동일스틸럭스 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

동 일철강 주식회사의 이사회는 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지의 제55기 사업년도에 대한 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다.

1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아니니 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내 ·외 금융 시장의 동향- 철강산업 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내 ·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 경영진단의 개요 및 분 석 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다.

지난 2021년은 세계경제는 코로나 팬데믹이 지속되는 상황에서도 적극적인 부양정책 및 전방산업 수요회복에 따라 철강수요가 증가되고, 판매가격이 인상되는 등 제조업과 교역 부문이 빠르게 회복되면서 5%대의 높은 성장률을 기록하였고, 국내 경제 또한 4%의 높은 성장을 보였습니다. 세계 철강 시황은 글로벌 경제 회복에 힘입어 빠르게 개선되었으며, 이러한 대내.외 경제회복에 의한 경영성과는 매출액 343억원과 영업이익 흑자를 시현하게 되었습니다.

세계가 급변하고 있으며 급변해가는 경제 상황에 적응하지 못하는 기업은 생존할 수 없는 것이 지금의 현실입니다. 22년도 국내 전반적인 경기 흐름은 상반기보다 하반기 경기회복으로 ‘상저하고’가 예상되고, 러시아의 우크라이나 침공이후 국제사회의 대(對)러시아 제재 및 공급차질 우려가 확산하며 원자재 가격이 급등하고 있습니다. 이러한 위기상황을 극복하기 위해서 회사는 지속적인 성장과 경쟁력 유지를 위해 고객 서비스 강화, 납기단축, 품질개선 등 고객지향 마케팅 활동을 강화하고, 수익성 제고 및 신수요 창출을 적극적으로 추진하겠습니다. 올해에도 당사는 영업이익 흑자 실현으로 기업가치의 극대화 실현에 최선을 다하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 (1) 요약 재무상태 (단위 : 천원)

구분	제55기	제54기	증감	증감률

자 산

[ 유동자산 ]	27,835,791	24,879,431	2,956,360	11.88%

[ 비유동자산 ]	71,563,901	66,292,283	5,271,618	7.95%

자 산 총 계	99,399,692	91,171,714	8,227,978	9.02%

부 채

[ 유동부채 ]	46,575,691	20,476,148	26,099,543	127.46%

[ 비유동부채 ]	15,410,410	13,014,124	2,396,286	18.41%

부 채 총 계	61,986,101	33,490,272	28,495,829	85.09%

자 본

[ 자본금 ]	7,336,442	3,672,542	3,663,900	99.76%

[ 기타불입자본 ]	25,748,097	29,411,997	(3,663,900)	-12.46%

[ 기타자본구성요소 ]	29,208,601	24,332,017	4,876,584	20.04%

[ 이익잉여금(결손금)]	-24,879,549	264,886	(25,144,435)	결손금 전환

자 본 총 계	37,413,591	57,681,442	(20,267,851)	-35.14%

부 채 와 자 본 총 계	99,399,692	91,171,714	8,227,978	9.02%

1) 개황

가. 당사의 당기 자산총액은 전년대비 9% (8,228백만)증가한 99,399백만원입니다. 당기말 주요 증감요인은 아래와 같습니다.

총괄 : 당사의 자산 중 주요 변동요인은 재고자산 보유물량 증가 및 원자재 가격 상승에 의한 따른 주요 증가분이며, 지분법투자주식손상 환입으로 전년도 대비 유의적으로 상승하였습니다.

. 자산분류에 따른 증감 요인

재고자산:	총괄요인에 따른 증가

투자자산:	관계기업지분손상차손 환입에 따른 증가

나. 부채는 전년대비 85.09%(28,496백만) 증가한 61,986백만원입니다. 당기말 주요 증감요인은 아래와 같습니다.

. 부채분류에 따른 증감 요인

유동부채:	. 금융기관 대출증가(대선조선 인수자금) . 전환사채 발행 및 평가부채 증가

비유동부채:	. 금융기관 대출증가(대선조선 인수자금)

다. 자본은 전년대비 -35.14%(-20,268백만) 감소한 37,413백만원입니다. 당기말 주요 증가 및 감소요인은 아래와 같습니다.

. 자본분류에 다른 증감 요인

보통주자본금:	무상증자 자본전입에 의한 증감

기타불입자본:

기타자본구성요소:	지분법자본변동에 의한 증가

결손금:	영업이익은 증가하였으나, 지분법손상차손에 의한 감소

(2) 요약 영 업실적(포괄손익계산서) (단위 : 천원)

구분	제55기	제54기	증감	증감률

[ 매출액 ]	34,359,398	21,920,386	12,439,012	56.75%

[ 매출원가 ]	25,356,930	20,125,105	5,231,825	26.00%

[ 법인세비용차감전순손실 ]	(24,901,128)	(9,351,858)	(15,549,271)	-166.27%

[ 당기순이익(손실)]	(25,109 ,527)	(8,769,763)	(16,339,764)	-186.32%

매출액 :	제품매출 : 21년초반 후판 주원료인 철광석 가격 폭등과 후판 주요 수입국인 중국이 자국 철강 수출억제 정책과 장려정책인 수출증치세 환급폐지 및 감산으로 시장내에 철강 공급부족으로 단가가 급격히 상승하였고, 이로 인해 매출 25%증가와 더불어 단가는 46%가 증가하였습니다.전략 : 당사는 고객사 요청 품목에 대응하여 당사의 생산품목뿐만 아니라 수익성에 따른 상품매출량을 증대함과 동시에 지속적으로 수입산 저가 재고확보와 제조원가 관리를 통한 영업방침으로 매출개선에 더 나은 방향으로 나아가도록 노력할 것입니다.

당기순손익 :	매출액은 증가하였으나 지분법손상차손 인식으로 작년에 이어 지속적인 결손입니다. 당사는 수익성 증대 아이템의 생산량 증대로 전반적인 제조원가를 절감하여, 영업이익 개선과 거래처 채권 건전성 향상을 위한 운영방침으로 흑자전환을 달성하도록 성실히 영업에 임할 것입니다

(3) 주 요 경영지표

가. 주요 안정성 지표	산식	비율	차이(%P)

제55기	제54기

부채비율	부채총계/자기자본*100%	165.7%	58.1%	107.6%

유동비율	유동자산/유동부채*100%	59.8%	121.5%	-61.7%

자기자본비율	자기자본/총자산*100%	37.6%	63.3%	-25.7%

차입금 의존도	차입금/총자산*100%	42.1%	26.7%	15.4%

. 개황

관계사 지분취득에 따른 신규차입금 및 전환사채 증가로 전년도 대비 부채비율은 107.6%p 증가하였습니다. 다만 영업환경이 개선되면서 이자지급능력은 향상되었습니다. 당사는 지속적인 신용 및 품질개선으로 더 나은 영업활동으로 이익개선에 노력하겠습니다.

나. 주요 수익성 지표	산식	비율	차이(%P)

제55기	제54기

매출액 영업이익률	영업이익/매출액*100%	12.7%	-19.1%	31.7%

매출액 순이익률	당기순이익/매출액*100%	-73.1%	-40.0%	-33.1%

총자산 순이익률	당기순이익/총자산*100%	-25.3%	-9.6%	-15.6%

자기자본 순이익률	당기순이익/자기자본*100%	-67.1%	-15.2%	-51.9%

총자산대비 영업현금흐름비율	영업활동현금흐름/총자산*100%	3.9%	-2.4%	6.3%

.개황

회사의 주요적 수익 및 성장성 지표에 따른 증감요인은 상기 영업실적에 따른 주요 원인입니다. 당사는 지속적인 연구개발과 기술혁신을 통해 신규아이템 및 규격개발을 통한 고부가가치 제품을 집중육성, 판매하기 위하여 노력하겠습니다. 또한 고객중심의 신제품 개발 활동으로 수익성 재고 및 신규수요 창출을 적극적으로 추진하고, 올해 경영목표를 기업가치의 극대화 실현에 최선을 다하겠습니다.

4. 유 동성 및 자금의 조달 가. 회사의 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 상기에 표기된 바와 같이 59.8%로 전년대비 62%P가 다소 감소하였습니다. 당사에서는 지속적인 재무적 안정성을 위해 노력하여 안정적인 유동성 비율을 유지하도록 하겠습니다.

나. 자금조달내역 및 차 입금 현황(1) 자금의 조달 내역 (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액

금융기관	24,381	27,467	14,130	37,718

채무증권	-	7,000	-	7,000

(2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	26,862,989	17,081,656

유동성장기차입금	2,531,878	766,830

소 계	29,394,867	17,848,486

장기차입부채:

장기차입금	8,323,017	6,533,170

합 계	37,717,884	24,381,656

(3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	최장만기일	당기말	전기말

㈜부산은행(*1)	USANCE	USD	0.5 ~ 0.72	2022-06-21	3,002,989	2,031,287

㈜부산은행(*1)	USANCE	JPY	-	-	-	1,054,369

㈜부산은행(*1,2)	일반대출	KRW	3.28 ~ 4.9	2022-09-14	22,700,000	12,700,000

㈜우리은행(*3)	일반대출	KRW	4.62	2022-03-18	1,160,000	1,296,000

합 계	26,862,989	17,081,656

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	내 역	통 화	이자율(%)	최장만기일	당기말	전기말

㈜부산은행(*1)	시설대출	KRW	4.57	2026-01-12	6,533,170	7,300,000

㈜부산은행(*1,2)	일반대출	KRW	5.26	2026-03-08	4,321,725	-

소 계	10,854,895	7,300,000

차감: 유동성대체	(2,531,878)	(766,830)

차감계	8,323,017	6,533,170

(5) 당기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

당기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~2년	2년~5년

단기차입부채	29,394,867	30,239,963	30,239,963	-	-

장기차입부채	8,323,017	8,973,524	-	2,927,811	6,045,713

전환사채	4,153,994	7,088,816	7,088,816	-	-

합 계	41,871,878	46,302,303	37,328,779	2,927,811	6,045,713

(6) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

환율변동	상각	대체 등

단기차입금	17,081,656	9,763,322	18,011	-	-	26,862,989

유동성장기부채	766,830	(1,445,104)	-	-	3,210,153	2,531,879

유동성전환사채	-	6,930,000	-	668,656	(3,444,662)	4,153,994

리스부채(유동부채)	154,906	(132,288)	-	-	189,940	212,558

장기차입금	6,533,170	5,000,000	-	-	(3,210,153)	8,323,017

리스부채(비유동부채)	356,988	-	-	-	(221,561)	135,427

재무활동으로부터의 총부채	24,893,550	20,115,930	18,011	668,656	(3,476,283)	42,219,864

5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정 - 해당사항이 없습니다. 6 . 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항이 없습니다.