동일스틸럭스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 53 (당)기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 52 (전)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
동일철강주식회사

1. 회사의 개요

동일철강주식회사(이하 '당사')는 철강제품제조 및 판매를 주목적사업으로 1967년 7월 12일 설립되었고, 1994년 10월 31일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 한국거래소가 개설한 코스닥시장 에 상장하였습니다. 당사는 수차례 유ㆍ무상증자등을 실시하였으며 당기말 현재 자본금은 3,672,543 천원입니다. 당사의 본사는 부산광역시 사상구 가야대로 46에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

장인화	1,936,310	26.36

(주)화인인터내셔날	1,791,793	24.39

유태분	255,433	3.48

장재헌	174,120	2.37

(주)에스비인베스트먼트	100,000	1.36

장순애	92,858	1.26

장주미	92,858	1.26

장재환	27,075	0.37

자기주식	1,017,286	13.85

기타	1,857,352	25.29

합 계	7,345,085	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회게연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체 하였습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고, 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호를 당기에 최초 적용 누적효과(수정소급법)를 인식하는 방법을 선택하여 적용하고 있습니다. 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향 및 당분기에 인식한 누적효과는 다음과 같습니다. (주석13번 참조) (단위:천원)

사용권자산	리스부채	이자비용	감가상각비	최소리스료(할인전)(*)

51,049	50,591	2,911	2,459	5,827

(*) 당분기말 현재 부동산임차 1건 및 자동차리스 3건 중 2019년도 계약이 종료 되는 3건(3,331천원)을 제외한 금액입니다.

(단위:천원)

구분	범주	장부금액

기준서 1116호	기준서 1017호	기준서 1116호	조정금액

유동자산	30,480,047	30,480,047	-

비유동자산	사용권자산 증가	118,627,355	118,678,404	(51,049)

자산총계	149,107,402	149,158,451	(51,049)

유동부채	리스부채증가	71,453,657	71,504,248	(50,591)

비유동부채	29,617,784	29,617,784	-

부채총계	101,071,441	101,122,032	(50,591)

자본충계	48,035,961	48,036,419	(458)

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후 원가로 측정되리 수 있도록 개정하였으며, 상각후 원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나, 제거되지 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 1023호 '차입원가', 기업회게기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 회계급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거 근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회게연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 제정된 해석서인 제2123호는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며,법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있으며, 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제1012호 법인세 (개정) 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 분기 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산·부채 및 수익·비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 분기 재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사는 2개의 부문(봉강사업부, 형강사업부)으로 구분하고 있습니다. 봉강사업부는 열간압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만 아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치 원자재를 생산합니다. 형강사업부는 건설 사업 및 토목공사에 사용되는 철구조물인 I빔, ㄷ형강, ㄱ형강과 조선용형강인 부등변 앵글을 생산합니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문수익 및 손익 당분 기 와 전분기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

봉강사업부	형강사업부	합 계	봉강사업부	형강사업부	합 계

부문전체수익	8,909,712	3,965,165	12,874,877	5,993,088	7,351,227	13,344,315

(-) 부문간수익	(1,696)	(61,028)	(62,724)	(5,062)	(588,880)	(593,942)

외부고객으로부터의 수익	8,908,016	3,904,137	12,812,153	5,988,026	6,762,347	12,750,373

부문손익	(798,866)	(843,639)	(1,642,505)	(83,578)	137,744	54,166

부문손익은 금융수익 , 금융비용, 지분법손익, 기타영업외수익 , 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 측정치입니다.

당분기와 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 법인세비용차감전순손실로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	(1,642,505)	54,166

금융수익	84,211	83,125

금융비용	966,228	997,007

지분법손익	14,847	81,337

기타영업외수익	5,165	6,425

기타영업외비용	30,001	245

법인세비용차감전순손실	(2,534,511)	(772,198)

(3) 기타 부문정보 당분기와 전분기 중 보고부문별 감가상각비 및 유형자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	감가상각비	유형자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

봉강사업부	-	150,541	-	8,811,396

형강사업부	226,937	223,769	-	26,500

합 계	226,937	374,310	-	8,837,896

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

봉강사업부	형강사업부	봉강사업부	형강사업부

주요거래처(A)	1,633,982	2,808,400	19,858	2,566,841

주요거래처(B)	414,301	2,773,693	310,975	3,687,427

주요거래처(C)	397,304	-	619,902	-

합 계	2,445,587	5,582,093	950,735	6,254,268

상기 고객 외 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	사용제한사유

비유동금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌계좌 개설보증

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	14,996,888	-	9,321,343	-

차감: 손실충당금	(12,428)	-	(8,861)	-

매출채권(순액)	14,984,460	-	9,312,482	-

대여금	103,000	-	100,000	-

미수금	100,571	-	44,260	-

미수수익	1,228	-	8,850	-

보증금	-	272,026	-	272,026

합 계	15,189,259	272,026	9,465,592	272,026

(2) 신용위험 및 손실충당금제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 과거 경험상 90일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 90일이 경과된 모든 채권에서 보증되지 아니한 채권 전액에 대하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일이하	60일이하	90일 초과	계

채무불이행률	0.02%	0.02%	0.04%	50.76%	0.08%

총장부금액	13,799,377	1,106,644	72,320	18,547	14,996,888

전체기간 기대신용손실	(2,762)	(220)	(31)	(9,415)	(12,428)

순장부금액	13,796,615	1,106,424	72,289	9,132	14,984,460

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일이하	60일이하	90일이하	90일 초과	계

채무불이행률	0.0%	0.0%	0.0%	0.2%	14.9%	0.1%

총장부금액	8,200,701	693,582	298,435	72,417	56,208	9,321,343

전체기간 기대신용손실	(241)	(54)	(22)	(161)	(8,383)	(8,861)

순장부금액	8,200,460	693,528	298,413	72,256	47,825	9,312,482

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	54	424	8,383	8,861

손실충당금의 재측정	2,982	31	3,108	6,121

채권의 증가 또는 회수로인한 증감	(54)	(424)	(2,076)	(2,554)

기말금액	2,982	31	9,415	12,428

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	653	3,185	11,861	15,699

손상채권으로 재분류	-	(16)	16	-

손실충당금의 재측정	54	424	8,367	8,845

손상확정으로 인한 제각	-	-	(11,861)	(11,861)

채권의 증가 또는 회수로인한 증감	(653)	(3,169)	-	(3,822)

기말금액	54	424	8,383	8,861

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

비상장주식	-	4,075,751	-	4,932,473

합 계	-	4,075,751	-	4,932,473

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	250,550	(7,945)	242,605	196,584	(7,945)	188,639

제품	6,541,346	(801,300)	5,740,046	8,341,899	(801,300)	7,540,599

원재료	7,382,913	(511,920)	6,870,993	9,237,439	(511,920)	8,725,519

저장품	9,520	9,520	21,800	-	21,800

미착원재료	1,134,770	1,134,770	1,234,228	-	1,234,228

합 계	15,319,099	(1,321,165)	13,997,934	19,031,950	(1,321,165)	17,710,785

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출원가:

재고자산평가손실	-	935,408

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	11,410	11,410

선급비용	138,950	138,346

부가세대급금	-	95,842

합 계	150,360	245,598

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)화인베스틸 (*1)	열간압연제품 제조 및 판매	대한민국	12월	16.21	10,169,901	16.21	10,164,352

(주)화인산업개발 (*2)	호텔업 및 부동산관리업	대한민국	12월	50.00	3,000,000	-	-

합 계	13,169,901	10,164,352

(*1) 지분율이 20%미만이나 주주간 협약에 의해 피투자기업에 참여하는 의결권비율이 20%를 초과함에 따라 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(*2) (주)화인산업개발은 비상장주식회사로 당분기 중 신규로 관계기업 대상에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	증가	지분법이익	지분법자본변동	기 말

(주)화인베스틸	10,164,352	14,847	(9,298)	10,169,901

(주)화인산업개발	3,000,000	3,000,000

(전 기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	지분법이익	지분법자본변동	기 말

(주)화인베스틸	9,884,151	417,884	(137,683)	10,164,352

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)화인베스틸	14,224,280	12,715,645

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) (주)화인베스틸 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	111,736,630	98,242,026

비유동자산	128,317,647	129,891,441

자산 계	240,054,277	228,133,467

유동부채	127,901,520	116,055,174

비유동부채	11,400,074	11,321,913

부채 계	139,301,594	127,377,087

자본 계	100,752,683	100,756,380

매출	34,555,982	145,091,596

당기순이익	53,671	1,971,121

기타포괄손익	(57,367)	(849,499)

총포괄손익	(3,696)	1,121,622

2) (주)화인산업개발 요약재무정보

당분기 중 (주)화인산업개발의 요약 재무정보 및 지분법 검토는 생략하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) (주)화인베스틸

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	100,752,683	100,756,380

지분율(B)	16.21%	16.21%

순자산 지분금액(AXB)	16,329,504	16,330,103

영업권	938,709	938,709

내부거래효과 제거	39,164	33,016

손상차손 (*)	(7,137,476)	(7,137,476)

기말 장부금액	10,169,901	10,164,352

(*) 당사는 전기 이전에 장부가액과 회수가능액(MAX(순공정가치, 사용가치))의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	91,764,775	7,243,410	596,318	25,581,365	3,788,567	112,459	129,086,894

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	91,764,775	7,243,410	596,318	25,581,365	3,788,567	112,459	129,086,894

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(4,922,826)	(429,149)	(20,503,175)	(2,852,012)	(112,457)	(28,819,619)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(21,894)	(3,211)	(90,129)	(109,244)	-	(224,478)

기말금액	-	(4,944,720)	(432,360)	(20,593,304)	(2,961,256)	(112,457)	(29,044,097)

장부금액

기초금액	91,764,775	2,320,584	167,169	5,078,190	936,555	2	100,267,275

기말금액	91,764,775	2,298,690	163,958	4,988,061	827,311	2	100,042,797

(*) 전기 중 현금창출단위별로 회수가능액을 추정한 바, 봉강사업부의 순자산 장부금액이 회수가능액을 초과하였고, 이에 발생한 손상차손을 봉강사업부 귀속 유형자산 중 토지를 제외한 자산에 배분 하였습니다.

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

취득원가

기초금액	58,101,555	5,511,897	596,318	25,413,493	4,070,587	134,591	923,000	94,751,441

취득금액	7,135,760	1,566,387	-	162,237	205,740	64,217	-	9,134,341

재 평 가	25,775,221	-	-	-	-	-	-	25,775,221

처분금액	-	-	-	-	(487,760)	(86,349)	-	(574,109)

대체금액	752,239	165,126	-	5,635	-	-	(923,000)	-

기말금액	91,764,775	7,243,410	596,318	25,581,365	3,788,567	112,459	-	129,086,894

감가상각누계액 및 손상차손누계액

기초금액	-	(2,817,328)	(364,366)	(15,684,485)	(2,556,846)	(123,205)	-	(21,546,230)

처분금액	-	-	-	-	487,728	86,132	-	573,860

감가상각비	-	(188,667)	(18,491)	(738,447)	(546,798)	(17,598)	-	(1,510,001)

손상차손(*)	-	(1,916,831)	(46,292)	(4,080,243)	(236,096)	(57,786)	-	(6,337,248)

기말금액	-	(4,922,826)	(429,149)	(20,503,175)	(2,852,012)	(112,457)	-	(28,819,619)

장부금액

기초금액	58,101,555	2,694,569	231,952	9,729,008	1,513,741	11,386	923,000	73,205,211

기말금액	91,764,775	2,320,584	167,169	5,078,190	936,555	2	-	100,267,275

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	구 분	실행금액	한도금액	담보권자

토지	91,764,775	장.단기 차입금	64,226,800	71,531,567	(주)부산은행

건물	2,298,690

구축물	163,959

기계장치	4,988,061

공기구	805,360

12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,064,880	803,896

취득	-	260,984

기말금액	1,064,880	1,064,880

당분기와 전기 중 당사가 보유한 무형자산은 모두 회원권입니다. 회원권을 이용할 수있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

13. 운용리스 (1-1) 당분기말 당사가 新기준서 제1116호(리스)를 적용한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연 이자율	금 액

자동차리스	5.44%	50,591

주) 당사는 당분기말 현재 부동산 임차 1건 및 자동차리스 3건의 계약건이 있습니다. 총 4건의 계약건 중 2019년도 기중에 종료되는 3건外 자동차리스 1건에 대하여 新 기준서를 적용하였습니다. (1-2) 당분기말 新기준서를 적용하여 반영된 리스 장부금액 및 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사용권자산	리스부채(유동)	이자비용	감가상각비

51,049	50,591	2,911	2,459

(2-1) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식된 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(*)	전분기

최소리스료	9,159	22,160

(*) 2019년도 기중에 종료되는 자동차리스의 리스료(3,331천원)가 포함되어 있습니다. (2-2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	30,684	33,371

1년 초과 ~ 5년 이내	3,885	10,357

합 계	34,569	43,728

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,834,900	13,404,165

미지급금	631,989	956,971

미지급비용	245,675	245,490

합 계	15,712,564	14,606,626

15. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	51,973,380	45,245,515

유동성장기차입금	3,370,833	3,266,667

소 계	55,344,213	48,512,182

장기차입부채:

장기차입금	11,720,833	12,433,333

합 계	67,065,046	60,945,515

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

(주)부산은행	USANCE	USD	2.94 ~ 5	2019년	6,147,233	5,226,734

(주)부산은행	USANCE	JPY	0.498	2019년	1,274,203	3,607,946

(주)부산은행 외	일반대출	KRW	4.65 ~ 6.26	2019년	32,517,000	23,677,000

(주)부산은행	당좌차월	KRW	5.64	2019년	6,341,529	6,564,587

(주)부산은행	구매자금대출	KRW	5.56	2019년	5,693,415	6,169,248

합 계	51,973,380	45,245,515

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

(주)부산은행	시설대	KRW	4.65	2022년	4,800,000	5,200,000

(주)부산은행	시설대	KRW	4.98	2026년	8,000,000	8,000,000

(주)부산은행	일반대출	KRW	6.26	2020년	2,291,666	2,500,000

소 계	15,091,666	15,700,000

유동성대체	(3,370,833)	(3,266,667)

차 감 계	11,720,833	12,433,333

(4) 당분기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합 계

단기차입금	51,973,380	-	-	-	51,973,380

유동성장기차입금	3,370,833	-	-	-	3,370,833

장기차입금	-	2,387,693	6,399,880	2,933,260	11,720,833

(5) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물이 상기 차입부채와 관련하여 (주)부산은행에 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 94,252,740천원입니다.

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	5,653	-

예수금	16,857	19,537

부가세예수금	372,960	-

합 계	395,470	19,537

17. 종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,452,659	3,367,889

사외적립자산의 공정가치	(1,147,739)	(1,174,510)

확정급여제도의 부채 인식액	2,304,920	2,193,379

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	142,890	147,791

이자원가	12,070	13,632

사외적립자산의 기대수익	(6,377)	(8,359)

합 계	148,583	153,064

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,367,889	2,999,299

당기근무원가	142,890	441,999

이자원가	12,070	54,529

퇴직급여지급액	(45,953)	(102,543)

확정급여제도의 재측정요소	-	20,601

관계사전입액(전출액)	(24,237)	(45,996)

기말금액	3,452,659	3,367,889

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,174,510	1,227,718

퇴직급여 지급액	(8,911)	(23,249)

사외적립자산의 기대수익	6,377	33,435

확정급여제도의 재측정요소	-	(17,398)

관계사전입액(전출액)	(24,237)	(45,996)

기말금액	1,147,739	1,174,510

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	1,143,782	1,170,553

국민연금전환금	3,957	3,957

합 계	1,147,739	1,174,510

18. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	전 입 (*)	기 말

소송충당부채	106,000	-	106,000

(*) 주석19.(3)에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기말 1건의 소송에 피고로 계류중입니다. 당사는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하여, 충당부채를 인식하였습니다. 동 금액은 1년 이내에 사용되지 않을것으로 예상되며, 변호사의 의견을 고려했을 때, 소송의 결과가 전기말에 인식한 충당부채 금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.

19. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	금 액	제공한 자

구매자금 지급보증	650,000	㈜부산은행

차입금 지급보증	1,224,000	신용보증기금

( 2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관명	약정사항	금 액

(주)부산은행	당좌차월	10,000,000

구매자금대출	7,000,000

USANCE	USD 10,000,000

기타원화지보	900,000

(주)부산은행	일반자금	49,200,000

(주)우리은행	1,440,000

메리츠종합금융증권(주)	4,000,000

합 계	72,540,000

USD 10,000,000

(3) 당분기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소송내용	당기말

소송건수	소송가액

피고	산업재해 손해보상책임	1	112,313천원

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,345,085주	7,345,085주

자본금	3,672,543	3,672,543

21. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,206,176	36,206,176

기타자본잉여금	238,771	238,771

자기주식	(14,526,980)	(14,526,980)

합 계	21,917,967	21,917,967

(2) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	금 액

주식매수청구	256,471	6,514,107

자기주식직접취득	203,665	4,949,405

합병시 자기주식	557,150	3,063,468

합 계	1,017,286	14,526,980

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,750,175	3,418,418

지분법자본변동	(699,116)	(691,864)

재평가적립금	52,157,569	52,157,569

합 계	54,208,628	54,884,123

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평 가	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,418,418	(668,243)	2,750,175

지분법자본변동	(691,864)	(7,252)	(699,116)

재평가적립금	52,157,569	-	52,157,569

합 계	54,884,123	(675,495)	54,208,628

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재분류	평 가	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	3,418,418	3,418,418

지분법자본변동	(584,472)	-	(107,392)	(691,864)

재평가적립금	-	32,052,897	20,104,672	52,157,569

합 계	(584,472)	32,052,897	23,415,698	54,884,123

23. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금 (*)	198,834	198,834

임의적립금	10,764,742	10,764,742

미처리결손금	(42,726,295)	(40,189,738)

합 계	(31,762,719)	(29,226,162)

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 수익당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

봉강사업부	제품매출	4,183,011	4,360,092

기타매출	4,725,005	1,627,933

소 계	8,908,016	5,988,025

형강사업부	제품매출	3,723,868	6,254,268

기타매출	180,269	508,079

소 계	3,904,137	6,762,347

합 계	12,812,153	12,750,372

25. 판매비와관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	49,908	52,868

퇴직급여	5,166	2,023

복리후생비	6,719	8,835

여비교통비	4,406	4,431

통신비	2,646	2,048

수도광열비	1,673	1,914

세금과공과	3,344	3,215

소모품비	1,683	2,053

지급임차료	4,842	4,842

보험료	1,785	3,157

접대비	40,385	45,968

운반비	68,083	61,795

지급수수료	17,643	52,869

도서인쇄비	15	45

차량유지비	4,606	7,665

합 계	212,904	253,728

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직원급여	478,022	469,822

퇴직급여	55,049	56,080

복리후생비	134,075	133,902

여비교통비	5,858	5,508

통신비	2,476	2,626

세금과공과	18,619	17,584

감가상각비	5,390	14,694

소모품비	12,744	9,233

지급임차료	5,918	5,918

수선비	858	503

보험료	19,394	23,729

접대비	300	400

광고선전비	10,000	-

지급수수료	170,218	145,989

대손상각비	3,567	(1,354)

도서인쇄비	955	1,007

차량유지비	11,288	8,003

교육훈련비	1,350	507

잡비	62	106

합 계	936,143	894,257

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 :

상각후원가측정금융자산 이자수익

- 장단기금융상품	246	2,017

- 기타 상각후원가측정금융자산	1,228	1,228

소 계	1,474	3,245

금융수익-기타 :

외환차익	39,257	12,273

외화환산이익	5	11,813

선물거래이익	42,206	55,794

선물평가이익	1,269	-

소 계	82,737	79,880

합 계	84,211	83,125

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

일반차입금 이자	836,542	766,886

소 계	836,542	766,886

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-

소 계	836,542	766,886

외환차손	17,830	108,708

외화환산손실	111,857	57,238

선물거래손실	-	52,579

선물평가손실	-	11,596

합 계	966,229	997,007

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

잡이익	5,165	6,425

합 계	5,165	6,425

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	30,000	-

잡손실	2	245

합 계	30,002	245

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(188,479)	-

총 법인세 효과	(188,479)	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	190,524	-

법인세비용	2,045	-

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품의 변동	(1,800,553)	3,442,223	-	1,641,670

원재료와 소모품의 사용액	(1,854,526)	7,039,972	-	5,185,446

기타매출원가	-	4,572,049	-	4,572,049

종업원급여	-	877,772	728,939	1,606,711

감가상각비	-	221,547	5,390	226,937

기타비용	-	807,127	414,718	1,221,845

합 계	(3,655,079)	16,960,690	1,149,047	14,454,658

(전 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품의 변동	1,518,961	(3,198,404)	-	(1,679,443)

원재료와 소모품의 사용액	(4,948)	8,940,168	-	8,935,220

기타매출원가	-	1,469,759	-	1,469,759

종업원급여	-	1,192,932	723,530	1,916,462

감가상각비	-	359,618	14,694	374,312

기타비용	-	1,270,135	409,761	1,679,896

합 계	1,514,013	10,034,208	1,147,985	12,696,206

30. 주당손실당분기와 전분기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순손실	(2,536,557)	(772,198)

가중평균유통보통주식수	6,327,799주	6,327,799주

주당손실	(401)원	(122)원

(2) 가중평균유통보통주식수(당 분 기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	7,345,085	90/90	7,345,085

기초자기주식효과	(1,017,286)	90/90	(1,017,286)

가중평균유통보통주식수	6,327,799

(전 분 기)

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	7,345,085	90/90	7,345,085

기초자기주식효과	(1,017,286)	90/90	(1,017,286)

가중평균유통보통주식수	6,327,799

(3) 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손실은기본주당손실과같습니다.

31. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	101,122,032	93,551,909

자본	48,036,419	51,248,471

부채비율	210.51%	182.55%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	983,932	-	-	-	983,932

유동금융자산	158,332	-	-	-	158,332

매출채권및기타채권	15,189,259	-	-	15,189,259

비유동금융자산	2,000	4,075,751	-	-	4,077,751

장기매출채권및기타채권	272,026	-	-	-	272,026

자산 합계	16,605,549	4,075,751	-	-	20,681,300

매입채무및기타채무	-	-	-	15,712,565	15,712,565

단기차입부채(유동성장기부채 포함)	-	-	-	55,344,213	55,344,213

파생금융부채	-	-	1,410	1,410

장기차입부채	-	-	11,720,833	11,720,833

부채 합계	-	-	1,410	82,777,611	82,779,021

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	450,609	-	-	-	450,609

유동금융자산	224,595	-	-	-	224,595

매출채권및기타채권	9,465,591	-	-	-	9,465,591

비유동금융자산	2,000	4,932,473	-	-	4,934,473

장기매출채권및기타채권	272,026	-	-	-	272,026

자산 합계	10,414,821	4,932,473	-	-	15,347,294

매입채무및기타채무	-	-	-	14,606,626	14,606,626

단기차입부채(유동성장기부채 포함)	-	-	-	48,512,181	48,512,181

파생금융부채	-	-	6,342	-	6,342

장기차입부채	-	-	-	12,433,333	12,433,333

부채 합계	-	-	6,342	75,552,140	75,558,482

(4) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익	-	1,474	-	-	1,474

외환차익	-	-	-	39,257	39,257

외화환산이익	-	5	-	-	5

선물거래이익	42,206	-	-	-	42,206

선물평가이익	1,269	-	-	-	1,269

금융비용:

이자비용	-	-	-	(836,541)	(836,541)

외환차손	-	-	-	(17,830)	(17,830)

외화환산손실	-	-	-	(111,857)	(111,857)

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익(세전)	-	-	(856,722)	-	(856,722)

순금융수익(비용)	43,475	1,479	(856,722)	(926,971)	(1,738,739)

(전 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

유효이자율법에 따른이자수익	-	3,245	-	3,245

외환차익	-	-	12,273	12,273

외화환산이익	-	-	11,813	11,813

선물거래이익	55,794	-	-	55,794

금융비용:

이자비용	-	-	(766,886)	(766,886)

외환차손	-	-	(108,708)	(108,708)

외화환산손실	-	(18)	(57,220)	(57,238)

선물거래손실	(52,579)	-	-	(52,579)

선물평가손실	(11,596)	-	-	(11,596)

순금융수익(비용)	(8,381)	3,227	(908,728)	(913,882)

(5) 금융위험관리당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 공정가치위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

ㄱ. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	합 계	USD	JPY	합 계

외화 자산	2,983	-	2,983	2,882	-	2,882

외화 부채	7,276,904	1,274,203	8,551,107	5,844,186	3,607,946	9,452,132

차감 계	(7,273,921)	(1,274,203)	(8,548,124)	(5,841,304)	(3,607,946)	(9,449,250)

ㄴ. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(727,392)	727,392	(584,130)	584,130

JPY	(127,420)	127,420	(360,795)	360,795

합 계	(854,812)	854,812	(944,925)	944,925

ㄷ. 당사는 외화채무 지급액의 외환위험을 회피하기 위하여 위험노출금액의 10%에 해당하는 선물거래계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다. 1) (당분기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	거래일	만 기	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	추가납입분	파생금융부채

통화선물	2019-03-15	2019년 4월	USD 1,410,000	1,133.9	1,598,799	1,134.8	1,600,068	2,679	1,410

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	거래일	만 기	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	추가납입분	파생금융부채

통화선물	2018-12-13	2019년 1월	USD 1,510,000	1,120.1	1,691,351	1,116	1,685,160	151	6,342

ㄹ. 당분기 및 전분기 중 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이 익	손 실	이 익	손 실

선물평가손익	1,269	-	-	11,596

선물거래손익	42,206	-	55,794	52,579

당분기와 전분기 중 통화선물을 매입하여 평가손익 및 거래손익이 발생하였습니다.나. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	-	-	-	-

이자비용	(117,585)	117,585	(510,896)	510,896

2) 신 용위험관리 신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과같습니다.

- 재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액

신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지하고 있습니다.

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~2년	2년~5년

매입채무및기타채무	15,712,565	15,712,565	15,712,565	-	-

단기차입부채	55,344,213	57,250,608	57,250,608	-	-

장기차입부채	11,720,833	13,276,027	-	2,918,159	10,357,868

합 계	82,777,611	86,239,200	72,963,173	2,918,159	10,357,868

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~2년	2년~5년

매입채무및기타채무	14,606,626	14,606,626	14,606,626	-	-

단기차입부채	48,512,181	50,769,560	50,769,560	-	-

장기차입부채	12,433,333	14,104,627	-	2,991,178	11,113,449

합 계	75,552,140	79,480,813	65,376,186	2,991,178	11,113,449

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(6) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,075,751	4,075,751

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,410	-	1,410

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,932,473	4,932,473

당기손익-공정가치측정금융부채	-	6,342	-	6,342

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	장인화

사내이사	장재헌

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화인인터내셔날

관계기업	(주)화인베스틸

기타특수관계기업	(주)에스비인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당 분 기	전 분 기

(주)화인베스틸	매출 등	4,442,382	2,586,699

매입 등	488,779	4,246,604

(주)화인인터내셔날	매출 등	3,187,994	3,998,402

매입 등	1,256,227	360,893

장재헌	이자수익	1,228	1,228

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	기 초	증 가	감 소	당분기말

장재헌	단기대여금	100,000	-	-	100,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권ㆍ채무	당분기말	전기말

(주)화인베스틸	매출채권	2,041,131	131,469

매입채무	11,507,978	10,970,321

(주)화인인터내셔날	매출채권	9,302,367	5,795,573

매입채무	1,314,296	39,790

임차보증금	24,999	24,999

미지급금	3,945	3,945

장재헌	미수수익	1,228	8,850

(5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	126,490	83,547

퇴직급여	10,144	10,207

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

제공받는 내용	관련 채무

제공자	내 용	금 액	종 류	한도금액	담보권자

장인화	한.특근보증	USD 12,000,000	L/C 거래승인	USD 10,000,000	(주)부산은행

특정근보증	11,000,000	기업당좌대출	10,000,000

한.특근보증	8,400,000	기업구매자금	7,000,000

특정근보증	6,000,000	일반대출	5,000,000

특정근보증	1,080,000	지급보증	900,000

특정근보증	2,400,000	일반대출	2,000,000

특정근보증	9,600,000	시설대출	8,000,000

특정근보증	9,600,000	시설대출	8,000,000

특정근보증	6,000,000	일반대출	5,000,000

특정근보증	6,000,000	일반대출	5,000,000

특정근보증	12,000,000	일반대출	10,000,000

특정근보증	480,000	시설대출	400,000

특정근보증	480,000	시설대출	400,000

특정근보증	440,000	시설대출	400,000

특정근보증	5,500,000	일반대출	5,000,000

한정근보증㈜	259,200	일반대출	1,440,000	(주)우리은행

33. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금 유동성대체	712,500	712,500

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취 득	환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	45,245,515	6,621,535	-	106,330	-	-	51,973,380

유동성장기부채	3,266,667	(608,334)	-	-	-	712,500	3,370,833

장기차입금	12,433,333	-	-	-	-	(712,500)	11,720,833

리스부채	-	(2,917)	53,508	-	-	-	50,591

파생상품부채	6,342	-	-	-	(4,932)	-	1,410

재무활동으로부터의 총부채	60,951,857	6,010,284	53,508	106,330	(4,932)	0	67,117,047

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취 득	환율변동	공정가치변동	대체 등

단기차입금	45,823,389	(1,912,007)	-	45,408	-	43,956,790

유동성장기부채	3,266,667	(608,334)	-	-	-	712,500	3,370,833

장기차입금	7,283,333	8,000,000	-	-	-	(712,500)	14,570,833

파생상품부채	16,240	-	-	-	(12,226)	-	4,014

재무활동으로부터의 총부채	56,389,629	5,479,659	0	45,408	(12,226)	0	61,902,470