플레이위드 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 38 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 37 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 플레이위드

1. 회사의 개요주식회사 플레이위드(이하 '당사')는 피혁제품 및 케쥬얼화 등의 제조 및 판매와 수출입업 등을 사업목적으로 하여 1984년 7월 25일 설립되었으며, 게임유통업 등을 영위하는 주식회사 와이앤케이를 2001년 5월 10일자로 흡수합병하였으며, 2006년 3월에 주식회사 와이앤케이코리아로, 2013년 3월에 주식회사 플레이위드로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 게임소프트웨어의 개발, 제작 및 공급업을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 19에 본사를 두고 있습니다.당사는 1994년 10월 31일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 납입자본금은 4,351,765천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)드림아크 외 5명	1,968,071	22.61

기 타	6,735,458	77.39

합 계	8,703,529	100.00

2. 재무제표 작성기준당사의 2021년 3월 31일자로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 부분유료화 게임 서비스의 수익인식시기와 리스의 분류 등 주석사항에 포함되어 있습니다.② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 7 : 매출채권및기타채권의 기대신용손실 측정

- 주석 14 : 무형자산 회수가능액 추정

- 주석 18 : 확정급여채무의 측정 시 주요 보험수리적 가정

③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석7에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.①기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.-리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음-리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침-그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.

그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 주요 회계정책당사는 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하여 분기재무제표를 작성하였습니다.

5. 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	1,130,494	824,658

현금및현금성자산(B)	4,162,945	3,342,307

순차입금(A-B)	(3,032,451)	(2,517,649)

자본총계(C)	31,584,453	33,059,272

총자본차입금비율((A-B)/C)	(9.60%)	(7.62%)

6. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 재무부서에 의해 이루어지는 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생하고 있습니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방 별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 및 투자활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국내뿐만 아니라 해외에도 온라인 게임 서비스를 제공함에 따라 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 수입과 지출에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, NTD, RUB 등입니다.

② 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않기 때문에 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.7. 금융자산 및 금융부채(1) 금융상품의 범주별 공정가치

금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산ㆍ부채 범주	계정과목	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	4,162,945	3,342,307	4,162,945	3,342,307

매출채권및기타채권	5,098,340	4,823,573	5,098,340	4,823,573

기타금융자산	15,900,000	15,900,000	15,900,000	15,900,000

당기손익-공정가치측정금융자산	기타금융자산	13,116,820	13,059,190	13,116,820	13,059,190

금융자산 합계	38,278,105	37,125,070	38,278,105	37,125,070

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	1,019,484	1,228,462	1,019,484	1,228,462

유동성전환사채	500,000	500,000	500,000	500,000

리스부채	630,494	324,658	630,494	324,658

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	211,314	211,314	211,314	211,314

금융부채 합계	2,361,292	2,264,434	2,361,292	2,264,434

(2) 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타금융자산	12,986,679	130,141	-	13,116,820

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	211,314	211,314

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타금융자산	12,803,240	255,950	-	13,059,190

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	211,314	211,314

(3) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	내재파생상품	211,314	211,314	이항옵션가격결정모형	무위험수익률	0.81%

변동성	60.31%

사채할인율	3.11%

적용신용등급	BBB0

당기손익-공정가치측정금융자산	통화선도계약	255,949	255,949	시장접근법	-	-

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액과 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포 함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	4,161,943	3,342,307

매출채권 및 기타채권	5,098,340	4,823,573

기타금융자산	29,016,821	28,959,190

합 계	38,277,104	37,125,070

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산 에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 보증금을 제외한 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	1,492,369	(22,796)	1,702,957	(22,485)

만기일 경과 후 6개월 이하	51,375	(23,174)	50,159	(33,822)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	82,639	(71,699)	194,584	(182,176)

만기일 경과 후 1년 초과	33,819,274	(30,912,255)	34,154,737	(31,249,071)

합 계	35,445,657	(31,029,924)	36,102,437	(31,487,554)

당분기와 전기 중 보증금을 제외한 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	31,487,554	33,592,593

대손상각(환입)	(457,754)	(911,585)

회수및제각 등	124	(1,193,454)

기말잔액	31,029,924	31,487,554

(5) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상5년 미만

매입채무및기타채무	1,019,484	1,019,484	1,010,484	9,000

유동성전환사채(*)	500,000	500,000	500,000	-

리스부채	630,494	674,809	334,207	340,602

파생상품부채	211,314	211,314	211,314	-

합 계	2,361,292	2,405,607	2,056,005	349,602

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년이상5년 미만

매입채무및기타채무	1,228,462	1,228,462	1,219,462	9,000

유동성전환사채(*)	500,000	500,000	500,000	-

리스부채	324,658	351,434	153,584	197,850

파생상품부채	211,314	211,314	211,314	-

합 계	2,264,434	2,291,210	2,084,360	206,850

(*) 전환사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월에 조기상환을 청구할 수 있습니다. 계약상 만기일은 발행일로부터 3년이나 조기상환청구권의 부여로 인하여 유동성 분류하였습니다.당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(6) 시장위험

① 환위험당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

통 화	당분기말	전기말

자 산	자 산

외 화	원 화	외 화	원 화

USD	3,876,972	4,394,547	7,003,558	7,619,871

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	439,455	(439,455)	761,987	(761,987)

상기 분석은 당사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

② 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	20,061,944	19,242,307

금융부채	1,130,494	824,658

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,002	-

보통예금	3,699,526	2,889,543

외화예금	461,415	452,764

합 계	4,161,943	3,342,307

9. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	6,233,522	-	6,870,906	-

대손충당금	(5,128,424)	-	(5,385,584)	-

소 계	1,105,098	-	1,485,322	-

대여금	대여금	6,625,126	13,975,290	6,615,893	13,894,139

대손충당금	(6,588,201)	(10,966,146)	(6,588,201)	(10,966,146)

소 계	36,925	3,009,144	27,692	2,927,993

미수금	미수금	4,337,799	-	4,510,941	-

대손충당금	(4,246,427)	-	(4,446,898)	-

소 계	91,372	-	64,043	-

미수수익	미수수익	4,273,921	-	4,210,559	-

대손충당금	(4,100,726)	-	(4,100,726)	-

소 계	173,195	-	109,833	-

리스채권	166,868	177,548	-	-

보증금	-	338,191	8,385	200,305

합 계	1,573,458	3,524,883	1,695,275	3,128,298

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

정기예금	15,900,000	-	15,900,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	5,118,886	7,867,793	5,100,041	7,703,199

통화선도계약	5,345	124,796	10,513	245,437

합 계	21,024,231	7,992,589	21,010,554	7,948,636

(2) 당분기말 현재 당사가 보유한 기타유동금융자산 중 900,000천원은 (주)드림아크의 차입금 850,000천원에 대한 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다.

11. 기타비금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	선급금	4,064,759	10,077,318	4,053,489	10,071,464

대손충당금	(4,007,131)	(8,543,258)	(4,007,131)	(8,543,258)

소 계	57,628	1,534,060	46,358	1,528,206

선급비용	821,631	-	1,064,331	-

합 계	879,259	1,534,060	1,110,689	1,528,206

(2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	12,550,389	12,887,434

기타의대손상각비	-	70,046

제각	-	(407,091)

기말금액	12,550,389	12,550,389

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차량운반구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	-	769,005	302,691	574,860	-	1,646,556

취득금액	-	56,568	-	18,564	97,851	172,983

대체금액	20,141	(20,141)	-

처분금액	-	-	-	(21,483)	-	(21,483)

기말금액	20,141	825,573	302,691	571,941	77,710	1,798,056

감가상각누계액:

기초금액	-	(369,504)	(297,033)	(243,649)	-	(910,186)

감가상각비	(336)	(36,690)	(338)	(38,370)	-	(75,734)

처분금액	-	-	-	21,483	-	21,483

기말금액	(336)	(406,194)	(297,371)	(260,536)	-	(964,437)

장부금액:

기초금액	-	399,501	5,658	331,211	-	736,370

기말금액	19,805	419,379	5,320	311,405	77,710	833,619

(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비품	시설장치	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	415,214	299,191	396,633	1,111,038

취득금액	353,791	3,500	243,539	600,830

처분금액	-	-	(65,312)	(65,312)

기말금액	769,005	302,691	574,860	1,646,556

감가상각누계액:

기초금액	(240,783)	(295,484)	(126,836)	(663,103)

감가상각비	(128,721)	(1,549)	(170,469)	(300,739)

처분금액	-	-	53,656	53,656

기말금액	(369,504)	(297,033)	(243,649)	(910,186)

장부금액:

기초금액	174,431	3,707	269,797	447,935

기말금액	399,501	5,658	331,211	736,370

(3) 리스 당사는 건물 및 차량을 리스하였으며 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

① 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	165,145	169,988

차량	146,260	161,223

합 계	311,405	331,211

리스부채

유동리스부채	303,671	137,266

비유동리스부채	326,823	187,392

합 계	630,494	324,658

② 리스부채의 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월 이하	43,824	36,009

3개월 초과~1년 이하	109,760	93,696

1년 초과~5년 이하	197,850	163,125

합 계	351,434	292,830

상기 최소리스료는 현재가치로 할인되지 않은 리스부채 총액입니다.

③ 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 감가상각비

건물	23,180	19,617

차량	15,189	9,744

감가상각비 소계	38,369	29,361

리스부채에 대한 이자비용	4,931	4,215

단기리스료 및 소액자산리스료	789	789

④ 리스관련 현금유출당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스의 총 현금유출	49,458	39,145

13. 투자부동산 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	17,426,925	17,426,925

건물	49,270,163	49,270,163

합 계	66,697,088	66,697,088

동 투자부동산은 2012년 9월 71,600백만원에 (주)황금가지와 매각계약이 체결된 경기도 성남시 분당구 소재 토지와 건물로 경기과학기술진흥원의 처분승인이 이루어지지 않아 현재의 상태로 즉시 매각 가능하지 않고, 매각될 가능성이 매우 높지 않다고 판단되어 2014년에 매각예정비유동자산에서 투자부동산으로 재분류하였으며, 당분기말 동 상황에 대한 의미있는 변동은 없습니다.

당사는 (주)황금가지로부터 수령한 계약금과 중도금 68,865,911천원을 선수금으로 계상하고 있으며, 2013년 8월 20일에 (주)황금가지와 경기도과학기술진흥원의 승인지체에 따른 지체상금의 보전을 위하여 무상으로 대상 부동산에 대한 사용수익권 및 통제권을 부여하기로 합의하였습니다. 당분기말 현재 당사는 (주)황금가지의 선수금을 위하여 동 투자부동산과 용지분양대금 반환채권 및 이에 부수되는 권리를 대상으로 국제자산신탁(주)를 수탁자로 하는 부동산 담보신탁계약 및 (주)하나은행(이든전문투자형사모부동산투자신탁제10호의 신탁업자 )를 양도담보권자로하는 양도담보설정계약을 체결하고 있고, (주)황금가지의 차입금을 위하여 삼성생명(주), 동양생명보험(주) 및 농협은행(주)를 근저당권자로하여 선순위 근저당권설정계약을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

우선수익권자	담보내역	관련부채금액	담보제공자산	담보설정금액

공동1순위	삼성생명보험(주)	부동산 매입거래 관련 ㈜황금가지의 차입금	100,000,000	선순위 근저당권설정	120,000,000

동양생명보험(주)

농협은행(주)

2순위	(주)하나은행	부동산 매각거래 관련㈜황금가지의 선수금	61,860,882	부동산 담보신탁계약의 우선수익권, 용지분양대금 등 반환채권에 대한 양도담보설정계약	106,600,000

투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관이 측정한 가치를 기초로 국토부 용지공급지침 등을 고려하여 66,697,088천원으로 결정되었습니다.투자부동산의 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법

투자부동산	「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」,「감정평가에 관한 규칙」등 관계법령, 감정평가 일반이론에 의거하여, 거래사례비교법으로 감정평가액을 결정하되, 다른 평가방법(비용접근법 및 소득접근법)에 의하여산출된 가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였으며, 국토부 용지공급지침 등을 고려하였습니다.

14. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	84,323	2,894,697	23,627,959	1,764,620	194,000	28,565,599

외부구입	-	15,252	-	-	-	15,252

처분금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	84,323	2,909,949	23,627,959	1,764,620	194,000	28,580,851

상각누계액:

기초금액	(82,521)	(2,719,738)	(16,667,543)	(553,207)	-	(20,023,009)

무형자산상각비	(104)	(23,337)	(37,500)	-	-	(60,941)

처분금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	(82,625)	(2,743,075)	(16,705,043)	(553,207)	-	(20,083,950)

손상차손누계액:

기초금액	-	(32,326)	(6,897,916)	(1,211,413)	(11,500)	(8,153,155)

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(32,326)	(6,897,916)	(1,211,413)	(11,500)	(8,153,155)

장부금액:

기초금액	1,802	142,633	62,500	-	182,500	389,435

기말금액	1,698	134,548	25,000	-	182,500	343,746

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	개발비	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	107,552	2,844,987	23,627,959	1,764,620	157,000	28,502,118

외부구입	6,020	49,710	-	-	175,000	230,730

처분금액	(29,249)	-	-	-	(138,000)	(167,249)

기말금액	84,323	2,894,697	23,627,959	1,764,620	194,000	28,565,599

상각누계액:

기초금액	(107,552)	(2,636,828)	(16,432,820)	(553,207)	-	(19,730,407)

무형자산상각비	(781)	(82,910)	(234,723)	-	-	(318,414)

처분금액	25,812	-	-	-	-	25,812

기말금액	(82,521)	(2,719,738)	(16,667,543)	(553,207)	-	(20,023,009)

손상차손누계액:

기초금액	-	(32,326)	(6,836,921)	(1,211,413)	(11,500)	(8,092,160)

손상차손(*1)	-	-	(60,995)	-	-	(60,995)

기말금액	-	(32,326)	(6,897,916)	(1,211,413)	(11,500)	(8,153,155)

장부금액:

기초금액	-	175,833	358,218	-	145,500	679,551

기말금액	1,802	142,633	62,500	-	182,500	389,435

(*1) 전기 중 회수 가능액이 장부가액에 미달하는 기타무형자산에 대하여 60,995천원의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제15회 무보증 사모 전환사채	2019-07-19	2022-07-19	만기일시상환	500,000	500,000

전환권조정	-	-

차감잔액	500,000	500,000

① 전기 중 사채권자와 협의에 따라 8,500,000천원의 전환사채가 조기상환되었으며,424,664천원의 사채상환손실이 금융비용으로 인식되었습니다.② 전기 중 1,000,000천원의 전환사채가 주식으로 전환청구 되었습니다.

구 분	제 15 회 전환사채

종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	500,000,000원

기말잔액	500,000,000원

발 행 일	2019-07-19

만 기 일	2022-07-19

표면이자율	0.0%

만기이자율	0.0%

이자지급조건	-

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환청구기간	2020-07-19 ~2022-06-19

전환시 발행주식	㈜플레이위드 보통주

전환비율	100%

전환가액(*)	7,900원

조기상환청구권	사채인수인 또는 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월에사채 권면금액의 전부 또는 일부 금액에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

(*) 상기 전환가액은 유ㆍ무상증자 및 시가하락 등 발행계약서 상 명시하는 사유가 발생하는 경우 조정될 수 있으며, 2020년 5월 21일 무상증자로 인하여 전환가액이 15,781원에서 7,900원으로 변동되었습니다. 사채권자에게 부여된 전환권은 전환비율이 확정되지 않은 경우에 해당하여 파생상품부채로 인식하였습니다.16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	621,527	-	877,643	-

미지급금	388,957	-	341,819	-

기타보증금	-	9,000	-	9,000

합 계	1,010,484	9,000	1,219,462	9,000

17. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	5,082	-	152,350	-

부가세예수금	155,333	-	117,026	-

선수금	68,865,911	-	68,865,911	-

계약부채(*1)	2,102,771	-	2,497,431	-

기타종업원급여부채	65,336	73,707	65,336	84,707

합 계	71,194,433	73,707	71,698,054	84,707

(*1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 고객과의 거래에서 선수취한 금액을 인식한 것입니다(주석 23 참고). 18. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	651,237	487,335

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	72,161	54,873

장기근속수당에 대한 부채의 증가	7,202	(5,000)

합 계	730,600	537,208

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	534,368	198,766

유급휴가에 대한 부채	65,336	65,336

장기근속수당에 대한 부채	73,707	84,707

총 종업원급여부채	673,411	348,809

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

기초 잔액	1,542,588	1,514,689	(1,343,821)	(1,317,151)	198,767	197,538

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	69,795	211,396	-	-	69,795	211,396

이자원가(수익)	6,885	25,314	(4,519)	(17,217)	2,366	8,097

소 계	76,680	236,710	(4,519)	(17,217)	72,161	219,493

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	208,125	-	-	-	208,125

인구통계적 가정의 변동	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	208,125	-	-	-	208,125

- 사외적립자산 수익	-	-	-	14,700	-	14,700

소 계	-	208,125	-	14,700	-	222,825

기타 :

기여금납입액	-	-	-	(400,000)	-	(400,000)

급여 지급	(66,396)	(390,907)	66,396	375,847	-	(15,060)

관계회사전출입	263,441	(26,030)	-	-	263,441	(26,030)

소 계	197,045	(416,937)	66,396	(24,153)	263,441	(441,090)

기말 잔액	1,816,313	1,542,587	(1,281,944)	(1,343,821)	534,369	198,766

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,281,944	1,343,821

당사는 삼성증권의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되는 이율보증형 펀드입니다.

(5) 확정급여채무확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.98%	1.98%

미래 급여인상율	2.00%	2.00%

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 잔존만기는 각각 10.59년 및 10.59년입니다. ② 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(76,073)	90,448

미래 급여인상율 (1% 변동)	89,542	(76,797)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

액면가액	500	500

발행주식수	8,703,529	8,703,529

자본금	4,351,764,500	4,351,764,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	8,703,529	8,703,529

자기주식(*1)	-	-

유통주식수	8,703,529	8,703,529

(*1) 전기 중 회사 경영에 기여한 임원에 대한 상여로 자기주식 9,725주를 지급하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 기

기초 발행주식수	8,703,529	4,263,337

무상증자(*1)	-	4,253,612

주식매수선택권 행사(*2)	-	60,000

전환청구권 행사(*3)	-	126,580

기말 발행주식수	8,703,529	8,703,529

(*1) 전기 중 자본잉여금을 자본금에 전입하는 무상증자를 통해 4,253,612주(액면가액 1주당 500원, 발행금액 2,126,806천원)의 보통주를 발행하였습니다. (*2) 2016년 3월에 주요 경영진에게 부여한 주식매수선택권이 전기 중 행사되어 60,000주의 보통주를 발행하였습니다.(행사가격 주당 5,300원) (*3) 전기 중 전환사채의 전환청구로 인하여 126,580주(전환가격 7,900원, 전환금액 1,000,000천원)의 보통주를 발행하였습니다.

20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,337,010	14,337,010

기타자본잉여금	1,976,572	1,976,572

합 계	16,313,582	16,313,582

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권소각손실	(1,004,579)	(1,004,579)

전환권대가	219,275	219,275

합 계	(785,304)	(785,304)

22. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	13,179,229	(22,899,858)

자본잉여금 이입액	-	22,899,858

배당금지급액	(2,611,059)	-

당기순이익	1,255,282	13,353,033

확정급여제도의 재측정요소	-	(173,804)

기말금액	11,823,452	13,179,229

23. 수익 당사의 주요 수익은 부분유료화 게임 서비스 제공입니다.(주석4 참조)(1) 당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다(주석 32 참조).

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 지리적 시장

국내	3,913,143	18,287,001

해외	-	301,549

합 계	3,913,143	18,588,550

주요 서비스 계열

아이템 판 매	3,846,468	18,190,809

기타매출	66,675	397,741

합 계	3,913,143	18,588,550

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	10,263	3,205

한 시점에 이행	3,902,880	18,585,345

합 계	3,913,143	18,588,550

(2) 계약 잔액 당분기말과 전기말 현재 고 객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	1,105,098	1,485,322

계약부채	2,102,770	2,497,431

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 계약부채	2,497,431	13,781,794

기초 계약부채에 포함된 금액 중 수익인식 금액	(1,667,083)	(11,769,289)

현금 수취로 인한 계약부채의 증가	1,272,422	3,837,144

기말 계약부채	2,102,770	5,849,649

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	658,440	482,335

퇴직급여	72,161	54,873

복리후생비	36,334	34,958

여비교통비	6,956	5,191

접대비	21,826	16,762

통신비	36,443	438,479

세금과공과	52,997	36,177

감가상각비	75,733	58,108

지급임차료	789	789

보험료	13,606	9,025

차량유지비	4,651	7,765

지급수수료	1,053,483	4,501,977

광고선전비	114,300	305,075

대손상각비(환입)	(257,284)	236,209

건물관리비	20,928	18,335

무형자산상각비	23,441	41,856

기타	48,917	4,822

합 계	1,983,721	6,252,736

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종업원급여	730,601	537,208

복리후생비	36,334	34,958

시설및장비유지비	21,717	19,124

감가상각비와 기타상각비	136,674	137,464

대손상각비와 대손충당금환입	(257,284)	236,209

지급수수료	1,053,483	4,501,977

광고선전비	114,300	305,075

로열티	1,245,017	5,834,326

세금과공과	52,997	36,177

여비교통비	6,956	5,191

기타	125,443	476,853

합 계(*1)	3,266,238	12,124,562

(*1) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익:

수입수수료	57,512	90,104

기타의대손충당금환입	202,694	89,470

잡이익	358	10

합 계	260,564	179,584

기타비용:

기타의대손상각비	2,223	-

잡손실	1	-

합 계	2,224	-

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	36,030	79,617	-	-	115,647

외환차익	17,125	1,468	19,696	-	38,289

외화환산이익	166,899	130,268	-	-	297,167

금융상품평가이익	-	69,035	-	-	69,035

합 계	220,054	280,388	19,696	520,138

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	76,208	13,831	-	-	90,039

외환차익	131,801	-	606	-	132,407

외화환산이익	289,452	-	-	-	289,452

전환사채전환이익	-	-	-	3,285,451	3,285,451

금융상품평가이익	-	133,565	-	-	133,565

합 계	497,461	147,396	606	3,285,451	3,930,914

(2) 금융비용① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	4,931	-	4,931

외환차손	43	184	9,590	-	9,817

외화환산손실	-	16,991	8,008	-	24,999

파생상품평가손실	-	125,808	-	-	125,808

합 계	43	142,983	22,529	-	165,555

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자비용	-	-	259,229	-	259,229

외환차손	203	-	4,448	-	4,651

외화환산손실	1,669	-	9,518	-	11,187

사채상환손실	-	-	424,664	-	424,664

금융상품평가손실	-	254,309	-	-	254,309

합 계	1,872	254,309	697,859	-	954,040

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일식적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 9.81%(전분기는 1.25%)입니다.

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기 순이익	1,136,239,880	9,500,415,017

가중평균유통보통주식수	8,703,529	8,507,224

기본주당 이익	131	1,117

당분기와 전분기 중 보통주식수를 각각 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 산정한 가중 평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:주)

구 분	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초	8,703,529	90	783,317,610

소 계	8,703,529	783,317,610

일수	90

가중평균유통보통주식수	8,703,529

② 전분기

(단위:주)

구 분	유통보통주식수	가중치(일)	적 수

기초	4,263,337	91	387,963,667

자기주식	(9,725)	91	(884,975)

무상증자	4,253,612	91	387,078,692

소 계	8,507,224	774,157,384

일수	91

가중평균유통보통주식수	8,507,224

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기 순이익	1,136,239,880	9,500,415,017

조정 : 전환사채 이자비용	-	32,574,990

희석분기 순이익	1,136,239,880	9,532,990,007

가중평균유통 보통주식수 (희석)(*1)	8,766,820	8,725,076

희석주당 이익	130	1,093

(*1) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	8,703,529	8,507,224

주식매수선택권	-	27,979

전환사채	63,291	189,873

가중평균유통보통주식수(희석)	8,766,820	8,725,076

30. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 게임제작사가 개발한 온라인 및 모바일 게임에 대하여 국내 또는 국외 독점판매권을 양수하고 서비스를 제공하는 퍼블리싱 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

계약체결회사	게임명	구 분	서비스 지역

㈜플레이위드게임즈	로한온라인, 씰온라인	온라인게임	국내

㈜NX3게임즈	로한M	모바일게임	국내

㈜라이트닝소프트	탐욕의 전장	온라인게임	국외

(3) 당분기말 현재 당사는 타사 게임의 국내서비스와 관련하여 채널링 서비스를 제공하는 계약을 다음과 같이 체결하고 있습니다.

계약체결회사	게임명	구 분	서비스 지역

㈜AK인터렉티브	천하제일상 거상	온라인게임	국내

몬스터넷	이터널시티3	온라인게임	국내

㈜베가게임즈	십이지천, 십이지천2, 십이지천2 클래식	온라인게임	국내

㈜이스트게임즈	카발, 카발2	온라인게임	국내

(4) 당분기말 현재 당사는 (주)플레이위드파트너스가 Playwith Taiwan Co., Ltd.로부터 매년 수령하는 배당금의 70% 이상을 당사의 대여금 상환에 충당하도록 (주)플레이위드파트너스와 계약을 체결하고 있습니다. 또한 동 계약 위배 시 (주)플레이위드파트너스가 담보로 제공한 Playwith Taiwan Co., Ltd. 및 더함투자자문(주)의 지분에대하여 즉시 담보권을 실행할 것을 양사와 합의하였습니다. (5) 기타 약정사항 ① 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 총한도 54백만원의 가맹비 및 서비스 제공료 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 당분기말 현재 당사는 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 (주)드림아크의 차입금 850,000천원 에 대해 연대보증 및 당사의 기타 유동금융자산 900,000천원을 담보제공하고 있습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)드림아크

기타특수관계기업	(주)플레이위드파트너스

(주)플레이위드게임즈

Playwith Taiwan Co., Ltd.

Playwith Interactive Inc.

PLAYWITH LATIN AMERICA SAC

Playwith Thailand Co.,Ltd.

DreamArk HongKong Co.,Limited

(2) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	매출원가	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사:

(주)드림아크	-	-	-	-

기타특수관계기업:

(주)플레이위드파트너스	-	-	-	23,727

(주)플레이위드게임즈	-	350,900	26,016	216,703

Playwith Taiwan Co., Ltd.	-	-	18,204	-

Playwith Interactive Inc.	-	-	-	-

합 계	-	350,900	44,220	240,430

(3) 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출액	매출원가	기타수익	기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사:

(주)드림아크	-	-	9,347	-

기타특수관계기업:

(주)플레이위드파트너스	-	-	-	21,875

(주)플레이위드게임즈	-	376,525	-	67,874

Playwith Taiwan Co., Ltd.	194,722	-	17,505	-

Playwith Interactive Inc.	-	-	-	19,921

합 계	194,722	376,525	26,852	109,670

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 주요 자금 대여 및 차입 거래내역은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권	장단기선급금	매출채권 및 기타채권	장단기선급금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사:

(주)드림아크	-	-	-	-

기타특수관계기업:

(주)플레이위드파트너스	12,081,059	-	12,081,059	-

(주)플레이위드게임즈	17,184,597	13,922,544	17,039,643	13,922,544

Playwith Taiwan Co., Ltd.	5,585	-	6,349	-

Playwith Interactive Inc.	2,222,091	-	2,352,869	-

PLAYWITH LATIN AMERICA SAC	-	-	-	-

Playwith Thailand Co., Ltd.	1,731,383	-	1,852,894	-

합 계	33,224,715	13,922,544	33,332,814	13,922,544

대손충당금	29,826,430	12,422,544	30,304,340	12,422,544

대손충당금 차감 후 잔액	3,398,285	1,500,000	3,028,474	1,500,000

당분기 중 특수관계자에 대한 매출채권및기타채권 및 장단기선급금에 대하여 478,606천원(전기 -230,994천원)의 대손 충당금환입을 인식하였습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	미지급금	매입채무	미지급금

기타특수관계기업:

(주)플레이위드게임즈	138,658	-	119,816	714

(7) 당분기말 현재 당사는 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사인 (주)드림아크의 차입금 850,000천원에 대해 연대보증 및 당사의 기타유동금융자산 900,000천원을 담보제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사는 기타특수관계기업인 (주)플레이위드파트너스에 대한 대여금회수와 관련하여 (주)플레이위드파트너스로부터 Playwith Taiwan Co., Ltd. 및 더함투자자문(주)의 주식을 담보로 제공받고 있습니다 .

(9) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	190,631	147,320

퇴직급여	94,974	130,790

합 계	285,604	278,110

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.32. 영업부문(1) 일반사항당사의 영업부문은 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 경영진에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다. 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.(2) 지역부문별 정보당사는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 국내매출과 해외매출로 분류하고 있으며, 단일 영업부문이므로 부문자산과부문부채는 별도로 분류하고 있지 않습니다.

당분기와 전분기 당사의 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	3,913,143	18,287,001

해외매출	중국	-	27,597

일본	-	20,056

대만	-	194,722

미국	-	59,174

소 계	-	301,549

합 계	3,913,143	18,588,550

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.

33. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 당사의 현금흐름과 관련한 주요 사항은 다음과 같습니다.

(1) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유동성전환사채	리스부채	유동성전환사채	리스부채

기초금액	500,000	324,658	9,385,031	273,398

회계정책 변경효과	-	-	-	-

재무현금흐름	-	(43,738)	(8,615,191)	(34,141)

비현금거래

발생	-	344,643	-	26,431

상각	-	4,931	255,013	4,215

사채상환손실	-	-	424,664	-

파생상품부채	-	-	-	-

보통주전환	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

기말금액	500,000	630,494	1,449,517	269,903

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채와 사용권자산대체	344,934	-

이월결손금처리	-	22,899,858