대한약품 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

대한약품공업 주식회사(이하 "회사")는 1963년 5월 11일에 설립되어 의약품 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 영등포구 선유로 45길 3 에 위치하고 있으며 경기도 안산시 단원구 산단로 77등에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 1994년 11월 24일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

이 윤 우	1,244,100	20.74%	1,244,100	20.74%

이 승 영	337,626	5.63%	325,709	5.43%

이 광 우	225,000	3.75%	225,000	3.75%

기 타	4,193,274	69.88%	4,205,191	70.08%

합계	6,000,000	100.00%	6,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.

상기 개정내용의 적용 및 그에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 회계정책의 변경으로 최초 적용일에 인식된 조정 내역

(단위: 원)

계정과목	조정금액

유형자산(사용권자산)	224,807,627

자산총계	224,807,627

리스부채	224,807,627

부채총계	224,807,627

이익잉여금

자본총계

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없습니다.② 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채

(단위: 원)

구 분	금 액

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	224,807,627

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	224,807,627

유동리스부채	224,807,627

비유동리스부채

회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 적용된회사의 가중평균 증분차입이자율은 3.06%입니다.

③ 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표의 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)"단위로 표시되고 있습니다.(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표의 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성 항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 비화폐성 항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물	40년	차량운반구	5년

구축물	20년	공구와기구	5년

기계장치	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발행한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한영업권은 자산으로 인식하지 아니합니다.

5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

산업재산권	5년-10년	정액법

회원권	비한정

기타의무형자산	5년	정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.(6) 차입원가 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발 생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (7) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (9) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(10) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로 부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(11) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. (12) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(15) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 의약품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

8) 본인 대 대리인

회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화나 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다.

9 ) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사 한 우 량회 사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산 ,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (20) 부문별정보당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단 하나이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(21) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(22) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.

(23) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(24) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금 융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	51,795,979,724	51,795,979,724

건물	37,274,948,606	(8,026,779,984)	29,248,168,622

구축물	17,599,315,820	(4,364,305,622)	13,235,010,198

기계장치	60,109,446,647	(39,217,237,971)	20,892,208,676

차량운반구	1,914,849,828	(1,352,526,394)	562,323,434

공기구비품	9,911,213,343	(7,393,978,435)	2,517,234,908

건설중인자산	2,929,228,923	2,929,228,923

사용권자산	224,807,627	(165,479,715)	59,327,912

합계	181,759,790,518	(60,520,308,121)	121,239,482,397

`(전기) (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,806,478,524	48,806,478,524

건물	37,553,214,231	(7,038,403,984)	30,514,810,247

구축물	17,427,315,820	(3,672,914,939)	13,754,400,881

기계장치	53,664,291,753	(33,987,004,812)	19,677,286,941

차량운반구	1,786,640,061	(1,275,050,273)	511,589,788

공기구비품	9,247,664,469	(6,644,149,365)	2,603,515,104

건설중인자산	4,369,677,326	4,369,677,326

합계	172,855,282,184	(52,617,523,373)	120,237,758,811

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	48,806,478,524	30,514,810,247	13,754,400,881	19,677,286,941	511,589,788	2,603,515,104	4,369,677,326	224,807,627	120,462,566,438

증가

취득	3,906,030,800	-	172,000,000	6,445,154,894	202,305,390	663,548,874	3,867,618,945	15,256,658,903

감소

처분	(2,000)	(2,000)

감가상각	(988,376,000)	(691,390,683)	(5,230,233,159)	(151,569,744)	(749,829,070)	(165,479,715)	(7,976,878,371)

기타감소	(916,529,600)	(278,265,625)	(5,308,067,348)	(6,502,862,573)

기말	51,795,979,724	29,248,168,622	13,235,010,198	20,892,208,676	562,323,434	2,517,234,908	2,929,228,923	59,327,912	121,239,482,397

(*) 토지건물의 기타감소는 매각예정자산으로 재분류한 금액입니다.

(전분기) (단위 : 원)

구분	토지(*)	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초	33,186,919,049	23,714,661,815	14,253,224,575	16,108,524,099	491,927,136	2,985,716,163	3,053,735,260	93,794,708,097

증가

취득	27,671,819,045	8,037,607,032	384,897,521	6,186,831,771	73,877,449	563,514,946	8,792,367,328	51,710,915,092

감소

처분	-	(140,000)	(2,000)	(128,000)	-	(270,000)

감가상각	-	(907,999,930)	(672,024,319)	(3,906,772,006)	(137,267,128)	(761,545,468)	-	(6,385,608,851)

기타감소	(12,052,259,570)	(8,715,789,088)	(20,768,048,658)

기말	48,806,478,524	30,844,268,917	13,966,097,777	18,388,443,864	428,535,457	2,787,557,641	3,130,313,500	118,351,695,680

(*) 토지의 기타감소는 매각예정자산으로 재분류한 금액입니다.

(3) 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	397,991,787	200,654,357

매출원가	7,578,886,584	6,184,954,494

합계	7,976,878,371	6,385,608,851

(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석33 참 조).

4. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	43,096,553	(38,745,340)	4,351,213

회원권	396,905,990	396,905,990

합계	440,002,543	(38,745,340)	401,257,203

(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(전기) (단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	43,096,553	(35,719,177)	7,377,376

회원권	396,905,990	396,905,990

합계	440,002,543	(35,719,177)	404,283,366

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 원)

구분	산업재산권	회원권	합계

기초	7,377,376	396,905,990	404,283,366

증가

개별취득

감소

상각	(3,026,163)	(3,026,163)

기말	4,351,213	396,905,990	401,257,203

(전분기)

(단위 : 원)

구분	산업재산권	회원권	합계

기초	11,845,752	396,905,990	408,751,742

증가

개별취득

감소

상각	(3,258,765)	(3,258,765)

기말	8,586,987	396,905,990	405,492,977

( 3) 중요 개별무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간

산업재산권	4,351,213	5년,10년	7,377,376	5년,10년

회원권	396,905,990	396,905,990

합계	401,257,203	404,283,366

(4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,026,163	3,258,765

매출원가

합계	3,026,163	3,258,765

(5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	경상개발비	367,616,887	332,124,470

매출원가	경상개발비	10,545,000	13,334,000

합계	378,161,887	345,458,470

(6) 무형자산중 권리가 제한되어 있는 자산은 없으며, 부채에 대하여 담보로 제공된 것도 없습니다.

5. 리스

(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기말

부동산	59,327,912

당 분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	165,479,715

리스부채에 대한 이자비용	3,481,943

당기 중 리스의 총 현금유출은 168,633,000원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	60,062,000	59,656,570	-	-

1년 초과 5년 이내	-	-	-	-

5년 초과	-	-	-	-

합계	60,062,000	59,656,570	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	59,656,570	-

비유동	-	-

합계	59,656,570	-

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적영향으로 증액된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.

6. 매각예정자산

(1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 당분기 당분기누계 토지 916,529,600 2,491,132,800 916,529,600 건물 356,180,000 515,959,570 278,265,625 합계 1,272,709,600 3,007,092,370 1,194,795,225 전기말 현재 매각예정 비유동자산은 없습니다. (2) 매각예정비유동자산 관련 손익 및 기타포괄손익누계액은 없습니다. (3) 매각예정비유동자산의 매각예정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매각(예정)가액 처분관련손익 손상차손 매각내용 유형자산(토지) 2,491,132,800 1,574,603,200 - 산업단지 개발사업으로 인한 토지 및 건물 수용예정 유형자산(건물) 515,959,570 237,693,945 합계 3,007,092,370 1,812,297,145 7. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 누계 제품 12,766,833,479 12,766,833,479 재공품 750,980,998 750,980,998 원부재료 5,690,881,893 5,690,881,893 미착품 961,803,123 961,803,123 합계 20,170,499,493 20,170,499,493 한편, 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산폐기손실은 각각 400,712,094원 및 479,234,108원입니다. (전기) (단위 : 원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 누계 제품 14,889,811,872 14,889,811,872 재공품 416,114,952 416,114,952 원부재료 4,793,635,303 4,793,635,303 미착품 737,513,696 737,513,696 합계 20,837,075,823 20,837,075,823 8. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (당분기) (단위 :원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 44,711,844,446 44,711,844,446 단기금융자산 3,880,000,000 3,880,000,000 매출채권 36,614,068,507 36,614,068,507 단기기타채권 173,861,382 173,861,382 장기금융자산 8,506,443,200 8,506,443,200 장기기타금융자산 13,800,000 13,800,000 장기기타수취채권 237,344,181 237,344,181 합계 13,800,000 94,123,561,716 94,137,361,716 (전기) (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 40,505,810,076 40,505,810,076 단기금융자산 2,120,000,000 2,120,000,000 매출채권 40,156,565,215 40,156,565,215 단기기타채권 49,678,265 49,678,265 장기금융자산 7,798,821,938 7,798,821,938 장기기타금융자산 13,800,000 13,800,000 장기기타수취채권 242,344,181 242,344,181 합계 13,800,000 90,873,219,675 90,887,019,675 (2) 금융부채의 범주 ( 당분기) (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 18,948,459,732 18,948,459,732 단기기타채무 6,513,904,531 6,513,904,531 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 유동성장기차입금 2,100,000,000 2,100,000,000 유동성리스부채 59,656,570 59,656,570 장기차입금 22,500,000,000 22,500,000,000 장기기타금융부채 1,001,846,232 1,001,846,232 합계 56,123,867,065 56,123,867,065 (전기) (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 매입채무 20,174,174,425 20,174,174,425 단기기타채무 10,343,388,563 10,343,388,563 단기차입금 12,000,000,000 12,000,000,000 유동성장기차입금 2,400,000,000 2,400,000,000 장기차입금 24,000,000,000 24,000,000,000 장기기타금융부채 2,683,649,380 2,683,649,380 합계 71,601,212,368 71,601,212,368 (3) 재분류 당분기 중 측정기준이나 범주의 재분류사항은 없습니다. (4) 금융상품 범주별 순손익 (당분기) (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 상각후원가측정금융자산 66,657,841 합계 66,657,841 상각후원가측정금융부채 (691,696,408) 합계 (691,696,408) (전분기) (단위 : 원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 상각후원가측정금융자산 64,940,299 합계 64,940,299 상각후원가측정금융부채 (755,228,864) 합계 (755,228,864) (5) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계 약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. 9. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 44,711,844,446 44,711,844,446 40,505,810,076 40,505,810,076 단기금융자산 3,880,000,000 3,880,000,000 2,120,000,000 2,120,000,000 매출채권 36,614,068,507 36,614,068,507 40,156,565,215 40,156,565,215 단기기타채권 173,861,382 173,861,382 49,678,265 49,678,265 장기금융자산 8,506,443,200 8,506,443,200 7,798,821,938 7,798,821,938 장기기타금융자산 13,800,000 13,800,000 13,800,000 13,800,000 장기기타수취채권 237,344,181 237,344,181 242,344,181 242,344,181 합계 94,137,361,716 94,137,361,716 90,887,019,675 90,887,019,675 매입채무 18,948,459,732 18,948,459,732 20,174,174,425 20,174,174,425 단기기타채무 6,513,904,531 6,513,904,531 10,343,388,563 10,343,388,563 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 12,000,000,000 12,000,000,000 유동성장기차입금 2,100,000,000 2,100,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 유동성리스부채 59,656,570 59,656,570 장기차입금 22,500,000,000 22,500,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000 장기기타금융부채 1,001,846,232 1,001,846,232 2,683,649,380 2,683,649,380 합계 56,123,867,065 56,123,867,065 71,601,212,368 71,601,212,368 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 37,952,537,956 (1,338,469,449) 36,614,068,507 42,138,101,133 (1,981,535,918) 40,156,565,215 기타채권 미수금 163,108,882 163,108,882 45,810,765 45,810,765 미수수익 10,752,500 10,752,500 3,867,500 3,867,500 합계 38,126,399,338 (1,338,469,449) 36,787,929,889 42,187,779,398 (1,981,535,918) 40,206,243,480 (2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 연체된 기간 무연체(~3개월) 27,499,296,316 0.19% 52,838,907 27,446,457,409 3개월~6개월 7,552,384,731 0.56% 42,540,286 7,509,844,445 6개월~9개월 1,332,405,554 2.11% 28,076,138 1,304,329,416 9개월~12개월 345,809,972 8.45% 29,237,568 316,572,404 12개월~15개월 44,348,955 32.73% 14,515,840 29,833,115 15개월~18개월 2,578,862 66.19% 1,707,058 871,804 18개월~21개월 43,843,813 85.95% 37,683,899 6,159,914 21개월 초과 1,131,869,753 100.00% 1,131,869,753 0 합계 37,952,537,956 1,338,469,449 36,614,068,507 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위 : 원) 구분 기초 설정 제각 상각채권추심 환입 기말 매출채권 1,981,535,918 - - - (643,066,469) 1,338,469,449 (전기) (단위 : 원) 구분 기초-기준서 1039호 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일손실충당금- 기준서 제1109호 설정 제각 상각채권추심 환입 기말 매출채권 1,604,614,674 832,051,983 2,436,666,657 (94,661,671) 24,307,489 (384,776,557) 1,981,535,918 11. 기타금융자산(1) 매출채권 및 기타채권을 제외한 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 3,880,000,000 2,120,000,000 소계 3,880,000,000 2,120,000,000 장기기타금융자산 : 상각후원가측정금융자산 8,743,787,381 8,041,166,119 당기손익-공정가치측정금융자산 13,800,000 13,800,000 소계 8,757,587,381 8,054,966,119 합계 12,637,587,381 10,174,966,119 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 유동항목 : 단기금융상품 3,880,000,000 2,120,000,000 소계 3,880,000,000 2,120,000,000 비유동항목 : 장기금융상품 8,506,443,200 7,798,821,938 장기기타수취채권 237,344,181 242,344,181 소계 8,743,787,381 8,041,166,119 합계 12,623,787,381 10,161,166,119 (3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권 13,800,000 13,800,000 12. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급비용 97,389,948 45,294,643 반환제품회수권(계약자산) 1,209,050,268 1,252,685,693 합계 1,306,440,216 1,297,980,336 13. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 현 금 1,098,228,088 25,190,786 예 금 43,613,616,358 40,480,619,290 합 계 44,711,844,446 40,505,810,076 14. 자본금자본금의 내용은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 변동내용은 없습니다. (단위 : 주,원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 6,000,000 6,000,000 보통주자본금 3,000,000,000 3,000,000,000 15. 기타자본기타자본의 내용은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 변동내용은 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 자기주식처분이익 175,922,721 175,922,721 16. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 이익준비금(주1) 1,500,000,000 1,500,000,000 토지재평가차익 9,553,988,078 9,553,988,078 재무구조개선적립금 95,000,000 95,000,000 시설적립금 5,406,607,471 5,406,607,471 임의적립금 118,954,483,219 94,348,983,219 미처분이익잉여금 20,377,354,276 26,281,181,745 합계 155,887,433,044 137,185,760,513 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 배당금 지급내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 발행주식수 6,000,000 6,000,000 자기주식수 - 배당주식수 6,000,000 6,000,000 주당배당금(*) 300 300 배당금 1,675,590,000 1,800,000,000 정기주주총회승인일 2019년 3월 21일 2018년 3월 22일 (*) 회사는 당분기중 최대주주 대표이사의 보유주식에 대하여는 주당 200원의 차등배당을 실시하였습니다. 17. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 원화장기차입금 하나은행 2.74% 2,000,000,000 2,000,000,000 우리은행 2.81% 100,000,000 400,000,000 소계 2,100,000,000 2,400,000,000 일반대출 우리은행 2.74% 2,000,000,000 2,000,000,000 신한은행 2.699% 3,000,000,000 3,000,000,000 하나은행 2.95% 7,000,000,000 소계 5,000,000,000 12,000,000,000 합계 7,100,000,000 14,400,000,000 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기 전기 상환방법 원화장기차입금 하나은행 2.74% 2,500,000,000 4,000,000,000 분할상환 우리은행 2.81% 100,000,000 400,000,000 분할상환 기업은행 2.503% 22,000,000,000 22,000,000,000 분할상환 합계 24,600,000,000 26,400,000,000 유동성대체액 (2,100,000,000) (2,400,000,000) 비유동성잔액 22,500,000,000 24,000,000,000 2) 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 2,100,000,000 1년초과 2년이내 4,500,000,000 2년초과 3년이내 4,000,000,000 3년이후 14,000,000,000 합계 24,600,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 27,423,026,971 25,094,379,839 사외적립자산 공정가치(*) (14,776,912,415) (12,880,692,881) 합계 12,646,114,556 12,213,686,958 (*) 국민연금전환금 포함 금액입니다.( 2) 확정급여부채확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초 25,094,379,839 22,173,354,080 근무원가 2,136,096,846 1,925,845,987 이자원가 672,796,856 633,808,934 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 급여지급액 (480,246,570) (377,347,280) 분기말 27,423,026,971 24,355,661,721 (3 ) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 기초(국민연금전환금 포함) 12,880,692,881 10,085,672,570 이자수익 165,249,210 125,973,634 재측정요소: 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된금액 제외) 사용자의 기여금 2,700,000,000 2,250,000,000 급여지급액 (969,029,676) (284,782,058) 분기말 14,776,912,415 12,176,864,146 확정급여제도와 관련하여 다음 보고기간 동안에 납입할 것으로 예상되는 회사 기여금의 합리적인 추정치는 2,700백만원 입니다. 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 정기예금 등 14,776,912,415 12,880,692,881 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산의 이자수익 165,249,210 125,973,634 재측정요소 - - 합계 165,249,210 125,973,634 (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 2,136,096,846 1,925,845,987 이자원가 672,796,856 633,808,934 이자수익 (165,249,210) (125,973,634) 합계 2,643,644,492 2,433,681,287 2 ) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,004,554,907 1,533,917,612 판매비와관리비 1,639,089,585 899,763,675 합계 2,643,644,492 2,433,681,287 (5) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 없습니다. 19. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 매입채무 18,948,459,732 20,174,174,425 단기기타채무 미지급금 5,806,126,328 9,712,624,683 미지급비용 492,218,203 447,603,880 미지급배당금 139,860,000 107,460,000 예수보증금 75,700,000 75,700,000 합계 25,462,364,263 30,517,562,988 20. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장기기타금융부채 : 상각후원가측정금융부채 1,001,846,232 2,683,649,380 (2) 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 임대보증금 365,185,000 2,070,000,000 장기미지급금 636,661,232 613,649,380 합계 1,001,846,232 2,683,649,380 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 : 선수금 1,604,609,690 408,269,392 예수금 673,782,649 756,618,614 부가세예수금 2,032,671,214 1,780,665,605 계약부채 2,895,330,421 2,983,524,185 합계 7,206,393,974 5,929,077,796 22. 계약자산과 계약부채 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 당기초 반환제품회수권 1,209,050,268 1,252,685,693 계약자산 합계 1,209,050,268 1,252,685,693 환불부채 2,460,574,246 2,618,465,360 기타계약부채 434,756,175 365,058,825 계약부채 합계 2,895,330,421 2,983,524,185 23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 43,273,375,003 124,335,268,977 40,026,489,767 117,906,878,617 기타매출액 159,401,947 538,834,461 153,861,213 509,350,586 합계 43,432,776,950 124,874,103,438 40,180,350,980 118,416,229,203 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품 13,937,442,612 14,889,811,872 13,681,293,288 11,145,202,520 당기제품제조원가 27,220,971,976 78,632,754,663 25,178,695,885 75,265,403,875 타계정대체 (115,076,905) (357,076,669) (32,873,432) 155,978,678 기말제품 (12,766,833,479) (12,766,833,479) (13,498,411,427) (13,498,411,427) 제품매출원가 28,276,504,204 80,398,656,387 25,328,704,314 73,068,173,646 24. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,615,140,398 8,234,857,828 2,527,063,268 7,763,866,076 퇴직급여 313,568,359 1,004,554,907 297,046,636 899,763,675 복리후생비 265,479,813 762,869,445 253,610,726 718,607,233 여비교통비 237,525,627 729,542,247 217,138,648 660,180,806 통신비 7,938,654 32,640,722 7,761,361 32,736,589 도서인쇄비 8,532,000 26,583,450 5,407,200 15,019,199 수도광열비 18,909,319 63,027,519 18,583,825 59,437,124 수선비 916,000 9,964,000 26,120,382 37,285,382 세금과공과 55,015,937 215,686,010 45,227,262 200,182,945 접대비 87,310,500 255,982,760 90,599,110 246,526,217 광고선전비 14,904,000 56,111,272 12,505,272 45,355,272 지급수수료 714,464,112 1,984,544,194 645,493,785 1,931,126,200 보험료 77,739,328 216,064,258 74,196,816 210,518,157 교육훈련비 730,000 3,620,000 15,536,800 26,343,440 임차료 12,941,873 40,125,419 69,064,682 205,201,682 운임 1,511,116,039 4,460,416,901 1,415,556,440 4,115,120,468 차량유지비 69,899,502 206,034,768 69,265,909 213,435,275 소모품비 32,460,474 109,879,771 43,477,451 124,332,647 판매촉진비 3,265,990 8,091,940 1,925,900 10,545,483 감가상각비 134,283,690 397,991,787 70,918,261 200,654,357 무형자산상각비 921,925 3,026,163 1,069,911 3,258,765 경상개발비 125,242,060 367,616,887 107,641,334 332,124,470 잡비 12,777,013 38,434,094 11,801,808 31,114,356 합계 6,321,082,613 19,227,666,342 6,245,272,858 17,901,153,620 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 4,636,006 15,994,436 16,852,322 25,273,936 유형자산처분이익 9,999,000 18,179,818 112,284,885 116,887,285 수입임대료 131,909,500 462,004,651 616,200,000 1,112,066,667 단기투자자산처분이익 9,732,600 수입수수료 27,280,619 외화환산이익 163,304,534 315,437,232 (51,653,131) 127,936,576 토지보상수익 1,015,000,000 잡이익 298,555,575 653,860,057 41,532,827 119,711,667 합계 608,404,615 2,480,476,194 735,216,903 1,538,889,350 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 85,416,701 400,712,094 95,520,703 340,037,593 외환차손 1,665,770 9,636,677 3,641,763 9,281,340 유형자산처분손실 1,000 251,000 잡손실 2,725,664 2,932,504 160,000 792,000 합계 89,808,135 413,281,275 99,323,466 350,361,933 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 11,402,866 66,657,841 6,946,611 64,940,299 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 200,219,116 691,696,408 289,288,589 755,228,864 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 6,883,369,738 6,549,956,568 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 72,371,261 (368,779,735) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 276,196,278 법인세비용 6,955,740,999 6,457,373,111 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이연법인세 : K-IFRS 1109호 적용에 따른 이익 잉 여금 감소(대손충당금) - 201,356,580 K-IFRS 1115호 적용에 따른 이익 잉 여금 감소(환불부채) - 74,839,698 합계 - 276,196,278 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 27,333,003,530 27,945,140,789 적용세율에 따른 법인세 (당분기 24.2%, 전분기 24.2%) 6,614,586,854 6,762,724,071 조정사항 비과세수익 (39,990,308) (306,681,897) 비공제비용 81,835,813 71,223,616 법인세추납액 647,245,023 - 기타(세율차이 등) (347,936,383) (69,892,679) 법인세비용 6,955,740,999 6,457,373,111 평균유효세율 25.44% 23.11% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. ( 당분기) (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 분기말 (이연법인세자산) 퇴직급여충당금 6,072,839,921 560,887,395 - 6,633,727,316 대손충당금 377,557,488 (145,493,023) - 232,064,465 환불부채 633,668,617 (38,209,649) - 595,458,968 기타계약부채 88,344,235 16,866,759 - 105,210,994 업무용승용차감가상각비 - 1,436,378 - 1,436,378 미지급비용 6,836,635 (645,182) - 6,191,453 미지급연차수당 380,656,562 (17,703,962) - 362,952,600 이연법인세자산 계 7,559,903,458 377,138,716 - 7,937,042,174 (이연법인세부채) 미수이자 935,935 1,666,170 - 2,602,105 퇴직연금운용자산 3,117,127,678 458,885,126 - 3,576,012,804 건물감가누계액 11,697,705 - - 11,697,705 반환제품회수권 303,149,938 (10,559,773) 292,590,165 금융비용 17,335,590 (481,545) 16,854,045 토지재평가차액 3,019,130,510 - 3,019,130,510 이연법인세부채 계 6,469,377,356 449,509,977 6,918,887,333 가감계 1,090,526,102 (72,371,261) 1,018,154,841 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (전분기) (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (이연법인세자산) 퇴직급여충당금 5,363,015,027 550,519,232 - 5,913,534,259 반품충당금 188,809,109 (188,809,109) - - 대손충당금 342,885,110 90,556,529 - 433,441,639 환불부채1 - 627,301,064 - 627,301,064 환불부채2 - 96,289,671 - 96,289,671 미지급비용 - 10,327,842 - 10,327,842 미지급연차수당 336,799,840 (16,869,602) - 319,930,238 이연법인세자산 계 6,231,509,086 1,169,315,627 - 7,400,824,713 (이연법인세부채) 미수이자 5,720,275 (5,154,600) - 565,675 퇴직연금운용자산 2,440,732,762 506,068,362 - 2,946,801,124 건물감가누계액 11,697,705 - - 11,697,705 반환제품회수권 - 300,103,672 - 300,103,672 금융비용 17,977,648 (481,543) - 17,496,105 토지재평가차액 3,019,130,510 - - 3,019,130,510 이연법인세부채 계 5,495,258,900 800,535,891 - 6,295,794,791 가감계 736,250,186 368,779,736 - 1,105,029,922 (주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. (5) 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 아니한 내용은 없습니다. (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 1,446,009,353 1,431,035,678 212,721,459 (1,875,310,285) 원재료와 소모품의 사용액 13,239,280,688 38,530,210,071 12,850,534,849 38,958,981,346 급여 8,075,640,125 25,346,921,268 7,897,403,611 23,377,606,076 퇴직급여 866,713,458 2,643,644,492 800,291,188 2,433,681,287 복리후생비 826,440,903 2,432,162,406 774,322,067 2,213,685,952 감가상각비 2,715,406,443 7,976,878,371 2,208,376,348 6,385,608,851 세금과공과 338,403,877 559,574,060 337,524,682 547,507,095 무형자산상각비 921,925 3,026,163 1,069,911 3,258,765 여비교통비 238,092,927 731,107,047 218,190,908 667,572,246 통신비 9,594,073 37,721,345 8,967,925 36,367,952 도서인쇄비 8,592,000 26,763,450 6,127,200 17,259,199 수도광열비 1,246,843,534 3,564,254,551 1,177,887,121 3,256,920,460 수선비 103,262,554 335,405,126 76,247,182 387,351,764 접대비 87,310,500 255,982,760 90,599,110 246,526,217 광고선전비 14,904,000 56,111,272 12,505,272 45,355,272 지급수수료 978,653,018 2,758,720,122 832,049,505 2,664,696,200 보험료 158,222,328 624,254,252 176,837,345 555,131,638 교육훈련비 1,106,500 16,338,740 20,753,800 44,917,440 임차료 18,100,491 55,119,945 73,548,590 219,155,222 운임 1,611,035,429 4,751,020,291 1,511,520,900 4,377,095,928 차량유지비 69,242,772 236,293,538 74,630,909 229,484,775 소모품비 1,889,543,769 5,297,020,748 1,589,684,573 4,845,256,609 판매촉진비 3,265,990 8,091,940 1,925,900 10,545,483 대손상각비 (326,906,569) (643,066,469) 218,260,071 (181,582,198) 경상개발비 128,599,605 378,161,887 111,387,334 345,458,470 외주가공비 500,493,542 1,495,429,252 267,982,604 1,094,007,146 잡비 21,907,013 75,073,954 22,626,808 62,788,356 합계(주1) 34,270,680,248 98,983,256,260 31,573,977,172 90,969,327,266 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당순이익 : 보통주분기순이익 6,677,438,074 20,377,262,531 6,888,336,673 21,487,767,678 가중평균유통보통주식수 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 기본주당순이익 1,113 3,396 1,148 3,581 2) 보통주분기순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 : 분기순이익 6,677,438,074 20,377,262,531 6,888,336,673 21,487,767,678 차감 : 우선주배당금 보통주분기순이익 6,677,438,074 20,377,262,531 6,888,336,673 21,487,767,678 3) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 : 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 차감 : 가중평균자기주식수 가중평균유통보통주식수 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 (2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 희석증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,643,644,492 2,433,681,287 감가상각비 7,976,878,371 6,385,608,851 무형자산상각비 3,026,163 3,258,765 재고자산폐기손실 400,712,094 340,037,593 대손상각비 (643,066,469) (181,582,198) 외화환산손익 (315,437,232) (68,748,046) 유형자산처분이익 (18,179,818) (116,887,285) 법인세비용 6,955,740,999 이자비용 691,696,408 유형자산처분손실 251,000 단기금융자산처분이익 투자자산처분이익 (9,732,600) 이자수익 (66,657,841) 합계 17,628,357,167 8,785,887,367 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 4,185,563,177 5,661,261,435 기타채권의 감소(증가) (117,298,117) 22,415,627 기타유동자산의 감소(증가) (52,095,305) 61,860,658 반환제품회수권의감소(증가) 43,635,425 (1,240,097,818) 반품충당부채의증가(감소) (780,202,930) 재고자산의 감소(증가) 265,864,236 (3,326,025,632) 매입채무의 증가(감소) (1,225,714,693) 3,797,623,814 기타채무의 증가(감소) (3,150,813,456) 434,086,398 기타유동부채의 증가(감소) 1,365,509,942 (528,075,470) 당기법인세부채의 증가(감소) 4,862,241,985 이연법인세자산의 감소(증가) (368,779,735) 장기미지급금의 증가(감소) 23,011,852 19,990,216 퇴직금의 지급 (214,555,387) (377,347,280) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,965,217,942) 퇴직연금운용자산의 불입 (2,700,000,000) 계약부채의증가(감소) (88,193,764) 2,755,629,115 합계 (1,665,086,090) 9,029,362,441 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 1,500,000,000 1,800,000,000 토지건물의 매각예정자산대체 1,194,795,225 건설중인자산의 토지대체 2,634,500,000 건설중인자산의 건물대체 765,500,000 건설중인자산의 구축물대체 105,200,000 97,200,000 건설중인자산의 기계장치대체 5,202,867,348 5,110,089,088 건설중인자산의 공기구비품대체 108,500,000 장기금융상품의 단기금융상품대체 2,680,000,000 1,040,000,000 리스부채의 유동성 대체 224,807,627 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 24,000,000,000 (1,500,000,000) 22,500,000,000 리스부채 224,807,627 (165,151,057) (59,656,570) 단기차입금 12,000,000,000 (7,000,000,000) 5,000,000,000 유동성장기차입금 2,400,000,000 (1,800,000,000) 1,500,000,000 2,100,000,000 유동성리스부채 59,656,570 59,656,570 합계 38,624,807,627 (8,965,151,057) 29,659,656,570 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 12,400,000,000 14,000,000,000 (1,800,000,000) - - - 24,600,000,000 단기차입금 5,000,000,000 7,000,000,000 - - - - 12,000,000,000 유동성장기부채 3,200,000,000 (2,400,000,000) 1,800,000,000 - - - 2,600,000,000 합계 20,600,000,000 18,600,000,000 - - - - 39,200,000,000 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자와의 거래 및 채권,채무는 없습니다. (2) 특수관계자와의 담보 및 지급보증은 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 628,425,540 635,004,670 퇴직급여 133,164,570 50,624,590 기타장기급여 - - 해고급여 - - 주식기준보상 - - 합계 761,590,110 685,629,260 32. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장기금융자산 8,506,443,200 8,506,443,200 7,798,821,938 7,798,821,938 장기기타금융자산 13,800,000 13,800,000 13,800,000 13,800,000 장기기타수취채권 237,344,181 237,344,181 242,344,181 242,344,181 매출채권및기타채권 36,787,929,889 36,787,929,889 40,206,243,480 40,206,243,480 단기금융자산 3,880,000,000 3,880,000,000 2,120,000,000 2,120,000,000 현금및현금성자산 44,711,844,446 44,711,844,446 40,505,810,076 40,505,810,076 합계 94,137,361,716 94,137,361,716 90,887,019,675 90,887,019,675 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 현금흐름합계 매입채무 및 기타채무 25,462,364,263 25,386,664,263 75,700,000 25,462,364,263 단기차입금 5,000,000,000 5,122,050,000 5,122,050,000 유동성장기차입금 2,100,000,000 604,127,520 1,530,825,000 2,134,952,520 유동성리스부채 59,656,570 56,656,570 56,656,570 장기차입금 22,500,000,000 16,269,225,000 8,367,106,666 24,636,331,666 장기기타금융부채 1,001,846,232 1,001,846,232 1,001,846,232 합계 56,123,867,065 25,990,791,783 6,785,231,570 17,271,071,232 8,367,106,666 58,414,201,251 (전기) (단위 : 원) 구분 장부금액 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 현금흐름합계 매입채무 및 기타채무 30,517,562,988 30,441,862,988 75,700,000 30,517,562,988 단기차입금 12,000,000,000 12,113,125,000 12,113,125,000 유동성장기차입금 2,400,000,000 600,000,000 1,842,025,000 2,442,025,000 장기차입금 24,000,000,000 26,721,810,000 26,721,810,000 장기기타금융부채 2,683,649,380 2,683,649,380 2,683,649,380 합계 71,601,212,368 31,041,862,988 14,030,850,000 29,405,459,380 74,478,172,368 3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 479,632,155 (479,632,155) 312,046,034 (312,046,034) EUR 89,624,145 (89,624,145) 257,427,418 (257,427,418) JPY 35 (35) 30 (30) 합계 569,256,335 (569,256,335) 569,473,482 (569,473,482) (나) 이자율위험관리회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 변동금리차입금의 적절한 규모유지 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 차입금 29,600,000,000 39,200,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 296,000,000 (296,000,000) 392,000,000 (392,000,000) (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 은 당분기말 및 전기말 현재 각각 13,800천원 및 13,800천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 1,380천원 및 1,380천원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 부채총계 80,404,635,326 94,392,960,879 차감: 현금및현금성자산 (44,711,844,446) (40,505,810,076) 순부채 35,692,790,880 53,887,150,803 자본총계 159,063,355,765 140,361,683,234 부채비율 22.44% 38.39% 33. 우발상황과 약정사항(1) 견질어음해당사항 없습니다.(2) 사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 금융기관 당분기 전기 사용제한내용 장기금융자산 부금및별단예금 국민은행 2,000,000 2,000,000 질권설정 단기금융자산 부금및별단예금 하나은행 100,000,000 100,000,000 질권설정 합계 102,000,000 102,000,000 (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 토지,건물 51,795,979,724 41,200,000,000 기업은행 차입금담보 등 29,248,168,622 22,100,000,000 하나은행 합계 81,044,148,346 63,300,000,000 (4) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 타 인으로부터 제공받은 담보는 없으나 서울보증보험으로부터 계약이행과 관련하여 87백만원 의 지급보증 을 제공받고 있습니다. 2) 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 3) 회사가 보유한 담보물(금융자산 또는 비금융자산)을 담보물 소유자의 채무불이행이 없는 경우라도 매도하거나 담보로 다시 제공할 수 있는 경우는 없습니다. (5) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공은 없습니다. (6) 보험가입내용 (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물및기계장치 15,516,310,700 기업은행,하나은행 (7) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 기업일반자금 국민은행 200,000,000 200,000,000 신한은행 3,500,000,000 500,000,000 기업은행 22,000,000,000 하나은행 10,500,000,000 8,000,000,000 우리은행 3,000,000,000 900,000,000 소계 39,200,000,000 9,600,000,000 구매자금 국민은행 4,500,000,000 3,313,930,380 수입 LC 약정 우리은행 EUR 2,000,000 EUR 2,000,000 합계 원화 43,700,000,000 12,913,930,380 외화 EUR 2,000,000 EUR 2,000,000 (8) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.(9) 부채로 인식하지 아니한 우발부채의 내용은 없습니다. 34. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인 2019년 9월 30일 현재 3분기재무제표는 2019년 11월 7일에 이사회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1.회계정보에 관한사항 1) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기분기 매출채권 37,952,538 1,338,469 3.53% 미수금 163,109 0.00% 제55기 매출채권 42,138,101 1,981,536 4.70% 미수금 45,810 0.00% 제54기 매출채권 51,860,235 1,604,614 3.09% 미수금 75,515 0.00% ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :천원 ) 구 분 제56기분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,981,536 2,436,666 1,296,817 2. 순대손처리액(①－②±③) (70,354) 2,703 ① 대손처리액(상각채권액) (94,661) (16,151) ② 상각채권회수액 24,307 18,854 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (643,067) (384,776) 305,094 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,338,469 1,981,536 1,604,614 ※K-IFRS 1109호 적용에 따라 당분기 대손충당금 기초금액이 조정되었습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가)대손충당금설정방침 당사는 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충 당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나)대손예상액 산정근거 산출된 채무불이행률을 바탕으로 충당금 설정률 표를 연체 구간별로 작성하였 으며, 보고 기간 말 연체구간별 채권 잔액에 해당 구간별 채무불이행률을 곱해 손실충당금 산출하였습니다. (단위;원) 구분 총장부금액 기대손실율 전체기간기대손실 순장부금액 연체된 기간 무연체(~3개월) 27,499,296,316 0.19% 52,838,907 27,446,457,409 3개월~6개월 7,552,384,731 0.56% 42,540,286 7,509,844,445 6개월~9개월 1,332,405,554 2.11% 28,076,138 1,304,329,416 9개월~12개월 345,809,972 8.45% 29,237,568 316,572,404 12개월~15개월 44,348,955 32.73% 14,515,840 29,833,115 15개월~18개월 2,578,862 66.19% 1,707,058 871,804 18개월~21개월 43,843,813 85.95% 37,683,899 6,159,914 21개월 초과 1,131,869,753 100.00% 1,131,869,753 0 합계 37,952,537,956 1,338,469,449 36,614,068,507 2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제56기분기 제55기 제54기 제53기 비고 제조,의약품 제 품 12,767 14,890 11,145 7,363 재 공 품 751 416 798 511 원 재 료 5,691 4,794 4,402 3,655 저 장 품 1 미 착 품 962 737 568 948 소 계 20,171 20,837 16,913 12,478 합 계 제 품 12,767 14,890 11,145 7,363 재 공 품 751 416 798 511 원 재 료 5,691 4,794 4,402 3,655 저 장 품 1 미 착 품 962 737 568 948 합 계 20,171 20,837 16,913 12,478 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 8.42% 8.88% 9.17% 7.78% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.23회 5.22회 6.10회 7.42회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1.실사일자 당사는 2019사업년도 분기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 9월 30일 공 장 가동 종료시점을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 9월 30일 재고자산의 이동이 있었으므로 전산 및 내부자료를 근거로 입,출고분을 파악하여 9월 30일 현재의 재고자산과 일치하게 조사하였습니다. 2.재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고실사는 회사에서 자체적으로 담당자를 임명하여 재고조사를 실시 하였습니다. 3.장기체화재고 등의 현황 해당사항 없습니다. 4.재고자산의 담보제공은 없습니다. 3)공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종 류 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 44,711,844,446 44,711,844,446 40,505,810,076 40,505,810,076 단기금융자산 3,880,000,000 3,880,000,000 2,120,000,000 2,120,000,000 매출채권 36,614,068,507 36,614,068,507 40,156,565,215 40,156,565,215 단기기타채권 173,861,382 173,861,382 49,678,265 49,678,265 장기금융자산 8,506,443,200 8,506,443,200 7,798,821,938 7,798,821,938 장기기타금융자산 13,800,000 13,800,000 13,800,000 13,800,000 장기기타수취채권 237,344,181 237,344,181 242,344,181 242,344,181 합 계 94,137,361,716 94,137,361,716 90,887,019,675 90,887,019,675 매입채무 18,948,459,732 18,948,459,732 20,174,174,425 20,174,174,425 단기기타채무 6,513,904,531 6,513,904,531 10,343,388,563 10,343,388,563 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 12,000,000,000 12,000,000,000 유동성장기차입금 2,100,000,000 2,100,000,000 2,400,000,000 2,400,000,000 유동성리스부채 59,656,570 59,656,570 장기차입금 22,500,000,000 22,500,000,000 24,000,000,000 24,000,000,000 기타비유동부채 1,001,846,232 1,001,846,232 2,683,649,380 2,683,649,380 합 계 56,123,867,065 56,123,867,065 71,601,212,368 71,601,212,368 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.회사는 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 작성을 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 가. 감사인에 관한 사항주식회사 등의 외부감사에관한법률 제4조의4 및 동법시행령 제4조의3에 의해 제54기부터 제56기까지 삼덕회계법인과 감사계약이 체결되어 감사를 수행하고 있으며 감사에 대한 총 소요시간, 보수 등 세부내용은 아래와 같습니다.1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기(당분기) 삼덕회계법인 특이사항없음 - 제55기(전기) 삼덕회계법인 적정의견 - 제54기(전전기) 삼덕회계법인 적정의견 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기(당기) 삼덕회계법인 예비조사,반기검토,중간감사,재고실사,기말감사 84,000,000원 - 제55기(전기) 삼덕회계법인 예비조사,반기검토,중간감사,재고실사,기말감사 70,000,000원 830시간 제54기(전전기) 삼덕회계법인 예비조사,반기검토,중간감사,재고실사,기말감사 66,000,000원 709시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(당분기) - - - - - - - - - - 제55기(전기) - - - - - - - - - - 제54기(전전기) - - - - - - - - - - 나. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사등의 정기감사와 필요시 특별 감사등을 실시하는등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018년 회계연도중 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019년 1월 29일 이사회 에 감사결과를 보고하였습니다.삼덕회계법인의 감사보고서에는 대표이사 및 내부화계관리자가 본 감사에게 제출한 운영실태보고서에 대한 검토결과, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다.또한 본 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 거짓으로 기재되거나 표시된 사항이 있거나, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있는지를 점검하였으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서의 시정 계획이 회사의 내부회계관리제도 개선에 실질적으로 기여할 수 있는지를 검토하였습니다.본 감사는 '내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 '내부회계관리제도 모범규준'을 평가기준으로 사용하였습니다. 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가.이사회 구성보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 비상근 사외이사,1명의 상근감사로 구성되어 있습니다.이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다.각이사의 주요이력 및 담당업무는 『Ⅷ.임원및 직원 등에 관한사항』을 참조하시기 바랍니다. 나.이사회 운영규정의 주요내용 (이사회의 구성과 소집) 1.이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. 2.이사회는 대표이사(사장)또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이 사가 회의일 2일전에 각 이사및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감 사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (이사회의 결의방법) 1.이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2.이사회의 의장은 제37조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 3.이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는자는 의결권을 행사하지 못한다. (이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본점에 비치한다. 다.주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 사내이사 성명 사외이사 성명 이윤우(출석률:100 %) 이동일(출석률:100 %) 이승영(출석률:100 %) 서건석(출석률:92.3%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2018.02.07 제54기 운영실태 평가보고서에 대한 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2018.02.07 제54기 재무제표 확정건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2018.02.23 제54기 정기주총 소집 및 의안결정건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2018.03.14 제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함)승인의건 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2018.03.22 대표이사 선임건 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2018.03.29 유형자산(토지및 건물)의 양수 계약 체결건 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2018.06.11 유형자산(토지)의 양도계약 체결건 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2019.01.30 제55기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 보고 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2019.02.18 제55기 재무제표 확정건 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.02.20 제55기 정기주총 소집 및 의안결정건 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2019.03.14 제55기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함)승인의건 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2019.03.21 정관 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2019.03.26 대구지점 토지 및 건물등 산업단지개발사업으로 인한 손실보상금 수용건 찬성 찬성 찬성 불참 라.이사회내 위원회 보고서 제출일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니 다. 마.이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공개하고 있습니다. 구 분 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임 기 연임횟수 사내이사 이윤우 이사회 대표이사(업무총괄) 해당사항 없음 본 인 2021.03.22 9회 사내이사 이동일 이사회 영업업무 〃 2021.03.22 2회 사내이사 이승영 이사회 기 획 〃 자 2020.03.24 사외이사 서건석 이사회 사외이사 〃 2020.03.24 감 사 윤성수 이사회 감 사 〃 2020.03.24 ※제54기 정기주주총회(2018년 3월 22일)에서 사내이사 이윤우, 이동일 임기가 만 료 되어 재선임되었습니다. 바.사외이사현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비 고 서건석 대주회계법인 회계사 이해관계 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 ● 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 중 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 ● 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 중 실시예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 ● 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경리부 3 이사,부장,대리 (평균20년) 이사회, 재무제표 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ● 준법지원인 지원조직현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 최근 5사업년도 중 소수주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이윤우 본인 보통주 1,244,100 20.74 1,244,100 20.74 - 이승영 자 보통주 325,709 5.43 337,626 5.63 - 이광우 제 보통주 225,000 3.75 225,000 3.75 - 이승경 조카 보통주 112,500 1.87 112,500 1.87 - 이승욱 조카 보통주 112,500 1.87 112,500 1.87 - 오창민 미등기임원 보통주 36,330 0.60 36,330 0.60 - 조영기 미등기임원 보통주 32,500 0.55 32,500 0.55 - 계 보통주 2,088,639 34.81 2,100,556 35.01 - 우선주 - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 주요 경력사항은 다음과 같습니다 (기준일 : 2019년 09월 30일) 최대주주성명 직 위 주요경력(최근5년) 기 간 경력사항 겸임현황 이윤우 대표이사 2013.03~현재 대한약품공업주식회사 대표이사 2013.03~현재 대한약품공업주식회사 사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3.최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 이윤우 1,244,100 20.74 - 변동사항없음 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4.주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이윤우 1,244,100 20.74 - VIP자산 469,758 7.83 - 이승영 337,626 5.63 - 미래에셋자산운용 301,395 5.02 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,529 99.80 3,241,540 54.03 - 5.주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)1.이 회사의 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.2.회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ①발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 “자본시 장과 금융투자업에 관한법률”제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식 으로 신주를 발행하는 경우. ②상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주 식을 우선 배정하는 경우. ④“근로자복지기본법” 제38조 의 규정에 의한 우리사주매수선택 권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자 금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하 는 경우. ⑥발행주식의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신 주를 발행하는 경우. 3.제2항 각호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식 의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ※일반공모증자의 경우에는 “자본시장과 금융투자업에 관한법률 시행 령”제176조의8과 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정”제5-18조 제1 항에 따라 발행가격을 산정하여야 함. 4.신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발행한 단주 에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년1월1일부터 1월31일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 공고방법 회사인터넷홈페이지또는 매일경제신문 6.주가 및 주식거래실적 〔기준일 : 2019년 09월 30일〕 (단위 :원,주 ) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주 최 고 40,850 40,950 37,100 35,550 33,300 32,850 최 저 39,050 33,950 33,600 33,200 30,550 31,400 월간거래량 301,195 467,057 247,286 189,002 230,372 168,430 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이윤우 남 1944.06 대표이사 등기임원 상근 경 영 성균관대학교 약학과 졸업고려대학교 경영대학원 졸업대한약품공업(주)경영 1,244,100 - 본인 1969.07~현재 2021.03.22 이동일 남 1953.10 사내이사 등기임원 상근 영 업 전북대학교 졸업고려대학교 보건대학원 졸업CJ제약사업부 - - - 2002.03~현재 2021.03.22 이승영 남 1973.12 사내이사 등기임원 상근 기 획 SUNY at StonyBrook대학 경제학 졸업 대한약품공업(주) 재직 337,626 - 자 2002.03~현재 2020.03.24 서건석 남 1942.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대학교 졸업연세대학교 경영대학원 졸업대주회계법인 - - - 2017.03~현재 2020.03.24 윤성수 남 1978.03 감 사 등기임원 상근 감 사 성균관대학교 경영학과 졸업SK케미칼(주)대한약품공업(주) 재직 - - - 2017.03~현재 2020.03.24 박영대 남 1958.12 사내이사 미등기임원 상근 생 산 삼천리제약,대한약품공업(주) 재직 - - - 1996.05~현재 - 임방호 남 1963.05 사내이사 미등기임원 상근 품질관리 휴온스,대한약품공업(주) 재직 - - - 2012.11~현재 - 오창민 남 1956.03 사내이사 미등기임원 상근 자 금 대한약품공업(주) 재직 36,330 - - 1987.11~현재 - 조영기 남 1958.07 사내이사 미등기임원 상근 회 계 대한약품공업(주) 재직 32,500 - - 1985.01~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조의약품 남 347 - 15 - 362 8.2 14,573,040 40,257 - 제조의약품 여 297 - 44 - 341 7.8 10,369,600 30,409 - 합 계 644 - 59 - 703 8.0 24,942,640 35,480 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 286,955,730 71,738,933 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 900,000,000 - 감사 1 150,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 341,469,810 68,293,962 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 283,974,790 94,658,263 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10,800,000 10,800,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 46,695,020 46,695,020 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 공시 작성기준일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 주요경영사항의 진행상황 신고일자 공시제목 신고내용 진행상황 2018.03.29 유형자산의 양수결정 ( 1) 계약상대방: (주) 알티(2) 계 약 의 목적및 내용 1)목적:중장기 안정적 생산및 공급을 통한 매출증대 2)계약내용 ①토지:16,567.3㎡ , 건물:31,463.184㎡ ②양수금액:34,000,000,000원 3)계약체결내역 ①계약일자:2018년 03월 29일 ②잔금지급일자:2018년 04월 20일 토지및 건물 취득완료(2018.04.20) 2018.06.11 유형자산의 처분결정 ( 1 ) 계약상대방: (주) 탭코리아(2) 계 약 의 목적 및 내용 1)목적:본공장 인접 공장부지및 건물 대체 취득으로 인해 처분 2)계약내용 ①토지:8,265㎡ ②양도금액:12,155,000,000원 3)계약체결내역 ①계약일자:2018년 06월 11일 ②잔금수령일자:2018년 07월 20일 토지 처분완료(2018.07.20) 3.주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제55기주주총회( 2019.03.21 ) 1)정관일부 변경의 건2)이사보수한도 승인의 건 54기 9억원 ⇒55기 9억원3)감사보수한도 승인의 건 54기 1.5억원 ⇒ 55기 1.5억원※재무제표는 이사회에서 승인되어 보고사항 으로 대체. 1)원안대로 승인2)원안대로 승인3)원안대로 승인 제54기주주총회( 2018.03.22 ) 1)이사 선임의건 (사내이사2명)2)이사보수한도 승인의 건 53기 9억원 ⇒54기 9억원3)감사보수한도 승인의 건 53기 1.5억원 ⇒ 54기 1.5억원※재무제표는 이사회에서 승인되어 보고사항 으로 대체 1)원안대로 승인2)원안대로 승인3)원안대로 승인 제53기주주총회( 2017.03.24 ) 1)이사 선임의건 (사내이사1명, 사외이사1명)2)감사선임의건3)이사보수한도 승인의 건 52기 8억원 ⇒53기 9억원4)감사보수한도 승인의 건 52기 1.3억원 ⇒ 53기 1.5억원※재무제표는 이사회에서 승인되어 보고사항 으로 대체. 1)원안대로 승인2)원안대로 승인3)원안대로 승인4)원안대로 승인 4.공모자금 사용내역 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5.우발부채 등 1)중요한 소송사건등 보고서 제출일 현재 중요한 소송사건이 없습니다. 2)채무보증현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3)채무인수약정 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6.공모자금 사용내역 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7.외국지주회사의 자회사 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8 .제재현황 제재일자 원인 제재내용 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 9 .결산일 이후에 발생한 중요사항 보고서 제출일 현재까지 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 10.외국지주회사의 자회사 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.