 계산된 법인세비용	(5,137,879)	1,444,816

법인세 효과 :

세무상 과세되지 않는 수익	(648,707)	(1,017,206)

세무상 차감되지 않는 비용	1,771,484	1,464,635

이월결손금 이연법인세효과변동	1,089,962	(2,098,716)

기타(세율차이등)	737,897	557,414

당기 조정항목	2,950,636	(1,093,873)

법인세비용	(2,187,243)	350,943

(3) 보고기간 중 연결회사의 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능증권평가손익	29,913	(6,581)	23,332	895,085	9,302	885,783

확정급여제도의 재측정요소	731,495	(160,929)	570,566	(1,135,003)	(249,700)	(885,303)

자산재평가	77,844,884	(17,125,874)	60,719,010	-	-	-

합 계	78,606,292	(17,293,384)	61,312,908	(239,918)	(240,398)	480

(4) 보고기간 중 연결회사의 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	손익계산서	기타포괄손익	기말금액

이연법인세자산(부채) :

대손충당금	2,460,067	53,959	-	2,514,026

퇴직급여부채	5,480,754	261,019	(206,895)	5,534,878

퇴직연금운용자산	(3,863,812)	(419,038)	46,419	(4,236,431)

재고자산폐기손실	389,064	(116,063)	-	273,001

하자보수충당금	49,994	47,749	-	97,743

공사손실충당금	-	-	-	-

건물임의평가차액	(302,278)	20,291	-	(281,987)

정부보조금	904,560	(1,695)	-	902,865

무형자산손상차손	113,714	(82,401)	-	31,313

외화환산손실	147,245	(22,071)	-	125,174

대손채권	1,043,556	-	-	1,043,556

파생상품평가손실	31,889	(31,889)	-	-

감가상각비	-	-	-	-

연차충당부채	156,597	(29,113)	-	127,484

신주인수권부사채	5,594	(5,594)	-	-

영업권	7,337	(5,179)	-	2,158

압축기장충당금	(180,195)	-	-	(180,195)

토지임의평가차액	(11,117,750)	58,432	(17,125,874)	(28,185,192)

이월결손금	3,016,855	1,267,014	-	4,283,869

매도가능증권평가	12,862	(5,379)	(6,581)	902

기타(장기종업원급여채무)	5,672	1,440	(453)	6,659

기타(주식임의평가익)	(585,445)	585,445	-	-

전환사채전환권대가	323,663	121,373	-	445,036

전환사채전환권조정	(507,252)	(42,788)	-	(550,040)

전환사채상환할증금	186,255	69,846	-	256,101

파생부채(전환권)	-	511,589	-	511,589

재고자산손상차손	52,189	86,072	-	138,261

기타항목	119,172	(36,630)	-	82,542

합 계	(2,049,693)	2,286,389	(17,293,384)	(17,056,688)

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	손익계산서	기타포괄손익	기말금액

이연법인세자산(부채) :

대손충당금	1,783,778	676,290	-	2,460,068

퇴직급여부채	4,643,012	639,582	198,159	5,480,753

퇴직연금운용자산	(3,705,768)	(209,585)	51,541	(3,863,812)

재고자산폐기손실	402,906	(13,842)	-	389,064

하자보수충당금	67,341	(17,347)	-	49,994

공사손실충당금	412,882	(411,539)	-	1,343

건물임의평가차액	(314,651)	12,373	-	(302,278)

정부보조금	856,883	47,677	-	904,560

무형자산손상차손	114,007	(293)	-	113,714

외화환산손실	129,623	17,622	-	147,245

대손채권	1,242,661	(199,105)	-	1,043,556

파생상품평가손실	794,309	(762,420)	-	31,889

감가상각비	109,667	(109,667)	-	-

연차충당부채	158,964	(2,367)	-	156,597

신주인수권부사채	(230,479)	236,073	-	5,594

영업권	12,516	(5,179)	-	7,337

압축기장충당금	(180,195)	-	-	(180,195)

토지임의평가차액	(11,334,395)	216,645	-	(11,117,750)

이월결손금	3,643,012	(626,157)	-	3,016,855

파생상품(조기상환청구권)	-	323,663	-	323,663

매도가능증권평가	22,164	35,344	(44,646)	12,862

기타(장기종업원급여채무)	4,816	856	-	5,672

기타(주식임의평가익)	(585,445)	-	-	(585,445)

전환사채전환권조정	-	(507,252)	-	(507,252)

전환사채상환할증금	-	186,255	-	186,255

재고자산손상차손	-	52,189	-	52,189

기타항목	48,588	69,242	-	117,830

합 계	(1,903,804)	(350,943)	205,054	(2,049,693)

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	사 유

종속기업및관계기업 투자지분	20,519,239	24,592,891	처분하지 않을 예정

미사용결손금	58,735,774	49,495,164	미래과세소득의 불확실

31. 주당순손익

(1) 보고기간 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

지배주주 보통주당기순손익	(14,999,369,289)	2,266,787,226

가중평균유통보통주식수	10,176,982	10,176,982

기본주당순손익	(1,474)	223

(2) 희석주당손익연결회사가 보유하고 있는 희석적 잠재적보통주는 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익(손실)에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익(손실)에 가산하였습니다. 보고기간 중 잠재적 보통주에서 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

32. 배 당금 당기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다.

33. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

수익ㆍ비용의 조정 :

퇴직급여	3,915,453	3,814,790

장기종업원급여	4,488	3,890

감가상각비	5,755,072	6,490,153

무형자산상각비	777,736	860,943

대손상각비	(651,452)	3,760,632

이자비용	7,856,927	8,725,079

외화환산손실	208,435	230,320

유형자산처분손실	2,767	-

무형자산처분손실	37,369	-

매출채권처분손실	7,712	37,537

무형자산손상차손	-	195,708

투자자산처분손실	2,002	-

매도가능증권처분손실	-	559,212

연차충당부채전입액	-	345,115

하자보수충당부채전입액	562,244	189,295

파생상품평가손실	2,325,403	-

파생상품거래손실	-	157,829

재고자산평가손실(환입)	(527,561)	(62,920)

지분법손실	3,303,829	2,913,197

법인세비용	(2,187,242)	350,943

이자수익	(81,353)	(119,920)

배당금수익	(9,163)	(198,520)

유형자산처분이익	(761,568)	(1,900,704)

매도가능증권처분이익	-	(1,656,600)

외화환산이익	(3,772,768)	(5,425,821)

파생금융상품평가이익	-	(45,074)

파생금융상품거래이익	(144,952)	(3,444,438)

투자자산처분이익	(20,313)	(4,412,262)

합 계	16,603,065	11,368,384

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의감소(증가)	28,794,468	(34,015,346)

미청구공사의감소(증가)	45,165,462	(25,189,043)

미수금의감소(증가)	(585,273)	(91,007)

선급금의감소(증가)	2,931,968	(1,781,333)

기타유동자산의감소(증가)	2,142,656	320,569

파생금융상품의감소(증가)	-	(133,859)

재고자산의감소(증가)	6,096,605	(2,038,696)

기타비유동자산의감소(증가)	1,698,507	(199,405)

전환권조정의 감소(증가)	674,692	12,117

매입채무의증가(감소)	(54,133,978)	42,112,914

초과청구공사의증가(감소)	(11,469,361)	2,073,890

미지급금의증가(감소)	(1,383,740)	2,509,911

미지급비용의증가(감소)	(737,042)	106,261

공사손실충당금의증가(감소)	116,390	-

기타유동부채의증가(감소)	2,170,077	(1,237,629)

퇴직금의지급	(4,168,723)	(1,965,063)

사외적립자산불입액	(1,545,744)	(606,685)

기타비유동부채의증가(감소)	(226,892)	249,065

충당부채의증가(감소)	(345,205)	(268,146)

합 계	15,194,867	(20,141,485)

(2) 보고기간 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정대체	220,200	696,056

유형자산 취득 분 중 미지급금 해당분	237,818	157,480

전기말 인식한 미지급금의 당기 지급분	157,480	780,321

34. 건설계약

(1) 보고기간 중 연결회사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다 .

① 당기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	158,678,492	132,102,001	(190,427,820)	100,352,673

산업설비공사	60,503,149	88,143,060	(88,976,212)	59,669,997

기타공사	766,146	10,601,026	(6,813,734)	4,553,438

합 계	219,947,787	230,846,087	(286,217,766)	164,576,108

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

플랜트공사	189,406,247	207,127,366	(237,855,121)	158,678,492

산업설비공사	135,269,943	62,704,802	(137,471,596)	60,503,149

기타공사	5,161,060	6,459,849	(10,854,763)	766,146

합 계	329,837,250	276,292,017	(386,181,480)	219,947,787

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	192,625,290	173,474,857	19,150,433	1,102,612

산업설비공사	93,758,029	86,205,101	7,552,928	-

기타공사	1,478,416	1,370,643	107,773	14,666

합 계	287,861,735	261,050,601	26,811,134	1,117,278

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

플랜트공사	230,584,471	208,822,668	21,761,803	2,169,750

산업설비공사	148,823,159	134,252,454	14,570,705	-

기타공사	391,854	361,803	30,051	86,010

합 계	379,799,484	343,436,925	36,362,559	2,255,760

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

플랜트공사	68,840,088	4,556,978	105,330,240	4,426,770

산업설비공사	2,587,514	6,625,356	8,686,101	17,037,683

기타공사	-	-	22,496	89,454

합 계	71,427,602	11,182,334	114,038,837	21,553,907

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 공사손실예상액의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

산업설비공사	796,188	912,578	116,390

발전설비 계열	8,737	9,179	442

열교환기 계열	4,503,294	4,570,173	66,879

공랭식 열교환기 계열	30,771	49,366	18,595

저장용기 계열	381,020	393,767	12,747

합 계	5,720,010	5,935,063	215,053

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	공사수익예상액	공사원가예상액	손실예상액

열교환기 계열	1,285,848	1,418,199	132,351

공랭식 열교환기 계열	139,922	165,307	25,385

반응기 계열	901,007	1,008,290	107,283

저장용기 계열	290,265	341,495	51,230

기타	804,179	822,294	18,115

합 계	3,421,221	3,755,585	334,364

(5) 보고기간 중 연결회사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	227,247	306,097

하자보수충당부채전입액	562,244	189,296

하자보수비 지급액	(345,205)	(268,146)

기말금액	444,286	227,247

(6) 당기말 현재 연결회사는 건설형 공사계약과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 총 80,780,044천원, USD 55,061천, EUR 1,781천의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 연결회사는 중요 계약별로 수익 인식정도, 대금 회수 가능성 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	계약일자	계약상 완성기한	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

산업설비공사	㈜태웅	2014/07/01	2016/11/30	100.00%	-	-	1,342,277	-

㈜에너켐	2012/04/18	2015/03/01	100.00%	-	-	1,633,500	-

도레이첨단소재/TSK	2013/12/26	2016/12/31	89.95%	-	-	-	-

남해화학㈜여천공장	2015/03/26	2016/02/14	93.07%	1,261,812	-	445,000	-

금호미쓰이화학㈜	2016/04/21	2017/04/30	47.92%	-	-	2,940,630	-

KOREA-VIETNAM FERTILIZER(OFFSHORE)	2016/05/23	2017/08/20	15.06%	-	-	-

KOREA-VIETNAM FERTILIZER(ONSHORE)	2016/05/23	2017/08/20	6.80%	-	-	-	-

에스케이 트리켐 주식회사	2016/07/13	2017/02/28	65.19%	-	-	8,616,740	-

플랜트공사	S	2015/10/20	2017/03/30	72.90%	8,148,870	24,447	-	-

GSI	2011/05/13	2018/01/31	93.50%	6,109,772	6,109,772	-	-

(8) 영업부문별 추정총계약원가의 변동에 따른 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위: 천원)

구 분	추정총계약수익변동금액(주1)	추정총계약원가변동금액	공사손익변동금액(주2)	공사손실충당부채(주3)

플랜트공사	5,197,797	10,556,136	(4,608,421)	98,663

산업설비공사	3,605,766	6,500,891	(2,895,124)	116,390

유압공사	620,000	373,906	(4,061)	-

합 계	9,423,563	17,430,933	(7,507,606)	215,053

전기 (단위: 천원)

구 분	추정총계약수익변동금액(주1)	추정총계약원가변동금액	공사손익변동금액(주2)	공사손실충당부채

플랜트공사	2,975,445	5,449,734	(1,062,934)	(316,249)

산업설비공사	2,977,249	2,419,193	558,056	-

유압공사	321,344	619,816	(248,112)	(18,115)

합 계	6,274,038	8,488,743	(752,990)	(334,364)

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. (주2) 공사손익변동금액은 추정총계약수익의 변동과 추정총계약원가의 변동에 따른 당기손익변동금액입니다 . (주3) 플랜트공사 공사손실충당금은 미청구공사금액에서 상계처리 하였습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)에쓰씨기획 및 에쓰씨센세스(주)이며, 관계기업은 조드세원(주) 및 Olympus RMS 입니다 .

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 (*1)	매입 (*2)	기타수익(비용) (*3)

지배기업	(주)에쓰씨기획	2,780	491,048	(894,511)

에쓰씨센서스(주)	-	-	(95,904)

관계기업	조드세원(주)	67,860	-	(149,653)

Olympus RMS	212,477	-	39,965

합 계	283,117	491,048	(1,100,103)

② 전기 (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 (*1)	매입 (*2)	기타수익(비용) (*3)

지배기업	(주)에쓰씨기획	1,695	717,627	(817,829)

에쓰씨센서스(주)	-	-	(85,078)

관계기업	조드세원(주)	18,500	-	(15,000)

Olympus RMS	207,025	-	(7,856)

합 계	227,220	717,627	(925,763)

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.

(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (*3) 지배기업과의 사업양수도 거래 금액 및 이자지급액 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권. 채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)

특수관계구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	수입보증금	차입금	기타채무

지배기업	(주)에쓰씨기획	-	-	-	62,345	-	2,610,917	1,870

에쓰씨센세스(주)	-	-	6,004	-	2,907	-	-

관계기업	Olympus RMS	-	-	-	-	-	-	-

조드세원(주)	-	-	-	-	-	-	61,572

주요 경영진	-	342	-	-	-	-	-

합 계	-	342	6,004	62,345	2,907	2,610,917	63,442

② 전기말 (단위 : 천원)

특수관계구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	수입보증금	차입금	기타채무

지배기업	(주)에스씨기획	-	-	-	102,364	-	-	26,334

에쓰씨센세스(주)	-	-	1,492	-	2,907	1,750,000	331

관계기업	Olympus RMS	-	-	-	-	-	-	113,113

조드세원(주)	5,407	-	-	-	-	-	5,500

주요 경영진	-	9,840	-	-	-	-	-

합 계	5,407	9,840	1,492	102,364	2,907	1,750,000	145,278

특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다.

(4) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	(주)에쓰씨기획	300,000	300,000	2,448,302	-

에쓰씨센세스(주)	-	-	10,358,000	12,108,000

관계기업	Olympus RMS	-	-	-	-

조드세원	-	-	-	-

주요 경영진	342	9,840	-	-

합 계	300,342	308,958	12,806,302	12,108,000

② 전기말 (단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	출자(주1)

대 여	회 수	차 입	상 환

지배기업	에쓰씨센세스(주1)	-	-	7,850,000	6,100,000	-

관계기업	Olympus RMS	-	-	-	-	1,883,760

조드세원	-	-	-	-	450,000

주요 경영진	9,840	2,376	-	-	-

합 계	9,840	2,376	7,850,000	6,100,000	2,333,760

(주1) 연결회사의 관계기업에 대한 출자 금액입니다(주석 14 참조). 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 보고기간 중 연결회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	3,446,066	2,867,440

퇴직급여	459,057	327,827

합 계	3,905,123	3,195,267

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 영업부문

(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(2) 연결회사의 사업부문은 연결회사의 사업구조기준에 의하여 다음과 같이 구분되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

플랜트사업부	열교환기,반응기 등	DOW CHEMICAL COMPANY, TECHNIMONT, MITSUI ENGINEERING SPTOF, 삼성엔지니어링(주), SK건설(주)현대엔지니어링(주), 지에스건설㈜

산업설비건설사업부	산업설비플랜트 EPC	롯데건설(주), SK트리켐(주), 도레이첨단소재,KOREA-VIETNAM FERTILIZER, 삼성전기(주), 금호피앤비화학(주), 남해화학(주) 등

유압사업부	PUMP,VALVE 등	JP STEEL PLANTECH CO, (주)포스코건설, 현대제철㈜, (주)대동유공압, 타타대우상용차(주), (주)클라크머터리얼핸들링아시아

바이오사업부	자기유래세포치료제,제대혈보관 등	개인 산모, 연세사랑병원, 광림약품(주)

화장품공급	화장품	개인고객

( 3) 보고기간 중 연결회사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)

구 분	플랜트사업부	산업설비건설사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	192,288,282	88,976,212	11,370,212	11,769,406	5,911,119	310,315,231

총부문매출원가	(184,109,898)	(82,973,029)	(10,335,361)	(5,303,850)	(5,078,318)	(287,800,456)

총부문매출총이익(손실)	8,178,384	6,003,183	1,034,851	6,465,556	832,801	22,514,775

② 전기 (단위 : 천원)

구 분	플랜트사업부	산업설비건설사업부	유압사업부	바이오사업부	기타부문	합 계

총부문수익	239,825,869	137,471,596	14,248,007	13,055,644	6,105,933	410,707,049

총부문매출원가	(221,397,195)	(121,131,825)	(12,539,852)	(6,449,316)	(5,218,986)	(366,737,174)

총부문매출총이익(손실)	18,428,674	16,339,771	1,708,155	6,606,328	886,947	43,969,875

(4) 보고기간 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

용역매출	289,917,461	393,689,463

제품매출	20,397,770	17,017,586

합 계	310,315,231	410,707,049

(5) 보고기간 중 연결회사의 소재 국가별로 귀속되는 외부고객으로부터의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

국내	297,363,462	407,021,037

중동	3,397,894	975,595

아시아	8,419,229	807,906

아메리카	1,002,793	-

유럽	131,853	1,902,511

합 계	310,315,231	410,707,049

( 6) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 플랜트사업부 및 산업설비건설사업부와 관련되어 있으며, 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당기 (단위 : 천원)

연결회사매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

② 전기

구 분	금 액	비 율

A사	46,406,109	11.3%

B사	42,892,112	10.4%

합 계	89,298,221	21.7%