삼보판지 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 43 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 42 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 삼보판지 (이하 "당사")는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터내에 익산공장을 운영하고 있습니다.당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당분기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주인 류진호와 그특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지배기업 지분율	지분관계	결산월

당분기말	전기말

(주)고려제지	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	85.76%	85.76%	(주)삼보판지가 85.76% 보유	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	(주)고려제지가 100% 보유	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	(주)고려제지가 100% 보유	12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 450,042,310 53,640,378 396,401,932 236,522,587 37,175,003 (주)한청판지 107,152,579 49,312,979 57,839,600 65,418,308 2,965,628 (주)삼화판지 48,892,369 12,779,334 36,113,035 37,076,446 1,493,570 (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 414,131,230 54,189,565 359,941,665 331,147,232 46,304,542 (주)한청판지 93,595,498 46,595,951 46,999,547 80,903,413 2,985,990 (주)삼화판지 47,298,112 12,782,856 34,515,256 54,390,499 1,467,827 ③ 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜고려제지 비지배지분이 보유한 소유지분율 14.24% 누적비지배지분 59,216,372 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 5,903,390 비지배지분에 지급한 배당금 - 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적회계정책지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 11,015 12,005 당좌예금 585,325 1,025,766 원화보통예금 23,347,302 23,754,400 외화보통예금 4,298,255 4,185,181 주식예탁금 2,405 151 합 계 28,244,302 28,977,503 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 10,500 12,000 합 계 10,500 12,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 110,364,409 101,365,131 (대손충당금) (4,411,536) (2,432,617) 미수금 342,673 930,686 (대손충당금) (28,826) (4,201) 미수수익 631,676 146,256 단기대여금 152,618 217,504 보증금 70,300 170,300 합 계 107,121,314 100,393,059 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 2,432,617 4,201 1,960,146 6,914 손상차손 인식 1,978,919 24,625 799,610 3,299 손상차손 환입 - - (9,556) (1,317) 제각처리 금액 - - (317,583) (4,695) 제각채권 회수 - - - - 기말금액 4,411,536 28,826 2,432,617 4,201 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 107,754,251 100,071,824 6개월 초과 2,610,158 1,293,307 합 계 110,364,409 101,365,131 7. 범주별 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,244,302 - - 28,244,302 기타금융자산 80,000,000 - - 80,000,000 매출채권및기타채권 107,121,314 - - 107,121,314 비유동 장기금융상품 65,950 - - 65,950 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,579,883 - - 1,579,883 합 계 217,011,449 41,045 - 217,052,494 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,977,503 - - 28,977,503 기타금융자산 44,000,000 - - 44,000,000 매출채권및기타채권 100,393,059 - - 100,393,059 비유동 장기금융상품 53,502 - - 53,502 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,712,049 - - 1,712,049 합 계 175,136,113 41,045 - 175,177,158 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 270,224 115,444 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 580,204 457,807 합 계 834,428 557,251 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 206,883 - 206,883 143,135 - 143,135 제 품 12,006,383 (7,509) 11,998,874 13,476,632 (47,389) 13,429,243 재공품 325,242 - 325,242 359,728 - 359,728 원자재 17,154,398 (569,751) 16,584,647 19,942,319 (283,688) 19,658,631 부재료 244,539 - 244,539 258,405 - 258,405 저장품 4,326,268 - 4,326,268 3,747,991 - 3,747,991 미착품 1,448,861 - 1,448,861 2,677,330 - 2,677,330 합 계 35,712,574 (577,260) 35,135,314 40,605,540 (331,077) 40,274,463 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 80,000,000 - - 80,000,000 소 계 80,000,000 - - 80,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 - 41,045 - 41,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 44,000,000 - - 44,000,000 소 계 44,000,000 - - 44,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 - 41,045 - 41,045 (*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다. (*2) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한평가손실 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 (주석 26 참조).(*3) 회생인가결정에 따라 출자전환된 주식으로 자본잠식으로 인하여 전기 이전에 평가손실 328,034천원을 인식하였습니다. 11. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당분기말 전기말 연결실체지분율 취득원가 장부금액 연결실체지분율 취득원가 장부금액 (주)현대에코텍 한국 비금속재생재료처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 15,210,899 50% 1,570,000 11,637,086 (2) 당분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대에코텍 11,637,086 - - 3,573,813 - 15,210,899 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대에코텍 8,815,743 - - 3,821,343 (1,000,000) 11,637,086 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 41,100,931 26,959,754 부채 10,679,133 3,685,581 순자산 30,421,798 23,274,173 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 15,210,899 11,637,086 투자제거차액 - - 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 15,210,899 11,637,086 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출액 26,614,583 35,863,220 당기순이익 7,147,626 7,642,687 기타포괄손익 - - 총포괄손익 7,147,626 7,642,687 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성매출채권 84,363 216,363 (대손충당금) (46,363) (46,363) 장기대여금 405,500 500,000 보증금 1,136,383 1,042,049 합 계 1,579,883 1,712,049 (2) 당분기와 전기 중 장기성매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 46,363 49,852 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 - (3,489) 기말금액 46,363 46,363 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 2,717,409 2,717,409 건물 2,628,158 2,628,158 감가상각누계액 (417,477) (375,920) 합 계 4,928,090 4,969,647 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 2,717,409 - - - - 2,717,409 건 물 2,252,238 - - (41,557) - 2,210,681 합 계 4,969,647 - - (41,557) - 4,928,090 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 2,717,409 - - - - 2,717,409 건 물 2,307,648 - - (55,410) - 2,252,238 합 계 5,025,057 - - (55,410) - 4,969,647 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 177,120 177,120 임대직접비용 41,557 41,557 (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,865,061천원이며, 공시지가 및 감정평가액을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금(*1) 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 181,406,269 (323,509) - 181,082,760 건물 135,503,184 (756,952) (39,881,313) 94,864,919 구축물 10,696,113 (52,822) (4,768,269) 5,875,022 기계장치 352,181,968 (1,906,035) (186,958,377) 163,317,556 차량운반구 1,707,277 - (1,164,376) 542,901 기타의유형자산 5,233,444 (124) (3,906,381) 1,326,939 사용권자산 5,454,932 - (2,704,113) 2,750,819 건설중인자산 23,337,308 - - 23,337,308 합 계 715,520,495 (3,039,442) (239,382,829) 473,098,224 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금(*1) 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 181,368,215 (323,509) - 181,044,706 건물 121,539,075 (790,625) (37,536,577) 83,211,873 구축물 10,172,673 (55,377) (4,511,702) 5,605,594 기계장치 335,765,086 (1,839,993) (173,942,611) 159,982,482 차량운반구 1,708,367 - (1,233,587) 474,780 기타의유형자산 4,917,083 (309) (3,472,822) 1,443,952 사용권자산 5,184,789 - (2,964,390) 2,220,399 건설중인자산 36,713,487 - - 36,713,487 합 계 697,368,775 (3,009,813) (223,661,689) 470,697,273 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 40,068,169천원(전기말: 42,027,813천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,044,706 38,054 - - - 181,082,760 건물 83,211,873 - - (2,311,064) 13,964,110 94,864,919 구축물 5,605,594 46,000 - (300,512) 523,940 5,875,022 기계장치 159,982,482 1,428,197 (58,366) (13,084,297) 15,049,540 163,317,556 차량운반구 474,780 252,482 (74,032) (110,329) - 542,901 기타의유형자산 1,443,952 135,290 (617) (435,907) 184,221 1,326,939 사용권자산 2,220,399 1,746,426 (26,015) (1,189,991) - 2,750,819 건설중인자산(*2) 36,713,487 16,412,788 - - (29,788,967) 23,337,308 합 계 470,697,273 20,059,237 (159,030) (17,432,100) (67,156) 473,098,224 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,044,592 114 - - - 181,044,706 건물 82,179,062 1,739,559 (7,451) (3,121,015) 2,421,718 83,211,873 구축물 3,379,641 1,844,618 - (318,665) 700,000 5,605,594 기계장치 146,096,101 1,549,546 (292,024) (16,429,046) 29,057,905 159,982,482 차량운반구 411,438 199,106 (1,064) (134,700) - 474,780 기타의유형자산 1,663,333 295,709 (10,877) (604,713) 100,500 1,443,952 사용권자산 2,230,343 1,334,073 (29,718) (1,314,299) - 2,220,399 건설중인자산 25,740,612 43,512,901 (249,000) - (32,291,026) 36,713,487 합 계 442,745,122 50,475,626 (590,134) (21,922,438) (10,903) 470,697,273 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당분기 감가상각비 141,371천원(전기: 141,958천원)이 차감표시 되었습니다.(*2) 당분기 건설중인자산에는 연결실체의 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 440,059천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.58%). (3) 보험가입현황당분기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의종류 부보금액 보험사 건물/구축물 재산종합보험 251,938,961 흥국화재해상보험, 한화손해보험,DB손해보험,KB손해보험,삼성화재 기계장치 425,298,308 기타의유형자산 5,774,599 재고자산 55,425,000 합 계 738,436,868 한편, 상기 부보금액은 기업은행, 산업은행, 신한은행 차입금에 대하여 139,200백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 2,347,888 2,347,888 시설이용권 39,043 39,043 합 계 2,386,931 2,386,931 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,386,931 - - - - 2,386,931 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 400 - - (400) - - 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,387,331 - - (400) - 2,386,931 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지, 건물, 기계장치 44,300,000 - 기업은행 토지, 건물, 기계장치 47,760,000 24,122,530 신한은행 토지, 건물, 기계장치 65,543,000 4,490,000 산업은행 토지, 건물 79,200,000 30,548,250 우리은행 토지, 건물 24,200,000 - 하나은행 토지, 건물 5,250,000 - 익산시 토지 3,075,286 - 시흥환경기술개발센터 건물 1,200,000 900,000 합 계 270,528,286 60,060,780 한편, 연결실체는 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000천원을, 한국로지스풀(주) 임대보증을 위하여 토지 및 건물 301,000천원을 담보로제공하고 있으며, 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 45,626,409 - 45,626,409 리스부채 1,447,926 - 1,447,926 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 유동성장기부채 14,289,800 - 14,289,800 기타금융부채 181,100 - 181,100 비유동 장기차입금 45,270,980 - 45,270,980 리스부채 1,363,914 - 1,363,914 기타금융부채 588,300 - 588,300 합 계 112,268,429 - 112,268,429 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 48,685,549 - 48,685,549 리스부채 1,188,649 - 1,188,649 단기차입금 500,000 - 500,000 유동성장기부채 4,298,891 - 4,298,891 기타금융부채 191,100 - 191,100 비유동 장기차입금 57,617,520 - 57,617,520 리스부채 1,106,513 - 1,106,513 기타금융부채 890,900 - 890,900 합 계 114,479,122 - 114,479,122 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 24,055,619 27,852,789 미지급금 15,580,039 15,332,915 미지급비용 5,990,751 5,499,845 합 계 45,626,409 48,685,549 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 4,447 17,322 건물 17,048 12,264 차량운반구 2,790,345 2,265,576 소 계 2,811,840 2,295,162 유동성 대체 1,447,926 1,188,649 리스부채(비유동)잔액 1,363,914 1,106,513 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,189,991 968,834 리스부채에 대한 이자비용 130,171 152,508 단기 리스료 14,800 62,513 소액자산 리스료 16,143 15,452 20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 구매자금대출외 4.69 ~ 4.76 3,500,000 500,000 합 계 3,500,000 500,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 외 - - 156,775 기업은행 시설자금 외 1.50 ~ 2.25 24,122,530 23,836,036 산업은행 시설자금 1.79 ~ 2.58 30,548,250 32,800,000 신한은행 미래환경산업육성자금 1.00 ~ 2.53 3,990,000 4,123,600 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 - 900,000 1,000,000 소 계 59,560,780 61,916,411 유동성장기부채 대체 (14,289,800) (4,298,891) 장기차입금 잔액 45,270,980 57,617,520 21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 181,100 588,300 191,100 890,900 합 계 181,100 588,300 191,100 890,900 22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 166,752 159,017 예수금 1,972,214 2,338,754 예수보증금 20,000 50,000 합 계 2,158,966 2,547,771 23. 종업원급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 2,603,909 3,493,059 이자원가 779,337 809,874 사외적립자산 기대수익 (943,430) (885,968) 합 계 2,439,816 3,416,965 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 22,879,570 24,177,454 당기근무원가 2,603,909 3,493,059 이자원가 779,337 809,874 재측정요소(법인세 차감전) 509,141 (3,916,211) 지급액 (1,423,583) (1,684,606) 확정급여채무(기말) 25,348,374 22,879,570 사외적립자산 (23,428,462) (24,534,207) 확정급여부채(자산) 1,919,912 (1,654,637) ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 24,534,207 21,423,448 사외적립자산의 기대수익 943,430 885,968 재측정요소(법인세 차감전) (634,348) (698,029) 사용자의 기여금 123,070 4,083,814 지급액 (1,548,906) (1,171,621) 전입(전출)액 11,009 10,627 기말금액 23,428,462 24,534,207 ④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 23,347,096 24,410,829 외국인출국만기보험 81,366 123,378 합 계 23,428,462 24,534,207 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 비용 차감전 재측정요소 (1,143,489) 3,218,182 법인세효과 238,989 (708,000) 법인세비용 차감후 재측정요소 (904,500) 2,510,182 ⑥ 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 5.70% 5.72% 미래임금인상률 승급율+5.80% 승급율+5.80% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (1,264) 1,424 임금상승률 1% 1,435 (1,296) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 521,454 439,273 당기근무원가 39,887 69,158 이자원가 21,162 17,582 재측정요소 46,147 90,306 급여지급액 (53,649) (94,865) 기말 비유동충당부채의 현재가치 575,001 521,454 24. 충당부채 및 약정사항(1) 당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 유동항목 배출부채(*1) - - - - 온실가스 배출관련 부채 비유동항목 종업원급여관련부채(*2) 521,454 107,196 (53,649) 575,001 기타충당부채(*3) 100,000 - - 100,000 합 계 621,454 107,196 (53,649) 675,001 (*1) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상할 금액은 없으며, 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 톤) 구 분 2023년도분 2022년도분 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 21,346 - 26,142 - 무상할당 139,960 - 139,960 - 추가할당 - - - - 사용 - - (134,131) - 매도 - - (10,625) - 기말 161,306 - 21,346 - (*2) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다(주석 23 참조).(*3) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 수입신용장 한도 JPY 250,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 시설자금대출 외 25,099,800 24,122,530 산업은행 시설자금대출 외 41,000,000 30,548,250 한도대출 5,000,000 - 수입신용장 한도 EUR 2,400,000 - 신한은행 일반자금대출 외 33,400,000 7,490,000 수입신용장 한도 JPY 200,000,000USD 5,000,000 JPY 10,806,455USD 2,713,947 우리은행 구매자금대출 1,300,000 - 수입신용장 한도 USD 1,000,000 USD 154,405 하나은행 수입신용장 한도 USD 4,000,000 - 시흥녹색환경기술개발센터 대기오염개선기금 1,000,000 900,000 (3) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증서 300,000천원을 한국가스공사에 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 지급보증처 지급보증액 대표이사 신한은행 13,274,018 (5) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 3,433백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 유한킴벌리(주) (주)고려제지외 7 손해배상 관련 200,000 1심 진행중 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분취득차액(*1) 3,204,839 3,204,839 주식할인발행차금(*2) (341,424) (310,959) 자기주식처분이익 98,581 98,581 합 계 2,961,996 2,992,461 (*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 종속기업인 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다. 26. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (3,189,311) (1,091,566) (*1) 지배기업은 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배기업 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. 2022년 5월 30일 이사회에서 2017년 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식을 기한 내 처분하기로 결의하고 50,613주를 처분하였습니다. 2023년 7월 26일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 223,000주를 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 2,998,069 2,717,746 재평가적립금(*2) 32,034,132 32,034,132 소 계 35,032,201 34,751,878 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 329,801,529 290,875,489 합 계 531,718,320 492,511,957 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,111,620 11,888,251 3,714,175 10,833,204 퇴직급여 284,442 821,695 201,359 983,042 복리후생비 375,706 1,185,113 382,469 1,159,287 여비교통비 8,141 26,322 7,852 23,511 통신비 22,962 69,126 22,921 69,521 세금과공과 218,974 655,691 192,341 580,480 차량유지비 149,679 458,308 171,211 493,549 운반비 8,164,470 22,833,215 7,183,688 20,468,597 접대비 253,451 521,448 249,920 542,254 소모품비 68,030 196,177 44,479 173,322 광고선전비 1,000 13,820 1,842 4,842 지급수수료 645,524 1,972,931 598,275 1,970,195 보험료 93,475 290,001 81,875 260,076 임차료 166,622 417,303 120,582 332,264 감가상각비 424,641 1,212,151 383,658 1,159,466 대손상각비 10,547 2,003,544 (249,913) 551,991 무형자산상각비 - - 100 300 수선비 125,416 383,312 31,257 96,196 가스수도비 488 9,852 160 6,239 수출비 1,534 2,834 956 383,207 도서인쇄비 10,370 15,443 6,234 11,406 협회비 1,200 21,110 810 15,230 교육훈련비 14,166 30,828 1,830 4,348 용역비 113,801 315,277 85,852 261,052 판매촉진비 19,575 36,349 12,676 30,449 잡비 13,267 49,291 12,300 45,402 합 계 15,299,101 45,429,392 13,258,909 40,459,430 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 6,047,369 13,697,714 1,502,772 9,178,914 상품 및 원재료의 매입액 61,859,890 187,526,396 77,399,347 230,884,172 종업원급여 12,610,289 35,865,667 11,225,333 32,668,009 감가상각비 및 무형자산상각비 5,942,512 17,473,658 5,457,992 16,194,564 외주비 330,444 857,702 334,866 982,255 기타 비용 34,991,114 105,170,693 31,651,988 91,294,840 합 계 121,781,618 360,591,830 127,572,298 381,202,754 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 920,983 2,464,529 469,697 1,093,338 외화환산이익 477 477 79,007 79,007 외환차익 - 58,642 - 53,581 금융수익 계 921,460 2,523,648 548,704 1,225,926 금융비용: 이자비용(*1) (352,080) (989,834) (421,478) (1,255,760) 외화환산손실 (12,952) (176,698) 347,191 - 외환차손 - (1,669) (7,688) (7,688) 매도가능증권처분손실 - (272) - - 금융비용 계 (365,032) (1,168,473) (81,975) (1,263,448) (*1) 당분기와 전분기 중 적격자산에 대하여 자본화된 차입원가는 각각 85,452천원과 192,663천원이며, 각각 연 1.50%, 연 1.85%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 2,464,529 - - 2,464,529 외환차익 58,642 - - 58,642 외화환산이익 477 - - 477 이자비용 (989,834) - - (989,834) 외환차손 (1,669) - - (1,669) 외화환산손실 (176,698) - - (176,698) 매도가능증권처분손실 (272) - - (272) 순손익 계 1,355,175 - - 1,355,175 ② 전분기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 1,093,338 - - 1,093,338 외환차익 53,581 - - 53,581 외화환산이익 79,007 - - 79,007 이자비용 (1,255,760) - - (1,255,760) 외환차손 (7,688) - - (7,688) 순손익 계 (37,522) - - (37,522) 31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 1,010 25,094 13,972 46,014 외화환산이익 942 1,096 695 695 지분법이익 1,423,202 3,573,813 1,138,876 3,363,718 유형자산처분이익 499 28,097 6,941 10,940 대손충당금환입액 - - 1,317 1,317 잡이익 657,829 2,046,488 587,777 2,180,523 기타수익 계 2,083,482 5,674,588 1,749,578 5,603,207 기타비용: 외환차손 (340) (2,396) (26,825) (38,968) 외화환산손실 - - (1,008) (1,051) 유형자산처분손실 - (52,076) (171,821) (172,885) 기부금 (110,125) (115,125) (4,995) (11,147) 잡손실 (16,314) (78,953) (36,701) (192,374) 기타비용 계 (126,779) (248,550) (241,350) (416,425) 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 12,742,429 11,930,166 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,027,648) 325,854 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (452,279) 177,169 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 238,990 (772,362) 법인세추납액 - 5,904 법인세환급액 - (1,625,301) 총법인세비용 11,501,492 10,041,430 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (27,096,422) 1,027,648 (26,068,774) 결손금 및 이월세액공제 2,237,165 452,279 2,689,444 합 계 (24,859,257) 1,479,927 (23,379,330) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (28,633,729) (325,854) (28,959,583) 결손금 및 이월세액공제 2,170,741 (177,169) 1,993,572 합 계 (26,462,988) (503,023) (26,966,011) (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 (1,143,490) 238,990 3,384,351 (744,557) 자기주식처분이익 - - 126,386 (27,805) 합 계 (1,143,490) 238,990 3,510,737 (772,362) (4) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 60,231,017 57,732,048 적용세율에 따른 법인세 13,212,499 13,130,299 조정사항 (1,711,007) (3,088,869) 비공제비용(수익) 43,634 (76,572) 세액공제 (684,874) (1,347,584) 법인세추납액 - 5,904 법인세환급액 - (1,625,301) 세율차이 및 기타 (1,069,767) (45,316) 법인세비용 11,501,492 10,041,430 유효세율(*1) 19.10% 17.39% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 33. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 지배기업지분 15,784,619,600 42,826,134,721 13,637,305,393 42,323,325,352 가중평균유통보통주식수 15,894,772주 15,976,739주 16,016,063주 15,985,415주 기본주당이익 993 2,681 851 2,648 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 기초 16,018,402 16,018,402 15,998,218 15,967,789 기중 변동(*1) (223,000) (223,000) 20,184 50,613 기말 15,795,402 15,795,402 16,018,402 16,018,402 유통보통주식수 적수 1,462,318,984 4,361,649,746 1,473,477,809 4,364,018,400 일수 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수 15,894,772 15,976,739 16,016,063 15,985,415 (*1) 당기 중 자기주식 223,000주를 추가로 취득하였습니다 (주석 26 참조). (3) 희석주당이익당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 부문별 보고 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 회사명 제지부문 골판지원지 (주)고려제지 판지부문 골판지원단, 상자 (주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 369,474,468 547,449,782 (165,685,520) 751,238,730 부채총액 50,128,543 124,529,980 (22,205,892) 152,452,631 매출액 155,271,979 358,739,978 (99,970,323) 414,041,634 영업이익 29,190,071 24,368,764 (109,031) 53,449,804 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 331,905,631 537,297,685 (159,796,936) 709,406,380 부채총액 51,517,567 126,480,316 (24,494,994) 153,502,889 매출액 232,758,240 497,990,534 (148,737,835) 582,010,939 영업이익 36,484,311 30,716,273 386,301 67,586,885 (3) 당분기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전 기 한 국 413,815,044 579,449,880 동남아시아 226,590 2,561,059 합 계 414,041,634 582,010,939 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기말 전기말 한 국 499,903,372 495,204,103 (5) 당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당분기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 회사와의 관계 공동기업 (주)현대에코텍 (주)고려제지의 공동투자기업 기타특수관계자 (주)동진판지 연결실체의 기타특수관계기업 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전 기 매 출 기타수익 재고자산매입 매 출 기타수익 재고자산매입 공동기업 (주)현대에코텍 - 297,913 7,220,487 - 336,885 12,729,255 기타특수관계자 (주)동진판지 13,755,641 - 47,089 21,835,733 - - (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 공동기업 (주)현대에코텍 - 36,529 324,564 50,127 - 41,144 344,540 2,301 기타특수관계자 (주)동진판지 3,325,800 - 51,798 - 3,921,791 - - - (6) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 지급보증처 지급보증액 대표이사 신한은행 13,274,018 (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,472,286 2,231,703 퇴직급여 57,524 85,309 합 계 2,529,810 2,317,012 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 11,501,492 10,041,430 이자비용 989,834 1,255,760 이자수익 (2,464,529) (1,093,338) 감가상각비 17,473,658 16,194,264 무형자산상각비 - 300 종업원장기급여 107,197 65,729 퇴직급여원가 2,439,816 2,574,970 대손상각비 2,003,544 551,991 유형자산처분손실 52,076 172,885 유형자산처분이익 (28,097) (10,940) 지분법이익 (3,573,813) (3,363,718) 외화환산손실(금융) 176,698 - 외화환산손실(기타) - 1,051 외화환산이익(금융) (477) (79,007) 외화환산이익(기타) (1,096) (695) 매도가능증권처분손실 272 - 대손충당금환입액 - (1,317) 재고자산평가충당금 246,187 85,464 잡이익 (4,334) (10,075) 합 계 28,918,428 26,384,754 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (8,998,182) 10,225,069 기타수취채권의 감소(증가) 588,014 315,808 기타유동자산의 감소(증가) (311,986) (384,667) 재고자산의 감소(증가) 4,892,962 (2,800,021) 장기성매출채권의 감소(증가) 232,000 (190,000) 매입채무의 증가(감소) (3,797,170) (5,602,671) 기타지급채무의 증가(감소) 926,487 (1,477,208) 기타금융부채의 증가(감소) (277,790) (172,642) 기타유동부채의 증가(감소) (388,805) (625,752) 퇴직금의 지급 (1,423,583) (1,030,095) 사외적립자산의 감소 1,414,826 886,321 상여금의 지급 (53,649) (79,348) 합 계 (7,196,876) (935,206) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 제각 - 8,613 건설중인자산의 본계정 대체 29,721,811 12,968,288 장기대여금의 유동성 대체 94,500 184,500 임대보증금의 유동성 대체 - 97,900 장기차입금의 유동성 대체 13,146,540 1,016,272 리스자산의 대체 1,633,056 628,289 이익준비금의 적립 280,322 279,436 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 500,000 3,000,000 - - 3,500,000 유동성장기부채 4,298,891 (3,155,631) - 13,146,540 14,289,800 장기차입금 57,617,520 800,000 - (13,146,540) 45,270,980 리스부채 2,295,162 (1,246,549) - 1,763,228 2,811,841 합 계 64,711,573 (602,180) - 1,763,228 65,872,621 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 11,433,360 (6,933,360) - - 4,500,000 유동성장기부채 21,258,949 (10,931,437) - 1,016,272 11,343,784 장기차입금 52,596,412 8,280,000 - (1,016,272) 59,860,140 리스부채 2,299,679 (1,098,116) - 780,796 1,982,359 합 계 87,588,400 (10,682,913) - 780,796 77,686,283 37. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 65,872,621 64,711,574 현금및현금성자산 (28,244,302) (28,977,504) 순부채 37,628,319 35,734,070 자본총계 598,786,099 555,903,491 순부채 대 자본비율 6.3% 6.4% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 99,901.77 - 134,348 - JPY 470,000,000 - 4,240,434 - 합 계 4,374,782 - (전기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 29,594.78 785,164.79 37,505 995,039 JPY 439,040,200 104,000 4,184,843 991 EUR - 114,100.00 - 154,172 합 계 4,222,348 1,150,202 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 13,435 (13,435) (95,753) 95,753 JPY 424,043 (424,043) 418,385 (418,385) EUR - - (15,417) 15,417 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 3,500,000 500,000 유동성장기부채 12,609,590 574,115 장기차입금 12,252,460 23,954,960 합 계 28,362,050 25,029,075 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (212,716) 212,716 (250,291) 250,291 ③ 가격위험 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없습니다. (3) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 107,754,251 100,071,824 6개월 초과 2,610,158 1,293,307 합 계 110,364,409 101,365,131 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당분기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 45,626,409 - - 45,626,409 차입금 17,789,800 38,108,800 7,162,180 63,060,780 리스부채 1,447,926 1,363,915 - 2,811,841 기타금융부채 181,100 588,300 - 769,400 합 계 65,045,235 40,061,015 7,162,180 112,268,430 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 48,685,549 - - 48,685,549 차입금 4,798,891 43,495,310 14,122,210 62,416,411 리스부채 1,188,649 1,106,513 - 2,295,162 기타금융부채 191,100 60,000 830,900 1,082,000 합 계 54,864,189 44,661,823 14,953,110 114,479,122 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 ※ 제 43기 3분기 및 제 42기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 43 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 42 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 3분기말 제 42 기말 자산 Ⅰ.유동자산 75,848,936,819 75,744,134,394 (1)현금및현금성자산 (주4,6,37) 7,440,847,389 11,381,301,769 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,37) 46,277,169,306 43,787,922,626 (3)기타금융자산 (주6,10) 13,000,000,000 10,000,000,000 (4)기타유동자산 (주8) 403,961,681 181,074,150 (5)재고자산 (주9,14) 8,726,958,443 10,393,835,849 Ⅱ.비유동자산 234,988,054,349 238,434,339,595 (1)장기금융상품 (주5,6) 4,500,000 6,000,000 (2)기타금융자산 (주6,10,37) 32,045,000 32,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11) 11,906,000 8,368,000 (4)종속기업투자 (주12) 76,700,265,921 76,700,265,921 (5)투자부동산 (주13) 9,038,874,479 9,082,539,457 (6)유형자산 (주14,16) 149,178,989,949 152,073,332,548 (7)무형자산 (주15) 21,473,000 21,473,000 (8)순확정급여자산 (주23) 0 510,315,669 자산총계 310,836,991,168 314,178,473,989 부채 Ⅰ.유동부채 37,322,830,448 42,719,288,837 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,37) 32,927,572,733 37,409,834,718 (2)리스부채 (주17,19,37) 601,415,090 584,942,191 (3)당기법인세부채 (주32) 1,274,434,176 2,202,521,611 (4)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,37) 1,032,480,000 982,071,252 (5)기타금융부채 (주17,21) 217,483,129 252,292,830 (6)기타 유동부채 (주22) 1,269,445,320 1,287,626,235 Ⅱ.비유동부채 21,603,001,023 21,710,221,044 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,37) 3,501,250,000 4,221,940,000 (2)리스부채 (주17,19,37) 392,313,937 460,123,056 (3)퇴직급여부채 (주23) 902,108,977 0 (4)충당부채 (주23) 118,796,162 119,038,008 (5)이연법인세부채 (주32) 16,688,531,947 16,909,119,980 부채총계 58,925,831,471 64,429,509,881 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 Ⅱ.자본잉여금 (주25) 9,782,116,772 9,782,116,772 Ⅲ.기타자본구성요소 (주26) (3,189,311,251) (1,102,552,001) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주10,26) (6,278,691) (6,278,691) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (주27) 237,239,632,867 232,990,678,028 자본총계 251,911,159,697 249,748,964,108 자본과부채총계 310,836,991,168 314,178,473,989 포괄손익계산서 제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주34,35) 59,613,327,272 174,994,616,241 67,053,306,926 198,883,109,964 (1)제품매출액 52,398,134,521 160,564,063,642 59,418,835,701 178,715,752,747 (2)상품매출액 6,327,198,451 11,716,247,429 6,463,656,500 16,481,722,222 (3)기타수익(매출액) 887,994,300 2,714,305,170 1,170,814,725 3,685,634,995 Ⅱ.매출원가 (주29,34) 50,043,647,994 146,921,172,279 57,110,139,606 168,483,694,656 (1)제품매출원가 43,965,441,648 135,764,486,154 50,850,350,182 152,587,262,240 (2)상품매출원가 6,078,206,346 11,152,398,922 6,245,979,294 15,834,748,744 (3)기타매출원가 0 4,287,203 13,810,130 61,683,672 Ⅲ.매출총이익 9,569,679,278 28,073,443,962 9,943,167,320 30,399,415,308 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 6,561,725,279 19,561,017,046 5,992,055,270 17,858,734,850 Ⅴ.영업이익(손실) 3,007,953,999 8,512,426,916 3,951,112,050 12,540,680,458 Ⅵ.금융수익 (주30) 152,335,408 427,383,852 36,044,768 130,479,699 Ⅶ.금융원가 (주30) 41,723,031 133,457,053 37,964,331 131,217,549 Ⅷ.기타이익 (주31) 55,305,844 207,038,705 60,854,076 263,668,647 Ⅸ.기타손실 (주31) 3,105,553 30,688,421 1,295,535 13,168,534 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 3,170,766,667 8,982,703,999 4,008,751,028 12,790,442,721 XI.법인세비용(수익) (주32) 639,030,508 1,709,693,542 866,714,849 2,779,580,482 XⅡ.당기순이익(손실) 2,531,736,159 7,273,010,457 3,142,036,179 10,010,862,239 XⅢ.기타포괄손익 (13,590,655) (209,849,268) 103,687,687 751,143,939 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (13,590,655) (209,849,268) 103,687,687 751,143,939 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) (17,181,612) (265,296,166) 132,932,933 963,005,050 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32) 3,590,957 55,446,898 (29,245,246) (211,861,111) XIV.총포괄손익 2,518,145,504 7,063,161,189 3,245,723,866 10,762,006,178 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 159 455 196 626 자본변동표 제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 222,743,373,987 239,038,645,158 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,010,862,239 10,010,862,239 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 751,143,939 751,143,939 Ⅳ.배당금 지급 0 0 0 0 (2,794,363,075) (2,794,363,075) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 98,581,142 364,433,767 0 0 463,014,909 Ⅵ.이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (Ⅶ.기말자본) 8,085,000,000 9,782,116,772 (1,102,552,001) (6,278,691) 230,711,017,090 247,469,303,170 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,782,116,772 (1,102,552,001) (6,278,691) 232,990,678,028 249,748,964,108 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 7,273,010,457 7,273,010,457 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (209,849,268) (209,849,268) Ⅳ.배당금 지급 0 0 0 0 (2,803,220,350) (2,803,220,350) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (2,097,745,250) 0 0 (2,097,745,250) Ⅵ.이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 10,986,000 0 (10,986,000) 0 2023.09.30 (Ⅶ.기말자본) 8,085,000,000 9,782,116,772 (3,189,311,251) (6,278,691) 237,239,632,867 251,911,159,697 현금흐름표 제 43 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 42 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 43 기 3분기 제 42 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 6,924,975,277 17,611,451,642 (1)당기순이익(손실) 7,273,010,457 10,010,862,239 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주36) 7,981,613,775 8,956,153,774 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주36) (5,882,125,771) 665,322,920 (4)이자지급(영업) (73,475,149) (85,411,714) (5)이자수취 428,874,077 76,898,883 (6)법인세환급(납부) (2,802,922,112) (2,012,374,460) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,745,363,271) (6,065,211,336) (1)단기대여금의 처분 273,848,460 250,147,731 (2)단기대여금의 취득 (272,963,340) (250,203,631) (3)기타금융자산의 처분 33,004,142,400 0 (4)기타금융자산의 취득 (36,004,415,000) 0 (5)장기금융상품의 처분 1,500,000 0 (6)유형자산의 처분 18,719,127 3,052,400 (7)유형자산의 취득 (1,762,656,918) (6,071,207,836) (8)임차보증금의 감소 0 3,000,000 (9)임차보증금의 증가 (3,538,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (6,120,066,386) (5,115,659,528) (1)단기차입금의 증가 24,842,117,536 26,931,027,194 (2)단기차입금의 상환 (24,842,117,536) (28,476,387,194) (3)유동성장기부채의 상환 (670,281,252) (731,037,122) (4)리스부채의 지급 (548,819,534) (535,719,177) (5)배당금지급 (2,803,220,350) (2,794,363,075) (6)자기주식의 취득 (2,097,745,250) 0 (7)자기주식의 처분 0 490,819,846 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,940,454,380) 6,430,580,778 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,940,454,380) 6,430,580,778 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 11,381,301,769 14,631,014,462 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 7,440,847,389 21,061,595,240 5. 재무제표 주석 제 43 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 42 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산공장을 운영하고 있습니다.당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당분기말 현재 당사의 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주인 류진호와 그 특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,609 9,372 당좌예금 585,325 1,025,766 원화보통예금 6,850,508 10,345,675 외화보통예금 - 338 주식예탁금 2,405 151 합 계 7,440,847 11,381,302 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 4,500 6,000 6. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,440,847 - - 7,440,847 매출채권및기타채권 46,277,169 - - 46,277,169 기타금융자산 13,000,000 32,045 - 13,032,045 장기금융상품 4,500 - - 4,500 기타채권 11,906 - - 11,906 합 계 66,734,422 32,045 - 66,766,467 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,381,302 - - 11,381,302 매출채권및기타채권 43,787,923 - - 43,787,923 기타금융자산 10,000,000 32,045 - 10,032,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 8,368 - - 8,368 합 계 65,183,593 32,045 - 65,215,638 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 47,431,425 44,494,453 (대손충당금) (1,227,346) (791,895) 미수금 34,574 44,432 (대손충당금) (33) (33) 미수수익 37,745 39,277 단기대여금 804 1,689 합 계 46,277,169 43,787,923 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 791,895 33 1,061,452 1,350 손상차손인식 435,451 - 28,895 - 손상차손환입 - - - (1,317) 제각처리금액 - - (298,452) - 제각채권회수 - - - - 기말금액 1,227,346 33 791,895 33 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 46,593,739 44,022,072 6개월 초과 837,686 472,381 합 계 47,431,425 44,494,453 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 266,859 87,421 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 153,102 109,653 합 계 403,961 181,074 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 1,267,561 (5,164) 1,262,397 1,747,099 (11,783) 1,735,316 재공품 198,344 - 198,344 165,831 - 165,831 상 품 123,628 - 123,628 79,166 - 79,166 원자재 6,726,625 (104,085) 6,622,540 7,920,847 (51,645) 7,869,202 저장품 519,950 - 519,950 490,072 - 490,072 미착품 99 - 99 54,249 - 54,249 합 계 8,836,207 (109,249) 8,726,958 10,457,264 (63,428) 10,393,836 10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 13,000,000 - - 13,000,000 소 계 13,000,000 - - 13,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 소 계 10,000,000 - - 10,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 (*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한평가손실 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 (주석 26 참조). 11. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 11,906 8,368 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 85.76% 56,513,454 76,700,266 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 450,042,310 53,640,378 396,401,932 236,522,587 37,175,003 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 414,131,230 54,189,565 359,941,665 331,147,232 46,304,542 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,326,237 7,326,237 건물 2,328,798 2,328,798 감가상각누계액 (616,161) (572,496) 합 계 9,038,874 9,082,539 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토지 7,326,237 - - - - 7,326,237 건물 1,756,302 - - (43,665) - 1,712,637 합 계 9,082,539 - - (43,665) - 9,038,874 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토지 7,326,237 - - - - 7,326,237 건물 1,814,522 - - (58,220) - 1,756,302 합 계 9,140,759 - - (58,220) - 9,082,539 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 394,920 394,920 임대직접비용 43,665 43,665 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토지 7,326,237 8,755,216 7,326,237 8,994,588 건물 1,712,637 2,763,660 1,756,302 2,741,899 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 79,941,847 - (323,509) 79,618,338 건물 36,786,020 (19,618,730) (756,953) 16,410,337 구축물 4,339,558 (2,333,797) (52,821) 1,952,940 기계장치 83,190,953 (36,630,687) (1,716,723) 44,843,543 차량운반구 427,530 (272,524) - 155,006 기타의유형자산 1,827,810 (1,490,503) (124) 337,183 사용권자산 2,194,093 (1,257,126) - 936,967 건설중인자산 4,924,676 - - 4,924,676 합 계 213,632,487 (61,603,367) (2,850,130) 149,178,990 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 79,941,847 - (323,509) 79,618,338 건물 36,786,020 (18,813,968) (790,625) 17,181,427 구축물 4,386,058 (2,286,979) (55,377) 2,043,702 기계장치 81,690,086 (33,150,127) (1,821,681) 46,718,278 차량운반구 408,255 (355,828) - 52,427 기타의유형자산 1,777,760 (1,321,427) (309) 456,024 사용권자산 2,395,182 (1,413,382) - 981,800 건설중인자산 5,021,336 - - 5,021,336 합 계 212,406,544 (57,341,711) (2,991,501) 152,073,332 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 40,068,169천원(전기말: 42,027,813천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 79,618,338 - - - - 79,618,338 건물 17,181,427 - - (771,090) - 16,410,337 구축물 2,043,702 - - (90,762) - 1,952,940 기계장치 46,718,278 1,474,197 (27,980) (3,529,622) 208,670 44,843,543 차량운반구 52,427 123,250 (3) (20,668) - 155,006 기타의유형자산 456,024 53,200 (617) (171,424) - 337,183 사용권자산 981,800 452,133 (7,327) (489,639) - 936,967 건설중인자산 5,021,336 112,010 - - (208,670) 4,924,676 합 계 152,073,332 2,214,790 (35,927) (5,073,205) - 149,178,990 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 79,618,338 - - - - 79,618,338 건물 18,419,401 - - (1,237,974) - 17,181,427 구축물 2,164,719 - - (121,017) - 2,043,702 기계장치 50,219,974 1,100,386 - (4,725,082) 123,000 46,718,278 차량운반구 11 55,174 - (2,758) - 52,427 기타의유형자산 643,044 92,132 (7,025) (272,127) - 456,024 사용권자산 1,166,811 477,593 (19,138) (643,466) - 981,800 건설중인자산 123,000 5,021,336 - - (123,000) 5,021,336 합 계 152,355,298 6,746,621 (26,163) (7,002,424) - 152,073,332 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당분기 감가상각비 141,371천원(전기: 132,111천원)이 차감표시 되었습니다. (3) 보험가입현황당분기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물/구축물 재산종합보험 75,092,441 2024년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 3 기계장치 102,542,199 기타의유형자산 2,225,598 재고자산 15,000,000 합 계 194,860,238 한편, 당사는 차입금에 대한 담보를 위하여 상기 재산종합보험에 대하여 기업은행, 신한은행에 16,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 21,473 - - - 21,473 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 400 - - (400) - 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 21,873 - - (400) 21,473 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 토지,건물 37,800,000 - - 기업은행 시화공장, 익산공장 토지,건물 16,800,000 시설자금에너지합리화자금 4,150,480383,250 신한은행 시화공장 토지,건물,기계장치 19,080,000 - - 우리은행 시화공장 토지,건물 18,200,000 - - 하나은행 시화공장 토지,건물 5,250,000 - - 익산시 익산공장 토지,건물 외 3,075,286 - - 합 계 100,205,286 4,533,730 상기의 담보제공자산 이외에 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 32,927,573 - 32,927,573 리스부채(유동) 601,415 - 601,415 유동성장기부채 1,032,480 - 1,032,480 기타금융부채 217,483 - 217,483 장기차입금 3,501,250 - 3,501,250 리스부채(비유동) 392,314 - 392,314 합 계 38,672,515 - 38,672,515 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 37,409,835 - 37,409,835 리스부채(유동) 584,942 - 584,942 유동성장기부채 982,071 - 982,071 기타금융부채 252,293 - 252,293 장기차입금 4,221,940 - 4,221,940 리스부채(비유동) 460,123 - 460,123 합 계 43,911,204 - 43,911,204 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 24,354,941 28,887,242 미지급금 6,658,895 6,650,427 미지급비용 1,913,737 1,872,165 합 계 32,927,573 37,409,834 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 17,048 12,264 차량운반구 976,681 1,032,801 소 계 993,729 1,045,065 유동성 대체 601,415 584,942 리스부채(비유동)잔액 392,314 460,123 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 리스와 관련하여 발생된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 489,639 478,843 리스부채에 대한 이자비용 55,246 46,605 단기 리스료 14,800 7,200 소액자산 리스료 6,666 6,147 20. 차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 2023.02.09 - - 156,775 기업은행 에너지합리화자금 2027.06.15 2.25 383,250 459,900 시설자금 2028.06.29 1.50 4,150,480 4,587,336 소 계 4,533,730 5,204,011 유동성장기부채 대체 (1,032,480) (982,071) 장기차입금 잔액 3,501,250 4,221,940 21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 181,100 - 181,100 - 금융보증계약부채 36,383 - 71,193 - 합 계 217,483 - 252,293 - 22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 107,041 77,012 예수금 1,142,404 1,190,614 예수보증금 20,000 20,000 합 계 1,269,445 1,287,626 23. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 943,693 1,261,708 이자원가 290,859 296,894 사외적립자산 기대수익 (290,461) (280,240) 합 계 944,091 1,278,362 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 7,200,334 7,331,389 당기근무원가 943,693 1,261,708 이자원가 290,859 296,894 재측정요소(법인세 차감전) 216,280 (980,235) 지급액 (453,804) (601,634) 계열사 전입(출)액 (161,002) (107,788) 확정급여채무(기말) 8,036,360 7,200,334 사외적립자산 (7,134,251) (7,710,650) 확정급여부채(자산) 902,109 (510,316) ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 7,710,650 6,755,467 사외적립자산의 기대수익 290,461 280,240 재측정요소(법인세 차감전) (49,016) (233,975) 사용자의 기여금 14,239 1,245,308 지급액 (682,090) (239,229) 계열사 전입(출)액 (149,993) (97,161) 기말금액 7,134,251 7,710,650 ④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 7,113,789 7,646,397 외국인출국만기보험 20,462 64,253 합 계 7,134,251 7,710,650 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (265,296) 746,260 법인세효과 55,447 (164,177) 법인세비용 차감후 재측정요소 (209,849) 582,083 ⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 5.70% 5.72% 미래임금인상률 5.80% 5.80% ⑦ 당분기말 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (465) 524 임금상승률 1% 519 (469) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 119,038 114,988 당기근무원가 10,676 14,964 이자원가 3,874 4,242 재측정요소 1,708 3,844 급여지급액 (16,500) (19,000) 기말 비유동충당부채의 현재가치 118,796 119,038 24. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 SIGHT JPY 250,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 에너지합리화자금대출 511,000 383,250 시설자금대출 5,000,000 4,150,480 신한은행 구매자금대출 10,000,000 - 일반대출 2,000,000 - SIGHT JPY 200,000,000 JPY 10,806,455 우리은행 구매자금대출 1,300,000 - 하나은행 SIGHT USD 4,000,000 - (2) 당분기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,641,000 신한은행 (주)한청판지 3,600,000 신한은행 합 계 9,241,000 (3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 지급보증처 보 증 액 대표이사 신한은행 4,033,018 (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 364백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 98,581 98,581 기타자본잉여금(*1) 9,683,536 9,683,536 합 계 9,782,117 9,782,117 (*1) 당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다. 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (3,189,311) (1,091,566) 주식할인발행차금 - (10,986) 합 계 (3,189,311) (1,102,552) (*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. 2022년 5월 30일 이사회에서 2017년 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식을 기한 내 처분하기로 결의하고 50,613주를 처분하였습니다. 2023년 7월 26일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 223,000주를 취득하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 2,998,069 2,717,746 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 32,409,136 32,128,813 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 37,945,907 33,977,275 합 계 237,239,633 232,990,678 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생된 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,762,370 5,182,274 1,673,324 4,887,967 퇴직급여 145,543 410,685 131,428 420,259 복리후생비 128,896 445,120 136,277 423,408 여비교통비 2,199 7,092 571 4,070 통신비 5,550 16,378 5,430 16,467 세금과공과 106,501 278,881 104,154 259,065 차량유지비 48,842 161,368 64,345 184,060 운반비 3,686,880 10,723,896 3,536,016 10,013,219 접대비 103,323 229,970 86,877 197,972 소모품비 32,717 80,907 21,879 67,549 광고선전비 1,000 6,750 1,000 4,000 지급수수료 263,208 834,817 295,296 929,676 보험료 56,502 191,921 56,424 182,950 임차료 2,337 6,666 3,421 10,947 감가상각비 137,238 389,839 130,320 390,927 대손상각비 (33,868) 435,452 (268,532) (187,374) 무형자산상각비 - - 100 300 수선비 98,190 104,117 136 3,498 가스수도비 452 2,216 124 1,442 교육훈련비 589 3,428 1,225 3,256 잡비 13,256 49,240 12,240 45,077 합 계 6,561,725 19,561,017 5,992,055 17,858,735 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 488,245 1,641,712 633,125 1,110,264 상품 및 원재료의 매입액 39,800,456 115,314,014 46,575,329 138,764,249 종업원급여 4,387,711 12,884,920 4,200,276 12,367,627 감가상각비 및 무형자산상각비 1,727,789 5,116,870 1,763,923 5,283,560 외주비 218,747 533,392 223,002 620,660 기타 비용 9,982,425 30,991,281 9,706,540 28,196,070 합 계 56,605,373 166,482,189 63,102,195 186,342,430 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 152,335 427,342 36,045 76,899 외환차익 - 42 - 53,581 금융수익 합계 152,335 427,384 36,045 130,480 금융비용: 이자비용 41,723 133,184 37,964 131,217 외환차손 - - - 1 매도가능증권처분손실 - 273 - - 금융비용 합계 41,723 133,457 37,964 131,218 (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 427,342 - - 427,342 외환차익 42 - - 42 이자비용 (133,184) - - (133,184) 매도가능증권처분손실 (273) - - (273) 순손익 계 293,927 - - 293,927 ② 전분기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 76,899 - - 76,899 외환차익 53,581 - - 53,581 이자비용 (131,217) - - (131,217) 외환차손 (1) - - (1) 순손익 계 (738) - - (738) 31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 16 22 29 783 유형자산처분이익 499 13,098 - - 대손충당금환입액 - - 1,317 1,317 잡이익 54,791 193,919 59,508 261,569 기타수익 합계 55,306 207,039 60,854 263,669 기타비용: 외환차손 13 73 670 717 유형자산처분손실 - 22,979 306 1,370 잡손실 3,092 7,636 319 11,081 기타비용 합계 3,105 30,688 1,295 13,168 32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,874,835 2,883,458 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (220,588) 21,067 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) - 114,721 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) 55,447 (239,666) 법인세비용 1,709,694 2,779,580 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 16,688,532 17,274,593 전기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 16,909,120 17,253,526 이연법인세부채 증가(감소)액 (220,588) 21,067 (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 - - 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 - 114,721 이연법인세자산 감소(증가)액 - 114,721 (*3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 (265,296) 55,447 963,005 (211,861) 자기주식처분이익 - - 126,386 (27,805) 합 계 (265,296) 55,447 1,089,391 (239,666) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 8,982,704 12,790,443 적용세율에 따른 세부담액 1,860,885 2,797,397 조정사항 (151,191) (17,817) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 18,109 7,867 세액공제로 인한 법인세효과 (88,781) (25,684) 세율변경에 따른 이연법인세 변동 효과 (79,849) - 기타 (670) - 법인세비용 1,709,694 2,779,580 유효세율(*1) 19.03% 21.73% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다. (3) 당분기 법인세부담세액은 1,874,835천원이며, 당분기 법인세자산을 차감한 당분기 법인세부채는 1,274,434천원입니다. 33. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,531,736,159 7,273,010,457 3,142,036,179 10,010,862,239 가중평균유통보통주식수 15,894,772주 15,976,739주 16,016,063주 15,985,415주 주당이익 159 455 196 626 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 기초 16,018,402 16,018,402 15,998,218 15,967,789 기중 변동(*1) (223,000) (223,000) 20,184 50,613 기말 15,795,402 15,795,402 16,018,402 16,018,402 유통보통주식수 적수 1,462,318,984 4,361,649,746 1,473,477,809 4,364,018,400 일수 92 273 92 273 가중평균유통보통주식수 15,894,772 15,976,739 16,016,063 15,985,415 (*1) 당기 중 자기주식 223,000주를 추가로 취득하였습니다 (주석 26 참조). (3) 희석주당이익당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 종속회사 및 채권재무가 존재하거나 당기 중 당사와 거래가 발생한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 회사와의 관계 종속회사 (주)고려제지 당사의 종속기업 (주)한청판지 (주)고려제지의 종속기업 (주)삼화판지 공동기업 (주)현대에코텍 (주)고려제지의 공동투자기업 기타특수관계자 (주)동진판지 기타특수관계기업 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 유형자산취득 기 타 종속회사 (주)고려제지 2,001,772 - 58,187,272 59,460 338,291 (주)한청판지 1,549,655 39,828 3,143,989 - - (주)삼화판지 716,481 30,882 363,007 - - 합 계 4,267,908 70,710 61,694,268 59,460 338,291 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 2,744,655 42,747 65,546,775 390,337 (주)한청판지 1,708,514 37,017 4,649,746 - (주)삼화판지 925,305 31,146 584,311 - 합 계 5,378,474 110,910 70,780,832 390,337 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 196,541 - 13,475,433 812,158 (주)한청판지 111,356 13,276 - 1,102,037 (주)삼화판지 33,919 10,294 - 69,780 합 계 341,816 23,570 13,475,433 1,983,975 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 232,871 - 15,172,563 1,187,025 (주)한청판지 245,836 16,088 - 742,686 (주)삼화판지 85,761 10,031 - 34,428 합 계 564,468 26,119 15,172,563 1,964,139 (4) 당분기말 현재 당사는 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,641,000 신한은행 (주)한청판지 3,600,000 신한은행 합 계 9,241,000 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 지급보증처 보 증 액 대표이사 신한은행 4,033,018 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 422,343 397,150 퇴직급여 29,604 33,585 합 계 451,947 430,735 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 35. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 160,564,064 178,715,753 상품매출 11,716,247 16,481,722 기타매출 2,714,305 3,685,635 합 계 174,994,616 198,883,110 (2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 25,878,732 26,383,736 36. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 133,184 131,217 법인세비용 1,709,694 2,779,580 감가상각비 5,116,870 5,283,260 무형자산상각비 - 300 퇴직급여원가 944,091 976,220 종업원장기급여 16,258 23,431 대손상각비 435,452 (187,374) 매도가능증권처분손실 273 - 유형자산처분손실 22,978 1,370 이자수익 (427,342) (76,899) 유형자산처분이익 (13,098) - 대손충당금환입액 - (1,316) 재고자산평가충당금 45,822 26,365 잡이익 (2,568) - 계 7,981,614 8,956,154 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,936,973) 3,961,005 기타수취채권의 감소(증가) 9,857 11,306 기타유동자산의 증가 (257,697) (214,383) 재고자산의 감소(증가) 1,621,056 1,087,671 매입채무의 감소 (4,532,301) (4,204,308) 기타지급채무의 감소 45,576 89,758 기타유동부채의 증가(감소) (18,181) 6,114 퇴직금의 지급 (614,806) (365,138) 사외적립자산의 감소 817,843 312,298 기타장기종업원급여의 지급 (16,500) (19,000) 계 (5,882,126) 665,323 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 제각 - 8,613 건설중인자산의 본계정 대체 208,670 123,000 임대보증금의 유동성 대체 - 97,900 장기차입금의 유동성 대체 720,690 741,842 리스자산의 대체 442,237 97,375 이익준비금의 적립 280,322 279,436 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 - - - - - 유동성장기부채 982,071 (670,281) - 720,690 1,032,480 장기차입금 4,221,940 - - (720,690) 3,501,250 리스부채 1,045,065 (548,820) - 497,484 993,729 합 계 6,249,076 (1,219,101) - 497,484 5,527,459 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 1,545,360 (1,545,360) - - - 유동성장기부채 991,749 (731,037) - 741,842 1,002,554 장기차입금 5,204,012 - - (741,842) 4,462,170 리스부채 1,224,662 (535,719) - 143,980 832,923 합 계 8,965,783 (2,812,116) - 143,980 6,297,647 37. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채 포함) 5,527,459 6,249,076 현금및현금성자산 (7,440,847) (11,381,302) 순부채 (1,913,388) (5,132,226) 자본총계 251,911,160 249,748,964 순부채 대 자본비율(*1) - - (*1) 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 음수이므로 해당 비율을 산정하지 않았습니다. (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화예금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 - - - - - (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 266.91 - 338 - JPY - 104,000 - 991 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 34 (34) JPY - - (99) 99 ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성장기부채 102,200 258,975 장기차입금 281,050 357,700 합 계 383,250 616,675 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (2,874) 2,874 (6,167) 6,167 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 46,593,739 44,022,072 6개월 초과 837,686 472,381 합 계 47,431,425 44,494,453 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 1,032,480 32,927,573 601,415 217,483 34,778,951 1년 ~ 2년 960,920 - 258,817 - 1,219,737 2년 ~ 5년 2,540,330 - 133,497 - 2,673,827 5년 초과 - - - - - 합 계 4,533,730 32,927,573 993,729 217,483 38,672,515 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 982,071 37,409,835 584,942 252,293 39,229,141 1년 ~ 2년 960,920 - 360,556 - 1,321,476 2년 ~ 5년 2,831,660 - 99,567 - 2,931,227 5년 초과 429,360 - - - 429,360 합 계 5,204,011 37,409,835 1,045,065 252,293 43,911,204 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 32,045 32,045 전기말 - - 32,045 32,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당정책은 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준에 도달할 수 있도록 노력하겠습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. (1) 신주의 동등배당(제10조의 4) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행 한 주식에 대하여는 동등배당 한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배 당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. (2) 이익배당(제45조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효(제46조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제43기 3분기 제 42 기 제 41 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 42,826 56,242 53,127 (별도)당기순이익(백만원) 7,273 12,460 10,974 (연결)주당순이익(원) 2,681 3,517 3,327 현금배당금총액(백만원) - 2,803 2,794 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 4.98 5.26 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.69 1.14 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 175 175 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서의 지배기업소유주지분 기준입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 1.29 1.18 ※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 최근사업연도말(제42기)을 기준으로 산출하였으며, 평균 배당수익률은 제42기 1.69%, 제41기 1.14%, 제40기 1.03%, 제39기 1.48%, 제38기 0.56%를 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항2019년 동일지배하의 거래((주)한청판지와 (주)삼화판지의 지분매각)에 따른 연결범위의 변동으로 발생한 비지배지분 4,189,168천원을 2022년도에 비지배지분에서 지배기업소유주지분의 이익잉여금으로 재분류함에 따라 비교 표시되는 전년도 연결재무제표를 재작성하였습니다. 그로 인한 영향은 다음과 같으며,이와 같은 재분류가 전기에 보고된 영업활동으로 인한 현금흐름, 연결당기순이익과 전기말 자본총계에 미치는 영향은 없습니다. ① 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 차이 2021년말 이익잉여금 432,671,312 436,860,480 4,189,168 2021년말 비지배지분 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) ② 연결자본변동표 (단위 : 천원) 구분 이익잉여금 비지배지분 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 2021.01.01 382,220,235 386,409,403 4,189,168 43,071,299 38,882,131 (4,189,168) 2021.12.31 432,671,312 436,860,480 4,189,168 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) 2022.01.01 432,671,312 436,860,480 4,189,168 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 다음과 같습니다. 구 분 강조사항 핵심감사사항 제43기 3분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제 42 기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 3-(19)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3-(19)에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 2019년 동일지배하의 거래에 따른 연결범위의 변동으로 발생한 비지배지분 4,189,168천원을 비지배지분에서 지배기업소유주지분의 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 따라서, 비교표시된 전년도 연결재무제표는이러한 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 수익인식의 적정성 제 41 기 해당사항 없음 수익인식의 적정성 나. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제43기 3분기 외상매출금 108,546,808 4,392,340 4.05 받을어음 1,817,602 19,196 1.06 미수금 342,673 28,826 8.41 선급금 270,223 16,000 5.92 장기성매출채권 84,363 46,363 54.96 계 111,061,669 4,502,725 4.05 제 42 기 외상매출금 98,333,652 2,397,606 2.44 받을어음 3,031,479 35,011 1.15 미수금 930,687 4,201 0.45 선급금 115,444 16,000 13.86 장기성매출채권 216,363 46,363 21.43 계 102,627,625 2,499,181 2.44 제 41 기 외상매출금 97,037,169 1,941,454 2.00 받을어음 4,113,294 18,693 0.45 미수금 674,709 6,915 1.02 선급금 43,945 16,000 36.41 장기성매출채권 49,852 49,852 100.00 계 101,918,969 2,032,914 1.99 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제43기 3분기 제 42 기 제 41 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,499,181 2,032,914 5,495,475 2. 순대손처리액(①－②±③) - (322,279) (3,091,842) ① 대손처리액(상각채권액) - 322,279 3,091,842 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,003,544 788,546 (370,719) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,502,725 2,499,181 2,032,914 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 105,936,650 2.23 2,367,549 경과기간 6개월 이하 2,610,158 77.57 2,024,791 경과기간 6개월 초과 소 계 108,546,808 4.05 4,392,340 받을어음 1,817,602 1.06 19,196 미수금 342,673 8.41 28,826 선급금 270,223 5.92 16,000 장기성매출채권 84,363 54.96 46,363 합 계 111,061,669 4.05 4,502,725 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 107,754,252 1,484,848 264,414 860,896 110,364,410 구성비율 97.6 1.4 0.2 0.8 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다. 다. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제43기 3분기 제 42 기 제 41 기 비고 골판지 제조 제 품 11,998,874 13,429,243 12,975,152 재공품 325,242 359,728 409,462 상 품 206,883 143,135 124,762 원재료 16,584,647 19,658,631 21,108,587 저장품 및 부재료 4,570,807 4,006,396 3,405,238 미착품 1,448,861 2,677,330 2,617,898 소 계 35,135,314 40,274,463 40,641,099 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.7% 5.7% 6.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.1회 11.3회 12.8회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2023년 사업연도의 분기재무제표를 작성함에 있어서 2023년 9월 30일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2023년 9월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 206,883 206,883 - 206,883 제품 12,006,383 12,006,383 (7,509) 11,998,874 재공품 325,242 325,242 - 325,242 원자재 17,154,398 17,154,398 (569,751) 16,584,647 부재료 244,539 244,539 - 244,539 저장품 4,326,268 4,326,268 - 4,326,268 미착품 1,448,861 1,448,861 - 1,448,861 합 계 35,712,574 35,712,574 (577,260) 35,135,314 라. 공정가치평가 내역1. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품- 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,244,302 - - 28,244,302 기타금융자산 80,000,000 - - 80,000,000 매출채권및기타채권 107,121,314 - - 107,121,314 비유동 장기금융상품 65,950 - - 65,950 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,579,883 - - 1,579,883 합 계 217,011,449 41,045 - 217,052,494 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 45,626,409 - 45,626,409 리스부채 1,447,926 - 1,447,926 단기차입금 3,500,000 - 3,500,000 유동성장기부채 14,289,800 - 14,289,800 기타금융부채 181,100 - 181,100 비유동 장기차입금 45,270,980 - 45,270,980 리스부채 1,363,914 - 1,363,914 기타금융부채 588,300 - 588,300 계 112,268,429 - 112,268,429 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,977,503 - - 28,977,503 기타금융자산 44,000,000 - - 44,000,000 매출채권및기타채권 100,393,059 - - 100,393,059 비유동 장기금융상품 53,502 - - 53,502 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,712,049 - - 1,712,049 합 계 175,136,113 41,045 - 175,177,158 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 48,685,549 - 48,685,549 리스부채 1,188,649 - 1,188,649 단기차입금 500,000 - 500,000 유동성장기부채 4,298,891 - 4,298,891 기타금융부채 191,100 - 191,100 비유동 장기차입금 57,617,520 - 57,617,520 리스부채 1,106,513 - 1,106,513 기타금융부채 890,900 - 890,900 계 114,479,122 - 114,479,122 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 마. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제43기 3분기(당분기) 대성삼경회계법인 예외사항없음 - - 제42기(전기) 안경회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결회사의 연결재무제표에대한 주석 3-(19)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3-(19)에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 2019년 동일지배하의 거래에 따른 연결범위의 변동으로 발생한 비지배지분 4,189,168천원을 비지배지분에서 지배기업소유주지분의 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 따라서, 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 수익인식의 적정성 제41기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제43기 3분기(당분기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간ㆍ기말감사내부회계관리제도 감사 120백만원 1,571시간 60백만원 881시간 제42기(전기) 안경회계법인 반기검토, 중간ㆍ기말감사내부회계관리제도 감사 260백만원 2,089시간 260백만원 2,236시간 제41기(전전기) 안경회계법인 반기검토, 중간ㆍ기말감사내부회계관리제도 검토 190백만원 1,572시간 190백만원 1,572시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제43기 3분기(당분기) - - - - - 제42기(전기) - - - - - 제41기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 23일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 보고 2 2023년 08월 02일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 재무제표 반기검토 및 내부회계관리제도 설계 평가 감사결과 3 2023년 11월 02일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 중간감사결과 보고 나. 회계감사인의 변경당사는 공시대상기간 중「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항에 따른 감사인 주기적 지정기간이 만료되어 회계감사인을 안경회계법인에서 대성삼경회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토) 의견 사업연도 감사인 감사(검토) 의견 지적사항 제43기 3분기(당분기) 대성삼경회계법인 - - 제42기(전기) 안경회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제41기(전전기) 안경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류진호(출석:100%) 류동원(출석: 0%) 류경호(출석: 50%) 이경선(출석:100%) 이대영(출석:100%) 정연찬(출석:100%) 양창석(출석: 50%) 찬 반 여 부 1 2023.02.17 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 평가 보고의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제42기 연결재무제표, 재무제표및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제42기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제42기 현금배당의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 2023년 안전보건계획 보고 및 승인의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.07.26 자기주식 취득의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 미참석 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 자산 2조원 미만이므로 상법 제542조의8에 의거 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으며,보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 활동분야 추천인 임기 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 류진호 총괄 이사회 3년 4회 없음 본인 사내이사 류동원 - 이사회 3년 6회 없음 특수관계인 사내이사 류경호 - 이사회 3년 3회 없음 특수관계인 사내이사 이경선 총괄 이사회 3년 1회 없음 없음 사내이사 이대영 생산 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 정연찬 사외이사 이사회 3년 1회 없음 없음 사외이사 양창석 사외이사 이사회 3년 1회 없음 없음 라. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직은 없으나 관련 업무를 담당하는 임직원이 사외이사가 직무수행을 할 수 있도록 지원 및 보조를 하고 있습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(36년)이사(34년)부장(20년) 이사회 개최 안건 자료 및 회사 전반에 대한 자료 제공, 기타 사외이사 업무 보조 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 10월 17일 코스닥협회 정연찬, 양창석 - 2022 자본시장 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 2023.02.17 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도 평가 보고의 건- 제42기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제42기 정기주주총회 개최의 건- 제42기 현금배당의 건- 2023년 안전보건계획 보고 및 승인의 건 가결 참석 2 2023.07.26 - 자기주식 취득의 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 10월 19일 삼정KPMG 아카데미 내부회계관리제도 입문과정 2022년 07월 14일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (기업의 리스크 관리와 내부통제의 중요성) 2022년 09월 14일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (감사위원회의 ESG 대응 현황 및 제언) 2022년 10월 17일 코스닥협회 2022 자본시장 관련 주요 이슈 2023년 04월 13일 (사)감사위원회포럼 부정조사와 감사위원회의 역할 2023년 04월 18일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항) 2023년 06월 14일 (사)감사위원회포럼 기업의 내부통제와 감사위원회 2023년 07월 03일 삼정KPMG ACI AIC 세미나 (외부감사인의 독립성 감독 외) 2023년 07월 11일 (사)감사위원회포럼 내부감사와 감사위원회의 역할과 의무, 내부감사와 단계별 법률적 고려사항 2023년 09월 21일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (IFRS S1,S2 제정과 감사위원회의 대응방안) 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(36년)이사(34년)부장(20년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인 등 당사는 자산 5천억원 미만이므로 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 선임하지아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제42기(2022년도)정기주주총회 ※ 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 위임방법은 위임장 직접교부, 인터넷 홈페이지 게시, 전자위임장 등입니다. 나. 소수주주권 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 회사의 경영 지배권에 관한 경쟁이 없었음. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,170,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 374,598 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,795,402 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공 모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7에 의하여 발행주식 총수의 100분 의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 3. 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 소집 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정한 기간을 정함 주권의 종류 - 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 (Tel.02-368-5800) : 서울 영등포구 국제금융로 72(여의도동) 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 42 기정기주주총회(2023.03.29) 1. 제42기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 175원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류동원 사내이사 선임의 건 3-2. 류경호 사내이사 선임의 건4. 감사 선임의 건 4-1. 금명조 상근감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 41 기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제41기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 175원)2. 이사 선임의 건 2-1. 정연찬 사외이사 선임의 건 2-2. 양창석 사외이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 40 기정기주주총회(2021.03.29) 1. 제40기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 3-3. 이대영 사내이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 5,349,000 33.07 5,349,000 33.07 - 류경호 형 보통주 2,213,581 13.69 2,213,581 13.69 - 류동원 사촌 보통주 2,455,082 15.18 2,455,082 15.18 - 류종우 숙부 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 류창승 사촌 보통주 194,204 1.20 194,204 1.20 - 류인영 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - 류영후 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - 계 보통주 10,263,267 63.47 10,263,267 63.47 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2015년 1월~현재 2016년 1월~현재 2016년 5월~현재 2018년 1월~현재 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 나. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 류진호 5,349,000 33.08 - 류동원 2,455,082 15.18 - 류경호 2,213,581 13.69 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,260 10,267 99.93 5,906,733 16,170,000 36.53 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준입니다. 다. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 9 월 8 월 7 월 6 월 5 월 4 월 보통주 주가 최고 9,250 9,630 9,530 9,950 10,090 10,060 최저 8,850 9,130 8,990 9,420 9,780 9,640 평균 9,023 9,346 9,180 9,686 9,947 9,956 일거래량 최고 56,596 63,596 69,893 39,429 32,156 25,606 최저 5,497 12,483 9,752 7,212 5,461 7,659 월간거래량 326,845 545,306 623,728 341,814 302,935 305,789 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 사내이사 상근 총괄 - 美 Pepperdine University 졸업- 現 (주)고려제지,(주)한청판지, (주)삼화판지 대표이사 5,349,000 - 본인 14년6개월 2024.03.28 류동원 남 1972.07 이사 사내이사 비상근 - - 美 University of California Riverside 졸업- (주)삼보판지 대표이사- 現 (주)동진판지 대표이사 2,455,082 - 사촌 21년 2026.03.28 류경호 남 1972.09 이사 사내이사 비상근 - - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업- (주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사- 現 삼보개발(주) 대표이사 2,213,581 - 형 8년9개월 2026.03.28 이경선 남 1951.10 이사 사내이사 상근 총괄 - 경동대학교 졸업- 現 (주)고려제지 부사장- 現 (주)현대에코텍 대표이사 - - 없음 7년4개월 2024.03.28 이대영 남 1959.12 이사 사내이사 상근 생산 - 한양대학교 기계공학과 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사 - - 없음 6년11개월 2024.03.28 정연찬 남 1952.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 육군사관학교졸업(30기 임관)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사- 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신 최고전략과정- 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관)- 대통령 경호실 기획관리관실(서기관)- 서울지방식품의약품 안전청 청장- 한국의약품수출입협회 상근부회장 - - 없음 4년6개월 2025.03.28 양창석 남 1958.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 경북대학교 경영학과 졸업- 영국 LSE 소련정치학 석사- 단국대학교 국제정치학 박사- 통일부 대변인, 사회문화교류본부장- 남북출입사무소장, 정세분석국장, 상근회담대표 - 통일부 기획조정실장- 통일부 남북회담본부장- 개성공업지구지원재단 상근감사- 現 (사)선양하나 한국대표- 現 한국기술교육대학교 교수 - - 없음 4년3개월 2025.03.28 금명조 남 1947.01 감사 감사 상근 감사 - 감사원 부이사관- 한화손해보험(주)상근감사- (재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 없음 6년6개월 2026.03.28 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 279 - - - 279 6년11개월 11,235,255 40,270 - - - - - 여 3 - - - 3 7년2개월 102,481 34,160 - 합 계 282 - - - 282 6년11개월 11,337,736 40,205 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 628,903 69,878 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 212,734 53,184 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 175,851 58,617 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36,883 36,883 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼보판지 2 9 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 계열회사간 출자 현황 ［ 2023년 9월 30일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 피출자회사 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)현대에코텍 (주)대림씨앤비 (주)삼보판지 374,598(2.32%) - 8,536,725(85.76%) - - - - (주)대림제지 - 618,560(6.87%) 1,417,770(14.24%) - - - 1,000,000(100%) (주)고려제지 - - - 7,600,000(100%) 3,810,000(100%) 10,000(50.00%) - (3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (4) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다. (5) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (6) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2023. 9. 30 현재] 성 명 직 위 상근여부 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 상근 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 류 경 호 이 사 비상근 (주)고려제지 이사 삼보개발(주) 대표이사 류 동 원 이 사 비상근 (주)동진판지 대표이사 이 경 선 이 사 상근 (주)고려제지 부사장 (주)현대에코텍 대표이사 이 대 영 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 나. 타법인 출자현황 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 76,700 - - 76,700 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 76,700 - - 76,700 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2023년 9월 30일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 3,000 2,400 - 2,400 '16.3.28~본채무상환 구매자금 - 720 - 720 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 300 180 - 180 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 500 300 - 300 '19.8.5~본채무상환 일반자금 (주)삼화판지(계열회사) 신한은행 - 5,641 - 5,641 '17.12.8~본채무상환 구매자금 합 계 3,800 9,241 - 9,241 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 76,700 - - 76,700 - 합 계 76,700 - - 76,700 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 종속회사 매출,매입 2023.1.1~2023.9.30 원재료 매입, 부산물 매출 60,587 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2023.1.1~2023.9.30 원재료 매입, 부산물 매출 16,650 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅹ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 진행중인 소송사건은 총 1건이고 소송가액은 200백만원 입니다. 연결회사는 이와 관련하여 충당부채 100백만원을 계상하고 있으며, 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없음. (2) 행정기관의 제재현황① 과세당국의 제재현황 일자 제재기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2021.10.07 파주세무서 (주)삼화판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2021.12.23 대전지방국세청 (주)한청판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 ② 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2023.01.12 고용노동부 (주)삼보판지 과태료 부과 기계 안전검사 미실시(산업안전보건법 제53조 제1항) 과태료 납부 및안전검사 완료 기계 안전검사활동 강화 2023.01.18 청주시 (주)한청판지 과태료 부과 기계설비 유지관리자 선임 지연(기계설비법 제17조 및 제19조) 과태료 납부 및관리자 선임 완료 관련 법령 교육강화 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)고려제지 1977.03.08 경기 시흥시 군자천로 99 골판지용원지 제조 414,131 의결권의 과반수 소유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) (주)삼화판지 1987.07.24 경기 포천시 가산면 가산로 170 골판지,골판지상자 제조 47,298 실질 지배력의 보유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) (주)한청판지 1985.08.28 충북 청주시 상당구 문의면 남계길 22-66 골판지,골판지상자 제조 93,595 실질 지배력의 보유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) ※지배관계 근거 : 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)삼보판지 124311-0011322 (주)대림제지 134811-0003020 비상장 9 (주)고려제지 134811-0000604 (주)한청판지 150111-0003610 (주)삼화판지 115411-0001398 (주)동진판지 134211-0001620 (주)에스비개발프로젝트 121111-0281237 (주)현대에코텍 120111-0120155 삼보개발(주) 115411-0014733 (주)대림씨앤비 134811-0673211 (주)이엠에이파트너스 110111-8067385 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지 비상장 2005.01.03 원자재안정적 확보 18,424 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 414,131 46,305 합 계 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 414,131 46,305 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.