동일스틸럭스 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 동 공시서류 작성기준일 현재 당사 정관 제37조 규정에 의한 이사회 내 위원회로 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 관계법령에 의한 자격요건을 갖춘 3인의 이사로 구성하고 있습니다. 상세 인적사항은 동 공시서류 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항-1. 임원 및 직원 등의 현황"을 참고하시기 바랍니다. 당사는 2021년 3월 29일 개최된 주주총회에서 감사위원회를 도입을 위한 정관을 변경하였으며, 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 미만인 상장기업으로 상법 '제415조의 2와 제393조의 2'에 의거하여 이사회에서 감사위원회 위원 선임을 결의하고 있습니다. 2024년 3월 29일 개최된 이사회에서 임기만료된 이만수 사외이사와 김경갑 사외이사의 후임으로 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 신규선임된 도덕희 사외이사와 김경호 사외이사가 감사위원회 위원 선임 결의를 거쳐 감사위원회 위원으로 선임되었습니다.

(1) 감사위원회 직무와 권한 구성방법 등 - 설치여부 : 감사에 갈음하는 이사회 내 위원회로서 감사위원회를 설치. - 직무와 권한 : 회계 및 업무에 대한 감사, 외부감사인의 선임 등. - 구성방법 : 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원 3분의 2 이상은 사외이사이고, 위원장은 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 선임.

※ 감사위원회 직무규정 주요 내용
제3조【직무와 권한】
1. 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
2. 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있다.
3. 위윈회는 외부감사인을 선임할 수 있다.
~ 이하 생략
제4조【의 무】
1. 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.
2. 감사위원은 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
3. 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
제5조【구 성】
1. 감사위원은 이사회에서 선임한다. 다만, 사외이사가 아닌 감사위원은 상법 제542조의 12 제3항에 따라 선임한다.
2. 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다 ~ 이하 생략
제6조【위원장】
1. 위원회는 제10조 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 감사위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.
2. 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 감사위원별로 업무를 분장할 수 있다.
3. 위원장의 유고로 인해 그 직무를 행할 수 없을 경우에는 감사위원회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.
제7조【회 의】
1. 위원회는 정기위원회와 임시위원회로 한다.
2. 위원회는 위원장이 회의 2일전까지 각 위원에게 통지하여 소집한다.
3. 정기위원회는 분기 1회 일정한 날을 정하여 개최한다. 단, 위원장이 불필요하다 고 판단될 때에는 개최하지 않을 수 있다.
4. 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최한다.
제8조【소집권자】
1. 위원회는 위원장이 소집한다.
2. 각 감사위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 감사위원이 위원회를 소집할 수 있다.
제10조【결의방법】
1. 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.
~ 생략 ~
3. 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.
제11조【부의사항】
위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.
1. 주주총회에 관한 사항
1) 임시주주총회의 소집청구
2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
2. 이사 및 이사회에 관한 사항
1) 이사회에 대한 보고의무
2) 감사보고서의 작성·제출
3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구
4) 이사에 대한 영업보고 요구
5) 이사회에서 위임받은 사항
3. 감사에 관한 사항
1) 업무·재산 조사
2) 자회사의 조사
3) 이사의 보고 수령
4) 이사와 회사 간의 소에 관한 대표
5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청 시 소 제기 결정 여부
6) 감사계획 및 결과
7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토
8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가
9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인
10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의
11) 외부감사인 선임 및 변경·해임에 대한 승인
12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령
13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
제12조【의사록】
1. 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 감사위원이 기명날인 또는 서명한다.
3. 위원회는 의사록의 사본을 7일 내에 각 이사 및 감사위원에게 송부하여야 한다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

도덕희	예	. 동경대학 기계공학과 공학박사. 한국해양대학교 기계공학부 교수	-	-	-

김경호	예	. 고려대학교 법과대학 졸업. 법무법인 오륜 대표 변호사	-	-	-

김왕기	-	.부산은행 지점장 역임.現)동일철강㈜ 사내이사.現)대선조선㈜ 감사	-	-	-

다. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원회 선출 기준 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회를 구성하고 있으며, 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하고 위원회의 권한 및 직무영역 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 원활한 감사업무를 위하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 정기적으로 장부, 재무제표, 동 부속명세서 등 관련서류 검토 및 대조, 실사 등 적절한 절차에 따라 회계 및 업무감사를 실시하고 있습니다. ※ 당사의 감사위원은 사외이사가 위원의 3분의 2이상임. (사외이사 2명, 사내이사 1명) ※ 감사위원회의 대표는 사외이사임(도덕희 사외이사). ※ 그 밖의 결격요건 해당사항 없음( 최대주주의 특수관계자 등 )

※ 당사는 최근 사업연도 재무제표 기준으로 자산총액 1천억 미만의 상장회사로 감사위원회 위원 자격요건에 대해서는 의무 규정이 없음.

당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 미만인 상장기업으로 상법 '제415조의 2와 제393조의 2'에 의거하여 이사회에서 감사위원회 위원 선임을 결의하고 있으며, 감사위원으로 선임할 사내이사 후보자는 각 후보자들의 경력과 상법등 관련 규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 적법한 절차에 따라 선임됩니다.상기 후보자는 주주총회를 소집함에 있어 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로통지를 발송하고 있습니다.

회사 정관 제 37 조 [ 감사위원회의 구성 ]
① 이 회사는 감사에 갈음하여 제 34 조의 2 ( 위원회 ) 규정에 의한 감사위원회를 둔다 .
② 감사위원회는 3 인 이상의 이사로 구성하고 , 총 위원의 3 분의 2 이상은 사외이사이어야 한다 .
③ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다 . 다만 , 상법 제 368 조의 4 제 1 항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다 .
④ 감사위원회 위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3 분의 2 이상의 수로 하되 , 발행주식 총수의 3 분의 1 이상의 수로 하여야 한다 .
⑤ 제 3 항 · 제 4 항의 감사위원회 위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식 총수의 100 분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주 ( 주주가 최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인 , 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자 , 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다 ) 는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다 ) 는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다 . ⑥ 최근 사업연도말 현재 자산총액 1 천억원 미만인 상장회사는 이사회에서 감사위원회 위원 선임을 결의한다 . 제 37 조의 3 [ 감사위원회 대표의 선임 ] 감사위원회는 그 결의로 위원회의 대표를 선임하여야 한다 . 제 39 조 [ 감사록 ] 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며 , 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는서명하여야 한다 .

※ 감사위원회의 구성은 'VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항-마. 이사의 독립성'을 참고하시기 바랍니다.

라. 감사위원회의 활동 감사위원회의 주요 부의사항은 『주주총회에 관한 사항·이사 및 이사회에 관한 사항·감사에 관한 사항』등 입니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원 성명 및 찬반 여부

도덕희(위원장)
(출석률:100%)	김경호(출석률:100%)	김왕기(출석률:100%)	이만수
(출석률:100%)	김경갑(출석률:100%)

찬반여부

1	2024.01.25	- 제57기 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	2024년 3월 28일 신규선임 후2024년 3월 29일임기시작	참석	참석	참석

2	2024.01.25	- 감사위원회의 감사보고서 보고	보고	참석	참석	참석

3	2024.01.25	- 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가 의견 보고	보고	참석	참석	참석

4	2024.02.05	- 외부감사인 선임의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)

5	2024.03.20	- 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션	-	-	-	-

6	2024.03.29	- 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	참석(찬성)	참석(찬성)	참석(찬성)	2024년 3월 29일임기만료

※ 2024년 3월 29일 개최된 이사회에서 임기만료된 이만수 사외이사와 김경갑 사외이사의 후임으로 2024년 3월 28일 정기주주총회에서 신규선임 된 도덕희 사외이사와 김경호 사외이사가 감사위원회 위원 선임(2024년 3월 29일) 결의를 거쳐 감사위원회 위원으로 선임되었습니다.

마. 교육 실시 계획 당사는 감사위원회 위원의 업무수행을 위한 교육을 위원회 내 보고 및 질의응답으로 갈음할 예정이며, 감사위원회 위원의 요청 및 필요시 외부교육등을 실시할 계획입니다. 바. 교육실시 현황

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사에 선임된 감사위원회 위원은 업무수행을 위한 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 현재는 위탁 교육 등 외부기관이제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 외부교육 등을 실시할 예정입니다.

사. 감사위원회 및 준법지원인 지원조직 현황 당사는 해당 보고서 제출일 현재 별도로 감사위원회 및 준법지원인 지원조직을 두고 있지 않습니다.