대한약품 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가.위험관리

① 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소 화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

장부금액	신용위험
최대노출금액	내용	장부금액	신용위험
최대노출금액	내용

장기금융자산	19,542,940,800	19,542,940,800	-	16,846,979,200	16,846,979,200	-

장기기타금융자산	13,800,000	13,800,000	-	13,800,000	13,800,000	-

장기기타수취채권	277,344,181	277,344,181	-	257,344,181	257,344,181	-

매출채권및기타채권	29,624,052,944	29,624,052,944	-	29,077,281,431	29,077,281,431	-

단기금융자산	3,310,000,000	3,310,000,000	-	6,201,810,000	6,201,810,000	-

현금및현금성자산	75,861,217,404	75,861,217,404	-	61,398,253,047	61,398,253,047	-

합계	128,629,355,329	128,629,355,329	-	113,795,467,859	113,795,467,859	-

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	장부금액	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과	현금흐름합계

매입채무 및 기타채무	22,097,459,790	21,739,759,790	357,700,000	-	-	22,097,459,790

단기차입금	2,700,000,000	-	2,727,720,000	-	-	2,727,720,000

유동성장기차입금	4,000,000,000	1,001,410,833	3,016,930,000	-	-	4,018,340,833

유동성리스부채	34,383,921	-	34,748,917	-	-	34,748,917

장기차입금	17,800,000,000	-	-	18,449,344,166	-	18,449,344,166

리스부채	798,632	-	-	802,461	-	802,461

장기기타금융부채	548,212,474	-	-	548,212,474	-	548,212,474

합계	47,180,854,817	22,741,170,623	6,137,098,917	18,998,359,101	-	47,876,628,641

(전기)

(단위 : 원)

구분	장부금액	3개월 미만	3개월~1년	1년~5년	5년초과	현금흐름합계

매입채무 및 기타채무	24,884,487,905	24,458,787,905	425,700,000	-	-	24,884,487,905

단기차입금	3,700,000,000	-	3,727,715,000	-	-	3,727,715,000

유동성장기차입금	4,000,000,000	1,001,319,166	3,015,830,000	-	-	4,017,149,166

유동성리스부채	242,410,735	-	244,984,000	-	-	244,984,000

장기차입금	20,800,000,000	-	-	19,691,766,666	2,010,553,333	21,702,319,999

리스부채	16,571,545	-	-	16,651,000	-	16,651,000

장기기타금융부채	845,570,990	-	-	845,570,990	-	845,570,990

합계	54,489,041,175	25,460,107,071	7,414,229,000	20,553,988,656	2,010,553,333	55,438,878,060

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	900,302,482	(900,302,482)	674,574,654	(674,574,654)

EUR	114,291,692	(114,291,692)	111,291,975	(111,291,975)

JPY	33	(33)	33	(33)

합계	1,014,594,207	(1,014,594,207)	785,866,662	(785,866,662)

(나) 이자율위험관리회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 변동금리차입금의 적절한 규모유지 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

차입금	24,500,000,000	28,500,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	245,000,000	(245,000,000)	285,000,000	(285,000,000)

(다) 기타가격위험요소 회사는 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 채무상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 당기말 및 전기말 현재 각각 13,800천 원 및 13,800천원이며 , 다른 변수가 일정하고 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 1,380천원 및 1,380천원입니다.

② 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

부채총계	67,786,230,544	71,166,277,338

차감: 현금및현금성자산	(75,861,217,404)	(61,398,253,047)

순부채	(8,074,986,860)	9,768,024,291

자본총계	197,527,220,370	181,923,445,088

부채비율	(4.09%)	5.37%

나.파생거래 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 거래내역은 없습니다.