풍국주정 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

풍국주정공업주식회사(이하 "당사")는 1954년 2월 17일 설립되어, 주정의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서공업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.당사는 1994년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 4,200,000,000원입니다.당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이한용	3,530,532	42.03%

박순애	1,115,980	13.29%

우신에너지	458,776	5.46%

기타	3,294,712	39.22%

합 계	8,400,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무 제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심 원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익에 대한 정보당분기 및 전분기 당사의 수익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	12,601,451,940	12,332,533,518

임대매출	194,593,584	206,545,741

합 계	12,796,045,524	12,539,079,259

(2) 지역에 대한 정보당사는 국내에서 모든 수익이 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 가장 큰 단일고객에 대한 매출액은 각각 11,910백만원 및 11,655백만원 입니다.5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타채권	당좌개설보증금	5,500,000	5,500,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,166,450,876	-	11,402,450,525	-

미수금	244,356,683	-	136,997,144	-

미수수익	19,331,497	-	9,431,229	-

기타	-	249,782,886	-	249,782,886

합 계	11,430,139,056	249,782,886	11,548,878,898	249,782,886

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 당분기 및 전기 대손충당금의 설정 내역은 없습니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.7. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권>

상장주식	-	2,191,452,100	-	1,988,159,400

비상장주식	-	1,630,068,050	-	1,630,068,050

합 계	-	3,821,520,150	-	3,618,227,450

당분기 및 전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

원재료	1,368,828,694	1,368,828,694	2,163,192,331	2,163,192,331

재공품	264,169,712	264,169,712	305,965,660	305,965,660

제품	1,954,344,041	1,954,344,041	577,847,825	577,847,825

미착원재료	771,298,751	771,298,751	1,016,703,879	1,016,703,879

합 계	4,358,641,198	4,358,641,198	4,063,709,695	4,063,709,695

당분기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 없습니다.9. 기타자산(1)당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	685,000,000	-

선급비용	26,997,011	34,183,069

합 계	711,997,011	34,183,069

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산입니다.10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업 및관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

종속기업투자

선도산업㈜	산업용가스제조업	인천	50.00%	50.00%	12월

에스디지㈜	수소제조업	울산	56.40%	56.40%	12월

관계기업투자

선도화학㈜	산업용가스제조업	서산	10.00%	10.00%	12월

(2) 당사는 관계기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제 1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 취득원가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업 및관계기업명	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업투자

선도산업㈜	3,020,709,400	3,020,709,400	5,500,635,104	5,500,635,104

에스디지㈜	3,878,106,740	3,878,106,740	4,240,654,152	4,240,654,152

관계기업투자

선도화학㈜	1,603,632,000	1,603,632,000	1,972,128,828	1,972,128,828

합 계	8,502,448,140	8,502,448,140	11,713,418,084	11,713,418,084

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익	당기총포괄이익

선도산업(주)	30,305,950,040	11,161,366,312	6,093,323,930	239,626,944	239,626,944

에스디지(주)	22,278,173,076	9,313,211,452	6,289,345,727	23,772,132	23,772,132

선도화학(주)	35,927,003,375	17,613,601,140	8,522,364,593	172,183,867	172,183,867

(전기말) (단위: 원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익	당기총포괄이익

선도산업(주)	28,493,771,630	9,588,814,846	24,996,371,897	737,383,470	703,618,545

에스디지(주)	24,132,952,145	11,084,968,870	27,979,281,913	404,656,049	403,987,694

선도화학(주)	43,133,980,030	23,496,126,535	38,301,136,042	1,876,367,532	1,975,731,602

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

취득원가	4,218,730,028	5,060,304,760	4,050,954,031	33,102,448,905	439,997,699	1,511,976,108	48,384,411,531

감가상각누계액	-	(2,742,818,997)	(2,851,223,199)	(30,461,957,650)	(274,391,465)	(1,180,382,136)	(37,510,773,447)

장부금액	4,218,730,028	2,317,485,763	1,199,730,832	2,640,491,255	165,606,234	331,593,972	10,873,638,084

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

취득원가	4,218,730,028	5,060,304,760	4,050,954,031	32,982,448,905	439,997,699	1,507,885,199	48,260,320,622

감가상각누계액	-	(2,711,670,324)	(2,814,160,744)	(30,149,980,158)	(253,952,769)	(1,146,823,589)	(37,076,587,584)

장부금액	4,218,730,028	2,348,634,436	1,236,793,287	2,832,468,747	186,044,930	361,061,610	11,183,733,038

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	4,218,730,028	2,348,634,436	1,236,793,287	2,832,468,747	186,044,930	361,061,610	11,183,733,038

취득액	-	-	-	120,000,000	-	4,090,909	124,090,909

처분액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(31,148,673)	(37,062,455)	(311,977,492)	(20,438,696)	(33,558,547)	(434,185,863)

분기말금액	4,218,730,028	2,317,485,763	1,199,730,832	2,640,491,255	165,606,234	331,593,972	10,873,638,084

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	4,218,730,028	2,473,229,130	1,385,043,107	4,017,831,838	154,164,307	493,728,713	12,742,727,123

취득액	-	-	-	35,000,000	-	24,081,818	59,081,818

처분액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(31,148,673)	(37,062,455)	(311,810,825)	(14,006,390)	(50,718,800)	(444,747,143)

분기말금액	4,218,730,028	2,442,080,457	1,347,980,652	3,741,021,013	140,157,917	467,091,731	12,357,061,798

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	30,450,899,420	5,015,852,180	35,466,751,600

감가상각누계액	(1,716,908,075)	(1,716,908,075)

장부금액	30,450,899,420	3,298,944,105	33,749,843,525

(전기말) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	30,450,899,420	5,015,852,180	35,466,751,600

감가상각누계액	(1,673,801,807)	(1,673,801,807)

장부금액	30,450,899,420	3,342,050,373	33,792,949,793

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,342,050,373	33,792,949,793

감가상각비	-	(43,106,268)	(43,106,268)

분기말금액	30,450,899,420	3,298,944,105	33,749,843,525

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,509,245,446	33,960,144,866

감가상각비	-	(43,106,268)	(43,106,268)

분기말금액	30,450,899,420	3,466,139,178	33,917,038,598

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	194,593,584	206,545,741

운영비용	(155,797,270)	(158,146,962)

합 계	38,796,314	48,398,779

(4) 담보로 제공된 자산투자부동산 중 장부금액 7,163,097천원(전기말 : 7,194,659천원)의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.13. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비한정내용연수 무형자산

회원권	4,426,084,280	4,426,084,280

당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없습니다.14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,092,980,665	-	354,695,051	-

미지급금	870,100,711	-	1,070,039,360	-

미지급비용	124,717,592	-	120,604,274	-

임대보증금	-	2,553,065,000	-	2,703,065,000

기타	8,481,600	-	9,074,400	-

합 계	3,096,280,568	2,553,065,000	1,554,413,085	2,703,065,000

15. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	73,223,850	59,450,530

부가세예수금	784,687,765	806,251,093

합 계	857,911,615	865,701,623

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채입니다.16. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.70%	2.70%

기대임금상승률	표준승급율+2.60%	표준승급율+2.60%

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,968,078,738	1,924,964,420

사외적립자산의 공정가치	(1,687,852,255)	(1,705,764,755)

소 계	280,226,483	219,199,665

국민연금전환금	(7,872,800)	(7,872,800)

순확정급여부채(자산)	272,353,683	211,326,865

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

기초	1,924,964,420	(1,705,764,755)	219,199,665

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	61,241,428	-	61,241,428

이자비용(이자수익)	11,411,117	(11,679,898)	(268,781)

소 계	72,652,545	(11,679,898)	60,972,647

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(11,411,117)	11,679,898	268,781

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(11,411,117)	11,679,898	268,781

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(18,127,110)	17,912,500	(214,610)

분기말	1,968,078,738	(1,687,852,255)	280,226,483

(전분기) (단위: 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

당기초	1,811,087,488	(1,609,281,021)	201,806,467

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	61,241,427	-	61,241,427

이자비용(이자수익)	12,187,177	(12,074,591)	112,586

소 계	73,428,604	(12,074,591)	61,354,013

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(12,187,177)	12,074,591	(112,586)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(12,187,177)	12,074,591	(112,586)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(56,163,140)	54,231,010	(1,932,130)

분기말	1,816,165,775	(1,555,050,011)	261,115,764

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 38,608천원(전분기: 36,957천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며,나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	1,687,852,255	1,705,764,755

당사는 원리금 보장형 상품에 100% 투자하고 있으며, 자산부채대응전략은 시행하고 있지 않습니다.17. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	10,000,000주	8,400,000주	500원	4,200,000,000	4,200,000,000

18. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,100,000,000	2,100,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	3,773,398,786	3,773,398,786

사업확장적립금	4,085,000,000	4,085,000,000

기업발전적립금	2,280,000,000	2,280,000,000

연구및인력개발준비금	1,200,000,000	1,200,000,000

기타임의적립금	71,854,136,416	66,754,136,416

미처분이익잉여금	3,348,164,255	8,189,887,845

합 계	88,640,699,457	88,382,423,047

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	88,382,423,047	82,938,327,817

당기손익	2,778,276,410	2,811,387,300

배당금 지급	(2,520,000,000)	(2,100,000,000)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-

분기말금액	88,640,699,457	83,649,715,117

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,400,000주	-	8,400,000주	300	2,520,000,000

(전분기) (단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,400,000주	-	8,400,000주	250	2,100,000,000

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	471,665,056	313,096,750

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	313,096,750	85,665,442

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	203,292,700	49,133,600

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(44,724,394)	(10,809,392)

기말금액	471,665,056	123,989,650

20. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	12,601,451,940	12,332,533,518

용역의 제공으로 인한 수익	194,593,584	206,545,741

합 계	12,796,045,524	12,539,079,259

21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	491,824,180	460,859,314

퇴직급여	22,633,726	24,284,326

복리후생비	57,442,652	72,439,593

여비교통비	23,183,586	14,827,563

통신비	9,006,183	8,482,216

가스수도비	44,582,795	54,925,772

세금과공과	16,303,489	17,366,487

임차료	1,400,000

감가상각비	63,155,503	80,315,756

투자부동산감가상각비	43,106,268	43,106,268

수선비	3,875,000	2,350,000

보험료	1,405,464	1,502,658

접대비	60,443,116	64,411,800

지급수수료	154,350,012	145,129,293

소모품비	3,726,448	4,730,317

도서인쇄비	2,208,600	3,371,500

차량유지비	10,499,150	10,090,590

교육훈련비	3,175,546	2,954,000

운반비	670,000	660,000

광고선전비	3,000,000

잡비	90,000	97,500

합 계	1,014,681,718	1,013,304,953

22. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	13,100,823	24,274,076

장단기금융상품	42,407,114	29,816,867

대여금	68,937,157	0

소 계	124,445,094	54,090,943

배당금수익

관계기업투자	120,000,000	825,000,000

매도가능금융자산	136,452,000	102,312,500

소 계	256,452,000	927,312,500

합 계	380,897,094	981,403,443

23. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보증료	997,341	300,112

24. 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	9,898,256	3,215,574

합 계	9,898,256	3,215,574

25. 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,400,000	11,650,580

외화환산손실	-	26,400,000

잡손실	800	-

합 계	3,400,800	38,050,580

26. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	780,957,432	612,617,549

± 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	948,997	158,810,509

± 자본에 직접 반영된 일시적차이의 법인세효과	(44,724,394)	(13,465,802)

과거기간의 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정액	-	-

법인세비용	737,182,035	757,962,256

(주)일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(381,950,183)	(493,166,092)

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(382,899,180)	(651,976,601)

일시적차이로 인한 이연법인세 순변동액	948,997	158,810,509

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,515,458,445	3,569,349,556

적용세율(당기:22%,전기:22%)에 따른 법인세비용	773,400,858	785,256,902

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(16,985,892)	(6,752,625)

비공제비용으로 인한 효과	7,944,775	24,251,175

전기법인세조정액	-	-

세액공제	(6,738,775)	(9,327,394)

기타(세율차이 등)	(20,438,931)	(35,465,802)

법인세비용	737,182,035	757,962,256

유효세율	21%	21%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금에서 직접 조정된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(44,724,394)	(10,809,392)

확정급여제도 재측정요소	-	(2,656,410)

합 계	(44,724,394)	(13,465,802)

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	(1,376,496,216)	-	-	(1,376,496,216)

재공품	41,795,948	-	-	41,795,948

사용된 원재료	-	-	7,081,557,747	7,081,557,747

종업원급여	-	514,457,906	421,106,160	935,564,066

감가상각비	-	106,261,771	371,030,360	477,292,131

연료비	-	-	1,240,375,373	1,240,375,373

공해처리비	-	-	62,498,431	62,498,431

지급수수료	-	154,350,012	21,055,315	175,405,327

기타	-	239,612,029	789,379,452	1,028,991,481

합 계	(1,334,700,268)	1,014,681,718	9,987,002,838	9,666,984,288

(전분기) (단위: 원)

계정과목	재고자산의 변동	판매관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품	1,267,010,110	-	-	1,267,010,110

재공품	(217,695,656)	-	-	(217,695,656)

사용된 원재료	-	-	6,936,773,039	6,936,773,039

종업원급여	-	485,143,640	408,123,749	893,267,389

감가상각비	-	123,422,024	364,431,387	487,853,411

연료비	-	-	1,440,987,819	1,440,987,819

공해처리비	-	-	72,793,880	72,793,880

지급수수료	-	145,129,293	17,497,047	162,626,340

기타	-	259,609,996	(1,387,228,300)	(1,127,618,304)

합 계	1,049,314,454	1,013,304,953	7,853,378,621	9,915,998,028

28. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,778,276,410	2,811,387,300

가중평균유통보통주식수	8,400,000	8,400,000

기본주당이익	331	335

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.29. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	8,829,508,584	7,303,407,278

자본	93,312,364,513	92,895,519,797

부채비율	9.46%	7.86%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	8,161,159,003	-	9,937,310,062	-

장단기금융상품	11,025,000,000	-	8,010,000,000	-

매출채권및기타채권	11,679,921,942	-	11,798,661,784	-

기타금융자산	-	3,821,520,150	-	3,618,227,450

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	기 타	상각후원가 측정금융부채	기 타

매입채무및기타채무	5,649,345,568	-	4,257,478,085	-

(3) 당분기 및 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

대여금 및 수취채권	124,445,094	54,090,943

매도가능금융자산

기타포괄손익으로 인식한 손익	158,568,306	38,324,208

당기손익으로 인식한 손익	136,452,000	102,312,500

금융자산 합계	419,465,400	194,727,651

금융부채

상각후원가 측정 금융부채	-	-

금융부채 합계	-	-

(5) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험가. 이자율 위험당사의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 당사의 이자율위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 한편, 당분기말 현재 이자율 위험을 고려할 금융부채는 없습니다.나. 환율위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 없습니다.다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당기 손익에 미치는 영향은 없을 것 입니다.

- 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익은 109,573천원 증가/감소(전기: 99,408천원 증가/감소)할 것입니다.

당사의 주가민감도는 전기에 비해 중요한 변동이 없습니다.2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	11,679,921,942	11,798,661,784

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	이자율	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상 5년미만	합계

매입채무 및 기타채무	-	3,096,280,568	-	2,553,065,000	5,649,345,568

합 계	3,096,280,568	-	2,553,065,000	5,649,345,568

(전기말) (단위: 원)

구 분	이자율	3개월미만	3개월이상1년미만	1년이상 5년미만	합계

매입채무 및 기타채무	-	1,554,413,085	-	2,703,065,000	4,257,478,085

합 계	1,554,413,085	-	2,703,065,000	4,257,478,085

당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	2,000,000,000	2,000,000,000

소 계	2,000,000,000	2,000,000,000

상업어음할인약정	사용금액	-	-

미사용금액	8,000,000,000	8,000,000,000

소 계	8,000,000,000	8,000,000,000

합 계	10,000,000,000	10,000,000,000

(6) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,161,159,003	8,161,159,003	9,937,310,062	9,937,310,062

장단기금융상품	11,025,000,000	11,025,000,000	8,010,000,000	8,010,000,000

매출채권및기타채권	11,430,139,056	11,430,139,056	11,548,878,898	11,548,878,898

보증금	249,782,886	249,782,886	249,782,886	249,782,886

금융부채

매입채무및기타채무	3,096,280,568	3,096,280,568	1,554,413,085	1,554,413,085

임대보증금	2,553,065,000	2,553,065,000	2,703,065,000	2,703,065,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	2,191,452,100	-	-	2,191,452,100

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,988,159,400	-	-	1,988,159,400

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,630,068,050	1,630,068,050

(주1) 비상장주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음.

(7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

종속기업	선도산업㈜, 에스디지㈜

관계기업	선도화학㈜

기타특수관계자	㈜세원전자, 화신화학㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자의 명칭	매출(임대수익)	매출(탄산가스수익)	이자수익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(종속기업)

선도산업㈜	18,580,619	18,625,838	-	-	-	-

(관계기업)

선도화학㈜	18,649,432	18,634,746	-	-	68,937,157	-

(기타특수관계자)

㈜세원전자	7,026,987	9,335,100	-	-	-	-

화신화학㈜	-	-	161,901,000	149,738,800	-	-

소 계	7,026,987	9,335,100	161,901,000	149,738,800	-	-

합 계	44,257,038	46,595,684	161,901,000	149,738,800	68,937,157	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(종속기업)

선도산업㈜	6,688,059	6,778,637	100,000,000	100,000,000

(관계기업)

선도화학㈜	6,690,376	6,773,158	100,000,000	100,000,000

(기타특수관계자)

㈜세원전자	897,805	3,431,010	361,475,000	361,475,000

화신화학㈜	527,291,160	518,579,820	-	-

소 계	528,188,965	522,010,830	361,475,000	361,475,000

합 계	541,567,400	535,562,625	561,475,000	561,475,000

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(기타특수관계자)

선도화학㈜	단기대여금	-	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(전기) (단위: 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(기타특수관계자)

선도화학㈜	단기대여금	-	5,000,000,000	5,000,000,000	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보상금액의 분류	당분기	전분기

급 여	333,810,000	287,550,000

퇴직급여	4,275,444	2,435,646

합 계	338,085,444	289,985,646

31. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

유형자산 취득 관련	-	43,625,455