삼보판지 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 반기말 2017년 06월 30일 현재
제 36(전) 기말 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 원미구 조마루로385번길 96 (원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당반기말 현재 당사 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요 ① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율	결산월

당반기	전기

(주)고려제지(*1)	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	85.76%	60.00%	12월

(주)동진판지(*1)	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	-	100.00%	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(*1) 당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분 전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하였습니다.

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순이익 (주)고려제지 261,680,435 95,997,154 165,683,281 104,273,553 4,633,269 (주)동진판지(*1) - - - 27,887,848 206,236 (주)한청판지 27,522,076 22,305,081 5,216,995 20,069,604 (1,290,994) (주)삼화판지 32,930,713 20,213,482 12,717,231 19,141,749 1,153,915 (*1) (주)동진판지의 경우 당반기 중 당사가 보유 중인 지분전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다. (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 255,596,451 94,524,153 161,072,298 181,693,330 23,558,321 (주)동진판지 43,876,713 31,223,170 12,653,543 51,781,392 4,388,148 (주)한청판지 24,273,299 17,862,531 6,410,768 37,270,834 2,689,667 (주)삼화판지 35,664,730 24,095,884 11,568,846 36,254,065 3,541,257 2 . 연 결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 (2) 유의적인 회계정책 연결실체의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자 산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월30일 현재 대여금 및 수취채권 80,918백만원, 매도가능금융자산 55백만원을 보 유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 16백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 39백만원이며 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 311 천원입니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 83,313백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,395백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 25,079 34,932 당좌예금 324,369 939,449 원화보통예금 3,256,824 8,110,912 외화보통예금 2,614,715 4,815,578 금전신탁 435 123 별단예금 - 37,598 주식예탁금 2 9 합 계 6,221,424 13,938,601 4 . 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 15,000 15,000 퇴직연금운용자산 - 970,195 합 계 15,000 985,195 5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 54,237,420 65,140,730 (대손충당금) (2,393,926) (2,341,966) 미수금 3,368,522 2,771,367 (대손충당금) (664) (1,104) 미수수익 19,765 34,502 단기대여금 491,187 798,637 보증금 190,000 126,000 합 계 55,912,304 66,528,166 연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 2,341,966 1,104 1,854,299 3,137 손상차손 인식 129,547 1,081,900 - 손상차손 환입 - (940) (88,072) (8,833) 제각처리 금액 (5,760) - (527,950) - 제각채권 회수 24,976 500 21,789 6,800 연결범위 변동 (96,803) - - - 기말금액 2,393,926 664 2,341,966 1,104 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 51,664,851 62,769,706 6개월 초과 2,572,569 2,371,024 합 계 54,237,420 65,140,730 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 6,221,424 - 6,221,424 단기금융상품 1,504,200 - 1,504,200 매도가능금융자산 - 16,470 16,470 매출채권및기타채권 55,912,304 - 55,912,304 비유동 장기금융상품 33,110 - 33,110 매도가능금융자산 - 39,045 39,045 장기성매출채권및기타채권 17,247,110 - 17,247,110 합 계 80,918,148 55,515 80,973,663 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 13,938,601 - 13,938,601 단기금융상품 4,504,200 - 4,504,200 매도가능금융자산 - 5,116,025 5,116,025 매출채권및기타채권 66,528,166 - 66,528,166 비유동 장기금융상품 1,751,376 - 1,751,376 매도가능금융자산 - 149,865 149,865 장기성매출채권및기타채권 17,298,934 - 17,298,934 합 계 104,021,277 5,265,890 109,287,167 7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 725,318 524,670 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 666,788 451,813 선급부가세 - 142,118 선급법인세 322 330,250 합 계 1,376,428 1,432,851 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 97,985 97,985 124,893 124,893 제품 13,550,702 13,550,702 10,206,516 10,206,516 재공품 279,924 279,924 129,943 129,943 원자재 14,779,703 14,779,703 13,771,971 13,771,971 부재료 161,244 161,244 147,518 147,518 저장품 3,543,637 3,543,637 3,397,954 3,397,954 미착원재료 947,075 947,075 1,704,865 1,704,865 합 계 33,360,270 33,360,270 29,483,660 29,483,660 9. 매도가능 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 활성거래시장 있는 지분증권 - 10,340 채무증권 16,470 5,105,685 소 계 16,470 5,116,025 비유동자산 활성거래시장 없는 지분증권 39,045 50,845 채무증권 - 99,020 소 계 39,045 149,865 합 계 55,515 5,265,890 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 있는 지분증권(*1) 동양네트웍스(주)(*2) - - - 9,868 10,340 10,340 소 계 - - - 9,868 10,340 10,340 채무증권(*3) 지역개발공채 16,470 16,470 16,470 16,470 16,470 16,470 칼16차유동화전문1-5채권 - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738 디엠베스트제삼차㈜ - - - 492,526 492,526 492,526 제이 티캐피탈㈜ - - - 981,951 981,951 981,951 소 계 16,470 16,470 16,470 5,105,685 5,105,685 5,105,685 유동성합계 16,470 16,470 16,470 5,115,553 5,116,025 5,116,025 활성거래시장이 없는 지분증권(*3) (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주) (*4) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 29,000 29,000 29,000 40,800 40,800 40,800 소 계 45,324 39,045 39,045 57,124 50,845 50,845 채무증권(*3) 미래에셋맵스투자신탁 (*5) - - - 100,000 99,020 99,020 소 계 - - - 100,000 99,020 99,020 비유동성합계 45,324 39,045 39,045 157,124 149,865 149,865 매도가능금융자산합계 61,794 55,515 55,515 5,272,677 5,265,890 5,265,890 (*1) 당반기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상 되어 있습니다. (*2) 전 기말 현재 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액 472천원은 법인세효과 104천원을 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다. (*3) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*4) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. (*5) 전기말 현재 미래에셋맵스투자신탁의 공정가치와 취득원가와의 차액 980천 원은 법인세효과 216천 원를 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다. 10. 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료 처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 2,608,860 50% 1,570,000 2,545,285 (2) 당반기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 2,545,285 - - 63,575 - 2,608,860 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 2,367,070 - - 178,215 - 2,545,285 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 14,967,281 16,110,296 부채 10,793,632 12,063,799 순자산 4,173,649 4,046,497 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 2,086,824 2,023,249 투자제거차액 522,036 522,036 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 2,608,860 2,545,285 (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출액 8,015,331 16,258,283 당기순이익 127,152 356,430 기타포괄손익 - - 총포괄손익 127,152 356,430 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 11. 장기성매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기성매출채권 16,773,159 16,773,215 (대손충당금) - - (현재가치할인차금) (483,407) (663,442) 장기대여금 745,000 940,000 보증금 212,358 249,161 합 계 17,247,110 17,298,934 12. 투자부동산과 매각예정비유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 토지 36,142,043 27,385,823 건물 5,306,130 5,499,508 감가상각누계액 (2,131,763) (2,072,013) 장부금액 39,316,410 30,813,318 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 27,385,823 - (1,260,314) - 10,016,534 36,142,043 건물 3,427,495 - (2,998,715) (44,151) 2,789,738 3,174,367 합 계 30,813,318 - (4,259,029) (44,151) 12,806,272 39,316,410 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 38,201,787 - - - (10,815,964) 27,385,823 건물 6,991,241 - - (287,012) (3,276,734) 3,427,495 합 계 45,193,028 - - (287,012) (14,092,698) 30,813,318 ( 3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 687,587 695,734 임대직접비용 197,167 159,787 (4) 당반기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 37,346,891 천 원 (전기말: 27,472,370 천원) 입니다 . (5) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 토지 2,227,689 건물 887,460 (감가상각충당금) (453,042) 합 계 2,662,107 전기중 연결실체는 투자부동산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 토지, 건물 등의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 13 . 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 171,218,100 - - 171,218,100 건물 75,603,701 - (25,081,180) 50,522,521 구축물 6,448,054 - (4,078,438) 2,369,616 기계장치 225,066,482 (152,324) (118,163,080) 106,751,078 차량운반구 4,230,160 - (3,346,391) 883,769 기타의유형자산 2,331,865 (4) (1,840,458) 491,403 건설중인자산 3,294,535 - - 3,294,535 합 계 488,192,897 (152,328) (152,509,547) 335,531,022 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 196,262,699 - - 196,262,699 건물 77,033,502 - (27,075,233) 49,958,269 구축물 9,508,355 (56,975) (4,760,138) 4,691,242 기계장치 234,977,324 (156,371) (127,378,334) 107,442,619 차량운반구 5,991,706 - (4,412,005) 1,579,701 기타의유형자산 2,867,691 (4) (2,453,044) 414,643 건설중인자산 35,203,907 - - 35,203,907 합 계 561,845,184 (213,350) (166,078,754) 395,553,080 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 연결범위변동 기말장부금액 토지 196,262,699 (71,692) (4,982,457) - (9,865,364) (10,125,086) 171,218,100 건물 49,958,269 192,531 (9,796,554) (1,356,584) 15,178,886 (3,654,027) 50,522,521 구축물 4,691,242 20,000 (1,158,301) (196,357) - (986,969) 2,369,615 기계장치 107,442,619 6,038,964 (13,745,255) (6,079,379) 27,799,978 (14,705,849) 106,751,078 차량운반구 1,579,701 256,977 (278,663) (273,654) - (400,592) 883,769 기타의유형자산 414,643 151,840 (63,310) (82,289) 154,047 (83,528) 491,403 건설중인자산 35,203,907 15,508,986 (1,344,538) - (46,073,820) - 3,294,535 합 계 395,553,080 22,097,606 (31,369,078) (7,988,263) (12,806,273) (29,956,051) 335,531,021 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,277,756 7,796,321 (12,181,242) - 19,369,864 196,262,699 건물 46,029,852 251,779 (2,272,953) (2,460,730) 8,410,321 49,958,269 구축물 4,983,967 40,176 (26,321) (444,580) 138,000 4,691,242 기계장치 108,396,636 6,486,137 (1,545,488) (11,202,574) 5,307,908 107,442,619 차량운반구 1,852,967 384,016 (3,262) (654,020) - 1,579,701 기타의유형자산 415,392 173,103 (2,464) (171,388) - 414,643 건설중인자산 11,808,082 45,372,743 - - (21,976,918) 35,203,907 합 계 354,764,652 60,504,275 (16,031,730) (14,933,292) 11,249,175 395,553,080 14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 2,852,243 2,852,243 시설이용권 231,398 244,898 합 계 3,083,641 3,097,141 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 연결범위변동 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - - - 2,852,243 시설이용권(*) 244,898 - - - (260) (13,240) 231,398 합 계 3,097,141 - - - (260) (13,240) 3,083,641 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - - 2,852,243 소프트웨어 18,564 - - (18,564) - - 시설이용권(*) 353,023 - - - (108,125) 244,898 합 계 3,223,830 - - (18,564) (108,125) 3,097,141 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지,건물,기계장치 23,400,000 13,321,393 EUR 800,000 기업은행 토지,건물,기계장치 33,800,000 15,175,378 산업은행 토지,건물,기계장치 30,000,000 - 신한은행 토지,건물,기계장치 100,570,000 57,308,565 씨티은행 토지,건물,기계장치 35,000,000 3,781,489 JPY 410,000,000USD 554,020 우리은행 토지,건물 36,200,000 16,630,748 JPY 257,600,000USD 418,638EUR 150,000 하나은행 토지,건물,기계장치 5,250,000 USD 848,965 시흥환경기술개발센터 건물 1,106,300 402,000 (주)삼천리(*) 토지,건물 150,000 - 합 계 265,476,300 106,619,573JPY 667,600,000USD 1,821,623EUR 950,000 (*) 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 16. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 25,598,519 - 25,598,519 단기차입금 49,826,736 - 49,826,736 유동성장기부채 19,437,980 - 19,437,980 기타금융부채 277,639 - 277,639 비유동 장기차입금 59,659,968 - 59,659,968 기타금융부채 980,800 - 980,800 계 155,781,642 - 155,781,642 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 38,423,070 - 38,423,070 단기차입금 74,478,899 - 74,478,899 유동성장기부채 9,889,610 - 9,889,610 기타금융부채 361,555 3,046 364,601 비유동 장기차입금 72,309,447 - 72,309,447 기타금융부채 595,430 - 595,430 계 196,058,011 3,046 196,061,057 17. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 9,930,866 19,037,784 미지급금 9,516,020 15,046,384 미지급비용 2,873,998 3,373,579 예수금 3,277,635 965,323 합 계 25,598,519 38,423,070 18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당반기말 전기말 기업은행 구매자금대출외 5,124,378 7,210,581 신한은행 일반자금외 21,558,945 42,398,089 씨티은행 시설자금외 8,511,105 8,222,499 하나은행 외화대출 967,481 1,081,164 우리은행 일반자금외 4,924,635 7,055,486 국민은행 시설자금외 8,740,192 8,511,080 합 계 49,826,736 74,478,899 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당반기말 전기말 국민은행 에너지이용합리화자금 5,624,393 5,649,223 기업은행 일반시설자금대출 10,051,000 7,688,479 농협중앙회 일반시설자금대출 90,000 120,000 산업은행 시설자금 외 - 9,975,000 신한은행 일반시설자금대출 외 47,856,855 43,192,455 씨티은행 에너지자금 외 73,700 171,900 우리은행 일반시설자금대출 15,000,000 15,000,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 402,000 402,000 소 계 79,097,948 82,199,057 유동성장기부채 대체 (19,437,980) (9,889,610) 장기차입금 잔액 59,659,968 72,309,447 19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 191,890 980,800 241,120 595,430 파생금융부채(*1) - - 3,046 - 금융보증부채 85,749 - 120,435 - 합 계 277,639 980,800 364,601 595,430 (*1) 연결실체는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 신한은행과 선물환계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로 인식하되, 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분에 대해서는 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 신한은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 계약일 만기일 매입 매도 약정환율 평가환율 공정가치 법인세효과 평가손익(기타포괄손익누계액) 2016.11.24 2017.01.31 JPY20,000,000 211,096 1,055.48 1,036.81 (3,046) 670 (2,376) 20 . 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 3,727,628 603,210 예수보증금 20,000 20,000 합 계 3,747,628 623,210 21. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격 성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당 반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 1,287,211 2,393,085 이자원가 177,649 195,032 사외적립자산 기대수익 (120,970) (202,905) 합 계 1,343,890 2,385,212 ② 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 13,459,224 13,262,613 당기근무원가 1,287,211 2,393,085 이자원가 177,649 195,032 재측정요소(법인세 차감전) (407,984) 402,685 지급액 (1,534,952) (2,794,191) 전입(전출)액 (450,822) - 연결범위변동 (1,488,061) - 확정급여채무(기말) 11,042,265 13,459,224 사외적립자산 (8,067,507) (10,992,810) 확정급여부채 2,974,758 2,466,414 ③ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 10,992,810 9,657,524 사외적립자산의 기대수익 120,970 202,905 재측정요소(법인세 차감전) (100,000) (28,935) 사용자의 기여금 402,627 2,707,612 지급액 (2,499,817) (580,526) 전입(전출)액 (364,937) - 연결범위변동 (1,454,341) - 합계 7,097,312 11,958,580 장기금융상품으로 대체(*1) 970,195 (965,770) 기말금액 8,067,507 10,992,810 (*1) 전기말 현재 확정급여부채 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치를 장기금융상품으로 계상하였습 니다. ④ 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금운용자산 8,067,507 10,987,734 국민연금전환금 - 5,076 합 계 8,067,507 10,992,810 ⑤ 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 307,984 (431,620) 법인세효과 (67,756) 94,956 법인세비용 차감후 재측정요소 240,228 (336,664) ⑥ 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.730% 2.730% 미래임금인상률 승급율+4.08% 승급율+4.00% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (613) 694 임금상승률 1% 691 (622) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당반기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 180,867 110,823 당기근무원가 7,327 9,431 이자원가 2,185 2,798 재측정요소 (13,596) 80,191 급여지급액 (35,312) (22,376) 기말 비유동충당부채의 현재가치 141,471 180,867 2 2. 약정사항 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 국민은행 일반자금대출 외 17,057,000 외화시설대출 EUR 800,000 기업은행 구매자금대출 9,000,000 시설자금대출 외 10,600,000 수입신용장 한도 USD 1,000,000 농협은행 일반시설자금대출 외 300,000 신한은행 일반자금대출 외 88,362,936 수입신용장 한도 JPY 200,000,000USD 2,000,000 하나은행 외화일반대출 USD 6,000,000 수입신용장 한도 USD 4,000,000 우리은행 구매자금대출 3,000,000 시설자금대출 15,700,000 외화일반대출 JPY 300,000,000USD 1,000,000EUR 1,000,000 수입신용장 한도 USD 4,000,000 한국씨티은행 구매자금대출 외 회전한도 7,500,000 시설자금대출 외 8,761,100 수입신용장 한도 USD 6,400,000 시흥녹색환경기술센터 대기오염개선기금 1,000,000 한편, 연결실체는 신한은행으로부터 지급보증서 178백만원을 제공받고 있습니다. 23. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원,천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 (2) 지배회사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 당반기말 현재 50,613주의 주식물량이 매수청구 접수된 상태입니다. 24. 자본잉여금과 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 현재 자본잉여금은 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액을 자본잉여금으로 인식한 것입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - (396) 파생상품평가손익 - (1,425) 합 계 - (1,821) 25. 이익잉여금 당 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 1,894,250 1,824,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,390,317 32,320,317 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 34,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 7,000,000 기타임의적립금 - 11,648,019 소 계 72,619,657 69,267,676 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 90,053,258 91,383,075 합 계 260,880,064 258,787,900 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,270,777 4,694,795 2,173,568 4,472,632 퇴직급여 352,520 696,706 329,433 679,957 복리후생비 228,456 442,787 177,732 349,826 여비교통비 12,888 23,999 11,533 20,246 통신비 30,634 56,491 28,922 53,438 세금과공과 69,739 144,330 72,124 135,002 차량유지비 213,584 447,339 239,558 471,500 운반비 3,558,159 6,932,336 3,262,402 6,256,190 접대비 74,668 232,563 100,783 227,402 소모품비 171,295 301,957 56,876 227,802 광고선전비 3,032 4,282 1,620 3,590 지급수수료 344,016 802,732 225,282 547,792 보험료 66,270 130,506 70,242 134,777 임차료 229,733 431,434 37,203 140,905 감가상각비 143,007 290,998 159,118 317,167 대손상각비 49,510 161,133 88,647 199,437 무형자산상각비 - - 5,131 10,428 수선비 53,940 89,249 36,878 64,760 가스수도비 476 5,735 558 4,319 수출비 544,463 846,710 531,852 1,025,123 도서인쇄비 2,754 5,143 1,861 4,420 협회비 14,500 14,500 12,500 12,500 교육훈련비 1,354 1,052 44 219 배출원가 - - (38,184) (38,184) 용역비 54,750 97,440 31,920 62,892 판매촉진비 5,918 10,633 4,050 7,697 잡비 31,872 61,931 47,800 69,322 합 계 8,528,315 16,926,781 7,669,453 15,461,159 27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 (32,099,193) (64,912,858) (18,025,385) (38,549,854) 상품 및 원재료의 매입액 74,626,078 142,680,421 49,836,807 99,057,198 종업원급여 6,493,468 13,123,184 5,635,607 11,681,019 감가상각비 및 무형자산상각비 3,489,391 6,374,496 2,972,827 5,926,869 외주비 806,670 1,671,594 1,421,854 2,763,403 기타 비용 19,147,762 38,796,422 17,016,705 34,458,470 합계 72,464,176 137,733,259 58,858,415 115,337,105 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 금융수익: 이자수익 142,301 363,012 276,583 565,836 외화환산이익 (223,206) 271,976 (18,222) 17,750 외환차익 - 57,530 38 20,695 매도가능증권처분이익 6,582 6,582 - - 금융수익 계 (74,323) 699,100 258,399 604,281 금융비용: 이자비용 (694,545) (1,255,870) (617,082) (1,178,920) 외화환산손실 (34,570) (34,571) (765,874) (1,294,046) 외환차손 - (1) (2,135) (2,135) 매도가능증권처분손실 - (14,738) - - 파생상품거래손실 - (7,518) - - 금융비용 계 (729,115) (1,312,698) (1,385,091) (2,475,101) (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 328,239 34,773 - 363,012 외화환산이익 - - 271,976 271,976 외환차익 - - 57,530 57,530 매도가능증권처분이익 - 6,582 - 6,582 이자비용 - - (1,255,870) (1,255,870) 외화환산손실 - - (34,571) (34,571) 외환차손 - - (1) (1) 매도가능증권처분손실 - (14,738) - (14,738) 파생상품거래손실 - - (7,518) (7,518) 순손익 계 328,239 26,617 (968,454) (613,598) ② 전반기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 430,137 135,699 - 565,836 외화환산이익 - - 17,751 17,751 외환차익 - - 20,695 20,695 이자비용 - - (1,178,920) (1,178,920) 외화환산손실 - - (1,294,046) (1,294,046) 외환차손 - - (2,135) (2,135) 순손익 계 430,137 135,699 (2,436,655) (1,870,819) 29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 기타수익: 외환차익 29,670 37,540 92,848 150,716 외화환산이익 10,839 14,806 (2,239) 7,168 지분법이익 8,583 63,576 - - 유형자산처분이익 36,592 1,889,894 - 1,887,091 임대수익 320,190 404,749 13,800 13,800 기타충당부채환입액 - - 20,444,751 20,444,751 잡이익 1,655,265 3,175,617 1,365,810 1,906,500 기타수익계 2,061,139 5,586,182 21,914,970 24,410,026 기타비용: 외환차손 (35,030) (120,832) (101,174) (172,917) 외화환산손실 122,372 (257) 58,346 (16,061) 유형자산처분손실 (234,358) (582,578) (10,476) (202,853) 지분법손실 - - (105,060) (270,695) 기부금 (6,443) (109,443) (5,210) (8,210) 잡손실 (2,761) (23,919) (60,301) (96,233) 기타비용계 (156,220) (837,029) (223,875) (766,969) 30 . 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 3,125,533 3,894,525 법인세추납액 77,334 2,309 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (890,220) (2,276,823) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 183,588 52,973 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (68,599) 64,054 법인세환급액 (9,462) - 총법인세비용 2,418,174 1,737,038 중단영업법인세비용 15,829 283,151 계속영엽법인세비용 2,402,344 1,453,887 (2) 당반기와 전반기중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 증감 연결범위변동 당반기말 일시적차이 (39,474,141) 890,220 2,647,617 (35,936,304) 결손금 및 이월세액공제 230,509 (183,589) (46,920) - 합계 (39,243,632) 706,631 2,600,697 (35,936,304) (단위: 천원) 구분 전기말 증감 연결범위변동 당반기말 일시적차이 (41,530,560) 2,276,823 - (39,253,737) 결손금 및 이월세액공제 98,441 (52,973) - 45,468 합계 (41,432,119) 2,223,850 - (39,208,269) (3) 당반기와 전반기중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 307,984 (67,929) (290,697) 63,952 매도가능증권평가이익 (472) - (464) 102 파생상품평가이익 3,829 (670) - - 합계 311,341 (68,599) (291,161) 64,054 (4) 당 반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 5,432,721 27,218,967 적용세율에 따른 법인세 3,703,004 5,774,079 조정사항 (1,300,659) (4,320,192) 세무상 공제되지 않는 비용 (4,079) 335,986 법인세추납액 77,335 2,309 세액공제 (544,979) 20,423 세율차이 및 기타 (828,936) (4,678,910) 법인세비용 2,402,345 1,453,887 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 계속영업순이익 지배기업지분 991,133,753 2,326,930,703 20,080,718,038 21,558,638,323 가중평균유통보통주식수 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 계속영업 주당이익 71 166 1,434 1,540 중단영업순이익(손실) 지배기업지분 98,354,246 (5,760,270) 5,452,112,935 5,944,302,850 가중평균유통보통주식수 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 중단영업 주당이익 7 - 389 425 (2) 희석주당순이익당반기말과 전반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 부문별 보고 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 매 출 유형자산처분 기타수익 재고자산매입 매 출 유형자산처분 재고자산매입 기타특수관계자 (주)대림제지 772,693 - 5,000 15,591,483 482,050 - 14,954,843 (주)삼보테크노타워자산관리 10,200 - - - 10,200 - - 합 계 782,893 - 5,000 15,591,483 492,250 - 14,954,843 상기 거래와 더불어 당반기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)을 취득하는 거래를 수행하였습니다. (4) 당반기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 선수금 미수금 매입채무 기타특수관계자 (주)대림제지 1,282,724 7,030 3,804,580 130,676 - - 10,116,936 (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 3,236,928 16,773,159 - (5) 당반기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)한청판지 25,576,800USD 6,480,000 신한은행 (주)삼화판지 19,540,000 신한은행 등 합 계 45,116,800USD 6,480,000 (6) 당반기말 현재 연결실체의 임원(최대주주)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동352 외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다. (7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 549,178 841,862 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 2,418,174 1,737,038 이자비용 1,498,878 1,377,258 이자수익 (384,293) (608,479) 감가상각비 8,032,414 7,540,395 무형자산상각비 - 10,428 종업원장기급여 9,512 6,081 퇴직급여원가 1,444,709 1,294,371 대손상각비 128,608 35,802 기타충당부채환입액 - (25,245,417) 매도가능증권처분손실 14,738 - 매도가능증권처분이익 (6,582) - 유형자산처분손실 1,502,373 202,854 유형자산처분이익 (3,310,622) (1,887,091) 무형자산손상차손 260 - 종속기업투자처분손실 408,610 - 지분법손실 - 270,695 지분법이익 (63,576) - 외화환산손실(금융) 34,571 1,434,969 외화환산손실(기타) 257 16,061 외화환산이익(금융) (361,900) (23,226) 외화환산이익(기타) (14,805) (7,168) 합 계 11,351,326 (13,845,429) (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,854,252 (2,738,646) 기타수취채권의 감소(증가) (1,150,135) 170,113 기타유동자산의 감소(증가) (573,781) (123,989) 재고자산의 감소(증가) (7,052,247) 2,477,989 매입채무의 증가(감소) (3,617,173) 1,931,075 기타지급채무의 증가(감소) (1,162,389) 599,120 기타금융부채의 증가(감소) 598,570 59,540 기타유동부채의 증가(감소) 283,637 (1,052,622) 충당부채의 증가(감소) - (11,796,184) 퇴직금의 지급 (1,534,952) (457,912) 사외적립자산의 감소(증가) 1,996,373 (180,400) 상여금의 지급 (48,908) (13,876) 합 계 (10,406,753) (11,125,792) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 12,868,804 유형자산에서 투자부동산으로 대체 12,806,271 - 건설중인자산의 본계정 대체 46,647,642 16,820,010 장기대여금의 유동성 대체 195,000 491,000 장기차입금의 유동성 대체 17,761,300 4,023,450 (4) 당반기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 영업양도 연결범위 변동 기말잔액 단기차입금 74,478,899 (4,592,053) (309,443) - - (19,750,667) 49,826,736 유동성장기부채 9,889,610 (3,852,930) - 17,761,300 (4,360,000) - 19,437,980 장기차입금 72,309,448 9,651,820 - (17,761,300) (4,540,000) - 59,659,968 합 계 156,677,957 1,206,837 (309,443) - (8,900,000) (19,750,667) 128,924,684 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 128,924,684 156,677,956 (-) 현금및현금성자산 (6,221,424) (13,938,601) 순부채 122,703,260 142,739,355 자본총계 294,635,657 329,937,059 순부채 대 자본비율 41.65% 43.26% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당반기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 3,619,495.12 1,831,737.27 4,124,777 2,087,448 JPY 173 667,600,000 2 6,793,164 EUR - 950,000.00 - 1,238,791 합 계 4,124,779 10,119,403 (전기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 5,509,299.89 2,776,662.12 6,657,989 3,355,597 JPY 173 1,137,196,400 2 11,790,566 EUR - 1,214,308.55 - 1,539,258 합 계 6,657,991 16,685,421 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 203,733 (203,733) 330,239 (330,239) JPY (679,316) 679,316 (1,179,056) 1,179,056 EUR (123,879) 123,879 (153,926) 153,926 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 49,826,736 74,478,899 유동성장기부채 19,277,980 9,684,610 장기차입금 59,327,967 67,576,511 합 계 128,432,683 151,740,020 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (642,164) 642,164 (1,517,400) 1,517,400 ③ 가격위험 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품없 습니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 51,664,851 62,769,706 6개월 초과 2,572,569 2,371,024 합 계 54,237,420 65,140,730 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당반기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니 다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 25,598,519 - - 25,598,519 차입금 69,264,716 59,500,868 159,100 128,924,684 합 계 94,863,235 59,500,868 159,100 154,523,203 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 38,423,070 - - 38,423,070 차입금 84,368,509 72,150,347 159,100 156,677,956 합 계 122,791,579 72,150,347 159,100 195,101,026 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당반기말 - - 55,515 55,515 전기말 10,340 - 5,255,551 5,265,891 파생 금융부채 당반기말 - - - - 전기말 - - 3,046 3,046 36. 영업 일부 양도 및 중단영업의 표시 등 연결실체는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 특수관계회사인 (주)대림제지에게 연결실체가 보유 중인 (주)동진판지 지분 전량과 연결실체의 영업 일부(파주공장)를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 거래를 수행하였습니다. 이러한 거래로 인하여 양도된 영업부문을 중단영업으로 분류하였으며 비교표시된 전반기 포괄손익계산서는 재작성하여 표시하였습니다. (1) (주)동진판지① 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 27,887,848 23,843,520 매출원가 24,536,765 19,145,198 매출총이익 3,351,083 4,698,322 판매관리비 3,135,117 2,973,676 영업이익 215,966 1,724,646 기타수익 320,464 4,881,710 기타비용 314,364 349,296 사업부 매각손익 (408,610) - 세전 중단영업이익 (186,544) 6,257,060 법인세비용 15,829 283,151 세후 중단영업이익 (202,373) 5,973,909 ② 양 도일 현재 순자산 (단위: 천원) 구 분 금 액 자 산 44,694,851 유동자산 14,268,970 비유동자산 30,425,881 부 채 31,843,996 유동부채 29,179,580 비유동부채 2,664,416 순자자산가액 12,850,855 ③ 종속기업투자 처분손익의 내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 매각대가 12,663,300 제거대상순자산등 13,071,909 순자산가액에 대한 지분액 12,850,855 기타포괄손익누계액 153 확정급여부채 재측정요소 220,901 종속기업투자 처분손익 (408,609) (2) 파주공장① 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 8,411,059 7,837,002 매출원가 7,750,616 7,033,474 매출총이익 660,443 803,528 판매관리비 837,686 837,156 영업이익 (177,243) (33,628) 기타수익 82,942 4,022 기타비용 59,192 - 사업부 매각이익 350,106 - 세전 중단영업이익 196,613 (29,606) 법인세비용 - - 세후 중단영업이익 196,613 (29,606) ② 양 도일 현재 순자산 및 매각이익의 계산내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 자 산 37,437,647 유동자산 4,093,420 비유동자산 33,344,227 부 채 (10,965,786) 유동부채 6,107,471 비유동부채 4,858,315 순자자산가액 26,471,861 매각대가 26,821,967 사업부 매각이익 350,106 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 반기말 2017.06.30 현재 제 36 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 반기말 제 36 기말 자산 Ⅰ.유동자산 30,828,374,803 35,862,888,008 (1)현금및현금성자산 (주4,6,35) 469,252,617 1,174,613,006 (2)단기금융상품 (주6) 4,200,000 4,200,000 (3)매도가능금융자산 (주6,10,35) 16,470,000 5,116,025,365 (4)매출채권 및 기타채권 (주6,7,33,35) 22,554,178,029 21,679,822,597 (5)기타유동자산 (주8) 381,091,338 556,321,739 (6)재고자산 (주9) 7,403,182,819 7,331,905,301 Ⅱ.비유동자산 246,817,065,197 244,385,992,725 (1)장기금융상품 (주5,6) 7,500,000 1,705,226,344 (2)매도가능금융자산 (주6,10,35) 32,045,000 32,045,000 (3)장기성매출채권 및 기타채권 (주6,11,33) 16,291,119,721 16,111,475,286 (4)종속기업투자 (주12) 84,699,207,866 48,807,255,729 (5)투자부동산 (주13) 39,316,409,951 30,813,318,106 (6)유형자산 (주14,16) 105,566,574,120 146,067,913,881 (7)무형자산 (주15) 213,827,800 213,827,800 (8)기타비유동자산 (주6,8) 690,380,739 634,930,579 자산총계 277,645,440,000 280,248,880,733 부채 Ⅰ.유동부채 59,242,454,513 64,032,293,256 (1)매입채무 및 기타채무 (주17,18,33,35) 19,826,824,213 23,431,633,630 (2)단기차입금 (주17,19,35) 33,169,051,743 35,352,745,165 (3)당기법인세부채 (주31) 1,694,881,696 0 (4)유동성장기부채 (주17,19,35) 0 4,345,000,000 (5)기타금융부채 (주17,20) 822,588,114 822,051,376 (6)기타유동부채 (주21) 3,729,108,747 80,863,085 Ⅱ.비유동부채 25,193,977,066 31,326,928,053 (1)장기차입금 (주17,19,35) 0 5,630,000,000 (2)퇴직급여채무 (주22) 92,031,559 0 (3)이연법인세부채 (주31) 24,959,063,002 25,317,498,970 (4)기타금융부채 (주17,20) 142,882,505 379,429,083 부채총계 84,436,431,579 95,359,221,309 자본 Ⅰ.자본금 (주24) 7,000,000,000 7,000,000,000 Ⅱ.기타포괄손익누계액 (주10,25) 0 368,356 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주26) 186,209,008,421 177,889,291,068 자본총계 193,209,008,421 184,889,659,424 자본과부채총계 277,645,440,000 280,248,880,733 포괄손익계산서 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주33) 27,536,991,285 52,920,678,735 22,337,691,129 43,060,377,990 (1)제품매출액 26,218,715,482 50,359,436,803 21,251,740,995 41,043,965,001 (2)상품매출액 439,320,243 831,793,924 440,815,029 799,989,510 (3)기타매출액 878,955,560 1,729,448,008 645,135,105 1,216,423,479 Ⅱ.매출원가 (주28) 24,683,035,387 47,820,897,350 19,436,579,864 37,169,357,045 (1)제품매출원가 24,259,576,337 46,924,927,299 18,999,817,790 36,393,476,554 (2)상품매출원가 397,037,406 757,086,677 392,406,273 713,829,386 (3)기타매출원가 26,421,644 138,883,374 44,355,801 62,051,105 Ⅲ.매출총이익 2,853,955,898 5,099,781,385 2,901,111,265 5,891,020,945 Ⅳ.판매비와관리비 (주27,28) 3,045,784,960 6,282,980,140 3,068,058,005 6,213,430,614 Ⅴ.영업이익(손실) (191,829,062) (1,183,198,755) (166,946,740) (322,409,669) Ⅵ.금융수익 (주29) (119,928,555) 603,816,387 162,105,107 411,592,125 Ⅶ.금융원가 (주29) 243,680,587 467,319,912 1,005,644,935 1,605,379,846 Ⅷ.기타이익 (주30) 10,582,726,173 11,111,668,564 10,513,815,566 10,785,073,324 Ⅸ.기타손실 (주30) 30,596,170 87,296,307 46,883,515 75,102,550 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 9,996,691,799 9,977,669,977 9,456,445,483 9,193,773,384 XI.법인세비용 (주31) 1,937,611,991 1,337,299,573 (9,258,162) (250,957,261) XⅡ.계속영업이익(손실) 8,059,079,808 8,640,370,404 9,465,703,645 9,444,730,645 XⅢ.중단영업이익(손실) (주36) 316,419,755 196,613,175 104,671,359 (29,605,965) XIV.당기순이익(손실) 8,375,499,563 8,836,983,579 9,570,375,004 9,415,124,680 XV.기타포괄손익 (21,035,827) 182,365,418 (19,870,087) 54,501,861 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (42,838) (368,356) (976,553) (361,686) 1.매도가능금융자산평가손익 (54,921) (472,251) (1,251,990) (463,700) 2.당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 (주31) 12,083 103,895 275,437 102,014 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (20,992,989) 182,733,774 (18,893,534) 54,863,547 1.보험수리적손익 (주22) (26,914,088) 234,274,069 (24,222,479) 70,337,880 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주31) 5,921,099 (51,540,295) 5,328,945 (15,474,333) XVI.총포괄손익 8,354,463,736 9,019,348,997 9,550,504,917 9,469,626,541 XVII.주당이익 (주32) (1)기본주당이익(손실) 599 631 683 673 1.계속영업기본주당이익(손실) 576 617 676 675 2.중단영업기본주당이익(손실) 23 14 7 (2) ※ 상기 포괄손익계산서는 중단영업 표시를 위해서 중단영업과 관련하여 비교표시된 전반기(제36기 반기) 포괄손익계산서의 재작성된 금액을 반영하였습니다. 자본변동표 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 2,176,786 172,086,312,555 179,088,489,341 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 9,415,124,680 9,415,124,680 2.보험수리적손익 (주22,31) 0 0 54,863,547 54,863,547 3.매도가능증권평가손익 0 (361,686) 0 (361,686) (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 1,815,100 180,856,300,782 187,858,115,882 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 368,356 177,889,291,068 184,889,659,424 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 8,836,983,579 8,836,983,579 2.보험수리적손익 (주22,31) 0 0 182,733,774 182,733,774 3.매도가능증권평가손익 0 (368,356) 0 (368,356) (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 0 186,209,008,421 193,209,008,421 현금흐름표 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 반기 제 36 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (3,554,646,384) (1,363,020,961) (1)당기순이익(손실) 8,836,983,579 9,415,124,680 (2)손익조정 (주34) (6,473,330,594) (5,941,074,120) (3)운전자본의 증감 (주34) (5,785,744,280) 671,159,464 (4)이자수취 126,722,885 192,103,307 (5)이자지급 (428,307,987) (329,761,501) (6)법인세납부(환급) 169,030,013 (5,370,572,791) Ⅱ.투자활동현금흐름 6,588,460,909 (1,276,468,529) (1)장기금융상품의 처분 788,814,198 0 (2)장기금융상품의 취득 (37,877,138) (441,366,359) (3)매도가능금융자산의 처분 5,091,030,803 8,539,723,075 (4)매도가능금융자산의 취득 0 (7,555,554,581) (5)종속기업투자의 처분 12,663,300,000 0 (6)종속기업투자의 취득 (38,089,917,954) 0 (7)단기대여금의 감소 143,666,965 138,034,467 (8)단기대여금의 증가 (145,144,635) (142,715,337) (9)유형자산의 처분 742,459,448 0 (10)유형자산의 취득 (4,627,155,626) (1,814,589,794) (11)선수금(토지처분)의 증가 3,236,927,500 0 (12)영업일부 양도 26,821,967,348 0 (13)기타투자활동으로인한 현금흐름 390,000 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (3,739,174,337) 2,871,545,409 (1)단기차입금의 증가 47,686,256,276 34,884,475,672 (2)단기차입금의 상환 (49,650,430,613) (30,312,930,263) (3)유동성장기부채의 감소 (1,075,000,000) (1,000,000,000) (4)배당금지급 (700,000,000) (700,000,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (705,359,812) 232,055,919 Ⅴ.외화환산으로 인한 현금변동 (577) (1,210) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (705,360,389) 232,054,709 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 1,174,613,006 378,222,262 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 469,252,617 610,276,971 5. 재무제표 주석 제 37(당) 기 반기말 2017년 06월 30일 현재 제 36(전) 기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당반기말 현재 당사 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 반기재무제표 작성기준동 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자 산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월30일 현재 대여금 및 수취채권 40,017백만원, 매도가능금융자산 48백만원을 보 유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 16백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 32백만원이며 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 4 72천원입니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 41,639백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,622백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 13,050 9,513 당좌예금 324,369 939,449 원화보통예금 131,386 187,910 외화보통예금 11 11 금전신탁 435 123 별단예금 - 37,598 주식예탁금 2 9 합 계 469,253 1,174,613 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 퇴직연금운용자산 - 946,789 합계 7,500 954,289 6. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 469,253 - 469,253 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 22,554,178 - 22,554,178 장기금융상품 7,500 - 7,500 매도가능금융자산 - 48,515 48,515 장기매출채권및기타채권 16,291,120 - 16,291,120 기타비유동자산 690,381 - 690,381 자산 계 40,016,632 48,515 40,065,147 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,174,613 - 1,174,613 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 21,679,823 - 21,679,823 장기금융상품 1,705,226 - 1,705,226 매도가능금융자산 - 5,148,070 5,148,070 장기매출채권및기타채권 16,111,475 - 16,111,475 기타비유동자산 634,931 - 634,931 자산 계 41,310,268 5,148,070 46,458,338 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 21,164,553 22,944,921 (대손충당금) (1,621,195) (1,525,337) 미수금 3,009,694 239,889 (대손충당금) (664) (1,104) 미수수익 28 21,170 단기대여금 1,762 284 합 계 22,554,178 21,679,823 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 1,525,337 1,104 798,819 3,138 손상차손 인식 95,858 - 903,611 - 손상차손 환입 - (940) - (8,834) 제각처리 금액 - - (177,093) - 제각채권 회수 - 500 - 6,800 기 말 금 액 1,621,195 664 1,525,337 1,104 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 19,335,209 21,018,169 6개월 초과 1,829,344 1,926,752 합 계 21,164,553 22,944,921 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 310,076 318,034 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 87,015 32,863 선급법인세 - 221,424 합 계 381,091 556,321 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증자산 690,381 634,931 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,293,376 - 1,293,376 1,068,886 - 1,068,886 재공품 205,377 - 205,377 74,260 - 74,260 상품 24,848 - 24,848 41,707 - 41,707 원자재 5,464,434 - 5,464,434 5,371,463 - 5,371,463 저장품 414,941 - 414,941 569,529 - 569,529 미착원재료 207 - 207 206,061 - 206,061 합 계 7,403,183 - 7,403,183 7,331,906 - 7,331,906 10. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 있는 지분증권(*1) 동양네트웍스(주) - - - 9,868 10,340 10,340 소계 - - - 9,868 10,340 10,340 활성거래시장이 없는 지분증권(*2) (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주)(*3) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 소계 38,324 32,045 32,045 38,324 32,045 32,045 채무증권(*2) 지역개발공채 16,470 16,470 16,470 16,470 16,470 16,470 칼16차유동화전문1-5채권 - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738 제이티캐피탈㈜ - - - 981,951 981,951 981,951 디엠베스트제삼차㈜ - - - 492,526 492,526 492,526 소계 16,470 16,470 16,470 5,105,685 5,105,685 5,105,685 합 계 54,794 48,515 48,515 5,153,877 5,148,070 5,148,070 (*1) 당반기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상되어 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*3) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. 11. 장기성매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기미수금 16,773,159 16,773,159 현재가치할인차금 (483,407) (663,442) 보증금 1,368 1,758 합계 16,291,120 16,111,475 12. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지(*1) 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 60.00% 18,423,536 38,610,348 (주)동진판지(*1) 국내 골판지 제조 - - - 100.00% 1,516,455 2,197,966 (주)한청판지 국내 골판지 제조 100.00% 8,142,536 3,682,672 100.00% 8,142,536 3,682,672 (주)삼화판지 국내 골판지 제조 100.00% 5,849,317 4,316,270 100.00% 5,849,317 4,316,270 합 계 70,505,307 84,699,208 33,931,844 48,807,256 (*1) 당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분 전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하였습니다. 이러한거래로 인하여 (주)고려제지 장부가액이 38,090백만원 증가하였으며 종속기업투자처분이익 10,465백만원이 발생하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 (주)고려제지 261,680,435 95,997,154 165,683,281 104,273,553 4,633,269 (주)동진판지(*1) - - - 27,887,848 206,236 (주)한청판지 27,522,076 22,305,081 5,216,995 20,069,604 (1,290,994) (주)삼화판지 32,930,713 20,213,482 12,717,231 19,141,749 1,153,915 (*1) (주)동진판지의 경우 당반기 중 당사가 보유 중인 지분전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 255,596,451 94,524,153 161,072,298 181,693,330 23,558,321 (주)동진판지 43,876,713 31,223,170 12,653,543 51,781,392 4,388,148 (주)한청판지 24,273,299 17,862,531 6,410,768 37,270,834 2,689,667 (주)삼화판지 35,664,730 24,095,884 11,568,846 36,254,065 3,541,257 13. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 36,142,043 27,385,823 건물 5,306,130 5,499,508 감가상각누계액 (2,131,763) (2,072,013) 합 계 39,316,410 30,813,318 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 27,385,823 - (1,260,314) - 10,016,534 36,142,043 건 물 3,427,495 - (2,998,715) (44,151) 2,789,738 3,174,367 합 계 30,813,318 - (4,259,029) (44,151) 12,806,272 39,316,410 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 35,974,098 - - - (8,588,275) 27,385,823 건 물 6,534,637 - - (264,826) (2,842,316) 3,427,495 합 계 42,508,735 - - (264,826) (11,430,591) 30,813,318 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 687,587 622,334 임대직접비용 197,167 136,147 (4) 당반기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 37,346,891 천 원 (전기말: 27,472,370 천원) 입니다. 14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 78,179,977 - - 78,179,977 건물 17,908,971 (13,459,178) - 4,449,793 구축물 2,729,906 (2,213,238) - 516,668 기계장치 45,341,255 (23,519,993) (73,274) 21,747,988 차량운반구 1,564,128 (1,403,392) - 160,736 기타의유형자산 716,164 (603,479) - 112,685 건설중인자산 398,727 - - 398,727 합 계 146,839,128 (41,199,280) (73,274) 105,566,574 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 93,178,968 - - 93,178,968 건물 32,391,598 (14,565,744) - 17,825,854 구축물 3,788,784 (2,270,275) (56,975) 1,461,534 기계장치 57,569,470 (29,160,124) (76,737) 28,332,609 차량운반구 2,404,343 (1,890,861) - 513,482 기타의유형자산 794,214 (651,362) - 142,852 건설중인자산 4,612,615 - - 4,612,615 합 계 194,739,992 (48,538,366) (133,712) 146,067,914 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 93,178,968 - (4,982,457) - (10,016,534) 78,179,977 건물 17,825,854 - (9,796,554) (789,769) (2,789,738) 4,449,793 구축물(*1) 1,461,534 - (859,853) (85,014) - 516,667 기계장치(*1) 28,332,609 4,285,550 (12,525,170) (1,492,288) 3,147,286 21,747,987 차량운반구 513,482 429 (264,422) (88,753) - 160,736 기타의유형자산 142,852 63,240 (63,283) (30,123) - 112,686 건설중인자산 4,612,615 277,937 (1,344,538) - (3,147,286) 398,728 합 계 146,067,914 4,627,156 (29,836,277) (2,485,947) (12,806,272) 105,566,574 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당반기 감가상각비가 각각 1,450천원, 3,463원이 차감표시되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 77,657,786 6,932,907 - - 8,588,275 93,178,968 건물 16,477,397 - - (1,493,859) 2,842,316 17,825,854 구축물(*1) 1,636,288 8,000 - (182,754) - 1,461,534 기계장치(*1) 29,366,058 2,200,880 (144,641) (3,089,688) - 28,332,609 차량운반구 709,270 79,275 - (275,063) - 513,482 기타의유형자산 212,262 9,300 - (78,710) - 142,852 건설중인자산 1,023,931 3,588,684 - - - 4,612,615 합 계 127,082,992 12,819,046 (144,641) (5,120,074) 11,430,591 146,067,914 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당기 감가상각비가 각각 3,225천원, 6,925천원이 차감표시되었습니다. (3) 보험가입현황 당반기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물 재산종합위험보험 68,606,999 2018년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 2 기계장치 75,464,862 재고자산 8,500,000 합 계 152,571,861 15. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기타증감 기 말 시설이용권(*) 213,828 - - - 213,828 합 계 213,828 - - - 213,828 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기타증감 기 말 컴퓨터소프트웨어 18,397 - (18,397) - - 시설이용권(*) 299,453 - - (85,625) 213,828 합 계 317,850 - (18,397) (85,625) 213,828 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 다만, 전기의 시설이용권 감소액은 공정가치의 하락을 반영하여 손상차손을 계상한 것입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 29,266.20㎡ 16,900,000 시설자금외화대출 7,697,000 EUR 800,000 기업은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,800,000 구매자금 5,124,378 산업은행 파주공장 대 지 34,761.80㎡ 공장건물 32,308.82㎡ 기계장치 8점 30,000,000 시설자금 - 신한은행 부천공장 대 지 13,641.90㎡ 공장건물 8,231.00㎡ 3,750,000 구매자금 8,091,261 씨티은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,000,000 구매자금 외화대출 517,789JPY 410,000,000USD 554,020 우리은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 18,200,000 일반자금구매자금외화대출 700,000930,748 JPY 257,600,000USD 418,638EUR 150,000 하나은행 부천공장 대 지 13,641.90㎡ 부천공장 공장건물 8,231.00㎡ 기계장치 36점 5,250,000 외화대출 USD 848,965 합 계 94,900,000 23,061,176 JPY 667,600,000USD 1,821,623EUR 950,000 17. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 19,826,824 23,431,633 단기차입금 33,169,052 35,352,745 유동성장기부채 - 4,345,000 기타금융부채(유동) 822,588 822,051 장기차입금 - 5,630,000 기타금융부채(비유동) 142,883 379,429 부채 계 53,961,347 69,960,858 18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 12,391,530 14,830,354 미지급금 3,442,880 7,016,844 미지급비용 939,216 978,677 예수금 3,053,198 605,758 합 계 19,826,824 23,431,633 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 당반기 국민은행 시설자금 2.12 ~ 2.23 7,697,000 7,497,000 외화대출 1.22 1,043,192 1,014,080 기업은행 구매자금대출 1.95 5,124,378 7,210,581 신한은행 구매자금대출 2.21 8,091,261 6,093,089 씨티은행 구매자금대출 2.25 517,789 - 외화대출 1.33 ~ 2.43 4,803,316 6,222,499 우리은행 일반대출 2.65 700,000 780,000 구매자금대출 2.12 ~ 2.14 930,748 1,798,215 외화대출 1.13 ~ 2.58 3,293,887 3,656,117 하나은행 외화대출 2.47 967,481 1,081,164 합 계 33,169,052 35,352,745 ( 2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 시설자금 2019.03.14 1.77~1.97 - 9,675,000 에너지합리화자금 2022.03.15 1.75 - 300,000 소 계 - 9,975,000 유동성장기부채 대체 - (4,345,000) 장기차입금 잔액 - 5,630,000 20. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 191,890 83,200 241,119 325,430 금융보증계약부채 630,698 59,683 580,932 53,999 합 계 822,588 142,883 822,051 379,429 21. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 3,709,109 60,863 예수보증금 20,000 20,000 합 계 3,729,109 80,863 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 399,476 966,530 이자원가 50,735 52,553 사외적립자산 기대수익 (43,840) (91,817) 합 계 406,371 927,266 (2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 3,937,338 5,313,001 당기근무원가 399,476 966,530 이자원가 50,735 52,553 재측정요소(법인세 차감전) (267,824) (228,099) 관계기업전출액 (450,822) - 지급액 (1,116,943) (2,166,647) 확정급여채무(기말) 2,551,960 3,937,338 사외적립자산 (2,459,928) (3,937,338) 확정급여부채 92,032 - (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 3,937,338 3,842,173 사외적립자산의 기대수익 43,840 91,817 재측정요소(법인세 차감전) (33,550) (17,312) 사용자의 기여금 - 1,220,000 지급액 (2,069,552) (252,551) 관계기업전출액 (364,937) - 장기성예금(투자자산) 대체액 946,789 (946,789) 기말금액 2,459,928 3,937,338 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금운용자산 2,459,928 4,879,051 국민연금전환금 - 5,076 합 계 2,459,928 4,884,127 (5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 234,274 210,786 법인세효과 (51,540) (46,373) 법인세비용 차감후 재측정요소 182,734 164,413 (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.73% 2.73% 미래임금인상률 4.08% 4.00% (7) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (166) 190 임금상승률 1% 189 (168) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 7,697,000 7,697,000 외화시설대출 EUR 800,000 EUR 800,000 기업은행 구매자금대출 9,000,000 5,124,378 신한은행 구매자금대출 8,500,000 8,091,261 SIGHT JPY 200,000,000 - 하나은행 외화일반대출 USD 6,000,000 USD 848,965 SIGHT USD 4,000,000 USD 155,760 우리은행 시설자금대출 700,000 700,000 구매자금대출 3,000,000 930,748 외화대출 JPY 300,000,000USD 1,000,000EUR 1,000,000 JPY 257,600,000USD 418,638EUR 150,000 SIGHT USD 3,000,000 - 씨티은행 구매자금대출 7,500,000 517,789 외화대출 JPY 410,000,000 USD 554,020 통장대출 - SIGHT 2,000,000 - USANCE - (2 ) 당반기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 70,317 백만원, USD10,560,000, JPY 388,560,000 의 지급 보증을 제공하고 있습니다. 24. 자본금 (1)보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 (2) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 당반기말 현재 50,613주의 주식물량이 매수청구 접수된 상태입니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익 - 368 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,894,250 1,824,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,390,317 32,320,317 임의적립금 기타임의적립금 - 11,648,019 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 34,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 7,000,000 소 계 72,619,657 69,267,676 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 15,382,203 10,484,466 합 계 186,209,009 177,889,291 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 878,974 1,836,336 980,908 2,014,490 퇴직급여 206,963 418,907 161,172 404,327 복리후생비 69,350 138,054 65,437 126,925 여비교통비 3,092 4,755 4,186 5,801 통신비 13,326 22,810 14,453 24,636 세금과공과 14,279 32,053 19,705 32,935 차량유지비 78,892 165,254 100,026 194,504 운반비 1,471,772 2,875,577 1,287,914 2,530,670 접대비 18,503 61,982 36,136 72,933 소모품비 22,739 49,342 27,395 120,721 광고선전비 1,750 3,000 1,500 2,750 지급수수료 128,222 356,903 97,357 191,245 보험료 39,239 72,222 44,165 77,467 임차료 491 889 381 763 리스료 - - 8,638 17,277 감가상각비 30,575 63,737 38,013 76,005 대손상각비 13,991 94,918 105,195 215,984 무형자산상각비 - - 5,131 10,262 수선비 20,035 22,372 22,389 23,792 가스수도비 1,783 2,548 558 1,510 교육훈련비 218 218 - - 잡비 31,591 61,104 47,399 68,434 합 계 3,045,785 6,282,981 3,068,058 6,213,431 28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품 등 재고자산의 변동 (1,569,045) 1,139,803 상품 및 원재료의 매입액 39,449,276 26,531,072 종업원급여 4,473,446 3,970,961 감가상각비 및 무형자산상각비 1,788,718 1,842,765 외주비 230,203 1,449,960 기타 비용 9,731,280 8,448,228 합 계 54,103,878 43,382,789 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 114,582 285,615 180,290 373,147 외환차익 - 57,530 38 20,695 외화환산이익 (241,092) 254,090 (18,222) 17,751 매도가능증권처분이익 6,582 6,582 - - 금융수익 합계 (119,928) 603,817 162,106 411,593 금융비용: 이자비용 (209,111) (418,010) (172,412) (330,325) 외환차손 - (1) (2,135) (2,135) 외화환산손실 (34,570) (34,571) (831,099) (1,272,920) 매도가능증권처분손실 - (14,738) - - 금융비용 합계 (243,681) (467,320) (1,005,646) (1,605,380) (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 250,842 34,773 - 285,615 외환차익 - - 57,530 57,530 외화환산이익 - - 254,089 254,089 매도가능증권처분이익 - 6,582 - 6,582 이자비용 - - (418,010) (418,010) 외환차손 - - (1) (1) 외화환산손실 - - (34,571) (34,571) 매도가능증권처분손실 - (14,738) - (14,738) 순손익 계 250,842 26,617 (140,963) 136,496 ② 전반기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 237,448 135,699 - 373,147 외환차익 - - 20,695 20,695 외화환산이익 - - 17,751 17,751 이자비용 - - (330,325) (330,325) 외환차손 - - (2,135) (2,135) 외화환산손실 - - (1,272,920) (1,272,920) 순손익 계 237,448 135,699 (1,566,934) (1,193,787) 30. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 527 1,169 886 1,116 외환환산이익 (40) 69 (4,033) 79 유형자산처분이익 37,588 37,588 - - 종속기업투자처분이익 10,465,334 10,465,334 - - 기타충당부채환입액 - - 10,282,072 10,282,072 잡이익 79,317 607,508 234,891 501,806 기타수익 합계 10,582,726 11,111,668 10,513,816 10,785,073 기타비용: 외환차손 (5) (5) (947) (11,495) 외화환산손실 - - (3,788) (3,880) 유형자산처분손실 (30,326) (69,160) - - 기부금 - (3,000) - (3,000) 잡손실 (266) (15,132) (42,149) (56,728) 기타비용 합계 (30,597) (87,297) (46,884) (75,103) 31. 법인세비용(수익) (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 1,705,990 321,168 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (358,436) (556,753) 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) (51,540) (15,372) 법인세추납액 41,286 - 법인세비용(수익) 1,337,300 (250,957) (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 이연법인세부채 24,959,063 24,980,162 전기말 이연법인세부채 25,317,499 25,536,915 이연법인세부채 증가(감소)액 (358,436) (556,753) (*2) 자본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 234,274 (51,540) 70,338 (15,474) 매도가능금융자산평가손실 - - (464) 102 합 계 234,274 (51,540) 69,874 (15,372) (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 10,174,283 9,164,167 적용세율에 따른 세부담액 2,227,342 1,822,833 조정사항 (890,042) (2,073,790) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 - 2,386 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 (7,381) (2,262,056) 세액공제로 인한 법인세효과 (256,080) - 기 타 (626,581) 185,880 법인세비용 1,337,300 (250,957) 유효세율 13.14% - 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 8,059,079,808 8,640,370,404 9,465,703,645 9,444,730,645 가중평균유통보통주식수 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 계속영업주당순이익 576 617 676 675 중단영업순이익 316,419,755 196,613,175 104,671,359 (29,605,965) 가중평균유통보통주식수 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 중단영업주당순이익 23 14 7 (2) (2) 희석주당순손익당반기말과 전반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전반기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 - (주)동진판지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 기타특수관계자 (주)대림제지 (주)대림제지 (주)동진판지 - (주)에스비개발프로젝트 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)삼보테크노타워자산관리 임직원 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,187,367 4,015 - 24,995,712 149,870 (주)한청판지 145,670 487,000 209 36,830 - (주)삼화판지 943,681 - - 59,146 - 기타특수관계자 (주)대림제지 91,994 - - 9,051,860 - (주)동진판지 54,701 33,636 - 58,751 - (주)삼보테크노타워자산관리 10,200 - - - - 합 계 2,433,613 524,651 209 34,202,299 149,870 상기 거래와 더불어 당반기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 2017년 6월 12일에 개최된 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)을 취득하는 거래를 수행하였습니다. ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 603,705 71,000 17,829,587 108,998 (주)동진판지 158,520 - 45,493 - (주)한청판지 162,398 803 - - (주)삼화판지 252,826 - 146 - 기타특수관계자 (주)대림제지 54,833 - 7,761,285 - (주)삼보테크노타워자산관리 10,200 - - - 합 계 1,242,482 71,803 25,636,511 108,998 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 선수금 종속회사 (주)고려제지 165,934 - 7,267,401 40,238 - (주)한청판지 21,851 1,981 - 40,513 - (주)삼화판지 359,054 1,753 - - - 기타특수관계자 (주)대림제지 3,582 1,530 1,519,695 35,365 - (주)동진판지 17,539 299 - 13,800 - (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 3,236,928 합 계 567,960 16,778,722 8,787,096 129,916 3,236,928 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 224,381 - 7,711,118 61,371 (주)동진판지 22,306 6,142 - 11,478 (주)한청판지 14,905 1,471 3,614 - (주)삼화판지 450,861 1,413 - 4,502 기타특수관계자 (주)대림제지 - - 3,235,876 - (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 합 계 712,453 16,782,185 10,950,608 77,351 (4) 당반기말 현재 당사는 (주)동진판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)한청판지 25,576,800USD 6,480,000 신한은행 (주)삼화판지 19,540,000 신한은행 등 기타특수관계자 (주)동진판지 25,200,000 USD 4,080,000 JPY 388,560,000 신한은행 등 합 계 70,316,800 USD 10,560,000 JPY 388,560,000 (5) 당반기말 현재 당사의 최대주주(임원)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동 352외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다. (6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 133,222 309,958 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 418,010 330,325 법인세비용(수익) 1,337,299 (250,957) 감가상각비 2,530,096 2,642,804 무형자산상각비 - 10,262 퇴직급여원가 450,212 506,757 대손상각비 94,918 215,984 외화환산손실(금융) 34,571 1,272,920 외화환산손실(기타) - 3,880 유형자산처분손실 960,503 - 이자수익 (285,615) (373,147) 유형자산처분이익 (1,301,988) - 외화환산이익(금융) (254,090) (17,751) 외화환산이익(기타) (69) (79) 매도가능증권처분손실 14,738 - 매도가능증권처분이익 (6,582) - 기타충당부채환입액 - (10,282,072) 종속기업투자처분이익 (10,465,334) - 계 (6,473,331) (5,941,074) (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (1,004,618) (225,591) 상각채권의 회수 500 3,000 미수금의 감소(증가) (2,785,961) 77,907 선급금의 감소 7,958 244,996 선급비용의 증가 (85,372) (20,019) 재고자산의 감소(증가) (1,332,336) 923,073 매입채무의 감소 (961,625) (271,211) 미지급금의 증가(감소) (3,449,721) 282,426 선수금의 증가 411,318 65,842 예수금의 증가(감소) 2,447,440 (64,200) 미지급비용의 증가(감소) 116,934 (141,414) 임대보증금의 증가(감소) (59,030) 3,540 퇴직금의 지급 (1,116,943) (155,982) 사외적립자산의 감소(증가) 2,025,712 (51,209) 합 계 (5,785,744) 671,158 (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 12,868,804 유형자산에서 투자부동산으로 대체 12,806,271 - 건설중인자산의 본계정 대체 3,147,286 - 장기차입금의 유동성 대체 1,090,000 2,165,000 이익준비금의 적립 70,000 - 임의적립금의 적립 3,351,982 - (4) 당반기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 영업양도 기말잔액 단기차입금 35,352,745 (1,964,174) (219,519) - 33,169,052 유동성장기부채 4,345,000 (1,075,000) - 1,090,000 (4,360,000) - 장기차입금 5,630,000 - - (1,090,000) (4,540,000) - 합계 45,327,745 (3,039,174) (219,519) - (8,900,000) 33,169,052 35. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 33,169,052 45,327,745 현금및현금성자산 (469,253) (1,174,613) 순부채 32,699,799 44,153,132 자본총계 193,209,008 184,889,659 순부채 대 자본비율 16.92% 23.88% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 7.99 1,822,623.00 9 2,077,061 JPY 173 667,600,000 2 6,793,164 EUR - 950,000.00 - 1,238,791 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 7.91 1,998,385.23 10 2,415,049 JPY 173.00 773,796,400 2 8,022,798 EUR - 1,214,308.55 - 1,539,258 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (207,705) 207,705 (241,504) 241,504 JPY (679,316) 679,316 (802,280) 802,280 EUR (123,879) 123,879 (153,926) 153,926 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 33,169,052 35,352,745 유동성장기부채 - 4,300,000 장기차입금 - 5,375,000 합 계 33,169,052 45,027,745 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (165,845) 165,845 (450,277) 450,277 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 19,335,209 21,018,169 6개월 초과 1,829,345 1,926,752 합 계 21,164,554 22,944,921 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당반기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 33,169,052 19,826,824 52,995,876 1년~2년 - - - 2년~5년 - - - 5년 초과 - - - 합 계 33,169,052 19,826,824 52,995,876 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 39,697,745 23,431,634 63,129,379 1년~2년 4,360,000 - 4,360,000 2년~5년 1,270,000 - 1,270,000 5년 초과 - - - 합 계 45,327,745 23,431,634 68,759,379 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당반기말 - - 48,515 48,515 전기말 10,340 - 5,137,730 5,148,070 36. 영업 일부 양도 및 중단영업의 표시 등 당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중인 (주)동진판지 지분 전량과 당사의 영업 일부(파주공장)를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 거래를 수행하였습니다. 이러한 거래로인하여 양도된 영업부문을 중단영업으로 분류하였으며 비교표시된 전반기 포괄손익계산서는 재작성하여 표시하였습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 8,411,059 7,837,002 매출원가 7,750,616 7,033,474 매출총이익 660,443 803,528 판매관리비 837,686 837,156 영업이익 (177,243) (33,628) 기타수익 82,942 4,022 기타비용 59,192 - 사업부 매각이익 350,106 - 세전 중단영업이익 196,613 (29,606) 법인세비용 - - 세후 중단영업이익 196,613 (29,606) (2) 양 도일 현재 순자산 및 매각이익의 계산내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 자 산 37,437,647 유동자산 4,093,420 비유동자산 33,344,227 부 채 (10,965,786) 유동부채 6,107,471 비유동부채 4,858,315 순자자산가액 26,471,861 매각대가 26,821,967 사업부 매각이익 350,106 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제37기 반기 외상매출금 52,466,118 2,123,158 4.05 받을어음 1,517,256 16,722 1.10 부도어음 254,046 254,046 100.00 미수금 3,368,522 664 0.02 선급금 725,318 16,000 2.21 장기성매출채권 16,773,159 - - 계 75,104,419 2,410,590 3.21 제 36 기 외상매출금 60,666,517 1,909,849 3.15 받을어음 4,059,985 19,670 0.48 부도어음 414,228 412,446 99.57 미수금 2,771,367 1,104 0.04 선급금 524,670 16,000 3.05 장기성매출채권 16,773,215 - - 계 85,209,982 2,359,069 2.77 제 35 기 외상매출금 51,180,313 1,599,997 3.13 받을어음 2,642,685 17,601 0.67 부도어음 485,781 236,701 48.73 미수금 553,196 3,137 0.57 장기성매출채권 16,784,124 10,909 0.06 계 71,646,099 1,868,345 2.61 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 반기 제 36 기 제 35 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,359,069 1,868,345 5,402,397 2. 순대손처리액(①－②±③) (109,612) (510,271) (4,428,895) ① 대손처리액(상각채권액) 5,760 538,860 4,434,895 ② 상각채권회수액 500 28,589 6,000 ③ 기타증감액 104,352 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 161,133 1,000,995 894,843 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,410,590 2,359,069 1,868,345 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 50,147,595 0.87 436,157 경과기간 6개월 미만 2,318,523 72.76 1,687,001 경과기간 6개월 이상 소 계 52,466,118 4.05 2,123,158 받을어음 1,517,256 1.10 16,722 부도어음 254,046 100.00 254,046 소 계 1,771,302 15.29 270,768 미수금 3,368,522 0.02 664 선급금 725,318 2.21 16,000 장기성매출채권 16,773,159 - - 합 계 75,104,419 3.21 2,410,590 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 50,636,173 384,584 1,686,838 247,101 52,954,696 특수관계자 1,282,724 - - - 1,282,724 계 51,918,897 384,584 1,686,838 247,101 54,237,420 구성비율 95.7 0.7 3.1 0.5 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제37기 반기 제 36 기 제 35 기 비고 골판지 제조 제 품 13,550,703 10,206,516 9,678,888 재공품 279,924 129,943 152,938 상 품 97,985 124,893 127,807 원재료 14,779,703 13,771,971 16,358,051 저장품 및 부재료 3,704,880 3,545,471 3,427,928 미착원재료 947,075 1,704,865 2,042,913 소 계 33,360,270 29,483,659 31,788,525 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.7% 5.1% 6.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.7회 8.8회 7.7회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2017년 사업연도의 반기재무제표를 작성함에 있어서 2017년 6월 30일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2017년 6월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음. 다. 공정가치평가 내 역 1. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2. 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3. 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 위험회피회계 연결실체는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.② 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸,매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산,행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 - 당반기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 계 유동: 현금및현금성자산 6,221,424 - - 6,221,424 단기금융상품 1,504,200 - - 1,504,200 매도가능금융자산 - 16,470 - 16,470 매출채권및기타채권 55,912,304 - - 55,912,304 비유동: 장기금융상품 33,110 - - 33,110 매도가능금융자산 - 39,045 - 39,045 장기성매출채권및기타채권 17,247,110 - - 17,247,110 계 80,918,148 55,515 - 80,973,663 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 유동: 매입채무및기타채무 25,598,519 - 25,598,519 단기차입금 49,826,736 - 49,826,736 유동성장기부채 19,437,980 - 19,437,980 기타금융부채 277,639 - 277,639 비유동: 장기차입금 59,659,968 - 59,659,968 기타금융부채 980,800 - 980,800 계 155,781,642 - 155,781,642 - 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 계 유동: 현금및현금성자산 13,938,601 - - 13,938,601 단기금융상품 4,504,200 - - 4,504,200 매도가능금융자산 - 5,116,025 - 5,116,025 매출채권및기타채권 66,528,166 - - 66,528,166 비유동: 장기금융상품 1,751,376 - - 1,751,376 매도가능금융자산 - 149,865 - 149,865 장기성매출채권및기타채권 17,298,934 - - 17,298,934 계 104,021,277 5,265,890 - 109,287,167 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 유동: 매입채무및기타채무 38,423,070 - 38,423,070 단기차입금 74,478,899 - 74,478,899 유동성장기부채 9,889,610 - 9,889,610 기타금융부채 361,555 3,046 364,601 비유동: 장기차입금 72,309,447 - 72,309,447 기타금융부채 595,430 - 595,430 계 196,058,011 3,046 196,061,057 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당반기말 - - 55,515 55,515 전기말 10,340 - 5,255,551 5,265,891 파생 금융부채 당반기말 - - - - 전기말 - - 3,046 3,046 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발 행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제37기 반기(당반기) 대성회계법인 - - 제36기(전기) 대성회계법인 적정 없음 제35기(전전기) 대성회계법인 적정 없음 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제37기 반기(당반기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 35,000 286 제36기(전기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 19,000 738 제35기(전전기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 19,000 780 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기 반기(당반기) - - - - - 제36기(전기) - - - - - 제35기(전전기) - - - - - 해당사항 없음. 2 . 내 부회계관리제도감사인은 제36기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 1명과 비상근이사 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김동헌 문수철 찬 반 여 부 1 17. 02. 27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제36기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 전자투표 채택 승인의 건- 제36기 현금배당의 건- 제36기 정기주주총회 개최의 건 가결 미참석 찬성 2 17. 03. 20 - 제36기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 승인의 건 가결 미참석 미참석 3 17. 03. 21 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 4 17. 03. 24 - 공동대표이사 규정 폐지의 건- 대표이사 선임의 건 가결 미참석 찬성 5 17. 04. 28 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건- 부천 공장부지 일부 매각의 건- 타법인 출자지분 처분의 건((주)동진판지)- 영업 양도의 건(파주공장)- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지)- 임시주주총회 개최의 건 가결 미참석 찬성 6 17. 05. 12 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성 7 17. 06. 23 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성 8 17. 06. 29 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지) 가결 미참석 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 17. 02. 27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제36기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 전자투표 채택 승인의 건- 제36기 현금배당의 건- 제36기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 2 17. 03. 20 - 제36기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 승인의 건 가결 참석 3 17. 03. 21 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 참석 4 17. 03. 24 - 공동대표이사 규정 폐지의 건- 대표이사 선임의 건 가결 참석 5 17. 04. 28 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건- 부천 공장부지 일부 매각의 건- 타법인 출자지분 처분의 건((주)동진판지)- 영업 양도의 건(파주공장)- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지)- 임시주주총회 개최의 건 가결 참석 6 17. 05. 12 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 참석 7 17. 06. 23 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 참석 8 17. 06. 29 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지) 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 경영권 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 3,061,100 21.87 3,061,100 21.87 - 류경호 형 보통주 1,915,580 13.68 1,915,580 13.68 - 류동원 사촌 보통주 2,124,570 15.18 2,124,570 15.18 - 류종우 숙부 보통주 10,000 0.07 10,000 0.07 - 류종욱 부 보통주 1,538,792 10.99 1,538,792 10.99 - 류창승 사촌 보통주 168,060 1.20 168,060 1.20 - 계 보통주 8,818,102 62.99 8,818,102 62.99 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2012년 1월~2014년 12월 2015년 1월~ 2016년 1월~ 2016년 5월~ (주)고려제지 부사장(주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 04월 27일 류진호외 5명 9,425,300 67.32 주식분할 다. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류진호 3,061,100 21.87 - 류동원 2,124,570 15.18 - 류경호 1,915,580 13.68 - 류종욱 1,538,792 10.99 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 05월 13일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,848 99.72 4,531,650 32.37 - ※ 상기 주식소유현황 및 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 5월 13일자 기준입니다. 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com 마. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 6 월 5 월 4 월 3 월 2 월 1 월 보통주 주가 최고 7,240 7,270 6,950 7,300 8,050 9,590 최저 6,820 6,910 6,730 6,830 7,070 8,140 평균 6,984 7,064 6,828 7,083 7,310 8,844 일거래량 최고 45,016 124,502 69,229 68,487 557,408 630,871 최저 7,315 10,268 10,220 12,592 20,017 32,598 월간거래량 457,001 677,946 514,271 727,027 1,778,205 2,226,725 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 美 Pepperdine University 졸업(주)고려제지,(주)한청판지 대표이사 3,061,100 - 8년3개월 2018.03.27 류종우 남 1944.03 이사 등기임원 비상근 - 한양대학교 공과대학 졸업(주)삼보판지,(주)동진판지,(주)한청판지,(주)삼화판지 부회장(주)대림제지 회장 10,000 - 35년11개월 2018.03.27 류동원 남 1972.07 이사 등기임원 비상근 - 美 University of California Riverside 졸업(주)삼보판지,(주)동진판지 대표이사 2,124,570 - 14년9개월 2020.03.28 류경호 남 1972.09 이사 등기임원 비상근 - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업(주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사 1,915,580 - 2년6개월 2020.03.28 이재종 남 1966.08 이사 등기임원 비상근 - 삼보개발(주) 상무이사 - - 2년3개월 2018.03.27 김동헌 남 1957.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 졸업한국IBM Netfinity 사업본부장(주)지앤넷 대표이사금융감독원 자문위원서울고등법원 시민사법위원 - - 10년3개월 2019.03.27 문수철 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 LG(우리)증권 투자상담사(주)오토랜드 대표이사 - - 8년3개월 2018.03.27 금명조 남 1947.01 감사 등기임원 상근 감사 감사원 부이사관한화손해보험(주)상근감사(재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 3개월 2020.03.28 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 211 - - - 211 5년8개월 4,053,736 19,212 - - 여 6 - - - 6 2년11개월 72,484 12,081 - 합 계 217 - - - 217 5년7개월 4,126,220 19,015 - 2. 임원의 보수 등 보수현황>1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 800,000 - 감사 2 70,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 77,222 38,611 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사 및 비상근감사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 60,000 60,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17,222 17,222 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사 및 비상근감사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 류동원 이사 936,214 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 류동원 근로소득 급여 56,000 주총에서 승인한 임원보수총액 한도 내에서 취업규칙에 따라연간 총액 56,000천원을 지급하였음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 880,214 주총에서 승인한 임원퇴직금지급규정에 따라 퇴임 당시 연평균 보수액 228,133천원에 근무기간 14년 7개월을 곱하고 10으로 나눈 금액에 지급율를 곱하여 산출하였음 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지(2) 소속회사의 명칭 회사명 상장여부 비고 (주)삼보판지 상장(코스닥) 지배회사 (주)대림제지 상장(코스닥) 관계회사 (주)고려제지 비상장 종속회사 (주)한청판지 비상장 종속회사 (주)삼화판지 비상장 종속회사 (주)동진판지 비상장 관계회사 (주)에스비개발프로젝트 비상장 관계회사 (주)삼보테크노타워자산관리 비상장 관계회사 (3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 ［ 2017년 6월 30일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 주식소유현황 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 류진호외특수관계인 8,818,102(62.99%) 29,317,990(65.15%) - - - - 864,956(86.50%) 1,000(100.00%) (주)삼보판지 - - 8,536,725(85.76%) - 800,000(100%) 610,000(100%) - - (주)대림제지 - - 1,417,770(14.24%) 600,000(100%) - - - - (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (7) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2017. 6. 30 현재] 성 명 직 위 생년월일 담당업무 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 1977. 01. 28 총괄 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 이사 류 종 우 이 사 1944. 03. 29 - (주)고려제지 이사 (주)동진판지 이사 류 동 원 이 사 1972. 07. 08 - (주)동진판지 대표이사 류 경 호 이 사 1972. 09. 19 - (주)고려제지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)한청판지 이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지(비상장) 2005.01.03 원자재안정적확보 18,424 5,972,697 60 38,610 2,564,028 38,090 - 8,536,725 85.76 76,700 255,596 23,558 (주)한청판지(비상장) 2007.09.06 지방영업망확충 6,105 800,000 100 3,683 - - - 800,000 100 3,683 24,273 2,690 (주)삼화판지(비상장) 2007.10.23 지방영업망확충 3,810 610,000 100 4,316 - - - 610,000 100 4,316 35,665 3,541 (주)동진판지(비상장) 2009.12.31 지방영업망확충 1,315 600,000 100 2,198 -600,000 -2,198 - - - - - - 합 계 7,982,697 - 48,807 1,964,028 35,892 - 9,946,725 - 84,699 359,411 34,177 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2017년 6월 30일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 2,600 6,000 - 6,000 '16.3.28~본채무상환 구매자금 800 1,200 - 1,200 '09.10.30~본채무상환 시설자금 3,981 7,800 - 7,800 '16.4.18~본채무상환 시설자금 2,000 3,840 - 3,840 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 178 214 - 214 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 - 7,831 (-)599 7,232 '16.7.22~본채무상환 L/C개설한도 135 2,040 - 2,040 '16.7.27~본채무상환 일반자금 1,908 - 2,290 2,290 '17.3.21~본채무상환 시설자금 1,228 - 1,594 1,594 '17.3.21~본채무상환 시설자금 255 - 600 600 '17.6.23~본채무상환 시설자금 (주)삼화판지(계열회사) 국민은행 1,028 7,150 - 7,150 '08.12.10~'18.12.10 일반자금 15 390 - 390 '13.6.16~본채무상환 일반자금 신한은행 8,068 12,000 - 12,000 '16.12.8~'17.12.8 구매자금 - 2,400 (-)2,400 - '16.6.9~'17.6.9 기타어음대출 - 2,400 (-)2,400 - '10.8.13~본채무상환 시설자금 (주)동진판지(계열회사) 신한은행 4,000 6,000 2,400 8,400 '16.10.22~본채무상환 구매자금 12,000 16,800 - 16,800 '11.6.13~본채무상환 일반자금 - 580 (-)580 - '16.4.29~'17.4.28 외화대출 456 - 536 536 '17.4.28~'18.4.28 외화대출 - 1,107 (-)1,107 - '16.4.14~'17.1.14 L/C개설한도 906 1,107 (-)41 1,066 '16.8.30~본채무상환 외화대출 1,986 2,429 (-)90 2,339 '16.10.10~본채무상환 외화대출 - 4,351 (-)333 4,018 '16.11.10~본채무상환 L/C개설한도 우리은행 - 985 (-)985 - '16.9.18~'17.3.22 외화대출 403 - 474 474 '17.3.22~'18.9.22 외화대출 합 계 41,947 86,624 (-)641 85,983 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 38,610 38,090 - 76,700 - (주)한청판지 계열회사 주식(보통주) 3,683 - - 3,683 - (주)삼화판지 계열회사 주식(보통주) 4,316 - - 4,316 - (주)동진판지 계열회사 주식(보통주) 2,198 - 2,198 - - 합 계 48,807 38,090 2,198 84,699 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 (1) 거래상대방 : (주)대림제지 (특수관계자) (2) 거래종류 및 거래대상물 - 영업 양도 : 파주공장 - 타법인 출자지분 처분 : (주)동진판지 보통주(액면가 : 5,000원) 600,000주 - 타법인 출자지분 취득 : (주)고려제지 보통주(액면가 : 5,000원) 2,414,028주 (3) 거래일자 : 2017년 4월 28일 (거래종결일 : 2017년 6월 12일) (4) 거래목적 : 경영효율성 증대를 위하여 (주)동진판지 출자지분 처분 및 파주공장 을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분 취득하여 투자수익 증대. (5) 거래금액 - 영업 양도 : 23,198백만원 - 타법인 출자지분 처분 : 12,663백만원 - 타법인 출자지분 취득 : 35,861백만원 (6) 거래조건 : 대금 지급 방식은 영업 양도 대금 및 주식 처분 대금과 주식 취득 대 금을 상계하는 조건입니다. (7) 거래로 인하여 발생된 손익 타법인 출자지분 처분으로 10,465백만원의 처분이익이 발생하였고, 영업 양도 로 350백만원의 처분이익이 발생하였습니다. (8) 기타 참고사항 - 상기 거래는 2017년 4월 28일 이사회에서 결의하였고, 2017년 6월 12일 임시 주주총회에서 원안대로 통과되었습니다. 양도하는 영업부문의 자산액, 매출액 , 부채액이 최근 사업연도말 현재 자산총액, 매출총액, 부채총액의 10% 이상 이거나 영업전부를 양수하는 시행령 제171조에 따른 중요한 영업양수도에 해 당하지 않아 영업양도에 관한 공시는 하지 않았습니다. - 거래일과 거래종결일 사이의 변동 금액은 3,623백만원으로 1,395백만원은 현 금으로 수취하였고, 2,228백만원은 그에 상응하는 (주)고려제지 주식 150,000 주를 추가로 취득하였습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 계열회사 매출,매입 2017.1.1~2017.6.30 원재료 매입, 부산물 매출 26,333 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2017.1.1~2017.6.30 원재료 매입, 부산물 매출 9,144 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2015.03.05 유형자산처분결정(자율공시) 1. 처분목적물 : 경기도 부천시 원미구 조마루로385번길 128 토지(21,037.2㎡), 건물(철거)2. 처분목적 : 자산매각을 통한 재무건전성 확보3. 매매대금의 수령금액 및 시기 - 계약금: 4,312,600,000원(2015년 3월 5일) - 중도금: 23,313,400,000원(2015년 4월 30일) - 잔 금: 15,500,000,000원(계약일로부터 42개월이내) 계약금 및 중도금 수령 후 소유권이전 완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2017.06.12) 1. 타법인 출자지분 처분의 건 ((주)동진판지)2. 영업 양도의 건 (파주공장) 3. 타법인 출자지분 취득의 건 ((주)고려제지) - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 제 36 기정기주주총회(2017.03.28) 1. 제36기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 제 35 기정기주주총회(2016.03.28) 1. 제35기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 김동헌 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 34 기정기주주총회(2015.03.27) 1. 제34기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류종우 상근이사 선임의 건 2-2. 류진호 비상근이사 선임의 건 2-3. 이재종 비상근이사 선임의 건 2-4. 문수철 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 (비상근감사 손효정)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 연결실체의 우발채무 등에 대한 사항은 연결재무제표 주석 22 '충당부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 가 . 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2016.4.25 공정거래위원회 (주)고려제지 과징금 부과(117억) 원지 제조판매 사업자의 부당한 공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조) 과징금 납부 준법교육 강화 2016.6.29 공정거래위원회 (주)삼보판지(주)삼화판지(주)한청판지 과징금 부과(47억) 골판지 원단,상자 제조판매 사업자의 부당한 공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조) 과징금 납부 준법교육 강화 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.