플레이위드 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제33기반기	매출채권	5,380	3,848	71.52%

단기대여금	9,611	9,144	95.14%

미수금	4,849	4,572	94.29%

미수수익	4,219	4,176	98.98%

선급금	411	307	74.70%

장기대여금	14,299	10,059	70.35%

장기선급금	8,543	8,543	100.00%

합 계	47,312	40,649	85.92%

제32기	매출채권	4,863	3,765	77.42%

단기대여금	9,531	9,144	95.94%

미수금	4,611	4,569	99.09%

미수수익	4,205	4,176	99.31%

선급금	2,101	2,051	97.62%

장기대여금	14,299	10,058	70.34%

장기선급금	8,543	8,543	100.00%

합 계	48,153	42,306	87.86%

제31기	매출채권	4,279	3,444	80.49%

단기대여금	9,226	8,867	96.11%

미수금	4,567	4,557	99.78%

미수수익	4,221	4,214	99.83%

선급금	1,961	1,900	96.89%

장기대여금	14,319	10,188	71.15%

장기선급금	11,194	11,194	100.00%

합 계	49,767	44,364	89.14%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제33기 반기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	42,306	44,364	12,280

2. 순대손처리액(①－②±③)	(1,657)	(2,058)	32,084

① 대손처리액(상각채권액)	(1,630)	635	660

② 상각채권회수액	(27)	(42)	(5,251)

③ 기타증감액	-	(2,651)	(52)

종속기업처분으로 인한 증가	-	-	36,727

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	40,649	42,306	44,364

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 온라인 수금대행업체의 경우 3년경과한 채권에 대해서는 100%설정하고 있으며 3개월 초과 3년이하의 경우 5%~90%의 대손을 설정함 2) 기타특수 관계기업의 경우 기타특수 관계기업의 순자산(회사에 대한 채무액은 가산) 변동액을 반영하여 대손충당금을 설정 3) 기타 채권에 대해서는 결제주기 등을 고려하여 거래처별로 대손설정율을 적용함

(4) 2016년 6월 30일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	6개월미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 3년	3년 초과	합 계

매 출 채 권	1,660	113	368	3,239	5,380

나 . 재고자산 현황당사는 당사의 사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않고 있습니다. 이에 따라 재고자산 현황에 대해서 기재를 생략합니다.

다. 공정가치평가 (1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	기 타	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	761,819	-	761,819

매출채권및기타채권	7,229,489	-	7,229,489

기타금융자산	2,016,826	-	2,016,826

금융자산 합계	10,008,134	-	10,008,134

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	972,699	972,699

유동성전환사채	-	2,555,157	2,555,157

금융부채 합계	-	3,527,856	3,527,856

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금및수취채권	기 타	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	842,551	-	842,551

매출채권및기타채권	6,466,036	-	6,466,036

기타금융자산	2,525,083	-	2,525,083

금융자산 합계	9,833,670	-	9,833,670

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	470,108	470,108

유동성전환사채	-	2,423,759	2,423,759

금융부채 합계	-	2,893,867	2,893,867

(*) 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 투자부동산의 공정가치 측정투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관이 측 정한 가치를 기초로 국토부 용지공급지침 등을 고려하여 66,697,088천원으로 결정되었습니다.

투자부동산의 공정가치 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가방법

투자부동산	「부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률」,「감정평가에 관한 규칙」등 관계법령, 감정평가 일반이론에 의거하여, 거래사례비교법으로 감정평가액을 결정하되, 다른 평가방법(비용접근법 및 소득접근법)에 의하여 산출된 가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였으며, 국토부 용지공급지침 등을 고려하였습니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)플레이위드	회사채	사모	2015.07.23	3,000	3.0	-	2018.07.23	미상환	-

합 계	-	-	-	3,000	-	-	-	-	-

※ 상기 회사채는 2015년 07월 23일자에 발행한 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 입니다.※ 이자율은 만기이자율입니다.※ 결산일 이후에 전환사채에 대한 전환청구(2,100,000천원)와 조기상환(600,000천원) 청구로 인하여 채무증권이 일부 전환 및 상환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,000	-	-	-	-	-

합계	-	-	3,000	-	-	-	-	-

※ 결산일 이후에 전환사채에 대한 전환청구(2,100,000천원)와 조기상환(600,000천원) 청구로 인하여 채무증권이 일부 전환 및 상환되었습니다.※ 보고서 제출일 현재 회사채 미상환잔액은 300,000천원 입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-