동일스틸럭스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

당분기 : 2023년 09월 30일 현재
전분기 : 2022년 09월 30일 현재
동일철강 주식회사

1. 일반사항

동일철강 주식회사(이하 "회사")는 철강제품제조 및 판매를 주목적사업으로 1967년 7월 12일 설립되었고, 1994년 10월 31일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 수차례 유ㆍ무상증자등을 실시하였으며 당분기말 현재 자본금은 8,004,162천원입니다. 회사의 본사는 부산광역시 사상구 가야대로 46에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

장인화(최대주주)	3,822,620	23.88

㈜화인인터내셔날	3,583,586	22.38

장재헌	248,240	1.55

㈜에스비인베스트먼트	200,000	1.25

장재환	78,480	0.49

장순애	72,980	0.46

오현주	69,700	0.44

장주미	24,328	0.15

장혜정	24,328	0.15

자기주식	17,286	0.11

기타	7,866,777	49.14

합 계	16,008,325	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석14에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	6,181	940

보통예금	986,660	1,207,966

합 계	992,841	1,208,906

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말	사용제한사유

비유동금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌계좌 개설보증

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	3,781,145	-	5,960,482	-

차감: 손실충당금	(716,747)	-	(714,545)	-

매출채권(순액)	3,064,398	-	5,245,937	-

대여금	9,000	2,500,000	400,000	2,100,000

미수금	516	-	-	-

미수수익	92,819	-	6,805	-

보증금	19,985	256,286	86,106	143,599

합 계	3,186,718	2,756,286	5,738,848	2,243,599

7. 기타금융자산 및 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선물거래예치금	857,168	112,843

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품(비시장성)	2,298,521	2,589,961

지분상품(시장성)(*)	7,980,816	-

소 계	10,281,337	2,591,961

합 계	11,138,505	2,704,804

(*) 당분기 중 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다(주석9 참조).

(2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	실행금액	담보설정액	담보권자

㈜화인베스틸주식	2,862,000	장단기 차입금(주석13 참조)	12,687,664	16,500,000	㈜부산은행

3,577,500	4,000,000	4,000,000	㈜인포인

합 계	6,439,500	-	16,687,664	20,500,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동	비유동

선급금	-	1,000	-

선급비용	142,921	227,065	20,000

합 계	142,921	228,065	20,000

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	139,263	(28,262)	111,001	167,934	(13,945)	153,989

제품	4,126,911	(160,784)	3,966,127	3,796,700	(100,015)	3,696,685

원재료	6,168,567	(16,683)	6,151,884	8,959,171	(999)	8,958,172

저장품	3,210	-	3,210	80,250	-	80,250

미착원재료	1,801,673	-	1,801,673	3,501	-	3,501

합 계	12,239,624	(205,729)	12,033,895	13,007,556	(114,959)	12,892,597

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜화인베스틸(*)	열간압연제품 제조 및 판매업	대한민국	12월	-	-	18.73	11,629,309

㈜화인산업개발	호텔업 및 부동산관리업	대한민국	12월	50.00	34,265	50.00	167,592

대선조선㈜	선박건조 수리업	대한민국	12월	45.10	-	45.10	12,810,319

합 계	34,265	24,607,220

(*) 당분기 중 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다(주석7,26 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기초	처분	지분법손익	지분법
자본변동	당분기말

㈜화인베스틸	11,629,309	(11,075,967)	(553,365)	23	-

㈜화인산업개발	167,592	-	(133,327)	-	34,265

대선조선㈜	12,810,319	-	(12,810,319)	-	-

합 계	24,607,220	(11,075,967)	(13,497,011)	23	34,265

회사명	전기초	취득	처분	지분법손익	지분법
자본변동	지분법이익잉여금변동	전분기말

㈜화인베스틸	19,255,953	-	(3,409,597)	295,467	(1,577)	9,025	16,149,271

㈜화인산업개발	593,770	-	-	(109,931)	-	-	483,839

대선조선㈜	-	17,400,000	-	(4,092,791)	(90,030)	-	13,217,179

합 계	19,849,723	17,400,000	(3,409,597)	(3,907,255)	(91,607)	9,025	29,850,289

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	㈜화인산업개발	대선조선㈜

당분기(말)	전기(말)	당분기(말)	전기(말)

자산	13,445,460	13,782,397	520,613,991	553,366,332

부채	14,155,693	14,225,976	440,433,208	386,923,854

자본	(710,233)	(443,579)	80,180,783	166,442,478

매출	607,003	464,818	220,126,304	278,817,733

당기순손익	(266,654)	(876,101)	(86,261,695)	(38,162,837)

총포괄손익	(266,654)	(856,025)	(86,261,695)	(36,891,661)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	㈜화인산업개발	대선조선㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	(710,233)	(443,579)	80,180,783	166,442,478

지분율(B)	50.00%	50.00%	45.10%	45.10%

순자산 지분금액(AXB)	(355,117)	(221,790)	36,164,037	75,070,755

영업권	389,382	389,382	-	-

PPA 공정가치 인식분	-	-	3,316,961	3,316,961

내부거래 등	-	-	37,560,305	11,463,906

손상차손(*)	-	-	(77,041,303)	(77,041,303)

기말 장부금액	34,265	167,592	-	12,810,319

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기(말)

미반영 손실	미반영 손실누계액

대선조선㈜	(26,096,399)	(26,096,399)

10. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초	45,014,488	1,033,896

취득	3,550

처분	(1,537,910)	(139,596)

감가상각	(43,288)	-

분기말금액	43,436,840	894,300

전분기	유형자산	무형자산

기초	46,684,566	1,064,881

취득	116,980	-

재평가	(1,461,840)	-

처분	(9,745,600)	-

감가상각	(55,950)	-

분기말금액	35,538,156	1,064,881

(2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	실행금액	담보설정액	담보권자

토지	43,433,409	장단기 차입금(주석13 참조)	34,821,667	95,559,840	㈜부산은행

건물(*)	-

기계장치(*)	-

(*) 손상차손 인식에 따라 장부금액은 0원 입니다.

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	692,457	629,055	1,321,512	692,457	288,266	980,723

상각누계액	(204,446)	(92,917)	(297,363)	(204,446)	(73,428)	(277,874)

손상차손누계액	(488,011)	(159,635)	(647,646)	(488,011)	(214,838)	(702,849)

장부금액	-	376,503	376,503	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	-	-	-

증가	-	403,364	403,364

리스변경	-	(1,238)	(1,238)

감가상각비	-	(25,623)	(25,623)

반기말금액	-	376,503	376,503

전분기	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	-	-	-

증가	588,101	88,589	676,690

감가상각비	(85,882)	(4,429)	(90,311)

반기말금액	502,219	84,160	586,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	367,483	365,795	733,278	418,087	266,626	684,713

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	당기초	증가	상환 등	당분기말

리스부채	684,713	403,405	(354,840)	733,278

전분기	전기초	증가	상환 등	전분기말

리스부채	347,985	708,761	(277,575)	779,171

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	20,174	25,623	90,311	90,311

리스부채 이자비용	10,476	25,883	11,106	20,376

소액리스자산 관련 비용	1,564	4,343	1,211	3,370

당분기 중 리스의 총 현금유출은 333,901천원(전분기: 206,702천원)입니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,285,953	2,814,053

미지급금	401,575	1,160,352

미지급비용	298,801	222,488

합 계	2,986,329	4,196,893

13. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	30,048,964	20,517,109

유동성장기차입금	2,817,390	2,754,779

소 계	32,866,354	23,271,888

장기차입부채:

장기차입금	7,770,274	9,893,652

합 계	40,636,628	33,165,540

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

㈜부산은행(*1)	USANCE	USD	5.60 ~ 5.94%	2023-12-05	1,810,779	2,166,545

㈜부산은행(*1)	USANCE	JPY	0.86%	2023-10-10	1,615,940	-

㈜기업은행(*3)	USANCE	USD	6.47 ~ 6.49%	2024-03-25	1,814,961	-

㈜부산은행(*1,2)	일반대출	KRW	6.16 ~ 7.02%	2024-09-14	12,400,000	12,400,000

㈜부산은행(*1)	일반대출	KRW	5.92%	2023-12-15	8,407,284	5,950,564

㈜인포인(*4)	일반대출	KRW	4.60%	2024-09-24	4,000,000	-

합 계	30,048,964	20,517,109

(*1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10,16 참조).(*2) 이 중 100억원에 대해 ㈜화인베스틸 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).(*3) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16 참조).(*4) ㈜화인베스틸 주식 2,500,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

㈜부산은행(*1,2)	일반대출	KRW	7.62	2026-03-08	2,687,664	3,398,431

㈜부산은행(*1)	일반대출	KRW	6.06	2028-01-18	7,900,000	9,250,000

소 계	10,587,664	12,648,431

차감: 유동성대체	(2,817,390)	(2,754,779)

차감계	7,770,274	9,893,652

(*1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 이 중 일반대 2,687,664천원은 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10,16 참조).(*2) ㈜화인베스틸 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다.

14. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채 (*2,5)	제2회 전환사채 (*5)

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	7,000,000천원	10,000,000천원

발행일	2021-01-12	2022-03-25

만기일	2025-01-12	2027-03-25

액면이자율	2%	2%

만기보장수익율	3%	3%

이자지급방법	매 3개월마다 연간 이자금액의 1/4씩 분할하여 후급

전환가액 조정내역	1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생 시	1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생 시

전환조건	전환청구기간	2022년 01월 12일 ~ 2024년 12월 12일	2023년 03월 25일 ~ 2027년 02월 25일

전환시 발행할주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격	2,154원
(발행시점 전환가격은 6,145원이며, 시가 하락 및 무상증자에 따라 조정된 금액임)	2,722원
(발행시점 전환가격은 3,888원이며, 시가 하락에 따라 조정된 금액임)

잔여행사가능주식의 수	1,532,033주(*1)	1,285,819주(*3,4)

사채의 상환방법	만기일에 전자등록금액의 104.2330%에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 전자등록금액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시상환

조기상환권의 행사기간	2022년 01월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

발행인의 매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자는 2022년 01월 12일을 시작으로 12개월이 되는 날(2023년 01월12일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 30%까지 매도청구권 보유	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자는 2023년 03월 26일을 시작으로 12개월이 되는 날(2024년 03월26일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 35%까지 매도청구권 보유

(*1) 전환청구권 행사(청구금액: 37억원)에 따라 감소하였습니다.(*2) 회사는 제1회 전환사채 인수계약서의 매도청구권 협약에 따라, 회사가 가지고 있는 매도청구권(청구금액: 21억원) 전액에 대한 매수인을 2022년 12월 12일 제3자로 지정하였으며, 제3자 지정으로 지정된 매수인은 회사의 대주주인 ㈜화인인터내셔날입니다. ㈜화인인터내셔날은 매도청구권을 행사하여 회사가 발행한 제1회 전환사채(장부가액: 17억원)를 보유하고 있습니다(주석27 참조).(*3) 전환청구권 행사(청구금액:0.65억원)에 따라 감소하였습니다.(*4) 전환사채의 액면가액 100억원 중 64.35억원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.(*5) 회사는 계약 상 명시된 주요 재무 및 영업 의사결정(자본금의 감소, 회생 또는 파산절차 신청, 주요사업의 전부 또는일부의 중단이나 포기, 대주주 변경을 수반하는 지분의 매각 등)을 하는 경우 각 사항의 시행일로부터 5영업일 전까지 사채권자에게 사전에 서면으로 통지하고, 시행일 전까지 사채전자등록총액 기준으로 50% 이상의 사채권자 동의를 얻어야합니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	액면금액	사채상환할증금	전환권조정	장부금액

제1회(*)	3,300,000	139,689	(760,861)	2,678,828

제2회(*)	3,500,000	188,048	(1,989,935)	1,698,113

계	6,800,000	327,737	(2,750,796)	4,376,941

전기말	액면금액	사채상환할증금	전환권조정	장부금액

제1회(*)	3,300,000	139,689	(1,098,493)	2,341,196

제2회(*)	10,000,000	537,280	(6,382,161)	4,155,119

계	13,300,000	676,969	(7,480,654)	6,496,315

(*) 투자자 조기상환청구권의 행사가능 시기를 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	금액

파생금융자산	매도청구권	257,922

파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	2,039,819

전기말	금액

파생금융자산	매도청구권	255,065

파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	5,322,454

(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채와 관련된 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초	평가	상환 및 전환	당분기말

파생금융자산	255,065	2,857	-	257,922

파생금융부채	5,322,454	(828,691)	(2,453,944)	2,039,819

구분	전기초	발행	평가	전환	전분기말

파생금융자산	1,444,486	1,338,029	(1,143,533)	-	1,638,982

파생금융부채	7,358,725	7,710,162	(3,754,569)	(3,548,408)	7,765,910

(5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	발행시

제1회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	460,543	1,105,554	3,916,215

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	1,579,276	4,216,900	7,710,162

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(18,327,505)	(403,074)

평가손익	828,691	3,754,569

평가손익 제외 법인세비용차감전순손실	(19,156,196)	(4,157,643)

15. 종업원급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	71,203	795,104	93,969	294,011

이자원가	8,552	112,502	6,979	21,960

사외적립자산의 기대수익	(25,463)	(76,389)	(12,622)	(38,677)

합 계	54,292	831,217	88,326	277,294

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,284,732	3,476,012

당기근무원가	795,104	294,011

이자원가	112,502	21,960

퇴직급여 지급액	(2,736,041)	(14,422)

확정급여제도의 재측정요소	558,183	372,004

반기말금액	3,014,480	4,149,565

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,067,147	2,123,399

퇴직급여 지급액	(879,194)	(83,604)

사외적립자산의 기대수익	76,389	38,677

확정급여제도의 재측정요소	(50,926)	(26,055)

반기말금액	1,213,416	2,052,417

16. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

내 역	금 액	제공한 자	채무금액

㈜부산은행 구매자금 지급보증(*)	330,000	최대주주	-

㈜부산은행 차입금 지급보증	USD 5,500,000	최대주주	USD 1,346,505

JPY 179,107,084

11,000,000	최대주주	8,407,284

440,000	최대주주	400,000

2,200,000	최대주주	2,000,000

11,000,000	최대주주	10,000,000

2,956,430	최대주주	2,687,664

㈜기업은행 차입금 지급보증	USD 2,400,000	최대주주	USD 1,349,614

(*) 회사는 ㈜부산은행으로부터 450,000천원의 구매자금 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

㈜부산은행	당좌차월	10,000,000	8,407,284

USANCE	USD 5,000,000	USD 1,346,505

JPY 179,107,084

기타원화지보	450,000	450,000

㈜기업은행	USANCE	USD 2,000,000	USD 1,349,614

합 계	10,450,000	8,857,284

USD 7,000,000	USD 2,696,119

JPY 179,107,084

(3) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공받는 자	금융기관	보증금액	채무금액

대선조선㈜	한국수출입은행(*1)	USD 117,224,972	USD 98,296,544

한국산업은행(*1)	USD 33,933,000	USD 50,783,977

한국산업은행(*2)	8,600,000	12,950,000

한국산업은행(*3)	USD 3,500,000	USD 10,800,000

서울보증보험(*4)	53,285,051	53,285,051

하나은행(*2)	18,000,000	7,844,000

합 계	USD 154,657,972	USD 159,880,521

79,885,051	74,079,051

(*1) 대선조선㈜의 수출이행성보증에 대한 지급보증으로 보증기간은 각 호선별 1차 선수금 입금일로부터 선박인도일까지입니다.(*2) 대선조선㈜의 운영자금대출에 대한 연대보증입니다. 보증금액은 채무금액 중 담보되지 아니한 신용대출의 120%이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*3) 대선조선㈜의 선박건조에 필요한 수입기자재의 수입신용장 한도 약정을 위한 연대보증건이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*4) 대선조선㈜의 선박건조와 관련하여 발주처로부터 수령하는 선수금에 대하여 서울보증보험과의 이행보증서 체결에 대한 연대보증건입니다.

17. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,350,370	38,297,310

기타자본잉여금	238,771	238,771

자기주식	(246,846)	(246,846)

자기주식처분손실	(6,786,104)	(6,786,104)

합 계	31,556,191	31,503,131

18. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	(328,483)	1,611,659

지분법자본변동	7,145,394	6,579,393

재평가적립금	28,099,233	28,082,285

기타자본	(358,120)	(358,120)

합 계	34,558,024	35,915,217

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	처분 시 대체	평가손익	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	1,611,659	-	(1,940,142)	(328,483)

지분법자본변동	6,579,393	566,694	(693)	7,145,394

재평가적립금	28,082,285	-	16,948	28,099,233

기타자본	(358,120)	-	-	(358,120)

합 계	35,915,217	566,694	(1,923,887)	34,558,024

구 분	전기초	재평가	처분 시 대체	평가손익	전분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	866,400	-	-	634,787	1,501,187

지분법자본변동	5,534,216	-	-	4,367	5,538,583

재평가적립금	22,807,985	(1,140,235)	(1,448,929)	-	20,218,821

합 계	29,208,601	(1,140,235)	(1,448,929)	639,154	27,258,591

19. 수익(1) 회사의 부문은 단일영업부문입니다. 회사의 부문 간 수익은 없으며, 수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다. 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

봉강사업부	제품매출	4,185,055	14,215,720	6,469,097	21,465,172

기타매출	607,199	2,247,430	960,717	2,390,812

합 계	4,792,254	16,463,150	7,429,814	23,855,984

20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 111,370천원입니다(전반기: 법인세비용 34,605천원).

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	583,581	(301,540)	890,509	(67,920)

원재료와 소모품의 사용액	2,720,519	11,533,950	4,543,669	16,958,889

종업원 급여	817,540	3,265,276	1,047,004	3,119,028

감가상각비	31,084	68,910	111,959	146,260

대손상각비(대손충당금환입)	-	2,202	5,797	(267,598)

기타 비용	1,223,801	3,857,985	1,276,671	3,566,866

매출원가 및 판매비와관리비 합계	5,376,525	18,426,783	7,875,609	23,455,525

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	363,880	1,259,958	563,376	1,625,962

지급수수료	161,528	500,331	128,115	499,118

퇴직급여	25,961	750,971	61,208	201,511

운반비	69,549	207,844	76,255	211,774

복리후생비	66,150	227,771	62,947	187,038

접대비	71,002	188,767	46,071	163,786

세금과공과	39,201	120,691	24,816	136,596

보험료	15,564	59,976	12,889	39,517

차량유지비	10,270	51,575	10,262	44,553

유형자산감가상각비	10,910	43,288	21,309	55,383

사용권자산상각비	20,174	25,623	90,311	90,311

광고선전비	400	22,400	-	3,000

여비교통비	8,350	25,946	6,858	26,154

소모품비	2,729	12,571	4,958	26,679

지급임차료	2,744	8,233	2,614	7,841

대손상각비(대손충당금환입)	-	2,202	5,796	(267,598)

기타	5,951	22,914	12,375	44,145

합 계	874,363	3,531,061	1,130,160	3,095,770

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,612	87,462	50,741	133,769

외환차익	3,483	48,249	26,988	44,032

외화환산이익	(4,883)	161,341	51,442	153,063

선물거래이익	265,275	636,463	-	-

선물평가이익	(119,700)	22,200	-	-

파생상품평가이익	1,060,073	1,188,724	-	5,123,944

배당금수익	-	98,979	-	76,984

합 계	1,233,860	2,243,418	129,171	5,531,792

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,082,020	3,026,955	775,478	2,186,623

외환차손	55,144	159,493	107,410	321,860

외화환산손실	14,438	82,077	111,110	217,502

선물거래손실	300	200,020	-	-

파생상품평가손실	-	357,176	-	2,512,908

사채상환손실	932,368	932,369	-	-

합 계	2,084,270	4,758,090	993,998	5,238,893

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	627,960	689,050	-	2,080,941

무형자산처분이익	-	40,404	-	-

기타비유동자산처분이익	-	49,886	-	-

임대료수익	-	-	-	37,983

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	790,403

잡이익	1,919	8,195	97,464	188,477

합 계	629,879	787,535	97,464	3,097,804

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분손실	-	931,242	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	157,794

기부금	600	207,800	5,900	128,700

잡손실	-	683	-	486

합 계	600	1,139,725	5,900	286,980

25. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)(단위:천원)	(805,564)	(18,216,135)	(7,872,942)	(437,679)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	15,991,039	15,970,134	15,967,160	15,829,499

기본주당손익(단위:원)	(50)	(1,141)	(493)	(28)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	16,008,325	16,008,325	15,984,446	15,984,446

차감: 가중평균자기주식수	(17,286)	(17,286)	(17,286)	(17,286)

차감: 가중평균전환권행사주식수	-	(20,905)	-	(137,661)

가중평균유통보통주식수	15,991,039	15,970,134	15,967,160	15,829,499

(3) 회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 당분기 및 전분기는 반희석효과로 기본주당손익과 동일합니다.

26. 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

26.1 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식(*1)	7,980,816	-	-	-	-	-

비상장주식	-	2,298,521	-	-	2,589,961	-

당기손익-공정가치금융자산

파생금융자산(*2)	-	-	257,922	-	-	255,065

통화선도자산	-	1,900	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융부채

파생금융부채(*2)	-	-	2,039,819	-	-	5,322,454

통화선도부채	-	-	-	-	7,600	-

(*1) 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다(주석7,9 참조).
(*2) 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다(주석14 참조).

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

26.2 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

(1) 당분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채

기초 장부금액	255,065	5,322,454

평가손익	2,857	(828,691)

상환 및 전환	-	(2,453,944)

당분기말 장부금액	257,922	2,039,819

(2) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

비상장주식	2,298,521	2	시장접근법	거래가격	2,090원/주

통화선도	1,900	2	시장접근법	환율	USD 1,349원/미결제수량

파생상품자산	257,922	3	이항모형	주가변동성	58.06%

파생상품부채	2,039,819	3	이항모형	주가변동성	37.34%, 58.06%

(3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

금융상품 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	유리한 변동	불리한 변동

파생금융자산(*)	76,911	(75,806)

파생금융부채(*)	178,787	(166,195)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

27. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임원 및 최대주주	장재헌, 장현준(*1), 장인화	박정묵, 장재헌, 장인화

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	㈜화인인터내셔날

수성자산운용㈜ 등(*2)	수성자산운용㈜ 등(*2)

관계기업	㈜화인베스틸	㈜화인베스틸

㈜화인산업개발	㈜화인산업개발

대선조선㈜	대선조선㈜

기타특수관계기업	㈜에스비인베스트먼트	㈜에스비인베스트먼트

㈜인포인(*3)	-

(*1) 당분기 중 사내이사로 선임되었습니다.(*2) 전환사채 투자자가 회사의 주요 의사결정에 영향을 미침에 따라 유의적인 영향력이존재하는 것으로 판단하였습니다(주석14 참조).(*3) 관계기업인 ㈜화인베스틸의 당분기 연결 종속회사로 편입된 회사로써, 당사에 유의적인 영향력은 없으나 자금거래등으로 기타특수관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	회사명	매출 등	매입 등	이자수익 등	이자비용 등

임원 및 최대주주	-	-	3,441	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	16,840	410,461	248,649

수성자산운용㈜ 등	-	-	778,263	2,335,030

관계기업	㈜화인베스틸	42,884	-	-	-

㈜화인산업개발	-	-	82,573	-

기타특수관계기업	㈜인포인	-	-	-	2,521

전분기	회사명	매출 등	매입 등	이자수익 등	이자비용 등

임원 및 최대주주	-	-	3,725	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	73,577	16,038	-	2,605

수성자산운용㈜ 등	-	-	5,123,944	3,487,158

관계기업	㈜화인베스틸	45,934	-	-	-

㈜화인산업개발	-	-	70,979	-

대선조선㈜	-	-	16,636

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	회사명	자금차입	자금대여	전환사채 상환	리스부채 상환

임원 및 최대주주	-	9,000	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	-	-	8,607

수성자산운용㈜ 등(*)	-	6,435,000

기타특수관계기업	㈜인포인	4,000,000	-	-

합계	4,000,000	9,000	6,435,000	8,607

(*) 당분기 중 수성자산운용㈜ 등이 보유하고 있는 전환사채 중 일부의 전환권이 행사(청구금액: 0.65억원)되었습니다(주석14 참조).

전분기	회사명	자금대여	전환사채 발행	리스부채 상환

임원 및 최대주주	9,000	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	-	8,197

수성자산운용㈜ 등(*)	-	10,000,000	-

관계기업	㈜화인산업개발	400,000

대선조선㈜	3,000,000

합계	3,409,000	10,000,000	8,197

(*) 전분기 중 수성자산운용㈜ 등이 보유하고 있는 전환사채 중 일부의 전환권이 행사(청구금액: 37억원)되었습니다(주석14 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금 등	파생금융자산	미지급금	전환사채	금융보증부채	파생금융부채	리스부채

임원 및 최대주주	-	-	112,441	-	-	-	-	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	㈜화인인터내셔날(*)	540,704	12,420	-	-	2,058	1,704,708	-	293,073	50,397

수성자산운용㈜ 등	-	-	-	257,922	-	2,672,233	-	1,746,747	-

관계기업	㈜화인베스틸	10,432	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜화인산업개발	-	-	2,489,379	-	-	-	-	-

대선조선㈜	-	-	-	-	-	-	87,150	-	-

합계	551,136	12,420	2,601,820	257,922	2,058	4,376,941	87,150	2,039,820	50,397

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금 등	파생금융자산	미지급금	전환사채	금융보증부채	파생금융부채	리스부채

임원 및 최대주주	-	-	100,000	-	-	-	-	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	㈜화인인터내셔날(*)	542,905	12,420	-	-	2,058	-	-	-	56,711

수성자산운용㈜ 등	-	-	-	255,065	-	6,496,315	-	5,322,454	-

관계기업	㈜화인베스틸	8,234	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜화인산업개발	-	-	2,406,805	-	-	-	-	-	-

대선조선㈜	-	-	-	-	-	-	227,674	-	-

합계	551,139	12,420	2,506,805	255,065	2,058	6,496,315	227,674	5,322,454	56,711

(*) 매출채권은 손실충당금(당분기말: 716,747천원, 전기말: 714,545천원)이 차감된 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	421,906	787,704

퇴직급여	637,506	214,250

회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

제공받는 내용	관련 채무

제공자	내 용	금 액	종 류	실행액	담보권자

장인화(최대주주)	특정근보증	USD 5,500,000	L/C 거래승인	USD 1,346,505	㈜부산은행

JPY 179,107,084

미확정채무	JPY 167,043,878

특정근보증	11,000,000	기업당좌대출	8,407,284

특정근보증	440,000	일반대출	400,000

특정근보증	330,000	지급보증	300,000

특정근보증	2,200,000	일반대출	2,000,000

특정근보증	11,000,000	일반대출	10,000,000

특정근보증	2,956,430	일반대출	2,687,664

특정근보증	USD 2,400,000	L/C 거래승인	USD 1,349,614	㈜기업은행

미확정채무	USD 382,611

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

구 분	제공받는 자	보증기관	지급보증금액

관계기업	대선조선㈜	한국수출입은행	USD 117,224,972

한국산업은행	USD 37,433,000

8,600,000

서울보증보험	53,285,051

㈜하나은행	18,000,000

합 계(USD)	USD 154,657,972

합 계(KRW)	79,885,051

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기차입금 장기차입금 대체	-	10,000,000

장기차입금의 유동성대체	2,123,378	3,496,347

전환사채의 발행금액의 파생금융상품 대체	-	6,372,133

전환사채의 전환	65,000	6,114,664

사용권자산과 리스부채의 인식	402,126	708,761

리스부채의 유동성대체	177,558	169,039

보증금 유형자산 대체	-	101,367

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	상각	대체 등

단기차입금	20,517,110	9,605,634	(73,780)	-	-	30,048,964

유동성장기차입금	2,754,778	(2,060,766)	-	-	2,123,378	2,817,390

유동성전환사채	6,496,315	(6,435,000)	-	994,313	3,321,313	4,376,941

리스부채(유동부채)	418,087	(303,675)	-	-	253,071	367,483

장기차입금	9,893,652	-	-	-	(2,123,378)	7,770,274

리스부채(비유동부채)	266,626	-	-	-	99,169	365,795

재무활동으로부터의 총부채	40,346,568	806,193	(73,780)	994,313	3,673,553	45,746,847

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

환율변동	상각	대체 등

단기차입금	26,862,989	(157,718)	217,501	(10,000,000)	16,922,772

유동성장기차입금	2,531,879	(3,258,079)	3,496,347	2,770,147

유동성전환사채	4,153,994	-	311,442	1,486,418	5,951,854

리스부채(유동부채)	212,558	(277,576)	491,952	426,934

장기차입금	8,323,017	(4,266,560)	6,503,653	10,560,110

비유동전환사채	-	9,930,000	389,807	(10,319,807)	-

리스부채(비유동부채)	135,427	-	216,810	352,237

재무활동으로부터의 총부채	42,219,864	1,970,067	217,501	701,249	(8,124,627)	36,984,054

29. 부문 정보

(1) 회사의 보고부문은 봉강사업부 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

주요거래처(A)	2,134,288	2,785,321

주요거래처(B)	-	4,671,439

주요거래처(C)	1,830,946	-