에쓰씨엔지니어링 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제47(당) 분기 : 2017년 9월 30일 현재
제46(전) 분기 : 2016년 9월 30일 현재
에쓰씨엔지니어링 주식회사

1. 일 반사항 에쓰씨엔지니어링주식회사(이하 '당사')는 2000년 2월 23일 설립되어 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2003년 4월 9일자로 (주)셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다. 당사는 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티주식회사(피합병회사, 상업상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 여의도동 23-6 번지에 위치하고 있습니다. 당사의 대표이사는 장정호 대표 입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 5,481,961,500원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

성 명	주식수	지분율

(주)에쓰씨기획	4,162,140	37.96%

에쓰씨센세스(주)	1,546,140	14.10%

곽 은 희	253,236	2.31%

곽 노 선	93,588	0.85%

장 정 호	66,400	0.61%

세원셀론텍(주)	62,882	0.57%

기 타 주 주	4,779,537	43.59%

합 계	10,963,923	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변 경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 기준서는 현금흐 름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 공시 등을 요구하고 있으나, 중간재무제표에서는 의무공시사항이 아닙니다. 회사는 연차재무제표 작성시 동 기준서에 따라 추가 공시를 적용할 예정으로 중간재무제표에는 동 공시사항이 포함되어 있지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	781,599	781,599	2,047,439	2,047,439

장기금융상품	5,500	5,500	5,500	5,500

매도가능금융자산	1,962,145	1,962,145	1,940,021	1,940,021

기타비유동자산(*)	1,135,645	1,135,645	1,135,645	1,135,645

소 계	3,884,889	3,884,889	5,123,105	5,123,105

금융부채

단기차입금	24,700,000	24,700,000	18,900,000	18,900,000

전환사채(유동성포함)	7,706,952	7,706,952	9,663,918	9,663,918

파생금융부채(유동성포함)	3,289,549	3,289,549	4,348,295	4,348,295

소 계	35,696,501	35,696,501	32,912,213	32,912,213

(*) 보증금으로 구성되어 있습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	32,352	1,929,792	-	1,962,144

유동파생금융부채(전환권)	-	3,289,549	-	3,289,549

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

매도가능금융자산	30,692	1,909,329	-	1,940,021

유동파생금융부채(전환권)	-	4,348,295	-	4,348,295

보고기간 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 당사는 부문에 배 분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 산업설비공사와 화장품공급 부문이며, 보 고기간종료일 현재 영업부문의 내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

산업설비공사	산업설비플랜트EPC	SK트리켐(주), KVF, 휴켐스(주), 도레이첨단소재, SK GAS(주), 포스코엔지니어링, 금호미쓰이(주),남해화학(주), 한화케미칼 등

화장품공급	화장품	세원셀론텍(주), 개인고객 등

(3) 당사의 부문별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	산업설비건설사업부	화장품사업부	합 계

총부문매출	67,356,845	872,533	68,229,378

총부문매출원가	(57,576,726)	(216,568)	(57,793,295)

총부문매출총손익	9,780,119	655,965	10,436,083

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	산업설비건설사업부	화장품사업부	합계

총부문매출	64,040,016	1,688,463	65,728,479

총부문매출원가	(60,178,027)	(822,513)	(61,000,540)

총부문매출총손익	3,861,989	865,950	4,727,939

6. 매도가능금융자산

(1) 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,940,021	1,895,107

취득	-	15,000

자본으로분류된평가이익(*)	24,568	20,311

자본으로분류된평가손실(*)	(2,445)	(136)

기말금액	1,962,144	1,930,282

(*)법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는 지분증권	38,961	30,692

출자금	1,922,119	1,909,329

합 계	1,961,080	1,940,021

당사는 시장성있는 지분증권에 대해서는 활성거래시장에서 거래되는 공정가치로 측정하였으며 시장성없는지분증권 중 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산에 대해서는 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

7. 파생금융상품(1) 당사는 외화 매출채권의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 국민은행 등과 체결해 왔으며, 보고기간종료일 현재 통화선도계약의 미결제금액은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

파생상품종류	재무상태표	손익계산서

자 산	부 채	평가손익

전환권(주1)	-	3,289,549	-

(주1) 당사는 제7회 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행 시 전환권대가(Call Option)을 부여하였으며, 발행시점과 보고기간종료일 마다 해당 전환권대가를 옵션가격결정모형으로 평가하고 있습니다(주석 16 참조)

② 전기말(단위 : 천원)

파생상품종류	재무상태표	손익계산서

자 산	부 채	평가손익

전환권(주2)	-	4,348,295	(2,325,404)

(주2) 당사는 제7회 및 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행 시 전환권대가(Call Option)을 부여하였으며, 발행시점과 보고기간종료일 마다 해당 전환권대가를 옵션가격결정모형으로 평가하고 있습니다(주석 12 참조).

8. 매출채권과 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권과 기타채권의 장부금액 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동 :

매출채권	14,197,273	(756,635)	13,440,638	19,310,323	(756,635)	18,553,688

미청구공사	3,118,813	(722,384)	2,396,429	3,136,874	(722,384)	2,414,490

기타채권 (*)	1,843,817	(400,530)	1,443,287	1,245,838	(400,530)	845,308

소 계	19,159,903	(1,879,549)	17,280,354	23,693,035	(1,879,549)	21,813,486

비유동 :

장기매출채권	550,000	-	550,000	-	-	-

기타비유동자산	1,135,645	-	1,135,645	1,135,645	-	1,135,645

소 계	1,685,645	-	1,685,645	1,135,645	-	1,135,645

합 계	20,845,548	(1,879,549)	18,965,999	24,828,680	(1,879,549)	22,949,131

(*) 미수금, 선급금, 단기대여금으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 당사의 매출채권과 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,879,549	1,479,019

손상된 채권에 대한 대손상각비 (*)	-	400,529

기말금액	1,879,549	1,879,549

(3) 보고기간종료일 현재 당사 매출채권의 연 령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	13,412,714	18,553,688

연체되었으나 손상되지 않은 채권	577,924	-

소 계	13,990,638	18,553,688

손상채권 (*)

6개월 이하	-	-

6개월 초과	756,635	756,635

소 계	756,635	756,635

합 계	14,747,273	19,310,323

(*) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 756,365천원입니다.

9. 기타유동자산과 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	38,549	-	47,802	-

선급공사원가	2,042	2,042	-

보증금	-	1,135,645	-	-

미수수익	822	-	-	-

선급부가가치세	-	-	-	1,135,645

합 계	41,413	1,135,645	49,844	1,135,645

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 재 료	70,354	76,178

부 재 료	243,305	204,047

제 품	511,634	559,870

합 계	825,293	840,095

11. 종속기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업에 대한 주요 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	장부가액	주식수	지분율	장부가액

세원셀론텍(주)	17,502,866	28.89%	63,001,311	17,502,866	28.89%	63,001,311

세원셀론텍(주)에 대해서는 소유지분이 과반수 미만이나 이사회 구성의 과반수 이상이 당사의 임원으로 구성되어 있어 의사결정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 종속기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전반기

기초	63,001,311	62,617,311

취득	-	384,000

처분	-	-

기말	63,001,311	63,001,311

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

당분기	366,253,985	169,952,066	196,301,919	119,560,924	40,196

전 기	374,930,308	178,525,831	196,404,477	222,174,097	(8,938,728)

(*) 세원셀론텍(주)의 종속회사인 상해세원액압유한공사 및 RMS INNOVATIONS를 포함한 연결재무제표 상의 금액입니다.

12. 유형자산

당사의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

기타의유형자산	19,705	1,569	-	(11,711)	9,563

시설장치	292	-	-	(289)	2

합 계	19,997	1,569	-	(12,000)	9,565

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

기타의유형자산	43,358	3,570	-	(21,284)	25,644

시설장치	1,752	-	-	(1,095)	657

합 계	45,110	3,570	-	(22,379)	26,301

13. 무형자산

당사의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

기타의무형자산	323,738	9,200	-	(104,939)	227,999

영업권	156,309	-	-	-	156,309

상표권	943	6,425	-	(3,292)	4,076

판매인증	3,907	-	-	(3,907)	-

회원권	668,948	-	-	-	668,948

합 계	1,153,845	15,625	-	(112,138)	1,057,332

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

소프트웨어	442,313	33,000	-	(114,630)	360,683

영업권	156,309	-	-	-	156,309

상표권	2,559	-	-	(1,212)	1,347

판매인증	9,800	-	-	(4,352)	5,448

회원권	668,948	-	-	-	668,948

합 계	1,279,929	33,000	-	(120,194)	1,192,735

14. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급부가가치세	726,065	355,106

선수금	64,154	73,794

예수금	286,928	249,048

수입보증금	2,907	2,907

합 계	1,080,054	680,855

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	24,700,000	18,900,000

유동성전환사채	7,706,952	7,053,001

비유동 :

비유동전환사채	-	2,610,917

합 계	32,406,952	28,563,918

(2) 당사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	28,563,918	14,940,924

은행차입금의 차입	11,900,000	17,300,000

전환사채의 발행	-	2,448,302

은행차입금의 상환	(6,100,000)	(8,300,000)

기타(전환권조정 상각 등)	(1,956,966)	492,428

기말금액	32,406,952	26,881,654

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	이자율	당반기	전기말

약정한도액	금 액	약정한도액	금 액

우리은행	무역금융	10.10%	1,800,000	1,800,000	2,800,000	2,800,000

수출입은행	무역금융	7.25%	500,000	500,000	600,000	600,000

신한은행	외상매출채권할인	3.36%	5,000,000	-	1,000,000	1,000,000

교보증권	주식담보대출	4.30%	1,000,000	1,000,000	500,000	500,000

KB증권	주식담보대출	5.50%	1,000,000	1,000,000	3,000,000	1,000,000

BNK투자증권	주식담보대출	6.00%	2,500,000	2,500,000	3,000,000	3,000,000

미래에셋대우증권	주식담보대출	6.00%	3,000,000	3,000,000	500,000	500,000

현대차투자증권	주식담보대출	6.00%	500,000	500,000	500,000	500,000

삼성증권	주식담보대출	4.90%	1,000,000	1,000,000	2,000,000	1,000,000

유진투자증권	주식담보대출	5.50%	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국투자증권	주식담보대출	5.50%	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

골든브릿지투자증권	주식담보대출	5.00%	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

케이프투자증권	주식담보대출	4.80%	1,500,000	1,500,000	-	-

유안타증권	주식담보대출	6.00%	-	-	500,000	500,000

IBK기업투자증권	주식담보대출	5.20%	-	-	1,500,000	1,500,000

세원셀론텍	관계사차입	4.60%	4,900,000	4,900,000	-	-

에쓰씨센서스	관계사차입	4.60%	1,000,000	1,000,000	-	-

합 계	29,700,000	24,700,000	21,900,000	18,900,000

16. 전환사채

(1) 당사는 2015년 12월 23일에 8,000,000천원의 제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 시너지파트너스 등을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2015년 12월 23일

만기일	2019년 12월 23일

액면이자율	0.5%

보장수익률	3.0%

이자지급시기(상환방법)	표시이자는 사채발행일로부터 3개월 단위로 미상환 원금에대하여 표면이율(0.5%)의 1/4로 산정된 3개월분의 이자를 후급. 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.5827%의 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월 마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 105.1332%임.

전환 청구기간	2016년 12월 23일 ~ 2019년 11월 23일

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환시 발행할 주식의 수(*)	1,632,319주

전환가격(*)	주당 4,901원

(*) 보고기간종료일 현재 7회 무기 명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권의 행사가격은 3,431원이며, 미행사된 잔여주식수는 1,544,739주입니다.

(2) 당사는 2016년 02월 23일에 3,000,000천원의 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 모회사 (주)에쓰씨기획을 인수자로 하여 발행하였는바, 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2016년 02월 23일

만기일	2020년 02월 23일

액면이자율	0.5%

보장수익률	3.0%

이자지급시기(상환방법)	표시이자는 사채발행일로부터 3개월 단위로 미상환 원금에대하여 표면이율(0.5%)의 1/4로 산정된 3개월분의 이자를 후급. 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 권면금액의 110.5827%의 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월 마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 105.1332%임.

전환 청구기간	2017년 02월 23일 ~ 2020년 01월 23일

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환시 발행할 주식의 수(*)	612,119주

전환가격(*)	주당 4,901원

(*) 보고기간종료일 현재 제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권의 행사가격은 3,431원이며, 미행사된 잔여주식수는 874,380주입니다.(*) 무상증자, 주식배당 등의 일반적인 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중평균종가, 1주일 가중평균종가 및 최근일 종가를 산술평균한 가액과 최근일 종가 중 낮은 가액이 기존의 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 그 낮은 가격으로 조정합니다.

(3) 당사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 계약에 의하여기초에 행사된 것으로 간주하고 있습니다

17. 순확정급여부채

(1) 당사의 순확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	270,478	811,433	281,981	845,942

순이자원가	17,802	53,407	13,853	41,559

합 계	288,280	864,840	295,834	887,501

(2) 당사의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	288,280	864,840	295,833	887,500

(3) 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	6,093,378	6,337,736

사외적립자산의 공정가치	(2,816,106)	(3,255,106)

재무상태표상 부채	3,277,272	3,082,630

(* ) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,865천원(전기말:2,865천원)이 포함된 금액입니다.

18. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 당사소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	비고

당분기말	전기말

현금및현금성자산	165,000	165,000	자본재공제조합	공사이행보증

장기금융상품	2,500	2,500	우리은행	당좌개설 보증금

3,000	3,000	국민은행	당좌개설 보증금

합 계	170,500	170,500

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 담보로 제공하기 위하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR)

담보제공자	내 역	지급보증한도	통 화	지급보증금액

국민은행	포괄외화지급보증	3,000,000	USD	322,997

EUR	395,000

자본재공제조합	원화지급보증	9,545,766	KRW	5,340,005

건설공제조합	원화지급보증	23,656,337	KRW	13,613,980

합 계	36,202,103	원화상당액	19,857,960

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 맺고 있는 차입한도 및 거래한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR)

계약처	약정내용	통 화	한도금액	담보내역

우리은행	무역금융	KRW	1,800,000	-

수출입은행	단기포괄수출약정	KRW	500,000	-

국민은행	포괄외화지급보증	USD	3,000,000	-

신한은행	전자외상매출채권담보대출(주1)	KRW	4,000,000	-

전자외상매출채권담보대출(주2)	KRW	1,000,000	-

교보증권	주식담보	KRW	1,000,000	주식

KB증권	주식담보	KRW	1,000,000	주식

BNK투자증권	주식담보	KRW	2,500,000	주식

미래에셋대우증권	주식담보	KRW	3,000,000	주식

HMC투자증권	주식담보	KRW	500,000	주식

삼성증권	주식담보	KRW	1,000,000	주식

유진투자증권	주식담보	KRW	2,000,000	주식

한국투자증권	주식담보	KRW	2,000,000	주식

골든브릿지투자증권	주식담보	KRW	2,000,000	주식

케이프투자증권	주식담보	KRW	1,500,000	주식

합 계	KRW	23,800,000

USD	3,000,000

(주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다.(주2) 당사의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련된 약정입니다.(4) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원 고	피 고	사 건 번 호	사 건 명	소 송 금 액

연백건설	에쓰씨엔지니어링(주)	2016가합110957	추가공사대금	210

대산	에쓰씨엔지니어링(주)	2016가합105610	추가공사대금	586

에쓰씨엔지니어링(주)	대산	2016가합113109	체불직불금 양수도 청구	101

미라클이엔씨	에쓰씨엔지니어링(주)및 이오건설	2017나 13877	재하도급공사대금	445

에쓰씨엔지니어링(주)	성산	2016가합102800	체불직불금 양수도 청구	486

에쓰씨엔지니어링(주)	태웅	2017차전3088	잔금 지급 청구	100

에쓰씨엔지니어링(주)	세아기업	2017가합106351	체불직불금 양수도 청구	231

보고기간종료일 현재 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으며, 추가 공사대금은 재무제표 상 채권으로 계상하지 않고 있습니다.

(5) 견질제공 어음

당사는 지급어음 4매를 EIED 등에 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

어음번호	수취인	발행일	견질제공목적	발행금액

자가 01696088	EIED	2011-01-31	APG보증(수출총액보증)	1,392,577

자가 01696089	EIED	2012-02-15	계약이행보증	904,611

자가 02458911	㈜에너켐	2012-09-19	계약이행보증	1,633,500

자가 01696090	SAFA CO.	2016-07-22	게약이행보증	12,323

합 계	3,943,011

19. 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

수권주식수	발행주식수	1주당금액(원)	납입자본금

25,000,000	10,963,923	500	5,481,962

20. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	11,967,669	11,967,669

자기주식처분이익	987,726	987,726

합 계	12,955,395	12,955,395

21. 기타포괄손익누계액 (1 ) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	147,368	130,112

(2) 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증감	당기손익
으로재분류	기 말

3개월	누적

매도가능증권평가손익	130,112	831	17,257	-	147,368

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당기손익으로재분류	기말

3개월	누적

매도가능증권평가손익	106,779	6,302	15,737	-	122,516

22. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출	67,356,845	64,040,016

제품매출	872,533	1,688,463

합 계	68,229,378	65,728,479

(2) 보고기간 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용역매출원가	57,576,726	60,178,027

제품매출원가	216,568	822,512

기초제품재고액	1,188,329	1,302,129

당기제품제조원가	327,700	837,389

타계정으로대체	(159,368)	(87,751)

기말제품재고액	(1,140,093)	(1,229,255)

합 계	57,793,294	61,000,539

23. 판매비와관리비 당사의 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,996,988	5,916,013	2,279,330	7,000,136

퇴직급여	288,280	864,841	295,834	887,501

복리후생비	249,213	584,657	281,460	1,095,719

여비교통비	45,184	117,353	41,907	114,703

광고선전비	5,608	65,489	43,515	104,647

사무비	4,933	19,684	15,630	44,915

차량유지비	6,497	22,010	16,569	38,122

판매촉진비	117,031	306,756	69,812	169,525

수도광열비	2,187	6,016	2,255	5,657

통신비	14,845	47,507	20,699	53,422

접대비	16,103	35,506	23,857	51,125

감가상각비	2,533	12,000	6,491	22,379

무형자산상각비	37,229	112,138	39,744	120,194

보험료	99,496	142,724	147,517	781,330

세금과공과	78,713	330,565	86,092	365,430

수선비	11,352	42,673	5,908	38,625

지급수수료	114,906	396,617	127,395	595,765

교육훈련비	1,467	11,045	2,570	22,938

도서비	696	2,236	1,688	3,099

소모품비	8,207	34,792	(155)	5,772

지급임차료	252,107	850,093	413,860	1,065,708

경상개발비	-	-	-	217

합 계	3,353,575	9,920,715	3,921,978	12,586,929

24. 기타수익 및 기타비용 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	194,260	215,854	-	86,005

외화환산이익	(22,960)	18,986	-	-

파생상품거래이익	562,217	562,218	-	-

잡이익	13,315	33,620	12,213	55,320

합 계	746,832	830,678	12,213	141,325

기타비용 :

외환차손	84,011	235,319	590	6,140

외화환산손실	-	-	(3,368)	29,929

매출채권처분손실	-	-	-	9,244

잡손실	5	83,065	89	5,978

합 계	84,016	318,384	(2,689)	51,291

25. 금융수익 및 금융비용 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	6,295	18,198	11,081	166,720

배당금수익	-	13,464	-	6,913

외화환산이익	7,714	7,714	-	-

합 계	14,009	39,376	11,081	173,633

금융비용 :

이자비용	513,917	1,381,398	473,714	1,084,927

외화환산손실	(2,881)	-	2,741	5,895

합 계	511,036	1,381,398	476,455	1,090,822

26. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	33,121	14,803	28,323	54,646

원재료, 부재료의 사용	19,917	182,991	35,224	156,989

종업원급여	2,726,435	7,884,147	3,541,833	10,193,489

감가상각, 무형자산상각 및 손상	39,761	124,138	46,235	142,573

경상연구개발비	-	-	-	217

지급수수료	(105,827)	483,326	347,215	1,216,917

외주가공비	13,247,979	53,941,837	18,598,377	56,245,503

기타비용	2,282,527	5,082,850	1,984,969	5,577,135

매출원가, 판매비와관리비의 합계	18,243,913	67,714,010	24,582,176	73,587,469

27. 법인세손익 중간기간의 법인세손익은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 연평균유효법인세율의 추정에 따라 산정되었으며, 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 (58,928)천원(전분기: (1,919,470 )천원 )입니다.

28. 주당순손익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 유통보통주식수

주식수	일수	적수

10,963,923	273	2,993,150,979

가중평균유통주식수 : 2,993,150,979 / 273일 = 10,963,923 주

(2) 기본주당순이익(단위 : 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(545,350,471)	(255,432,072)	(2,679,136,238)	(6,766,675,965)

가중평균유통주식수(주)	10,963,923	10,963,923	10,176,982	10,176,982

기본주당순손익	(50)	(23)	(263)	(665)

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채가 있습니다. 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익(손실)에 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주 당기순이익(손실)에 가산하였습니다. 보고기간 중 잠재적 보통주에서 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순손익은 기본주당순 손익과 동일합니다.

(4) 당기에 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 주식수	전환조건

제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	'16년 12월 23일 ~'19년 11월 23일	1,544,739 주	주당 3,431원

제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	'17년 02월 23일 ~'20년 01월 23일	874,380 주	주당 3,431원

29. 영업활동현금흐름

(1) 당사의 영업활동 현금흐름 조정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정 :

퇴직급여	864,841	887,501

장기종업원급여	3,617	3,366

감가상각비	12,000	22,379

무형자산상각비	112,138	120,194

이자비용	1,381,398	1,084,928

외화환산손실	-	35,823

파생상품거래이익	(562,218)	-

법인세비용	(58,928)	(1,919,470)

이자수익	(18,198)	(166,721)

배당금수익	(13,464)	(6,913)

외화환산이익	(26,700)	-

합 계	1,694,486	61,087

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의감소(증가)	5,145,498	15,291,365

장기매출채권의감소(증가)	(550,000)	-

미청구공사의감소(증가)	4,599	6,233,935

미수금의감소(증가)	6,770	(555)

선급금의감소(증가)	(547,942)	(969,058)

기타유동자산감소(증가)	8,431	(227,840)

전환권조정의감소(증가)	538,574	-

재고자산의감소(증가)	14,803	54,646

매입채무의증가(감소)	(13,144,630)	(22,480,949)

미지급금의증가(감소)	133,213	1,034,768

미지급비용의증가(감소)	(198,349)	222,449

초과청구공사의증가(감소)	1,822,872	(11,826,795)

공사손실충당금의증가(감소)	(116,390)	-

기타유동부채의증가(감소)	399,199	137,919

퇴직금의지급	(1,167,236)	(780,169)

퇴직보험예치금감소(증가)	468,198	750,803

합 계	(7,182,390)	(12,559,481)

30. 건설계약

(1) 당사의 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증감액	공사수익인식	기 말

산업설비공사	59,669,997	87,742,094	(67,356,845)	80,055,246

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증감액	공사수익인식	기 말

산업설비공사	60,503,149	83,423,692	(64,040,016)	79,886,825

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

산업설비공사	121,148,437,713	109,974,071,281	11,174,366,432	-

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	누적계약수익	누적계약원가	누적손익	선수금

산업설비공사	121,148,438	109,974,071	11,174,367	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

산업설비공사	2,396,428	8,433,562	2,414,489	6,610,690

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 중요 계약별로 수익 인식정도, 대금 회수 가능성 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	계약일자	계약상 완성기한	진행율	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

에스케이 트리켐 주식회사	2017/02/16	2017/07/31	100.00%	530,000	-	-	-

금호미쓰이화학	2016/04/21	2017/07/31	100.00%	-	-	877,800	-

금호피앤비화학㈜	2017/07/18	2017/12/31	9.39%	-	-	740,243	-

휴켐스㈜	2017/03/31	2017/12/15	38.88%	-	-	754,232	-

남해화학㈜여천공장	2015/03/26	2017/12/30	96.85%	1,696,097	-	445,000	-

㈜에너켐	2012/04/18	2015/03/01	100.00%	-	-	550,000	-

KOREA-VIETNAM FERTILIZER	2016/05/23	2017/11/30	85.09%	-	-	-	-

KOREA-VIETNAM FERTILIZER	2016/05/23	2017/11/30	62.22%	-	-	3,115,635	-

도레이첨단소재/TSK	2013/12/26	2017/04/30	98.25%	-	-	-	-

스미토모세이카폴리머스코리아	2017/08/31	2018/10/31	1.90%	-	-	-	-

㈜태웅	2014/07/01	2015/08/31	100.00%	-	-	100,000	-

(5) 보고기간종료일 현재 추정총계약원가의 변동에 따른 공사손익 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	추정총계약수익의변동금액(주1)	추정총계약원가의변동금액	공사손익변동금액(주2)	공사손실충당부채

산업설비공사	2,653,891	2,444,256	209,635	-

(주1) 계약수익금액은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다.(주2) 공사손익변동금액은 추정총계약수익의 변동과 추정총계약원가의 변동에 따른 당기손익변동금액입니다.

31. 특수관계자와 관련된 내용 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

지 배 기 업	(주)에쓰씨기획

에쓰씨센세스(주)

종 속 기 업	세원셀론텍(주)

상해세원액압유한공사

RMS INNOVATIONS

상해세원액압유한공사와 RMS INNOVATIONS는 세원셀론텍(주)의 종속기업입니다

(2) 당사의 특수관계자와의 재화 및 용역의 판매내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입

제품매출	재고자산매입	용역매입

지배기업	㈜에쓰씨기획	1,417	151,526	180,164

종속기업	세원셀론텍㈜	191,057	113,436	381,900

합 계	192,474	264,962	562,064

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입

제품매출	재고자산매입	용역매입

지배기업	㈜에쓰씨기획	2,780	104,825	181,077

종속기업	세원셀론텍㈜	297,679	669,882	732,500

합 계	300,459	774,707	913,577

(3) 당사의 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	이자수익	차입	상환	이자비용

지배기업	에쓰씨센서스㈜	-	-	1,000,000	-	19,660

종속기업	세원셀론텍㈜	-	-	5,900,000	1,000,000	59,573

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	이자수익	차입	상환	이자비용

지배기업	에쓰씨센서스㈜	-	-	3,500,000	3,500,000	27,780

종속기업	세원셀론텍㈜	14,800,000	14,800,000	124,143	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급비용	차입금	수입보증금	전환사채

지배기업	㈜에쓰씨기획	-	-	29,407	-	-	-	3,000,000

지배기업	에쓰씨센세스㈜	-	9,369	-	19,660	1,000,000	2,907	-

종속기업	세원셀론텍㈜	64,116	-	417,149	48,246	4,900,000	-	-

합 계	64,116	9,369	446,556	67,906	5,900,000	2,907	3,000,000

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	차입금	수입보증금

지배기업	㈜에쓰씨기획	-	-	44,777	2,562,134	-

지배기업	에쓰씨센세스㈜	-	5,009	-	-	2,907

종속기업	세원셀론텍㈜	146,136	-	601,430	-	-

합 계	146,136	5,009	646,207	2,562,134	2,907

(5) 당사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	997,800	1,121,705

퇴직급여	289,228	291,547

합계	1,287,028	1,413,252

상기의 주요경영진은 당사 활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 주요 경영진에 대한 퇴직급여충당부채 계상액은 1,682,485원(전기말 1,981,498원)입니다.