동일스틸럭스 사업보고서 (2018.12)
V. 감사인의 감사의견 등

1. 회계 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제52기(당기)	안경회계법인	적정	주1)

제51기(전기)	삼정회계법인	적정	주2)

제50기(전전기)	삼정회계법인	적정	주3)

주1)

계속기업 관련 중요한 불확실성

재무제표에 대한 주석34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석34는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 13,476백만원이 발생하였고, 동일로 종료되는 보고기간말 현재 회사의 결손금은 29,226백만원이며 유동부채가 유동자산보다 35,047백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 주석34에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석34에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다

주2) 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 36은 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 3,912백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 결손금은 15,721백만원이며, 유동부채가 유동자산을 25,343백만원 만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 상황은 주석 36에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

주3) 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 21. (3)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 21은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 1,035백만원이 발생하였고, 당기말로 결손금은 12,855백만원이며, 당기말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 22,473 백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 주석 21에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제 52기(당기)	안경회계법인	재무제표(반기,중간, 결산)감사 및 내부회계관리제도 검토	50,000(연간)	1,016시간(연간)

제 51기(당기)	삼정회계법인	재무제표(반기,중간, 결산)감사 및 내부회계관리제도 검토	90,000(연간)	1,198시간(연간)

제50기(전기)	삼정회계법인	재무제표(반기,중간, 결산)감사 및 내부회계관리제도 검토	95,000(연간)	1,311시간(연간)

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제52기(당기)	-	-	-	-	-

제51기(전기)	-	-	-	-	-

제50기(전전기)	-	-	-	-	-

- 회계감사용역 이외에 별도의 용역계약은 체결하지 않았습니다.

라. 회계감사인의 변경

- 현 외부감사인 안경회계법인은 2018년 4월 12일 외부감사인 선임위원회의 승인을 통해 당사의 52기~54기까지 외부감사인으로 선임되었습니다. 이에 따라 2018년 4월 17일 홈페이지공고를 통해 주주들에게 보고하였고, 2018년 4월 19일 금융감독원에 보고하였습니다.

구분	회계감사인	계약기간	변경사유

변경전(2017년)	삼정회계법인	2016.01.01 ~ 2017.12.31	관리종목으로 인한 지정감사

변경후(2018년)	안경회계법인	2018.01.01 ~ 2020.12.31	관리종목 해제로 인한 자유선임

- 당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령'에 따라 2016년 06월 14일에 금융감독원으로부터 삼정회계법인이 외부감사인으로 지정되었음을 통보 받았습니다. 이에 2016년 6월 29일 삼정회계법인과 제50기(2016년) 1개년간의 재무제표에 대한 지정 감사 계약을 체결하였고, 관리종목 유지로 인해 제51기(2017년) 1개년간의 재무제표에 대해 재계약을 체결하였습니다. 당사는 '코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조'에 의거 2018년 3월 15 일 관리종목 해제 에 따라 선임 위원회 승인을 통해 안경회계법인을 당사 외부감사인으로 신규선임 결의하였습니다.

2. 내 부회계관리제도 당사의 감사는 분기감사 , 반기감사 , 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있으며, 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고, 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고 있습니다.

사업연도	회계감사인	검토의견

제52기	안경회계법인	회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제51기	삼정회계법인	회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2017년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성 되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제50기	삼정회계법인	회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성 되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.