풍국주정 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

풍국주정공업주식회사는 1954년 2월 17일 설립되어, 주정의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 성서공업단지에 제조시설을 가지고 있습니다.

당사는 1994년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였으며, 그동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 보통주 4,200,000,000원입니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이한용	3,530,532	42.03%

박순애	1,115,980	13.29%

우신에너지	458,776	5.46%

기타	3,294,712	39.22%

합 계	8,400,000	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준 해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익에 대한 정보당분기 및 전분기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,933,089,198	37,290,853,283	12,837,647,637	37,856,291,275

임대매출	212,994,638	597,650,489	208,077,108	614,489,392

합 계	12,146,083,836	37,888,503,772	13,045,724,745	38,470,780,667

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 국내에서 모든 수익이 발생하고 있으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 가장 큰 단일고객에 대한 매출액은 각각 35,386백만원 및 36,001백만원 입니다.5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

기타채권	당좌개설보증금	5,500,000	5,500,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,129,733,840	-	11,402,450,525	-

미수금	253,995,163	-	136,997,144	-

미수수익	20,292,665	-	9,431,229	-

기타	-	249,782,886	-	249,782,886

합 계	10,404,021,668	249,782,886	11,548,878,898	249,782,886

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 한편, 당분기말 현재 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

7. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권>

상장주식	-	2,006,952,400	-	1,988,159,400

비상장주식	-	1,630,068,050	-	1,630,068,050

합 계	-	3,637,020,450	-	3,618,227,450

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

원재료	1,731,994,046	1,731,994,046	2,163,192,331	2,163,192,331

재공품	284,448,319	284,448,319	305,965,660	305,965,660

제품	1,573,372,064	1,573,372,064	577,847,825	577,847,825

미착원재료	1,410,761,285	1,410,761,285	1,016,703,879	1,016,703,879

합 계	5,000,575,714	5,000,575,714	4,063,709,695	4,063,709,695

당분기 및 전기에 계상한 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입은 없습니다.9. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업 및	주요영업활동	법인설립 및	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

관계기업명	영업소재지	당분기말	전기말

종속기업투자

선도산업㈜	산업용가스제조업	인천	50.00%	50.00%	12월

에스디지㈜	수소제조업	울산	56.40%	56.40%	12월

관계기업투자

선도화학㈜	산업용가스제조업	서산	10.00%	10.00%	12월

(2) 당사는 관계기업투자주식을 전환일의 한국채택국제회계기준 재무상태표 작성시, 기업회계기준서 제 1101호에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 취득원가 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업 및	취득원가	장부가액

관계기업명	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업투자

선도산업㈜	3,020,709,400	3,020,709,400	5,500,635,104	5,500,635,104

에스디지㈜	3,878,106,740	3,878,106,740	4,240,654,152	4,240,654,152

소 계	6,898,816,140	6,898,816,140	9,741,289,256	9,741,289,256

관계기업투자

선도화학㈜	1,603,632,000	1,603,632,000	1,972,128,828	1,972,128,828

소 계	1,603,632,000	1,603,632,000	1,972,128,828	1,972,128,828

합 계	8,502,448,140	8,502,448,140	11,713,418,084	11,713,418,084

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

종속기업 및관계기업명	자산총액	부채총액	매출	분기순이익(손실)	분기총포괄이익(손실)

선도산업	31,803,854,594	12,931,892,112	18,516,809,245	(32,994,302)	(32,994,302)

에스디지	28,118,797,199	14,784,501,766	17,630,421,154	286,312,158	286,312,158

선도화학	38,244,419,525	19,053,720,004	25,639,814,368	1,058,729,830	1,058,729,830

(전기말) (단위 : 원)

종속기업 및관계기업명	자산총액	부채총액	매출	당기순이익(손실)	당기총포괄이익(손실)

선도산업	28,493,771,630	9,588,814,846	24,996,371,897	737,383,470	703,618,545

에스디지	24,132,952,145	11,084,968,870	27,979,281,913	404,656,049	403,987,694

선도화학	43,133,980,030	23,496,126,535	38,301,136,042	1,876,367,532	1,975,731,602

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	4,218,730,028	2,348,634,436	1,236,793,287	2,832,468,747	186,044,930	361,061,610	11,183,733,038

취득액	-	-	-	172,300,000	57,560,000	179,030,143	408,890,143

처분액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(93,446,020)	(110,323,865)	(915,951,675)	(58,655,130)	(104,136,140)	(1,282,512,830)

분기말금액	4,218,730,028	2,255,188,416	1,126,469,422	2,088,817,072	184,949,800	435,955,613	10,310,110,351

(전분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	4,218,730,028	2,473,229,130	1,385,043,107	4,017,831,838	154,164,307	493,728,713	12,742,727,123

취득액	-	-	-	197,500,000	102,916,897	54,903,949	355,320,846

처분액	-	-	-	-	(2,000)	-	(2,000)

감가상각비	-	(93,446,020)	(111,187,365)	(934,437,683)	(50,595,578)	(153,565,460)	(1,343,232,106)

당기말금액	4,218,730,028	2,379,783,110	1,273,855,742	3,280,894,155	206,483,626	395,067,202	11,754,813,863

11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,342,050,373	33,792,949,793

감가상각비	-	(129,318,805)	(129,318,805)

분기말금액	30,450,899,420	3,212,731,568	33,663,630,988

(전분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	30,450,899,420	3,509,245,446	33,960,144,866

감가상각비	-	(129,318,805)	(129,318,805)

기말금액	30,450,899,420	3,379,926,641	33,830,826,061

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	212,994,638	597,650,489	208,077,108	614,489,392

운영비용	(240,794,202)	(526,936,445)	(254,220,331)	(552,638,624)

합 계	(27,799,564)	70,714,044	(46,143,223)	61,850,768

(3) 담보로 제공된 자산투자부동산 중 장부금액 7,099,972천원(전기말 : 7,194,659천원)의 토지와 건물이 임대보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

비한정내용연수 무형자산

회원권	3,199,684,280	4,426,084,280

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없었으며, 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	4,426,084,280	-	(1,226,400,000)	3,199,684,280

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	898,988,252	-	354,695,051	-

미지급금	952,038,977	-	1,070,039,360	-

미지급비용	115,527,953	-	120,604,274	-

임대보증금	590,000,000	1,721,590,000	-	2,703,065,000

기타	12,870,600	-	9,074,400	-

합 계	2,569,425,782	1,721,590,000	1,554,413,085	2,703,065,000

14. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,093,632,045	1,924,964,420

사외적립자산의 공정가치	(1,687,852,255)	(1,705,764,755)

소 계	405,779,790	219,199,665

국민연금전환금	(7,872,800)	(7,872,800)

순확정급여부채(자산)	397,906,990	211,326,865

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

당기초	1,924,964,420	(1,705,764,755)	219,199,665

당기근무원가	187,601,078	-	187,601,078

이자비용(이자수익)	34,233,353	(35,039,696)	(806,343)

소 계	2,146,798,851	(1,740,804,451)	405,994,400

순확정급여부채의 재측정요소	(35,039,696)	35,039,696	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(18,127,110)	17,912,500	(214,610)

당분기말	2,093,632,045	(1,687,852,255)	405,779,790

(전분기) (단위 : 원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채(자산)

전기초	1,811,087,488	(1,609,281,021)	201,806,467

당기근무원가	183,386,523	-	183,386,523

이자비용(이자수익)	36,561,532	(36,223,773)	337,759

소 계	2,031,035,543	(1,645,504,794)	385,530,749

순확정급여부채의 재측정요소	(36,223,773)	36,223,773	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(212,381,326)	210,449,196	(1,932,130)

전분기말	1,782,430,444	(1,398,831,825)	383,598,619

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	1,687,852,255	1,705,764,755

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.70%	2.70%

기대임금상승률	표준승급율+2.60%	표준승급율+2.60%

15. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	10,000,000주	8,400,000주	500원	4,200,000,000	4,200,000,000

16. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,100,000,000	2,100,000,000

임의적립금

기업합리화적립금	3,773,398,786	3,773,398,786

사업확장적립금	4,085,000,000	4,085,000,000

기업발전적립금	2,280,000,000	2,280,000,000

연구및인력개발준비금	1,200,000,000	1,200,000,000

기타임의적립금	71,854,136,416	66,754,136,416

미처분이익잉여금	7,249,271,027	8,189,887,845

합 계	92,541,806,229	88,382,423,047

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	88,382,423,047	82,938,327,817

당분기손익	6,679,383,182	6,302,523,314

배당금 지급	(2,520,000,000)	(2,100,000,000)

분기말금액	92,541,806,229	87,140,851,131

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,400,000주	-	8,400,000주	300	2,520,000,000

(전분기) (단위 : 원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	8,400,000주	-	8,400,000주	250	2,100,000,000

17. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	327,755,290	313,096,750

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	356,222,950	313,096,750	352,134,034	85,665,442

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(36,497,000)	18,793,000	(41,999,400)	299,627,000

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	8,029,340	(4,134,460)	9,239,868	(65,917,940)

분기말금액	327,755,290	327,755,290	319,374,502	319,374,502

18. 수익당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	11,933,089,198	37,290,853,283	12,837,647,637	37,856,291,275

용역의 제공으로 인한 수익	212,994,638	597,650,489	208,077,108	614,489,392

합 계	12,146,083,836	37,888,503,772	13,045,724,745	38,470,780,667

19. 판매관리비당분기 및 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	451,495,200	1,330,740,897	506,218,525	1,331,106,376

퇴직급여	23,424,971	67,189,700	22,594,186	63,815,103

복리후생비	37,118,581	128,958,601	23,565,463	130,252,476

여비교통비	22,962,652	76,215,745	54,459,748	99,472,499

통신비	8,691,602	27,444,835	9,101,648	27,087,287

가스수도비	37,500,370	106,741,456	41,219,895	125,208,617

세금과공과	8,916,993	124,052,390	12,758,219	122,772,207

임차료	-	-	-	2,100,000

감가상각비	66,029,899	192,527,008	81,244,337	242,356,331

투자부동산감가상각비	43,106,269	129,318,805	43,106,269	129,318,805

수선비	4,057,620	16,994,894	30,470,000	45,014,550

보험료	1,853,914	4,710,500	1,586,303	4,658,018

접대비	67,894,215	165,621,699	57,513,822	153,892,393

지급수수료	202,198,949	540,469,457	185,892,107	521,148,266

소모품비	1,787,765	9,113,295	4,240,004	12,140,853

도서인쇄비	1,629,000	5,775,500	12,780,889	25,351,078

차량유지비	11,422,660	32,031,830	12,101,890	31,228,985

교육훈련비	3,789,000	9,867,546	3,199,120	6,153,120

운반비	670,000	1,340,000	750,000	1,443,000

광고선전비	-	3,000,000	308,000	308,000

잡비	90,000	3,247,500	90,000	302,488

합 계	994,639,660	2,975,361,658	1,103,200,425	3,075,130,452

20. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	19,489,219	47,178,041	8,722,406	170,257,221

장단기금융상품	36,596,863	120,110,193	-	-

대여금	55,300,546	177,778,687	-	-

소 계	111,386,628	345,066,921	58,722,406	170,257,221

배당금수익

관계기업투자	-	120,000,000	-	825,000,000

매도가능금융자산	-	151,178,700	-	116,312,300

소 계	-	271,178,700	-	941,312,300

합 계	111,386,628	616,245,621	58,722,406	1,111,569,521

21. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보증료	2,446,402	5,442,078	1,907,376	3,426,367

22. 기타영업외이익당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	2,598,000

잡이익	24,303,373	53,432,714	499,137	16,885,042

합 계	24,303,373	53,432,714	499,137	19,483,042

23. 기타영업외비용당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	294,800,000	356,500,000	10,300,000	42,200,580

외화환산손실	2,736	2,736	0	-

외환차손	-	-	-	50,450,000

지분법적용투자주식처분손실	-	-	-	455,238,000

무형자산처분손실	-	119,789,113	-	-

잡손실	-	800	-	-

합 계	294,802,736	476,292,649	10,300,000	547,888,580

24. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,979,158,751	1,776,690,861

± 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액(주)	(71,665,934)	(34,167,232)

± 자본에 직접 반영된 일시적차이의 법인세효과	(4,134,460)	(65,917,940)

과거기간의 당기법인세에 대해 당기에 인식한 조정액	-	-

법인세비용	1,903,358,357	1,676,605,689

(주)일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(381,950,184)	(493,166,090)

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(310,284,250)	(458,998,859)

일시적차이로 인한 이연법인세 순변동액	(71,665,934)	(34,167,231)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,582,741,539	7,979,129,003

적용세율(당기:22%,전기:22%)에 따른 법인세비용	1,888,203,139	1,755,408,381

조정사항

비과세수익으로 인한 효과	(38,907,750)	(62,126,612)

비공제비용으로 인한 효과	109,837,307	92,401,858

세액공제	(35,140,888)	-

기타(세율차이 등)	(20,633,451)	(109,077,938)

법인세비용	1,903,358,357	1,676,605,689

유효세율	22.18%	21.01%

25. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,660,449,788	6,679,383,182	1,289,826,876	6,302,523,314

가중평균유통보통주식수	8,400,000	8,400,000	8,400,000	8,400,000

기본주당이익	198	795	154	750

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.26. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	6,770,910,192	7,303,407,278

자본	97,069,561,519	92,895,519,797

부채비율	6.98%	7.86%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

장단기금융상품	16,055,000,000	-	8,010,000,000	-

매출채권및기타채권	10,653,804,554	-	11,798,661,784	-

기타금융자산	-	3,637,020,450	-	3,618,227,450

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	기 타	상각후원가 측정금융부채	기 타

매입채무및기타채무	4,291,015,782	-	4,257,478,085	-

(4) 당분기 및 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

대여금 및 수취채권	345,066,921	170,257,221

매도가능금융자산

기타포괄손익으로 인식한 손익	14,658,540	233,709,060

당기손익으로 인식한 손익	151,178,700	116,312,300

금융자산 합계	510,904,161	520,278,581

(5) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험 요인에서 발생할 수 있는 위험을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험가. 이자율 위험당사의 실질적인 이자율 위험은 금융부채에서 발생하는 이자비용의 변동에서 비롯됩니다. 이러한 당사의 이자율위험은 이자지급 부채의 발행 등에서 발생합니다. 한편, 당분기말 현재 이자율 위험을 고려할 금융부채는 없습니다.나. 환율위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 없습니다.다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있으며, 주기적인 자금수지의 예측, 조정 등을 통하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.(6) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

장단기금융상품	16,055,000,000	16,055,000,000	8,010,000,000	8,010,000,000

매출채권및기타채권	10,404,021,668	10,404,021,668	11,548,878,898	11,548,878,898

보증금	249,782,886	249,782,886	249,782,886	249,782,886

금융부채

매입채무및기타채무	2,569,425,782	2,569,425,782	1,554,413,085	1,554,413,085

임대보증금	2,311,590,000	2,311,590,000	2,703,065,000	2,703,065,000

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단,수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	2,006,952,400	-	-	2,006,952,400

전기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,988,159,400	-	-	1,988,159,400

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위 : 원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	1,630,068,050	1,630,068,050

(주1) 비상장주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음.

(7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	명 칭

종속기업	선도산업㈜, 에스디지㈜

관계기업	선도화학㈜

기타특수관계자	㈜세원전자, 화신화학㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	매출(임대수익)	매출(탄산가스수익)	이자수익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

(종속기업)

선도산업㈜	55,347,759	55,509,385	-	-	-	-

(관계기업)

선도화학㈜	55,196,108	55,225,922	77,778,687

(기타)

㈜세원전자	7,026,987	27,968,400	-	-	-	-

화신화학㈜	-	-	379,408,500	414,017,200	-	-

소 계	7,026,987	27,968,400	379,408,500	414,017,200	-	-

합 계	117,570,854	138,703,707	379,408,500	414,017,200	177,778,687	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(종속기업)

선도산업㈜	6,779,650	6,778,637	100,000,000	100,000,000

(관계기업)

선도화학㈜	6,733,179	6,773,158	100,000,000	100,000,000

(기타특수관계자)

㈜세원전자	-	3,431,010	-	361,475,000

화신화학㈜	481,723,110	518,579,820	-	-

소 계	481,723,110	522,010,830	-	361,475,000

합 계	495,235,939	535,562,625	200,000,000	561,475,000

(4) 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 없으며 당분기 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

선도화학㈜	단기대여금	-	5,000,000,000	2,000,000,000	3,000,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보상금액의 분류	당분기	전분기

급 여	913,910,000	892,950,000

퇴직급여	14,663,672	10,560,266

합 계	928,573,672	903,510,266

28. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당분기	전분기

임대보증금의 유동성 대체	590,000,000	-