한국캐피탈 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용

가. 산업의 특성여신전문금융업은 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술금융업 등이 통합된 금융업종으로 수신기능 없이 채권 발행, 금융기관 등으로부터의 차입, 자본금 등을 통해 조달된 자금으로 여신을 제공하는 것를 주업무로 영위하고 있습니다. 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다.나. 사업부문별 개요 및 현황① 리스금융(시설대여)'리스' 란 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 동안 대여하고, 동 기간 동안 그 사용료(리스료)를 받으며 기간 종료 후 물건 처분에 대해서는 당사자 간 약정으로 정하는 방식의 물적금융을 말합니다. 경기침체에 따른 설비투자수요의 위축 등으로 제조업체의 설비 투자는 감소 추세이나, 의료, 건설 등 서비스업종의 설비투자 확대 및 자동차 리스 수요 증가 등에 힘입어 시장 영역이 다양하게 확대되고 있습니다. 그러나 은행의 자동차금융 취급 및 렌터카업체들의 공격적인 영업으로 자동차금융시장의 경쟁은 심화되고 있으며, 앞으로 지속적인 수요 창출과 수익원 개발을 위해 부동산리스 등의 새로운 업무를 발굴해 나갈 것으로 예상됩니다.

[ 리스실적 및 성장률 ] (단위 : 억원)

년도	실행액	성장율(%)

2011	106,018	6.3

2012	102,626	-3.2

2013	108,066	5.3

2014	124,092	14.8

2015	134,082	8.1

2016	121,627	-9.3

2017	128,081	5.3

2018	135,695	5.9

2019. 2분기	65,030	-2.8

* 출처 : 여신금융협회, [여신금융]* 성장율은 전년동기 대비 수치임

[ 물건별 리스실행 현황 ] (단위 : 억원)

구 분	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017	2018	2019.2분기

산업기계기구	22,944	21,199	21,770	21,328	19,603	16,123	16,641	14,306	6,021

운수운반기기	65,247	62,886	67,297	83,470	95,598	87,474	94,463	102,982	50,359

의료기기	8,903	9,225	9,769	9,246	10,609	9,589	9,253	10,200	5,565

통신기기	1,221	1,276	1,249	1,051	1,577	956	648	161	34

기타	7,703	8,040	7,981	8,997	6,695	7,485	7,076	8,046	3,051

합 계	106,018	102,626	108,066	124,092	134,082	121,627	128,081	135,695	65,030

* 출처 : 여신금융협회, [여신금융]

②할부금융업'할부금융' 이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차 등)나 주택 등을 구입하고자 할 때, 신용에 이상이 없는 소비자를 대상으로 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 판매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융사에게 일정한 수수료를 지급하고 동 구입자금에 대한 원금과 이자를 분할 상환하는 방식의 금융을 말합니다.할부금융시장은 크게 자동차를 포함하는 내구재할부금융, 기계류할부금융, 주택할부금융 등으로 구분되지만, 국내할부금융시장은 자동차할부금융의 비중이 절대적으로 높습니다. 할부금융시장 역시 리스금융시장과 마찬가지로 은행, 보험, 저축은행 등 여타업종의 자동차금융시장 진입으로 경쟁이 심화되고 수익성은 악화되고 있습니다.

[연도별/품목별 할부금융 신규취급 실적] (단위 : 억원)

구분	내구재	주택	기계	기타	총계

자동차	가전	기타	계

2011	92,154	193	1,569	93,916	9,176	6,190	896	110,178

2012	89,193	971	1,528	91,692	4,196	6,295	1,325	103,508

2013	103,431	1,346	2,398	107,175	4,643	5,072	1,212	118,102

2014	118,319	391	2,850	121,560	2,781	4,835	1,929	131,105

2015	136,273	512	4,212	140,997	704	4,502	2,517	148,720

2016	158,862	410	4,337	163,609	1,005	4,225	4,207	173,046

2017	185,361	250	4,682	190,293	3,086	2,823	4,824	201,026

2018	195,768	248	3,441	199,457	2,844	3,136	5,393	210,830

2019.2분기	98,572	124	1,666	100,362	1,026	1,565	2,564	105,517

* 출처 : 여신금융협회, [여신금융]

③신기술사업금융업'신기술사업금융업' 은 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 방식의 금융입니다.업종의 특성상 증시 상황에 따른 이익 변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤처투자영업, 유망 중소 벤처기업 발굴 지원 등을 통해 신기술사업금융업무를 꾸준히 시행할 계획입니다.

[ 신기술사업금융업 투자현황(잔액) ]

(단위 : 억원)

년도	회사분	조합분	합계

2011	4,789	7,770	12,559

2012	6,393	9,451	15,844

2013	7,487	12,232	19,719

2014	6,575	16,111	22,686

2015	5,086	18,922	24,008

2016	5,190	24,630	29,820

2017	5,549	29,863	35,412

2018	6,695	43,816	50,511

2019.2분기	7,501	51,093	58,594

* 출처 : 여신금융협회, [여신금융]

다. 위험요소① 경쟁심화 2019년 12월 현재 여신금융협회에 등록된 여신전문금융회사는 신용카드사 9개, 리스/할부금융사 47개, 신기술금융사 47개로 시장규모에 비해 시장참여자가 과다한 상황입니다. 이는 취급품목이 다양하고 대상고객 범위가 넓어 틈새시장 발굴 및 고객확보가 용이한 특성과 시장의 진출입이 자유롭고, 금융감독당국의 규제가 타 금융권에 비해 상대적으로 낮기 때문입니다. 또한, 시중은행, 보험사 등 타 금융업권의 자동차금융 취급이 본격화되고 한계신용자에 대한 대부업체들의 개인신용대출 시장 확대가 진행되는등 타 금융업권과의 사업영역 중복에 따른 경쟁도 심화되고 있습니다.

② 실물경제 성장세 둔화2008년 글로벌 금융위기 전까지 여신전문금융회사들은 일반대출 위주의 자산성장세를 지속해 왔지만 글로벌 금융위기 이후 부동산, 건설업 등 주요 여신업종의 업황 부진으로 부동산PF대출, 운전자금대출 등 일반대출의 성장세가 크게 둔화되었습니다. 2009년 이후 기업금융이 위축되는 반면, 자동차금융, 개인신용대출 등 소매금융 위주의 자산은 확대가 되는 양상을 보여왔습니다. 하지만 실물 경기둔화 및 부동산 경기침체가 장기화 되면서 건설업 및 부동산 관련 대출의 부실화 가능성이 높아지는 한편, 가계의 채무상환능력 저하로 인해 가계대출의 자산건전성 또한 저하되어 대손비용이 증가할 가능성이 높아 자산성장세를 높이기는 힘들 것으로 예상됩니다.③ 국제 금융시장의 불안수신기능이 없는 여신전문금융회사는 자금시장의 변동성에 큰 영향을 받을 수 밖에 없는 본질적 특성으로 인해 글로벌 금융위기 당시 자금조달이 크게 제한되어 유동성 위기를 경험하였습니다. 국제 금융시장의 불확실성이 커지는 가운데 미ㆍ중국 무역분쟁 심화 및 일본과의 무역외교 난항 등의 불안요인이 해소되지 않은 상황에서 예상치 못한 외부 충격이 발생할 경우에는 다시 유동성 위험을 겪을 가능성이 있습니다.

라. 경쟁요소자본시장통합법 시행에 따라 대형 금융투자회사 위주로 금융시장이 재편되면서 여신전문금융회사의 입지는 더욱 약화되고 있습니다. 또한 최근의 금융소비자 보호 중심의 금융정책으로 인해 여신전문금융업은 영업행위나 가격결정에 대한 직ㆍ간접적 영향을 받아 외형 뿐만 아니라 수익성에도 영향을 받을 것으로 예상되며, 은행 등 다른 금융기관과 여신전문금융기관과의 업무 중복이 확대되면서 여신전문금융업의 고유 업무가 축소되고 있습니다. 이에 장기적 수익성을 확보할 수 있는 시장을 개발하는 능력과 안정적인 자금조달능력, 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다.

마. 관계법령 또는 정부의 규제등

구 분	법 규 명	비 고

주요법령 및감독규정	- 여신전문금융업법, 동법 시행령 및 시행 규칙- 여신전문금융회사감독규정, 동 시행세칙	업무전반 규제

경영전반	- 외국인투자 촉진법, 동법 시행령 및 시행 규칙	외국인투자기업규제

영업관련	- 대외무역법, 동법 시행령- 중소기업기본법, 동법 시행령	수입ㆍ수출절차 규제중소기업 판별기준 제시

자금관련	- 외국환 거래법, 시행령, 외국환거래규정	외국환업무취급 규제

세무관련	- 법인세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 소득세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 지방세법, 동법 시행령 및 시행규칙- 부가가치세법, 동법 시행령- 조세특례제한법, 동법 시행령 및 시행규칙	세무처리기준 제시

회계처리	- 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)	회계기준 제시

※ 여신전문금융업법 주요 내용

▶ 외형확대 위주의 경영제한: 자기자본 대비 총자산한도의 10배 이내(여신전문금융업법 제48조) ▶ 업무용부동산투자 : 자기자본의 100% 이내(여신전문금융업법 제49조) ▶ 자기계열에 대한 여신 : 자기자본의 50% 이내(여신전문금융업법 제49조의2) ▶ 신기술사업자에 대한 융자 : 연간 투자액의 15배 이내(여신전문금융업법시행규칙 제9조) ▶ 신용카드업자의 부대업무비중 : 카드결제대급금 이내(여신전문금융업법시행령 제6조의5) ▶ 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)의 30% 이내(여신전문금융업법 제46조) ▶ 시설대여업자의 렌탈업무비중 : 물건별 시설대여액 이내(여신전문금융업감독규정 제7조)

2. 회사의 현황 가. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

당사는 1989년 11월 22일에 설립된 코스닥 상장법인으로, 2001년 6월 군인공제회를대주주로 맞이하였습니다. 팩토링 및 일반대출, 지급보증, 신기술사업금융업등의 기업금융과 리스, 할부금융, 개인대출 등 소액 다건 여신 위주의 Portfolio 다각화를 통한 영업확대 및 수익창출에 주력하고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분 당사의 보유자산 기준으로 리스자산의 비중은 19.8 %, 대출자산의 비중은 77.1 %인 반면 , 할부금융자산 및 신기술금융자산의 비중은 3.1 %입니다.

(3) 주요 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요

주요 취급 업무	내 용

시설대여(리스)	이용자가 선정한 특정물건을 금융회사가 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융

일반대출	기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출

할부금융	재화와 용역의 매매계약에 대하여 금융회사가 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화와 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 나누어 상환받는 방식의 금융

신기술사업금융	신기술 사업자에 대한 투자 및 융자

팩토링	기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 금융회사가 양수하여 관리, 회수하는 업무

(4) 시장점유율 등

(단위 : 억원, %) 년 도 리스시장규모 당사실적 시장점유율 2011 106,018 3,884 3.66% 2012 102,626 4,524 4.40% 2013 108,066 4,387 4.60% 2014 124,092 4,678 3.77% 2015 134,082 4,693 3.50% 2016 121,627 4,304 3.53% 2017 128,081 3,010 2.35% 2018 135,695 2,070 1.53% 2019. 2분기 65,030 1,086 1.67% * 출처 : 여신금융협회, [여신금융] (단위 : 억원, %) 년 도 할부시장규모 당사실적 시장점유율 2011 110,178 498 0.45% 2012 103,508 233 0.23% 2013 118,102 168 0.14% 2014 131,105 132 0.10% 2015 148,720 165 0.11% 2016 173,046 98 0.05% 2017 201,026 139 0.07% 2018 210,830 482 0.23% 2019. 2분기 105,517 502 0.48% * 출처 : 여신금융협회, [여신금융] - 보고 기 준일 현재 당사의 자산 중 대출자산의 비중은 77.1 % 에 달하나, 국내 전체시장에서 차지하는 시장점유율이 크지 않아 별도의 시장점유율 분석을 생략합니다. (5) 조직도 조직도.jpg 조직도 3. 영업의 현황 가. 영업실적 - 실행기준 (단위 : 백만원) 영업종류 제 31기 제 30기 제 29기 건 수 금 액 건 수 금 액 건 수 금 액 리 스 1,431 194,659 1,419 206,969 2,195 300,997 대 출 금 41,279 1,416,196 41,265 1,097,364 10,247 674,672 할 부 7,936 63,716 3,371 48,203 249 13,896 렌 탈 9 5,198 - - - - 계 50,655 1,679,769 46,055 1,352,536 12,691 989,565 - 영업이자수익기준 (단위 : 백만원) 구 분 영업이자수익 비 고 제 31기 제 30기 제 29기 리 스 23,445 31,881 41,266 대 출 채 권 126,032 87,550 39,297 할 부 채 권 3,642 1,573 726 렌 탈 채 권 254 - - 기 타 9,066 9,975 2,598 예치금 이자 등 계 162,439 130,979 83,887 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원, %) 구분 조달항목 제 31기 제 30기 제 29기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 조달 자기자본 자 본 금 157,805 6.97 84,105 4.35 84,105 5.32 신종자본증권 - - 59,969 3.10 - - 자본잉여금 596 0.03 1,770 0.09 1,770 0.11 자 본 조 정 (-)1,982 (-)0.09 (-)1,982 (-)0.10 (-)1,982 (-)0.13 기타포괄손익누계액 (-)10,840 (-)0.48 (-)8,695 (-)0.45 830 0.05 이익잉여금 137,520 6.08 120,523 6.23 116,208 7.35 사 채 1,702,349 75.21 1,395,747 72.16 942,579 59.59 원화 금융기관차입금 131,461 5.81 116,674 6.03 232,921 14.82 외화 금융기관차입금 - - - - 282 0.02 기타 리스보증금 8,902 0.39 10,911 0.56 10,322 0.65 선 수 금 107,944 4.77 138,245 7.15 181,629 11.48 기 타 29,648 1.31 16,966 0.88 13,220 0.74 합 계 2,263,403 100.00 1,934,233 100.00 1,581,884 100.00 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 운용항목 제 31기 제 30기 제 29기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 운용 금융기관예금 현금 과 예금 195,095 8.62 108,302 5.60 64,947 4.11 예 치 금 12,148 0.54 12,648 0.65 21,643 1.37 유가증권 등 단기매매증권 - - - - 4,587 0.29 매도가능증권 - - - - 90,386 5.71 당기손익 - 공정가치측정 금융자산 97,865 4.32 82,505 4.27 - - 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 3,411 0.15 5,323 0.28 - - 지분법적용투자주식 - - 11,200 0.58 - - 대출채권 1,482,998 65.52 1,158,668 59.9 687,700 43.47 할부채권 59,251 2.62 35,608 1.84 12,089 0.76 리스 금융리스채권 372,597 16.46 485,477 25.1 649,210 41.04 운 용 리 스 - - - - - - 선 급 리 스 등 6,645 0.29 2,301 0.12 1,400 0.09 고정자산 등 유 형 자 산 4,404 0.19 2,654 0.14 2,679 0.17 기 타 자 산 28,989 1.29 29,547 1.52 47,243 2.99 합 계 2,263,403 100.00 1,934,233 100.00 1,581,884 100.00 다. 수수료 거래 내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 수수료 수익(A) 7,270 6,116 2,620 수수료 비용(B) 2,507 3,297 1,586 수수료 이익(A-B) 4,763 2,819 1,034 4. 영업 종류별 현황 가. 시설대여업무 (1) 계약 및 실행실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 계 약 219,712 262,737 354,198 실 행 194,659 206,969 300,997 (2) 업종별 분류(실행액 기준) (단위 : 백만원, %) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 제 조 업 89,538 45.99 97,639 47.18 186,519 61.97 건 설 업 50 0.03 2,871 1.39 11,410 3.79 도 소 매 업 12,887 6.62 12,377 5.98 12,707 4.22 숙박 및 관광업 239 0.12 15 0.01 432 0.14 운수 및 창고업 400 0.20 757 0.36 709 0.24 통 신 업 - - - - 0 0.00 의 료 업 36,958 18.99 54,568 26.36 63,853 21.21 사회/개인서비스업 6,438 3.31 5,063 2.45 9,839 3.27 기 타 48,149 24.74 33,680 16.27 15,528 5.16 합 계 194,659 100.00 206,969 100.00 300,997 100.00 나. 대출업무 (1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 비 고 일반대출 원화대출금 1,512,081 1,170,445 695,493 - 합 계 1,512,081 1,170,445 695,493 - (2) 업종별 분류 (단위 : 백만원) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 금 액 구성비(%) 제 조 업 55,803 3.69 47,371 4.05 35,999 5.18 서 비 스 54,693 3.62 7,479 0.64 3,747 0.54 건 설 업 250,191 16.55 145,672 12.45 137,652 19.79 금 융 업 94,963 6.28 16,554 1.41 48,571 6.98 공공 및 기타 659,069 43.59 567,918 48.52 286,481 41.19 개 인 397,362 26.27 385,451 32.93 183,043 26.32 합 계 1,512,081 100.00 1,170,445 100.00 695,493 100.00 다. 할부금융업무(1) 종류별 할부금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 비 고 내구재 31,200 1,456 1,844 주택 - - - 기계류 22,340 25,060 9,921 기타 7,593 9,951 491 합 계 61,133 36,467 12,256 (2) 종류별 분류(실행액 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 내구재 31,825 49.95 17,121 35.52 3,197 23.10 주택 - - - - - - 기계류 30,339 47.62 29,169 60.51 10,599 76.27 기타 1,552 2.43 1,913 3.97 100 0.72 합 계 63,716 100.00 48,203 100.00 13,896 100.00 라. 렌탈금융 업무(1) 실행 및 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 실 행 5,198 - - 잔 액 4,901 - - (2) 업종별 분류 - 총 자산 대비 렌탈금융의 잔액 비율 미미하여 업종별 분류는 생략 합니다. 마. 파생상품거래 현황 - 보고일 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : US$, 원) 거래내용 종 목 계약일 약정가격 예치금내역 거래처 비고 이자율스왑 원화차입금 2019.09.20 \10,000,000,000 - 신한은행 - 이자율스왑 원화사채 2018.07.26 \20,000,000,000 - 우리은행 - 이자율스왑 원화사채 2018.10.08 \20,000,000,000 - 산업은행 - 이자율스왑 원화사채 2018.10.22 \10,000,000,000 - 산업은행 - 이자율스왑 원화사채 2018.10.31 \8,000,000,000 - 산업은행 - 통화스왑 외화사채 2018.08.24 $20,000,000 - 신한은행 - 5. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2019년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 사 무 소 론센터 합 계 대 전 1 - 1 2 서 울 1 - 1 2 창 원 1 - - 1 대 구 1 - 1 2 부 산 1 - 1 2 계 5 - 4 9 나. 영업설비 등 현황- 보고일 현재 당사가 보유하고 있는 영업용 토지 또는 건물은 없으며, 본점 및 지점 등 사무실은 임차하여 영업하고 있습니다. 다. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획- 보고서 제출일 현재, 당사는 경기도 부천시 소재 부천론센터를 신설하였습니다. (2020년 1월 16일 신설) 6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 조정자기자본 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 자기자본(A) 296,291 264,885 209,208 조정총자산(B) 2,064,591 1,824,186 1,516,500 자기자본비율(A/B) 14.35 14.52 13.80 * 금융감독원 제출 업무보고서 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신현황] (단위 : 백만원) 제 31기 제 30기 제 29기 전기대비 증감 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 47,218 2.39 36,307 2.10 57,004 4.13 10,911 0.29 [대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 대손충당금 국내분 일 반 46,279 41,548 29,496 특 별 - - - 소 계 46,279 41,548 29,496 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 46,279 41,548 29,496 기중대손상각액 41,055 46,129 26,275 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 2019년 12월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [현금 및 예치금] 207,243 120,950 86,589 [유가증권] 101,275 89,514 115,513 [대출채권] 1,482,998 1,156,982 687,700 [할부금융자산] 59,251 35,608 12,089 [리스자산] 379,242 487,778 650,611 [유형자산] 4,404 2,654 2,679 [기타자산] 28,990 40,747 26,703 자산총계 2,263,403 1,934,233 1,581,884 [차입부채] 1,833,810 1,512,421 1,175,782 [기타부채] 146,494 166,122 205,171 부채총계 1,980,304 1,678,543 1,380,953 [자본금] 157,805 84,105 84,105 [신종자본증권] - 59,969 - [자본잉여금] 596 1,770 1,770 [자본조정금] -1,982 -1,982 -1,982 [기타포괄손익누계액] -10,840 -8,695 830 [이익잉여금] 137,520 120,523 116,208 자본총계 283,099 255,690 200,931 매출액 179,997 143,152 93,204 영업이익 26,873 20,834 9,556 법인세비용차감전순이익 25,789 22,116 8,052 당기 순이익 21,034 16,834 6,202 총포괄이익 18,889 14,181 5,947 기본및희석주당순이익 118 102 38 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 당사는 연결재무제표 작성 대상기업이 아니므로 연결재무제표 공시의무가 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 당사는 연결재무제표 작성 대상기업이 아니므로 연결재무제표 공시의무가 없습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제31(당)기 2019년 12월 31일 현재 제30(전)기 2018년 12월 31일 현재 한국캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제31(당)기 제30(전)기 자 산 1. 현금및예치금 5,6,7,21 207,243,343,866 120,950,214,531 2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,6,8 97,864,699,676 84,190,418,315 3. 대출채권 5,6,9,13,14 1,482,997,603,432 1,156,982,026,779 4. 할부금융자산 5,6,9,13,14 59,250,598,973 35,608,163,230 5. 금융리스채권 5,6,10,13,14 379,242,152,103 487,777,553,541 6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,11,40 3,410,735,606 5,323,427,402 7. 기타금융자산 5,6,12,13,40 14,484,714,560 15,553,706,673 8. 파생상품자산 5,6,15 567,681,313 - 9. 관계기업투자자산 16 1,001 11,199,857,095 10. 유형자산 17 4,403,745,371 2,654,055,428 11. 무형자산 18 6,757,701,696 8,049,001,213 12. 투자부동산 19 2,889,865,829 3,482,328,000 13. 이연법인세자산 37 3,718,105,262 1,744,869,543 14. 기타자산 20,40 571,789,153 717,242,511 자 산 총 계 2,263,402,737,841 1,934,232,864,261 부 채 1. 파생상품부채 6,15 469,782,896 461,400,756 2. 차입부채 5,6,22 131,460,834,608 116,673,569,730 3. 사채 5,6,23 1,702,348,900,573 1,395,747,388,007 4. 기타금융부채 5,6,24 28,082,982,264 23,399,474,954 5. 확정급여부채 25 1,483,756,094 1,522,378,875 6. 충당부채 26 995,596,258 334,821,062 7. 기타부채 27 115,462,065,991 140,403,791,679 부 채 총 계 1,980,303,918,684 1,678,542,825,063 자 본 1. 자본금 28 157,804,788,000 84,104,788,000 2. 신종자본증권 28 - 59,969,480,000 3. 자본잉여금 28 595,695,240 1,769,557,800 4. 자본조정 28 (1,981,875,731) (1,981,875,731) 5. 기타포괄손익누계액 11,25,28 (10,839,705,917) (8,695,196,463) 6. 이익잉여금 28 137,519,917,565 120,523,285,592 자 본 총 계 283,098,819,157 255,690,039,198 부 채 와 자 본 총 계 2,263,402,737,841 1,934,232,864,261 포 괄 손 익 계 산 서 제31(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제30(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 한국캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제31(당)기 제30(전)기 Ⅰ. 영업이익 26,873,418,664 20,833,595,965 1. 순이자손익 29 104,964,434,276 81,955,783,329 (1) 이자수익 162,439,040,206 130,979,360,125 (2) 이자비용 57,474,605,930 49,023,576,796 2. 순수수료손익 30,40 4,762,711,363 2,819,287,976 (1) 수수료수익 7,270,112,937 6,116,321,839 (2) 수수료비용 2,507,401,574 3,297,033,863 3. 당기손익-공정가치측정 금융자산관련손익 31 722,907,119 1,152,119,279 4. 금융자산손상차손 32 (51,925,763,395) (40,178,755,535) (1) 대손상각비 13 51,925,763,395 40,178,755,535 5. 파생상품관련손익 15,31 469,598,591 (438,903,292) 6. 외환거래손익 (769,102,415) 111,308,875 7. 일반관리비 33 (29,487,394,751) (24,063,077,117) (1) 종업원급여 17,311,355,513 15,215,222,073 (2) 기타일반관리비 12,176,039,238 8,847,855,044 8. 기타영업손익 34,40 (1,863,972,124) (524,167,550) Ⅱ. 영업외손익 35 (1,084,406,057) 1,282,846,784 1. 영업외수익 1,089,507,236 2,260,127,232 2. 영업외비용 2,173,913,293 977,280,448 Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 25,789,012,607 22,116,442,749 Ⅳ. 법인세비용 37 (4,755,258,464) (5,282,560,896) Ⅴ. 당기순이익 21,033,754,143 16,833,881,853 Ⅵ. 기타포괄손익 11,25,28 (2,144,509,454) (2,653,266,248) 1. 후속적으로 당기손익으로 분류되지 않는 포괄손익 (2,144,509,454) (2,653,266,248) (1) 확정급여제도의 재측정요소 (652,609,853) (829,815,336) (2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 (1,491,899,601) (1,823,450,912) Ⅶ. 총포괄이익 18,889,244,689 14,180,615,605 Ⅷ. 주당이익 38 1. 기본주당순이익 118 102 자 본 변 동 표 제31(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제30(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 한국캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 Ⅰ. 2018년 01월 01일(전기초) 84,104,788,000 - 1,769,557,800 (1,981,875,731) (6,041,930,221) 106,995,915,584 184,846,455,432 1. 연차배당 - - - - - (2,140,210,475) (2,140,210,475) 2. 신종자본증권 발행 - 59,969,480,000 - - - - 59,969,480,000 3. 신종자본증권 분배금 - - - - - (1,166,301,370) (1,166,301,370) 4. 당기순이익 - - - - - 16,833,881,853 16,833,881,853 5. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - - - (1,823,450,906) - (1,823,450,906) 6. 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (829,815,336) - (829,815,336) Ⅱ. 2018년 12월 31일(전기말) 84,104,788,000 59,969,480,000 1,769,557,800 (1,981,875,731) (8,695,196,463) 120,523,285,592 255,690,039,198 Ⅲ. 2019년 01월 01일(당기초) 84,104,788,000 59,969,480,000 1,769,557,800 (1,981,875,731) (8,695,196,463) 120,523,285,592 255,690,039,198 1. 유상증자 73,700,000,000 - (1,173,862,560) - - - 72,526,137,440 2. 연차배당 - - - - - (614,656,420) (614,656,420) 3. 신종자본증권 상환 - (59,969,480,000) - - - - (59,969,480,000) 4. 신종자본증권 분배금 - - - - - (3,422,465,750) (3,422,465,750) 5. 당기순이익 - - - - - 21,033,754,143 21,033,754,143 6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - - - (1,491,899,601) - (1,491,899,601) 7. 확정급여제도의 재측정요소 - - - - (652,609,853) - (652,609,853) Ⅳ.2 019년 12월 31일(당기말) 157,804,788,000 - 595,695,240 (1,981,875,731) (10,839,705,917) 137,519,917,565 283,098,819,157 현 금 흐 름 표 제31(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제30(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 한국캐피탈주식회사 (단위 : 원) 과 목 제31(당)기 제30(전)기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (249,064,503,665) (352,012,387,720) 1. 당기순이익 21,033,754,143 16,833,881,853 2. 손익조정항목(주석39) 62,621,124,232 48,718,659,952 3. 자산ㆍ부채의 증감(주석39) (332,719,382,040) (417,564,929,525) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 10,237,476,191 3,462,935,189 1. 보증금의 감소 260,000,000 216,920,600 2. 관계기업투자주식의 처분 10,256,880,306 10,957,385,811 3. 유형자산의 처분 - 16,138,928 4. 투자부동산의 처분 1,178,476,355 - 5. 보증금의 증가 (305,000,000) - 6. 유형자산의 취득 (1,027,480,470) (471,074,250) 7. 무형자산의 취득 (125,400,000) (7,256,435,900) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 325,620,349,909 391,900,280,981 1. 차입부채의 차입 138,000,000,000 249,147,522,491 2. 사채의 발행 935,650,983,400 894,440,001,350 3. 유상증자 72,526,137,440 - 4. 신종자본증권 발행 - 59,969,480,000 5. 차입부채의 상환 (123,212,735,122) (365,676,445,396) 6. 사채의 상환 (632,000,000,000) (442,673,765,619) 7. 배당금의 지급(주석28) (614,656,420) (2,140,210,475) 8. 신종자본증권의 상환 (59,969,480,000) - 9. 신종자본증권 분배금 (3,422,465,750) (1,166,301,370) 10. 리스부채의 상환 (1,337,433,639) - Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (390) 4,642,278 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 86,793,322,045 43,355,470,728 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 108,302,095,138 64,946,624,410 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석39) 195,095,417,183 108,302,095,138 5. 재무제표 주석 제31(당)기 2019년 12월 31일 현재 제30(전)기 2018년 12월 31일 현재 한국캐피탈주식회사 1. 회사의 개요 한국캐피탈주식회사(이하 "당사"라 함)는 1989년 11월 22일에 설립되어 대전광역시와 서 울 특 별 시 , 부산시, 창원시 에 각각 본점 및 지점을 설치ㆍ운영하고 있습니다. 당사는 여신전문금융업법의 규정에 따라 금융위원회에 등록하고, 시설대여업, 할부금융업 , 신기술사업금융업, 팩토링업무 및 운전자금지원과 신용대출 및 담보대출업무, 지급보증업무 등 동법 제46조 규정의 업무를 영위하고 있으며, 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 법인입니다. 또한, 당사는 전문화된 사업영역에 핵심역량을 집중하기 위하여 2010년 12월 10일을 기준으로 인적분할을 실시하여에이치케이자산관리주식회사를 신설하였습니다.당사의 설립시 자본금은 200억원이었으나 수차례의 유상증자, 감자, 합병 및 출자전환 등을 통하여 2019년 12월 31일 현재 자본금은 157,804,788천원입니다.당기말 현재 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 보유주식수 지분율 군인공제회 253,782,660주 80.41% 자기주식 3,578,001주 1.13% 기 타 58,248,915주 18.46% 합 계 315,609,576주 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2020년 3월 5 일자 이사회에서 승인 되었으 며 , 2020년 3월 27 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화이며 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16 : 관계기업투자자산 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 13 : 대손충당금 - 주석 25 : 확정급여부채 ③ 금융상품의 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가 부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고 되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단 하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 1) 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격2) 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수3) 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류 하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간이동을 인식 하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책 의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. (1) 리 스의 정의종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4.(8)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. (2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 당사는 부동산 및 차량운반구 리스 계약에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다(주석3.(4)) 참조). 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.- 대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인함- 그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회 계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 (3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. (4) 재무제표에 미치는 영향경과규정의 영향기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 2,403,976 리스부채 2,172,639 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련된 선급리스료와 복구충당부채 금액을 조정하여 측정되었습니다. 이로 인해 당기초 이익잉여금에 미치는 순효과는 없습니다. 리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.45%입니다. (단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 현재의 운용리스 약정 2,700,495 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 2,619,623 - 단기리스에 대한 면제규정 적용 (28,537) - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (187,694) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (230,753) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 2,172,639 4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능 통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장 순투자 환산차이 또는 현금흐름 위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. ② 분류 및 후속측정√금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. √금융자산 : 사업모형 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.ㆍ 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함ㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식ㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)ㆍ 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. √금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. √금융자산 : 후속측정과 손익 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 는 손상차 손 에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정 가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정 가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 상각후원가로 측정하는 금융자산은 대출채권, 할부금융자산, 금융리스채권과 기타금융자산으로 구성됩니다. 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ㆍ 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 금 융 자산 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 다음의 경우 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다. ㆍ 자산건전성 '요주의' 이하ㆍ 금융자산의 연체일수가 30일을 초과한 경우 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.ㆍ 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우ㆍ 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. - 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다 - 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.ㆍ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화ㆍ 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐ㆍ 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 - 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 금융자산의 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ⑤ 상계 당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(4) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 스왑계약의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 스왑계약의 선도 요소의 공정가치 변동('forward point')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. (5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 년 차량운반구 5 년 기타의 유형자산 3 ~ 20 년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 리스 당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다. 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책> 당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.① 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 및 차량 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.ㆍ 고정 리스료 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제111 5호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르 지 않습니다. 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책>2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.ㆍ특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부ㆍ약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면약정에서 자산의 사용권이 이전됨ㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐ㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐ㆍ사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음 리스이용자비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다.운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다. (9) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (11) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 수익인식① 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. ㆍ 이자수익ㆍ 이자비용ㆍ 배당금수익ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익ㆍ 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.② 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. 당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 1) 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.ㆍ 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음ㆍ 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부 금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (17) 영업부문당사는 기업회계기준 제 1108호 '영업부문'에 의한 보고부문을 별도로 구분하고 있지 아니합니다. (18) 관계기업투자자산관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후 에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기 순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (19) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ㆍ 재무보고를 위한 개념체계 개정ㆍ 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정) 5. 금융상품 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 시장위험 및 유동성위험 등에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 거래상대방의 채무불이행과 지급불능에 따른 손실발생 가능성을 의미합니다. 신용위험은 대부분 보유하고 있는 대출채권과 할부금융자산 및 금융리스채권에서 발생하고 있으며, 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 그리고 파생금융상품 등으로부터의 신용위험 노출양은 미미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 통해 차주의 신용위험을 지속적으로 모니터링합니다. ① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 현금및예치금 (주1) 207,243,344 120,950,215 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) 94,906,142 81,697,954 대출채권(주3) 1,482,997,603 1,156,982,027 할부금융자산(주3) 59,250,599 35,608,163 금융리스채권(주3) 379,242,152 487,777,554 기타금융자산(주3) 14,484,715 15,553,707 파생상품자산 567,681 - 합 계 2,238,692,236 1,898,569,620 (주1) 당기말과 전기말 현재 보유중인 현금시재액은 없습니다. (주2) 신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권은 제외하였습니다.(주3) 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. ② 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도 당기말과 전기말 현재 금융자산의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 제조업 건설업 금융업 가 계 기 타 합 계 현금및예치금 - - 207,243,344 - - 207,243,344 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 94,906,142 - - 94,906,142 대출채권 48,975,266 188,089,558 59,467,388 392,435,150 794,030,241 1,482,997,603 할부금융자산 1,520,376 - - 28,685,725 29,044,498 59,250,599 금융리스채권 178,670,932 4,897,300 8,016,845 2,617,723 185,039,352 379,242,152 기타금융자산 542,958 491,157 111,859 3,719,108 9,619,633 14,484,715 파생상품자산 - - 567,681 - - 567,681 합 계 229,709,532 193,478,015 370,313,259 427,457,706 1,017,733,724 2,238,692,236 (전)기> (단위: 천원) 구 분 제조업 건설업 금융업 가 계 기 타 합 계 현금및예치금 - - 120,950,215 - - 120,950,215 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 81,697,954 - - 81,697,954 대출채권 46,400,718 141,602,728 16,383,349 383,822,936 568,772,296 1,156,982,027 할부금융자산 1,061,371 702,452 - 8,901,741 24,942,599 35,608,163 금융리스채권 280,820,632 12,083,202 5,547,681 342,659 188,983,380 487,777,554 기타금융자산 1,083,155 436,420 83,735 2,835,408 11,114,989 15,553,707 합 계 329,365,876 154,824,802 224,662,934 395,902,744 793,813,264 1,898,569,620 ③ 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도 당사는 대한민국 내에서 모든 영업활동을 수행하고 있어 별도의 지역별 집중도에 대한 정보는 공시하지 않습니다. ④ 대출채권 및 기타채권의 손상정보 당기말과 전기말 현재 담보 및 기타신용보강에 의해서 완화되는 신용위험과 관련한 재무 효과는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 손상된 대출채권 대출 할부 금융리스 합계 손상된 금융자산 37,383,248 615,732 17,322,580 55,321,560 담보 및 기타신용보강 15,983,879 - 15,930,028 31,913,907 보증서 - - 1,400,392 1,400,392 부동산 11,843,700 - 3,591,470 15,435,170 기타 4,140,179 - 10,938,166 15,078,345 (단위: 천원) 구 분 비손상된 대출채권 대출 할부 금융리스 합계 비손상된 금융자산 1,474,697,768 60,517,394 372,027,181 1,907,242,343 담보 및 기타신용보강 1,166,580,518 2,054,400 485,164,444 1,653,799,362 보증서 - - 115,385,737 115,385,737 예ㆍ부적금 662,987,099 165,000 26,004,010 689,156,109 부동산 221,395,983 1,496,000 28,961,079 251,853,062 기타 282,197,436 393,400 314,813,618 597,404,454 (전)기> (단위: 천원) 구 분 손상된 대출채권 대출 할부 금융리스 합계 손상된 금융자산 20,223,140 30,121 24,371,074 44,624,335 담보 및 기타신용보강 7,993,095 - 24,079,298 32,072,393 보증서 - - 1,241,168 1,241,168 예ㆍ부적금 810,000 - - 810,000 부동산 283,000 - 5,241,005 5,524,005 기타 6,900,095 - 17,597,125 24,497,220 (단위: 천원) 구 분 비손상된 대출채권 대출 할부 금융리스 합계 비손상된 금융자산 1,150,222,338 36,437,023 481,272,031 1,667,931,392 담보 및 기타신용보강 1,046,075,134 2,013,957 676,569,749 1,724,658,840 보증서 - - 148,243,914 148,243,914 예ㆍ부적금 381,174,127 187,000 44,032,610 425,393,737 부동산 157,115,490 810,000 55,319,197 213,244,687 기타 507,785,517 1,016,957 428,974,028 937,776,502 당기말 현재 담보가 있어서 손실충당금을 인식하지 않은 금융자산은 없으며, 당기 중당사의 담보정책의 변경은 없습니다. ⑤ 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 내부신용등급별 대출채권 등의 장부금액은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 등급 : 1. 우량 1,396,857,932 25,586,338 3,961,982 1,426,406,252 등급 : 2. 보통 18,767,940 24,700,594 13,122,817 56,591,351 소 계 1,415,625,872 50,286,932 17,084,799 1,482,997,603 할부금융자산 등급 : 1. 우량 56,621,616 7,132 6,069 56,634,817 등급 : 2. 보통 2,071,423 115,973 428,386 2,615,782 소 계 58,693,039 123,105 434,455 59,250,599 금융리스채권 등급 : 1. 우량 332,490,499 9,487,656 3,007,883 344,986,038 등급 : 2. 보통 24,487,162 3,266,625 6,502,327 34,256,114 소 계 356,977,661 12,754,281 9,510,210 379,242,152 기타금융자산 등급 : 1. 우량 13,469,839 248,429 2 13,718,270 등급 : 2. 보통 292,423 291,883 182,138 766,444 소 계 13,762,262 540,312 182,140 14,484,714 합 계 1,845,058,834 63,704,630 27,211,604 1,935,975,068 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. (전)기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 측정 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 등급 : 1. 우량 1,087,098,667 10,816,924 1,442,919 1,099,358,510 등급 : 2. 보통 22,414,703 30,945,684 4,263,130 57,623,517 소 계 1,109,513,370 41,762,608 5,706,049 1,156,982,027 할부금융자산 등급 : 1. 우량 33,599,093 626,911 - 34,226,004 등급 : 2. 보통 1,332,327 29,394 20,438 1,382,159 소 계 34,931,420 656,305 20,438 35,608,163 금융리스채권 등급 : 1. 우량 420,465,965 9,605,233 2,180,719 432,251,917 등급 : 2. 보통 42,450,081 6,769,878 6,305,677 55,525,636 소 계 462,916,046 16,375,111 8,486,396 487,777,553 기타금융자산 등급 : 1. 우량 14,537,660 81,410 3,572 14,622,642 등급 : 2. 보통 478,702 412,077 40,286 931,065 소 계 15,016,362 493,487 43,858 15,553,707 합 계 1,622,377,198 59,287,511 14,256,741 1,695,921,450 상기 금액은 이연대출부대손익, 현재가치할인ㆍ할증차금 및 대손충당금이 가감된 순장부금액입니다. (3) 시장위험 당사는 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 시장가격의 변동에 의하여 변동할 위험인 시장위험을 리스크관리위원회를 통해 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 그리고 지분상품의 노출된 포지션(이는 모두 전반적이고 세부적인 시장 움직임에 노출되어 있으며 시장이자율, 이자율, 신용 스프레드, 환율 및 주가지수와 같은 가격의 급속한 변동)으로부터 발생합니다. ① 시장위험 측정기법당사는 보유하고 있는 금융자산에 대해 민감도분석에 의한 위험관리를 수행하고 있습니다. ② 금리위험금리위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 금융자산 또는 금융부채 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융자산과 금융부채에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 변동이자율 조건의 금융자산에 맞추어 변동이자율 차입비율 유지, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 변동이자부 금융자산에 대한 이자 수익은 3,129,753천원 , 변동이자부 금융부채에 대한 이 자비용은 972,675천원 상승 또는 하락하였 을 것 으로 추정하고 있습니다. ③ 외환위험당사는 통화와 관련된 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 구 분 통 화 제31(당)기 제30(전)기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화예금 USD 101,898 117,977 160,409 179,354 EUR 18,476 23,971 18,476 23,633 외화금융리스채권 USD - - 99,720 111,496 합 계 141,948 314,483 외화사채 USD 20,000,000 23,156,000 20,000,000 22,362,000 총 계 (23,014,052) (22,047,517) 2) 당기말과 전기말 현재 당사는 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같을 것으로 추정하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 법인세비용차감전순이익 (2,301,405) 2,301,405 (2,221,523) 2,221,523 자 본 (1,795,096) 1,795,096 (1,732,787) 1,732,787 상기 금액은 환율변동에 따른 외화사채에서 발생하는 손익 효과를 반영한 금액입니다. (4) 유동성위험 유동성위험은 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 현금흐름 할인 전 잔존만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으며, 할인된 현금흐름에 기초한 장부금액과 다를 수 있습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월초과 ~ 3개월 이하 3개월초과 ~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 원화차입금 131,460,835 9,606,967 46,092,091 76,606,332 814,045 133,119,435 원화사채 1,679,447,924 64,650,525 111,000,255 453,906,305 1,148,508,595 1,778,065,680 외화사채 22,900,977 - 183,177 553,556 23,134,720 23,871,453 리스보증금 8,902,344 114,140 244,493 3,455,818 5,815,260 9,629,711 미지급금 2,711,876 2,711,876 - - - 2,711,876 미지급비용 7,788,378 7,788,378 - - - 7,788,378 예수금 6,144,843 6,144,843 - - - 6,144,843 리스부채 1,336,636 128,141 256,282 791,272 199,540 1,375,235 기타 1,198,905 - - - 1,198,905 1,198,905 합 계 1,861,892,718 91,144,870 157,776,298 535,313,283 1,179,671,065 1,963,905,516 (전)기> (단위: 천원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월초과 ~ 3개월 이하 3개월초과 ~1년이하 1년초과~5년이하 합 계 원화차입금 116,673,570 9,775,637 46,465,159 58,489,209 3,534,406 118,264,411 외화차입금 1,373,776,886 5,072,153 81,683,559 575,074,071 775,919,169 1,437,748,952 원화사채 21,970,502 - 183,680 551,040 23,685,760 24,420,480 리스보증금 10,911,148 289,467 337,343 1,585,969 9,329,481 11,542,260 미지급금 1,892,786 1,892,786 - - - 1,892,786 미지급비용 7,217,522 7,217,522 - - - 7,217,522 예수금 2,302,657 2,302,657 - - - 2,302,657 기타금융부채 1,075,361 - - - 1,075,361 1,075,361 합 계 1,535,820,432 26,550,222 128,669,741 635,700,289 813,544,177 1,604,464,429 (5) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 여신전문금융업감독규정 상의 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 이용하고 있으며 동 규정에서는 조정총자산에 대한 조정자기자본비율을 100분의 7 이상 유지하도록 요구하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 동 경영지도비율 이상을 유지하고 있습니다. 6. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 분류는 다음과 같습니다.(당)기 > (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 합계 현금및예치금 - 207,243,344 - 207,243,344 당기손익-공정가치측정 금융자산 97,864,700 - - 97,864,700 대출채권 - 1,482,997,603 - 1,482,997,603 할부금융자산 - 59,250,599 - 59,250,599 금융리스채권 - 379,242,152 - 379,242,152 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,410,736 3,410,736 파생상품자산 567,681 - - 567,681 기타금융자산 - 14,484,715 - 14,484,715 금융자산 합계 98,432,381 2,143,218,413 3,410,736 2,245,061,530 파생상품부채 469,783 - - 469,783 차입부채 - 131,460,835 - 131,460,835 사채 - 1,702,348,901 - 1,702,348,901 기타금융부채 - 28,082,982 - 28,082,982 금융부채 합계 469,783 1,861,892,718 - 1,862,362,501 (전)기> (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 합계 현금및예치금 - 120,950,215 - 120,950,215 당기손익-공정가치측정 금융자산 84,190,418 - - 84,190,418 대출채권 - 1,156,982,027 - 1,156,982,027 할부금융자산 - 35,608,163 - 35,608,163 금융리스채권 - 487,777,554 - 487,777,554 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,323,427 5,323,427 기타금융자산 - 15,553,707 - 15,553,707 금융자산 합계 84,190,418 1,816,871,666 5,323,427 1,906,385,511 파생상품부채 461,401 - - 461,401 차입부채 - 116,673,570 - 116,673,570 사채 - 1,395,747,388 - 1,395,747,388 기타금융부채 - 23,399,475 - 23,399,475 금융부채 합계 461,401 1,535,820,433 - 1,536,281,834 (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출방법 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권,할부금융자산,금융리스채권 대출채권 등의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름의 현재가치로 평가됩니다. 공정가치를 결정하기 위해 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 후 추가적으로 차주의 신용위험 등을 고려하였습니다. 기타금융자산 기타금융자산은 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 차입부채 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성화된 시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성화된 시장 가격이 유효하지 않은 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융부채 기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 다만, 리스보증금에 대해서는 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산, 부채의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 현금및예치금 207,243,344 207,243,344 120,950,215 120,950,215 대출채권 1,352,989,333 1,482,997,603 1,190,483,494 1,156,982,027 할부금융자산 59,477,487 59,250,599 36,548,042 35,608,163 금융리스채권 369,562,691 379,242,152 497,210,918 487,777,554 기타 14,484,715 14,484,715 15,553,707 15,553,707 합 계 2,003,757,570 2,143,218,413 1,860,746,376 1,816,871,666 차입부채 132,360,166 131,460,835 116,433,040 116,673,570 사채 1,777,688,666 1,702,348,901 1,450,066,664 1,395,747,388 기타금융부채 28,357,123 28,082,982 24,006,122 23,399,475 합 계 1,938,405,955 1,861,892,718 1,590,505,826 1,535,820,433 (3) 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 공시가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 경우 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 활성시장가격이 유효하지 않은 지분증권은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 측정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 파생상품자산파생상품부채 활성시장이 존재하는 경우 공시가격을 공정가치로 산출하고 있습니다. 파생상품 평가에 필요한 시장 관측자료를 활용할 수 없는 경우 외부기관의 평가결과를 활용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경 우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투 입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. ① 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1(주1) 수준 2(주1) 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 371,400 - 2,587,158 2,958,558 채무증권 2,925,796 - 91,980,346 94,906,142 소 계 3,297,196 - 94,567,504 97,864,700 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 - - 3,410,736 3,410,736 파생상품자산 매매목적 - 567,681 - 567,681 합 계 3,297,196 567,681 97,978,240 101,843,117 파생상품부채 매매목적 - 469,783 - 469,783 합 계 - 469,783 - 469,783 (주1) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. (전)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1(주1) 수준 2(주1) 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 - - 2,492,464 2,492,464 채무증권 1,713,497 - 78,298,845 80,012,342 대출채권 - - 1,685,612 1,685,612 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 - - 5,323,427 5,323,427 합 계 1,713,497 - 87,800,348 89,513,845 파생상품부채 매매목적 - 461,401 - 461,401 합 계 - 461,401 - 461,401 (주1) 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. ② 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및예치금 207,243,344 - - 207,243,344 대출채권 - - 1,352,989,333 1,352,989,333 할부금융자산 - - 59,477,487 59,477,487 금융리스채권 - - 369,562,691 369,562,691 기타금융자산 - - 14,484,715 14,484,715 합 계 207,243,344 - 1,796,514,226 2,003,757,570 차입부채 - 132,360,166 - 132,360,166 사채 - 1,777,688,666 - 1,777,688,666 기타금융부채 - 9,176,484 19,180,639 28,357,123 합 계 - 1,919,225,316 19,180,639 1,938,405,955 (전)기> (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및예치금 120,950,215 - - 120,950,215 대출채권 - - 1,190,483,494 1,190,483,494 할부금융자산 - - 36,548,042 36,548,042 금융리스채권 - - 497,210,918 497,210,918 기타금융자산 - - 15,553,707 15,553,707 합 계 120,950,215 - 1,739,796,161 1,860,746,376 차입부채 - 116,433,040 - 116,433,040 사채 - 1,450,066,664 - 1,450,066,664 기타금융부채 - 11,517,795 12,488,327 24,006,122 합 계 - 1,578,017,499 12,488,327 1,590,505,826 (5) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.① 공정가치로 측정하는 금융상품 구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 당기손익-공정가치측정 금융자산 옵션가격결정모형 대상회사의 주식가치 변동 등 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 현금흐름할인법 순자산 장부금액 파생상품자산 현금흐름할인법 할인율,단기금리,환율 등 파생상품부채 현금흐름할인법 할인율,단기금리,환율 등 ② 공정가치로 측정되지 않는 금융상품 구 분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 상각후원가측정 금융자산 현금흐름할인법 거래상대방의 신용위험 등 차입부채 현금흐름할인법 조달금리, 기타스프레드 사채 현금흐름할인법 할인율 기타금융부채(주) 현금흐름할인법 조달금리, 기준금리 (주) 리스보증금 이외의 기타금융부채는 대부분의 만기가 1년 이내이므로 기대현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. ③ 비관측변수 변동에 의한 민감도분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말과 전기말 현제 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익 인식 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권(주1)(주2) 66 (56) 채무증권(주2) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권(주2) - - (주1) 계약현금흐름의 할인율(-1~1%)에 따른 변동을 산출하였습니다.(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 92,676백만원 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,411백만원은 실무적으로 투입변수 변동에 따른 민감도 산출이 불가능하여 해당 내역은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. (6) 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 증감내역 당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치 변동액 기말 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 2,492,464 - - 94,694 - 2,587,158 채무증권 78,298,845 40,398,962 (26,833,105) 115,644 - 91,980,346 대출채권 1,685,612 - (1,500,000) (185,612) - - 소 계 82,476,921 40,398,962 (28,333,105) 24,726 - 94,567,504 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 5,323,427 - - - (1,912,692) 3,410,735 합 계 87,800,348 40,398,962 (28,333,105) 24,726 (1,912,692) 97,978,239 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 공정가치 변동액 기말 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 4,160,566 - (1,522,575) (145,527) - 2,492,464 채무증권 80,855,492 20,807,080 (23,931,945) 568,218 - 78,298,845 대출채권 5,783,668 - (4,794,102) 696,046 - 1,685,612 소 계 90,799,726 20,807,080 (30,248,622) 1,118,737 - 82,476,921 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 7,661,185 - - - (2,337,758) 5,323,427 합 계 98,460,911 20,807,080 (30,248,622) 1,118,737 (2,337,758) 87,800,348 (7) 금융상품 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (당)기> (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 수수료수익 수수료비용 손상차손 기타손익(주) 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 5,612,674 - - - - 1,611,562 7,224,236 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 150,000 150,000 상각후원가측정 금융자산 156,826,366 - 7,270,113 (2,006,848) (51,925,763) 1,204,175 111,368,043 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - (347,894) (347,894) 상각후원가측정 금융부채 - (57,474,606) - (500,554) - - (57,975,160) 합 계 162,439,040 (57,474,606) 7,270,113 (2,507,402) (51,925,763) 2,617,843 60,419,225 (주) 지분상품으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 배당수익과 파생금융상품에서 발생하는 손익이 포함되어 있으며, 통화선물 관련 손실 10,035천원이 포함되어 있지않습니다. (전)기> (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 수수료수익 수수료비용 손상차손 기타손익(주) 순손익 당기손익인식금융자산 7,955,045 - - - - 2,459,927 10,414,972 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 150,000 150,000 상각후원가측정 금융자산 123,024,315 - 6,116,322 (2,230,718) (40,178,756) 597,947 87,329,110 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - - (461,400) (461,400) 상각후원가측정 금융부채 - (49,023,577) - (1,066,316) - - (50,089,893) 합 계 130,979,360 (49,023,577) 6,116,322 (3,297,034) (40,178,756) 2,746,474 47,342,789 (주) 지분상품으로 분류되는 금융자산에서 발생하는 배당수익과 파생금융상품에서 발생하는 손익이 포함되어 있으며, 통화선물 관련 손실 4,983천원이 포함되어 있지 않습니다. 7. 현금 및 예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 현금 및 현금성자산 195,095,417 108,302,095 예치금 12,006,000 12,513,300 외화예금 141,927 134,820 합 계 207,243,344 120,950,215 (2) 사용제한 예치금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 사용제한내용 원화예치금 - 7,300 선물거래증거금 6,000 6,000 당좌개설보증금 12,000,000 12,500,000 질권설정 소 계 12,006,000 12,513,300 외화예금 141,927 134,820 질권설정 합 계 12,147,927 12,648,120 8 . 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융 자산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 2,958,558 2,492,464 채무증권 94,906,142 80,012,342 대출채권 - 1,685,612 합 계 97,864,700 84,190,418 9. 대출채권 및 할부금융자산 ( 1) 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 할부금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 대출채권 가계대출 397,341,067 385,451,097 기업대출 1,114,739,949 784,994,381 대출채권 총계 1,512,081,016 1,170,445,478 가감 : 이연대출부대손익 3,859,583 6,528,014 가산 : 현재가치할증차금 1,475,290 1,801,935 대손충당금차감전 대출채권 소계 1,517,415,889 1,178,775,427 차감 : 대손충당금 (34,418,286) (21,793,400) 대손충당금차감후 대출채권 소계 1,482,997,603 1,156,982,027 할부금융자산 가계할부금융 29,905,322 9,462,493 기업할부금융 31,227,805 27,004,650 할부금융 총계 61,133,127 36,467,143 가감 : 이연대출부대손익 (1,422,147) (692,723) 대손충당금차감전 할부금융자산 소계 59,710,980 35,774,420 차감 : 대손충당금 (460,381) (166,257) 대손충당금차감후 할부금융자산 소계 59,250,599 35,608,163 합 계 1,542,248,202 1,192,590,190 (2) 당기와 전기 중 대출채권 및 할부금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 기초 1,114,472,196 43,972,010 20,331,221 1,178,775,427 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 71,928 (56,052) (15,876) - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (48,523,551) 16,482,765 32,040,786 - 순증감 374,604,697 (5,592,679) 19,267,690 388,279,708 대손상각 - - (30,100,715) (30,100,715) 채권매각 (14,777,364) (804,892) (3,956,275) (19,538,531) 당기말 1,425,847,906 54,001,152 37,566,831 1,517,415,889 할부금융자산 기초 35,063,717 680,479 30,224 35,774,420 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 7,822 (7,822) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (633,146) 53,113 580,033 - 순증감 24,557,387 (584,395) 181,887 24,154,879 대손상각 - - (180,721) (180,721) 채권매각 (37,598) - - (37,598) 당기말 58,958,182 141,375 611,423 59,710,980 (전)기> (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 기초 651,501,887 32,950,617 16,354,315 700,806,819 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 104,068 (104,068) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (31,296,701) 5,563,847 25,732,854 - 순증감 494,162,942 5,561,614 4,220,373 503,944,929 대손상각 - - (19,543,957) (19,543,957) 채권매각 - - (6,432,364) (6,432,364) 당기말 1,114,472,196 43,972,010 20,331,221 1,178,775,427 할부금융자산 기초 11,817,519 103,921 301,040 12,222,480 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (46,184) - 46,184 - 순증감 23,292,382 576,558 29,338 23,898,278 대손상각 - - (346,338) (346,338) 당기말 35,063,717 680,479 30,224 35,774,420 10. 금융리스채권 (1) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 금융리스채권 387,509,587 503,773,164 선급금융리스채권 1,840,174 1,869,942 리스채권 총계 389,349,761 505,643,106 가감 : 이연대출부대손익 161,153 711,477 대손충당금차감전 금융리스채권 소계 389,510,914 506,354,583 차감 : 대손충당금 (10,268,762) (18,577,029) 합 계 379,242,152 487,777,554 (2) 당기와 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 금융리스채권 기초 465,719,125 16,264,384 24,371,074 506,354,583 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 369,501 (369,501) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (11,489,244) 1,393,769 10,095,475 - 순증감 (95,496,275) (4,203,330) (7,349,170) (107,048,775) 대손상각 - - (9,757,823) (9,757,823) 채권매각 - - (37,071) (37,071) 당기말 359,103,107 13,085,322 17,322,485 389,510,914 (전)기> (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 금융리스채권 기초 602,346,099 19,211,688 44,590,114 666,147,901 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 915,152 (915,152) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (19,429,976) (516,584) 19,946,560 - 순증감 (118,112,150) (1,515,568) (14,769,805) (134,397,523) 대손상각 - - (25,328,645) (25,328,645) 채권매각 - - (67,150) (67,150) 당기말 465,719,125 16,264,384 24,371,074 506,354,583 (3) 당기말 현재 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치(해지금융리스채권 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 2020.01.01~2020.12.31 191,409,851 2021.01.01~2021.12.31 131,946,948 2022.01.01~2022.12.31 78,636,391 2023.01.01~2023.12.31 22,685,131 2024.01.01~2024.12.31 5,966,175 2025.01.01 이후 480,324 합 계 431,124,820 미경과이자 (51,376,758) 리스순투자 379,748,062 (4) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권 중 리스이용자에게 지급불능 등의 사유가 발생하여 계약이 중도해지된 금융리스채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 금융리스채권 7,761,525 12,471,069 대손충당금 (4,197,733) (8,613,809) 합 계 3,563,792 3,857,260 11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 지분증권 에이치케이자산관리(주) 3,410,736 5,323,427 (주) 당사는 에이치케이자산관리㈜의 재무구조 개선을 위해 자본확충 지원목적으로 보유하고 있는 신종자본증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였 습니다. 보고기간말 현재 보유하고 있는 지분상품과 관련된 배당금 인식액은 150,000 천원 이며 당기 중 제거한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익누계액) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 기초 미실현보유손익 (7,547,727) - 회계정책 변경에 따른 변동효과 - (5,724,276) 평가에 따른 보유손익 증감 (1,912,692) (2,337,758) 법인세 효과 420,793 514,307 기말 미실현보유손익 (9,039,626) (7,547,727) 12. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 미수금 2,126,142 3,050,525 미수수익 9,865,763 9,041,914 단기대여금 876,054 1,063,335 보증금 2,748,881 3,409,392 대손충당금 (1,132,125) (1,011,459) 합 계 14,484,715 15,553,707 13. 대손충당금 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 기초 4,958,827 3,164,828 13,669,745 21,793,400 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 21,330 (5,454) (15,876) - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (241,207) (100,585) 341,792 - 충당금 전입액 12,295,445 1,354,206 36,770,542 50,420,193 할인차금 상각 - - (998,250) (998,250) 채권매각 (6,812,361) (698,776) (2,162,595) (9,673,732) 상각채권 회수 - - 2,426,153 2,426,153 대손상각 - - (30,100,715) (30,100,715) 기타 - - 551,237 551,237 당기말 10,222,034 3,714,219 20,482,033 34,418,286 할부금융자산 대손충당금 기초 132,297 24,175 9,785 166,257 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 750 (750) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (2,880) 808 2,072 - 충당금 전입(환입)액 147,175 (5,963) 325,086 466,298 할인차금 상각 - (729) (729) 채권매각 (12,199) - - (12,199) 상각채권 회수 - - 21,412 21,412 대손상각 - - (180,721) (180,721) 기타 - - 63 63 당기말 265,143 18,270 176,968 460,381 금융리스채권 대손충당금 기초 2,803,079 436,635 15,337,315 18,577,029 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 10,295 (10,295) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (99,681) (55,001) 154,682 - 충당금 환입액 (588,249) (40,297) (71,223) (699,769) 할인차금 상각 - - (51,204) (51,204) 채권매각 - - (37,071) (37,071) 상각채권 회수 - - 1,909,579 1,909,579 대손상각 - - (9,757,823) (9,757,823) 기타 - - 328,021 328,021 당기말 2,125,444 331,042 7,812,276 10,268,762 미수수익 대손충당금 기초 41,347 36,288 630,274 707,909 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 525 (253) (272) - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (3,348) (3,173) 6,521 - 충당금 전입액 418,266 66,035 986,128 1,470,429 채권매각 (341,935) (38,233) (110,549) (490,717) 대손상각 - - (748,494) (748,494) 당기말 114,855 60,664 763,608 939,127 단기대여금 대손충당금 기초 6 459 303,019 303,484 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (1) (81) 82 - 충당금 전입액 59,404 26,833 182,442 268,679 채권매각 (59,252) (22,972) (29,701) (111,925) 대손상각 - - (267,240) (267,240) 당기말 157 4,239 188,602 192,998 미수금 대손충당금 기초 67 - - 67 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 충당금 환입액 (67) - - (67) 당기말 - - - - (전)기> (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 대출채권 대손충당금 기초 4,141,474 658,475 8,306,476 13,106,425 회계정책 변경에 따른 변동효과 233,862 1,307,634 2,617,761 4,159,257 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 28,492 (28,492) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (11,606,049) (676,183) 12,282,232 - 충당금 전입액 12,161,048 1,903,394 13,126,087 27,190,529 할인차금 상각 - - (212,578) (212,578) 채권매각 - - (4,158,892) (4,158,892) 상각채권 회수 - - 1,316,460 1,316,460 대손상각 - - (19,543,957) (19,543,957) 환율변동 등 기타 - - (63,844) (63,844) 당기말 4,958,827 3,164,828 13,669,745 21,793,400 할부금융자산 대손충당금 기초 53,879 8,596 71,338 133,813 회계정책 변경에 따른 변동효과 6,705 5,864 184,814 197,383 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (39,350) - 39,350 - 충당금 전입액 111,063 9,715 21,725 142,503 할인차금 상각 - - (194) (194) 상각채권 회수 - - 39,893 39,893 대손상각 - - (346,338) (346,338) 환율변동 등 기타 - - (803) (803) 당기말 132,297 24,175 9,785 166,257 금융리스채권 대손충당금 기초 4,494,962 312,862 10,729,573 15,537,397 회계정책 변경에 따른 변동효과 1,081,719 376,204 14,553,360 16,011,283 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 27,459 (27,459) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (3,088,163) (181,721) 3,269,884 - 충당금 전입(환입)액 287,102 (43,251) 11,427,376 11,671,227 할인차금 상각 - - (32,873) (32,873) 채권매각 - - (58,283) (58,283) 상각채권 회수 - - 609,325 609,325 대손상각 - - (25,328,645) (25,328,645) 환율변동 등 기타 - - 167,598 167,598 당기말 2,803,079 436,635 15,337,315 18,577,029 미수수익 대손충당금 기초 36,943 15,101 477,129 529,173 회계정책 변경에 따른 변동효과 4,335 8,623 4,006 16,964 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 452 (452) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (247,109) (24,720) 271,829 - 충당금 전입액 246,726 37,736 561,718 846,180 채권매각 - - (220,923) (220,923) 대손상각 - - (463,485) (463,485) 당기말 41,347 36,288 630,274 707,909 단기대여금 대손충당금 기초 25 147 189,054 189,226 회계정책 변경에 따른 변동효과 11 118 235,593 235,722 Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 14 (14) - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (1,320) (265) 1,585 - 충당금 전입액 1,276 473 326,501 328,250 채권매각 - - (3,635) (3,635) 대손상각 - - (446,079) (446,079) 당기말 6 459 303,019 303,484 미수금 대손충당금 기초 - - - - 회계정책 변경에 따른 변동효과 - - - - Stage간 분류이동 - 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 충당금 전입액 67 - - 67 당기말 67 - - 67 14. 이연대출부대비용(수익) 당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익) 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 합 계 기 초 6,528,013 (692,722) 711,478 6,546,769 신규발생 1,214,363 (1,932,073) (274,283) (991,993) 상 각 (3,380,626) 1,202,052 (276,258) (2,454,832) 기 타 (502,167) 596 216 (501,355) 기 말 3,859,583 (1,422,147) 161,153 2,598,589 (전)기> (단위: 천원) 구 분 대출채권 할부금융자산 금융리스채권 합 계 기 초 509,939 (33,336) 656,838 1,133,441 신규발생 8,130,930 (1,020,577) 535,861 7,646,214 상 각 (2,112,856) 361,191 (481,221) (2,232,886) 기 말 6,528,013 (692,722) 711,478 6,546,769 15. 파생상품 (1) 미결제약정 계약금액 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구 분 통화 제31(당)기 제30(전)기 매매목적 통화선물 KRW - 100,629 이자율스왑 KRW 68,000,000 68,000,000 통화스왑 USD 20,000,000 20,000,000 (2) 파생상품 공정가치당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 자 산 부 채 자 산 부 채 매매목적 이자율스왑 - 469,783 - 296,222 통화스왑 567,681 - - 165,179 합 계 567,681 469,783 - 461,401 (3) 파생상품 평가손익 당기와 전기 중 파생상품의 평가손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 매매목적 이자율스왑 - 173,561 - 296,222 통화스왑 732,860 - - 165,179 합 계 732,860 173,561 - 461,401 16. 관 계기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 폴라리스제2호사모투자합자회사 85.7 1,980,870 2,235,525 1 합 계 1,980,870 2,235,525 1 (전)기> (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 폴라리스제2호사모투자합자회사 91.2 3,675,942 4,168,084 2,638,238 HKC-WTS 제1호 사모투자합자회사 21.3 7,589,850 43,983,292 8,561,619 합 계 11,265,792 48,151,376 11,199,857 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 회사명 기 초 처 분 손상차손 기 말 폴라리스제2호사모투자합자회사 2,638,238 (1,249,945) (1,388,292) 1 HKC-WTS 제1호 사모투자합자회사 8,561,619 (8,561,619) - - 합 계 11,199,857 (9,811,564) (1,388,292) 1 (전)기> (단위: 천원) 회사명 기 초 처 분 지분법손실 관계기업기타포괄이익 기 말 폴라리스제2호사모투자합자회사 6,062,498 (3,124,058) 338,823 (639,025) 2,638,238 HKC-WTS 제1호 사모투자합자회사 14,476,831 (7,833,328) 773,033 1,145,083 8,561,619 합 계 20,539,329 (10,957,386) 1,111,856 506,058 11,199,857 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업손실 당기순손실 폴라리스제2호사모투자합자회사 2,240,896 5,371 202,189 202,189 (전)기> (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업이익 당기순이익 폴라리스제2호사모투자합자회사 4,173,084 5,000 128,604 128,843 HKC-WTS 제1호 사모투자합자회사 44,100,851 117,559 11,052,452 11,052,452 17. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 9,375 - 9,375 건 물 1,974,898 (329,932) 1,644,966 기타유형자산 3,826,531 (2,549,645) 1,276,886 임차점포시설물 119,906 (119,906) - 사용권자산_건물 2,760,746 (1,434,803) 1,325,943 사용권자산_차량 280,872 (134,297) 146,575 합 계 8,972,328 (4,568,583) 4,403,745 (전)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 9,375 - 9,375 건 물 1,974,898 (280,560) 1,694,338 기타유형자산 3,001,253 (2,208,922) 792,331 임차점포시설물 309,196 (151,185) 158,011 합 계 5,294,722 (2,640,667) 2,654,055 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 회계정책의변경효과(주) 취 득 처 분 감가상각 기 말 토 지 9,375 - - - - 9,375 건 물 1,694,338 - - - (49,372) 1,644,966 기타유형자산 792,331 - 1,027,480 (143,127) (399,798) 1,276,886 임차점포시설물 158,011 (107,818) - - (50,193) - 사용권자산_건물 - 2,196,408 507,528 - (1,377,993) 1,325,943 사용권자산_차량 - 207,568 73,304 - (134,297) 146,575 합 계 2,654,055 2,296,158 1,608,312 (143,127) (2,011,653) 4,403,745 (주) 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따른 사용권자산 인식액입니다. (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(주) 처 분 감가상각 기 말 토 지 9,375 - - - 9,375 건 물 1,743,711 - - (49,373) 1,694,338 기타유형자산 608,882 471,074 (4,321) (283,304) 792,331 임차점포시설물 316,731 15,975 (16,139) (158,556) 158,011 합 계 2,678,699 487,049 (20,460) (491,233) 2,654,055 (주) 임차점포시설물의 취득은 전액 복구충당부채 설정으로 인한 증가금액입니다. 18. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 회원권 1,651,454 - 1,651,454 소프트웨어 9,893,036 (4,786,788) 5,106,248 합 계 11,544,490 (4,786,788) 6,757,702 (전)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 회원권 1,651,454 - 1,651,454 소프트웨어 9,657,636 (3,260,089) 6,397,547 합 계 11,309,090 (3,260,089) 8,049,001 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 대 체(주1) 상 각 기말 회원권 1,651,454 - - - 1,651,454 소프트웨어 6,397,547 125,400 110,000 (1,526,699) 5,106,248 합 계 8,049,001 125,400 110,000 (1,526,699) 6,757,702 (주1) 당기 중 선급금에서 대체 되었습니다.(전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기말 회원권 1,651,454 - - 1,651,454 소프트웨어 138,093 7,256,436 (996,982) 6,397,547 합 계 1,789,547 7,256,436 (996,982) 8,049,001 19. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,832,067 - 1,832,067 건 물 1,379,737 (321,938) 1,057,799 합 계 3,211,804 (321,938) 2,889,866 (전)기> (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 2,390,036 - 2,390,036 건 물 1,379,737 (287,445) 1,092,292 합 계 3,769,773 (287,445) 3,482,328 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 처분 감가상각 기 말 토 지 2,390,036 (557,969) - 1,832,067 건 물 1,092,292 - (34,493) 1,057,799 합 계 3,482,328 (557,969) (34,493) 2,889,866 (전)기> (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각 기 말 토 지 2,390,036 - 2,390,036 건 물 1,126,785 (34,493) 1,092,292 합 계 3,516,821 (34,493) 3,482,328 (3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 토 지 5,082,216 6,379,669 건 물(주) 1,057,799 1,092,292 합 계 6,140,015 7,471,961 (주)건물의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 평가하였습니다.(4) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당사는 투자부동산에서 발생한 임대수익이 없습니다. 당기와 전기 중 투자부동산과 직접 관련된 관리비용은 각각 51백만원, 29백만원 발생하였습니다. 20. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 선급금 3,100 318,910 선급비용 556,857 398,333 선급부가세 11,832 - 합 계 571,789 717,243 21. 담보제공자산 당기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, 천원) 담보제공자산 통 화 담보설정금액 담보권자 비 고 외화예금 USD 101,879.25 KEB하나은행 지급보증 관련 EUR 18,475.67 예치금 KRW 12,000,000 KEB하나은행 지급보증 관련 22. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 원화차입금 은행차입금 2.10 ~ 3.70 106,460,835 2.10~3.72 96,673,570 기타차입금 2.06 ~ 2.42 25,000,000 2.68~3.05 20,000,000 합 계 131,460,835 116,673,570 23. 사채 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 원화사채 무보증 사모사채 2.20 ~ 3.67 165,000,000 2.50~4.40 325,000,000 무보증 공모사채 1.95 ~ 4.00 1,517,000,000 3.07~3.99 1,051,000,000 사채할인발행차금 (2,552,076) (2,223,114) 소 계 1,679,447,924 1,373,776,886 외화사채 무보증 사모사채 3.28 23,156,000 3.28 22,362,000 사채할인발행차금 (255,023) (391,498) 소 계 22,900,977 21,970,502 합 계 1,702,348,901 1,395,747,388 24. 기타금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 미지급금 2,711,876 1,892,786 미지급비용 7,788,378 7,217,522 예수금 6,144,843 2,302,657 리스보증금 9,492,342 11,725,418 리스부채 1,336,636 - 기 타 1,198,905 1,075,362 현재가치할인차금 (589,998) (814,270) 합 계 28,082,982 23,399,475 (2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초(주) 증가 이자비용 상환 기 말 리스부채 2,172,639 501,430 62,762 (1,400,195) 1,336,636 (주) 회계정책의 변경효과 (3) 당기 리스 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당 기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 리스부채에 대한 이자비용 62,762 단기리스와 관련된 비용 294,344 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 156,998 합 계 514,104 (4) 당기 중 리스의 총 현금유출액은 1,851,537천원 입니다. 25. 확정급여부채 (1) 확정급여제도 자산 및 부채당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 확정급여채무의 현재가치 7,379,928 5,542,906 차감:사외적립자산의 공정가치 (5,896,172) (4,020,527) 확정급여제도의 부채 인식액 1,483,756 1,522,379 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 31(당)기> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 5,542,906 (4,020,527) 1,522,379 당기손익으로 인식: 당기근무원가 1,255,179 - 1,255,179 이자원가(수익) 137,138 (101,045) 36,093 소 계 1,392,316 (101,045) 1,291,271 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 798,207 38,472 836,679 - 보험수리적손익 798,207 - 798,207 (인구통계적 가정) 172,385 - 172,385 (재무적 가정) 85,378 - 85,378 (경험조정) 540,444 - 540,444 - 사외적립자산 수익 - 38,472 38,472 기타: 사용자의 기여금 - (2,000,000) (2,000,000) 급여지급액 (353,501) 186,928 (166,573) 소 계 (353,501) (1,813,072) (2,166,573) 기 말 7,379,928 (5,896,172) 1,483,756 30(전)기> (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기 초 4,102,911 (3,053,672) 1,049,239 당기손익으로 인식: 당기근무원가 879,836 - 879,836 이자원가(수익) 118,784 (91,506) 27,278 소 계 998,620 (91,506) 907,114 기타포괄손익으로 인식: 확정급여제도의 재측정요소 1,004,647 59,218 1,063,865 - 보험수리적손익 1,004,647 - 1,004,647 (인구통계적 가정) - - - (재무적 가정) 211,427 - 211,427 (경험조정) 793,220 - 793,220 - 사외적립자산 수익 - 59,218 59,218 기타: 사용자의 기여금 - (1,400,000) (1,400,000) 급여지급액 (563,272) 465,433 (97,839) 소 계 (563,272) (934,567) (1,497,839) 기 말 5,542,906 (4,020,527) 1,522,379 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 예치금 5,896,172 4,020,527 (4) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제31(당)기 제30(전)기 비 고 할인율 2.64% 2.77% 우량회사채 수익률 미래임금상승률 4.50% 4.50% 가중평균 과거임금상승률 퇴직률 정규직 6.23% ~ 26.86% 7.10% ~ 27.10% 보험개발원에서 제공하는 표준률 사용 사망률 남 성 0.006% ~ 0.039% 0.012% ~ 0.050% 여 성 0.002% ~ 0.018% 0.004% ~ 0.023% (5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 변동금액 할인율 1% 상승 (615,841) 할인율 1% 하락 717,034 미래임금인상률 1% 상승 696,745 미래임금인상률 1% 하락 (611,545) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 만기구성정보당기말 이후 향후 20년 동안의 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무의 변동금액 1년미만 - 1년이상 2년미만 - 2년이상 5년미만 440,187 5년이상 10년미만 2,878,503 10년이상 20년미만 3,495,304 당기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 9.41년입니다. 26. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제31(당)기 제30(전)기 복구충당부채 355,469 334,821 소송충당부채 522,168 - 미사용한도충당부채 117,959 - 합 계 995,596 334,821 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 복구충당부채 미사용한도충당부채 소송충당부채 합 계 복구충당부채 소송충당부채 합 계 기초 334,821 - - 334,821 316,731 - 316,731 취득 59,137 - - 59,137 15,975 - 15,975 처분 (19,695) - - (19,695) (24,049) - (24,049) 전입(환입) (20,498) 117,959 522,168 619,629 26,164 19,500 45,664 기타 1,704 - - 1,704 - (19,500) (19,500) 합 계 355,469 117,959 522,168 995,596 334,821 - 334,821 (3) 당기말 현재 미사용한도충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 손상 미인식 손상 인식 기초잔액 - - - - - 12개월기대신용손실로의 대체 - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 순증감 117,959 - - 117,959 당기말 잔액 117,959 - - 117,959 27. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제31(당)기 제30(전)기 선수수익 824,380 453,398 선수금(주) 107,943,793 138,245,240 선수리스료 589,986 814,258 미지급법인세 6,103,907 890,896 합 계 115,462,066 140,403,792 (주) 금융리스 계약 시 신용보강 차원에서 고객으로부터 총리스료의 일정부분을 선납받은 금액으로 리스기간 동안 수납할 리스료에서 일부 차감하고 있습니다. 28. 자본 (1) 자본의 내역당기말과 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제31(당)기 제30(전)기 자본금 보통주자본금 157,804,788 84,104,788 자본잉여금 주식발행초과금 595,695 1,769,558 자본조정 기타자본조정 (1,981,876) (1,981,876) 신종자본증권 신종자본증권 - 59,969,480 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 (9,039,626) (7,547,727) 확정급여제도의 재측정요소 (1,800,080) (1,147,469) 소 계 (10,839,706) (8,695,196) 이익잉여금 이익준비금 6,192,804 6,131,338 임의적립금 113,715,826 98,724,367 미처분이익잉여금 17,611,288 15,667,581 소 계 137,519,918 120,523,286 합 계 283,098,819 255,690,040 (2) 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 제31(당)기 제30(전)기 발행 주식의 총수 500,000,000주 500,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 (보통주) 315,609,576주 168,209,576주 당사의 정관에 의하면 의결권 없는 우선주식을 발행주식 총수의 1/4 범위내에서, 보통주식 또는 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채를 1,000억원의 범위내에서, 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 1,000억원의 범위내에서 발행할 수 있도록 되어 있으나, 당기말 현재까지 상기 조건으로 발행된 우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. (3) 발행한 주식수의 변동 기 초 유상증자 기 말 168,209,576주 147,400,000주 315,609,576주 (4) 당기 중 채권형 신종자본증권은 모두 상환되었습니다. (5) 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 자기주식 (1,981,876) (1,981,876) (6) 자기주식 당사는 2010년 12월 10일 인적분할시 발생한 단주 546주를 274천원에 취득하였습니다. 또한, 당사는 주가 안정을 목적으로 한국투자증권과 자사주 신탁계약을 체결하고 3,577,455주를 1,981,602천원에 취득하였으며, 2012년 10월 12일에 신탁계약을 해지하고 당사 법인계좌에 입고하여 보유하고 있습니다. (7) 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 확정급여제도의재측정요소 합 계 기 초 (7,547,727) (1,147,469) (8,695,196) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 증감 (1,912,692) - (1,912,692) 확정급여제도의 재측정요소 - (836,679) (836,679) 법인세 효과 420,793 184,068 604,861 기 말 (9,039,626) (1,800,080) (10,839,706) (전)기> (단위: 천원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 확정급여제도의재측정요소 합 계 기 초 1,147,901 - (317,655) 830,246 회계정책 변경에 따른 변동효과 (1,147,901) (5,724,276) - (6,872,177) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 증감 - (2,337,758) - (2,337,758) 확정급여제도의 재측정요소 - - (1,063,866) (1,063,866) 법인세 효과 - 514,307 234,052 748,359 기 말 - (7,547,727) (1,147,469) (8,695,196) (8) 배당금 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 보통주(소액주주) 주당: 당기 20원, 전기 13원 614,656 399,527 보통주(대주주) 주당: 당기 0원, 전기 13원 - 1,740,683 합 계 614,656 2,140,210 (9) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 이익준비금 6,192,804 6,131,338 임의적립금(주) 113,715,826 98,724,367 미처분이익잉여금 17,611,288 15,667,581 합 계 137,519,918 120,523,286 (주) 신용정보업감독규정에 따라 신용정보피해 손해배상 이행준비금 10억원이 임의적립금에 적립되어 있습니다.(10) 이익잉여금의 변동당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 기 초 120,523,286 116,207,831 회계정책 변경에 따른 변동효과 - (9,211,916) 당기순이익 21,033,754 16,833,882 신종자본증권 분배금 (3,422,466) (1,166,301) 배 당 (614,656) (2,140,210) 기 말 137,519,918 120,523,286 (11) 이익잉여금 처분계산서 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 처분예정일: 2020년 3월 27일 처분확정일: 2019년 3월 29일 I. 미처분이익잉여금 17,611,288,393 15,667,580,483 1. 전기이월미처분이익잉여금 - - - - 2. 당기순이익 21,033,754,143 16,833,881,853 3. 신종자본증권 분배금 (3,422,465,750) (1,166,301,370) II. 임의적립금 등의 이입액 - - 1. 임의적립금 - - 합 계 17,611,288,393 15,667,580,483 III. 이익잉여금 처분액 17,611,288,393 15,667,580,483 1. 이익준비금 653,187,607 61,465,642 2. 임의적립금 10,426,224,711 14,991,458,421 3. 배당금 6,531,876,075 614,656,420 현금배당 주당배당금(율) : 보통주(소액주주) 당기 : 25 원( 5.0% ) 전기 : 20원(4.0%) 보통주(대주주) 당기 : 20원(4.0%) 전기 : 00원(0.0%) 6,531,876,075 1,456,222,875 5,075,653,200 614,656,420614,656,420- IV. 차기이월미처분이익잉여금 - - 29. 순이자손익 당기와 전기 중 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 이자수익 현금 및 예치금이자 3,469,797 2,032,017 당기손익-공정가치측정채무증권이자 5,612,674 7,955,045 대출채권이자 125,902,272 87,533,296 할부금융이자 3,642,301 1,572,814 금융리스채권이자 23,699,656 31,886,188 기타이자 112,340 - 소 계 162,439,040 130,979,360 이자비용 차입부채이자 3,588,343 6,829,965 사채이자 53,342,768 41,734,275 리스부채이자 62,762 - 기타이자 480,733 459,337 소 계 57,474,606 49,023,577 순이자손익 104,964,434 81,955,783 30. 순수수료손익 당기와 전기 중 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 수수료수익 여신관련수수료 7,230,602 6,075,585 기타수수료 39,511 40,737 소 계 7,270,113 6,116,322 수수료비용 여신관련수수료 1,182,006 1,111,589 자금관련수수료 500,554 1,066,316 기타수수료 824,842 1,119,129 소 계 2,507,402 3,297,034 순수수료손익 4,762,711 2,819,288 31. 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 파생상품 관련손익 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 파생상품 관련손익의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 당기손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 평가손익 48,593 (194,595) 처분손익 65,936 52,263 채무증권 평가손익 430,381 1,295,789 처분손익 363,608 (697,385) 대출채권 평가손익 - 189,014 처분손익 (185,611) 507,034 소 계 722,907 1,152,120 파생상품 평가손익 559,299 (461,401) 거래손익 (89,700) 22,498 소 계 469,599 (438,903) 합 계 1,192,506 713,217 32. 금융자산 손상차손 당기와 전기 중 금융자산 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 금융자산손상차손 대출채권 50,420,193 27,190,530 할부금융자산 466,298 142,503 금융리스채권 (699,769) 11,671,226 기타금융자산 1,739,041 1,174,497 합 계 51,925,763 40,178,756 33. 일반관리비 당기와 전기의 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 종업원급여 17,311,356 15,215,222 급 여 16,020,085 14,308,108 퇴직급여 1,291,271 907,114 기타일반관리비 12,176,039 8,847,855 복리후생비 1,822,536 1,299,744 도서인쇄비 85,270 134,778 차량비 131,776 147,768 통신비 254,344 229,745 세금과공과 366,301 327,582 임차료 683,937 2,115,164 유형자산감가상각비 2,011,653 491,232 무형자산상각비 1,526,699 996,982 업무추진비 884,162 764,573 기 타 4,409,361 2,340,287 합 계 29,487,395 24,063,077 34. 기타영업손익 당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 기타영업수익 배당금수익 211,128 213,839 대출채권처분이익 4,497,766 597,947 기 타 466,572 590,470 소 계 5,175,466 1,402,256 기타영업비용 리스자산보험료 408,179 697,542 대출채권처분손실 3,293,591 46,275 충당부채전입액 640,127 19,500 기 타 2,697,541 1,163,107 소 계 7,039,438 1,926,424 합 계 (1,863,972) (524,168) 35. 영 업 외손익 당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 영업외수익 지분법이익 - 1,145,083 관계기업투자주식처분이익 445,317 1,111,856 기타자산처분이익 620,508 - 잡이익 23,682 3,188 소 계 1,089,507 2,260,127 영업외비용 유형자산처분손실 143,128 4,321 기부금 608,000 295,000 관계기업투자주식손상차손 1,388,292 639,025 기타자산처분손실 - 4,441 투자부동산감가상각비 34,493 34,493 소 계 2,173,913 977,280 합 계 (1,084,406) 1,282,847 36. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 수입신용장개설한도약정 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 금융기관 총 한도액 우리은행 5,000,000 신한은행 4,000,000 합 계 9,000,000 (2) 기타 약정사항 (단위 : 천원) 금융기관 총 한도액 내역 신한은행 10,000,000 당좌대출 한도약정 미쓰이스미토모은행 10,000,000 원화 한도대출 약정 우리종합금융 10,000,000 어음할인 약정 신한은행 10,000,000 어음할인 약정 합 계 40,000,000 ( 3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 12건 (총소송금액 19,139백만원)이 있습니다. 현재 1심 진행중인 소송사건의 경우 결과의 예측이 어렵고, 이와 관련된 손실금액을 신뢰성 있게 추정 할 수 없습니다. 다만, 당기말 현재 1심 패소 및유사소송에 대해서는 예상손실액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. ( 4) 당사는 2010년 12월 10일 유가증권투자사업부문을 분할하여 분할신설회사인 에이치케이자산관리주식회사를 설립하였습니다. 한편, 상법 제530조의9 제1항에 의거당사와 분할신설회사인 에이치케이자산관리주식회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 37. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 구성내역당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 당기 법인세부담액(주1) 6,123,633 1,290,640 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주2) (1,973,236) 3,243,564 자본에 직접 반영된 당기 법인세비용 604,861 748,357 법인세비용 4,755,25 8 5,282,561 (주1) 당기 법인세부담액에는 전기 이전의 법인세비용에 대한 조정이 포함되어 있습니다.(주2) 이연법인세자산은 일시적차이의 실현이 예상되는 보고기간에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,912,692) 420,792 (1,491,900) (2,337,758) 514,307 (1,823,451) 확정급여제도의 재측정요소 (836,679) 184,069 (652,610) (1,471,115) 323,645 (1,147,470) 합 계 (2,749,371) 604,861 (2,144,510) (3,808,873) 837,952 (2,970,921) (3) 법인세비용 차이내역당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 법인세비용차감전순이익 25,789,013 22,116,443 적용세율에 따른 법인세 5,778,941 4,890,179 비과세수익으로 인한 차이 조정 (772,063) (278,118) 비공제비용으로 인한 차이 조정 216,777 188,627 기타 (468,397) 481,873 법인세비용 4,755,258 5,282,561 유효세율 18.44% 23.89% (4) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액당기와 전기 중 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 기초 이연법인세자산 1,744,870 4,988,434 기말 이연법인세자산 3,718,106 1,744,870 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,973,236) 3,243,564 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 이연법인세자산 9,842,848 4,773,210 이연법인세부채 (6,124,742) (3,028,340) 상계 후 금액 3,718,106 1,744,870 (6) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 일시적차이의 변동 및 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유무형자산 평가 및 상각 등 595,790 178,042 74,708 492,456 108,340 미수수익 106,100 106,100 - - - 확정급여채무 5,371,231 186,928 2,190,524 7,374,827 1,622,462 사외적립자산 (4,020,527) (186,928) (2,062,573) (5,896,172) (1,297,158) 대손충당금 1,807,802 - - 1,807,802 397,716 당기손익-공정가치금융자산 (1,395,953) (1,395,953) (1,383,417) (1,383,417) (304,352) 기타포괄손익-공정가치자산 12,509,835 9,676,573 11,589,265 14,422,527 3,172,956 관계기업투자자산 65,935 65,935 1,980,869 1,980,869 435,791 외화자산부채평가손익 15,117 15,117 - - - 파생상품자산(부채) 460,516 (885) (559,299) (97,898) (21,538) 이연대출부대손익 (8,348,703) (8,348,703) (4,073,880) (4,073,880) (896,254) 미지급비용 359,674 359,674 436,471 436,471 96,024 기타 404,409 56,145 1,488,630 1,836,894 404,119 합 계 7,931,226 712,045 9,681,298 16,900,479 3,718,106 (전)기> (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 IFRS9 도입 효과 감 소 증 가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 유무형자산 평가 및 상각 등 381,893 - 13,473 227,370 595,790 131,074 미수수익 106,100 - - - 106,100 23,342 확정급여채무 3,833,395 - 465,433 2,003,269 5,371,231 1,181,671 사외적립자산 (3,185,335) - (465,433) (1,300,625) (4,020,527) (884,516) 대손충당금 1,807,802 20,620,609 20,620,609 - 1,807,802 397,716 당기손익-공정가치금융자산 - (2,427,728) (2,427,728) (1,395,953) (1,395,953) (307,110) 기타포괄손익-공정가치자산 - 10,172,078 - 2,337,757 12,509,835 2,752,164 매도가능금융자산 6,469,414 (6,469,414) - - - - 단기매매금융자산 (956,060) 956,060 - - - - 관계기업투자자산 960,671 - 960,671 65,935 65,935 14,506 외화자산부채평가손익 120,552 - 105,435 - 15,117 3,326 파생상품자산(부채) (3,955,924) - (4,037,290) 379,150 460,516 101,313 사채상환할증금이자 (70,877) 70,877 - - - - 출자전환 2,230,997 (2,230,997) - - - - 이연대출부대손익 (7,754,749) - (7,754,749) (8,348,703) (8,348,703) (1,836,715) 미지급비용 340,806 - 340,806 359,674 359,674 79,128 기타 1,527,174 (4,308) 1,813,261 694,804 404,409 88,971 합 계 1,855,859 20,687,177 9,634,488 (4,977,322) 7,931,226 1,744,870 38. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 당기순이익 21,033,754,143 16,833,881,853 가중평균 유통보통주식수 178,361,986주 164,631,575주 기본주당이익 118 102 당사는 당기와 전기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 가지지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. (2) 당기와 전기의 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 원) 구 분 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 기 초 168,209,576 365/365 168,209,576 자기주식 (3,578,001) 365/365 (3,578,001) 유상증자 147,400,000 34/365 13,730,411 합 계 312,031,575 178,361,986 (전)기> (단위: 원) 구 분 주식수 가중평균일수 유통보통주식수 기 초 168,209,576 365/365 168,209,576 자기주식 (3,578,001) 365/365 (3,578,001) 합 계 164,631,575 164,631,575 39. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 사용가능예치금 원화보통예금 195,095,396 108,233,928 외화보통예금 21 68,167 현금 및 현금성자산 195,095,417 108,302,095 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름을 위한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 이자수익 2,350,052 (4,022,425) 이자비용 2,621,194 12,662,072 외화환산손익 775,178 (106,663) 대손상각비 51,925,763 40,178,756 유형자산감가상각비 2,011,653 491,232 무형자산상각비 1,526,699 996,982 퇴직급여 1,291,271 907,114 당기손익-공정가치측정 금융상품평가손익 (478,974) (1,290,207) 파생상품자산평가손익 (559,299) 461,401 관계기업투자주식손상차손 1,388,292 (506,058) 관계기업투자주식처분이익 (445,317) (1,111,856) 기타영업손익 657,499 19,500 영업외손익 (442,886) 38,813 합 계 62,621,125 48,718,661 예치금의 감소 504,564 8,994,358 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가) (13,195,307) 12,486,761 대출채권의 증가 (380,479,653) (509,847,448) 할부금융자산의 증가 (22,905,953) (23,507,448) 금융리스채권의 감소 109,132,295 134,489,279 기타금융자산의 증가 (694,360) (6,301,530) 기타자산의 감소 35,453 6,069,273 이연법인세자산의 감소(증가) (1,368,374) 3,991,921 파생상품부채의 감소 - (76,383) 확정급여부채의 감소 (2,166,574) (1,497,839) 기타금융부채의 증가 2,895,806 1,373,888 기타부채의 감소 (24,477,279) (43,739,762) 합 계 (332,719,382) (417,564,930) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 대출채권 제각 30,100,715 19,819,262 할부금융자산 제각 180,721 355,788 금융리스채권 제각 9,757,823 25,767,874 기타금융자산 제각 1,015,734 200,243 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권평가손익 1,912,692 2,337,758 보험수리적손익 836,679 1,471,116 기타포괄손익 법인세효과 604,861 837,953 회계기준 변경에 따른 사용권자산 인식 2,403,976 - 사용권자산 신규 취득 580,832 - (4) 당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름에 포함된 이자와 배당금, 법인세의 수취 및 지급으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 이자의 수취 163,965,243 127,891,619 이자의 지급 54,529,291 31,694,756 배당금의 수취 211,128 213,507 법인세의 지급 910,621 764,401 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 환율변동효과 기타 기말 차입부채 116,673,570 14,787,265 - - 131,460,835 사채 1,395,747,388 303,650,983 779,549 2,170,981 1,702,348,901 리스부채(주) 2,172,639 (1,400,195) - 564,192 1,336,636 (주)리스부채의 기초금액은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1116호에 따른 회계기준 변경효과를 적용한 금액입니다. 40. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 지배기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 관 계 군인공제회 지배기업 폴라리스제2호사모투자합자회사 관계기업 에이치케이자산관리주식회사 기타특수관계자 대한토지신탁주식회사 엠플러스자산운용주식회사 공우이엔씨주식회사 주식회사록인김해레스포타운 엠플러스에프엔씨주식회사 USKO Logistics International JSC 에이엠플러스자산개발주식회사 투썬큐엠1호조합 (2) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 제31(당)기 제30(전)기 군인공제회 선급비용 142,102 - 에이치케이자산관리주식회사(주) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,000,000 15,000,000 합 계 15,142,102 15,000,000 (주) 당사는 인적분할로 설립된 에이치케이자산관리주식회사에 당기말 현재 영구채 15,000,000천원을 보유하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기 초 증 가 감 소 기말 군인공제회 선급비용 - 368,832 (226,730) 142,102 에이치케이자산관리주식회사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,000,000 - - 15,000,000 미수수익 - 150,000 (150,000) - 합 계 15,000,000 518,832 (376,730) 15,142,102 (전)기> (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 기 초 재분류(주) 감 소 기말 군인공제회 선급비용 417,863 - (417,863) - 에이치케이자산관리주식회사 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,000,000 - 15,000,000 매도가능금융자산 15,000,000 (15,000,000) - - 미수수익 37,808 - (37,808) - 합 계 15,455,671 - (455,671) 15,000,000 (주) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공자 지급보증금액 보증기간 보증내용 지배회사 군인공제회 11,000,000 2017.02.14 ~2020.02.14 무보증 사모사채 권면보증 30,000,000 2017.03.13 ~2020.03.13 30,000,000 2018.04.06 ~2021.04.06 29,000,000 2018.04.09 ~2021.04.09 50,000,000 2019.06.24 ~2022.06.24 합 계 150,000,000 (5) 당사는 에이치케이자산관리주식회사의 차입과 관련하여 KEB하나은행에 예치금12,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 특수관계자 수익ㆍ비용당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 계정과목 제31(당)기 제30(전)기 군인공제회 지급수수료 (307,898) (695,838) 에이치케이자산관리주식회사 배당금수익 150,000 150,000 HKC-WTS 제일호 사모투자합자회사(주 1) 수수료수익 19,658 248,242 합 계 (138,240) (297,596) (주1) 당기 중 전액 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (7) 주요 임원에 대한 보상내역 당기와 전기 중 주요 임원에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 급여와 단기보상 1,124,460 867,767 퇴직급여 75,877 91,143 합 계 1,200,337 958,910 41. 영업부문 당사는 단 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 이에 따라 사업별 부문에 대한 이익 및 주요 자산 내역을 공시하지 않습니다.(1) 주요 상품에 대한 정보당기와 전기 중 주요 상품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 대출채권 134,275,945 91,477,498 할부금융자산 6,281,018 3,622,654 금융리스채권 24,415,634 32,565,677 공정가치측정금융자산 10,055,842 12,596,283 기 타 4,968,330 2,889,656 합 계 179,996,769 143,151,768 (2) 지역에 대한 정보당사는 대한민국내에서 모든 영업을 수행하고 있으므로, 별도의 지역별 정보를 공시하지 않았습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기에 당사 전체 수익 중 10%이상의 수익을 발생시키는 단일 외부고객은 없습니다. 42. 대손준비금 당 사는 한국채택국제회계기준의 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 (최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 대손준비금 기적립액 - 87,909 대손준비금 환입예정금액 - (87,909) 대손준비금 잔액 - - (2) 당기와 전기의 대손준비금적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제31(당)기 제30(전)기 대손준비금 적립전 당기순이익 21,033,754 16,833,882 대손준비 금 환입액 - 87,909 대손준비금 반영 후 조정이익 21,033,754 16,921,791 대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원) 118 103 43. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위당사는 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 주요특성 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 당사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출실행으로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고있습니다. 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 당사는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하여 신용공여를 제공하고 있습니다. 투자펀드 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 당사는 투자펀드 지분에 투자함으로써 투자펀드에 관여하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합 계 총자산(주) 281,058,363 1,304,960,376 1,586,018,739 (전)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합 계 총자산(주) 1,404,224,240 1,126,003,642 2,530,227,882 (주) 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 입수가능한 가장 최근 보고기간말의 금액 등을 사용하였습니다. (3) 관련 위험의 성격당기말과 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합계 재무상태표 장부금액 대출채권 55,368,986 - 55,368,986 유가증권 - 59,967,048 59,967,048 합 계 55,368,986 59,967,048 115,336,034 최대손실노출금액(주) 55,323,388 59,967,048 115,290,436 (전)기> (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 합계 재무상태표 장부금액 대출채권 186,962,377 - 186,962,377 유가증권 - 51,734,578 51,734,578 합 계 186,962,377 51,734,578 238,696,955 최대손실노출금액(주) 186,486,530 51,734,578 238,221,108 (주) 대출실행 등에 따라 당사가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 금액에서 대손충당금과 이연대출부대손익을 조정한 이후의 금액입니다.(4) 당기말 현재 당사는 계약상 의무없이, 재무지원 등을 제공하고 있는 비연결구조화 기업이 없습니다.(5) 당기말 현재 당사는 위험의 성격에 대한 정보를 제공하지 않는 비연결구조화기업을 후원하고 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3개년 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 31기 대출금 1,517,416 34,418 2.3 할부금융자산 59,711 460 0.8 리스자산 384,637 10,210 2.7 렌탈자산 4,874 59 1.2 미수금 2,126 - - 미수수익 9,866 939 9.5 단기대여금 876 193 22.0 합 계 1,979,506 46,279 2.3 제 30기 대출금 1,178,775 21,793 1.8 할부금융자산 36,222 166 0.5 리스자산 505,907 18,577 3.7 렌탈자산 - - - 미수금 6,051 - - 미수수익 9,042 708 7.8 단기대여금 1,063 304 28.5 합 계 1,734,060 41,548 2.4 제 29기 대출금 700,807 13,107 1.9 할부금융자산 12,222 134 1.1 리스자산 666,148 15,537 2.3 렌탈자산 - - - 미수금 577 - - 미수수익 5,774 529 9.2 단기대여금 969 189 19.5 합 계 1,386,497 29,496 2.1 나. 최근 3개년 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 31기 제 30기 제 29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 41,548 29,496 35,757 2. 순대손처리액(①＋②±③) -47,195 -28,127 -26,462 ① 대손처리액(상각채권액) -41,055 -46,129 -26,275 ② 상각채권회수액 4,357 1,966 1,899 ③ 기타증감액 -10,497 16,036 -2,085 3. 대손상각비 계상(환입)액 51,926 40,179 20,201 4. 기말 대손충당금 잔액합계 46,279 41,548 29,496 다. 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 대여금 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다. 1) 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 2) 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도시 손실율 (LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 은 ' 주석 2. 재무제표작성기준, 4. 유의적인 회계정책, 6. 금융상품의 공정가치' 등을 참조하시기 바랍니 다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 당사 회사채 공모 2017년 01월 06일 20,000 3.850 A-(한국신용평가)A0(NICE신용평가) 2018년 04월 06일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 사모 2017년 01월 16일 10,000 4.40 - 2019년 01월 16일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 01월 19일 10,000 3.680 A-(한국신용평가)A0(NICE신용평가) 2018년 01월 19일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 01월 19일 11,000 3.770 A-(한국신용평가)A0(NICE신용평가) 2018년 04월 19일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 01월 19일 4,000 3.90 A-(한국신용평가)A0(NICE신용평가) 2018년 09월 19일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 02월 02일 20,000 3.650 A-(한국신용평가)A0(NICE신용평가) 2018년 02월 02일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 02월 08일 10,000 3.620 A-(한국신용평가)A0(NICE신용평가) 2018년 02월 08일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 사모 2017년 02월 14일 11,000 2.80 - 2020년 02월 14일 미상환 삼성증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 02월 15일 35,000 3.720 A-(한국신용평가)A0(NICE신용평가) 2018년 05월 15일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 02월 24일 5,000 3.60 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2018년 03월 23일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 02월 24일 35,000 3.70 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2018년 05월 24일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 03월 07일 17,000 3.635 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2018년 06월 07일 상환 동부증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 03월 07일 10,000 3.925 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2019년 03월 07일 상환 동부증권(주) 당사 회사채 사모 2017년 03월 13일 30,000 2.80 - 2020년 03월 13일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 03월 21일 10,000 3.654 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2018년 06월 21일 상환 동부증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 04월 19일 45,000 3.585 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2018년 07월 19일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 04월 19일 15,000 3.669 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2018년 10월 19일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 04월 19일 15,000 3.874 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2019년 04월 19일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 05월 11일 5,000 3.547 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2018년 08월 10일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 05월 11일 10,000 3.641 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2018년 11월 09일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 05월 11일 10,000 3.888 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2019년 05월 10일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 05월 22일 15,000 3.511 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2018년 08월 22일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 05월 22일 10,000 3.595 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2018년 11월 22일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 05월 22일 10,000 3.715 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2019년 02월 22일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 06월 09일 20,000 3.729 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 05월 09일 상환 부국증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 07월 06일 25,000 3.725 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 07월 05일 상환 한화투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 07월 24일 15,000 3.656 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 07월 24일 상환 동부증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 09월 11일 40,000 3.635 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 09월 11일 상환 한화투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 09월 11일 10,000 3.756 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 12월 11일 상환 한화투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 10월 12일 5,000 3.229 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 04월 12일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 10월 12일 35,000 3.718 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 10월 11일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 10월 12일 5,000 3.76 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 11월 12일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 10월 12일 10,000 3.845 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 01월 10일 미상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 11월 17일 5,000 3.49 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 05월 17일 상환 SK증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 11월 17일 10,000 3.85 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 11월 15일 상환 SK증권(주) 당사 회사채 공모 2017년 12월 13일 20,000 3.433 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 06월 13일 상환 DB금융투자(주) 당사 회사채 공모 2017년 12월 13일 5,000 3.628 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 09월 11일 상환 DB금융투자(주) 당사 회사채 공모 2017년 12월 19일 10,000 3.2 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2018년 12월 19일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 01월 11일 15,000 3.293 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 07월 11일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 01월 11일 15,000 3.542 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 10월 11일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 01월 11일 35,000 3.793 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 01월 10일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 02월 08일 30,000 3.517 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 11월 08일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 02월 08일 50,000 3.779 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 02월 07일 미상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 02월 26일 20,000 3.150 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 03월 26일 상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 02월 26일 10,000 3.305 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 08월 26일 상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 02월 26일 4,000 3.759 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 01월 23일 미상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 08일 10,000 3.113 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 03월 08일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 14일 8,000 3.156 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 03월 14일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 14일 12,000 3.241 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 04월 12일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 14일 3,000 3.839 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 03월 13일 미상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 14일 2,000 3.120 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 03월 14일 상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 19일 15,000 3.150 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 03월 19일 상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 26일 10,000 3.292 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 09월 26일 상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 26일 10,000 3.759 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 03월 26일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 03월 29일 35,000 3.181 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2019년 04월 29일 상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 사모 2018년 04월 06일 30,000 3.300 - 2021년 04월 06일 미상환 바로투자증권(주) 당사 회사채 사모 2018년 04월 09일 29,000 3.300 - 2021년 04월 09일 미상환 바로투자증권(주) 당사 회사채 사모 2018년 04월 10일 15,000 3.673 - 2020년 04월 10일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 04월 18일 15,000 3.661 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 04월 17일 미상환 한화투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 05월 04일 30,000 3.669 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 05월 04일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 05월 04일 10,000 3.872 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 08월 04일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 05월 24일 20,000 3.644 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 05월 22일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 06월 08일 30,000 3.579 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 06월 08일 미상환 (주)BNK투자증권 당사 회사채 공모 2018년 06월 08일 5,000 3.773 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 09월 08일 미상환 (주)BNK투자증권 당사 회사채 공모 2018년 06월 22일 35,000 3.576 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 06월 22일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 06월 22일 10,000 3.758 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 09월 22일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 06일 10,000 3.511 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 07월 06일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 06일 17,000 3.698 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 10월 06일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 20일 10,000 3.072 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 01월 20일 미상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 20일 30,000 3.496 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 07월 20일 미상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 20일 5,000 3.995 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 04월 20일 미상환 흥국증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 27일 5,000 3.265 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 04월 27일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 27일 5,000 3.473 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 07월 27일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 27일 20,000 91일물 CD+1.50p A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 07월 27일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 07월 27일 10,000 3.649 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 10월 27일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 08월 10일 20,000 3.408 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 08월 10일 미상환 SK증권(주) 당사 회사채 사모 2018년 09월 10일 22,400 3M Libor+1.0%p - 2021년 09월 10일 미상환 (주)신한은행 당사 회사채 공모 2018년 09월 21일 10,000 3.309 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 09월 21일 미상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 09월 21일 20,000 3.657 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 03월 19일 미상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 09월 21일 20,000 3.792 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 06월 21일 미상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 05일 35,000 3.308 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 10월 05일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 05일 20,000 3.642 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 04월 05일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 05일 20,000 3.767 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 07월 05일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 11일 20,000 91일물 CD+1.57%p A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 03월 11일 미상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 26일 20,000 3.260 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 10월 26일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 26일 20,000 3.440 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 01월 26일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 10월 26일 10,000 91일물 CD+1.77%p A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 07월 26일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 11월 06일 17,000 3.277 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 11월 06일 미상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 11월 06일 8,000 91일물 CD+1.77%p A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 08월 06일 미상환 토러스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2018년 11월 23일 10,000 3.403 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 02월 23일 미상환 코리아에셋투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 08일 15,000 3.079 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 02월 08일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 08일 20,000 3.355 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 07월 08일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 08일 20,000 3.483 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 10월 08일 미상환 아이비케이투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 25일 15,000 3.276 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 06월 25일 미상환 DB금융투자(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 25일 10,000 3.366 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 08월 25일 미상환 DB금융투자(주) 당사 회사채 공모 2019년 01월 25일 10,000 3.450 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 10월 25일 미상환 DB금융투자(주) 당사 회사채 공모 2019년 02월 15일 10,000 2.971 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 02월 15일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 02월 15일 20,000 3.120 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 05월 14일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 02월 15일 20,000 3.271 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 08월 13일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 02월 15일 20,000 3.389 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 11월 15일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 02월 15일 30,000 3.459 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2022년 02월 15일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 03월 07일 10,000 2.927 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 03월 05일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 03월 07일 10,000 3.010 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 05월 07일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 03월 07일 10,000 3.141 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 08월 06일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 03월 07일 5,000 3.292 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2021년 12월 07일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 03월 07일 10,000 3.356 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가) 2022년 03월 07일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 04월 26일 10,000 2.629 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 05월 26일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 04월 26일 10,000 2.834 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 01월 26일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 04월 26일 25,000 2.870 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 04월 26일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 05월 13일 10,000 2.475 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 06월 11일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 05월 13일 10,000 2.578 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 11월 12일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 05월 13일 20,000 2.690 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 05월 13일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 05월 30일 20,000 2.556 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 05월 30일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 06월 17일 40,000 2.414 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 06월 17일 미상환 NH투자증권(주) 당사 회사채 사모 2019년 06월 24일 50,000 2.200 - 2022년 06월 24일 미상환 유진투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 06월 28일 20,000 2.360 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 03월 28일 미상환 DS투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 07월 08일 10,000 2.269 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 04월 08일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 07월 08일 30,000 2.308 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 07월 08일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 07월 15일 10,000 2.172 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 10월 15일 미상환 아이비케이투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 07월 15일 10,000 2.183 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 01월 17일 미상환 아이비케이투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 07월 15일 10,000 2.218 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 04월 15일 미상환 아이비케이투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 07월 29일 30,000 2.155 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 07월 29일 미상환 NH투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 08월 12일 10,000 1.946 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 09월 13일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 08월 12일 20,000 1.988 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 03월 14일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 08월 12일 20,000 2.059 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 08월 12일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 08월 23일 10,000 2.028 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 02월 23일 미상환 유진투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 08월 23일 20,000 2.067 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 05월 23일 미상환 유진투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 08월 23일 30,000 2.108 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 08월 23일 미상환 유진투자증권㈜ 당사 회사채 공모 2019년 09월 06일 10,000 2.025 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 09월 04일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 06일 10,000 2.081 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 12월 07일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 06일 20,000 2.133 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 09월 06일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 06일 10,000 2.139 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 12월 06일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 26일 10,000 2.171 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 03월 26일 미상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 26일 20,000 2.219 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 12월 24일 미상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 09월 26일 50,000 2.336 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 09월 26일 미상환 키움증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 10일 20,000 2.049 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 05월 10일 미상환 미래에셋대우(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 10일 30,000 2.081 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 10월 08일 미상환 미래에셋대우(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 10일 20,000 2.188 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 07월 08일 미상환 미래에셋대우(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 10일 10,000 2.251 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 10월 10일 미상환 미래에셋대우(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 16일 10,000 2.310 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 10월 14일 미상환 디에스투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 10월 28일 15,000 2.139 A-(한국신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 10월 28일 미상환 KB증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 11월 29일 20,000 2.295 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2020년 11월 29일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 11월 29일 3,000 2.339 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2021년 11월 29일 미상환 한국투자증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 12월 12일 10,000 2.479 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 12월 12일 미상환 한양증권(주) 당사 회사채 공모 2019년 12월 26일 10,000 2.463 A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)A-(한국기업평가) 2022년 12월 26일 미상환 미래에셋대우(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 01월 06일 5,470 3.10 A2- 2017년 05월 08일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 01월 09일 5,000 3.05 A2- 2017년 04월 10일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 01월 13일 4,000 3.10 A2- 2017년 05월 15일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 02월 03일 2,100 3.10 A2- 2017년 07월 03일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 02월 16일 2,500 2.98 A2- 2017년 05월 16일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 02월 21일 7,000 2.98 A2- 2017년 05월 22일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 02월 28일 2,000 2.94 A2- 2017년 05월 26일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 03월 27일 5,000 3.10 A2- 2017년 06월 27일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 03월 31일 3,000 2.89 A2- 2017년 07월 31일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 04월 03일 5,000 2.88 A2- 2017년 07월 03일 상환 부국증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 04월 03일 5,000 3.10 A2- 2017년 06월 27일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 04월 11일 4,000 2.70 A2- 2017년 07월 11일 상환 부국증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 04월 14일 6,000 2.79 A2- 2017년 08월 16일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 05월 08일 4,000 2.79 A2- 2017년 09월 07일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 05월 15일 4,000 2.75 A2- 2017년 09월 15일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 05월 22일 7,000 2.75 A2- 2017년 09월 22일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 06월 27일 5,000 3.00 A2- 2017년 09월 27일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 07월 07일 5,000 3.00 A2- 2017년 09월 27일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 07월 10일 5,000 3.08 A2- 2018년 07월 09일 상환 (주)BNK투자증권 당사 기업어음증권 사모 2017년 07월 10일 5,000 3.08 A2- 2018년 07월 09일 상환 (주)BNK투자증권 당사 기업어음증권 사모 2017년 09월 27일 5,000 2.90 A2- 2017년 12월 27일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 12월 18일 15,000 2.94 A2- 2018년 06월 18일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 12월 21일 5,000 2.94 A2- 2018년 06월 21일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 12월 21일 5,000 2.94 A2- 2018년 06월 21일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 12월 22일 10,000 2.79 A2- 2018년 02월 22일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 12월 22일 10,000 2.94 A2- 2018년 06월 22일 상환 토러스투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 12월 26일 20,000 2.79 A2- 2018년 02월 26일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 12월 27일 5,000 2.94 A2- 2018년 03월 27일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 12월 27일 15,000 2.94 A2- 2018년 06월 27일 상환 KB증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2017년 12월 28일 10,000 2.85 A2- 2018년 03월 28일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 01월 03일 5,000 2.94 A2- 2018년 03월 27일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 01월 08일 10,000 2.90 A2- 2018년 06월 27일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 02월 08일 10,000 2.90 A2- 2018년 08월 09일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 02월 22일 10,000 2.90 A2- 2018년 08월 22일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 02월 26일 20,000 2.90 A2- 2018년 08월 27일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 03월 08일 10,000 2.88 A2- 2018년 09월 07일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 03월 27일 10,000 2.90 A2- 2018년 06월 27일 상환 우리종합금융(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 03월 28일 10,000 2.85 A2- 2018년 09월 21일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 06월 18일 10,000 2.75 A2- 2018년 09월 18일 상환 (주)신한은행 당사 기업어음증권 사모 2018년 06월 27일 5,000 2.70 A2- 2018년 11월 27일 상환 KB증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 06월 27일 10,000 2.70 A2- 2018년 11월 27일 상환 신영증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 06월 27일 5,000 2.85 A2- 2018년 09월 27일 상환 우리종합금융 당사 기업어음증권 사모 2018년 07월 03일 5,000 2.85 A2- 2018년 09월 27일 상환 우리종합금융 당사 기업어음증권 사모 2018년 07월 09일 10,000 3.05 A2- 2019년 07월 08일 상환 하이투자증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2018년 08월 24일 10,000 2.68 A2- 2019년 02월 22일 상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2019년 10월 16일 10,000 2.06 A2- 2020년 04월 16일 미상환 한양증권(주) 당사 기업어음증권 사모 2019년 11월 13일 5,000 2.2 A2- 2020년 02월 13일 미상환 우리종합금융 당사 기업어음증권 사모 2019년 11월 21일 10,000 2.42 A2- 2020년 07월 21일 미상환 하이투자증권 합 계 - - - 2,779,470 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2019.12.31 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 해당사항 없음 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - 5,000 10,000 10,000 - - - 25,000 합계 - - 5,000 10,000 10,000 - - - 25,000 아. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 531,000 511,000 475,000 - - - - 1,517,000 사모 56,000 81,400 50,000 - - - - 187,400 합계 587,000 592,400 525,000 - - - - 1,704,400 - 외화사모 : 발행시 장부금액임. 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 2019년 12월 13일 기 발행한 신종자본증권(영구채) 전액을 상환하였습니다. 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있습니다. '예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향·사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한, 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사는 동예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무 또는 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2019년 국외경제는 미국과 중국의 무역갈등 심화, 사우디아라비아의 정유시설 피격,OPEC의 감산 연장 등 원유공급의 차질로 원자재가격의 상승 우려에 따른 불확실성이 확대되었으며, 국내경제 또한 제조 및 건설업 부진, 최저임금 상승, 연이은 부동산대책과 대출 규제 강화 등으로 성장세가 둔화되는 양상을 보이는 한해 였습니다. 이와 같이 어려운 환경 속에서도, 한국캐피탈은 우량 영업자산 확보 및 체계적 리스크관리를 통하여 이자 및 수수료수익 169,709 백만원을 시현하였습니다.사업내용 측면에서는 제30기부터 본격적으로 시작한 소액다건 소매금융 진출을 통해 안정적 자산포트폴리오 구축 및 여신 상품별 특성에 맞는 정교한 리스크관리를 통하여 국내 경기 침체 속에서도 양질의 우량자산을 축적하고 있습니다.2020년 세계경제는 미국과 중국의 무역분쟁 장기화, 글로벌 시장금리 인하에 따른 금융시장 수익성 하락과 코로나(COVID -19) 바이러스의 펜데믹(Pandemic) 영향으로 무역 통상환경의 악화 등 선진국 및 개발도상국의 경기 둔화가 예측되며, 국내 경제 또한 정부의 금융 및 부동산 규제 지속, 경기 침체 우려에 따른 민간소비의 축소 , 최저임금 상승에 따른 기업체의 수익성 악화 등 영업활동에 영향을 줄 수 있는 여러 요소들이 산재해 있어 여전히 경제상황을 예측하기 힘든 한해가 될 것으로 예상됩니다.당사는 이러한 시장환경 속에서 시설대여(리스) 시장에서의 오랜 경험을 기반으로 소매금융, 부동산금융, 렌탈사업과 같은 다양한 영업상품 구축으로 경쟁력을 강화하고 기업 가치를 지속적으로 높여 가겠습니다. 아울러, 리스크관리 강화 및 마케팅, 고객관리 등 고객과의 접점도 공고히 하여 지속 성장의 토대를 마련하겠습니다.3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 소매금융상품 도입 및 부동산금융 활성화에 따라 자산총계는 전기 대비 17.0% 증가한 2조 2,634억원 이며, 부채총계는 영업자산의 증가로 전기대비 17.9% 증가한 1조 9,803억원 입니다. 당사 여신성자산은 리스자산 3,792억원, 대출채권 14,830억원, 할부금융자산 593억원 등으로 구성되어 있습니다.자기자본은 유상증자 실시 및 이익잉여금 등의 증가에 따라 신종자본증권 600억원 상환에도 불구하고 전기대비 10.7% 증가한 2,831억원 입니다.나. 영업실적당사는 기업금융, 리스할부금융 및 소매금융의 안정적인 자산 포트폴리오의 여신성 영업자산과 유가증권 등으로부터 총 1,800억원의 수익을 시현하여 당기순이익은 전기대비 24.9% 증가한 210억원을 시현했으며 9년 연속 흑자를 기록했습니다. 4. 자금조달당기에는 9,730 억원의 외부자금조달이 있었으며, 6,522 억원의 차입금을 상환하여기말 잔액은 18,359 억원 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 전기말 조달잔액 기중 신규 조달액 기중 상환액 기말 현재 조달잔액 차 입 금 116,674 35,000 20,213 131,461 사 채 1,398,400 938,000 632,000 1,704,400 계 1,515,074 973,000 652,213 1,835,861 5. 현금 및 현금성 자산 증감내역 (단위 : 백만원) 과 목 제31(당)기 제30(전)기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (-)249,064 (-)352,012 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 10,237 3,463 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 325,620 391,900 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 - 4 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 86,793 43,355 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 108,302 64,947 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 195,095 108,302 당기말 현금 및 현금성자산은 영업활동으로 인한 현금감소액 2,490억원과 투자 및 재무활동 등으로 인한 현금증가액 3,358억원이 발생하여, 기초대비 868억원이 증가한 1,951억원입니다. 6. 부외부채에 관한 사항당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건은 피소 12건 (총소송금액 19,139백만원)이 있습니다. 이러한 소송사건의 불확실성은 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 한국캐피탈주식회사 대표이사 이 상 춘 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제31기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 주1) 제30기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제29기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 상각후원가 측정 대출채권의 대손충당금 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 삼정회계법인 분기, 반기검토 및 감사(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토 포함) 115,000,000 2,757시간 제30기(전기) 삼정회계법인 분기, 반기검토 및 감사(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토 포함) 100,000,000 1,897시간 제29기(전전기) 삼정회계법인 분기, 반기검토 및 감사(내부회계관리제도 설계 및 운영 검토 포함) 90,000,000 1,704시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - 제30기(전기) - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.10.10 홍명국 상무, 박병주 매니져이승훈 회계사, 정창모 사외이사, 김명현 사외이사, 홍인수 사외이사 서면회의 회계감사계획에 대한 설명독립성 준수 확인회계감사팀의 구성 2 2020.03.11 홍명국 상무, 박병주 매니져이승훈 회계사, 정창모 사외이사, 김명현 사외이사, 홍인수 사외이사 서면회의 회계감사 진행상황내부회계관리제도에 대한 검토결과경영진 및 감사위원회, 외부감사인의 책임외부감사인의 독립성후속사건 및 기타 커뮤니케이션 사항 5. 회계감사인의 변경사항 - 당사는 제31기 사업년도까지 삼정회계법인과 감사용역을 체결하였으나, 제32기(2020년)부터 제34기(2022년) 까지는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 ②,③ 항, 동법 시행령 제15조에 따라 감사인의 주기적 지정에 해당하여 '대주회계법인' 과 감사용역 계약을 체결하였습니다. 동 내용과 관련하여 당사 홈페이지(www.hankookcapital.co.kr)에 외부감사인 선임(지정)내역을 공고하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 1명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 3명의 총 6인의 이사회로 구성되어 있습니다.나. 이사회 의장 선임 사유당사는 정관 및 이사회 규정에 따라 대표이사가 이사회 의장을 수행하고 있습니다. 다. 이사회 주요활동내역당기중 이사회의 주요활동내역은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이상춘대표이사(출석률:100%) 장동현기타비상무이사(출석률:100%) 강주형기타비상무이사(출석률:100%) 정창모사외이사(출석률:100%) 홍인수사외이사(출석률:92.8%) 김명현사외이사(출석률:100%) 찬 반 여 부 제31기 1차 2019.02.27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고 (제30기)- 신용정보관리·보호인의 연간업무계획 보고- 제30기 사업년도 결산 재무제표 승인(안)- 제30기 영업보고서 승인(안)- 정관 일부 변경(안)- 내부회계관리규정 개정(안)- 위험관리기준 개정(안)- 인사규정 개정(안) 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 제31기 2차 2019.03.13 - 이익(현금)배당 승인(안)- 이사 보수한도(안)- 정기주주총회 개최(안) 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 제31기 3차 2019.05.08 - 2019년 임원 보수책정(안)- 2019년 직원 보수책정(안)- 2018년도 성과급 지급(안) 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 제31기 4차 2019.06.19 - 공모사채 발행한도(일괄신고 방식) 승인(안)- 사모사채(지급보증 방식) 발행 승인(안) 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 제31기 5차 2019. 08.19 - 조직개편 및 정원 조정(안)- 직제규정 개정(안)- 업무집행책임자 선임(안) 가결 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 제31기 6차 2019. 09.10 - 기업가치 제고를 위한 유상증자(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 제31기 7차 2019. 10.18 - 인사규정 개정(안)- 감사위원회 직무규정 개정(안)- 지배인 선임 및 해임(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제31기 8차 2019. 10.30 - 예비비 사용(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제31기 9차 2019. 11.08 - 우리종합금융 한도차입 재약정 승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제31기 10차 2019. 11.29 - 자금차입 승인(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제31기 11차 2019. 12.13 - 신종자본증권(영구채) 상환(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제31기 12차 2019. 12.23 - 제32기 사업계획 및 예산편성(안)- 조직개편(안)- 본부 사무실 이전(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제32기 1차 2020.01.10 - 업무집행책임자 선임(안)- 준법감시인 해임(안)- 준법감시인 선임(안)- 인사규정 개정(안)- 골프회원권 반환 및 구매(안)- 직제규정 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제32기 2차 2020.03.05 - 제31기 내부회계관리제도 운영실태 보고- 2020년 신용정보관리, 보호인 연간업무계획보고- 내부통제점검보고- 제31기 사업년도 결산에 대한 재무제표 승인(안)- 제31기 영업보고서 승인(안)- 정관 일부 변경(안)- 이사보수한도 승인(안)- 이사후보 추천(안)- 감사위원회 위원 후보자 추천(안)- 제31기 정기주주총회 개최(안)- 이사회규정 개정(안)- 지배구조내부규범 제정(안)- 감사위원회규정 개정(안)- 감사위원회직무규정 개정(안)- 보수위원회규정 제정(안)- 임원후보추천위원회규정 제정(안)- 위험관리위원회규정 제정(안)- 위험관리규정 개정(안)- 내부통제관리기준 개정(안)- 자금세탁방지규정 개정(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내 위원회당사는 상근감사 대신 감사위원회를 운영하고 있습니다. 위원회명 구 성 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 3인 - 경영진의 업무집행에 대한 적법성 감사- 기업재무활동의 건전성과 타당성 및 재무보고의 적정성 검토- 중요한 회계처리기준이나 회계추정변경의 타당성 검토- 내부회계관리제도 운용실태 평가- 내부통제시스템의 평가- 외부감사인 선임, 보수 및 비감사서비스에 대한 계약- 외부감사인의 감사활동에 대한 평가- 내부감사부서의 연간 감사계획 및 결과 보고- 외부감사인이 회사의 이사 직무수행에 관한 부정 행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 보고- 외부감사인이 회사의 회계처리기준 위반 사실 보고- 기타 각 위원이 필요하다고 인정한 안건 - 마. 이사의 독립성정기 및 임시 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사 전원으로 구성됩니다. 이사선출에 대한 독립성 기준은 별도로 운영되고 있지 않습니다. 바. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 정창모 서경대학교 법학과영남대학교 경영대학원 석사한국은행 인사부, 국제금융부 등금융감독원 북경사무소장대구은행 상임감사위원 해당사항없음 교육현황참조 감사위원회 위원장 홍인수 청주대학교 법학과고려대학교 교육대학원 석사제1군단 헌병대장군수사령부 헌병대장 해당사항없음 교육현황참조 감사위원회 위원 김명현 인제대학교 경영대학원 석사공군 제6탐색구조 비행전대장대구은행 안전관리실장 해당사항없음 교육현황참조 감사위원회 위원 사. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 참석 사외이사 정창모 홍인수 김명현 제31기 1차 2019.02.27 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제31기 2차 2019.03.13 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제31기 3차 2019.05.08 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제31기 4차 2019.06.19 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제31기 5차 2019.08.19 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제31기 6차 2019.09.10 총3명중 2명 참석 참석 불참 참석 제31기 7차 2019. 10.18 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제31기 8차 2019. 10.30 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제31기 9차 2019. 11.08 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제31기 10차 2019. 11.29 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제31기 11차 2019. 12.13 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제31기 12차 2019. 12.23 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제32기 1차 2020.01.10 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 제32기 2차 2020.03.05 총3명중 3명 참석 참석 참석 참석 아. 사외이사의 전문성① 사외이사 지원부서 : 경영기획팀 ② 지원내역 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원 - 사외이사 교육을 위한 실무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 ③ 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 02월 27일 경영기획팀 정창모홍인수김명현 - - 경영현황 및 2019년 주요현안 보고 2019년 06월 19일 경영기획팀 정창모홍인수김명현 - - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 2019년 10월 18일 경영기획팀 정창모홍인수김명현 - - 영업관련 이슈 및 주요현안 보고 2019년 11월 08일 경영기획팀 정창모홍인수김명현 - - 경영현황 및 회사 주요현안 보고 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항- 당사는 감사위원회를 운영하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 나. 감사위원회 위원의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정창모 예 한국캐피탈(주)(2017.03~ 현재) 사외이사(주)화인베스틸(2016.03~ 현재) 사외이사(사)한국사회복지정책연구원(2015.12~2018.03) 고문대구은행(2011.03~2015.03) 상임 감사위원 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자 - 2011.03~ 2015.03 대구은행 상임 감사위원- 2008.06~ 2010.04 금융감독원 북경사무소장- 2007.04~ 2008.06 금융감독원 부산지원장- 1999.01~ 2007.03 금융감독원 (감독 및 검사국) 홍인수 예 한국캐피탈(주)(2017.03~ 현재) 사외이사(주)한울(2014.02~2016.06) 부사장(주)대은정보통신(2011.07~2013.12) 이사육군(1980.01~2011.06) 대령 전역 - - - 김명현 예 한국캐피탈(주)(2017.03~ 현재) 사외이사대구은행(2011.03~2015.03) 안전관리실장공군(1980.01~2011.03) 대령 전역 - - - 다. 감사위원회 및 위원의 독립성- 당사는 감사위원회 및 위원이 원활하고 효율적인 업무의 수행을 위하여 감사실 및 감사팀을 그 소속하에 두고 직무를 수행하고 있으며 감사위원회 및 위원이 필요하다고 인정할 경우에는 사장의 승인을 얻어 타부서의 직원을 지원받을 수도 있으며, 회사내 모든 정보에 대한 요구, 관계자의 출석 및 답변의 요구, 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인, 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 및 기타 감사업무 수행에 필요한 사항을 요구할 수 있음을 규정상 부여하고 있습니다. 라. 감사위원회의 주요활동내역 (2019. 1. 1~ 2019. 12. 31)1) 감사 업무 구 분 감사활동 점검내역 비고 특별감사 수시실시 특이사항 없음 부문감사 분기 1회 실시 특이사항 없음 일상감사 전부서/매일자 실시 특이사항 없음 종합감사 기능별 업무전반, 년 1회 실시 특이사항 없음 2) 이사회 참석, 보고 및 감사위원회 활동 내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 사외이사 3인(정창모,홍인수,김명현) 제31기 1차 2019.02.27 - 제30기 내부회계관리제도 운영실태보고서 승인의 건- '18년 기말감사 결과 보고의 건- 감사활동 보고의 건 가결보고보고 제31기 2차 2019.03.13 - 감사보고서 채택의 건- 제30기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사의 건- 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의 건 가결가결가결 제31기 3차 2019.05.08 - 준법감시인 연간활동계획 보고의 건- 감사활동 보고의 건 보고보고 제31기 4차 2019.10.18 - 감사위원회 직무규정 개정의 건- 감사활동 보고의 건 가결보고 제31기 5차 2019.11.26 - 외부감사인 지정 승인의 건- 2020년 감사계획 승인의 건 가결가결 마. 준법감시인 선임 현황 구분 성명 출생연월 직위 상근여부 주요경력 비 고 준법감시인 김재일 1964년01월 실장 상근 제일씨티리스 입사(1990년02월) 한국캐피탈 리스크관리본부장 한국캐피탈 전략경영실장 한국캐피탈 위험관리실장 한국캐피탈 리스크관리실장 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 바. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019.02.27 재무회계팀 정창모홍인수김명현 - - 내부회계관리제도 변경내용- 감사위원회 역할과 책임사항 2019.10.18 재무회계팀 정창모홍인수김명현 - - 내부회계관리제도 변경내용- 감사위원회 역할과 책임사항 2019.11.26 경영기획팀 정창모홍인수김명현 - - 금융회사의 지배구조에 관한 법률 적용사항 확대 내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 사. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 1 실장(18개월) - 감사계획실시, 결과보고 등 내부감사 업무 수행 감사팀 2 부장(18개월)차장(2개월) - 일상감사, 종합감사, 부문감사, 특별감사 실시- 감사결과 지적사항에 대한 조치 결과 확인- 감사위원회 개최 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시팀 3 차장(3개월)대리(4개월)사원(23개월) 1. AML 종합평가 보고(연1회)2. 내부통제시스템 점검결과 이사회 보고3. 관련 규정, 규칙, 지침, 메뉴얼 등 제·개정, 폐지 업무4. RBA 위험평가 실시 및 보고(분기별)5. 임직원 및 유관부서 담당자 내·외부 교육 실시(자금세탁방지 핵심요원(전문) 자격증 취득 등)6. 의심거래정황 및 거래패턴에 대한 지속적인 모니터링 및 WATCHLIST 등록7. 자금세탁방지제도 이행 자가평가 실시 및 보고8. RBA 시스템 공동구축 추진(4월~9월말 예정)9. 여신금융협회 광고심의필 관련 심사 및 준법감시심의필 번호 부여10. 준법감시활동보고서 취합 및 보고(매월)11. 준법감시인 직무 활동 현황보고(금감원 CPC 반기별)12. 준법감시인의 연간활동 계획보고(연1회) 소비자보호팀 2 차장(12개월)대리(5개월) 1. 고객 민원 접수사항 검토 및 이첩, 보고2. 민원업무 주기적 분석 및 경영진 보고3. 개인정보보호관련 임직원 교육실시4. 대외 신용정보 등록 및 해제5. 대외보고데이터 주기적인 대사관리6. 대외기관 보고 및 자료 회신업무(연락중지청구권, 공직자 재산조회, 보건복지부 금융재산조회등)7. 조회동의 진위여부 모니터링 검사(연 3회)8. 신용정보보호·관리인의 업무실적등 이사회 보고9. 관련 규정, 규칙, 지침, 메뉴얼 등 제·개정, 폐지 업무 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 상법상에서 정하는 집중투표제에 대하여는 별도로 정관에 배제조항이 없으므로 적용이 배제되지 않았으며, 공시대상 기간 중 소수주주권의 행사와 경영권 경쟁에관한 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 군인공제회 최대주주 보통주 133,898,754 79.60 253,782,660 80.41 주주배정 유상증자 이상춘 계열회사의 임원 보통주 133,039 0.08 275,975 0.09 주주배정 유상증자 홍인수 계열회사의 임원 보통주 0 0 50,000 0.01 장내매수 계 보통주 134,031,793 79.68 254,108,635 80.51 - 합계 134,031,793 79.68 254,108,635 80.51 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 군인공제회 165,580 김도호 - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 * 군인공제회는 군인공제회법에 따라 설립된 특수법인으로 출자 지분 기재를 생략하였습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 군인공제회 자산총계 10,785,593 부채총계 4,554,007 자본총계 6,231,586 매출액 1,418,241 영업이익 253,293 당기순이익 44,812 ※ 군인공제회의 자산, 매출액 등은 2018년 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사의 최대주주인 군인공제회는 군인 및 군무원의 생활안정과 복지증진을 도모하고국군의 전력에 이바지함을 목적으로 1984년 2월 1일 창립 되었습니다. 군인공제회가 영위하는 사업은 크게 금융사업, 부동산금융사업으로 구성되어 있으며, 보고서 작성기준일 현재 1개의 직영사업소와 당사를 포함한 5개의 법인체가 소속되어 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 군인공제회 253,782,660 80.41 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 1%미만소액주주 6,101 99.98% 58,248,915 18.46% 자기주식 1 0.01% 3,578,001 1.13% 소 계 6,102 100.00% 61,826,916 19.59% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 주) 2020년 3월 27일 제31기 정기주주총회 개최시 주주명부 기준('19.12.31) 당사 주식을 보유한 주주수 입니다. 3. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 이 회사의 신주발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생할 경우에는 이사회의 결정에 의한다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조의 개선, 자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 제38조(신주인수권부 사채의 발행) ①회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부 사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부 사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부 사채를 발행하는 경우 ②신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면을 초과하지 않는 범위내에서 이사회가 정한다. ③신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식 또는 우선주식으로 하고 그 발행가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ④신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. ⑤신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의2 규정을 준용한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 정기주주총회 종료일까지 주권의 종류 1주권 ,5주권, 10주권, 50주권 ,100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 대전일보 및 한국경제신문 4. 최근 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 천주 ) 종 류 19년 07월 19년 08월 19년 09월 19년 10월 19년 11월 19년 12월 보통주 최 고 738 689 673 588 542 550 최 저 629 600 605 520 519 514 월간거래량 2,344 2,768 5,449 3,643 9,624 10,237 (주: 최고, 최저가는 종가기준, KRX 시장정보) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상춘 남 1955년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 동아대학교 독어독문학과부산대 경영대학원 무역학과 석사과정 수료(前)롯데캐피탈 경영관리본부 본부장(前)롯데캐피탈 기업금융본부 본부장(前)롯데캐피탈 개인금융본부 본부장(前)롯데캐피탈 상임감사(前)BNK캐피탈 대표이사 275,975 - - 33개월 - 강주형 남 1969년 10월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 중앙대학교 회계학과 졸업서울시립대 경영대학원 경영학 수료미국공인회계사(前)군인공제회 리스크관리팀장(前)군인공제회 리스크관리실장(現)군인공제회 증권운용본부장 - - 최대주주의 직원 30개월 - 장동현 남 1961년 01월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전반 고려대 경영정보대학원 석사(前)공군중앙관리단장(前)국군재정관리단 급연연금처장, 계약처장(前)한국항공우주산업(주) 사업기획실 전문위원(現) 군인공제회 재무관리본부장 - - 최대주주의 직원 21개월 - 정창모 남 1956년 01월 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 감사위원회 서경대학교 법학과 영남대 경영대학원 석사 (前)한국은행 국제금융부 근무 (前)금융감독원 북경사무소장 (前)대구은행 상임감사위원 (現)화인베스틸 사외이사 - - - 21개월 - 홍인수 남 1955년 05월 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 감사위원회 청주대학교 법학과 고려대 교육대학원 석사 (前)제1군단 헌병대장 (前)군수사령부 헌병대장 50,000 - - 21개월 - 김명현 남 1957년 02월 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 감사위원회 인제대 경영대학원 석사 (前)공군 제6탐색구조 비행전대장 (前)대구은행 안전관리실장 - - - 21개월 - 서재원 남 1962년 02월 이사(상근) 미등기임원 상근 경영관리부문 서울과학기술대학교 산업공학과(前)군인공제회 투자전략실장(前)군인공제회 리스크관리실장 64,683 - 최대주주의 전 직원 15개월 - 박성재 남 1962년 10월 이사(상근) 미등기임원 상근 소매금융부문 한양대학교 경영학과(前)한국캐피탈 리스크관리본부장(前)한국캐피탈 여신관리본부장 - - - 24개월 - 서재훈 남 1963년 04월 이사(상근) 미등기임원 상근 여신관리부문 부경고등학교 졸업(前)한국캐피탈 영업1본부장(前)한국캐피탈 기업금융본부장 - - - 24개월 - 김재광 남 1967년 01월 이사(상근) 미등기임원 상근 기업금융부문 동아대학교 행정학과(前)한국캐피탈 부산지점장(前)한국캐피탈 기획관리본부장 - - - 4개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 금융업 남 125 - 15 - 140 5.0 8,611,627 61,512 - - - - 금융업 여 43 - 19 - 62 3.7 2,044,861 32,982 - 합 계 168 - 34 - 202 4.6 10,656,488 52,755 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 상기 공시 내용 중 '소속 외 근로자' 란 은 당사가 '고용정책기본법' 제15조의6 제1항에 따라 근로자의 고용형태 현황(소속 외 근로자)을 공시하는 회사(상시 300명 이상의 근로자를 사용하는 사업주)에 해당되지 않아 기재를 생략합니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 546,146 136,537 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 및 사외이사 6 1,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 426,032 71,005 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 330,032 110,011 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 96,000 32,000 - 감사 - - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수를 지급받은 등기임원은 존재하지 않아 개인별 보수지급금액 및 산정기준 등의 공시 해당사항은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법해당사항은 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 투자회사 피투자회사 지분율 / 보유주식 군인공제회 한국캐피탈(주) 80.41% (253,782,660주) 기 타 계열회사에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 40. 특수관계자 거래 를 확인하시기 바랍니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 신용공여 현황 (단위 : 백만원) 법인명(관계) 신용공여형태 금액(잔액) 취급일자(이사회결의일) 만기일자 금리 에이치케이자산관리대부(주)(최대주주의 특수관계인- 최대주주의 동계열사) 영구채 인수 5,000(5,000) 2016.12.09 2046.12.27 1.0% 영구채 인수 10,000(10,000) 2017.06.12 2047.06.13 1.0% 정기예금 담보 제공 25,000(12,000) 2016.12.27 2020.12.27 0.3%(담보제공수수료) 나. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 당해기간 중 신용공여변동 현황 (단위 : 백만원) 법인명 관계 계정과목 변 동 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 에이치케이자산관리대부(주) 최대주주의 특수관계인- 최대주주의 동계열사 영구채 인수 5,000 - - 5,000 영구채 인수 10,000 - - 10,000 정기예금 담보 제공 12,500 - 500 12,000 다. 대주주등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에대한 담보제공, 자산양수도, 채무보증 등의 영업거래내역 (단위 : 백만원) 법인명(관계) 담보제공형태 금액(잔액) 취급일자(이사회결의일) 만기일자 금리 에이치케이자산관리대부(주)(최대주주의 특수관계인- 최대주주의 동계열사) 정기예금 담보 제공 25,000(12,000) 2016.12.27 2020.12.27 0.3%(담보제공수수료) 라. 대주주 이외의 이해관계자(대주주를 제외한 5%이상 소유주주)와의 거래 내역은 없습니다. 마. 대주주 등(10%이상 소유주주 및 특수관계인 포함)에 대한 출자 및 출자지분, 유가증권 매수 또는 매도 등의 내역은 없습니다.바. 장기공급계약 등의 내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 26기정기 주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제 27기임시 주주총회(2015.06.26) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제 27기정기 주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명) - 제3-1호의안 : 사외이사 후보 윤승한 - 제3-2호의안 : 사외이사 후보 신경철 제4호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건 (기타비상무이사1명, 사외이사 2명) - 제4-1호의안 : 감사위원회위원 후보 윤승한 - 제4-2호의안 : 감사위원회위원 후보 신경철 - 제4-3호의안 : 감사위원회위원 후보 이덕건 제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3-1호 의안 : 후보자 자진사퇴로 본안건 미상정 제3-2호 의안 : 원안대로 승인제4-1호 의안 : 후보자 자진사퇴로 본안건 미상정 제4-2호 의안 : 원안대로 승인제4-3호 의안 : 원안대로 승인 윤승한 사외이사 및 감사위원회 후보자 자진사퇴로 안건 미상정 제 28기임시 주주총회(2016.05.20) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 2명) - 제1-1호의안 : 사외이사 후보 신언성 - 제1-2호의안 : 사외이사 후보 정근배 제2호 의안 : 감사위원회위원 선임의 건 (사외이사 2명) - 제2-1호의안 : 감사위원회위원 후보 신언성 - 제2-2호의안 : 감사위원회위원 후보 정근배 제1-1호의안 : 원안대로 승인제1-2호의안 : 원안대로 승인제2-1호의안 : 원안대로 승인제2-2호의안 : 원안대로 승인 - 제 28기정기 주주총회(2017.03.31) 제1호의안 : 제28기 재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 (기타비상무이사 1명, 사내이사 1명) - 제3-1호의안 : 기타비상무이사 후보 김용택 - 제3-2호의안 : 사내이사 후보 이상춘 제1호의안 : 원안대로 승인제2호의안 : 원안대로 승인제3-1호의안 : 원안대로 승인제3-2호의안 : 원안대로 승인 - 제 29기임시 주주총회(2017.07.28) 제1호의안 : 이사 선임의 건(기타비상무이사 2명) 제1호의안 : 원안대로 승인 - 제 29기정기 주주총회(2018.03.30) 제1호의안 : 제29기 재무제표 승인(안)제2호의안 : 기타비상무이사 선임(안) (후보 장동현)제3호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임(안) - 제3-1호의안 : 사외이사 후보 정창모 - 제3-2호의안 : 사외이사 후보 김명현 - 제3-3호의안 : 사외이사 후보 홍인수제4호의안 : 감사위원회 위원 선임(안) - 제4-1호의안 : 감사위원회위원 후보 정창모 - 제4-2호의안 : 감사위원회위원 후보 김명현 - 제4-3호의안 : 감사위원회위원 후보 홍인수제5호의안 : 이사 보수한도 승인(안)제6호의안 : 정관 일부 변경(안) 제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3-1호 의안 : 원안대로 승인제3-2호 의안 : 원안대로 승인제3-3호 의안 : 원안대로 승인제4-1호 의안 : 원안대로 승인제4-2호 의안 : 원안대로 승인제4-3호 의안 : 원안대로 승인제5호 의안 : 원안대로 승인제6호 의안 : 원안대로 승인 - 제 30기정기 주주총회(2019.03.29) 제1호의안 : 제30기 재무제표 승인(안)제2호의안 : 정관 일부 변경(안)제3호의안 : 이사 보수한도 승인(안) 제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3호 의안 : 원안대로 승인 - 제 31기정기 주주총회(2020.03.27) 제1호의안 : 제31기 재무제표 승인(안)제2호의안 : 사내이사 선임(안) (후보 이상춘)제3호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임(안) - 제3-1호의안 : 사외이사 후보 정창모 - 제3-2호의안 : 사외이사 후보 김광희 - 제3-3호의안 : 사외이사 후보 김현경 - 제3-4호의안 : 사외이사 후보 신광식제4호의안 : 감사위원회 위원 선임(안) - 제4-1호의안 : 감사위원회위원 후보 정창모 - 제4-2호의안 : 감사위원회위원 후보 김광희 - 제4-3호의안 : 감사위원회위원 후보 김현경 - 제4-4호의안 : 감사위원회위원 후보 신광식제5호의안 : 이사 보수한도 승인(안)제6호의안 : 정관 일부 변경(안) 제1호 의안 : 원안대로 승인제2호 의안 : 원안대로 승인제3-1호 의안 : 원안대로 승인제3-2호 의안 : 원안대로 승인제3-3호 의안 : 원안대로 승인제3-4호 의안 : 원안대로 승인제4-1호 의안 : 원안대로 승인제4-2호 의안 : 원안대로 승인제4-3호 의안 : 원안대로 승인제4-4호 의안 : 원안대로 승인제5호 의안 : 원안대로 승인제6호 의안 : 원안대로 승인 - 2. 우발채 무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 나. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 다. 장래매출채권 유동화 현황 - 해당사항 없음 라. 장래매출채권 유동화채무 비중 - 해당사항 없음 마. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음바. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2015년 07월 14일 영업자금 25,000 영업자금 25,000 - 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 - 2019년 11월 15일 영업자금 73,700 영업자금 73,700 - 아. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 자. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음차. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 3. 개인정보 유출과 관련된 위험요인가. 일반사항 및 위험요인금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 고객정보 유출 등 정보보안 사고의 위험이 존재합니다. 최근 금융기관의 고객정보 유출사례로는 2013년 12월 씨티은행 및 SC제일은행이 각각 3.4만건, 10.3만건의 사례가 있었고, 2014년 1월 롯데카드ㆍKB국민카드ㆍNH농협카드의 3개사 합계 약 1억 4백만건의 사례가 보도되어 충격을 주고 있습니다. 이와 같은 고객정보유출 사고발생 시 사고수습에 필요한 관리비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 회사 및 경영진 등에 대한 제재관련 위험, 그 밖의 평판저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.나. 당사의 관리현황당사는 개인정보 유출사고에 대비하기 위하여 정보보안 업무규칙 및 절차를 구비하고 있으며 내부정보유출차단(DLP), 물리적 망분리, 문서 암호화(DRM), 개인정보 DB암호화 및 접근제어, 통합로그관제시스템, APT탐지 및 차단 솔루션 등을 시행하고있습니다. 그러나 해킹수법의 고도화 등으로 예상치 못한 정보 유출 시에는 상기 가항의 위험요인으로 인하여 회사에 부정적 영향이 발생할 가능성이 있습니다. 따라서 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따라 이익잉여금으로 "손해배상책임이행준비금 " 10억원을 적립하여 개인정보 유출 사고에 대비하고 있습니다. 4. 제재현황 등 가. 기관 제재현황 제재조치일 조치 기관 조치 대상자 조치 내용 사유 및 근거법령 조치에 대한이행현황 재발방지를 위한 대책 2018.01.18 금융 감독원 한국캐피탈 과태료(18백만원) - 금융감독원 부문검사 (2017.2.6~2.10) 결과 지적사항 - 개인신용정보의 보유기간 등 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제20조의2 제2항) 과태료 납부 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2019.03.29 금융 감독원 한국캐피탈 과징금(10만원) - 코스모화학(주) 주식 등의 대량보유 보고의무 위반- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제147조제1항, 제429조제4항 과징금 납부 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2019.09.10 금융 감독원 한국캐피탈 경영유의현지주의 - 불건전 대출모집행위에 대한 관리/감독 강화 필요 (대출모집인 제도 모범규준 제10조, 제11조 및 대출모집인 관리기준 제13조, 제14조)- 대출모집인 등록/해지업무 불철저 (대출모집인 제도 모범규준 제4조 및 대출모집인 관리기준 제4조) 경영유의현지주의 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 나. 임원 제재현황 - 해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음