에쓰씨엔지니어링 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배기업인 에쓰씨엔지니어링주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 2월 23일에 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 설립되었습니다. 지배기업은 2003년 4월 9일자로 ㈜셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다.지배기업은 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍주식회사로 회사명을변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업의 대표이사는 김건우이며, 지배기업의 본사는 서울특별시 강서구 공항대로396에 위치하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금은 16,935,633,500원이며, 주요주주현황은다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

㈜우앤컴퍼니	3,790,976	11.19%	3,790,976	11.71%

김건우	1,038,888	3.07%	1,028,888	3.18%

㈜리셋헬스케어	100,000	0.30%	100,000	0.31%

기타주주	28,941,403	85.44%	27,452,412	84.80%

합계	33,871,267	100.00%	32,372,276	100.00%

(2) 종속기업의 개요셀론텍 주식회사(이하 회사)는 세포 배양을 이용한 생물학적 제제 및 의료기기의 제조, 판매 및 수출입 등을 영위할 목적으로 2021년 03월 31일자로 세원이앤씨(주)부터 분할 신설되었습니다. 2024년 09월 30일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 세포배양, 의료기기 시설을 두고 있습니다.종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 셀론텍(주) 100% 한국 2024.09.30 의료기기 생산 및 판매 100% 의결권 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 셀론텍(주) 100% 한국 2023.12.31 의료기기 생산 및 판매 100% 의결권 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주)(주1) 50,771,336 16,179,558 34,591,778 12,977,725 1,889,018 1,867,419 (주1) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. (단위 : 천원) 기업명 전기 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 셀론텍(주)(주1) 45,884,093 13,159,734 32,724,359 10,405,234 2,023,899 1,972,152 (주1) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계 전 금액입니다. 3) 연결범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업이나 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리도 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간(분반기)재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 중단영업연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(6) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 25,029,191 - 25,029,191 매출채권 - 33,338,792 - 33,338,792 단기금융상품 - 600,000 - 600,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 3,703,976 - 3,703,976 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 43,130 43,130 당기손익-공정가치측정금융자산 8,403,769 - - 8,403,769 기타비유동금융자산 - 1,487,878 - 1,487,878 합계 8,403,769 64,167,337 43,130 72,614,236 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,953,414 - 9,953,414 매출채권 - 25,955,391 - 25,955,391 단기금융상품 - 60,000 - 60,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 2,234,001 - 2,234,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 35,212 35,212 당기손익-공정가치측정금융자산 10,799,977 - - 10,799,977 파생상품자산 838,162 - - 838,162 기타비유동금융자산 - 1,598,941 - 1,598,941 합계 11,638,139 39,809,247 35,212 51,482,598 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 43,100,141 - 43,100,141 단기차입부채 6,780,000 - 6,780,000 전환사채 5,132,162 - 5,132,162 기타유동금융부채 498,998 - 498,998 리스부채 - 2,216,003 2,216,003 합계 55,511,301 2,216,003 57,727,304 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타(주1) 합계 매입채무 28,954,858 - 28,954,858 장기차입부채 5,780,000 - 5,780,000 전환사채 8,397,089 - 8,397,089 기타유동금융부채 938,665 - 938,665 리스부채 - 895,173 895,173 합계 44,070,612 895,173 44,965,785 (주1) 기타금융부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 유동 및 비유동 리스부채로 구성되어 있습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (855,023) - - - (9,116) 상각후원가측정금융자산 117,392 - - 865,065 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,874 6,263 - - - 합계 (694,757) 6,263 - 865,065 (9,116) 상각후원가측정금융부채 (10,680) - - (306,672) - 합계 (10,680) - - (306,672) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (940,701) - - - (2,340) 상각후원가측정금융자산 39,271 - - 827,072 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,357 2,890 - - - 위험회피파생상품자산 - - - - - 합계 (897,073) 2,890 - 827,072 (2,340) 상각후원가측정금융부채 - - - (846,595) - 합계 - - - (846,595) - 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 25,029,191 25,029,191 매출채권 33,338,792 33,338,792 단기금융상품 600,000 600,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익인식-공정가치측정금융자산 8,403,769 8,403,769 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43,130 43,130 기타유동금융자산 3,703,976 3,703,976 기타비유동금융자산 1,487,878 1,487,878 소 계 72,614,236 72,614,236 매입채무 43,100,141 43,100,141 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 전환사채 5,132,162 5,132,162 기타유동금융부채 498,998 498,998 리스부채 2,216,003 (주1) 소 계 57,727,304 55,511,301 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,953,414 9,953,414 매출채권 25,955,391 25,955,391 단기금융상품 60,000 60,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익인식-공정가치측정금융자산 10,799,977 10,799,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,212 35,212 파생상품자산 838,162 838,162 기타유동금융자산 2,234,001 2,234,001 기타비유동금융자산 1,598,941 1,598,941 소 계 51,482,598 51,482,598 매입채무 28,954,858 28,954,858 장기차입부채 5,780,000 5,780,000 전환사채 8,397,089 8,397,089 기타유동금융부채 938,665 938,665 리스부채 895,173 (주1) 소 계 44,965,785 44,070,612 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 43,130 43,130 - - 43,130 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,403,769 284,245 2,899,611 5,219,913 8,403,769 합계 8,446,899 327,375 2,899,611 5,219,913 8,446,899 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 35,212 35,212 - - 35,212 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,799,977 1,584,042 2,289,975 6,925,960 10,799,977 파생상품자산 838,162 - - 838,162 838,162 합계 11,673,351 1,619,254 2,289,975 7,764,122 11,673,351 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 2,899,611 RP 2,899,611 순자산가치평가 N/A 합계 2,899,611 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 2,289,975 RP 2,289,975 순자산가치평가 N/A 합계 2,289,975 (4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 7,764,122 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 17,916 당기손익에 포함된 손익(주3) 17,916 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,562,125) 매입 276,038 발행 - 매도 (2,838,163) 결제 - 기말잔액 5,219,913 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 11,253,709 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 (852,672) 당기손익에 포함된 손익(주3) (852,672) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,636,915) 매입 700,000 발행 - 매도 (3,336,915) 결제 - 기말잔액 7,764,122 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금 2,698,593 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 880,153 T-F 모형 주가 및 금리 변동성 등 상환전환우선주 401,559 T-F 모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,239,608 원가법 취득원가 합 계 5,219,913 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 : 출자금 2,604,639 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 2,680,153 T-F 모형 주가 및 금리 변동성 등 상환전환우선주 401,559 T-F 모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,239,609 원가법 취득원가 파생상품자산 838,162 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 합 계 7,764,122 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 2,978 1,868 은행예금 25,026,213 9,951,546 합계 25,029,191 9,953,414 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권 33,639,993 (301,201) 33,338,792 26,257,093 (301,702) 25,955,391 계약자산 7,917,421 (265,071) 7,652,350 3,301,629 (265,071) 3,036,558 기타유동금융자산 : 4,136,504 (432,528) 3,703,976 2,666,529 (432,528) 2,234,001 미수금 356,469 (5,150) 351,319 41,696 (5,150) 36,546 미수수익 180,657 - 180,657 89,455 - 89,455 단기대여금 3,599,378 (427,378) 3,172,000 2,535,378 (427,378) 2,108,000 소계 45,693,918 (998,800) 44,695,118 32,225,251 (999,301) 31,225,950 비유동: 기타비유동금융자산 : 1,587,878 (100,000) 1,487,878 1,698,941 (100,000) 1,598,941 보증금 1,487,878 - 1,487,878 1,592,941 - 1,592,941 장기대여금 100,000 (100,000) - 106,000 (100,000) 6,000 소계 1,587,878 (100,000) 1,487,878 1,698,941 (100,000) 1,598,941 합계 47,281,796 (1,098,800) 46,182,996 33,924,192 (1,099,301) 32,824,891 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 301,702 - - (501) 301,201 계약자산 265,071 - - - 265,071 단기기타채권 : 432,528 432,528 미수금 5,150 - - - 5,150 단기대여금 427,378 - - - 427,378 소계 999,301 - - (501) 998,800 장기기타채권 : 100,000 - - - 100,000 장기대여금 100,000 - - - 100,000 소계 100,000 - - - 100,000 합계 1,099,301 - - (501) 1,098,800 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기말 매출채권 327,321 235 (25,510) (344) 301,702 계약자산 503,552 - - (238,481) 265,071 단기기타채권 : 432,528 - - - 432,528 미수금 5,150 - - - 5,150 단기대여금 427,378 - - - 427,378 소계 1,263,401 235 (25,510) (238,825) 999,301 장기매출채권 23,568 - - (23,568) - 장기기타채권 : 100,000 - - - 100,000 장기대여금 100,000 - - - 100,000 소계 123,568 - - (23,568) 100,000 합계 1,386,969 235 (25,510) (262,393) 1,099,301 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는 지분증권 43,130 35,212 소계 43,130 35,212 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금(주1) 2,698,593 2,604,639 시장성있는 지분증권 284,245 1,584,042 전환사채 880,153 2,680,153 상환전환우선주 401,559 401,559 RP상품 2,899,611 2,289,975 시장성없는 지분증권 1,239,608 1,239,609 소계 8,403,769 10,799,977 합계 8,446,899 10,835,189 (주1) 보고기간종료일 현재 출자금 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 35,212 31,558 취득 - - 처분 - - 평가 7,918 3,654 기말 43,130 35,212 (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,799,977 19,753,217 취득 14,826,351 11,021,499 처분 (17,237,639) (19,112,514) 평가 15,080 (862,225) 기말 8,403,769 10,799,977 (4) 기타금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 당분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 우리금융지주 1,883 64,952 29,187 24,479 NH투자증권 1,039 13,138 13,943 10,733 아이티엠반도체 외 - - 284,245 1,548,245 합계 78,090 327,375 1,583,457 8. 파생상품 (1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 파생상품종류 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권 - - - - (645,351) 해외선물 - - - - (237,957) (단위 : 천원) 파생상품종류 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권(주1) 838,162 - 50,186 - - 해외선물 - - - - 167,109 (주1) 연결실체는 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행시 매도청구권(Call Option)을 부여하였으며, 전기말 현재 전환사채 가치, 행사가격, 행사비율 및 행사가능기간을 고려한 이항모형을 통해 838백만원으로 평가되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 838,162 787,976 취득 25,869 - 전환권 행사 - - 조기상환권 행사 (192,811) - 매도청구권 소멸 (645,351) - 평가 - 50,186 처분 (25,869) - 기말 - 838,162 9. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 제/상품 1,522,049 1,313,713 51,236 (208,336) 재공품 898,312 898,312 - - 원/부재료 939,034 939,034 - - 합계 3,359,395 3,151,059 51,236 (208,336) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 제/상품 2,458,986 2,199,414 (259,572) (259,572) 재공품 991,636 991,636 - - 원/부재료 1,111,758 1,002,034 (109,724) (109,724) 합계 4,562,380 4,193,084 (369,296) (369,296) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 284,360 303,490 선급비용 126,779 150,327 소계 411,139 453,817 기타비유동자산 : 장기선급금 105,473 92,687 소계 105,473 92,687 합계 516,612 546,504 11. 유형자산 및 사용권자산(1) 유형자산 및 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 5,147,323 - - 5,147,323 건물 26,252,032 (343,427) - 25,908,605 구축물 64,589 (60,810) (3,779) - 기계장치 5,752,173 (4,607,826) (259,230) 885,117 차량운반구 37,733 (14,852) - 22,881 건설중인자산 721,180 - - 721,180 기타의유형자산 5,896,281 (5,369,249) (13,961) 513,071 사용권자산-부동산 3,218,136 (1,092,145) - 2,125,991 사용권자산-차량 402,881 (162,456) - 240,425 합계 47,492,328 (11,650,765) (276,970) 35,564,593 (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,056,418 - - 4,056,418 구축물 70,389 (63,905) (6,484) - 기계장치 6,343,217 (5,401,975) (325,283) 615,959 차량운반구 32,233 (9,347) - 22,886 건설중인자산 26,620,308 - - 26,620,308 기타의유형자산 6,014,402 (5,608,904) (75,073) 330,425 사용권자산-부동산 3,376,783 (2,528,826) - 847,957 사용권자산-차량 349,246 (143,161) - 206,085 합계 46,862,996 (13,756,118) (406,840) 32,700,038 (2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 4,056,418 - 615,959 22,886 330,425 26,620,308 1,054,042 32,700,039 증가 : 1,090,905 26,252,032 386,371 5,500 262,848 1,990,182 2,333,506 32,321,344 취득 - - 271,124 5,500 262,848 1,990,182 2,306,065 4,835,719 기타증가 1,090,905 26,252,032 105,648 - - - 27,441 27,485,625 감소 : - (343,427) (117,213) (5,505) (80,202) (27,889,310) (1,021,132) (29,456,790) 처분 - - - - - - (62,378) (62,378) 감가상각 - (343,427) (117,213) (5,505) (80,202) - (958,754) (1,505,102) 기타감소 - - - - - (27,889,310) - (27,889,310) 기말 5,147,323 25,908,605 885,117 22,881 513,071 721,180 2,366,416 35,564,593 (단위 : 천원) 구분 토지 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 4,056,418 518,492 40,809 377,561 21,826,658 2,849,586 29,669,524 증가 : - 215,250 23,521 54,274 4,812,850 154,134 5,260,029 취득 - 196,050 23,521 54,274 4,812,850 154,134 5,240,829 기타증가 - 19,200 - - - - 19,200 감소 : - (117,783) (41,444) (101,410) (19,200) (1,949,678) (2,229,515) 처분 - - (28,287) - - - (28,287) 감가상각 - (117,783) (13,157) (101,410) - (1,339,046) (1,571,396) 기타감소 - - - - (19,200) (610,632) (629,832) 기말 4,056,418 615,959 22,886 330,425 26,620,308 1,054,042 32,700,038 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조)12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타무형자산 4,460,941 (3,003,431) - 1,457,510 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 7,865,274 - (3,450,072) 4,415,202 개발비 1,590,907 (1,367,498) - 223,409 합계 14,305,907 (4,370,929) (3,450,072) 6,484,906 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타무형자산 4,509,976 (2,817,270) - 1,692,706 회원권(주1) 330,764 - - 330,764 영업권(주1) 7,865,274 - (3,450,072) 4,415,202 개발비 1,590,907 (1,266,964) - 323,943 합계 14,296,921 (4,084,234) (3,450,072) 6,762,615 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 4,415,202 330,764 323,943 1,692,706 6,762,615 증가 : - 58,021 - 26,634 84,655 개별취득 - 58,021 - 26,634 84,655 기타증가 - - - - - 감소 : - - (100,534) (261,830) (362,364) 처분 - - - - - 상각 - - (100,534) (261,830) (362,364) 손상차손 : - - - - - 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 4,415,202 388,785 223,409 1,457,510 6,484,906 (단위 : 천원) 구분 영업권 회원권 개발비 기타의무형자산 합계 기초 6,715,954 330,764 508,677 1,891,544 9,446,939 증가 : - - - 92,584 92,584 개별취득 - - - 92,584 92,584 기타증가 - - - - - 감소 : (2,300,752) - (184,734) (291,422) (2,776,908) 처분 - - - - - 상각 - - (184,734) (291,422) (476,156) 손상차손 : (2,300,752) - - - (2,300,752) 당기손익 (2,300,752) - - - (2,300,752) 기타포괄손익 - - - - - 기타감소 - - - - - 기말 4,415,202 330,764 323,943 1,692,706 6,762,615 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 손상차손 인식한 무형자산이 존재하지 않습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 손상차손(환입) : 2,298,988 당기손익 2,298,988 기타포괄손익 - 회수가능액 2,014,076 추정근거 순공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준 3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 성장률 : 0.00%할인율 : 14.01% 손상차손내용 매출감소에 따른 회수가능 현금흐름 부족 (주1) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 13. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 적격자산 유형자산(건설중인자산) 유형자산(건설중인자산) 자본화된 차입원가 97,022 276,387 자본화이자율 3개월 CD+1.81% 3개월 CD+1.81% 주) 차입원가가 적용되던 건설중인 자산은 당반기말에 유형자산으로 변경되어, 더이상 계상되지않습니다. 14. 사용권자산 및 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부동산 2,125,991 847,957 차량운반구 240,425 206,085 합계 2,366,416 1,054,042 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 882,771 852,237 차량운반구 75,982 66,915 합계 958,753 919,152 리스부채에 대한 이자비용 81,157 105,776 단기리스료 146,843 208,450 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 55,394 105,406 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 982,935 683,080 비유동 1,233,068 212,093 합계 2,216,003 895,173 15. 매입채무 및 기타유동금융부채매입채무 및 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 43,100,141 28,954,858 기타유동금융부채 : 498,999 938,665 미지급금 142,679 364,670 미지급비용 356,320 573,995 소계 43,599,140 29,893,523 16. 전환사채 및 장·단기차입부채(1) 전환사채1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 : 전환사채 액면가액 5,076,000 8,301,000 상환할증금 56,162 96,089 전환권조정 - - 합계 5,132,162 8,397,089 2) 연결실체가 발행한 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. ① 연결실체는 2021년 05월 17일에 11,000,000천원의 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 BNK투자증권 등을 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2021년 05월 17일 만기일 2024년 05월 17일 액면이자율 1.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 1.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 05월 17일에 권면금액의 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 103.0568%이다. 발행자의 매도청구권(CallOption) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 05월 17일)부터 16개월이 되는 날(2022년 09월 17일)까지 매 2개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2022년 05월 17일 ~ 2024년 04월 17일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환 시 발행할 주식의 수 3,270,278 주 전환가격 주당 3,119원 (주1) (주1) 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정 구분 전환가액의 조정 사채의 종류 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 신주인수권증권의 상장여부 해당사항없음 조정에 관한 사항 회차 조정전 가액(원) 조정후 가액(원) 9 3,585 3,119 전환ㆍ행사ㆍ교환가능 주식수 변동 회차 미행사증권의 권면(전자등록)총액(원) 조정전 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 조정후 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 9 11,000,000,000 3,068,340 3,526,771 조정사유 시가하락에 따른 전환가액 조정 조정근거 및 방법 1. 조정근거 : 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서 [제3조 사채의 발행조건 중 25.전환권에 관한 사항 중 (4) 전환가액의 조정] 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년08월 17일) 및 이후 매3개월(2021년 11월 17일, 2022년 02월 17일, 2022년 05월 17일, 2022년 08월 17일, 2022년 11월17일, 2023년 02월 17일, 2023년 05월 17일, 2023년 08월 17일, 2023년 11월 17일, 2024년 02월 17일) 을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 2. 조정방법 ① 1개월 가중산술평균주가 : 2,808원 ② 1주일 가중산술평균주가 : 2,693원 ③ 최근일 가중산술평균주가 : 2,581원 ④ ①+②+③의 산술평균가 : 2,694원 ⑤ 조정 후 산출 전환가액(③과 ④중 높은가액) : 2,694원 ⑥ 조정일 직전 전환가액 : 3,585원 ⑦ 전환가액조정 최저한도(최초전환가액의70%) : 3,119원 ⑧ 조정후 확정 전환가액 : 3,119원 조정가액 적용일 2022/02/17 ② 연결실체는 2022년 08월 26일에 10,000,000천원의 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 이노베이션인덱스 1호를 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행일 2022년 08월 26일 만기일 2025년 08월 26일 액면이자율 2.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 26일에 권면금액의 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 101.0113%이다. 발행자의 매도청구권(CallOption) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 08월 26일)부터 18개월이 되는 날(2024년 02월 26일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2023년 08월 26일 ~ 2025년 07월 26일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환 시 발행할 주식의 수 5,314,084 주(주1) 전환가격 주당 1,420원(주1) (주1) 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정 1. 구분 전환가액의 조정 2. 증권의 종류 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 신주인수권증권의 상장여부 해당사항없음 3. 조정에 관한 사항 회차 조정전 가액(원) 조정후 가액(원) 11 1,513 1,420 4. 전환ㆍ행사ㆍ교환가능 주식수 변동 회차 미행사증권의 권면(전자등록)총액(원) 조정전 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 조정후 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 11 7,546,000,211 4,987,442 5,314,084 5. 조정사유 시가하락에 따른 전환가액 조정 6. 조정근거 및 방법 1. 조정근거 : 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서[제3조 사채의 발행조건 중 25.전환권에 관한 사항 중(4) 전환가액의 조정]라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2022년 09월 26일) 및 이후 매 1개월(2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일, 2024년 11월 26일, 2024년 12월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 02월 26일, 2025년 03월 26일, 2025년 04월 26일, 2025년 05월 26일, 2025년 06월 26일, 2025년 07월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 당사 정관 제3장 제14조의 2(전환사채의 발행) 제6항에 따라 액면가에 해당하는 가격으로 한다.2. 조정방법① 1개월 가중산술평균주가 : 1,448원② 1주일 가중산술평균주가 : 1,419원③ 최근일 가중산술평균주가 : 1,393원④ ①+②+③의 산술평균가 : 1,420원⑤ 조정 후 산출 전환가액(③과 ④중 높은가액) : 1,420원⑥ 조정일 직전 전환가액 : 1,513원⑧ 조정후 확정 전환가액 : 1,420원 7. 조정가액 적용일 2024-07-26 8. 이사회결의일(결정일) - - 사외이사 참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 상기사항은 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 별도의 이사회 결의를 하지 않습니다. ※관련공시 2022-08-23 전환사채권발행결정2022-09-26 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정(안내공시)2022-10-26 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정(안내공시)2023-03-27 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정(안내공시) (2) 장·단기차입부채1) 장·단기차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 장기차입부채 - 5,780,000 단기차입부채 6,780,000 - 2) 장기차입부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%)(2024.09.30) 최장만기일 당분기 전기 상환방법 시설자금대출 우리은행 5.42 2025/10/10 5,780,000 5,780,000 만기일시상환 시설자금대출 우리은행 5.41 2025/10/10 1,000,000 - 만기일시상환 합 계 6,780,000 5,780,000 유동성대체액 (6,780,000) - 비유동성 잔액 - 5,780,000 17. 기타유동금융부채 (1) 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 142,678 - 364,670 - 미지급비용 356,320 - 573,995 - 합계 498,998 - 938,665 - 18. 확정급여부채(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 9,897,192 8,662,052 사외적립자산 공정가치(주1) (9,447,898) (8,453,197) 자산인식상한효과 - - 합계 449,294 208,855 (주1) 국민연금전환금 1,068천원(전기말: 1,068천원)이 포함된 금액입니다.(2) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,625,757 1,530,485 순이자손익 (118,175) (168,822) 합계 1,507,582 1,361,663 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 384,665 477,837 판매비와관리비 781,641 733,998 연구개발비 68,423 149,828 합계 1,234,729 1,361,663 19. 기타부채 (1) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 예수금 261,349 221,240 선수금 77,979 2,056,623 선수수익 459,741 292,504 연차충당부채 306,405 316,771 부가세예수금 881,899 670,052 소계 1,987,373 3,557,190 기타비유동부채 : 장기종업원급여채무 180,256 211,456 선수수익 4,467,282 4,217,412 소계 4,647,538 4,428,868 합계 6,634,911 7,986,058 20. 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 7,917,421 3,301,629 차감: 손실충당금 (265,071) (265,071) 계약자산 합계 7,652,350 3,036,558 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 16,229,898 6,479,974 계약부채 합계 16,229,898 6,479,974 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 공사의 진행에 따라 증가하였으며, 계약부채 중 초과청구공사는 신규 계약 증가에 따라 증가하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 33,871,267 32,372,276 보통주자본금 16,935,634 16,186,138 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 36,781,369 35,122,212 감자차익 11,967,669 11,967,669 자기주식처분이익 3,164,734 3,164,734 전환권대가 3,309,325 3,732,342 기타자본잉여금 3,343,229 3,343,229 주식매입선택권 18,081 18,081 소계 58,584,407 57,348,267 기타자본항목 1,428,920 1,428,920 합계 60,013,327 58,777,187 22. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임원 2018년06월04일 115,500 2025년06월04일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 주가차액보상권부여 임원 2019년03월27일 10,000 2026년03월27일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 잔여주 48,500 48,500 부여 - - 행사 - - 취소 - - 대체 - - 기말 잔여주 48,500 48,500 기말 행사가능한 주식수 48,500 48,500 3) 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내역1(2018.06.04 부여) 내역2(2019.03.27 부여) 무위험이자율(주1) 2.617% 1.887% 기대존속기간 7년 7년 기대부여일의주가 2,195원 1,720원 기대주가변동성(주2) 21.78% 20.71% 행사가격 2,421원 2,421원 주당공정가치 314.46원/주당 124.12원/주당 (주1) 부여일 기준 잔존만기에 따른 국고채 수익률(주2) 부여일 기준 180일 역사적 변동성을 기초로 산정하여 조정한 값 23. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (24,631) (30,895) 합계 (4,004,988) (4,011,252) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - - (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (30,895) 7,918 - - (1,654) (24,631) 합계 (4,011,252) 7,918 - - (1,654) (4,004,988) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) - - - - (3,980,357) 공정가치측정금융자산 평가손익 (33,785) 3,654 - - (764) (30,895) 합계 (4,014,142) 3,654 - - (764) (4,011,252) 24. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 559,734 559,734 소계 559,734 559,734 미처분이익잉여금 (27,104,571) (31,158,738) 보험수리적손익 (1,340,278) (1,318,679) 합계 (27,885,115) (31,917,683) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 45,943,517 110,465,332 31,124,710 89,000,617 제품매출액 5,466,936 12,977,725 3,439,962 11,155,664 상품매출액 1,431,788 3,608,596 - - 합계 52,842,241 127,051,653 34,564,672 100,156,281 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 42,457,800 101,438,932 30,307,787 83,028,579 제품매출원가 2,376,732 5,526,098 1,348,463 3,960,644 상품매출원가 346,808 1,292,768 (262,658) (7,656) 합계 45,181,340 108,257,798 31,393,592 86,981,567 26. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 89,034,080 232,334,220 (110,685,177) 210,683,123 (단위 : 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 106,879,662 78,697,001 (91,351,940) 94,224,723 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 224,252,616 205,732,738 18,519,878 (단위 : 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 221,353,249 194,052,045 17,301,203 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 산업설비공사 7,652,350 16,229,898 3,605,641 6,479,974 (4) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 건설형 공사계약과 관련하여 자본재공제조합, 건설공제조합 등으로부터 총 80,069,442천원 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 진행률(%) 수주총액 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 금호석유화학(주)여수정밀화학 22/07/25 24/12/31 89.4% 68,890,000 1,558,771 - 1,885,400 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 24/10/31 98.9% 66,564,595 773,102 - - - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/21 24/11/30 99.1% 14,900,000 147,430 - - - 에스케이머티리얼즈그룹포틴 23/01/25 24/12/31 19.1% 7,000,000 - - - - 한화임팩트㈜ 23/05/02 24/12/31 71.5% 12,200,000 - - 1,595,995 - 넥세온코리아 23/07/07 24/10/31 72.3% 41,212,672 4,390,896 - 6,170,175 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/03/31 81.2% 7,913,000 503,293 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 11.7% 90,890,000 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/05/16 14.0% 15,650,000 271,695 - 394,900 - 한화임팩트㈜ 24/07/09 25/06/30 15.7% 7,225,000 - - 989,225 - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 3.4% 82,750,000 - - 9,102,500 - (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 초과청구공사변동 미청구공사변동 산업설비공사 33,519,220 32,664,172 23,925,854 (23,070,806) 3,775,014 (5,886,160) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,896,894 5,478,472 1,940,122 5,086,723 퇴직급여 240,279 925,808 (5,149) 733,998 복리후생비 256,463 781,336 332,765 961,140 여비교통비 87,279 252,516 70,259 178,085 광고선전비 202,752 454,052 64,004 200,514 사무비 9,843 36,612 16,949 44,219 차량유지비 15,442 49,366 16,131 45,346 판매촉진비 22,270 421,968 22,207 286,261 수도광열비 35,602 99,409 19,439 50,647 통신비 36,043 85,412 21,607 67,700 접대비 148,171 364,188 106,618 253,441 하운비 8,340 21,902 4,324 10,620 감가상각비 16,319 48,775 26,600 79,438 사용권자산감가상각비 158,555 479,883 144,706 414,508 무형자산상각비 57,358 91,346 11,655 30,408 보험료 167,539 359,629 197,804 806,938 세금과공과 266,859 373,873 100,868 317,501 수선비 41,648 86,212 20,041 55,983 지급수수료 441,337 1,825,945 421,087 1,509,023 교육훈련비 18,685 40,572 3,630 19,135 도서비 712 1,596 367 2,034 소모품비 7,646 48,463 3,104 8,010 지급임차료 48,097 146,106 67,216 204,133 대손상각비 (279) (501) (238,708) (238,792) 빌딩관리비 5,551 19,953 7,450 17,165 견본비 1,025 2,279 1,307 2,039 해외시장개척비 39,661 53,906 - - 연구개발비 572,942 1,664,742 534,252 1,519,264 합계 4,803,033 14,213,820 3,910,655 12,665,481 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 1,167 32,624 32,624 대손충당금환입 3,000 10,000 - 27,035 선급금손상차손환입 - - - 8,684 기타사업손실충당금환입 - - - 412,226 사용권자산이익 - - - 258 잡이익 26,093 312,703 22,653 92,186 합계 29,093 323,870 55,277 573,013 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - 1,002 376 7,971 기부금 - 5,920 5,000 5,000 운휴자산감가상각비 173,241 346,482 - - 잡손실 77,243 79,446 1 606 합계 250,484 432,850 5,377 13,577 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 370,705 865,065 167,492 568,081 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (14,928) 17,916 7,265 16,300 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 13,205 - 63,205 배당금수익 339 42,874 1,695 24,018 외환차익 - 8 - - 외화환산이익 90,502 135,623 (15,748) 19,782 파생상품거래이익 - 292,341 - 819,136 합계 446,618 1,367,032 160,704 1,510,522 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 133,541 306,672 248,696 969,848 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 2,836 2,836 (24,073) 350,228 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 393,601 파생금융상품거래손실 - 1,175,648 - 652,027 전환사채상환손실 - 10,680 - - 수수료 592 9,116 - 3,770 외환차손 20 94 - - 외화환산손실 7,104 18,232 (8,882) 6,691 합계 144,093 1,523,278 215,741 2,376,165 30. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%(전기 보고기간 예상법인세율 :20.9%)입니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 (48,860) 1,196,263 255,235 545,562 재고자산의 변동 1,048,754 977,916 (1,257,389) (1,937,518) 원재료, 부재료의 사용 569,971 1,240,045 713,670 1,618,363 종업원급여 4,583,372 12,976,008 4,229,181 12,849,199 감가상각, 무형자산상각 386,577 1,215,403 378,444 1,154,849 연구개발비 572,944 1,664,743 534,252 1,519,264 지급수수료 580,866 2,271,992 535,432 1,812,780 외주가공비 39,004,870 93,032,886 27,928,527 75,498,317 기타비용 3,249,218 7,896,362 1,986,893 6,586,232 합계(주1) 49,947,712 122,471,618 35,304,245 99,647,048 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실) (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 2,783,638,651 4,054,166,758 (1,158,997,270) (229,985,900) 가중평균유통보통주식수 32,864,850 32,854,475 31,362,036 31,287,328 기본주당이익 85 123 (37) (7) 보통주영업이익 2,857,868,105 4,580,035,491 (419,777,231) 509,234,139 가중평균유통보통주식수 32,864,850 32,854,475 31,362,036 31,287,328 기본주당영업이익 87 139 (13) 16 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 33,871,265 32,871,265 31,932,754 31,932,754 차감 (988,429) (1,016,790) (570,718) (645,426) 가중평균유통보통주식수 32,882,836 32,854,475 31,362,036 31,287,328 가중평균유통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 주식수 가중치 적수 2024/01/01 32,372,274 182 5,891,753,868 2024/01/05 188,365 178 33,528,970 2024/01/08 277,593 175 48,578,775 2024/03/04 9,914 119 1,179,766 2024/03/06 13,218 117 1,546,506 2024/05/30 9,914 32 317,248 2024/09/27 21,126 4 84,504 2024/09/30 978,861 1 978,861 합계 33,871,265 1,360 9,002,126,074 일수 274 가중평균유통보통주식수 32,854,475 (2) 희석주당이익 1) 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 및 주식매수선택권이 있으며, 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다. 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 주식매수선택권 '20년 06월 04일~'25년 06월 04일 48,500주 주당 2,421원 전환사채 11회차 '23년 08월 26일~ '25년 07월 26일 4,314,084주 주당 1,420원 33. 현금흐름표 (1) 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,507,582 1,361,663 감가상각비 1,158,617 1,093,172 무형자산상각비 334,988 347,019 대손상각비 (501) (238,792) 이자비용 313,564 969,848 외화환산손실 18,232 6,691 전환사채상환손실 10,680 - 당기손익공정가치측정 금융자산 평가손실 2,836 350,228 파생금융상품거래손실 1,175,649 652,027 파생금융상품거래이익 (292,341) (819,136) 법인세비용 126,191 368,517 기타사업손실충당부채환입액 - (412,226) 기타의대손충당금환입 (10,000) (27,035) 장기선급금손상차손환입 - (8,684) 이자수익 (866,065) (568,081) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (17,916) (16,300) 배당금수익 (42,874) (24,018) 외화환산이익 (135,623) (19,782) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (13,204) (63,206) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 393,601 재고자산폐기손실 - 3,530 운휴자산감가상각비 346,482 - 합 계 3,616,297 3,349,036 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (7,382,901) (7,498,249) 계약자산 (4,046,709) 1,562,968 미수금 (314,773) 66,266 선급금 153,261 1,163,014 파생상품자산 - 81,477 선급비용 33,128 (45,411) 기타유동자산 57 16,672 기타비유동자산 1,493 31,535 재고자산 1,042,025 (1,849,422) 매입채무 14,145,282 (2,689,909) 미지급금 (41,672) (2,869,237) 미지급비용 (218,222) 25,245 계약부채 9,749,924 500,613 기타유동부채 (1,682,264) 1,418,602 기타비유동부채 218,669 327,505 부가세예수금 112,448 (94,810) 퇴직금의지급 (507,898) (1,189,145) 퇴직보험예치금 (934,945) 1,009,842 합계 10,326,903 (10,032,444) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 - - - - - 6,780,000 6,780,000 장기차입금 5,780,000 1,000,000 - - - (6,780,000) - 전환사채 9,451,650 (1,098,683) - - - (3,220,805) 5,132,162 리스부채 895,174 (882,740) - - - 2,203,569 2,216,003 합 계 16,126,824 (981,423) - - - (1,017,236) 14,128,165 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 5,780,000 - - - - - 5,780,000 전환사채 9,473,830 - - - - (405,457) 9,068,373 리스부채 2,462,110 (977,743) - - - 292,740 1,777,107 합 계 17,715,940 (977,743) - - - (112,717) 16,625,480 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전분기 행사하는 기업> 최상위지배기업의 최대주주 형진우 형진우 최상위지배기업 (주)우앤컴퍼니 (주)우앤컴퍼니 연결실체의 대표이사 김건우 김건우 기타의 특수관계자 리셋헬스케어(주) 리셋헬스케어(주) 기타의 특수관계자 - (주)카나리아바이오엠 (주1) (주1) 전분기 기준으로 연결실체의 최상위지배기업의 최대주주와 지분 거래 진행 중으로 연결 실체에 유의적인 영향력을 주고 있다고 판단하여 반영하였으나, 전기말에 지분 거래 취소되어 기타의 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. - 매출·매입 등 중요한 거래내역 없음 - 매출·매입 등 중요한 거래내역 없음 (3) 특수관계자와의 주요 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 증가 감소 기말 주요경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 1,000,000 1,110,000 - 2,110,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 대여 회수 잔액 주요경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 기업 1,000,000 - 1,000,000 (4) 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음 - 주요 채권ㆍ채무 거래내역 없음 (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,131,679 2,128,757 퇴직급여 672,215 421,064 35. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음 연결실체는 지급어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 어음번호 수취인 발행일 견질제공목적 발행금액 자가 01696088 EIED 2011/01/31 APG보증(수출총액보증) 1,392,577 자가 01696089 EIED 2012/02/15 계약이행보증 904,611 합계 2,297,188 한편, 당분기 현재 약속어음 1매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다(2000년 발행분1매). (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 합계 7,500 7,500 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 1) 유형자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정권자 내용 유형자산 토지 4,056,418 우리은행 시설자금(차입금담보) 유형자산 건물 27,372,111 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 기술보증기금으로부터 보증서(10,000,000천원) 담보가 해지 되었으며, 회사의 토지와 건물을 담보로 83억원의 근저당권을 제공하고 있습니다. 2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 전기공사공제조합 72,427 71,259 계약이행보증 등 출자금 자본재공제조합 1,020,164 1,010,236 계약이행보증 등 출자금 건설공제조합 1,489,728 1,411,321 계약이행보증 등 출자금 엔지니어링공제조합 96,175 91,723 계약이행보증 등 합계 2,678,494 2,584,539 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자 내역 지급보증한도 지급보증금액 자본재공제조합 입찰/하자보증 6,120,982 5,336,898 계약/지급보증 건설공제조합 계약인허가보증 65,307,826 54,082,698 하자보수임시전력보증 선급금보증 대여계약별보증 엔지니어링공제조합 이행보증 2,115,849 690,096 선급금/지급보증 서울보증보험 이행하자및이행지급보험 19,959,750 19,959,750 합계 93,504,407 80,069,442 (5) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사명 재산종합보험 건물, 구축물, 기계장치 등 20,000,000 흥국화재해상보험㈜ 화재보험(주1) 건물, 구축물, 기계장치 등 20,421,000 흥국화재해상보험㈜ 생산물배상책임보험 의료기기배상책임보험 3,000,000 에이스아메리칸화재해상보험 (에이스손해보험) 전문인배상책임보험 제대혈 100,000 흥국화재해상보험㈜ 임상시험배상책임보험 임상시험 100,000 KB손해보험 승강기사고배상책임보험 승객용 승강기 90,000 메리츠화재해상보험㈜ 승강기사고배상책임보험 화물용 승강기 90,000 메리츠화재해상보험㈜ 임원배상책임보험 임원배상책임보험 5,000,000 KB손해보험 단체보장보험 현장관련 직군 1,740,000 교보생명보험 (주1) 건물의 화재보험은 우리은행 차입금과 관련하여 부보금액 중 46억원이 질권설정 되어있습니다.(6) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 외상매출채권담보대출(주1) 신한은행 4,000,000 4,000,000 - 외상매출채권담보대출(주1) KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 - 외상매출채권담보대출(주1) 우리은행 50,000 50,000 - 융자한도약정대출 건설공제조합 1,724,000 1,724,000 - 시설자금대출 우리은행 8,163,000 1,383,000 - 합계 15,937,000 9,157,000 - (주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다. (7) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 신주발행무효의 소 - 강** 에쓰씨엔지니어링(주) 대법원 항소심 진행중 신주발행무효의 소 퇴직금청구 5,000,000 이** 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 퇴직금청구 건물 명도 132,880 주식회사 디티에스엠지 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 건물 명도 건물 명도 62,925 이**, 이** 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 건물 명도 손해배상 100,000 주식회사 태영의료기외 2명 셀론텍㈜ 서울동부지방법원 소송 진행중 손해배상 (8) 기타약정사항 1) 연결실체는 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 보관기간 동안 향후 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 연결회사는 당분기 현재 향후 인식할 매출액인 총 4,927,023천원(전기말 : 4,509,917천원)을 장기선수수익과 선수수익으로 계상하였습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본 재무제표는 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.2) 연결실체는 통상임금과 관련하여 향후 근로자의 임금(또는 퇴직금)의 추가 지급청구 제기에 따라 임금을 추가로 지급할 가능성이 있습니다. 이는 향후 근로자의 추가 지급 청구 가능성과 추가 지급금액, 방법 및 지급시기에 대한 노사합의 결과에 따라 영향을 받으므로 보고기간말 현재 통상임금과 관련한 향후 추가지급에 따른 영향은 예측할 수 없습니다. 36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 산업설비사업부문 산업설비플랜트 EPC 건강식품사업부문 건강식품 유통 의료기기사업부문 바이오 콜라겐을 이용한 치료제 생산 및 공급 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당반기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업설비 건강식품 기타 의료기기 합계 총부문수익 110,465,332 2,362,637 1,545,952 12,677,732 127,051,653 총부문매출원가 (101,438,932) (680,886) (1,031,995) (5,105,985) (108,257,798) 총부문매출총손익 9,026,400 1,681,751 513,957 7,571,747 18,793,855 (단위 : 천원) 구분 산업설비 건강식품 기타 의료기기 합계 총부문수익 89,000,617 1,045,789 (295,360) 10,405,234 100,156,280 총부문매출원가 (83,028,578) (253,406) 261,063 (3,960,644) (86,981,565) 총부문매출총손익 5,972,039 792,383 (34,297) 6,444,590 13,174,715 2) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 금호석유화학㈜ 44,080,134 산업설비 넥세온코리아 25,940,092 산업설비 합계 70,020,226 (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 금호미쓰이화학㈜ 15,390,792 산업설비 금호석유화학㈜ 21,880,028 산업설비 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 42,217,440 산업설비 합계 79,488,260 (3) 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 127,051,653 100,156,280 해외 - - 합계 127,051,653 100,156,280 37. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산(주1) 25,026,213 9,951,546 매출채권 33,338,792 25,955,391 계약자산 7,652,350 3,036,558 단기금융상품 600,000 60,000 장기금융상품 7,500 7,500 기타유동금융자산 3,703,976 2,234,001 기타비유동금융자산 1,487,878 1,598,941 합계 71,816,709 42,843,937 (주1) 현금시재액은 포함되어 있지 않습니다. 2) 유동성위험관리연결실체는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 43,523 (43,523) 51,601 (51,601) EUR 243 (243) 233 (233) HKD 121 (121) - - JPY 177,542 (177,542) 35 (35) CNY 20 (20) 94 (94) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하는 이자수익(비용)의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용(수익) 282,031 (282,031) 142,237 (142,237) (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 81,815,261 60,269,563 차감: 현금및현금성자산 25,029,191 (9,953,414) 순부채 56,786,070 50,316,149 자본총계 45,058,857 39,034,390 순부채비율 126.0% 128.9% 38. 보고기간 후 사건(1) 중요한 계류중인 소송사건 중 한건은 아래와 같이 판결되었습니다. 소송 등의 판결ㆍ결정 1. 사건의 명칭 신주발행무효의 소 사건번호 2024다271146 2. 원고ㆍ신청인 강○○ 3. 판결ㆍ결정내용 상고를 기각한다.상고비용은 원고가 부담한다. 4. 판결ㆍ결정사유 상고이유에 관한 주장은 「상고심절차에 관한 특례법」제4조 제1항 각호의 사유를 포함하지 아니하거나 제3항 각호의 사유에 해당한다. 그러므로 같은 법 제5조에 따라 상고를 기각하기로 하여, 관여 대법관의 일치된 의견으로 주문과 같이 판결한다. 5. 관할법원 대법원 6. 판결ㆍ결정일자 2024-10-31 7. 확인일자 2024-11-01 8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 위 확인일자는 당사가 소송대리인을 통하여 법원의 판결문을 전달받은 날짜입니다. ※ 관련공시 2022-04-04 소송등의제기2023-08-29 소송등의판결ㆍ결정2023-09-19 소송등의제기2024-07-19 소송등의판결ㆍ결정2024-08-27 소송등의제기 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 54 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 53 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 유동자산 64,526,188,387 39,160,374,659 현금및현금성자산 24,099,541,112 9,242,839,369 단기금융상품 100,000,000 10,000,000 매출채권 31,493,744,516 24,420,883,888 계약자산 7,652,349,993 3,605,641,200 기타유동금융자산 326,294,543 19,788,576 기타유동자산 358,336,448 387,558,562 당기법인세자산 115,594,312 94,560,048 파생상품자산 0 838,161,984 유동재고자산 380,327,463 540,941,032 비유동자산 37,512,562,531 40,529,878,885 장기금융상품 7,500,000 7,500,000 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 5,104,058,180 8,309,901,396 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 43,129,880 35,211,870 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 28,349,160,000 28,349,160,000 유형자산 272,232,050 307,773,542 사용권자산 417,010,303 600,765,831 무형자산 2,108,496,291 2,035,242,765 기타비유동금융자산 913,701,894 824,367,087 확정급여자산 297,273,933 59,956,394 자산총계 102,038,750,918 79,690,253,544 부채 유동부채 65,086,572,943 46,745,601,874 매입채무 42,489,486,184 28,434,693,300 계약부채 16,229,898,050 6,479,974,166 유동성전환사채 5,132,161,514 8,603,702,868 기타유동금융부채 184,324,675 248,363,537 기타 유동부채 819,674,708 2,704,224,390 유동 리스부채 231,027,812 274,643,613 비유동부채 275,851,931 330,143,939 비유동 리스부채 96,836,809 159,675,026 복구충당부채 91,668,445 83,122,236 기타 비유동 부채 87,346,677 87,346,677 부채총계 65,362,424,874 47,075,745,813 자본 자본금 16,935,633,500 16,186,138,000 자본잉여금 53,087,082,741 51,850,942,724 기타포괄손익누계액 (4,004,988,589) (4,011,251,735) 이익잉여금(결손금) (29,341,401,608) (31,411,321,258) 자본총계 36,676,326,044 32,614,507,731 자본과부채총계 102,038,750,918 79,690,253,544 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 47,375,305,252 114,297,782,578 31,216,293,794 92,053,092,161 매출원가 42,810,338,196 103,092,552,204 30,318,432,444 85,360,656,939 매출총이익 4,564,967,056 11,205,230,374 897,861,350 6,692,435,222 판매비와관리비 2,882,110,796 8,899,499,230 2,217,714,164 7,868,532,727 영업이익(손실) 1,682,856,260 2,305,731,144 (1,319,852,814) (1,176,097,505) 기타이익 25,581,553 43,611,239 54,060,361 105,944,190 기타손실 75,226,410 80,997,595 5,377,350 13,569,194 금융수익 383,878,174 1,041,805,650 99,678,199 727,739,238 금융원가 43,134,568 1,241,885,652 206,153,837 1,966,605,972 법인세비용차감전순이익(손실) 1,973,955,009 2,068,264,786 (1,377,645,441) (2,322,589,243) 법인세비용(수익) (477,294) (1,654,864) (373,560) (472,206) 당기순이익(손실) 1,974,432,303 2,069,919,650 (1,377,271,881) (2,322,117,037) 기타포괄손익 1,806,406 6,263,146 1,324,442 1,674,188 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,806,406 6,263,146 1,324,442 1,674,188 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,806,406 6,263,146 1,324,442 1,674,188 총포괄손익 1,976,238,709 2,076,182,796 (1,375,947,439) (2,320,442,849) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 60 63 (44) (74) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 60 63 (44) (74) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 15,624,677,500 50,693,232,119 (4,014,142,132) (25,664,619,402) 36,639,148,085 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,322,117,037) (2,322,117,037) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 1,674,188 0 1,674,188 복합금융상품 발행 341,699,500 621,280,382 0 0 962,979,882 2023.09.30 (기말자본) 15,966,377,000 51,314,512,501 (4,012,467,944) (27,986,736,439) 35,281,685,118 2024.01.01 (기초자본) 16,186,138,000 51,850,942,724 (4,011,251,735) (31,411,321,258) 32,614,507,731 당기순이익(손실) 0 0 0 2,069,919,650 2,069,919,650 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 6,263,146 0 6,263,146 복합금융상품 발행 749,495,500 1,236,140,017 0 0 1,985,635,517 2024.09.30 (기말자본) 16,935,633,500 53,087,082,741 (4,004,988,589) (29,341,401,608) 36,676,326,044 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 13,556,022,610 (5,775,030,405) 당기순이익(손실) 2,069,919,650 (2,322,117,037) 당기순이익조정을 위한 가감 1,563,607,073 2,220,475,117 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,252,221,164 (5,872,912,140) 이자수취 752,449,790 320,220,419 이자지급(영업) (104,015,003) (132,239,131) 배당금수취(영업) 42,874,200 24,018,187 법인세환급(납부) (21,034,264) (12,475,820) 투자활동현금흐름 2,728,699,928 3,389,628,192 단기대여금및수취채권의 처분 8,000,000 1,412,447,120 장기대여금및수취채권의 처분 0 4,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 4,644,875,389 3,804,280,228 파생상품 거래 (282,532,057) (73,013,576) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,000,000) (412,857,120) 장기대여금및수취채권의 취득 (5,000,000) 0 단기금융상품의 취득 (90,000,000) (100,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,410,747,090) (1,159,259,603) 유형자산의 취득 (26,574,545) (55,968,857) 무형자산의 취득 (84,655,769) 0 임차보증금의 증가 (19,666,000) (30,000,000) 재무활동현금흐름 (1,555,827,336) (319,708,051) 전환사채의 증가 8,772,000,000 0 전환사채의 감소 (10,070,682,346) 0 리스부채의 지급 (257,144,990) (319,708,051) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 127,806,541 4,931,086 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,856,701,743 (2,700,179,178) 기초현금및현금성자산 9,242,839,369 8,319,019,455 기말현금및현금성자산 24,099,541,112 5,618,840,277 5. 재무제표 주석 1. 일반사항에쓰씨엔지니어링 주식회사(이하 '당사')는 2000년 2월 23일에 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 설립되었습니다. 당사는 2003년 4월 9일자로 ㈜셀론텍엠에스와 합병을 하였으며, 2005년 8월 9일 피매수회사인 세원이앤티 주식회사(이후 주식회사 세원셀론텍으로 회사명을 변경함)의 경영권을 인수하였습니다.당사는 2005년 10월 31일, 세포배양을 위한 생물학적 제재의 연구개발 및 제품화 등을 주요 사업으로 하는 주식회사 셀론텍(합병회사, 상법상의 피합병회사)과 화학플랜트 설비 및 기계제작, 유ㆍ공압기기의 판매를 주목적으로 하는 세원이앤티 주식회사(피합병회사, 상법상의 합병회사)가 합병하여 세원셀론텍 주식회사로 회사명을 변경하였습니다. 그리고 2006년 7월 3일자로 플랜트, 유압, 바이오, 엔지니어링 사업부문 중 플랜트, 유압, 바이오 부문을 분리해(인적분할) 신설법인을 설립하였으며, 존속된 엔지니어링 사업부문을 주된 영업목적으로 변경하고 에쓰씨엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 대표이사는 김건우이며, 당사의 본사는 서울특별시 강서구 공항대로 396에 위치하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 16,935,633,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)우앤컴퍼니 3,790,976 11.19% 3,790,976 11.71% 김건우 1,038,888 3.07% 1,028,888 3.18% (주)리셋헬스케어 100,000 0.30% 100,000 0.31% 기타주주 28,941,403 85.44% 27,452,412 84.80% 합계 33,871,267 100.0% 32,372,276 100.0% 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자 금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리도 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 해당 기준서의 개정이 중간(분기)재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. (5) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 24,099,541 - 24,099,541 매출채권(주1) - 31,493,745 - 31,493,745 단기금융상품 - 100,000 - 100,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 326,295 - 326,295 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 43,130 43,130 당기손익-공정가치측정금융자산 5,104,058 - - 5,104,058 기타비유동금융자산 - 913,702 - 913,702 합계 5,104,058 56,940,783 43,130 62,087,971 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,242,839 - 9,242,839 매출채권 - 24,420,884 - 24,420,884 단기금융상품 - 10,000 - 10,000 장기금융상품 - 7,500 - 7,500 기타유동금융자산 - 19,789 - 19,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 35,212 35,212 당기손익-공정가치측정금융자산 8,309,901 - - 8,309,901 파생상품자산 838,162 - - 838,162 기타비유동금융자산 - 824,367 - 824,367 합계 9,148,063 34,525,379 35,212 43,708,654 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무 42,489,486 - 42,489,486 전환사채 5,132,162 - 5,132,162 기타유동금융부채 184,325 - 184,325 리스부채 - 327,865 327,865 합계 47,805,973 327,865 48,133,838 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타 합계 매입채무 28,434,693 - 28,434,693 전환사채 8,603,703 - 8,603,703 기타유동금융부채 248,364 - 248,364 리스부채 - 434,318 434,318 합계 37,286,760 434,318 37,721,078 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (899,598) - - (2,897) 상각후원가측정금융자산 127,807 - 683,752 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,874 6,263 - - 합계 (728,917) 6,263 683,752 (2,897) 상각후원가측정금융부채 (10,680) - (141,338) - 합계 (10,680) - (141,338) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,209,143) - - (2,340) 상각후원가측정금융자산 38,532 - 567,769 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,357 2,890 - - 합계 (1,146,254) 2,890 567,769 (2,340) 상각후원가측정금융부채 - - (933,948) - 합계 - - (933,948) - 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 24,099,541 24,099,541 매출채권 31,493,745 31,493,745 단기금융상품 100,000 100,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익-공정가치측정금융자산 5,104,058 5,104,058 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43,130 43,130 기타유동금융자산 326,295 326,295 기타비유동금융자산 913,702 913,702 합계 62,087,971 62,087,971 매입채무 42,489,486 42,489,486 전환사채 5,132,162 5,132,162 기타유동금융부채 184,325 184,325 리스부채 327,865 (주1) 합계 48,133,838 47,805,973 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 종 류 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,242,839 9,242,839 매출채권 24,420,884 24,420,884 단기금융상품 10,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 당기손익-공정가치측정금융자산 8,309,901 8,309,901 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,212 35,212 파생상품자산 838,162 838,162 기타유동금융자산 19,789 19,789 기타비유동금융자산 824,367 824,367 합계 43,708,654 43,708,654 매입채무 28,434,693 28,434,693 전환사채 8,603,703 8,603,703 기타유동금융부채 248,364 248,364 리스부채 434,318 (주1) 합계 37,721,078 37,286,760 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43,130 43,130 - - 43,130 당기손익-공정가치측정금융자산 5,104,058 284,245 - 4,819,813 5,104,058 합계 5,147,188 327,375 4,819,813 5,147,188 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,212 35,212 - - 35,212 당기손익-공정가치측정금융자산 8,309,901 1,584,042 - 6,725,859 8,309,901 파생상품자산 838,162 - - 838,162 838,162 합계 9,183,275 1,619,254 - 7,564,021 9,183,275 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 7,564,021 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 17,916 당기손익에 포함된 손익(주3) 17,916 기타포괄손익에 포함된 손익 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,762,124) 매입 76,038 발행 - 매도 (2,838,162) 결제 - 기말잔액 4,819,813 (단위 : 천원) 구분 금융자산 기초잔액 11,253,609 수준3으로의 이동(주1) - 수준3에서의 이동(주2) - 당해 기간의 총손익 (852,672) 당기손익에 포함된 손익(주3) (852,672) 기타포괄손익에 포함된 손익 - 매입, 발행, 매도 및 결제 (2,836,916) 매입 500,000 발행 - 매도 (3,336,916) 결제 - 기말잔액 7,564,021 (주1) 평가방법이 시장가격에서 외부평가값으로 변경되어 수준1에서 수준3으로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주2) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다. (주3) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 분기재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 출자금 2,698,493 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 480,153 T-F모형 주가 및 금리 변동성 등 상환전환우선주 401,559 T-F모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주4) 1,239,608 원가법 취득원가 합 계 4,819,813 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 : 출자금 2,604,539 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 2,480,152 T-F모형 주가 및 금리 변동성 등 상환전환우선주 401,559 T-F모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주4) 1,239,609 원가법 취득원가 파생상품자산 838,162 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 합 계 7,564,021 (주4) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다.5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 현금 699 - 은행예금 24,098,842 9,242,839 합계 24,099,541 9,242,839 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 유동: 매출채권 31,772,282 (278,537) 31,493,745 24,699,421 (278,537) 24,420,884 계약자산 7,917,421 (265,071) 7,652,350 3,870,712 (265,071) 3,605,641 기타유동금융자산 : 미수금 313,214 (550) 312,664 9,227 (550) 8,677 미수수익 1,630 - 1,630 3,111 - 3,111 단기대여금 439,378 (427,378) 12,000 435,378 (427,378) 8,000 소계 40,443,925 (971,536) 39,472,389 29,017,849 (971,536) 28,046,313 비유동: 기타비유동금융자산 : 보증금 913,702 - 913,702 822,367 - 822,367 장기대여금 - - - 2,000 - 2,000 소계 913,702 - 913,702 824,367 - 824,367 합계 41,357,627 (971,536) 40,386,091 29,842,216 (971,536) 28,870,680 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 278,537 - - - - 278,537 계약자산 265,071 - - - - 265,071 단기기타채권 : 미수금 550 - - - - 550 단기대여금 427,378 - - - - 427,378 합계 971,536 - - - - 971,536 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 278,302 235 - - - 278,537 계약자산 503,552 - - (238,481) - 265,071 단기기타채권 : 미수금 550 - - - - 550 단기대여금 427,378 - - - - 427,378 소계 1,209,782 235 - (238,481) - 971,536 장기매출채권 23,568 - - (23,568) - - 소계 23,568 - - (23,568) - - 합계 1,233,350 235 - (262,049) - 971,536 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 43,130 35,212 소계 43,130 35,212 당기손익-공정가치측정금융자산 출자금 2,698,493 2,604,539 전환사채 480,153 2,480,153 시장성있는 지분증권 284,245 1,584,042 시장성없는 지분증권 1,641,167 1,641,167 소계 5,104,058 8,309,901 합계 5,147,188 8,345,113 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 35,212 31,558 취득 - - 처분 - - 평가 7,918 3,654 기말 43,130 35,212 (3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 8,309,901 11,948,076 취득 1,410,747 3,228,250 처분 (4,631,670) (6,008,366) 평가 15,080 (858,059) 기말 5,104,058 8,309,901 (4) 기타금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 당분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 장부금액 장부금액 우리금융지주 1,883 64,952 29,187 24,479 NH투자증권 1,039 13,138 13,943 10,733 아이티엠반도체 외 - - 284,245 1,548,245 합계 78,090 327,375 1,583,457 8. 파생상품 (1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권 - - - - (645,351) 해외선물 - - - - (282,532) (단위 : 천원) 구분 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가손익 상환손익 거래손익 매도청구권(주1) 838,162 - 50,186 - - 해외선물 - - - - (73,014) (주1) 당사는 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행시 매도청구권(Call Option)을 부여하였으며, 전기말 현재 전환사채 가치, 행사가격, 행사비율 및 행사가능기간을 고려한 이항모형을 통해 838백만원으로 평가되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 838,162 787,976 취득 25,869 - 전환권 행사 - - 조기상환권 행사 (192,811) - 매도청구권 소멸 (645,351) - 평가 - 50,186 처분 (25,869) - 기말 - 838,162 9. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기누계 상품 588,663 380,327 51,236 (208,336) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기누계 상품 800,513 540,941 (259,572) (259,572) 10. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 265,126 261,220 선급비용 93,210 126,338 합계 358,336 387,558 11. 종속기업투자자산(1) 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 당분기 전기 지분율 장부가액 지분율 장부가액 종속기업 셀론텍(주) 한국 12월 100% 28,349,160 100% 28,349,160 (2) 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 종속기업-셀론텍(주) 종속기업-셀론텍(주) 기초금액 28,349,160 28,349,160 취득 - - 처분 - - 손상차손 - - 기타 - - 기말금액 28,349,160 28,349,160 (3) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 종속기업-셀론텍(주) 종속기업-셀론텍(주) 자산 50,771,336 45,884,092 부채 16,179,558 13,159,734 자본 34,591,778 32,724,358 매출 12,977,725 14,778,115 당기순손익 1,889,018 3,015,005 총포괄손익 1,867,419 2,675,643 12. 유형자산 및 사용권자산(1) 당사의 유형자산 및 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 23,521 (7,449) - 16,072 비품 321,871 (253,529) - 68,342 시설장치 307,338 (119,520) - 187,818 사용권자산-부동산 1,073,341 (834,609) - 238,732 사용권자산-차량운반구 248,309 (70,031) - 178,278 합계 1,974,380 (1,285,138) - 689,242 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 23,520 (3,920) - 19,600 비품 295,296 (233,358) - 61,938 시설장치 307,338 (81,103) - 226,235 사용권자산-부동산 1,078,892 (582,426) - 496,466 사용권자산-차량운반구 194,674 (90,374) - 104,300 합계 1,899,720 (991,181) - 908,539 (2) 유형자산 및 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산-부동산 사용권자산-차량운반구 합계 기초 19,600 61,938 226,235 496,466 104,300 908,539 증가 : 취득 - 26,575 - 16,009 110,322 152,906 감소 : 처분 - - - - - - 감가상각 (3,528) (20,171) (38,417) (273,743) (36,344) (372,203) 기타 - - - - - - 기말 16,072 68,342 187,818 238,732 178,278 689,242 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산-부동산 사용권자산-차량운반구 합계 기초 35,344 61,319 277,458 1,507,628 124,161 2,005,910 증가 : 취득 23,521 32,448 - - 15,229 71,198 감소 : 처분 (28,288) - - - - (28,288) 감가상각 (10,977) (31,829) (51,223) (400,530) (35,090) (529,649) 기타 - - - (610,632) - (610,632) 기말 19,600 61,938 226,235 496,466 104,300 908,539 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 388,785 - - 388,785 영업권(주1) 5,107,632 - (3,450,071) 1,657,561 기타무형자산 92,980 (33,239) - 59,741 상표권 4,360 (1,951) - 2,409 합계 5,593,757 (35,190) (3,450,071) 2,108,496 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위: 천원) 구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권(주1) 330,764 - - 330,764 영업권(주1) 5,107,632 - (3,450,071) 1,657,561 기타무형자산 110,362 (63,647) - 46,715 상표권 36,013 (35,810) - 203 합계 5,584,771 (99,457) (3,450,071) 2,035,243 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 상표권 합계 기초 330,764 1,657,560 46,715 204 2,035,243 증가 : 개별취득 58,022 - 23,800 2,834 84,656 감소 : 처분 - - - - - 상각 - - (10,774) (629) (11,403) 손상차손 : 당기손익 - - - - - 기타포괄손익 - - - - - 기말 388,786 1,657,560 59,741 2,409 2,108,496 (단위: 천원) 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 상표권 합계 기초 330,764 3,958,312 48,903 1,918 4,339,897 증가 : 개별취득 - - 11,080 - 11,080 감소 : 처분 - - - - - 상각 - - (13,268) (1,714) (14,982) 손상차손 : 당기손익 - (2,300,752) - - (2,300,752) 기타포괄손익 - - - - - 기말 330,764 1,657,560 46,715 204 2,035,243 (3) 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. 해당사항 없음 (단위: 천원) 구분 영업권 손상차손(주2) : 2,298,987 당기손익 2,298,987 기타포괄손익 - 회수가능액 2,014,076 추정근거 순공정가치 공정가치 서열체계 수준 수준 3 가치평가기법 현금흐름 할인모형 주요 가정 성장률 : 0.00%, 할인율 : 14.01% 손상차손내용 매출부족에 따른 회수가능 현금흐름 부족 (주2) 당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다. 14. 사용권자산 및 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부동산 238,732 496,466 차량운반구 178,278 104,300 합계 417,010 600,766 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 273,743 142,375 차량운반구 36,344 20,431 합계 310,087 162,806 리스부채에 대한 이자비용 36,570 51,873 단기리스료 146,843 129,964 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 45,099 69,826 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 231,028 274,644 비유동 96,837 159,675 합계 327,865 434,319 15. 매입채무 및 기타유동금융부채매입채무 및 기타유동금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 42,489,486 28,434,693 단기기타채무 : 미지급금 95,174 119,296 미지급비용 89,151 129,068 합계 42,673,811 28,683,057 16. 전환사채(1) 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 : 전환사채 액면가액 5,076,000 8,501,000 상환할증금 56,162 102,703 전환권조정 - - 합계 5,132,162 8,603,703 (2) 당사가 발행한 전환사채의 상세 내용은 다음과 같습니다. ① 당사는 2021년 05월 17일에 11,000,000천원의 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 BNK투자증권 등을 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2021년 05월 17일 만기일 2024년 05월 17일 액면이자율 1.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 1.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 05월 17일에 권면금액의 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 103.0568%이다. 발행자의 매도청구권(CallOption) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2022년 05월 17일)부터 16개월이 되는 날(2022년 09월 17일)까지 매 2개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 40%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2022년 05월 17일 ~ 2024년 04월 17일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환 시 발행할 주식의 수 3,270,278 주 전환가격 주당 3,119원 (주1) (주1) 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정 구분 전환가액의 조정 사채의 종류 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 신주인수권증권의 상장여부 해당사항없음 조정에 관한 사항 회차 조정전 가액(원) 조정후 가액(원) 9 3,585 3,119 전환ㆍ행사ㆍ교환가능 주식수 변동 회차 미행사증권의 권면(전자등록)총액(원) 조정전 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 조정후 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 9 11,000,000,000 3,068,340 3,526,771 조정사유 시가하락에 따른 전환가액 조정 조정근거 및 방법 1. 조정근거 : 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서 [제3조 사채의 발행조건 중 25.전환권에 관한 사항 중 (4) 전환가액의 조정] 라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년08월 17일) 및 이후 매3개월(2021년 11월 17일, 2022년 02월 17일, 2022년 05월 17일, 2022년 08월 17일, 2022년 11월17일, 2023년 02월 17일, 2023년 05월 17일, 2023년 08월 17일, 2023년 11월 17일, 2024년 02월 17일) 을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 2. 조정방법 ① 1개월 가중산술평균주가 : 2,808원 ② 1주일 가중산술평균주가 : 2,693원 ③ 최근일 가중산술평균주가 : 2,581원 ④ ①+②+③의 산술평균가 : 2,694원 ⑤ 조정 후 산출 전환가액(③과 ④중 높은가액) : 2,694원 ⑥ 조정일 직전 전환가액 : 3,585원 ⑦ 전환가액조정 최저한도(최초전환가액의70%) : 3,119원 ⑧ 조정후 확정 전환가액 : 3,119원 조정가액 적용일 2022/02/17 ② 당사는 2022년 08월 26일에 10,000,000천원의 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 이노베이션인덱스 1호를 인수자로 하여 발행하였는 바, 상환 또는 전환에관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2022년 08월 26일 만기일 2025년 08월 26일 액면이자율 2.0% 보장수익률 3.0% 이자지급시기 본 사채의 표면이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 3개월 단위로 이자지급기일 마다 이자지급기일 당일 현재 본 전환사채의 미상환원금잔액에 표면금리 2.0%에 따라 산출한 금액의 1/4을 후급한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 08월 26일에 권면금액의 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 08월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 기지급된 이자 및 배당을 제외하고 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리3%)를 가산할 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 최초 조기상환 청구가능 시점의 청구금액은 권면금액의 101.0113%이다. 발행자의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날(2023년 08월 26일)부터 18개월이 되는 날(2024년 02월 26일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 이 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 콜옵션 행사금액을 사채권자에게 매매대금으로 지급하여야 한다. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 각 사채권자별로 그가 보유하고 있는 각 최초 권면총액의 30%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 전환 청구기간 2023년 08월 26일 ~ 2025년 07월 26일 전환 시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환 시 발행할 주식의 수 5,314,084 주(주1) 전환가격 주당 1,420원(주1) (주1) 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정 구분 전환가액의 조정 사채의 종류 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 신주인수권증권의 상장여부 해당사항없음 조정에 관한 사항 회차 조정전 가액(원) 조정후 가액(원) 11 1,513 1,420 전환ㆍ행사ㆍ교환가능 주식수 변동 회차 미행사증권의 권면(전자등록)총액(원) 조정전 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 조정후 전환ㆍ행사ㆍ교환 가능주식수 (주) 11 7,546,000,211 4,987,442 5,314,084 조정사유 시가하락에 따른 전환가액 조정 조정근거 및 방법 1. 조정근거 : 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서[제3조 사채의 발행조건 중 25.전환권에 관한 사항 중(4) 전환가액의 조정]라. 위 가. 내지 다. 와는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날(2022년 09월 26일) 및 이후 매 1개월(2022년 10월 26일, 2022년 11월 26일, 2022년 12월 26일, 2023년 01월 26일, 2023년 02월 26일, 2023년 03월 26일, 2023년 04월 26일, 2023년 05월 26일, 2023년 06월 26일, 2023년 07월 26일, 2023년 08월 26일, 2023년 09월 26일, 2023년 10월 26일, 2023년 11월 26일, 2023년 12월 26일, 2024년 01월 26일, 2024년 02월 26일, 2024년 03월 26일, 2024년 04월 26일, 2024년 05월 26일, 2024년 06월 26일, 2024년 07월 26일, 2024년 08월 26일, 2024년 09월 26일, 2024년 10월 26일, 2024년 11월 26일, 2024년 12월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 02월 26일, 2025년 03월 26일, 2025년 04월 26일, 2025년 05월 26일, 2025년 06월 26일, 2025년 07월 26일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 당사 정관 제3장 제14조의 2(전환사채의 발행) 제6항에 따라 액면가에 해당하는 가격으로 한다.2. 조정방법① 1개월 가중산술평균주가 : 1,448원② 1주일 가중산술평균주가 : 1,419원③ 최근일 가중산술평균주가 : 1,393원④ ①+②+③의 산술평균가 : 1,420원⑤ 조정 후 산출 전환가액(③과 ④중 높은가액) : 1,420원⑥ 조정일 직전 전환가액 : 1,513원⑧ 조정후 확정 전환가액 : 1,420원 조정가액 적용일 2024-07-26 17. 확정급여부채 (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 6,104,878 5,349,933 사외적립자산 공정가치(주1) (6,402,152) (5,409,889) 합계(주2) (297,274) (59,956) (주1) 국민연금전환금 1,067천원(전기말: 1,067천원)이 포함된 금액입니다.(주2) 전기말 사외적립자산 공정가치에서 확정급여채무 현재가치를 초과하는 금액을 확정급여자산으로 인식하였습니다. (2) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,117,886 1,044,391 순이자손익 (133,412) (148,993) 합계 984,474 895,398 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 346,965 341,518 판매비와관리비 637,509 553,880 합계 984,474 895,398 18. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금 13,922 2,014,994 예수금 163,784 146,661 연차충당부채 186,884 186,884 부가세예수금 455,085 355,685 소계 819,675 2,704,224 기타비유동부채 : 장기종업원급여채무 87,347 87,347 합계 907,022 2,791,571 19. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 7,917,421 3,870,712 차감: 손실충당금 (265,071) (265,071) 계약자산 합계 7,652,350 3,605,641 건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 16,229,898 6,479,974 계약부채 합계 16,229,898 6,479,974 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약자산 중 미청구공사는 공사의 진행에 따라 증가하였으며, 계약부채 중 초과청구공사는 신규 계약 증가에 따라 증가하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식수 33,871,267 32,372,276 보통주자본금 16,935,634 16,186,138 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 36,781,369 35,122,212 감자차익 11,967,669 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 987,726 전환권대가 3,332,237 3,755,254 주식매수선택권 18,081 18,081 합계 53,087,082 51,850,942 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 35,122,212 1,659,158 - 36,781,370 감자차익 11,967,669 - - 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 - - 987,726 전환권대가 3,755,254 - (423,017) 3,332,237 주식매수선택권 18,081 - - 18,081 합계 51,850,942 1,659,158 (423,017) 53,087,083 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 33,802,156 1,320,056 - 35,122,212 감자차익 11,967,669 - - 11,967,669 자기주식처분이익 987,726 - - 987,726 전환권대가 3,917,600 2,989 (165,335) 3,755,254 주식매수선택권 18,081 - - 18,081 합계 50,693,232 1,323,045 (165,335) 51,850,942 21. 주식매수선택권 (1) 주식기준보상제도1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 임직원 2018년 6월 4일 115,500 2025년 6월 4일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 주가차액보상권부여 임원 2019년 3월 27일 10,000 2026년 3월27일 주식결제형 부여일 이후 2년이상 재직 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 잔여주 48,500 48,500 부여 - - 행사 - - 취소 - - 대체 - - 기말 잔여주 48,500 48,500 기말 행사가능한 주식수 48,500 48,500 3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내역1(2018.06.04 부여) 내역2(2019.03.27 부여) 무위험이자율(주1) 2.617% 1.887% 기대존속기간 7년 7년 기대부여일의주가 2,195원 1,720원 기대주가변동성(주2) 21.78% 20.71% 행사가격 2,421원 2,421원 주당공정가치 314.46원/주당 124.12원/주당 (주1) 부여일 기준 잔존만기에 따른 국고채 수익률(주2) 부여일 기준 180일 역사적 변동성을 기초로 산정하여 조정한 값 22. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (3,980,357) (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (24,631) (30,894) 합계 (4,004,988) (4,011,251) (2) 보고기간 중 당사의 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에대한 지분 (3,980,357) - - - (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (30,894) 7,918 - (1,655) (24,631) 합계 (4,011,251) 7,918 - (1,655) (4,004,988) (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 관계기업의 기타포괄손익에대한 지분 (3,980,357) - - - (3,980,357) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (33,785) 3,654 - (764) (30,894) 합계 (4,014,142) 3,654 - (764) (4,011,251) 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 : 이익준비금(주1) 559,734 559,734 소계 559,734 559,734 미처리결손금 (29,901,136) (31,971,055) 합계 (29,341,402) (31,411,321) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출액 45,943,517 110,685,177 31,361,350 91,285,678 상품매출액 1,431,788 3,612,605 (145,056) 767,414 합계 47,375,305 114,297,782 31,216,294 92,053,092 25. 매출원가매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출원가 42,463,531 101,799,785 30,581,091 85,368,313 상품매출원가 346,807 1,292,768 (262,659) (7,656) 합계 42,810,338 103,092,553 30,318,432 85,360,657 26. 건설계약 (1) 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 89,034,080 232,334,220 (110,685,177) 210,683,123 (단위: 천원) 구분 기초 변동 공사수익인식 기말 산업설비공사 106,879,662 78,697,001 (91,351,940) 94,224,723 (2) 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 224,252,616 205,732,738 18,519,878 (단위: 천원) 구분 누적계약수익 누적발생원가 누적손익 산업설비공사 221,353,249 194,052,045 17,301,203 (3) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 미청구공사 초과청구공사 미청구공사 초과청구공사 산업설비공사 7,652,350 16,229,898 3,992,788 6,486,212 (4) 보고기간 종료일 현재 당사는 건설형 공사계약과 관련하여 자본재공제조합, 건설공제조합 등으로부터 총 80,069,442천원 계약이행보증 및 하자이행보증 등을 제공받고 있습니다. (5) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 진행률(%) 수주총액 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 금호석유화학(주)여수정밀화학 22/07/25 24/12/31 89.4% 68,890,000 1,558,771 - 1,885,400 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 24/10/31 98.9% 66,564,595 773,102 - - - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/21 24/11/30 99.1% 14,900,000 147,430 - - - 에스케이머티리얼즈그룹포틴 23/01/25 24/12/31 19.1% 7,000,000 - - - - 한화임팩트㈜ 23/05/02 24/12/31 71.5% 12,200,000 - - 1,595,995 - 넥세온코리아 23/07/07 24/10/31 72.3% 41,212,672 4,390,896 - 6,170,175 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/03/31 81.2% 7,913,000 503,293 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 11.7% 90,890,000 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/05/16 14% 15,650,000 271,695 - 394,900 - 한화임팩트㈜ 24/07/09 25/06/30 15.7% 7,225,000 - - 989,225 - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 3.4% 82,750,000 - - 9,102,500 - (6) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당분기 손익에미치는 영향 미래 손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 산업설비공사 33,519,220 32,664,172 23,925,854 (23,070,806) 3,775,014 (5,886,160) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,309,321 3,814,732 1,332,001 3,329,577 퇴직급여 144,168 637,509 (65,107) 553,880 복리후생비 141,698 448,434 232,048 661,713 여비교통비 53,322 144,434 34,287 99,161 광고선전비 197,207 416,731 22,271 63,522 사무비 5,861 20,935 7,154 19,987 차량유지비 8,469 26,892 9,493 25,588 판매촉진비 2,196 385,477 11,947 247,073 수도광열비 12,306 36,058 11,955 36,490 통신비 28,554 62,955 13,789 43,781 접대비 99,127 263,995 74,703 205,328 감가상각비 13,011 40,174 23,911 71,511 사용권자산감가상각비 106,419 310,087 81,302 244,108 무형자산상각비 4,048 11,402 3,183 11,633 보험료 161,495 346,979 195,314 798,794 세금과공과 203,849 297,095 87,444 289,390 수선비 4,826 22,515 9,278 22,835 지급수수료 326,528 1,407,104 299,183 1,164,445 교육훈련비 4,424 13,323 3,460 8,917 도서비 618 1,340 235 1,419 소모품비 7,646 48,463 3,103 8,010 지급임차료 47,017 142,867 65,243 199,851 대손상각비 - - (238,481) (238,481) 합계 2,882,110 8,899,501 2,217,716 7,868,532 28. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - 1,167 32,624 32,624 사용권자산이익 - - - 258 잡이익 25,582 42,444 21,436 73,062 합계 25,582 43,611 54,060 105,944 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - 1,002 376 7,971 기부금 - 2,960 5,000 5,000 잡손실 75,226 77,035 1 598 합계 75,226 80,997 5,377 13,569 29. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 304,992 683,752 107,877 362,657 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (14,928) 17,916 7,265 16,300 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 13,205 - 63,206 배당금수익 339 42,874 1,695 24,018 파생금융상품거래이익 - 155,955 - 253,952 외화환산이익 93,475 128,103 (17,158) 7,607 합계 383,878 1,041,805 99,679 727,740 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 42,497 141,338 239,115 891,048 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,836 2,836 (24,073) 350,228 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 393,601 파생금융상품거래손실 - 1,083,838 - 326,966 전환사채상환손실 - 10,680 - - 수수료 - 2,897 - 2,087 외화환산손실 (2,199) 295 (8,888) 2,676 합계 43,134 1,241,884 206,154 1,966,606 30. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2024년12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 20.9%입니다. 31. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 (48,860) 1,196,263 255,235 545,562 재고자산의 변동 395,667 96,505 (517,894) (553,218) 종업원급여 3,235,285 9,209,625 2,944,109 9,126,016 감가상각, 무형자산상각 및 손상 123,478 361,663 108,496 327,251 지급수수료 391,763 1,677,498 357,055 1,325,220 외주가공비 39,004,869 93,393,739 28,201,830 77,838,051 기타비용 2,590,247 6,056,759 1,171,945 4,620,307 합계(주1) 45,692,449 111,992,052 32,520,776 93,229,189 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 32. 주당손익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 : 보통주순이익(손실) 1,974,432,303 2,069,919,650 (1,377,271,881) (2,322,117,037) 가중평균유통보통주식수 32,882,836 32,854,475 31,362,036 31,287,328 기본주당이익(손실) 60 63 (44) (74) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 33,871,265 33,871,265 31,932,754 31,932,754 차감 (988,429) (1,016,790) (570,718) (645,426) 가중평균유통보통주식수 32,882,836 32,854,475 31,362,036 31,287,328 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 가중치 적수 2024/01/01 32,372,274 274 8,870,003,076 2024/01/05 188,365 270 50,858,550 2024/01/08 277,593 267 74,117,331 2024/03/04 9,914 211 2,091,854 2024/03/06 13,218 209 2,762,562 2024/05/30 9,914 124 1,229,336 2024/09/27 21,126 4 84,504 2024/09/30 978,861 1 978,861 합계 33,871,265 1,360 9,002,126,074 일수 274 가중평균유통보통주식수 32,854,475 (2) 희석주당이익 1) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 및 주식선택권이 있으며, 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 조정한 가중평균 유통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는 없습니다. 2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구기간 발행될 주식수 전환조건 주식매수선택권 '20년 06월 04일~'25년 06월 04일 48,500주 주당 2,421원 전환사채 11회차 '23년 08월 26일~ '25년 07월 26일 4,314,084주 주당 1,420원 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 984,474 895,398 감가상각비 372,203 315,619 무형자산상각비 11,402 11,633 대손상각비 - (238,481) 이자비용 141,338 891,048 외화환산손실 296 2,676 전환사채상환손실 10,680 - 파생금융상품거래이익 (155,955) (253,952) 파생금융상품거래손실 1,083,838 326,966 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (13,206) (63,206) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (17,916) (16,300) 법인세비용 (1,655) (472) 이자수익 (683,752) (362,657) 배당금수익 (42,874) (24,018) 외화환산이익 (128,103) (7,607) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 393,600 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,836 350,228 합계 1,563,606 2,220,475 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (7,072,861) (6,148,372) 계약자산 (4,046,709) 1,429,822 미수금 (303,987) 58,450 선급금 (3,906) 1,201,132 파생상품자산 - 81,477 선급비용 33,128 (45,411) 재고자산 160,614 (461,592) 매입채무 14,054,793 (2,317,799) 미지급금 (24,122) (2,564,714) 미지급비용 (39,917) 29,400 계약부채 9,749,924 500,613 기타유동부채 (1,884,550) 2,493,830 퇴직금의지급 (362,941) (746,628) 퇴직보험예치금 (1,007,245) 616,880 합계 9,252,221 (5,872,912) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 9,658,264 (1,298,683) - - - (3,227,419) 5,132,162 리스부채 434,319 (257,145) - - - 150,691 327,865 합 계 10,092,583 (1,555,828) - - - (3,076,728) 5,460,027 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 9,658,264 - - - - (383,277) 9,274,987 리스부채 1,249,983 (319,708) - - - 161,070 1,091,345 합 계 10,908,247 (319,708) - - - (222,207) 10,366,332 34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당분기 전분기 행사하는 기업> 최상위지배기업의 최대주주 형진우 형진우 최상위지배기업 (주)우앤컴퍼니 (주)우앤컴퍼니 회사의 대표이사 김건우 김건우 행사하는 기업> 종속기업 셀론텍(주) 셀론텍(주) 기타의 특수관계자 리셋헬스케어(주) 리셋헬스케어(주) 기타의 특수관계자 - (주)카나리아바이오엠 (주1,2) (주1) 당사의 최상위지배기업의 최대주주와 지분 거래 진행 중으로 당사에 유의적인 영향력을 주고 있다고 판단하여 반영하였습니다.(주2) 당사의 최상위지배기업의 최대주주와 지분 거래 취소로 기타의 특수관계자에서 제외하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) 셀론텍(주) 종속기업 223,854 - - (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출(주1) 매입(주2) 기타수익(비용) 셀론텍(주) 종속기업 2,303,330 - - (주1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화와 용역은 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매 및 제공됩니다.(주2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있으며, 이는 지배기업 및 관계기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 계약자산 계약부채 매입채무 셀론텍(주) 종속기업 - - - - (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 계약자산 계약부채 매입채무 셀론텍(주) 종속기업 - 569,083 - - (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 기타거래내역은 다음과 같습니다.셀론텍이 외부로부터 매수하여 보유하고 있던 당사의 제9회차 전환사채 2억원에 대해서 2024년 5월 17일에 만기 상환하였습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 947,351 949,050 퇴직급여 425,376 193,785 합계 1,372,727 1,142,835 35. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음당사는 지급어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 어음번호 수취인 발행일 견질제공목적 발행금액 자가 01696088 EIED 2011/01/31 APG보증(수출총액보증) 1,392,577 자가 01696089 EIED 2012/02/15 계약이행보증 904,611 합계 2,297,188 한편, 당분기말 현재 약속어음 1매가 분실되었으며, 제권판결 준비 중에 있습니다.(2000년 발행분 1매) (2) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 국민은행 3,000 3,000 당좌개설 보증금 장기금융상품 보증금 기업은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 합계 7,500 7,500 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종류 담보권자 당분기 전기 사용제한내용 당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 전기공사공제조합 72,427 71,259 계약이행보증 등 자본재공제조합 1,020,164 1,010,236 계약이행보증 등 건설공제조합 1,489,728 1,411,321 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 96,175 91,723 계약이행보증 등 합계 2,678,494 2,584,539 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 내역 지급보증한도 지급보증금액 자본재공제조합 입찰/하자보증 6,120,982 5,336,898 계약/지급보증 건설공제조합 계약인허가보증 65,307,826 54,082,698 하자보수임시전력보증 선급금보증 대여계약별보증 엔지니어링공제조합 이행보증 2,115,849 690,096 선급금/지급보증 서울보증보험 이행하자및이행지급 19,959,750 19,959,750 합계 93,504,407 80,069,442 (5) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험회사명 임원배상책임보험 임원배상책임보험 5,000,000 KB손해보험 단체보장보험 현장관련 직군 1,740,000 교보생명보험 (6) 금융기관 여신한도약정 (단위: 천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 외상매출채권담보대출(주1) 신한은행 4,000,000 4,000,000 외상매출채권담보대출(주1) KEB하나은행 2,000,000 2,000,000 외상매출채권담보대출(주1) 우리은행 50,000 50,000 융자한도약정대출 건설공제조합 1,724,000 1,724,000 합계 7,774,000 7,774,000 (주1) 거래처의 외상매출채권할인 한도 개설과 관련한 약정입니다. (7) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 내용 신주발행무효의 소 - 강** 에쓰씨엔지니어링(주) 대법원 항소심 진행중 신주발행무효의 소 36. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 산업설비사업부문 산업설비플랜트 EPC 건강식품사업부문 건강식품 유통 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업설비 건강식품 합계 총부문수익 110,685,177 3,612,605 114,297,782 총부문매출원가 (101,799,785) (1,292,768) (103,092,553) 총부문매출총손익 8,885,392 2,319,837 11,205,229 (단위: 천원) 구분 산업설비 건강식품 합계 총부문수익 91,285,678 1,450,782 92,736,460 총부문매출원가 (85,368,313) (420,666) (85,788,979) 총부문매출총손익 5,917,365 1,030,116 6,947,481 2) 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 금호석유화학 44,080,134 산업설비사업부문 넥세온코리아 25,940,092 합계 70,020,226 (단위: 천원) 구분 금액 영업부문 금호미쓰이화학 15,390,792 산업설비사업부문 금호석유화학 21,880,028 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 42,217,440 합계 79,488,260 (3) 지역별 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 114,297,783 92,118,068 해외 - (64,976) 합계 114,297,783 92,053,092 37. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 당분기 전기 현금및현금성자산(주1) 24,099,541 9,242,839 매출채권 31,493,745 24,420,884 계약자산 7,652,350 3,605,641 단기금융상품 100,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 기타유동금융자산 326,295 19,788 기타비유동금융자산 913,702 824,367 합계 64,593,133 38,131,019 (주1) 현금시재액은 포함되어 있지 않습니다. 2) 유동성위험관리당사는 현금흐름의 예측을 수행하며, 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 37,514 (37,514) 98,294 (98,294) EUR 243 (243) 232 (232) JPY 177,542 (177,542) 35 (35) HKD 121 (121) - - (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하는 이자비용(수익) 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용(수익) 214,231 (214,231) 84,437 (84,437) (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 부채총계 65,362,425 47,075,746 차감: 현금및현금성자산 24,099,541 9,242,839 순부채 41,262,884 37,832,907 자본총계 36,676,326 32,614,508 순부채비율 112.5% 116.0% 38. 보고기간 후 사건 (1) 중요한 계류중인 소송사건 중 한건은 아래와 같이 판결되었습니다. 1. 사건의 명칭 신주발행무효의 소 사건번호 2024다271146 2. 원고ㆍ신청인 강○○ 3. 판결ㆍ결정내용 상고를 기각한다.상고비용은 원고가 부담한다. 4. 판결ㆍ결정사유 상고이유에 관한 주장은 「상고심절차에 관한 특례법」제4조 제1항 각호의 사유를 포함하지 아니하거나 제3항 각호의 사유에 해당한다. 그러므로 같은 법 제5조에 따라 상고를 기각하기로 하여, 관여 대법관의 일치된 의견으로 주문과 같이 판결한다. 5. 관할법원 대법원 6. 판결ㆍ결정일자 2024-10-31 7. 확인일자 2024-11-01 8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 위 확인일자는 당사가 소송대리인을 통하여 법원의 판결문을 전달받은 날짜입니다. ※ 관련공시 2022-04-04 소송등의제기2023-08-29 소송등의판결ㆍ결정2023-09-19 소송등의제기2024-07-19 소송등의판결ㆍ결정2024-08-27 소송등의제기 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중용한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.공시대상기간동안 당사는 배당가능이익이 없어 중간/결산배당을 진행하지 못하였으며 경영진은 앞으로 지속적인 흑자 기반 경영을 통하여 누적 결손금을 보충하고 배당가능이익을 산출하여 주주이익 환원에 힘쓰겠습니다.당사는 현재 자사주 2주를 보유하고 있으며, 자사주 매입 또는 처분에 대한 구체적인 계획이 없습니다. 정관 제10조의4(동등배당) 이 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다) 동종주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제45조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 삭제③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.⑤ 삭제 제46조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 3분기 제53기 제52기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,054 -2,365 6,507 (별도)당기순이익(백만원) 2,070 -5,137 1,416 (연결)주당순이익(원) 123 -75 172 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 현재 누적결손으로 인하여 배당 가능여력이 없어 배당을 지급하지 못하여 과거배당이력 산출이 불가합니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 05월 18일 전환권행사 보통주 128,246 500 3,119 제9회 CB 2023년 08월 31일 전환권행사 보통주 33,046 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 01일 전환권행사 보통주 148,709 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 19일 전환권행사 보통주 23,132 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 20일 전환권행사 보통주 89,225 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 21일 전환권행사 보통주 329,804 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 25일 전환권행사 보통주 26,437 500 1,513 제11회 CB 2023년 09월 26일 전환권행사 보통주 33,046 500 1,513 제11회 CB 2023년 10월 05일 전환권행사 보통주 393,257 500 1,513 제11회 CB 2023년 11월 29일 전환권행사 보통주 46,265 500 1,513 제11회 CB 2024년 01월 05일 전환권행사 보통주 188,365 500 1,513 제11회 CB 2024년 01월 08일 전환권행사 보통주 277,593 500 1,513 제11회 CB 2024년 03월 04일 전환권행사 보통주 9,914 500 1,513 제11회 CB 2024년 03월 06일 전환권행사 보통주 13,218 500 1,513 제11회 CB 2024년 05월 30일 전환권행사 보통주 9,914 500 1,513 제11회 CB 2024년 09월 27일 전환권행사 보통주 21,126 500 1,420 제11회 CB 2024년 09월 30일 전환권행사 보통주 978,861 500 1,420 제11회 CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제11회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 11 2022년 08월 26일 2025년 08월 26일 10,000,000,000 보통주 2023.08.26 ~2025.07.26 100 1,420 6,126,000,211 4,314,084 전환가액 조정 : 1,420(2024.07.26) 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - 6,126,000,211 4,314,084 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,126 - - - - - - - 합계 6,126 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 13회차 2021년 02월 03일 운영자금 9,001 운영자금 9,001 - 전환사채 9회차 2021년 05월 17일 운영자금 11,000 운영자금 11,000 - 제3자배정유상증자 14회차 2021년 10월 21일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 10회차 2021년 08월 19일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 제3자배정유상증자 15회차 2021년 12월 29일 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 전환사채 11회차 2022년 08월 26일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 주) 보고서 작성기준일 현재 유상증자 자금 전액 및 전환사채 자금 전액이 운영자금으로 사용되었습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항(1) 중요한 자산양수도_유형자산 취득당사는 2022년 02월 10일 유형자산 양수 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였습니다.1) 거래상대방가) 회사명 : 주식회사 알파홀딩스나) 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 344, 8층(삼평동, 688-1)다) 대표자 : 김종인, 최진규2) 계약내용가) 양수도 배경 : 사업 안정성 위한 업무공간 확보와 임대료 절감 및 임대수익 발생나) 양수도 대상자산 : 경기도 성남시 분당구 삼평동 688-1 제8층 제801호 건물 및 대지 지분 일체다) 양수도가액 : 13,000,000,000원라) 주요일정 - 2022년 02월 10일 : 계약체결 및 계약금, 중도금 지급 - 2022년 07월 18일 : 잔금 지급 및 거래 종료3) 합병등 전후의 재무사항 비교표당사는 중요한 유형자산 취득시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.(2) 중요한 자산양수도_유형자산 처분당사는 2022년 07월 18일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였습니다.1) 거래상대방가) 회사명 : 주식회사 에스피엠씨나) 소재지 : 경기도 성남시 분당구 판교로 344, 지하 1층(삼평동, 스마일게이트캠퍼스)2) 계약내용가) 양수도 배경 :매각이익 발생에 따른 투자수익 확보나) 양수도 대상자산 : 경기도 성남시 분당구 삼평동 688-1 제8층 제801호 건물 및 대지 지분 일체다) 양수도가액 : 15,000,000,000원라) 주요일정 - 2022년 7월 18일 : 계약체결, 매매대금 지급 및 거래종결3) 합병등 전후의 재무사항 비교표당사는 중요한 유형자산 처분시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.2. 과거 재무제표의 수정에 관한 사항당사는 보고기간후 사건과 관련하여 전전기 재무제표를 수정하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 전전기오류의 성격 계정과목 미지급금, 판매비와관리비,기타비용 발생사유 보고기간 후 발생된 계류중인소송사건의 최종판결 반영 내용 - 재무상태표 : 제52기 미지급금 629백만원 과소계상- 손익계산서 : 제52기 판매비와관리비 13백만원 과소계상- 손익계산서 : 제52기 기타비용 616백만원 과소계상 관련 기준서 기업회계기준서 제1010호 문단8,9 (2) 재무상태에 미치는 영향 1) 재무상태표 (단위: 천원) 구분 전전기 수정전 수정금액 수정후 I. 유동자산 40,309,304 - 40,309,304 II. 비유동자산 47,830,409 - 47,830,409 자산총계 88,139,713 - 88,139,713 I. 유동부채 49,685,108 629,884 50,314,992 II. 비유동부채 1,185,573 - 1,185,573 부채총계 50,870,681 629,884 51,500,565 자본총계 37,269,032 (629,884) 36,639,148 2) 손익계산서 (단위 : 천원) 구분 전전기 수정전 수정금액 수정후 Ⅰ. 매출액 127,511,300 - 127,511,300 Ⅱ. 매출원가 115,481,324 - 115,481,324 Ⅲ. 매출총이익 12,029,976 - 12,029,976 Ⅳ. 판매비와관리비 10,040,255 13,950 10,054,205 Ⅴ. 영업손익 1,989,721 (13,950) 1,975,771 기타수익 2,469,677 - 2,469,677 기타비용 1,180,641 615,934 1,796,575 금융수익 2,240,549 - 2,240,549 금융비용 3,074,107 - 3,074,107 Ⅵ. 법인세차감전순손익 2,445,199 (629,884) 1,815,315 Ⅶ. 법인세비용 399,354 - 399,354 Ⅷ. 당기순이익 2,045,845 (629,884) 1,415,961 3) 자본변동표 (단위 : 천원) 구분 전전기 수정전 수정금액 수정후 2023.01.01 (제53기 기초자본) 34,895,959 - 34,895,959 당기순이익 2,045,845 (629,884) 1,415,961 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (6,741) - (6,741) 확정급여제도의 재측정요소 780,261 - 780,261 복합금융상품 발행 (446,292) - (446,292) 2023.12.31 (제53기 기말자본) 37,269,032 (629,884) 36,639,148 4) 현금흐름표 (단위 : 천원) 구분 전전기 수정전 수정금액 수정후 영업활동현금흐름 (4,233,392) - (4,233,392) 당기순이익 2,045,845 (629,884) 1,415,961 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,970,304) 629,884 (7,340,420) 현금및현금성자산의 순증가 607,397 - 607,397 기초 현금및현금성자산 7,711,622 - 7,711,622 기말 현금및현금성자산 8,319,019 - 8,319,019 3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 - 나. 대손충당금 설정현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) 가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54 기 3분기 유동 매출채권 33,639,993 (301,201) 0.90% 계약자산 7,917,421 (265,071) 3.35% 기타채권 3,995,847 (432,528) 10.82% 소계 45,553,261 (998,800) 2.19% 비유동 기타채권 1,587,878 (100,000) 6.30% 소계 1,587,878 (100,000) 6.30% 합계 47,141,139 (1,098,800) 2.33% 제53 기 유동 매출채권 26,257,093 (301,702) 1.15% 계약자산 3,301,628 (265,071) 8.03% 기타채권 2,577,073 (432,528) 16.78% 소계 32,135,794 (999,301) 3.11% 비유동 기타채권 1,698,940 (100,000) 5.89% 소계 1,698,940 (100,000) 5.89% 합계 33,834,734 (1,099,301) 3.25% 제52 기 유동 매출채권 23,743,640 (327,321) 1.37% 계약자산 4,019,241 (503,552) 12.53% 기타채권 1,562,113 (432,528) 27.69% 소계 29,324,994 (1,263,401) 4.31% 비유동 매출채권 110,000 (23,568) 21.43% 기타채권 1,387,668 (100,000) 7.21% 소계 1,497,668 (123,568) 8.25% 합계 30,822,662 (1,386,969) 4.50% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제54 기 3분기 제53 기 제52 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,099,301 1,386,969 1,372,631 2. 순대손처리액(①－②±③) - (25,510) (13,240) ① 대손처리액(상각채권액) - (25,510) (13,240) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (501) (262,158) 27,578 4. 연결범위변동액 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,098,800 1,099,301 1,386,969 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (가) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식 - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 (나) 각 결산일에 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액으로 충당금을 측정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 (가) 대손경험률: 과거3개년 부실화된 채권을 근거로 대손경험률을 산정 (나) 대손예상액: 채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적 으로 평가하여 회사가 집행할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 채권의 금액에 대해 서 대손충당금을 설정하고 있음 (3) 부실화된 채권 구분기준 : 각 채권의 연령분석에 의한 구분 및 부도어음은 전액을 대상으로 하되 구체적 으로 아래와 같음 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성 이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우 라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 일반 33,241,241 - - 288,753 33,529,994 특수관계자 - - - - - 계 33,241,241 - - 288,753 33,529,994 구성비율 99.14% 0.00% 0.00% 0.86% 100.00% (주1) 유동성장기매출채권은 제외되었습니다. 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) 가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54 기 3분기 유동 매출채권 31,772,282 (278,537) 0.88% 계약자산 7,917,421 (265,071) 3.35% 기타채권 752,592 (427,928) 56.86% 합계 40,442,295 (971,536) 2.40% 제53 기 유동 매출채권 24,699,420 (278,537) 1.13% 계약자산 3,870,711 (265,071) 6.85% 기타채권 444,605 (427,928) 96.25% 합계 29,014,736 (971,536) 3.35% 제52 기 유동 매출채권 23,235,463 (278,302) 1.20% 계약자산 5,926,162 (503,552) 8.50% 기타채권 1,527,804 (427,928) 28.01% 소계 30,689,429 (1,209,782) 3.94% 비유동 매출채권 110,000 (23,568) 21.43% 소계 110,000 (23,568) 21.43% 합계 30,799,429 (1,233,350) 4.00% 나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제54 기 3분기 제53 기 제52 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 971,536 1,233,350 1,308,997 2. 순대손처리액(①－②±③) - 235 - ① 대손처리액(상각채권액) - 235 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (262,049) (75,647) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 971,536 971,536 1,233,350 다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 (가) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용 손실에 대해 손실충당금을 인식 - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 (나) 각 결산일에 전체기간에 기대신용손실에 해당하는 금액으로 충당금을 측정 (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 (가) 대손경험률: 과거3개년 부실화된 채권을 근거로 대손경험률을 산정 (나) 대손예상액: 채권 중 1년이상 경과한 금액, 6개월간 거래가 없는 기업, 부도어음의 모든 채권을 대상으로 하여 각 채권에 대해 담보가액을 보수적 으로 평가하여 회사가 집행할 수 있는 금액을 산정하여 담보금액을 제외한 채권의 금액에 대해 서 대손충당금을 설정하고 있음 (3) 부실화된 채권 구분기준 : 각 채권의 연령분석에 의한 구분 및 부도어음은 전액을 대상으로 하되 구체적 으로 아래와 같음 - 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성 이 없다고 판단되는 경우 - 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우 - 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우 라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 일반 31,396,041 - - 266,241 31,662,282 특수관계자 - - - - - 계 31,396,041 - - 266,241 31,662,282 구성비율 99.16% 0.00% 0.00% 0.84% 100.00% (주1) 유동성장기매출채권은 제외되었습니다. 다. 재고자산의 보유현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) 가) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 제54 기 3분기 제53 기 제52 기 한국 상/제품 1,313,714 2,199,413 983,087 원/부재료 939,033 1,001,287 618,290 재공품 898,312 992,384 909,558 소계 3,151,059 4,193,084 2,510,935 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.48% 4.22% 2.36% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 39.31회 35.53회 46.66회 나) 재고자산의 담보제공 현황연결회사는 재고자산으로 담보를 제공하고 있지 않습니다. 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) 가) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 구분 제54 기 3분기 제53 기 제52 기 한국 상/제품 380,327 540,941 149,767 합계 380,327 540,941 149,767 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 0.37% 0.68% 0.17% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 298.4회 335.8회 800.52회 나) 재고자산의 담보제공 현황당사는 재고자산으로 담보를 제공하고 있지 않습니다. 라. 공정가치평가 절차요약1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) 가) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,029,191 25,029,191 9,953,414 9,953,414 매출채권 33,338,792 33,338,792 25,955,391 25,955,391 단기금융상품 600,000 600,000 60,000 60,000 장기금융상품 7,500 7,500 7,500 7,500 당기손익-공정가치 금융자산 8,403,769 8,403,769 10,799,977 10,799,977 기타포괄손익-공정가치 금융자산 43,130 43,130 35,212 35,212 파생상품자산 - - 838,162 838,162 기타유동금융자산 3,703,976 3,703,976 2,234,001 2,234,001 기타비유동금융자산 1,487,878 1,487,878 1,598,941 1,598,941 소계 72,614,236 72,614,236 51,482,598 51,482,598 금융부채 매입채무 43,100,141 43,100,141 28,954,858 28,954,858 단기차입부채 6,780,000 6,780,000 5,780,000 5,780,000 전환사채 5,132,162 5,132,162 8,397,089 8,397,089 기타유동금융부채 498,998 498,998 938,665 938,665 리스부채 2,216,003 (주1) 895,173 (주1) 소계 57,727,304 55,511,301 44,965,785 44,070,612 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 43,130 - - 당기손익-공정가치금융자산 284,245 2,899,611 5,219,913 합계 327,375 2,899,611 5,219,913 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 35,212 - - 당기손익-공정가치금융자산 1,584,042 2,289,975 6,925,960 파생상품자산 - - 838,162 합계 1,619,254 2,289,975 7,764,122 다) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,698,593 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 880,153 3 T-F 모형 주가 및 금리 변동성 등 상환전환우선주 401,559 3 T-F 모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,239,608 3 원가법 취득원가 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,604,639 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 2,680,153 3 T-F 모형 주가 및 금리 변동성 등 상환전환우선주 401,559 3 T-F 모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,239,609 3 원가법 취득원가 파생상품자산 838,162 3 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며, 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) 가) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 24,099,541 24,099,541 9,242,839 9,242,839 매출채권 31,493,745 31,493,745 24,420,884 24,420,884 단기금융상품 100,000 100,000 10,000 10,000 장기금융상품 7,500 7,500 7,500 7,500 당기손익-공정가치 금융자산 5,104,058 5,104,058 8,309,901 8,309,901 기타포괄손익-공정가치 금융자산 43,130 43,130 35,212 35,212 파생상품자산 - - 838,162 838,162 기타유동금융자산 326,295 326,295 19,789 19,789 기타비유동금융자산 913,702 913,702 824,367 824,367 소계 62,087,971 62,087,971 43,708,654 43,708,654 금융부채 매입채무 42,489,486 42,489,486 28,434,693 28,434,693 전환사채 5,132,162 5,132,162 8,603,703 8,603,703 기타유동금융부채 184,325 184,325 248,364 248,364 리스부채 327,865 (주1) 434,318 (주1) 소계 48,133,838 47,805,973 37,721,078 37,286,760 (주1) 리스부채는 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 43,130 - - 당기손익-공정가치금융자산 284,245 - 4,819,813 합계 327,375 4,819,813 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 기타포괄손익-공정가치 금융자산 35,212 - - 당기손익-공정가치금융자산 1,584,042 - 6,725,859 파생상품자산 - - 838,162 합계 1,619,254 - 7,564,021 다) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,698,493 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 480,153 3 T-F모형 주가 및 금리 변동성 등 상환전환우선주 401,559 3 T-F모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,239,608 3 원가법 취득원가 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 출자금 2,604,539 3 시장접근법 할인율 및 추정현금흐름 등 전환사채 2,480,152 3 T-F모형 주가 및 금리 변동성 등 상환전환우선주 401,559 3 T-F모형 주가 및 금리 변동성 등 시장성없는 지분증권(주1) 1,239,609 3 원가법 취득원가 파생상품자산 838,162 3 옵션가격결정모형 주가 및 금리 변동성 등 (주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 충분한 최근의 정보의 입수가 어렵고 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 평가 대상회사에 현저한 영향을 미칠 만한 유의적 변동이 일어나지 않아 원가로 측정하였습니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황1) 연결기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사와 그 종속회사) (단위: 천원) 계약처 계약일자 계약상완성기한 진행률(%) 수주총액 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 금호석유화학(주)여수정밀화학 22/07/25 24/12/31 89.4% 68,890,000 1,558,771 - 1,885,400 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 24/10/31 98.9% 66,564,595 773,102 - - - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/21 24/11/30 99.1% 14,900,000 147,430 - - - 에스케이머티리얼즈그룹포틴 23/01/25 24/12/31 19.1% 7,000,000 - - - - 한화임팩트㈜ 23/05/02 24/12/31 71.5% 12,200,000 - - 1,595,995 - 넥세온코리아 23/07/07 24/10/31 72.3% 41,212,672 4,390,896 - 6,170,175 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/03/31 81.2% 7,913,000 503,293 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 11.7% 90,890,000 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/05/16 14.0% 15,650,000 271,695 - 394,900 - 한화임팩트㈜ 24/07/09 25/06/30 15.7% 7,225,000 - - 989,225 - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 3.4% 82,750,000 - - 9,102,500 - 2) 별도기준 (에쓰씨엔지니어링 주식회사) (단위 : 천원) 계약처 계약일자 계약상 완성기한 진행률 수주총액 계약자산 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 금호석유화학(주)여수정밀화학 22/07/25 24/12/31 89.4% 68,890,000 1,558,771 - 1,885,400 - 에어리퀴드어드밴스드머티리얼즈 22/06/07 24/10/31 98.9% 66,564,595 773,102 - - - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/21 24/11/30 99.1% 14,900,000 147,430 - - - 에스케이머티리얼즈그룹포틴 23/01/25 24/12/31 19.1% 7,000,000 - - - - 한화임팩트㈜ 23/05/02 24/12/31 71.5% 12,200,000 - - 1,595,995 - 넥세온코리아 23/07/07 24/10/31 72.3% 41,212,672 4,390,896 - 6,170,175 - 금호미쓰이화학㈜ 22/12/22 25/03/31 81.2% 7,913,000 503,293 - - - 케이앤디에너젠 24/03/06 26/04/30 11.7% 90,890,000 - - - - 동성케미컬 24/05/30 25/05/16 14.0% 15,650,000 271,695 - 394,900 - 한화임팩트㈜ 24/07/09 25/06/30 15.7% 7,225,000 - - 989,225 - 애경케미칼㈜ 24/09/12 25/12/31 3.4% 82,750,000 - - 9,102,500 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기 3분기(당기) 대현회계법인 - - - 제53기 (전기) 삼덕회계법인 적정 전기말 현재 계류 중인 소송사건에 대한 보고기간후 사건 회계처리 오류로 인하여, 2023년 3월 21일자 감사보고서에 첨부된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 자본총액이 630백만원 과대계상되어 있으며, 부채총액이 630백만원이 과소계상되어 있습니다. 따라서 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. ① 경영진이 투입법에 따른 수익인식을 적용하는 회계정책의 적정성 검토 ② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토 및 공사변경의 회계처리 적정성 검토 ③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의 합리성 검토 및 진행율 검증 ④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토 및 관련 샘플에 대한 증빙검토⑤ 미청구공사금액 회수가능성에 대한 평가 제52기 (전전기) 대주회계법인 적정 - 해당사항없음 ① 수익인식기준에 대한 검토② 주요 공사계약에 대한 계약서 검토③ 주요 프로젝트에 대한 예정원가의 합리성 검토 및 진행율 재계산검증④ 프로젝트별 원가 집계의 적정성 검토 및 관련 샘플에 대한 증빙검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수(단위:천원) 시간 보수(단위:천원) 시간 제54기 (당기) 대현회계법인 별도,연결재무제표 감사 90,000 1,219시간 - - 제53기 (전기) 삼덕회계법인 별도,연결재무제표 감사 220,000 1,300시간 220,000 1,339시간 제52기 (전전기) 대주회계법인 별도,연결재무제표 감사 180,000 1,300시간 180,000 1,310시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기(당기) - - - - - 제53기(전기) - - - - - 제52기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 2월 15일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 책임회계사 대면 감사수행단계 논의 2 2024년 3월 12일 회사 : 감사감사인 : 업무수행이사 및 책임회계사 서면 감사종료단계 논의 3 2024년 7월 26일 회사 : 감사 외 4명감사인 : 업무수행이사 외 총 4명 대면 반기검토시 발견사항에 대한 협의 5. 회계감사인의 변경당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 4항 및 동법시행령 제10조의 3항에 의하여 외부감사인을 대현회계법인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 -특이사항 없음- VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 2명을 포함하여 총 5명으로 구성되어 있으며, 이사회 내에 경영위원회는 없습니다. 이사회 의장은 이사회 결의에 따라 김건우 대표이사 입니다.※ 각 이사의 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 나. 중요의결사항 등 이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김건우(100%) 왕대식(100%) 형진우(100%) 김영식(100%) 조민제(0%) 하정훈(0%) 정진경(38%) 찬반여부 1 2024.01.08 임시주주총회 소집의 건(의안 확정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 2 2024.01.24 제9회차 및 제10회차 전환사채 취득 후 재매각 계약변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 3 2024.01.24 제3자배정 유상증자 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 4 2024.02.16 전환사채 발행 후 만기 전 사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 5 2024.02.23 제9회차 전환사채 취득 후 재매각 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 6 2024.03.06 제9회차 전환사채 취득 및 보유 전환사채 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 7 2024.03.13 제53기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 8 2024.03.13 사규 제개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 9 2024.03.13 2024년 안전보건계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 10 2024.03.27 제10회차 전환사채 권종 분할의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 11 2024.03.27 제10회차 전환사채 취득 후 재매각 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 12 2024.03.29 대표이사 중임의 건 가결 찬성 퇴임 찬성 찬성 퇴임 불참 불참 13 2024.04.09 제10회차 전환사채 취득 및 보유 전환사채 소각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 다. 이사회내 위원회 당사는 작성기준일 현재 설치된 이사회내 위원회가 없습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 전반적인 경제, 법무, 회계관련 지식과 당사가 영위중인 산업설비건설 관련 지식을 가진 후보자들 중 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.각 이사의 주요경력은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김건우 '21.03~'27.03(연임/1회) 사업기획에 대한 여러 경험과 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높으며 현재 당사의 대표이사로서 회사 신규사업 진행 및 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 것으로 기대 이사회 대표이사 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 형진우 '21.02~'27.03(연임/1회) 회사와 경영환경에 대한 이해도가 높아 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 이사회 신사업본부장 해당사항 없음 특수관계인 사내이사 김영식 '22.03~'25.03(해당사항 없음) 현재 당사 경영관리본부장으로서 20여년 재직하면서 재무, 회계, 인사 등 경영관리 전반에 걸쳐 다양한 업무를 수행하면서 축적된 지식과 경험을 통해 당사의 장기 성장에 크게 기여하였으며 회사의 발전에 적합한 능력을 갖추었기에 회사에 기여할 수 있는 적임자로 판단 이사회 경영관리본부장 해당사항 없음 - 사외이사 하정훈 '23.07~'26.07(해당사항 없음) 다양한 경험을 바탕으로 회사의 경영 전반에 대한 견제 감독 기능을 충실히 수행할 것으로 판단 이사회 사외이사 해당사항 없음 - 사외이사 정진경 '23.07~'26.07(해당사항 없음) 다년 간의 공직 경험을 바탕으로 회사 경영에 대하여 적절한 조언과 경영에 대한 견제 및 감독기능을 충실히 수행할 것으로 판단 이사회 사외이사 해당사항 없음 - 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 이사회 개최전 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 추후에 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 작성기준일 현재 감사위원회는 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의로 감사를 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임되어 있는 감사의 현황은 다음과 같습니다. 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 회사와의관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 타회사겸직 현황 김병주 '23.07~'26.07 (해당사항 없음) 변호사로서 경험과 법률 전문가로서 해박한 지식과 경험을 바탕으로 회사 경영에 대한 견제 및 감독기능을 충실히 수행할 것으로 판단 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음 법무법인(유한) 동인 변호사 나. 감사의 독립성1) 감사의 구성방법당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제42조의 2 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다.2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[정관 제 41 조의5(감사의 직무) 준용]① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감 사 1 2024.01.08 임시주주총회 소집의 건(의안 확정) 가결 불참 2 2024.01.24 제9회차 및 제10회차 전환사채 취득 후 재매각 계약변경의 건 가결 참석 3 2024.01.24 제3자배정 유상증자 철회의 건 가결 참석 4 2024.02.16 전환사채 발행 후 만기 전 사채 취득의 건 가결 불참 5 2024.02.23 제9회차 전환사채 취득 후 재매각 계약 변경의 건 가결 참석 6 2024.03.06 제9회차 전환사채 취득 및 보유 전환사채 소각의 건 가결 참석 7 2024.03.13 제53기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 8 2024.03.13 사규 제개정의 건 가결 참석 9 2024.03.13 2024년 안전보건계획 승인의 건 가결 참석 10 2024.03.27 제10회차 전환사채 권종 분할의 건 가결 참석 11 2024.03.27 제10회차 전환사채 취득 후 재매각 계약 변경의 건 가결 참석 12 2024.03.29 대표이사 중임의 건 가결 참석 13 2024.04.09 제10회차 전환사채 취득 및 보유 전환사채 소각의 건 가결 불참 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사가 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 팀장외(평균근속연수 5년 5개월) 회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 윤리실천사무국 2 팀장외(평균근속연수 13년 0개월 ) 윤리경영감사 활동 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 공시제출일 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았으며, 2024년 개최된 제53기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 주주총회 기준일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제53기('23년도) 정기주주총회,임시주주총회 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 경영권 경쟁이 발생한 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 2024년 3분기말 현재 당사의 발행주식총수는 보통주 33,871,267주입니다.이 중 상법 제396조에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식(자사주 2주)을 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 33,871,265주입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 33,871,267 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2 상법 제369조 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 33,871,265 - 종류주 - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 액면총액이 일백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 액면총액이 오백억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 기타법인 등에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제2항 제1호, 제2호, 제3호, 제5호, 제6호 및 제7호의 방식에 의해 신주를 발행 할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1월 7일 명의개서대리인 한국예탁결제원(T:3774-3000): 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 주) 당사 정관 제4조에 따라 부득이한 사유로 전자공고를 진행할 수 없는 경우에 한하여 공고게재신문을 이용합니다. 바. 주주총회의사록 요약 공시대상기간동안 당사 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 구분 안 건 결의내용 주요 논의내용 제53기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안: 제53기 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 제2-1호 의안: 사내이사 김건우 선임의 건 원안대로 가결 - 제2-2호 의안: 사내이사 형진우 선임의 건 원안대로 가결 - 제2-3호 의안: 사외이사 홍원화 선임의 건 부결 후보자 일신상의 사유로 자진사퇴 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 24년도 임시주주총회(2024.01.23) 제1-1호 의안: 사내이사 신용섭 선임의 건 부결(의결정족수 부족) - 제1-2호 의안: 사내이사 이대현 선임의 건 부결(의결정족수 부족) - 제1-3호 의안: 사외이사 김승아 선임의 건 부결(의결정족수 부족) - 제2호 의안: 감사 선임의 건(후보자: 김상훈 감사) 부결(의결정족수 부족) - 23년도임시주주총회(2023.07.25) 제1-1호 의안: 하정훈 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제1-2호 의안: 정진경 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안: 감사 선임의 건(후보자: 김병주 감사) 원안대로 가결 - 제52기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안: 제52기 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호 의안: 정관 변경의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제51기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안: 제51기 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함)승인의 건 원안대로 가결 - 제2-1호 의안: 김영식 사내이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제2-2호 의안: 고석주 사내이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제2-3호 의안: 김진기 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제2-4호 의안: 최귀옥 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제3호 의안: 감사 선임의 건 원안대로 가결 - 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)우앤컴퍼니 본인 보통주 3,791 11.71 3,791 11.19 - 김건우 임원 보통주 1,029 3.18 1,039 3.07 장내매수 (주)리셋헬스케어 특관자 보통주 100 0.31 100 0.30 - 계 보통주 4,920 15.20 4,930 14.55 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사우앤컴퍼니 4 형진우 62.51 - - 형진우 62.51 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2024년 01월 18일 형진우 62.51 - - 형진우 62.51 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 우앤컴퍼니 자산총계 7,134 부채총계 5,897 자본총계 1,237 매출액 0 영업이익 -43 당기순이익 -379 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 우앤컴퍼니 3,790,976 11.19 - - - - - 우리사주조합 - - - 주1) 상기 주식 소유 현황은 본 보고서 작성기준일의 주식 소유현황 기준이며, 본 보고서 제출일 현재 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,697 11,703 99.95 24,334,018 32,372,276 75.17 - 주1) 상기 소액주주 현황은 최근자 주주명부(2023.12.31) 기준이며, 본 보고서 제출일 현재 소액주주 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 당사 주식은 유가증권시장에서 거래되고 있으며 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 '24.04월 '24.05월 '24.06월 '24.07월 '24.08월 '24.09월 보통주 주가 최 고 1,597 1,650 1,642 1,724 1,719 2,180 최 저 1,477 1,494 1,450 1,392 1,320 1,520 평 균 1,531 1,581 1,564 1,459 1,544 1,666 거래량 최고(일) 2,612,427 1,810,878 436,750 2,898,253 2,463,063 8,178,938 최저(일) 46,790 60,942 48,093 18,318 69,992 56,888 월 간 4,682,821 4,390,906 2,442,694 5,865,940 9,171,490 16,785,752 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김건우 남 1968.08 대표이사 사내이사 상근 대표이사 영남대학교 법학과 졸업SC엔지니어링 대표이사MSA커뮤니케이션 이사 1,039 - 특수관계인 3년 6개월 2027.03.27 김영식 남 1970.11 사장 사내이사 상근 경영총괄 세종대학교 경영회계학과 졸업SC엔지니어링 경영관리본부장 - - - 2년 6개월 2025.03.28 형진우 남 1991.03 상무 사내이사 상근 신사업총괄 UCBerkeley 경제학과 졸업SC엔지니어링 신사업본부장(주)우앤컴퍼니 대표이사 - - 특수관계인 3년 7개월 2027.03.27