인팩 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 50기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 49기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 인팩과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 현황 기업회계 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 인팩(이하 "당사")은 1969년 6월 25일 설립되었으며, 서울특별시 송파구에 본사를, 충청남도 천안시와 충청북도 충주시에 제조시설을 두고 자동차부품, 전자 및 정보통신기기의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.당사는 1994년 10월 31일에 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 주식을 등록하였으나, 2004년 9월 21일자로 협회등록을 취소하고 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 한편, 2004년 3월 26일자 정기주주총회 결의에 의거 당사는 상호를 삼영케불주식회사에서 주식회사 인팩으로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

최오길	2,000,000주	20.00%

최웅선	1,317,670주	13.18%

고관승	280,000주	2.80%

최중선	170,500주	1.70%

인팩이피엠(주)	1,300,000주	13.00%

(주)인팩인터내셔널	100,000주	1.00%

기타	4,831,830주	48.32%

합 계	10,000,000주	100.00%

(2) 종속기업의 현황 및 요약 재무정보

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	소유지분율	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

삼하인파극기차부건유한공사	자동차부속품 제조	중국	100.00%	23,701,860	10,201,757	4,596,189	(406,048)	(192,040)

INFAC India Private Ltd.	자동차부속품 제조	인도	100.00%	34,525,950	26,096,639	16,952,987	139,142	155,000

심양인파극기차부건유한공사(*1)	자동차부속품 제조	중국	60.00%	1,466	67,716	-	-	(1,311)

INFAC AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	자동차부속품 제조	멕시코	77.26%	24,034,829	25,564,352	5,402,313	351,987	314,346

인팩일렉스(주)	자동차부속품 제조	대한민국	57.58%	90,321,221	55,357,861	31,395,440	1,623,327	1,659,284

인팩혼시스템(주)	자동차부속품 제조	대한민국	52.96%	31,450,172	10,785,007	9,044,115	37,820	(49,791)

INFAC North America Inc.	자동차부속품 제조	미국	53.60%	32,013,108	22,020,022	9,942,988	364,780	193,123

강소인파극기차부건유한공사	자동차부속품 제조	중국	73.16%	22,722,792	12,338,100	4,541,510	(369,293)	(343,975)

INFAC VINA CO., LTD.(*2)	자동차부속품 제조	베트남	52.96%	21,023,841	15,733,664	11,431,444	(159,768)	(73,459)

INFAC Poland Sp. Z.o.o.(*3)	자동차부속품 제조	폴란드	100.00%	3,691,408	21,413	87	(113,279)	(126,969)

(*1) 당분기말 현재 청산 절차 진행 중에 있습니다.(*2) 당사의 종속기업인 인팩혼시스템(주)의 종속기업입니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였으며 당기 중 3,799,395천원을 유상증자 하였습니다.연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 연결재무제표 작성 기준2 .1. 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 연결중간재무제표의작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실 체는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 연결중간재무제표의작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 '자동차 부품 및 판매부문'의 단일보고부문으로 결정하였습니다.(2) 자동차 부품의 경우 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 매출 및 영업이익이 발생하고 있어 영업활동에 대한 계절적 특성은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	109,037,170	98,626,632

임가공 매출	8,553,829	5,918,046

소 계	117,590,999	104,544,678

기타수익	2,121,645	1,378,371

합 계	119,712,644	105,923,049

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 제3자 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A 고객	49,453,406	41,960,951

B 고객	19,070,603	13,268,320

C 고객	14,652,781	11,805,266

(5) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	아시아	미국	유럽	기타	연결조정	계

당분기	92,450,001	29,462,053	17,556,601	4,154,983	7,068,718	(30,979,712)	119,712,644

전분기	80,964,376	32,034,754	17,255,771	5,167,769	4,355,977	(33,855,598)	105,923,049

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	148,579,874	143,929,359

아시아	30,772,252	30,844,624

기 타	16,227,408	16,005,246

소 계	195,579,534	190,779,229

연결조정	(2,283,305)	(5,045,942)

합 계(*)	193,296,229	185,733,287

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	20,751	23,279

예금 및 적금	5,937,541	3,745,339

합 계	5,958,292	3,768,618

6. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	예금의종류	당분기말	전기말	제한내용

기타금융자산(비유동)	별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	77,983,379	(982,007)	77,001,372	73,662,235	(978,259)	72,683,976

미수금	17,393,168	(1,353,060)	16,040,108	17,350,350	(1,327,156)	16,023,194

미수수익	34,406	-	34,406	30,762	-	30,762

단기대여금	51,346	-	51,346	43,524	-	43,524

합 계	95,462,299	(2,335,067)	93,127,232	91,086,871	(2,305,415)	88,781,456

(*) 당분기말 672,164천원 및 전기말 675,820천원은 어음발행 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	계

정상채권	3개월이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년~3년	3년 초과

총장부금액	63,588,068	7,195,231	3,503,944	889,954	2,513,530	292,652	77,983,379

기대손실율	-	0.01%	0.06%	0.12%	27.26%	100.00%	1.26%

전체기간기대손실	-	(1,062)	(1,931)	(1,059)	(685,303)	(292,652)	(982,007)

순장부금액	63,588,068	7,194,169	3,502,013	888,895	1,828,227	-	77,001,372

-전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	계

정상채권	3개월이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년~3년	3년 초과

총장부금액	59,808,717	7,885,735	2,966,762	635,553	2,076,380	289,088	73,662,235

기대손실율	-	0.01%	0.06%	0.16%	33.00%	100.00%	1.33%

전체기간기대손실	-	(1,041)	(1,892)	(1,038)	(685,200)	(289,088)	(978,259)

순장부금액	59,808,717	7,884,694	2,964,870	634,515	1,391,180	-	72,683,976

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	978,259	1,327,157	227,640	1,187,609

손상차손인식금액	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

환율변동효과	3,748	25,903	3,717	36,919

기말금액	982,007	1,353,060	231,357	1,224,528

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	금융기관	당분기말	전기말

수출매출채권	매출채권	(주)신한은행 등	23,358,946	21,129,772

연결실체가 금융기관에 할인양도한 매출채권에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 17 참조).

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제품	21,460,460	(1,138,933)	20,321,527	19,753,344	(1,135,056)	18,618,288

상품	8,547,028	(142,823)	8,404,205	7,054,603	(140,716)	6,913,887

재공품	2,315,341	-	2,315,341	2,421,828	-	2,421,828

원재료	33,192,933	(406,396)	32,786,537	31,572,567	(402,799)	31,169,768

저장품	453,858	-	453,858	389,782	-	389,782

미착품	2,493,983	-	2,493,983	2,084,286	-	2,084,286

합 계	68,463,603	(1,688,152)	66,775,451	63,276,410	(1,678,571)	61,597,839

당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실액은 각각 9,581천원, 584,136천원입니다.

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,033,823	-	1,353,327	-

선급비용	1,143,575	22,122	704,080	25,147

기타당좌자산	40,241	-	40,140	-

합 계	3,217,639	22,122	2,097,547	25,147

10. 비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	97,813	97,818

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	2,000

합 계	99,813	99,818

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분증권 :

쌍용자동차(주)	0.01%	76,973	24,553	76,973	24,553

소 계	76,973	24,553	76,973	24,553

시장성없는 지분증권 :

아이디스파워텔(주)	0.01%	25,912	4,060	25,912	4,065

기타	-	6,000	6,000	6,000	6,000

소 계	31,912	10,060	31,912	10,065

채무증권 :

국공채	-	63,200	63,200	63,200	63,200

합 계	172,085	97,813	172,085	97,818

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국자동차산업협동조합(출자금)	2,000	2,000	2,000	2,000

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

토지	29,821,888	-	29,821,888	27,206,068	-	27,206,068

건물	78,903,924	(28,953,900)	49,950,024	78,279,282	(28,076,396)	50,202,886

시설물	10,600,257	(5,868,681)	4,731,576	9,901,703	(5,684,532)	4,217,171

기계장치	123,971,278	(61,289,504)	62,681,774	121,452,596	(58,809,718)	62,642,878

차량운반구	2,102,351	(1,770,409)	331,942	2,086,320	(1,717,033)	369,287

금형	36,692,394	(29,871,111)	6,821,283	36,138,211	(28,976,848)	7,161,363

공구와기구	13,933,811	(10,044,493)	3,889,318	13,420,582	(9,733,700)	3,686,882

비품	17,469,777	(14,432,454)	3,037,323	17,102,723	(14,222,549)	2,880,174

건설중인자산	19,470,808	-	19,470,808	14,603,425	-	14,603,425

합 계	332,966,488	(152,230,552)	180,735,936	320,190,910	(147,220,776)	172,970,134

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	환율변동효과	기말금액

토지	27,206,068	2,580,874	-	-	-	-	34,946	29,821,888

건물	50,202,886	-	-	(654,398)	-	-	401,536	49,950,024

시설물	4,217,171	245,165	-	(155,989)	-	413,000	12,229	4,731,576

기계장치	62,642,878	470,069	(1)	(2,115,083)	-	1,399,833	284,078	62,681,774

차량운반구	369,287	-	-	(33,064)	-	-	(4,281)	331,942

금형	7,161,363	264,748	-	(848,674)	-	214,500	29,346	6,821,283

공구와기구	3,686,882	310,239	(19,737)	(299,182)	-	175,810	35,306	3,889,318

비품	2,880,174	340,387	(14,308)	(179,365)	-	-	10,435	3,037,323

건설중인자산	14,603,425	7,043,253	-	-	-	(2,203,143)	27,273	19,470,808

합 계	172,970,134	11,254,735	(34,046)	(4,285,755)	-	-	830,868	180,735,936

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	환율변동효과	기말금액

토지	22,523,208	-	-	-	-	-	80,675	22,603,883

건물	54,135,562	27,600	-	(667,986)	-	-	846,888	54,342,064

시설물	4,562,540	63,474	-	(168,084)	-	75,500	27,364	4,560,794

기계장치	44,985,574	947,022	(14,833)	(1,603,449)	-	1,060,950	525,198	45,900,462

차량운반구	414,190	87,845	(3,793)	(45,805)	-	-	4,839	457,276

금형	9,137,818	160,827	-	(866,884)	-	254,000	18,853	8,704,614

공구와기구	2,859,352	398,843	(2,915)	(274,990)	-	231,970	37,190	3,249,450

비품	2,726,642	145,049	(8,702)	(171,375)	-	-	44,007	2,735,621

건설중인자산	1,629,195	2,198,359	-	-	-	(1,622,420)	-	2,205,134

합 계	142,974,081	4,029,019	(30,243)	(3,798,573)	-	-	1,585,014	144,759,298

(3) 양도제한 유형자산당분기말 현재 양도가 제한된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치(*)	15,002,512	(1,041,841)	13,960,671

비품(*)	26,904	(4,484)	22,420

합 계	15,029,416	(1,046,325)	13,983,091

(*) 전기 중 취득한 자산으로, 계약서 상 양도 및 담보제공이 제한되어 있습니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 현대모비스(주) 등과 생산설비를 매입하는 계약(약정액 17,850백만원)을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 6,902백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다.(5) 연결실체는 당분기말 현재 (주)신세계토건 및 충북개발공사와 충북 제천시 제3산업단지에 신규공장을 건설하는 계약(약정액 21,469백만원)을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 토지 4,593백만원, 건설중인자산 15,266백만원을 계상하고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	140,722	-	140,722	140,722	-	140,722

건물	204,094	(96,499)	107,595	204,094	(95,223)	108,871

합 계	344,816	(96,499)	248,317	344,816	(95,223)	249,593

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	감가상각비	기말금액	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	140,722	-	140,722	140,722	-	140,722

건물	108,871	(1,276)	107,595	113,973	(1,276)	112,697

합 계	249,593	(1,276)	248,317	254,695	(1,276)	253,419

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,276	1,276

(4) 투자부동산의 공정가치 평가는 공정가치변동이 중요하지 않을 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 않았습니다.

13. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,283,763	3,223,257

감가상각누계액	(222,473)	(203,824)

손상차손누계액	(926,697)	(926,697)

건물	455,394	432,415

감가상각누계액	(333,215)	(215,341)

합 계	2,256,772	2,309,810

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	당기추가	감가상각비	기중해지	환율효과	손상차손	기말금액

토지	2,092,736	-	(14,015)	-	55,872	-	2,134,593

건물	217,074	72,241	(167,136)	-	-	-	122,179

합 계	2,309,810	72,241	(181,151)	-	55,872	-	2,256,772

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초금액	당기추가	감가상각비	기중해지	환율효과	손상차손	기말금액

토지	2,642,399	-	(15,991)	-	85,268	-	2,711,676

건물	2,901,119	72,978	(142,719)	-	-	-	2,831,378

합 계	5,543,518	72,978	(158,710)	-	85,268	-	5,543,054

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	기타	장부금액

산업재산권	293,230	(158,033)	-	-	-	135,197

개발비	23,757,139	(16,569,266)	(2,005,060)	(1,216,755)	-	3,966,058

회원권	2,432,159	(79,143)	-	(308,806)	-	2,044,210

소프트웨어	11,519,686	(8,842,084)	(366,005)	(44,488)	-	2,267,109

영업권	3,046,822	-	-	(2,819,495)	1,415,304	1,642,631

합 계	41,049,036	(25,648,526)	(2,371,065)	(4,389,544)	1,415,304	10,055,205

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	기타	장부금액

산업재산권	1,145,227	(1,003,804)	-	-	-	141,423

개발비	23,680,214	(16,159,038)	(2,182,331)	(1,216,755)	-	4,122,090

회원권	2,430,580	(77,578)	-	(308,813)	-	2,044,189

소프트웨어	11,265,606	(8,574,991)	(392,708)	(44,488)	-	2,253,419

영업권	3,046,822	-	-	(2,819,495)	1,415,304	1,642,631

합 계	41,568,449	(25,815,411)	(2,575,039)	(4,389,551)	1,415,304	10,203,752

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	정부보조금	대체	손상차손	환율차이	기말금액

산업재산권	141,423	1,957	-	(8,183)	-	-	-	-	135,197

개발비	4,122,090	76,926	-	(229,324)	(3,634)	-	-	-	3,966,058

회원권	2,044,189	-	-	-	-	-	-	21	2,044,210

소프트웨어 등	2,253,419	226,001	-	(214,663)	-	-	-	2,352	2,267,109

영업권	1,642,631	-	-	-	-	-	-	-	1,642,631

합 계	10,203,752	304,884	-	(452,170)	(3,634)	-	-	2,373	10,055,205

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	정부보조금	대체	손상차손	환율차이	기말금액

산업재산권	146,197	15,575	-	(6,659)	-	-	-	-	155,113

개발비	4,795,585	179,394	-	(245,025)	-	-	-	-	4,729,954

회원권	1,851,081	-	-	-	-	-	-	19	1,851,100

소프트웨어 등	1,971,905	450,776	-	(231,570)	(170,000)	-	-	4,435	2,025,546

영업권	1,642,631	-	-	-	-	-	-	-	1,642,631

합 계	10,407,399	645,745	-	(483,254)	(170,000)	-	-	4,454	10,404,344

(3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

개발비(무형자산)	76,924	179,394

제조원가	2,408,786	2,248,829

판매비와관리비	941,392	828,513

합 계	3,427,102	3,256,736

(4) 당분기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

8-BAND ( WC300과제 ) 개발(*1) 등 15건	2,096,271	1.75년~4.75년

LV148 통합 에너지 팩 개발(*2)	592,227	2.5년

PHEV용 e-AWD 구동시스템 개발(*3)	829,548	3.25년

AWD 시스템 및 제어기술개발(*4)	241,951	3.25년

캘리퍼 액츄에이터 개발 (M3플래폼용)(*5)	57,340	2.75년

전자식 주차 제동 액추에이터 개발 (17.5KN용)(*6)	75,622	3.25년

IEEE802.15.4z 규격을 호환하는 차량용 UWB 칩 개발(*7)	73,099	5년

합 계	3,966,058

연결실체는 정부보조금을 활용하여 프로젝트를 진행하고 있으며, 관련된 유관기관이과제 수행결과를 성공적으로 평가하는 경우 자산으로 인식하고 있고, 상각 전 개발비는 당분기말 현재 사용가능한 상태가 아니므로 상각을 수행하지 않았습니다. (*1) 8-BAND ( WC300과제 ) 개발 등 15건 WC300(월드클래스300) 과제로 2022년 1분기 현재 양산 중입니다. (*2) LV148 통합 에너지 팩 개발LV148 규격 부합화를 위한 48V-12V 통합 에너지 팩 개발 프로젝트이며, 2022년 1분기 현재 양산 중입니다. (*3) PHEV용 e-AWD 구동시스템 개발실차 주행연비 개선이 가능한 PHEV용 e-AWD 구동시스템 개발 프로젝트이며, 2022년 1분기 현재 양산 중입니다.

(*4) AWD 시스템 및 제어기술개발구동력 및 주행 안정성 향상을 위한 1,300Nm급 전동유압 모듈화방식 AWD 시스템 및 제어기술 개발 프로젝트이며, 2022년 1분기 현재 양산 중입니다.

(*5) 캘리퍼 엑츄에이터 개발 (M3플래폼용)전자식 주차 브레이크 시스템에서 Caliper에 장착된 Actuator (MOC : Motor On Caliper)의 능동적인 제어가 가능한 EPB 개발 프로젝트로서, 현 사양은 고급 승용 및 SUV 자동차에 적용되며, 2022년 1분기 현재 양산 중입니다.

(*6) 전자식 주차 제동 엑추에이터 개발 (17.5KN용)자동차 엔진 시동 on/off시 자동 주차 브레이크 제어가 가능한 EPB 개발 프로젝트이며, 2022년 1분기 현재 양산 중입니다. (*7) IEEE802.15.4z 규격을 호환하는 차량용 UWB 칩 개발 초광대역 안테나 관련 선행기술 개발 프로젝트이며, 2023년 양산을 목표로 진행하고 있습니다.15. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	268,744	138,594	265,802	134,085

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	71,320,354	-	58,225,519	-

미지급금	16,977,427	1,869,520	15,629,685	3,128,172

미지급비용	9,003,643	-	9,125,347	-

미지급배당금	2,205,512	-	-	-

합 계	99,506,936	1,869,520	82,980,551	3,128,172

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	이자율	당분기말	전기말

수출매출채권 양도(*1,2)	(주)신한은행 등	1.19%~2.28%	23,358,946	21,129,772

무역금융 등(*1,2)	(주)신한은행 등	1.30%~4.55%	71,697,058	72,288,840

합 계	95,056,004	93,418,612

(*1) 지배기업의 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31 참조)(*2) 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석32 참조)(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차 입 처	이자율	당분기말	전기말

시설차입금(*)	중소기업은행 등	KORIBOR + 0.7%~1.1%	16,300,000	16,300,000

합 계	16,300,000	16,300,000

유동성대체	-	-

장기차입금	16,300,000	16,300,000

(*) 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석32 참조)

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기예수보증금	-	249,000	-	249,000

19. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	137,825	2,040	223,154	3,526

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	이자비용	상환	추가	계약해지	기말금액

리스부채	226,680	1,196	(119,850)	31,839	-	139,865

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초금액	전환효과	상환	추가	계약해지	기말금액

리스부채	2,951,582	21,479	(119,372)	23,705	-	2,877,394

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	1,196	21,479

단기리스와 관련된 비용	-	5,850

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	17,075	27,738

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	136,925	174,439

20. 순확정급여부채 (1) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,908,145	24,510,848

사외적립자산의 공정가치	(16,136,459)	(16,510,300)

순확정급여부채	8,771,686	8,000,548

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	24,510,848	(16,510,300)	8,000,548

당기비용

당기근무원가	749,996	-	749,996

이자비용(이자수익)	105,778	(95,505)	10,273

소 계	855,774	(95,505)	760,269

재측정요소

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

소 계	-	-	-

급여지급액	(435,423)	469,346	33,923

관계회사전출입	-	-	-

환율변동효과	(23,054)	-	(23,054)

기여금	-	-	-

기말금액	24,908,145	(16,136,459)	8,771,686

② 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	22,970,680	(14,154,624)	8,816,056

당기비용

당기근무원가	761,066	-	761,066

이자비용(이자수익)	101,926	(49,418)	52,508

소 계	862,992	(49,418)	813,574

재측정요소

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

소 계	-	-	-

급여지급액	(253,770)	177,072	(76,698)

환율변동효과	24,217	-	24,217

기여금	-	-	-

기말금액	23,604,119	(14,026,970)	9,577,149

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	749,996	761,066

이자원가	105,778	101,926

이자수익	(95,505)	(49,418)

합 계	760,269	813,574

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.59%~2.66%	2.59%~2.66%

기대임금상승률	3.00%~5.01%	3.00%~5.01%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률(AA+, AAA0) 을 적용하 고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(5) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보험상품	11,475,771	11,769,729

기타	4,660,688	4,740,571

합 계	16,136,459	16,510,300

21. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	980,859	1,446,211	960,310	1,395,929

복구충당부채(*2)	9,500	-	9,500	-

합 계	990,359	1,446,211	969,810	1,395,929

(*1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 임차자산에 대해서 계약이 만료될 경우 원상회복을 위해 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,365,739	2,663,853

전입액(환입액)	218,027	959,810

사용액	(164,263)	(908,779)

환율변동효과	17,067	10,507

기말잔액	2,436,570	2,725,391

유동성충당부채	990,359	1,107,762

비유동성충당부채	1,446,211	1,617,629

22. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	-	9,244,732	-	7,682,863

(2) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 없습니다.(3) 당분기에 인식한 수익 중 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.

23. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,689,902	-	3,465,769	-

장기종업원급여부채	-	855,910	-	830,385

합 계	2,689,902	855,910	3,465,769	830,385

24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보통주자본금 내역의 변동은 없으며 발행주식총수등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

1주당 금액	500	500

발행주식수	10,000,000주	10,000,000주

보통주자본금	5,000,000,000	5,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	921,321	921,321

기타자본잉여금	1,143,538	1,143,538

합 계	2,064,859	2,064,859

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(45,989)	(80,873)

해외사업환산손익	284,752	292,012

합 계	238,763	211,139

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*1)	3,256,750	2,946,750

임의적립금 :

기업합리화적립금(*2)	571,000	571,000

임의적립금	300,000	300,000

재평가적립금(*3)	2,720,408	2,720,409

순확정급여제도의 재측정요소	(4,625,833)	(4,969,805)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	27,631	17,515

미처분이익잉여금	92,552,203	92,167,765

합 계	94,802,159	93,753,634

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니 다.

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산변동	(5,177,612)	(6,313,371)

원재료 및 상품매입액	82,517,337	69,312,155

종업원급여	14,880,251	13,274,869

감가상각 및 기타상각	4,920,352	4,232,446

지급수수료	482,652	247,581

기타비용	17,475,274	21,018,933

합 계(*)	115,098,254	101,772,613

(*) 연결손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

운반비	1,949,590	1,623,078

수출제비용	397,081	258,441

판매보증비	512,302	524,997

급여	4,690,724	4,725,114

퇴직급여	299,720	303,769

복리후생비	719,157	650,128

여비교통비	167,335	101,926

지급수수료	647,513	875,855

세금과공과	374,115	284,387

지급임차료	89,933	45,284

교육훈련비	15,667	7,322

감가상각비	319,877	387,094

무형자산상각비	188,465	259,940

사용권자산상각비	136,523	113,372

경상연구개발비	941,392	828,513

접대비	93,538	83,332

광고선전비	29,763	3,003

포장비	515,255	376,987

보험료	31,165	25,867

기타관리비	247,093	245,203

합 계	12,366,208	11,723,612

27. 금 융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	31,485	34,493

외환차익	33,457	117,781

합 계	64,942	152,274

한편, 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	이자수익	31,254	34,493

외환차익	33,457	117,781

기타포괄손익인식공정가치측정금융자산	이자수익	231	-

합 계	64,942	152,274

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	529,582	439,768

외환차손	59,819	110,199

장기금융상품평가손실	9,285	-

합 계	598,686	549,967

한편, 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	당분기	전분기

상각후원가측정금융부채	이자비용	529,582	439,768

외환차손	59,819	110,199

상각후원가측정금융자산	장기금융상품평가손실	9,285	-

합 계	598,686	549,967

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	451,464	769,651

외화환산이익	854,306	1,655,915

유형자산처분이익	168	3,505

잡이익	236,970	406,333

합 계	1,542,908	2,835,404

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	412,921	374,852

외화환산손실	800,650	1,634,822

유형자산처분손실	-	3,544

기부금	686	597

잡손실	47,983	132,175

합 계	1,262,240	2,145,990

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,457,318	1,058,760

법인세추 납액(환급액)	(10,494)	(701,363)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(105,937)	5,266

이월세액공제등으로 인한 이연법인세 변동액	(10,893)	(29,813)

자본에 직접 가감된 법인세비용	1	(157,982)

기타	(322,836)	(143,036)

법인세비용	1,007,159	31,832

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,361,314	4,442,157

적용세율에 따른 법인세	929,458	1,469,236

조정사항

비과세수익	(18,270)	(41,923)

비공제비용	(27,234)	206,439

세액공제	(274,361)	(1,190,633)

미인식한 이연법인세의 변동	32,773	-

기타(세율차이 등)	364,793	(411,287)

조정 계	77,701	(1,437,404)

법인세비용	1,007,159	31,832

유효세율	23.09%	0.72%

(3) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

지분법자본변동	-	(115,333)

지분법이익잉여금변동	-	(42,357)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1	(292)

합 계	1	(157,982)

30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분당기순이익	2,494,437,111	3,019,032,237

가중평균유통보통주식수	10,000,000주	10,000,000주

기본주당순이익	249	302

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	인팩이피엠㈜	인팩이피엠㈜

인팩인터내셔널(주)	인팩인터내셔널(주)

주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출 등	유형자산 등의 매각	배당금수익	매입 등	유형자산 등의 매입

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	2,776,253	545	-	5,471,462	-

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	매출 등	유형자산 등의 매각	배당금수익	매입 등	유형자산 등의 매입

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	2,024,051	8,574	-	8,399,700	115,296

주요 경영진	-	-	-	82,257	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 주요 계열회사와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급비용 등

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	2,902,963	50,307	-	5,797,835	129,263

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자 구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급비용 등

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	3,028,309	274,053	-	6,474,796	164,576

(5) 연결실체는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 지배기업의 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

제공하는 자	보증처	지급보증액	내 용

주요 경영진	(주)신한은행	USD 3,000	단기차입금

USD 4,800	단기차입금

3,600,000	단기차입금

3,600,000	단기차입금

4,800,000	단기차입금

한국산업은행	USD 3,600	단기차입금

9,011,000	단기차입금

4,800,000	단기차입금

3,600,000	단기차입금

9,314,000	시설대

중소기업은행	USD 3,600	STB L/C

USD 2,400	STB L/C

USD 2,400	STB L/C

USD 6,000	단기차입금

1,180,000	단기차입금

농협은행	USD 3,000	단기차입금

5,000,000	단기차입금

(주)하나은행	USD 3,240	단기차입금

USD 960	STB L/C

USD 1,080	단기차입금

1,200,000	외담대지급보증

한국수출입은행	7,200,000	단기차입금

7,680,000	단기차입금

(주)한국씨티은행	USD 4,800	법인입보

1,200,000	단기차입금

합 계	USD 38,880

62,185,000

(6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,532,050	1,964,553

퇴직급여	161,858	396,730

합 계	1,693,908	2,361,283

32. 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천CNY)

구 분	환종	약정한도액	사용액	내 용

중소기업은행	USD	6,000	2,314	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	3,000	1,360	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	3,000	3,000	무역차입약정

USD	2,000	2,000	무역차입약정

USD	2,000	2,000	무역차입약정

USD	2,500	1,244	무신용장방식어음매입(D/A)

KRW	6,000,000	6,000,000	무역금융

KRW	3,000,000	3,000,000	일반자금대출

KRW	8,000,000	8,000,000	시설자금

KRW	2,300,000	2,300,000	시설자금

KRW	3,000,000	-	무역금융

KRW	3,500,000	-	무역금융

KRW	3,000,000	3,000,000	운영자금

(주)국민은행	USD	4,000	4,000	운영자금

USD	2,700	2,700	운영자금

한국수출입은행	USD	2,500	2,500	현지법인사업자금대출

KRW	6,000,000	3,000,000	수출성장자금

KRW	6,400,000	-	수출성장자금

(주)한국씨티은행	USD	5,000	3,876	무신용장방식어음매입(D/A)

KRW	1,000,000	100,000	무역금융

(주)신한은행	USD	2,500	1,768	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	4,000	1,594	무신용장방식어음매입(D/A)

CNY	15,000	-	운영자금

KRW	3,000,000	3,000,000	운영자금

KRW	3,000,000	400,000	무역금융

KRW	4,000,000	600,000	무역금융

(주)하나은행	USD	2,700	1,200	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	900	-	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	6,700	6,613	원자재수입결제자금

USD	4,000	2,000	운영자금

USD	680	480	운영자금

USD	800	800	운영자금

KRW	5,720,000	-	외상매출채권담보 할인약정(*1)

KRW	1,000,000	449,185	외상매출채권담보(*2)

(주)우리은행	USD	2,000	-	무신용장방식어음매입(D/A)

CNY	18,000	15,897	운영자금

한국산업은행	USD	3,000	1,237	무신용장방식어음매입(D/A)

KRW	4,000,000	500,000	산업운영대출

KRW	7,000,000	7,000,000	산업운영대출

KRW	3,000,000	3,000,000	산업운영대출

KRW	3,000,000	-	무역금융

KRW	15,000,000	6,000,000	시설자금

농협은행	USD	3,000	2,124	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	4,000	2,831	무신용장방식어음매입(D/A)

KRW	2,000,000	2,000,000	무역금융

KRW	5,000,000	5,000,000	무역금융

Comerica bank	USD	1,500	400	운영자금

합 계	USD	68,480	46,041

CNY	33,000	15,897

KRW	97,920,000	53,349,185

(*1) 거래처의 지배회사로부터 지급보증을 일부 제공받고 있습니다.(*2) 연결실체가 발행한 외상매출채권에 대하여 협력업체가 할인한 금액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천CNY)

담보제공자산	담보제공자산장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

유형자산	27,386,696	USD 200	중소기업은행	차입금 담보

29,840,000

13,983,091	15,029,416	현대모비스(주)	장기할부판매 담보

23,712,972	25,000,000	중소기업은행	시설자금 근저당권설정

2,400,000	(주)신한은행	시설자금 근저당권설정

1,161,749	USD 1,000	중소기업은행	차입금 담보

8,773,630	CNY 37,025	(주)우리은행	차입금 담보

8,455,510	CNY 18,000	(주)신한은행	운전대 담보

2,389,203	2,864,350	중소기업은행	시설자금 근저당권설정

5,335,757	6,000,000	중소기업은행	무역금융 담보

토지분양대금	4,593,077	4,055,731	한국산업은행	차입금 담보

재고자산	6,267,448	8,320,000	수출입은행	포괄수출금융 양도담보설정

18,629,361	7,800,000	수출입은행	무역금융 담보

매출채권	CNY 3,537	CNY 3,537	(주)우리은행	어음발행 담보

33. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	250,114,560	232,862,255

자본총계	122,337,265	121,099,773

부채비율	204.45%	192.29%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천EUR, 천JPY, 천MXN)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	26,812	62,632	24,159	53,725

EUR	2,802	353	2,614	227

JPY	2	-	-	-

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,204.95	1,144.42	1,210.80	1,185.50

EUR	1,352.44	1,352.79	1,351.13	1,342.34

JPY	10.36	10.41	9.93	10.30

MXN	58.80	56.41	60.91	57.94

CNY	189.64	177.43	190.02	186.26

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(4,337,047)	4,337,047	(460,968)	460,968

EUR	330,877	(330,877)	548,452	(548,452)

JPY	2	(2)	-	-

MXN	-	-	44	(44)

CNY	-	-	236,912	(236,912)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 세전당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	59,583	(59,583)

차입금	(1,113,560)	1,113,560

③ 가격위험연결실체는 기 타포괄손익공정가치측정 금융자산에서 발생하는 주식가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권은 34,613천원 입니다. ④ 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 손상의징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

⑤ 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과

무이자부부채	94,723,180	94,723,180	94,474,180	249,000	-	-

이자부부채	118,258,280	121,158,015	101,552,827	5,113,762	6,076,816	8,414,610

리스부채	139,865	137,500	135,450	2,050	-	-

합 계	213,121,325	216,018,695	196,162,457	5,364,812	6,076,816	8,414,610

34. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

I. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	28,613	-	69,200	97,813

II. 당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,000	-	2,000

III. 현금및현금성자산	-	-	5,958,292	5,958,292

IV. 장단기금융상품	-	-	1,828,064	1,828,064

V. 매출채권및기타채권	-	-	93,127,232	93,127,232

VI. 기타금융자산(보증금)	-	-	407,338	407,338

합 계	28,613	2,000	101,390,126	101,420,739

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산

I. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	28,618	-	69,200	97,818

II. 당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,000	-	2,000

III. 현금및현금성자산	-	-	3,768,618	3,768,618

IV. 장단기금융상품	-	-	4,251,436	4,251,436

V. 매출채권및기타채권	-	-	88,781,456	88,781,456

VI. 기타금융자산(보증금)	-	-	399,886	399,886

합 계	28,618	2,000	97,270,596	97,301,214

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

I. 차입금 및 사채 :

단기차입금	95,056,004	95,056,004

장기차입금	16,300,000	16,300,000

II. 매입채무및기타채무 :

매입채무	71,320,354	71,320,354

미지급금	19,182,939	19,182,939

미지급비용	9,003,643	9,003,643

장기성매입채무및기타채무	1,869,520	1,869,520

III. 기타금융부채 :

임대보증금	249,000	249,000

리스부채	139,865	139,865

합 계	213,121,325	213,121,325

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

I. 차입금 및 사채 :

단기차입금	93,418,612	93,418,612

장기차입금	16,300,000	16,300,000

II. 매입채무및기타채무 :

매입채무	58,225,519	58,225,519

미지급금	15,629,685	15,629,685

미지급비용	9,125,347	9,125,347

장기성매입채무및기타채무	3,128,172	3,128,172

III. 기타금융부채 :

임대보증금	249,000	249,000

리스부채	226,680	226,680

합 계	196,303,015	196,303,015

(3) 공정가치의 추정활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

범 주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,553	4,060	-	28,613

② 전기말

(단위:천원)

범 주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,553	4,065	-	28,618

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

I. 비상장주식	4,060	2	비활성시장 공시가격	해당사항 없음	해당사항 없음

② 전기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

I. 비상장주식	4,065	2	비활성시장 공시가격	해당사항 없음	해당사항 없음

35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 현금흐름표상의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	760,269	813,574

급여(근속포상)	27,737	27,794

감가상각비	4,285,755	3,798,573

투자부동산상각비	1,276	1,276

사용권자산상각비	181,151	158,710

무형자산상각비	452,170	483,254

판매보증비	322,811	225,149

외화환산손실	800,650	1,634,822

유형자산처분손실	-	3,544

이자비용	529,582	439,768

장기금융상품평가손실	9,285	-

법인세비용	1,007,159	31,832

재고자산평가손실	9,581	-

기타	169	-

합 계	8,387,595	7,618,296

(2) 당분기 및 전분기 현금흐름표상의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	854,306	1,655,915

유형자산처분이익	168	3,505

이자수익	31,485	34,493

기타	16,402	26,207

합 계	902,361	1,720,120

(3) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,203,143	1,622,420

유형자산의 취득 관련 미지급금 변동	1,698,956	3,147,452

무형자산의 취득 관련 미지급금 변동	(118,891)	-

재고자산충당금의 변동	(9,581)	(12,699)

국고보조금의 대체	(3,634)	-