풍국주정 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지 배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 풍국주정공업주식회사(이하 "당사")는 1954년 2월 17일 설립되어 주정의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서공업단지에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1994년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 4,200,000천원입니다.

당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이한용	3,530,532	42.03%

박순애	1,115,980	13.29%

우신에너지	458,776	5.46%

기타	3,294,712	39.22%

합 계	8,400,000	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준 해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(주정의 생산 및 판매 사업부, 산업용 가스 제조 판매 사업부, 수소가스 제조 및 판매)으로 구분하고 있습니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주정사업	산업용가스	수소가스	주정사업	산업용가스	수소가스

부문전체수익	37,888,503,772	18,516,809,245	17,630,421,154	38,470,780,667	15,503,659,972	24,475,082,697

(-)부문간 수익	(55,347,759)	-	(2,695,813,240)	(55,509,385)	-	(2,737,665,680)

외부고객으로부터의수익	37,833,156,013	18,516,809,245	14,934,607,914	38,415,271,282	15,503,659,972	21,737,417,017

(3) 부문영업손익당분기 및 전분기 중 보고부문별 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주정사업	8,394,797,931	7,399,391,387

산업용가스	(184,439,288)	788,110,178

수소가스	261,366,584	411,318,649

부문합계	8,471,725,227	8,598,820,214

조정및제거	-	-

연결영업손익	8,471,725,227	8,598,820,214

(4) 부문 자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주정사업	103,840,471,711	100,198,927,075

산업용가스	31,735,102,760	28,493,771,630

수소가스	28,118,797,199	24,132,952,145

부문합계	163,694,371,670	152,825,650,850

조정및제거	(15,774,096,968)	(14,170,787,627)

연결총자산	147,920,274,702	138,654,863,223

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주정사업	6,770,910,192	7,303,407,278

산업용가스	12,863,140,278	9,588,814,846

수소가스	14,784,501,766	11,084,968,870

부문합계	34,418,552,236	27,977,190,994

조정및제거	(2,768,937,373)	(1,226,906,041)

연결총부채	31,649,614,863	26,750,284,953

(5) 지역에 대한 정보연결실체는 국내에서 모든 수익이 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(6) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 가장 큰 단일고객에 대한 매출액은 각각 35,386백만원 및 36,001백만원입니다.5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타채권	당좌개설보증금	11,500,000	11,500,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	19,869,349,071	-	21,718,109,225	-

차감: 대손충당금	(584,889,896)	-	(315,314,896)	-

매출채권(순액)	19,284,459,175	-	21,402,794,329	-

미수금	370,817,609	-	234,166,501	-

차감: 대손충당금	(462,690)	-	(462,690)	-

미수금(순액)	370,354,919	-	233,703,811	-

미수수익	115,740,283	-	105,065,229	-

기타	-	311,450,636	-	312,450,636

합 계	19,770,554,377	311,450,636	21,741,563,369	312,450,636

(주1) 전기말 매출채권할인으로 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액 232백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

손상 및 연체되지 않은 채권	15,345,477,252	20,908,202,635

손상된 채권(집합평가)	3개월 이상 1년미만	4,698,546,980	1,132,414,178

1년 초과	623,333,367	329,174,778

소 계	5,321,880,347	1,461,588,956

합 계	20,667,357,599	22,369,791,591

7. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산

상장주식	-	2,006,952,400	-	1,988,159,400

비상장주식	-	2,098,701,980	-	2,100,471,980

소 계	-	4,105,654,380	-	4,088,631,380

만기보유금융자산

국공채	-	-	1,420,000	-

합 계	-	4,105,654,380	1,420,000	4,088,631,380

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

일반대여금	4,907,998,100	1,907,998,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산은 전액 유동자산입니다. 한편, 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

원재료	1,973,880,341	1,973,880,341	2,205,435,565	2,205,435,565

재공품	284,448,319	284,448,319	305,965,660	305,965,660

제품	1,674,837,668	1,674,837,668	660,486,438	660,486,438

상품	105,266,472	105,266,472	93,150,663	93,150,663

미착원재료	1,410,761,285	1,410,761,285	1,016,703,879	1,016,703,879

합 계	5,449,194,085	5,449,194,085	4,281,742,205	4,281,742,205

당분기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 없습니다.10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

선도산업㈜	산업용가스제조업	인천	50.00%	50.00%	12월

에스디지㈜	수소제조업	울산	77.00%	77.00%	12월

당분기 및 전기 중 연결범위 변동은 없습니다.(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(분기말) (단위 : 원)

구분	선도산업	에스디지

유동자산	9,133,653,603	3,856,775,742

비유동자산	22,670,200,991	24,262,021,457

자산계	31,803,854,594	28,118,797,199

유동부채	6,682,953,873	6,452,280,405

비유동부채	6,248,938,239	8,332,221,361

부채계	12,931,892,112	14,784,501,766

지배지분	9,435,981,241	11,802,111,481

비지배지분	9,435,981,241	1,532,183,952

자본계	18,871,962,482	13,334,295,433

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	선도산업(주)	에스디지㈜

매출액	18,516,809,245	17,630,421,154

영업손익	(184,439,288)	261,366,584

당기순손익	(32,994,302)	286,312,158

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(32,994,302)	286,312,158

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(16,497,151)	65,854,060

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(16,497,151)	65,854,060

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	선도산업(주)	에스디지㈜

영업활동으로 인한 현금흐름	656,006,577	850,828,442

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,734,833,946)	(6,173,351,094)

재무활동으로 인한 현금흐름	2,427,348,389	5,325,731,954

현금및현금성자산의 순증감	(651,478,980)	3,209,302

기초 현금및현금성자산	369,630,235	1,680,980

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-

기말 현금및현금성자산	(281,848,745)	4,890,282

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

선도화학(주)	산업용가스제조업	서산	10.00%	1,603,632,000	1,923,477,983	10.00%	1,603,632,000	1,968,193,380	12월

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

관계기업명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	배당	당분기말

선도화학㈜	1,968,193,380	-	105,872,983	-	(30,588,380)	(120,000,000)	1,923,477,983

(전분기) (단위 : 원)

관계기업명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	배당	전분기말

선도화학	3,276,096,337	(684,045,000)	194,757,968	-	(27,113,592)	(825,000,000)	1,934,695,713

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전 기

유동자산	4,546,719,019	9,305,358,496

비유동자산	33,697,700,506	33,828,621,534

자산계	38,244,419,525	43,133,980,030

유동부채	11,631,509,459	15,952,013,473

비유동부채	7,422,210,545	7,544,113,062

부채계	19,053,720,004	23,496,126,535

자본금	1,200,000,000	1,200,000,000

기타자본구성요소	396,531,289	396,531,289

이익잉여금	17,594,168,232	18,041,322,206

자본계	19,190,699,521	19,637,853,495

매출	31,096,509,813	38,301,136,042

계속영업손익	1,309,766,719	1,740,357,507

당기순이익	1,058,729,830	1,876,367,532

기타포괄손익	-	99,364,070

총포괄손익	1,058,729,830	1,975,731,602

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	19,190,699,521	19,637,853,495

연결실체 지분율(B)	10.00%	10.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,919,069,954	1,963,785,350

(+) 영업권	4,408,030	4,408,030

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	1,923,477,983	1,968,193,380

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	12,244,488,936	4,637,955,271	6,993,452,454	11,661,213,449	1,197,817,404	892,863,424	7,122,677,985	44,750,468,923

취득액	-	1,908,401,810	766,662,554	8,069,414,923	181,911,026	348,570,043	10,204,258,071	21,479,218,427

처분액	-	-	(1,000)	(1,400)	(2,000)	(9,865)	-	(14,265)

감가상각비	-	(318,874,252)	(569,411,233)	(2,448,489,805)	(417,539,690)	(243,676,427)	-	(3,997,991,407)

대체	-	-	-	-	-	-	(10,812,661,156)	(10,812,661,156)

기말금액	12,244,488,936	6,227,482,829	7,190,702,775	17,282,137,167	962,186,740	997,747,175	6,514,274,900	51,419,020,522

(전분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	12,221,842,536	4,999,686,747	7,466,769,240	11,174,252,297	1,108,143,915	958,950,572	1,964,335,464	39,893,980,771

취득액	22,646,400	-	202,356,000	3,541,858,604	692,825,804	85,412,585	5,273,855,881	9,818,955,274

처분액	-	-	(15,330,000)	(7,000,000)	(115,633,826)	(23,258,243)	-	(161,222,069)

감가상각비	-	(271,298,647)	(544,974,686)	(2,264,343,589)	(340,587,762)	(258,964,569)	-	(3,680,169,253)

대체증감	-	-	-	-	-	-	(3,475,558,845)	(3,475,558,845)

기말금액	12,244,488,936	4,728,388,100	7,108,820,554	12,444,767,312	1,344,748,131	762,140,345	3,762,632,500	42,395,985,878

(2) 담보로 제공된 자산장부금액 16,100백만원(전기말:16,892백만원)의 토지와 건물 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.13. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,342,050,373	33,792,949,793

감가상각비	-	(129,318,805)	(129,318,805)

분기말금액	30,450,899,420	3,212,731,568	33,663,630,988

(전분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,509,245,446	33,960,144,866

감가상각비	-	(129,318,805)	(129,318,805)

기말금액	30,450,899,420	3,379,926,641	33,830,826,061

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	212,994,638	597,650,489	208,077,108	614,489,392

운영비용	(240,794,202)	(526,936,445)	(254,220,331)	(552,638,624)

합 계	(27,799,564)	70,714,044	(46,143,223)	61,850,768

(3) 담보로 제공된 자산투자부동산 중 장부금액 7,100백만원(전기말: 7,195백만원)의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

비한정내용연수 무형자산

회원권	3,316,896,937	4,543,296,937

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없었으며, 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	4,543,296,937	-	(1,226,400,000)	3,316,896,937

15. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,768,811,402	-	4,499,897,934	-

미지급금	2,218,308,525	-	5,809,931,391	-

미지급비용	415,601,301	-	421,327,144	-

예수보증금	223,219,750	-	163,219,750	-

임대보증금	590,000,000	1,776,590,000	-	2,758,065,000

기타	12,870,600	-	9,074,400	-

합 계	12,228,811,578	1,776,590,000	10,903,450,619	2,758,065,000

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	2,559,296,187	-

장기차입금	361,948,051	13,868,467,523	1,254,077,932	5,368,467,523

합 계	361,948,051	13,868,467,523	3,813,374,119	5,368,467,523

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

종합통장대출	신한은행	-	-	289,794,457

매출채권의 양도	신한은행	-	-	231,712,437

일반자금대출	신한은행	2.97%	-	2,037,789,293

합 계	-	2,559,296,187

(주) 전기 중 매출채권 팩토링으로 양도하면서 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액 232백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소기업진흥기금대출	우리은행	2.84%	1,000,000,000	140,000,000

일반자금대출	신한은행	3.09%~3.17%	5,076,233,755	3,000,000,000

시설운전자금대출	신한은행	3.53%~3.84%	8,154,181,819	3,482,545,455

유동성 대체	(361,948,051)	(1,254,077,932)

합 계	13,868,467,523	5,368,467,523

17. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,246,986,766	5,080,458,614

사외적립자산의 공정가치	(4,272,157,206)	(4,503,515,391)

소계	974,829,560	576,943,223

국민연금전환금	(21,959,020)	(24,390,820)

확정급여채무에서 발생한 순부채	952,870,540	552,552,403

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

현재가치

기초	5,080,458,614	(4,503,515,391)	576,943,223

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	508,870,211	-	508,870,211

이자비용(이자수익)	65,921,667	(76,690,931)	(10,769,264)

소 계	5,655,250,492	(4,580,206,322)	1,075,044,170

순확정급여부채의 재측정요소	(35,039,696)	35,039,696	-

기업이 납부한 기여금	-	(100,000,000)	(100,000,000)

관계사간 전입/전출	(104,835,790)	104,835,790	-

지급액	(268,388,240)	268,173,630	(214,610)

당분기말	5,246,986,766	(4,272,157,206)	974,829,560

(전분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

현재가치

기초	4,553,856,066	(3,885,894,454)	667,961,612

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	442,299,843	-	442,299,843

이자비용(이자수익)	73,168,126	(82,208,906)	(9,040,780)

소 계	5,069,324,035	(3,968,103,360)	1,101,220,675

순확정급여부채의 재측정요소	(36,223,773)	36,223,773	-

기업이 납부한 기여금	-	(100,000,000)	(100,000,000)

관계사간 전입/전출	137,963,640	(137,963,640)	-

지급액	(359,162,916)	357,230,786	(1,932,130)

전분기말	4,811,900,986	(3,812,612,441)	999,288,545

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	4,272,157,206	4,503,515,391

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.61%~2.74%	2.61%~2.74%

기대임금상승률	표준승급율+2.60%~3.0%	표준승급율+2.60%~3.0%

18. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	10,000,000주	8,400,000주	500원	4,200,000,000	4,200,000,000

19. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,100,000,000	2,100,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	3,773,398,786	3,773,398,786

사업확장적립금	4,085,000,000	4,085,000,000

기업발전적립금	2,280,000,000	2,280,000,000

연구및인력개발준비금	1,200,000,000	1,200,000,000

기타임의적립금	71,854,136,416	66,754,136,416

미처분이익잉여금	15,437,871,405	16,235,805,285

합 계	100,730,406,607	96,428,340,487

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	96,428,340,487	90,939,551,748

당기손익	6,845,925,056	6,233,804,281

배당금 지급	(2,520,000,000)	(2,100,000,000)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

지분법이익잉여금	(23,858,936)	(21,148,602)

분기말금액	100,730,406,607	95,052,207,427

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,400,000주	-	8,400,000주	300	2,520,000,000

(전분기) (단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,400,000주	-	8,400,000주	250	2,100,000,000

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	327,755,290	313,096,750

지분법자본변동	44,332,749	44,332,749

합 계	372,088,039	357,429,499

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	356,222,950	313,096,750	352,134,034	85,665,442

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(36,497,000)	18,793,000	(41,999,400)	299,627,000

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	8,029,340	(4,134,460)	9,239,868	(65,917,940)

분기말금액	327,755,290	327,755,290	319,374,502	319,374,502

21. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	23,137,181,819	70,742,270,442	23,931,353,234	71,526,368,264

용역의 제공으로 인한 수익	194,318,399	542,302,730	189,315,771	558,980,007

건설계약수익	-	-	-	3,571,000,000

합 계	23,331,500,218	71,284,573,172	24,120,669,005	75,656,348,271

22. 판매 관리비당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,474,593,340	4,356,471,097	1,451,723,375	4,253,185,266

퇴직급여	27,181,926	290,519,216	67,210,215	253,763,763

복리후생비	177,430,312	448,081,571	120,146,843	428,899,566

여비교통비	69,369,196	208,562,589	118,101,354	277,858,308

통신비	18,585,013	57,252,784	19,813,427	59,343,687

수도광열비	42,608,192	123,125,633	47,454,522	143,942,856

세금과공과	56,711,115	194,763,992	48,286,405	177,469,272

감가상각비	201,022,124	595,056,878	241,527,291	674,534,098

수선비	7,588,224	105,221,498	60,560,160	94,663,410

보험료	16,470,814	142,113,522	26,462,304	141,309,249

접대비	191,068,979	492,263,959	136,008,119	383,036,613

지급수수료	423,142,914	1,288,373,054	362,152,150	1,009,888,801

차량유지비	99,144,206	291,626,738	94,932,823	299,939,429

임차료	6,389,288	19,473,368	(761,337)	16,971,015

대손상각비	123,734,390	269,575,000	71,309,592	75,793,777

소모품비	26,913,184	75,334,523	26,207,909	86,063,744

도서인쇄비	3,318,882	10,443,153	15,171,889	34,487,869

운반비	683,759,027	2,125,996,430	744,405,428	2,128,049,175

광고선전비	-	3,272,727	308,000	308,000

교육훈련비	8,992,600	20,393,266	7,100,883	21,406,123

잡비	90,000	3,247,500	90,000	302,488

투자부동산감가상각비	43,106,269	129,318,805	43,106,269	129,318,805

합 계	3,701,219,995	11,250,487,303	3,701,317,621	10,690,535,314

23. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	19,500,551	47,227,110	58,866,484	170,694,805

장단기금융상품	36,596,863	120,110,193	-	-

대여금	55,300,546	177,778,687	-	-

만기보유금융자산	-	220	-	-

소 계	111,397,960	345,116,210	58,866,484	170,694,805

배당금수익	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	169,678,700	-	131,112,300

합 계	111,397,960	514,794,910	58,866,484	301,807,105

24. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보증료	2,446,402	5,442,078	1,907,376	3,426,367

이자비용	110,868,641	250,006,758	40,719,003	117,334,322

합 계	113,315,043	255,448,836	42,626,379	120,760,689

25. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	22,020,000	59,460,000	39,195,000	87,735,000

대손충당금환입	-	-	-	-

외환차익	-	-	-	-

유형자산처분이익	999,000	5,244,831	2,825,411	31,315,746

잡이익	215,326,448	499,453,390	57,849,177	215,655,237

합 계	238,345,448	564,158,221	99,869,588	334,705,983

26. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

지분법적용투자주식처분손실	-	-	-	399,735,000

유형자산처분손실	-	10,265	-	545

무형자산처분손실	-	119,789,113	-	-

외화환산손실	2,736	2,736	-	-

기부금	294,800,000	356,500,000	308,300,000	340,200,580

외환차손	-	-	-	50,450,000

잡손실	13	823	1,500,001	8,357,471

합 계	294,802,749	476,302,937	309,800,001	798,743,596

27. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	2,164,118,082	1,860,539,616

± 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	(137,195,463)	24,936,341

± 자본에 직접 반영된 일시적차이의 법인세효과	2,594,984	59,952,950

법인세비용	2,029,517,603	1,945,428,907

(주1)일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(349,790,054)	(409,107,650)

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(212,594,591)	(434,043,991)

일시적차이로 인한 이연법인세 순변동액	(137,195,463)	24,936,341

(주2)기타포괄손익으로 반영된 법인세

매도가능금융자산평가손익	(4,134,460)	65,917,940

지분법이익잉여금	6,729,444	(5,964,990)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	2,594,984	59,952,950

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,924,799,568	8,510,586,985

적용세율(당기 및 전기 :22%)에 따른 법인세비용	1,963,455,905	1,872,329,137

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(38,907,750)	(62,126,612)

비공제비용으로 인한 효과	22,676,355	92,401,858

세액공제	109,837,307	0

기타(세율차이 등)	(27,544,214)	42,824,524

법인세비용	2,029,517,603	1,945,428,907

유효세율	22.74%	22.86%

28. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주 귀속 순이익	1,773,503,654	6,845,925,056	1,347,654,972	6,233,804,281

가중평균유통보통주식수	8,400,000	8,400,000	8,400,000	8,400,000

기본주당이익	211	815	160	742

연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	31,649,614,863	26,750,284,953

자본	116,270,659,839	111,904,578,270

부채비율	27.22%	23.90%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

장단기금융상품	16,061,000,000	-	-	8,010,000,000	-	-

매출채권및기타채권	20,082,005,013	-	-	22,054,014,005	-	-

기타금융자산	4,907,998,100	4,105,654,380	-	1,907,998,100	4,088,631,380	1,420,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	기 타	상각후원가 측정금융부채	기 타

매입채무및기타채무	14,005,401,578	-	13,661,515,619	-

단기차입금	-	-	2,559,296,187	-

유동성장기차입금	361,948,051	-	1,254,077,932	-

장기차입금	13,868,467,523	-	5,368,467,523	-

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

대여금 및 수취채권	345,115,990	113,437,914

매도가능금융자산

기타포괄손익으로 인식한 손익	14,658,540	233,709,060

당기손익으로 인식한 손익	169,678,700	(65,917,940)

만기보유금융자산	220	-

금융자산 합계	529,453,450	281,229,034

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	250,006,758	117,334,322

금융부채 합계	250,006,758	117,334,322

(5) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험가. 이자율 위험연결실체의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 연결실체의 이자율 위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익(손실)	(142,304,156)	142,304,156	(89,501,292)	89,501,292

나. 환율위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다 음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당기말	전기말

USD	15,105,456	-	-	-

한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전 손익은 1,510천원 증가(감소) 합니다.

다. 기타 가격위험요소

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	3,600,000,000	3,600,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.(6) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

장단기금융상품	16,061,000,000	16,061,000,000	8,010,000,000	8,010,000,000

매출채권및기타채권	19,770,554,377	19,770,554,377	21,741,563,369	21,741,563,369

기타금융자산(대여금)	4,907,998,100	4,907,998,100	1,907,998,100	1,907,998,100

장기매출채권및기타채권	311,450,636	311,450,636	312,450,636	312,450,636

금융부채

매입채무및기타채무	12,228,811,578	12,228,811,578	10,903,450,619	10,903,450,619

단기차입금	-	-	2,559,296,187	2,559,296,187

유동성장기차입금	361,948,051	361,948,051	1,254,077,932	1,254,077,932

장기차입금	13,868,467,523	13,868,467,523	5,368,467,523	5,368,467,523

임대보증금	2,366,590,000	2,366,590,000	2,758,065,000	2,758,065,000

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. (국공채 및 무담보회사채)
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	2,006,952,400	-	-	2,006,952,400

전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,988,159,400	-	-	1,988,159,400

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	2,098,701,980	2,101,891,980

(주1) 비상장주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음.

(7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

관계기업	선도화학㈜

기타특수관계자	㈜세원전자, 화신화학㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(관계기업)

선도화학㈜	504,287,108	568,447,109	2,843,956,80	2,882,592,30	177,778,687	-	65,190,850	34,663,200	-	12,116,90

(기타)

㈜세원전자	7,026,987	27,968,400	-	-	-	-	-	-	-	-

화신화학㈜	379,408,500	414,017,200	15,246,880	15,334,400	-	-	-	-	-	-

소 계	386,435,487	441,985,600	15,246,880	15,334,400	-	-	-	-	-	-

합 계	890,722,595	1,010,432,709	2,859,203,680	2,897,926,700	177,778,687	-	65,190,850	34,663,200	-	12,116,900

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권.채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말 (단위: 원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	임대미수금	매입채무	임대보증금

(관계기업)

선도화학㈜	6,733,179	735,155,190	100,000,000

(기타특수관계자)

㈜세원전자	-	-	-	-

화신화학㈜	481,723,110	-	3,204,960	-

소 계	481,723,110	-	3,204,960	-

합 계	481,723,110	6,733,179	738,360,150	100,000,000

(전기말) (단위: 원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	임대미수금	매입채무	임대보증금

(관계기업)

선도화학㈜	-	6,773,158	529,217,040	100,000,000

(기타특수관계자)

㈜세원전자	-	3,431,010	-	361,475,000

화신화학㈜	518,579,820	-	3,116,960	-

소 계	518,579,820	3,431,010	3,116,960	361,475,000

합 계	518,579,820	10,204,168	532,334,000	461,475,000

(4) 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며, 당분기 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(관계기업)

선도화학㈜	단기대여금	-	5,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보상금액의 분류	당분기	전분기

급여	1,924,610,000	1,676,760,000

퇴직급여	80,840,847	88,941,266

합 계	2,005,450,847	1,765,701,266

31. 비현금거래당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당반기	전반기

유형자산 취득 관련	305,856,016	-

합 계	305,856,016	-

32. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증내용

KEB하나은행	2,510,295,640	계약이행지급보증

신한은행	15,378,000	외상대금지급보증

신한은행	1,800,000,000	원화지급보증(계약이행)

서울보증보험	55,766,920	계약이행보증 등