인팩 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당)기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 52(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 인팩과 그 종속기업

1. 당사의 개요

(1) 지배기업의 현황 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 인팩(이하 "당사"라 함)은 1969년 6월 25일 설립되었으며, 서울특별시 송파구에 본사를, 충청남도 천안시와 충청북도 충주시, 제천시에 제조시설을 두고 자동차부품, 전자 및 정보통신기기의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.당사는 1994년 10월 31일에 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 주식을 등록하였으나, 2004년 9월 21일자로 협회등록을 취소하고 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2004년 3월 26일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 삼영케불주식회사에서 주식회사 인팩으로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

최오길	2,000,000주	20.00%

최웅선	1,317,670주	13.18%

고관승	200,000주	2.00%

최중선	170,500주	1.70%

인팩이피엠(주)	1,380,000주	13.80%

(주)인팩인터내셔널	100,000주	1.00%

기타	4,831,830주	48.32%

합 계	10,000,000주	100.00%

(2) 종속기업의 현황 및 요약 재무정보

(단위:원)

종속기업명	주요영업활동	영업 소재지	소유 지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

삼하인파극기차부건유한공사	자동차부속품 제조	중국	100.00%	9,721,045,064	1,827,947,591	399,792,357	(651,727,490)	156,454,247

INFAC India Private Ltd.	자동차부속품 제조	인도	100.00%	36,998,021,344	28,227,727,794	23,719,672,432	555,072,539	1,221,220,207

심양인파극기차부건유한공사(*1)	자동차부속품 제조	중국	60.00%	1,556,368	71,871,358	-	-	(7,265,789)

INFAC AUTOMOTIVE MEXICOS.A. DE C.V.	자동차부속품 제조	멕시코	77.26%	54,516,768,614	61,016,759,131	14,812,067,197	410,717,806	(239,833,880)

인팩일렉스(주)	자동차부속품 제조	대한민국	65.00%	134,576,258,107	71,853,811,232	46,661,551,094	3,036,747,402	3,579,973,543

인팩혼시스템(주)(*3)	자동차부속품 제조	대한민국	52.00%	44,686,398,068	13,878,069,999	13,186,140,545	1,158,507,574	1,959,834,341

INFAC North America Inc	자동차부속품 제조	미국	53.60%	104,921,832,637	77,235,933,184	15,716,266,177	(805,884,563)	1,920,886,606

강소인파극기차부건유한공사	자동차부속품 제조	중국	75.10%	29,466,037,455	16,709,796,012	9,508,106,124	419,823,642	1,631,540,469

INFAC VINA CO., LTD.(*2)	자동차부속품 제조	베트남	52.00%	37,537,686,232	26,292,826,071	19,827,367,768	819,190,454	1,516,299,907

INFAC Poland Sp. Z.o.o.	자동차부속품 제조	폴란드	100.00%	61,964,973,882	66,725,249,731	7,241,618,878	(1,071,745,618)	(1,328,378,987)

(*1) 당분기말 현재 청산 절차 진행 중에 있습니다.(*2) 당사의 종속기업인 인팩혼시스템(주)의 종속기업입니다.(*3) 당사의 종속기업인 인팩일렉스(주)의 종속기업입니다.연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.2. 연결재무제표 작성 기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

이외 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 '자동차 부품 및 판매부문'의 단일보고부문으로 결정하였습니다.(2) 자동차 부품의 경우 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 매출 및 영업이익이 발생하고 있어 영업활동에 대한 계절적 특성은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	136,210,770,539	126,509,433,334

임가공 매출	7,375,532,852	8,370,536,129

소 계	143,586,303,391	134,879,969,463

기타수익	2,492,766,526	1,938,133,833

합 계	146,079,069,917	136,818,103,296

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 제3자 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

A 고객	53,068,841,703	51,315,589,919

B 고객	24,512,932,779	18,775,657,549

C 고객	23,541,261,864	26,995,828,717

(5) 당분기 및 전분기의 연결실체의 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	국내	아시아	미국	유럽	기타	연결조정	계

당분기	100,171,992,157	40,024,559,068	32,849,532,443	13,122,582,031	12,630,750,838	(52,720,346,620)	146,079,069,917

전분기	97,262,799,885	38,767,122,635	25,251,007,486	14,472,618,794	10,330,692,496	(49,266,138,000)	136,818,103,296

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	161,340,948,159	161,017,914,382

아시아	28,526,410,148	29,324,393,948

기 타	138,256,104,254	136,523,276,418

소 계	328,123,462,561	326,865,584,748

연결조정	1,058,284,132	986,394,052

합 계(*)	329,181,746,693	327,851,978,800

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	37,210,001	19,403,261

예금 및 적금	12,105,885,186	8,649,880,456

합 계	12,143,095,187	8,669,283,717

6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	예금의종류	당분기말	전기말	비고

기타금융자산(비유동)	별단예금	5,500,000	5,500,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	81,654,422,940	(331,360,216)	81,323,062,724	82,580,979,303	(373,085,857)	82,207,893,446

미수금	22,936,786,751	(1,309,796,645)	21,626,990,106	19,580,614,120	(1,383,443,320)	18,197,170,800

미수수익	25,958,498	-	25,958,498	24,991,235	-	24,991,235

단기대여금	65,420,024	-	65,420,024	69,415,119	-	69,415,119

합 계	104,682,588,213	(1,641,156,861)	103,041,431,352	102,255,999,777	(1,756,529,177)	100,499,470,600

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수	계

정상채권	3개월이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년~3년	3년 초과

총장부금액	74,714,866,067	5,319,442,466	939,318,974	400,570,872	209,124,208	71,100,353	81,654,422,940

기대손실율	0.00%	0.45%	2.55%	41.73%	21.59%	100.00%	0.41%

전체기간기대손실	-	(24,019,372)	(23,937,630)	(167,158,743)	(45,144,118)	(71,100,353)	(331,360,216)

순장부금액	74,714,866,067	5,295,423,094	915,381,344	233,412,129	163,980,090	-	81,323,062,724

② 전기말

(단위: 원)

구 분	연체된 일수	계

정상채권	3개월이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년~3년	3년 초과

총장부금액	76,488,577,170	4,204,603,124	1,213,041,884	273,819,616	155,667,779	245,269,730	82,580,979,303

기대손실율	0.00%	0.26%	1.63%	26.95%	14.90%	100.00%	0.45%

전체기간기대손실	-	(11,054,071)	(19,764,628)	(73,795,729)	(23,201,699)	(245,269,730)	(373,085,857)

순장부금액	76,488,577,170	4,193,549,053	1,193,277,256	200,023,887	132,466,080	-	82,207,893,446

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	373,085,857	1,383,443,320	337,281,626	1,288,053,965

손상차손인식금액	130,293,919	-	10,198,194	-

제각	(174,516,779)	(74,392,358)	-	-

환율변동효과	2,497,219	745,683	6,383,021	32,450,682

기말금액	331,360,216	1,309,796,645	353,862,841	1,320,504,647

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	계정과목	금융기관	당분기말	전기말

수출매출채권	매출채권	(주)신한은행 등	42,100,238,452	37,489,334,295

연결실체가 금융기관에 할인ㆍ양도한 매출채권에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.(주석17 참조)

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제품	17,899,157,108	(1,230,330,643)	16,668,826,465	19,572,385,301	(1,435,280,315)	18,137,104,986

상품	12,574,728,690	(270,578,510)	12,304,150,180	10,711,759,318	(270,419,372)	10,441,339,946

재공품	5,306,274,499	(14,621,602)	5,291,652,897	3,882,418,575	(2,847,720)	3,879,570,855

원재료	47,269,201,183	(375,942,585)	46,893,258,598	49,367,713,199	(314,546,424)	49,053,166,775

저장품	451,465,264	-	451,465,264	475,685,083	-	475,685,083

미착품	9,082,434,578	-	9,082,434,578	13,181,554,764	-	13,181,554,764

합 계	92,583,261,322	(1,891,473,340)	90,691,787,982	97,191,516,240	(2,023,093,831)	95,168,422,409

당분기 및 전기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실액은 각각 131,620,491원, 407,214,478원입니다.

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,862,027,264	-	5,068,247,964	-

선급비용	1,230,948,690	422,019,922	975,651,182	746,731,350

선급법인세	1,469,970	-	-	-

기타당좌자산	-	-	-	536,538,937

합 계	8,094,445,924	422,019,922	6,043,899,146	1,283,270,287

10. 비유동금융자산 및 장기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	288,229,525	292,364,750

당기손익-공정가치측정금융자산	458,017,866	1,378,717,379

상각후원가측정금융자산	186,345,000	106,345,000

합 계	932,592,391	1,777,427,129

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분증권 :

케이지모빌리티(주)	0.04%	447,227,500	285,516,325	447,227,500	289,743,350

시장성없는 지분증권 :

아이디스파워텔(주)	0.01%	25,911,967	2,713,200	25,911,967	2,621,400

합 계	473,139,467	288,229,525	473,139,467	292,364,750

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국자동차산업협동조합(출자금)	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

저축성보험	444,129,643	450,017,866	1,273,418,226	1,370,717,379

합 계	452,129,643	458,017,866	1,281,418,226	1,378,717,379

11. 공동기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월 31일	49.0%	220,899,977	49.0%	-

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	자본변동	장부금액

MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	-	255,705,009	(30,453,510)	(4,351,522)	220,899,977

② 전분기

(단위:원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	자본변동	장부금액

MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	147,008,820	-	(93,931,040)	81,752,433	134,830,213

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	3,447,471,040	2,996,654,760	450,816,280	821,368,415	(62,150,020)	(8,880,657)

② 전기말

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	전기순손익	총포괄손익

MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	2,763,636,300	2,767,727,520	(4,091,220)	1,370,650,700	(304,109,220)	(304,109,220)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	MINDA INFAC PRIVATE LIMITED

당분기말	전기말

공동기업 순자산(A)	450,816,280	(4,091,220)

연결실체 지분율(B)	49.0%	49.0%

순자산 지분금액(AXB)	220,899,977	(2,004,698)

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-

장부금액	220,899,977	-

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

토지	30,568,198,072	-	30,568,198,072	30,462,265,728	-	30,462,265,728

건물	147,365,494,883	(40,876,413,728)	106,489,081,155	146,579,924,815	(39,598,218,298)	106,981,706,517

시설물	18,345,721,599	(8,456,527,001)	9,889,194,598	18,342,949,232	(8,181,437,974)	10,161,511,258

기계장치	158,085,255,763	(80,910,190,222)	77,175,065,541	154,850,609,139	(78,371,083,043)	76,479,526,096

차량운반구	2,506,528,854	(1,664,444,186)	842,084,668	2,525,407,196	(1,624,547,352)	900,859,844

금형	35,511,924,305	(26,639,137,052)	8,872,787,253	34,301,203,521	(25,744,827,762)	8,556,375,759

공구와기구	17,893,550,403	(12,239,631,041)	5,653,919,362	17,801,120,143	(11,757,567,078)	6,043,553,065

비품	14,797,315,090	(11,570,702,510)	3,226,612,580	14,720,695,496	(11,239,538,218)	3,481,157,278

임차개량자산	2,650,248,206	(497,336,247)	2,152,911,959	2,650,248,206	(430,975,554)	2,219,272,652

건설중인자산	63,237,839,211	(114,056,404)	63,123,782,807	61,421,256,279	(42,543,596)	61,378,712,683

합 계	490,962,076,386	(182,968,438,391)	307,993,637,995	483,655,679,755	(176,990,738,875)	306,664,940,880

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	대체	환율변동효과	장부금액

토지	30,462,265,728	-	-	-	-	-	105,932,344	30,568,198,072

건물	106,981,706,517	26,900,000	-	(1,221,601,923)	-	-	702,076,561	106,489,081,155

시설물	10,161,511,258	7,925,000	-	(333,182,436)	-	-	52,940,776	9,889,194,598

기계장치	76,479,526,096	1,164,419,611	(29,374,318)	(2,612,314,020)	-	1,732,970,000	439,838,172	77,175,065,541

차량운반구	900,859,844	5,201,467	(603,093)	(63,194,610)	-	-	(178,940)	842,084,668

금형	8,556,375,759	351,060,957	-	(1,026,909,109)	-	949,460,000	42,799,646	8,872,787,253

공구와기구	6,043,553,065	54,907,790	-	(487,108,301)	-	39,900,000	2,666,808	5,653,919,362

비품	3,481,157,278	50,454,754	-	(322,931,018)	-	-	17,931,566	3,226,612,580

임차개량자산	2,219,272,652	-	-	(66,360,693)	-	-	-	2,152,911,959

건설중인자산	61,378,712,683	4,462,145,463	-	-	(71,512,808)	(2,722,330,000)	76,767,469	63,123,782,807

합 계	306,664,940,880	6,123,015,042	(29,977,411)	(6,133,602,110)	(71,512,808)	-	1,440,774,402	307,993,637,995

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	대체(*)	환율변동효과	장부금액

토지	30,104,224,995	-	-	-	-	(140,721,782)	149,942,039	30,113,445,252

건물	88,282,864,313	81,150,000	-	(1,046,606,594)	-	(97,814,940)	1,114,036,008	88,333,628,787

시설물	4,702,744,474	148,390,904	-	(229,179,478)	-	45,000,000	85,736,915	4,752,692,815

기계장치	75,762,308,216	374,777,217	(45,574,617)	(2,382,093,554)	-	303,129,450	608,548,396	74,621,095,108

차량운반구	768,214,028	754,600	(3,361,490)	(56,790,277)	-	-	18,263,699	727,080,560

금형	8,103,814,433	108,162,731	-	(769,030,645)	-	338,800,000	31,494,374	7,813,240,893

공구와기구	3,904,916,185	265,129,320	-	(367,068,285)	-	65,290,000	28,927,504	3,897,194,724

비품	4,085,911,804	126,218,324	-	(311,192,742)	-	-	30,592,053	3,931,529,439

임차개량자산	2,462,825,357	21,800,000	-	(66,270,626)	-	-	-	2,418,354,731

건설중인자산	37,971,516,151	14,967,720,356	-	-	-	(752,219,450)	1,706,382,318	53,893,399,375

합 계	256,149,339,956	16,094,103,452	(48,936,107)	(5,228,232,201)	-	(238,536,722)	3,773,923,306	270,501,661,684

(*) 토지 및 건물의 일부 금액은 매각예정자산으로 대체 후 매각이 완료되었습니다.(3) 양도제한 유형자산당분기말 현재 양도가 제한된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치(*)	15,002,511,525	(4,792,469,014)	10,210,042,511

비품(*)	26,904,295	(20,626,814)	6,277,481

합 계	15,029,415,820	(4,813,095,828)	10,216,319,992

(*) 계약서 상 양도 및 담보제공이 제한되어 있습니다.

13. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,459,924,218	3,455,257,478

감가상각누계액	(446,195,733)	(426,566,288)

손상차손누계액	(44,114,310)	(44,114,310)

건물	11,382,308,231	10,702,394,887

감가상각누계액	(2,275,999,476)	(1,992,062,330)

차량운반구	911,201,212	911,201,212

감가상각누계액	(719,093,227)	(642,046,366)

합 계	12,268,030,915	11,964,064,283

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초금액	감가상각비	증가	기중해지	대체	환율효과	장부금액

토지	2,984,576,880	(19,629,445)	-	-	-	4,666,740	2,969,614,175

건물	8,710,332,557	(295,801,585)	735,274,004	(43,496,221)	-	-	9,106,308,755

차량운반구	269,154,846	(77,046,861)	-	-	-	-	192,107,985

합 계	11,964,064,283	(392,477,891)	735,274,004	(43,496,221)	-	4,666,740	12,268,030,915

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초금액	감가상각비	증가	기중해지	대체	환율효과	장부금액

토지	2,751,846,921	(18,198,491)	-	-	-	74,920,142	2,808,568,572

건물	10,360,992,510	(319,170,914)	129,636,840	(130,243,481)	-	-	10,041,214,955

차량운반구	506,151,644	(71,130,390)	48,855,873	(39,067,866)	-	-	444,809,261

합 계	13,618,991,075	(408,499,795)	178,492,713	(169,311,347)	-	74,920,142	13,294,592,788

(3) 연결실체는 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

전대리스로 인한 수익금액	26,664,750	50,256,990

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 리스료 수익	11,693,140	21,192,040

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

리스기간	당분기말	전기말

1년 이하	106,659,000	201,027,960

1년 초과 ~ 2년 이내	106,659,000	201,027,960

2년 초과 ~ 5년 이내	319,977,000	603,083,880

5년 초과	319,977,000	653,340,870

리스료 합계	853,272,000	1,658,480,670

최소리스료의 현재가치	703,727,460	1,360,739,771

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,261,671,856	(1,103,829,495)	-	-	157,842,361

개발비	12,571,431,901	(9,809,827,444)	(150,757,662)	(1,216,755,421)	1,394,091,374

회원권	1,896,328,859	-	-	(105,230,200)	1,791,098,659

소프트웨어	16,236,802,441	(12,205,840,766)	(96,547,185)	-	3,934,414,490

영업권	4,462,126,039	-	-	(2,819,495,140)	1,642,630,899

합 계	36,428,361,096	(23,119,497,705)	(247,304,847)	(4,141,480,761)	8,920,077,783

② 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,250,729,311	(1,095,342,339)	-	-	155,386,972

개발비	12,474,385,615	(9,561,305,184)	(230,197,829)	(1,216,755,421)	1,466,127,181

회원권	1,980,862,260	(83,828,955)	-	(105,230,200)	1,791,803,105

소프트웨어	16,207,512,720	(11,920,044,541)	(120,442,699)	-	4,167,025,480

영업권	4,462,126,039	-	-	(2,819,495,140)	1,642,630,899

합 계	36,375,615,945	(22,660,521,019)	(350,640,528)	(4,141,480,761)	9,222,973,637

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	정부보조금	대체	환율효과	장부금액

산업재산권	155,386,972	10,942,545	-	(8,487,156)	-	-	-	157,842,361

개발비	1,466,127,181	97,046,286	-	(169,082,093)	-	-	-	1,394,091,374

회원권	1,791,803,104	-	-	-	-	-	(704,445)	1,791,098,659

소프트웨어	4,167,025,481	94,320,000	-	(369,583,555)	-	-	42,652,564	3,934,414,490

영업권	1,642,630,899	-	-	-	-	-	-	1,642,630,899

합 계	9,222,973,637	202,308,831	-	(547,152,804)	-	-	41,948,119	8,920,077,783

② 전분기

(단위:원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	정부보조금	대체	손상차손	환율효과	장부금액

산업재산권	133,938,262	13,401,142	-	(7,506,805)	-	-	-	139,832,599

개발비	1,827,620,464	121,841,741	-	(231,666,190)	-	-	-	-	1,717,796,015

회원권	1,964,398,266	-	(172,666,667)	-	-	-	-	17,185	1,791,748,784

소프트웨어	2,394,963,969	36,038,714	-	(208,385,290)	-	-	-	2,239,872	2,224,857,265

영업권	1,642,630,899	-	-	-	-	-	-	-	1,642,630,899

합 계	7,963,551,860	171,281,597	(172,666,667)	(447,558,285)	-	-	-	2,257,057	7,516,865,562

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	97,046,286	121,841,741

제조원가	3,870,183,939	3,865,523,945

판매비와관리비	1,768,884,187	1,668,655,244

합 계	5,736,114,412	5,656,020,930

(4) 당분기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

8-BAND ( WC300과제 ) 개발(*1)	308,563,876	2.75년

PHEV용 e-AWD 구동시스템 개발(*2)	63,811,360	0.25년

AWD 시스템 및 제어기술개발(*3)	18,611,666	0.25년

전자식 주차 제동 엑추에이터 개발 (17.5KN용)(*4)	5,817,068	0.25년

IEEE802.15.4z 규격을 호환하는 차량용 UWB 칩 개발(*5)	404,376,433	2.75년

차량 연비 개선용 모듈(*6)	592,910,971	5년

합 계	1,394,091,374

연결실체는 정부보조금을 활용하여 프로젝트를 진행하고 있으며, 관련된 유관기관이과제 수행결과를 성공적으로 평가하는 경우 자산으로 인식하고 있고, 상각 전 개발비는 당분기말 현재 사용가능한 상태가 아니므로 상각을 수행하지 않았습니다.

(*1) 8-BAND ( WC300과제 ) 개발 등 15건WC300(월드클래스300) 과제로 2025년 1분기 현재 양산 중입니다.(*2) PHEV용 e-AWD 구동시스템 개발실차 주행연비 개선이 가능한 PHEV용 e-AWD 구동시스템 개발 프로젝트이며, 2025년 1분기 현재 양산 중입니다.(*3) AWD 시스템 및 제어기술개발구동력 및 주행 안정성 향상을 위한 1,300Nm급 전동유압 모듈화방식 AWD 시스템 및 제어기술 개발 프로젝트이며, 2025년 1분기 현재 양산 중입니다.

(*4) 전자식 주차 제동 엑추에이터 개발 (17.5KN용)자동차 엔진 시동 on/off시 자동 주차 브레이크 제어가 가능한 EPB 개발 프로젝트이며, 2025년 1분기 현재 양산 중입니다.(*5) IEEE802.15.4z 규격을 호환하는 차량용 UWB 칩 개발초광대역 안테나 관련 선행기술 개발 프로젝트이며, 2025년 1분기 현재 양산 중입니다.(*6) 차량 연비 개선용 모듈 개발차량 주행 연비 개선이 가능한 모듈 시스템 개발 프로젝트로써, 당분기말 현재 사용가능한 상태가 아니므로 상각을 수행하지 않았습니다.

15. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	225,814,077	2,042,145,980	191,392,953	2,086,448,843

(현재가치할인차금)	(1,830,295)	(486,037,157)	(1,933,726)	(501,451,730)

장기미수금	-	99,698,874	-	99,698,874

리스채권	75,130,889	628,596,571	139,950,735	1,220,789,036

합 계	299,114,671	2,284,404,268	329,409,962	2,905,485,023

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	67,935,729,058	-	70,088,169,841	-

미지급금	15,159,700,186	-	18,994,351,107	-

미지급비용	9,059,088,948	-	13,342,194,320	-

미지급배당금	2,621,824,000	-	-	-

합 계	94,776,342,192	-	102,424,715,268	-

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입의 종류	차 입 처	이자율	당분기말	전기말

수출매출채권 양도(*1)	중소기업은행	5.05% ~ 5.50%	8,057,181,405	8,429,655,636

한국산업은행	5.43%	3,636,419,484	6,189,165,152

(주)신한은행	4.86% ~ 5.00%	13,505,902,527	8,165,862,607

(주)하나은행	5.41%	3,016,942,020	1,106,067,925

농협은행	5.05% ~ 5.32%	9,487,565,583	9,798,961,244

한국씨티은행	6.37%	4,396,227,433	3,799,621,731

소 계	42,100,238,452	37,489,334,295

운영자금(*1,2)	중소기업은행	3.08% ~ 3.87%	5,300,000,000	8,300,000,000

(주)신한은행	2.24%	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)하나은행	2.79% ~ 5.76%	6,055,600,000	5,939,460,000

한국씨티은행	3.56% ~ 5.52%	15,488,045,910	11,899,256,198

농협은행	3.38%	13,800,000,000	13,800,000,000

(주)우리은행	3.36% ~ 3.79%	24,436,960,000	24,427,940,000

(주)국민은행	3.41% ~ 6.29%	22,771,050,000	21,167,300,000

한국수출입은행	5.49% ~ 6.40%	15,398,250,000	15,435,000,000

VIETCOM은행	4.20%	1,421,038,500	451,653,605

VIETIN은행	4.20%	494,251,349	566,941,657

소 계	107,165,195,759	103,987,551,460

무역금융(*1,2)	중소기업은행	5.61%	20,531,000,000	21,186,000,000

(주)신한은행	3.90%	2,000,000,000	350,000,000

(주)하나은행	5.76%	5,123,693,736	5,843,308,445

소 계	27,654,693,736	27,379,308,445

합 계	176,920,127,947	168,856,194,200

(*1) 지배기업의 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31 참조)(*2) 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석32 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입의 종류	차 입 처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설차입금(*1,2)	중소기업은행	3.83%	2030-07-09	6,285,400,000	6,571,100,000

소 계	6,285,400,000	6,571,100,000

한국산업은행	3.88% ~ 3.93%	2031-10-29	14,463,900,000	15,000,000,000

4.94%	2032-06-29	20,642,050,000	19,873,490,000

6.87%	2033-07-28	36,662,500,000	36,750,000,000

소 계	71,768,450,000	71,623,490,000

합 계	78,053,850,000	78,194,590,000

유동성대체	(4,767,699,190)	(4,712,916,582)

장기차입금	73,286,150,810	73,481,673,418

(*1) 지배기업의 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31 참조)(*2) 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석32 참조)

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기예수보증금	-	929,000,000	-	929,000,000

19. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,086,522,930	7,477,817,692	1,127,083,755	7,746,612,500

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초금액	이자비용	상환	추가	계약해지	환율변동효과	장부금액

리스부채	8,873,696,255	108,271,244	(411,300,933)	38,620,820	(44,946,764)	-	8,564,340,622

② 전분기

(단위:원)

구분	기초금액	이자비용	상환	추가	계약해지	환율변동효과	장부금액

리스부채	10,566,834,555	126,244,947	(485,093,350)	47,011,556	(60,256,465)	17,128,122	10,211,869,365

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	108,271,244	126,244,947

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	12,321,133	13,575,047

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	423,622,066	498,668,397

20. 순확정급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,196,836,403	29,629,970,272

사외적립자산의 공정가치	(27,356,792,664)	(27,900,885,704)

순확정급여부채	2,840,043,739	1,729,084,568

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	29,629,970,272	(27,900,885,704)	1,729,084,568

당기비용

당기근무원가	930,243,940	-	930,243,940

이자비용(이자수익)	225,038,894	(236,995,450)	(11,956,556)

소 계	1,155,282,834	(236,995,450)	918,287,384

재측정요소

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

소 계	-	-	-

급여지급액	(386,668,666)	730,667,294	343,998,628

기타특수관계자전출입	(203,964,744)	50,421,196	(153,543,548)

환율변동효과	2,216,707	-	2,216,707

기여금	-	-	-

분기말금액	30,196,836,403	(27,356,792,664)	2,840,043,739

② 전분기

(단위:원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	26,763,804,695	(24,482,056,351)	2,281,748,344

당기비용

당기근무원가	905,466,215	-	905,466,215

이자비용(이자수익)	243,833,119	(240,150,403)	3,682,716

소 계	1,149,299,334	(240,150,403)	909,148,931

재측정요소

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

소 계	-	-	-

급여지급액	(319,885,485)	768,808,013	448,922,528

기타특수관계자전출입	-	2,994,108	2,994,108

환율변동효과	(66,543,134)	-	(66,543,134)

기여금	-	-	-

분기말금액	27,526,675,410	(23,950,404,633)	3,576,270,777

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	930,243,940	905,466,215

이자원가	225,038,894	243,833,119

이자수익	(236,995,450)	(240,150,403)

합 계	918,287,384	909,148,931

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.58%~3.62%	3.58%~3.62%

기대임금상승률	2.50%~4.00%	2.50%~4.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률(AA+, AAA0)을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보험상품	20,012,760,804	20,508,864,557

기타	7,344,031,860	7,392,021,147

합 계	27,356,792,664	27,900,885,704

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	2,349,513,018	1,997,980,845	1,774,401,202	1,885,245,437

복구충당부채(*2)	-	1,610,595,850	-	1,591,269,884

합 계	2,349,513,018	3,608,576,695	1,774,401,202	3,476,515,321

(*1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 임차자산에 대해서 계약이 만료될 경우 원상회복을 위해 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	5,250,916,523	4,832,274,095

전입액	1,975,024,574	655,864,832

변동액	(1,267,626,564)	(540,675,173)

환율변동효과	(224,820)	(1,050,106)

분기말잔액	5,958,089,713	4,946,413,648

유동성충당부채	2,349,513,018	1,643,905,383

비유동성충당부채	3,608,576,695	3,302,508,265

22. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	1,353,094,908	11,300,395,181	1,353,094,908	11,373,248,333

(2) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 및 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중당분기에 인식한 수익	338,273,727	338,273,727

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	2,243,406,147	-	2,134,993,743	-

예수금	1,481,133,512	-	1,537,898,196	-

선수금	555,038,915	-	489,335,772	-

장기종업원급여부채	-	1,850,866,408	-	1,815,536,987

합 계	4,279,578,574	1,850,866,408	4,162,227,711	1,815,536,987

24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보통주자본금 내역의 변동은 없으며 발행주식총수등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000 주	24,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	10,000,000 주	10,000,000 주

보통주자본금	5,000,000,000 원	5,000,000,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	921,320,705	921,320,705

기타자본잉여금	(405,664,372)	(405,664,372)

합 계	515,657,333	515,657,333

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(140,570,963)	(138,495,464)

부의지분법자본변동	(475,239,587)	(471,797,533)

해외사업환산손익	4,030,190,014	4,247,922,668

합 계	3,414,379,464	3,637,629,671

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*1)	6,642,077,168	6,550,077,168

임의적립금 :

기업합리화적립금(*2)	571,000,000	571,000,000

임의적립금	300,000,000	300,000,000

재평가적립금(*3)	2,720,408,474	2,720,408,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	17,515,123	17,515,123

미처분이익잉여금	105,911,686,050	105,133,736,571

합 계	116,162,686,815	115,292,737,336

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니 다.

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산변동	4,476,634,427	(370,192,069)

원재료 및 상품매입액	85,989,495,035	85,088,414,870

종업원급여	17,817,389,914	16,832,858,125

감가상각 및 기타상각	7,073,232,805	6,085,140,671

지급수수료	1,954,816,178	1,594,654,542

기타비용	21,600,343,263	19,471,529,148

합 계(*)	138,911,911,622	128,702,405,287

(*) 연결손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

운반비	1,902,782,119	1,725,469,910

수출제비용	587,367,402	579,884,116

판매보증비	1,955,698,608	637,449,894

급여	5,718,463,484	5,552,266,497

퇴직급여	410,558,053	406,959,031

복리후생비	759,401,454	746,867,525

여비교통비	221,862,058	165,410,170

지급수수료	945,198,600	1,111,025,203

세금과공과	607,319,005	466,303,284

지급임차료	142,714,765	171,259,232

교육훈련비	91,817,610	37,501,325

감가상각비	1,077,435,667	608,685,209

무형자산상각비	274,877,991	137,406,275

사용권자산상각비	321,982,246	339,665,583

경상연구개발비	1,768,884,187	1,668,655,244

접대비	133,373,592	146,803,798

광고선전비	19,023,081	15,247,301

포장비	750,069,259	618,253,580

보험료	58,202,475	59,704,343

기타관리비	363,279,035	398,252,788

합 계	18,110,310,691	15,593,070,308

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	107,305,076	102,628,992

외환차익	299,013,486	66,369,658

외화환산이익	13,795,277	153,682

장기금융상품평가이익	7,765,765	9,428,588

파생상품평가이익	-	57,518,949

합 계	427,879,604	236,099,869

한편, 당분기와 전분기의 금융상품 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

범 주	계정명	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	이자수익	107,305,076	102,611,565

외환차익	299,013,486	66,369,658

외화환산이익	13,795,277	153,682

당기손익공정가치측정금융자산	장기금융상품평가이익	7,765,765	9,428,588

파생상품평가이익	-	57,518,949

기타포괄손익인식공정가치측정금융자산	이자수익	-	17,427

합 계	427,879,604	236,099,869

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,971,599,399	2,366,603,616

외환차손	41,297,618	413,083,838

외화환산손실	50,846,273	342,470,811

합 계	3,063,743,290	3,122,158,265

한편, 당분기와 전분기의 금융상품 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

범 주	계정명	당분기	전분기

상각후원가측정금융부채	이자비용	2,971,599,399	2,366,603,616

외환차손	41,297,618	413,083,838

외화환산손실	50,846,273	342,470,811

합 계	3,063,743,290	3,122,158,265

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	749,299,509	1,139,988,937

외화환산이익	946,154,758	1,904,181,046

유형자산처분이익	14,246,321	19,094,025

사용권자산처분이익	62,349,033	1,354,155

무형자산처분이익	-	31,878,788

수입수수료	65,512,704	108,513,890

잡이익	654,622,946	287,018,606

합 계	2,492,185,271	3,492,029,447

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	965,541,804	711,339,859

외화환산손실	732,438,575	537,542,334

유형자산처분손실	-	13,710,128

사용권자산처분손실	-	12,329,324

기부금	500,000	600,000

잡손실	454,532,204	67,721,285

합 계	2,153,012,583	1,343,242,930

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,497,893,465	1,897,668,618

법인세추납액(환급액)	(15,505,431)	(151,327,877)

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(614,965,667)	1,054,678,598

자본에 직접 가감된 법인세비용	1,178,795	(75,595,884)

기타	-	(525,751,501)

법인세비용	868,601,162	2,199,671,954

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,840,013,787	7,284,495,090

적용세율에 따른 법인세	1,755,994,554	2,793,035,824

조정사항 :

비과세수익	(415,293,773)	(168,119,070)

비공제비용	49,728,669	(3,064,921)

세액공제	(328,474,896)	(352,017,426)

미인식한 이연법인세의 변동	15,757,997	(45,806,153)

기타(세율차이 등)	(209,111,389)	(24,356,300)

조정 계	(887,393,392)	(593,363,870)

법인세비용	868,601,162	2,199,671,954

유효세율	17.95%	30.20%

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분당기순이익	2,669,949,479	3,122,215,845

가중평균유통보통주식수	10,000,000 주	10,000,000 주

기본주당이익	267	312

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체는 기본주당이익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 공시(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

공동기업	MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	MINDA INFAC PRIVATE LIMITED

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	인팩이피엠(주)

인팩인터내셔널(주)	인팩인터내셔널(주)

주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	유형자산 등의 매각	배당수익	매입 등	유형자산 등의 매입

공동기업	MINDA INFAC PRIVATELIMITED	-	-	-	-	-

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	1,378,052,245	-	-	8,937,174,692	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	유형자산 등의 매각	배당수익	매입 등	유형자산 등의 매입

공동기업	MINDA INFAC PRIVATELIMITED	2,715,240	-	-	-	-

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	3,706,621,160	-	-	8,927,335,136	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 주요 계열회사와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구 분	특수관계자	내역	금액

공동기업	MINDA INFAC PRIVATELIMITED	유상증자	255,705,009

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	배당금 지급	948,400,000

② 전분기

(단위:원)

구 분	특수관계자	내역	금액

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	배당금 지급	829,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	회사명	채권(*)	채무(*)

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용 등

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	709,664,686	162,301,288	9,755,525,149	2,197,960,064

주요 경영진	-	-	-	115,500,000

(*) 상기 채권ㆍ채무 내역에는 리스관련 채권ㆍ채무는 제외되어 있습니다.② 전기말

(단위:원)

구 분	회사명	채권(*)	채무(*)

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용 등

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	754,582,477	360,401,439	8,208,277,156	4,333,473,348

주요 경영진	-	-	-	115,500,000

(*) 상기 채권ㆍ채무 내역에는 리스관련 채권ㆍ채무는 제외되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 자산 및 부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

사용권자산(*)	보증금	리스부채	리스채권	사용권자산(*)	보증금	리스부채	리스채권

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	-	-	-	703,727,460	-	-	-	1,360,739,771

주요 경영진	9,119,449,663	1,500,000,000	8,273,420,767	-	8,630,148,580	1,500,000,000	8,486,622,580	-

합 계	9,119,449,663	1,500,000,000	8,273,420,767	703,727,460	8,630,148,580	1,500,000,000	8,486,622,580	1,360,739,771

(*) 사용권자산에는 복구충당부채로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 중 특수관계자와의 리스거래로 인한 수익 및 비용 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	당분기

사용권자산상각비(*)	이자비용(*)	지급임차료	이자수익(*)	수입수수료

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	-	-	-	8,427,250	38,357,890

주요 경영진	265,360,731	121,124,153	315,000,000	12,280,782	-

합 계	265,360,731	121,124,153	315,000,000	20,708,032	38,357,890

(*) 복구충당부채 및 현재가치 할인으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(7) 전분기 중 특수관계자와의 리스거래로 인한 수익 및 비용 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	전분기

사용권자산상각비(*)	이자비용(*)	지급임차료	이자수익(*)	수입수수료

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	-	-	-	17,461,429	71,449,030

주요 경영진	248,857,419	131,076,036	315,000,000	11,701,866	-

합 계	248,857,419	131,076,036	315,000,000	29,163,295	71,449,030

(*) 복구충당부채 및 현재가치 할인으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(8) 연결실체는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 지배기업의 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD, EUR)

제공하는자	보증처	환종	지급보증액	내 용

주요 경영진	(주)신한은행	USD	3,000,000	단기차입금

KRW	3,600,000,000	단기차입금

KRW	2,400,000,000	단기차입금

KRW	2,400,000,000	단기차입금

한국산업은행	USD	7,200,000	단기차입금

KRW	7,722,000,000	시설대

KRW	2,899,000,000	단기차입금

KRW	3,600,000,000	단기차입금

중소기업은행	USD	3,600,000	STB L/C

USD	2,400,000	STB L/C

USD	2,400,000	STB L/C

USD	8,400,000	STB L/C

KRW	633,841,515	단기차입금

농협은행	USD	3,600,000	단기차입금

KRW	6,000,000,000	단기차입금

(주)하나은행	USD	3,240,000	단기차입금

USD	4,800,000	단기차입금

KRW	1,200,000,000	외담대지급보증

KRW	2,400,000,000	단기차입금

한국수출입은행	KRW	7,200,000,000	단기차입금

KRW	7,680,000,000	단기차입금

(주)우리은행	KRW	6,000,000,000	단기차입금

(주)국민은행	EUR	11,000,000	STB L/C

USD	4,400,000	STB L/C

합 계	KRW	53,734,841,515

USD	43,040,000

EUR	11,000,000

(9) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,558,740,965	1,692,026,789

퇴직급여	155,137,856	180,892,617

합 계	1,713,878,821	1,872,919,406

32. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD, EUR, CNY, VND)

구 분	환종	약정한도액	사용액	내 용

중소기업은행	USD	6,000,000	3,406,189	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	3,000,000	168,591	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	3,000,000	3,000,000	무역차입약정

USD	2,000,000	2,000,000	무역차입약정

USD	2,000,000	2,000,000	무역차입약정

USD	7,000,000	7,000,000	무역차입약정

USD	2,500,000	1,919,376	무신용장방식어음매입(D/A)

KRW	11,000,000,000	-	무역금융

KRW	3,000,000,000	3,000,000,000	일반자금대출

KRW	8,000,000,000	6,285,400,000	시설자금

KRW	2,300,000,000	2,300,000,000	시설자금

KRW	3,500,000,000	-	무역금융

KRW	3,000,000,000	-	운영자금

(주)국민은행	USD	4,000,000	4,000,000	운영자금

USD	2,700,000	700,000	운영자금

EUR	10,000,000	10,000,000	운영자금

한국수출입은행	USD	7,500,000	7,500,000	현지법인사업자금대출

KRW	6,000,000,000	-	수출성장자금

KRW	6,400,000,000	-	수출성장자금

USD	3,000,000	3,000,000	운전자금

(주)한국씨티은행	USD	5,000,000	3,063,000	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	4,000,000	1,614,131	운전자금

EUR	10,000,000	8,263,327	운전자금

(주)신한은행	USD	2,500,000	2,127,499	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	9,000,000	7,082,117	무신용장방식어음매입(D/A)

KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	운전자금

KRW	3,000,000,000	-	무역금융

KRW	3,000,000,000	2,000,000,000	무역금융

KRW	2,000,000,000	-	무역금융

EUR	7,000,000	-	시설자금

(주)하나은행	USD	2,700,000	2,057,240	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	4,700,000	3,413,611	무역차입약정

USD	1,500,000	600,000	운전자금

EUR	2,000,000	2,000,000	운전자금

KRW	2,000,000,000	2,000,000,000	운전자금

KRW	5,620,000,000	-	외상매출채권담보 할인약정(*1)

KRW	1,000,000,000	-	외상매출채권담보(*2)

(주)우리은행	KRW	5,000,000,000	5,000,000,000	운전자금

KRW	15,000,000,000	15,000,000,000	운전자금

CNY	25,000,000	22,000,000	운전자금

한국산업은행	USD	10,000,000	2,479,659	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	25,000,000	25,000,000	시설자금

EUR	13,000,000	13,000,000	시설자금

KRW	4,000,000,000	-	무역금융

KRW	3,000,000,000	-	무역금융

KRW	15,000,000,000	14,463,900,000	시설자금

농협은행	USD	3,000,000	1,080,618	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	8,000,000	5,388,912	무신용장방식어음매입(D/A)

KRW	5,000,000,000	-	무역금융

KRW	13,800,000,000	13,800,000,000	운전자금

VIETCOM 은행	USD	1,000,000	969,000	운전자금

VIETIN은행	VND	10,000,000,000	8,625,678,000	운전자금

Comerica bank	USD	5,000,000	-	운영자금

합 계	USD	124,100,000	89,569,943

CNY	25,000,000	22,000,000

VND	10,000,000,000	8,625,678,000

EUR	42,000,000	33,263,327

KRW	122,620,000,000	65,849,300,000

(*1) 거래처의 지배회사로부터 지급보증을 일부 제공받고 있습니다.

(*2) 연결실체가 발행한 외상매출채권에 대하여 협력업체가 할인한 금액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD, CNY)

구 분	담보제공자산 장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

유형자산	22,171,715,037	USD 200,000	중소기업은행	차입금담보

29,840,000,000

22,126,058,065	25,000,000,000	중소기업은행	시설자금 근저당권설정

2,400,000,000	(주)신한은행	시설자금 근저당권설정

USD 7,200,000	(주)신한은행	무신용장방식어음매입(D/A) 담보설정

1,199,370,675	USD 1,000,000	중소기업은행	차입금 담보

7,676,873,251	CNY 37,025,000	(주)우리은행	차입금 담보

5,745,910,266	6,000,000,000	중소기업은행	무역금융 담보

24,934,518,598	39,600,000,000	한국산업은행	차입금 담보

재고자산	10,120,751,297	8,320,000,000	한국수출입은행	포괄수출금융 양도담보설정

13,591,295,687	7,800,000,000	한국수출입은행	무역금융 담보

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은자	제공자	물건	설정금액

(주)우리은행	신용보증기금	전자신용보증서	13,500,000,000

농협은행	12,420,000,000

충청북도 충주시	서울보증보험㈜	지급보증보험	403,333,334

충청북도 제천시	3,375,900,000

합 계	29,699,233,334

(4) 진행중인 소송당분기말 현재 지배기업이 원고인 사건이 서울동부지방법원에서 1건 계류중이며, 소송가액은 102,342,710원입니다.

33. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	254,973,977,947	247,050,784,200

차감: 현금및현금성자산	(12,143,095,187)	(8,669,283,717)

순부채(A)	242,830,882,760	238,381,500,483

자본총계(B)	164,024,916,135	162,978,477,659

총자본(C=A+B)	406,855,798,895	401,359,978,142

자본조달비율(A/C)	59.68%	59.39%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, CNY)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	66,598,367	83,853,745	70,113,995	97,740,818

EUR	5,471,481	5,583,169	6,010,113	7,083,844

CNY	78,254,657	54,139,678	92,605,535	76,366,809

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,452.66	1,363.98	1,466.50	1,470.00

EUR	1,529.33	1,475.05	1,587.85	1,528.73

CNY	199.33	189.20	201.68	201.27

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	세전이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	(2,061,884,770)	(4,825,123,469)	(2,061,884,770)	(4,825,123,469)

하락시	2,061,884,770	4,825,123,469	2,061,884,770	4,825,123,469

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율

단기차입금	176,920,127,947	168,856,194,200

유동성장기차입금	4,767,699,190	4,712,916,582

장기차입금	73,286,150,810	73,481,673,418

소 계	254,973,977,947	247,050,784,200

합 계	254,973,977,947	247,050,784,200

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 세전당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	세전이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

상승시	하락시	상승시	하락시

차입금	(2,549,739,779)	2,549,739,779	(2,549,739,779)	2,549,739,779

③ 가격위험연결실체는 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 발생하는 주식가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권은 288,229,525원입니다.

④ 신용위험연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 손상의징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

⑤ 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위:원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과

무이자부부채	95,705,342,192	95,705,342,192	94,776,342,192	929,000,000	-	-

이자부부채	254,973,977,947	275,571,420,616	191,417,593,412	13,025,032,073	39,908,559,319	31,220,235,812

리스부채	8,564,340,622	10,250,049,138	1,456,943,377	1,328,456,061	3,789,649,700	3,675,000,000

합 계	359,243,660,761	381,526,811,946	287,650,878,981	15,282,488,134	43,698,209,019	34,895,235,812

34. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산

I. 비유동금융자산	288,229,525	8,000,000	2,845,000	299,074,525

II. 현금및현금성자산	-	-	12,143,095,187	12,143,095,187

III. 장단기금융상품	-	450,017,866	1,555,950,000	2,005,967,866

IV. 매출채권및기타채권	-	-	103,041,431,352	103,041,431,352

V. 기타금융자산	-	-	2,583,518,939	2,583,518,939

합 계	288,229,525	458,017,866	119,326,840,478	120,073,087,869

② 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산

I. 비유동금융자산	292,364,750	8,000,000	2,845,000	303,209,750

II. 현금및현금성자산	-	-	8,669,283,717	8,669,283,717

III. 장단기금융상품	-	1,370,717,379	1,438,550,000	2,809,267,379

IV. 매출채권및기타채권	-	-	100,499,470,600	100,499,470,600

V. 기타금융자산	-	-	3,234,894,985	3,234,894,985

합 계	292,364,750	1,378,717,379	113,845,044,302	115,516,126,431

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

I. 매입채무 및 기타채무	94,776,342,192	94,776,342,192

II. 단기차입금	176,920,127,947	176,920,127,947

III. 유동성장기차입금	4,767,699,190	4,767,699,190

IV. 장기차입금	73,286,150,810	73,286,150,810

V. 기타금융부채	929,000,000	929,000,000

VI. 리스부채	8,564,340,622	8,564,340,622

합 계	359,243,660,761	359,243,660,761

② 전기말

(단위:원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채

I. 매입채무 및 기타채무	102,424,715,268	102,424,715,268

II. 단기차입금	168,856,194,200	168,856,194,200

III. 유동성장기차입금	4,712,916,582	4,712,916,582

IV. 장기차입금	73,481,673,418	73,481,673,418

V. 기타금융부채	929,000,000	929,000,000

VI. 리스부채	8,873,696,255	8,873,696,255

합 계	359,278,195,723	359,278,195,723

(3) 공정가치의 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이반영되어 있습니다.

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수없는 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

범 주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	285,516,325	2,713,200	-	288,229,525

당기손익-공정가치측정금융자산	-	450,017,866	8,000,000	458,017,866

② 전기말

(단위:원)

범 주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	289,743,350	2,621,400	-	292,364,750

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,370,717,379	8,000,000	1,378,717,379

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

I. 비상장주식	2,713,200	2	비활성시장 공시가격	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산

I. 저축성보험	450,017,866	2	해약환급금	해당사항 없음	해당사항 없음

II. 출자금	8,000,000	3	순자산가치	해당사항 없음	해당사항 없음

② 전기말

(단위:원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

I. 비상장주식	2,621,400	2	비활성시장 공시가격	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산

I. 저축성보험	1,370,717,379	2	해약환급금	해당사항 없음	해당사항 없음

II. 출자금	8,000,000	3	순자산가치	해당사항 없음	해당사항 없음

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	919,357,874	909,148,931

급여(근속포상)	73,128,873	50,641,137

감가상각비	6,133,602,110	5,228,232,201

투자부동산상각비	-	850,390

사용권자산상각비	392,477,891	408,499,795

무형자산상각비	547,152,804	447,558,285

판매보증비	1,955,698,608	637,449,894

외화환산손실	783,284,848	880,013,145

유형자산처분손실	-	13,710,128

사용권자산처분손실	-	12,329,324

이자비용	2,971,599,399	2,366,603,616

지분법손실	30,453,510	93,931,040

대손상각비	(115,714,899)	10,198,194

법인세비용	868,601,162	2,199,671,954

재고자산평가손실	(131,620,491)	80,465,651

합 계	14,428,021,689	13,339,303,685

(2) 당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표상의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	959,950,035	1,904,334,728

유형자산처분이익	14,246,321	19,094,025

무형자산처분이익	-	31,878,788

이자수익	107,305,076	102,628,992

사용권자산처분이익	62,349,033	1,354,155

장기금융상품평가이익	7,765,765	9,428,588

파생상품평가이익	-	57,518,949

합 계	1,151,616,230	2,126,238,225

(3) 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,722,330,000	752,219,450

유형자산의 취득 관련 미지급금 변동	792,149,760	(357,782,640)

무형자산의 취득 관련 미지급금 변동	(184,978,555)	634,934

매각예정비유동자산 대체	-	477,073,444

재고자산충당금의 변동	131,620,491	(80,465,651)

사용권자산과 리스관련자산부채의 대체	684,580,084	75,825,915

장기차입금의 유동성 대체	821,400,000	821,800,000

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

차입	상환	외화환산	사용권자산의 증가 및 해지	이자비용	대체

단기차입금	168,856,194,200	76,445,275,484	(69,692,731,429)	1,311,389,692	-	-	-	176,920,127,947

유동성장기차입금	4,712,916,582	-	(821,800,000)	55,182,608	-	-	821,400,000	4,767,699,190

장기차입금	73,481,673,418	-	-	625,877,392	-	-	(821,400,000)	73,286,150,810

리스부채	8,873,696,255	-	(411,300,933)	-	(6,325,944)	108,271,244	-	8,564,340,622