에쓰씨엔지니어링 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일 반사항 에쓰씨엔지니어링주식회사(이하 '당사')는 2000년 2월 23일 설립되어 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2003년 4월 9일자로 (주)셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다. 당사는 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티주식회사(피합병회사, 상업상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동 23-6 번지에 위치하고 있습니다. 당사의 대표이사는 장정호, 윤형근 공동대표 입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 5,088,491,000원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	주식수	지분율

(주)에스씨기획	4,162,140	40.90%

에쓰씨센세스(주)	1,546,140	15.19%

곽 은 희	253,236	2.49%

곽 노 선	93,588	0.92%

장 정 호	66,400	0.65%

세원셀론텍(주)	62,882	0.62%

유 용 현	2,329	0.02%

기 타 주 주	3,990,267	39.21%

합 계	10,176,982	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서는 없으며, 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 아래와 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐 만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용 할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,185,720	5,185,720	13,214,947	13,214,947

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

매도가능금융자산	1,930,282	1,930,282	1,895,107	1,895,107

기타금융자산(*)	1,135,645	1,135,645	1,248,945	1,248,945

소 계	8,257,147	8,257,147	16,364,499	16,364,499

금융부채

차입금	17,400,000	17,400,000	8,400,000	8,400,000

전환사채	9,481,654	9,481,654	6,540,924	6,540,924

비유동파생금융상품(전환권)	2,022,891	2,022,891	1,471,193	1,471,193

소 계	28,904,545	28,904,545	16,412,117	16,412,117

(*) 보증금으로 구성되어 있습니다. 4.2. 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	32,292	1,897,990	-	1,922,282

비유동파생금융부채(전환권)	-	2,022,891	-	2,022,891

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	28,143	1,866,964	-	1,895,107

비유동파생금융부채(전환권)	-	1,471,193	-	1,471,193

보고기간 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사는 부문에 배 분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 산업설비공사와 화장품공급 부문이며, 보 고기간종료일 현재 영업부문의 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

산업설비공사	산업설비플랜트EPC	롯데건설(주), 현대엔지니어링, 도레이첨단소재,KOREA-VIETNAM FERTILIZER, 삼성전기(주), 금호피앤비화학(주), 남해화학(주) 등

화장품공급	화장품	세원셀론텍(주), 개인고객 등

(3) 당사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	산업설비건설사업부	화장품사업부	합계

총부문매출	64,040,016	1,688,463	65,728,479

총부문매출원가	(60,178,027)	(822,513)	(61,000,540)

총부문매출총손익	3,861,989	865,950	4,727,939

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업설비건설사업부	화장품사업부	합계

총부문매출	101,689,717	1,174,265	102,863,982

총부문매출원가	(89,058,957)	(543,334)	(89,602,291)

총부문매출총손익	12,630,760	630,931	13,261,691

6. 매도가능금융자산

(1) 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,895,107	1,495,296

취득	15,000	193,814

자본으로분류된평가이익(*)	20,311	33,923

자본으로분류된평가손실(*)	(136)	-

기말금액	1,930,282	1,723,033

(*)법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는 지분증권	32,292	28,143

출자금	1,897,990	1,866,964

합계	1,930,282	1,895,107

당사는 시장성있는 지분증권에 대해서는 활성거래시장에서 거래되는 공정가치로 측정하였으며 시장성없는지분증권 중 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대해서는 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

7. 파생금융상품 (1) 당사는 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 국민은행 등과 체결해 왔으며, 보고기간종료일 현재 통화선도계약의 미결제금액은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

파생상품종류	재무상태표	손익계산서

자 산	부 채	평가손익

전환권(주1)	-	2,022,891	-

(주1) 당사는 제7회 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행 시 전환권대가(Call Option)을 부여하였으며, 발행시점과 보고기간종료일 마다 해당 전환권대가를 옵션가격결정모형으로 평가하고 있습니다(주석 12 참조).

② 전기(단위 : 천원)

파생상품종류	재무상태표	손익계산서

자 산	부 채	평가손익

전환권(주2)	-	1,471,193	-

(주2) 당사는 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행 시 전환권대가(Call Option)을 부여하였으며, 발행시점과 보고기간종료일 마다 해당 전환권대가를 옵션가격결정모형으로 평가하고 있습니다(주석 12 참조).

8. 종속기업투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 주요 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	장부가액	주식수	지분율	장부가액

세원셀론텍(주)	17,502,866	28.89%	63,001,311	17,402,866	30.10%	62,617,311

세원셀론텍(주)에 대해서는 소유지분이 과반수 미만이나 이사회 구성의 과반수 이상이 당사의 임원으로 구성되어 있어 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 종속기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	62,617,311	57,802,915

취득	384,000	1,213,199

처분	-	-

기말	63,001,311	59,016,114

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

당분기	309,896,270	178,039,156	131,857,114	176,798,791	(12,269,756)

전 기	347,686,361	210,717,982	136,968,379	275,282,619	4,859,009

(*) 세원셀론텍(주)의 종속회사인 상해세원액압유한공사 및 RMS INNOVATIONS를 포함한 연결재무제표 상의 금액입니다.

9. 유형자산

당사의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

기타의유형자산	43,358	3,570	-	(21,284)	25,644

시설장치	1,752	-	-	(1,095)	657

합계	45,110	3,570	-	(22,379)	26,301

② 전분기(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각	기말

기타의유형자산	69,703	4,832	-	(26,260)	48,275

시설장치	3,212	-	-	(1,095)	2,117

합계	72,915	4,832	-	(27,355)	50,392

10. 무형자산

당사의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	감소	상각	기말

소프트웨어	442,313	33,000	-	(114,630)	360,683

영업권	156,309	-	-	-	156,309

상표권	2,559	-	-	(1,212)	1,347

판매인증	9,800	-	-	(4,352)	5,448

회원권	668,948	-	-	-	668,948

합계	1,279,929	33,000	-	(120,194)	1,192,735

② 전분기(단위 : 천원)

계정과목	기초	취득	감소	상각	기말

소프트웨어	296,184	233,140	-	(92,152)	437,172

영업권	156,309	-	-	-	156,309

상표권	3,752	410	-	(1,198)	2,964

판매인증	15,692	-	-	(4,352)	11,340

회원권	538,948	130,000	-	-	668,948

합계	1,010,885	363,550	-	(97,702)	1,276,733

11. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	17,400,000	8,400,000

비유동 :

전환사채	9,481,654	6,540,924

합계	26,881,654	14,940,924

(2) 당사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,940,924	14,475,000

은행차입금의 차입	17,300,000	12,622,280

전환사채의 발행	2,448,302	-

은행차입금의 상환	(8,300,000)	(15,554,000)

기타(전환권조정 상각 등)	492,428	-

기말금액	26,881,654	11,543,280

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

약정한도액	금 액	약정한도액	금 액

수출입은행	무역금융	3.31%	600,000	600,000	600,000	600,000

우 리 은 행	무역금융	변동	2,800,000	2,800,000	2,800,000	2,800,000

상업어음할인	변동	500,000	-	2,000,000	-

BNK투자증권	주식담보대출	5.50%	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

KDB대우증권	주식담보대출	6.00%	500,000	500,000	500,000	500,000

HMC투자증권	주식담보대출	5.50%	500,000	500,000	500,000	500,000

교보증권	주식담보대출	6.00%	500,000	500,000	500,000	500,000

유안타증권	주식담보대출	6.00%	500,000	500,000	500,000	500,000

삼성증권	주식담보대출	5.10%	2,000,000	2,000,000	-	-

한국투자증권	주식담보대출	5.50%	2,000,000	2,000,000	-	-

유진투자증권	주식담보대출	5.50%	2,000,000	2,000,000	-	-

현대증권	주식담보대출	5.50%	1,000,000	1,000,000	-	-

골든브릿지투자증권	주식담보대출	5.20%	2,000,000	2,000,000	-	-

합 계	17,900,000	17,400,000	10,400,000	8,400,000

12. 전환사채

(1) 당사는 2015년 12월 23일에 8,000,000천원의 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 시너지파트너스등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2015년 12월 23일

만기일	2019년 12월 23일

액면이자율	0.5%

보장수익률	3.0%

이자지급시기(상환방법)	표시이자는 사채발행일로부터 3개월 단위로 미상환 원금에대하여 표면이율(0.5%)의 1/4로 산정된 3개월분의 이자를 후급. 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.5827%의 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월 마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 105.1332%임.

전환 청구기간	2016년 12월 23일 ~ 2019년 11월 23일

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환시 발행할 주식의 수(*)	1,632,319주

전환가격(*)	주당 4,901원

(*) 보고기간종료일 현재 7회 무기 명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권의 행사가격은 4,120원이며, 미행사된 잔여주식수는 1,941,747주입니다.

(2) 당사는 2016년 02월 23일에 3,000,000천원의 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 모회사 (주)에쓰씨기획을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2016년 02월 23일

만기일	2020년 02월 23일

액면이자율	0.5%

보장수익률	3.0%

이자지급시기(상환방법)	표시이자는 사채발행일로부터 3개월 단위로 미상환 원금에대하여 표면이율(0.5%)의 1/4로 산정된 3개월분의 이자를 후급. 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.5827%의 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월 마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 105.1332%임.

전환 청구기간	2017년 02월 23일 ~ 2020년 01월 23일

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환시 발행할 주식의 수(*)	612,119주

전환가격(*)	주당 4,901원

(*) 보고기간종료일 현재 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권의 행사가격은 4,120원이며, 미행사된 잔여주식수는 728,155주입니다. (*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다.

(3) 당사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 계약에 의하여기초에 행사된 것으로 간주하고 있습니다

13. 순확정급여부채

(1) 당사의 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	281,981	845,942	282,318	846,955

순이자원가	39,592	118,777	37,972	113,916

사외적립자산 기대수익	(25,739)	(77,218)	(25,305)	(75,916)

합계	295,834	887,501	294,985	884,955

(2) 당사의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	295,833	887,500	294,985	884,955

(3) 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,424,372	6,237,199

사외적립자산의 공정가치	(2,972,209)	(3,682,452)

재무상태표상 부채	3,452,163	2,554,747

(* ) 보고기간종료일 현재 사외적 립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,865천원(전기말:2,865천원)이 포함된 금액입니다.

14. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	비고

당분기말	전기말

현금및현금성자산	165,000	770,000	자본재공제조합	공사이행보증

장기금융상품	2,500	2,500	우리은행	당좌개설 보증금

3,000	3,000	국민은행	당좌개설 보증금

합계	170,500	775,500

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 또는 천원)

담보제공자	내 역	통 화	지급보증한도	통 화	지급보증금액	제공처	비 고

국민은행	외화지급보증	USD	5,600	USD	982	롯데건설(주) 외	산업설비공사

EUR	1,284	KNM 외

자본재공제조합	원화지급보증	KRW	30,796,622	KRW	21,492,726	Toyo ENG(주) 외	산업설비공사

건설공제조합	원화지급보증	KRW	24,286,202	KRW	16,038,095	삼성전기 외	산업설비공사

합 계	원화상당액	61,222,104	원화상당액	40,186,999

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	담보내역

국 민 은 행	포괄외화지급보증	USD	5,600,000	-

우 리 은 행	무역금융	KRW	2,800,000	-

상업어음할인	KRW	500,000	-

신 한 은 행	전자외상매출채권담보대출	KRW	3,500,000	-

전자외상매출채권담보대출	KRW	4,000,000	-

수출입은행	단기포괄수출약정	KRW	600,000	-

BNK투자증권	주식담보대출	KRW	3,000,000	주식

KDB대우증권	주식담보대출	KRW	500,000	주식

HMC투자증권	주식담보대출	KRW	500,000	주식

교보증권	주식담보대출	KRW	500,000	주식

유안타증권	주식담보대출	KRW	500,000	주식

삼성증권	주식담보대출	KRW	2,000,000	주식

한국투자증권	주식담보대출	KRW	2,000,000	주식

유진투자증권	주식담보대출	KRW	2,000,000	주식

현대증권	주식담보대출	KRW	1,000,000	주식

골든브릿지투자증권	주식담보대출	KRW	2,000,000	주식

합 계	KRW	25,400,000

USD	5,600,000

(4) 계류중인 소송사건당사는 보고기간 종료일 현재 공사대금과 관련하여 1건의 소송에 계류 중에 있습니다. 동 소송은 (주)에너켐에 대하여 공사대금 1,633백만원의 지급시기 도래로 인한 대금 청구와 추가 공사대금 2,440백만원에 대한 청구 건이며, 추가 공사대금에 대해서는 2014년 12월17일에 부동산을 가압류(2014 카단70915) 하였으며, 이에 대하여 서울보증보험을 통해 공탁금 등 235,200천원에 대한 보증보험을 발급하였습니다. 아울러, 공사대금 지급 소송건과 관련하여 (주)에너켐이 반소를 제기하여 계류 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으며, 추가 공사대금은 재무제표 상 채권으로 계상하지 않고 있습니다.

(5) 견질제공 어음

당사는 지급어음 5매를 EIED 등에 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

어음번호	수취인	발행일	견질제공목적	발행금액

자가 01696088	EIED	2011-01-31	APG보증(수출총액보증)	1,392,577

자가 01696089	EIED	2012-02-15	계약이행보증	904,611

자가 02458911	㈜에너켐	2012-09-19	계약이행보증	1,633,500

자가 01696090	SAFA CO.	2016-07-22	계약이행보증	12,323

자가 02458916	SAFA CO.	2016-07-22	APG보증(수출총액보증)	30,808

합 계	3,973,819

15. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

감자차익	11,967,669	11,967,669

자기주식처분이익	987,726	987,726

합 계	12,955,395	12,955,395

16. 기타포괄손익누계액 (1 ) 보 고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매도가능증권평가손익	122,516	106,779

(2) 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증감	당기손익으로재분류	기말

3개월	누적

매도가능증권평가손익	106,779	6,302	15,737	-	122,516

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	증감	당기손익으로재분류	기말

3개월	누적

매도가능증권평가손익	(987,980)	(1,965)	26,460	1,066,000	104,480

17. 판매비와관리비 보고기간 중 당사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,279,330	7,000,136	2,422,675	7,005,509

퇴직급여	295,834	887,500	294,985	884,955

복리후생비	281,460	1,095,719	232,181	698,968

여비교통비	41,907	114,703	64,014	220,203

광고선전비	43,515	104,647	12,965	52,988

사무비	15,630	44,915	11,350	43,149

차량유지비	16,569	38,122	11,875	32,806

판매촉진비	69,812	169,525	60,906	201,433

수도광열비	2,255	5,657	2,106	6,231

통신비	20,699	53,422	21,606	73,338

접대비	23,857	51,125	16,899	59,102

감가상각비	6,491	22,379	8,437	27,355

무형자산상각비	39,744	120,194	36,729	97,702

보험료	147,517	781,330	62,375	173,825

세금과공과	86,092	365,430	92,443	348,336

수선비	5,908	38,624	8,527	22,362

지급수수료	127,395	595,766	204,018	703,336

교육훈련비	2,570	22,939	9,793	36,662

도서비	1,688	3,099	1,251	4,180

소모품비	(155)	5,772	734	19,131

지급임차료	413,860	1,065,708	412,962	1,209,684

경상개발비	-	217	156	264

합계	3,921,978	12,586,929	3,988,987	11,921,519

18. 기타수익 및 기타비용 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	-	86,005	14,741	20,593

잡이익	12,213	55,319	136,246	212,674

합 계	12,213	141,324	150,987	233,267

기타비용 :

외환차손	590	6,140	3,498	62,423

외화환산손실	(3,368)	29,929	15,972	40,471

매출채권처분손실	-	9,244	-	-

매도가능증권처분손실	-	-	-	559,212

잡손실	90	5,978	-	12,953

합 계	(2,688)	51,291	19,470	675,059

19. 금융수익 및 금융비용 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	11,081	166,721	16,270	34,075

배당금수익	-	6,913	7,505

외화환산이익	-	-	37,419	55,420

합 계	11,081	173,634	53,689	97,000

금융비용 :

이자비용	473,714	1,084,928	169,827	669,441

외화환산손실	2,741	5,895	-	-

합 계	476,455	1,090,823	169,827	669,441

20. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	28,323	54,646	(15,106)	(78,075)

원재료, 부재료의 사용	35,224	156,989	118,081	299,833

종업원급여	3,541,833	10,193,489	3,180,328	9,041,498

감가상각, 무형자산상각 및 손상	46,235	142,573	45,166	125,058

경상연구개발비	-	217	156	264

지급수수료	347,215	1,216,917	412,759	1,269,447

외주가공비	18,598,377	56,245,503	33,991,595	86,675,850

기타비용	1,984,969	5,577,135	1,424,620	4,189,935

매출원가, 판매비와관리비의 합계	24,582,176	73,587,469	39,157,599	101,523,810

21. 법인세손익 중간기간의 법인세손익은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 연평균유효법인세율의 추정에 따라 산정되었으며, 이에 따라 추정된 당분기 법인세손익은 (-)1,919,470 천원(전분기: 71,455 천원)입니다.

22. 주당순손익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 유통보통주식수

주식수	일수	적수

10,176,982	274	2,788,493,068

가중평균유통주식수 : 2,788,493,068 / 274일 = 10,176,982 주

(2) 기본주당순이익(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(2,679,133,238)	(6,766,675,965)	169,030,280	254,494,328

가중평균유통주식수(주)	10,176,982	10,176,982	10,176,982	10,176,982

기본주당순손익	(263)	(665)	17	25

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채가 있습니다. 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익(손실)에 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익(손실)에 가산하였습니다. 보고기간 중 잠재적 보통주에서 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순 손익과 동일합니다.

(4) 당기에 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 주식수	전환조건

제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	'16년 12월 23일 ~'19년 11월 23일	1,941,747주	주당 4,120원

제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	'17년 02월 23일 ~'20년 01월 23일	728,155주	주당 4,120원

23. 영업활동현금흐름

(1) 당사의 영업활동 현금흐름 조정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정 :

퇴직급여	887,501	884,955

장기종업원급여	3,366	3,119

감가상각비	22,379	27,355

무형자산상각비	120,194	97,702

이자비용	1,084,928	669,441

외화환산손실	35,823	40,471

매도가능금융자산처분손실	-	559,213

법인세비용	(1,919,470)	71,445

이자수익	(166,721)	(34,076)

배당금수익	(6,913)	(7,505)

외화환산이익	-	(55,420)

합 계	61,087	2,256,700

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의감소(증가)	15,291,365	(15,743,572)

미청구공사의감소(증가)	6,233,935	(1,191,777)

미수금의감소(증가)	(555)	4,024

선급금의감소(증가)	(969,058)	136,000

기타유동자산의감소(증가)	(227,840)	1,088

재고자산의감소(증가)	54,646	(78,075)

매입채무의증가(감소)	(22,480,949)	24,358,433

미지급금의증가(감소)	1,034,768	4,442,825

미지급비용의증가(감소)	222,449	(75,854)

초과청구공사의증가(감소)	(11,826,795)	(5,484,262)

기타유동부채의증가(감소)	137,920	180,148

퇴직금의지급	(780,170)	(186,062)

퇴직보험예치금의감소(증가)	750,803	170,921

합 계	(12,559,481)	6,533,837

24. 건설계약

(1) 당사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

산업설비공사	60,503,149	83,423,692	(64,040,016)	79,886,826

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증감액	공사수익인식	기말

산업설비공사	137,277,168	52,766,905	(101,689,717)	88,354,356

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

산업설비공사	80,437,787	74,787,728	5,650,059	-

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

산업설비공사	148,823,159	134,252,454	14,570,705	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

산업설비공사	2,422,238	5,210,888	8,686,101	17,037,683

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 중요 계약별로 수익 인식정도, 대금 회수 가능성 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	계약일자	계약상 완성기한	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜태웅	2014/07/01	2015/12/31(협의중)	100.00%	-	-	4,702,500	-

도레이첨단소재/TSK	2013/12/26	2016/11/30	89.46%	-	-	552,860	-

남해화학㈜여천공장	2015/03/26	2016/11/07	92.43%	1,188,283	-	445,000	-

금호미쓰이화학㈜	2016/04/21	2017/04/30	19.04%	-	-	-	-

KOREA-VIETNAM FERTILIZER	2016/05/23	2017/08/20	2.41%	469,246	-	-	-

에스케이 트리켐 주식회사	2016/07/13	2017/02/28	11.81%	-	-	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	추정총계약수익의변동금액(주1)	추정총계약원가의변동금액	공사손익변동금액(주2)	공사손실충당부채

산업설비공사	3,605,766	6,500,891	(2,895,124)	-

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.(주2) 공사손익변동금액은 추정총계약수익의 변동과 추정총계약원가의 변동에 따른 당기손익변동금액입니다.

25. 특수관계자와 관련된 내용 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지 배 기 업	(주)에쓰씨기획

에쓰씨센세스(주)

종 속 기 업	세원셀론텍(주)

상해세원액압유한공사

RMS INNOVATIONS

상해세원액압유한공사와 RMS INNOVATIONS는 세원셀론텍(주)의 종속기업입니다

(2) 당사의 특수관계자와의 재화 및 용역의 판매내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	매입

제품매출	용역매출	이자수익	재고자산매입	용역매입	이자비용

지배기업	㈜에쓰씨기획	2,780	-	-	104,825	181,077	-

지배기업	에쓰씨센세스(주)	-	-	-	-	-	27,780

종속기업	세원셀론텍㈜	297,679	-	124,143	669,882	732,500	-

합계	300,459	-	124,143	774,707	913,577	27,780

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	매출	매입

제품매출	용역매출	이자수익	재고자산매입	용역매입	이자비용

지배기업	㈜에쓰씨기획	1,695	-	-	227,627	209,264	-

종속기업	세원셀론텍㈜	254,889	4,942,225	9,085	391,612	3,342,500	-

합계	256,584	4,942,225	9,085	619,239	3,551,764	-

(3) 당사의 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	에쓰씨센세스(주)	-	-	3,500,000	3,500,000

종속기업	세원셀론텍(주)	14,800,000	14,800,000	-	-

② 전기(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	세원셀론텍(주)	14,500,000	14,500,000	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	(주)에쓰씨기획	-	-	44,777	2,562,134	-

지배기업	에쓰씨센서스(주)	-	5,009	-	-	2,907

종속기업	세원셀론텍(주)	143,136	-	601,430	-	-

합계	143,136	5,009	646,207	2,562,134	2,907

② 전기(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	미지급비용	기타채무

지배기업	(주)에쓰씨기획	-	-	102,364	26,334	-

지배기업	에쓰씨센서스(주)	-	1,492	-	-	2,907

종속기업	세원셀론텍(주)	159,937	-	487,364	-	-

합계	159,937	1,492	589,728	26,334	2,907

(5) 당사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

단기종업원급여	1,121,705	947,728

퇴직급여	291,547	231,818

합계	1,413,252	1,179,546

상기의 주요경영진은 당사 활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 주요 경영진에 대한 퇴직급여충당부채 계상액은 1,981,498천원(전기말 1,729,020천원)입니다.