풍국주정 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 풍국주정공업주식회사(이하 "당사")는 1954년 2월 17일 설립되어 주정의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서공업단지에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1994년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 6,300,000천원입니다.당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이한용	5,295,798	42.03%

박순애	1,673,970	13.29%

우신에너지	688,164	5.46%

기타	4,942,068	39.22%

합 계	12,600,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기 연결 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.ㅇ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).ㅇ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(공정가치측정금융자산(기타포괄손익)).ㅇ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(공정가치측정금융자산(당기손익)).상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.ㅇ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㅇ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)의 요건을 충족하는 채무상품을 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)의 요건을 충족하는 채무상품 중 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.공정가치(기타포괄손익)으로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 공정가치(기타포괄손익) 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 공정가치항목(기타포괄손익)으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.ㅇ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 공정가치측정금융자산(기타포괄손익)으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㅇ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 공정가치항목(기타포괄손익)으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㅇ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.ㅇ 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 공정가치항목(당기손익)으로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전기말(보고금액)	조정사항	조정후 금액

매도가능금융자산	4,281,880,780	(4,281,880,780)	-

공정가치평가금융자산(기타포괄손익)	-	4,281,880,780	4,281,880,780

상기 분류에 대한 변경사항으로 인해 이익잉여금으로 인식한 손상차손누계액 78,000천원은 기타포괄손익누계액(공정가치평가금융자산)으로 조정하였습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 당사는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 차이는 발견되지 아니하였습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 공정가치측정항목(당기손익)으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 당사의 수익인식에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.

1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(주정의 생산 및 판매 사업부, 산업용 가스 제조 판매 사업부, 수소가스 제조 및 판매)으로 구분하고 있습니다나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 따라서 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익은 제외하고 있습니다.다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

2) 부문수익당분기 및 전분기 보고부문별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주정사업	산업용가스	수소가스	주정사업	산업용가스	수소가스

부문전체수익	11,692,362,796	6,908,449,450	9,361,026,153	11,680,539,203	6,569,701,522	8,255,064,446

(-)부문간 수익	(18,836,284)	-	(1,163,029,590)	(18,673,488)	-	(1,129,359,950)

외부고객으로부터의수익	11,673,526,512	6,908,449,450	8,197,996,563	11,661,865,715	6,569,701,522	7,125,704,496

3) 부문영업손익당분기 및 전분기 중 보고부문별 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주정사업	2,565,007,243	2,474,819,662

산업용가스	6,655,185	47,939,715

수소가스	108,332,117	205,897,111

부문합계	2,679,994,545	2,728,656,488

조정및제거	15,750,600	11,568,600

연결영업손익	2,695,745,145	2,740,225,088

4) 부문 자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주정사업	119,432,900,290	115,525,044,170

산업용가스	32,320,394,485	32,309,737,212

수소가스	36,803,893,491	32,176,109,667

부문합계	188,557,188,266	180,010,891,049

조정및제거	(17,735,368,093)	(17,198,323,948)

연결총자산	170,821,820,173	162,812,567,101

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주정사업	11,302,253,689	6,231,791,525

산업용가스	12,687,932,457	12,677,550,105

수소가스	21,820,350,640	17,355,098,640

부문합계	45,810,536,786	36,264,440,270

조정및제거	(4,649,090,607)	(4,083,864,016)

연결총부채	41,161,446,179	32,180,576,254

5) 지역에 대한 정보 연결실체는 국내에서 모든 수익이 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 6 ) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 가장 큰 단일고객에 대한 매출액은 각각 11,161백만원 및 10,896백만원 입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타채권	당좌개설보증금	8,000,000	8,000,000

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,848,137,413	-	23,268,781,756	-

차감: 대손충당금	(501,815,334)	-	(548,451,185)	-

매출채권(순액)	22,346,322,079	-	22,720,330,571	-

미수금	184,995,868	-	232,034,472	-

차감: 대손충당금	(1,593,902)	-	(1,593,902)	-

미수금(순액)	183,401,966	-	230,440,570	-

미수수익	103,226,003	-	97,709,841	-

기타	-	372,953,636	-	373,499,636

합 계	22,632,950,048	372,953,636	23,048,480,982	373,499,636

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결실체는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

손상구분	연령구분	당분기말	전기말

손상 및 연체되지 않은 채권	21,302,995,191	21,588,767,612

손상된 채권(집합평가)	3개월 이상 1년미만	1,719,457,589	1,855,401,373

1년 초과	486,860,140	527,856,720

합 계	23,509,312,920	23,972,025,705

7. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치평가 지분상품

상장주식	-	2,037,625,000	-	2,183,178,800

비상장주식	-	2,098,701,980	-	2,098,701,980

합 계	-	4,136,326,980	-	4,281,880,780

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

일반대여금	9,717,198,290	3,567,198,290

(주)특수관계자에 대한 대여금은 주석 참조.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산은 전액 유동자산입니다. 한편, 당분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

원재료	2,155,699,861	2,155,699,861	1,380,834,098	1,380,834,098

재공품	396,169,334	396,169,334	452,673,562	452,673,562

제품	1,644,278,169	1,644,278,169	1,780,342,920	1,780,342,920

상품	56,109,638	56,109,638	62,189,222	62,189,222

미착원재료	987,118,233	987,118,233	957,274,808	957,274,808

합 계	5,239,375,235	5,239,375,235	4,633,314,610	4,633,314,610

당분기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 없습니다.

10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당기말	전기말

선도산업㈜	산업용가스제조업	인천	50%	50%	12월

에스디지㈜	수소제조업	울산	77%	77%	12월

당분기 및 전기 중 연결범위변동은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

구분	선도산업㈜	에스디지㈜

유동자산	9,692,447,242	5,935,441,257

비유동자산	22,665,868,975	30,868,452,234

자산계	32,358,316,217	36,803,893,491

유동부채	9,356,770,729	12,588,675,725

비유동부채	3,369,083,460	9,231,674,915

부채계	12,725,854,189	21,820,350,640

지배지분	9,816,231,014	13,058,160,574

비지배지분	9,816,231,014	1,925,382,277

자본계	19,632,462,028	14,983,542,851

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	선도산업㈜	에스디지㈜

매출액	6,908,449,450	9,361,026,153

영업손익	6,655,185	108,332,117

당기순손익	274,921	162,531,824

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	274,921	162,531,824

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	137,461	37,375,608

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	137,461	37,375,608

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	선도산업㈜	에스디지㈜

영업활동으로 인한 현금흐름	795,839,200	2,008,147,429

투자활동으로 인한 현금흐름	(238,447,091)	(6,402,658,444)

재무활동으로 인한 현금흐름	(542,857,142)	4,395,663,476

현금및현금성자산의 순증감	14,534,967	1,152,461

기초 현금및현금성자산	343,761,253	2,093,104

기말 현금및현금성자산	358,296,220	3,245,565

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

선도화학㈜	산업용가스제조업	서산	10.00%	1,603,632,000	1,870,249,919	10.00%	1,603,632,000	1,834,118,578	12월

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 원)

관계기업명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	당분기말

선도화학㈜	1,834,118,578	-	3,356,442	-	32,774,899	-	1,870,249,919

(전분기) (단위 원)

관계기업명	기초	처분	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	전분기말

선도화학㈜	1,840,374,898	-	28,100,725	-	(65,602,557)	-	1,802,873,066

(3) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동자산	934,832,977	6,343,277,103

비유동자산	31,644,275,305	33,179,563,644

자산계	32,579,108,282	39,522,840,747

유동부채	10,700,568,245	17,889,785,153

비유동부채	3,220,121,151	3,335,950,112

부채계	13,920,689,396	21,225,735,265

자본금	1,200,000,000	1,200,000,000

기타자본구성요소	1,356,454,864	1,356,454,864

이익잉여금	16,101,964,022	15,740,650,618

자본계	18,658,418,886	18,297,105,482

매출	9,527,626,600	35,008,867,744

계속영업손익	357,909,011	4,045,024

당기순이익	33,564,412	(137,473,813)

기타포괄손익	-	1,119,232,832

총포괄손익	33,564,412	981,759,019

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 원)

구분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	18,658,418,886	18,297,105,482

연결실체 지분율(B)	10.00%	10.00%

순자산 지분금액(AXB)	1,865,841,889	1,829,710,548

(+) 영업권	4,408,030	4,408,030

(-) 내부거래효과 제거	-	-

기말 장부금액	1,870,249,919	1,834,118,578

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	16,368,757,482	14,390,608,983	16,050,846,618	74,765,389,395	5,401,047,079	6,862,852,971	108,879,000	133,948,381,528

감가상각누계액	-	(6,272,281,087)	(9,551,129,574)	(51,450,844,234)	(4,933,269,526)	(5,860,751,661)	-	(78,068,276,082)

장부금액	16,368,757,482	8,118,327,896	6,499,717,044	23,314,545,161	467,777,553	1,002,101,310	108,879,000	55,880,105,446

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	12,244,488,936	11,958,348,045	16,050,846,618	73,836,389,395	5,348,205,892	6,851,803,880	960,175,000	127,250,257,766

감가상각누계액	-	(6,145,936,031)	(9,349,053,220)	(50,449,278,526)	(4,889,409,255)	(5,744,257,429)	-	(76,577,934,461)

장부금액	12,244,488,936	5,812,412,014	6,701,793,398	23,387,110,869	458,796,637	1,107,546,451	960,175,000	50,672,323,305

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	12,244,488,936	5,812,412,014	6,701,793,398	23,387,110,869	458,796,637	1,107,546,451	960,175,000	50,672,323,305

취득액	-	-	-	9,000,000	98,799,060	11,319,091	6,634,233,484	6,753,351,635

처분액	-	-	-	-	(2,000)	(1,000)	-	(3,000)

감가상각비	-	(126,345,056)	(202,076,354)	(1,001,565,708)	(89,816,144)	(116,763,232)	-	(1,536,566,494)

대체증감	4,124,268,546	2,432,260,938	-	920,000,000	-	-	(7,485,529,484)	(9,000,000)

기말금액	16,368,757,482	8,118,327,896	6,499,717,044	23,314,545,161	467,777,553	1,002,101,310	108,879,000	55,880,105,446

( 전분기 ) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	12,244,488,936	6,113,188,898	7,184,040,363	16,766,593,615	839,983,672	917,773,851	7,965,574,900	52,031,644,235

취득액	-	-	-	9,299,610,230	-	179,647,819	1,828,469,690	11,307,727,739

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(114,249,691)	(215,888,939)	(1,010,738,764)	(110,176,407)	(91,582,079)	-	(1,542,635,880)

대체증감	-	-	-	-	-	-	(9,421,481,590)	(9,421,481,590)

기말금액	12,244,488,936	5,998,939,207	6,968,151,424	25,055,465,081	729,807,265	1,005,839,591	372,563,000	52,375,254,504

(3) 담보로 제공된 자산장부금액 10,124백만원(전기말:10,186백만원)의 토지와 건물 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	25,564,632,220	1,228,349,780	26,792,982,000

감가상각누계액	-	(298,585,192)	(298,585,192)

장부금액	25,564,632,220	929,764,588	26,494,396,808

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	30,450,899,420	5,015,852,180	35,466,751,600

취득액	399,200,000	399,200,000

처분	(4,886,267,200)	(4,186,702,400)	(9,072,969,600)

감가상각누계액	(287,041,444)	(287,041,444)

장부금액	25,564,632,220	941,308,336	26,505,940,556

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	25,564,632,220	941,308,336	26,505,940,556

감가상각비	-	(11,543,748)	(11,543,748)

분기말금액	25,564,632,220	929,764,588	26,494,396,808

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,169,625,300	33,620,524,720

감가상각비	-	(43,106,268)	(43,106,268)

분기말금액	30,450,899,420	3,126,519,032	33,577,418,452

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	45,283,842	186,137,669

운영비용	(22,264,978)	(447,726,611)

합 계	23,018,864	(261,588,942)

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비한정내용연수 무형자산

회원권	4,338,896,937	4,338,896,937

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없었으며, 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	3,316,896,937	1,022,000,000	-	4,338,896,937

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,699,623,778	-	5,229,899,541	-

미지급금	2,137,499,728	-	3,595,163,263	-

미지급비용	513,181,031	-	515,880,891	-

미지급배당금	3,402,000,000	-	-	-

예수보증금	203,219,750	-	203,219,750	-

임대보증금	120,000,000	100,000,000	120,000,000	230,000,000

기타	12,380,400	-	9,348,000	-

합 계	15,087,904,687	100,000,000	9,673,511,445	230,000,000

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,000,000,000	-	1,295,031,414	-

장기차입금	3,061,071,426	12,313,928,568	3,841,428,568	12,313,928,568

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

종합통장대출	신한은행 외	3.6348%	5,000,000,000	1,295,031,414

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소기업진흥기금대출	우리은행	2.67%	1,000,000,000	1,000,000,000

일반자금대출	신한은행	3.09%~3.17%	3,199,999,994	3,542,857,136

시설운전자금대출	신한은행	2.61%~2.73%	11,175,000,000	11,612,500,000

합 계	15,374,999,994	16,155,357,136

유동성 대체	(3,061,071,426)	(3,841,428,568)

잔 액	12,313,928,568	12,313,928,568

17. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.1%~3.18%	3.1%~3.18%

기대임금상승률	표준승급율+2.40%~3.0%	표준승급율+2.40%~3.0%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,585,823,651	5,496,042,270

사외적립자산의 공정가치	(5,108,274,688)	(5,178,853,046)

소계	477,548,963	317,189,224

국민연금전환금	(17,401,720)	(17,401,720)

확정급여채무에서 발생한 순부채	460,147,243	299,787,504

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,496,042,270	(5,196,254,766)	299,787,504

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	165,533,092	-	165,533,092

이자비용(이자수익)	27,561,448	(32,734,801)	(5,173,353)

소 계	193,094,540	(32,734,801)	160,359,739

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(17,407,189)	17,407,189	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(17,407,189)	17,407,189	-

기업이 납부한 기여금	-	-

지급액	(85,905,970)	85,905,970	-

관계사간 전입/전출	-	-	-

분기말	5,585,823,651	(5,125,676,408)	460,147,243

(전분기) (단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	5,206,366,713	(4,822,605,040)	383,761,673

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	158,195,953	-	158,195,953

이자비용(이자수익)	23,328,323	(26,867,577)	(3,539,254)

소 계	181,524,276	(26,867,577)	154,656,699

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(13,767,275)	13,767,275	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(13,767,275)	13,767,275	-

기업이 납부한 기여금	-	-

지급액	(55,226,280)	55,226,280	-

관계사간 전입/전출	-	-	-

분기말	5,318,897,434	(4,780,479,062)	538,418,372

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	5,108,274,688	5,178,853,046

연결실체는 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다.18. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,600,000주	500원	6,300,000,000	6,300,000,000

19. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1,2)	625,800,000	285,600,000

임의적립금

기업합리화적립금	3,773,398,786	3,773,398,786

사업확장적립금	4,085,000,000	4,085,000,000

기업발전적립금	2,280,000,000	2,280,000,000

연구및인력개발준비금	700,000,000	900,000,000

기타임의적립금	87,054,136,416	77,454,136,416

미처분이익잉여금	12,707,519,510	23,265,385,393

합 계	111,225,854,712	112,043,520,595

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2) 2016년 10월 26일자 이사회 결의에 따라 이익준비금을 전액 자본에 전입하는 무상증자를실시하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	112,043,520,595	100,017,336,481

회계정책변경의효과	78,000,000	-

당기순이익	2,480,769,696	2,520,789,920

배당금 지급	(3,402,000,000)	(2,016,000,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지분법이익잉여금	25,564,421	(51,169,994)

분기말금액	111,225,854,712	100,470,956,407

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,600,000주	-	12,600,000주	270	3,402,000,000

(전분기) (단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	12,600,000주	-	12,600,000주	160	2,016,000,000

20. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	273,747,843	465,211,882

지분법자본변동	119,206,788	119,206,788

자기주식처분손실	(48,640)	(48,640)

합 계	392,905,991	584,370,030

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	387,211,882	301,669,438

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(145,466,717)	58,463,100

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	32,002,678	(12,861,882)

기말금액	273,747,843	347,270,656

21. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	26,734,688,683	25,171,134,064

용역의 제공으로 인한 수익	45,283,842	186,137,669

합 계	26,779,972,525	25,357,271,733

22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,534,554,660	1,480,969,770

퇴직급여	94,206,245	84,806,075

복리후생비	132,637,313	165,760,157

여비교통비	70,156,855	92,867,434

통신비	19,421,766	18,367,002

수도광열비	21,200,184	48,816,291

세금과공과	29,628,261	37,162,270

감가상각비	238,164,941	182,631,247

수선비	10,630,364	329,861,000

보험료	100,681,283	97,833,992

접대비	91,534,178	212,730,235

지급수수료	258,586,233	241,950,312

차량유지비	161,259,593	84,594,587

임차료	20,550,416	6,823,812

소모품비	15,842,582	23,628,578

도서인쇄비	5,766,180	3,368,851

운반비	688,706,059	735,148,221

광고선전비	-	1,500,000

교육훈련비	17,567,247	65,000

잡비	12,500	1,380,200

투자부동산감가상각비	11,543,748	43,106,268

합 계	3,522,650,608	3,893,371,302

23. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	9,220,895	12,779,125

장단기금융상품	146,159,447	56,046,744

대여금	68,413,972	55,452,054

소 계	223,794,314	124,277,923

배당금수익

매도가능금융자산	227,420,000	227,420,000

합 계	451,214,314	351,697,923

24. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보증료	1,120,520	1,108,375

이자비용	105,202,424	101,406,664

합 계	106,322,944	102,515,039

25. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	11,920,000	23,320,000

대손충당금환입	46,635,851	132,232,855

유형자산처분이익	8,598,000	-

잡이익	189,881,944	286,977,913

합 계	257,035,795	442,530,768

26. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,000	-

기부금	18,850,000	11,350,000

잡손실	-	18,194,322

합 계	18,851,000	29,544,322

27. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	632,619,230	640,678,567

± 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	(12,994,857)	40,957,068

± 자본에 직접 반영된 일시적차이의 법인세효과	24,792,200	1,570,681

과거기간의 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정액	72,842,563	71,590,868

법인세비용	717,259,136	754,797,184

(주)일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(258,265,636)	(241,722,564)

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(245,270,779)	(282,679,632)

일시적차이로 인한 이연법인세 순변동액	(12,994,857)	40,957,068

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,235,541,901	3,430,495,143

적용세율(당기 및 전기 :22%)에 따른 법인세비용	711,819,218	754,708,931

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(36,622,020)	(23,791,878)

비공제비용으로 인한 효과	36,622,020	34,663,948

전기법인세조정액	-	3,281,523

세액공제	-	(11,753,370)

기타(세율차이 등)	5,439,918	(2,311,970)

법인세비용	717,259,136	754,797,184

유효세율	22%	22%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에서 직접 조정된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	32,002,678	(12,861,882)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지분법자본변동	-	-

지분법이익잉여금	(7,210,478)	14,432,563

합 계	24,792,200	1,570,681

28. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,480,769,696	2,520,789,920

가중평균유통보통주식수	12,600,000	12,600,000

기본주당이익	197	200

연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	41,161,446,179	32,180,576,254

자본	129,660,373,994	130,631,990,847

부채비율	31.75%	24.63%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산-기타포괄손익	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	8,042,202,735	-	7,418,755,039	-

장단기금융상품	30,145,000,000	-	34,130,000,000	-

매출채권및기타채권	23,005,903,684	-	23,421,980,618	-

기타금융자산	9,717,198,290	4,136,326,980	3,567,198,290	4,281,880,780

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타	상각후원가 측정 금융부채	기타

매입채무및기타채무	15,187,904,687	-	9,903,511,445	-

단기차입금	5,000,000,000	-	1,295,031,414	-

유동성장기차입금	3,061,071,426	-	3,841,428,568	-

장기차입금	12,313,928,568	-	12,313,928,568	-

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

상각후원가측정금융자산	223,794,314	-

대여금 및 수취채권	-	124,277,923

매도가능금융자산	-	-

기타포괄손익으로 인식한 손익	(113,464,039)	45,601,218

당기손익으로 인식한 손익	227,420,000	227,420,000

금융자산 합계	337,750,275	397,299,141

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	105,202,424	101,406,664

금융부채 합계	105,202,424	101,406,664

(5) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험

가. 이자율 위험 연결실체의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 연결실체의 이자율위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다.

당분기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 연간 법인세비용반영 전 손 익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순이익	(203,750,000)	203,750,000	(174,503,886)	174,503,886

나. 환율위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및부채는 없습니다.

다. 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다.
- 매도가능금융자산의 공정가치변동으로?당기 중?기타포괄손익은?101,881천원 증가/감소(전기: 109,158천원 증가/감소)할 것입니다.

연결실체의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	3,600,000,000	3,600,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. (6) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,042,202,735	8,042,202,735	7,418,755,039	7,418,755,039

장단기금융상품	30,145,000,000	30,145,000,000	34,130,000,000	34,130,000,000

매출채권및기타채권	22,632,950,048	22,632,950,048	23,048,480,982	23,048,480,982

기타금융자산(대여금)	9,717,198,290	9,717,198,290	3,567,198,290	3,567,198,290

장기매출채권및기타채권	372,953,636	372,953,636	373,499,636	373,499,636

금융부채

매입채무및기타채무	14,967,904,687	14,967,904,687	9,553,511,445	9,553,511,445

단기차입금	5,000,000,000	5,000,000,000	1,295,031,414	1,295,031,414

유동성장기차입금	3,061,071,426	3,061,071,426	3,841,428,568	3,841,428,568

장기차입금	12,313,928,568	12,313,928,568	12,313,928,568	12,313,928,568

임대보증금	220,000,000	220,000,000	350,000,000	350,000,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

지분상품	2,037,625,000	-	2,098,701,980	4,136,326,980

(주) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 비상장주식에 대하여 수준3으로 변경하였습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	2,183,178,800	-	-	2,183,178,800

(7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

관계기업	선도화학㈜

기타 특수관계자	화신화학㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	이자수익	기타수익	기타비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(관계기업)

선도화학㈜	20,807,246	169,681,917	1,167,341,565	903,750,680	56,315,342	55,452,054	13,441,200	21,711,600	-	545,850

(기타특수관계자)

화신화학㈜	88,047,600	92,995,000	5,784,000	4,296,000	-	-	-	-	-	-

합 계	108,854,846	262,676,917	1,173,125,565	908,046,680	56,315,342	55,452,054	13,441,200	21,711,600	-	545,850

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권.채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	임대미수금	매입채무	임대보증금

(관계기업)

선도화학㈜	-	6,708,704	839,167,412	100,000,000

(기타특수관계자)

화신화학㈜	318,296,880	-	3,856,160	-

합 계	318,296,880	6,708,704	843,023,572	100,000,000

(전기말) (단위: 원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

매출채권	임대미수금	매입채무	임대보증금

(관계기업)

선도화학㈜	-	6,807,275	411,106,135	100,000,000

(기타특수관계자)

화신화학㈜	332,614,040	-	3,125,760	-

합 계	332,614,040	6,807,275	414,231,895	100,000,000

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(기타특수관계자)

선도화학㈜	단기대여금	1,850,000,000	3,150,000,000	-	5,000,000,000

(전 기) (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(기타특수관계자)

선도화학㈜	단기대여금	-	5,000,000,000	3,150,000,000	1,850,000,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	지급보증금액	관련 기관

선도산업㈜	선도화학㈜	일반자금대출	6,000,000,000	KEB하나은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보상금액의 분류	당분기	전분기

급여	698,877,070	621,980,000

퇴직급여	40,089,760	34,309,696

합 계	738,966,830	656,289,696

31. 비현금거래당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	3,061,071,426	1,773,162,336

건설중인자산의 본계정대체	7,485,529,484	9,421,481,590

유형자산 취득 관련	287,679,500	-

32. 우발부채와 주요 약정사항

당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증금액	보증내용

KEB하나은행	2,377,507,980	계약이행지급보증

KEB하나은행	USD 555,750	수입신용장발행(일람불)

신한은행	15,378,000	외상대금지급보증

신한은행	800,000,000	원화지급보증(계약이행)

서울보증보험	106,507,164	계약이행보증 등