풍국주정 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

풍국주정공업주식회사는 1954년 2월 17일 설립되어, 주정의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서공업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.

당사는 1994년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 6,300,000,000원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이한용	5,295,798	42.03%

박순애	1,673,970	13.29%

우신에너지	688,164	5.46%

기타	4,942,068	39.22%

합 계	12,600,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 분기말 현재 대여금 및 수취채권 49,980백만원, 매도가능금융자산 3,493백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 분기말 현재 대여금 및 수취채권 49,980백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,493백만원이고, 당분기에 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 중 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 분기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금액은 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 49,980백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 없습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 위험회피회계를 적용하는 계약 및 거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수 익에 대한 정보당 분기 및 전분기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	14,165,023,738	38,311,645,771	11,933,089,198	37,290,853,283

임대매출	63,629,383	475,879,784	212,994,638	597,650,489

합 계	14,228,653,121	38,787,525,555	12,146,083,836	37,888,503,772

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. (2) 지역에 대한 정보 당사는 국내에서 모든 수익이 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사의 가장 큰 단일고객에 대한 매출액은 각각 36,085백만원 및 36,001백만원 입니다.

5 . 사 용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타채권	당좌개설보증금	4,000,000	5,500,000

6. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,563,574,171	-	11,068,299,528	-

미수금	23,080,016	-	77,127,215	-

미수수익	30,044,643	-	21,303,373	-

기타	-	248,282,886	-	249,782,886

합 계	12,616,698,830	248,282,886	11,166,730,116	249,782,886

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 당분기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

7. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권>

상장주식	-	1,863,547,700	-	1,973,509,000

비상장주식	-	1,630,068,050	-	1,630,068,050

합 계	-	3,493,615,750	-	3,603,577,050

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

원재료	1,574,761,726	1,574,761,726	988,904,182	988,904,182

재공품	436,484,972	436,484,972	436,251,270	436,251,270

제품	698,764,634	698,764,634	1,778,612,728	1,778,612,728

미착원재료	1,105,523,567	1,105,523,567	337,036,895	337,036,895

합 계	3,815,534,899	3,815,534,899	3,540,805,075	3,540,805,075

당분기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 없습니다.

9. 종 속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업 및 관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)

당반기말	전기말

종속기업투자

선도산업㈜	산업용가스제조업	인천	50.00%	50.00%

에스디지㈜	수소제조업	울산	56.40%	56.40%

관계기업투자

선도화학㈜	산업용가스제조업	서산	10.00%	10.00%

(2) 당사는 관계기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시,기업회계기준서 제 1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 취득원가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업 및관계기업명	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업투자

선도산업㈜	3,020,709,400	3,020,709,400	5,500,635,104	5,500,635,104

에스디지㈜	3,878,106,740	3,878,106,740	4,240,654,152	4,240,654,152

소 계	6,898,816,140	6,898,816,140	9,741,289,256	9,741,289,256

관계기업투자

선도화학㈜	1,603,632,000	1,603,632,000	1,972,128,828	1,972,128,828

소 계	1,603,632,000	1,603,632,000	1,972,128,828	1,972,128,828

합 계	8,502,448,140	8,502,448,140	11,713,418,084	11,713,418,084

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업 및관계기업명	자산총액	부채총액	매출	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

선도산업㈜	31,428,053,533	11,919,712,032	20,467,873,329	79,920,479	79,920,479

에스디지㈜	30,689,762,892	16,110,822,392	25,942,490,966	905,069,920	905,069,920

선도화학㈜	33,804,554,865	15,138,433,479	28,031,325,415	(682,084,268)	(682,084,268)

(전기말) (단위: 원)

종속기업 및관계기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익	당기총포괄이익

선도산업㈜	31,101,910,090	11,673,489,068	25,508,388,452	534,883,009	523,464,238

에스디지㈜	31,252,376,344	17,578,505,763	24,356,056,707	668,137,000	625,887,306

선도화학㈜	43,605,885,200	25,246,216,513	40,429,928,719	836,023,770	1,714,639,872

10 . 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	4,218,730,028	2,224,039,742	1,090,269,467	1,874,885,864	164,772,853	393,792,932	-	9,966,490,886

취득액	-	-	-	-	-	190,750,504	154,000,000	344,750,504

감가상각비	-	(93,446,017)	(108,599,863)	(453,022,529)	(60,530,840)	(142,485,370)	-	(858,084,619)

처분액	-	-	-	-	-	(2,000)	-	(2,000)

분기말금액	4,218,730,028	2,130,593,725	981,669,604	1,421,863,335	104,242,013	442,056,066	154,000,000	9,453,154,771

( 전분기 ) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	4,218,730,028	2,348,634,436	1,236,793,287	2,832,468,747	186,044,930	361,061,610	11,183,733,038

취득액	-	-	-	172,300,000	57,560,000	179,030,143	408,890,143

감가상각비	-	(93,446,020)	(110,323,865)	(915,951,675)	(58,655,130)	(104,136,140)	(1,282,512,830)

처분액	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	4,218,730,028	2,255,188,416	1,126,469,422	2,088,817,072	184,949,800	435,955,613	10,310,110,351

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,169,625,300	33,620,524,720

취득액	399,200,000	399,200,000

처분	(4,886,267,200)	(2,511,563,599)	(7,397,830,799)

감가상각비	-	(104,409,617)	(104,409,617)

분기말금액	25,564,632,220	952,852,084	26,517,484,304

( 전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,342,050,373	33,792,949,793

감가상각비	-	(129,318,805)	(129,318,805)

분기말금액	30,450,899,420	3,212,731,568	33,663,630,988

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	63,629,383	475,879,784	212,994,638	597,650,489

운영비용	(126,237,814)	(549,189,615)	(240,794,202)	(526,936,445)

투자부동산처분이익	-	6,102,169,201	-	-

합 계	(62,608,431)	6,028,859,370	(27,799,564)	70,714,044

(3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.

12 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비한정내용연수 무형자산

회원권	3,199,684,280	3,199,684,280

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없었으며, 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	기말

회원권	4,426,084,280	-	(1,226,400,000)	3,199,684,280

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,089,372,091	-	355,489,768	-

미지급금	989,125,457	-	888,205,547	-

미지급비용	285,593,980	-	162,047,296	-

임대보증금	120,000,000	200,000,000	1,761,590,000	550,000,000

기타	10,944,000	-	11,468,400	-

합 계	3,495,035,528	200,000,000	3,178,801,011	550,000,000

14. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,282,689,124	2,122,072,116

사외적립자산의 공정가치	(2,230,298,616)	(1,997,668,336)

순확정급여부채(자산)	52,390,508	124,403,780

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	2,122,072,116	(1,997,668,336)	124,403,780

당기근무원가	182,042,492	-	182,042,492

이자비용(이자수익)	37,246,061	(41,301,825)	(4,055,764)

소 계	219,288,553	(41,301,825)	177,986,728

순확정급여부채의재측정요소	(41,301,825)	41,301,825	-

기여금	-	(250,000,000)	(250,000,000)

지급액	(17,369,720)	17,369,720	-

당분기말	2,282,689,124	(2,230,298,616)	52,390,508

(전분기) (단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	1,924,964,420	(1,705,764,755)	219,199,665

당기근무원가	187,601,078	-	187,601,078

이자비용(이자수익)	34,233,353	(35,039,696)	(806,343)

소 계	221,834,431	(35,039,696)	186,794,735

순확정급여부채의재측정요소	(35,039,696)	35,039,696	-

기여금	-	-	-

지급액	(18,127,110)	17,912,500	(214,610)

전분기말	2,093,632,045	(1,687,852,255)	405,779,790

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품 외	2,230,298,616	1,997,668,336

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.76%	2.76%

기대임금상승률	표준승급율+2.40%	표준승급율+2.40%

15. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,600,000주	500원	6,300,000,000	6,300,000,000

16. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	285,600,000	-

임의적립금

기업합리화적립금	3,773,398,786	3,773,398,786

사업확장적립금	4,085,000,000	4,085,000,000

기업발전적립금	2,280,000,000	2,280,000,000

연구및인력개발준비금	900,000,000	1,200,000,000

기타임의적립금	77,454,136,416	71,854,136,416

미처분이익잉여금	11,881,536,033	8,214,239,612

합 계	100,659,671,235	91,406,774,814

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	91,406,774,814	88,382,423,047

당반기손익	11,268,896,421	6,679,383,182

배당금 지급	(2,016,000,000)	(2,520,000,000)

분기말금액	100,659,671,235	92,541,806,229

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,600,000주	-	12,600,000주	160	2,016,000,000

(전분기) (단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,400,000주	-	8,400,000주	300	2,520,000,000

17. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	215,899,624	301,669,438

자기주식처분손실	(48,640)	(48,640)

합 계	215,850,984	301,620,798

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	438,030,630	301,620,798	356,222,950	313,096,750

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(284,845,700)	(109,961,300)	(36,497,000)	18,793,000

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	62,666,054	24,191,486	8,029,340	(4,134,460)

분기말금액	215,850,984	215,850,984	327,755,290	327,755,290

18 . 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	14,165,023,738	38,311,645,771	11,933,089,198	37,290,853,283

용역의 제공으로 인한 수익	63,629,383	475,879,784	212,994,638	597,650,489

합 계	14,228,653,121	38,787,525,555	12,146,083,836	37,888,503,772

19 . 판매관리비당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	515,477,967	1,364,778,777	451,495,200	1,330,740,897

퇴직급여	22,720,456	69,208,937	23,424,971	67,189,700

복리후생비	35,155,902	103,562,673	37,118,581	128,958,601

여비교통비	24,172,748	123,910,176	22,962,652	76,215,745

통신비	9,789,043	28,787,597	8,691,602	27,444,835

가스수도비	25,469,060	96,771,199	37,500,370	106,741,456

세금과공과	8,799,267	131,513,910	8,916,993	124,052,390

감가상각비	83,660,663	244,064,497	66,029,899	192,527,008

투자부동산감가상각비	11,543,748	104,409,617	43,106,269	129,318,805

수선비	2,650,091	27,475,091	4,057,620	16,994,894

보험료	3,157,089	9,674,603	1,853,914	4,710,500

접대비	62,865,397	176,972,372	67,894,215	165,621,699

지급수수료	164,321,365	609,781,185	202,198,949	540,469,457

소모품비	2,207,290	9,808,906	1,787,765	9,113,295

도서인쇄비	5,647,763	10,494,209	1,629,000	5,775,500

차량유지비	12,223,900	34,099,300	11,422,660	32,031,830

교육훈련비	6,093,757	6,273,757	3,789,000	9,867,546

운반비	17,737,600	24,007,600	670,000	1,340,000

광고선전비	-	-	-	3,000,000

잡비	7,500	1,477,700	90,000	3,247,500

합 계	1,013,700,606	3,177,072,106	994,639,660	2,975,361,658

20. 금융이익

당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	166,744,731	413,476,778	111,386,628	345,066,921

현금및현금성자산	6,735,420	26,840,727	19,489,219	47,178,041

장단기금융상품	102,036,708	215,868,928	36,596,863	120,110,193

대여금	57,972,603	170,767,123	55,300,546	177,778,687

배당금수익	-	240,403,150	-	271,178,700

합 계	166,744,731	653,879,928	111,386,628	616,245,621

21 . 금 융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보증료	1,628,918	4,113,417	2,446,402	5,442,078

22 . 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자자산처분이익	-	6,102,169,201	-	-

외화환산이익	3,405,012	3,405,012	-	-

잡이익	109,509,443	132,219,068	24,303,373	53,432,714

합 계	112,914,455	6,237,793,281	24,303,373	53,432,714

23 . 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	300,000	11,950,000	294,800,000	356,500,000

유형자산처분손실	-	2,000

외화환산손실	2,736	2,736

무형자산처분손실	-	-	-	119,789,113

잡손실	5	115,083	-	800

합 계	300,005	12,067,083	294,802,736	476,292,649

24 . 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,157,048,648	1,979,158,751

± 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	(83,120,119)	(71,665,934)

± 자본에 직접 가감되는 당기법인세	24,191,486	(4,134,460)

법인세비용	3,098,120,015	1,903,358,357

(주)일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(208,009,095)	(381,950,184)

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(124,888,976)	(310,284,250)

일시적차이로 인한 이연법인세 순변동액	(83,120,119)	(71,665,934)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,367,016,436	8,582,741,539

적용세율(당반기 : 22% , 전반기:22%)에 따른 법인세비용	3,160,743,616	1,888,203,139

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(40,201,974)	(38,907,750)

비공제비용으로 인한 효과	143,880	109,837,307

자본 반영 법인세	24,191,486	-

세액공제	(30,256,993)	(35,140,888)

기타(세율차이 등)	(16,500,000)	(20,633,451)

법인세비용	3,098,120,015	1,903,358,357

유효세율	21.56%	22.18%

25. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,634,689,043	11,268,896,421	1,660,449,788	6,679,383,182

가중평균유통보통주식수	12,600,000	12,600,000	12,600,000	12,600,000

기본주당이익	209	894	132	530

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	7,355,187,704	6,334,134,995

자본	107,175,522,219	98,008,395,612

부채비율	6.86%	6.46%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

장단기금융상품	32,115,000,000	-	16,070,000,000	-

매출채권및기타채권	12,864,981,716	-	11,416,513,002	-

단기대여금	5,000,000,000	-	-	-

매도가능금융자산	-	3,493,615,750	-	3,603,577,050

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기 타	상각후원가 측정 금융부채	기 타

매입채무및기타채무	3,695,035,528	-	3,728,801,011	-

(4) 당분기 및 전분기 현재 금융자산의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

대여금 및 수취채권	413,476,778	345,066,921

매도가능금융자산

기타포괄손익으로 인식한 손익	(85,769,814)	14,658,540

당기손익으로 인식한 손익	240,403,150	151,178,700

금융자산 합계	568,110,114	510,904,161

(5) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험가. 이자율 위험 당사의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 당사의 이자율위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 한편, 당분기말 현재 이자율 위험을 고려할 금융부채는 없습니다.

나. 환율위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	202,972,132	-	-	-

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 없습니다. 다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

장단기금융상품	32,115,000,000	32,115,000,000	16,070,000,000	16,070,000,000

매출채권및기타채권	12,616,698,830	12,616,698,830	11,166,730,116	11,166,730,116

단기대여금	5,000,000,000	5,000,000,000	-	-

보증금	248,282,886	248,282,886	249,782,886	249,782,886

금융부채

매입채무및기타채무	3,375,035,528	3,375,035,528	1,417,211,011	1,417,211,011

임대보증금	320,000,000	320,000,000	2,311,590,000	2,311,590,000

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,863,547,700	-	-	1,863,547,700

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,973,509,000	-	-	1,973,509,000

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,630,068,050	1,630,068,050

(주1) 비상장주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음.

(7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

종속기업	선도산업㈜, 에스디지㈜

관계기업	선도화학㈜

기타특수관계자	㈜세원전자, 화신화학㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자의 명칭	매출(임대수익)	매출(탄산가스수익)	이자수익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(종속기업)

선도산업㈜	55,280,914	55,347,759	-	-	-	-

(관계기업)

선도화학㈜	55,060,253	55,196,108	-	-	170,767,123	177,778,687

(기타)

㈜세원전자	-	7,026,987	-	-	-	-

화신화학㈜	-	-	280,883,000	379,408,500	-	-

소 계	-	7,026,987	280,883,000	379,408,500	-	-

합 계	110,341,167	117,570,854	280,883,000	379,408,500	170,767,123	177,778,687

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

선도산업㈜	6,728,172	6,809,039	100,000,000	100,000,000

(관계기업)

선도화학㈜	6,669,493	6,804,301	100,000,000	100,000,000

(기타특수관계자)

화신화학㈜	389,973,650	430,210,880	-	-

합 계	403,371,315	443,824,220	200,000,000	200,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

선도화학㈜	단기대여금	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

(전분기) (단위: 원)

구 분	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

선도화학㈜	단기대여금	-	5,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보상금액의 분류	당분기	전분기

단기종업원급여	939,900,000	913,910,000

퇴직급여	17,580,702	14,663,672

합 계	957,480,702	928,573,672

28. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 없습니다.