인팩 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 51(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 인팩과 그 종속기업

1. 당사의 개요

(1) 지배기업의 현황 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 인팩 (이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)은 1969년 6월 25일 설립되었으며, 서울특별시 송파구에 본사를, 충청남도 천안시와 충청북도 충주시, 제천시에 제조시설을 두고 자동차부품, 전자 및 정보통신기기의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 31일에 한국증권업협회가 개설한 협회중개시장에 주식을 등록하였으나, 2004년 9월 21일자로 협회등록을 취소하고 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 2004년 3월 26일자 정기주주총회 결의에 의거 당사의 상호를 삼영케불주식회사에서 주식회사 인팩으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,000백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

최오길	2,000,000주	20.00%

최웅선	1,317,670주	13.18%

고관승	200,000주	2.00%

최중선	170,500주	1.70%

인팩이피엠(주)	1,380,000주	13.80%

(주)인팩인터내셔널	100,000주	1.00%

기타	4,831,830주	48.32%

합 계	10,000,000주	100.00%

(2) 종속기업의 현황 및 요약 재무정보

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	영업 소재지	소유 지분율	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

삼하인파극기차부건유한공사	자동차부속품 제조	중국	100.00%	13,375,298	3,785,696	6,064,636	(1,692,051)	(1,326,532)

INFAC India Private Ltd.	자동차부속품 제조	인도	100.00%	36,124,330	24,309,615	68,475,205	4,055,218	4,067,006

심양인파극기차부건유한공사(*1)	자동차부속품 제조	중국	60.00%	1,457	67,260	-	-	(2,754)

INFAC AUTOMOTIVE MEXICO S.A. DE C.V.	자동차부속품 제조	멕시코	77.26%	41,620,209	47,826,401	32,456,082	(3,259,300)	(3,248,469)

인팩일렉스(주)(*5)	자동차부속품 제조	대한민국	65.00%	127,509,615	68,676,304	140,170,051	10,880,688	10,918,541

인팩혼시스템(주)(*3,5)	자동차부속품 제조	대한민국	52.00%	42,806,080	13,653,235	35,913,729	3,917,869	4,017,386

INFAC North America Inc.(*4)	자동차부속품 제조	미국	53.60%	93,861,443	67,358,718	41,370,680	639,841	1,095,873

강소인파극기차부건유한공사(*5)	자동차부속품 제조	중국	75.10%	25,250,440	14,051,084	23,096,670	1,174,956	1,601,565

INFAC VINA CO., LTD.(*2,5)	자동차부속품 제조	베트남	52.00%	33,163,914	23,360,481	54,841,837	2,525,849	2,563,208

INFAC Poland Sp. Z.o.o.	자동차부속품 제조	폴란드	100.00%	56,245,113	58,438,341	22,633,903	(3,507,291)	(3,473,654)

(*1) 당분기말 현재 청산 절차 진행 중에 있습니다.(*2) 당사의 종속기업인 인팩혼시스템(주)의 종속기업입니다.

(*3) 당사의 종속기업인 인팩일렉스(주)의 종속기업입니다.(*4) 전기 중 7,809,630천원을 유상증자 하였습니다. 이로 인한 지분율의 변동은 없으며, 비지배지분이 3,616,288천원 증가하였습니다.

(*5) 전기 중 종속기업간 지분거래를 통하여 소유지분율이 변동되었습니다.연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 연결재무제표 작성 기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

이외 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 '자동차 부품 및 판매부문'의 단일보고부문으로 결정하였습니다.(2) 자동차 부품의 경우 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 매출 및 영업이익이 발생하고 있어 영업활동에 대한 계절적 특성은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	124,642,947	383,353,341	122,761,267	367,225,768

임가공 매출	5,043,461	20,827,664	9,237,707	30,884,457

소 계	129,686,408	404,181,005	131,998,974	398,110,225

기타수익	3,212,226	7,024,270	2,132,641	7,337,874

합 계	132,898,634	411,205,275	134,131,615	405,448,099

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 제3자 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A 고객	149,172,342	151,953,987

B 고객	71,270,782	71,897,695

C 고객	62,308,852	55,762,200

(5) 당분기 및 전분기 연결실체의 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국내	아시아	미국	유럽	기타	연결조정	계

당분기	281,236,057	120,798,040	80,622,064	45,651,025	41,164,192	(158,266,103)	411,205,275

전분기	302,569,772	121,229,954	75,014,985	29,281,951	26,358,723	(149,007,286)	405,448,099

(6) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	159,294,972	161,543,709

아시아	26,478,654	26,154,002

기 타	127,115,102	89,332,967

소 계	312,888,728	277,030,678

연결조정	1,551,076	940,592

합 계(*)	314,439,804	277,971,270

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산의 합계액입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	51,662	879,025

예금 및 적금	9,427,647	6,503,417

합 계	9,479,309	7,382,442

6. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	예금의종류	당분기말	전기말	비고

기타금융자산(비유동)	별단예금	5,500	5,500	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	77,331,023	(315,535)	77,015,488	77,333,472	(337,282)	76,996,190

미수금	24,316,606	(1,298,017)	23,018,589	23,725,647	(1,288,054)	22,437,593

미수수익	68,986	-	68,986	23,918	-	23,918

단기대여금	68,226	-	68,226	71,425	-	71,425

합 계	101,784,841	(1,613,552)	100,171,289	101,154,462	(1,625,336)	99,529,126

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	계

정상채권	3개월이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년~3년	3년 초과

총장부금액	72,490,721	3,922,893	355,467	154,102	208,601	199,239	77,331,023

기대손실율	-	0.13%	3.80%	17.95%	33.63%	100.00%	0.41%

전체기간기대손실	-	(4,945)	(13,524)	(27,664)	(70,163)	(199,239)	(315,535)

순장부금액	72,490,721	3,917,948	341,943	126,438	138,438	-	77,015,488

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수	계

정상채권	3개월이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년~3년	3년 초과

총장부금액	70,423,627	5,740,244	416,026	161,643	318,141	273,791	77,333,472

기대손실율	-	0.01%	0.03%	0.84%	19.34%	100.00%	0.44%

전체기간기대손실	-	(497)	(119)	(1,350)	(61,525)	(273,791)	(337,282)

순장부금액	70,423,627	5,739,747	415,907	160,293	256,616	-	76,996,190

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	337,282	1,288,054	274,984	1,289,645

손상차손인식금액	82,263	-	41,126	-

제각	(112,528)	(44,000)	-	-

환율변동효과	8,518	53,963	(3,535)	25,497

분기말금액	315,535	1,298,017	312,575	1,315,142

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 제거요건을 충족하지 못하는 금융자산 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	금융기관	당분기말	전기말

수출매출채권	매출채권	(주)신한은행 등	25,898,527	25,317,142

연결실체가 금융기관에 할인ㆍ양도한 매출채권에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다.(주석19 참조)

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제품	18,258,083	(1,135,306)	17,122,777	17,727,505	(938,826)	16,788,679

상품	7,915,466	(254,165)	7,661,301	7,540,901	(184,355)	7,356,546

재공품	3,569,217	(43,240)	3,525,977	3,071,798	(9,783)	3,062,015

원재료	44,840,710	(477,490)	44,363,220	40,751,701	(482,915)	40,268,786

저장품	438,464	-	438,464	545,030	-	545,030

미착품	11,035,265	-	11,035,265	12,433,408	-	12,433,408

합 계	86,057,205	(1,910,201)	84,147,004	82,070,343	(1,615,879)	80,454,464

당분기 및 전기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실액은 각각 294,322천원,216,807천원입니다.

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	588,855	-	579,748	-

선급비용	1,759,570	47,792	1,696,756	66,745

선급법인세	180,059	-	-	-

기타당좌자산	39,711	-	39,056	-

합 계	2,568,195	47,792	2,315,560	66,745

10. 비유동금융자산 및 장기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	409,820	685,502

당기손익-공정가치측정금융자산	1,314,208	1,115,112

상각후원가측정금융자산	396,345	163,500

합 계	2,120,373	1,964,114

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성있는 지분증권 :

케이지모빌리티(주)	0.04%	447,228	407,331	447,228	667,101

소 계	447,228	407,331	447,228	667,101

시장성없는 지분증권 :

아이디스파워텔(주)	0.01%	25,912	2,489	25,912	2,611

기타	-	-	-	6,000	6,000

소 계	25,912	2,489	31,912	8,611

채무증권 :

국공채	-	-	-	9,790	9,790

합 계	473,140	409,820	488,930	685,502

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

한국자동차산업협동조합(출자금)	8,000	8,000	2,000	2,000

저축성보험	1,156,532	1,306,208	982,230	1,113,112

합 계	1,164,532	1,314,208	984,230	1,115,112

11. 공동기업투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	자동차부품제조 및 판매	인도	3월 31일	49.0%	45,323	49.0%	147,009

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	자본변동	분기말금액

MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	147,009	-	(102,749)	1,063	45,323

② 전분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	자본변동	분기말금액

MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	303,716	-	(211,455)	12,616	104,877

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	2,474,147	2,381,652	92,495	1,363,924	(207,523)	(207,523)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	전기순손익	총포괄손익

MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	2,866,105	2,566,087	300,018	1,588,367	(152,772)	(319,810)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	MINDA INFAC PRIVATE LIMITED

당분기말	전기말

공동기업 기말 순자산(A)	92,495	300,018

연결실체 지분율(B)	49%	49%

순자산 지분금액(AXB)	45,323	147,009

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	-	-

장부금액	45,323	147,009

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부금액	취득원가	상각누계액 등	장부금액

토지	30,104,024	-	30,104,024	30,104,225	-	30,104,225

건물	122,505,523	(36,286,869)	86,218,654	121,103,403	(32,820,537)	88,282,866

시설물	12,517,718	(7,643,029)	4,874,689	11,775,550	(7,072,806)	4,702,744

기계장치	150,454,782	(75,124,635)	75,330,147	143,960,470	(68,198,162)	75,762,308

차량운반구	2,354,510	(1,636,517)	717,993	2,268,604	(1,500,390)	768,214

금형	33,104,971	(25,424,330)	7,680,641	31,117,759	(23,013,944)	8,103,815

공구와기구	16,797,858	(11,904,996)	4,892,862	14,544,875	(10,639,959)	3,904,916

비품	14,469,996	(10,714,742)	3,755,254	13,811,205	(9,725,294)	4,085,911

임차개량자산	2,650,248	(364,615)	2,285,633	2,628,448	(165,623)	2,462,825

건설중인자산	79,049,873	-	79,049,873	37,971,516	-	37,971,516

합 계	464,009,503	(169,099,733)	294,909,770	409,286,055	(153,136,715)	256,149,340

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	환율변동효과	분기말금액

토지	30,104,225	-	-	-	(140,722)	140,521	30,104,024

건물	88,282,866	81,150	(138,676)	(3,163,446)	(97,815)	1,254,575	86,218,654

시설물	4,702,744	645,222	(1)	(698,166)	45,000	179,890	4,874,689

기계장치	75,762,308	3,697,185	(697,812)	(7,461,430)	3,281,660	748,236	75,330,147

차량운반구	768,214	110,302	(3,363)	(172,059)	-	14,899	717,993

금형	8,103,815	834,075	-	(2,251,605)	938,250	56,106	7,680,641

공구와기구	3,904,916	1,454,468	(1)	(1,192,793)	703,765	22,507	4,892,862

비품	4,085,911	592,512	(10,548)	(952,120)	9,858	29,641	3,755,254

임차개량자산	2,462,825	21,800	-	(198,992)	-	-	2,285,633

건설중인자산	37,971,516	46,074,837	-	-	(5,041,008)	44,528	79,049,873

합 계	256,149,340	53,511,551	(850,401)	(16,090,611)	(301,012)	2,490,903	294,909,770

(*) 건설중인자산의 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다.(*) 토지 및 건물의 일부 금액은 매각예정자산으로 대체 후 매각이 완료되었습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	정부보조금	손상차손	대체(*)	환율변동효과	분기말금액

토지	30,003,978	-	(34,200)	-	-	-	(45,600)	267,563	30,191,741

건물	66,685,567	540,486	(17,964)	(2,766,229)	-	-	20,309,663	1,058,821	85,810,344

시설물	4,728,001	463,137	(1)	(481,676)	-	-	44,135	36,202	4,789,798

기계장치	61,299,299	4,995,454	(223,432)	(6,660,371)	(1,885,771)	-	13,467,338	396,644	71,389,161

차량운반구	487,161	270,103	(28,739)	(154,320)	-	-	-	60,021	634,226

금형	6,494,789	381,371	(16,579)	(2,194,852)	-	79	997,980	5,394	5,668,182

공구와기구	4,132,003	553,116	(22,119)	(914,405)	-	-	59,000	(3,058)	3,804,537

비품	3,555,495	1,389,784	(11,155)	(752,905)	-	-	687,377	64,558	4,933,154

임차개량자산	-	110,000	-	(100,885)	-	-	2,391,200	-	2,400,315

건설중인자산	24,400,582	43,831,637	-	-	1,885,771	-	(38,336,411)	1,778,867	33,560,446

합 계	201,786,875	52,535,088	(354,189)	(14,025,643)	-	79	(425,318)	3,665,012	243,181,904

(*) 건설중인자산의 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다.

(*) 토지 및 건물의 일부 금액은 매각예정자산으로 대체 후 매각이 완료되었습니다.

(3) 양도제한 유형자산당분기말 현재 양도가 제한된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치(*)	15,002,512	(4,167,365)	10,835,147

비품(*)	26,904	(17,936)	8,968

합 계	15,029,416	(4,185,301)	10,844,115

(*) 계약서 상 양도 및 담보제공이 제한되어 있습니다.(4) 연결실체는 당분기말 현재 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 905,474천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 6.21%입니다 .

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	140,722	-	140,722

건물	-	-	-	204,094	(105,429)	98,665

합 계	-	-	-	344,816	(105,429)	239,387

(2) 당분기와 전분기 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	감가상각비	대체(*)	분기말금액	기초금액	감가상각비	분기말금액

토지	140,722	-	(140,722)	-	140,722	-	140,722

건물	98,665	(850)	(97,815)	-	103,768	(3,827)	99,941

합 계	239,387	(850)	(238,537)	-	244,490	(3,827)	240,663

(*) 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	-	850	1,276	3,827

14. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,266,167	3,147,984

감가상각누계액	(407,459)	(352,023)

손상차손누계액	(44,114)	(44,114)

건물	11,388,529	11,450,918

감가상각누계액	(2,084,365)	(1,089,927)

차량운반구	898,912	850,078

감가상각누계액	(558,574)	(343,925)

합 계	12,459,096	13,618,991

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	증가	기중해지	환율효과	분기말금액

토지	2,751,847	(55,435)	-	-	118,182	2,814,594

건물	10,360,991	(1,035,479)	63,946	(37,500)	(47,794)	9,304,164

차량운반구	506,153	(220,949)	94,203	(39,069)	-	340,338

합 계	13,618,991	(1,311,863)	158,149	(76,569)	70,388	12,459,096

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	증가	기중해지	환율효과	분기말금액

토지	1,598,648	(54,711)	-	-	46,243	1,590,180

건물	208,944	(848,534)	12,890,468	(2,118,931)	-	10,131,947

차량운반구	421,856	(171,009)	276,884	-	-	527,731

합 계	2,229,448	(1,074,254)	13,167,352	(2,118,931)	46,243	12,249,858

(3) 연결실체는 사용권자산 건물 중 일부면적에 대하여 전대리스를 제공하였으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스에서 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전대리스로 인한 수익금액	150,771	83,762

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 리스료 수익	61,969	33,795

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

리스기간	당분기말	전기말

1년 이하	201,028	201,028

1년 초과 ~ 2년 이내	201,028	201,028

2년 초과 ~ 5년 이내	603,084	603,084

5년 초과	703,598	837,617

리스료 합계	1,708,738	1,842,757

최소리스료의 현재가치	1,394,712	1,494,266

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,240,975	(1,087,416)	-	-	153,559

개발비	12,365,990	(9,312,784)	(309,638)	(1,216,755)	1,526,813

회원권	1,975,600	(78,610)	-	(105,230)	1,791,760

소프트웨어	13,571,588	(11,470,106)	(145,307)	-	1,956,175

영업권	4,462,126	-	-	(2,819,495)	1,642,631

합 계	33,616,279	(21,948,916)	(454,945)	(4,141,480)	7,070,938

② 전기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	1,198,204	(1,064,266)	-	-	133,938

개발비	23,259,027	(19,512,925)	(660,024)	(1,258,457)	1,827,621

회원권	2,355,207	(75,320)	-	(315,488)	1,964,399

소프트웨어	13,303,344	(10,666,324)	(225,713)	(16,344)	2,394,963

영업권	4,462,126	-	-	(2,819,495)	1,642,631

합 계	44,577,908	(31,318,835)	(885,737)	(4,409,784)	7,963,552

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*)	환율차이	분기말금액

산업재산권	133,938	42,771	-	(23,150)	-	-	153,559

개발비	1,827,621	387,468	-	(688,276)	-	-	1,526,813

회원권	1,964,399	-	(172,666)	-	-	27	1,791,760

소프트웨어	2,394,963	133,355	-	(638,027)	62,475	3,409	1,956,175

영업권	1,642,631	-	-	-	-	-	1,642,631

합 계	7,963,552	563,594	(172,666)	(1,349,453)	62,475	3,436	7,070,938

(*) 건설중인자산의 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*)	환율차이	분기말금액

산업재산권	127,049	14,033	-	(21,095)	-	-	119,987

개발비	3,047,432	-	-	(914,859)	-	-	2,132,573

회원권	2,043,817	-	-	-	-	61	2,043,878

소프트웨어	2,402,518	424,907	(16,728)	(606,372)	347,001	1,461	2,552,787

영업권	1,642,631	-	-	-	-	-	1,642,631

합 계	9,263,447	438,940	(16,728)	(1,542,326)	347,001	1,522	8,491,856

(*) 건설중인자산의 일부 금액은 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

개발비(무형자산)	158,284	387,468	-	-

제조원가	3,315,644	10,681,283	3,004,802	8,901,595

판매비와관리비	1,802,472	5,304,134	1,142,575	3,556,835

합 계	5,276,400	16,372,885	4,147,377	12,458,430

(4) 당분기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

8-BAND ( WC300과제 ) 개발(*1)	396,725	3.25년

PHEV용 e-AWD 구동시스템 개발(*2)	191,434	0.75년

AWD 시스템 및 제어기술개발(*3)	55,835	0.75년

전자식 주차 제동 엑추에이터 개발 (17.5KN용)(*4)	17,451	0.75년

IEEE802.15.4z 규격을 호환하는 차량용 UWB 칩 개발(*5)	477,899	3.25년

차량 연비 개선용 모듈(*6)	387,469	5년

합 계	1,526,813

연결실체는 정부보조금을 활용하여 프로젝트를 진행하고 있으며, 관련된 유관기관이 과제 수행결과를 성공적으로 평가하는 경우 자산으로 인식하고 있고, 상각 전 개발비는 당분기말 현재 사용가능한 상태가 아니므로 상각을 수행하지 않았습니다.

(*1) 8-BAND ( WC300과제 ) 개발 등 15건 WC300(월드클래스300) 과제로 2024년 3분기 현재 양산 중입니다.(*2) PHEV용 e-AWD 구동시스템 개발 실차 주행연비 개선이 가능한 PHEV용 e-AWD 구동시스템 개발 프로젝트이며, 2024년 3분기 현재 양산 중입니다.(*3) AWD 시스템 및 제어기술개발 구동력 및 주행 안정성 향상을 위한 1,300Nm급 전동유압 모듈화방식 AWD 시스템 및 제어기술 개발 프로젝트이며, 2024년 3분기 현재 양산 중입니다.

(*4) 전자식 주차 제동 엑추에이터 개발 (17.5KN용) 자동차 엔진 시동 on/off시 자동 주차 브레이크 제어가 가능한 EPB 개발 프로젝트이며, 2024년 3분기 현재 양산 중입니다.(*5) IEEE802.15.4z 규격을 호환하는 차량용 UWB 칩 개발 초광대역 안테나 관련 선행기술 개발 프로젝트이며, 2024년 3분기 현재 양산 중입니다.(*6) 차량 연비 개선용 모듈 개발 차량 주행 연비 개선이 가능한 모듈 시스템 개발 프로젝트로써, 당분기말 현재 사용가능한 상태가 아니므로 상각을 수행하지 않았습니다.

16. 파생금융상품

연결실체는 외화채권에서 발생하는 외환위험을 관리하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

약정금액	자산	부채	약정금액	자산	부채

통화스왑	-	-	-	1,327,000	-	35,265

(2) 당분기 및 전분기 중 인식된 파생금융상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화스왑	35,265	-	19,070	-

17. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	182,870	2,052,104	13,473	2,232,781

(현재가치할인차금)	(2,682)	(514,934)	-	(561,550)

장기미수금	-	99,699	-	99,699

리스채권	138,316	1,256,396	133,526	1,360,740

합 계	318,504	2,893,265	146,999	3,131,670

18. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	65,436,098	-	73,103,055	-

미지급금	11,069,760	-	17,893,201	-

미지급비용	9,137,754	-	18,920,580	-

합 계	85,643,612	-	109,916,836	-

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차 입 처	이자율	당분기말	전기말

수출매출채권 양도(*1)	중소기업은행	5.91% ~ 6.71%	4,712,575	4,269,785

한국산업은행	4.42% ~ 4.75%	3,657,085	5,645,295

(주)신한은행	5.56% ~ 6.12%	7,454,063	3,908,811

(주)하나은행	5.99% ~ 6.05%	2,110,832	2,279,383

농협은행	6.04% ~ 6.18%	4,900,245	4,981,948

한국씨티은행	6.82%	3,063,727	4,231,920

소 계	25,898,527	25,317,142

운영자금(*1,2)	중소기업은행	3.20% ~ 4.58%	8,300,000	6,000,000

한국산업은행	4.95%	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	2.63%	2,000,000	2,000,000

(주)하나은행	3.06% ~ 6.21%	5,871,840	3,934,100

수협은행	-	-	1,289,400

한국씨티은행	5.76% ~ 6.80%	12,953,464	2,578,800

(주)우리은행	4.07% ~ 5.83%	15,471,100	16,232,600

(주)국민은행	4.35% ~ 6.29%	20,019,000	19,053,087

COMERICA은행	-	-	2,449,860

한국수출입은행	5.87% ~ 6.40%	13,855,800	3,223,500

VIETCOM은행	3.60%	930,996	-

소 계	89,402,200	66,761,347

무역금융(*1,2)	중소기업은행	3.88% ~ 6.04%	20,586,200	21,425,800

한국산업은행	4.36% ~ 4.73%	1,300,000	3,000,000

(주)신한은행	4.41% ~ 5.94%	7,180,000	3,000,000

(주)하나은행	6.53%	2,081,200	3,155,071

한국수출입은행	4.01% ~ 4.12%	9,400,000	3,000,000

농협은행	-	-	1,300,000

소 계	40,547,400	34,880,871

합 계	155,848,127	126,959,360

(*1) 지배기업의 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석33 참조)(*2) 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석34 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입의 종류	차 입 처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설차입금(*1,2)	중소기업은행	4.16%	2030-07-09	6,856,800	7,713,900

-	-	-	2,300,000

소 계	6,856,800	10,013,900

한국산업은행	4.14% ~ 4.18%	2031-10-29	15,000,000	15,000,000

5.88%	2032-06-29	19,162,780	18,545,670

7.83%	2033-07-28	32,990,000	6,447,000

소 계	67,152,780	39,992,670

합 계	74,009,580	50,006,570

유동성대체	(3,434,685)	(3,442,800)

장기차입금	70,574,895	46,563,770

(*1) 지배기업의 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석33 참조)(*2) 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(주석34 참조)

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기예수보증금	-	929,000	-	139,000

파생금융상품부채	-	-	35,265	-

합 계	-	929,000	35,265	139,000

21. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,217,280	8,271,884	1,476,911	9,089,924

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	이자비용	상환	추가	계약해지	환율변동효과	분기말금액

리스부채	10,566,835	366,620	(1,472,766)	92,384	(79,489)	15,580	9,489,164

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초금액	이자비용	상환	추가	계약해지	환율변동효과	분기말금액

리스부채	668,232	304,457	(1,129,515)	10,446,940	(20,523)	-	10,269,591

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	366,620	304,457

단기리스와 관련된 비용	1,273	154,819

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	42,805	37,484

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,516,844	1,321,818

22. 순확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,981,775	26,763,805

사외적립자산의 공정가치	(23,903,297)	(24,482,057)

순확정급여부채	5,078,478	2,281,748

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	26,763,805	(24,482,057)	2,281,748

당기비용

당기근무원가	2,600,212	-	2,600,212

이자비용(이자수익)	731,498	(712,725)	18,773

소 계	3,331,710	(712,725)	2,618,985

재측정요소

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

소 계	-	-	-

급여지급액	(1,131,164)	1,292,682	161,518

기타특수관계자전출입	4,191	(1,197)	2,994

환율변동효과	13,233	-	13,233

기여금	-	-	-

분기말금액	28,981,775	(23,903,297)	5,078,478

② 전분기

(단위:천원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	23,917,412	(19,893,758)	4,023,654

당기비용

당기근무원가	2,251,896	-	2,251,896

이자비용(이자수익)	772,435	(655,249)	117,186

소 계	3,024,331	(655,249)	2,369,082

재측정요소

인구통계적가정의 변동	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정	-	-	-

사외적립자산의 수익	-	-	-

소 계	-	-	-

급여지급액	(2,107,350)	1,346,405	(760,945)

기타특수관계자전출입	(11,509)	4,289	(7,220)

환율변동효과	(94,178)	-	(94,178)

기여금	-	-	-

분기말금액	24,728,706	(19,198,313)	5,530,393

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,603,663	2,251,896

이자원가	731,499	772,435

이자수익	(712,725)	(655,249)

합 계	2,622,437	2,369,082

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.18%~4.30%	4.18%~4.30%

기대임금상승률	3.00%~4.00%	3.00%~4.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률(AA+, AAA0)을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보험상품	17,582,021	17,804,399

기타	6,321,276	6,677,658

합 계	23,903,297	24,482,057

23. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(*1)	1,565,930	1,982,449	1,318,827	1,997,190

복구충당부채(*2)	-	1,572,176	-	1,516,257

합 계	1,565,930	3,554,625	1,318,827	3,513,447

(*1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 임차자산에 대해서 계약이 만료될 경우 원상회복을 위해 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,832,274	3,168,597

전입액	2,362,277	3,730,359

변동액	(2,076,516)	(1,894,116)

환율변동효과	2,520	27,996

분기말잔액	5,120,555	5,032,836

유동성충당부채	1,565,930	1,399,500

비유동성충당부채	3,554,625	3,633,336

24. 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	1,353,095	11,548,011	1,353,095	11,635,123

(2) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 및 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중당기에 인식한 수익	1,014,821	4,133,492

25. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	178,913	151,237	-

예수금	2,144,966	-	1,865,891	-

선수금	472,232	-	457,668	-

장기종업원급여부채	-	1,209,123	-	1,218,874

합 계	2,796,111	1,209,123	2,474,796	1,218,874

26. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보통주자본금 내역의 변동은 없으며 발행주식총수등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000 주	24,000,000 주

1주당 금액	500 원	500 원

발행주식수	10,000,000 주	10,000,000 주

보통주자본금	5,000,000,000 원	5,000,000,000 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	921,321	921,321

기타자본잉여금	(405,664)	(405,664)

합 계	515,657	515,657

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(78,205)	53,903

부의지분법자본변동	(77,075)	(77,916)

해외사업환산손익	292,313	(363,863)

합 계	137,033	(387,876)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금(*1)	6,302,727	6,082,727

임의적립금 :

기업합리화적립금(*2)	571,000	571,000

임의적립금	300,000	300,000

재평가적립금(*3)	2,720,408	2,720,408

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	17,515	17,515

미처분이익잉여금	110,075,296	105,470,953

합 계	119,986,946	115,162,603

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니 다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	(3,697,375)	(3,692,539)	(8,657,584)	(12,091,260)

원재료 및 상품매입액	86,010,013	255,671,507	83,996,893	257,601,312

종업원급여	17,762,275	51,892,624	16,304,591	49,356,147

감가상각 및 기타상각	6,299,909	18,752,777	5,750,360	16,646,050

지급수수료	2,478,372	5,735,366	1,664,544	4,744,817

기타비용	19,535,436	62,256,263	26,699,487	68,031,167

합 계(*)	128,388,630	390,615,998	125,758,291	384,288,233

(*) 연결손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	1,969,172	5,491,884	1,576,789	5,207,949

수출제비용	550,216	1,701,192	276,817	934,491

판매보증비	714,576	2,306,359	556,530	2,232,296

급여	5,791,711	16,985,688	5,585,602	16,861,740

퇴직급여	342,819	1,098,900	307,756	1,066,427

복리후생비	835,574	2,392,261	1,008,807	2,715,517

여비교통비	182,061	554,129	264,260	795,634

지급수수료	1,802,137	3,942,398	1,054,806	2,789,031

세금과공과	649,032	1,693,747	584,546	1,491,338

지급임차료	143,272	481,317	198,809	591,099

교육훈련비	14,200	72,292	29,207	89,643

감가상각비	617,613	1,830,324	500,826	1,311,992

무형자산상각비	161,373	440,260	187,738	531,231

사용권자산상각비	374,009	1,101,785	293,690	867,431

경상연구개발비	1,802,472	5,304,134	1,139,354	3,556,835

접대비	110,064	390,734	151,197	429,392

광고선전비	28,176	61,323	39,698	81,717

포장비	644,790	1,868,434	638,990	1,780,874

보험료	81,548	207,577	95,005	238,303

기타관리비	478,128	1,304,058	(132,308)	1,080,246

합 계	17,292,943	49,228,796	14,358,119	44,653,186

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	108,316	283,634	106,174	286,899

배당금수익	-	102	-	51

외환차익	545,243	802,791	129,516	392,407

외화환산이익	345,535	346,609	-	-

장기금융상품평가이익	9,854	28,841	9,023	25,922

파생상품평가이익	(64,220)	35,265	19,070	19,070

합 계	944,728	1,497,242	263,783	724,349

한편, 당분기와 전분기 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	이자수익	108,316	283,634	106,288	286,801

외환차익	545,243	802,791	129,516	392,407

외화환산이익	345,535	346,609	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	장기금융상품평가이익	9,854	28,841	9,023	25,922

파생상품평가이익	(64,220)	35,265	19,070	19,070

기타포괄손익인식공정가치측정금융자산	이자수익	-	-	(114)	98

배당금수익	-	102	-	51

합 계	944,728	1,497,242	263,783	724,349

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,635,088	7,635,070	2,289,332	6,069,603

외환차손	210,527	1,242,539	142,647	442,338

외화환산손실	(406,221)	1,216	-	-

합 계	2,439,394	8,878,825	2,431,979	6,511,941

한편, 당분기와 전분기 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	계정명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채	이자비용	2,635,088	7,635,070	2,289,332	6,069,603

외환차손	210,527	1,242,539	142,647	442,338

외화환산손실	(406,221)	1,216	-	-

합 계	2,439,394	8,878,825	2,431,979	6,511,941

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,225,572	3,997,031	981,046	3,635,477

외화환산이익	(943,507)	1,646,902	600,416	3,569,691

유형자산처분이익	37,549	181,567	37,305	158,806

무형자산처분이익	-	31,879	(18)	1,673

사용권자산처분이익	-	2,109	89,655	89,810

매각예정비유동자산처분이익	-	297,472	121,683	121,683

수입수수료	52,530	79,592	829	128,417

잡이익	318,084	575,636	456,016	820,982

합 계	690,228	6,812,188	2,286,932	8,526,539

(2) 당분기와 전분기 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,090,764	2,891,092	598,885	2,811,102

외화환산손실	1,570,421	2,342,500	347,613	1,992,078

유형자산처분손실	9,467	28,554	26,835	39,192

사용권자산처분손실	-	12,329	-	-

기타수수료	-	-	13,828	17,535

기부금	23,904	126,004	7,018	44,753

잡손실	267,415	317,396	680,453	719,376

합 계	2,961,971	5,717,875	1,674,632	5,624,036

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	4,859,635	5,423,217

법인세추납액(환급액)	54,147	(33,499)

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(1,201,028)	1,703,649

자본에 직접 가감된 법인세비용	54,095	(46,159)

기타	(325,874)	(1,009,447)

법인세비용	3,440,975	6,037,761

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,199,258	18,063,323

적용세율에 따른 법인세	6,449,429	7,020,301

조정사항 :

비과세수익	(218,326)	(100,118)

비공제비용	159,402	132,130

세액공제	(750,264)	(1,059,808)

미인식한 이연법인세의 변동	(275,114)	103,337

기타(세율차이 등)	(1,924,152)	(58,081)

조정 계	(3,008,454)	(982,540)

법인세비용	3,440,975	6,037,761

유효세율	24.23%	33.43%

(3) 당분기와 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	분기말금액

차감할 일시적 차이 :

퇴직급여충당금	5,482,748	451,520	5,934,268

회원권손상차손	73,116	(43,944)	29,172

감가상각비	416,718	15,271	431,989

미지급비용(연차수당)	322,283	18,543	340,826

금융보증부채	239,957	26,329	266,286

장기투자증권평가손익	66,436	(2,299)	64,137

기타비유동부채	236,995	3	236,998

리스부채	2,176,320	(200,274)	1,976,046

이월세액공제	319,625	748,642	1,068,267

기타	7,453,571	(259,926)	7,193,645

소 계	16,787,769	753,865	17,541,634

가산할 일시적 차이 :

미수수익	(3,450)	(10,765)	(14,215)

장기금융상품평가손실	(2,969)	(527)	(3,496)

퇴직보험예치금	(5,035,641)	42,151	(4,993,490)

압축기장충당금	(793,619)	14,933	(778,686)

사용권자산	(2,252,817)	237,667	(2,015,150)

종속기업 및 공동기업투자주식	(8,512,284)	163,704	(8,348,580)

소 계	(16,600,780)	447,163	(16,153,617)

합 계	186,989	1,201,028	1,388,017

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증감액	분기말금액

차감할 일시적 차이 :

퇴직급여충당금	4,862,930	231,160	5,094,090

회원권손상차손	73,465	(210)	73,255

감가상각비	542,186	(46,655)	495,531

미지급비용(연차수당)	224,382	94,291	318,673

금융보증부채	226,026	49,112	275,138

장기투자증권평가손익	66,394	(44,666)	21,728

기타비유동부채	150,088	7,878	157,966

리스부채	126,849	2,099,837	2,226,686

이월세액공제	77,529	2,255	79,784

기타	10,409,924	(7,723,250)	2,686,674

소 계	16,759,773	(5,330,248)	11,429,525

가산할 일시적 차이 :

미수수익	(4,116)	(3,179)	(7,295)

장기금융상품평가손실	2,914	4,664	7,578

퇴직보험예치금	(3,941,360)	(60,566)	(4,001,926)

압축기장충당금	(1,137,355)	320,688	(816,667)

사용권자산	2,530	(2,322,662)	(2,320,132)

종속기업 및 공동기업투자주식	(8,827,548)	5,687,654	(3,139,894)

소 계	(13,904,935)	3,626,599	(10,278,336)

합 계	2,854,838	(1,703,649)	1,151,189

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 관련 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차감할 일시적차이	3,718,646	3,947,954

가산할 일시적차이	(1,706,552)	(1,660,746)

합 계	2,012,094	2,287,208

(5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.(6) 당분기와 전분기 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,777)

지분법자본변동	(222)	(2,637)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	54,317	(41,745)

합 계	54,095	(46,159)

32. 주당손익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분분기순이익	(167,343,835)	6,624,343,619	2,686,339,560	8,932,082,617

가중평균유통보통주식수	10,000,000 주	10,000,000 주	10,000,000 주	10,000,000 주

기본주당이익	(17)	662	269	893

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체는 기본주당이익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

33. 특수관계자 공시(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 등 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

공동기업	MINDA INFAC PRIVATE LIMITED	MINDA INFAC PRIVATE LIMITED

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	인팩이피엠(주)

인팩인터내셔널(주)	인팩인터내셔널(주)

주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	유형자산 등의 매각	배당수익	매입 등	유형자산 등의 매입

공동기업	MINDA INFAC PRIVATELIMITED	7,360	-	-	-	-

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	6,542,389	-	-	21,456,816	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	유형자산 등의 매각	배당수익	매입 등	유형자산 등의 매입

공동기업	MINDA INFAC PRIVATELIMITED	262,976	-	-	-	-

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	16,840,883	181,252	-	28,228,557	6,827,496

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 주요 계열회사와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자	내역	금액

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	배당금 지급	829,000

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자	내역	금액

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	배당금 지급	584,000

주요 경영진	INFAC North America Inc. 유상증자 참여	3,616,288

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권(*)	채무(*)

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용 등

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	80,525	348,520	6,879,917	1,456,119

주요 경영진	-	-	-	115,500

(*) 상기 채권ㆍ채무 내역에는 리스관련 채권ㆍ채무는 제외되어 있습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권(*)	채무(*)

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급비용 등

공동기업	MINDA INFAC PRIVATELIMITED	297,710	198,001	-	-

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	250,269	142,888	6,616,718	3,186,361

주요 경영진	-	-	-	115,500

(*) 상기 채권ㆍ채무 내역에는 리스관련 채권ㆍ채무는 제외되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 리스거래로 인한 자산 및 부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

사용권자산(*)	보증금	리스부채	리스채권	사용권자산(*)	보증금	리스부채	리스채권

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	-	-	-	1,394,712	-	-	-	1,494,266

주요 경영진	8,927,588	1,500,000	8,973,922	-	9,674,161	1,500,000	9,381,058	-

합 계	8,927,588	1,500,000	8,973,922	1,394,712	9,674,161	1,500,000	9,381,058	1,494,266

(*) 사용권자산에는 복구충당부채로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 중 특수관계자와의 리스거래로 인한 수익 및 비용 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기

사용권자산상각비(*)	이자비용(*)	지급임차료	이자수익(*)	수입수수료

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	-	-	-	51,217	212,740

주요 경영진	746,572	386,500	945,000	35,534	-

합 계	746,572	386,500	945,000	86,751	212,740

(*) 복구충당부채 및 현재가치 할인으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(7) 전분기 중 특수관계자와의 리스거래로 인한 수익 및 비용 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	전분기

사용권자산상각비(*)	이자비용(*)	지급임차료	이자수익	수입수수료

기타특수관계자	인팩이피엠(주)	-	-	-	30,580	117,557

주요 경영진	615,914	319,428	735,000	26,440	-

합 계	615,914	319,428	735,000	57,020	117,557

(*) 복구충당부채 및 현재가치 할인으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

(8) 연결실체는 당분기말 현재 차입금과 관련하여 지배기업의 주요 경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

제공하는자	보증처	환종	지급보증액	내 용

주요 경영진	(주)신한은행	USD	3,000	단기차입금

KRW	3,600,000	단기차입금

KRW	2,400,000	단기차입금

KRW	2,400,000	단기차입금

한국산업은행	USD	7,200	단기차입금

KRW	7,722,000	시설대

KRW	6,960,000	단기차입금

KRW	2,212,000	단기차입금

KRW	3,600,000	단기차입금

중소기업은행	USD	3,600	STB L/C

USD	2,400	STB L/C

USD	2,400	STB L/C

USD	8,400	STB L/C

KRW	1,684,378	단기차입금

농협은행	USD	3,600	단기차입금

KRW	6,000,000	단기차입금

(주)하나은행	USD	3,240	단기차입금

KRW	1,200,000	외담대지급보증

KRW	2,400,000	단기차입금

한국수출입은행	KRW	7,200,000	단기차입금

KRW	7,680,000	단기차입금

(주)우리은행	KRW	6,000,000	단기차입금

(주)국민은행	EUR	11,000	STB L/C

USD	4,400	STB L/C

합 계	KRW	61,058,378

USD	38,240

EUR	11,000

(9) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,812,613	4,685,240

퇴직급여	485,873	382,888

합 계	5,298,486	5,068,128

34. 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY)

구 분	환종	약정한도액	사용액	내 용

중소기업은행	USD	6,000	575	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	3,000	1,167	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	3,000	3,000	무역차입약정

USD	2,000	2,000	무역차입약정

USD	2,000	2,000	무역차입약정

USD	7,000	2,500	무역차입약정

USD	2,500	1,779	무신용장방식어음매입(D/A)

KRW	11,000,000	8,050,000	무역금융

KRW	3,000,000	3,000,000	일반자금대출

KRW	8,000,000	6,856,800	시설자금

KRW	2,300,000	2,300,000	시설자금

KRW	3,500,000	-	무역금융

KRW	3,000,000	3,000,000	운영자금

(주)국민은행	USD	4,000	4,000	운영자금

USD	2,700	-	운영자금

EUR	10,000	10,000	운영자금

한국수출입은행	USD	7,500	7,500	현지법인사업자금대출

KRW	6,000,000	6,000,000	수출성장자금

KRW	6,400,000	3,400,000	수출성장자금

USD	3,000	3,000	운영자금

(주)한국씨티은행	USD	5,000	2,322	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	4,000	-	운전자금

EUR	10,000	8,788	운전자금

(주)신한은행	USD	2,500	1,871	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	6,000	3,777	무신용장방식어음매입(D/A)

KRW	2,000,000	2,000,000	운전자금

KRW	3,000,000	3,000,000	무역금융

KRW	3,000,000	3,000,000	무역금융

KRW	2,000,000	1,180,000	무역금융

(주)하나은행	USD	2,700	1,600	무신용장방식어음매입(D/A)

EUR	2,000	2,000	운전자금

USD	6,700	1,586	무역차입약정

USD	1,500	700	운전자금

KRW	2,000,000	2,000,000	운전자금

KRW	5,670,000	-	외상매출채권담보 할인약정(*1)

KRW	1,000,000	-	외상매출채권담보(*2)

(주)우리은행	KRW	2,640,000	2,640,000	운전자금

KRW	5,000,000	5,000,000	운전자금

KRW	5,000,000	5,000,000	운전자금

CNY	18,000	15,000	운전자금

한국산업은행	USD	10,000	2,771	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	25,000	25,000	시설자금

KRW	4,000,000	-	무역금융

KRW	7,000,000	7,000,000	산업운영대출

KRW	3,000,000	3,000,000	산업운영대출

KRW	3,000,000	1,300,000	무역금융

KRW	15,000,000	15,000,000	시설자금

EUR	13,000	13,000	시설자금

농협은행	USD	3,000	1,898	무신용장방식어음매입(D/A)

USD	6,000	1,815	무신용장방식어음매입(D/A)

KRW	2,000,000	-	무역금융

KRW	5,000,000	-	무역금융

VIETCOM은행	USD	1,000	706	운영자금

Comerica bank	USD	5,000	-	운영자금

합 계	USD	121,100	71,567

CNY	18,000	15,000

EUR	35,000	33,788

KRW	113,510,000	82,726,800

(*1) 거래처의 지배회사로부터 지급보증을 일부 제공받고 있습니다.

(*2) 연결실체가 발행한 외상매출채권에 대하여 협력업체가 할인한 금액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 연결실체의 계약이행 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY)

구 분	담보제공자산 장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

유형자산	22,995,122	USD 200	중소기업은행	차입금담보

29,840,000

22,390,590	25,000,000	중소기업은행	시설자금 근저당권설정

2,400,000	(주)신한은행	시설자금 근저당권설정

USD 7,200	(주)신한은행	무신용장방식어음매입(D/A) 담보설정

1,361,467	USD 1,000	중소기업은행	차입금 담보

5,287,705	CNY 37,025	(주)우리은행	차입금 담보

5,799,331	6,000,000	중소기업은행	무역금융 담보

25,117,298	39,600,000	한국산업은행	차입금 담보

재고자산	10,718,840	8,320,000	한국수출입은행	포괄수출금융 양도담보설정

14,406,838	7,800,000	한국수출입은행	무역금융 담보

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	제공자	물건	설정금액

(주)우리은행	신용보증기금	전자신용보증서	2,376,000

충청북도 충주시	서울보증보험㈜	지급보증보험	733,333

충청북도 제천시	3,069,000

기타	3,000

합 계	6,181,333

(4) 진행중인 소송 당분기말 현재 지배기업이 원고인 사건이 서울동부지방법원에서 1건 계류중이며, 소송가액은 102,343천원입니다.

35. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	229,857,707	176,965,930

차감: 현금및현금성자산	(9,479,309)	(7,382,442)

순부채(A)	220,378,398	169,583,488

자본총계(B)	161,645,789	152,353,907

총자본(C=A+B)	382,024,187	321,937,395

자본조달비율(A/C)	57.69%	52.68%

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천EUR, 천CNY)

구 분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	77,458	110,094	55,568	82,972

EUR	6,540	5,097	6,018	16,080

CNY	76,873	82,049	49,496	58,377

당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,352.85	1,305.41	1,319.60	1,289.40

EUR	1,470.30	1,412.36	1,474.06	1,426.59

CNY	187.57	184.22	188.74	180.84

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 법인세비용차감전순손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세전이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승시	(4,128,603)	(4,875,414)	(4,128,603)	(4,875,414)

하락시	4,128,603	4,875,414	4,128,603	4,875,414

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험 연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으며, 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

단기차입금	-	4,512,900

변동이자율

단기차입금	155,848,127	122,446,460

유동성장기차입금	3,434,685	3,442,800

장기차입금	70,574,895	46,563,770

소 계	229,857,707	172,453,030

합 계	229,857,707	176,965,930

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 세전당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	세전이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

상승시	하락시	상승시	하락시

차입금	(2,298,577)	2,298,577	(2,298,577)	2,298,577

③ 가격위험 연결실체는 기타포괄손익공정가치측정금융자산에서 발생하는 주식가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 지분증권은 409,820천원입니다.

④ 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험은 연결실체의 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 관리하고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 연결재무상태표에 반영하고 있습니다.

⑤ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 초과

무이자부부채	86,572,612	86,572,612	85,643,612	929,000	-	-

이자부부채	229,857,706	256,098,181	171,947,387	10,668,259	39,099,292	34,383,243

리스부채	9,489,164	11,399,455	1,816,916	1,388,129	3,889,410	4,305,000

합 계	325,919,482	354,070,248	259,407,915	12,985,388	42,988,702	38,688,243

36. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산

I. 비유동금융자산	409,820	8,000	2,845	420,665

II. 현금및현금성자산	-	-	9,479,309	9,479,309

III. 장단기금융상품	-	1,306,208	1,281,500	2,587,708

IV. 매출채권및기타채권	-	-	100,171,289	100,171,289

V. 기타금융자산	-	-	3,211,769	3,211,769

합 계	409,820	1,314,208	114,146,712	115,870,740

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산

I. 비유동금융자산	669,712	2,000	15,790	687,502

II. 현금및현금성자산	-	-	7,382,442	7,382,442

III. 장단기금융상품	-	1,113,112	994,500	2,107,612

IV. 매출채권및기타채권	-	-	99,529,126	99,529,126

V. 기타금융자산	-	-	3,278,669	3,278,669

합 계	669,712	1,115,112	111,200,527	112,985,351

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채

I. 매입채무 및 기타채무	85,643,612	-	85,643,612

II. 단기차입금	155,848,127	-	155,848,127

III. 유동성장기차입금	3,434,685	-	3,434,685

IV. 장기차입금	70,574,895	-	70,574,895

V. 기타금융부채	929,000	-	929,000

VI. 리스부채	9,489,164	-	9,489,164

합 계	325,919,483	-	325,919,483

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채

I. 매입채무 및 기타채무	109,916,837	-	109,916,837

II. 단기차입금	126,959,360	-	126,959,360

III. 유동성장기차입금	3,442,800	-	3,442,800

IV. 장기차입금	46,563,770	-	46,563,770

V. 기타금융부채	139,000	35,265	174,265

VI. 리스부채	10,566,835	-	10,566,835

합 계	297,588,602	35,265	297,623,867

(3) 공정가치의 추정 활성거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이반영되어 있습니다.

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수없는 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

범 주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	407,331	2,489	-	409,820

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,306,208	8,000	1,314,208

② 전기말

(단위:천원)

범 주	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	667,101	2,611	-	669,712

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,115,112	-	1,115,112

당기손익-공정가치측정금융부채	-	35,265	-	35,265

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

I. 비상장주식	2,489	2	비활성시장 공시가격	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산

I. 저축성보험	1,306,208	2	해약환급금	해당사항 없음	해당사항 없음

II. 출자금	8,000	3	순자산가치	해당사항 없음	해당사항 없음

② 전기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

I. 비상장주식	2,611	2	비활성시장 공시가격	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융자산

I. 저축성보험	1,115,112	2	해약환급금	해당사항 없음	해당사항 없음

당기손익-공정가치측정금융부채

I. 파생금융상품	35,265	2	통화스왑 평가손익	해당사항 없음	해당사항 없음

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 연결현금흐름표상의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	2,622,437	2,369,082

급여(근속포상)	151,922	90,927

감가상각비	16,090,611	14,025,643

투자부동산상각비	850	3,827

사용권자산상각비	1,311,863	1,074,254

무형자산상각비	1,349,453	1,542,326

판매보증비	2,306,359	2,232,296

외화환산손실	2,343,716	1,992,078

유형자산처분손실	28,554	39,192

사용권자산처분손실	12,329	-

이자비용	7,635,070	6,069,603

지분법손실	102,749	211,455

대손상각비	82,263	41,126

법인세비용	3,440,975	6,037,761

재고자산평가손실	294,322	269,045

합 계	37,773,473	35,998,615

(2) 당분기 및 전분기 연결현금흐름표상의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산이익	1,993,511	3,569,691

유형자산처분이익	181,567	158,806

무형자산처분이익	31,879	1,673

사용권자산처분이익	2,109	89,810

매각예정비유동자산처분이익	297,472	121,683

이자수익	283,634	286,899

배당금수익	102	51

장기금융상품평가이익	28,841	25,922

파생상품평가이익	35,265	19,070

합 계	2,854,380	4,273,605

(3) 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,041,008	38,336,411

유형자산의 취득 관련 미지급금 변동	(59,470)	(1,985,472)

무형자산의 취득 관련 미지급금 변동	(11,763)	(91,645)

매각예정비유동자산 대체	477,073	78,317

재고자산충당금의 변동	(294,322)	(269,045)

사용권자산과 리스관련자산부채의 대체	104,627	10,547,697

장기차입금의 유동성 대체	3,148,985	3,157,100

국고보조금의 대체	-	1,885,771

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

차입	상환	외화환산	사용권자산의증가 및 해지	이자비용	대체

단기차입금	126,959,360	344,678,612	(321,210,294)	3,120,449	-	-	2,300,000	155,848,127

유동성장기차입금	3,442,800	-	(857,100)	-	-	-	848,985	3,434,685

장기차입금	46,563,770	27,057,000	-	103,110	-	-	(3,148,985)	70,574,895

리스부채	10,566,835	-	(1,472,766)	15,580	12,895	366,620	-	9,489,164