한국캐피탈 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

가. 산업의 특성 여신전문금융업이란 수신기능 없이 회사채 발행, 금융기관 등으로부터의 차입, 보유유가증권의 매출 및 매출채권의 양도 등을 통해 자금을 조달하여 여신금융업무를 영위하는 업종입니다. 1997년 8월 여신전문금융업법 제정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 통합하여 여신전문금융업으로 통합했습니다. 신용카드업은 허가업종인 반면, 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업은 금융위원회의 등록만으로 진입이 가능하고 겸업에도 별도의 인허가 요건이 요구되지 않아 시장진출입이 자유로운 상태입니다. 나. 사업부문별 개요 및 현황① 리스금융(시설대여)리스란, 리스사가 특정 물건을 새로 취득하거나 대여 받아 거래상대방(리스이용자)에게 일정기간 동안 사용하게 하고, 동 기간 동안 일정한 대가를 분할 지급받으며, 기간 종료 후 물건 처분에 대해서는 당사자 간 약정으로 정하는 방식의 금융을 말합니다. 1970년대 초부터 기간산업과 방위산업 및 중화학공업 위주의 정부 주도 경제개발계획이 추진되면서 민간기업의 설비투자재원은 상대적으로 부족하여 이를 극복하기 위하여 정부주도로 리스업이 도입되었습니다. 리스업은 1970년대 도입기를 시작으로 제 2차 석유파동을 거치며, 리스사의 자금조달 규제가 완화되고, 종합금융사의 리스업 참여로 리스금융은 정착기를 거치게 됩니다. 이후에도 신규 진입한 리스금융사의 증가로 1990년대 중반 국내 리스시장은 세계 5위의 리스시장으로 성장하였습니다. 하지만 시장경쟁이 격화되면서 리스사들의 수익성은 악화되었고, 1990년대 후반 외환위기로 리스자산의 부실화와 유동성 위기를 겪으며 리스금융사들은 대대적인 구조조정을 겪는 전환기를 거칩니다. 1997년 여신전문금융업법으로의 통합과 2000년대 이후 리스시장 진입요건이 완화됨에 따라 시장규모가 확대되고 리스사들의 영업경쟁력은 복원되기 시작해 2000년대 중반 이후 자동차리스 시장의 활황으로 본격적인 성장세를 시현하는 재도약기를 맞이하였습니다. 그러나 외환위기 직후 리스회사들의 급격한 부실화와 리스를 통한 설비투자수요의 위축 등 복합 요인에 의해 절대적인 리스 실행규모가 감소되었고, 2012년 레버리지를 10배 이내로 제한하는 여신전문금융업법의 개정으로 리스자산의 증가율은 정체하였습니다. 이후 자동차를 중심으로 공작기계, 의료기기, 건설기계, 선박 등 다양한 물건을 대상으로 한 수요 증가와 구조조정을 마무리한 리스사의 공급 확대에 기인하여, 운수장비/기계류 투자 대비 리스실행비율이 상승세를 나타내고 있습니다. 그러나 리스사 이외의 금융회사에게도 자동차 관련 금융서비스 제공이 허용되어 은행들의 자동차 금융시장진입과 렌터카업체들의 장기렌탈 실적의 급증 등으로 자동차금융시장의 경쟁은 심화되고 있습니다.

[ 리스실적 및 성장률 ] (단위 : 억원)

년도	실행액	성장율(%)

2010	99,770	33.9

2011	106,018	6.3

2012	102,626	-3.2

2013	108,066	5.3

2014	124,092	14.8

2015	134,082	8.1

2016 3분기	90,920	-7.7

* 출처 : 여신금융협회 통계자료* 성장율은 전년동기 대비임

[ 물건별 리스실행 현황 ] (단위 : 억원)

구 분	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016 3분기

산업기계기구	16,634	22,944	21,199	21,770	21,328	19,603	12,011

운수운반기기	63,387	65,247	62,886	67,297	83,470	95,598	67,307

의료기기	8,368	8,903	9,225	9,769	9,246	10,609	6,877

통신기기	1,631	1,221	1,276	1,249	1,051	1,577	749

기타	9,750	7,703	8,040	7,981	8,997	6,695	3,976

합 계	99,770	106,018	102,626	108,066	124,092	134,082	90,920

* 출처 : 여신금융협회 통계자료

②할부금융업소비자가 내구 소비재, 주택, 기계 구입 시 , 소비자(매수인)와 판매자(매도인)의 매매계약에 대하여 할부금융사가 구입자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융사에게 동 구입자금에 대한 원금·이자를 분할 상환하는 방식의 금융을 말합니다.여신전문금융업법 통합 이후 할부, 리스금융업을 모두 취급하는 여신전문금융회사가 계속 증가하여 현재 대부분의 여신전문금융회사가 할부/리스금융업을 겸영하고 있으며, 자동차할부 및 자동차리스의 경우와 같이 할부 및 리스금융 대상 물건의 차이도 엄밀히 구분되기 어려운 상황입니다.할부금융시장은 크게 자동차를 포함하는 내구재할부금융, 기계류할부금융, 주택할부금융 등으로 구분되지만, 국내할부금융시장은 자동차할부금융의 비중이 절대적으로 높습니다. 할부금융시장 역시 리스금융시장과 마찬가지로 은행, 보험, 저축은행 등 여타업종의 자동차금융시장 진입으로 경쟁이 심화되고 수익성은 악화되고 있습니다.

[연도별/품목별 할부금융 신규취급실적] (단위 : 억원)

구분	내구재	주택	기계	기타	총계

자동차	가전	기타	계

2010	92,018	180	1,028	93,226	3,780	6,903	623	104,532

2011	92,154	193	1,569	93,916	9,176	6,190	896	110,178

2012	89,193	971	1,528	91,692	4,196	6,295	1,325	103,508

2013	103,431	1,346	2,398	107,175	4,643	5,072	1,212	118,102

2014	118,319	391	2,850	121,560	2,781	4,835	1,929	131,105

2015	136,273	512	4,212	140,997	704	4,502	2,517	148,720

2016 3분기	113,436	339	3,382	117,156	727	2,947	2,612	123,442

* 출처 : 여신금융협회 통계자료

③신기술사업금융업신기술사업자에게 사업 초기 단계에 지분투자, 융자, 경영 및 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하여 투자이익을 추구하는 방식의 금융이며, 신기술금융투자조합의 설립, 자금 관리 및 운용 등의 업무 영위도 가능합니다.신기술금융업은 관련법의 보호나 규제 없이 영위가 가능한 도입기(1974~1985)를 거쳐, 관련법이 제정되고 정부의 세제혜택 등 지원정책에 따라 급격히 성장했던 성장기(1986~1995), 코스닥시장의 개설로 최고의 활황을 누렸던 활황기(1996~2000), 코스닥시장의 버블 붕괴와 벤처투자심리의 위축으로 하락국면을 맞이한 조정기를 거쳐현재는 벤처기업에대한 신뢰상실과 투자자들의 투자위험 인식이 확산되면서 장기조정국면에 머무르고 있는 상태입니다. 최근 정부는 신기술사업금융 전문사를 별도로 신설하였고, 진입장벽을 대폭 완화하는 내용의 여신전문금융업법 일부개정안이 국무회의를 통과하는 등 시장진입문턱이 낮아져 적극적인 영업이 가능할 것으로 예상되나, 과도한 경쟁으로 인한 영업질서 저해가능성과 실효성에 대해서는 좀더 관망하는 시간이 필요한 상황입니다.

[ 신기술사업금융업 투자현황(잔액) ]

(단위 : 억원)

년도	회사분	조합분	합계

2010	5,606	7,153	12,759

2011	4,789	7,770	12,559

2012	6,393	9,451	15,844

2013	7,487	12,232	19,719

2014	6,575	16,111	22,686

2015	5,086	18,922	24,008

2016 3분기	5,475	21,495	26,970

* 출처 : 여신금융협회 통계자료

다. 위험요소① 경쟁심화2016년 12월 현재 여신금융협회에 등록된 여신전문금융회사는 신용카드사 8개, 리스/할부금융사 43개, 신기술금융사 25개로 시장규모대비 시장참여자가 과다한 상황입니다. 이는 자동차, 기계류 등 취급품목이 다양한 리스/할부시장의 대상고객 범위가 넓어 틈새시장 발굴 및 고객확보가 용이한 특성과 시장의 진출입이 자유롭고, 금융감독당국의 규제가 타 금융권에 비해 상대적으로 낮기 때문입니다. 또한, 시중은행, 보험사 등 타업권의 자동차금융 취급이 본격화되고 한계신용자에 대한 대부업체들의 개인신용대출 시장 확대가 진행되는 등 타 금융업권과의 사업영역 상충에 따른 경쟁도 심화되고 있습니다.② 실물경제 성장세 둔화2008년 글로벌 금융위기 전까지 여신전문금융사들은 일반대출 위주의 자산성장세를지속해 왔지만 글로벌 금융위기 이후 부동산, 건설업 등 주요 여신업종의 업황 부진으로 부동산PF대출, 운전자금대출 등 일반대출의 성장세가 크게 둔화되었습니다. 2009년 이후 기업금융이 위축되는 반면, 자동차금융, 개인신용대출 등 소매금융 위주의 자산은 확대가 되는 양상을 보여왔습니다. 하지만 경기둔화 및 부동산 경기침체의 장기화에 따른 건설업 및 부동산 관련 대출의 부실화 가능성이 높아지는 한편, 가계의 채무상환능력 저하로 인해 가계대출의 자산건전성 저하로 대손비용이 증가할 가능성이 높아 자산성장세를 높이기는 힘들 것으로 예상됩니다.③ 국제 금융시장의 불안수신기능 없는 여신전문금융사는 자금시장의 변동성에 큰 영향을 받을 수 밖에 없는 본질적 특성으로 글로벌 금융위기 시 자금조달이 크게 제한되어 유동성 위기를 경험하였습니다. 국제 금융시장의 불확실성이 커지는 가운데 미국의 경기침체 우려 및 금리인상과 중국의 경제성장 둔화 등의 불안요인이 해소되지 않은 상황에서 예상치 못한 외부 충격이 발생할 경우에는 다시 유동성위험을 겪을 가능성이 있습니다.

라. 경쟁요소자본시장통합법 시행으로 대형금융투자회사로의 금융시장 재편으로 여신전문금융회사의 입지는 더욱 악화되고 있습니다. 또한 최근의 금융소비자 보호 중심의 금융정책으로 인해 여신전문금융업은 영업행위나 가격결정에 대한 직ㆍ간접적 영향을 받아외형뿐만 아니라 수익성에도 영향을 받을 것으로 예상되며, 은행 등 다른 금융기관과여신전문금융기관과의 업무 중복이 확대되면서 여신전문금융업의 고유 업무가 축소되고 있습니다. 이에 장기수익성을 확보할 수 있는 시장을 개발하는 능력과 안정적인자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다.

마. 관계법령 또는 정부의 규제등

구 분	법 규 명	비 고

주요법령 및감독규정	- 여신전문금융업법, 동법 시행령 및 시행 규칙- 여신전문금융회사감독규정, 동 시행세칙	업무전반 규제

경영전반	- 외국인투자 촉진법, 동법 시행령 및 시행 규칙	외국인투자기업규제

영업관련	- 대외무역법, 동법 시행령- 중소기업기본법, 동법 시행령	수입ㆍ수출절차 규제중소기업 판별기준 제시

자금관련	- 외국환 거래법, 시행령, 외국환거래규정	외국환업무취급 규제

세무관련	- 법인세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 소득세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 지방세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 부가가치세법, 동법 시행령- 조세특례제한법, 동법 시행령 및 시행규칙	세무처리기준 제시

회계처리	- 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)	회계기준 제시

※ 여신전문금융업법 주요 내용

▶ 외형확대 위주의 경영제한: 자기자본 대비 총자산한도의 10배 이내(여신전문금융업법 제48조) ▶ 업무용부동산투자 : 자기자본의 100% 이내(여신전문금융업법 제49조) ▶ 자기계열에 대한 여신 : 자기자본의 50% 이내(여신전문금융업법 제50조) ▶ 신기술사업자에 대한 융자 : 연간 투자액의 15배 이내(여신전문금융업법시행규칙 제9조) ▶ 신용카드업자의 부대업무비중 : 카드결제대급금 이내(여신전문금융업법시행령 제6조의5) ▶ 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)의 30% 이내(여신전문금융업법시행령 제17조) ▶ 시설대여업자의 렌탈업무비중 : 물건별 시설대여액 이내(여신전문금융업감독규정 제7조)

2. 회사의 현황가. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 1989년 11월 22일에 설립되어 대전광역시에 본사를 서울특별시와 부산시, 창원시에 각 지점을 설치ㆍ운영하고 있는 코스닥 등록법인으로써, 2001년 6월 군인공제회를 대주주로 맞이함으로써 IMF이후 침체된 시장위기 및 기업환경을 극복하고정상적인 영업활동을 시작하였습니다. 현재 팩토링 및 일반대출, 지급보증, 기술사업금융업등의 기업금융과 리스, 할부금융, 개인대출 등 소액다건 여신 위주의 Portfolio 다각화를 통한 영업확대 및 수익창출에 주력하고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분당사의 보유자산 기준으로 리스자산의 비중은 61%, 대출자산의 비중은 38%인 반면, 할부금융자산과 신기술사업금융의 비중은 1%입니다.

(3) 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요◎ 시설대여(리스) : 장비, 설비, 시설 등을 새로 취득하거나 대여받아 거래상대방에 게 일정 기간 이상 사용하게 하고, 그 사용 기간 동안 일정한 대가 를 정기적으로 나누어 지급하며, 그 사용 기간이 끝난 후 물건의 처분에 관하여는 당사자 간의 약정으로 정하는 방식의 금융◎ 일반대출 : 기업/개인을 상대로 운영자금, 생활자금을 취급하는 업무◎ 할부금융 : 기업/개인을 상대로 재화와 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수 인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화와 용역의 구매자 금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 나누어 상환받 는 방식의 금융 ◎ 신기술사업금융 : 신기술사업자에 대한 투자 및 융자◎ 팩토링 : 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무◎ CRC(기업구조조정전문회사) : 구조조정대상기업에 대한 투자, 인수, 경영정상화 및 매각, 기업간 인수합병의 중개등의 업무

(4) 시장점유율 등

(단위 : 억원, %) 년 도 리스시장규모 당사실적 시장점유율 2010 99,770 293 0.29% 2011 106,018 3,884 3.66% 2012 102,626 4,524 4.40% 2013 108,066 4,387 4.60% 2014 124,092 4,678 3.77% 2015 134,082 4,693 3.50% 2016 3분기 90,920 3,227 3.55% * 출처 : 여신금융협회 통계자료 (단위 : 억원, %) 년 도 할부시장규모 당사실적 시장점유율 2010 104,532 - - 2011 110,178 498 0.45% 2012 103,508 233 0.23% 2013 118,102 168 0.14% 2014 131,105 132 0.10% 2015 148,720 165 0.11% 2016 3분기 123,442 51 0.04% * 출처 : 여신금융협회 통계자료 - 보고 기준일 현재 당사의 자산중 대출자산의 비중은 38%에 달하나, 국내 전체시장에서 차지하는 시장점유율이 크지 않아 별도의 시장점유율 분석을 생략합니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 3. 영업의 현황가. 영업실적 - 실행기준 (단위 : 백만원) 영업종류 제 28기 제 27기 제 26기 건 수 금 액 건 수 금 액 건 수 금 액 리 스 3,288 430,443 3,721 469,325 3,377 467,880 대 출 금 1,194 489,870 3,219 366,137 4,149 359,724 할 부 239 9,778 265 16,450 411 13,182 계 4,721 930,091 7,205 851,912 7,937 840,786 - 영업이자수익기준 (단위 : 백만원) 구 분 영업이자수익 비 고 제 28기 제 27기 제 26기 리 스 47,340 48,001 48,994 대 출 채 권 37,177 35,103 34,947 할 부 채 권 839 1,369 1,915 기 타 1,311 1,370 1,559 예치금 이자 등 계 86,667 85,843 87,415 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제 28기 제 27기 제 26기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 조달 자기자본 자 본 금 84,105 5.71 84,105 6.15 60,999 4.96 자본잉여금 1,770 0.12 1,770 0.13 - - 자 본 조 정 (-)1,982 (-)0.13 (-)1,982 (-)0.14 (-)1,982 (-)0.16 기타포괄손익누계액 1,085 0.07 (-)302 (-)0.02 (-)356 (-)0.03 이익잉여금 113,299 7.69 107,220 7.84 97,454 7.93 사 채 831,506 56.44 653,946 47.80 625,000 50.85 원화 금융기관차입금 218,269 14.81 299,735 21.91 240,820 19.60 외화 금융기관차입금 699 0.05 1,048 0.08 1,330 0.11 기타 리스보증금 11,193 0.76 13,273 0.97 16,116 1.31 선 수 금 202,307 13.73 190,135 13.90 180,918 14.72 기 타 11,055 0.75 19,144 1.40 8,698 0.71 합 계 1,473,306 100.00 1,368,092 100.00 1,228,997 100.00 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제 28기 제 27기 제 26기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 운용 금융기관예금 현금 과 예금 78,707 5.34 61,646 4.51 60,105 4.89 예 치 금 25,512 1.73 13 0.01 71 0.01 유가증권 단기매매증권 6,769 0.46 3,923 0.29 3,593 0.29 매도가능증권 65,889 4.47 30,734 2.24 436 0.04 신 기 술 금 융 자 산 - - - - - - 대출채권 대 출 금 475,648 32.29 448,467 32.78 389,395 31.69 할부채권 할부금융채권 10,147 0.69 15,104 1.10 16,492 1.34 리스 금융리스채권 767,775 52.11 771,820 56.42 735,479 59.84 운 용 리 스 - - - - - - 선 급 리 스 등 3,052 0.21 7,943 0.58 4,073 0.33 고정자산 등 유 형 자 산 2,246 0.15 764 0.05 881 0.07 기 타 자 산 37,561 2.55 27,678 2.02 18,472 1.50 합 계 1,473,306 100.00 1,368,092 100.00 1,228,997 100.00 다. 수수료 거래 내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 수수료 수익(A) 2,524 3,056 3,399 수수료 비용(B) 1,482 997 1,132 수수료 이익(A-B) 1,042 2,059 2,267 4. 영업 종류별 현황 가. 시설대여업무 (1) 계약 및 실행실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 계 약 387,731 484,935 648,398 실 행 430,443 469,325 467,880 (2) 업종별 분류(실행액 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 제 조 업 294,963 68.53 343,711 73.24 311,491 66.58 건 설 업 11,930 2.77 11,876 2.53 20,130 4.31 도 소 매 업 24,311 5.65 28,111 5.99 17,100 3.65 숙박 및 관광업 457 0.11 1,062 0.23 22 0.00 운수 및 창고업 133 0.03 3,406 0.73 3,000 0.64 통 신 업 0 0.00 0 0.00 0 0.00 의 료 업 55,208 12.83 57,025 12.15 59,406 12.70 사회/개인서비스업 5,608 1.30 2,701 0.58 4,213 0.90 기 타 37,833 8.79 21,433 4.57 52,518 11.22 합 계 430,443 100.00 469,325 100.00 467,880 100.00 나. 대출업무(1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 비 고 일반대출 원화대출금 498,088 472,941 402,634 합 계 498,088 472,941 402,634 (2) 업종별 분류 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 제 조 업 24,522 4.92 19,211 4.06 15,294 3.80 서 비 스 2,941 0.59 4,201 0.89 11,166 2.77 건 설 업 87,442 17.56 53,993 11.42 30,452 7.56 금 융 업 82,146 16.49 135,728 28.70 102,693 25.51 공공 및 기타 255,510 51.30 163,844 34.64 128,861 32.00 개 인 45,527 9.14 95,963 20.29 114,168 28.36 합 계 498,088 100.00 472,941 100.00 402,634 100.00 다. 할부금융업무(1) 종류별 할부금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 비 고 내구제 882 1,677 5,249 주택 - - - 기계류 8,186 8,535 12,040 기타 1,254 5,735 356 합 계 10,322 15,947 17,645 (2) 종류별 분류(실행액기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구제 699 7.15 - - 603 4.57 주택 - - - - - - 기계류 9,060 92.66 7,364 44.77 12,469 94.59 기타 19 0.19 9,086 55.23 110 0.84 합 계 9,778 100.00 16,450 100.00 13,182 100.00 라. 신기술금융산업최근 3개년간 영업내역이 없습니다. 마. 파생상품거래 현황 보고일 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : US$, 천원) 거래내용 종 목 계약일 약정가격 예치금내역 거래처 비고 통화선물매도 2017년 1월물 2016.12.16 \1,182.00/USD 5,500 삼성선물(주) 9계약 이자율스왑 원화차입금 2016.09.26 \20,000,000 - 신한은행 - ※ 통화선물 : 1계약당 USD10,000 5. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2016년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 사 무 소 합 계 대 전 1 - 1 서 울 1 - 1 창 원 1 - 1 대 구 1 - 1 부 산 1 - 1 안 산 1 - 1 계 6 - 6 나. 영업설비 등 현황보고일 현재 영업설비와 관련하여 당사가 보유하고 있는 자동화기기는 없으며, 토지,건물 등의 상세내역은 아래표와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 (장부가액) 건물 (장부가액) 합 계 비 고 본 점 - 85 85 임차보증금 서울지점 - 570 570 창원지점 - 173 173 대구지점 - 81 81 부산지점 - 60 60 안산지점 - 20 20 합 계 - 989 989 - 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. BIS기준 자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 자기자본(A) 207,175 199,979 169,045 위험가중자산(B) 1,393,018 1,304,324 1,166,815 자기자본비율(A/B) 14.87 15.33 14.49 주) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 조정자기자본계/위험가중자산 ×100 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 현황] (단위 : 백만원, %)) 제 28기 제 27기 제 26기 전기대비 증감 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 58,593 4.51 62,609 4.84 58,282 4.90 (-)4,016 (-)0.33 [대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 대손충당금 국내분 일 반 35,757 42,996 40,853 특 별 - - - 소 계 35,757 42,996 40,853 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 35,757 42,996 40,853 기중대손상각액 31,314 21,699 20,835 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [현금 및 예치금] 104,219 61,646 60,176 [유가증권] 79,665 34,657 4,030 [신기술금융자산] - - - [대출채권] 475,648 448,467 389,395 [할부금융자산] 10,147 15,204 16,491 [리스자산] 770,827 779,763 739,553 [유형자산] 2,246 764 881 [기타자산] 30,554 27,591 18,470 자산총계 1,473,306 1,368,092 1,228,997 [차입부채] 1,050,474 954,729 866,156 [기타부채] 224,556 222,552 206,725 부채총계 1,275,030 1,177,281 1,072,881 [자본금] 84,105 84,105 60,999 [자본잉여금] 1,770 1,769 - [자본조정금] (-)1,982 (-)1,982 (-)1,982 [기타포괄손익누계액] 1,084 (-)301 (-)356 [이익잉여금] 113,299 107,220 97,455 자본총계 198,276 190,811 156,116 매출액 98,361 92,970 93,698 영업이익 14,434 15,985 10,085 법인세비용차감전순이익 13,786 15,609 10,147 당기순이익 10,359 12,134 7,907 총포괄이익 11,553 12,189 8,366 기본및희석주당순이익 63 87 67 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 당사는 연결재무제표 작성 대상기업이 아니므로 연결재무제표 공시의무가 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 연결재무제표 작성 대상기업이 아니므로 연결재무제표 공시의무가 없습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제28(당)기 2016년 12월 31일 현재 제27(전)기 2015년 12월 31일 현재 한국캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제28(당)기 제27(전)기 자 산 1. 현금및예치금 5,6,7 104,218,864,157 61,646,038,745 2. 단기매매금융자산 5,6,8 6,769,014,099 3,923,263,885 3. 대출채권 5,6,9,13,14 475,648,043,278 448,467,376,622 4. 할부금융자산 5,6,9,13,14 10,146,588,996 15,204,320,574 5. 리스자산 5,6,10,13,14 770,827,332,778 779,762,800,911 6. 매도가능금융자산 6,11 65,889,015,535 30,733,974,021 7. 기타금융자산 5,6,12,13 9,189,307,418 9,296,140,252 8. 파생상품자산 6,15 4,027,680,564 4,017,827,440 9. 관계기업투자자산 16 7,007,185,843 - 10. 유형자산 17 2,245,790,865 763,999,148 11. 무형자산 18 1,870,650,955 2,097,973,739 12. 투자부동산 19 3,551,314,848 3,585,808,272 13. 이연법인세자산 36 1,723,594,105 2,135,707,592 14. 기타자산 20 10,191,882,231 6,457,222,602 자 산 총 계 1,473,306,265,672 1,368,092,453,803 부 채 1. 파생상품부채 6,15 51,253,912 46,716,902 2. 차입부채 5,6,22 218,968,169,067 300,782,902,400 3. 사채 5,6,23 831,505,777,468 653,946,461,204 4. 기타금융부채 5,6,24 19,053,088,502 20,448,483,099 5. 확정급여부채 25 915,524,748 1,112,090,579 6. 기타부채 26 204,536,397,702 200,944,839,413 부 채 총 계 1,275,030,211,399 1,177,281,493,597 자 본 1. 자본금 27 84,104,788,000 84,104,788,000 2. 자본잉여금 27 1,769,557,800 1,769,557,800 3. 자본조정 27 (1,981,875,731) (1,981,875,731) 4. 기타포괄손익누계액 11,25,27 1,084,768,842 (301,788,690) 5. 이익잉여금 27 113,298,815,362 107,220,278,827 자 본 총 계 198,276,054,273 190,810,960,206 부 채 와 자 본 총 계 1,473,306,265,672 1,368,092,453,803 포 괄 손 익 계 산 서 제28(당)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제27(전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 한국캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제28(당)기 제27(전)기 Ⅰ. 영업이익 14,434,060,766 15,985,120,100 1. 순이자손익 28 52,233,739,844 51,053,535,375 (1) 이자수익 86,666,964,968 85,843,493,800 (2) 이자비용 34,433,225,124 34,789,958,425 2. 순수수료손익 29 1,041,860,733 2,058,650,362 (1) 수수료수익 2,524,277,668 3,055,898,337 (2) 수수료비용 1,482,416,935 997,247,975 3. 단기매매금융자산관련손익 30 1,581,944,592 1,262,340,653 4. 매도가능금융자산관련손익 11 2,611,865,001 - 5. 금융자산손상차손 31 (27,456,520,218) (22,505,132,080) (1) 대손상각비 13 22,864,988,218 22,505,132,080 (2) 기타금융상품손상차손 31 4,591,532,000 - 6. 파생상품관련손익 15, 30 (1,576,451,912) 405,808,219 7. 외환거래손익 6,677,044 20,141,435 8. 일반관리비 32 (15,058,043,451) (14,953,794,459) (1) 종업원급여 9,632,650,830 9,029,516,553 (2) 기타일반관리비 5,425,392,621 5,924,277,906 9. 기타영업손익 33 1,048,989,133 (1,356,429,405) Ⅱ. 영업외손익 34 (647,654,484) (376,124,000) 1. 영업외수익 1,443,296 46,943,000 2. 영업외비용 649,097,780 423,067,000 Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 13,786,406,282 15,608,996,100 Ⅳ. 법인세비용 36 3,427,448,797 3,474,656,264 Ⅴ. 당기순이익 10,358,957,485 12,134,339,836 Ⅵ. 기타포괄손익 11,25,27 1,386,557,532 54,291,577 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (107,983,176) 54,291,577 (1) 확정급여제도의 재측정요소 (107,983,176) 54,291,577 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 1,494,540,708 - (1) 매도가능금융자산평가손익 1,302,439,482 - (2) 관계기업기타포괄손익 192,101,226 - Ⅶ. 총포괄이익 11,745,515,017 12,188,631,413 Ⅷ. 주당이익 37 1. 기본주당이익 63 87 자 본 변 동 표 제28(당)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제27(전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 한국캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 Ⅰ. 2015년 01월 01일(전기초) 60,999,428,000 - (1,981,875,731) (356,080,267) 97,454,356,091 156,115,828,093 1. 연차배당 - - - - (2,368,417,100) (2,368,417,100) 2. 당기순이익 - - - - 12,134,339,836 12,134,339,836 3. 자본금증자 23,105,360,000 1,769,557,800 - - - 24,874,917,800 4. 확정급여제도의 재측정요소 - - - 54,291,577 - 54,291,577 Ⅱ. 2015년 12월 31일(전기말) 84,104,788,000 1,769,557,800 (1,981,875,731) (301,788,690) 107,220,278,827 190,810,960,206 Ⅲ. 2016년 01월 01일(당기초) 84,104,788,000 1,769,557,800 (1,981,875,731) (301,788,690) 107,220,278,827 190,810,960,206 1. 연차배당 - - - - (4,280,420,950) (4,280,420,950) 2. 당기순이익 - - - - 10,358,957,485 10,358,957,485 3. 매도가능금융자산평가손익 - - - 1,302,439,482 - 1,302,439,482 4. 확정급여제도의 재측정요소 - - - (107,983,176) - (107,983,176) 5. 관계기업기타포괄손익 - - - 192,101,226 - 192,101,226 Ⅳ. 2016년 12월 31일(당기말) 84,104,788,000 1,769,557,800 (1,981,875,731) 1,084,768,842 113,298,815,362 198,276,054,273 현 금 흐 름 표 제28(당)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제27(전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 한국캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제28(당)기 제27(전)기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (29,813,512,794) (76,815,669,813) 1. 당기순이익 10,358,957,485 12,134,339,836 2. 손익조정항목(주석38) 25,792,335,630 29,821,201,412 3. 자산ㆍ부채의 증감(주석38) (65,964,805,909) (118,771,211,061) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (43,511,844,946) (31,186,933,863) 1. 기타금융자산의 감소 565,603,800 - 2. 매도가능금융자산의 처분 8,216,565,001 257,775,000 3. 유형자산의 처분 1,665,000 1,990,000 4. 무형자산의 처분 - 157,291,200 5. 매도가능금융자산의 취득 (43,681,479,307) (30,555,269,021) 6. 기타금융자산의 증가 (1,598,700,000) (187,461,332) 7. 유형자산의 취득 (215,499,440) (246,365,710) 8. 무형자산의 취득 - (614,894,000) 9. 관계기업투자자산의 취득 (6,800,000,000) - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 90,387,908,514 109,509,035,380 1. 차입부채의 차입 435,433,381,140 474,734,900,000 2. 사채의 발행 584,019,025,200 513,434,542,200 3. 유상증자 - 24,874,917,800 4. 차입부채의 상환 (517,269,233,373) (416,166,907,520) 5. 사채의 상환 (407,514,843,503) (485,000,000,000) 6. 배당금의 지급(주석27) (4,280,420,950) (2,368,417,100) Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 7,186,150 15,020,694 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 17,069,736,924 1,521,452,398 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 61,494,860,128 59,973,407,730 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석38) 78,564,597,052 61,494,860,128 이익잉여금처분계산서 제28(당)기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제27(전)기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 한국캐피탈주식회사 (단위 : 원) (단위 : 원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 처분예정일: 2017년 3월 31일 처분확정일: 2016년 3월 25일 I. 미처분이익잉여금 10,358,957,485 12,134,339,836 1. 전기이월미처분이익잉여금 - - 2. 당기순이익 10,358,957,485 12,134,339,836 II. 임의적립금 등의 이입액 - - 1. 임의적립금 - - 합 계 10,358,957,485 12,134,339,836 III. 이익잉여금 처분액 10,358,957,485 12,134,339,836 1. 이익준비금 329,263,150 428,042,095 2. 임의적립금 6,737,062,835 7,425,876,791 3. 배당금 3,292,631,500 4,280,420,950 가. 현금배당 주당배당금(율) : 보통주(소액주주) 당기 : 20원(4%) 전기 : 26원(5.2%), 보통주(대주주) 당기 : 20원(4%) 전기 : 26원(5.2%) 3,292,631,500 4,280,420,950 IV. 차기이월미처분이익잉여금 - - 5. 재무제표 주석 제 28(당)기 2016년 12월 31일 현재 제 27(전)기 2015년 12월 31일 현재 한국캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 한국캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1989년 11월 22일에 설립되어 대전광역시와 서 울 특 별 시 , 부산시, 창원시 에 각각 본점 및 지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 당사는 여신전문금융업법의 규정에 따라 금융위원회에 등록하고, 시설대여업, 할부금융업 , 신기술사업금융업, 팩토링업무 및 운전자금지원과 신용대출 및 담보대출업무, 지급보증업무 등 동법 제46조 규정의 업무를 영위하고 있으며, 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 법인입니다. 또한, 당사는 전문화된 사업영역에 핵심역량을 집중하기 위하여 2010년 12월 10일을 기준으로 인적분할을 실시하여에이치케이자산관리주식회사를 신설하였습니다.당사의 설립시 자본금은 200억원이었으나 수차례의 유상증자, 감자, 합병 및 출자전환 등을 통하여 2016년 12월 31일 현재 자본금은 84,104,788천원입니다.당기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 보유주식수 지분율 군인공제회 133,898,754주 79.60% 자기주식 3,578,001주 2.13% 기 타 30,732,821주 18.27% 합 계 168,209,576주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2017년 2월 28 일자 이사회에서 승인 되었으 며 , 2017년 3월 31 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")이며 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 금융상품의 공정가치 측정 금융상품의 공정가치는 주석 6에 기술된 회계정책에 따라 측정되고 있습니다. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 수준 1 : 동일자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 : 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.3) 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. ② 대손충당금상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다. 1) 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도시 손실율 (LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 3. 회계정책의 변경 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 외화환산 재무제표 작성에 있어서 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 당사는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식되고 있습니다. (5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단됩니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 년 차량운반구 5 년 운용리스자산 3 ~ 6 년 기타의 유형자산 3 ~ 20 년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 등 5 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 계약은 체결되었으나 보고기간 종료일 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생한 지출은 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에 금융리스채권으로 대체하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스 운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 차입부채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익인식① 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. ② 수수료수익당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 1) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. ③ 단기매매금융상품 관련 손익단기매매금융상품 관련 손익은 다음을 포함합니다. - 단기매매금융자산과 금융부채 관련 평가이익과 손실 - 단기매매금융자산과 금융부채 관련 처분이익과 손실 ④ 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. ⑤ 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 포괄손익계산서상 기타영업손익으로 표시됩니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 따라서, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채 측정 시 공정가치로측정되는 투자부동산은 반증이 없는 한 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영하여 측정하고 있습니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. (17) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (18) 영업부문당사는 기업회계기준 제 1108호 '영업부문'에 의한 보고부문을 별도로 구분하고 있지 아니합니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동 효과, 공정가치 변동 및 그 밖에 변동에 대한 공시를 하도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 '법인세'에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수 방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준의 차이로일시적 차이를 산정하도록 개정되었습니다. 또한 미래 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 당사은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 2016년 12월 31일 현재, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품의 경우에만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*) 채무증권에 한하여, 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주함 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 4) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자 위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 5. 금융상품 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권 및 리스자산에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 그리고 파생금융상품 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다. ① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 현금및예치금(주) 104,218,864 61,646,039 단기매매금융자산 809,474 - 대출채권 475,648,043 448,467,377 할부금융자산 10,146,589 15,204,321 금융리스채권 770,827,333 779,762,801 기타 18,126,120 9,296,140 합 계 1,379,776,423 1,314,376,678 (주) 당기말과 전기말 현재 보유중인 현금시재액은 없습니다. ② 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도 당기말과 전기말 현재 금융자산의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 제조업 건설업 금융업 가 계 기 타 합 계 현금및예치금 - - 104,218,864 - - 104,218,864 단기매매금융자산 - 809,474 - - - 809,474 대출채권 23,274,279 161,024,302 81,978,101 38,971,085 170,400,276 475,648,043 할부금융자산 170,966 1,015,401 6,625 342,196 8,611,401 10,146,589 금융리스채권 551,623,295 25,292,343 5,733,565 85,404 188,092,726 770,827,333 기타 11,074,683 572,427 1,102,882 262,614 5,113,514 18,126,120 합 계 586,143,223 188,713,947 193,040,037 39,661,299 372,217,917 1,379,776,423 (전)기> (단위: 천원) 구 분 제조업 건설업 금융업 가 계 기 타 합 계 현금및예치금 - - 61,646,039 - - 61,646,039 대출채권 18,636,136 55,147,693 135,378,311 83,948,885 155,356,352 448,467,377 할부금융자산 177,606 1,852,439 42,815 1,701,840 11,429,621 15,204,321 금융리스채권 571,308,843 18,231,267 4,223,017 774,009 185,225,665 779,762,801 기타 2,024,988 326,727 299,151 589,352 6,055,922 9,296,140 합 계 592,147,573 75,558,126 201,589,333 87,014,086 358,067,560 1,314,376,678 ③ 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 당사는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보는 공시하지 않습니다. ④ 대출채권 및 기타채권의 손상정보 1) 당기말과 전기말 현재 대출채권 등의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기 타 합 계 연체 및 손상되지 않은대출채권 및 기타채권 457,320,437 9,919,109 709,876,958 17,266,526 1,194,383,030 연체되었으나 손상되지않은 대출채권 및 기타채권 9,700,065 45,385 36,561,409 421,375 46,728,234 손상된 대출채권 및 기타채권 31,067,926 357,779 37,864,926 1,369,617 70,660,248 소 계 498,088,428 10,322,273 784,303,293 19,057,518 1,311,771,512 이연대출부대손익 401,638 (46,589) 245,839 - 600,888 현재가치할인차금 (1,867,290) (169) - - (1,867,459) 대손충당금 (20,974,733) (128,926) (13,721,799) (931,398) (35,756,856) 합 계 475,648,043 10,146,589 770,827,333 18,126,120 1,274,748,085 (전)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기 타 합 계 연체 및 손상되지 않은대출채권 및 기타채권 437,973,299 14,445,966 725,521,975 8,167,330 1,186,108,570 연체되었으나 손상되지않은 대출채권 및 기타채권 9,954,031 247,726 33,563,686 462,413 44,227,856 손상된 대출채권 및 기타채권 25,013,542 1,253,697 37,565,365 2,261,252 66,093,856 소 계 472,940,872 15,947,389 796,651,026 10,890,995 1,296,430,282 이연대출부대손익 2,597,376 4,775 18,967 - 2,621,118 현재가치할인차금 (3,323,099) (1,967) - - (3,325,066) 대손충당금 (23,747,772) (745,876) (16,907,192) (1,594,855) (42,995,695) 합 계 448,467,377 15,204,321 779,762,801 9,296,140 1,252,730,639 2) 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대출채권 등의 내부신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기 타 합 계 등급 : 1. 우량 437,900,005 9,434,047 633,756,411 16,949,383 1,098,039,846 등급 : 2. 보통 14,165,128 392,205 71,839,084 284,739 86,681,156 합 계 452,065,133 9,826,252 705,595,495 17,234,122 1,184,721,002 담보에 의한 신용위험 경감효과 304,249,319 2,983,894 683,682,033 - 990,915,246 (전)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기 타 합 계 등급 : 1. 우량 422,058,135 13,612,880 668,063,155 7,902,187 1,111,636,357 등급 : 2. 보통 11,845,900 722,248 53,360,370 221,830 66,150,348 합 계 433,904,035 14,335,128 721,423,525 8,124,017 1,177,786,705 담보에 의한 신용위험 경감효과 303,493,986 7,989,230 691,598,521 - 1,003,081,737 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. 3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 등의 연체일수별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기 타 합 계 30일 이내 연체 7,008,077 43,454 33,704,186 318,981 41,074,698 30일 초과 60일 이내 연체 337,930 - 1,532,458 25,539 1,895,927 60일 초과 90일 이내 연체 1,192,293 - 409,547 43,230 1,645,070 합 계 8,538,300 43,454 35,646,191 387,750 44,615,695 담보에 의한 신용위험 경감효과 6,950,342 - 35,176,782 - 42,127,124 (전)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기 타 합 계 30일 이내 연체 7,255,175 233,815 27,829,755 317,906 35,636,651 30일 초과 60일 이내 연체 625,552 5,331 4,201,230 66,130 4,898,243 60일 초과 90일 이내 연체 570,840 - 620,213 28,972 1,220,025 합 계 8,451,567 239,146 32,651,198 413,008 41,754,919 담보에 의한 신용위험 경감효과 7,424,805 144,161 32,438,434 - 40,007,400 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. 4) 당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권 등의 구성내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부채권 금융리스채권 기 타 합 계 개별평가 - - 1,300,955 - 1,300,955 집합평가 15,044,610 276,883 28,284,692 504,248 44,110,433 합 계 15,044,610 276,883 29,585,647 504,248 45,411,388 담보에 의한 신용위험 경감효과 3,394,749 228,348 24,216,620 - 27,839,717 (전)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부채권 금융리스채권 기 타 합 계 개별평가 - - 897,255 9,704 906,959 집합평가 6,111,775 630,047 24,790,823 749,411 32,282,056 합 계 6,111,775 630,047 25,688,078 759,115 33,189,015 담보에 의한 신용위험 경감효과 5,296,142 332,176 21,396,962 - 27,025,280 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. (3) 시장위험 당사는 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 시장가격의 변동에 의하여 변동할 위험인 시장위험을 리스크관리위원회를 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로부터 발생합니다. ① 시장위험 측정기법당사는 보유하고 있는 금융자산에 대해 민감도분석에 의한 위험관리를 수행하고 있습니다. ② 금리위험금리위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 금융부채에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 변동이자율 조건의 금융자산에 맞추어 변동이자율 차입비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 변동이자부 금융자산에 대한 이자 수익은 23,601천원 , 변동이자부 금융부채에 대한 이 자비용은 8,586 천원 상승 또는 하락하였 을 것으로 추정하고 있습니다. ③ 외환위험당사는 통화와 관련된 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 구 분 통 화 제28(당)기 제27(전)기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화예금 USD 205,870 248,794 340,823 399,444 EUR 18,476 23,420 18,436 23,606 외화금융리스채권 USD 561,998 679,174 783,995 918,843 합 계 951,388 1,341,893 외화차입금 USD 578,600 699,238 894,200 1,048,002 총 계 252,150 293,891 당기말과 전 기말 현재 환율변동에 따른 위험을 회 피하기 위하 여 각각 USD 90,000 과 USD 140,000 의 통화선물 계약을 체결하고 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 당사는 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같을 것으로 추정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 16,324 (16,324) 12,981 (12,981) 자 본 12,733 (12,733) 10,125 (10,125) 상기 금액은 환율변동에 따른 통화선물 계약에서 발생하는 손익효과를 포함한 금액입니다. (4) 유동성위험 유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 현금흐름 할인 전 잔존만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 장부금액과 다를 수 있습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월초과 ~ 3개월 이하 3개월초과 ~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 원화차입금 218,268,931 19,375,848 73,069,457 122,073,747 6,752,527 - 221,271,579 외화차입금 699,238 34,296 68,250 301,470 324,117 - 728,133 원화사채 831,505,777 35,584,729 125,921,518 334,596,778 367,101,891 - 863,204,916 리스보증금 11,193,436 171,860 557,998 2,312,937 8,731,396 235,101 12,009,292 미지급금 970,448 970,448 - - - - 970,448 미지급비용 3,768,967 3,768,967 - - - - 3,768,967 예수금 1,811,750 1,811,750 - - - - 1,811,750 기타부채 1,308,488 - - - 1,308,488 - 1,308,488 합 계 1,069,527,035 61,717,898 199,617,223 459,284,932 384,218,419 235,101 1,105,073,573 (전)기> (단위: 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월초과 ~ 3개월 이하 3개월초과 ~1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합 계 원화차입금 299,734,900 30,478,358 71,715,525 200,490,706 - - 302,684,589 외화차입금 1,048,002 34,111 68,364 304,328 706,142 - 1,112,945 원화사채 653,946,461 47,013,050 58,393,520 320,026,441 251,106,800 - 676,539,811 리스보증금 13,272,953 275,029 374,143 3,091,288 10,360,823 235,101 14,336,384 미지급금 1,767,184 1,767,184 - - - - 1,767,184 미지급비용 3,500,704 3,500,704 - - - - 3,500,704 예수금 1,506,562 1,506,562 - - - - 1,506,562 기타부채 401,080 - - - 401,080 - 401,080 합 계 975,177,846 84,574,998 130,551,552 523,912,763 262,574,845 235,101 1,001,849,259 (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 이용하고 있으며 동 규정에서는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7 이상 유지하도록 요구하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 동 경영지도비율 이상을 유지하고 있습니다. 6. 금융상품의 공정가치 (1) 상각후원가로 측정하는 금융상품상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권,할부금융자산,금융리스채권 대출채권 등의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 공정가치를 결정하기 위해 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 후 추가적으로 차주의 신용위험 등을 고려하였습니다. 기타 기타금융자산은 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 차입부채 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성화된 시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성화된 시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융부채 기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 다만, 리스보증금에 대해서는 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 자산부채의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 현금및예치금 104,218,864 104,218,864 61,646,039 61,646,039 대출채권 478,187,152 475,648,043 469,630,196 448,467,377 할부금융자산 10,207,022 10,146,589 15,189,538 15,204,321 금융리스채권 773,064,791 770,827,333 781,353,089 779,762,801 기타 18,126,120 18,126,120 9,296,140 9,296,140 합 계 1,383,803,949 1,378,966,949 1,337,115,002 1,314,376,678 차입부채 218,886,444 218,968,169 305,307,906 300,782,902 사채 833,336,543 831,505,777 673,301,775 653,946,461 기타금융부채 18,609,671 19,053,089 19,870,290 20,448,483 합 계 1,070,832,658 1,069,527,035 998,479,971 975,177,846 (2) 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출방법 단기매매금융자산 활성시장의 공시가격이 유효한 유가증권은 공시가격을 공정가치로 보며, 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능금융자산 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 파생금융상품자산파생금융상품부채 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 파생상품 평가에필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경 우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. ① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1(주1) 수준 2(주1) 수준 3(주2) 합 계 단기매매금융자산 지분증권 5,959,540 - - 5,959,540 채무증권 809,474 - - 809,474 매도가능금융자산 지분증권 - - 65,889,016 65,889,016 파생상품자산 - - 4,027,681 4,027,681 합 계 6,769,014 - 69,916,697 76,685,711 파생상품부채 매매목적 - 51,254 - 51,254 (전)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1(주1) 수준 2(주1) 수준 3(주3) 합 계 단기매매금융자산 지분증권 3,923,264 - - 3,923,264 매도가능금융자산(주) 지분증권 - - 30,733,974 30,733,974 파생상품자산 - - 4,017,827 4,017,827 합 계 3,923,264 - 34,751,801 38,675,065 파생상품부채 매매목적 - 46,717 - 46,717 (주1) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.(주2) 당기말 현재 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 3,808,555천원 입니다. (주3) 전기말 현재 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. ② 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및예치금 104,218,864 - - 104,218,864 대출채권 - - 478,187,152 478,187,152 할부금융자산 - - 10,207,022 10,207,022 금융리스채권 - - 773,064,791 773,064,791 기타 - - 18,126,120 18,126,120 합 계 104,218,864 1,279,585,085 1,383,803,949 차입부채 - 218,886,444 - 218,886,444 사채 - 833,336,543 - 833,336,543 기타금융부채 - 10,750,018 7,859,653 18,609,671 합 계 - 1,062,973,005 7,859,653 1,070,832,658 (전)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및예치금 61,646,039 - - 61,646,039 대출채권 - - 469,630,196 469,630,196 할부금융자산 - - 15,189,538 15,189,538 금융리스채권 - - 781,353,089 781,353,089 기타 - - 9,296,140 9,296,140 합 계 61,646,039 - 1,275,468,963 1,337,115,002 차입부채 - 305,307,906 - 305,307,906 사채 - 673,301,775 - 673,301,775 기타금융부채 - 12,694,760 7,175,530 19,870,290 합 계 - 991,304,441 7,175,530 998,479,971 (4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 공정가치로 측정하는 금융상품 구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 파생상품자산 옵션가격결정모형 - 파생상품부채 현금흐름할인법 - 매도가능금융자산 순자산가치법 - ② 공정가치로 측정되지 않는 금융상품 구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 대여금및수취채권 현금흐름할인법 거래상대방의 신용위험 등 차입부채 현금흐름할인법 - 사채 현금흐름할인법 - 기타금융부채(주) 현금흐름할인법 - (주) 리스보증금 이외의 기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (5) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 증감내역 당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치 변동액 기 말 당기손익 기타포괄손익 매도가능금융자산 지분증권 30,733,974 43,681,480 (5,604,700) (4,591,532) 1,669,794 65,889,016 파생상품자산 4,017,827 3,460,744 (2,545,414) (905,476) - 4,027,681 합 계 34,751,801 47,142,224 (8,150,114) (5,497,008) 1,669,794 69,916,697 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치 변동액 기 말 당기손익 기타포괄손익 매도가능금융자산 지분증권(주) 179,705 30,555,269 (1,000) - - 30,733,974 채무증권 256,775 - (256,775) - - - 파생상품자산 - 3,677,915 - 339,912 - 4,017,827 합 계 436,480 34,233,184 (257,775) 339,912 - 34,751,801 (주) 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (6) 금융상품 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 수수료수익 수수료비용 손상차손 기타손익 순손익 당기손익인식금융자산(주) - - - - - 5,493 5,493 대여금 및 수취채권 86,558,304 - 2,127,633 (355,527) (22,864,988) - 65,465,422 매도가능금융자산 108,661 - - - (4,591,532) 2,611,865 (1,871,006) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - (34,433,225) - - - - (34,433,225) 합 계 86,666,965 (34,433,225) 2,127,633 (355,527) (27,456,520) 2,617,358 29,166,684 (주) 단기매매금융자산과 파생금융상품에서 발생하는 손익이 포함되어 있습니다. (전)기> (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 수수료수익 수수료비용 손상차손 기타손익 순손익 당기손익인식금융자산(주) - - - - - 1,668,148 1,668,148 대여금 및 수취채권 85,837,179 - 3,021,059 (365,065) (22,505,132) - 65,988,041 매도가능금융자산 6,315 - - - - - 6,315 상각후원가로 측정하는 금융부채 - (34,789,958) - - - - (34,789,958) 합 계 85,843,494 (34,789,958) 3,021,059 (365,065) (22,505,132) 1,668,148 32,872,546 (주) 단기매매금융자산과 파생금융상품에서 발생하는 손익이 포함되어 있습니다. 7. 현금 및 예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 현금 및 현금성자산 78,564,597 61,494,860 원화예치금 25,512,000 13,000 외화예금 142,267 138,179 합 계 104,218,864 61,646,039 (2) 사용제한 현금 및 예치금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 사용제한내용 원화예치금 6,000 7,000 선물거래증거금 6,000 6,000 당좌개설보증금 25,500,000 - 정기예금 소 계 25,512,000 13,000 외화예금 142,267 138,179 질권설정 합 계 25,654,267 151,179 8. 단기매매금융자산 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 지분증권 5,959,540 3,923,264 채무증권 809,474 - 합 계 6,769,014 3,923,264 9. 대출채권 및 할부금융자산 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 할부금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 대출채권 가계대출 45,526,819 95,963,402 기업대출 452,561,609 376,977,470 대출채권 총계 498,088,428 472,940,872 가감 : 이연대출부대손익 401,638 2,597,376 차감 : 현재가치할인차금 (1,867,290) (3,323,099) 대손충당금차감전 대출채권 소계 496,622,776 472,215,149 차감 : 대손충당금 (20,974,733) (23,747,772) 대손충당금차감후 대출채권 소계 475,648,043 448,467,377 할부금융자산 가계할부금융 363,929 1,801,063 기업할부금융 9,958,344 14,146,326 할부금융 총계 10,322,273 15,947,389 가감 : 이연대출부대손익 (46,589) 4,775 차감 : 현재가치할인차금 (169) (1,967) 대손충당금차감전 할부금융자산 소계 10,275,515 15,950,197 차감 : 대손충당금 (128,926) (745,876) 대손충당금차감후 할부금융자산 소계 10,146,589 15,204,321 합 계 485,794,632 463,671,698 10. 리스자산 (1) 당기말과 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 금융리스채권 781,234,985 788,666,801 선급리스채권 3,068,308 7,984,225 리스채권 총계 784,303,293 796,651,026 가감 : 이연대출부대손익 245,839 18,967 대손충당금차감전 리스채권 소계 784,549,132 796,669,993 차감 : 대손충당금 (13,721,799) (16,907,192) 합 계 770,827,333 779,762,801 (2) 당기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치(해지금융리스채권 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 2017.01.01~2017.12.31 320,424,952 2018.01.01~2021.12.31 493,370,059 2022.01.01 이후 4,485,352 합 계 818,280,363 미경과이자 (66,398,519) 리스순투자 751,881,844 (3) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권 중 리스이용자에게 지급불능 등의 사유가 발생하여 계약이 중도해지된 금융리스채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 금융리스채권 29,353,141 31,435,715 대손충당금 (6,461,943) (10,654,178) 합 계 22,891,198 20,781,537 11. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산 내역당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 지분증권(주) 주식 6,523,735 3,280,356 수익증권 38,126,244 14,853,618 출자금 20,830,565 12,600,000 기타 408,472 - 합 계 65,889,016 30,733,974 (주 ) 당사가 전기말 현재 보유한 지분증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산 평가손익(기타포괄손익누계액) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 기초 미실현보유손익 - - 평가에 따른 보유손익 증감 1,669,794 - 법인세 효과 (367,355) - 기말 미실현보유손익 1,302,439 - 12. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 미수금 1,502,778 3,030,927 미수수익 5,098,914 5,158,407 단기대여금 755,544 971,288 보증금 2,763,469 1,730,373 대손충당금 (931,398) (1,594,855) 합 계 9,189,307 9,296,140 13. 대손충당금 (1) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 기 초 23,747,772 745,876 16,907,192 1,594,855 42,995,695 충당금 전입액 10,389,316 176,964 11,894,274 404,434 22,864,988 할인차금 상각 (437,516) (4,040) (202,168) - (643,724) 상각채권 회수 991,851 26,110 192,823 - 1,210,784 대손상각 (14,139,565) (815,736) (15,286,505) (1,072,130) (31,313,936) 기타증감 422,875 (248) 216,183 4,239 643,049 기 말 20,974,733 128,926 13,721,799 931,398 35,756,856 (전)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 기타금융자산 합 계 기 초 17,817,304 1,150,074 19,996,005 1,889,646 40,853,029 충당금 전입액 18,338,632 336,505 3,356,840 473,155 22,505,132 할인차금 상각 (388,005) (13,497) (285,489) - (686,991) 상각채권 회수 275,493 33,260 188,005 - 496,758 대손상각 (13,462,808) (784,291) (6,688,161) (763,706) (21,698,966) 기타증감 1,167,156 23,825 339,992 (4,240) 1,526,733 기 말 23,747,772 745,876 16,907,192 1,594,855 42,995,695 14. 이연대출부대비용(수익) 당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 합 계 기 초 2,597,376 4,775 18,967 2,621,118 신규발생 (303,526) (127,995) (83,835) (515,356) 상 각 (1,892,212) 76,631 310,707 (1,504,874) 기 말 401,638 (46,589) 245,839 600,888 (전)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 합 계 기 초 4,578,964 1,942 127,392 4,708,298 신규발생 3,416,372 (22,510) (354,542) 3,039,320 상 각 (5,397,960) 25,343 246,117 (5,126,500) 기 말 2,597,376 4,775 18,967 2,621,118 15. 파생상품 (1) 미결제약정 계약금액 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 매매목적 통화선물 108,765 164,080 이자율스왑 20,000,000 20,000,000 합 계 20,108,765 20,164,080 (2) 파생상품 공정가치당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 자 산 부 채 자 산 부 채 매매목적 이자율스왑 - 51,254 - 46,717 주식관련옵션 전환권 4,027,681 - 4,017,827 - (3) 파생상품 평가손익 당기와 전기 중 파생상품의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 이자율스왑 - 4,537 35,217 - 주식관련옵션 전환권 1,092 906,568 810,060 470,148 16. 관 계기업투자자산(1) 당기말 현재 당사의 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 폴라리스제2호사모투자합자회사 94.4 6,800,000 7,419,373 7,007,186 (2) 당기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손실 관계기업기타포괄이익 기 말 폴라리스제2호사모투자합자회사 - 6,800,000 (39,098) 246,284 7,007,186 (3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업이익 당기순손실 폴라리스제2호사모투자합자회사 7,433,614 14,241 - 41,398 17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 9,375 - 9,375 건 물 1,974,898 (181,815) 1,793,083 기타유형자산 2,216,684 (1,773,351) 443,333 합 계 4,200,957 (1,955,166) 2,245,791 (전)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건 물 434,088 (135,652) 298,436 기타유형자산 2,027,885 (1,562,322) 465,563 합 계 2,461,973 (1,697,974) 763,999 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(주) 처 분 감가상각 기 말 토 지 - 9,375 - - 9,375 건 물 298,436 1,540,810 - (46,163) 1,793,083 기타유형자산 465,563 215,499 (222) (237,507) 443,333 합 계 763,999 1,765,684 (222) (283,670) 2,245,791 (주) 대물변제로 인한 증가분( 토지 9,375천원, 건물 1,540,810천원)이 포함되어 있습니다.(전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기 말 건 물 309,288 - - (10,852) 298,436 기타유형자산 571,549 246,366 (97) (352,255) 465,563 합 계 880,837 246,366 (97) (363,107) 763,999 18. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액(주) 장부금액 회원권 1,842,577 - (266,227) 1,576,350 소프트웨어 2,401,200 (2,106,899) - 294,301 합 계 4,243,777 (2,106,899) (266,227) 1,870,651 (전)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액(주) 장부금액 회원권 1,842,577 - (266,227) 1,576,350 소프트웨어 2,401,200 (1,879,576) - 521,624 합 계 4,243,777 (1,879,576) (266,227) 2,097,974 (주) 취득가액과 회수가능가액과의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 회수가능가액은 회원권거래소 시세 평균값을 사용하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기말 회원권 1,576,350 - - 1,576,350 소프트웨어 521,624 - (227,323) 294,301 합 계 2,097,974 - (227,323) 1,870,651 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기말 회원권 1,208,841 613,200 (177,291) - (68,400) 1,576,350 소프트웨어 883,515 1,694 - (363,585) - 521,624 합 계 2,092,356 614,894 (177,291) (363,585) (68,400) 2,097,974 19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,390,036 - 2,390,036 건 물 1,379,737 (218,458) 1,161,279 합 계 3,769,773 (218,458) 3,551,315 (전)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,390,036 - 2,390,036 건 물 1,379,737 (183,964) 1,195,773 합 계 3,769,773 (183,964) 3,585,809 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 2,390,036 - 2,390,036 건 물 1,195,773 (34,494) 1,161,279 합 계 3,585,809 (34,494) 3,551,315 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 2,390,036 - 2,390,036 건 물 1,230,266 (34,493) 1,195,773 합 계 3,620,302 (34,493) 3,585,809 (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 토 지 5,894,461 5,342,728 건 물 1,161,279 1,195,773 합 계 7,055,740 6,538,501 당사는 토지 및 건물의 공정가치로 공시지가 또는 법원 낙찰가액 등을 적용하여 산출하였습니다.(4) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당사는 투자부동산에서 발생한 임대수익이 없으며 투자부동산과 직접 관련된 운영비용도 발생하지 않았습니다. 20. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 선급금 9,656,138 4,018,935 선급비용 535,744 2,438,288 합 계 10,191,882 6,457,223 21. 담보제공자산 당기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 담보제공자산 통 화 담보설정금액 담보권자 비 고 선박(주) USD 3,600,000 한국산업은행 외화차입금 관련 외화예금 USD 98,343 KEB하나은행 지급보증 관련 EUR 18,476 예치금 KRW 25,000,000 KEB하나은행 지급보증 관련 (주) 당사는 동 선박을 해운회사에 금융리스계약을 실행하고 금융리스채권으로 인식하고 있습니다. 따라서 동 선박의 장부금액을 산출하지 아니하였습니다. 한편, 당기말 현재 경남은행에 차입금과 관련하여 견질어음 1매 를 담보로 제공하고 있습니다 . 22. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 원화차입금 은행차입금 2.00~3.99 150,668,931 3.18~3.86 166,000,000 기타차입금 2.75~3.10 67,600,000 2.75~3.15 133,734,900 소 계 218,268,931 299,734,900 외화차입금 은행차입금 2.58~7.63 699,238 2.07~7.15 1,048,002 합 계 218,968,169 300,782,902 23. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 무보증 사모사채 2.50~4.60 225,000,000 4.60 15,000,000 무보증 공모사채 2.87~3.70 608,000,000 2.45~4.00 640,000,000 사채할인발행차금 (1,494,223) (1,053,539) 합 계 831,505,777 653,946,461 24. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 미지급금 970,448 1,767,184 미지급비용 3,768,967 3,500,704 예수금 1,811,750 1,506,562 리스보증금 12,009,291 14,336,384 기 타 1,308,488 401,080 현재가치할인차금 (815,855) (1,063,431) 합 계 19,053,089 20,448,483 25. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 확정급여채무의 현재가치 3,791,050 2,912,479 차감:사외적립자산의 공정가치 (2,875,525) (1,800,388) 확정급여제도의 부채 인식액 915,525 1,112,091 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 28(당)기> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 2,912,479 (1,800,388) 1,112,091 당기손익으로 인식: 당기근무원가 773,181 - 773,181 이자원가(수익) 82,382 (58,590) 23,792 소 계 855,563 (58,590) 796,973 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 110,966 27,473 138,439 - 보험수리적손익 110,966 - 110,966 (인구통계적 가정) - - - (재무적 가정) 11,389 - 11,389 (경험조정) 99,577 - 99,577 - 사외적립자산 수익 - 27,473 27,473 기타: 사용자의 기여금 - (1,131,978) (1,131,978) 급여지급액 (87,958) 87,958 - 소 계 (87,958) (1,044,020) (1,131,978) 기 말 3,791,050 (2,875,525) 915,525 27(전)기> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 2,574,384 (1,594,380) 980,004 당기손익으로 인식: 당기근무원가 782,962 - 782,962 이자원가(수익) 78,625 (42,897) 35,728 소 계 861,587 (42,897) 818,690 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 (102,248) 32,643 (69,605) - 보험수리적손익 (102,248) - (102,248) (인구통계적 가정) 2,470 - 2,470 (재무적 가정) (37,583) - (37,583) (경험조정) (67,135) - (67,135) - 사외적립자산 수익 - 32,643 32,643 기타: 사용자의 기여금 - (610,333) (610,333) 급여지급액 (421,244) 414,579 (6,665) 소 계 (421,244) (195,754) (616,998) 기 말 2,912,479 (1,800,388) 1,112,091 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 예치금 2,875,525 1,800,388 당사의 기금운용은 시중은행의 정기예금에만 운용하도록 제한하고 있습니다. (4) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제28(당)기 제27(전)기 비 고 할인율 2.87% 2.91% 우량회사채 수익률 미래임금상승률 4.50% 4.50% 가중평균 과거임금상승률 퇴직률 정규직 7.10% ~ 27.10% 8.73% ~ 11.55% 보험개발원에서 제공하는 표준률 사용 사망률 남 성 0.012% ~ 0.05% 0.014% ~ 0.05% 여 성 0.004% ~ 0.023% 0.006% ~ 0.023% (5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 변동금액 할인율 1% 상승 (267,333) 할인율 1% 하락 305,930 미래임금인상률 1% 상승 298,149 미래임금인상률 1% 하락 (266,070) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 26. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제28(당)기 제27(전)기 선수수익 518,291 606,326 선수금(주) 202,307,355 196,134,535 선수리스료 815,669 1,063,242 미지급법인세 895,083 3,140,736 합 계 204,536,398 200,944,839 (주) 금융리스 계약 시 신용보강 차원에서 고객으로부터 총리스료의 일정부분을 선납받은 금액으로 리스기간 동안 수납할 리스료에서 일부 차감하고 있습니다. 27. 자본금 및 자본조정 (1) 자본의 내역당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제28(당)기 제27(전)기 자본금 보통주자본금 84,104,788 84,104,788 자본잉여금 주식발행초과금 1,769,558 1,769,558 자본조정 기타자본조정 (1,981,876) (1,981,876) 기타포괄손익누계액 보험수리적손익 (409,771) (301,788) 매도가능금융자산평가손익 1,302,439 - 관계기업기타포괄손익 192,101 - 소 계 1,084,769 (301,788) 이익잉여금 이익준비금 5,588,054 5,160,012 임의적립금 97,351,804 89,925,927 미처분이익잉여금 10,358,957 12,134,340 소 계 113,298,815 107,220,279 합 계 198,276,054 190,810,961 (2) 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제28(당)기 제27(전)기 발행할 주식의 총수 400,000,000주 400,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 (보통주) 168,209,576주 168,209,576주 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 우선주식을 100,000,000주의 범위내에서, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 1,000억원의 범위내에서, 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 1,000억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 당기말 현재까지 상기 조건으로 발행된 우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. (3) 발행한 주식수의 변동 (단위: 주) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 기초 발행주식수 168,209,576 121,998,856 유상증자 - 46,210,720 기말 발행주식수 168,209,576 168,209,576 (4) 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 자기주식 (1,981,876) (1,981,876) (5) 자기주식 당사는 2010년 12월 10일 인적분할시 발생한 단주 546주를 274천원에 취득하였습니다. 또한, 당사는 주가 안정을 목적으로 한국투자증권과 자사주 신탁계약을 체결하고 3,577,455주를 1,981,602천원에 취득하였으며, 2012년 10월 12일에 신탁계약을 해지하고 당사 법인계좌에 입고하여 보유하고 있습니다. (6) 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산 평가손익 확정급여제도의 재측정요소 관계기업투자주식평가손익 합 계 기초금액 - (301,788) - (301,788) 공정가치평가로 인한 증감 1,669,794 - 246,284 1,916,078 확정급여제도의 재측정요소 - (138,439) - (138,439) 법인세효과 (367,355) 30,456 (54,183) (391,082) 기말금액 1,302,439 (409,771) 192,101 1,084,769 (전)기> (단위: 천원) 구 분 확정급여제도의재측정요소 기초 (356,080) 확정급여제도의 재측정요소 69,605 법인세효과 (15,313) 기말 (301,788) (7) 배당금 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 보통주(소액주주) 주당: 당기 26원, 전기 20원 799,053 614,656 보통주(대주주) 주당: 당기 26원, 전기 20원 3,481,368 1,753,761 합 계 4,280,421 2,368,417 (8) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 이익준비금 5,588,054 5,160,012 임의적립금(주) 97,351,804 89,925,927 미처분이익잉여금 10,358,957 12,134,340 합 계 113,298,815 107,220,279 (주) 신용정보업감독규정에 따라 신용정보피해 손해배상 이행준비금 10억원이 임의적립금에 적립되어 있습니다.(9) 이익잉여금의 변동당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 기초금액 107,220,279 97,454,356 당기순이익 10,358,957 12,134,340 배 당 (4,280,421) (2,368,417) 합 계 113,298,815 107,220,279 (10) 이익잉여금 처분계산서당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 처분예정일: 2017년 3월 31일 처분확정일: 2016년 3월 25일 I. 미처분이익잉여금 10,358,957,485 12,134,339,836 1. 전기이월미처분이익잉여금 - - 2. 당기순이익 10,358,957,485 12,134,339,836 II. 임의적립금 등의 이입액 - - 1. 임의적립금 - - 합 계 10,358,957,485 12,134,339,836 III. 이익잉여금 처분액 10,358,957,485 12,134,339,836 1. 이익준비금 329,263,150 428,042,095 2. 임의적립금 6,737,062,835 7,425,876,791 3. 배당금 3,292,631,500 4,280,420,950 가. 현금배당 주당배당금(율) : 보통주(소액주주) 당기 : 20원(4%) 전기 : 26원(5.2%), 보통주(대주주) 당기 : 20원(4%) 전기 : 26원(5.2%) 3,292,631,500 4,280,420,950 IV. 차기이월미처분이익잉여금 - - 28. 순이자손익 당기와 전기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 이자수익 현금 및 예치금이자 1,202,194 1,363,791 매도가능금융자산이자 108,661 6,315 대출채권이자 37,176,927 35,103,518 할부금융이자 839,094 1,369,107 금융리스채권이자 47,340,089 48,000,763 소 계 86,666,965 85,843,494 이자비용 차입부채이자 8,259,079 9,149,104 사채이자 25,622,577 24,746,831 기타이자 551,569 894,023 소 계 34,433,225 34,789,958 순이자손익 52,233,740 51,053,536 29. 순수수료손익 당기와 전기 중 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 수수료수익 여신관련수수료 2,127,633 3,021,059 기타수수료 396,645 34,839 소 계 2,524,278 3,055,898 수수료비용 여신관련수수료 355,527 365,065 자금관련수수료 752,880 204,861 기타수수료 374,010 427,322 소 계 1,482,417 997,248 순수수료손익 1,041,861 2,058,650 30. 단기매매금융자산 및 파생상품 관련손익 당기와 전기 중 단기매매금융자산 및 파생상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 단기매매금융자산 평가손익 113,947 (995,220) 처분손익 1,467,998 2,257,560 소 계 1,581,945 1,262,340 파생상품 평가손익 (910,013) 375,129 거래손익 (666,439) 30,679 소 계 (1,576,452) 405,808 합 계 5,493 1,668,148 31. 금융자산 손상차손 당기와 전기 중 금융자산 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 금융자산손상차손 매도가능금융자산 4,591,532 - 대출채권 10,389,316 18,338,632 할부금융자산 176,964 336,505 금융리스채권 11,894,274 3,356,840 기타금융자산 404,434 473,155 합 계 27,456,520 22,505,132 32. 일반관리비 당기와 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 종업원급여 9,632,652 9,029,517 급 여 8,835,679 8,210,827 퇴직급여 796,973 818,690 기타일반관리비 5,425,391 5,924,277 복리후생비 850,337 1,008,187 도서인쇄비 41,414 52,877 차량비 233,290 241,344 통신비 157,834 201,339 세금과공과 267,500 256,178 임차료 1,541,430 1,546,743 유형자산감가상각비 283,670 363,107 무형자산상각비 227,323 363,585 업무추진비 599,322 600,378 기 타 1,223,271 1,290,539 합 계 15,058,043 14,953,794 33. 기타영업손익 당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 기타영업수익 배당금수익 1,760,420 206,609 대출채권처분이익 1,512,000 - 기 타 207,550 562,032 소 계 3,479,970 768,641 기타영업비용 투자부동산 감가상각비 34,494 34,493 리스자산보험료 1,309,825 1,107,563 기 타 1,086,662 983,014 소 계 2,430,981 2,125,070 합 계 1,048,989 (1,356,429) 34. 영 업 외손익 당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 영업외수익 수입임대료 - 44,982 유형자산처분이익 1,443 1,961 소 계 1,443 46,943 영업외비용 유형자산처분손실 - 67 기타자산처분손실 - 20,000 기부금 610,000 403,000 지분법손실 39,098 - 소 계 649,098 423,067 합 계 (647,655) (376,124) 35. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 수입신용장개설한도약정 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 금융기관 총 한도액 우리은행 7,000,000 신한은행 5,000,000 산업은행 3,000,000 합 계 15,000,000 (2 ) 당기말 현재 당사는 신한은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출 한도약정과 우리종합금융과 한도액 15,000백만원의 어음할인약정을 체결하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 8건 (총소송금액 2,739백만원)이 있습니다. 이 중 당사가 승소한 1건 ( 소송금액 79백만원)을 제외한 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. (4) 당사는 2010년 12월 10일 유가증권투자사업부문을 분할하여 분할신설회사인 에이치케이자산관리주식회사를 설립하였습니다. 한편, 상법 제530조의9 제1항에 의거당사와 분할신설회사인 에이치케이자산관리주식회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 36. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 구성내역당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 당기 법인세부담액 3,406,418 3,545,083 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 412,113 (55,114) 자본에 직접 반영된 당기 법인세비용 (391,082) (15,313) 법인세비용 3,427,449 3,474,656 (주1) 이연법인세자산은 일시적차이의 실현이 예상되는 보고기간에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(주2) 당기 법인세부담액에는 전기 이전의 법인세비용에 대한 조정이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 매도가능증권평가손익 1,669,794 (367,355) 1,302,439 - - - 확정급여제도의 재측정요소 (534,114) 124,343 (409,771) (395,675) 93,887 (301,788) 관계기업기타포괄손익 246,283 (54,182) 192,101 - - - 합 계 1,381,963 (297,194) 1,084,769 (395,675) 93,887 (301,788) (3) 법인세비용 차이내역당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 법인세비용차감전순이익 13,786,406 15,608,996 적용세율에 따른 법인세 3,011,009 3,411,979 비과세수익으로 인한 차이 조정 (168) (69,288) 비공제비용으로 인한 차이 조정 164,217 131,965 기타 252,391 - 법인세비용 3,427,449 3,474,656 유효세율 24.86% 22.26% (4) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 기말 이연법인세자산 1,723,594 2,135,707 기초 이연법인세자산 2,135,707 2,080,593 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 412,113 (55,114) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 이연법인세자산 3,476,909 4,037,904 이연법인세부채 (1,753,315) (1,902,197) 상계 후 금액 1,723,594 2,135,707 (6) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 일시적차이의 변동 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유무형자산 평가 및 상각 등 562,529 10,726 50,470 602,273 132,500 미수수익 102,720 513 3,893 106,100 23,342 확정급여채무 2,643,075 87,958 966,529 3,521,646 774,762 사외적립자산 (1,800,388) (87,958) (1,163,095) (2,875,525) (632,616) 대손충당금 9,221,283 9,221,283 5,920,850 5,920,850 1,302,587 매도가능금융자산 514,238 - 2,921,738 3,435,976 755,915 단기매매금융자산 1,565,806 1,565,806 (48,948) (48,948) (10,769) 관계기업투자자산 - 246,284 39,098 (207,186) (45,581) 외화자산부채평가손익 173,490 52,938 - 120,552 26,521 파생상품자산(부채) (3,972,959) (4,019,675) (4,020,740) (3,974,024) (874,285) 사채상환할증금이자 (251,889) - (11,154) (263,043) (57,869) 이연대출부대손익 (2,621,118) (2,621,118) (600,888) (600,888) (132,195) 미지급비용 245,906 245,906 259,860 259,860 57,169 기타 3,325,066 3,325,065 1,836,875 1,836,876 404,113 합 계 9,707,759 8,027,728 6,154,488 7,834,519 1,723,594 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유무형자산 평가 및 상각 등 828,344 380,440 114,625 562,529 123,757 미수수익 600,170 497,450 - 102,720 22,598 확정급여채무 2,298,316 519,297 864,056 2,643,075 581,477 사외적립자산 (1,594,380) (414,579) (620,587) (1,800,388) (396,085) 대손충당금 8,542,174 8,539,692 9,218,801 9,221,283 2,028,682 매도가능금융자산 3,314,237 2,799,999 - 514,238 113,132 단기매매금융자산 (530,358) (530,358) 1,565,806 1,565,806 344,477 외화자산부채평가손익 282,330 108,840 - 173,490 38,168 파생상품자산(부채) 79,757 33,041 (4,019,675) (3,972,959) (874,051) 사채상환할증금이자 - - (251,889) (251,889) (55,415) 이연대출부대손익 (4,708,298) (4,708,298) (2,621,118) (2,621,118) (576,646) 미지급비용 339,176 339,176 245,906 245,906 54,099 기타 5,774 5,774 3,325,066 3,325,066 731,514 합 계 9,457,242 7,570,474 7,820,991 9,707,759 2,135,707 37. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 당기순이익 10,358,957,485 12,134,339,836 가중평균 유통보통주식수 164,631,575 140,070,261 기본주당이익 63 87 (2) 당기와 전기의 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당)기> 구 분 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 기 초 168,209,576 366/366 168,209,576 자기주식 (3,578,001) 366/366 (3,578,001) 합 계 164,631,575 164,631,575 (전)기> 구 분 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 기 초 121,998,856 365/365 121,998,856 자기주식 (3,578,001) 365/365 (3,578,001) 증 자 46,210,720 171/365 21,649,406 합 계 164,631,575 140,070,261 38. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 사용가능예치금 원화보통예금 78,434,650 61,209,987 외화보통예금 129,947 284,873 현금 및 현금성자산 78,564,597 61,494,860 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름을 위한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 이자수익 (6,839,836) (3,463,193) 이자비용 5,617,916 8,499,790 외화환산손익 (6,580) (6,998) 대손상각비 22,864,988 22,505,132 유형자산감가상각비 283,670 363,107 무형자산상각비 227,323 363,585 퇴직급여 796,973 818,690 단기매매금융자산평가손익 (113,947) 995,220 매도가능금융자산처분손익 (2,611,865) - 파생상품자산평가손익 910,013 (375,129) 지분법손익 39,098 - 금융자산손상차손 4,591,532 - 기타영업손익 34,494 34,493 영업외손익 (1,443) 86,506 합 계 25,792,336 29,821,203 예치금의 감소(증가) (25,503,088) 51,162 단기매매금융자산의 증가 (2,731,804) (1,325,434) 대출채권의 증가 (36,017,877) (85,599,598) 할부금융자산의 감소 4,963,484 969,773 리스자산의 증가 (1,892,683) (42,548,615) 기타금융자산의 증가 (184,073) (755,903) 기타자산의 증가 (5,284,844) (4,604,880) 이연법인세자산의 감소(증가) 21,033 (70,427) 기타금융부채의 감소 (2,042,108) (2,516,058) 기타부채의 증가 3,839,132 18,245,767 확정급여부채의 감소 (1,131,978) (616,998) 합 계 (65,964,806) (118,771,211) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 대출채권 제각 14,139,565 13,462,808 할부금융자산 제각 815,736 784,291 리스자산 제각 15,286,505 6,688,161 기타금융자산 제각 1,072,130 763,706 (4) 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함된 이자와 배당금, 법인세의 수취 및 지급으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 이자의 수취 83,803,366 87,707,059 이자의 지급 32,731,377 32,489,040 배당금의 수취 1,760,420 206,609 법인세의 지급 5,652,069 1,121,968 39. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 군인공제회 지배기업 폴라리스제2호사모투자합자회사 관계기업 에이치케이자산관리주식회사 기타특수관계자 대한토지신탁주식회사 엠플러스자산운용주식회사 공우이엔씨주식회사 주식회사록인김해레스포타운 제일F USKO Logistics International JSC 에이엠플러스자산개발주식회사 투썬큐엠1호조합 (2) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 제28(당)기 제27(전)기 에이치케이자산관리주식회사(주) 매도가능금융자산 5,000,000 - 대출채권 10,300,000 42,200,000 미수수익 369,736 6,868 단기대여금 13,200 13,200 합 계 15,682,936 42,220,068 (주) 당사는 인적분할로 설립된 에이치케이자산관리주식회사에 당기 말 현 재 10,300 백만원 의 대출채권 을 보유하고 있으며, 동 대 출채권과 관련하여 에이치케이자산관리주식회사의 리스채권 등을 양도담보로 제공받고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 에이치케이자산관리주식회사 매도가능금융자산 - 5,000,000 - 5,000,000 대출채권 42,200,000 5,400,000 (37,300,000) 10,300,000 미수수익 6,868 1,775,911 (1,413,043) 369,736 단기대여금 13,200 - - 13,200 합 계 42,220,068 12,175,911 (38,713,043) 15,682,936 (전)기> (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기초 증가 감소 기말 에이치케이자산관리주식회사 대출채권 28,500,000 18,700,000 (5,000,000) 42,200,000 미수수익 4,919 2,578,613 (2,576,664) 6,868 단기대여금 13,200 - - 13,200 합 계 28,518,119 21,278,613 (7,576,664) 42,220,068 (4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 제공자 지급보증금액 보증내용 지배회사 군인공제회 70,000,000 무보증 사모사채 권면보증 58,000,000 20,000,000 52,000,000 합 계 200,000,000 (5) 당사는 에이치케이자산관리주식회사의 차입과 관련하여 KEB하나은행에 예치금25,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 특수관계자 수익ㆍ비용당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 제28(당)기 제27(전)기 군인공제회 지급수수료 600,000 - 에이치케이자산관리주식회사 운전자금대출이자 1,732,869 2,578,499 수입임대료 - 44,982 소 계 1,732,869 2,623,481 합 계 2,332,869 2,623,481 (7) 주요 임원에 대한 보상내역 당기와 전기 중 주요 임원에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 급여와 단기보상 918,181 836,995 퇴직급여 82,819 83,456 합 계 1,001,000 920,451 40. 영업부문 당사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 이에 따라 사업별 부문에 대한 이익 및 주요 자산 내역을 공시하지 않습니다.(1) 주요 상품에 대한 정보당기와 전기 중 주요 상품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제28(당)기 제27(전)기 대출채권 38,315,843 36,862,209 할부금융자산 862,224 1,414,346 리스자산 48,302,775 49,217,892 단기매매 및 매도가능금융자산 7,106,284 2,490,823 기 타 3,775,751 3,031,783 합 계 98,362,877 93,017,053 (2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국내에서 모든 영업을 수행하고 있으므로, 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기에 당사 전체 수익 중 10%이상의 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다. 41. 대손준비금 당 사는 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 (최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)을 초과하므로 대손준비금으로 적립해야 할 금액은 없습니다. 42. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당사는 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 주요특성 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 당사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출실행으로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고있습니다. 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 당사는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하여 신용공여를 제공하고 있습니다. 투자펀드 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 당사는 투자펀드 지분에 투자함으로써 투자펀드에 관여하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 유동화증권 수익증권 합 계 총자산(주) 1,002,200,709 - 940,513,749 1,942,714,458 (전)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 유동화증권 투자펀드 합 계 총자산(주) - - 393,368,499 393,368,499 (주) 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 입수가능한 가장 최근 보고기간말의 금액 등을 사용하였습니다. (3) 관련 위험의 성격당기말과 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 유동화증권 투자펀드 합계 재무상태표 장부금액 대출채권 60,607,644 - - 60,607,644 유가증권 - - 65,756,808 65,756,808 합 계 60,607,644 - 65,756,808 126,364,452 최대손실노출금액(주) 59,673,172 - 65,756,808 125,429,980 (전)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 유동화증권 투자펀드 합계 재무상태표 장부금액 대출채권 - - - - 유가증권 - - 27,453,618 27,453,618 합 계 - - 27,453,618 27,453,618 최대손실노출금액(주) - - 27,453,618 27,453,618 (주) 대출실행 등에 따라 당사가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 금액에서 대손충당금과 이연대출부대손익을 조정한 이후의 금액입니다.(4) 당기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 28기 대출금 496,623 20,975 4.2 할부금융자산 10,276 129 1.3 리스자산 784,548 13,722 1.7 미수금 1,503 - - 미수수익 5,099 707 13.9 단기대여금 756 224 29.6 합 계 1,298,805 35,757 2.8 제 27기 대출금 472,215 23,748 5.0 할부금융자산 15,950 746 4.7 리스자산 796,670 16,907 2.1 미수금 3,031 1 0.0 미수수익 5,158 1,169 22.7 단기대여금 971 425 43.8 합 계 1,293,995 42,996 3.3 제 26기 대출금 407,213 17,817 4.4 할부금융자산 17,642 1,150 6.5 리스자산 759,549 19,996 2.6 미수금 2,891 - 0.0 미수수익 5,229 1,424 27.2 단기대여금 1,052 466 44.3 합 계 1,193,576 40,853 3.4 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 42,996 40,853 34,749 2. 순대손처리액(①＋②±③) -30,104 -20,362 -21,683 ① 대손처리액(상각채권액) -31,314 -21,699 -20,834 ② 상각채권회수액 1,211 496 201 ③ 기타증감액 -1 841 -1,050 3. 대손상각비 계상(환입)액 22,865 22,505 27,787 4. 기말 대손충당금 잔액합계 35,757 42,996 40,853 다. 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다. 1) 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도시 손실율 (LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등은 '주석 2. 재무제표작성기준, 4. 유의적인 회계정책, 6. 금융상품의 공정가치' 등을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당사 회사채 공모 2014년 01월 24일 20,000 3.95 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2015년 01월 23일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 02월 20일 15,000 4.00 A0(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 08월 20일 상환 동양증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 02월 25일 40,000 3.19 AA+(한국신용평가,NICE신용평가) 2015년 02월 25일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 03월 10일 13,000 4.00 A0(한국기업평가,한국신용평가) 2015년 09월 10일 상환 동양증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 03월 20일 12,000 4.00 A0(NICE신용평가,한국신용평가) 2015년 09월 20일 상환 동양증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 04월 18일 10,000 3.90 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2015년 07월 18일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 05월 12일 50,000 3.19 AA+(한국신용평가,NICE신용평가) 2015년 05월 12일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 06월 23일 10,000 3.90 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2015년 09월 23일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 06월 23일 15,000 4.00 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 03월 23일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 07월 01일 10,000 3.90 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2015년 10월 01일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 07월 01일 10,000 4.00 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 04월 01일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 사모 2014년 07월 10일 15,000 4.60 - 2017년 10월 10일 미상환 SK증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 07월 21일 10,000 3.87 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 01월 21일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 08월 05일 10,000 3.85 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2015년 11월 05일 상환 케이티비투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 08월 05일 20,000 3.95 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 08월 05일 상환 케이티비투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 08월 28일 13,000 3.56 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2015년 08월 28일 상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 09월 23일 5,000 3.50 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 03월 23일 상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 09월 23일 15,000 3.65 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 09월 23일 상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 10월 13일 20,000 3.70 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 01월 13일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 10월 20일 10,000 3.43 A0(한국기업평가,NICE신용평가) 2015년 10월 20일 상환 유안타증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 10월 28일 20,000 3.40 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2015년 10월 28일 상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 10월 28일 10,000 3.55 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 10월 28일 상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 11월 13일 15,000 3.38 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2015년 11월 13일 상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 11월 26일 17,000 3.36 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2015년 11월 26일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2014년 12월 09일 10,000 3.45 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 06월 09일 상환 케이티비투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 01월 15일 10,000 3.30 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 01월 15일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 01월 22일 10,000 3.33 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 02월 22일 상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 01월 22일 5,000 3.36 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 04월 22일 상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 01월 29일 25,000 3.30 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 01월 29일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 02월 26일 15,000 3.30 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 02월 26일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 02월 27일 30,000 3.45 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 02월 27일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 03월 17일 5,000 3.17 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 04월 17일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 03월 17일 15,000 3.27 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 03월 17일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 04월 07일 23,000 3.07 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 10월 07일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 05월 08일 40,000 3.22 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 11월 08일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 05월 08일 25,000 3.35 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 05월 08일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 05월 12일 10,000 3.00 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 05월 12일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 05월 12일 20,000 3.16 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 08월 12일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 05월 28일 10,000 3.20 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 11월 28일 상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 06월 15일 15,000 3.156 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 06월 15일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 06월 29일 15,000 3.096 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 03월 29일 미상환 에이치엠씨투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 06월 29일 10,000 3.158 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 06월 29일 미상환 에이치엠씨투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 07월 27일 10,000 3.054 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 10월 27일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 08월 10일 10,000 2.977 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 05월 10일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 08월 20일 10,000 2.869 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 02월 20일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 08월 31일 10,000 2.842 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 08월 31일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 09월 16일 25,000 2.939 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 09월 19일 상환 엘아이지투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 09월 16일 20,000 3.121 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 09월 15일 미상환 엘아이지투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 10월 14일 10,000 3.078 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 10월 14일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 10월 14일 10,000 3.264 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 10월 13일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 10월 22일 10,000 3.112 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 10월 21일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 10월 22일 10,000 3.283 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 10월 20일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 10월 28일 50,000 2.446 AA+(한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 10월 28일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 10월 28일 10,000 3.160 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 10월 28일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 11월 06일 15,000 3.206 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2016년 11월 06일 상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 11월 06일 5,000 3.227 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 02월 06일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 11월 27일 15,000 3.445 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 02월 27일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2015년 12월 10일 12,000 3.480 A0(한국기업평가,한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 03월 10일 미상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 01월 14일 15,000 3.417 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 04월 14일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 01월 27일 13,000 3.300 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 01월 27일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 02월 16일 25,000 3.247 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 05월 16일 미상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 03월 03일 20,000 3.240 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 06월 02일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 03월 03일 10,000 3.350 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 03월 02일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 03월 08일 20,000 3.210 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 03월 08일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 04월 07일 32,000 3.270 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 07월 07일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 04월 11일 25,000 3.260 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 04월 28일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 04월 20일 15,000 3.335 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 07월 20일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 05월 11일 10,000 3.204 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 08월 11일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 06월 15일 10,000 3.115 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 09월 15일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 06월 15일 5,000 3.151 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 12월 15일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 사모 2016년 06월 24일 70,000 2.600 - 2019년 06월 24일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 07월 19일 10,000 3.064 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 01월 19일 미상환 (주)BNK투자증권 당사 회사채 공모 2016년 07월 19일 5,000 3.143 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 07월 19일 미상환 (주)BNK투자증권 당사 회사채 공모 2016년 07월 26일 15,000 3.039 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 10월 26일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 07월 26일 10,000 3.157 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 07월 26일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 08월 10일 5,000 3.166 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 08월 10일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 사모 2016년 08월 29일 58,000 2.500 - 2019년 08월 29일 미상환 동부증권(주) 당사 회사채 사모 2016년 09월 02일 20,000 2.500 - 2019년 09월 02일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 09월 07일 9,000 3.171 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 03월 07일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 09월 07일 2,000 3.171 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 03월 07일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 09월 19일 20,000 3.218 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 03월 19일 미상환 (주)BNK투자증권 당사 회사채 공모 2016년 09월 19일 10,000 3.312 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 09월 19일 미상환 (주)BNK투자증권 당사 회사채 공모 2016년 09월 30일 5,000 3.250 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 01월 30일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 사모 2016년 10월 10일 10,000 3.302 - 2018년 04월 10일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 사모 2016년 10월 17일 52,000 2.550 - 2019년 10월 17일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 10월 19일 10,000 3.273 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2017년 10월 19일 미상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 10월 19일 10,000 3.390 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 04월 19일 미상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 10월 19일 10,000 3.501 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 10월 19일 미상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 10월 26일 15,000 3.400 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 01월 26일 미상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 10월 31일 5,000 3.475 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 04월 30일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 11월 08일 15,000 3.443 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 02월 08일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 11월 11일 5,000 3.410 A0(한국신용평가,NICE신용평가) 2018년 02월 11일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2016년 12월 22일 15,000 3.700 A-(한국신용평가)A0(NICE신용평가) 2017년 12월 22일 미상환 동부증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 01월 20일 5,000 3.60 A2 2014년 03월 21일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 01월 24일 5,000 3.60 A2 2014년 03월 25일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 02월 06일 5,000 3.67 A2 2014년 05월 09일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 03월 21일 5,000 3.60 A2 2014년 05월 20일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 03월 25일 5,000 3.60 A2 2014년 05월 23일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 05월 07일 5,000 3.75 A2 2014년 09월 11일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 05월 09일 5,000 3.67 A2 2014년 08월 08일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 05월 14일 20,000 4.30 A2 2015년 05월 13일 상환 유진투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 05월 20일 5,000 3.70 A2 2014년 08월 20일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 05월 23일 5,000 3.70 A2 2014년 08월 22일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 08월 08일 5,000 3.60 A2 2014년 11월 07일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 08월 08일 10,000 3.58 A2 2014년 11월 10일 상환 유진투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 08월 08일 3,000 3.65 A2 2015년 02월 04일 상환 동양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 08월 20일 5,000 3.60 A2 2014년 11월 20일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 08월 22일 5,000 3.60 A2 2014년 10월 22일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 09월 11일 5,000 3.45 A2 2014년 12월 11일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 10월 10일 10,000 3.28 A2 2015년 03월 10일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 10월 22일 5,000 3.45 A2 2015년 01월 21일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 11월 03일 10,000 3.30 A2 2015년 06월 03일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 11월 07일 5,000 3.25 A2 2015년 02월 06일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 11월 10일 10,000 3.28 A2 2015년 03월 10일 상환 아이엠투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 11월 20일 5,000 3.33 A2 2015년 03월 20일 상환 아이엠투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 11월 20일 820 3.45 A2 2015년 11월 17일 상환 유안타증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 11월 20일 5,000 3.45 A2 2015년 02월 16일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 12월 09일 5,000 3.45 A2 2015년 03월 09일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 12월 11일 5,000 3.25 A2 2015년 03월 11일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2014년 12월 11일 5,000 3.30 A2 2015년 04월 10일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 01월 13일 6,000 3.37 A2 2015년 06월 12일 상환 아이엠투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 01월 14일 10,000 3.40 A2 2015년 07월 14일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 01월 21일 5,000 3.45 A2 2015년 04월 21일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 01월 23일 10,000 3.66 A2 2015년 12월 23일 상환 유진투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 02월 06일 5,000 3.25 A2 2015년 05월 06일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 02월 16일 5,000 3.40 A2 2015년 05월 15일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 02월 26일 2,000 3.25 A2 2015년 08월 26일 상환 유안타증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 03월 09일 5,000 3.40 A2 2015년 06월 09일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 03월 11일 5,000 3.20 A2 2015년 06월 11일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 04월 10일 5,000 2.88 A2 2015년 06월 11일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 04월 21일 5,000 3.10 A2 2015년 07월 21일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 04월 23일 10,000 2.95 A2 2016년 03월 23일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 04월 24일 10,000 2.98 A2 2016년 04월 22일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 05월 06일 5,000 2.85 A2 2015년 08월 06일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 05월 15일 5,000 3.10 A2 2015년 08월 14일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 06월 03일 10,000 2.85 A2 2015년 11월 05일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 06월 09일 5,000 3.10 A2 2015년 09월 08일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 06월 11일 10,000 2.78 A2 2015년 09월 11일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 07월 14일 10,000 2.85 A2 2016년 05월 16일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 08월 06일 5,000 2.73 A2 2015년 11월 06일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 08월 13일 10,000 3.00 A2 2015년 11월 13일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 08월 26일 2,000 2.80 A2 2016년 02월 26일 상환 유안타증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 08월 28일 10,000 2.76 A2 2016년 03월 28일 상환 하나금융투자(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 07일 3,000 2.75 A2 2015년 12월 07일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 08일 5,000 3.00 A2 2015년 12월 08일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 08일 20,000 2.05 A2 2015년 09월 11일 상환 한국투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 11일 10,000 2.75 A2 2015년 12월 11일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 11일 3,800 2.75 A2 2015년 12월 11일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 14일 2,000 2.84 A2 2016년 06월 14일 상환 이베스트투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 14일 2,000 2.75 A2 2015년 12월 14일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 14일 2,000 2.75 A2 2015년 12월 14일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 15일 5,000 2.75 A2 2015년 12월 15일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 18일 1,000 2.75 A2 2015년 12월 18일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 21일 5,000 2.75 A2 2015년 12월 21일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 09월 23일 5,200 2.75 A2 2015년 12월 23일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 10월 05일 5,000 2.75 A2 2016년 01월 08일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 10월 05일 1,000 2.93 A2 2016년 04월 05일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 10월 07일 5,000 2.75 A2 2016년 01월 07일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 10월 08일 2,135 2.93 A2 2016년 04월 08일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 10월 13일 10,000 2.95 A2 2016년 04월 12일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 10월 16일 6,000 2.95 A2 2016년 04월 15일 상환 부국증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 10월 16일 6,200 2.95 A2 2016년 04월 15일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 10월 23일 3,500 2.95 A2 2016년 04월 22일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 11월 06일 1,000 2.95 A2 2016년 05월 06일 상환 이베스트투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 11월 13일 10,000 3.05 A2 2016년 02월 12일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 11월 16일 20,000 3.15 A2 2016년 08월 16일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 11월 18일 2,100 2.75 A2 2016년 02월 18일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 11월 23일 1,000 2.95 A2 2016년 05월 23일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 11월 25일 1,800 2.85 A2 2016년 03월 24일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 12월 01일 5,000 2.98 A2 2016년 06월 01일 상환 부국증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2015년 12월 11일 10,000 2.95 A2 2016년 03월 11일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 01월 07일 5,000 2.94 A2 2016년 04월 07일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 01월 08일 10,000 2.94 A2 2016년 04월 11일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 01월 08일 4,000 2.95 A2 2016년 05월 09일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 01월 20일 5,000 3.05 A2 2016년 04월 20일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 02월 04일 3,100 3.05 A2 2016년 07월 28일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 02월 12일 10,000 3.05 A2 2016년 05월 12일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 02월 17일 7,500 3.00 A2 2016년 06월 16일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 02월 18일 6,700 3.03 A2 2016년 07월 18일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 02월 19일 2,000 3.05 A2 2016년 07월 28일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 02월 26일 2,000 3.03 A2 2016년 07월 26일 상환 유안타증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 02월 26일 4,600 3.00 A2 2016년 06월 27일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 03월 08일 5,700 3.00 A2 2016년 07월 07일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 03월 11일 10,000 2.95 A2 2016년 06월 13일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 03월 23일 4,200 3.11 A2 2016년 12월 23일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 03월 31일 6,000 2.95 A2 2016년 07월 29일 상환 SK증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 04월 06일 2,000 3.00 A2 2016년 09월 06일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 04월 07일 5,000 2.93 A2 2016년 07월 07일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 04월 08일 2,127 2.98 A2 2016년 08월 08일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 04월 11일 10,000 2.93 A2 2016년 07월 20일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 04월 11일 6,000 2.93 A2 2016년 07월 11일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 04월 15일 5,000 3.00 A2 2016년 09월 12일 상환 부국증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 04월 15일 4,800 2.98 A2 2016년 08월 16일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 05월 12일 10,000 3.03 A2 2016년 08월 12일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 05월 13일 3,200 2.98 A2 2016년 09월 20일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 05월 16일 4,000 2.93 A2 2016년 08월 16일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 06월 13일 5,000 2.89 A2 2016년 09월 12일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 06월 16일 2,000 2.80 A2 2016년 09월 19일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 07월 01일 2,600 2.80 A2 2016년 10월 04일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 07월 07일 8,000 2.80 A2 2016년 10월 07일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 07월 18일 4,800 2.79 A2 2016년 11월 17일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 07월 20일 5,000 2.79 A2 2016년 11월 21일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 07월 21일 2,000 2.79 A2 2016년 11월 21일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 07월 28일 2,000 2.79 A2 2016년 11월 28일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 08월 12일 10,000 2.95 A2 2016년 11월 11일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 08월 16일 4,000 2.75 A2 2016년 11월 16일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 08월 17일 6,000 2.75 A2 2016년 11월 16일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 08월 19일 1,800 2.79 A2 2016년 12월 19일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 08월 25일 1,500 2.79 A2 2016년 12월 26일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 09월 19일 2,000 2.75 A2 2016년 12월 19일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 09월 27일 1,500 2.75 A2 2016년 12월 27일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 10월 07일 2,500 2.75 A2 2017년 01월 06일 미상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 10월 07일 3,200 2.75 A2 2017년 01월 09일 미상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 11월 08일 5,000 2.98 A2 2017년 05월 08일 미상환 한국투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 11월 11일 10,000 2.95 A2 2016년 12월 27일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 11월 16일 3,000 2.75 A2 2017년 02월 16일 미상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 11월 18일 7,000 2.75 A2 2017년 02월 16일 미상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 11월 25일 4,800 2.85 A2 2017년 03월 27일 미상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 11월 28일 2,000 2.84 A2 2017년 02월 28일 미상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 12월 09일 3,600 2.95 A2 2017년 04월 10일 미상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 12월 22일 2,500 3.10 A2- 2017년 04월 24일 미상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 12월 23일 3,000 2.79 A2- 2017년 01월 23일 미상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 12월 26일 1,000 3.10 A2- 2017년 04월 26일 미상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 12월 27일 10,000 3.10 A2- 2017년 03월 27일 미상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 12월 28일 5,000 3.05 A2- 2017년 03월 29일 미상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2016년 12월 29일 15,000 3.05 A2- 2017년 03월 29일 미상환 부국증권(주) 합 계 - - - 2,242,282 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항 없음 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 5,700 3,000 46,800 12,100 - - - - 67,600 합계 5,700 3,000 46,800 12,100 - - - - 67,600 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 462,000 146,000 - - - - - 608,000 사모 15,000 10,000 200,000 - - - - 225,000 합계 477,000 156,000 200,000 - - - - 833,000 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제27기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제26기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기(당기) 삼정회계법인 분기,반기검토 및 감사(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토포함) 95 1,427시간 제27기(전기) 삼정회계법인 분기,반기검토 및 감사(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토포함) 90 1,136시간 제26기(전전기) 삼정회계법인 분기,반기검토 및 감사(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토포함) 85 1,145시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황- 해당사항없음. 라. 회계감사인의 변경사항- 해당사항없음. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있습니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향·사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한, 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무 또는 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2016년 국외경제는 EU 분열 및 유로존 탈퇴 이슈, 중국의 경착륙, 미국의 금리인상 및 대선 등 불확실성이 확대되었으며, 국내경제 역시 경기침체 지속, 정치적 불확실성 등으로 경제의 불안함이 커졌던 한해 였습니다. 이와 같이 어려운 환경 속에서도, 한국캐피탈은 우량 영업자산 확보 및 체계적 리스크관리를 통해 이자 및 수수료수익이 89,191백만원을 시현하였습니다.수익성 측면에서는 전기 당기순이익과 비교하였을 때 제28기 당기순이익은 투자자산손상차손 발생 등에 기인하여 전년대비 1,775백만원 감소한 10,359백만원을 시현하였습니다.사업내용 측면에서는 제23기부터 본격적으로 시작한 소액다건 영업전략을 통한 안정적 자산포트폴리오 구축 및 상품별 여신특성에 맞는 정교한 리스크관리를 통하여 국내 생산설비투자, 소비, 생산 등 침체 속에서도 꾸준히 수익을 창출해 냈습니다. 2017년 세계경제는 보호무역주의 강화, 미국 새 행정부 경제정책 방향, EU 결속력 약화, 선진국의 성장 둔화, 금리 인상 등 불확실성으로 높은 변동성 유지라는 부정적요인이 존재하여 여전히 경제상황을 예측하기 힘든 한해가 될 것으로 예상됩니다.당사는 이러한 시장의 변화 속에서 시설대여(리스) 시장에서의 오랜 경험을 기반으로경쟁력을 강화하는 한편 대출, 할부 상품으로의 시장 확대와 매자닌 투자 등 새로운 시장을 발굴하여 기업 가치를 지속적으로 높여 가겠습니다. 아울러, 마케팅과 고객관리 등 고객과의 접점까지도 공고히 하여 성과 창출의 토대를 마련하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 지속적인 소액다건 영업활성화와 선제적 유동성 조달을 위한 현금성자산 보유 증가로 자산총계는 전기대비 7.7% 증가한 1조 4,733억원 이며, 부채총계는 영업자산의 증가로 전기대비 8.3% 증가한 1조 2,750억원 입니다.당사 여신성자산은 리스자산 7,873억원, 대출채권 5,024억원, 할부금융자산 104억원으로 구성되어 있습니다.자기자본은 이익잉여금 등의 증가에 따라 전기대비 3.9% 증가한 1,983억원 입니다.나. 영업실적당사는 물건 중심의 안정적인 자산 포트폴리오의 여신성 영업자산과 유가증권 등으로부터 총 983억원의 수익을 시현하여 당기순이익은 전기대비 14.6% 감소한 103억원을 시현했으며 6년 년속 흑자를 기록했습니다. 4. 자금조달당기에는 10,214 억원의 외부자금조달이 있었으며, 9,252 억원의 차입금을 상환하여기말 잔액은 10,520 억원 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 전기말 조달잔액 기중 신규 조달액 기중 상환액 기말 현재 조달잔액 차 입 금 300,783 435,354 517,169 218,968 사 채 655,000 586,000 408,000 833,000 계 955,783 1,021,354 925,169 1,051,968 5. 현금 및 현금성 자산 증감내역 (단위 : 백만원) 과 목 제27(당)기 제27(전)기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (-)29,813 (-)76,816 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (-)43,512 (-)31,187 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 90,388 109,509 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 7 15 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 17,070 1,521 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 61,495 59,973 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 78,565 61,495 당기말 현금 및 현금성자산은 영업활동으로 인한 현금감소액 298억원과 투자 및 재무활동 등으로 인한 현금증가액 469억원이 발생하여, 기초대비 171억원이 증가한 786억원입니다. 6. 부외부채에 관한 사항 당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 8건 (총소송금액 2,739백만원)이 있습니다. 이 중 당사가 승소한 1건 ( 소송금액 79백만원)을 제외한 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 한국캐피탈주식회사 대표이사 김 철 영 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 1명, 기타비상무이사 2명, 사외이사3명의 총 6인의 이사회로 구성되어 있습니다. 나. 이사회 주요활동내역당기중 이사회의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이덕건기타비상무이사(출석률:100%) 김용택기타비상무이사(출석률:78%) 윤승한사외이사(출석률:100%) 이장헌사외이사(출석률: 67%) 김남권사외이사(출석률:100%) 신언성사외이사(출석률:92%) 신경철사외이사(출석률:100%) 정근배사외이사(출석률:100%) 찬 반 여 부 제28기 1차 2016.02.29 - 제27기 재무제표 및 영업 보고서 승인의 건 - 제27기 정기주주총회 개최 및 부의안건 확정의 건- 온렌딩대출 시행의 건 가결 찬 성 불 참 찬 성 불 참 찬 성 선임전 선임전 선임전 제28기 2차 2016.03.09 - 제27기 정기주주총회 부의 안건 일부변경의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 선임전 선임전 선임전 제28기 3차 2016.03.18 - 공모사채 발행한도 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 선임전 선임전 선임전 제28기 4차 2016.04.01 - 제28기 임시주주총회 개최 승인의 건 가결 찬 성 불 참 임기만료 임기만료 임기만료 선임전 찬 성 선임전 제28기 5차 2016.05.04 - 제28기 임시주주총회 부의안건 확정의 건 가결 찬 성 불 참 임기만료 임기만료 임기만료 선임전 찬 성 선임전 제28기 6차 2016.06.21 - 제336회 사모사채 발행(지급보증 방식) 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 불 참 찬 성 찬 성 제28기 7차 2016.06.29 - 에이치케이자산관리(주) 금전소비대차약정 조건 변경의 건- 쌍방대리인 허용의 건- 2016년 임원 보수책정의 건- 2016년 직원 보수책정의 건 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 제28기 8차 2016.07.20 - 규정개정의 건- 2015년도 성과급 지급의 건- 지배인 선임 및 해임의 건 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 제28기 9차 2016.08.23 - 사모사채 발행(지급보증 방식) 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 제28기 10차 2016.10.05 - 사모사채 발행 승인의 건- 사모사채 발행(지급보증 방식) 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 제28기 11차 2016.10.31 - 직제규정 일부개정(안)- 사무분장규정 일부개정(안)- 리스크관리규정 일부개정(안)- 내부통제규정 일부개정(안)- 위험관리책임자 선임(안)- 예산규정 일부개정(안)- 직무위임전결규정 일부개정(안)- 인사와근무에관한규정 일부개정 (안) 가결 찬 성 불 참 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 제28기 12차 2016.12.09 - 신종자본증권(영구채) 인수 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 제28기 13차 2016.12.27 - 제29기 사업계획 및 예산편성의 건- 담보제공(신용공여) 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 제29기 1차 2017.01.12 - 사모사채 발행 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 제29기 2차 2017.02.10 - 사모사채 발행(지급보증 방식) 승인의 건- 조직개편 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 제29기 3차 2017.02.28 - 제28기 사업년도 결산에 대한 재무제표 승인의 건- 제28기 영업보고서 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 후보 추천의 건- 제28기 정기주주총회 개최 승인의 건- 사무분장규정 일부개정의 건 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 제29기 4차 2017.03.10 - 공모사채 발행한도(일괄신고방식) 승인의 건- 사모사채 발행한도(지급보증방식) 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 제29기 5차 2017.03.15 - 사내이사 후보 추천(안) 가결 찬 성 찬 성 임기만료 임기만료 임기만료 찬 성 찬 성 찬 성 다. 이사회내 위원회당사는 제23기 정기주주총회(2012년 6월 22일)에서 정관변경 및 감사위원회 위원 선임을 통하여 상근감사제가 폐지되고 감사위원회가 설치되었습니다. 위원회명 구 성 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 3인 - 경영진의 업무집행에 대한 적법성 감사 - 기업재무활동의 건전성과 타당성 및 재무보고의 적정성 검토 - 중요한 회계처리기준이나 회계추정변경의 타당성 검토 - 내부회계관리제도 운용실태 평가 - 내부통제시스템의 평가 - 외부감사인 선임, 보수 및 비감사서비스에 대한 계약 - 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 - 내부감사부서의 연간 감사계획 및 결과 보고 - 외부감사인이 회사의 이사 직무수행에 관한 부정 행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 보고 - 외부감사인이 회사의 회계처리기준 위반 사실 보고 - 기타 각 위원이 필요하다고 인정한 안건 라. 이사의 독립성정기 및 임시 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사 전원으로 구성됩니다. 이사선출에대한 독립성 기준은 별도로 운영되고 있지 않습니다. 마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 신언성 서울대 경제학과 서울대 행정대학원 행정학과 미국 펜실베니아주립대 경제학 박사 감사원 금융, 기금감사국장 감사원 공직감찰본부 본부장 한국외환은행 상근감사위원 대행 해당사항없음 교육현황 참조 감사위원회 위원장 신경철 육군사관학교 경남대 경영대학원 경영학과 국방운영개혁국장 군구조 개혁국장 해당사항없음 교육현황 참조 감사위원회 위원 정근배 카톨릭대학교 심리학과 성균관대 행정대학원 공공정책학과 서울대 경영대학원 안보최고경영자과정 국방부 기획조정국장 국방부 주한미군기지 이전사업단 기획부장 국방부 보건복지국장 해당사항없음 교육현황 참조 감사위원회 위원 바. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 참석 사외이사 윤승한 이장헌 김남권 신언성 신경철 정근배 제28기 1차 2016.02.29 총3명중 2명 참석 참석 불참 참석 선임전 선임전 선임전 제28기 2차 2016.03.09 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 선임전 선임전 선임전 제28기 3차 2016.03.18 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 선임전 선임전 선임전 제28기 4차 2016.04.01 총1명중 1명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 선임전 참석 선임전 제28기 5차 2016.05.04 총1명중 1명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 선임전 참석 선임전 제28기 6차 2016.06.21 총3명중 2명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 불참 참석 참석 제28기 7차 2016.06.29 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 제28기 8차 2016.07.20 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 제28기 9차 2016.08.23 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 제28기 10차 2016.10.05 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 제28기 11차 2016.10.31 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 제28기 12차 2016.12.09 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 제28기 13차 2016.12.27 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 제29기 1차 2017.01.12 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 제29기 2차 2017.02.10 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 제29기 3차 2017.02.28 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 제29기 4차 2017.03.10 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 제29기 5차 2017.03.15 총3명중 3명 참석 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 사. 사외이사의 전문성① 사외이사 지원부서 : 기획팀 ② 지원내역 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원 - 사외이사 교육을 위한 실무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 ③ 사외이사에 대한 교육현황 교육·연수 실시 내역 사외이사 참석여부 일 자 교육내역 윤승한 이장헌 김남권 신언성 신경철 정근배 2015.01.16 - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 참석 참석 참석 선임전 선임전 선임전 2015.03.20 - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 참석 참석 참석 선임전 선임전 선임전 2015.07.13 - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 참석 참석 참석 선임전 선임전 선임전 2015.10.20 - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 참석 참석 참석 선임전 선임전 선임전 2015.12.28 - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 참석 참석 참석 선임전 선임전 선임전 2016.02.29 - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 참석 불참 참석 선임전 선임전 선임전 2016.06.29 - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 2016.07.20 - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 2016.10.05 - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 2016.10.31 - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 2017.02.28 - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 임기만료 임기만료 임기만료 참석 참석 참석 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 2012년 6월 22일 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였습니다. 나. 감사 및 감사위원회 위원의 인적사항 구 분 성 명 주 요 경 력 비 고 사외이사여부 감사위원회 위원 신언성 서울대 경제학과 서울대 행정대학원 행정학과 미국 펜실베니아주립대 경제학 박사 감사원 금융, 기금감사국장 감사원 공직감찰본부 본부장 한국외환은행 상근감사위원 대행 감사위원회 위원장 사외이사 신경철 육군사관학교 경남대 경영대학원 경영학과 국방운영개혁국장 군구조 개혁국장 감사위원회 위원 사외이사 정근배 카톨릭대학교 심리학과 성균관대 행정대학원 공공정책학과 서울대 경영대학원 안보최고경영자과정 국방부 기획조정국장 국방부 주한미군기지 이전사업단 기획부장 국방부 보건복지국장 감사위원회 위원 사외이사 다. 감사위원회 및 위원의 독립성당사는 감사위원회 및 위원이 원활하고 효율적인 업무의 수행을 위하여 감사실 및 감사팀을 그 소속하에 두고 직무를 수행하고 있으며 감사위원회 및 위원이 필요하다고 인정할 경우에는 사장의 승인을 얻어 타부서의 직원을 지원받을 수도 있으며, 회사내 모든 정보에 대한 요구, 관계자의 출석 및 답변의 요구, 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인, 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 및 기타 감사업무 수행에 필요한 사항을 요구할 수 있음을 규정상 부여하고 있습니다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 (2016. 1. 1~ 2016. 12. 31)1) 감사 업무 구 분 감사활동 점검내역 비고 특별감사 수시실시 특이사항 없음 부문감사 분기 1회 실시 특이사항 없음 일상감사 전부서/매일자 실시 특이사항 없음 종합감사 기능별 업무전반, 년 1회 실시 특이사항 없음 2) 이사회 참석, 보고 및 감사위원회 활동 내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 사외이사 3인(윤승한,이장헌,김남권) 제28기 1차 2016.2.25 - 제27기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 - 16년 감사업무 계획 수립의 건 - 15년 외부감사인의 감사결과 보고의 건 - 15년 감사활동 보고의 건 가결 제28기 2차 2016.03.18 - 제27기 결산감사 보고 및 감사보고서 채택의 건 - 제27기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사의 건 - 내부감시장치 가동현황 보고 및 평가의견서 제출의 건 가결 사외이사 3인(신언성,신경철,정근배) 제28기 3차 2016.05.23 - 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 제28기 4차 2016.10.31 - 내부통제시스템 점검 결과 보고의 건- 감사활동 보고의 건 보고 제29기 1차 2017.02.10 - 17년 감사업무 계획 수립의 건 - 주요추진업무 보고의 건 가결보고 제29기 2차 2017.02.28 - 제28기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건- 16년 회계연도 기말감사 결과 보고의 건 가결보고 제29기 3차 2017.03.15 - 외부감사인 선임 승인의 건- 감사보고서 채택의 건- 제28기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사의 건- 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 재상정가결가결가결 제29기 4차 2017.03.24 - 외부감사인 선임 승인의 건 가결 마. 준법감시인 선임 현황 구분 성명 출생연월 직위 상근여부 주요경력 비 고 준법감시인 오상기 1970년08월 부장 상근 한국캐피탈(중부리스금융) 입사(1997년01월)한국캐피탈 경영관리팀장한국캐피탈 영업1팀장한국캐피탈 경영지원팀장 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법상에서 정하는 집중투표제에 대하여는 별도로 정관에 배제조항이 없으므로 적용이 배제되지 않았으며, 공시대상 기간 중 소수주주권의 행사와 경영권 경쟁에관한 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 군인공제회 대주주 보통주 133,898,754 79.60 133,898,754 79.60 - 계 보통주 133,898,754 79.60 133,898,754 79.60 - 합계 133,898,754 79.60 133,898,754 79.60 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주 개요 최대주주명 군인공제회 이사장 이상돈 주소 서울 강남구 도곡동 사업내용 제조,건설업,도매,부동산 등 자산총액 94,829억원 부채총액 38,717억원 자본총액 56,112억원 매출액 12,226억원 영업이익 348억원 당기순이익 -2,320억원 당사의 최대주주인 군인공제회는 군인 및 군무원의 생활안정과 복지증진을 도모하고국군의 전력에 이바지함을 목적으로 1984년 2월 1일 창립 되었습니다. 군인공제회가 영위하는 사업은 크게 금융사업, 건설사업으로 구성되어 있으며, 보고서 작성기준일 현재 1개의 직영사업소와 당사를 포함한 5개의 법인체가 소속되어 있습니다. ※ 최대주주인 군인공제회의 자산, 당기순이익 등은 2015년 기준입니다. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 군인공제회 133,898,754 79.60 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 라. 소액주주현황 (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 1%이상소액주주 1 0.02% 4,041,312 2.40% - 1%미만소액주주 5,532 99.96% 26,691,509 15.87% 자기주식 1 0.02% 3,578,001 2.13% - 소 계 5,534 100.00% 34,310,822 20.40% - 주) 2017년 3월 31일 제28기 정기주주총회개최시 주주명부기준('16.12.31) 입니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 이 회사의 신주발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생할 경우에는 이사회의 결정에 의한다.② 전1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 신주인수권의 결정 및 기타 신주발행에 필요한 사항은 이사회의 결의로 정한다.1. 주주총회에서 이사회에 위임하기로 결의한 경우2. 공모증자의 경우3. 주식예탁증서의 발행 또는 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 외국인의 자본참여를 위하여 신주를 발행하는 경우5. 금융기관 채권의 출자전환을 위하여 신주를 발행하는 경우6. 자금조달을 위하여 내국외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 자본시장육성에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우8. 기타 법령에 정하여진 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 정기주주총회 종료일까지 주권의 종류 1주권 ,5주권, 10주권, 50주권 ,100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 대전일보 및한국경제신문 3. 최근 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주 ) 종 류 16년 7월 16년 8월 16년 9월 16년 10월 16년 11월 16년 12월 보통주 최 고 957 924 827 831 800 805 최 저 898 800 806 745 729 741 월간거래량 10,378 4,116 2,807 3,377 2,482 2,007 (주: 최고, 최저가는 종가기준) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김철영 남 1957년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 서울대학교 경영학과(前)산은캐피탈 재무관리실장(前)산은캐피탈 경영관리본부장(前)산은캐피탈 기획관리본부장 - - 2년 8개월 - 이덕건 남 1958년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 육군사관학교가천대 행정학 박사(前)육군 제23보병사단 부사단장 (前)73사단 부사단장 - - 2년 3개월 - 김용택 남 1959년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 육군사관학교동국대 경영대학원 경영학 석사(前)군인공제회 감사실장(現)군인공제회 재무관리본부장 - - 2년 10개월 - 신언성 남 1959년 03월 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 감사위원회 서울대 경제학과 서울대 행정대학원 행정학과 미국 펜실베니아주립대 경제학 박사 (前)감사원 금융, 기금감사국장 (前)감사원 공직감찰본부 본부장 (前)한국외환은행 상근감사위원 대행 - - 7개월 - 정근배 남 1955년 12월 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 감사위원회 카톨릭대학교 심리학과 성균관대 행정대학원 공공정책학과 서울대 경영대학원 안보최고경영자과정 (前)국방부 기획조정국장 (前)국방부 주한미군기지 이전사업단 기획부장(前)국방부 보건복지국장 - - 7개월 - 신경철 남 1956년 11월 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 감사위원회 육군사관학교 경남대 경영대학원 경영학과 (前)국방부 국방개혁 기획총괄팀장 (前)국방운영개혁국장 (前)군구조 개혁국장 - - 9개월 - 김일만 남 1958년 09월 전무이사(상근) 미등기임원 상근 리스크관리부문 단국대 회계학과단국대 대학원 재무관리학 석사(前)군인공제회 경영관리 팀장(前)군인공제회 증권운용본부장 - - 2년5개월 - 정장호 남 1962년 12월 상무이사(상근) 미등기임원 상근 경영관리부문 부산대 전산통계학과(前) 한국캐피탈 영업지원본부장(前) 한국캐피탈 리스크관리본부장 - - 2년 - 서창범 남 1966년 11월 상무이사(상근) 미등기임원 상근 영업부문 중앙대 경영학과(前) 한국캐피탈 기업금융본부장(前) 한국캐피탈 영업1본부장 - - 2년 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금융업 남 84 - 3 - 87 6년 6,595,946 75,815 - 금융업 여 24 - 6 - 30 3년10개월 1,297,065 43,235 - 합 계 108 - 9 - 117 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 및 사외이사 4 4,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 392,598 98,149 28기 누적금액 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 304,905 304,905 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 87,693 29,231 - 감사위원회 위원 - - - 사외이사겸임 감사 - - - - ※ 보수를 지급받는 당사의 등기이사는 상근 1인 비상근 3인(사외이사 겸 감사위원회위원) 총 4인으로 구성되어 있으며, 공시서류작성 기준일 현재 임원에게 주식매수선택권을 부여하지 않았습니다다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급받은 등기임원은 존재하지 않아 개인별 보수지급금액 및 산정기준 등의 공시해당사항은 없습니다. 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급받은 등기임원은 존재하지 않아 개인별 보수지급금액 및 산정기준 등의 공시해당사항은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급받은 등기임원은 존재하지 않아 개인별 보수지급금액 및 산정기준 등의 공시해당사항은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 투자회사 피투자회사 지분율 / 보유주식 군인공제회 한국캐피탈(주) 79.60% (133,898,754주) 기타 계열회사에 관한 자세한 사항은 Ⅲ.재무에관한사항 - 5. 재무제표 주석 - 39. 특수관계자 거래 를 확인하시기 바랍니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 신용공여 현황 (단위 : 백만원) 법인명(관계) 신용공여형태 금액(잔액) 취급일자(이사회결의일) 만기일자 금리 에이치케이자산관리(최대주주의 특수관계인- 최대주주의 동계열사) 일반자금대출(한도자금) 20,000(10,300) 2016.12.27 2019.12.31 3.7% 영구채 인수 5,000(5,000) 2016.12.09 2046.12.27 1.0% 정기예금 담보 제공 25,000(25,000) 2016.12.27 2017.12.27 0.3%(담보제공수수료) 나. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 당해기간 중 신용공여변동 현황 (단위 : 백만원) 법인명 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 에이치케이자산관리(주) 최대주주의 특수관계인- 최대주주의 동계열사 일반자금대출(한도자금) 42,200 5,400 37,300 10,300 영구채 인수 - 5,000 - 5,000 정기예금 담보 제공 - 25,000 - 25,000 다. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에대한 담보제공, 자산양수도, 채무보증 등의 영업거래내역 법인명(관계) 담보제공형태 금액(잔액) 취급일자(이사회결의일) 만기일자 금리 에이치케이자산관리(최대주주의 특수관계인- 최대주주의 동계열사) 정기예금 담보 제공 25,000(25,000) 2016.12.27 2017.12.27 0.3%(담보제공수수료) 라. 대주주 이외의 이해관계자(대주주를 제외한 5%이상 소유주주)와의 거래 내역은 없습니다. 마. 대주주 등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 출자 및 출자지분, 유가증권 매수 또는 매도 등의 내역은 없습니다.바. 장기공급계약 등의 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 26기정기 주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 27기임시 주주총회(2015.06.26) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 27기정기 주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명) - 제3-1호의안 : 사외이사 후보 윤승한 - 제3-2호의안 : 사외이사 후보 신경철 제4호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건 (기타비상무이사1명, 사외이사 2명) - 제4-1호의안 : 감사위원회위원 후보 윤승한 - 제4-2호의안 : 감사위원회위원 후보 신경철 - 제4-3호의안 : 감사위원회위원 후보 이덕건 제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3-1호 의안 : 후보자 자진사퇴로 본안건 미상정 제3-2호 의안 : 원안대로 승인제4-1호 의안 : 후보자 자진사퇴로 본안건 미상정 제4-2호 의안 : 원안대로 승인제4-3호 의안 : 원안대로 승인 윤승한 사외이사 및 감사위원회 후보자 자진사퇴로 안건 미상정 제 28기임시 주주총회(2016.05.20) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명) - 제1-1호의안 : 사외이사 후보 신언성 - 제1-2호의안 : 사외이사 후보 정근배 제2호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건 (사외이사 2명) - 제2-1호의안 : 감사위원회위원 후보 신언성 - 제2-2호의안 : 감사위원회위원 후보 정근배 제1-1호의안 : 원안대로 승인제1-2호의안 : 원안대로 승인제2-1호의안 : 원안대로 승인제2-2호의안 : 원안대로 승인 - 2 . 우발채 무 등가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016. 12. 31) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 1 - 백지(경남은행) 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 직접금융자금의 사용내역1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016. 12. 31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정 유상증자 2015.07.14 25,000 영업자금 : 25,000 영업자금 : 25,000 - 2) 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 다. 신용공여 약정현황(담보대출확약) - 해당사항 없음라. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음마. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 3. 개인정보 유출과 관련된 위험요인가. 일반사항 및 위험요인금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 고객정보 유출 등 정보보안 사고의 위험이 존재합니다. 최근 금융기관의 고객정보 유출사례로는 2013년 12월 씨티은행 및 SC은행이 각각 3.4만건, 10.3만건이 있었고 2014년 1월 롯데카드ㆍKB국민카드ㆍNH농협카드의 3개사 합계 약 1억 4백만건이 보도되어 충격을 주고 있습니다. 이와 같은 고객정보유출 사고발생시 사고수습에 필요한 관리비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 회사 및 경영진 등에 대한 제재관련위험, 그 밖의 평판저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 나. 당사의 관리현황당사는 개인정보 유출사고에 대비하기 위하여 정보보안 업무규칙 및 절차를 구비하고 있으며 내부정보유출차단(DLP), 문서 암호화(DRM), 개인정보 DB암호화 및 접근제어, 통합로그관제시스템, APT탐지 및 차단 솔루션 등을 시행하고 있습니다. 현재까지 정보유출 사고는 발생하지 않았고, 최근에는 전자금융 기반시설에 대한 취약점 분석 및 평가를 완료(점검기간:2016.7.18~2016.8.31)하여 고객정보 보안사고 예방에 최선을 다하고 있습니다. 그러나 해킹 고도화 등으로 예상치 못한 정보유출시는상기 가항의 위험요인으로 인하여 회사에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 따라서 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따라 이익잉여금으로 "손해배상책임이행준비금 " 10억원을 적립하여 개인정보 유출 사고에 대비하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음