동일스틸럭스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 51 (당)기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 50 (전)기 반기 2016년 6월 30일 현재
동일철강 주식회사

1. 회사의 개요동일철강 주식회사(이하 '당사')는 철강제품제조 및 판매를 주목적사업으로 1967년 7월 12일 설립되었고, 1994년 10월 31일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 수차례 유ㆍ무상증자 등을 실시하였으며 보고기간종료일 현재 자본금은 3,672,543천원입니다. 당사의 본사는 부산광역시 사상구 가야대로 46에 소재하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	관 계	소유주식수(주)	지분율(%)

장인화	최대주주	1,936,310	26.36

(주)화인인터내셔날	특수관계자	1,791,793	24.39

유태분	특수관계자	255,433	3.48

장재헌	특수관계자	174,120	2.37

(주)에스비인베스트먼트	특수관계자	162,366	2.21

장순애	특수관계자	92,858	1.26

장주미	특수관계자	92,858	1.26

자기주식	-	1,017,286	13.85

기타	-	1,822,061	24.82

합 계	7,345,085	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 이는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) ① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제 ㆍ 개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.2017년 6월 30일 현재 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사는 2개의 부문(봉강사업부, 형강사업부)으로 구분하고 있습니다. 봉강사업부는 열간압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만 아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치 원자재를 생산합니다. 형강사업부는 건설 사업 및 토목공사에 사용되는 철구조물인 I빔, ㄷ형강, ㄱ형강과 조선용형강인 인버티드 앵글을 생산합니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문수익 및 손익 당 반기 와 전반기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

봉강사업부	형강사업부	합 계	봉강사업부	형강사업부	합 계

부문전체수익	13,551,538	13,420,739	26,972,277	14,562,201	15,739,243	30,301,444

(-) 부문간수익	(8,959)	(850,095)	(859,054)	(11,803)	(955,723)	(967,526)

외부고객으로부터의 수익	13,542,579	12,570,644	26,113,223	14,550,398	14,783,520	29,333,918

부문손익	653,369	80,601	733,970	1,192,725	2,032,580	3,225,305

부문손익은 금융수익 , 금융비용, 지분법손익, 기타영업외수익 , 기타영업외비용 및 법인세비용(수익)을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

당반기와 전반기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 법인세비용차감전순이익(손실)으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

부문손익 합계	733,970	3,225,305

금융수익	457,636	2,137,159

금융비용	1,901,863	2,014,332

지분법손익	190,928	(534,957)

기타영업외수익	32,311	29,690

기타영업외비용	1,577	116,927

법인세비용차감전순이익(손실)	(488,596)	2,725,938

(3) 기타 부문정보 당반기와 전반기 중 보고부문별 감가상각비 및 유형자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	감가상각비	유형자산의 취득

당반기	전반기	당반기	전반기

봉강사업부	353,341	369,390	436,162	-

형강사업부	420,925	419,568	107,809	177,300

합 계	774,266	788,958	543,971	177,300

위에서 보고된 감가상각비에 추가하여 당반기와 전반기 중 보고부문별로 인식한 유형자산 손상은 없습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사의 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

봉강사업부	형강사업부	봉강사업부	형강사업부

(주)화인베스틸	37,731	6,491,167	41,618	7,939,453

(주)화인인터내셔날	831,435	5,271,570	936,026	5,916,342

(주)어진철강	1,570,048	-	2,789,689	-

합 계	2,439,214	11,762,737	3,767,333	13,855,795

당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 (주)화인베스틸과 (주)화인인터내셔날입니다. 한편, 당사의 대부분의 매출은 국내매출입니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 예금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,842	8,455

요구불예금	807,628	1,437,552

합 계	810,470	1,446,007

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말	사용제한사유

유동금융자산	정기예금	1,050,000	870,000	차입금 담보

비유동금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌계좌 개설보증

합 계	1,052,000	872,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,662,144	-	11,778,781	-

대여금	102,700	-	1,850	-

미수금	-	-	196	-

미수수익	45,675	-	31,538	-

보증금	-	321,340	-	306,025

합 계	10,810,519	321,340	11,812,365	306,025

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어있는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	10,813,853	321,340	11,815,735	306,025

대손충당금:

매출채권	(3,334)	-	(3,370)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	10,810,519	321,340	11,812,365	306,025

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,370	135,039

대손충당금설정(환입)	(36)	3,370

대손확정에따른 제각	-	(135,039)

기말금액	3,334	3,370

7. 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현 재 금융자산 의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선물거래예치금	541,095	-	633,869	-

기타금융상품	1,225,000	-	1,015,000	-

당좌개설보증금	-	2,000	-	2,000

매도가능금융자산	315	558,875	315	566,125

합 계	1,766,410	560,875	1,649,184	568,125

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

매도가능채무상품:

지역개발채권	-	-	315	315

매도가능지분상품:

비상장주식

골든블루	1,116,150	1.84	558,075	558,075

한국철강조합	-	-	800	800

매도가능지분상품 소계	558,875	558,875

매도가능금융자산 합계	559,190	559,190

당반기말 현재 모든 매도가능증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

매도가능채무상품

지역개발채권	-	-	315	315

매도가능지분상품

비상장주식

골든블루	1,130,650	1.87	565,325	565,325

한국철강조합	-	-	800	800

매도가능지분상품 소계	566,125	566,125

매도가능금융자산 합계	566,440	566,440

(3) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	566,440	1,004,697

취득	-	315

처분	(7,250)	(434,675)

대체(주1)	-	(3,897)

기말장부금액	559,190	566,440

재무제표:

유동	315	315

비유동	558,875	566,125

합 계	559,190	566,440

(주1) 전기 이전에 매도가능금융자산으로 인식한 MMF 3,897천원을 전기 중 당기손익인식금융자산으로 대체하였습니다.

(4) 만기에 대한 정보당반기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	315

8. 파생금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래일	만기	계약금액	매수환율	매수금액	정산환율	정산금액	추가납입분	파생금융자산

06월 16일	2017년 7월	USD 5,470,000	1,128.30	6,171,801	1,144.10	6,258,227	69,469	16,957

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래일	만기	계약금액	매수환율	매수금액	정산환율	정산금액	추가납입분	파생금융부채

12월 16일	2017년 1월	USD 5,890,000	1,183.50	6,970,815	1,208.70	7,119,243	157,263	8,835

(2) 당반기 및 전반기 중 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이익	손실	이익	손실

선물평가손익	86,426	-	108	75,167

선물거래손익	50,778	501,221	309,729	354,816

당반기와 전반기 중 통 화선물을 매입하여 평가손익 및 거래손익이 발생하였습니다.

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	409,939	(220)	409,719	529,689	(220)	529,469

제품	9,088,093	(263,541)	8,824,552	7,029,922	(49,808)	6,980,114

원재료	9,270,839	(17,433)	9,253,406	10,449,877	(17,433)	10,432,444

저장품	83,800	-	83,800	-	-	-

미착원재료	431,394	-	431,394	378,772	-	378,772

합 계	19,284,065	(281,194)	19,002,871	18,388,260	(67,461)	18,320,799

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	135,010	252,255

선급비용	174,492	143,603

합 계	309,502	395,858

11. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 지분법투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)화인베스틸(*)	열간압연제품 제조 및 판매	대한민국	12월	15.52	12,987,828	15.52	12,796,871

(주)아부다비시멘트코리아	시멘트제조 및 판매	대한민국	12월	33.33	-	33.33	-

합 계	12,987,828	12,796,871

(*) 지분율이 20%미만이나 주주간 협약에 의해 피투자기업에 참여하는 의결권비율이 20%를 초과함에 따라 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 지분법투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법이익	지분법자본변동	기 말

(주)화인베스틸	12,796,871	190,928	29	12,987,828

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손실	부의 지분법자본변동	손상차손	기 말

(주)화인베스틸	16,834,000	(246,046)	(10,723)	(3,780,360)	12,796,871

(3) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 지분법투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)화인베스틸	10,728,077	12,835,378

(4) 당반기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	76,197,685	85,430,486

비유동자산	136,476,039	141,079,368

자산 계	212,673,724	226,509,854

유동부채	108,066,773	122,858,674

비유동부채	2,323,106	1,971,579

부채 계	110,389,879	124,830,253

자본 계	102,283,845	101,679,601

매출	60,118,213	163,148,527

당기순이익	604,067	756,909

기타포괄손익	177	(39,675)

총포괄손익	604,244	717,234

12. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	59,831,808	5,654,568	652,318	24,655,326	4,107,700	158,166	95,059,886

취득금액	-	-	-	445,000	89,372	9,599	543,971

처분금액	-	-	-	-	-	(44,228)	(44,228)

기말금액	59,831,808	5,654,568	652,318	25,100,326	4,197,072	123,537	95,559,629

감가상각누계액

기초금액	-	(2,747,769)	(375,991)	(14,857,720)	(2,514,176)	(140,716)	(20,636,372)

처분금액	-	-	-	-	-	34,894	34,894

감가상각비	-	(63,957)	(10,498)	(446,932)	(243,048)	(9,831)	(774,266)

기말금액	-	(2,811,726)	(386,489)	(15,304,652)	(2,757,224)	(115,653)	(21,375,744)

장부금액

기초금액	59,831,808	2,906,799	276,327	9,797,606	1,593,524	17,450	74,423,514

기말금액	59,831,808	2,842,842	265,829	9,795,674	1,439,848	7,884	74,183,885

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	17,428,957	5,654,568	652,318	24,533,026	4,284,038	192,318	52,745,225

취득금액	-	-	-	122,300	480,910	-	603,210

재평가	42,402,851	-	-	-	-	-	42,402,851

처분금액	-	-	-	-	(657,248)	(34,152)	(691,400)

기말금액	59,831,808	5,654,568	652,318	24,655,326	4,107,700	158,166	95,059,886

감가상각누계액

기초금액	-	(2,611,741)	(354,701)	(13,958,681)	(2,551,254)	(154,944)	(19,631,321)

처분금액	-	-	-	-	528,980	34,151	563,131

감가상각비	-	(136,028)	(21,290)	(899,039)	(491,902)	(19,923)	(1,568,182)

기말금액	-	(2,747,769)	(375,991)	(14,857,720)	(2,514,176)	(140,716)	(20,636,372)

장부금액

기초금액	17,428,957	3,042,827	297,617	10,574,345	1,732,784	37,374	33,113,904

기말금액	59,831,808	2,906,799	276,327	9,797,606	1,593,524	17,450	74,423,514

13. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	803,896	1,364,751

처분	-	(560,855)

기말금액	803,896	803,896

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산은 모두 회원권입니다. 회원권을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

14. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	구분	차입금액	대출한도액	담보권자

토지	59,831,808	장ㆍ단기차입금	56,466,228	67,754,633	(주)부산은행

건물	2,842,842

구축물	265,829

기계장치	9,795,674

공기구	1,377,481

15. 보험가입자산

당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험(봉강사업부)	건물	305,435	1,404,173	동부화재해상보험(주)

기계장치	4,509,279	2,959,490

화재보험(형강사업부)	건물	2,537,407	3,175,689	메리츠화재해상보험(주)

기계장치	5,286,395	11,818,010

합 계	12,638,516	19,357,362

상기 보험가입 외에 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	7,249,180	7,684,848

미지급금	656,374	822,805

미지급비용	140,206	409,901

합 계	8,045,760	8,917,554

17. 차입부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	45,871,416	44,476,862

유동성장기차입금	2,850,000	2,554,167

소 계	48,721,416	47,031,029

장기차입부채:

장기차입금	8,708,333	10,133,333

합 계	57,429,749	57,164,362

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

(주)부산은행 외	USANCE	USD	1.28 ~ 1.92	2017년	2,655,521	3,456,353

(주)부산은행 외	USANCE	JPY	0.35 ~ 0.64	2017년	1,837,480	2,360,543

(주)부산은행 외	일반대출	KRW	4.33 ~ 7.75	2017년 ~ 2018년	25,577,000	26,037,000

(주)부산은행	당좌차월	KRW	4.80 ~ 4.92	2017년	8,808,847	5,755,031

(주)부산은행	구매자금대출	KRW	5.22 ~ 5.26	2017년	6,992,568	6,867,935

합 계	45,871,416	44,476,862

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

(주)부산은행	시설대	KRW	4.33 ~ 4.40	2022년	7,600,000	8,000,000

(주)부산은행	일반대출	KRW	5.64 ~ 5.81	2020년	3,958,333	4,687,500

소 계	11,558,333	12,687,500

유동성대체	(2,850,000)	(2,554,167)

차 감 계	8,708,333	10,133,333

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,688	3,057

예수금	22,885	25,663

부가세예수금	41,175	143,540

합 계	65,748	172,260

19. 종업원급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,898,503	2,783,651

사외적립자산의 공정가치	(1,239,823)	(1,379,096)

확정급여제도의 부채 인식액	1,658,680	1,404,555

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	127,199	254,398	136,842	271,547

이자원가	10,509	21,018	10,398	20,795

사외적립자산의 기대수익	(8,328)	(16,655)	(7,736)	(15,472)

합 계	129,380	258,761	139,504	276,870

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,783,651	2,518,352

관계사전입액	-	81,125

당기근무원가	254,398	487,868

이자원가	21,018	41,591

퇴직급여지급액(*)	(160,564)	(272,636)

확정급여제도의 재측정요소	-	(72,649)

기말금액	2,898,503	2,783,651

(*) 당반기 퇴직자에 대해 지급하지 않은 퇴직급여채무 금액은 6,568천원입니다.(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,379,096	1,318,809

관계사전입액	-	81,125

퇴직급여 지급액	(155,928)	(44,171)

사외적립자산의 기대수익	16,655	30,945

확정급여제도의 재측정요소	-	(7,612)

기말금액	1,239,823	1,379,096

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금	1,235,866	1,375,139

국민연금전환금	3,957	3,957

합 계	1,239,823	1,379,096

(6) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.35%	2.35%

미래임금상승률	5.46%	5.46%

20. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	금 액	제공한 자

구매자금 지급보증	650,000	(주)부산은행

차입금 지급보증	1,800,000	신용보증기금

(2) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관명	약정사항	금 액

(주)부산은행	당좌차월	10,000,000

구매자금대출	7,000,000

USANCE	USD 15,000,000

기타원화지보	1,000,000

(주)부산은행	일반자금	35,000,000

(주)경남은행	2,700,000

(주)우리은행	2,000,000

합 계	57,700,000

USD 15,000,000

21. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,345,085주	7,345,085주

자본금	3,672,543	3,672,543

22. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	36,206,176	36,206,176

기타자본잉여금	238,771	238,771

자기주식	(14,526,980)	(14,526,980)

재평가적립금	33,074,224	33,074,224

합 계	54,992,191	54,992,191

(2) 당반기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	금 액

주식매수청구	256,471	6,514,107

자기주식직접취득	203,665	4,949,405

합병시 자기주식	557,150	3,063,468

합 계	1,017,286	14,526,980

23. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(250,883)	(250,905)

(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	처 분	기 말

지분법자본변동	(250,905)	22	-	(250,883)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	대 체(*)	기 말

매도가능금융자산평가손익	2,494	-	(2,494)	-

지분법자본변동	(242,541)	(8,364)	-	(250,905)

합 계	(240,047)	(8,364)	(2,494)	(250,905)

(*) 전기 이전에 매도가능금융자산으로 인식한 MMF 3,897천원을 전기 중 당기손익인식금융자산으로 대체하였습니다.

24. 결손금(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	198,834	198,834

임의적립금	10,764,742	10,764,742

미처리결손금	(24,307,205)	(23,818,615)

합 계	(13,343,629)	(12,855,039)

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	(12,855,039)	(11,870,558)

당기순손실	(488,590)	(1,035,210)

확정급여제도의 재측정요소	-	50,729

기말	(13,343,629)	(12,855,039)

25. 영업손익(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	11,013,295	20,679,958	12,649,462	24,665,968

기타매출액	2,714,219	5,433,265	2,279,445	4,667,950

합 계	13,727,514	26,113,223	14,928,907	29,333,918

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,532,685	18,963,512	10,476,822	20,406,209

기초제품재고액	9,003,932	6,980,114	8,234,758	8,235,363

당기제품제조원가	10,459,128	21,051,855	11,500,037	21,511,289

타계정으로 대체액	(105,823)	(243,904)	(132,233)	(214,703)

기말제품재고액	(8,824,552)	(8,824,553)	(9,125,740)	(9,125,740)

기타매출원가	2,174,488	4,260,576	1,691,185	3,227,841

합 계	12,707,173	23,224,088	12,168,007	23,634,050

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	447,502	946,975	468,720	1,011,019

퇴직급여	54,602	113,685	54,266	114,123

복리후생비	108,455	205,738	97,776	214,921

여비교통비	4,848	8,092	8,477	17,172

통신비	4,353	8,824	4,207	9,651

수도광열비	1,607	2,971	1,594	2,992

세금과공과	13,885	34,530	77,848	102,039

감가상각비	13,857	27,498	15,688	32,669

소모품비	14,212	27,162	18,345	29,194

지급임차료	10,760	21,521	9,782	19,564

수선비	3,061	7,006	5,180	5,903

보험료	42,545	68,590	39,729	63,663

접대비	17,803	36,989	15,797	59,934

운반비	63,417	135,860	111,725	231,397

지급수수료	193,702	476,661	273,622	539,227

대손상각비환입	(36)	(36)	(590)	(6,230)

도서인쇄비	763	1,704	942	2,061

차량유지비	12,858	27,480	12,752	24,411

교육훈련비	779	2,983	72	91

잡비	646	933	666	761

합 계	1,009,619	2,155,166	1,216,598	2,474,562

26. 성격별비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품의 변동	1,844,438	(3,932,780)	-	(2,088,342)

원재료와 소모품의 사용액	(1,179,039)	16,599,412	-	15,420,373

기타매출원가	-	4,260,576	-	4,260,576

종업원급여	-	2,034,712	1,266,398	3,301,110

감가상각비	-	746,768	27,498	774,266

기타비용	-	2,850,000	861,270	3,711,270

합 계	665,399	22,558,688	2,155,166	25,379,253

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품의 변동	890,377	(1,995,457)	-	(1,105,080)

원재료와 소모품의 사용액	(380,875)	15,868,645	-	15,487,770

기타매출원가	-	3,227,841	-	3,227,841

종업원급여	-	2,098,120	1,340,064	3,438,184

감가상각비	-	756,289	32,669	788,958

기타비용	-	3,169,110	1,101,829	4,270,939

합 계	509,502	23,124,548	2,474,562	26,108,612

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,924	15,078	9,767	22,385

외환차익	105,561	229,042	41,496	109,493

외화환산이익	(144,033)	8,311	(69,201)	143,016

매도가능증권처분이익	-	22,775	1,549,230	1,549,230

선물거래이익	50,778	50,778	129,708	309,729

선물평가이익	86,426	86,426	108	108

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	3,198	3,198

배당금수익	45,226	45,226	-	-

합 계	151,882	457,636	1,664,306	2,137,159

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	684,726	1,346,949	587,091	1,197,286

외환차손	7,441	12,604	178,319	312,582

외화환산손실	41,086	41,089	(18,884)	74,480

선물거래손실	48,581	501,221	120,195	354,816

선물평가손실	(65,920)	-	(61,005)	75,167

합 계	715,914	1,901,863	805,716	2,014,331

28. 기타영업외손익 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	-	-	-	2,781

유형자산처분이익	1,026	3,825	14,544	14,544

잡이익	5,020	28,485	3,694	12,365

합 계	6,046	32,310	18,238	29,690

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	113,185	113,185

기부금	-	-	-	3,000

잡손실	1,348	1,577	742	743

합 계	1,348	1,577	113,927	116,928

29. 법인세 비용(수익) 당반기 중 법인세수익이 발생하였으므로 법인세비용의 평균유효세율은 산정하지 않습니다.

30. 주당 손 익당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(357,678)	(488,590)	1,783,525	2,737,217

가중평균유통보통주식수	6,327,799주	6,327,799주	6,327,799주	6,327,799주

주당손익	(57)원	(77)원	282원	432원

(2) 가중평균유통보통주식수① 당반기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	7,345,085	91/91	7,345,085	7,345,085	181/181	7,345,085

기초자기주식효과	(1,017,286)	91/91	(1,017,286)	(1,017,286)	181/181	(1,017,286)

가중평균유통보통주식수	6,327,799	6,327,799

② 전반기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	7,345,085	91/91	7,345,085	7,345,085	182/182	7,345,085

기초자기주식효과	(1,017,286)	91/91	(1,017,286)	(1,017,286)	182/182	(1,017,286)

가중평균유통보통주식수	6,327,799	6,327,799

(3) 당반기와 전반기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익(손실)은 산출하지 아니합니다.

31. 금융상품범주(1) 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	810,470	-	-	810,470

유동금융자산	16,957	1,766,095	315	-	1,783,367

매출채권및기타채권	-	10,810,519	-	-	10,810,519

비유동금융자산	-	2,000	558,875	-	560,875

장기매출채권및기타채권	-	321,340	-	-	321,340

매입채무및기타채무	-	-	-	8,045,760	8,045,760

단기차입부채(유동성장기부채 포함)	-	-	-	48,721,416	48,721,416

장기차입부채	-	-	-	8,708,333	8,708,333

합 계	16,957	13,710,424	559,190	65,475,509	79,762,080

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	1,446,007	-	-	-	1,446,007

유동금융자산	1,648,869	315	-	-	1,649,184

매출채권및기타채권	11,812,365	-	-	-	11,812,365

비유동금융자산	2,000	566,125	-	-	568,125

장기매출채권및기타채권	306,025	-	-	-	306,025

매입채무및기타채무	-	-	-	8,917,554	8,917,554

단기차입부채(유동성장기부채 포함)	-	-	-	47,031,029	47,031,029

파생금융부채	-	-	8,835	-	8,835

장기차입부채	-	-	-	10,133,333	10,133,333

합 계	15,215,266	566,440	8,835	66,081,916	81,872,457

(2) 금융상품 범주별 손 익 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	-	15,078	-	-	15,078

외환차익	-	-	-	229,042	229,042

외화환산이익	1	-	-	8,310	8,311

매도가능증권처분이익	-	-	22,775	-	22,775

선물거래이익	50,778	-	-	-	50,778

선물평가이익	86,426	-	-	-	86,426

배당금수익	-	-	45,226	-	45,226

금융비용:

이자비용	-	-	-	(1,346,949)	(1,346,949)

외환차손	-	-	-	(12,604)	(12,604)

외화환산손실	-	-	-	(41,089)	(41,089)

선물거래손실	(501,221)	-	-	-	(501,221)

순금융수익(비용)	(364,016)	15,078	68,001	(1,163,290)	(1,444,227)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	-	22,313	72	-	22,385

외환차익	-	-	-	109,493	109,493

외화환산이익	-	56	-	142,960	143,016

선물거래이익	309,729	-	-	-	309,729

선물평가이익	108	-	-	-	108

매도가능증권처분이익	-	-	1,549,230	-	1,549,230

당기손익인식금융자산처분이익	3,198	-	-	-	3,198

금융비용:

이자비용	-	-	-	(1,197,286)	(1,197,286)

외환차손	-	-	-	(312,582)	(312,582)

외화환산손실	-	(12)	-	(74,468)	(74,480)

선물거래손실	(354,816)	-	-	-	(354,816)

당기손익인식금융자산처분손실	(75,167)	-	-	-	(75,167)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익(세전)	-	-	(3,198)	-	(3,198)

순금융수익(비용)	(116,948)	22,357	1,546,104	(1,331,883)	119,630

32. 위험관리

본 주석은 아래의 위험에 대한 당사의 노출 정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정 방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 또한 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험(가격변동위험) - 자본위험(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

2) 신용위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	807,628	1,437,552

유동금융자산	1,783,367	1,649,184

매출채권및기타채권	10,810,519	11,812,365

비유동금융자산	2,800	2,800

장기매출채권및기타채권	321,340	306,025

합 계	13,725,654	15,207,926

3) 손상차손 당반기말과 전기말 현재 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	309,800	-	410,203	-

30일이내	7,318,150	-	7,151,318	-

30 ~ 60일	114,903	-	2,767,070	-

60 ~ 150일	2,737,613	-	1,150,150	-

150일 경과	333,387	3,334	336,994	3,370

합 계	10,813,853	3,334	11,815,735	3,370

매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,370	135,039

대손충당금설정(환입)	(36)	3,370

대손확정에따른 제각	-	(135,039)

기말금액	3,334	3,370

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금이나 다른 금융자산으로 결제되는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험으로, 특정 시점에서 일시적으로 유동성을 확보하지 못할 가능성을 의미하며 자금조달에 관련된 위험을 의미합니다. 영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로, 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험 관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산총계	32,740,962	33,656,551

유동부채총계	56,832,924	56,129,679

유동비율	57.61%	59.96%

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~2년	2년~5년

매입채무및기타채무	8,045,760	8,045,760	8,045,760	-	-

단기차입부채	48,721,416	49,870,143	49,870,143	-	-

장기차입부채	8,708,333	9,551,216	-	3,243,206	6,308,010

합 계	65,475,509	67,467,119	57,915,903	3,243,206	6,308,010

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~2년	2년~5년	5년 이후

매입채무및기타채무	8,917,554	8,917,554	8,917,554	-	-

단기차입부채	47,031,029	48,699,291	48,699,291	-	-

장기차입부채	10,133,333	11,054,766	-	3,275,948	7,375,250	403,568

합 계	66,081,916	68,671,611	57,616,845	3,275,948	7,375,250	403,568

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.1) 환위험당사는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품에서 발생하는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 선물환 거래를 통해 환위험이 최소화되도록 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	JPY	합 계	USD	JPY	합 계

외화 자산	97	-	97	926,490	-	926,490

외화 부채	2,893,227	1,837,480	4,730,707	3,456,354	2,360,543	5,816,897

차감 계	(2,893,130)	(1,837,480)	(4,730,610)	(2,529,864)	(2,360,543)	(4,890,407)

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(289,313)	289,313	(252,986)	252,986

JPY	(183,748)	183,748	(236,054)	236,054

합 계	(473,061)	473,061	(489,040)	489,040

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채(파생상품 포함)를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

단기금융상품	1,050,000	870,000

단기차입부채	(4,493,001)	(5,816,897)

소 계	(3,443,001)	(4,946,897)

변동이자율:

현금및현금성자산	807,628	1,437,551

단기차입부채	(41,378,415)	(38,659,965)

유동성장기부채	(2,850,000)	(2,554,167)

장기차입부채	(8,708,333)	(10,133,333)

소 계	(52,129,120)	(49,909,914)

합 계	(55,572,121)	(54,856,811)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 일부 금융상품은 고정이자율을 적용받고 있습니다. 해당 금융상품의 이자율 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않을 때, 이자율이 1% 변동하는 경우당반기와 전기의 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(201,633)	201,633	(201,633)	201,633	(389,297)	389,297	(389,297)	389,297

3) 공정가치위험 ① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(주1)

파생상품자산	16,957	16,957	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산(주2)

현금및현금성자산	807,628	807,628	1,437,551	1,437,551

유동금융자산	1,766,095	1,766,095	1,648,869	1,648,869

매출채권및기타채권	10,813,853	10,813,853	11,815,735	11,815,735

비유동금융자산	2,000	2,000	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	321,340	321,340	306,025	306,025

소 계	13,710,916	13,710,916	15,210,180	15,210,180

금융자산 합계	13,727,873	13,727,873	15,210,180	15,210,180

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채	-	-	8,835	8,835

상각후원가로 인식된 금융부채(주2)

매입채무및기타채무	8,045,760	8,045,760	8,917,554	8,917,554

단기차입부채(유동성장기부채 포함)	48,721,416	48,721,416	47,031,029	47,031,029

기타유동부채	64,060	64,060	169,203	169,203

장기차입부채	8,708,333	8,708,333	10,133,333	10,133,333

소 계	65,539,569	65,539,569	66,251,119	66,251,119

금융부채 합계	65,539,569	65,539,569	66,259,954	66,259,954

(주1) 당반기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 비상장 매도가능금융자산 559,190천원은 포함되지 아니하였습니다.
(주2) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD 금리에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다.

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

i) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융자산	-	16,957	-	16,957

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생금융부채	-	8,835	-	8,835

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

④ 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시당사는 당반기말 현재 공정가치 서열체계 수준3로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동금융자산:

채무증권	315	315

비유동금융자산:

지분증권(*)	558,075	565,325

(*) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

( 4) 자본위험 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당사의 당반기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	76,528,565	76,996,194

자본총계	45,070,222	45,558,789

부채비율	169.80%	169.00%

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	장인화

사내이사	장재헌

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화인인터내셔날

관계기업	(주)화인베스틸

기타특수관계기업	(주)에스비인베스트먼트

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

(주)화인베스틸	매출 등	4,123,443	6,528,898	3,751,658	8,559,253

매입 등	2,381,393	2,970,876	754,630	2,572,379

(주)화인인터내셔날	매출 등	2,838,051	6,103,005	3,614,533	6,852,368

매입 등	328,524	685,663	2,976,880	2,986,662

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	금액

장재헌	자금의 대여	100,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	채권ㆍ채무	당반기말	전기말

(주)화인베스틸	매출채권	1,978,007	1,686,173

매입채무	4,267,964	5,680,765

(주)화인인터내셔날	매출채권	4,260,564	5,195,413

매입채무	117,700	158,677

임차보증금	24,999	24,999

미지급금	3,945	3,945

장재헌	단기대여금	100,000	-

(5) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	156,165	158,776

퇴직급여	83,844	38,079

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공받는 내용	관련 채무

제공자	내용	금액	종류	한도금액	담보권자

장인화	한정근보증	USD 18,000,000	L/C 거래승인	USD 15,000,000	(주)부산은행

한정근보증	12,000,000	기업당좌대출	10,000,000

한정근보증	8,400,000	기업구매자금	7,000,000

특정근보증	6,000,000	일반대출	5,000,000

한정근보증	1,200,000	지급보증	1,000,000

특정근보증	2,400,000	일반대출	2,000,000

특정근보증	9,600,000	시설대출	8,000,000

특정근보증	6,000,000	일반대출	5,000,000

특정근보증	6,000,000	일반대출	5,000,000

특정근보증	12,000,000	일반대출	10,000,000

한정근보증	3,240,000	일반대출	2,700,000	(주)경남은행

한정근보증	240,000	일반대출	2,000,000	(주)우리은행

34. 현금흐름표당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금 유동성대체	1,425,000	400,000