동일스틸럭스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

당분기 : 2022년 09월 30일 현재
전분기 : 2021년 09월 30일 현재
동일철강주식회사

1. 일반사항 동일철강주식회사(이하 "회사")는 철강제품제조 및 판매를 주목적사업으로 1967년 7월 12일 설립되었고, 1994년 10월 31일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 수차례 유ㆍ무상증자등을 실시하였으며 당분기말 현재 자본금은 7,992,223천원입니다. 회사의 본사는 부산광역시 사상구 가야대로 46에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

장인화	3,822,620	23.91

㈜화인인터내셔날	3,583,586	22.42

장재헌	248,240	1.55

㈜에스비인베스트먼트	200,000	1.25

장재환	78,480	0.49

장순애	72,980	0.46

오현주	68,100	0.43

장주미	24,328	0.15

장혜정	24,328	0.15

자기주식	17,286	0.11

기타	7,844,498	49.08

합 계	15,984,446	100

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	22,454	5,155

보통예금	1,818,535	4,507,730

당좌예금	-	16

합 계	1,840,989	4,512,901

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말	사용제한사유

비유동금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌계좌 개설보증

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	7,060,889	-	7,543,207	-

차감: 손실충당금	(1,840,726)	-	(2,108,324)	-

매출채권(순액)	5,220,163	-	5,434,883	-

대여금	3,409,000	2,100,000	2,200,000	2,100,000

미수금	42,422	-	20,634	-

미수수익	91,339	-	107,239	-

보증금	56,106	173,599	-	202,078

합 계	8,819,030	2,273,599	7,762,756	2,302,078

7. 기타금융자산 및 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선물거래예치금	-	187,267

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,474,485	1,660,654

소 계	2,476,485	1,662,654

합 계	2,476,485	1,849,921

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	7,390	-	25,075	-

선급비용	184,494	50,000	114,016	-

부가세대급금	-	-	170,119	-

합 계	191,884	50,000	309,210	0

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	70,776	(10,160)	60,616	78,098	(10,160)	67,938

제품	3,430,934	(79,876)	3,351,058	3,355,692	(79,876)	3,275,816

원재료	9,386,018	(3,315)	9,382,703	8,491,304	(3,315)	8,487,989

저장품	80,250	-	80,250	-	-	-

미착원재료	354,644	-	354,644	1,759,326	-	1,759,326

합 계	13,322,622	(93,351)	13,229,271	13,684,420	(93,351)	13,591,069

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜화인베스틸(*1)	열간압연제품 제조 및 판매업	대한민국	12월	18.73	16,149,271	22.93	19,255,953

㈜화인산업개발	호텔업 및 부동산관리업	대한민국	12월	50.00	483,839	50.00	593,770

대선조선㈜(*2)(*3)	선박건조 수리업	대한민국	12월	44.84	13,217,179	45.91	-

합 계	29,850,289	19,849,723

(*1) 당분기 중 지분 일부를 처분하여 지분율이 20% 미만이나, 회사의 임원이 피투자자의 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단됨에 따라 지분법을 적용하였습니다.(*2) 당분기 중 지분을 추가 취득하였으나, 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 감소되었습니다.(*3) 전기말 조선업 경기침체 및 영업손실의 누적 등의 사유로 손상검사가 수행되었으며 77,041,303천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기초	취득	처분	지분법손익	지분법
자본변동	지분법이익잉여금변동	당분기말

㈜화인베스틸	19,255,953	-	(3,409,597)	295,467	(1,577)	9,025	16,149,271

㈜화인산업개발	593,770	-	-	(109,931)	-	-	483,839

대선조선㈜	-	17,400,000	-	(4,092,791)	(90,030)	-	13,217,179

합 계	19,849,723	17,400,000	(3,409,597)	(3,907,255)	(91,607)	9,025	29,850,289

회사명	전기초	취득	염가매수차익	지분법손익	지분법
자본변동	지분법이익잉여금변동	전분기말

㈜화인베스틸	11,289,557	-	-	(1,442,180)	269,217	26,272	10,142,866

㈜화인산업개발	1,402,660	-	-	(234,743)	-	-	1,167,917

대선조선㈜	-	23,000,000	32,129,601	(4,550,391)	-	-	50,579,210

합 계	12,692,217	23,000,000	32,129,601	(6,227,314)	269,217	26,272	61,889,993

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

㈜화인베스틸	12,715,765	20,636,239

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	㈜화인베스틸	㈜화인산업개발	대선조선㈜

당분기(말)	전기(말)	당분기(말)	전기(말)	당분기(말)	전기(말)

자산	176,963,823	183,881,832	14,147,413	14,063,988	542,442,052	444,695,970

부채	94,816,349	103,882,506	13,958,499	13,655,212	370,722,462	303,746,169

자본	82,147,473	79,999,326	188,914	408,776	171,719,590	140,949,801

매출	104,139,101	124,076,835	346,279	1,033,767	192,865,634	202,655,407

당기순손익	1,257,506	2,374,206	(219,862)	(983,892)	(9,029,433)	(41,100,300)

총포괄손익	1,409,956	3,178,635	(219,862)	(1,529,892)	(9,029,433)	10,582,895

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	㈜화인베스틸	㈜화인산업개발	대선조선㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	82,147,473	79,999,326	188,914	408,776	171,719,590	140,949,801

지분율(B)	18.73%	22.93%	50.00%	50.00%	44.84%	45.91%

순자산 지분금액(AXB)	15,383,277	18,347,298	94,457	204,388	77,000,377	64,711,898

영업권	766,478	938,708	389,382	389,382	-	-

PPA 공정가치 인식분	-	-	-	-	2,736,732	3,396,151

내부거래 등	(484)	(30,053)	-	-	10,521,373	8,933,254

손상차손	-	-	-	-	(77,041,303)	(77,041,303)

기말 장부금액	16,149,271	19,255,953	483,839	593,770	13,217,179	-

(6) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	실행금액	담보설정액	담보권자

㈜화인베스틸주식	5,791,289	장단기 차입금(주석13 참조)	13,630,256	16,500,000	㈜부산은행

10. 유형자산 및 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초	46,684,566	1,064,881

취득	116,980	-

재평가	(1,461,840)	-

처분	(9,745,600)	-

감가상각	(55,950)	-

분기말금액	35,538,156	1,064,881

전분기	유형자산	무형자산

기초	46,911,545	1,064,881

취득	41,153	-

감가상각	(71,759)	-

분기말금액	46,880,939	1,064,881

(2) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	실행금액	담보설정액	담보권자

토지	33,831,292	장단기 차입금(주석13 참조)	30,253,028	96,036,540	㈜부산은행

건물(*)	-

기계장치(*)	-

(*) 손상차손 인식에 따라 장부금액은 0원 입니다.

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	692,028	288,266	980,294	103,927	482,052	585,979

상각누계액	(118,135)	(68,998)	(187,133)	(32,253)	(171,125)	(203,378)

손상차손누계액	(71,674)	(135,108)	(206,782)	(71,674)	(310,927)	(382,601)

장부금액	502,219	84,160	586,379	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	부동산(*)	차량운반구	합 계

기초금액	-	-	-

증가	588,101	88,589	676,690

감가상각비	(85,882)	(4,429)	(90,311)

분기말금액	502,219	84,160	586,379

(*) 당분기 중 회사가 보유하던 부동산의 판매후리스 거래로 인해 사용권자산이 증가하였습니다.

전분기	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	88,469	437,670	526,139

리스변경	-	(16,147)	(16,147)

감가상각비	(8,655)	(84,629)	(93,284)

분기말금액	79,814	336,894	416,708

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	426,934	352,237	779,171	212,558	135,427	347,985

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	당기초	증가	상환 및 상각 등	당분기말

리스부채	347,985	708,761	(277,575)	779,171

전분기	전기초	상환 및 상각 등	전분기말

리스부채	511,894	(121,532)	390,362

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	90,311	90,311	28,852	93,284

리스부채 이자비용	11,106	20,376	5,976	19,720

단기리스 관련 비용	-	-	646	1,911

소액리스자산 관련 비용	1,211	3,370	1,147	3,450

당분기 중 리스의 총 현금유출은 206,702천원(전분기: 122,613천원)입니다.

12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	985,631	3,280,224

미지급금	1,652,139	1,643,338

미지급비용	165,124	271,528

합 계	2,802,894	5,195,090

13. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	16,922,772	26,862,989

유동성장기차입금	2,770,147	2,531,878

소 계	19,692,919	29,394,867

장기차입부채:

장기차입금	10,560,110	8,323,017

합 계	30,253,029	37,717,884

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

㈜부산은행(*1)	USANCE	USD	2.13 ~ 4.40	2023-03-21	2,202,268	3,002,989

㈜부산은행(*1,2)	일반대출	KRW	5.12 ~ 6.41	2023-09-14	12,400,000	22,700,000

㈜부산은행(*1)	당좌대출	KRW	5.12	2022-12-16	2,320,504	-

㈜우리은행	일반대출	KRW	-	-	-	1,160,000

합 계	16,922,772	26,862,989

(*1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10,16 참조).(*2) 이 중 100억원에 대해 ㈜화인베스틸 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

㈜부산은행(*1)	시설대출	KRW	-	-	-	6,533,170

㈜부산은행(*1,2)	일반대출	KRW	6.77	2026-03-08	3,630,257	4,321,725

㈜부산은행(*1)	일반대출	KRW	4.81	2028-01-18	9,700,000	-

소 계	13,330,257	10,854,895

차감: 유동성대체	(2,770,147)	(2,531,878)

차감계	10,560,110	8,323,017

(*1) 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10 ,16 참조).(*2) ㈜화인베스틸 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).

14. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채 (*2)	제2회 전환사채 (*2)

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	7,000,000천원	10,000,000천원

발행일	2021-01-12	2022-03-25

만기일	2025-01-12	2027-03-25

액면이자율	2%	2%

만기보장수익율	3%	3%

이자지급방법	매 3개월마다 연간 이자금액의 1/4씩 분할하여 후급

전환가액 조정내역	1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생 시	1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생 시

전환조건	전환청구기간	2022년 01월 12일 ~ 2024년 12월 12일	2023년 03월 25일 ~ 2027년 02월 25일

전환시 발행할주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격	2,704원
(발행시점 전환가격은 6,145원이며, 시가 하락 및 무상증자에 따라 조정된 금액임)	2,722원
(발행시점 전환가격은 3,888원이며, 시가하락에 따라 조정된 금액임)

잔여행사가능주식의 수 (*1)	1,220,414주	3,673,769주

사채의 상환방법	만기일에 전자등록금액의 104.2330%에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 전자등록금액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시상환

조기상환권의 행사기간	2022년 01월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음	2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음

발행인의 매도청구권	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자는 2022년 01월 12일을 시작으로 24개월이 되는 날 (2023년 01월12일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 30%까지 매도청구권 보유	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제 3자는 2023년 03월 26일을 시작으로 24개월이 되는 날 (2024년 03월26일)까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 35%까지 매도청구권 보유

(*1) 전환청구권 행사(청구금액: 37억원)에 따라 감소하였습니다.(*2) 회사는 계약 상 명시된 주요 재무 및 영업 의사결정(자본금의 감소, 회생 또는 파산절차 신청, 주요사업의 전부 또는일부의 중단이나 포기, 대주주 변경을 수반하는 지분의 매각 등)을 하는 경우 각 사항의 시행일로부터 5영업일 전까지 사채권자에게 사전에 서면으로 통지하고, 시행일 전까지 사채전자등록총액 기준으로 50% 이상의 사채권자 동의를 얻어야합니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	액면금액	사채상환할증금	전환권조정	장부금액

제1회(*)	3,300,000	139,689	(1,435,509)	2,004,180

제2회(*)	10,000,000	537,280	(6,589,606)	3,947,674

계	13,300,000	676,969	(8,025,115)	5,951,854

전기말	액면금액	사채상환할증금	전환권조정	장부금액

제1회(*)	7,000,000	296,310	(3,142,316)	4,153,994

(*) 투자자 조기상환청구권의 행사가능 시기를 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	금액

파생금융자산	매도청구권	1,638,982

파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	7,765,910

전기말	금액

파생금융자산	매도청구권	1,444,486

파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	7,358,725

(4) 당분기 및 전분기 중 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기초	발행	평가	전환	당분기말

파생금융자산	1,444,486	1,338,029	(1,143,533)	-	1,638,982

파생금융부채	7,358,725	7,710,162	(3,754,569)	(3,548,408)	7,765,910

구분	전기초	발행	평가	전분기말

파생금융자산	-	471,553	600,399	1,071,952

파생금융부채	-	3,916,215	2,103,665	6,019,880

15. 종업원급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	93,969	294,011	114,813	316,501

이자원가	6,979	21,960	5,601	17,581

사외적립자산의 기대수익	(12,622)	(38,677)	(10,371)	(31,126)

합 계	88,326	277,294	110,043	302,956

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,476,012	3,312,630

당기근무원가	294,011	316,501

이자원가	21,960	17,581

퇴직급여 지급액	(14,422)	(41,603)

확정급여제도의 재측정요소	372,004	(75,060)

반기말금액	4,149,565	3,530,049

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,123,399	2,288,643

퇴직급여 지급액	(83,604)	(187,784)

사외적립자산의 기대수익	38,677	31,126

확정급여제도의 재측정요소	(26,055)	(20,755)

반기말금액	2,052,417	2,111,230

16. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

내 역	금 액	제공한 자	채무금액

구매자금 지급보증(*)	495,000	최대주주	-

㈜부산은행 차입금 지급보증	USD 5,500,000	최대주주	2,202,268

11,000,000	최대주주	2,320,503

440,000	최대주주	400,000

2,200,000	최대주주	2,000,000

10,670,000	최대주주	9,700,000

11,000,000	최대주주	10,000,000

3,993,282	최대주주	3,630,256

(*) 회사는 ㈜부산은행으로부터 450,000천원의 구매자금 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관명	약정사항	금 액

㈜부산은행	당좌차월	10,000,000

USANCE	USD 5,000,000

기타원화지보	450,000

일반자금	25,730,256

합 계	36,180,256

USD 5,000,000

(3) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공받는 자	금융기관	보증금액	채무금액

대선조선(주)	한국수출입은행(*1)	USD 136,440,972	USD 113,670,591

한국산업은행(*1)	USD 44,383,000	USD 66,658,360

한국산업은행(*2)	8,400,000	12,950,000

한국산업은행(*3)	USD 3,900,000	USD 12,000,000

서울보증보험(*4)	29,597,860	29,597,860

하나은행(*2)	18,000,000	15,000,000

합 계	USD 184,723,972	USD 192,328,951

55,997,860	57,547,860

(*1) 대선조선㈜의 수출이행성보증에 대한 지급보증으로 보증기간은 각 호선별 1차 선수금 입금일로부터 선박인도일까지입니다.(*2) 대선조선㈜의 운영자금대출(회전한도거래)에 대한 연대보증입니다. 보증금액은 채무금액 중 담보되지 아니한 신용대출의 120%이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*3) 대선조선(주)의 선박건조에 필요한 수입기자재의 수입신용장 한도 약정을 위한 연대보증건이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*4) 대선조선(주)의 선박건조와 관련하여 발주처로부터 수령하는 선수금에 대하여 서울보증보험과의 이행보증서 체결에 대한 연대보증건입니다.

17. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,001,160	32,542,276

기타자본잉여금	238,771	238,771

자기주식	(246,846)	(246,846)

자기주식처분손실	(6,786,104)	(6,786,104)

합 계	31,206,981	25,748,097

18. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,501,187	866,400

지분법자본변동	5,538,583	5,534,216

재평가적립금	20,218,821	22,807,985

합 계	27,258,591	29,208,601

(2) 당분기와 전분기 중기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	재평가	처분 시 대체	평가손익	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	866,400	-	-	634,787	1,501,187

지분법자본변동	5,534,216	-	-	4,367	5,538,583

재평가적립금	22,807,985	(1,140,235)	(1,448,929)	-	20,218,821

합 계	29,208,601	(1,140,235)	(1,448,929)	639,154	27,258,591

구 분	전기초	평가손익	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,228,840	(760,888)	2,467,952

지분법자본변동	(1,704,808)	209,989	(1,494,819)

재평가적립금	22,807,985	-	22,807,985

합 계	24,332,017	(550,899)	23,781,118

19. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(단위:천원)	(7,872,942)	(437,679)	(3,826,801)	27,991,230

가중평균유통보통주식수(단위:주)	15,967,160	15,829,499	14,655,598	14,655,598

기본주당손익(단위:원)	(493)	(28)	(261)	1,910

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	15,984,446	15,984,446	7,345,085	7,345,085

차감: 가중평균자기주식수	(17,286)	(17,286)	(17,286)	(17,286)

차감: 가중평균전환권행사주식수	-	(137,661)	-	-

가산: 무상증자(*)	-	-	7,327,799	7,327,799

가중평균유통보통주식수	15,967,160	15,829,499	14,655,598	14,655,598

(*) 전기초에 무상증자한 것으로 주식수를 소급하여 조정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당손익 산정을 위한 분기순이익(단위:천원)	(7,581,332)	322,236	(3,666,761)	28,267,386

조정 후 가중평균유통보통주식수(단위:주)	20,861,343	20,723,683	15,897,833	15,897,833

희석주당손익(단위:원)(*)	(493)	(28)	(261)	1,778

(*) 회사는 희석효과를 가져올 수 있는 전환사채를 보유하고 있으나, 당분기 및 전분기(7~9월)는 반희석효과로 기본주당손익과 동일합니다.

20. 수익 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

봉강사업부	제품매출	6,469,097	21,465,172	7,896,984	20,785,818

기타매출	960,717	2,390,812	617,117	6,809,911

합 계	7,429,814	23,855,984	8,514,101	27,595,729

21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 34,605천원입니다(전분기: 법인세수익 873,840천원).

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	890,509	(67,920)	1,130,370	944,280

원재료와 소모품의 사용액	4,543,669	16,958,889	4,244,063	13,364,696

종업원 급여	1,047,004	3,119,028	950,685	2,579,478

감가상각비	111,959	146,260	54,580	165,043

대손상각비(대손충당금환입)	5,797	(267,598)	8,230	51,939

기타 비용	1,276,671	3,566,866	980,998	6,405,350

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,875,609	23,455,525	7,368,926	23,510,786

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	563,376	1,625,962	469,490	1,214,643

지급수수료	128,115	499,118	201,581	621,335

운반비	76,255	211,774	58,057	266,776

퇴직급여	61,208	201,511	89,097	233,946

복리후생비	62,947	187,038	53,923	153,319

접대비	46,071	163,786	89,798	239,203

세금과공과	24,816	136,596	51,906	125,150

사용권자산상각비	90,311	90,311	28,852	93,284

유형자산감가상각비	21,309	55,383	20,694	57,322

보험료	12,889	39,517	8,897	31,443

대손상각비(대손충당금환입)	5,796	(267,598)	8,231	51,940

차량유지비	10,262	44,553	14,259	36,799

여비교통비	6,858	26,154	7,092	20,430

지급임차료	2,614	7,841	2,614	7,841

광고선전비	-	3,000	4,000	6,300

기타	17,333	70,824	12,173	38,054

합 계	1,130,160	3,095,770	1,120,664	3,197,785

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	50,741	133,769	39,659	110,762

외환차익	26,988	44,032	768	48,728

외화환산이익	51,442	153,063	56,373	65,327

선물거래이익	-	-	-	110,542

파생상품평가이익	-	5,123,944	-	600,399

배당금수익	-	76,984	-	54,989

합 계	129,171	5,531,792	96,800	990,747

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	775,478	2,186,623	589,226	1,606,049

외환차손	107,410	321,860	126,386	250,371

외화환산손실	111,110	217,502	(1,959)	35,902

선물거래손실	-	-	-	22,482

파생상품평가손실	-	2,512,908	-	2,103,665

합 계	993,998	5,238,893	713,653	4,018,469

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	2,080,941	-	-

임대료수익	-	37,983	21,000	40,000

관계기업투자주식처분이익	-	790,403	-	-

염가매수차익	-	-	-	32,129,601

잡이익	97,464	188,477	33,903	317,410

합 계	97,464	3,097,804	54,903	32,487,011

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	157,794	-	-

기부금	5,900	128,700	103,000	125,500

잡손실	-	486	1,130	4,029

손해배상금	-	-	-	70,000

합 계	5,900	286,980	104,130	199,529

26. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

26.1 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	-	2,474,485	-	-	1,660,654	-

당기손익-공정가치금융자산

파생금융자산(*)	-	-	1,638,982	-	-	1,444,486

당기손익-공정가치금융부채

파생금융부채(*)	-	-	7,765,910	-	-	7,358,725

(*) 당분기 및 전기 중 발행한 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다(주석14 참조).

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.26.2 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)(1) 당분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채

기초 장부금액	1,444,486	7,358,725

전환사채 발행 시 취득	1,338,029	7,710,162

전환	-	(3,548,408)

평가손익	(1,143,533)	(3,754,569)

당분기말 장부금액	1,638,982	7,765,910

(2) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

비상장주식	2,474,485	2	시장접근법	거래가격	2,250원/주

파생상품자산	1,638,982	3	이항모형	주가변동성	43.13%

파생상품부채	7,765,910	3	이항모형	주가변동성	43.13%

(3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

금융상품 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	유리한 변동	불리한 변동

파생금융자산(*)	273,040	(299,703)

파생금융부채(*)	678,976	(614,001)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

27. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

대표이사	박정묵	장인화

사내이사	장인화, 장재헌	장재헌

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	㈜화인인터내셔날

수성자산운용㈜ 등(*)	수성자산운용㈜ 등(*)

관계기업	㈜화인베스틸	㈜화인베스틸

㈜화인산업개발	㈜화인산업개발

대선조선㈜	대선조선㈜

기타특수관계기업	㈜에스비인베스트먼트	㈜에스비인베스트먼트

(*) 전환사채 투자자가 회사의 주요 의사결정에 영향을 미침에 따라 유의적인 영향력이존재하는 것으로 판단하였습니다(주석14 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	회사명	매출 등	매입 등	이자수익 등	이자비용 등

임원	-	-	3,725	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	73,577	16,038	-	2,605

수성자산운용㈜ 등	-	-	5,123,944	3,487,158

관계기업	㈜화인베스틸(*)	45,934	-	-	-

㈜화인산업개발	-	-	70,979	-

대선조선㈜	-	-	16,636	-

전분기	회사명	매출 등	매입 등	이자수익 등	이자비용 등

임원	-	-	3,725	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	152,904	16,038	-	3,283

수성자산운용㈜ 등	-	-	600,399	2,662,891

관계기업	㈜화인베스틸(*)	51,625	4,829,825	-	-

㈜화인산업개발	-	-	60,997	-

(*) 매입 등의 거래내역은 발생액 기준으로서 회사가 계상한 매출원가와 차이가 발생합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	회사명	자금대여	전환사채 발행	리스부채 상환

임원	9,000	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	-	8,197

수성자산운용㈜ 등(*)	-	10,000,000	-

관계기업	㈜화인산업개발	400,000	-	-

대선조선㈜	3,000,000	-	-

합계	3,409,000	10,000,000	8,197

(*) 당분기 중 수성자산운용㈜ 등이 보유하고 있는 전환사채 중 일부의 전환권이 행사(청구금액: 37억원)되었습니다(주석14 참조).

전분기	회사명	자금대여	전환사채발행	리스부채 상환

임원	9,000	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	-	8,197

수성자산운용㈜ 등	-	7,000,000	-

관계기업	㈜화인산업개발	2,000,000	-	-

합계	2,009,000	7,000,000	8,197

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금 등	파생금융자산	미지급금	전환사채	금융보증부채	파생금융부채	리스부채

임원	-	-	155,146	-	-	-	-	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	㈜화인인터내셔날(*)	834,011	12,420	-	-	1,960	-	-	-	58,136

수성자산운용㈜ 등	-	-	-	1,638,982	-	5,951,854	-	7,765,910	-

관계기업	㈜화인산업개발	-	-	2,470,979	-	-	-	-	-	-

대선조선(주)	-	-	3,016,636	-	-	-	214,746	-	-

합계	834,011	12,420	5,642,761	1,638,982	1,960	5,951,854	214,746	7,765,910	58,136

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금 등	파생금융자산	미지급금	전환사채	금융보증부채	파생금융부채	리스부채

임원	-	-	117,884	-	-	-	-	-	-

회사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	㈜화인인터내셔날(*)	1,668,701	12,420	-	-	1,960	-	-	-	63,728

수성자산운용㈜ 등	-	-	-	1,444,486	-	4,153,994	-	7,358,725	-

관계기업	㈜화인베스틸	17,015	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜화인산업개발	-	-	2,000,000	-	-	-	-	-	-

대선조선(주)	-	-	-	-	-	-	84,000	-	-

합계	1,685,716	12,420	2,117,884	1,444,486	1,960	4,153,994	84,000	7,358,725	63,728

(*) 매출채권은 손실충당금(당분기말: 1,840,726천원, 전기말: 2,108,324천원)이 차감된 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	787,704	486,462

퇴직급여	214,250	177,459

회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

제공받는 내용	관련 채무

제공자	내 용	금 액	종 류	실행액	담보권자

장인화	한.특근보증	USD 5,500,000	L/C 거래승인	2,202,268	㈜부산은행

특정근보증	11,000,000	기업당좌대출	2,320,503

특정근보증	440,000	일반대출	400,000

특정근보증	165,000	지급보증	150,000

특정근보증	330,000	지급보증	300,000

특정근보증	2,200,000	일반대출	2,000,000

특정근보증	3,993,282	시설대출	3,630,256

특정근보증	10,670,000	일반대출	9,700,000

특정근보증	11,000,000	일반대출	10,000,000

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

구 분	제공받는 자	보증기관	지급보증금액

관계기업	대선조선㈜	한국수출입은행	USD 136,440,972

한국산업은행	USD 48,283,000

8,400,000

서울보증보험	29,597,860

하나은행	18,000,000

합 계(USD)	USD 184,723,972

합 계(KRW)	55,997,860

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기차입금 장기차입금으로 전환	10,000,000	-

장기차입금 유동성대체	3,496,347	2,581,308

전환사채의 발행금액의 파생금융상품 대체	6,372,133	3,444,662

파생금융상품 유동성대체	6,153,686	-

전환사채의 전환	6,114,664	-

장기전환사채의 유동성대체	3,947,674

리스자산과 리스부채의 인식	708,761	-

리스부채의 유동성대체	169,039	197,858

보증금 유형자산 대체	101,367

관계기업투자 취득 관련 선급금 대체	-	2,300,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	상각	대체 등

단기차입금	26,862,989	(157,718)	217,501	-	(10,000,000)	16,922,772

유동성장기부채	2,531,879	(3,258,079)	-	-	3,496,347	2,770,147

유동성전환사채	4,153,994	-	-	311,442	1,486,418	5,951,854

리스부채(유동부채)	212,558	(277,576)	-	-	491,952	426,934

장기차입금	8,323,017	(4,266,560)	-	-	6,503,653	10,560,110

비유동전환사채	-	9,930,000	389,807	(10,319,807)	0

리스부채(비유동부채)	135,427	-	-	-	216,810	352,237

재무활동으로부터의 총부채	42,219,864	1,970,067	217,501	701,249	(8,124,627)	36,984,054

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

환율변동	상각	대체 등

단기차입금	17,081,656	8,388,690	35,902	-	-	25,506,248

유동성장기부채	766,830	(817,263)	-	-	2,581,308	2,530,875

유동성전환사채	-	6,930,000	-	489,225	(3,444,662)	3,974,563

리스부채(유동부채)	154,906	(97,532)	-	-	173,858	231,232

장기차입금	6,533,170	5,000,000	-	-	(2,581,308)	8,951,862

리스부채(비유동부채)	356,988	-	-	-	(197,858)	159,130

재무활동으로부터의 총부채	24,893,550	19,403,895	35,902	489,225	(3,468,662)	41,353,910

29. 부문 정보 (1) 회사의 보고부문은 봉강사업부 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

주요거래처(A)	2,785,321	3,103,535

주요거래처(B)	4,671,439	2,882,904

주요거래처(C)	-	3,466,057