풍국주정 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제64기3분기	매출채권	19,869	585	2.9%

미수금	370	-	0.0%

미수수익	116	-	0.0%

기 타	312	-	0.0%

합 계	20,667	585	2.9%

제63기	매출채권	21,718	315	1.4%

미수금	234	-	0.0%

미수수익	105	-	0.0%

기 타	312	-	0.0%

합 계	22,369	315	1.4%

제62기	매출채권	22,997	308	1.3%

미수금	228	-	0.0%

미수수익	112	-	0.0%

기 타	58	-	0.0%

합 계	23,395	308	1.3%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

구 분	제64기3분기	제63기	제62기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	315	308	449

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	270	7	(141)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	585	315	308

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일 입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 120일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 60일 초과 120일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	3개월미만	3개월이상1년미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	계

금액	일 반	15,345	4,699	623	-	20,667

구성비율	74%	23%	3%	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원)

사업부문	계정과목	제64기3분기	제63기	제62기	비 고

주정사업(풍국주정)	제 품	1,573	578	209	-

원재료	1,732	2,163	2,683	-

저장품	-	-	-	-

재공품	284	306	546	-

미착원재료	1,411	1,017	3,282	-

합 계	5,000	4,064	6,720	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	4.8%	4.0%	7.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.8회	7회	6회	-

사업부문	계정과목	제41기3분기	제40기	제39기	비 고

산업용가스(선도산업)	상 품	105	93	91	-

제 품	69	60	39	-

원재료	242	42	48	-

합 계	416	195	178	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	1.3%	0.6%	0.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	42회	96회	101회	-

사업부문	계정과목	제14기3분기	제13기	제12기	비 고

수소사업(에스디지)	제품	32	22	19	-

원재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

미착원재료	-	-	-	-

합 계	32	22	19	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	0.1%	0.1%	0.1%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	489회	1,089회	840회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1). 실시일자

당사는 2016사업년도 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일 업무 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였고, 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치함.

2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 -. 당사의 생산부 직원과 관리부 직원이 입회하여 실시함. 3). 장기체화재고 등의 현황 -. 해당사항 없음. 다. 금융상품 공정가치평가 절차요약 1) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 범주별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

장단기금융상품	16,061,000,000	16,061,000,000	8,010,000,000	8,010,000,000

매출채권및기타채권	19,770,554,377	19,770,554,377	21,741,563,369	21,741,563,369

기타금융자산(대여금)	4,907,998,100	4,907,998,100	1,907,998,100	1,907,998,100

장기매출채권및기타채권	311,450,636	311,450,636	312,450,636	312,450,636

금융부채

매입채무및기타채무	12,228,811,578	12,228,811,578	10,903,450,619	10,903,450,619

단기차입금	-	-	2,559,296,187	2,559,296,187

유동성장기차입금	361,948,051	361,948,051	1,254,077,932	1,254,077,932

장기차입금	13,868,467,523	13,868,467,523	5,368,467,523	5,368,467,523

임대보증금	2,366,590,000	2,366,590,000	2,758,065,000	2,758,065,000

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	2,006,952,400	-	-	2,006,952,400

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,988,159,400	-	-	1,988,159,400

4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	2,098,701,980	2,101,891,980

(주1) 비상장주식등 으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음.

라. 유형자산 재평가시 공정가치평가 절차요약 "해당사항 없음" 마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

"해당사항 없음"