풍국주정 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

풍국주정공업주식회사(이하 "당사")는 1954년 2월 17일 설립되어, 주정의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서공업단지에 제조시설을가지고 있습니다.당사는 1994년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 6,300,000천원입니다. 당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이한용	5,295,798	42.03%

박순애	1,673,970	13.29%

우신에너지	688,164	5.46%

기타	4,942,068	39.22%

합 계	12,600,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수 익에 대한 정보 당분기 및 전분기 당사의 수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	11,475,728,046	12,601,451,940

임대매출	204,811,157	194,593,584

합 계	11,680,539,203	12,796,045,524

(2) 지역에 대한 정보 당사는 국내에서 모든 수익이 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정 보당분기 및 전분기 중 당사의 가장 큰 단일고객에 대한 매출액은 각각 10,896백만원 및 11,910백만원 입니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타채권	당좌개설보증금	5,500,000	5,500,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,707,206,274	-	11,068,299,528	-

미수금	64,527,506	-	77,127,215	-

미수수익	25,597,246	-	21,303,373	-

기타	-	249,782,886	-	249,782,886

합 계	9,797,331,026	249,782,886	11,166,730,116	249,782,886

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당기 및 전기 대손충당금의 설정 내역은 없습니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

7. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권>

상장주식	-	2,031,972,100	-	1,973,509,000

비상장주식	-	1,630,068,050	-	1,630,068,050

합 계	-	3,662,040,150	-	3,603,577,050

당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

원재료	915,006,943	915,006,943	988,904,182	988,904,182

재공품	562,309,579	562,309,579	436,251,270	436,251,270

제품	1,885,585,675	1,885,585,675	1,778,612,728	1,778,612,728

미착원재료	1,303,697,785	1,303,697,785	337,036,895	337,036,895

합 계	4,666,599,982	4,666,599,982	3,540,805,075	3,540,805,075

당분기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 없습니다.

9. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	155,250,140	-

선급비용	32,194,527	36,126,405

합 계	187,444,667	36,126,405

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산입니다.

10. 종 속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업 및 관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

종속기업투자

선도산업㈜	산업용가스제조업	인천	50.00%	50.00%	12월

에스디지㈜	수소제조업	울산	56.40%	56.40%	12월

관계기업투자

선도화학㈜	산업용가스제조업	서산	10.00%	10.00%	12월

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동은 없습니다. 한편,당사는 관계기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 취득원가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업 및관계기업명	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업투자

선도산업㈜	3,020,709,400	3,020,709,400	5,500,635,104	5,500,635,104

에스디지㈜	3,878,106,740	3,878,106,740	4,240,654,152	4,240,654,152

관계기업투자

선도화학㈜	1,603,632,000	1,603,632,000	1,972,128,828	1,972,128,828

합 계	8,502,448,140	8,502,448,140	11,713,418,084	11,713,418,084

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익	당기총포괄이익

선도산업㈜	33,212,476,392	13,580,924,060	6,569,701,522	203,131,309	203,131,309

에스디지㈜	31,149,415,609	17,243,641,229	8,255,064,446	231,903,800	231,903,800

선도화학㈜	35,165,472,488	17,180,822,131	8,631,373,206	281,007,241	281,007,241

(전기말) (단위: 원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익	당기총포괄이익

선도산업㈜	31,101,910,090	11,673,489,068	25,508,388,452	534,883,009	523,464,238

에스디지㈜	31,252,376,344	17,578,505,763	24,356,056,707	668,137,000	625,887,306

선도화학㈜	43,605,885,200	25,246,216,513	40,429,928,719	836,023,770	1,714,639,872

11 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

취득원가	4,218,730,028	5,060,304,760	4,050,954,031	33,154,748,905	497,557,699	1,717,738,071	48,700,033,494

감가상각누계액	-	(2,867,413,686)	(2,996,884,518)	(31,476,707,288)	(352,961,792)	(1,339,274,588)	(39,033,241,872)

장부금액	4,218,730,028	2,192,891,074	1,054,069,513	1,678,041,617	144,595,907	378,463,483	9,666,791,622

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

취득원가	4,218,730,028	5,060,304,760	4,050,954,031	33,154,748,905	497,557,699	1,688,590,797	48,670,886,220

감가상각누계액	-	(2,836,265,018)	(2,960,684,564)	(31,279,863,041)	(332,784,846)	(1,294,797,865)	(38,704,395,334)

장부금액	4,218,730,028	2,224,039,742	1,090,269,467	1,874,885,864	164,772,853	393,792,932	9,966,490,886

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	4,218,730,028	2,224,039,742	1,090,269,467	1,874,885,864	164,772,853	393,792,932	9,966,490,886

취득액	-	-	-	-	-	29,147,274	29,147,274

처분액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(31,148,668)	(36,199,954)	(196,844,247)	(20,176,946)	(44,476,723)	(328,846,538)

분기말금액	4,218,730,028	2,192,891,074	1,054,069,513	1,678,041,617	144,595,907	378,463,483	9,666,791,622

( 전분기 ) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	4,218,730,028	2,348,634,436	1,236,793,287	2,832,468,747	186,044,930	361,061,610	11,183,733,038

취득액	-	-	-	120,000,000	-	4,090,909	124,090,909

처분액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(31,148,673)	(37,062,455)	(311,977,492)	(20,438,696)	(33,558,547)	(434,185,863)

전기말금액	4,218,730,028	2,317,485,763	1,199,730,832	2,640,491,255	165,606,234	331,593,972	10,873,638,084

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	30,450,899,420	5,015,852,180	35,466,751,600

감가상각누계액	-	(1,889,333,148)	(1,889,333,148)

장부금액	30,450,899,420	3,126,519,032	33,577,418,452

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	30,450,899,420	5,015,852,180	35,466,751,600

감가상각누계액	-	(1,846,226,880)	(1,846,226,880)

장부금액	30,450,899,420	3,169,625,300	33,620,524,720

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,169,625,300	33,620,524,720

감가상각비	-	(43,106,268)	(43,106,268)

당기말금액	30,450,899,420	3,126,519,032	33,577,418,452

( 전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,342,050,373	33,792,949,793

감가상각비	-	(43,106,268)	(43,106,268)

기말금액	30,450,899,420	3,298,944,105	33,749,843,525

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	204,811,157	194,593,584

운영비용	(466,400,099)	(155,797,270)

합 계	(261,588,942)	38,796,314

(4) 담보로 제공된 자산 투자부동산 중 장부금액 7,029,225천원(전기말: 7,068,409천원)의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 13 . 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비한정내용연수 무형자산

회원권	3,199,684,280	3,199,684,280

14 . 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,977,138,189	-	355,489,768	-

미지급금	894,206,197	-	888,205,547	-

미지급비용	115,376,098	-	162,047,296	-

임대보증금	1,661,590,000	600,000,000	1,761,590,000	550,000,000

기타	11,935,800	-	11,468,400	-

합 계	4,660,246,284	600,000,000	3,178,801,011	550,000,000

15. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	77,606,980	45,403,900

부가세예수금	607,566,226	740,707,417

합 계	685,173,206	786,111,317

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채입니다.

16. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 ㈜지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.76%	2.76%

기대임금상승률	표준승급율+2.40%	표준승급율+2.40%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,181,401,025	2,122,072,116

사외적립자산의 공정가치	(1,989,795,536)	(1,989,795,536)

소계	191,605,489	132,276,580

국민연금전환금	(7,872,800)	(7,872,800)

확정급여채무에서 발생한 순부채	183,732,689	124,403,780

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	2,122,072,116	(1,989,795,536)	132,276,580

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	60,680,830	-	60,680,830

이자비용(이자수익)	12,415,354	(13,767,275)	(1,351,921)

소 계	73,096,184	(13,767,275)	59,328,909

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(13,767,275)	13,767,275	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(13,767,275)	13,767,275	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	-	-	-

분기말	2,181,401,025	(1,989,795,536)	191,605,489

(전분기) (단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	1,924,964,420	(1,705,764,755)	219,199,665

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	61,241,428	-	61,241,428

이자비용(이자수익)	11,411,117	(11,679,898)	(268,781)

소 계	72,652,545	(11,679,898)	60,972,647

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(11,411,117)	11,679,898	268,781

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(11,411,117)	11,679,898	268,781

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(18,127,110)	17,912,500	(214,610)

기말	1,968,078,738	(1,687,852,255)	280,226,483

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 38,132천원(전분기: 38,608천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며,나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	1,989,795,536	1,989,795,536

당사는 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 자산부채대응전략은 시행하고있지 않습니다.

17. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원

구 분	수권주식수(주1)	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	12,600,000주	500원	6,300,000,000	6,300,000,000

18. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1,2)	285,600,000	-

임의적립금

기업합리화적립금	3,773,398,786	3,773,398,786

사업확장적립금	4,085,000,000	4,085,000,000

기업발전적립금	2,280,000,000	2,280,000,000

연구및인력개발준비금	900,000,000	1,200,000,000

기타임의적립금	77,454,136,416	71,854,136,416

미처분이익잉여금	2,831,383,896	8,214,239,612

합 계	91,609,519,098	91,406,774,814

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	91,406,774,814	88,382,423,047

당기순이익	2,218,744,284	2,778,276,410

배당금 지급	(2,016,000,000)	(2,520,000,000)

기말금액	91,609,519,098	88,640,699,457

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	12,600,000주	-	12,600,000주	160	2,016,000,000

(전분기) (단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	8,400,000주	-	8,400,000주	300	2,520,000,000

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	347,270,656	301,669,438

자기주식처분손실	(48,640)	(48,640)

합 계	347,222,016	301,620,798

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	301,669,438	313,096,750

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	58,463,100	203,292,700

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(12,861,882)	(44,724,394)

기말금액	347,270,656	471,665,056

20 . 수익 당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	11,475,728,046	12,601,451,940

용역의 제공으로 인한 수익	204,811,157	194,593,584

합 계	11,680,539,203	12,796,045,524

2 1. 판매비 와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	477,385,220	491,824,180

퇴직급여	21,197,140	22,633,726

복리후생비	36,485,953	57,442,652

여비교통비	40,609,810	23,183,586

통신비	9,097,778	9,006,183

가스수도비	41,496,624	44,582,795

세금과공과	17,201,428	16,303,489

감가상각비	77,373,176	63,155,503

투자부동산감가상각비	43,106,268	43,106,268

수선비	312,910,000	3,875,000

보험료	3,207,535	1,405,464

접대비	83,744,583	60,443,116

지급수수료	155,458,255	154,350,012

소모품비	4,383,871	3,726,448

도서인쇄비	2,065,300	2,208,600

차량유지비	11,925,200	10,499,150

교육훈련비	-	3,175,546

운반비	670,000	670,000

광고선전비	-	3,000,000

잡비	1,380,200	90,000

합 계	1,339,698,341	1,014,681,718

22. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	12,650,469	13,100,823

단기금융상품	56,046,744	42,407,114

대여금	55,452,054	68,937,157

소 계	124,149,267	124,445,094

배당금수익

관계기업투자	-	120,000,000

매도가능금융자산	227,420,000	136,452,000

소 계	227,420,000	256,452,000

합 계	351,569,267	380,897,094

23 . 금 융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보증료	1,108,375	997,341

24 . 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	10,264,813	9,898,256

합 계	10,264,813	9,898,256

25 . 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	11,350,000	3,400,000

잡손실	115,078	800

합 계	11,465,078	3,400,800

26 . 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	612,109,829	780,957,432

± 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	2,806,534	948,997

± 자본에 직접 반영된 일시적차이의 법인세효과	(12,861,882)	(44,724,394)

과거기간의 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정액	3,281,524	-

법인세비용	605,336,005	737,182,035

(주)일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(211,291,628)	(381,950,183)

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(214,097,152)	(382,899,180)

일시적차이로 인한 이연법인세 순변동액	2,805,524	948,997

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,824,080,289	3,515,458,445

적용세율(당기 및 전기:22%)에 따른 법인세비용	621,297,664	773,400,858

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(23,791,878)	(16,985,892)

비공제비용으로 인한 효과	34,663,948	7,944,775

전기법인세조정액	3,281,523	-

자본 반영 법인세	(12,861,882)	-

세액공제	(11,753,370)	(6,738,775)

기타(세율차이 등)	(5,500,000)	(20,438,931)

법인세비용	605,336,005	737,182,035

유효세율	21%	21%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에서 직접 조정된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(12,861,882)	(44,724,394)

합 계	(12,861,882)	(44,724,394)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채	-	-	-	-

종속기업 및 관계기업투자	(81,068,293)	-	-	(81,068,293)

유형자산	(10,087,740)	-	-	(10,087,740)

매도가능금융자산	(63,086,252)	(25,723,764)	12,861,882	(75,948,134)

연구인력개발준비금	(66,000,000)	11,000,000	-	(55,000,000)

기타	12,233,190	(4,226,175)	-	8,007,015

합 계	(208,009,095)	(18,949,939)	12,861,882	(214,097,152)

(전기말) (단위: 원)

구 분	기초	당기손익에인식된금액	기타포괄손익에인식된금액	기말

일시적차이에 대한 이연법인세

퇴직급여충당부채	-	(12,268,987)	12,268,987	-

종속기업 및 관계기업투자	(81,068,293)	-	-	(81,068,293)

유형자산	(113,641,342)	103,553,602	-	(10,087,740)

매도가능금융자산	(66,309,340)	6,446,176	(3,223,088)	(63,086,252)

연구인력개발준비금	(132,000,000)	66,000,000	-	(66,000,000)

기타	11,068,792	1,164,398	-	12,233,190

합 계	(381,950,183)	164,895,189	9,045,899	(208,009,095)

27 . 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

제품	(106,972,947)	-	-	(106,972,947)

재공품	(126,058,309)	-	-	(126,058,309)

사용된 원재료	-	-	5,425,036,503	5,425,036,503

종업원급여	-	498,582,360	467,926,061	966,508,421

감가상각비	-	120,479,444	251,473,362	371,952,806

연료비	-	-	1,123,532,464	1,123,532,464

공해처리비	-	-	62,384,491	62,384,491

지급수수료	-	155,458,255	50,092,256	205,550,511

기타	-	565,178,282	718,607,319	1,283,785,601

합 계	(233,031,256)	1,339,698,341	8,099,052,456	9,205,719,541

(전분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비, 관리비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동

제품	(1,376,496,216)	-	-	(1,376,496,216)

재공품	41,795,948	-	-	41,795,948

사용된 원재료	-	-	7,081,557,747	7,081,557,747

종업원급여	-	514,457,906	421,106,160	935,564,066

감가상각비	-	106,261,771	371,030,360	477,292,131

연료비	-	-	1,240,375,373	1,240,375,373

공해처리비	-	-	62,498,431	62,498,431

지급수수료	-	154,350,012	21,055,315	175,405,327

기타	-	239,612,029	789,379,452	1,028,991,481

합 계	(1,334,700,268)	1,014,681,718	9,987,002,838	9,666,984,288

28. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,218,744,284	2,778,276,410

가중평균유통보통주식수	12,600,000	12,600,000

기본주당이익	176	220

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	7,779,553,489	6,334,134,995

자본	98,256,741,114	98,008,395,612

부채비율	7.92%	6.46%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	4,610,133,634	-	9,554,741,285	-

장단기금융상품	18,085,000,000	-	16,070,000,000	-

단기대여금	5,000,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	10,047,113,912	-	11,416,513,002	-

매도가능금융자산	-	3,662,040,150	-	3,603,577,050

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기 타	상각후원가 측정 금융부채	기 타

매입채무및기타채무	5,260,246,284	-	3,728,801,011	-

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

대여금 및 수취채권	124,149,267	124,445,094

매도가능금융자산

기타포괄손익으로 인식한 손익	45,601,218	158,568,306

당기손익으로 인식한 손익	227,420,000	136,452,000

금융자산 합계	397,170,485	419,465,400

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	-	-

금융부채 합계	-	-

(4) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험가. 이자율 위험 당사의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 당사의 이자율위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 한편, 당분기말 현재 이자율 위험을 고려할 금융부채는 없습니다.

나. 환율위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채는 없습니다.

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다.
- 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄 손익은 101,598천원 증가/감소(전기 : 98,675천원 증가/감소)할 것입니다.

당사의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	이자율	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상 5년미만	합 계

매입채무및기타채무	-	2,998,656,284	1,661,590,000	600,000,000	5,260,246,284

(전기말) (단위: 원)

구 분	이자율	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상 5년미만	합 계

매입채무및기타채무	-	1,417,211,011	1,761,590,000	550,000,000	3,728,801,011

당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	2,000,000,000	2,000,000,000

상업어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	8,000,000,000	8,000,000,000

소 계	8,000,000,000	8,000,000,000

합 계	10,000,000,000	10,000,000,000

(6) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,610,133,634	4,610,133,634	9,554,741,285	9,554,741,285

장단기금융상품	18,085,000,000	18,085,000,000	16,070,000,000	16,070,000,000

매출채권및기타채권	9,797,331,026	9,797,331,026	11,166,730,116	11,166,730,116

보증금	249,782,886	249,782,886	249,782,886	249,782,886

금융부채

매입채무및기타채무	2,998,656,284	2,998,656,284	1,417,211,011	1,417,211,011

임대보증금	2,261,590,000	2,261,590,000	2,311,590,000	2,311,590,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	2,031,972,100	-	-	2,031,972,100

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,973,509,000	-	-	1,973,509,000

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,630,068,050	1,630,068,050

(주1) 비상장주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음.

(7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	선도산업㈜, 에스디지㈜

관계기업	선도화학㈜

기타 특수관계자	㈜세원전자, 화신화학㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자의 명칭	매출(임대수익)	매출(탄산가스수익)	이자수익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(종속기업)

선도산업㈜	18,673,488	18,580,619	-	-	-	-

(관계기업)

선도화학㈜	18,724,917	18,649,432	-	-	55,452,054	52,931,506

(기타특수관계자)

㈜세원전자	-	7,026,987	-	-	-	-

화신화학㈜	-	-	92,995,000	161,901,000	-	-

소 계	-	7,026,987	92,995,000	161,901,000	-	-

합 계	37,398,405	44,257,038	92,995,000	161,901,000	55,452,054	52,931,506

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

선도산업㈜	6,741,892	6,809,039	100,000,000	100,000,000

(관계기업)

선도화학㈜	6,738,130	6,804,301	100,000,000	100,000,000

(기타특수관계자)

㈜세원전자	-	-	-	-

화신화학㈜	364,580,260	430,210,880	-	-

소 계	364,580,260	430,210,880	-	-

합 계	378,060,282	443,824,220	200,000,000	200,000,000

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(기타특수관계자)

선도화학㈜	단기대여금	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000

(전 기) (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(기타특수관계자)

선도화학㈜	단기대여금	-	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보상금액의 분류	당분기	전분기

단기종업원급여	320,100,000	333,810,000

퇴직급여	5,154,519	4,275,444

합 계	325,254,519	338,085,444

31. 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 없 습 니다.

32. 우발부채와 주요 약정사항당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

제공자	한도액	실행금액	보증내용

KEB 하나은행(구 하나은행)	4,000,000,000	2,374,178,770	계약이행지급보증

USD 3,000,000	USD 465,500	수입신용장발행(일람불)