동일스틸럭스 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 철강산업은 모든 경제의 중추역할을 하는 산업이고 특히 자동차, 조선, 기계, 건설방위산업을 비롯한 전 산업에 기초소재를 공급하는 산업으로서, 철광석등을 주원료로 하여 중간제품인 슬라브, 빌렛, 선재등을 열간압연, 인발 가공하는 흑환봉, 마환봉 형태의 제품을 말합니다. 환봉은 자동차, 기계, 가전, 건축용등으로 국가의 기간 산업이 필요로 하는 산업 경쟁력에 절대로 영향을 미치는 기초 소재 산업입니다. 현재 한국 철강산업이 안정적으로 발전하기 위해서는 기술 및 경영상의 성장전략을 모색하는 한편 환경규제 강화와 미래 추세에 대응하는 활발한 활동이 필요하고, 기술의 자동화, 고속화에 주력하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 국내 철강산업은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 산업과 밀접한 관계를 갖고동반 성장을 이루었으며, 수요산업 고도화에 발맞추어 고부가가치 금속 소재의 수요는 더욱 빠른 속도로 증가될 것으로 예상되며, 이에 따라 생산 및 압연.인발 기술의 향상으로 국내 고급강 생산 및 공급능력이 점차 확대됨에 따라 국내 산업의 장기적인 성장세를 감안할경우 철강수요는 꾸준히 동반성장을 이룰것으로 기대되었으나, 최근 COVID-19여파로 인한 극심한 세계 경제 침체로 철강 시장도 어려운 상황이 지속될 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 철강산업은 국가경제의 기초 산업으로 조선, 건설, 기타 기계 및 중장비용 산업등의 경기활동에 따라 소비가 연동하고 있으며, 내 수경기 및 수출지역의 경제 상황이나규제에도 영향을 받게 됩니다. 또한 자동차 산업 경기에도 높은 상관관계를 보입니다최근 저성장 시대와 더불어 경기 사이클이 짧아지고 상하 진폭이 좁아져 정부의 부동산등의 부양 정책 방향성에도 많은 영향을 받고 있습니다.

(4) 경쟁요소 국내 철강산업은 자본 및 기술집약적 산업으로 주된 경쟁요소는 가격이며, 철광석, 석탄 및 철스크랩의 가격과 시장 수급상황에 의해 결정됩니다. 최근 4차 산업혁명에 대응하여 국내외 자동차 산업이 자율주행차등에 투자를 하고 있는 상황입니다. 이에 대응되는 기술력 향상을 위해서 가격. 품질에 대한 경쟁력을 키워나가야 할 것입니다. 1) 수요구조 : 글로벌 투자 및 무역, 산업생산의 반등으로 세계경제가 강한 회복세 에 들어설 것으로 예상됩니다. 2) 자동차 : 국내차 생산은 내수와 수출 부진으로 오해는 390만대 수준에 정체 예상 되고, 미.중 자동차 관세폭탄 부과등 무역교역 여건 악 화 지속으로 올 해는 2년 연속 감소가 예상됩니다. 3) 일반기계 : 내수용 설비수요 확대로 일반기계 부문의 내수 증가율 중국의 일대 일로(중앙아시아, 유럽 육상운송) 공사로 중장비 부품 물량 증가할 가능성이 있습니다. (5) 자원조달의 특성 우리나라는 자원이 부족하여 철강재의 원료는 전적으로 수입에 의존하고 있는 실정으로 고철 등 철강재의 부산물을 재활용하는 방안으로 전기로에 의한 제품이 출하되고 있으며, 환율에 따라 가격변동이 있을 수 있는 특징이 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 기타 관련 법령에 규제 받는 사항은 없으나, 최근 철강산업에 대한 환경관련 규제가 강화되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1967년 7월 12일에 법인을 설립하여 철강재 제조업을 시작하였으며, 1980년 부산시 사상구 학장동으로 공장을 증축 이전하여 열간압연 및 인발 제품을 본격적으로 생산하 므로 국내 기초산업 재료 공급의 일익을 담당하며 지속적인 성장을 하여 왔습니다. 당사는 2009년 8월 21일 (주)화인스틸과의 합병후 시작한 형강사업부를 2019년 5월 23일을 거래완료일로 하여 토지와 건물 및 구축물을 매각하였고, 해당 공장에서 영위하던 형강사업부의 영업을 중단하였습니다. 이에 2020년 상반기중 설비매각 완료와 함께 부산도시공사에 사업부지를 인도 하였고, 본 사업부를 폐업하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

제1차 철강 산업중 열간 압연 및 인발제품 제조업

(2) 시장점유율

구 분	점유율(%)

동일철강(주)	1.26

세아베스틸	49.11

현대제철	29.58

세아창원특수강	7.68

진양특수강	6.34

동일산업(포항)	5.4

광진실업	0.63

계	100

* * '20년 09월 기준 봉강 압연 업체 기준

(3) 사업부문의 구분 당사는 봉강 및 형강 사업부문 2개의 사업부문 별로 별도의 공장에서 사업을 영위하고 있었 으나 , 2019년 상반기중 형강사업부문의 공공용지 편입으로 인해 생산 및 영업을 중단하였습니다. 이 에 2020년 상반기중 설비매각 완료하였고, 부산도시공사에 사업부지를 인도함과 동시에 본 사업부를 폐업하였습니다. 이에 따라 요약분기재무제표해당 사업의 모든 손익 항목을 계속 영업과 분리하여 '중단영업손익'의 단일 계정으로 재분류하여 표기하였으므로 참고 바랍니다.

(4) 시장의 특성 (가) 국내외 시장 여건 1) 세 계 경제 동향 : 작년에 이어 세계 경제의 소폭 둔화 및 보호무역주의 강화의 불 확실성 리스크등의 영향으로 교역 증가세가 소폭 낮은 흐름을 보일 것으로 전망되 고, 미국은 성장세 지속. 유로존은 제한된 회복세. 일본은 미약한 회복세 등을 보이 면서 선진국 성장세는 다소 둔화될 분위기 입니다. 최근 신종 코로나바이러스 감염증으로 세계적으로 공장 가동 중단에 의해 3분기 실적은 더욱더 악화 될 전망이었으나, 금년 1분기 이후 중국 철강내 공장이 재개함에 따라, 철강 시황이 최근 개선세를 보이고 있는것으로 나타나 경기부양대비 건축용 강재 생산이 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 2) 국내 경제 동향 : 국내 성장율은 전체적 둔화세가 지속되는 흐름에서 수출은 최근 신종 코로나바이러스로 인한 세계경기의 악화로 인해 글로벌 수요 축소, 국제 감소등 및 미.중 무역여건 악화 등 불확실성으로 수출 증가율은 둔화될 가능성이높습니다.

(나) 부 문별 시장 특성 봉강 및 인발 제품은 수요산업인 자동차 산업 및 기계장치 산업과 밀접한 관계가 있으므로 최근 4차산업혁명에 대응하여 자동차 산업의 성장의 자율자동화등에 기인하여 국.내외적으로 지속적 성장성이 큰 제품이며 관련된 철강업계의 고부가가치품의 생산 주력으로 고급강의 수요가 꾸준히 증가됨에 따라 특수강(환봉) 생산이 늘어날전망입니다.

(5) 회사의 경쟁력 당사의 봉강 제품은 1980년 부터 제품생산을 해왔으며, 제품에 대한 숙련도 및 생산 노하우가 30년 이상되었습니다. 열간압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만 아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치 원자재를 생산합니다. 또한 국내 자동차 부품 및 기계산업에 필요한 기초산업의 국산화를 목적으로 국내 산업의 수입대체 효과와 함께 산업의 경쟁력 제고와 동반 성장에 크게 기여해 왔습니다. 이와 더불어 전 임직원들이 헌신적인 노력과 상생의 노사문화를 바탕으로 지속적인 경영혁신 활동을 추진하고 있으며, 끊임없는 고유 기술개발 및 설비 효율화로 국내 선도기업으로 성장하고 발전해 왔습니다. 근래에 고급 및 맞춤제품에 대한 수요가 확대됨에 따라 가격보다도 수요가의 요구에 맞춘 제품을 적시에 공급할 수 있는 생산 및 제품 개발 능력이 중요한 경쟁 요소로대두되고 있으며, 이에 따라 제품 차별화나 공정 합리화 및 혁신 활동등에 관한 업체들의 노력이 확대되고 있습니다. 이외에도 납기 및 사후관리등의 서비스 부분도 최근중요한 경쟁요소로 주목받고 있습니다.

(6) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항이 없습니다.

(7) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 천원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	2020년 3분기	2019년	2018년

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

봉강사업부	제품매출	봉강	기계,구조물용	729,032	4.51	1,450,637	4.34	1,268,206	2.86

제품매출	마봉강	기계부품소재	10,178,453	62.94	14,923,117	44.66	16,765,376	37.8

기 타	환봉등	기타용	5,263,185	32.55	10,186,982	30.48	6,187,889	13.96

형강사업부	제품매출	부등변앵글	조선용	-	-	1,574,482	4.71	8,360,940	18.86

제품매출	일반형강	건축용	-	-	4,415,486	13.21	9,404,433	21.21

기 타	원재료외	기타	-	-	868,646	2.6	2,353,974	5.31

합 계	16,170,670	100	33,419,350	100	44,340,818	100

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 변동원인 (1) 제품 가격 변동 추이

(단위 :원/MT)

품 목	제54기 3분기	제53기 연간	제52기 연간

마환봉(제품)	928,547	949,906	970,651

환봉(반제품)	706,700	690,632	731,541

부등변 앵글	-	794,659	793,536

일반형강	-	714,540	769,553

주)각 제품별 매출액에서 매출수량을 나누어 평균단가 산출

(2) 주요 가격변동원인 1) 마환봉, 환봉 환봉류의 판매단가는 주요 원소재인 BILLET의 수입 가격 변동 및 환율변동으로 인해 시장단가가 정해지며, 그것을 기준으로 당사의 판매물량 및 원가를 책정합니다.환 율변동으로 수입철강가격(원자재)은 상승세를 보이나, 봉강시장 업황에 따른 판매부진으로 판매단가는 전년 보합세를 유지할 것으로 보입니다.

다. 주요 제 품 사용 용도

환봉(Steel round bar), 사각(Steel square bar), 육각(Steel hexagonal bar)

설명	BILLET 소재를 절단하여 가열 후 열간 압연후 냉각 하여 만들어진 제품입니다.	환봉.jpg 환봉 환봉,사각,육각.jpg 사각,육각

제조공정	가열로 -> descaller -> 압연 -> 냉각 -> 절단 -> 교정 -> 면취 -> M/T -> 검사 -> 포장

주요용도	자동차 및 기계부품 구조용 봉강으로 각종 부품으로 사용

마환봉(Cold drawn steel round bar) , 마사각(Cold drawn steel square bar)
마육각(Cold drawn steel hexagonal bar)

설명	환봉소재 및 WIRE ROD를 표면(SHOT BLASTING)처리하여 냉간인발하여 만들어진 제품 입니다.	마환봉,마사각,마육각.jpg 마환봉,마사각,마육각

제조공정	표면처리 -> 냉간인발 -> 절단 -> 교정 -> 검사 ->포장

주요용도	자동차 및 기계부품 구조용 봉강으로 각종 부품으로 사용

라. 주요 원재료 등의 현황 (1) 원재료 구매 주요 절차

국내	수입

1) 구매의뢰 접수	1) 구매의뢰 접수

2) 구매검토	2) 구매검토 및 OFFER접수

3) 구매품의 및 발주통보 (조달납기관리)	3) 구매품의 및 매매계약 (L/C개설, 조달납기관리)

4) 납품접수, 검증	4) 입항>반입>통관>수입검사

5) 입고, 보관 및 보존	5) 입고, 보관 및 보존

6) 출고(인수/사용)	6) 출고(인수/사용)

7) 사후관리(대금지급/재고관리등)	7) 사후관리(대금지급/재고관리등)

(2) 주요 원재료 매입 현황(단위 : 천원,%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	2020년 3분기	2019년	2018년

매입액	비 율	매입액	비 율	매입액	비 율

봉강사업부	국내	빌렛드	봉강용	1,001,420	9.41	1,786,850	8.5	440,384	2.55

수입	빌렛드	"	1,180,224	11.1	4,665,544	22.2	6,217,037	36.09

국내	슬라브	"	3,624,698	34.08	1,576,002	7.5	1,100,096	6.39

수입	슬라브	"	-	-	1,552,637	7.39	-	-

국내	롯드,봉강	마봉강용	2,025,169	19.04	2,968,693	14.12	4,717,299	27.38

수입	롯드,봉강	"	2,804,610	26.37	8,467,108	40.29	4,753,645	27.59

형강사업부	국내	슬라브	부등변앵글용일반형강용	-	-	5,352,149	100	13,805,016	88.7

수입	슬라브	부등변앵글용	-	-	-	-	1,757,875	11.3

주) 상기 주요 원재료 매입 거래처중 주요 수입처는 일본(빌렛드), 중국(환봉)이며, 국내 슬라브의 경우 특수관계기업인 (주)화인베스틸과의 거래가 포함되어 있습 니다. (3) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/MT, 원미불/MT)

품 목	제54기 3분기	제53기 연간	제52기 연간

빌렛드/국내	574,305	622,874	641,500

빌렛드/수입	US$476	US$509	US$555

롯드/국내	696,655	784,402	841,354

롯드/수입	US$546	US$584	US$657

슬라브/국내	410,236	430,872	513,803

슬라브/수입	-	US$464	US$523

주1) 산출기준

품목별 매입금액에서 매입수량을 나누어 산출

주2) (5)원재료 가격 시황 참조

(4) 2020년 원재료(수입) 가격 변동 추이

(5) 2020년 하반기 원재료 가격 시황 1) 코로나19의 세계적인 확산으로 인하여 브라질등 철광석 생산업체의 공급차질 발생하였으나 하반기로 접어들면서 수급상황이 개선되며 하향 안정세를 유지 하고 있습니다. 2) 중국 정부의 경기부양책 및 수요회복에 대한 기대감으로 중국의 철광석 수입 가격은 상승할 것으로 예상됩니다. 3) 하반기 국내 경기상황은 코로나19의 진정국면과 세계경제의 회복기조에 맞추 어 반도체, 자동차, 중장비시장등을 중심으로 서서히 회복될 것으로 예상됩니 다. 4) 미국 경기회복영향으로 수출은 증가할 것으로 예상되나, 보호무역정책과 미달 러 약세기조 및 원화강세로 인하여 수출에 어려움이 예상됩니다.

5) 일본 우베스틸 수입빌레트 가격 ⓐ 일본 우베스틸과의 빌레트계약은 분기로 계약을 하며, 전분기 동안의 고철 가격 및 기타 부자재가격을 반영하여 가격을 결정하고 있습니다. ⓑ 일본 동경제철 고철가격이 3분기 기간 동안에 2,000엔 인상되었으며 빌레트 오퍼 상승이 예상됩니다. ⓒ 일본 동경제철 구입 고철가는 하반기 접어들면서 수요회복에 대한 기대감 및 철스크랩 수출증가로 계속적인 상승세를 이어가고 있습니다. ⓓ 중국의 전기로생산 확대정책으로 일본의 철스크랩 가격은 2021년에도 상승세 가 예상됩니다. ⓔ 중국빌레트 내수가는 SS400 연주빌레트가 $530전후로 형성되고 있고, 수입 이 어려우며, 동남아시아의 빌레트 수입가격은 $450~460대를 유지하고 있 습있습니다. 6) 중국 수입 원자재 현황 ⓐ 중국의 내수시장은 탄탄한 수요를 기반으로 봉형강류, 판재류등의 유통시장 재고가 감소하고 있으며, 동절기 철강생산 감산정책이 더하여 철강가격 상승 으로 이어지고 있습니다. ⓑ 중국내 전반적인 경기회복으로 인한 건설 자동차 가전수요등의 증가로 인하 여 철강가격은 상승세를 유지할 것으로 예상됩니다. ⓒ 중국은 미국 대선에서 바이든후보의 당선으로 미중갈등이 완화될 것으로 예 상되어, 수요개선 수출회복에 대한 기대감이 커지고 있고, 하반기에는 중국 산 수입재의 가격이 상승세를 이어갈 것으로 예상됩니다. ⓓ 미달러약세, 원화강세, 위안화강세로 인한 환율영향으로 중국 수입원자재 오 퍼가 상승 될것으로 예상됩니다.

3. 생 산 및 설비에 관한 사항

당사는 사업부문 중 형강사업부를 공공용지편입으로 2019년 4월 30일 생산중단 과 함께 토지와 건물 및 구축물을 매각하였고, 해당 공장에서 영위하던 형강사업부의영업을 중단하였습니다. 이에 2020년 상반기중 설비매각 완료와 함께 부산도시공사에 사업부지를 인도하였습니다. 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : MT)

사업부문	품 목	사업소	제54기 3분기	제53기 연간	제52기 연간

봉강사업부	봉강	부산시 사상구 가야대로 46	25,200	33,600	33,600

마봉강	"	18,000	24,000	24,000

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

① 산출기준 : 상기 생산능력은 기계설비의 최적 성능과 능률을 기준으로 근무시간 및 가동 율을 감안하여 산정하였습니다. : 1일 10시간 / 월 23일 / 년 12개월 기준 (*)당사는 하루 8시간 근무를 기준으로 야간 근무는 시행하지 않고 있으나, 당사의 현실적인 생산 능력을 평가함에 있어, 일일 작업시간은 잔업이 있는 경우를 가정하여 10시간으로 산정하였습니다. 또한 월 23일 산출근거는 주 5 일 기준입니다. 자세한 산출방법은 아래 '② 산출방법'를 참조하시기 바랍니다. '총 작업시간 중 ROLL 교체 및 사이즈 교체로 인해 1시간 반 ~ 2시간 정지'

② 산출방법(연간) a. 생산능력 = 시간당 생산Ton X 일평균시간 X 근무가능일수 X 12개월 (*) 압연 생산능력 = (평균)12T/H X 10HR X 23일 X 12개월 : 33,600MT (*) 신선 생산능력 = (평균)9T/H X 10HR X 23일 X 12개월 : 24,000MT b. 가 동 율 = (실작업시간 ÷총작업시간)X 100 c. 실작업시간 = 생산에 투입된 실제시간 d. 총작업시간 = 생산할 수 있는 능력시간 (*) 연 평균작업시간 : 1일 평균 가동시간 10시간, 월평균 가동일수 23일 = 2,760시간

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : MT)

사업부문	품 목	사업소	제54기 3분기	제53기 연간	제52기 연간

봉강사업부	봉강	부산시 사상구 가야대로 46	5,871	11,656	11,092

마봉강	"	10,069	15,889	16,638

(*) 봉강사업부 품목중 봉강은 전체 생산중 90%이상이 압연재로써 신선공정(마봉 강)에 투입되고, 전체 생산량에 투입분이 포함되어 있습니다.

(2) 당해 사업연도의 가동률등① 당해조업실적

(단위 : MT)

사업소	설비	시간당평균	일평균	2020년 1~3분기 실적

생산실적	생산시간(HR)	생산실적	조업일수	생산실적	조업시간(HR)

작업시간	휴지시간	실작업시간

본사	압연설비	11 ~ 12	10	120	49	5,871	503.10	159.25	343.45

신선설비	6 ~ 7	9	60	166	10,069	1,562.2	-	1,562.2

② 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	제54기 3분기 가동가능시간	제54기 3분기 실제가동시간	평균가동률

본사(제조업)	503.1	343.45	68.26%

(*) 평균가동률은 압연설비 기준 산정. 가동가능시간은 실제 총조업 작업 시간 기준으로 작성함.

다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비등의 현황 (기준 : 2020년 09월 30일)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	38,372,345	4,819,257	145,940	13,112,894	1,140,429	120,508	57,711,373

취득금액	-	-	-	93,500	15,605	-	109,105

처분금액	-	-	-	(1,229,149)	-	(75,815)	(1,304,964)

대체금액	-	-	-	7,032	-	(36,641)	(29,609)

기말금액	38,372,345	4,819,257	145,940	11,984,277	1,156,034	8,052	56,485,905

감가상각누계액

기초금액	-	(3,043,915)	(145,940)	(13,112,894)	(1,113,505)	(114,246)	(17,530,500)

처분금액	-	-	-	1,226,642	-	75,815	1,302,457

감가상각비	-	(48,566)	-	(2,595)	(5,262)	(2,012)	(58,435)

대체금액	-	-	-	-	-	36,641	36,641

기말금액	-	(3,092,481)	(145,940)	(11,888,847)	(1,118,767)	(3,802)	(16,249,837)

장부금액

기초금액	38,372,345	1,775,342	-	-	26,924	6,262	40,180,873

기말금액	38,372,345	1,726,776	-	95,430	37,267	4,250	40,236,068

(2) 주요 설비 현황

사업소	설비명	보유수	생산능력	생산규격	특징

본사	1)	가열로	1대	18TON/HR	환봉 25~106MM	-

2)	압연설비	1식	2,800TON/월	사각봉 21~62MM 육각봉 23~62MM 이형재, 형강	-

3)	Combined Drawing M/C	3대	1,500TON/월	마환봉 6~30MM 마사각 8~16MM 마육각 12~21MM	-

4)	Auto Draw Bench M/C	1대	2,000TON/월	마환봉 32~80MM 마사각 19~65MM 마육각 22~60MM 직사각 28~90MM	-

5)	설재직선기 설비	1대	생산사이즈:환봉 16~36mm, 생산능력:300톤/월	wire rod투입 후 직선 흑환봉 생산

(3) 설비 투자 계획등 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(4) 주요 생산 공정도4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제 54기 3분기	제 53기	제 52 기

봉강사업부	제품	마강외	수 출	16,749	-	-

내 수	10,161,704	14,923,117	16,765,376

합 계	10,178,453	14,923,117	16,765,376

제품	흑강외	수 출	-	-	-

내 수	729,032	1,450,637	1,268,206

합 계	729,032	1,450,637	1,268,206

제품	상품외	수출	-	-

내수	5,263,185	10,186,982	6,187,889

합계	5,263,185	10,186,982	6,187,889

형강사업부	제품	부등변앵글	수 출	-	-	-

내 수	-	1,574,482	8,360,940

합 계	-	1,574,482	8,360,940

제품	일반형강외	수 출	-	-	-

내 수	-	5,284,132	11,758,407

합 계	-	5,284,132	11,758,407

합 계	수 출	16,749	-	-

내 수	16,153,921	33,419,350	44,340,818

합 계	16,170,670	33,419,350	44,340,818

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

영업부에서 지역별 담당 책임제 판매

(2) 판매경로 : 철강제 도매상을 통한 판매

(3) 판매방법 및 조건

철강제 도매상의 주문으로 월마감 현금 및 실수요자 선수판매

(4) 판매전략

전국 450여개의 철강제 도매상의 주문에 의한 생산판매 고부가가치 제품 개발 및 다품종 소량 판매체제 구축과 고객서비스 강화에 역점을 둠. ( 5 ) 주 요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사의 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

봉강사업부	형강사업부	봉강사업부	형강사업부

주요거래처(A)	924,916	-	1,675,869	3,759,751

주요거래처(B)	548,432	-	1,056,974	4,495,118

주요거래처(C)	1,506,246	-	2,267,513	-

주요거래처(D)	1,672,788	-	1,004,359

합 계	4,652,382	-	6,004,715	8,254,869

주1) 상기 고객 외 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

5. 파생상품계약 체결 현황 가. 파생상품계약 체결 현황

당사는 외화채무 지급액의 외환위험을 회피하기 위하여 위험노출금액의 10%에 해당하는 선물거래계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 미결제된 선물거래계약의 내용은 다음과 같습니다

1) (당분기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	거래일	만 기	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	추가납입분	파생금융부채

통화선물	2020-09-21	2020년 10월	USD 2,640,000	1,163.5	3,071,640	1,170	3,088,800	24,552	7,392

(전기말)

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	거래일	만 기	계약금액	매수환율(원)	매수금액	정산환율(원)	정산금액	추가납입분	파생금융부채

통화선물	2019-12-13	2020년 1월	USD 130,000	1,170.50	152,165	1,155.70	150,241	(5,913)	4,181

통화선물	2019-12-17	2020년 1월	USD 700,000	1,163.90	814,730	1,155.70	808,990

통화선물	2019-12-17	2020년 1월	USD 300,000	1,163.80	349,140	1,155.70	346,710

합 계	USD 1,130,000	1,164.60	1,316,035	1,155.70	1,305,941	(5,913)	4,181

2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이 익	손 실	이 익	손 실

선물평가손익	17,160	-	1,488	-

선물거래손익	103,346	95,165	90,453	8,866

당분기와 전분기 중 통화선물을 매입하여 평가손익 및 거래손익이 발생하였습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항

당사는 원재료를 수입하고 USANCE 방식으로 180일 후 거래대금을 US$로 지급하고 있는 바, 환율변동위험을 회피하기 위하여 선물환 계약을 체결하고 있습니다

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	25,242	6,800	5,783	26,259

보 험 회 사	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	-	-	-

상호저축은행	-	-	-	-

기타금융기관	-	-	-	-

금융기관 합계	25,242	6,800	5,783	26,259

회사채 (공모)	-	-	-	-

회사채 (사모)	-	-	-	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

자본시장 합계	-	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

총 계	25,242	6,800	5,783	26,259

(참 고) 당분기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원
사모 : - 백만원

7. 수주현황 당사의 제품은 대부분 유선발주 통한 주문 발주로써, 통상 주문 발주 물량에 의한 생산된 제품들이 통상 1~2주 사이에 물량이 대부분 납품되고, 또한 특별 SIZE는 부정기적으로 FAX를 통한 발주를 통해 해당 원소재 입고후 생산과 함께 1주 이내로 납품되므로 수주상황을 별도로 기재하지 않았습니다.

8. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대 상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기

부채	35,913,935	93,551,909

자본	49,293,627	51,248,471

부채비율	72.86%	182.55%

(2) 금융위험관리 당사는 금융위험과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험 및 공정가치위험 포함),신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

ㄱ. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	합 계	USD	JPY	합 계

외화 자산	780	46	826	4,377	43	4,420

외화 부채	2,436,885	-	2,436,885	2,822,676	979,319	3,801,995

차감 계	(2,436,105)	46	(2,436,059)	(2,818,299)	(979,276)	(3,797,575)

ㄴ. 당분기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(243,610)	243,610	(281,830)	281,830

JPY	5	(5)	(97,928)	97,928

합 계	(243,605)	243,605	(379,757)	379,757

나. 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당사의 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(144,421)	144,421	(135,975)	135,975

2) 신용위험 관리

신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은다음과같습니다.

- 요약분기재무제표상 인식된 각 금융자산의 장부금액

신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 신용위험등급을 개발하고 유지하고 있습니다.

당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.

구 분	내 용	기대신용손실 인식

정상	계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음	12개월 기대신용손실

연체	연체일수가 30일을 초과하거나 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함	전체기간 기대신용손실 - 비손상

부도	연체일수가 90일을 초과하거나 자산이 손상되었음을나타내는 증거가 있음	전체기간 기대신용손실 - 손상

제각	채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음	제각

9. 경영상의 주요 계약 등 당사는 보고서 제출일 현재 비경상적 중요계약이 없습니다. 10. 연구개발 활동 등 당사는 보고서 제출일 현재 연 구 개발활동이 없습니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당 사는 보고서 제출일 현재 해 당사항이 없습니다 .