풍국주정 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 풍국주정공업주식회사(이하 "당사")는 1954년 2월 17일 설립되어 주정의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서공업단지에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1994년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 6,300,000천원입니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이한용	5,295,798	42.03%

박순애	1,673,970	13.29%

우신에너지	688,164	5.46%

기타	4,942,068	39.22%

합 계	12,600,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준 해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준 해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.

1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(주정의 생산 및 판매 사업부, 산업용 가스 제조 판매 사업부, 수소가스 제조 및 판매)으로 구분하고 있습니다나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 따라서 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익은 제외하고 있습니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

2) 부문수익당분기 및 전분기 보고부문별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주정사업	산업용가스	수소가스	주정사업	산업용가스	수소가스

부문전체수익	11,680,539,203	6,569,701,522	8,255,064,446	12,796,045,524	6,093,323,930	6,289,345,727

(-)부문간 수익	(18,673,488)	0	(1,129,359,950)	(18,580,619)	-	(868,159,060)

외부고객으로부터의수익	11,661,865,715	6,569,701,522	7,125,704,496	12,777,464,905	6,093,323,930	5,421,186,667

3) 부문영업손익당분기 및 전분기 중 보고부문별 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주정사업	2,474,819,662	3,129,061,236

산업용가스	180,172,570	124,939,481

수소가스	205,897,111	(33,878,558)

부문합계	2,860,889,343	3,220,122,159

조정및제거	11,568,600	-

연결영업손익	2,872,457,943	3,220,122,159

4) 부문 자산 및 부채

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주정사업	106,036,294,603	104,342,530,607

산업용가스	33,135,051,200	31,101,910,090

수소가스	31,149,415,609	31,252,376,344

부문합계	170,320,761,412	166,696,817,041

조정및제거	(17,141,513,263)	(14,655,811,607)

연결총자산	153,179,248,149	152,041,005,434

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주정사업	7,779,553,489	6,334,134,995

산업용가스	13,503,498,868	11,673,489,068

수소가스	17,243,641,229	17,578,505,763

부문합계	38,526,693,586	35,586,129,826

조정및제거	(4,002,681,833)	(1,546,231,605)

연결총부채	34,524,011,753	34,039,898,221

5) 지역에 대한 정보 연결실체는 국내에서 모든 수익이 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 6 ) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 가장 큰 단일고객에 대한 매출액은 각각 10,896백만원 및 11,910백만원 입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타채권	당좌개설보증금	11,500,000	11,500,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,880,489,859	-	22,662,099,163	-

차감: 대손충당금	(243,316,694)	-	(375,549,549)	-

매출채권(순액)	20,637,173,165	-	22,286,549,614	-

미수금	241,510,758	-	307,024,845	-

차감: 대손충당금	(1,234,715)	-	(1,234,715)	-

미수금(순액)	240,276,043	-	305,790,130	-

미수수익	94,966,276	-	153,120,021	-

기타	-	312,450,636	-	312,450,636

합 계	20,972,415,484	312,450,636	22,745,459,765	312,450,636

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

당사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

손상 및 연체되지 않은 채권	19,725,146,345	21,673,831,610

손상된 채권(집합평가)	3개월 이상 1년미만	1,531,117,123	1,355,620,817

1년 초과	273,154,061	405,242,238

소 계	1,804,271,184	1,760,863,055

합 계	21,529,417,529	23,434,694,665

7. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산

상장주식	-	2,031,972,100	-	1,973,509,000

비상장주식	-	2,098,701,980	-	2,098,701,980

소 계	-	4,130,674,080	-	4,072,210,980

만기보유금융자산

국공채	-	-	-	-

합 계	-	4,130,674,080	-	4,072,210,980

당분기 및 전기 중 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

일반대여금	6,907,998,100	1,907,998,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산은 전액 유동자산입니다. 한편, 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

원재료	973,332,428	973,332,428	1,187,714,552	1,187,714,552

재공품	562,309,579	562,309,579	436,251,270	436,251,270

제품	1,977,714,644	1,977,714,644	1,936,701,069	1,936,701,069

상품	104,874,685	104,874,685	65,335,420	65,335,420

미착원재료	1,303,697,785	1,303,697,785	337,036,895	337,036,895

합 계	4,921,929,121	4,921,929,121	3,963,039,206	3,963,039,206

당분기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 없습니다.

10. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,632,422,933	19,641,080

선급비용	32,194,527	149,512,305

부가세대급금	-	4,874,842

합 계	1,664,617,460	174,028,227

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산입니다.

11. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당기말	전기말

선도산업㈜	산업용가스제조업	인천	50%	50%	12월

에스디지㈜	수소제조업	울산	77%	77%	12월

당분기 및 전기 중 연결범위 변동은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구분	선도산업	에스디지

유동자산	9,980,785,892	4,941,494,210

비유동자산	23,231,690,500	26,207,921,399

자산계	33,212,476,392	31,149,415,609

유동부채	8,638,271,377	5,532,661,273

비유동부채	4,942,652,683	11,710,979,956

부채계	13,580,924,060	17,243,641,229

자본계	19,631,552,332	13,905,774,380

(전기말) (단위: 원)

구분	선도산업(주)	에스디지㈜

유동자산	9,938,043,527	5,731,202,349

비유동자산	21,163,866,563	25,521,173,995

자산계	31,101,910,090	31,252,376,344

유동부채	6,555,466,911	5,900,046,569

비유동부채	5,118,022,157	11,678,459,194

부채계	11,673,489,068	17,578,505,763

자본계	19,428,421,022	13,673,870,581

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	선도산업(주)	에스디지㈜

매출액	6,569,701,522	8,255,064,446

영업손익	180,172,570	205,897,111

당기순손익	203,131,309	231,903,800

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	203,131,309	231,903,800

(전분기) (단위: 원)

구 분	선도산업(주)	에스디지㈜

매출액	6,093,323,930	6,289,345,727

영업손익	246,348,124	(33,878,558)

당기순손익	239,626,944	23,772,132

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	239,626,944	23,772,132

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	선도산업(주)	에스디지㈜

영업활동으로 인한 현금흐름	(98,558,765)	(319,729,739)

투자활동으로 인한 현금흐름	(216,492,185)	(676,642,690)

재무활동으로 인한 현금흐름	(142,857,142)	995,242,122

현금및현금성자산의 순증감	(457,908,092)	(1,130,307)

기초 현금및현금성자산	414,011,252	2,249,724

기말 현금및현금성자산	(43,896,840)	1,119,417

(전기) (단위: 원)

구분	선도산업(주)	에스디지㈜

영업활동으로 인한 현금흐름	1,631,888,443	823,948,897

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,871,998,673)	(7,545,472,018)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,284,491,247	6,722,091,865

현금및현금성자산의 순증감	44,381,017	568,744

기초 현금및현금성자산	369,630,235	1,680,980

기말 현금및현금성자산	414,011,252	2,249,724

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및	당분기말	전기말	결산월

영업소재지	지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가

선도화학(주)	산업용가스제조업	서산	10.00%	1,603,632,000	1,802,873,066	10.00%	1,603,632,000	1,840,374,899	12월

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 원)

관계기업명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법 이익잉여금변동	배당	당분기말

선도화학㈜	1,840,374,898	-	28,100,725	-	(65,602,557)	-	1,802,873,066

(전분기) (단위 원)

관계기업명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법 이익잉여금변동	배당	전분기말

선도화학	1,968,193,380	-	17,218,387	-	(29,663,513)	(120,000,000)	1,835,748,254

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동자산	2,244,871,262	8,311,567,363

비유동자산	32,920,601,226	35,294,317,837

자산계	35,165,472,488	43,605,885,200

유동부채	12,501,569,206	21,109,134,447

비유동부채	4,679,252,925	4,137,082,066

부채계	17,180,822,131	25,246,216,513

자본금	1,200,000,000	1,200,000,000

기타자본구성요소	455,922,244	455,922,244

이익잉여금	16,328,728,113	16,703,746,443

자본계	17,984,650,357	18,359,668,687

매출	8,631,373,206	40,429,928,719

계속영업손익	311,839,122	923,881,788

당기순이익	281,007,241	836,023,770

기타포괄손익	-	878,616,102

총포괄손익	281,007,241	1,714,639,872

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 원)

구분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	17,984,650,357	18,359,668,687

연결실체 지분율(B)	10.00%	10.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,798,465,036	1,835,966,869

(+) 영업권	4,408,030	4,408,030

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	1,802,873,066	1,840,374,899

13 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	12,244,488,936	11,801,472,545	15,712,507,618	73,020,518,869	5,461,701,965	6,421,532,194	372,563,000	125,034,785,127

감가상각누계액	-	(5,802,533,338)	(8,744,356,194)	(47,965,053,788)	(4,731,894,700)	(5,415,692,603)	-	(72,659,530,623)

장부금액	12,244,488,936	5,998,939,207	6,968,151,424	25,055,465,081	729,807,265	1,005,839,591	372,563,000	52,375,254,504

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	12,244,488,936	11,801,472,545	15,712,507,618	63,720,908,639	5,461,701,965	6,241,884,375	7,965,574,900	123,148,538,978

감가상각누계액	-	(5,688,283,647)	(8,528,467,255)	(46,954,315,024)	(4,621,718,293)	(5,324,110,524)	-	(71,116,894,743)

장부금액	12,244,488,936	6,113,188,898	7,184,040,363	16,766,593,615	839,983,672	917,773,851	7,965,574,900	52,031,644,235

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	12,244,488,936	6,113,188,898	7,184,040,363	16,766,593,615	839,983,672	917,773,851	7,965,574,900	52,031,644,235

취득액	-	-	-	9,299,610,230	-	179,647,819	1,828,469,690	11,307,727,739

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(114,249,691)	(215,888,939)	(1,010,738,764)	(110,176,407)	(91,582,079)	-	(1,542,635,880)

대체증감	-	-	-	-	-	-	(9,421,481,590)	(9,421,481,590)

기말금액	12,244,488,936	5,998,939,207	6,968,151,424	25,055,465,081	729,807,265	1,005,839,591	372,563,000	52,375,254,504

( 전분기 ) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	12,244,488,936	4,637,955,271	6,993,452,454	11,661,213,449	1,197,817,404	892,863,424	7,122,677,985	44,750,468,923

취득액	-	-	193,158,000	1,488,720,088	-	23,164,818	2,594,653,400	4,299,696,306

처분액	-	-	(1,000)	(68,000,400)	-	(9,865)	(1,400,512,360)	(1,468,523,625)

감가상각비	-	(90,419,140)	(183,452,443)	(663,271,261)	(138,576,359)	(76,731,524)	-	(1,152,450,727)

대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	12,244,488,936	4,547,536,131	7,003,157,011	12,418,661,876	1,059,241,045	839,286,853	8,316,819,025	46,429,190,877

(3) 담보로 제공된 자산장부금액 10,159백만원(전기말:10,159백만원)의 토지와 건물 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	30,450,899,420	5,015,852,180	35,466,751,600

감가상각누계액	(1,889,333,148)	(1,889,333,148)

장부금액	30,450,899,420	3,126,519,032	33,577,418,452

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	30,450,899,420	5,015,852,180	35,466,751,600

감가상각누계액	-	(1,846,226,880)	(1,846,226,880)

장부금액	30,450,899,420	3,169,625,300	33,620,524,720

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,169,625,300	33,620,524,720

감가상각비	-	(43,106,268)	(43,106,268)

분기말금액	30,450,899,420	3,126,519,032	33,577,418,452

( 전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,342,050,373	33,792,949,793

감가상각비	-	(43,106,268)	(43,106,268)

분기말금액	30,450,899,420	3,298,944,105	33,749,843,525

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	186,137,669	194,593,584

운영비용	(447,726,611)	(155,797,270)

합 계	(261,588,942)	38,796,314

(4) 담보로 제공된 자산투자부동산 중 장부금액 7,029,225천원(전기말: 7,068,409천원)의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

15 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비한정내용연수 무형자산

회원권	3,316,896,937	3,316,896,937

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,975,304,098	-	5,268,507,882	-

미지급금	2,215,606,386	-	3,750,063,434	-

미지급비용	409,756,976	-	524,680,985	-

예수보증금	203,219,750	-	203,290,522	-

임대보증금	1,761,590,000	555,000,000	1,761,590,000	605,000,000

기타	11,935,800	-	11,468,400	-

합 계	12,577,413,010	555,000,000	11,519,601,223	605,000,000

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	19,957,231	-

장기차입금	1,773,162,336	16,155,357,136	2,013,110,387	16,155,357,136

합 계	1,773,162,336	16,155,357,136	2,033,067,618	16,155,357,136

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율	당기말	전기말

종합통장대출	신한은행	3.35%	-	19,957,231

매출채권의 양도	신한은행	-%	-	-

일반자금대출	신한은행	-%	-	-

합 계	-	19,957,231

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소기업진흥기금대출	우리은행	2.84%	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금대출	신한은행	3.09%~3.17%	4,571,428,562	4,714,285,704

시설운전자금대출	신한은행	2.61%~2.73%	12,357,090,910	12,454,181,819

유동성 대체	(1,773,162,336)	(2,013,110,387)

합 계	16,155,357,136	16,155,357,136

(4) 장기차입금의 상환계획(단위: 원)

종류	분기말 잔액	상환금액

2017년	2018년 이후	2019년 이후

장기차입금	17,928,519,472	1,773,162,336	3,841,428,568	12,313,928,568

18. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,277,032	6,885,360

예수금	157,343,282	135,352,277

부가세예수금	836,520,512	941,783,357

합 계	1,000,140,826	1,084,020,994

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채입니다.

19. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.6%~2.8%	2.6%~2.8%

기대임금상승률	표준승급율+2.40%~3.0%	표준승급율+2.40%~3.0%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,318,897,434	5,206,366,713

사외적립자산의 공정가치	(4,780,479,062)	(4,822,605,040)

소계	538,418,372	383,761,673

국민연금전환금	(19,510,420)	(19,510,420)

확정급여채무에서 발생한 순부채	518,907,952	364,251,253

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	5,206,366,713	(4,822,605,040)	383,761,673

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	158,195,953	-	158,195,953

이자비용(이자수익)	23,328,323	(26,867,577)	(3,539,254)

소 계	181,524,276	(26,867,577)	154,656,699

기타포괄손익으로 인식되는 채측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(13,767,275)	13,767,275	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(13,767,275)	13,767,275	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(55,226,280)	55,226,280	-

관계사간 전입/전출	-	-	-

분기말	5,318,897,434	(4,780,479,062)	538,418,372

(전분기) (단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,080,458,614	(4,503,515,391)	576,943,223

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	168,331,129	-	168,331,129

이자비용(이자수익)	24,274,377	(30,398,907)	(6,124,530)

소 계	192,605,506	(30,398,907)	162,206,599

기타포괄손익으로 인식되는 채측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(16,246,381)	11,679,898	(4,566,483)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-

소 계	(16,246,381)	11,679,898	(4,566,483)

기업이 납부한 기여금	-	-

지급액	(31,421,400)	31,206,790	(214,610)

관계사간 전입/전출	(104,835,790)	104,835,790	-

분기말	5,120,560,549	(4,386,191,820)	734,368,729

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	4,780,479,062	4,822,605,040

연결실체는 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다.

20. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,600,000주	500원	6,300,000,000	6,300,000,000

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1,2)	285,600,000	-

임의적립금

기업합리화적립금	3,773,398,786	3,773,398,786

사업확장적립금	4,085,000,000	4,085,000,000

기업발전적립금	2,280,000,000	2,280,000,000

연구및인력개발준비금	900,000,000	1,200,000,000

기타임의적립금	77,454,136,416	71,854,136,416

미처분이익잉여금	11,692,821,205	16,824,801,279

합 계	100,470,956,407	100,017,336,481

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	100,017,336,481	96,428,340,487

당기손익	2,520,789,920	2,809,825,747

배당금 지급	(2,016,000,000)	(2,520,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지분법이익잉여금	(51,169,994)	(129,930,498)

기말금액	100,470,956,407	96,588,235,736

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,600,000주	-	12,600,000주	160	2,016,000,000

(전분기) (단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,400,000주	-	8,400,000주	300	2,520,000,000

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	347,270,656	301,669,438

지분법자본변동	48,965,244	48,965,244

자기주식처분손실	(48,640)	(48,640)

합 계	396,187,260	350,586,042

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	301,669,438	313,096,750

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	58,463,100	203,292,700

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(12,861,882)	(44,724,394)

기말금액	347,270,656	471,665,056

23. 수익 당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	25,171,134,064	24,115,962,537

용역의 제공으로 인한 수익	186,137,669	176,012,965

합 계	25,357,271,733	24,291,975,502

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,480,969,770	1,551,459,080

퇴직급여	84,806,075	81,532,232

복리후생비	165,760,157	135,788,311

여비교통비	92,867,434	59,449,288

통신비	18,367,002	19,472,665

수도광열비	48,816,291	51,996,192

세금과공과	37,162,270	36,104,959

감가상각비	182,631,247	194,204,577

수선비	329,861,000	49,632,000

보험료	97,833,992	102,737,295

접대비	212,730,235	200,710,042

지급수수료	241,950,312	401,186,506

차량유지비	84,594,587	90,632,955

임차료	6,823,812	6,297,181

대손상각비	-	6,952,925

소모품비	23,628,578	27,033,242

도서인쇄비	3,368,851	4,160,600

운반비	735,148,221	714,594,020

광고선전비	1,500,000	3,000,000

교육훈련비	65,000	6,051,576

잡비	1,380,200	90,000

투자부동산감가상각비	43,106,268	43,106,268

합 계	3,893,371,302	3,786,191,914

25. 금융수익

당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	12,779,125	13,128,682

장단기금융상품	56,046,744	33,889,193

대여금	55,452,054	68,937,157

만기보유금융자산	-	220

소 계	124,277,923	115,955,252

배당금수익

매도가능금융자산	227,420,000	136,452,000

합 계	351,697,923	252,407,252

26. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보증료	1,108,375	997,341

이자비용	101,406,664	50,882,905

합 계	102,515,039	51,880,246

27. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	23,320,000	18,720,000

대손충당금환입	132,232,855	121,408,643

유형자산처분이익	-	610,467

잡이익	286,977,913	167,216,824

합 계	442,530,768	307,955,934

28. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	10,265

기부금	11,350,000	3,375,000

잡손실	18,194,322	606

합 계	29,544,322	3,385,871

29 . 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	640,678,567	782,380,334

± 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	40,957,068	33,028,784

± 자본에 직접 반영된 일시적차이의 법인세효과	1,570,681	(8,077,331)

과거기간의 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정액	71,590,868	-

법인세비용	754,797,184	807,331,787

(주1)일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(241,722,564)	(349,790,054)

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(282,679,632)	(382,818,838)

일시적차이로 인한 이연법인세 순변동액	40,957,068	33,028,784

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,430,495,143	3,742,437,615

적용세율(당기 및 전기 :22%)에 따른 법인세비용	754,708,931	823,336,275

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(23,791,878)	(16,985,892)

비공제비용으로 인한 효과	34,663,948	7,944,775

전기법인세조정액	3,281,523

세액공제	(11,753,370)	0

기타(세율차이 등)	(2,311,970)	(6,963,371)

법인세비용	754,797,184	807,331,787

유효세율	22%	22%

(3) 당분기 및 전분기 중?기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에서 직접 조정된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(12,861,882)	(44,724,394)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지분법자본변동	-	-

지분법이익잉여금	14,432,563	36,647,063

합 계	1,570,681	(8,077,331)

30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

제품	(51,265,038)	-	-	(51,265,038)

재공품	(126,058,309)	-	-	(126,058,309)

상품의판매	2,945,737,377	-	-	2,945,737,377

사용된 원재료	-	-	11,256,813,015	11,256,813,015

종업원급여	-	1,647,168,539	1,030,182,838	2,677,351,377

감가상각비	-	225,737,515	1,341,925,391	1,567,662,906

연료비	-	-	1,123,532,464	1,123,532,464

공해처리비	-	-	62,384,491	62,384,491

지급수수료	-	253,518,912	93,313,559	346,832,471

운반비	-	734,478,221	-	734,478,221

기타	-	1,127,429,409	1,047,109,555	2,174,538,964

합 계	2,768,414,030	3,988,332,596	15,955,261,313	22,712,007,939

(전분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(1,341,355,613)	-	-	(1,341,355,613)

재공품	2,880,737,455	-	-	2,880,737,455

상품의 판매	41,795,948	-	-	41,795,948

사용된 원재료	-	-	11,463,495,919	11,463,495,919

종업원급여	-	1,632,991,312	841,348,970	2,474,340,282

감가상각비	-	237,310,845	1,023,412,817	1,260,723,662

연료비	-	-	1,240,375,373	1,240,375,373

공해처리비	-	-	62,498,431	62,498,431

지급수수료	-	401,186,506	79,265,773	480,452,279

운반비	-	714,594,020	-	714,594,020

기타	-	800,109,231	994,086,356	1,794,195,587

합 계	1,581,177,790	3,786,191,914	15,704,483,639	21,071,853,343

31. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,520,789,920	2,809,825,747

가중평균유통보통주식수	12,600,000	12,600,000

기본주당이익	200	223

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	34,524,011,753	34,039,898,221

자본	118,655,236,396	118,001,107,213

부채비율	29.10%	28.85%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

현금및현금성자산	3,455,065,949	-	-	9,971,002,261	-	-

장단기금융상품	18,085,000,000	-	-	16,070,000,000	-	-

매출채권및기타채권	21,284,866,120	-	-	23,057,910,402	-	-

기타금융자산	6,907,998,100	4,130,674,080	-	1,907,998,100	4,072,210,980	-

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타	상각후원가 측정 금융부채	기타

매입채무및기타채무	13,132,413,010	-	12,124,601,223	-

단기차입금	-	-	19,957,231	-

유동성장기차입금	1,773,162,336	-	2,013,110,387	-

장기차입금	16,155,357,136	-	16,155,357,136	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

대여금 및 수취채권	124,277,923	115,955,032

매도가능금융자산

기타포괄손익으로 인식한 손익	45,601,218	158,568,306

당기손익으로 인식한 손익	227,420,000	136,452,000

만기보유금융자산	-	220

금융자산 합계	397,299,141	410,975,558

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	101,406,664	50,882,905

금융부채 합계	101,406,664	50,882,905

(4) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험가. 이자율 위험 연결실체의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 연결실체의 이자율위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다.

당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세비용반영 전 손 익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익(손실)	(179,285,195)	179,285,195	(181,884,248)	181,884,248

나. 환율위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및부채는 없습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당기손익에 미치는 영향을 없을 것입니다.
- 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손 익은 101,598천원 증가/감소(전기 : 98,675천원 증가/감소)할 것입니다.

연결실체의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약(주1)	3,600,000,000	3,600,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,455,065,949	3,455,065,949	9,971,002,261	9,971,002,261

장단기금융상품	18,085,000,000	18,085,000,000	16,070,000,000	16,070,000,000

매출채권및기타채권	20,972,415,484	20,972,415,484	22,745,459,765	22,745,459,765

기타금융자산(대여금)	6,907,998,100	6,907,998,100	1,907,998,100	1,907,998,100

장기매출채권및기타채권	312,450,636	312,450,636	312,450,636	312,450,636

금융부채

매입채무및기타채무	10,815,823,010	10,815,823,010	9,758,011,223	9,758,011,223

단기차입금	-	-	19,957,231	19,957,231

유동성장기차입금	1,773,162,336	1,773,162,336	2,013,110,387	2,013,110,387

장기차입금	16,155,357,136	16,155,357,136	16,155,357,136	16,155,357,136

임대보증금	2,316,590,000	2,316,590,000	2,366,590,000	2,366,590,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	2,031,972,100	-	-	2,031,972,100

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,973,509,000	-	-	1,973,509,000

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	당기말	전기말

매도가능금융자산 등	비상장주식 등(주1)	2,098,701,980	2,098,701,980

(주1) 비상장주식 등으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음.

(7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

관계기업	선도화학㈜

기타 특수관계자	㈜세원전자, 화신화학㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(관계기업)

선도화학㈜	169,681,917	197,932,432	903,750,680	878,048,050	55,452,054	68,937,157	21,711,600	18,510,300	545,850	-

(기타)

㈜세원전자	-	7,026,987	-	-	-	-	-	-	-	-

화신화학㈜	92,995,000	161,901,000	4,296,000	5,574,400	-	-	-	-	-	-

소 계	92,995,000	168,927,987	4,296,000	5,574,400	-	-	-	-	-	-

합 계	262,676,917	366,860,419	908,046,680	883,622,450	55,452,054	68,937,157	21,711,600	18,510,300	545,850	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권.채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	임대미수금	매입채무	임대보증금

(관계기업)

선도화학㈜	-	6,738,130	567,952,924	100,000,000

(기타특수관계자)

㈜세원전자	-	-	-	-

화신화학㈜	364,580,260	-	3,116,960	-

소 계	364,580,260	-	3,116,960	-

합 계	364,580,260	6,738,130	571,069,884	100,000,000

(전기말) (단위: 원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	임대미수금	매입채무	임대보증금

(관계기업)

선도화학㈜	-	6,804,301	258,202,153	100,000,000

(기타특수관계자)

화신화학㈜	430,210,880	-	3,741,760	-

합 계	430,210,880	6,804,301	261,943,913	100,000,000

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(관계기업)

선도화학㈜	단기대여금	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

(전 기) (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(기타특수관계자)

선도화학㈜	단기대여금	-	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	관련 기관

선도산업㈜	선도화학㈜	일반자금대출	3,600,000,000	KEB하나은행(구 하나은행)

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보상금액의 분류	당분기	전분기

급여	621,980,000	653,410,000

퇴직급여	34,309,696	33,441,442

합 계	656,289,696	686,851,442

34. 비현금거래 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 없습니다.

35. 우발부채와 주요 약정사항 당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,USD)

제공자	보증금액	보증내용

KEB하나은행(구 하나은행)	2,374,178,770	계약이행지급보증

KEB하나은행(구 하나은행)	USD 465,500	수입신용장발행(일람불)

신한은행	15,378,000	외상대금지급보증

신한은행	1,800,000,000	원화지급보증(계약이행)

서울보증보험	146,896,084	계약이행보증 등