동일스틸럭스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 51(당) 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지
제 50(전) 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지
동일철강 주식회사

1. 회사의 개요동일철강주식회사(이하 '당사')는 철강제품제조 및 판매를 주목적사업으로 1967년 7월 12일 설립되었고, 1994년 10월 31일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 수차례 유ㆍ무상증자 등을 실시하였으며 보고기간종료일 현재 자본금은 3,672,543천원입니다. 당사의 본사는 부산광역시 사상구 가야대로 46에 소재하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	관 계	소유주식수(주)	지분율(%)

장인화	최대주주	1,936,310	26.36

(주)화인인터내셔날	특수관계자	1,791,793	24.39

유태분	특수관계자	255,433	3.48

장재헌	특수관계자	174,120	2.37

(주)에스비인베스트먼트	특수관계자	162,366	2.21

장순애	특수관계자	92,858	1.26

장주미	특수관계자	92,858	1.26

장재환	특수관계자	27,075	0.37

자기주식	-	1,017,286	13.85

기타	-	1,794,986	24.45

합 계	7,345,085	100

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 당분기말 현재 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4. 회계정책의 변경 당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였으며, 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표개정된 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세개정된 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상회수방식과 무관하게 차감할 일시적 차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적 차이의 실현가능성을 검토하기 위한 미래과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기전의 미래과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5. 부문정보 (1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명당사는 2개의 부문(봉강사업부, 형강사업부)으로 구분하고 있습니다. 봉강사업부는 열간압연을 통하여 일반적인 봉강을 생산할 뿐만 아니라 인발의 공정을 거쳐 고부가가치제품인 마봉강류를 생산하여 1차 자동차 원자재 및 기계장치 원자재를 생산합니다. 형강사업부는 건설 사업 및 토목공사에 사용되는 철구조물인 I빔, ㄷ형강, ㄱ형강과 조선용형강인 인버티드 앵글을 생산합니다.2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소당사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문수익 및 손익 당 분기 와 전분기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

봉강사업부	형강사업부	합 계	봉강사업부	형강사업부	합 계

부문전체수익	6,668,947	6,210,006	12,878,953	6,493,489	8,587,559	15,081,048

(-) 부문간수익	(3,583)	(489,662)	(493,245)	(6,752)	(669,286)	(676,038)

외부고객으로부터의 수익	6,665,364	5,720,344	12,385,708	6,486,737	7,918,273	14,405,010

부문손익	519,459	203,787	723,246	145,801	1,535,202	1,681,003

부문손익은 금융수익 , 금융비용, 지분법손익, 기타영업외수익 , 기타영업외비용 및 법인세비용(수익)을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

당분기와 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사의 법인세비용차감전순손실로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부문손익 합계	723,246	1,681,003

금융수익	269,874	472,852

금융비용	1,180,786	1,208,615

지분법손익	-	-

기타영업외수익	62,145	11,452

기타영업외비용	5,391	3,001

법인세비용차감전순손실	(130,912)	953,691

(3) 부문자산 및 부채 1) 당분기말과 전분기말 현재 보고부문별 자산 및 당사의 자산총계로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

봉강사업부	44,013,164	1,335,298

형강사업부	66,762,752	33,768,397

보고부문 자산합계	110,775,916	35,103,695

부문간 조정	11,455,619	43,476,634

자산총계(*)	122,231,535	78,580,329

2) 당분기말과 전분기말 현재 보고부문별 부채 및 당사의 부채총계로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

봉강사업부	16,607,474	6,372,919

형강사업부	48,740,564	14,297,179

보고부문 부채합계	65,348,038	20,670,098

부문간 조정	11,455,619	43,476,634

부채총계	76,803,657	64,146,732

(4) 기타 부문정보 당분기와 전분기 중 보고부문별 감가상각비 및 유형자산의 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	감가상각비	유형자산의 취득

당분기	전분기	당분기	전분기

봉강사업부	175,681	186,210	310,000	0

형강사업부	210,263	221,397	79,300	86,300

합 계	385,944	407,607	389,300	86,300

위에서 보고된 감가상각비에 추가하여 당분기와 전분기 중 보고부문별로 인식한 유형자산 손상은 없습니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

봉강사업부	형강사업부	봉강사업부	형강사업부

(주)화인베스틸	17,901	2,387,555	17,789	4,789,806

(주)화인인터내셔날	343,365	2,921,589	395,130	2,842,705

(주)어진철강	1,168,131	-	1,009,960	-

합 계	1,529,397	5,309,144	1,422,879	7,632,511

당분기와 전분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)화인베스틸과 (주)화인인터내셔날, (주)어진철강입니다. 한편, 당사의 대부분의 매출은 국내매출입니다.

6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 예금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,348	8,455

요구불예금	853,586	1,437,552

합 계	856,934	1,446,007

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말	사용제한사유

유동금융자산	정기적금	960,000	870,000	차입금 담보(경남은행)

비유동금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌계좌 개설보증(부산은행)

합 계	962,000	872,000

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,632,857	-	11,778,781	-

대여금	102,200	-	1,850	-

미수금	-	-	196	-

미수수익	38,280	-	31,538	-

보증금	-	306,025	-	306,025

합 계	10,773,337	306,025	11,812,365	306,025

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	10,776,707	306,025	11,815,735	306,025

대손충당금:

매출채권	(3,370)	-	(3,370)	-

단기대여금	-	-	-	-

대손충당금합계	(3,370)	-	(3,370)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	10,773,337	306,025	11,812,365	306,025

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,370	135,039

대손충당금설정(환입)(주1)	-	3,370

회수	-	-

대손확정에따른 제각	-	(135,039)

기말금액	3,370	3,370

(주1) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'에 포함되어 있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서 상 '판매비와관리비'의 차감으로 표시되어있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는매출채권의 제각과 관련하여 발생하고 있으 며, 전기에 대손상각비로 회계처리한 매출채권 감소 금액은 3,014천원 입니다. 8. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선물거래예치금	393,021	-	633,869	-

정기적금	960,000	2,000	870,000	2,000

방카슈랑스	160,000	-	145,000	-

매도가능금융자산	315	558,875	315	566,125

합 계	1,513,336	560,875	1,649,184	568,125

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당기말장부금액

매도가능채무상품

지역개발채권	-	-	315	315

매도가능지분상품

비상장주식

골든블루	1,116,150	1.84	558,075	558,075

한국철강조합	-	-	800	800

비상장주식소계	558,875	558,875

매도가능지분상품 소계	558,875	558,875

매도가능금융자산 합계	559,190	559,190

당분기말 현재 모든 매도가능증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정되었습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	당기말장부금액

매도가능채무상품

지역개발채권	-	-	315	315

매도가능지분상품

비상장주식

골든블루	1,130,650	1.87	565,325	565,325

한국철강조합	-	-	800	800

비상장주식소계	-	-	566,125	566,125

매도가능지분상품 소계	-	-	566,125	566,125

매도가능금융자산 합계	-	-	566,440	566,440

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	566,440	1,004,697

취득	315

자본으로 계상한 평가손익	-	-

처분	(7,250)	(434,675)

대체(주1)	(3,897)

기말장부금액	559,190	566,440

재무제표

유동	315	315

비유동	558,875	566,125

합 계	559,190	566,440

(주1) 전기말 매도가능금융자산으로 인식한 MMF 3,897천원을 당기손익인식금융자산으로 대체한 후 모두 처분하였습니다.

(4) 당분기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	국공채

1년 내	315

9. 파생금융상품

(1) 당분기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : USD)

거래일	만기	계약금액	매수환율	매수금액	정산환율	정산금액	추가입금
(납입)분	파생금융자산

03월 17일	2017년 4월	USD 5,150,000	1,131.0	5,824,650	1,118.2	5,758,730	(76,220)	10,300

(2) 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위 : USD)

거래일	만기	계약금액	매수환율	매수금액	정산환율	정산금액	추가입금분	파생금융부채

12월 16일	2017년 1월	USD 5,890,000	1,183.5	6,970,815	1,208.7	7,119,243	157,263	8,835

(3) 당분기와 전분기 중 파생금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기	비고

이익	손실	이익	손실

평가손익	-	65,920	-	136,172	금융수익 및 비용

거래손익	-	452,640	180,021	234,621	금융수익 및 비용

당분기와 전분기 중 통 화선물을 매입하여 평가손익 및 거래손익이 발생하였습니다.

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	579,945	(220)	579,725	529,689	(220)	529,469

제품	9,053,739	(49,808)	9,003,931	7,029,922	(49,808)	6,980,114

원재료	8,583,079	(17,433)	8,565,646	10,449,877	(17,433)	10,432,444

저장품	7,020	-	7,020	-	-	-

미착원재료	1,707,130	-	1,707,130	378,772	-	378,772

합 계	19,930,913	-67,461	19,863,452	18,388,260	-67,461	18,320,799

(2) 당분와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	(5,330,114)

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	119,170	252,255

선급비용	168,067	143,603

합 계	287,237	395,858

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 지분법투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

(주)화인베스틸(주1)	열간압연제품 제조 및 판매	대한민국	12월	15.52	12,796,871	15.52	12,796,871

(주)아부다비시멘트코리아(주2)	시멘트제조 및 판매	대한민국	12월	33.33	-	33.33	-

합 계	12,796,871	12,796,871

(주1) 지분율이 20%미만이나 주주간 협약에 의해 피투자기업에 참여하는 의결권비율이 20%를 초과함에 따라 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.(주2) (주)아부다비시멘트코리아에 대하여 지분법투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법투자주식의 회수가능가액이 장부가액보다 작아 지분법투자주식에 대하여 전기 이전에 손상차손을 인식하여 지분법투자주식손상차손에 반영하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 지분법투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기 말

(주)화인베스틸	12,796,871	-	-	-	12,796,871

② 전기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	손상차손	기 말

(주)화인베스틸	16,834,000	(246,046)	(10,723)	(3,780,360)	12,796,871

(3) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 지분법투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말

(주)화인베스틸	13,673,509	12,835,378

(*) 당분기말 현재 장부가액과 공정가치의 차이는 처분부대원가입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	76,128,518	85,430,486

비유동자산	138,481,482	141,079,368

자산 계	214,610,000	226,509,854

유동부채	110,605,492	122,858,674

비유동부채	2,243,629	1,971,579

부채 계	112,849,121	124,830,253

자본 계	101,760,879	101,679,601

매출	28,922,759	163,148,527

당기순이익	81,239	756,909

기타포괄손익	39	(39,675)

총포괄손익	81,278	717,234

(5) 당분기와 전기 중 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

관계기업 기말 순자산(A)	101,760,879	101,679,601

연결실체 지분율(B)	15.52%	15.52%

순자산 지분금액(AXB)	15,793,288	15,780,674

영업권	(3,042,572)	1,173,308

내부거래효과 제거	46,155	(376,751)

손상차손(*)	(3,780,360)

기말 장부금액	12,796,871	12,796,871

(*) 당사는 당분기와 전기 중 장부가액과 회수가능액(MAX(순공정가치, 사용가치))의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	59,831,808	5,654,568	652,318	24,655,326	4,107,700	158,166	95,059,886

취득금액	-	-	-	335,000	54,300	-	389,300

재 평 가	-	-	-	-	-	-	0

처분금액	-	-	-	-	-	(20,723)	(20,723)

기말금액	59,831,808	5,654,568	652,318	24,990,326	4,162,000	137,443	95,428,463

감가상각누계액

기초금액	-	(2,747,769)	(375,991)	(14,857,720)	(2,514,176)	(140,716)	(20,636,372)

처분금액	-	-	-	-	-	20,723	20,723

감가상각비	-	(31,978)	(5,249)	(222,619)	(121,315)	(4,783)	(385,944)

기말금액	-	(2,779,747)	(381,240)	(15,080,339)	(2,635,491)	(124,776)	(21,001,593)

장부금액

기초금액	59,831,808	2,906,799	276,327	9,797,606	1,593,524	17,450	74,423,514

기말금액	59,831,808	2,874,821	271,078	9,909,987	1,526,509	12,667	74,426,870

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공기구비품	차량운반구	합 계

취득원가

기초금액	17,428,957	5,654,568	652,318	24,533,026	4,284,038	192,318	52,745,225

취득금액	-	-	-	122,300	480,910	-	603,210

재 평 가	42,402,851	-	-	-	-	-	42,402,851

처분금액	-	-	-	-	(657,248)	(34,152)	(691,400)

기말금액	59,831,808	5,654,568	652,318	24,655,326	4,107,700	158,166	95,059,886

감가상각누계액

기초금액	-	(2,611,741)	(354,701)	(13,958,681)	(2,551,254)	(154,944)	(19,631,321)

처분금액	-	-	-	-	528,980	34,151	563,131

감가상각비	-	(136,028)	(21,290)	(899,039)	(491,902)	(19,923)	(1,568,182)

기말금액	-	(2,747,769)	(375,991)	(14,857,720)	(2,514,176)	(140,716)	(20,636,372)

장부금액

기초금액	17,428,957	3,042,827	297,617	10,574,345	1,732,784	37,374	33,113,904

기말금액	59,831,808	2,906,799	276,327	9,797,606	1,593,524	17,450	74,423,514

(2) 자산재평가당사는 토지에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 '부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률' 제10조 규정에 의거 표준지 공시지가를 기준으로 평가한 금액과 '감정평가에 관한 규칙' 제10조 제1항의 규정에 따라 원가방식, 수익방식, 비교방식을 통해 산출된 시산가격을 비교 검토하여 공정가치를 산정하였습니다.1) 재평가기준일: 2016년 12월 31일 2) 외부평가기관: (주)가온감정평가법인3) 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	재평가모형	원가모형

토지	59,831,808	17,428,957

4) 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	최초발생액	증가	감소	장부가액

재평가잉여금	-	33,074,224	-	33,074,224

당사는 재평가잉여금에 대한 이연법인세부채를 인식하고 동액만큼 재평가잉여금을 직접 감소처리 하였습니다. 14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	803,896	1,364,751

처분	(560,855)

기말금액	803,896	803,896

당분기와 전기 중 당사가 보유한 무형자산은 모두 회원권입니다. 회원권을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

15. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차입종류	차입금액	대출한도액	담보권자

토지	59,831,808	일반대,시설대 등	54,306,114	68,090,783	부산은행

건물	2,874,821

구축물	271,078

기계장치	9,909,987

공기구	1,458,553

16. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험(본사)	건물	314,948	1,404,173	동부화재

기계장치	4,535,395	2,959,490

화재보험(사상공장)	건물	2,559,873	3,175,689	메리츠화재

기계장치	5,374,592	11,818,010

합 계	12,784,808	19,357,362

상기 보험가입 외에 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,325,171	7,684,848

미지급금	795,552	822,805

미지급비용	111,616	409,901

합 계	10,232,339	8,917,554

18. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채

단기차입금	43,150,691	44,476,862

유동성장기차입금	2,850,000	2,554,167

소 계	46,000,691	47,031,029

장기차입부채

장기차입금	9,420,833	10,133,333

합 계	55,421,524	57,164,362

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	장부금액

부산은행 외	USANCE	USD	1.54 ~ 1.73	2017년	1,696,020

부산은행	USANCE	JPY	0.35 ~ 0.62	2017년	1,632,116

부산은행 외	일반대출	KRW	5.02 ~ 7.78	2017년 ~ 2018년	25,577,000

부산은행	당좌차월	KRW	4.85%	2017년	7,252,133

부산은행	구매자금대출	KRW	5.22%	2017년	6,993,422

소 계	43,150,691

유동성장기차입금	2,850,000

합 계	46,000,691

② 전기말

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	장부금액

부산은행 외	USANCE	USD	1.28 ~ 1.76	2016 ~ 2017년	3,456,353

부산은행	USANCE	JPY	0.35 ~ 0.61	2016 ~ 2017년	2,360,543

부산은행 외	일반대출	KRW	5.02 ~ 7.69	2017년	26,037,000

부산은행	당좌차월	KRW	4.92	2017년	5,755,031

부산은행	구매자금대출	KRW	5.22	2017년	6,867,935

소 계	44,476,862

유동성장기차입금	2,554,167

합 계	47,031,029

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	장부금액

부산은행	시설대	KRW	4.40	2017 ~ 2022년	8,000,000

부산은행	일반대출	KRW	5.64	2017 ~ 2020년	4,270,833

소 계	12,270,833

유동성장기차입금	(2,850,000)

장기차입금	9,420,833

② 전기말

(단위:천원)

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	만 기	장부금액

부산은행	시설대	KRW	4.40	2017 ~ 2022년	8,000,000

부산은행	일반대출	KRW	5.64	2017 ~ 2020년	4,687,500

소 계	12,687,500

유동성장기차입금	(2,554,167)

장기차입금	10,133,333

(4) 당분기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년미만	1~2년	2~3년	합 계

원화단기차입금	43,150,691	-	-	43,150,691

유동성장기차입금	2,850,000	-	-	2,850,000

원화장기차입금	-	2,850,000	6,570,833	9,420,833

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	3,057

예수금	-	25,663

부가세예수금	234,026	143,540

합 계	234,026	172,260

20. 종업원급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,851,958	2,783,651

사외적립자산의 공정가치	(1,264,817)	(1,379,096)

확정급여제도의 부채 인식액	1,587,141	1,404,555

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	117,993	487,868

이자원가	10,509	41,591

사외적립자산의 기대수익	(8,327)	(30,945)

합 계	120,175	498,514

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,783,651	2,518,352

관계사전입액	-	81,125

당기근무원가	117,993	487,868

이자원가	10,509	41,591

퇴직급여지급액	(60,195)	(272,636)

확정급여제도의 재측정요소	-	(72,649)

기말금액	2,851,958	2,783,651

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,379,096	1,318,809

관계사전입액	81,125

퇴직급여 지급액	(122,606)	(44,171)

사외적립자산의 기대수익	8,327	30,945

확정급여제도의 재측정요소	(7,612)

기말금액	1,264,817	1,379,096

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	1,260,860	1,375,139

국민연금전환금	3,957	3,957

합 계	1,264,817	1,379,096

(6) 당분기와 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율	2.35%	2.35%

미래임금상승률	5.46%	5.46%

(7) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

미래임금상승률의 변동	117,560	117,560

할인율의 변동	(105,527)	(105,527)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	금 액	제공한 자

거래대금 지급보증	50,000	부산은행

거래대금 지급보증	600,000	부산은행

차입금 보증	1,800,000	신용보증기금

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	거래은행	금 액

USANCE	부산은행	USD 15,000,000

당좌차월	부산은행	10,000,000

구매자금대출	부산은행	7,000,000

일반자금	부산은행	35,000,000

경남은행	2,700,000

우리은행	2,000,000

기타원화지보	부산은행	1,000,000

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,000,000주	36,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	7,345,085주	7,345,085주

자본금	3,672,543	3,672,543

23. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,206,176	36,206,176

기타자본잉여금	238,771	238,771

자기주식	(14,526,980)	(14,526,980)

재평가적립금	33,074,224	33,074,224

합 계	54,992,191	54,992,191

(2) 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	금 액

주식매수청구	256,471	6,514,107

자기주식직접취득	203,665	4,949,405

합병시 자기주식	557,150	3,063,468

합 계	1,017,286	14,526,980

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	-

지분법자본변동	(250,905)	(250,905)

합 계	(250,905)	(250,905)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평 가	대 체(*)	기 말

지분법자본변동	(250,905)	-	-	(250,905)

합 계	(250,905)	-	-	(250,905)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	평 가	대 체(*)	기 말

매도가능금융자산평가손익	2,494	-	(2,494)	-

지분법자본변동	(242,541)	(8,364)	-	(250,905)

합 계	(240,047)	(8,364)	(2,494)	(250,905)

(*) 전기까지 매도가능금융자산으로 인식하였던 MMF를 당기 중 당기손익인식금융자산으로 계정대체함에 따라 감소하였습니다.25. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금 (주1)	198,834	198,834

임의적립금	10,764,742	10,764,742

미처리결손금	(23,949,527)	(23,818,615)

합 계	(12,985,951)	(12,855,039)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	(12,855,039)	(11,870,558)

당기순손실	(130,912)	(1,035,210)

확정급여제도의 재측정요소	-	50,729

기말	(12,985,951)	(12,855,039)

26. 영업손익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	9,666,662	12,016,507

기타매출액	2,719,046	2,388,504

합 계	12,385,708	14,405,011

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	8,430,827	9,929,387

기초제품재고액	6,980,114	8,235,363

당기제품제조원가	10,592,725	10,011,251

타계정으로 대체액	138,081	82,470

기말제품재고액	9,003,931	8,234,757

(2) 기타매출원가	2,086,088	1,536,656

합 계	10,516,915	11,466,043

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	499,473	542,298

퇴직급여	59,083	59,857

복리후생비	97,283	117,145

여비교통비	3,245	8,695

통신비	4,471	5,444

수도광열비	1,364	1,398

세금과공과	20,645	24,191

감가상각비	13,642	16,981

소모품비	12,950	10,850

지급임차료	10,760	9,782

수선비	3,944	723

보험료	26,045	23,934

접대비	19,186	44,137

운반비	72,443	119,672

지급수수료	282,959	265,605

대손상각비	-	(5,640)

도서인쇄비	940	1,119

차량유지비	14,623	11,659

교육훈련비	2,204	18

잡비	287	96

합 계	1,145,547	1,257,964

27. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품의 변동	2,023,817	(4,185,716)	-	-2,161,899

원재료와 소모품의 사용액	(1,866,799)	9,503,568	-	7,636,769

기타매출원가	-	2,086,089	-	2,086,089

종업원급여	-	1,117,079	655,839	1,772,918

감가상각비	-	372,303	13,642	385,945

기타비용	-	1,466,574	476,067	1,942,641

합 계	157,018	10,359,897	1,145,548	11,662,463

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용

제품의 변동	(605)	(81,259)	-	-81,864

원재료와 소모품의 사용액	(2,203)	7,100,238	-	7,098,035

기타매출원가	-	1,536,656	-	1,536,656

종업원급여	-	1,077,209	719,301	1,796,510

감가상각비	-	390,626	16,981	407,607

기타비용	-	1,445,381	521,682	1,967,063

합 계	(2,808)	11,468,851	1,257,964	12,724,007

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	7,154	12,617

외환차익	96,886	67,998

외화환산이익	137,955	212,216

매도가능증권처분이익	22,775	-

통화선도거래이익	5,104	-

선물거래이익	-	180,021

선물평가이익	-

합 계	269,874	472,852

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	662,223	610,195

외환차손	-	134,263

외화환산손실	3	93,365

선물거래손실	452,640	234,621

선물평가손실	65,920	136,172

합 계	1,180,786	1,208,616

29. 기타영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	21,492	-

외화환산이익	14,389	-

무형자산처분이익	-	2,781

유형자산처분이익	2,799	-

잡이익	23,465	8,671

합 계	62,145	11,452

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	5,163

기부금	-	3,000

잡손실	228	1

합 계	5,391	3,001

30. 주 당 손실(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(130,911)	953,691

가중평균유통보통주식수	6,327,799주	6,327,799주

주당손실	(21)원	151원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구 분	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	7,345,085	90/90	7,345,085

기초자기주식효과	(1,017,286)	90/90	(1,017,286)

가중평균유통보통주식수	6,327,799

② 전분기

(단위:주)

구 분	누적

주식수	가중치(일)	가중평균주식수

기초	7,345,085	91/91	7,345,085

기초자기주식효과	(1,017,286)	91/91	(1,017,286)

가중평균유통보통주식수	6,327,799

(3) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당손실은 산출하지 아니합니다.

31. 금융상품범주(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	856,934	-	-	856,934

단기금융상품	1,120,000	-	-	1,120,000

매출채권및기타채권	10,773,337	-	-	10,773,337

기타금융자산	393,021	315	-	393,336

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

장기매출채권및기타채권	306,025	-	-	306,025

장기기타금융자산	-	558,875	-	558,875

매입채무및기타채무	-	-	10,232,339	10,232,339

단기차입부채(유동성장기부채 포함)	-	-	46,000,691	46,000,691

장기차입부채	-	-	9,420,833	9,420,833

합 계	13,451,317	559,190	65,653,863	79,664,370

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	1,446,007	-	-	1,446,007

단기금융상품	1,015,000	-	-	1,015,000

매출채권및기타채권	11,812,365	-	-	11,812,365

기타금융자산	633,869	315	-	634,184

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

장기매출채권및기타채권	306,025	-	-	306,025

장기기타금융자산	-	566,125	-	566,125

매입채무및기타채무	-	-	8,917,554	8,917,554

단기차입부채(유동성장기부채 포함)	-	-	47,031,029	47,031,029

장기차입부채	-	-	10,133,333	10,133,333

합 계	15,215,266	566,440	66,081,916	81,863,622

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	-	7,153	-	-	7,153

외환차익	-	-	-	96,886	96,886

외화환산이익	-	-	-	137,955	137,955

통화선도거래이익	5,104	5,104

선물거래이익	-	-	-	-	0

선물평가이익	-	-	-	-	0

매도가능증권처분이익	-	-	22,775	-	22,775

금융비용

이자비용	-	-	-	(662,223)	(662,223)

외환차손	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	(3)	(3)

선물거래손실	(452,640)	-	-	-	(452,640)

선물평가손실	(65,920)	-	-	-	(65,920)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익(세전)	-	-	-	-	-

순금융수익(비용)	(513,456)	7,153	22,775	(427,385)	(910,913)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	-	12,618	-	-	12,618

외환차익	-	-	-	67,998	67,998

외화환산이익	-	-	-	212,216	212,216

선물거래이익	180,021	-	-	-	180,021

금융비용

이자비용	-	-	-	(610,195)	(610,195)

외환차손	-	-	-	(134,262)	(134,262)

외화환산손실	-	-	-	(93,364)	(93,364)

선물거래손실	(234,621)	-	-	-	(234,621)

선물평가손실	(136,174)	-	-	-	(136,174)

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익(세전)	-	-	-	-	-

순금융수익(비용)	(190,774)	12,618	-	(557,607)	(735,763)

32. 재무위험관리

본 주석은 아래의 위험에 대한 당사의 노출 정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정 방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. 또한 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험(가격변동위험) - 자본위험

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

2) 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	853,586	1,437,551

단기금융상품	1,120,000	1,015,000

매출채권및기타채권	10,773,337	11,812,365

기타금융자산	393,336	634,184

장기금융상품	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	306,025	306,025

장기기타금융자산	558,875	566,125

합계	14,007,159	15,773,250

3) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	508,215	-	410,203	-

30일이내	4,662,192	-	7,151,094	-

30 ~ 60일	3,384,515	-	2,767,070	-

60 ~ 150일	2,218,415	-	1,483,998	-

150일 경과	3,370	3,370	3,370	3,370

합 계	10,776,707	3,370	11,815,735	3,370

매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,370	135,039

대손충당금설정(환입)	-	3,370

회수	-	-

대손확정에따른 제각	-	(135,039)

기말금액	3,370	3,370

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 현금이나 다른 금융자산으로 결제되는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험으로, 특정 시점에서 일시적으로 유동성을 확보하지 못할 가능성을 의미하며 자금조달에 관련된 위험을 의미합니다.영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로, 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험 관리에 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산총계	33,336,998	33,656,551

유동부채총계	56,467,056	56,129,679

유동비율	59.04%	59.96%

(3) 시장위험시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.1) 환위험 당사는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품에서 발생하는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 선물환 거래를 통해 환위험이 최소화되도록 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY)

과 목	당기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

매입채무	$383,255	1,116.10	427,751	-	-	-

매입채무	$95,271,940	9.9852	951,309	-	-	-

외화차입금	$1,519,594	1,116.10	1,696,019	$2,860,036	1,208.50	3,456,354

외화차입금	￥163,453,540.00	9.9852	1,632,116	￥227,673,660	10.3681	2,360,543

외화부채 합계	4,707,195	5,816,897

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(212,377)	212,377	(345,635)	345,635

JPY	(258,343)	258,343	(236,054)	236,054

합 계	(470,720)	470,720	(581,689)	581,689

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채(파생상품 포함)를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

고정이자율

단기차입부채	3,328,135	5,816,897

유동성장기부채	1,600,000	1,200,000

장기차입부채	6,400,000	6,800,000

소 계	11,328,135	13,816,897

변동이자율

단기차입부채	39,822,555	38,659,965

유동성장기부채	1,250,000	1,354,167

장기차입부채	3,020,833	3,333,333

소 계	44,093,388	43,347,465

합 계	55,421,524	57,164,362

② 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석당사가 상각후원가로 측정하고 있는 일부 단기차입금, 유동성장기부채는 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세후손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	세후손익	자 본	세후손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	75,247	(75,247)	75,247	(75,247)	302,588	(302,588)	302,588	(302,588)

3) 공정가치위험 ① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

파생상품자산	10,300	10,300	-	-

소 계	10,300	10,300	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산(주2):

현금및현금성자산	853,586	853,586	1,437,551	1,437,551

유동금융자산	1,513,336	1,513,336	1,648,869	1,648,869

매출채권및기타채권	10,776,707	10,776,707	11,815,735	11,815,735

비유동금융자산	2,000	2,000	2,000	2,000

장기매출채권및기타채권	306,025	306,025	306,025	306,025

소 계	13,451,654	13,451,654	15,210,180	15,210,180

금융자산 합계	13,461,954	13,461,954	15,210,180	15,210,180

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생금융부채	-	-	8,835	8,835

상각후원가로 인식된 금융부채(주2):

매입채무및기타채무	10,232,339	10,232,339	8,917,554	8,917,554

단기차입부채(유동성장기부채 포함)	46,000,690	46,000,690	47,031,029	47,031,029

기타유동부채	234,026	234,026	169,203	169,203

장기차입부채	9,420,833	9,420,833	10,133,333	10,133,333

소 계	65,887,888	65,887,888	66,251,119	66,251,119

금융부채 합계	65,887,888	65,887,888	66,259,954	66,259,954

(주1) 당분기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 비상장 매도가능금융자산 558,875천원은 포함되지 않았습니다.(주2) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 존재하지 않아 공정가치를신뢰성있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. ② 공정가치 결정에 사용된 이자율예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD 금리에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다.

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

i) 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융자산

파생금융자산	10,300	-	-	10,300

ii) 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익인식금융부채

파생금융부채	8,835	-	-	8,835

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

④ 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시당사는 당기말 현재 공정가치 서열체게 수준 3로 분류되는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

⑤ 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산

유동금융자산

채무증권	315	315

비유동금융자산

지분증권(주1)	558,875	566,125

(주1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 자본위험 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	76,803,658	76,996,194

자본총계	45,427,877	45,558,789

부채비율	169%	169%

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	장인화

사내이사	장재헌

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화인인터내셔날

관계기업	(주)화인베스틸

기타특수관계기업	(주)에스비인베스트먼트

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

(주)화인베스틸	매출 등	2,405,455	4,807,595

매입 등	589,483	1,817,749

(주)화인인터내셔날	매출 등	3,264,954	3,237,835

매입 등	10,760	9,782

(주)화인인터내셔날 창녕지점	매입 등	346,379	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 없습니다.(4) 당분기 중 차입금 및 신용장개설약정 등에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	당분기말	전기말

(주)화인베스틸	매출채권	1,030,254	1,686,173

매입채무	5,332,089	5,680,765

(주)화인인터내셔날	매출채권	5,492,144	5,195,413

임차보증금	24,999	24,999

미지급금	3,945	3,945

(주)화인인터내셔날 창녕지점	매입채무	124,927	158,677

(6) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	41,270	61,838

퇴직급여	4,321	2,880

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위:USD)

제공받는 내용	관련 채무

제공자	내용	금액	종류	한도금액	담보권자

장인화	한정근보증	USD 18,000,000	L/C 거래승인	USD 15,000,000	부산은행

한정근보증	12,000,000	기업당좌대출	10,000,000

한정근보증	8,400,000	기업구매자금	7,000,000

특정근보증	6,000,000	일반대출	5,000,000

한정근보증	1,200,000	지급보증	1,000,000

특정근보증	2,400,000	일반대출	2,000,000

특정근보증	9,600,000	시설대출	8,000,000

특정근보증	6,000,000	일반대출	5,000,000

특정근보증	6,000,000	일반대출	5,000,000

특정근보증	12,000,000	일반대출	10,000,000

한정근보증	3,240,000	일반대출	2,700,000	경남은행

한정근보증	240,000	일반대출	2,000,000	우리은행

35. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	712,500	2,000,000