동일스틸럭스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 58 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 57 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
동일철강주식회사

1. 일반사항

동일철강주식회사(이하 "당사")는 철강제품제조 및 판매를 주목적사업으로 1967년 7월 12일 설립되었고, 1994년 10월 31일에 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 수차례 유ㆍ무상증자등을 실시하였으며 당분기말 현재 자본금은 10,420,668천원입니다. 당사의 본사는 부산광역시 사상구 가야대로 46에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

장인화	3,822,620	18.34

㈜화인인터내셔날	3,583,586	17.19

㈜인포인	2,497,286	11.98

장재헌	248,240	1.19

㈜에스비인베스트먼트	200,000	0.96

장재환	78,480	0.38

장순애	72,980	0.35

오현주	69,700	0.33

장주미	24,328	0.12

장혜정	24,328	0.12

자기주식	17,286	0.09

기타	10,202,501	48.95

합 계	20,841,335	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이용하여야 합니다.요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 개정 기준서

당사가 2024년 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 아래와 같습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성을 위해 당사가 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	22,731	2,601

보통예금	451,508	5,387,190

합 계	474,239	5,389,791

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	내 역	당분기말	전기말	사용제한사유

비유동금융자산	당좌개설보증금	2,000	2,000	당좌계좌 개설보증

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,032,011	-	4,244,386	-

차감: 손실충당금	-	-	(798,056)	-

매출채권(순액)	2,032,011	-	3,446,330	-

대여금	-	2,770,000	600,000	2,500,000

차감: 손실충당금	-	(2,400,000)	-	(2,400,000)

대여금(순액)	-	370,000	600,000	100,000

미수금	8,331	-	-	-

미수수익	87,534	-	5,722	-

보증금	36,189	225,710	7,484	256,286

합 계	2,164,065	595,710	4,059,536	356,286

7. 기타금융자산 및 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

선물거래예치금	210,421	122,400

비유동금융자산

장기금융상품	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품(비시장성) (*1)	1,759,634	2,408,498

지분상품(시장성) (*2)	2,769,381	6,286,065

소 계	4,531,015	8,696,563

합 계	4,741,436	8,818,963

(*1) 전기 중 피투자회사인 대선조선에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였으나, 동 투자주식에 대한 비상장주식 가치 평가 결과에 따라 장부가액은 0원입니다. 한편, 대선조선의 채무를 보증하기 위하여 당사가 보유한 대선조선 주식 전부 일체를 대선조선의 주채권자에게 제공하였습니다(주석27 참조).(*2) 전기 중 피투자회사인 화인베스틸에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	실행금액	담보설정액	담보권자

㈜화인베스틸 주식	2,174,000	장단기 차입금(주석13 참조)	11,673,526	16,500,000	㈜부산은행

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	170	-	-	-

선급비용	118,535	16,433	116,768	65,732

부가세대급금	123,888	-	-	-

합 계	242,593	16,433	116,768	65,732

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	50,039	(25,701)	24,338	120,021	(31,911)	88,110

제품	3,647,516	(316,939)	3,330,577	3,021,190	(239,151)	2,782,039

원재료	6,426,928	(18,615)	6,408,313	5,825,904	(35,640)	5,790,264

저장품	3,210	-	3,210	3,210	-	3,210

미착원재료	247,255	-	247,255	2,065,562	-	2,065,562

합 계	10,374,948	(361,255)	10,013,693	11,035,887	(306,702)	10,729,185

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	주요 영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

㈜화인산업개발	호텔업 및 부동산관리업	대한민국	12월	50.00	-	50.00	-

㈜씨랩 (*1)	산업용 로봇 제조업	대한민국	12월	30.00	1,475,088	-	-

합 계	1,475,088	-

(*1) 당분기 중 지분을 취득하고 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었으며,당분기말 현재 매수가격배분이 완료되지 않음에 따라 ㈜씨랩의 순자산 장부금액만을 고려한 금액이 반영되어 있습니다(24년 3월말 취득간주). 측정기간 내 매수가격배분 완료 이후에는 동 금액은 소급 수정될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	당기초	취 득	지분법손익	지분법
자본변동	당분기말

㈜화인산업개발	-	-	-	-	-

㈜씨랩	-	1,500,023	(24,935)	-	1,475,088

합 계	-	1,500,023	(24,935)	-	1,475,088

(전분기) (단위 : 천원)

관계기업명	전기초	처 분	지분법손익	지분법
자본변동	전분기말

㈜화인베스틸	11,629,309	(11,075,967)	(553,365)	23	-

㈜화인산업개발	167,592	-	(133,327)	-	34,265

대선조선㈜	12,810,319	-	(12,810,319)	-	-

합 계	24,607,220	(11,075,967)	(13,497,011)	23	34,265

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	㈜화인산업개발	㈜씨랩

당분기(말)	전기(말)	당분기(말)

자산	11,383,418	11,344,707	4,048,632

부채	12,884,393	12,565,694	2,308,388

자본	(1,500,975)	(1,220,987)	1,740,244

매출	334,869	2,983,187	767,836

분기순손익	(279,870)	(780,657)	(83,114)

총포괄손익	(279,870)	(777,408)	(83,114)

(*1) ㈜씨랩의 당분기 경영성과는 24년 4월부터 9월까지의 실적(24년 3월말 취득간주)이기재되어 있습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	43,433,409	45,014,488

재평가	6,770,781	-

취득	-	3,550

처분	-	(1,537,910)

감가상각	-	(43,288)

분기말금액	50,204,190	43,436,840

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	실행금액	담보설정액	담보권자

토지	50,204,190	장단기 차입금(주석13 참조)	34,551,096	95,349,120	㈜부산은행

건물 (*)	-

기계장치 (*)	-

공기구비품 (*)	-

(*) 손상차손 인식에 따라 장부금액은 0원 입니다.

11. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	합 계	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	735,111	629,773	1,364,884	693,852	629,055	1,322,907

상각누계액	(247,100)	(113,090)	(360,190)	(205,841)	(113,090)	(318,931)

손상차손누계액	(488,011)	(515,965)	(1,003,976)	(488,011)	(515,965)	(1,003,976)

장부금액	-	718	718	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	-	-	-

리스변경	41,258	718	41,976

감가상각비	(41,258)	-	(41,258)

분기말금액	-	718	718

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	-	-	-

증가	-	403,364	403,364

리스변경	-	(1,238)	(1,238)

감가상각비	-	(25,623)	(25,623)

분기말금액	-	376,503	376,503

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

리스부채	274,311	244,189	518,500	289,896	336,317	626,213

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	상환 등	당분기말

리스부채	626,213	51,168	(158,881)	518,500

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	상 환	전분기말

리스부채	684,713	403,405	(354,840)	733,278

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산 감가상각비	-	41,258	20,174	25,623

리스부채 이자비용	8,075	42,108	10,476	25,883

소액리스자산 관련 비용	1,623	4,749	1,564	4,343

당분기 중 리스의 총 현금유출은 205,739천원(전분기: 331,901천원)입니다.

12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	583,446	2,389,431

미지급금	348,931	414,824

미지급비용	266,954	553,940

합 계	1,199,331	3,358,195

13. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	28,496,001	31,069,452

유동성장기차입금	2,894,291	2,832,226

소 계	31,390,292	33,901,678

장기차입부채:

장기차입금	4,879,235	7,059,052

합 계	36,269,527	40,960,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

㈜부산은행 (*1)	USANCE	USD	4.79 ~ 5.86	2025-03-24	1,197,455	686,259

㈜부산은행 (*1)	USANCE	JPY	0.77 ~ 1.66	2025-02-05	4,878,436	1,524,543

㈜기업은행 (*3)	USANCE	USD	5.79 ~ 6.33	2025-02-03	1,718,432	1,473,810

㈜부산은행 (*1) (*2)	일반대출	KRW	5.91 ~ 6.77	2025-09-12	12,400,000	12,400,000

㈜부산은행 (*1)	일반대출	KRW	5.42	2024-12-13	8,301,678	9,884,840

㈜인포인	운전자금	KRW	-	-	-	4,000,000

㈜화인베스틸	운전자금	KRW	-	-	-	1,100,000

합 계	28,496,001	31,069,452

(*1) 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10, 27 참조).(*2) 이 중 100억원에 대해 ㈜화인베스틸 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).(*3) 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

㈜부산은행 (*1) (*2)	일반대출	KRW	7.37	2026-03-08	1,673,526	2,441,278

㈜부산은행 (*1)	일반대출	KRW	5.75	2028-01-18	6,100,000	7,450,000

소 계	7,773,526	9,891,278

차감: 유동성대체	(2,894,291)	(2,832,226)

차감계	4,879,235	7,059,052

(*1) 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 이 중 일반대 1,673,526천원은 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10, 27 참조).(*2) ㈜화인베스틸 주식 2,000,000주가 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

14. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 전환사채 (*1) (*2) (*3)	제3회 전환사채 (*4)

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채발행금액(액면금액)	10,000,000천원	2,000,000천원

발행일	2022-03-25	2024-06-26

만기일	2027-03-25	2027-06-26

액면이자율	2%	0%

만기보장수익율	3%	6%

이자지급방법	매 3개월마다 연간 이자금액의 1/4씩 분할하여 후급	별도의 이자지급 없음

전환가액 조정내역	1) 사채 발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 경과한날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유 발생 시	1) 사채 발행 후 7개월 경과한 날 및 이후 매 7개월이 경과한날 기준으로 가중산술평균주가가 전환가액보다 낮은 경우2) 유상증자, 합병, 감자, 주식병합 등 사유발생 시

전환조건	전환청구기간	2023년 03월 25일 ~ 2027년 02월 25일	2025년 06월 26일 ~ 2027년 05월 26일

전환시 발행할주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환가격	2,674원
(발행시점 전환가격은 3,888원이며, 시가 하락 및 유상증자에 따라 조정된 금액임)	1,037원

잔여행사가능주식의 수	336,574주	1,928,640주

사채의 상환방법	만기일에 전자등록금액의 105.3728%에 해당하는 금액을 일시상환	만기일에 전자등록금액의 119.5618%에 해당하는 금액을 일시상환

조기상환권의 행사기간	2023년 09월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	2025년 06월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채 발행가액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할수 있음

발행인의 매도청구권	-	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 2025년 04월 27일을 시작으로 발행일로부터 1년이 되는 날 40일전까지(2025년 05월 19일)까지 사채 발행가액의 30%까지 매도청구권 보유

(*1) 전환청구권 행사(청구누적금액 65백만원)에 따라 감소하였습니다.(*2) 전환사채의 액면가액 10,000백만원 중 9,935백만원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 전액 상환하였습니다.(*3) 당사는 당분기에 조기(중도)상환이 완료된 액면가 1,732백만원에 대해 당사가 자기사채 일부(832백만원)를 보유하고 있으며, 일부 재발행(900백만원) 되었습니다.(*4) 당분기에 전환사채 액면가액 2,000백만원이 신규발행 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	액면금액	사채상환할증금	전환권조정	장부금액

제2회 (*)	900,000	48,355	(282,640)	665,715

제3회 (*)	2,000,000	391,236	(1,738,637)	652,599

합 계	2,900,000	439,591	(2,021,277)	1,318,314

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	액면금액	사채상환할증금	전환권조정	장부금액

제2회 (*)	1,732,500	93,084	(938,863)	886,721

(*) 투자자 조기상환청구권의 행사가능시기를 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융자산 및 파생금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	금 액

파생금융자산	매도청구권	178,242

파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	1,621,240

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	금 액

파생금융자산	매도청구권	20,476

파생금융부채	전환권 및 조기상환청구권	623,154

(4) 당분기 및 전분기 중 전환사채와 관련된 파생금융자산 및 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	(재)발행	평 가	상환 등	당분기말

파생금융자산	20,476	209,440	(51,353)	(321)	178,242

파생금융부채	623,154	1,751,857	(173,663)	(580,108)	1,621,240

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전기초	(재)발행	평 가	상환 등	전분기말

파생금융자산	255,065	-	2,857	-	257,922

파생금융부채	5,322,454	-	(828,691)	(2,453,944)	2,039,819

(5) 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말	발행시

제2회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	299,161	623,154	7,710,162

제3회 전환사채 전환권 및 조기상환청구권	1,322,079	-	1,466,193

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(2,886,107)	(18,327,505)

평가손익	173,663	828,691

평가손익 제외 법인세비용차감전순손실	(3.059,770)	(19,156,196)

15. 종업원급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	53,582	173,303	71,203	795,104

이자원가	28,355	89,280	8,552	112,502

사외적립자산의 기대수익	(11,705)	(35,942)	(25,463)	(76,389)

합 계	70,232	226,641	54,292	831,217

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,097,145	4,284,732

당기근무원가	173,303	795,104

이자원가	89,280	112,502

퇴직급여 지급액	(95,473)	(2,736,041)

확정급여제도의 재측정요소	253,843	558,183

분기말금액	3,518,098	3,014,480

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,217,994	2,067,147

퇴직급여 지급액	(142,998)	(879,194)

사외적립자산의 기대수익	35,942	76,389

확정급여제도의 재측정요소	(24,237)	(50,926)

분기말금액	1,086,701	1,213,416

16. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 ㈜부산은행으로 부터 450,000천원의 구매자금 지급보증을제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자을 위해 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 지급받고 있습니다. 해당내용은 주석 '27. 특수관계자'를 참고하시기 바랍니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

㈜부산은행	당좌차월	10,000,000	8,301,678

USANCE	USD 6,881,753	USD 1,810,568

JPY 693,171,642

기타원화지보	450,000	450,000

㈜기업은행	USANCE	USD 2,000,000	USD 1,425,679

합 계	10,450,000	8,751,678

USD 10,410,000	USD 3,236,247

JPY 693,171,642

(4) 당분기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말

기초금액	213,332

전입액	-

기말금액	213,332

(*) 매각이 완료된 학장동 공장부지에 대하여 매립폐기물 발생과 관련된 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

17. 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,057,475	43,692,556

기타자본잉여금	238,771	238,771

자기주식	(246,846)	(246,846)

자기주식처분손실	(6,786,104)	(6,786,104)

합 계	37,263,296	36,898,377

18. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	(932,453)	(520,824)

지분법자본변동	(1,192,272)	(1,045,189)

재평가적립금	33,454,920	27,809,678

기타자본	(358,120)	(358,120)

합 계	30,972,075	25,885,545

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	재평가	처분 시 대체	평가손익	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	(520,824)	-	1,270,700	(1,682,329)	(932,453)

지분법자본변동	(1,045,189)	-	(147,083)	-	(1,192,272)

재평가적립금	27,809,678	5,645,242	-	-	33,454,920

기타자본	(358,120)	-	-	-	(358,120)

합 계	25,885,545	5,645,242	1,123,617	(1,682,329)	30,972,075

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전기초	재평가	처분 시 대체	평가손익	전분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	1,611,659	-	-	(1,940,142)	(328,483)

지분법자본변동	6,579,393	-	566,694	(693)	7,145,394

재평가적립금	28,082,285	-	-	16,948	28,099,233

기타자본	(358,120)	-	-	-	(358,120)

합 계	35,915,217	-	566,694	(1,923,887)	34,558,024

19. 수익 (1) 당사의 부문은 단일영업부문입니다. 당사의 부문 간 수익은 없으며, 수익은 전액 외부고객으로부터의 수익입니다. 당사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

봉강사업부	제품매출	2,973,403	10,050,660	4,185,055	14,215,720

기타매출	569,574	2,462,938	607,199	2,247,430

합 계	3,542,977	12,513,598	4,792,254	16,463,150

20. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 84,052천원(전분기 111,370천원)입니다.

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품 및 상품의 변동	626,199	(556,343)	583,581	(301,540)

원재료와 소모품의 사용액	2,132,662	9,052,284	2,720,519	11,533,950

종업원 급여	835,893	2,433,906	817,540	3,265,276

감가상각비	-	41,258	31,084	68,910

대손상각비(대손충당금환입)	-	(798,056)	-	2,202

기타 비용	751,292	3,330,995	1,223,801	3,857,985

매출원가 및 판매비와관리비 합계	4,346,046	13,504,044	5,376,525	18,426,783

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	490,820	1,209,881	363,880	1,259,958

지급수수료	157,568	417,045	161,528	500,331

퇴직급여	51,307	158,463	25,961	750,971

복리후생비	66,300	203,932	66,150	227,771

운반비	52,141	178,550	69,549	207,844

접대비	45,363	116,463	71,002	188,767

세금과공과	34,242	96,367	39,201	120,691

보험료	15,388	39,506	15,564	59,976

차량유지비	11,550	30,645	10,270	51,575

유형자산감가상각비	-	-	10,910	43,288

사용권자산상각비	-	41,258	20,174	25,623

광고선전비	-	-	400	22,400

여비교통비	6,620	17,599	8,350	25,946

소모품비	26,008	42,751	2,729	12,571

지급임차료	2,881	8,644	2,744	8,233

대손상각비(대손충당금환입)	-	(798,056)	-	2,202

기타	11,088	26,693	5,951	22,914

합 계	971,276	1,789,741	874,363	3,531,061

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	30,951	90,639	29,612	87,462

외환차익	14,807	78,750	3,483	48,249

외화환산이익	9,732	104,323	(4,883)	161,341

선물거래이익	-	262,200	265,275	636,463

선물평가이익	-	-	(119,700)	22,200

파생상품평가이익	-	187,159	1,060,073	1,188,724

배당금수익	-	131,973	-	98,979

합 계	55,490	855,044	1,233,860	2,243,418

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	608,371	1,857,386	1,082,020	3,026,955

외환차손	104,997	234,617	55,144	159,493

외화환산손실	20,180	118,856	14,438	82,077

선물평가손실	50,000	61,600	-	-

선물거래손실	72,600	121,000	300	200,020

파생상품평가손실	-	64,851	-	357,176

사채상환손실	-	250,969	932,368	932,369

합 계	856,148	2,709,279	2,084,270	4,758,090

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	627,960	689,050

무형자산처분이익	-	-	-	40,404

기타비유동자산처분이익	-	-	-	49,886

잡이익	1,372	4,928	1,919	8,195

합 계	1,372	4,928	629,879	787,535

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	931,242

기부금	3,600	10,600	600	207,800

잡손실	1,170	10,819	-	683

합 계	4,770	21,419	600	1,139,725

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손실(단위 : 천원)	(2,279,719)	(2,802,055)	(805,564)	(18,216,135)

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)	20,990,457	20,277,831	16,142,392	16,136,542

기본주당손익(단위 : 원)	(109)	(138)	(50)	(1,129)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행주식수	20,841,335	20,841,335	16,008,325	16,008,325

차감: 가중평균자기주식수	(17,286)	(17,286)	(17,286)	(17,286)

차감: 유상증자	-	(712,626)	-	-

차감: 가중평균전환권행사주식수	(15,055)	(20,905)

무상증자 (*)	166,408	166,408	166,408	166,408

가중평균유통보통주식수	20,990,457	20,277,831	16,142,392	16,136,542

(*) 당사는 당분기에 유상증자를 실시하였고, 발행가액을 공정가치 미만으로 발행하여, 무상증자를 실시한 효과가 발생되어 전기초에 무상증자한 것으로 주식수를 소급하여 조정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채는 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 금융상품의 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

26.1 금융상품 종류별 공정가치

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장주식 (*1)	2,769,381	-	-	6,286,065	-	-

비상장주식	-	1,759,634	-	-	2,408,498	-

당기손익-공정가치금융자산

파생금융자산 (*2)	-	-	178,242	-	-	20,476

당기손익-공정가치금융부채

파생금융부채 (*2)	-	-	1,621,240	-	-	623,154

통화선도부채	-	21,200	-	-	9,600	-

(*1) 전기에 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다(주석7 참조).
(*2) 전환사채와 분리하여 인식한 파생상품입니다(주석14 참조).

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식하며, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

26.2 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

(1) 당분기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치금융자산 (*)	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융부채

기초 장부금액	-	20,476	623,154

전환사채 (재)발행 시 취득	-	209,440	1,751,857

상환	-	(321)	(580,108)

평가손익	-	(51,353)	(173,663)

당분기말 장부금액	-	178,242	1,621,240

(*) 전기에 피투자회사에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다(주석7 참조).

(2) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다(단위 : 천원).

당분기말	공정가치	수 준	가치평가기법	주요 투입변수	투입변수 값

비상장주식	1,759,634	2	시장접근법	거래가격	1,600원/주

통화선도	21,200	2	시장접근법	환율	USD 1,306.5원/미결제수량

비상장주식	-	3	현금흐름할인모형	위험조정할인율	13.46%

파생상품부채	178,242	3	이항모형	주가변동성	59.31%, 60.40%

파생상품부채	1,621,240	3	이항모형	주가변동성	60.40%

(3) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

금융상품 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	유리한 변동	불리한 변동

파생금융자산 (*)	34,506	(37,390)

파생금융부채 (*)	164,784	(152,960)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 10%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

27. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임원 및 개인최대주주	장재헌, 장현준, 장인화	장재헌, 장현준, 장인화

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	㈜화인인터내셔날

-	수성자산운용㈜ 등 (*1)

관계기업	㈜화인산업개발	㈜화인산업개발

㈜씨랩 (*2)	-

기타특수관계업	㈜화인베스틸	㈜화인베스틸

대선조선㈜	대선조선㈜

㈜인포인	㈜인포인

㈜에스비인베스트먼트	㈜에스비인베스트먼트

(*1) 투자자가 당사의 주요 의사결정에 영향을 미침에 따라 유의적인 영향력이 존재하는것으로 판단하였으나, 당분기 중 전환사채 전액 상환에 따라 특수관계가 해소되었습니다(주석 14 참조).(*2) 당분기 중 지분을 취득함에 따라 특수관계자로 분류되었습니다(주석 9 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익 등	이자비용 등

임원 및 개인최대주주	-	-	4,884	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	17,682	-	1,996

수성자산운용㈜ 등	-	-	43,046	286,146

관계기업	㈜화인산업개발	-	-	82,649	-

㈜씨랩	-	-	-	64,876

기타특수관계기업	㈜화인베스틸	31,202	-	-	25,858

대선조선㈜	-	-	1,659	-

㈜인포인	-	-	-	1,008

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	이자수익 등	이자비용 등

임원 및 개인최대주주	-	-	3,441	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	16,840	410,461	248,649

수성자산운용㈜ 등	-	-	778,263	2,335,030

관계기업	㈜화인베스틸	42,884	-	-	-

㈜화인산업개발	-	-	82,573	-

기타특수관계기업	㈜인포인	-	-	-	2,521

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	대여금 대여	대여금 회수	차입금 상환	유상증자 (*2)	전환사채 상환	리스부채 상환

임원 및 개인최대주주	270,000	-	-	-	-	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	-	-	-	-	9,037

수성자산운용㈜ 등 (*1)	-	-	-	-	1,732,500	-

관계기업	㈜씨랩(*2)	-	-	-	1,500,023	-	-

기타특수관계기업	㈜화인베스틸	-	-	1,100,000	-	-	-

대선조선㈜	-	600,000	-	-	-	-

㈜인포인	-	-	4,000,000	-	-

합 계	270,000	600,000	5,100,000	1,500,023	1,732,500	9,037

(*1) 당분기 중 수성자산운용㈜ 등이 보유하고 있는 전환사채 전액 조기상환권이 행사(청구금액:1,732백만원)되었습니다(주석 14 참조). (*2) 당분기 중 ㈜씨랩의 지분취득을 위해 현금납입(1차 유상증자 : 600백만) 및 당사가 보유하고 있는 자기전환사채 중 일부를 대용납입(2차 유상증자 : 900백만원)하였습니다(주석 9, 14 참조).

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	대여금 대여	대여금 회수	차입금 차입	유상증자	전환사채 상환	리스부채 상환

임원 및 최대주주	9,000	-	-	-	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜화인인터내셔날	-	-	-	-	-	8,607

수성자산운용㈜ 등(*)	6,435,000

기타특수관계기업	㈜인포인	4,000,000

합 계	9,000	-	4,000,000	-	6,435,000	8,607

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금 등	파생금융자산	미지급금	차입금 등	전환사채	금융보증부채	파생금융부채	리스부채

임원 및 개인최대주주	-	-	378,599	-	-	-	-	-	-	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업	㈜화인인터내셔날	-	12,420	-	-	2,161	-	-	-	-	42,995

관계기업	㈜화인산업개발 (*2)	-	-	82,649	-	-	-	-	-	-	-

㈜씨랩	-	-	4,500	-	-	-	665,715	-	299,161	-

기타특수관계기업	㈜화인베스틸	6,855	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대선조선㈜	-	-	-	-	-	-	-	82,165	-	-

합 계	6,855	12,420	465,748	-	2,161	-	665,715	82,165	299,161	42,995

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	대여금 등	파생금융자산	미지급금	차입금 등	전환사채	금융보증부채	파생금융부채	리스부채

임원 및 개인최대주주	-	-	100,000	-	-	-	-	-	-	-

당사에 유의적인영향력을 행사하는기업	㈜화인인터내셔날 (*1)	473,607	12,420	-	-	2,161	-	-	-	-	50,036

수성자산운용㈜ 등	-	-	-	20,476	-	-	886,721	-	623,154	-

관계기업	㈜화인산업개발 (*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계기업	㈜화인베스틸	20,788	-	-	-	-	1,100,847	-	-	-	-

대선조선㈜	-	-	605,722	-	-	-	-	151,463	-	-

㈜인포인	4,048,899

합 계	494,395	12,420	705,722	20,476	2,161	5,149,746	886,721	151,463	623,154	50,036

(*1) 매출채권은 손실충당금(당분기말: -백만원, 전기말: 798백만원)이 차감된 금액입니다.(*2) 대여금은 손실충당금(당분기말: 2,400백만원, 전기말: 2,400백만원)이 차감된 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	228,076	421,906

퇴직급여	39,971	637,506

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD, JPY).

제공받는 내용	관련 채무

제공자	내 용	금 액	종 류	실행액	담보권자

장인화(개인최대주주)	특정근보증	USD 7,569,928	L/C 거래승인	USD 907,438	㈜부산은행

JPY 527,678,042

미확정채무 등	USD 903,130

JPY 165,493,600

특정근보증	11,000,000	기업당좌대출	8,301,678

특정근보증	440,000	일반대출	400,000

특정근보증	330,000	지급보증	300,000

특정근보증	2,200,000	일반대출	2,000,000

특정근보증	11,000,000	일반대출	10,000,000

특정근보증	1,840,879	일반대출	1,673,526

특정근보증	USD 2,400,000	L/C 거래승인	USD 1,302,237	㈜기업은행

미확정채무 등	USD 123,442

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD).

제공받는 자	금융기관	보증금액	채무금액

대선조선㈜	한국수출입은행 (*1)	USD 61,348,533	USD 50,311,971

한국산업은행 (*1)	USD 15,900,000	USD 25,477,650

한국산업은행 (*2)	8,900,000	12,950,000

한국산업은행 (*3)	USD 3,700,000	USD 10,800,000

서울보증보험 (*4)	30,600,599	30,600,599

합 계	USD 80,948,533	USD 86,589,621

39,500,599	43,550,599

(*1) 대선조선㈜의 수출이행성보증에 대한 지급보증으로 보증기간은 각 호선별 1차 선수금 입금일로부터 선박인도일까지입니다.(*2) 대선조선㈜의 운영자금대출(회전한도거래)에 대한 연대보증입니다. 보증금액은 채무금액 중 담보되지 아니한 신용대출의 120%이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*3) 대선조선㈜의 선박건조에 필요한 수입기자재의 수입신용장 한도 약정을 위한 연대보증건이며, 이와 관련하여 금융보증부채를 계상하였습니다.(*4) 대선조선㈜의 선박건조와 관련하여 발주처로부터 수령하는 선수금에 대하여 서울보증보험과의 이행보증서 체결에 대한 연대보증건입니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보수혜처	담보제공처	담보제공자산 (*1)	장부금액 (*2)	담보설정금액	담보제공사유

대선조선㈜	한국수출입은행한국산업은행	대선조선㈜ 보유주식 일체	-	235,703,000	대선조선채무보증

(*1) 대선조선의 경영정상화를 위해 금융채권자협의회 결의에 따라 신규자금을 제공받기 위하여 채권자인 한국수출입은행과 한국산업은행에게 당사가 보유한 대선조선주식 전부를 제공하였습니다.(*2) 전기 중 대선조선(피투자회사)에 대한 유의적 영향력을 상실하여 지분법적용투자주식을 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였고, 동 투자주식에 대한 비상장주식 가치평가 결과에 따른 장부금액은 0원 입니다(주석7 참조).

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	2,179,817	2,123,378

전환사채의 발행금액의 파생금융상품 대체	1,542,416	-

사용권자산과 리스부채의 인식	51,168	402,126

리스부채의 유동성대체	153,946	177,558

전환사채의 전환	-	65,000

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	상 각	대체 등

단기차입금	31,069,453	(2,590,134)	16,683	-	-	28,496,002

유동성장기부채	2,832,225	(2,117,751)	-	-	2,179,817	2,894,291

유동성전환사채	886,721	100,254	-	142,998	188,341	1,318,314

리스부채(유동부채)	289,895	(158,881)	-	-	143,296	274,310

장기차입금	7,059,052	-	-	-	(2,179,817)	4,879,235

리스부채(비유동부채)	336,317	-	-	-	(92,128)	244,189

재무활동으로부터의 총부채	42,473,663	(4,766,512)	16,683	142,998	239,509	38,106,341

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

환율변동	상각	대체 등

단기차입금	20,517,110	9,605,634	(73,780)	-	-	30,048,964

유동성장기차입금	2,754,778	(2,060,766)	-	-	2,123,378	2,817,390

유동성전환사채	6,496,315	(6,435,000)	-	994,313	3,321,313	4,376,941

리스부채(유동부채)	418,087	(303,675)	-	-	253,071	367,483

장기차입금	9,893,652	-	-	-	(2,123,378)	7,770,274

리스부채(비유동부채)	266,626	-	-	-	99,169	365,795

재무활동으로부터의 총부채	40,346,568	806,193	(73,780)	994,313	3,673,553	45,746,847

29. 부문 정보

(1) 당사의 보고부문은 봉강사업부 단일영업부문이며, 영업수익은 모두 국내에 귀속됩니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

주요거래처(A)	2,161,875	1,830,946

주요거래처(B)	1,514,140	2,134,288