에쓰씨엔지니어링 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 2월 23일에 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 설립되었습니다. 지배기업은 2003년 4월 9일자로 ㈜셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다.지배기업은 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍주식회사로 회사명을변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업의 대표이사는 김기웅이며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강서구 공항대로396에 위치하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금은 19,017,987,500원이며, 주요주주현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)이브이첨단소재	4,140,224	10.89%	-	-

(주)리셋헬스케어	1,015,492	2.67%	1,015,492	2.90%

(주)우앤컴퍼니	679,640	1.79%	3,790,976	10.81%

김기웅	370,000	0.97%	-	-

김건우	10,000	0.03%	1,038,888	2.96%

기타주주	31,820,619	83.65%	29,213,231	83.33%

합계	38,035,975	100.00%	35,058,587	100.0%

(2) 종속기업의 개요셀론텍 주식회사(이하 회사)는 세포 배양을 이용한 생물학적 제제 및 의료기기의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2021년 3월 31일자로 세원이앤씨(주)부터 분할 신설되었습니다. 2025년 9월 30일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 세포배양, 의료기기 시설을 두고 있습니다.종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 셀론텍(주) 100% 한국 2025.09.30 의료기기 생산 및 판매 100% 의결권 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 셀론텍(주) 100% 한국 2024.12.31 의료기기 생산 및 판매 100% 의결권 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주)(주1) 51,574,267 16,265,642 35,308,625 14,147,073 1,722,156 1,696,889 (주1) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주)(주1) 49,852,522 16,240,786 33,611,736 12,977,725 1,889,018 1,867,419 (주1) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 3) 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리도 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간(분반기)재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 중단영업연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 19,060,103 - 19,060,103 매출채권 - 30,901,837 - 30,901,837 단기금융상품 - 400,000 - 400,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 384,777 - 384,777 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 69,041 69,041 당기손익-공정가치측정금융자산 4,159,130 - - 4,159,130 기타비유동금융자산 - 2,586,570 - 2,586,570 합계 4,159,130 53,340,787 69,041 57,568,958 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,607,183 - 16,607,183 매출채권 - 33,330,971 - 33,330,971 단기금융상품 - 10,000 - 10,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 2,592,244 - 2,592,244 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 - - 43,436 43,436 당기손익- 공정가치측정금융자산 4,219,061 - - 4,219,061 기타비유동금융자산 - 1,530,754 - 1,530,754 합계 4,219,061 54,078,652 43,436 58,341,149 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 43,720,910 - 43,720,910 단기차입부채 6,780,000 - 6,780,000 기타유동금융부채 1,412,722 - 1,412,722 리스부채 - 2,084,338 2,084,338 합계 51,913,632 2,084,338 53,997,970 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 32,669,600 - 32,669,600 단기차입부채 6,780,000 - 6,780,000 전환사채 3,427,507 - 3,427,507 기타유동금융부채 1,250,804 - 1,250,804 리스부채 - 1,950,904 1,950,904 합계 44,127,911 1,950,904 46,078,815 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 816,403 - - - - 상각후원가측정금융자산 (7,290) - - 693,375 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,983 17,232 - - - 합계 812,096 17,232 - 693,375 - 상각후원가측정금융부채 - - - (287,719) - 합계 - - - (287,719) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,240,118) - - - (9,116) 상각후원가측정금융자산 192,462 - - 1,202,253 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,874 6,505 - - - 합계 (2,004,782) 6,505 - 1,202,253 (9,116) 상각후원가측정금융부채 (10,680) - - (413,762) - 합계 (10,680) - - (413,762) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 19,060,103 19,060,103 매출채권 30,901,837 30,901,837 단기금융상품 400,000 400,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익인식-공정가치측정금융자산 4,159,130 4,159,130 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 69,041 69,041 기타유동금융자산 384,777 384,777 기타비유동금융자산 2,586,570 2,586,570 소 계 57,568,958 57,568,958 매입채무 43,720,910 43,720,910 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 기타유동금융부채 1,412,722 1,412,722 리스부채 2,084,338 (주1) 소 계 53,997,970 51,913,632 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 16,607,183 16,607,183 매출채권 33,330,971 33,330,971 단기금융상품 10,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익인식-공정가치측정금융자산 4,219,061 4,219,061 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43,436 43,436 기타유동금융자산 2,592,244 2,592,244 기타비유동금융자산 1,530,754 1,530,754 소 계 58,341,149 58,341,149 매입채무 32,669,600 32,669,600 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 전환사채 3,427,507 3,427,507 기타유동금융부채 1,250,804 1,250,804 리스부채 1,950,904 (주1) 소 계 46,078,815 44,127,911 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 69,041 69,041 - - 69,041 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,159,130 95,360 - 4,063,770 4,159,130 합계 4,228,171 164,401 - 4,063,770 4,228,171 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 43,436 43,436 - - 43,436 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,219,061 184,320 - 4,034,741 4,219,061 합계 4,262,497 227,756 - 4,034,741 4,262,497 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : - - - 합계 - - - (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : - - - 합계 - - - (4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 4,034,741 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 29,029 당기손익에 포함된 손익(주3) 29,029 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 - 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,063,770 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 7,764,122 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 (1,267,255) 당기손익에 포함된 손익(주3) (1,267,255) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,462,126) 매입 376,037 발행 - 매도 (2,838,163) 결제 - 기말잔액 4,034,741 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금 2,724,163 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,063,770 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금 2,695,134 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,034,741 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 3,623 - 은행예금 19,056,480 16,607,183 합계 19,060,103 16,607,183 (2) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 비고 장기금융상품 7,500 7,500 당좌개설보증 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권 31,168,078 (266,241) 30,901,837 33,597,366 (266,395) 33,330,971 계약자산 3,400,525 (265,071) 3,135,454 7,224,158 (265,071) 6,959,087 기타유동금융자산 : 1,972,163 (1,587,386) 384,777 4,175,925 (1,583,681) 2,592,244 미수금 78,457 (10,150) 68,307 253,185 (10,150) 243,035 미수수익 103,328 (99,858) 3,470 213,868 (96,153) 117,715 단기대여금 1,790,378 (1,477,378) 313,000 3,708,872 (1,477,378) 2,231,494 소계 36,540,766 (2,118,698) 34,422,068 44,997,449 (2,115,147) 42,882,302 비유동: 기타비유동금융자산 : 2,686,570 (100,000) 2,586,570 1,630,754 (100,000) 1,530,754 보증금 1,924,669 - 1,924,669 1,525,754 - 1,525,754 기타비유동금융자산 661,901 - 661,901 - - - 장기대여금 100,000 (100,000) - 105,000 (100,000) 5,000 소계 2,686,570 (100,000) 2,586,570 1,630,754 (100,000) 1,530,754 합계 39,227,336 (2,218,698) 37,008,638 46,628,203 (2,215,147) 44,413,056 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 (정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 29,298,626 - - - 1,603,211 266,241 31,168,078 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% - 전체기간기대손실 - - - - - (266,241) (266,241) 순장부금액 29,298,626 - - - 1,603,211 - 30,901,837 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 (정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 27,160,950 2,517,075 3,653,100 - - 266,241 33,597,366 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% - 전체기간기대손실 (154) - - - - (266,241) (266,395) 순장부금액 27,160,796 2,517,075 3,653,100 - - - 33,330,971 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 266,395 - - (154) 266,241 계약자산 265,071 - - - 265,071 단기기타채권 : 1,583,681 3,705 - - 1,587,386 미수금 10,150 - - - 10,150 미수수익 96,153 3,705 - - 99,858 단기대여금 1,477,378 - - - 1,477,378 소계 2,115,147 3,705 - (154) 2,118,698 장기기타채권 : 100,000 - - - 100,000 장기대여금 100,000 - - - 100,000 소계 100,000 - - - 100,000 합계 2,215,147 3,705 - (154) 2,218,698 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 301,702 - (22,512) (12,795) 266,395 계약자산 265,071 - - - 265,071 단기기타채권 : 432,528 1,151,153 - - 1,583,681 미수금 5,150 5,000 - - 10,150 미수수익 - 96,153 - - 96,153 단기대여금 427,378 1,050,000 - - 1,477,378 소계 999,301 1,151,153 (22,512) (12,795) 2,115,147 장기기타채권 : 100,000 - - - 100,000 장기대여금 100,000 - - - 100,000 소계 100,000 - - - 100,000 합계 1,099,301 1,151,153 (22,512) (12,795) 2,215,147 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는 지분증권 69,041 43,436 소계 69,041 43,436 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금(주1) 2,724,163 2,695,134 시장성있는 지분증권 95,360 184,320 시장성없는 지분증권 1,339,607 1,339,607 소계 4,159,130 4,219,061 합계 4,228,171 4,262,497 (주1) 보고기간종료일 현재 출자금 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 43,436 35,212 취득 - - 처분 - - 평가 25,605 8,224 기말 69,041 43,436 (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,219,061 10,799,977 취득 - 20,352,624 처분 (104,455) (25,563,524) 평가 44,524 (1,370,016) 기말 4,159,130 4,219,061 (4) 기타금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 당분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 우리금융지주 1,883 64,952 48,864 28,942 NH투자증권 1,039 13,138 20,177 14,494 아이티엠반도체 8,000 271,811 95,360 184,320 합계 349,901 164,401 227,756 8. 파생상품 (1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.해당 사항 없음 (단위 : 천원) 파생상품종류 재무상태표(전기) 손익계산서(전분기) 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권 - - - - (645,351) 해외선물 - - - - (237,957) (2) 당분기와 전기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 - 838,162 취득 - 25,869 전환권 행사 - - 조기상환권 행사 - (192,811) 매도청구권 소멸 - (645,351) 평가 - - 처분 - (25,869) 기말 - - 9. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제/상품 1,586,738 1,586,738 - - 재공품 794,625 794,625 - - 원/부재료 1,085,208 1,085,208 - - 합계 3,466,571 3,466,571 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제/상품 1,259,109 1,259,109 - - 재공품 867,337 867,337 - - 원/부재료 1,150,745 1,150,745 - - 합계 3,277,191 3,277,191 - - 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 674,823 360,774 선급비용 113,474 140,404 선급부가가치세 142,214 - 소계 930,511 501,178 기타비유동자산 : 장기선급금 5,669 2,219 소계 5,669 2,219 합계 936,180 503,397 11. 유형자산 및 사용권자산(1) 유형자산 및 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,147,323 - - 5,147,323 건물 - - - - 구축물 64,589 (60,810) (3,779) - 기계장치 5,924,530 (4,764,918) (259,230) 900,383 차량운반구 159,789 (41,325) - 118,464 건설중인자산 31,498,185 - - 31,498,185 기타의유형자산 6,103,617 (5,517,053) (13,961) 572,603 사용권자산-부동산 3,215,014 (1,196,209) - 2,018,805 사용권자산-차량 478,540 (219,476) - 259,064 합계 52,591,587 (11,799,791) (276,970) 40,514,827 (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,147,323 - - 5,147,323 건물 26,253,101 (498,352) - 25,754,749 구축물 64,589 (60,810) (3,779) - 기계장치 5,820,073 (4,646,899) (259,230) 913,944 차량운반구 41,249 (17,136) - 24,113 건설중인자산 721,180 - - 721,180 기타의유형자산 5,909,107 (5,402,727) (13,961) 492,419 사용권자산-부동산 3,218,136 (1,373,467) - 1,844,669 사용권자산-차량 400,891 (191,457) - 209,434 합계 47,575,649 (12,190,848) (276,970) 35,107,831 (2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 5,147,323 25,754,749 913,944 24,111 492,420 721,180 2,054,103 35,107,830 증가 : - - 111,730 118,540 194,511 30,777,005 1,239,081 32,440,867 취득 - - 111,730 118,540 194,511 5,390,420 1,239,081 7,054,282 대체증가 - - - - - 25,386,585 - 25,386,585 감소 : - (25,754,749) (125,291) (24,188) (114,328) - (1,015,315) (27,033,871) 처분 - - - - - - (15,817) (15,817) 감가상각 - (328,164) (125,291) (24,188) (114,328) - (999,498) (1,591,469) 대체감소 - (25,426,585) - - - - - (25,426,585) 기말 5,147,323 - 900,383 118,464 572,603 31,498,185 2,277,869 40,514,827 (주1) 감가상각비 중 당분기손익으로 인식된 감가상각비는 1,591백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 4,056,418 - 615,959 22,886 330,425 26,620,308 1,054,042 32,700,038 증가 : 1,090,905 26,253,101 454,270 9,017 275,674 1,990,182 2,333,506 32,406,655 취득 - - 339,023 9,017 275,674 1,990,182 2,306,065 4,919,961 기타증가 - - - - - - 27,441 27,441 대체증가 1,090,905 26,253,101 115,247 - - - - 27,459,253 감소 : - (498,352) (156,285) (7,790) (113,680) (27,889,310) (1,333,445) (29,998,862) 처분 - - - - - - (62,378) (62,378) 감가상각 - (498,352) (156,285) (7,790) (113,680) - (1,271,067) (2,047,174) 대체감소 - - - - - (27,889,310) - (27,889,310) 기말 5,147,323 25,754,749 913,944 24,113 492,419 721,180 2,054,103 35,107,831 (주1) 감가상각비 중 전기손익으로 인식된 감가상각비는 2,047백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조) 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타무형자산 5,220,804 (3,329,071) - 1,891,733 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 7,865,274 - (3,450,072) 4,415,202 개발비 1,590,907 (1,501,542) - 89,365 합계 15,065,770 (4,830,613) (3,450,072) 6,785,085 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타무형자산 4,526,088 (3,039,544) - 1,486,544 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 7,865,274 - (3,450,072) 4,415,202 개발비 1,590,907 (1,401,009) - 189,898 합계 14,371,054 (4,440,553) (3,450,072) 6,480,429 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 4,415,202 388,785 189,898 1,486,544 6,480,429 증가 : - - - - - 개별취득 - - - 696,243 696,243 기타증가 - - - - - 감소 : - - - - - 처분 - - - - - 상각 - - (100,533) (291,054) (391,587) 손상차손 : - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 4,415,202 388,785 89,365 1,891,733 6,785,085 (단위 : 천원) 구분 영업권 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 4,415,202 330,764 323,943 1,692,706 6,762,615 증가 : - 58,021 - 91,781 149,802 개별취득 - 58,021 - 91,781 149,802 기타증가 - - - - - 감소 : - - (134,045) (297,943) (431,988) 처분 - - - - - 상각 - - (134,045) (297,943) (431,988) 손상차손 : - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 4,415,202 388,785 189,898 1,486,544 6,480,429 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 손상차손 인식한 무형자산이 존재하지 않습니다. 손상차손 인식한 무형자산이 존재하지 않습니다. 13. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 적격자산 유형자산(건설중인자산) 유형자산(건설중인자산) 자본화된 차입원가 11,673 97,022 자본화이자율 3개월 CD + 1.81% 3개월 CD+1.81% 14. 사용권자산 및 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부동산 2,018,806 1,844,668 차량운반구 259,063 209,435 합계 2,277,869 2,054,103 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 896,082 882,771 차량운반구 103,416 75,982 합계 999,498 958,753 리스부채에 대한 이자비용 98,515 81,157 단기리스료 20,743 146,843 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 48,001 55,394 (3) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 926,210 1,024,694 1,950,904 증가 446,225 572,072 1,018,297 이자비용 92,258 - 92,258 상환 (977,120) - (977,120) 유동성대체 746,139 (746,139) - 기말 1,233,712 850,627 2,084,339 (단위 : 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 683,080 212,094 895,174 증가 37,966 2,122,057 2,160,023 이자비용 115,342 - 115,342 상환 (1,219,635) - (1,219,635) 유동성대체 1,309,457 (1,309,457) - 기말 926,210 1,024,694 1,950,904 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 1,233,711 926,210 비유동 850,627 1,024,694 합계 2,084,338 1,950,904 15. 매입채무 및 기타유동금융부채매입채무 및 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 43,720,910 32,669,600 기타유동금융부채 : 1,412,722 1,250,804 미지급금 960,710 388,738 미지급비용 452,012 862,066 합계 45,133,632 33,920,404 16. 전환사채 및 단기차입부채(1) 전환사채1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 : 전환사채 액면가액 - 3,390,000 상환할증금 - 37,507 전환권조정 - - 합계 - 3,427,507 2) 연결실체가 발행한 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. ① 연결회사는 2022년 08월 26일에 10,000,000천원의 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 이노베이션인덱스 1호를 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2022년 08월 26일 만기일 2025년 08월 26일 액면이자율 2.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 26일에 권면금액의 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 101.0113%이다. 발행자의 매도청구권 (CallOption) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 08월 26일)부터 18개월이 되는 날(2024년 02월 26일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2023년 08월 26일 ~ 2025년 07월 26일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 (2) 단기차입부채1) 단기차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 2) 단기차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%)(2025.09.30) 최장만기일 당분기 전기 상환방법 시설자금대출 우리은행 2.52% 2026/07/29 6,780,000 6,780,000 만기일시상환 합 계 6,780,000 6,780,000 17. 기타유동금융부채 (1) 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 960,710 - 388,738 - 미지급비용 452,012 - 862,066 - 합계 1,412,722 - 1,250,804 - 18. 확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도 1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 9,030,385 10,502,982 사외적립자산 공정가치(주1) (7,683,642) (10,171,402) 자산인식상한효과 - - 합계 1,346,743 331,580 (주1) 국민연금전환금 1,068천원(전기말: 1,068천원)이 포함된 금액입니다.2) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,249,237 1,625,757 순이자손익 (101,091) (118,175) 합계 1,148,146 1,507,582 3) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 441,873 1,284,271 판매비와관리비 638,386 154,888 연구개발비 67,887 68,423 합계 1,148,146 1,507,582 (2) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당기 중 손익계산서에 인식된 총비용 각각 96,212천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 244,080 236,770 선수금 65,995 64,569 선수수익 197,129 302,192 연차충당부채 398,552 404,994 부가세예수금 (162,188) 609,410 소계 743,568 1,617,935 기타비유동부채 : 장기종업원급여채무 229,436 236,036 선수수익 5,003,364 4,767,791 소계 5,232,800 5,003,827 합계 5,976,368 6,621,762 20. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 3,400,524 7,224,157 차감: 손실충당금 (265,071) (265,071) 계약자산 합계 3,135,453 6,959,086 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 7,259,690 12,399,883 계약부채 합계 7,259,690 12,399,883 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 진행 공사의 완료에 따라 미청구금액이 감소하였으며, 계약부채 중 초과청구공사는 신규 계약의 감소로 인해 전기 대비 감소하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 38,035,975 35,058,587 보통주자본금 19,017,988 17,529,294 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 40,796,504 38,054,830 감자차익 11,967,669 11,967,669 자기주식처분이익 3,164,734 3,164,734 전환권대가 2,773,518 3,145,254 기타자본잉여금 3,343,229 3,343,229 주식매입선택권 18,081 18,081 소계 62,063,735 59,693,797 기타자본항목 1,428,920 1,428,920 합계 63,492,655 61,122,717 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 38,054,830 2,741,674 - 40,796,504 전환권대가 3,145,254 - (371,736) 2,773,518 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 35,122,212 2,932,618 - 38,054,830 전환권대가 3,732,342 - (587,088) 3,145,254 22. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임원 2018년06월04일 115,500 2025년06월04일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 주가차액보상권부여 임원 2019년03월27일 10,000 2026년03월27일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 잔여주 48,500 48,500 부여 - - 행사 - - 취소 - - 만기소멸 (48,500) - 기말 잔여주 - 48,500 기말 행사가능한 주식수 - 48,500 3) 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내역1(2018.06.04 부여) 내역2(2019.03.27 부여) 무위험이자율(주1) 2.617% 1.887% 기대존속기간 7년 7년 기대부여일의주가 2,195원 1,720원 기대주가변동성(주2) 21.78% 20.71% 행사가격 2,421원 2,421원 주당공정가치 314.46원/주당 124.12원/주당 (주1) 부여일 기준 잔존만기에 따른 국고채 수익률(주2) 부여일 기준 180일 역사적 변동성을 기초로 산정하여 조정한 값 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (7,158) (24,389) 합계 (3,987,515) (4,004,746) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - - (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (24,389) 22,583 - - (5,352) (7,158) 합계 (4,004,746) 22,583 - - (5,352) (3,987,515) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류 조정 기타 감소 법인세 효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - - (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (30,895) 8,224 - - (1,718) (24,389) 합계 (4,011,252) 8,224 - - (1,718) (4,004,746) 24. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 559,734 559,734 소계 559,734 559,734 미처분이익잉여금 (33,920,561) (27,889,576) 보험수리적손익 (1,485,783) (1,460,516) 합계 (34,846,610) (28,790,358) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 41,010,649 105,273,120 45,943,517 110,465,332 제품매출액 4,121,515 14,147,073 5,466,936 12,977,725 상품매출액 2,958,513 8,171,648 1,431,788 3,608,596 합계 48,090,677 127,591,841 52,842,241 127,051,653 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 43,480,847 105,852,570 45,943,517 110,465,332 제품매출원가 1,735,721 5,335,548 5,466,936 12,977,725 상품매출원가 745,741 2,124,764 1,431,788 3,608,596 합계 45,962,309 113,312,882 52,842,241 127,051,653 26. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 165,972,686 7,304,112 (105,273,119) 68,003,679 (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 89,034,080 232,334,220 (110,685,177) 210,683,123 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 287,082,561 273,684,869 13,397,692 (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 224,252,616 205,732,738 18,519,878 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 산업설비공사 3,135,454 7,259,690 6,959,087 12,399,883 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 건설형 공사계약과 관련하여 자본재공제조합, 건설공제조합 등으로부터 총 79,931,387천원 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 진행률(%) 수주총액 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 25/12/31 99.5% 66,564,595 - - - - 한화임팩트㈜ 23/05/02 25/10/31 98.7% 13,277,000 - - - - 넥세온코리아 23/07/07 25/10/28 97.8% 41,212,672 949,496 - 1,603,211 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/10/31 94.1% 7,913,000 874,401 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 46.8% 92,893,500 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/10/31 93.6% 15,650,000 703,010 - 1,721,500 - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 44.8% 82,750,000 - - 11,833,800 - (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 초과청구공사변동 미청구공사변동 산업설비공사 (1,545,888) (9,717,904) 3,112,637 (14,376,428) (3,854,965) (4,523,474) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,270,925 6,641,536 1,896,894 5,478,472 퇴직급여 297,340 734,601 240,279 925,808 복리후생비 367,855 976,187 256,463 781,336 여비교통비 75,940 221,313 87,279 252,516 광고선전비 1,195,989 2,915,315 202,752 454,052 사무비 12,818 66,143 9,843 36,612 차량유지비 20,296 57,350 15,442 49,366 판매촉진비 32,982 86,801 22,270 421,968 수도광열비 40,889 109,599 35,602 99,409 통신비 32,055 91,849 36,043 85,412 접대비 113,204 304,624 148,171 364,188 하운비 3,260 12,933 8,340 21,902 감가상각비 93,505 131,848 16,319 48,775 사용권자산감가상각비 152,183 486,384 158,555 479,883 무형자산상각비 63,818 165,934 57,358 91,346 보험료 219,863 838,302 167,539 359,629 세금과공과 80,851 308,191 266,859 373,873 수선비 12,513 69,166 41,648 86,212 지급수수료 1,607,153 3,952,711 441,337 1,825,945 교육훈련비 3,866 27,460 18,685 40,572 도서비 289 778 712 1,596 소모품비 36,128 118,931 7,646 48,463 지급임차료 49,877 121,808 48,097 146,106 대손상각비 (135) (154) (279) (501) 빌딩관리비 5,551 16,652 5,551 19,953 견본비 1,848 3,820 1,025 2,279 해외시장개척비 - 29,488 39,661 53,906 연구개발비 565,090 1,695,994 572,942 1,664,742 합계 7,355,953 20,185,564 4,803,033 14,213,820 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - - - 1,167 대손충당금환입 6,000 16,000 3,000 10,000 잡이익 28,233 104,689 26,093 312,703 합계 34,233 120,689 29,093 323,870 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - 158 - 1,002 기부금 2,000 2,000 - 5,920 운휴자산감가상각비 - 346,482 173,241 346,482 기타의대손상각비 - 3,705 - - 잡손실 9,407 17,729 77,243 79,446 합계 11,407 370,074 250,484 432,850 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 185,986 693,375 370,705 865,065 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 11,742 220,974 (14,928) 17,916 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 722,500 767,269 - 13,205 배당금수익 377 7,593 339 42,874 외환차익 - 879 - 8 외화환산이익 9,210 14,115 90,502 135,623 파생상품거래이익 - - - 292,341 합계 929,815 1,704,205 446,618 1,367,032 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 76,778 287,719 133,541 306,672 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 480 176,452 2,836 2,836 파생금융상품거래손실 - - - 1,175,648 전환사채상환손실 - - - 10,680 수수료 - - 592 9,116 외환차손 1,906 4,514 20 94 외화환산손실 (16,806) 17,768 7,104 18,232 합계 62,358 486,453 144,093 1,523,278 30. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%(전기 보고기간 예상법인세율 :20.9%)입니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 702,021 2,093,718 (48,860) 1,196,263 재고자산의 변동 63,465 (394,802) 1,048,754 977,916 원재료, 부재료의 사용 437,519 1,925,378 569,971 1,240,045 종업원급여 5,059,413 15,073,256 4,583,372 12,976,008 감가상각, 무형자산상각 505,924 1,369,550 386,577 1,215,403 연구개발비 565,090 1,695,995 572,944 1,664,743 지급수수료 1,804,303 4,540,660 580,866 2,271,992 외주가공비 40,641,698 97,357,147 39,004,870 93,032,886 기타비용 3,538,830 9,837,544 3,249,218 7,896,362 합계(주1) 53,318,263 133,498,446 49,947,712 122,471,618 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (4,689,798,011) (6,030,985,286) 2,783,638,651 4,054,166,758 가중평균유통보통주식수 35,975,675 35,975,675 32,864,850 32,854,475 기본주당이익(손실) (130) (168) 85 123 보통주영업이익(손실) (5,227,586,256) (5,906,605,414) 2,857,868,105 4,580,035,491 가중평균유통보통주식수 35,975,675 35,975,675 32,864,850 32,854,475 기본주당영업이익(손실) (145) (164) 87 139 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 38,035,975 38,035,975 33,871,265 33,871,265 차감 (333,798) (2,060,300) (988,429) (1,016,790) 가중평균유통보통주식수 37,702,177 35,975,675 32,882,836 32,854,475 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 가중치 적수 2025/01/01 35,058,585 273 9,570,993,705 2025/06/25 779,421 98 76,383,258 2025/06/26 389,711 97 37,801,967 2025/06/27 132,500 96 12,720,000 2025/07/09 116,913 84 9,820,692 2025/07/10 389,711 83 32,346,013 2025/07/16 116,913 77 9,002,301 2025/07/17 77,942 76 5,923,592 2025/07/24 116,913 69 8,066,997 2025/07/25 857,364 68 58,300,752 합계 38,035,973 1,021 9,821,359,277 일수 273 가중평균유통보통주식수 35,975,675 (2) 희석주당이익당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,165,054 1,507,582 감가상각비 1,244,988 1,158,617 무형자산상각비 364,211 334,988 대손상각비 (154) (501) 기타의대손상각비 3,705 - 이자비용 287,719 313,564 외화환산손실 17,768 18,232 전환사채상환손실 - 10,680 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 176,451 2,836 파생금융상품거래손실 - 1,175,649 파생금융상품거래이익 - (292,341) 법인세비용 858,980 126,191 기타의대손충당금환입 (16,000) (10,000) 이자수익 (693,375) (866,065) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (220,975) (17,916) 배당금수익 (7,216) (42,874) 외화환산이익 (14,114) (135,623) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (13,204) 운휴자산감가상각비 346,482 346,482 차입원가자본화 (11,673) - 합 계 3,501,851 3,616,297 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 2,429,288 (7,382,901) 계약자산 3,823,633 (4,046,709) 미수금 174,729 (314,773) 선급금 (314,627) 153,261 선급비용 36,838 33,128 기타유동자산 (9,883) 57 기타비유동자산 17,681 1,493 재고자산 (189,380) 1,042,025 매입채무 11,051,311 14,145,282 미지급금 50,060 (41,672) 미지급비용 (601,781) (218,222) 계약부채 (5,140,193) 9,749,924 기타유동부채 (512,673) (1,682,264) 기타비유동부채 228,973 218,669 부가세예수금 (503,908) 112,448 퇴직금의지급 (2,749,005) (507,898) 퇴직보험예치금 2,663,384 (934,945) 합계 10,454,447 10,326,903 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 6,780,000 - - - - - 6,780,000 전환사채 3,427,507 430,000 - - - (3,857,507) - 리스부채 1,950,903 (903,999) - - - 1,037,434 2,084,338 합 계 12,158,410 (473,999) - - - (2,820,073) 8,864,338 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 - - - - - 6,780,000 6,780,000 장기차입금 5,780,000 1,000,000 - - - (6,780,000) - 전환사채 9,451,650 (1,098,683) - - - (3,220,805) 5,132,162 리스부채 895,174 (882,740) - - - 2,203,569 2,216,003 합 계 16,126,824 (981,423) - - - (1,017,236) 14,128,165 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전분기 행사하는 기업> 최상위지배기업의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스 형진우 최상위지배기업 (주)이브이첨단소재 (주)우앤컴퍼니 행사하는 개인> 연결실체의 대표이사 김기웅 김건우 연결실체의 주요 경영진 최동학(사내이사), 김건우(사내이사), 김의서(기타비상무이사), 박기철(사외이사), 강혜미(사외이사), 류환열(감사), 온성준(주2) 등 김영식(사내이사), 형진우(사내이사), 하정훈(사외이사), 정진경(사외이사), 김병주(감사) 등 (주1) 기타의 특수관계자 리셋헬스케어(주) 리셋헬스케어(주) 기타의 특수관계자 (주)로아홀딩스컴퍼니 - (주3) 기타의 특수관계자 제이제이디벨롭먼트 - (주4) 기타의 특수관계자 (주)로아프라퍼티 - (주5) 최상위지배기업의 최대주주의 종속기업 EVAM VINA CO.,LTD - 최상위지배기업의 최대주주의 종속기업 (주)우앤컴퍼니 - (주1) 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 주요 경영진을 특수관계자에 포함하였습니다.(주2) 온성준은 연결실체의 이사회의 구성원에 해당하지 않으나 연결실체의 경제적 실질 의사결정자로서 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 해당합니다.(주3) (주)로아홀딩스컴퍼니는 온성준의 배우자와 자녀가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 제이제이디벨로먼트는 (주)로아홀딩스컴퍼니의 종속기업입니다.(주5) (주)로아프라퍼티는 (주)로아홀딩스컴퍼니의 종속기업입니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) (주)넥스턴바이오사이언스 최상위지배기업의 최대주주 2,000 - - (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. - 매출·매입 등 중요한 거래내역 없음 (3) 특수관계자와의 주요 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 주요경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 2,220,000 1,000,000 (2,920,000) 300,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 주요경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 1,000,000 780,000 - 1,780,000 (4) 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 계약자산 계약부채 매입채무 최상위지배기업의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스 2,200 - - - 합계 2,200 - - - - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음(5) 특수관계자와의 기타 거래 내역은 다음과 같습니다. 회계기준상 특수관계자는 아니지만 특수관계법인과 관계있는 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트로부터 1,166백만원의 골프회원권을 당기 중에 매입하였으며, 동 골프회원권은 무형자산 및 기타비유동금융자산에 계상되어 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,550,072 2,131,679 퇴직급여 166,793 672,215 35. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음 연결실체는 지급어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 어음번호 수취인 발행일 견질제공목적 발행금액 자가 01696088 EIED 2011/01/31 APG보증(수출총액보증) 1,392,577 자가 01696089 EIED 2012/02/15 계약이행보증 904,611 합계 2,297,188 한편, 당분기 현재 약속어음 1매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다(2000년 발행분1매). (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 합계 7,500 7,500 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 유형자산 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 설정권자 내용 토지 5,147,323 8,136,000 우리은행 시설자금(차입금담보) 건물 - 회사의 토지와 건물을 담보로 81억원의 근저당권을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 건물(전기말장부금액 : 27,198백만원)은 건설중인자산 계정으로 대체하였습니다. 2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 비고 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 전기공사공제조합 73,530 72,711 담보제공 출자금 자본재공제조합 1,024,935 1,020,164 사용제한 출자금 건설공제조합 1,504,320 1,485,984 담보제공 출자금 엔지니어링공제조합 101,279 96,175 담보제공 합계 2,704,064 2,675,034 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 내역 지급보증한도 지급보증금액 자본재공제조합 입찰/하자보증 59,446,212 8,117,780 계약/지급보증 건설공제조합 계약인허가보증 74,078,692 47,508,250 하자보수임시전력보증 선급금보증 대여계약별보증 엔지니어링공제조합 이행보증 2,734,528 753,016 선급금/지급보증 서울보증보험 이행하자및이행지급보험 23,552,341 23,552,341 합계 159,811,773 79,931,387 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원 구분 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험(주1) 건물, 구축물, 기계장치 등(성수) 20,018,869 한화손해보험 재산종합보험 건물(금곡) 20,431,000 한화손해보험 신원보증보험 법인 100,000 서울보증보험 생산물배상책임보험 의료기기배상책임보험 15,885,830 (사)한국의료기기산업협회 전문인배상책임보험 제대혈 1,110,000 흥국화재해상보험㈜ 임상시험배상책임보험 임상시험 100,000 KB손해보험 승강기사고배상책임보험 승객용 승강기 80,000 현대해상화재보험 승강기사고배상책임보험 화물용 승강기 80,000 현대해상화재보험 임원배상책임보험 임원배상책임보험 5,000,000 KB손해보험 단체보장보험 현장관련 직군 1,740,000 교보생명보험 (주1) 건물의 화재보험은 우리은행 차입금과 관련하여 부보금액 중 180억원이 질권설정 되어있습니다.(6) 보고기간말 현재 회사는 소송 가압류담보등과 관련하여 서울보증보험으로부터 공탁보증 금액 48,900천원 상당액을 제공받고 있습니다.(7) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 외상매출채권담보대출(주1) 신한은행 4,000,000 4,000,000 - KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 - 우리은행 50,000 50,000 - 시설자금대출 우리은행 8,136,000 1,356,000 - 합계 14,186,000 7,406,000 - (주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다. (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 퇴직금청구 5,000,000 이** 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 퇴직금청구 건물 명도 132,880 주식회사 디티에스엠지 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 건물 명도 건물 명도 62,925 이**, 이** 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 건물 명도 손해배상 1,826,542 주식회사 태영의료기외 2명 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 손해배상 (9) 기타약정사항 1) 연결실체는 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기 현재 향후 인식할 매출액인 총 5,200,493천원(전기말 : 5,069,983천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.2) 연결실체는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다. 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 산업설비사업부문 산업설비플랜트 EPC 건강식품사업부문 건강식품 유통 의료기기사업부문 바이오 콜라겐을 이용한 치료제 생산 및 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업설비 건강식품 기타 의료기기 합계 총부문수익 105,273,120 8,095,835 373,483 13,849,402 127,591,840 총부문매출원가 (105,852,571) (1,980,656) (489,710) (4,989,944) (113,312,881) 총부문매출총손익 (579,451) 6,115,179 (116,227) 8,859,458 14,278,959 (단위 : 천원) 구분 산업설비 건강식품 기타 의료기기 합계 총부문수익 110,465,332 2,362,637 1,545,952 12,677,732 127,051,653 총부문매출원가 (101,438,932) (680,886) (1,031,995) (5,105,985) (108,257,798) 총부문매출총손익 9,026,400 1,681,751 513,957 7,571,747 18,793,855 2) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 케이앤디에너젠 42,140,594 산업설비 애경케미칼 48,541,150 산업설비 합계 90,681,744 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 금호석유화학 44,080,134 산업설비 넥세온코리아 25,940,092 산업설비 합계 70,020,226 (3) 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 127,355,981 127,051,653 해외 235,859 - 합계 127,591,840 127,051,653 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산(주1) 19,056,480 16,607,183 매출채권 30,901,837 33,330,971 계약자산 3,135,454 6,959,087 단기금융상품 400,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 기타유동금융자산 384,777 2,592,244 기타비유동금융자산 2,586,570 1,530,754 합계 56,472,618 61,037,739 (주1) 현금시재액은 포함되어 있지 않습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 48,334 (48,334) 53,667 (53,667) EUR 271 (271) 252 (252) JPY 181,233 (181,233) 179,840 (179,840) HKD - - 134 (134) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익(비용)의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용(수익) 181,200 (181,200) 153,799 (153,799) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 69,633,145 65,999,178 차감: 현금및현금성자산 (19,060,103) (16,607,183) 순부채 50,573,042 49,391,995 자본총계 43,676,517 45,861,372 순부채비율 115.8% 107.7% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 54 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 자산 유동자산 48,781,594,751 51,328,601,264 현금및현금성자산 15,262,996,473 11,733,982,257 단기금융상품 400,000,000 10,000,000 매출채권 28,827,348,324 31,296,074,887 계약자산 3,135,453,852 6,959,086,743 기타유동금융자산 46,353,742 239,374,784 기타유동자산 778,132,091 427,822,493 당기법인세자산 56,274,489 150,755,592 유동재고자산 275,035,780 511,504,508 비유동자산 38,715,639,882 36,360,722,109 장기금융상품 7,500,000 7,500,000 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 4,159,030,426 4,218,961,355 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 69,041,230 43,435,760 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 28,438,534,550 28,438,534,550 유형자산 405,207,081 256,977,008 사용권자산 980,806,284 306,992,857 무형자산 2,675,955,100 2,139,950,328 기타비유동금융자산 1,979,565,211 948,370,251 자산총계 87,497,234,633 87,689,323,373 부채 유동부채 51,835,973,952 48,961,800,465 매입채무 43,279,295,978 31,954,672,514 계약부채 7,259,690,472 12,399,883,450 유동성전환사채 0 3,427,507,465 기타유동금융부채 433,206,264 329,691,206 기타 유동부채 401,643,928 679,916,127 유동 리스부채 462,137,310 170,129,703 비유동부채 1,294,752,947 532,439,607 퇴직급여부채 671,142,821 213,589,903 비유동 리스부채 332,441,721 77,823,670 복구충당부채 144,850,535 94,708,164 기타 비유동 부채 146,317,870 146,317,870 부채총계 53,130,726,899 49,494,240,072 자본 자본금 19,017,987,500 17,529,293,500 자본잉여금 56,566,410,919 54,196,473,259 기타포괄손익누계액 (3,987,515,063) (4,004,746,638) 이익잉여금(결손금) (37,230,375,622) (29,525,936,820) 자본총계 34,366,507,734 38,195,083,301 자본과부채총계 87,497,234,633 87,689,323,373 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 43,969,162,207 113,454,018,099 47,375,305,252 114,297,782,578 매출원가 44,226,588,476 107,977,334,170 42,810,338,196 103,092,552,204 매출총이익 (257,426,269) 5,476,683,929 4,564,967,056 11,205,230,374 판매비와관리비 5,463,866,031 14,421,698,515 2,882,110,796 8,899,499,230 영업이익(손실) (5,721,292,300) (8,945,014,586) 1,682,856,260 2,305,731,144 기타이익 25,653,325 101,589,483 25,581,553 43,611,239 기타손실 7,891,690 12,281,533 75,226,410 80,997,595 금융수익 883,974,376 1,537,253,240 383,878,174 1,041,805,650 금융원가 12,529,502 287,954,982 43,134,568 1,241,885,652 법인세비용차감전순이익(손실) (4,832,085,791) (7,606,408,378) 1,973,955,009 2,068,264,786 법인세비용(수익) (1,253,639) 98,030,424 (477,294) (1,654,864) 당기순이익(손실) (4,830,832,152) (7,704,438,802) 1,974,432,303 2,069,919,650 기타포괄손익 4,744,631 17,231,575 1,806,406 6,263,146 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 4,744,631 17,231,575 1,806,406 6,263,146 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 4,744,631 17,231,575 1,806,406 6,263,146 총포괄손익 (4,826,087,521) (7,687,207,227) 1,976,238,709 2,076,182,796 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (128) (214) 60 63 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (128) (214) 60 63 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 16,186,138,000 51,850,942,724 (4,011,251,735) (31,411,321,258) 32,614,507,731 당기순이익(손실) 0 0 0 2,069,919,650 2,069,919,650 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 6,263,146 0 6,263,146 복합금융상품 발행 749,495,500 1,236,140,017 0 0 1,985,635,517 2024.09.30 (기말자본) 16,935,633,500 53,087,082,741 (4,004,988,589) (29,341,401,608) 36,676,326,044 2025.01.01 (기초자본) 17,529,293,500 54,196,473,259 (4,004,746,638) (29,525,936,820) 38,195,083,301 당기순이익(손실) 0 0 0 (7,704,438,802) (7,704,438,802) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 17,231,575 0 17,231,575 복합금융상품 발행 1,488,694,000 2,369,937,660 0 0 3,858,631,660 2025.09.30 (기말자본) 19,017,987,500 56,566,410,919 (3,987,515,063) (37,230,375,622) 34,366,507,734 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 영업활동현금흐름 5,665,752,768 13,556,022,610 당기순이익(손실) (7,704,438,802) 2,069,919,650 당기순이익조정을 위한 가감 735,655,791 1,563,607,073 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 12,189,970,085 9,252,221,164 이자수취 399,180,986 752,449,790 이자지급(영업) (56,312,825) (104,015,003) 배당금수취(영업) 7,216,430 42,874,200 법인세환급(납부) 94,481,103 (21,034,264) 투자활동현금흐름 (2,241,468,420) 2,728,699,928 단기대여금및수취채권의 처분 11,494,000 8,000,000 단기금융상품의 처분 700,000,000 0 당기손익인식금융자산의 처분 104,454,623 4,644,875,389 장기대여금및수취채권의 처분 5,000,000 0 파생상품 거래 0 (282,532,057) 임차보증금의 감소 37,484,000 0 단기금융상품의 취득 (1,090,000,000) (90,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (13,000,000) (5,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,410,747,090) 유형자산의 취득 (242,077,843) (26,574,545) 무형자산의 취득 (630,181,987) (84,655,769) 임차보증금의 증가 (507,350,000) (19,666,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (5,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (617,291,213) 0 재무활동현금흐름 108,053,950 (1,555,827,336) 전환사채의 증가 4,050,000,000 8,772,000,000 전환사채의 감소 (3,620,000,211) (10,070,682,346) 리스부채의 지급 (321,945,839) (257,144,990) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,324,082) 127,806,541 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,529,014,216 14,856,701,743 기초현금및현금성자산 11,733,982,257 9,242,839,369 기말현금및현금성자산 15,262,996,473 24,099,541,112 5. 재무제표 주석 1. 일반사항에쓰씨엔지니어링 주식회사(이하 '당사')는 2000년 2월 23일에 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 설립되었습니다. 당사는 2003년 4월 9일자로 ㈜셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다.당사는 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티 주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 대표이사는 김기웅이며, 당사의 본사는 서울특별시 강서구 공항대로 396에 위치하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 19,017,987,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이브이첨단소재 4,140,224 10.89% - - (주)리셋헬스케어 1,015,492 2.67% 1,015,492 2.90% (주)우앤컴퍼니 679,640 1.79% 3,790,976 10.81% 김기웅 370,000 0.97% - - 김건우 10,000 0.03% 1,038,888 2.96% 기타주주 31,820,619 83.65% 29,213,231 83.33% 합계 38,035,975 100.0% 35,058,587 100.0% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 한편, 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. (5) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 15,262,996 - 15,262,996 매출채권 - 28,827,348 - 28,827,348 단기금융상품 - 400,000 - 400,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 46,354 - 46,354 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 69,041 69,041 당기손익-공정가치측정금융자산 4,159,030 - - 4,159,030 기타비유동금융자산 - 1,979,565 - 1,979,565 합계 4,159,030 46,523,763 69,041 50,751,834 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,733,982 - 11,733,982 매출채권 - 31,296,075 - 31,296,075 단기금융상품 - 10,000 - 10,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 239,375 - 239,375 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 43,436 43,436 당기손익-공정가치측정금융자산 4,218,961 - - 4,218,961 기타비유동금융자산 - 948,370 - 948,370 합계 4,218,961 44,235,302 43,436 48,497,699 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무 43,279,296 - 43,279,296 전환사채 - - - 기타유동금융부채 433,206 - 433,206 리스부채 - 794,579 794,579 합계 43,712,502 794,579 44,507,081 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무 31,954,673 - 31,954,673 전환사채 3,427,507 - 3,427,507 기타유동금융부채 329,691 - 329,691 리스부채 - 247,953 247,953 합계 35,711,871 247,953 35,959,824 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 816,403 - - - 상각후원가측정금융자산 (3,324) - 527,302 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,983 17,232 - - 합계 816,062 17,232 527,302 - 상각후원가측정금융부채 - - (94,066) - 합계 - - (94,066) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,884,694) - - (2,897) 상각후원가측정금융자산 194,511 - 935,081 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,874 6,505 - - 합계 (1,647,309) 6,505 935,081 (2,897) 상각후원가측정금융부채 (10,680) - (173,182) - 합계 (10,680) - (173,182) - 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 15,262,996 15,262,996 매출채권 28,827,348 28,827,348 단기금융상품 400,000 400,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익-공정가치금융자산 4,159,030 4,159,030 기타포괄손익-공정가치 금융자산 69,041 69,041 기타유동금융자산 46,354 46,354 기타비유동금융자산 1,979,565 1,979,565 합계 50,751,834 50,751,834 매입채무 43,279,296 43,279,296 전환사채 - - 기타유동금융부채 433,206 433,206 리스부채 794,579 (주1) 합계 44,507,081 43,712,502 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,733,982 11,733,982 매출채권 31,296,075 31,296,075 단기금융상품 10,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익-공정가치금융자산 4,218,961 4,218,961 기타포괄손익-공정가치 금융자산 43,436 43,436 기타유동금융자산 239,375 239,375 기타비유동금융자산 948,370 948,370 합계 48,497,699 48,497,699 매입채무 31,954,673 31,954,673 전환사채 3,427,507 3,427,507 기타유동금융부채 329,691 329,691 리스부채 247,953 (주1) 합계 35,959,824 35,711,871 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 69,041 69,041 - - 69,041 당기손익-공정가치측정금융자산 4,159,030 95,360 - 4,063,670 4,159,030 합계 4,228,071 164,401 - 4,063,670 4,228,071 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43,436 43,436 - - 43,436 당기손익-공정가치측정금융자산 4,218,961 184,320 - 4,034,641 4,218,961 합계 4,262,397 227,756 - 4,034,641 4,262,397 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 (단위: 천원) 구분 금융자산 기초잔액 4,034,641 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 29,029 당기손익에 포함된 손익(주3) 29,029 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 - 매입 - 발행 - 매도 - 결제 - 기말잔액 4,063,670 (단위: 천원) 구분 금융자산 기초잔액 7,564,021 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 (867,255) 당기손익에 포함된 손익(주3) (867,255) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,662,125) 매입 176,037 발행 - 매도 (2,838,162) 결제 - 기말잔액 4,034,641 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 출자금(주4) 2,724,062 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주5) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,063,669 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 출자금(주4) 2,695,034 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 시장성없는 지분증권(주5) 1,339,607 원가법 취득원가 합 계 4,034,641 (주4) 보고기간종료일 현재 출자금 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 35 참조).(주5) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금 573 - 은행예금 15,262,423 11,733,982 합계 15,262,996 11,733,982 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권 29,093,589 (266,241) 28,827,348 31,562,316 (266,241) 31,296,075 계약자산 3,400,524 (265,071) 3,135,453 7,224,157 (265,071) 6,959,086 기타유동금융자산 : 미수금 35,496 (5,550) 29,946 233,404 (5,550) 227,854 미수수익 3,408 - 3,408 27 - 27 단기대여금 440,378 (427,378) 13,000 438,872 (427,378) 11,494 소계 32,973,395 (964,240) 32,009,155 39,458,776 (964,240) 38,494,536 비유동: 기타비유동금융자산 : 보증금 1,317,664 1,317,664 943,370 - 943,370 장기대여금 - - - 5,000 - 5,000 기타비유동금융자산 661,901 - 661,901 - - - 소계 1,979,565 - 1,979,565 948,370 - 948,370 합계 34,952,960 (964,240) 33,988,720 40,407,146 (964,240) 39,442,906 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 27,224,137 - - - 1,603,211 266,241 29,093,589 기대손실율 0% - - - 0% 100% - 전체기간기대손실 - - - - - (266,241) (266,241) 순장부금액 25,125,900 - - - 1,603,211 - 28,827,348 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체(정상) 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 25,125,900 2,517,075 3,653,100 - - 266,241 31,562,316 기대손실율 0% 0% 0% - - 100% - 전체기간기대손실 - - - - - (266,241) (266,241) 순장부금액 25,125,900 2,517,075 3,653,100 - - - 31,296,075 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 266,241 - - - - 266,241 계약자산 265,071 - - - - 265,071 단기기타채권 : 미수금 5,550 - - - - 5,550 단기대여금 427,378 - - - - 427,378 합계 964,240 - - - - 964,240 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 278,537 - - (12,296) - 266,241 계약자산 265,071 - - - - 265,071 단기기타채권 : 미수금 550 5,000 - - - 5,550 단기대여금 427,378 - - - - 427,378 합계 971,536 5,000 - (12,296) - 964,240 7. 공정가치금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 69,041 43,436 소계 69,041 43,436 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,724,063 2,695,034 시장성있는 지분증권 95,360 184,320 시장성없는 지분증권 1,339,607 1,339,607 소계 4,159,030 4,218,961 합계 4,228,071 4,262,397 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 43,436 35,212 취득 - - 처분 - - 평가 25,605 8,224 기말 69,041 43,436 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,218,961 8,309,901 취득 - 1,510,924 처분 (104,455) (4,631,848) 평가 44,524 (970,016) 기말 4,159,030 4,218,961 (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산 중에서상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 업 명 당분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 우리금융지주 1,883 64,952 48,864 28,942 NH투자증권 1,039 13,138 20,177 14,494 아이티엠반도체 8,000 271,811 95,360 184,320 합계 349,901 164,401 227,756 8. 파생상품 (1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.해당사항 없음 (단위: 천원) 구분 재무상태표(전기) 손익계산서(전분기) 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권 - - - - (645,351) 해외선물 - - - - (282,532) (2) 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 - 838,162 취득 - 25,869 전환권 행사 - - 조기상환권 행사 - (192,811) 매도청구권 소멸 - (645,351) 처분 - (25,869) 평가 - - 기말 - - 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 275,036 275,036 - - (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 511,505 511,505 - - 10. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 553,461 308,527 선급비용 82,457 119,295 선급부가가치세 142,214 119,295 합계 778,132 427,822 11. 종속기업투자자산(1) 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 당분기 전기 지분율 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 셀론텍(주) 한국 12월 100% 28,438,535 100% 28,438,535 (2) 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 종속기업-셀론텍(주) 종속기업-셀론텍(주) 기초금액 28,438,535 28,349,160 취득 - 89,375 처분 - - 손상차손 - - 기타 - - 기말금액 28,438,535 28,438,535 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주) 51,574,267 16,265,642 35,308,625 14,147,073 1,722,156 1,696,889 (단위: 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주) 49,852,522 16,240,786 33,611,736 12,977,725 1,889,018 1,867,419 12. 유형자산 및 사용권자산(1) 당사의 유형자산 및 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 142,060 (29,933) - 112,127 비품 386,374 (292,221) - 94,153 시설장치 373,338 (174,410) - 198,928 사용권자산-부동산 1,070,219 (181,014) - 889,205 사용권자산-차량운반구 198,401 (106,800) - 91,601 합계 2,170,392 (784,378) - 1,386,014 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 23,521 (8,625) - 14,896 비품 328,835 (261,766) - 67,069 시설장치 307,338 (132,326) - 175,012 사용권자산-부동산 1,073,341 (926,517) - 146,824 사용권자산-차량운반구 248,309 (88,140) - 160,169 합계 1,981,344 (1,417,374) - 563,970 (2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산-부동산 사용권자산-차량운반구 합계 기초 14,896 67,069 175,012 146,825 160,168 563,970 증가 : 취득 118,539 57,539 66,000 1,070,219 - 1,312,297 감소 : 처분 - - - - (15,817) (15,817) 감가상각 (21,308) (30,455) (42,084) (327,839) (52,750) (474,436) 기타 - - - - - - 기말 112,127 94,153 198,928 889,205 91,601 1,386,014 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산-부동산 사용권자산-차량운반구 합계 기초 19,600 61,938 226,235 496,466 104,300 908,539 증가 : 취득 - 33,538 - 16,009 110,322 159,869 감소 : 처분 - - - - - - 감가상각 (4,704) (28,407) (51,223) (365,650) (54,454) (504,438) 기타 - - - - - - 기말 14,896 67,069 175,012 146,825 160,168 563,970 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 5,107,632 - (3,450,071) 1,657,561 기타무형자산 754,966 (131,702) - 623,264 상표권 7,926 (1,581) - 6,345 합계 6,259,309 (133,283) (3,450,071) 2,675,955 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 5,107,632 - (3,450,071) 1,657,561 기타무형자산 127,690 (38,466) - 89,224 상표권 6,546 (2,165) - 4,381 합계 5,630,653 (40,631) (3,450,071) 2,139,951 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 상표권 합계 기초 388,785 1,657,561 89,224 4,381 2,139,951 증가 : 개별취득 - - 627,276 2,906 630,182 감소 : 처분 - - - - - 상각 - - (93,236) (942) (94,177) 손상차손 : 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기말 388,785 1,657,561 623,264 6,345 2,675,955 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 상표권 합계 기초 330,764 1,657,561 46,715 204 2,035,243 증가 : 개별취득 58,022 - 58,510 5,020 121,552 감소 : 처분 - - - - - 상각 - - (16,001) (843) (16,844) 손상차손 : 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기말 388,785 1,657,561 89,224 4,381 2,139,951 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음해당사항 없음 14. 사용권자산 및 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부동산 889,205 146,824 차량운반구 91,601 160,168 합계 980,806 306,992 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 327,839 273,743 차량운반구 52,750 36,344 합계 380,589 310,087 리스부채에 대한 이자비용 37,753 36,570 단기리스료 20,743 146,843 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 38,134 45,099 (3) 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 170,130 77,823 247,953 증가 446,224 403,210 849,433 이자비용 31,497 - 31,497 상환 (334,304) - (334,304) 유동성대체 148,592 (148,592) - 기말 462,137 332,442 794,579 (단위: 천원) 구분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초 274,644 159,675 434,319 증가 37,966 69,178 107,144 이자비용 45,785 - 45,785 상환 (339,295) - (339,295) 유동성대체 151,030 (151,030) - 기말 170,130 77,823 247,953 15. 매입채무 및 기타유동금융부채매입채무 및 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 43,279,296 31,954,673 기타유동금융부채 : 미지급금 355,264 126,345 미지급비용 77,942 203,346 소계 433,206 329,691 합계 43,712,502 32,284,364 16. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 : 전환사채 액면가액 - 3,390,000 상환할증금 - 37,507 전환권조정 - - 합계 - 3,427,507 (2) 당사가 발행한 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. 당사는 2022년 8월 26일에 10,000,000천원의 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 이노베이션인덱스 1호를 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2022년 08월 26일 만기일 2025년 08월 26일 액면이자율 2.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 26일에 권면금액의 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 101.0113%이다. 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 08월 26일)부터 18개월이 되는 날(2024년 02월 26일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2023년 08월 26일 ~ 2025년 07월 26일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 17. 확정급여부채 (1) 확정급여형퇴직급여제도1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 5,433,126 6,562,647 사외적립자산 공정가치(주1) (4,761,983) (6,349,057) 합계 671,143 213,590 (주1) 국민연금전환금 1,067천원(전기말 : 1,067천원)이 포함된 금액입니다. 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 810,909 1,117,886 순이자손익 (110,787) (133,412) 합계 700,122 984,474 3) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 242,168 346,965 판매비와관리비 457,954 637,509 합계 700,122 984,474 (2) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당기 중 손익계산서에 인식된 총비용 각각 36,251천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 140,910 151,494 연차충당부채 260,734 260,734 부가세예수금 - 267,689 소계 401,644 679,917 기타비유동부채 : 장기종업원급여채무 146,318 146,318 합계 547,962 826,235 19. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 3,400,524 7,224,157 차감: 손실충당금 (265,071) (265,071) 계약자산 합계 3,135,453 6,959,086 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 7,259,690 12,399,883 계약부채 합계 7,259,690 12,399,883 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 진행 공사의 완료에 따라 미청구금액이 감소하였으며, 계약부채 중 초과청구공사는 신규 계약의 감소로 인해 전기 대비 감소하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 38,035,975 35,058,587 보통주자본금 19,017,988 17,529,294 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 40,796,504 38,054,830 감자차익 11,967,669 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 987,726 전환권대가 2,796,430 3,168,167 주식매수선택권 18,081 18,081 합계 56,566,410 54,196,473 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 38,054,830 2,741,674 - 40,796,504 감자차익 11,967,669 - - 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 - - 987,726 전환권대가 3,168,167 - (371,737) 2,796,430 주식매수선택권 18,081 - - 18,081 합계 54,196,473 2,741,674 (371,737) 56,566,410 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 35,122,212 2,932,618 - 38,054,830 감자차익 11,967,669 - - 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 - - 987,726 전환권대가 3,755,254 - (587,087) 3,168,167 주식매수선택권 18,081 - - 18,081 합계 51,850,942 2,932,618 (587,087) 54,196,473 21. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임직원 2018년 6월 4일 115,500 2025년 6월 4일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 주가차액보상권부여 임원 2019년 3월 27일 10,000 2026년 3월27일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 잔여주 48,500 48,500 부여 - - 행사 - - 취소 - - 소멸 (48,500) - 기말 잔여주 - 48,500 기말 행사가능한 주식수 - 48,500 3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내역1(2018.06.04 부여) 내역2(2019.03.27 부여) 무위험이자율(주1) 2.617% 1.887% 기대존속기간 7년 7년 기대부여일의주가 2,195원 1,720원 기대주가변동성(주2) 21.78% 20.71% 행사가격 2,421원 2,421원 주당공정가치 314.46원/주당 124.12원/주당 (주1) 부여일 기준 잔존만기에 따른 국고채 수익률(주2) 부여일 기준 180일 역사적 변동성을 기초로 산정하여 조정한 값 22. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (7,158) (24,390) 합계 (3,987,515) (4,004,747) (2) 보고기간 중 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에대한 지분 (3,980,357) - - - (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (24,390) 22,583 - (5,351) (7,158) 합계 (4,004,747) 22,583 - (5,351) (3,987,515) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에대한 지분 (3,980,357) - - - (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (30,895) 8,224 - (1,719) (24,390) 합계 (4,011,252) 8,224 - (1,719) (4,004,747) 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 559,734 559,734 소계 559,734 559,734 미처리결손금 (37,790,110) (30,085,671) 합계 (37,230,376) (29,525,937) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 41,010,650 105,273,120 45,943,517 110,685,177 상품매출액 2,958,513 8,180,898 1,431,788 3,612,605 합계 43,969,163 113,454,018 47,375,305 114,297,782 25. 매출원가 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 43,480,848 105,852,571 42,463,531 101,799,785 상품매출원가 745,740 2,124,764 346,807 1,292,768 합계 44,226,588 107,977,335 42,810,338 103,092,553 26. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 165,972,686 7,304,112 (105,273,119) 68,003,679 (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 89,034,080 232,334,220 (110,685,177) 210,683,123 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 287,082,561 273,684,869 13,397,692 (단위: 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 224,252,616 205,732,738 18,519,878 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 산업설비공사 3,135,454 7,259,690 6,959,087 12,399,883 (4) 보고기간 종료일 현재 당사는 건설형 공사계약과 관련하여 자본재공제조합, 건설공제조합 등으로부터 총 79,931,387천원 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 진행률(%) 수주총액 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 25/12/31 99.2% 66,564,595 - - - - 한화임팩트㈜ 23/05/02 25/10/31 98.9% 13,277,000 - - - - 넥세온코리아 23/07/07 25/10/28 94.0% 41,212,672 949,496 - 1,603,211 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/10/31 99.0% 7,913,000 874,401 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 66.0% 92,893,500 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/10/31 99.4% 16,460,000 703,010 - 1,721,500 - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 71.0% 82,750,000 - - 11,833,800 - (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 산업설비공사 (1,545,888) (9,717,904) 3,112,637 (14,376,428) (3,854,965) (4,523,474) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,618,663 4,655,207 1,309,321 3,814,732 퇴직급여 219,672 494,206 144,168 637,509 복리후생비 230,480 607,529 141,698 448,434 여비교통비 45,674 113,946 53,322 144,434 광고선전비 1,190,588 2,869,312 197,207 416,731 사무비 3,059 41,947 5,861 20,935 차량유지비 10,583 30,465 8,469 26,892 판매촉진비 19,097 55,731 2,196 385,477 수도광열비 15,870 41,075 12,306 36,058 통신비 23,637 70,520 28,554 62,955 접대비 65,363 179,891 99,127 263,995 감가상각비 179,293 454,476 119,430 350,261 무형자산상각비 38,124 94,177 4,048 11,402 보험료 213,902 820,416 161,495 346,979 세금과공과 74,467 223,669 203,849 297,095 수선비 5,092 42,939 4,826 22,515 지급수수료 1,423,383 3,382,599 326,528 1,407,104 교육훈련비 2,896 6,932 4,424 13,323 도서비 265 650 618 1,340 소모품비 34,735 117,018 7,646 48,463 지급임차료 49,023 118,994 47,017 142,867 합계 5,463,866 14,421,699 2,882,110 8,899,501 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - - - 1,167 잡이익 25,653 101,589 25,582 42,444 합계 25,653 101,589 25,582 43,611 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - 158 - 1,002 기부금 2,000 2,000 - 2,960 잡손실 5,892 10,123 75,226 77,035 합계 7,892 12,281 75,226 80,997 29. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 140,147 527,302 304,992 683,752 당기손익-공정가치평가이익 11,742 220,975 (14,928) 17,916 당기손익-공정가치처분이익 722,500 767,269 - 13,205 배당금수익 377 7,593 339 42,874 파생금융상품거래이익 - - - 155,955 외화환산이익 9,209 14,114 93,475 128,103 합계 883,975 1,537,253 383,878 1,041,805 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 24,738 94,066 42,497 141,338 당기손익-공정가치평가손실 480 176,451 2,836 2,836 파생금융상품거래손실 - - - 1,083,838 전환사채상환손실 - - - 10,680 수수료 - - - 2,897 외화환산손실 (12,689) 17,438 (2,199) 295 합계 12,529 287,955 43,134 1,241,884 30. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2025년12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 702,021 2,093,718 (48,860) 1,196,263 재고자산의 변동 43,719 31,046 395,667 96,505 종업원급여 3,632,599 10,711,868 3,235,285 9,209,625 감가상각, 무형자산상각 및 손상 217,417 548,653 123,478 361,663 지급수수료 1,552,541 3,781,196 391,763 1,677,498 외주가공비 40,641,698 97,357,147 39,004,869 93,393,739 기타비용 2,900,458 7,875,405 2,590,247 6,056,759 합계(주1) 49,690,453 122,399,033 45,692,449 111,992,052 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주순이익(손실) (4,830,832,152) (7,704,438,802) 1,974,432,303 2,069,919,650 가중평균유통보통주식수 37,702,177 35,975,675 32,882,836 32,854,475 기본주당이익(손실) (128) (214) 60 63 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 38,035,975 38,035,975 33,871,265 33,871,265 차감 (333,798) (2,060,300) (988,429) (1,016,790) 가중평균유통보통주식수 37,702,177 35,975,675 32,882,836 32,854,475 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 가중치 적수 2025/01/01 35,058,585 273 9,570,993,705 2025/06/25 779,421 98 76,383,258 2025/06/26 389,711 97 37,801,967 2025/06/27 132,500 96 12,720,000 2025/07/09 116,913 84 9,820,692 2025/07/10 389,711 83 32,346,013 2025/07/16 116,913 77 9,002,301 2025/07/17 77,942 76 5,923,592 2025/07/24 116,913 69 8,066,997 2025/07/25 857,364 68 58,300,752 합계 38,035,973 1,021 9,821,359,277 일수 273 가중평균유통보통주식수 35,975,675 (2) 희석주당이익 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 657,069 984,474 감가상각비 474,437 372,203 무형자산상각비 94,177 11,402 이자비용 94,066 141,338 외화환산손실 17,438 296 파생금융상품거래이익 - (155,955) 파생금융상품거래손실 - 1,083,838 법인세비용 (8,374) (1,655) 이자수익 (527,302) (683,752) 배당금수익 (7,216) (42,874) 외화환산이익 (14,114) (128,103) 전환사채상환손실 - 10,680 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (13,206) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (220,975) (17,916) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 176,451 2,836 합계 735,657 1,563,606 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 2,468,727 (7,072,861) 계약자산 3,823,633 (4,046,709) 미수금 197,908 (303,987) 미수수익 27 - 선급금 (244,934) (3,906) 선급비용 36,838 33,128 재고자산 236,469 160,614 매입채무 11,324,623 14,054,793 미지급금 194,902 (24,122) 미지급비용 (124,280) (39,917) 계약부채 (5,1430,193) 9,749,924 기타유동부채 (420,485) (1,884,550) 퇴직금의지급 (1,861,125) (362,941) 퇴직보험예치금 1,697,861 (1,007,245) 합계 12,189,971 9,252,221 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 3,427,507 430,000 - - - (3,857,507) - 리스부채 247,953 (321,946) - - - 868,572 794.579 합 계 3,675,460 108,054 - - - (2,988,935) 794.579 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 9,658,264 (1,298,683) - - - (3,227,419) 5,132,162 리스부채 434,319 (257,145) - - - 150,691 327,865 합 계 10,092,583 (1,555,828) - - - (3,076,728) 5,460,027 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전분기 행사하는 기업> 최상위지배기업의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스 형진우 최상위지배기업 (주)이브이첨단소재 (주)우앤컴퍼니 행사하는 개인> 회사의 대표이사 김기웅 김건우 회사의 주요 경영진 최동학(사내이사), 김건우(사내이사), 김의서(기타비상무이사), 박기철(사외이사), 강혜미(사외이사), 류환열(감사), 온성준(주2) 등 김영식(사내이사), 형진우(사내이사), 하정훈(사외이사), 정진경(사외이사), 김병주(감사) 등 (주1) 행사하는 기업> 종속기업 셀론텍(주) 셀론텍(주) 기타의 특수관계자 리셋헬스케어(주) 리셋헬스케어(주) 기타의 특수관계자 (주)로아홀딩스컴퍼니 - (주3) 기타의 특수관계자 제이제이디벨로먼트 - (주4) 기타의 특수관계자 (주)로아프라퍼티 - (주5) 최상위지배기업의 최대주주의 종속기업 EVAM VINA CO.,LTD - 최상위지배기업의 최대주주의 종속기업 (주)우앤컴퍼니 (주1) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 주요 경영진을 특수관계자에 포함하였습니다.(주2) 온성준은 회사의 이사회의 구성원에 해당하지 않으나 회사의 경제적 실질 의사결정자로서 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 해당합니다.(주3) (주)로아홀딩스컴퍼니는 온성준의 배우자와 자녀가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 제이제이디벨로먼트는 (주)로아홀딩스컴퍼니의 종속기업입니다.(주5) (주)로아프라퍼티는 (주)로아홀딩스컴퍼니의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) 셀론텍(주) 종속기업 9,250 - - (주)넥스턴바이오사이언스 최상위지배기업의 최대주주 2,000 - - (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) 셀론텍(주) 종속기업 223,854 - - (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 계약자산 계약부채 매입채무 최상위지배기업의 최대주주 (주)넥스턴바이오사이언스 2,200 - - - - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 기타거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증처 보증구분 보증금액 보증기간 만료일 비고 셀론텍(주) 종속기업 서울보증보험(주) 연대보증 18,205,000 2025.12.31 계약 및 선금보증 2) 회계기준상 특수관계자는 아니지만 특수관계법인과 관계있는 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트로부터 1,166백만원의 골프회원권을 당기 중에 매입하였으며, 동 골프회원권은 무형자산 및 기타비유동금융자산에 계상되어 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,011,681 947,351 퇴직급여 82,014 425,376 합계 1,093,695 1,372,727 35. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사는 지급어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 어음번호 수취인 발행일 견질제공목적 발행금액 자가 01696088 EIED 2011/01/31 APG보증(수출총액보증) 1,392,577 자가 01696089 EIED 2012/02/15 계약이행보증 904,611 합계 2,297,188 한편, 당분기말 현재 약속어음 1매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다(2000년 발행분 1매). (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 기관명 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 합계 7,500 7,500 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 기관명 당분기 전기 비고 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 전기공사공제조합 73,530 72,711 담보제공 자본재공제조합 1,024,935 1,020,164 사용제한 건설공제조합 1,504,320 1,485,984 담보제공 엔지니어링공제조합 101,279 96,175 담보제공 합계 2,704,064 2,675,034 (4) 제공받은 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기관명 내역 지급보증한도 지급보증금액 자본재공제조합 입찰/하자보증 59,446,212 8,117,780 계약/지급보증 건설공제조합 계약인허가보증 74,078,692 47,508,250 하자보수임시전력보증 선급금보증 대여계약별보증 엔지니어링공제조합 이행보증 2,734,528 753,016 선급금/지급보증 서울보증보험 이행하자및이행지급 23,552,341 23,552,341 합계 159,811,773 79,931,387 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사명 임원배상책임보험 임원배상책임보험 5,000,000 KB손해보험 단체보장보험 현장관련 직군 1,740,000 교보생명보험 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외상매출채권담보대출(주1) 신한은행 4,000,000 4,000,000 KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 우리은행 50,000 50,000 합계 6,050,000 6,050,000 (주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다. (7) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재계류중인 소송사건은 없습니다. 36. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 산업설비사업부문 산업설비플랜트 EPC 건강식품사업부문 건강식품 유통 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업설비 건강식품 합계 총부문수익 105,273,120 8,180,898 113,454,018 총부문매출원가 (105,852,571) (2,124,764) (107,977,335) 총부문매출총손익 (579,451) 6,056,134 5,476,683 (단위: 천원) 구분 산업설비 건강식품 합계 총부문수익 110,685,177 3,612,605 114,297,782 총부문매출원가 (101,799,785) (1,292,768) (103,092,553) 총부문매출총손익 8,885,392 2,319,837 11,205,229 2) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 케이앤디에너젠 42,140,594 산업설비 애경케미칼(주) 48,541,150 산업설비 합계 90,681,744 (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 금호석유화학 44,080,134 산업설비 넥세온코리아 25,940,092 산업설비 합계 70,020,226 (3) 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 113,454,018 114,297,783 해외 - - 합계 113,454,018 114,297,783 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산 15,262,996 11,733,982 매출채권 28,827,348 31,296,075 계약자산 3,135,454 6,959,087 단기금융상품 400,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 기타유동금융자산 46,354 239,375 기타비유동금융자산 1,979,565 948,370 합계 49,659,217 51,194,389 2) 유동성위험관리당사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 39,773 (39,773) 43,880 (43,880) EUR 271 (271) 252 (252) JPY 181,233 (181,233) 179,840 (179,840) HKD - - 134 (134) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하는 이자비용(수익) 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용(수익) 113,400 (113,400) 85,999 (85,999) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 53,130,727 49,494,240 차감: 현금및현금성자산 15,262,996 11,733,982 순부채 37,867,731 37,760,258 자본총계 34,366,508 38,195,083 순부채비율 110.2% 98.9% 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중용한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.공시대상기간동안 당사는 배당가능이익이 없어 중간/결산배당을 진행하지 못하였으며 경영진은 앞으로 지속적인 흑자 기반 경영을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 힘쓰겠습니다.당사는 현재 자사주 2주를 보유하고 있으며, 자사주 매입 또는 처분에 대한 구체적인 계획이 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 - 기말배당 : 주주총회- 중간배당 : 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 정관 제10조의4(동등배당) 이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다) 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 삭제③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.⑤ 삭제 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 3분기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,031 3,718 -2,365 (별도)당기순이익(백만원) -7,704 2,334 -5,137 (연결)주당순이익(원) -168 97 -75 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 08월 31일 전환권행사 보통주 33,046 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 01일 전환권행사 보통주 148,709 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 19일 전환권행사 보통주 23,132 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 20일 전환권행사 보통주 89,225 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 21일 전환권행사 보통주 329,804 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 25일 전환권행사 보통주 26,437 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 26일 전환권행사 보통주 33,046 500 1,513 제11회 CB 2023년 10월 05일 전환권행사 보통주 393,257 500 1,513 제11회 CB 2023년 11월 29일 전환권행사 보통주 46,265 500 1,513 제11회 CB 2024년 01월 05일 전환권행사 보통주 188,365 500 1,513 제11회 CB 2024년 01월 08일 전환권행사 보통주 277,593 500 1,513 제11회 CB 2024년 03월 04일 전환권행사 보통주 9,914 500 1,513 제11회 CB 2024년 03월 06일 전환권행사 보통주 13,218 500 1,513 제11회 CB 2024년 05월 30일 전환권행사 보통주 9,914 500 1,513 제11회 CB 2024년 09월 27일 전환권행사 보통주 21,126 500 1,420 제11회 CB 2024년 10월 07일 전환권행사 보통주 978,861 500 1,420 제11회 CB 2024년 10월 10일 전환권행사 보통주 107,041 500 1,420 제11회 CB 2024년 11월 20일 전환권행사 보통주 9,589 500 1,420 제11회 CB 2024년 12월 02일 전환권행사 보통주 21,126 500 1,420 제11회 CB 2024년 12월 03일 전환권행사 보통주 704,225 500 1,420 제11회 CB 2024년 12월 04일 전환권행사 보통주 133,802 500 1,420 제11회 CB 2025년 06월 25일 전환권행사 보통주 779,421 500 1,283 제11회 CB 2025년 06월 26일 전환권행사 보통주 389,711 500 1,283 제11회 CB 2025년 06월 27일 전환권행사 보통주 132,500 500 1,283 제11회 CB 2025년 07월 09일 전환권행사 보통주 116,913 500 1,283 제11회 CB 2025년 07월 10일 전환권행사 보통주 389,711 500 1,283 제11회 CB 2025년 07월 16일 전환권행사 보통주 116,913 500 1,283 제11회 CB 2025년 07월 17일 전환권행사 보통주 77,942 500 1,283 제11회 CB 2025년 07월 24일 전환권행사 보통주 116,913 500 1,283 제11회 CB 2025년 07월 25일 전환권행사 보통주 857,364 500 1,283 제11회 CB [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항2021년 05월 10일 리셋헬스케어(주)와 사업양수도 계약을 체결하여 2021년 05월 31일 리셋헬스케어(주)의 건강식품사업부를 인수 하였습니다.2022년 7월 18일 (주)에스피엠씨에게 투자부동산(토지 및 건물)을 15,000,000천원에 양도를 완료하였습니다2021년 08월 17일 세원이앤씨(주)로 부터 셀론텍 주식회사의 보통주 1,020,000주를양수도가액 17,136백만원에 인수하였으며, 2022년 7월, 9월, 10월에 지분 추가 매입하여, 셀론텍(주)의 지분을 100% 인수하였습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) 가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 3분기 유동 매출채권 31,168,078 (266,241) 0.85% 계약자산 3,400,524 (265,070) 7.79% 기타채권 1,972,162 (1,587,386) 80.49% 소계 36,540,764 (2,118,697) 5.80% 비유동 기타채권 2,686,570 (100,000) 3.72% 소계 2,686,570 (100,000) 3.72% 합계 39,227,334 (2,218,697) 5.66% 제54기 유동 매출채권 33,597,365 (266,395) 0.79% 계약자산 7,224,157 (265,071) 3.67% 기타채권 4,175,924 (1,583,681) 37.92% 소계 44,997,446 (2,115,147) 4.70% 비유동 기타채권 1,630,754 (100,000) 6.13% 소계 1,630,754 (100,000) 6.13% 합계 46,628,200 (2,215,147) 4.75% 제53기 유동 매출채권 26,257,093 (301,702) 1.15% 계약자산 3,301,628 (265,071) 8.03% 기타채권 2,577,073 (432,528) 16.78% 소계 32,135,794 (999,301) 3.11% 비유동 기타채권 1,698,940 (100,000) 5.89% 소계 1,698,940 (100,000) 5.89% 합계 33,834,734 (1,099,301) 3.25% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제55기 3분기 제54 기 제53 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,215,147 1,099,301 1,386,969 2. 순대손처리액(①－②±③) - (22,513) (25,510) ① 대손처리액(상각채권액) - (22,513) (25,510) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,550 1,138,359 (262,158) 4. 연결범위변동액 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 2,218,697 2,215,147 1,099,301 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (가) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식 - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 (나) 각 결산일에 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액으로 충당금을 측정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 (가) 대손경험률: 과거3개년 부실화된 채권을 근거로 대손경험률을 산정 (나) 대손예상액: 채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적 으로 평가하여 회사가 집행할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 채권의 금액에 대해 서 대손충당금을 설정하고 있음 (3) 부실화된 채권 구분기준 : 각 채권의 연령분석에 의한 구분 및 부도어음은 전액을 대상으로 하되 구체적 으로 아래와 같음 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성 이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우 라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 일반 29,296,426 1,603,211 - 266,241 31,165,878 특수관계자 2,200 - - - 2,200 계 29,298,626 1,603,211 - 266,241 31,168,078 구성비율 94.01% 5.14% 0.00% 0.85% 100.0% 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) 가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55 기 3분기 유동 매출채권 29,093,589 (266,241) 0.92% 계약자산 3,400,524 (265,071) 7.79% 기타채권 454,524 (432,927) 95.25% 합계 32,948,637 (964,239) 2.93% 제54 기 유동 매출채권 31,562,316 (266,241) 0.84% 계약자산 7,224,157 (265,071) 3.67%