동일스틸럭스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

당분기 : 2025년 03월 31일 현재
전분기 : 2024년 03월 31일 현재
동일스틸럭스주식회사

1. 일반사항

동일스틸럭스주식회사는 철강제품제조 및 판매를 주목적사업으로 1967년 7월 12일 설립되었고, 1994년 10월 31일에 자본시장과금융투자업에관한법률에의해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 수차례 유ㆍ무상증자 등을 실시하였으며 당분기말현재 자본금은 10,588,954천원 입니다. 당사의 본사는 부산광역시 사상구 가야대로 46에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

장인화	3,822,620	18.05

㈜화인인터내셔날	3,583,586	16.92

㈜인포인	2,497,286	11.79

장재헌	248,240	1.17

㈜에스비인베스트먼트	200,000	0.94

장순애	72,980	0.34

오현주	69,700	0.33

장주미	24,328	0.12

장혜정	24,328	0.12

자기주식	17,286	0.08

장재환	1,000	0.01

기타	10,616,555	50.13

합 계	21,177,909	100

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간 재무제표입니다동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다동 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이용하여야 합니다.요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 개정 기준서

당사가 2025년 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분기말 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한추가적인 지침ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입동 개정사항은 2026년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선이 발표되었습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성을 위해 당사가 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	17,625	4,104

보통예금	1,061,349	739,734

합 계	1,078,974	743,838

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말	사용제한사유

비유동금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌계좌개설 보증

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	3,285,032	-	2,666,581	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	3,285,032	-	2,666,581	-

대여금	-	2,740,000	-	2,755,000

차감: 손실충당금	-	(2,400,000)	-	(2,400,000)

대여금(순액)	-	340,000	-	355,000

미수금	19,742

미수수익	147,299	-	116,114	-

보증금	34,318	225,710	36,189	225,710

합 계	3,486,391	565,710	2,818,884	580,710

7. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선물거래예치금	270,970	255,736

비유동자산

장기금융상품	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품(비시장성) (*)	1,556,176	1,688,149

지분상품(시장성)	2,492,443	2,818,614

소 계	4,050,619	4,508,763

합 계	4,321,589	4,764,499

(*) 전기이전 피투자회사인 대선조선에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였으나, 동 투자주식에 대한 비상장주식가치평가 결과에 따라 장부가액은 0원입니다. 한편, 대선조선의 채무를 보증하기 위하여 당사가 보유한 대선조선 주식 전부 일체를 대선조선의 주채권자에게 제공하였습니다 (주석27 참조). (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	실행금액	담보설정액	담보권자

㈜화인베스틸 주식	1,620,000	장단기 차입금 (주석13 참조)	11,135,732	16,500,000	㈜부산은행

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	-	240

선급비용	165,498	192,690

부가세대급금	-	167,864

합 계	165,498	360,794

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	44,381	(20,488)	23,893	44,094	(20,488)	23,606

제품	2,875,279	(228,841)	2,646,438	3,741,491	(228,841)	3,512,650

원재료	6,299,211	(35,966)	6,263,245	6,589,617	(35,966)	6,553,651

저장품	3,210	-	3,210	3,210	-	3,210

미착원재료	1,970	-	1,970	104,621	-	104,621

합 계	9,224,051	(285,295)	8,938,756	10,483,033	(285,295)	10,197,738

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜화인산업개발	호텔업 및 부동산관리업	대한민국	12월	50.00	-	50.00	-

㈜씨랩 (*)	산업용 로봇 제조업	대한민국	12월	30.00	1,476,557	30.00	1,501,475

합 계	1,476,557	1,501,475

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기)

회사명	당기초	취 득	지분법손익	당분기말

㈜화인산업개발	-	-	-	-

㈜씨랩	1,501,475	-	(24,918)	1,476,557

합 계	1,501,475	-	(24,918)	1,476,557

(전분기)

회사명	전기초	취 득	지분법손익	전분기말

㈜화인베스틸	-	-	-	-

㈜씨랩	-	1,500,0 23	-	1,500,023

합 계	-	1,500,023	-	1,500,023

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	㈜화인산업개발	㈜씨랩(*)

당분기(말)	전기(말)	당분기(말)	전기(말)

자산	12,071,563	12,297,289	4,274,507	4,350,254

부채	14,425,716	14,427,098	2,529,365	2,522,055

자본	(2,354,153)	(2,129,809)	1,745,142	1,828,199

매출	111,496	445,985	169,615	1,338,322

당분기순손익	(224,344)	(901,409)	(83,057)	68,096

총포괄손익	(224,344)	(908,822)	(83,057)	68,096

(*) ㈜씨랩의 전기(말) 경영성과는 24년 4월부터 12월까지의 실적이 기재되어 있습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

당 기	당분기	전분기

기초	50,204,190	43,433,409

감가상각비	-	-

기말	50,204,190	43,433,409

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	실행금액	담보설정액	담보권자

토지	50,204,190	장단기차입금 외 (주석13 참조)	38,655,694	98,296,940	㈜부산은행 외

건물 (*)	-

기계장치 (*)	-

공기구비품 (*)	-

(*) 손상차손 인식에 따라 장부금액은 0원 입니다. 11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	735,347	588,881	1,324,228	735,347	629,773	1,365,120

상각누계액	(247,336)	(99,028)	(346,364)	(247,336)	(113,090)	(360,426)

손상차손누계액	(488,011)	(489,853)	(977,864)	(488,011)	(516,683)	(1,004,694)

장부금액	-	-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	-	-	-

감가상각비	-	-	-

기말금액	-	-	-

전분기	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	-	-	-

리스변경	41,258	718	41,976

감가상각비	(41,258)	-	(41,258)

기말금액	-	718	718

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	235,102	157,925	393,027	272,531	186,638	459,169

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

당분기	당기초	증 가	상환 등	당분기말

리스부채	459,169	-	(66,142)	393,027

전분기	전기초	증 가	상환 등	전분기말

리스부채	623,213	51,168	(42,118)	635,263

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	-	41,258

리스부채 이자비용	6,351	25,112

소액리스자산 관련 비용	1,820	1,563

당분기 중 리스의 총 현금유출은 68,699천원( 전분기: 68,794천원)입니다.

12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,155,655	638,145

미지급금	484,020	394,722

미지급비용	244,828	311,422

합 계	1,884,503	1,344,289

13. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	33,151,052	31,855,745

유동성장기차입금	2,935,732	2,915,698

소 계	36,086,784	34,771,443

장기차입부채:

장기차입금	3,400,000	4,141,557

합 계	39,486,784	38,913,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

㈜부산은행 (*1)	USANCE	USD	4.73 ~ 5.57%	2025-08-11	3,986,410	3,167,805

㈜부산은행 (*1)	USANCE	JPY	0.97 ~ 1.25%	2025-08-13	6,583,281	6,448,947

㈜기업은행 (*3)	USANCE	USD	5.20 ~ 5.31%	2025-09-15	831,090	566,291

㈜부산은행 (*1, 2)	일반대출	KRW	5.32 ~ 6.44%	2026-03-07	12,400,000	12,400,000

㈜부산은행 (*1)	일반대출	KRW	4.86%	2025-12-12	9,350,271	9,272,702

합 계	33,151,052	31,855,745

(*1) 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석10, 27 참조).(*2) 이 중 100억원에 대해 ㈜화인베스틸 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조).(*3) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석27 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

㈜부산은행(*1, 2)	일반대출	KRW	6.78	2026-03-08	1,135,732	1,407,255

㈜부산은행(*1)	일반대출	KRW	5.37	2028-01-18	5,200,000	5,650,000

소 계	6,335,732	7,057,255

차감: 유동성대체	(2,935,732)	(2,915,698)

차감계	3,400,000	4,141,557

(*1) 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 이 중 일반대 1,135,732천원은 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석10, 27 참조).(*2) ㈜화인베스틸 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다 (주석7 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 금액

USANCE	271,857	99,932

공급자가 금융제공자에게 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 금액

USANCE	11,400,781	10,183,043

지급기일의 범위

USANCE	180일	180일

(*) 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다 (주석12 참고).

14. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 전환사채 (*1) (*2) (*3)	제3회 전환사채

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	10,000,000천원	2,000,000천원

발행일	2022-03-25	2024-06-26

만기일	2027-03-25	2027-06-26

액면이자율	2%	0%

만기보장수익율	3%	6%

이자지급방법	매 3개월마다 연간 이자금액의 1/4씩 분할하여 후급	별도의 이자지급 없음

전환가액 조정내역	1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생 시	1) 사채 발행 후 7개월 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유발생 시

전환조건	전환청구기간	2023년 03월 25일 ~ 2027년 02월 25일	2025년 06월 26일 ~ 2027년 05월 26일

전환시 발행할주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격	2,674원
(발행시점 전환가격은 3,888원이며, 시가 하락 및 유상증자에 따라 조정된 금액임)	1,037원

잔여행사가능주식의 수	-	1,928,640주

사채의 상환방법	만기일에 전자등록금액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 전자등록금액의 119.5618%에 해당하는 금액을 일시상환

조기상환권의 행사기간	2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	2025년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음

발행인의 매도청구권	-	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2025년 04월 27일을 시작으로 발행일로부터 1년이 되는 날 40일전까지(2025년 05월 19일)까지 사채 발행가액의 30%까지 매도청구권 보유

(*1) 전환청구권 행사(청구누적금액 65백만원)에 따라 감소하였습니다.(*2) 전환사채의 액면가액 10,000백만원 중 9,935백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 전액 상환하였습니다.(*3) 당사는 전기에 조기(중도)상환이 완료된 액면가 1,732백만원에 대해 당사가 자기사채 일부(832백만원)를 보유하고 있으며, 당분기 중 일부 재발행(900백만원)분 전액 전환청구 행사에 따라 감소되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

당분기말	액면금액	사채상환할증금	전환권조정	장부금액

제3회 (*)	2,000,000	391,236	(1,564,458)	826,778

전기말	액면금액	사채상환할증금	전환권조정	장부금액

제2회 (*)	900,000	48,355	(258,865)	689,490

제3회 (*)	2,000,000	391,236	(1,655,754)	735,482

합 계	2,900,000	439,591	(1,914,619)	1,424,972

(*) 투자자 조기상환청구권의 행사가능 시기를 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

당분기말	금 액

파생금융자산	매도청구권	135,700

파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	1,073,774

전기말	금 액

파생금융자산	매도청구권	135,700

파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	1,305,214

(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채와 관련된 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당기초	(재)발행	평 가	상환 등	당분기말

파생금융자산	135,700	-	-	-	135,700

파생금융부채	1,305,214	-	(3,293)	(228,147)	1,073,774

구 분	전기초	(재)발행	평 가	상환 등	전분기말

파생금융자산	20,476	-	(20,155)	(321)	-

파생금융부채	623,154	285,664	(43,046)	(580,108)	285,664

(5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말	발행시

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	-	231,440	7,710,162

제3회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	1,073,774	1,073,774	1,466,193

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(1,755,367)	(910,451)

평가손익	3,293	43,046

평가손익 제외 법인세비용차감전순손실	(1,758,660)	(953,497)

15. 종업원급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	60,019	49,708

이자원가	27,572	29,760

사외적립자산의 기대수익	(8,702)	(11,981)

합 계	78,889	67,487

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,576,226	3,097,145

당기근무원가	60,019	49,708

이자원가	27,572	29,760

퇴직급여 지급액	(64,447)	(22,941)

관계사전출액	(15,457)	-

기말금액	3,583,913	3,153,672

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,105,009	1,217,994

퇴직급여 지급액	(21,244)	(142,998)

사외적립자산의 기대수익	8,702	11,981

관계사전출액	(4,625)	-

기말금액	1,087,842	1,086,977

16. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 ㈜부산은행으로 부터 450,000천원의 구매자금 지급보증을제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자을 위해 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 지급받고 있습니다. 해당내용은 주석 '27. 특수관계자' 를 참고하시기 바랍니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

㈜부산은행	당좌차월	10,000,000	9,350,271

운전자금차입	32,000,000	18,735,732

USANCE	USD 8,213,062	USD 2,718,316

JPY 672,756,896

기타원화지보	450,000	450,000

㈜기업은행	USANCE	USD 2,000,000	USD 1,383,059

합 계	42,450,000	28,536,003

USD 10,213,062	USD 4,101,375

JPY 672,756,896

(4) 당분기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말

기초금액	213,332

전입액	-

기말금액	213,332

(*) 매각이 완료된 학장동 공장부지에 대하여 매립폐기물 발생과 관련된 복구충당부채를설정하였으며, 이와 관련하여 당사가 피고로 소송에 계류 중에 있으며 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다. 당분기말 현재 변호사 의견을 고려하였을때 소송의 결과가 당분기말에 인식한 충당부채 금액을 유의적으로 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.

17. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금 (*)	44,822,918	44,057,475

기타자본잉여금	238,771	238,771

자기주식	(246,846)	(246,846)

자기주식처분손실	(6,786,104)	(6,786,104)

합 계	38,028,739	37,263,296

(*) 전환사채의 전환청구로 인해 증가하였습니다.

18. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	(1,638,612)	(1,252,312)

지분법자본변동	(1,192,272)	(1,192,272)

재평가잉여금	33,019,126	33,019,126

기타자본	(358,120)	(358,120)

합 계	29,830,122	30,216,422

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기)

구 분	당기초	처분 시 대체	평가손익	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	(1,252,312)	-	(386,300)	(1,638,612)

지분법자본변동	(1,192,272)	-	-	(1,192,272)

재평가잉여금	33,019,126	-	-	33,019,126

기타자본	(358,120)	-	-	(358,120)

합 계	30,216,422	-	(386,300)	29,830,122

(전분기)

구 분	전기초	처분 시 대체	평가손익	전분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	(520,824)	1,270,700	(288,464)	461,412

지분법자본변동	(1,045,189)	(147,083)	-	(1,192,272)

재평가잉여금	27,809,678	-	-	27,809,678

기타자본	(358,120)	-	-	(358,120)

합 계	25,885,545	1,123,617	(288,464)	26,720,698

19. 수익 (1) 당사의 부문은 단일영업부문입니다. 당사의 부문 간 수익은 없으며, 수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다. 당사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

봉강사업부	제품매출	3,903,867	3,401,413

기타매출	3,893,148	1,017,623

합 계	7,797,015	4,419,036

20. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 (9,427)천원(전분기 (893,951)천원)입니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 상품의 변동	865,924	(657,895)

원재료와 소모품의 사용액	3,115,731	3,308,331

종업원 급여	817,253	824,752

감가상각비	-	41,258

대손상각비(대손충당금환입)	-	(400,000)

기타 비용	3,918,761	1,416,123

매출원가 및 판매비와관리비 합계	8,717,669	4,532,569

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	498,597	375,340

지급수수료	178,524	137,796

운반비	96,400	61,548

복리후생비	73,320	73,353

퇴직급여	64,249	40,563

접대비	47,908	35,867

사용권자산감가상각비	-	41,258

유형감가상각비	-	-

소모품비	26,330	2,600

세금과공과	16,199	25,336

보험료	12,886	14,061

차량유지비	14,582	6,653

여비교통비	6,128	5,146

지급임차료	2,881	2,881

대손상각비	-	(400,000)

기타	9,536	7,411

합 계	1,047,540	429,813

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	31,675	30,463

외환차익	55,179	16,216

외화환산이익	5,928	65,986

선물평가이익	41,580	29,200

선물거래이익	18,120	99,600

파생상품평가이익	3,293	43,045

합 계	155,775	284,510

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	604,979	675,149

외환차손	3,776	43,617

외화환산손실	326,390	83,015

선물거래손실	38,400	-

파생상품평가손실	-	20,155

사채상환손실	-	250,969

합 계	973,545	1,072,905

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기타비유동자산처분이익	5,613	-

잡이익	2,986	1,727

합 계	8,599	1,727

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	600	600

잡손실	24	9,649

합 계	624	10,249

25. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순손실 (단위 : 천원)	(1,745,940)	(16,499)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	20,969,897	19,861,789

기본주당손익 (단위 : 원)	(83)	(1)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다 (단위 : 주).

구 분	당분기	전분기

발행주식수(*)	21,177,909	19,879,075

차감: 가중평균자기주식수	(17,286)	(17,286)

차감: 가중평균전환권행사주식수	(190,726)	-

가중평균유통보통주식수	20,969,897	19,861,789

(*) 당사는 전기 중 유상증자를 실시하였고, 발행가액을 공정가치 미만으로 발행하여, 무상증자를 실시한 효과가 발생되어 전기초에 무상증자한 것으로 주식수를 소급하여 조정하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 전환사채는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 금융상품의 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

26.1 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식	2,492,443	-	-	2,818,614	-	-

비상장주식	-	1,556,176	-	-	1,688,148	-

비상장주식	-	-	-	-	-	-

당분기손익-공정가치금융자산

파생금융자산 (*)	-	-	135,700	-	-	135,700

통화선도자산	-	12,420	-	-	7,200	-

당분기손익-공정가치금융부채

파생금융부채 (*)	-	-	1,073,774	-	-	1,305,214

통화선도부채	-	-	-	-	-	-

(*) 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다 (주석14 참조). 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

26.2 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

(1) 당분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채

기초 장부금액	-	135,700	1,305,214

전환청구	-	-	(228,147)

평가손익	-	-	(3,293)

당분기말 장부금액	-	135,700	1,073,774

(2) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다 (단위 : 천원).

당분기말	공정가치	수 준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

비상장주식	1,556,176	2	시장접근법	거래가격	1,415원/주

통화선도	12,420	2	시장접근법	환율	USD 1,471.9원/미결제수량

비상장주식	-	3	현금흐름할인모형	위험조정할인율	13.14%

파생상품자산	135,700	3	이항모형	주가변동성	54.84%, 56.11%

파생상품부채	1,073,774	3	이항모형	주가변동성	54.84%

27. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임원 및 개인최대주주	장재헌, 장현준, 장인화	장재헌, 장현준, 장인화

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	㈜화인인터내셔날

관계기업	㈜화인산업개발	㈜화인산업개발

㈜씨랩	㈜씨랩

기타특수관계기업	㈜화인베스틸	㈜화인베스틸

대선조선㈜	대선조선㈜

㈜인포인	㈜인포인

㈜에스비인베스트먼트	㈜에스비인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기	회사명	매출 등	매입 등	이자수익 등	이자비용 등

임원 및 개인최대주주	-	-	3,936	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	5,894	-	568

관계기업	㈜화인산업개발	27,222

㈜씨랩	3,293	16,093

기타특수관계기업	㈜화인베스틸	1,465,073	-	-	-

전분기	회사명	매출 등	매입 등	이자수익 등	이자비용 등

임원 및 개인최대주주	-	-	1,144	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	5,894	-	698

수성자산운용㈜ 등	-	-	43,046	286,146

관계기업	㈜화인산업개발	-	-	27,449	-

㈜씨랩	-	-	-	6,978

기타특수관계기업	㈜화인베스틸	8,587	-	-	13,559

대선조선㈜	-	-	1,659	-

㈜인포인	-	-	-	1,008

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기	회사명	대여금 회수	차입금 상환	유상증자	전환사채 상환	리스부채 상환

임원 및 개인최대주주	15,000	-	-	-	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	-	-	-	3,012

합 계	15,000	-	-	-	3,012

전분기	회사명	대여금 회수	차입금 상환	유상증자 (*2)	전환사채 상환	리스부채 상환

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	-	-	-	3,012

수성자산운용㈜ 등 (*1)	-	-	-	1,732,500	-

관계기업	㈜씨랩 (*2)	-	-	1,500,023	-	-

기타특수관계기업	㈜화인베스틸	-	200,000	-	-	-

대선조선㈜	600,000	-	-	-	-

㈜인포인	-	4,000,000	-	-	-

합 계	600,000	4,200,000	1,500,023	1,732,500	3,012

(*1) 전분기 중 수성자산운용㈜ 등이 보유하고 있는 전환사채 전액 조기상환권이 행사(청구금액:1,732백만원)되었습니다 (주석 14 참조). (*2) 전분기 중 ㈜씨랩의 지분취득을 위해 현금납입(1차 유상증자 : 600백만) 및 당사가 보유하고 있는 자기전환사채 중 일부를 대용납입(2차 유상증자 : 900백만원)하였습니다 (주석 9, 14 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).

당분기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금 등	파생금융자산	미지급금	차입금 등	전환사채	금융보증부채	파생금융부채	리스부채

임원 및 개인최대주주	-	-	368,704	-	-	-	-	-	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	12,420	-	-	2,161	-	-	-	-	38,467

관계기업	㈜화인산업개발 (*)	-	-	137,622	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계기업	대선조선㈜	-	-	-	-	-	-	-	102,706	-	-

합 계	-	12,420	506,326	-	2,161	-	0	102,706	0	38,467

전기말	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금 등	파생금융자산	미지급금	차입금 등	전환사채	금융보증부채	파생금융부채	리스부채

임원 및 개인최대주주	-	-	360,714	-	-	-	-	-	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	12,420	-	-	2,161	-	-	-	-	40,911

관계기업	㈜화인산업개발 (*)	-	-	110,400	-	-	-	-	-	-	-

㈜씨랩	-	-	-	-	-	-	689,490	-	231,441	-

기타특수관계기업	대선조선㈜	-	-	-	-	-	-	-	136,941	-	-

합 계	-	12,420	471,114	-	2,161	-	689,490	136,941	231,441	40,911

(*) 대여금은 손실충당금(당분기말: 2,400백만원, 전기말: 2,400백만원)이 차감된 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	95,350	78,924

퇴직급여	13,586	17,236

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, USD, JPY).

제공받는 내용	관련 채무

제공자	내 용	금 액	종 류	실행액	담보권자

장인화(개인최대주주)	특정근보증	USD 9,034,368	L/C 거래승인	USD 2,718,316	㈜부산은행

JPY 670,559,108

미확정채무 등	JPY 2,197,788

특정근보증	11,000,000	기업당좌대출	9,350,271

특정근보증	440,000	일반대출	400,000

특정근보증	330,000	지급보증	300,000

특정근보증	2,200,000	일반대출	2,000,000

특정근보증	11,000,000	일반대출	10,000,000

특정근보증	1,249,305	일반대출	1,135,732

특정근보증	USD 2,400,000	L/C 거래승인	USD 566,717	㈜기업은행

미확정채무 등	USD 816,342

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다 (단위 : 천원, USD).

제공받는 자	금융기관	보증금액	채무금액

대선조선㈜	한국수출입은행 (*1)	USD 24,517,981	USD 21,289,181

한국산업은행 (*1)	USD 4,100,000	USD 8,227,000

한국산업은행 (*2)	8,900,000	12,950,000

한국산업은행 (*3)	USD 3,700,000	USD 10,800,000

서울보증보험 (*4)	6,200,000	6,200,000

합 계	USD 32,317,981	USD 40,316,181

15,100,000	19,150,000

(*1) 대선조선㈜의 수출이행성보증에 대한 지급보증으로 보증기간은 각 호선별 1차 선수금 입금일로부터 선박인도일까지입니다.(*2) 대선조선㈜의 운영자금대출(회전한도거래)에 대한 연대보증입니다. 보증금액은 채무금액 중 담보되지 아니한 신용대출의 120%이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*3) 대선조선㈜의 선박건조에 필요한 수입기자재의 수입신용장 한도 약정을 위한 연대보증건이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*4) 대선조선㈜의 선박건조와 관련하여 발주처로부터 수령하는 선수금에 대하여 서울보증보험과의 이행보증서 체결에 대한 연대보증건입니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

담보수혜처	담보제공처	담보제공자산 (*1)	장부금액 (*2)	담보설정금액	담보제공사유

대선조선㈜	한국수출입은행한국산업은행	대선조선㈜ 보유주식 일체	-	235,703,000	대선조선채무보증

(*1) 대선조선의 경영정상화를 위해 금융채권자협의회 결의에 따라 신규자금을 제공받기 위하여 채권자인 한국수출입은행과 한국산업은행에게 당사가 보유한 대선조선주식 전부를 제공하였습니다.(*2) 전기이전 대선조선(피투자회사)에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였고, 동 투자주식에 대한 비상장주식 가치평가 결과에 따른 장부금액은 0원 입니다 (주석7 참조).

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	741,557	722,267

전환사채의 전환	933,730	-

리스부채 유동성대체	28,713	5,472

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	상 각	대체 등

단기차입금	31,855,745	976,408	318,899	-	-	33,151,052

유동성장기부채	2,915,698	(721,523)	-	-	741,557	2,935,732

유동성전환사채	1,424,972	-	-	107,389	(705,583)	826,778

리스부채(유동부채)	272,531	(66,141)	-	-	28,712	235,102

장기차입금	4,141,557	-	-	-	(741,557)	3,400,000

리스부채(비유동부채)	186,637	-	-	-	(28,712)	157,925

재무활동으로부터의 총부채	40,797,140	188,744	318,899	107,389	(705,583)	40,706,589

(전분기)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

환율변동	상각	대체 등

단기차입금	31,069,453	(2,349,861)	13,968	-	-	28,733,560

유동성장기부채	2,832,225	(700,544)	-	-	722,267	2,853,948

유동성전환사채	886,721	(1,732,500)	-	22,000	1,445,094	621,315

리스부채(유동부채)	289,895	(42,119)	-	-	(5,178)	242,598

장기차입금	7,059,052	-	-	(722,267)	6,336,785

리스부채(비유동부채)	336,317	-	-	56,347	392,664

재무활동으로부터의 총부채	42,473,663	(4,825,024)	13,968	22,000	1,496,263	39,180,870

29. 부문 정보 (1) 당사의 보고부문은 봉강사업부 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

주요거래처(A)	1,465,073	14,595

주요거래처(B)	1,092,272	-

주요거래처(C)	848,698	986,154

주요거래처(D)	636,647	615,771