삼보판지 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 반기말 2016년 06월 30일 현재
제 35(전) 기말 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 원미구 조마루로385번길 96 (원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15에 익산 공장 및 파주시 적성면 적성산단1로 24 파주적성일반산업단지 내에 파주공장을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류동원,류진호입니 다. 당반기말 현재 당사 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요 ① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율	결산월

당반기	전기

(주)고려제지	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	60.00%	60.00%	12월

(주)동진판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순이익 (주)고려제지 232,475,178 84,128,672 148,346,506 85,352,463 10,602,818 (주)동진판지 41,132,636 26,880,074 14,252,562 23,843,520 5,973,909 (주)한청판지 18,168,179 11,916,012 6,252,167 16,922,016 2,541,955 (주)삼화판지 34,334,240 22,992,979 11,341,261 16,153,021 3,260,595 (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 230,741,088 92,842,376 137,898,712 167,629,478 (12,233,527) (주)동진판지 40,959,594 32,667,018 8,292,576 46,789,832 (3,890,777) (주)한청판지 16,995,702 13,172,828 3,822,874 34,832,186 (2,515,071) (주)삼화판지 32,130,330 24,049,664 8,080,666 33,465,260 (2,221,950) 2 . 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 (2) 유의적인 회계정책 연결회사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서1011호'건설계약', 기준서1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서2115호'부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하였으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 20,893 13,348 당좌예금 276,389 116,833 원화보통예금 7,916,670 6,792,333 외화보통예금 3,363,411 1,668,701 금전신탁 258,122 256,005 주식예탁금 9 9 합 계 11,835,494 8,847,229 4 . 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 15,000 15,000 합 계 15,000 15,000 5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 55,131,600 54,308,779 (대손충당금) (1,915,175) (1,854,299) 미수금 339,981 553,196 (대손충당금) (2,853) (3,137) 미수수익 99,199 35,074 단기대여금 1,329,865 1,406,016 보증금 35,000 35,000 합 계 55,017,617 54,480,629 연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,854,299 3,137 5,385,809 2,043 손상차손 인식 219,268 - 849,539 - 손상차손 환입 (180,181) (3,284) - (4,906) 제각처리 금액 - - (4,381,049) - 제각채권 회수 21,789 3,000 - 6,000 기말금액 1,915,175 2,853 1,854,299 3,137 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 52,042,422 51,205,674 6개월 초과 3,089,178 3,103,105 합 계 55,131,600 54,308,779 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 11,835,494 - 11,835,494 단기금융상품 8,704,200 - 8,704,200 매도가능금융자산 - 6,115,577 6,115,577 매출채권및기타채권 55,017,617 - 55,017,617 비유동 장기금융상품 762,184 - 762,184 매도가능금융자산 - 50,845 80,845 장기성매출채권및기타채권 17,416,920 - 17,416,920 합 계 93,736,415 6,166,422 99,932,837 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 8,847,229 - 8,847,229 단기금융상품 3,004,200 - 3,004,200 매도가능금융자산 - 4,471,909 4,471,909 매출채권및기타채권 54,480,629 - 54,480,629 비유동 장기금융상품 322,370 - 322,370 매도가능금융자산 - 3,664,583 3,664,583 장기성매출채권및기타채권 17,745,980 - 17,745,980 합 계 84,400,408 8,136,492 92,536,900 7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,239,364 1,263,479 선급비용 605,727 470,142 선급법인세 43 - 합 계 1,845,134 1,733,621 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 130,290 130,290 127,807 127,807 제품 7,108,221 7,108,221 9,678,888 9,678,888 재공품 253,840 253,840 152,938 152,938 원자재 16,375,921 16,375,921 16,358,051 16,358,051 부재료 168,442 168,442 241,741 241,741 저장품 3,493,275 3,493,275 3,186,187 3,186,187 미착원재료 1,780,547 1,780,547 2,042,913 2,042,913 합 계 29,310,536 29,310,536 31,788,525 31,788,525 9. 매도가능 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 활성거래시장 있는 지분증권 12,195 12,659 채무증권 6,103,382 4,459,250 소 계 6,115,577 4,471,909 비유동자산 활성거래시장 없는 지분증권 50,845 49,845 채무증권 - 3,614,738 소 계 50,845 3,664,583 합 계 6,166,422 8,136,492 (2) 당반 기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 있는 지분증권(*1) 동양네트웍스(주)(*2) 9,868 12,195 12,195 9,868 12,659 12,659 소 계 9,868 12,195 12,195 9,868 12,659 12,659 채무증권(*3) 지역개발공채 27,350 27,350 27,350 29,370 29,370 29,370 칼16차유동화전문1-5채권(*4) 3,614,738 3,614,738 3,614,738 - - - 디에스퍼블릭제일차㈜ 492,209 492,209 492,209 - - - 디에스퍼블릭제이차㈜ - - - 1,968,836 1,968,836 1,968,836 에스디제일차㈜ - - - 2,461,044 2,461,044 2,461,044 디엠베스트제삼차㈜ 1,969,085 1,969,085 1,969,085 - - - 소 계 6,103,382 6,103,382 6,103,382 4,459,250 4,459,250 4,459,250 유동성합계 6,113,250 6,115,577 6,115,577 4,469,118 4,471,909 4,471,909 활성거래시장이 없는 지분증권(*3) (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주)(*5) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 40,800 40,800 40,800 39,800 39,800 39,800 소 계 57,124 50,845 50,845 56,124 49,845 49,845 채무증권(*3) 칼16차유동화전문1-5채권(*4) - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738 소 계 - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738 비유동성합계 57,124 50,845 50,845 3,670,862 3,664,583 3,664,583 매도가능금융자산합계 6,170,374 6,166,422 6,166,422 8,139,980 8,136,492 8,136,492 (*1) 당반기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상되어 있습니다. (*2) 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액 2,327천원(전기말: 2,791천원)은 법인세효과 512천원(전기말: 614천원)를 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다. (*3) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*4) 칼16차유동화전문1-5채권은 당반기말에 만기가 1년이내에 도래하여 유동성대체를 하였습니다. (*5) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. 10. 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료 처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 2,096,375 50% 1,570,000 2,367,070 (2) 당반기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 2,367,070 - - (270,695) - 2,096,375 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 1,778,838 - - 588,232 - 2,367,070 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 15,550,024 15,343,407 부채 12,401,347 11,653,340 순자산 3,148,677 3,690,067 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 1,574,339 1,845,034 투자제거차액 522,036 522,036 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 2,096,375 2,367,070 (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출액 7,163,935 15,625,897 당기순이익(손실) (541,390) 1,176,464 기타포괄손익 - - 총포괄손익(손실) (541,390) 1,176,464 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 11. 장기성매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기성매출채권 16,784,124 16,784,124 (대손충당금) (10,909) (10,909) (현재가치할인차금) (846,460) (1,027,489) 장기대여금 1,196,000 1,687,000 보증금 294,165 313,254 합 계 17,416,920 17,745,980 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 토지 28,291,955 38,201,787 건물 6,065,305 9,269,775 감가상각누계액 (2,168,276) (2,278,534) 장부금액 32,188,984 45,193,028 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 38,201,787 - - - (9,909,832) 28,291,955 건물 6,991,241 - - (135,240) (2,958,972) 3,897,029 합 계 45,193,028 - - (135,240) (12,868,804) 32,188,984 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 43,892,483 - - - (5,690,696) 38,201,787 건물 6,873,674 - - (357,036) 474,603 6,991,241 합 계 50,766,157 - - (357,036) (5,216,093) 45,193,028 ( 3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 695,734 1,053,455 임대직접비용 159,787 162,848 (4) 당반기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 29,058,811천원 ( 전기 35,816,856천원)입니다 . 13 . 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 194,399,281 - - 194,399,281 건물 78,192,872 - (26,220,753) 51,972,119 구축물 9,391,051 (58,587) (4,555,380) 4,777,084 기계장치 230,599,261 (170,265) (123,253,670) 107,175,326 차량운반구 5,858,391 - (4,202,280) 1,656,111 기타의유형자산 2,755,800 (4,211) (2,372,313) 379,276 건설중인자산 4,816,731 - - 4,816,731 합 계 526,013,387 (233,063) (160,604,396) 365,175,928 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 181,277,756 - - 181,277,756 건물 71,301,612 - (25,271,760) 46,029,852 구축물 9,558,068 (60,200) (4,513,901) 4,983,967 기계장치 226,534,566 (178,421) (117,959,509) 108,396,636 차량운반구 5,761,135 - (3,908,168) 1,852,967 기타의유형자산 2,708,505 (8,418) (2,284,695) 415,392 건설중인자산 11,808,082 - - 11,808,082 합 계 508,949,724 (247,039) (153,938,033) 354,764,652 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,277,756 860,403 (8,430,300) - 20,691,422 194,399,281 건물 46,029,852 249,171 (1,412,487) (1,241,396) 8,346,979 51,972,119 구축물 4,983,967 36,720 (21,092) (222,511) - 4,777,084 기계장치 108,396,636 4,075,767 (378,156) (5,527,921) 609,000 107,175,326 차량운반구 1,852,967 133,061 (1) (329,916) - 1,656,111 기타의유형자산 415,392 47,295 - (83,411) - 379,276 건설중인자산 11,808,082 9,828,659 - - (16,820,010) 4,816,731 합 계 354,764,652 15,231,076 (10,242,036) (7,405,155) 12,827,391 365,175,928 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 195,998,217 155,877 (40,051,679) - 25,175,341 181,277,756 건물 49,866,728 255,925 (1,268,384) (2,410,514) (413,903) 46,029,852 구축물 5,495,162 21,963 (64,056) (469,102) - 4,983,967 기계장치 105,890,714 6,150,780 (1,385,108) (10,917,518) 8,657,768 108,396,636 차량운반구 1,776,735 947,316 (105,030) (766,054) - 1,852,967 기타의유형자산 549,090 52,111 (1,192) (184,617) - 415,392 건설중인자산 22,879,465 17,270,607 - - (28,341,990) 11,808,082 합 계 382,456,111 24,854,579 (42,875,449) (14,747,805) 5,077,216 354,764,652 14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 2,852,243 2,852,243 소프트웨어 12,447 28,050 (정부보조금) (4,312) (9,486) 시설이용권 353,023 353,023 합 계 3,213,401 3,223,830 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - 2,852,243 소프트웨어 18,564 - - (10,429) - 8,135 시설이용권(*) 353,023 - - - - 353,023 합 계 3,223,830 - - (10,429) - 3,213,401 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - 2,852,243 소프트웨어 50,287 - - (31,723) - 18,564 시설이용권(*) 393,481 - (40,458) - - 353,023 합 계 3,296,011 - (40,458) (31,723) - 3,223,830 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지,건물,기계장치 30,440,000 6,213,353 기업은행 토지,건물,기계장치 26,100,000 15,594,763 산업은행 토지,건물,기계장치 30,000,000 10,975,000 신한은행 토지,건물,기계장치 113,873,400USD 2,364,000 52,988,035USD750,000 씨티은행 토지,건물,기계장치 45,000,000 10,120,100JPY 576,000,000USD 585,268EUR 217,471 우리은행 토지,건물 37,910,000 16,200,000 JPY 223,936,800USD 292,354EUR 436,039 하나은행 토지,건물,기계장치 10,450,000 USD 894,633EUR 164,915 시흥환경기술개발센터 건물 1,106,300 502,000 (주)삼천리(*) 토지,건물 150,000 - 합 계 295,029,700USD 2,364,000 112,593,251JPY 799,936,800USD 2,522,255EUR 818,425 (*) 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 지급보증의 내용 금 액 서울보증보험 제이행보증 46,000 16. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 26,200,792 - 26,200,792 단기차입금 69,638,564 - 69,638,564 유동성장기부채 7,847,030 - 7,847,030 기타금융부채 679,154 - 679,154 비유동 장기차입금 53,255,723 - 53,255,723 기타금융부채 592,230 - 592,230 계 158,213,493 - 158,213,493 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 25,651,230 - 25,651,230 단기차입금 63,479,996 - 63,479,996 유동성장기부채 7,547,160 - 7,547,160 기타금융부채 723,085 - 723,085 비유동 장기차입금 47,638,865 - 47,638,865 기타금융부채 428,826 - 428,826 계 145,469,162 - 145,469,162 17. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 12,429,762 12,615,838 미지급금 9,826,422 8,641,682 미지급비용 2,678,152 3,042,013 예수금 1,266,456 1,351,697 합 계 26,200,792 25,651,230 18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당반기말 전기말 기업은행 구매자금대출외 10,994,763 11,767,085 신한은행 일반자금외 34,416,610 30,672,382 씨티은행 시설자금외 17,334,579 15,051,164 하나은행 외화대출 1,255,626 1,259,688 우리은행 일반자금외 5,636,986 4,729,677 합 계 69,638,564 63,479,996 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당반기말 전기말 국민은행 시설자금 외 6,619,703 5,590,183 기업은행 일반시설자금대출 4,600,000 3,680,000 농협중앙회 일반시설자금대출 150,000 180,000 산업은행 시설자금 외 10,975,000 11,975,000 신한은행 에너지이용합리화자금외 22,985,950 17,890,542 씨티은행 에너지자금 외 270,100 368,300 우리은행 일반시설자금대출 15,000,000 15,000,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 502,000 502,000 소 계 61,102,753 55,186,025 유동성장기부채 대체 (7,847,030) (7,547,160) 장기차입금 잔액 53,255,723 47,638,865 19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 594,432 592,230 584,432 428,826 금융보증부채 84,722 - 138,653 - 합 계 679,154 592,230 723,085 428,826 20 . 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 181,478 1,234,100 예수보증금 10,000 10,000 합 계 191,478 1,244,100 21. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 1,215,597 2,219,192 이자원가 97,633 225,233 사외적립자산 기대수익 (104,116) (219,661) 합 계 1,209,114 2,224,764 ② 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 13,262,613 11,073,456 당기근무원가 1,215,597 2,219,192 이자원가 97,633 225,233 재측정요소(법인세 차감전) 232,712 1,562,679 지급액 (453,093) (1,817,947) 확정급여채무(기말) 14,355,462 13,262,613 사외적립자산 (9,817,494) (9,657,524) 확정급여부채 4,537,968 3,605,089 ③ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 9,657,524 7,861,625 사외적립자산의 기대수익 104,116 219,661 재측정요소(법인세 차감전) (44,107) (99,139) 사용자의 기여금 309,414 3,197,183 지급액 (213,877) (1,517,382) 합계 9,813,070 9,661,948 장기금융상품으로 대체(*1) 4,424 (4,424) 기말금액 9,817,494 9,657,524 (*1) 동진판지의 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치로 장기금융상품으로 계상하였습 니다. ④ 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금운용자산 9,812,418 9,652,448 국민연금전환금 5,076 5,076 합 계 9,817,494 9,657,524 ⑤ 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (276,819) (1,661,818) 법인세효과 60,900 365,599 법인세비용 차감후 재측정요소 (215,919) (1,296,219) ⑥ 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 1.848% 2.488% 미래임금인상률 승급율+2.469% 승급율+2.990% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (553) 618 임금상승률 1% 584 (532) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. ① 당반기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 110,823 177,860 당기근무원가 4,690 15,713 이자원가 1,391 5,567 재측정요소 13,878 (80,392) 급여지급액 (13,876) (7,925) 기말 비유동충당부채의 현재가치 116,906 110,823 ② 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (13,878) 80,392 법인세효과 3,053 (17,686) 법인세비용 차감후 재측정요소 (10,825) 62,706 2 2. 충당부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 배출부채(*1) 38,184 - (38,184) - 기타충당부채(*2) 43,147,417 - (37,003,417) 6,144,000 합 계 43,185,601 - (37,041,601) 6,144,000 (*1) 연결실체는 배출권제도의 규정 의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며, 당반기말 현재 배출권 금액을 추정하여 배출부채를 인식하였습니다. 한편, 당반기말 현재 관련된 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 톤) 구 분 2015년도분 2016년도분 2017년도분 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기 초 - - 5,038 - - - 5,038 - 무상할당 213,878 - 208,851 - 202,999 - 625,728 - 반환 및 매도 (208,840) - - - - - (208,840) - 기 말 5,038 - 213,889 - 202,999 - 421,926 - (*2) 연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 불공정거래에 대한 조사를 받았으며 2015회계연도 결산시 과징금 부과추정금액을 재무제표에 반영한 바 있습니다. 이와 관련하여 공정거래위원회로부터 과징금 부과금액을 고지받았으며 보고기간 종료일 현재 고지받은 금액을 충당부채로 재무제표에 계상하고 있으며 향후 행정소송등의 절차를 취할 예정입니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 국민은행 구매자금대출 3,000,000 에너지이용합리화자금 외 12,711,350 상업어음할인 200,000 기업은행 구매자금대출 9,000,000 시설자금대출 외 14,100,000 수입신용장 한도 USD 2,000,000 농협은행 일반시설자금대출 외 300,000 산업은행 시설자금대출 20,000,000 신한은행 일반자금대출 외 93,861,000 외화대출 USD 1,000,000 SIGHT USD 2,000,000 하나은행 구매자금대출 6,400,000 무역금융 2,000,000 외화일반대출 USD 1,670,000 USANCE USD 1,000,000 SIGHT USD 2,000,000 우리은행 구매자금대출 4,500,000 시설자금대출 16,200,000 외화일반대출 JPY 100,000,000USD 1,000,000EUR 1,000,000 SIGHT USD 6,500,000 한국씨티은행 구매자금대출 외 회전한도 12,500,000 시설자금대출 외 8,761,100USD 4,400,000 수입신용장 한도 2,000,000 시흥녹색환경기술센터 대기오염개선기금 1,000,000 한편, 연결실체는 신한은행으로부터 지급보증서 178백만원을 제공받고 있습니다. 23. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원,천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 1,815 2,177 25. 이익잉여금 당 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 1,824,250 1,754,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,320,317 32,250,317 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 24,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 7,000,000 7,000,000 기타임의적립금 11,648,018 - 소 계 69,267,675 57,619,657 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 88,010,048 73,089,860 합 계 255,414,872 228,776,666 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,683,468 5,495,460 2,614,109 5,388,725 퇴직급여 342,607 725,765 363,509 704,472 복리후생비 291,942 561,788 295,726 575,481 여비교통비 17,433 30,271 23,566 41,915 통신비 35,655 66,622 38,252 70,271 세금과공과 77,599 146,960 178,870 253,670 차량유지비 338,545 661,713 345,107 698,699 운반비 4,116,990 7,856,386 3,720,797 7,259,151 접대비 114,872 262,342 103,476 234,997 소모품비 110,501 319,357 145,027 248,603 광고선전비 1,620 3,590 1,700 2,950 지급수수료 430,555 951,494 349,407 748,210 보험료 86,993 170,657 87,946 174,176 임차료 50,375 167,177 257,472 524,517 감가상각비 276,893 551,651 266,023 550,413 대손상각비 (69,938) 35,802 330,688 252,341 무형자산상각비 5,131 10,429 7,931 15,862 수선비 36,927 77,907 16,478 68,585 가스수도비 9,212 30,231 14,369 34,651 수출비 531,852 1,025,123 481,381 897,536 도서인쇄비 2,188 5,237 2,104 5,850 협회비 12,500 12,500 - 4,000 교육훈련비 44 1,719 3,045 4,185 배출원가 (38,184) (38,184) - - 용역비 31,920 62,892 24,930 49,860 판매촉진비 4,050 7,697 - - 잡비 47,802 69,405 55,086 77,401 합 계 9,549,552 19,271,991 9,726,999 18,886,521 27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 (17,669,110) (38,632,458) 21,484,622 (229,482) 상품 및 원재료의 매입액 60,284,610 119,111,399 16,449,091 77,396,965 종업원급여 6,810,687 14,083,796 6,449,648 13,537,185 감가상각비 및 무형자산상각비 3,789,832 7,550,823 3,768,645 7,441,899 외주비 1,457,513 2,832,613 1,982,046 2,805,065 기타 비용 20,109,849 40,380,435 20,033,369 40,470,266 합계 74,783,381 145,326,608 70,167,421 141,421,898 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 금융수익: 이자수익 288,590 608,479 284,672 399,855 외화환산이익 (31,247) 23,226 (142,342) 101,219 외환차익 6,888 27,545 117,259 117,259 금융수익 계 264,231 659,250 259,589 618,333 금융비용: 이자비용 (712,699) (1,377,258) (697,745) (1,504,417) 외화환산손실 (859,268) (1,434,969) (50,252) (86,801) 외환차손 (2,135) (2,135) - - 금융비용 계 (1,574,102) (2,814,362) (747,997) (1,591,218) (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 444,802 163,677 - 608,479 외화환산이익 - - 23,226 23,226 외환차익 - - 27,545 27,545 이자비용 - - (1,377,258) (1,377,258) 외화환산손실 - - (1,434,969) (1,434,969) 외환차손 - - (2,135) (2,135) 순손익 계 444,802 163,677 (2,763,591) (2,155,112) ② 전반기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 399,855 - - 399,855 외화환산이익 - - 101,219 101,219 외환차익 - - 117,259 117,259 이자비용 - - (1,504,417) (1,504,417) 외화환산손실 - - (86,801) (86,801) 순손익 계 399,855 - (1,372,740) (972,885) 29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 기타수익: 외환차익 92,848 150,716 23,967 58,843 외화환산이익 (2,240) 7,168 16,034 16,534 지분법이익 - - 537,622 494,581 유형자산처분이익 - 1,887,091 2,998,249 3,046,857 임대수익 13,800 13,800 - - 기타충당부채환입액 25,245,417 25,245,417 - - 잡이익 1,381,114 1,936,596 686,169 1,206,204 기타수익계 26,730,939 29,240,788 4,262,041 4,823,019 기타비용: 외환차손 (101,175) (172,917) (16,380) (30,390) 외화환산손실 58,346 (16,061) (30,984) (49,718) 기타의대손상각비 - - 3,736 - 유형자산처분손실 (10,475) (202,853) (1,550,464) (1,557,808) 운휴자산감가상각비 - - (8,898) (17,795) 재고자산처분손실 - - (40,954) (40,954) 지분법손실 (105,060) (270,695) - - 기부금 (5,210) (8,210) (5,210) (5,210) 잡손실 (69,895) (106,267) (197,830) (224,401) 기타비용계 (233,469) (777,003) (1,846,984) (1,926,276) 30 . 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 3,894,525 6,418,077 법인세추납액 2,309 453,754 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*1) (2,276,823) (4,980,382) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) 52,973 253,441 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(*3) 64,054 (42,414) 법인세환급액 - (127) 법인세비용 1,737,038 2,102,349 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 이연법인세 부채 39,253,737 41,047,038 전기말 이연법인세 부채 41,530,560 46,027,420 이연법인세부채 증가(감소)액 (2,276,823) (4,980,382) (*2) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 45,468 118,677 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 98,441 372,118 이연법인세자산 감소(증가)액 52,973 253,441 (*3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 (290,697) 63,952 182,774 (40,210) 매도가능증권평가이익 (464) 102 10,016 (2,204) 합계 (291,161) 64,054 192,790 (42,414) (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 33,446,421 7,549,433 적용세율에 따른 법인세 7,139,633 1,649,875 조정사항 (5,402,595) 452,474 세무상 공제되지 않는 비용 27,217 25,373 법인세추납액 2,309 453,627 세액공제 20,423 (454,142) 세율차이 및 기타 (5,452,544) 427,616 법인세비용 1,737,038 2,102,349 유효세율 (*1) 5.19% 27.85% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 지배주주 보통주당기순이익 25,532,830,973 27,502,941,173 2,889,317,150 4,686,215,604 가중평균유통보통주식수 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 기본주당순이익 1,824 1,964 206 335 (2) 희석주당순이익당반기말과 전반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 부문별 보고 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당반기와 전반기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 매 출 유형자산처분 재고자산매입 매 출 유형자산처분 기타수익 재고자산매입 기타특수관계자 (주)대림제지 482,050 - 14,954,843 356,406 - - 12,724,334 (주)에스비개발프로젝트 - - - - 43,126,000 433,553 - (주)삼보테크노타워자산관리 10,200 - - 10,200 - - - 합 계 492,250 - 14,954,843 366,606 43,126,000 433,553 12,724,334 (4) 당반기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 미수금 매입채무 미수금 매입채무 기타특수관계자 (주)대림제지 - 5,480,442 - 5,298,439 (주)에스비개발프로젝트 16,773,159 - 16,773,159 - (5) 당반기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)동진판지 22,800,000 USD 900,000JPY 277,680,000 신한은행 등 (주)한청판지 19,053,600 신한은행 (주)삼화판지 24,340,000 신한은행 등 합 계 66,193,600USD 900,000JPY 277,680,000 (6) 당반기말 현재 연결실체의 임원(최대주주)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동352 외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다. (7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 914,728 1,092,241 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 1,737,038 2,102,349 이자비용 1,377,258 1,504,417 이자수익 (608,479) (399,855) 감가상각비 7,540,395 7,443,833 무형자산상각비 10,428 15,862 종업원장기급여 6,081 10,640 퇴직급여원가 1,294,371 1,247,270 대손상각비 35,802 252,341 기타충당부채환입액 (25,245,417) - 유형자산처분손실 202,854 1,557,808 유형자산처분이익 (1,887,091) (3,046,858) 재고자산처분손실 - 40,954 지분법손실 270,695 - 지분법이익 - (494,581) 외화환산손실(금융) 1,434,969 86,801 외화환산손실(기타) 16,061 49,718 외화환산이익(금융) (23,226) (101,219) 외화환산이익(기타) (7,168) (16,534) 합 계 (13,845,429) 10,252,946 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 증가 (2,738,646) (451,861) 기타수취채권의 감소(증가) 170,113 (95,527) 기타유동자산의 감소(증가) (123,989) 454,711 재고자산의 감소(증가) 2,477,989 (895,958) 매입채무의 증가(감소) 1,931,075 (48,518) 기타지급채무의 증가(감소) 599,120 (1,592,365) 기타금융부채의 증가 59,540 38,769 기타유동부채의 증가(감소) (1,052,622) 4,365 충당부채의 감소 (11,796,184) - 퇴직금의 지급 (457,912) (1,365,572) 사외적립자산의 감소(증가) (180,400) 512,892 상여금의 지급 (13,876) (2,424) 합 계 (11,125,792) (3,441,488) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 12,868,804 6,143,441 건설중인자산의 본계정 대체 16,820,010 4,442,360 장기대여금의 유동성 대체 491,000 1,102,000 장기차입금의 유동성 대체 4,023,450 5,717,959 매출채권의 장기성 대체 - 25,000 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 130,741,317 118,666,021 (-) 현금및현금성자산 11,835,494 8,847,229 순부채 118,905,823 109,818,792 자본총계 321,535,011 290,752,734 순부채 대 자본비율 36.98% 37.77% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당반기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 4,563,248.73 2,584,098.63 5,314,816 3,009,700 JPY 173 892,513,800 2 10,104,595 EUR - 820,129.68 - 1,062,478 합 계 5,314,818 14,176,773 (전기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 2,583,244.55 3,209,083.29 3,027,562 3,761,046 JPY 173 870,841,900 2 8,464,670 EUR - 792,303.23 - 1,014,568 합 계 3,027,564 13,240,284 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 230,512 (230,512) (73,348) 73,348 JPY (1,010,459) 1,010,459 (846,467) 846,467 EUR (106,248) 106,248 (101,457) 101,457 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 69,638,564 63,479,996 유동성장기부채 7,687,030 7,387,160 장기차입금 52,463,723 46,816,865 합 계 129,789,317 117,684,021 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (648,947) 648,947 (1,176,840) 1,176,840 ③ 가격위험 당반기말 현재 연결실체는 시장성 있는 금융상품으로 동양네트웍스(주) 지분증권 12,195천원(취득원가 9,868천원 ) 을 보유하고 있으나 가격변동에 따른 위험은 낮은 편입니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 52,042,422 51,205,674 6개월 초과 3,089,178 3,103,105 합 계 55,131,600 54,308,779 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당반기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니 다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 26,200,792 - - 26,200,792 차입금 77,485,594 52,758,923 496,800 130,741,317 합 계 103,686,386 52,758,923 496,800 156,942,109 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 25,651,230 - - 25,651,230 차입금 71,027,156 47,112,065 526,800 118,666,021 합 계 96,678,386 47,112,065 526,800 144,317,251 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당반기말 12,195 - 6,154,227 6,166,422 전기말 12,659 - 8,123,833 8,136,492 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 반기말 2016.06.30 현재 제 35 기말 2015.12.31 현재 제 34 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 반기말 제 35 기말 제 34 기말 자산 Ⅰ.유동자산 34,666,193,471 33,018,688,661 30,141,433,343 (1)현금및현금성자산 (주4,6,36) 610,276,971 378,222,262 71,120,216 (2)단기금융상품 (주6) 4,200,000 4,200,000 4,200,000 (3)매도가능금융자산 (주6,10,36) 5,623,368,384 2,993,262,436 40,377,210 (4)매출채권 및 기타채권 (주6,7,34,36) 19,064,330,893 19,130,936,171 19,173,914,647 (5)기타유동자산 (주8) 607,844,256 832,821,345 1,673,979,296 (6)재고자산 (주9) 8,756,172,967 9,679,246,447 9,177,841,974 Ⅱ.비유동자산 235,233,389,418 239,008,060,535 263,152,050,038 (1)장기금융상품 (주5,6) 742,281,006 300,914,647 77,500,000 (2)매도가능금융자산 (주6,10,36) 32,045,000 3,646,783,142 127,045,000 (3)장기성매출채권 및 기타채권 (주6,11,34) 15,963,460,853 15,782,431,752 38,710,000 (4)종속기업투자 (주12) 48,807,255,729 48,807,255,729 48,807,255,729 (5)투자부동산 (주13) 29,515,783,946 42,508,734,578 48,059,677,309 (6)유형자산 (주14,16) 139,247,728,740 127,082,992,499 165,100,187,698 (7)무형자산 (주15) 307,587,933 317,849,733 338,373,333 (8)기타비유동자산 (주6,8) 617,246,211 561,098,455 603,300,969 자산총계 269,899,582,889 272,026,749,196 293,293,483,381 부채 Ⅰ.유동부채 47,176,458,994 55,583,952,628 48,855,933,196 (1)매입채무 및 기타채무 (주17,18,34,36) 15,310,591,681 15,500,626,353 16,301,338,062 (2)단기차입금 (주17,19,36) 23,778,958,604 17,952,244,594 19,523,371,985 (3)당기법인세부채 (주32) 243,907,575 5,293,312,572 123,326,813 (4)유동성장기부채 (주17,19,36) 3,165,000,000 2,000,000,000 11,935,390,000 (5)기타금융부채 (주17,20) 1,099,118,470 1,042,656,053 755,776,424 (6)기타유동부채 (주21) 157,882,664 92,041,056 216,729,912 (7)기타충당부채 (주23) 3,421,000,000 13,703,072,000 0 Ⅱ.비유동부채 34,865,008,013 37,354,307,227 51,651,789,092 (1)장기차입금 (주17,19,36) 7,810,000,000 9,975,000,000 19,407,870,000 (2)퇴직급여채무 (주22) 1,700,055,735 1,470,827,552 1,016,499,773 (3)이연법인세부채 (주32) 24,980,162,446 25,536,915,182 30,585,782,683 (4)기타금융부채 (주17,20) 374,789,832 371,564,493 641,636,636 부채총계 82,041,467,007 92,938,259,855 100,507,722,288 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 Ⅱ.기타포괄손익누계액 (주10,26) 1,815,100 2,176,786 (2,886,818) Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주27) 180,856,300,782 172,086,312,555 185,788,647,911 자본총계 187,858,115,882 179,088,489,341 192,785,761,093 자본과부채총계 269,899,582,889 272,026,749,196 293,293,483,381 포괄손익계산서 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 35 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 제 35 기 제 34 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주34) 26,695,561,507 50,897,380,154 26,630,915,490 51,999,720,130 105,933,401,824 107,828,829,947 (1)제품매출액 25,479,523,059 48,629,719,741 25,426,552,159 49,545,744,253 101,393,190,832 102,335,248,042 (2)상품매출액 442,374,213 801,548,694 439,087,751 927,237,542 1,600,359,938 2,422,970,389 (3)기타매출액 773,664,235 1,466,111,719 765,275,580 1,526,738,335 2,939,851,054 3,070,611,516 Ⅱ.매출원가 (주29) 23,285,097,139 44,202,831,287 23,098,854,436 44,955,887,512 90,828,355,575 92,789,088,015 (1)제품매출원가 22,847,088,773 43,425,704,504 22,637,733,765 44,014,352,883 89,188,257,911 90,369,149,914 (2)상품매출원가 393,652,565 715,075,678 407,995,125 854,030,206 1,462,098,012 2,179,932,445 (3)기타매출원가 44,355,801 62,051,105 53,125,546 87,504,423 177,999,652 240,005,656 Ⅲ.매출총이익 3,410,464,368 6,694,548,867 3,532,061,054 7,043,832,618 15,105,046,249 15,039,741,932 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 3,474,077,113 7,050,586,846 3,490,504,937 6,840,121,626 13,882,828,052 13,941,505,582 Ⅴ.영업이익 (63,612,745) (356,037,979) 41,556,117 203,710,992 1,222,218,197 1,098,236,350 Ⅵ.금융수익 (주30) 162,105,107 411,592,125 105,166,967 373,361,306 786,846,565 570,797,379 Ⅶ.금융원가 (주30) 1,005,644,935 1,605,379,846 288,466,958 644,698,188 1,514,712,109 1,258,600,080 Ⅷ.기타이익 (주31) 10,515,152,930 10,789,095,669 3,283,215,002 3,613,000,918 4,235,112,085 1,475,407,141 Ⅸ.기타손실 (주31) 46,883,515 75,102,550 1,445,955,009 1,449,881,643 15,678,468,511 849,516,661 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 9,561,116,842 9,164,167,419 1,695,516,119 2,095,493,385 (10,949,003,773) 1,036,324,129 XI.법인세비용 (주32) (9,258,162) (250,957,261) 618,802,978 707,716,822 844,977,578 (133,446,244) XⅡ.당기순이익(손실) 9,570,375,004 9,415,124,680 1,076,713,141 1,387,776,563 (11,793,981,351) 1,169,770,373 XⅢ.기타포괄손익 (19,870,087) 54,501,861 (17,215,256) 141,986,044 (1,203,290,401) (603,686,423) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (976,553) (361,686) 5,316,785 7,812,418 5,063,604 (2,886,818) 1.매도가능금융자산평가손익 (1,251,990) (463,700) 6,816,390 10,015,920 6,491,800 (3,701,048) 2.당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 (주32) 275,437 102,014 (1,499,605) (2,203,502) (1,428,196) 814,230 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (18,893,534) 54,863,547 (22,532,041) 134,173,626 (1,208,354,005) (600,799,605) 1.보험수리적손익 (주22) (24,222,479) 70,337,880 (28,887,232) 172,017,469 (1,549,171,801) (770,255,903) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주32) 5,328,945 (15,474,333) 6,355,191 (37,843,843) 340,817,796 169,456,298 XIV.총포괄손익 9,550,504,917 9,469,626,541 1,059,497,885 1,529,762,607 (12,997,271,752) 566,083,950 XV.주당이익 (주33) (1)기본주당이익(손실) 684 673 77 99 (842) 84 자본변동표 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 35 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 0 185,219,677,143 192,219,677,143 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 1,169,770,373 1,169,770,373 2.보험수리적손익 (주22,32) 0 0 (600,799,605) (600,799,605) 3.매도가능증권평가손익 (주32) 0 (2,886,818) 0 (2,886,818) (2)배당금지급 0 0 0 0 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 (2,886,818) 185,788,647,911 192,785,761,093 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 (2,886,818) 185,788,647,911 192,785,761,093 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 (11,793,981,351) (11,793,981,351) 2.보험수리적손익 (주22,32) 0 0 (1,208,354,005) (1,208,354,005) 3.매도가능증권평가손익 (주32) 0 5,063,604 0 5,063,604 (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 2,176,786 172,086,312,555 179,088,489,341 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 (2,886,818) 185,788,647,911 192,785,761,093 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 1,387,776,563 1,387,776,563 2.보험수리적손익 (주22,32) 134,173,626 134,173,626 3.매도가능증권평가손익 (주32) 7,812,418 7,812,418 (2)배당금지급 700,000,000 700,000,000 2015.06.30 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 4,925,600 186,610,598,100 193,615,523,700 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 2,176,786 172,086,312,555 179,088,489,341 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 9,415,124,680 9,415,124,680 2.보험수리적손익 (주22,32) 0 0 54,863,547 54,863,547 3.매도가능증권평가손익 (주32) 0 (361,686) 0 (361,686) (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 1,815,100 180,856,300,782 187,858,115,882 현금흐름표 제 36 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 35 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 반기 제 35 기 반기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,363,020,961) 836,996,045 5,066,465,449 9,086,354,927 (1)당기순이익(손실) 9,415,124,680 1,387,776,563 (11,793,981,351) 1,169,770,373 (2)손익조정 (주35) (5,941,074,120) 2,861,684,601 20,481,858,547 7,423,065,811 (3)운전자본의 증감 (주35) 671,159,464 (2,867,337,179) (2,612,885,868) 1,847,350,439 (4)이자수취 192,103,307 154,162,592 294,630,935 108,493,399 (5)배당금수취 0 0 35,181,540 0 (6)이자지급 (329,761,501) (574,441,669) (953,868,634) (1,104,208,957) (7)법인세납부(환급) (5,370,572,791) (124,848,863) (384,469,720) (358,116,138) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,276,468,529) 16,201,422,888 17,375,141,961 (29,645,936,347) (1)단기금융상품의 처분 0 0 2,000,000,000 0 (2)단기금융상품의 취득 0 (1,000,000,000) (2,000,000,000) 0 (3)장기금융상품의 처분 0 68,885,395 76,130,241 0 (4)장기금융상품의 취득 (441,366,359) (80,886,222) (299,544,888) (24,000,000) (5)매도가능금융자산의 취득 (7,555,554,581) (7,170,818,800) (12,699,989,313) (590,790,000) (6)매도가능금융자산의 처분 8,539,723,075 0 6,237,764,737 572,745,506 (7)단기대여금의 감소 138,034,467 107,131,330 136,829,372 177,781,567 (8)단기대여금의 증가 (142,715,337) (109,245,792) (135,979,974) (176,061,591) (9)유형자산의 처분 0 27,721,148,927 27,685,318,181 371,873,135 (10)유형자산의 취득 (1,814,589,794) (3,336,789,950) (3,627,334,395) (30,114,712,237) (11)정부보조금의 수취 0 0 0 137,227,273 (12)기타투자활동으로인한 현금흐름 0 1,998,000 1,948,000 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 2,871,545,409 (15,400,076,294) (22,134,506,028) 20,545,265,623 (1)단기차입금의 증가 34,884,475,672 42,155,023,938 77,385,562,359 79,025,191,498 (2)단기차입금의 상환 (30,312,930,263) (43,893,090,232) (79,451,808,387) (74,003,185,875) (3)유동성장기부채의 감소 (1,000,000,000) (7,666,640,000) (12,666,640,000) (110,140,000) (4)장기차입금의 증가 0 0 0 20,000,000,000 (5)장기차입금의 상환 0 (5,295,370,000) (6,701,620,000) (4,366,600,000) (6)배당금지급 (700,000,000) (700,000,000) (700,000,000) 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 232,055,919 1,638,342,639 307,101,382 (14,315,797) Ⅴ.외화환산으로 인한 현금변동 (1,210) 332,681 664 158 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 232,054,709 1,638,675,320 307,102,046 (14,315,639) Ⅶ.기초현금및현금성자산 378,222,262 71,120,216 71,120,216 85,435,855 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 610,276,971 1,709,795,536 378,222,262 71,120,216 5. 재무제표 주석 제 36(당) 기 반기 2016년 06월 30일 현재 제 35(전) 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 원미구 조마루로385번길 96 (원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15에 익산 공장 및 파주시 적성면 적성산단1로 24 파주적성일반산업단지 내에 파주공장을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류동원,류진호입니 다. 당반기말 현재 당사 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준동 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서1011호'건설계약', 기준서1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서2115호'부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 11,008 2,386 당좌예금 276,389 116,833 원화보통예금 56,659 2,978 외화보통예금 8,090 11 금전신탁 258,122 256,005 주식예탁금 9 9 합 계 610,277 378,222 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 7,500 7,500 6. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 610,277 - 610,277 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 19,064,331 - 19,064,331 장기금융상품 742,281 - 742,281 매도가능금융자산 - 5,655,413 5,655,413 장기매출채권및기타채권 15,963,461 - 15,963,461 기타비유동자산 617,246 - 617,246 자산 계 37,001,796 5,655,413 42,657,209 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 378,222 - 378,222 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 19,130,936 - 19,130,936 장기금융상품 300,915 - 300,915 매도가능금융자산 - 6,640,046 6,640,046 장기매출채권및기타채권 15,782,432 - 15,782,432 기타비유동자산 561,098 - 561,098 자산 계 36,157,803 6,640,046 42,797,849 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 19,850,404 19,624,813 (대손충당금) (1,018,088) (798,819) 미수금 204,894 282,802 (대손충당금) (2,853) (3,138) 미수수익 21,228 21,214 단기대여금 8,746 4,064 합 계 19,064,331 19,130,936 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 798,819 3,138 1,237,708 2,043 손상차손 인식 219,269 - 309,728 - 손상차손 환입 - (3,285) - (4,905) 제각처리 금액 - - (748,617) - 제각채권 회수 - 3,000 - 6,000 기 말 금 액 1,018,088 2,853 798,819 3,138 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 17,790,521 17,734,061 6개월 초과 2,059,883 1,890,752 합 계 19,850,404 19,624,813 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 530,833 775,829 선급비용 77,011 56,992 합 계 607,844 832,821 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증자산 617,246 561,098 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,260,724 - 1,260,724 961,907 - 961,907 재공품 129,070 - 129,070 71,408 - 71,408 상품 53,452 - 53,452 45,231 - 45,231 원자재 6,579,447 - 6,579,447 8,234,996 - 8,234,996 저장품 465,597 - 465,597 365,237 - 365,237 미착원재료 267,883 - 267,883 467 - 467 합 계 8,756,173 - 8,756,173 9,679,246 - 9,679,246 10. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 있는 지분증권(*1) 동양네트웍스(주)(*2) 9,868 12,195 12,195 9,868 12,659 12,659 소 계 9,868 12,195 12,195 9,868 12,659 12,659 채무증권(*3) 지역개발공채 27,350 27,350 27,350 27,350 27,350 27,350 칼16차유동화전문1-5채권(*4) 3,614,738 3,614,738 3,614,738 - - - 디에스퍼블릭제이차㈜ - - - 1,968,836 1,968,836 1,968,836 에스디제일차㈜ - - - 984,418 984,418 984,418 디엠베스트제삼차㈜ 1,969,085 1,969,085 1,969,085 - - - 소 계 5,611,173 5,611,173 5,611,173 2,980,604 2,980,604 2,980,604 유동성합계 5,621,041 5,623,368 5,623,368 2,990,472 2,993,263 2,993,263 활성거래시장이 없는 지분증권(*3) (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주)(*5) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 소 계 38,324 32,045 32,045 38,324 32,045 32,045 채무증권(*3) 칼16차유동화전문1-5채권(*4) - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738 소 계 - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738 비유동성합계 38,324 32,045 32,045 3,653,062 3,646,783 3,646,783 매도가능금융자산합계 5,659,365 5,655,413 5,655,413 6,643,534 6,640,046 6,640,046 (*1) 당반기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상되어 있습니다. (*2) 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액 2,327천원(전기말: 2,791천원)은 법인세효과 512천원(전기말: 614천원)를 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다. (*3) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(*4) 칼16차유동화전문1-5채권은 당반기말에 만기가 1년이내에 도래하여 유동성대체를 하였습니다. (*5) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. 11. 장기성매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기미수금 16,773,159 16,773,159 현재가치할인차금 (846,460) (1,027,489) 보증금 36,762 36,762 합계 15,963,461 15,782,432 12. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 60% 18,423,536 38,610,348 60% 18,423,536 38,610,348 (주)동진판지 국내 골판지 제조 100% 1,516,455 2,197,966 100% 1,516,455 2,197,966 (주)한청판지 국내 골판지 제조 100% 8,142,536 3,682,672 100% 8,142,536 3,682,672 (주)삼화판지 국내 골판지 제조 100% 5,849,317 4,316,270 100% 5,849,317 4,316,270 합 계 33,931,844 48,807,256 33,931,844 48,807,256 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 (주)고려제지 232,475,178 84,128,672 148,346,506 85,352,463 10,602,818 (주)동진판지 41,132,636 26,880,074 14,252,562 23,843,520 5,973,909 (주)한청판지 18,168,179 11,916,012 6,252,167 16,922,016 2,541,955 (주)삼화판지 34,334,240 22,992,979 11,341,261 16,153,021 3,260,595 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 230,741,088 92,842,376 137,898,712 167,629,478 (12,233,527) (주)동진판지 40,959,594 32,667,018 8,292,575 46,789,832 (3,890,777) (주)한청판지 16,995,702 13,172,828 3,822,874 34,832,186 (2,515,071) (주)삼화판지 32,130,330 24,049,664 8,080,666 33,465,260 (2,221,950) 13. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 26,064,266 35,974,098 건물 5,177,845 8,382,315 감가상각누계액 (1,726,327) (1,847,678) 합 계 29,515,784 42,508,735 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 35,974,098 - - - (9,909,832) 26,064,266 건 물 6,534,637 - - (124,147) (2,958,972) 3,451,518 합 계 42,508,735 - - (124,147) (12,868,804) 29,515,784 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 41,664,794 - - - (5,690,696) 35,974,098 건 물 6,394,883 - - (334,849) 474,603 6,534,637 합 계 48,059,677 - - (334,849) (5,216,093) 42,508,735 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 622,334 949,055 임대직접비용 136,147 160,262 (4) 당반기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 26,235,370 천원 (전기말: 33,311,831 천원) 입니다. 14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 87,567,618 - - 87,567,618 건물 32,713,261 (14,032,091) - 18,681,170 구축물 3,788,784 (2,177,285) (58,588) 1,552,911 기계장치 56,411,821 (27,631,232) (80,199) 28,700,390 차량운반구 2,325,596 (1,751,341) - 574,255 기타의유형자산 787,814 (611,640) - 176,174 건설중인자산 1,995,211 - - 1,995,211 합 계 185,590,105 (46,203,589) (138,787) 139,247,729 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 77,657,786 - - 77,657,786 건물 29,508,791 (13,031,394) - 16,477,397 구축물 3,780,783 (2,084,295) (60,200) 1,636,288 기계장치 55,579,939 (26,130,219) (83,662) 29,366,058 차량운반구 2,325,067 (1,615,797) - 709,270 기타의유형자산 784,914 (572,652) - 212,262 건설중인자산 1,023,931 - - 1,023,931 합 계 170,661,211 (43,434,357) (143,862) 127,082,992 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 77,657,786 - - - 9,909,832 87,567,618 건물 16,477,397 - - (755,198) 2,958,972 18,681,171 구축물(*1) 1,636,288 8,000 - (91,378) - 1,552,910 기계장치(*2) 29,366,058 831,882 - (1,497,550) - 28,700,390 차량운반구 709,270 528 - (135,543) - 574,255 기타의유형자산 212,262 2,900 - (38,988) - 176,174 건설중인자산 1,023,931 971,280 - - - 1,995,211 합 계 127,082,992 1,814,590 - (2,518,657) 12,868,804 139,247,729 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당기 감가상각비가 각각 1,613천원, 3,463천원이 차감표시되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 112,018,769 - (40,051,679) - 5,690,696 77,657,786 건물 19,672,174 67,384 (1,268,384) (1,519,174) (474,603) 16,477,397 구축물(*1) 1,893,302 16,363 (64,056) (209,321) - 1,636,288 기계장치(*2) 25,307,107 3,007,878 (20,122) (3,257,976) 4,329,171 29,366,058 차량운반구 1,009,810 80,874 (47,721) (333,693) - 709,270 기타의유형자산 286,104 14,655 (13) (88,484) - 212,262 건설중인자산 4,912,922 440,180 - - (4,329,171) 1,023,931 합 계 165,100,188 3,627,334 (41,451,975) (5,408,648) 5,216,093 127,082,992 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 감가상각비가 각각 3,225천원, 6,925천원이 차감표시되었습니다. (3) 보험가입현황 당반기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물 재산종합위험보험 33,583,613 2017. 1.19 흥국화재해상보험(주) 외 2 기계장치 33,322,027 재고자산 10,710,000 합 계 77,615,640 15. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기타증감 기 말 컴퓨터소프트웨어 18,397 - (10,262) - 8,135 시설이용권(*) 299,453 - - - 299,453 합 계 317,850 - (10,262) - 307,588 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기타증감 기 말 컴퓨터소프트웨어 38,920 - (20,523) - 18,397 시설이용권(*) 299,453 - - - 299,453 합 계 338,373 - (20,523) - 317,850 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 33,765.93㎡ 16,900,000 - - 기업은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 3,100,000 구매자금 4,994,763 산업은행 파주공장 대 지 34,761.80㎡ 공장건물 32,308.82㎡ 기계장치 8점 30,000,000 시설자금 10,975,000 신한은행 부천공장 대 지 13,641.90㎡ 부천공장 공장건물 8,231.00㎡ 3,750,000 구매자금 5,403,297 씨티은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 기계장치 20점 10,000,000 외화대출 JPY 576,000,000USD 585,268EUR 217,471 우리은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 18,200,000 일반자금외화대출 1,200,000 JPY 223,936,800USD 292,354EUR 436,039 하나은행 부천공장 대 지 13,641.90㎡ 부천공장 공장건물 8,231.00㎡ 기계장치 36점 5,250,000 외화대출 USD 894,633EUR 164,915 합 계 87,200,000 22,573,060 JPY 799,936,800USD 1,772,255EUR 818,425 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 지급보증의 내용 금 액 서울보증보험 제이행보증 46,000 17. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 매입채무및기타채무 15,310,592 15,500,626 단기차입금 23,778,959 17,952,245 유동성장기부채 3,165,000 2,000,000 기타금융부채(유동) 1,099,118 1,042,656 장기차입금 7,810,000 9,975,000 기타금융부채(비유동) 374,790 371,564 부채 계 51,538,459 46,842,091 18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 11,013,906 11,285,117 미지급금 2,873,176 2,586,949 미지급비용 824,934 965,785 예수금 598,575 662,775 합 계 15,310,591 15,500,626 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 당반기 기업은행 구매자금대출 2.01 ~ 2.04 4,994,763 5,767,085 신한은행 구매자금대출 1.95 5,403,297 - 씨티은행 구매자금대출 - - 177,721 외화대출 0.99 ~ 1.80 7,484,579 6,873,443 우리은행 일반대출 2.52 1,200,000 1,200,000 외화대출 1.17 ~ 1.98 3,440,694 2,674,308 하나은행 외화대출 1.24 ~ 2.05 1,255,626 1,259,688 합 계 23,778,959 17,952,245 ( 2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 산업은행 시설자금 2019.03.14 2.05~2.09 10,675,000 11,675,000 에너지합리화자금 2022.03.15 1.75 300,000 300,000 소 계 10,975,000 11,975,000 유동성장기부채 대체 (3,165,000) (2,000,000) 장기차입금 잔액 7,810,000 9,975,000 20. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 594,432 262,230 584,432 268,690 금융보증계약부채 504,686 112,560 458,224 102,874 합 계 1,099,118 374,790 1,042,656 371,564 21. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 147,883 82,041 예수보증금 10,000 10,000 합 계 157,883 92,041 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 480,624 716,938 이자원가 26,133 56,989 사외적립자산 기대수익 (45,658) (74,573) 합 계 461,099 699,354 (2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 5,313,001 3,844,460 당기근무원가 480,624 716,938 이자원가 26,133 56,989 재측정요소(법인세 차감전) (77,664) 1,506,906 지급액 (155,982) (812,292) 확정급여채무(기말) 5,586,112 5,313,001 사외적립자산 (3,886,056) (3,842,173) 확정급여부채 1,700,056 1,470,828 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 3,842,173 2,827,960 사외적립자산의 기대수익 45,658 74,573 재측정요소(법인세 차감전) (7,327) (42,266) 사용자의 기여금 100,000 1,760,000 지급액 (94,448) (778,094) 기말금액 3,886,056 3,842,173 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금운용자산 3,880,980 3,837,097 국민연금전환금 5,076 5,076 합 계 3,886,056 3,842,173 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 차감전 재측정요소 70,338 172,018 법인세효과 (15,474) (37,844) 법인세비용 차감후 재측정요소 54,864 134,174 (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 1.848% 2.488% 미래임금인상률 2.469% 2.990% (7) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (140) 157 임금상승률 1% 155 (140) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 23. 기타충당부채 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 불공정거래에 대한 조사를 받았으며 2015회계연도 결산시 과징금 부과추정금액을 재무제표에 반영한 바 있습니다. 이와 관련하여 공정거래위원회로부터 2016년 7월 11일자로 과징금 부과금액을 고지받았으며 보고기간 종료일 현재 고지받은 금액을 충당부채로 재무제표에 계상하고 있습니다. 당사는 공정거래위원회의 고지금액에 대해 향후 행정소송 등의 절차를 취할 예정입니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타충당부채 13,703,072 - (10,282,072) 3,421,000 합 계 13,703,072 - (10,282,072) 3,421,000 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 기업은행 구매자금대출 9,000,000 4,994,763 산업은행 시설자금대출 20,000,000 10,975,000 신한은행 구매자금대출 8,500,000 5,403,297 하나은행 구매자금대출 6,400,000 - 외화일반대출 USD 1,670,000 USD 894,633 EUR 164,915 USANCE USD 1,000,000 - SIGHT USD 2,000,000 - 우리은행 시설자금대출 1,200,000 1,200,000 구매자금대출 4,500,000 - 외화일반대출 JPY 100,000,000USD 1,000,000EUR 1,000,000 JPY 223,936,800USD 292,354EUR 436,039 SIGHT USD 3,000,000 USD 1,237,461 씨티은행 구매자금대출 7,500,000 - 외화대출 JPY 576,000,000 USD 585,268 EUR 217,471 통장대출 - SIGHT 2,000,000 - USANCE - (2 ) 당반기말 현재 당사는 (주)동진판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 66,194 백만원, USD 900,000, JPY 277,680,000의 지급 보증을 제공하고 있습니다. 25. 자본금 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 26. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가손익 1,815 2,177 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,824,250 1,754,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,320,317 32,250,317 임의적립금 기타임의적립금 11,648,019 - 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 24,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 7,000,000 7,000,000 소 계 69,267,676 57,619,657 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 13,451,476 16,399,507 합 계 180,856,301 172,086,313 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생된 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,125,399 2,317,766 1,097,988 2,268,995 퇴직급여 121,623 373,154 101,583 320,596 복리후생비 76,793 149,567 71,293 140,419 여비교통비 8,476 14,216 5,112 9,761 통신비 16,050 27,239 17,832 29,503 세금과공과 19,809 33,782 47,108 64,413 차량유지비 114,958 221,654 127,031 243,738 운반비 1,470,158 2,863,017 1,403,455 2,721,398 접대비 37,801 76,560 38,062 71,612 소모품비 28,126 124,389 23,749 49,334 광고선전비 1,500 2,750 1,500 2,750 지급수수료 116,380 226,559 98,463 235,387 보험료 52,378 91,929 49,205 90,819 임차료 381 763 327 654 리스료 8,638 17,277 8,639 17,270 감가상각비 94,933 189,845 107,470 238,229 대손상각비 105,195 215,984 226,602 204,296 무형자산상각비 5,131 10,262 5,131 10,262 수선비 22,389 23,849 1,339 38,772 가스수도비 558 1,510 5,294 6,574 잡비 47,401 68,515 53,322 75,340 합계 3,474,077 7,050,587 3,490,505 6,840,122 29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품 등 재고자산의 변동 1,100,801 (1,707,037) 상품 및 원재료의 매입액 31,606,809 34,692,031 종업원급여 4,624,801 4,394,897 감가상각비 및 무형자산상각비 2,653,066 2,843,798 외주비 1,449,960 1,396,546 기타 비용 9,817,981 10,175,774 합 계 51,253,418 51,796,009 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 180,290 373,147 130,251 154,884 외환차익 38 20,695 117,259 117,259 외화환산이익 (18,222) 17,751 (142,342) 101,219 금융수익 합계 162,106 411,593 105,168 373,362 금융비용: 이자비용 (172,412) (330,325) (238,214) (557,897) 외환차손 (2,135) (2,135) - - 외화환산손실 (831,099) (1,272,921) (50,253) (86,801) 금융비용 합계 (1,005,646) (1,605,381) (288,467) (644,698) (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 237,448 135,699 - 373,147 외환차익 - - 20,695 20,695 외화환산이익 - - 17,751 17,751 이자비용 - - (330,325) (330,325) 외환차손 - - (2,135) (2,135) 외화환산손실 - - (1,272,921) (1,272,921) 순손익 계 237,448 135,699 (1,566,935) (1,193,788) ② 전반기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익: 이자수익 138,036 16,848 - 154,884 외환차익 - - 117,259 117,259 외화환산이익 - - 101,219 101,219 이자비용 - - (557,897) (557,897) 외화환산손실 - - (86,801) (86,801) 순손익 계 138,036 16,848 (426,220) (271,336) 31. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 886 1,116 2,889 4,275 외환환산이익 (4,033) 79 (273) - 유형자산처분이익 - - 2,960,424 2,975,401 기타충당부채환입액 10,282,072 10,282,072 - - 잡이익 236,228 505,829 320,175 633,324 기타수익 합계 10,515,153 10,789,096 3,283,215 3,613,000 기타비용: 외환차손 (947) (11,495) (8) (8) 외화환산손실 (3,788) (3,880) (19) (25) 기타대손상각비 - - 3,736 - 유형자산처분손실 - - (1,275,597) (1,275,597) 기부금 - (3,000) - - 잡손실 (42,149) (56,728) (174,067) (174,251) 기타비용 합계 (46,884) (75,103) (1,445,955) (1,449,881) 32. 법인세비용(수익) (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 321,168 5,889,855 일시적차이로 인한 이연법인세변동액(*1) (556,753) (5,329,364) 이월세액공제등으로 인한 이연법인세변동액(*2) - 187,273 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) (15,372) (40,047) 법인세비용 (250,957) 707,717 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 이연법인세부채 24,980,162 25,443,692 전기말 이연법인세부채 25,536,915 30,773,056 이연법인세부채 증가(감소)액 (556,753) (5,329,364) (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 - - 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 - 187,273 이연법인세자산 증감액 - 187,273 (*3) 자본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 보험수리적손익 70,338 (15,474) 172,017 (37,843) 매도가능증권평가손익 (464) 102 10,016 (2,204) 합계 69,874 (15,372) 182,033 (40,047) (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 9,164,167 2,095,493 적용세율에 따른 세부담액 1,822,833 439,008 조정사항 (2,073,790) 268,709 세무상 공제되지 않는 비용 의 법인세 효과 2,386 (3,393) 세무상 가산되지 않는 수익 의 법인세 효과 (2,262,056) - 세액공제로 인한 법인세효과 - (367,350) 기 타 185,880 639,452 법인세비용 (250,957) 707,717 유효세율 (*1) - 33.77% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다. (3) 당반기 법인세부담세액은 265,624천원이며 선납법인세를 차감한 법인세부채는 243,908천원입이다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 9,570,375,004 9,415,124,680 1,076,713,141 1,387,776,563 가중평균유통보통주식수 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 14,000,000주 기본주당이익 684 673 77 99 (2) 희석주당순손익당반기말과 전반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당반기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 기타특수관계자 (주)대림제지 (주)대림제지 (주)에스비개발프로젝트 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)삼보테크노타워자산관리 임직원 임직원 (2) 당반기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 유형자산취득 기 타 종속회사 (주)고려제지 603,705 - 71,000 17,829,587 - 108,998 (주)동진판지 158,520 - - 45,493 - - (주)한청판지 162,398 - 803 - - - (주)삼화판지 252,826 - - 146 - - 기타특수관계자 (주)대림제지 54,833 - - 7,761,285 - - (주)에스비개발프로젝트 - - - - - - (주)삼보테크노타워자산관리 10,200 - - - - - 합 계 1,242,482 - 71,803 25,636,511 - 108,998 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 유형자산취득 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,233,768 - 852,000 39,796,022 - 292,572 (주)동진판지 261,397 - 1,693 163,285 - - (주)한청판지 50,659 - - - - - (주)삼화판지 423,311 - 83 - - - 기타특수관계자 (주)대림제지 136,547 - 600 14,806,841 - - (주)에스비개발프로젝트 - 43,126,000 433,553 - - - (주)삼보테크노타워자산관리 20,400 - - - - - 합 계 2,126,082 43,126,000 1,287,929 54,766,148 - 292,572 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 120,886 - 6,660,503 45,881 (주)동진판지 112,300 9,951 - 7,332 (주)한청판지 96,879 2,826 - - (주)삼화판지 94,838 1,867 - 161 기타특수관계자 (주)대림제지 - - 2,827,506 - (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 합 계 424,903 16,787,803 9,488,009 53,374 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 101,028 78,100 6,479,209 59,304 (주)동진판지 47,787 10,704 - 9,789 (주)한청판지 1,403 1,578 - - (주)삼화판지 22,818 1,025 - - 기타특수관계자 (주)대림제지 - - 2,975,119 - (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 합 계 173,036 16,864,566 9,454,328 69,093 (4) 당반기말 현재 회사는 (주)동진판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)동진판지 22,800,000 USD 900,000JPY 277,680,000 신한은행 등 (주)한청판지 19,053,600 신한은행 (주)삼화판지 24,340,000 신한은행 등 합 계 66,193,600USD 900,000JPY 277,680,000 (5) 당반기말 현재 당사의 최대주주(임원)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동 352외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다. (6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 309,958 248,138 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 330,325 557,897 법인세비용(수익) (250,957) 707,717 감가상각비 2,642,804 2,833,536 무형자산상각비 10,262 10,262 퇴직급여원가 506,757 417,058 대손상각비 215,984 204,296 외화환산손실(금융) 1,272,920 86,801 외화환산손실(기타) 3,880 25 유형자산처분손실 - 1,275,597 이자수익 (373,147) (154,884) 유형자산처분이익 - (2,975,401) 외화환산이익(금융) (17,751) (101,219) 외화환산이익(기타) (79) - 기타충당부채환입액 (10,282,072) - 계 (5,941,074) 2,861,685 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (225,591) (879,083) 상각채권의 회수 3,000 3,500 미수금의 감소(증가) 77,907 (117,560) 미수수익의 증가 - (21,190) 선급금의 감소 244,996 730,373 선급비용의 증가 (20,019) (6,829) 재고자산의 감소(증가) 923,073 (1,328,233) 매입채무의 증가(감소) (271,211) 20,558 미지급금의 증가(감소) 282,426 (762,014) 선수금의 증가(감소) 65,842 (95,524) 예수금의 증가(감소) (64,200) 148,639 미지급비용의 감소 (141,414) (117,302) 임대보증금의 증가 3,540 16,100 퇴직금의 지급 (155,982) (610,347) 사외적립자산의 감소(증가) (51,209) 151,575 계 671,158 (2,867,337) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 12,868,804 6,143,441 건설중인자산의 본계정 대체 - 4,329,171 장기차입금의 유동성 대체 2,165,000 1,731,250 36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 34,753,959 29,927,245 현금및현금성자산 (610,277) (378,222) 순부채 34,143,682 29,549,023 자본총계 187,858,116 179,088,489 순부채 대 자본비율 18.18% 16.50% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 6,944.14 1,773,254.91 8,088 2,065,310 JPY 173 804,513,800 2 9,108,303 EUR - 820,129.68 - 1,062,478 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 8.08 1,902,848.64 9 2,230,139 JPY 173 782,841,900 2 7,609,302 EUR - 792,303.23 - 1,014,568 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (205,722) 205,722 (223,013) 223,013 JPY (910,830) 910,830 (760,930) 760,930 EUR (106,248) 106,248 (101,457) 101,457 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 23,778,956 17,952,245 유동성장기부채 3,165,000 2,000,000 장기차입금 7,510,000 9,975,000 합 계 34,453,956 29,927,245 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (172,270) 172,270 (299,272) 299,272 ③ 가격위험 당반기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품으로 동양네트웍스(주) 지분증권 12,195천원(취득원가 9,868천원 ) 을 보유하고 있으나 가격변동에 따른 위험은 낮은 편입니다. (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 17,790,521 17,734,061 6개월 초과 2,059,883 1,890,752 합 계 19,850,404 19,624,813 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 26,943,959 15,310,592 42,254,551 1년~2년 4,360,000 - 4,360,000 2년~5년 3,405,000 - 3,405,000 5년 초과 45,000 - 45,000 합 계 34,753,959 15,310,592 50,064,551 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 19,952,245 15,500,626 35,452,871 1년~2년 8,705,000 - 8,705,000 2년~5년 1,195,000 - 1,195,000 5년 초과 75,000 - 75,000 합 계 29,927,245 15,500,626 45,427,871 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당반기말 12,195 - 5,643,218 5,655,413 전기말 12,659 - 6,627,387 6,640,046 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제 36 기 반기 외상매출금 52,867,623 1,591,508 3.01 받을어음 1,840,749 19,801 1.08 부도어음 423,228 303,866 71.80 미수금 339,981 2,853 0.84 장기성매출채권 16,784,124 10,909 0.06 계 72,255,705 1,928,937 2.67 제 35 기 외상매출금 51,180,313 1,599,997 3.13 받을어음 2,642,685 17,601 0.67 부도어음 485,781 236,701 48.73 미수금 553,196 3,137 0.57 장기성매출채권 16,784,124 10,909 0.06 계 71,646,099 1,868,345 2.61 제 34 기 외상매출금 53,494,487 4,847,738 9.06 받을어음 3,361,442 19,257 0.57 부도어음 786,717 518,814 65.95 미수금 340,888 2,043 0.60 장기성매출채권 16,056 14,545 90.59 계 57,999,590 5,402,397 9.31 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 36 기 반기 제 35 기 제 34 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,868,345 5,402,397 5,221,751 2. 순대손처리액(①－②±③) 24,790 (4,428,895) (1,488,707) ① 대손처리액(상각채권액) - 4,434,895 1,488,707 ② 상각채권회수액 24,790 6,000 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 35,802 894,843 1,669,353 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,928,937 1,868,345 5,402,397 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 50,201,673 0.79 396,430 경과기간 6개월 미만 2,665,950 44.83 1,195,078 경과기간 6개월 이상 소 계 52,867,623 3.01 1,591,508 받을어음 1,840,749 1.08 19,801 부도어음 423,228 71.80 303,866 소 계 2,263,977 14.30 323,667 미수금 339,981 0.84 2,853 장기성매출채권 16,784,124 0.06 10,909 합 계 72,255,705 2.67 1,928,937 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 52,042,422 681,016 1,878,486 529,676 55,131,600 특수관계자 - - - - - 계 52,042,422 681,016 1,878,486 529,676 55,131,600 구성비율 94.4 1.2 3.4 1.0 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제36기 반기 제 35 기 제 34 기 비고 골판지 제조 제 품 7,108,222 9,678,888 11,845,759 재공품 253,840 152,938 185,658 상 품 130,290 127,807 144,830 원재료 16,375,921 16,358,051 15,128,893 저장품 및 부재료 3,661,716 3,427,928 3,295,122 미착원재료 1,780,547 2,042,913 2,453,919 소 계 29,310,536 31,788,525 33,054,181 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.5% 6.0% 6.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.3회 7.7회 6.9회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2016년 사업연도의 반기재무제표를 작성함에 있어서 2016년 6월 30일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2016년 6월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음. 다. 공정가치평가 내 역 1. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2. 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3. 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 위험회피회계 연결실체는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.② 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸,매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산,행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 - 당반기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 계 유동: 현금및현금성자산 11,835,494 - - 11,835,494 단기금융상품 8,704,200 - - 8,704,200 매도가능금융자산 - 6,115,577 - 6,115,577 매출채권및기타채권 55,017,617 - - 55,017,617 비유동: 장기금융상품 762,184 - - 762,184 매도가능금융자산 - 80,845 - 80,845 장기성매출채권및기타채권 17,416,920 - - 17,416,920 계 93,736,415 6,196,422 - 99,932,837 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 유동: 매입채무및기타채무 26,200,792 - 26,200,792 단기차입금 69,638,564 - 69,638,564 유동성장기부채 7,847,030 - 7,847,030 기타금융부채 679,154 - 679,154 비유동: 장기차입금 53,255,723 - 53,255,723 기타금융부채 592,230 - 592,230 계 158,213,493 - 158,213,493 - 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 계 유동: 현금및현금성자산 8,847,229 - - 8,847,229 단기금융상품 3,004,200 - - 3,004,200 매도가능금융자산 - 4,471,909 - 4,471,909 매출채권및기타채권 54,480,629 - - 54,480,629 비유동: 장기금융상품 322,370 - - 322,370 매도가능금융자산 - 3,664,583 - 3,664,583 장기성매출채권및기타채권 17,745,980 - - 17,745,980 계 84,400,408 8,136,492 - 92,536,900 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 유동: 매입채무및기타채무 25,651,230 - 25,651,230 단기차입금 63,479,996 - 63,479,996 유동성장기부채 7,547,160 - 7,547,160 기타금융부채 723,085 - 723,085 비유동: 장기차입금 47,638,865 - 47,638,865 기타금융부채 428,826 - 428,826 계 145,469,162 - 145,469,162 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당반기말 12,195 - 6,154,227 6,166,422 전기말 12,659 - 8,123,833 8,136,492 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발 행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제36기 반기(당반기) 대성회계법인 - - 제35기(전기) 대성회계법인 적정 없음 제34기(전전기) 대성회계법인 적정 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제36기 반기(당반기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 19,000 355 제35기(전기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 19,000 780 제34기(전전기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 19,000 770 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 반기(당반기) - - - - - 제35기(전기) - - - - - 제34기(전전기) - - - - - 해당사항 없음. 2 . 내 부회계관리제도감사인은 제35기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 3명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김동헌 문수철 찬 반 여 부 1 16. 02. 22 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 , 제35기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고 서 승인의 건 가결 찬성 미참석 2 16. 03. 09 제35기 현금배당의 건, 제35기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 미참석 3 16. 03. 18 제35기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 승인의 건 가결 미참석 미참석 4 16. 03. 28 본점 이전의 건, (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 찬성 미참석 5 16. 04. 14 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 찬성 미참석 6 16. 04. 18 (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성 7 16. 04. 22 공동대표이사 선임의 건 가결 미참석 찬성 8 16. 04. 29 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성 9 16. 05. 31 국가식품클러스터 산업시설용지 취득의 건 가결 미참석 찬성 10 16. 06. 24 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 찬성 미참석 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명과 비상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 16. 02. 22 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 , 제35기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고 서 승인의 건 가결 참석 2 16. 03. 09 제35기 현금배당의 건, 제35기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 3 16. 03. 18 제35기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 승인의 건 가결 참석 4 16. 03. 28 본점 이전의 건, (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 5 16. 04. 14 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 6 16. 04. 18 (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 7 16. 04. 22 공동대표이사 선임의 건 가결 참석 8 16. 04. 29 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 9 16. 05. 31 국가식품클러스터 산업시설용지 취득의 건 가결 참석 10 16. 06. 24 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 경영권 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 3,061,100 21.87 3,061,100 21.87 - 류경호 형 보통주 1,915,580 13.68 1,915,580 13.68 - 류동원 사촌 보통주 2,124,570 15.18 2,124,570 15.18 - 류종우 숙부 보통주 10,000 0.07 10,000 0.07 - 류종욱 부 보통주 1,538,792 10.99 1,538,792 10.99 - 류창승 사촌 보통주 168,060 1.20 168,060 1.20 - 계 보통주 8,818,102 62.99 8,818,102 62.99 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2009년 1월~2011년 12월 2012년 1월~2014년 12월 2015년 1월~ 2016년 1월~ 2016년 5월~ (주)고려제지 상무이사(주)고려제지 부사장(주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 이사 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 04월 27일 류진호외 5명 9,425,300 67.32 주식분할 다. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류진호 3,061,100 21.87 - 류동원 2,124,570 15.18 - 류경호 1,915,580 13.68 - 류종욱 1,538,792 10.99 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,661 99.78 4,704,016 33.60 - ※ 상기 주식소유현황 및 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com 마. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 6 월 5 월 4 월 3 월 2 월 1 월 보통주 주가 최고 7,000 7,530 7,400 7,270 7,740 8,340 최저 6,250 6,900 7,080 7,050 6,850 7,800 평균 6,720 7,134 7,204 7,143 7,225 7,997 일거래량 최고 103,601 467,418 435,587 100,207 129,262 75,496 최저 9,281 15,837 8,457 8,241 8,705 8,700 월간거래량 722,858 1,562,647 1,068,531 571,981 620,520 687,200 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류동원 남 1972.07 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 미국 University of CaliforniaRiverside 졸업 2,124,570 - 13년9개월 2017.03.26 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 미국 Pepperdine University 졸업(주)고려제지 대표이사 3,061,100 - 7년3개월 2018.03.27 류종우 남 1944.03 부회장 등기임원 상근 총괄 한양대학교 공과대학 졸업창원제지공업사 사장(주)삼보판지 대표이사,(주)동진판지, (주)한청판지,(주)삼화판지 부회장 10,000 - 34년11개월 2018.03.27 류경호 남 1972.09 이사 등기임원 비상근 - Philip Morris Korea, Marketing(주)삼보판지 기획실(주)고려제지 대표이사 1,915,580 - 1년6개월 2017.12.29 이재종 남 1966.08 이사 등기임원 비상근 - 삼보개발(주) 상무이사 - - 1년3개월 2018.03.27 김동헌 남 1957.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 졸업한국IBM Netfinity 사업본부장(주)지앤넷 대표이사금융감독원 자문위원서울고등법원 시민사법위원 - - 9년3개월 2019.03.27 문수철 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 LG(우리)증권 투자상담사(주)오토랜드 대표이사 - - 7년3개월 2018.03.27 이영만 남 1952.07 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교 법학과 졸업동서증권(주) 기획,조사,영업부극동건설(주) 비서실장고려대학교 경제인회 사무국장 - - 1년6개월 2017.12.29 손효정 여 1946.10 감사 등기임원 비상근 감사 숙명여자대학교 3학년 중퇴 - - 13년3개월 2018.03.27 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 224 - - - 224 6년8개월 4,038,445 18,029 - - 여 8 - - - 8 2년11개월 79,599 9,950 - 합 계 232 - - - 232 6년7개월 4,118,044 17,750 - 2. 임원의 보수 등 보수현황>1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 800,000 - 감사 2 70,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 293,958 97,986 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 16,000 16,000 - 계 4 309,958 77,490 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사 및 비상근감사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사의 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 이하로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지(2) 소속회사의 명칭 회사명 상장여부 비고 (주)삼보판지 상장(코스닥) 지배회사 (주)대림제지 상장(코스닥) 관계회사 (주)고려제지 비상장 종속회사 (주)동진판지 비상장 종속회사 (주)한청판지 비상장 종속회사 (주)삼화판지 비상장 종속회사 (주)에스비개발프로젝트 비상장 관계회사 (주)삼보테크노타워자산관리 비상장 관계회사 (3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 ［ 2016년 6월 30일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 주식소유현황 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 류진호외특수관계인 8,818,102(62.99%) 5,863,598(65.15%) - - - - 864,956(86.50%) 1,000(100.00%) (주)삼보판지 - - 5,972,697(60%) 600,000(100%) 800,000(100%) 610,000(100%) - - (주)대림제지 - - 3,981,798(40%) - - - - - (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (7) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2016. 6. 30 현재] 직 명 성 명 생년월일 담당업무 계열회사 직명 부 회 장 류종우 1944. 03. 29 총괄 (주)동진판지 부회장 (주)한청판지 부회장 (주)삼화판지 부회장 (주)고려제지 이사 대표이사 류동원 1972. 07. 08 총괄 (주)동진판지 대표이사 (주)삼화판지 이사 대표이사 류진호 1977. 01. 28 총괄 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 이사 이 사 류경호 1972. 09. 19 - (주)고려제지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지(비상장) 2005.01.03 원자재안정적확보 2 5,972,697 60 38,610 - - - 5,972,697 60 38,610 230,741 -12,233 (주)한청판지(비상장) 2007.09.06 지방영업망확충 6,105 800,000 100 3,683 - - - 800,000 100 3,683 16,996 -2,515 (주)삼화판지(비상장) 2007.10.23 지방영업망확충 3,810 610,000 100 4,316 - - - 610,000 100 4,316 32,130 -2,222 (주)동진판지(비상장) 2009.12.31 지방영업망확충 1,315 600,000 100 2,198 - - - 600,000 100 2,198 40,960 -3,891 합 계 7,982,697 - 48,807 - - - 7,982,697 - 48,807 320,827 -20,861 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2016년 6월 30일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 산업은행 - 3,500 (-)3,500 - '15.4.28~'16.4.28 운전자금 신한은행 - 6,000 (-)6,000 - '15.3.29~'16.3.29 구매자금 200 6,000 6,000 '16.3.28~본채무상환 구매자금 900 1,200 - 1,200 '09.10.30~본채무상환 시설자금 341 - 7,800 7,800 '16.4.18~본채무상환 시설자금 3,000 3,840 - 3,840 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 - 214 - 214 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 (주)삼화판지(계열회사) 국민은행 1,713 7,150 - 7,150 '08.12.10~'18.12.10 일반자금 75 390 - 390 '13.6.16~본채무상환 일반자금 신한은행 8,240 12,000 - 12,000 '15.12.8~'16.12.8 구매자금 - 2,400 (-)2,400 - '15.6.9~'16.6.9 기타어음대출 1,000 2,400 2,400 '16.6.9~'17.6.9 기타어음대출 1,800 2,400 - 2,400 '10.8.13~본채무상환 시설자금 (주)동진판지(계열회사) 기업은행 - 3,600 (-)3,600 - '15.7.28~'16.7.27 구매자금 신한은행 1,000 6,000 - 6,000 '15.10.23~'16.10.22 구매자금 12,000 18,000 (-)1,200 16,800 '11.6.13~본채무상환 일반자금 - 2,771 (-)2,771 - '15.4.28~'16.4.28 외화대출 874 - 1,048 1,048 '16.4.29~'17.4.28 외화대출 1,008 - 1,209 1,209 '16.4.14~'17.1.14 L/C개설한도 우리은행 996 1,661 274 1,935 '15.9.18~'16.9.17 외화대출 합 계 33,147 71,126 (-)740 70,386 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 38,610 - - 38,610 - (주)한청판지 계열회사 주식(보통주) 3,683 - - 3,683 - (주)삼화판지 계열회사 주식(보통주) 4,316 - - 4,316 - (주)동진판지 계열회사 주식(보통주) 2,198 - - 2,198 - 합 계 48,907 - - 48,907 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 계열회사 매출,매입 2016.1.1~2016.6.30 원재료 매입, 부산물 매출 18,613 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2016.1.1~2016.6.30 원재료 매입, 부산물 매출 7,816 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2015.03.05 유형자산처분결정(자율공시) 1. 처분목적물 : 경기도 부천시 원미구 조마루로385번길 128 토지(21,037.2㎡), 건물(철거)2. 처분목적 : 자산매각을 통한 재무건전성 확보3. 매매대금의 수령금액 및 시기 - 계약금: 4,312,600,000원(2015년 3월 5일) - 중도금: 23,313,400,000원(2015년 4월 30일) - 잔 금: 15,500,000,000원(계약일로부터 42개월이내) 계약금 및 중도금 수령 후 소유권이전 완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 35 기정기주주총회(2016.03.28) 1. 제35기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 김동헌 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 34 기정기주주총회(2015.03.27) 1. 제34기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류종우 상근이사 선임의 건 2-2. 류진호 비상근이사 선임의 건 2-3. 이재종 비상근이사 선임의 건 2-4. 문수철 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 (비상근감사 손효정)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 33 기정기주주총회(2014.03.26) 1. 제33기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 (상근이사 류동원)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 연결실체의 우발채무 등에 대한 사항은 연결재무제표 주석 22 '충당부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 가 . 제재현황 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.