삼보판지 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 44 반기 2024년 06월 30일 현재
제 43 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 삼보판지 (이하 "당사")는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터내에 익산공장을 운영하고 있습니다.당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당반기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주인 류진호와 그특수관계자 7인이 주식 10,448,267주(64.6%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지배기업 지분율	지분관계	결산월

당반기말	전기말

(주)고려제지	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	85.76%	85.76%	(주)삼보판지가 85.76% 보유	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	(주)고려제지가 100% 보유	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	(주)고려제지가 100% 보유	12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 474,550,598 56,134,746 418,415,852 148,885,502 18,147,041 (주)한청판지 108,479,662 48,474,501 60,005,161 49,153,423 1,933,629 (주)삼화판지 49,967,279 12,860,571 37,106,708 24,165,358 916,394 (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 460,352,744 54,788,611 405,564,133 315,575,861 46,748,496 (주)한청판지 107,435,234 49,235,695 58,199,539 88,952,303 3,339,294 (주)삼화판지 49,252,440 13,261,256 35,991,184 48,978,265 1,736,814 ③ 연결실체 중 (주)고려제지에 대한 비지배지분의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜고려제지 비지배지분이 보유한 소유지분율 14.24% 누적비지배지분 62,856,117 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 3,024,612 비지배지분에 지급한 배당금 708,885 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적회계정책지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 "재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 13,039 15,390 당좌예금 1,375,867 1,085,789 원화보통예금 20,171,626 21,873,578 외화보통예금 6,594,551 5,275,845 주식예탁금 2,725 2,711 합 계 28,157,808 28,253,313 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 10,500 10,500 합 계 10,500 10,500 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 108,860,787 108,985,514 (대손충당금) (4,650,457) (4,387,924) 미수금 227,102 402,052 (대손충당금) (1,111) (28,933) 미수수익 1,363,339 614,596 단기대여금 81,751 146,451 보증금 70,300 70,300 합 계 105,951,711 105,802,056 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 4,387,924 28,933 2,432,617 4,201 손상차손 인식 617,436 - 2,442,571 24,732 손상차손 환입 (352,054) (27,789) (43,960) - 제각처리 금액 (2,849) (33) (443,304) - 제각채권 회수 - - - - 기말금액 4,650,457 1,111 4,387,924 28,933 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 106,326,553 107,359,848 6개월 초과 2,534,234 1,625,666 합 계 108,860,787 108,985,514 7. 범주별 금융자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,157,808 - - 28,157,808 기타금융자산 89,800,000 - - 89,800,000 매출채권및기타채권 105,951,711 - - 105,951,711 비유동 장기금융상품 75,931 - - 75,931 기타금융자산 3,000,000 10,045 31,000 3,041,045 장기성매출채권및기타채권 1,551,639 - - 1,551,639 합 계 228,537,089 10,045 31,000 228,578,134 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,253,313 - - 28,253,313 기타금융자산 90,000,000 - - 90,000,000 매출채권및기타채권 105,802,056 - - 105,802,056 비유동 장기금융상품 66,880 - - 66,880 기타금융자산 - 10,045 31,000 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,548,383 - - 1,548,383 합 계 225,670,632 10,045 31,000 225,711,677 8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 163,762 184,635 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 845,939 463,942 합 계 993,701 632,577 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 165,016 - 165,016 157,382 - 157,382 제 품 12,593,150 (20,202) 12,572,948 11,226,605 (22,525) 11,204,080 재공품 398,598 - 398,598 403,441 - 403,441 원자재 18,335,445 (14,697) 18,320,748 18,178,166 (159,552) 18,018,614 부재료 190,086 - 190,086 248,629 - 248,629 저장품 3,724,021 - 3,724,021 3,423,925 - 3,423,925 미착품 1,889,547 - 1,889,547 3,655,146 - 3,655,146 합 계 37,295,863 (34,899) 37,260,964 37,293,294 (182,077) 37,111,217 10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 89,800,000 - - 89,800,000 소 계 89,800,000 - - 89,800,000 은행 금융상품 3,000,000 - - 3,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - - 31,000 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 3,000,000 10,045 31,000 3,041,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 90,000,000 - - 90,000,000 소 계 90,000,000 - - 90,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - - 31,000 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 - 10,045 31,000 41,045 (*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다. (*2) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한평가손실 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 (주석 26 참조).(*3) 회생인가결정에 따라 출자전환된 주식으로 자본잠식으로 인하여 전기 이전에 평가손실 328,034천원을 인식하였습니다. 11. 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당반기말 전기말 연결실체지분율 취득원가 장부금액 연결실체지분율 취득원가 장부금액 (주)현대에코텍 한국 비금속재생재료처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 16,669,800 50% 1,570,000 15,355,005 (2) 당반기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대에코텍 15,355,005 - - 1,814,795 (500,000) 16,669,800 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대에코텍 11,637,086 - - 3,717,919 - 15,355,005 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 47,420,194 41,179,339 부채 14,080,594 10,469,328 순자산 33,339,600 30,710,011 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 16,669,800 15,355,005 투자제거차액 - - 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 16,669,800 15,355,005 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출액 17,951,960 33,194,263 당기순이익 3,629,589 7,435,838 기타포괄손익 - - 총포괄손익 3,629,589 7,435,838 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기성매출채권 50,873 80,873 (대손충당금) (42,873) (42,873) 장기대여금 433,500 374,000 보증금 1,110,139 1,136,383 합 계 1,551,639 1,548,383 (2) 당반기와 전기 중 장기성매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 42,873 46,363 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 - (3,490) 기말금액 42,873 42,873 13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 2,717,409 2,717,409 건물 2,628,158 2,628,158 감가상각누계액 (459,034) (431,330) 합 계 4,886,533 4,914,237 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 2,717,409 - - - - 2,717,409 건 물 2,196,828 - - (27,704) - 2,169,124 합 계 4,914,237 - - (27,704) - 4,886,533 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 2,717,409 - - - - 2,717,409 건 물 2,252,238 - - (55,410) - 2,196,828 합 계 4,969,647 - - (55,410) - 4,914,237 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 121,284 118,080 임대직접비용 27,705 27,705 (4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,895,265천원이며, 공시지가 등을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금(*1) 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 181,498,486 (323,509) - 181,174,977 건물 135,934,191 (723,280) (42,354,306) 92,856,605 구축물 11,129,786 (50,266) (5,089,438) 5,990,082 기계장치 360,947,835 (2,577,924) (200,159,790) 158,210,121 차량운반구 1,628,395 - (1,198,724) 429,671 기타의유형자산 5,432,389 (31) (4,255,175) 1,177,183 사용권자산 5,532,806 - (2,887,215) 2,645,591 건설중인자산 66,674,863 - - 66,674,863 합 계 768,778,751 (3,675,010) (255,944,648) 509,159,093 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금(*1) 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 181,498,486 (323,509) - 181,174,977 건물 135,411,012 (745,728) (40,709,362) 93,955,922 구축물 10,698,213 (51,969) (4,873,900) 5,772,344 기계장치 356,446,389 (2,680,895) (191,198,156) 162,567,338 차량운반구 1,628,395 - (1,124,339) 504,056 기타의유형자산 5,239,089 (62) (4,038,340) 1,200,687 사용권자산 5,541,132 - (2,999,064) 2,542,068 건설중인자산 24,985,181 - - 24,985,181 합 계 721,447,897 (3,802,163) (244,943,161) 472,702,573 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 38,110,363천원(전기말: 39,414,955천원)에 대하여 정부보조금을 수령하였고 공장 및 설비 중 일부를 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,174,977 - - - 181,174,977 건물 93,955,922 1,152 (2,427) (1,626,042) 528,000 92,856,605 구축물 5,772,344 39,000 - (213,835) 392,573 5,990,082 기계장치 162,567,338 1,348,617 (7,259) (9,037,002) 3,338,427 158,210,121 차량운반구 504,056 - - (74,385) - 429,671 기타의유형자산 1,200,687 43,300 - (216,804) 150,000 1,177,183 사용권자산 2,542,068 895,715 (4,407) (787,785) - 2,645,591 건설중인자산(*2) 24,985,181 44,792,182 - - (3,102,000) 66,675,363 합 계 472,702,573 47,119,966 (14,093) (11,955,853) 1,307,000 509,159,593 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,044,706 38,054 - - 92,217 181,174,977 건물 83,211,873 - - (3,127,889) 13,871,938 93,955,922 구축물 5,605,594 48,100 - (405,290) 523,940 5,772,344 기계장치 159,982,482 819,697 (66,060) (17,561,142) 19,392,361 162,567,338 차량운반구 474,780 252,482 (74,035) (149,171) - 504,056 기타의유형자산 1,443,952 162,310 (3,366) (586,430) 184,221 1,200,687 사용권자산 2,220,399 1,932,942 (28,107) (1,583,166) - 2,542,068 건설중인자산(*2) 36,713,487 22,403,482 - - (34,131,788) 24,985,181 합 계 470,697,273 25,657,067 (171,568) (23,413,088) (67,111) 472,702,573 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당반기 감가상각비 127,155천원(전기: 207,648천원)이 차감표시 되었습니다. (*2) 당반기 건설중인자산에는 연결실체의 토지 등 취득과 관련하여 발생한 차입원가 657,712천원 이 포함 되어 있습니다 (자본화이자율 2.46%). (3) 보험가입현황당반기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의종류 부보금액 보험사 건물/구축물 재산종합보험 257,914,768 흥국화재해상보험, 한화손해보험,DB손해보험,KB손해보험,삼성화재 기계장치 447,824,791 기타의유형자산 6,124,546 재고자산 59,275,000 합 계 771,139,105 한편, 상기 부보금액은 기업은행, 산업은행, 신한은행 차입금에 대하여 139,200백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 2,347,888 2,347,888 시설이용권 39,043 39,043 합 계 2,386,931 2,386,931 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,386,931 - - - - 2,386,931 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,386,931 - - - - 2,386,931 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지, 건물, 기계장치 44,300,000 - 기업은행 토지, 건물, 기계장치 47,760,000 23,401,840 신한은행 토지, 건물, 기계장치 65,543,000 8,632,810 산업은행 토지, 건물 79,200,000 28,298,460 우리은행 토지, 건물 24,200,000 - 하나은행 토지, 건물 41,250,000 20,210,258 익산시 토지 3,075,286 - 시흥환경기술개발센터 건물 1,200,000 800,000 합 계 306,528,286 81,343,368 한편, 연결실체는 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000천원을, 한국로지스풀(주) 임대보증을 위하여 토지 및 건물 301,000천원을 담보로제공하고 있으며, 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 49,291,578 - 49,291,578 리스부채 1,370,178 - 1,370,178 단기차입금 15,500,000 - 15,500,000 유동성장기부채 15,043,010 - 15,043,010 기타금융부채 181,100 - 181,100 비유동 장기차입금 53,800,358 - 53,800,358 리스부채 1,333,377 - 1,333,377 기타금융부채 558,300 - 558,300 합 계 137,077,901 - 137,077,901 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 47,128,728 - 47,128,728 리스부채 1,311,503 - 1,311,503 단기차입금 4,500,000 - 4,500,000 유동성장기부채 28,369,690 - 28,369,690 기타금융부채 181,100 - 181,100 비유동 장기차입금 30,088,540 - 30,088,540 리스부채 1,292,197 - 1,292,197 기타금융부채 578,300 - 578,300 합 계 113,450,058 - 113,450,058 18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 26,698,604 25,804,752 미지급금 16,391,249 15,255,984 미지급비용 6,201,724 6,067,992 합 계 49,291,577 47,128,728 19. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 26,038 - 건물 4,930 13,082 차량운반구 2,672,587 2,590,618 소 계 2,703,555 2,603,700 유동성 대체 1,370,178 1,311,503 리스부채(비유동)잔액 1,333,377 1,292,197 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 787,785 804,303 리스부채에 대한 이자비용 84,983 105,827 단기 리스료 4,674 5,300 소액자산 리스료 14,037 11,412 20. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 시설자금대출 3.20 12,000,000 - 신한은행 구매자금대출외 4.52 ~ 4.62 3,500,000 4,500,000 합 계 15,500,000 4,500,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 시설자금 외 1.50 ~ 2.25 11,401,840 23,810,740 산업은행 시설자금 1.79 ~ 2.58 28,298,460 29,798,320 신한은행 에너지자금 외 1.00 ~ 2.44 8,132,810 3,949,170 하나은행 시설자금 3.31 20,210,258 - 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 - 800,000 900,000 소 계 68,843,368 58,458,230 유동성장기부채 대체 (15,043,010) (28,369,690) 장기차입금 잔액 53,800,358 30,088,540 21. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 181,100 558,300 181,100 578,300 합 계 181,100 558,300 181,100 578,300 22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 208,132 172,689 예수금 3,189,673 3,208,336 예수보증금 20,000 20,000 합 계 3,417,805 3,401,025 23. 종업원급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형제도 및 확정기여형제도를운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 1,884,614 3,327,972 이자원가 575,783 1,064,679 사외적립자산 기대수익 (661,498) (1,262,266) 합 계 1,798,899 3,130,385 ② 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 28,190,317 22,879,570 당기근무원가 1,884,614 3,327,972 이자원가 575,783 1,064,679 재측정요소(법인세 차감전) (115,589) 2,670,575 지급액 (874,840) (1,752,479) 확정급여채무(기말) 29,660,285 28,190,317 사외적립자산 (28,566,444) (28,433,694) 확정급여부채(자산) 1,093,841 (243,377) ③ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 28,433,694 24,534,207 사외적립자산의 기대수익 661,501 1,262,266 재측정요소(법인세 차감전) (445,793) (326,255) 사용자의 기여금 819,607 4,574,767 지급액 (909,930) (1,622,300) 전입(전출)액 7,365 11,009 기말금액 28,566,444 28,433,694 ④ 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 28,499,106 28,335,263 외국인출국만기보험 67,338 98,431 합 계 28,566,444 28,433,694 ⑤ 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 비용 차감전 재측정요소 (330,201) (2,996,830) 법인세효과 69,011 626,338 법인세비용 차감후 재측정요소 (261,190) (2,370,492) ⑥ 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 4.77% 4.89% 미래임금인상률 6.30% 6.30% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (1,591) 1,799 임금상승률 1% 1,791 (1,614) (2) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 손익은 58,800천원(전기: 116,143천원)입니다.(3) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당반기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 639,311 521,454 당기근무원가 29,862 53,273 이자원가 14,931 28,704 재측정요소 142,795 97,165 급여지급액 (68,195) (61,285) 기말 비유동충당부채의 현재가치 758,704 639,311 24. 충당부채 및 약정사항(1) 당반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 유동항목 배출부채(*1) - - - - 온실가스 배출관련 부채 비유동항목 종업원급여관련부채(*2) 639,311 187,588 (68,195) 758,704 기타충당부채(*3) 100,000 - - 100,000 합 계 739,311 187,588 (68,195) 858,704 (*1) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 부채로 계상할 금액은 없으며, 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 톤) 구 분 2024년도분 2023년도분 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 161,306 - 21,346 - 무상할당 138,649 - 139,960 - 추가할당 - - - - 사용 - - - - 매도 - - - - 기말 299,955 - 161,306 - (*2) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다(주석 23 참조).(*3) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 수입신용장 JPY 250,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 시설자금대출 외 25,099,800 23,401,840 산업은행 시설자금대출 외 41,000,000 28,298,460 한도대출 5,000,000 - 신한은행 일반자금대출 외 40,046,000 11,632,810 수입신용장 JPY 200,000,000USD 5,000,000 JPY 17,525,126USD 3,122,459 우리은행 구매자금대출 1,300,000 - 수입신용장 USD 1,000,000 USD 282,854 하나은행 시설자금대출 30,000,000 20,210,258 수입신용장 USD 4,000,000 - 시흥녹색환경기술개발센터 대기오염개선기금 - 800,000 (3) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증서 300,000천원을 한국가스공사에 제공하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 지급보증처 지급보증액 대표이사 신한은행 9,303,000 (5) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 2,888백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 유한킴벌리(주) (주)고려제지외 7 손해배상 관련 200,000 1심 진행중 (7) 일부 주주는 당사와 특수관계인의 거래와 관련하여 당사의 대표이사를 상대로 수사기관에 고소장을 접수한 바 있습니다. 당반기말 현재 동 사건이 당사에 미치는 영향은 불확실합니다. 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분취득차액(*1) 3,204,839 3,204,839 주식할인발행차금(*2) (341,424) (341,424) 자기주식처분이익 98,581 98,581 합 계 2,961,996 2,961,996 (*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 종속기업인 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다. 26. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (3,189,311) (3,189,311) (*1) 지배기업은 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배기업 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. 2022년 5월 30일 이사회에서 2017년 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식을 기한 내 처분하기로 결의하고 50,613주를 처분하였습니다. 2023년 7월 26일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 223,000주를 취득하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 3,985,451 2,998,069 재평가적립금(*2) 32,034,132 32,034,132 소 계 36,019,583 35,032,201 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 354,542,923 339,076,135 합 계 557,447,096 540,992,926 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,168,570 8,475,137 3,805,626 7,776,631 퇴직급여 409,886 726,035 339,969 537,253 복리후생비 466,561 835,884 443,336 809,407 여비교통비 19,476 35,478 8,055 18,181 통신비 22,776 46,630 23,536 46,165 세금과공과 293,268 499,697 245,693 436,717 차량유지비 169,230 341,254 157,958 308,628 운반비 8,421,774 16,543,868 7,776,652 14,668,746 접대비 125,823 386,275 118,224 267,996 소모품비 46,735 99,813 78,837 128,148 광고선전비 17,750 19,000 3,800 12,820 지급수수료 745,960 1,415,940 649,325 1,327,407 보험료 126,703 207,698 121,112 196,526 임차료 212,242 417,297 138,174 250,680 감가상각비 403,388 807,835 415,805 787,510 대손상각비 (71,938) 237,594 2,335,035 1,992,998 수선비 5,041 20,725 164,154 257,896 가스수도비 810 7,042 769 9,364 수출비 1,089 4,526 476 1,300 도서인쇄비 2,493 6,429 1,974 5,073 협회비 3,700 4,900 3,700 19,910 교육훈련비 1,326 4,279 6,824 16,662 용역비 101,881 203,341 103,595 201,476 판매촉진비 7,772 21,248 10,583 16,774 잡비 16,035 31,832 23,879 36,024 합 계 15,718,351 31,399,757 16,977,091 30,130,292 29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 2,543,112 4,447,016 8,219,167 7,650,345 상품 및 원재료의 매입액 66,408,292 130,559,564 59,455,369 125,666,506 종업원급여 12,445,385 25,614,115 11,333,866 23,255,378 감가상각비 및 무형자산상각비 6,004,882 11,983,559 5,884,198 11,531,146 외주비 352,607 680,235 301,125 527,258 기타 비용 37,587,365 73,644,573 37,309,156 70,179,579 합 계 125,341,643 246,929,062 122,502,881 238,810,212 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,097,512 2,189,717 791,006 1,543,546 외화환산이익 (4,533) - (87,635) - 외환차익 - 6,604 2,273 58,642 금융수익 계 1,092,979 2,196,321 705,644 1,602,188 금융비용: 이자비용(*1) (345,310) (678,787) (285,787) (637,754) 외화환산손실 (186,496) (319,447) (163,746) (163,746) 외환차손 - - (1,669) (1,669) 매도가능증권처분손실 - - (272) (272) 금융비용 계 (531,806) (998,234) (451,474) (803,441) (*1) 당반기와 전반기 중 적격자산에 대하여 자본화된 차입원가는 각각 183,536천원과 56,760천원이며, 각각 연 2.81%, 연 1.50%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 2,189,717 - - 2,189,717 외환차익 6,604 - - 6,604 외화환산이익 - - - - 이자비용 (678,787) - - (678,787) 외화환산손실 (319,447) - - (319,447) 순손익 계 1,198,087 - - 1,198,087 ② 전반기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 1,543,546 - - 1,543,546 외환차익 58,642 - - 58,642 이자비용 (637,754) - - (637,754) 외화환산손실 (163,746) - - (163,746) 외환차손 (1,669) - - (1,669) 매도가능증권처분손실 (272) - - (272) 순손익 계 798,747 - - 798,747 31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 1,606 3,037 767 24,084 외화환산이익 (256) 10 (56) 154 지분법이익 1,060,147 1,814,795 1,190,082 2,150,611 유형자산처분이익 10,535 10,535 12,270 27,598 잡이익 451,434 1,317,129 639,447 1,388,659 기타수익 계 1,523,466 3,145,506 1,842,510 3,591,106 기타비용: 외환차손 (266) (16,213) - (2,056) 외화환산손실 90 - - - 유형자산처분손실 (4,220) (4,220) (1) (52,076) 기부금 (5,000) (5,000) (5,000) (5,000) 잡손실 (13,096) (83,039) (44,107) (62,639) 기타비용 계 (22,492) (108,472) (49,108) (121,771) 32. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 5,904,810 8,329,026 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (142,763) (1,021,672) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 152,065 (438,168) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 69,011 208,083 법인세추납액 71,799 - 법인세환급액 (794,091) - 총법인세비용 5,260,831 7,077,269 (2) 당반기와 전반기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (26,450,516) 142,763 (26,307,753) 결손금 및 이월세액공제 2,809,434 (152,065) 2,657,369 합 계 (23,641,082) (9,302) (23,650,384) ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (27,096,422) 1,021,672 (26,074,750) 결손금 및 이월세액공제 2,237,165 438,168 2,675,333 합 계 (24,859,257) 1,459,840 (23,399,417) (3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 (330,201) 69,011 (995,610) 208,083 합 계 (330,201) 69,011 (995,610) 208,083 (4) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 29,862,205 37,820,866 적용세율에 따른 법인세 7,293,709 8,293,647 조정사항 (2,032,878) (1,216,378) 비공제비용(수익) (650,098) 17,712 세액공제 (369,313) (553,983) 법인세추납액 71,799 2,040 법인세환급액 (794,091) - 세율차이 및 기타 (291,175) (682,147) 법인세비용 5,260,831 7,077,269 유효세율(*1) 17.62% 18.71% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 33. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 지배기업지분 10,047,348,950 21,576,762,578 14,046,440,287 27,041,515,121 가중평균유통보통주식수 15,795,402주 15,795,402주 16,018,402주 16,018,402주 기본주당이익 636 1,366 877 1,688 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 기초 15,795,402 15,795,402 16,018,402 16,018,402 기중 변동 - - - - 기말 15,795,402 15,795,402 16,018,402 16,018,402 유통보통주식수 적수 1,437,381,582 2,874,763,164 1,457,674,582 2,899,330,762 일수 91 182 91 181 가중평균유통보통주식수 15,795,402 15,795,402 16,018,402 16,018,402 (3) 희석주당이익당반기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 부문별 보고 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 회사명 제지부문 골판지원지 (주)고려제지 판지부문 골판지원단, 상자 (주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 396,662,254 569,511,632 (163,538,363) 802,635,523 부채총액 52,112,398 142,801,294 (20,432,789) 174,480,903 매출액 93,187,453 244,466,026 (65,097,333) 272,556,146 영업이익 12,837,259 12,507,882 281,943 25,627,084 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 381,223,860 546,322,614 (165,767,977) 761,778,497 부채총액 51,201,180 123,585,867 (22,428,446) 152,358,601 매출액 204,287,531 484,687,058 (133,345,736) 555,628,853 영업이익 36,779,393 30,526,087 63,329 67,368,809 (3) 당반기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전 기 한 국 272,248,987 555,268,467 동남아시아 307,159 360,386 합 계 272,556,146 555,628,853 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기말 전기말 한 국 540,471,338 499,979,334 (5) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 A사 37,724,330 25,811,565 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당반기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 회사와의 관계 공동기업 (주)현대에코텍 (주)고려제지의 공동투자기업 기타특수관계자 (주)동진판지(*1) 연결실체의 기타특수관계기업 (*1) 지배기업의 등기이사로 재직중이던 (주)동진판지의 대표이사가 2024년 1월부로지배기업의 등기이사직에서 퇴임하였으므로 특수관계자에서 제외되었습니다. 이에 아래 당반기 거래내역은 2024년 1월 해당분만 기재하였고, 당반기 채권ㆍ채무 내역은 기재하지 않았습니다. (4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전 기 매 출 기타수익 재고자산매입 매 출 기타수익 재고자산매입 공동기업 (주)현대에코텍 - 201,535 4,917,398 - 402,225 9,639,922 기타특수관계자 (주)동진판지 1,586,493 - - 18,453,979 - 47,089 (5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 공동기업 (주)현대에코텍 - - 324,958 62,228 - 42,049 313,839 58,284 기타특수관계자 (주)동진판지 - - - - 3,454,714 - - - (6) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 배당금수익 배당금수익 공동기업 (주)현대에코텍 500,000 - 합 계 500,000 - (7) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 지급보증처 지급보증액 대표이사 신한은행 9,303,000 (8) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 1,706,550 1,640,190 퇴직급여 63,481 64,294 합 계 1,770,031 1,704,484 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 5,260,832 7,077,269 이자비용 678,787 637,754 이자수익 (2,189,717) (1,543,546) 감가상각비 11,983,559 11,531,146 종업원장기급여 187,589 111,400 퇴직급여원가 1,828,899 1,599,996 대손상각비 237,594 1,992,998 유형자산처분손실 4,220 52,076 유형자산처분이익 (10,535) (27,598) 지분법이익 (1,814,795) (2,150,611) 외화환산손실(금융) 319,447 163,746 외화환산이익(금융) - - 외화환산이익(기타) (10) (154) 매도가능증권처분손실 - 272 재고자산평가충당금 (147,177) 323,824 잡이익 (2,509) (2,770) 합 계 16,336,184 19,765,802 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 121,882 5,693,772 기타수취채권의 감소(증가) 183,662 756,925 기타유동자산의 감소(증가) (384,471) (326,357) 재고자산의 감소(증가) (2,570) 2,054,473 장기성매출채권의 감소(증가) 30,000 126,000 매입채무의 증가(감소) 893,852 (3,094,781) 기타지급채무의 증가(감소) 1,184,042 1,690,334 기타금융부채의 증가(감소) 3,347 22,518 기타유동부채의 증가(감소) (1,195,230) (537,997) 퇴직금의 지급 (904,840) (1,133,988) 사외적립자산의 감소 82,956 1,204,097 상여금의 지급 (68,195) (52,149) 합 계 (55,565) 6,402,847 (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 제각 2,850 - 건설중인자산의 본계정 대체 4,409,000 27,042,209 유형자산 취득 관련 미지급금 - 69,300 장기대여금의 유동성 대체 81,500 63,000 장기차입금의 유동성 대체 865,440 12,763,820 리스자산의 대체 880,467 1,171,073 이익준비금의 적립 987,382 280,322 (4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 4,500,000 11,000,000 - - 15,500,000 유동성장기부채 28,369,690 (14,192,120) - 865,440 15,043,010 장기차입금 30,088,540 24,577,258 - (865,440) 53,800,358 리스부채 2,603,700 (865,596) - 965,451 2,703,555 합 계 65,561,930 20,519,542 - 965,451 87,046,923 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 500,000 3,000,000 - - 3,500,000 유동성장기부채 4,298,891 (2,237,031) - 12,763,820 14,825,680 장기차입금 57,617,520 800,000 - (12,763,820) 45,653,700 리스부채 2,295,162 (821,446) - 1,276,901 2,750,617 합 계 64,711,573 741,523 - 1,276,901 66,729,997 37. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 87,046,923 65,561,930 현금및현금성자산 (28,157,808) (28,253,313) 순부채 58,889,115 37,308,617 자본총계 628,154,620 609,419,896 순부채 대 자본비율 9.4% 6.1% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당반기말) (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 69,901.66 - 97,107 - JPY 758,510,000 104,000 6,555,878 899 합 계 6,652,985 899 (전기말) (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 57,145.22 653,263.94 73,683 842,319 JPY 570,000,000 - 5,202,162 - 합 계 5,275,845 842,319 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 9,711 (9,711) (76,864) 76,864 JPY 655,498 (655,498) 520,216 (520,216) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 15,500,000 4,500,000 유동성장기부채 812,870 12,711,250 장기차입금 16,015,340 12,084,420 합 계 32,328,210 29,295,670 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (161,641) 161,641 (292,957) 292,957 ③ 가격위험 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없습니다. (3) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 106,326,553 107,359,848 6개월 초과 2,534,234 1,625,666 합 계 108,860,787 108,985,514 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당반기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 49,291,578 - - 49,291,578 차입금 30,543,010 44,602,048 9,198,310 84,343,368 리스부채 1,450,073 1,508,826 - 2,958,899 기타금융부채 181,100 558,300 - 739,400 합 계 81,465,761 46,669,174 9,198,310 137,333,245 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 47,128,729 - - 47,128,729 차입금 32,869,690 23,786,010 6,302,530 62,958,230 리스부채 1,403,331 1,438,398 - 2,841,729 기타금융부채 181,100 578,300 - 759,400 합 계 81,582,850 25,802,708 6,302,530 113,688,088 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 31,000 31,000 전기말 - - 31,000 31,000 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 10,045 10,045 전기말 - - 10,045 10,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 44 기 반기말 2024.06.30 현재 제 43 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 반기말 제 43 기말 자산 Ⅰ.유동자산 66,936,201,587 75,656,419,336 (1)현금및현금성자산 (주4,6,37) 8,960,148,108 7,953,866,932 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,37) 45,194,238,929 46,750,817,899 (3)기타금융자산 (주6,10) 3,000,000,000 12,000,000,000 (4)기타유동자산 (주8) 421,972,556 272,960,645 (5)재고자산 (주9,14) 9,359,841,994 8,678,773,860 Ⅱ.비유동자산 266,240,145,673 234,849,637,406 (1)장기금융상품 (주5,6) 4,500,000 4,500,000 (2)기타금융자산 (주6,10,37) 32,045,000 32,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11) 11,906,000 11,906,000 (4)종속기업투자 (주12) 76,700,265,921 76,700,265,921 (5)투자부동산 (주13) 8,995,209,502 9,024,319,487 (6)유형자산 (주14,16) 180,474,746,250 149,055,127,998 (7)무형자산 (주15) 21,473,000 21,473,000 자산총계 333,176,347,260 310,506,056,742 부채 Ⅰ.유동부채 36,136,099,328 36,406,349,007 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,37) 32,376,925,884 32,609,322,782 (2)리스부채 (주17,19,37) 523,768,402 529,717,750 (3)당기법인세부채 (주32) 758,979,214 584,785,143 (4)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,37) 1,032,480,000 960,920,000 (5)기타금융부채 (주17,21) 230,224,269 253,571,381 (6)기타 유동부채 (주22) 1,213,721,559 1,468,031,951 Ⅱ.비유동부채 41,307,774,814 21,095,136,626 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,37) 22,990,818,040 3,261,020,000 (2)리스부채 (주17,19,37) 486,383,042 356,617,160 (3)퇴직급여부채 (주23) 884,801,971 395,204,820 (4)충당부채 (주23) 131,909,544 126,673,250 (5)이연법인세부채 (주32) 16,813,862,217 16,955,621,396 부채총계 77,443,874,142 57,501,485,633 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 Ⅱ.자본잉여금 (주25) 9,782,116,772 9,782,116,772 Ⅲ.기타자본구성요소 (주26) (3,189,311,251) (3,189,311,251) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주10,26) (6,278,691) (6,278,691) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (주27) 241,060,946,288 238,333,044,279 자본총계 255,732,473,118 253,004,571,109 자본과부채총계 333,176,347,260 310,506,056,742 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 44 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 43 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주34,35) 57,756,018,811 115,449,195,776 58,885,510,497 115,381,288,969 (1)제품매출액 50,385,273,050 100,618,926,407 55,278,301,797 108,165,929,121 (2)상품매출액 6,439,086,281 12,995,563,879 2,689,713,280 5,389,048,978 (3)기타수익(매출액) 931,659,480 1,834,705,490 917,495,420 1,826,310,870 Ⅱ.매출원가 (주29,34) 49,435,637,699 98,863,984,067 49,165,136,896 96,877,524,285 (1)제품매출원가 43,227,391,122 86,320,071,488 46,622,734,036 91,799,044,506 (2)상품매출원가 6,196,576,187 12,520,567,232 2,538,115,657 5,074,192,576 (3)기타매출원가 11,670,390 23,345,347 4,287,203 4,287,203 Ⅲ.매출총이익 8,320,381,112 16,585,211,709 9,720,373,601 18,503,764,684 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 6,637,361,208 13,564,594,822 7,097,726,703 12,999,291,767 Ⅴ.영업이익(손실) 1,683,019,904 3,020,616,887 2,622,646,898 5,504,472,917 Ⅵ.금융수익 (주30) 73,282,024 4,431,002,619 135,511,335 275,048,444 Ⅶ.금융원가 (주30) 42,400,377 79,223,301 42,654,046 91,734,022 Ⅷ.기타이익 (주31) 35,697,287 128,387,697 72,136,275 151,732,861 Ⅸ.기타손실 (주31) 8,718,279 9,159,548 83,010 27,582,868 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,740,880,559 7,491,624,354 2,787,557,452 5,811,937,332 XI.법인세비용(수익) (주32) 344,066,080 (147,091,683) 529,527,303 1,070,663,034 XⅡ.당기순이익(손실) 1,396,814,479 7,638,716,037 2,258,030,149 4,741,274,298 XⅢ.기타포괄손익 106,909,925 (14,239,408) 276,494,660 (196,258,613) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 106,909,925 (14,239,408) 276,494,660 (196,258,613) 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) 135,157,932 (18,001,780) 349,550,771 (248,114,554) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32) (28,248,007) 3,762,372 (73,056,111) 51,855,941 XIV.총포괄손익 1,503,724,404 7,624,476,629 2,534,524,809 4,545,015,685 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 88 484 141 296 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 44 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 43 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,782,116,772 (1,102,552,001) (6,278,691) 232,990,678,028 249,748,964,108 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,741,274,298 4,741,274,298 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (196,258,613) (196,258,613) Ⅳ.배당금 지급 0 0 0 0 (2,803,220,350) (2,803,220,350) Ⅴ.이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 10,986,000 0 (10,986,000) 0 2023.06.30 (Ⅵ.기말자본) 8,085,000,000 9,782,116,772 (1,091,566,001) (6,278,691) 234,721,487,363 251,490,759,443 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,782,116,772 (3,189,311,251) (6,278,691) 238,333,044,279 253,004,571,109 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,638,716,037 7,638,716,037 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (14,239,408) (14,239,408) Ⅳ.배당금 지급 0 0 0 0 (4,896,574,620) (4,896,574,620) Ⅴ.이익잉여금 처분으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2024.06.30 (Ⅵ.기말자본) 8,085,000,000 9,782,116,772 (3,189,311,251) (6,278,691) 241,060,946,288 255,732,473,118 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 44 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 43 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 11,818,856,998 9,267,016,840 (1)당기순이익(손실) 7,638,716,037 4,741,274,298 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주36) 316,663,516 5,418,601,188 (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주36) (725,979,342) 1,132,782,113 (4)이자지급(영업) (30,573,386) (55,946,552) (5)이자수취 168,378,726 275,209,354 (6)배당금수취(영업) 4,268,362,500 0 (7)법인세환급(납부) 183,288,947 (2,244,903,561) Ⅱ.투자활동현금흐름 (25,337,259,198) (4,121,853,401) (1)단기대여금의 처분 153,327,588 186,688,520 (2)단기대여금의 취득 (153,348,588) (185,203,400) (3)기타금융자산의 처분 12,000,000,000 20,004,142,400 (4)기타금융자산의 취득 (3,000,000,000) (23,004,415,000) (5)장기금융상품의 처분 0 1,500,000 (6)유형자산의 처분 7,500,000 18,219,127 (7)유형자산의 취득 (34,344,738,198) (1,139,247,048) (8)임차보증금의 증가 0 (3,538,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 14,531,013,376 (3,666,418,564) (1)단기차입금의 증가 9,615,155,422 19,002,944,103 (2)단기차입금의 상환 (9,615,155,422) (19,002,944,103) (3)유동성장기부채의 상환 (408,900,000) (501,611,252) (4)장기차입금의 증가 20,210,258,040 0 (5)리스부채의 지급 (373,770,044) (361,586,962) (6)배당금지급 (4,896,574,620) (2,803,220,350) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,012,611,176 1,478,744,875 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,330,000) 0 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,006,281,176 1,478,744,875 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 7,953,866,932 11,381,301,769 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 8,960,148,108 12,860,046,644 5. 재무제표 주석 제 44 기 반기 2024년 06월 30일 현재 제 43 기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산공장을운영하고 있습니다.당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당반기말 현재 당사의 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주인 류진호와 그 특수관계자 7인이 주식 10,448,267주(64.6%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 "재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 2,072 8,422 당좌예금 1,375,867 1,085,789 원화보통예금 7,320,191 6,856,945 외화보통예금 259,293 - 주식예탁금 2,725 2,711 합 계 8,960,148 7,953,867 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 4,500 4,500 6. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,960,148 - - 8,960,148 매출채권및기타채권 45,194,239 - - 45,194,239 기타금융자산 3,000,000 10,045 22,000 3,032,045 장기금융상품 4,500 - - 4,500 기타채권 11,906 - - 11,906 합 계 57,170,793 10,045 22,000 57,202,838 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,953,867 - - 7,953,867 매출채권및기타채권 46,750,818 - - 46,750,818 기타금융자산 12,000,000 10,045 22,000 12,032,045 장기금융상품 4,500 - - 4,500 기타채권 11,906 - - 11,906 합 계 66,721,091 10,045 22,000 66,753,136 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 46,898,452 47,810,827 (대손충당금) (1,789,253) (1,178,164) 미수금 57,822 85,254 (대손충당금) - (33) 미수수익 26,992 32,730 단기대여금 226 204 합 계 45,194,239 46,750,818 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,178,164 33 791,895 33 손상차손인식 613,938 - 488,979 - 손상차손환입 - - - - 제각처리금액 (2,849) (33) (102,710) - 제각채권회수 - - - - 기말금액 1,789,253 - 1,178,164 33 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 45,591,916 47,234,531 6개월 초과 1,306,536 576,296 합 계 46,898,452 47,810,827 8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 160,164 178,559 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 277,809 110,403 합 계 421,973 272,962 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 1,628,086 (13,130) 1,614,956 1,288,967 (7,466) 1,281,501 재공품 201,760 - 201,760 247,028 - 247,028 상 품 78,903 - 78,903 79,884 - 79,884 원자재 6,616,359 (12,517) 6,603,842 6,528,999 (34,151) 6,494,848 저장품 525,312 - 525,312 575,412 - 575,412 미착품 335,069 - 335,069 101 - 101 합 계 9,385,489 (25,647) 9,359,842 8,720,391 (41,617) 8,678,774 10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 3,000,000 - - 3,000,000 소 계 3,000,000 - - 3,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - - 22,000 22,000 소 계 - 10,045 22,000 32,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 12,000,000 - - 12,000,000 소 계 12,000,000 - - 12,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - - 22,000 22,000 소 계 - 10,045 22,000 32,045 (*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한평가손실 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 (주석 26 참조). 11. 기타채권당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 11,906 11,906 12. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 85.76% 56,513,454 76,700,266 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 474,550,598 56,134,746 418,415,852 148,885,502 18,147,041 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 460,352,744 54,788,611 405,564,133 315,575,861 46,748,496 13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 7,326,237 7,326,237 건물 2,328,798 2,328,798 감가상각누계액 (659,826) (630,716) 합 계 8,995,209 9,024,319 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토지 7,326,237 - - - - 7,326,237 건물 1,698,082 - - (29,110) - 1,668,972 합 계 9,024,319 - - (29,110) - 8,995,209 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토지 7,326,237 - - - - 7,326,237 건물 1,756,302 - - (58,220) - 1,698,082 합 계 9,082,539 - - (58,220) - 9,024,319 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 276,444 263,280 임대직접비용 29,110 29,110 (4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토지 7,326,237 8,878,529 7,326,237 8,755,216 건물 1,668,973 2,749,152 1,698,082 2,763,660 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 79,941,847 - (323,509) 79,618,338 건물 36,786,020 (20,410,438) (723,280) 15,652,302 구축물 4,380,659 (2,428,168) (50,266) 1,902,225 기계장치 83,418,888 (40,259,830) (1,611,765) 41,547,293 차량운반구 427,530 (299,288) - 128,242 기타의유형자산 1,867,323 (1,603,940) (31) 263,352 사용권자산 2,136,151 (1,174,651) - 961,500 건설중인자산 40,401,494 - - 40,401,494 합 계 249,359,912 (66,176,315) (2,708,851) 180,474,746 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 79,941,847 - (323,509) 79,618,338 건물 36,786,020 (19,886,984) (745,728) 16,153,308 구축물 4,341,659 (2,364,929) (51,970) 1,924,760 기계장치 83,319,053 (37,802,574) (1,681,737) 43,834,742 차량운반구 427,530 (281,445) - 146,085 기타의유형자산 1,844,523 (1,544,322) (62) 300,139 사용권자산 2,217,741 (1,387,211) - 830,530 건설중인자산 6,247,226 - - 6,247,226 합 계 215,125,599 (63,267,465) (2,803,006) 149,055,128 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 38,110,363천원(전기말: 39,414,955천원)에 대하여 정부보조금을 수령하였고 공장 및 설비 중 일부를 담보로 제공하였습니다. 당반기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 79,618,338 - - - - 79,618,338 건물 16,153,308 - - (501,006) - 15,652,302 구축물 1,924,760 39,000 - (61,535) - 1,902,225 기계장치 43,834,742 17,500 (7,257) (2,408,862) 111,170 41,547,293 차량운반구 146,085 - - (17,843) - 128,242 기타의유형자산 300,139 22,800 - (59,587) - 263,352 사용권자산 830,530 466,299 (4,974) (330,355) - 961,500 건설중인자산(*2) 6,247,226 34,265,438 - - (111,170) 40,401,494 합 계 149,055,128 34,811,037 (12,231) (3,379,188) - 180,474,746 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 79,618,338 - - - - 79,618,338 건물 17,181,427 - - (1,028,119) - 16,153,308 구축물 2,043,702 2,100 - (121,042) - 1,924,760 기계장치 46,718,278 1,676,197 (35,672) (4,732,731) 208,670 43,834,742 차량운반구 52,427 123,250 (3) (29,589) - 146,085 기타의유형자산 456,024 79,100 (1,333) (233,652) - 300,139 사용권자산 981,800 519,731 (9,418) (661,583) - 830,530 건설중인자산 5,021,336 1,434,560 - - (208,670) 6,247,226 합 계 152,073,332 3,834,938 (46,426) (6,806,716) - 149,055,128 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당반기 감가상각비 94,155천원(전기: 188,495천원)이 차감표시 되었습니다.(*2) 당반기 건설중인자산에는 당사의 토지 취득과 관련하여 발생한 차입원가 126,610천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 3.31%). (3) 보험가입현황당반기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물/구축물 재산종합보험 76,626,247 2025년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 3 기계장치 101,366,881 기타의유형자산 2,279,080 재고자산 15,000,000 합 계 195,272,208 한편, 당사는 차입금에 대한 담보를 위하여 상기 재산종합보험에 대하여 기업은행, 신한은행에 16,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 21,473 - - - 21,473 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 21,473 - - - 21,473 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 토지,건물 37,800,000 - - 기업은행 시화공장, 익산공장 토지,건물 16,800,000 시설자금에너지합리화자금 3,506,440306,600 신한은행 시화공장 토지,건물,기계장치 19,080,000 - - 우리은행 시화공장 토지,건물 18,200,000 - - 하나은행 시화공장 토지,건물 41,250,000 시설자금 20,210,258 익산시 익산공장 토지 3,075,286 - - 합 계 136,205,286 24,023,298 상기의 담보제공자산 이외에 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 32,376,926 - 32,376,926 리스부채(유동) 523,768 - 523,768 유동성장기부채 1,032,480 - 1,032,480 기타금융부채 230,224 - 230,224 장기차입금 22,990,818 - 22,990,818 리스부채(비유동) 486,383 - 486,383 합 계 57,640,599 - 57,640,599 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 32,609,323 - 32,609,323 리스부채(유동) 529,718 - 529,718 유동성장기부채 960,920 - 960,920 기타금융부채 253,571 - 253,571 장기차입금 3,261,020 - 3,261,020 리스부채(비유동) 356,617 - 356,617 합 계 37,971,169 - 37,971,169 18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 23,844,308 24,142,314 미지급금 6,453,305 6,415,754 미지급비용 2,079,312 2,051,255 합 계 32,376,925 32,609,323 19. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 4,930 13,083 차량운반구 1,005,221 873,252 소 계 1,010,151 886,335 유동성 대체 523,768 529,718 리스부채(비유동)잔액 486,383 356,617 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 리스와 관련하여 발생된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 330,355 323,142 리스부채에 대한 이자비용 38,202 36,302 단기 리스료 4,674 5,300 소액자산 리스료 4,467 4,329 20. 차입금 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 에너지합리화자금 2027.06.15 2.00 306,600 357,700 시설자금 2028.06.29 1.50 3,506,440 3,864,240 하나은행 시설자금 2026.04.02 3.31 20,210,258 - 소 계 24,023,298 4,221,940 유동성장기부채 대체 (1,032,480) (960,920) 장기차입금 잔액 22,990,818 3,261,020 21. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 181,100 - 181,100 - 금융보증계약부채 49,124 - 72,471 - 합 계 230,224 - 253,571 - 22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 166,324 79,545 예수금 1,027,397 1,368,487 예수보증금 20,000 20,000 합 계 1,213,721 1,468,032 23. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 720,352 1,261,506 이자원가 219,128 397,373 사외적립자산 기대수익 (202,659) (387,527) 합 계 736,821 1,271,352 ② 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 9,103,314 7,200,334 당기근무원가 720,352 1,261,506 이자원가 219,128 397,373 재측정요소(법인세 차감전) (19,809) 1,041,756 지급액 (352,990) (636,653) 계열사 전입(출)액 (41,117) (161,002) 확정급여채무(기말) 9,628,878 9,103,314 사외적립자산 (8,744,076) (8,708,109) 확정급여부채(자산) 884,802 395,205 ③ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 8,708,109 7,710,650 사외적립자산의 기대수익 202,659 387,527 재측정요소(법인세 차감전) (37,811) (78,000) 사용자의 기여금 205,364 1,537,398 지급액 (300,493) (699,473) 계열사 전입(출)액 (33,752) (149,993) 기말금액 8,744,076 8,708,109 ④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 8,716,362 8,685,759 외국인출국만기보험 27,714 22,350 합 계 8,744,076 8,708,109 ⑤ 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (18,001) (1,119,756) 법인세효과 3,762 234,029 법인세비용 차감후 재측정요소 (14,239) (885,727) ⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 4.77% 4.89% 미래임금인상률 6.30% 6.30% ⑦ 당반기말 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (626) 710 임금상승률 1% 693 (624) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당반기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 126,673 119,038 당기근무원가 7,224 14,083 이자원가 2,353 5,154 재측정요소 35,059 4,898 급여지급액 (39,400) (16,500) 기말 비유동충당부채의 현재가치 131,909 126,673 24. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 수입신용장 JPY 250,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 에너지합리화자금대출 511,000 306,600 시설자금대출 5,000,000 3,506,440 신한은행 구매자금대출 10,000,000 - 일반대출 2,000,000 - 수입신용장 JPY 200,000,000 JPY 17,525,126 우리은행 구매자금대출 1,300,000 - 하나은행 시설자금대출 30,000,000 20,210,258 수입신용장 USD 4,000,000 - (2) 당반기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,703,000 신한은행 (주)한청판지 3,600,000 신한은행 합 계 9,303,000 (3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 240백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 다만 일부 주주는 당사와 특수관계인의 거래와 관련하여 당사의 대표이사를 상대로 수사기관에 고소장을 접수한 바 있습니다. 당반기말 현재 동 사건이 당사에 미치는 영향은 불확실합니다. 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 98,581 98,581 기타자본잉여금(*1) 9,683,536 9,683,536 합 계 9,782,117 9,782,117 (*1) 당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다. 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (3,189,311) (3,189,311) 합 계 (3,189,311) (3,189,311) (*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. 2022년 5월 30일 이사회에서 2017년 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식을 기한 내 처분하기로 결의하고 50,613주를 처분하였습니다. 2023년 7월 26일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 223,000주를 취득하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 3,487,726 2,998,069 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 32,898,793 32,409,136 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 41,277,563 39,039,318 합 계 241,060,946 238,333,044 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 발생된 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,793,022 3,631,406 1,681,540 3,419,904 퇴직급여 188,108 343,679 140,373 265,142 복리후생비 165,411 304,631 163,680 316,225 여비교통비 5,823 13,648 994 4,893 통신비 5,353 10,947 5,420 10,828 세금과공과 83,768 179,611 77,516 172,380 차량유지비 58,161 114,909 61,932 112,527 운반비 3,547,412 7,109,531 3,700,716 7,037,016 접대비 53,277 147,526 54,462 126,648 소모품비 22,752 51,452 25,405 48,189 광고선전비 1,750 3,000 1,750 5,750 지급수수료 331,527 608,558 255,864 571,609 보험료 84,941 138,410 80,762 135,419 임차료 2,194 4,467 2,237 4,329 감가상각비 122,879 249,282 127,195 252,601 대손상각비 150,660 613,939 686,274 469,319 수선비 2,404 3,258 5,927 5,927 가스수도비 770 2,108 733 1,763 교육훈련비 1,156 2,449 1,068 2,838 잡비 15,993 31,784 23,879 35,985 합 계 6,637,361 13,564,595 7,097,727 12,999,292 29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 (187,842) (415,639) 1,551,044 1,153,467 상품 및 원재료의 매입액 39,650,095 79,143,086 37,385,802 75,513,558 종업원급여 4,570,562 9,168,792 4,237,830 8,497,209 감가상각비 1,702,055 3,408,299 1,697,233 3,389,081 외주비 221,862 424,245 194,577 314,645 기타 비용 10,116,267 20,699,796 11,196,378 21,008,856 합 계 56,072,999 112,428,579 56,262,864 109,876,816 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 74,503 162,640 135,498 275,006 외환차익 - - 42 42 외화환산이익 (1,221) - (29) - 배당금수익 - 4,268,363 - - 금융수익 합계 73,282 4,431,003 135,511 275,048 금융비용: 이자비용 36,070 72,893 42,381 91,461 외화환산손실 6,330 6,330 - - 매도가능증권처분손실 - - 273 273 금융비용 합계 42,400 79,223 42,654 91,734 (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 종속기업투자주식 합 계 순손익 이자수익 162,640 - - 162,640 배당금수익 - - 4,268,363 4,268,363 이자비용 (72,893) - - (72,893) 외화환산손실 (6,330) - - (6,330) 순손익 계 83,417 - 4,268,363 4,351,780 ② 전반기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 275,006 - - 275,006 외환차익 42 - - 42 이자비용 (91,461) - - (91,461) 매도가능증권처분손실 (273) - - (273) 순손익 계 183,314 - - 183,314 31. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 188 896 - 6 외환환산이익 6 6 - - 유형자산처분이익 2,037 2,037 12,270 12,599 잡이익 33,466 125,449 59,866 139,128 기타수익 합계 35,697 128,388 72,136 151,733 기타비용: 외환차손 - - - 60 유형자산처분손실 1,793 1,793 1 22,979 잡손실 6,925 7,366 82 4,544 기타비용 합계 8,718 9,159 83 27,583 32. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 784,996 1,238,724 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (141,759) (219,917) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) 3,762 51,856 법인세환급액 (794,091) - 법인세비용 (147,092) 1,070,663 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 16,813,862 16,689,203 전기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 16,955,621 16,909,120 이연법인세부채 증가(감소)액 (141,759) (219,917) (*2) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 (18,001) 3,762 (248,115) 51,856 합 계 (18,001) 3,762 (248,115) 51,856 (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 7,491,624 5,811,937 적용세율에 따른 세부담액 1,554,749 1,203,695 조정사항 (1,701,841) (133,032) 세무상 비공제 비용(수익)의 법인세 효과 (889,207) 2,928 세액공제로 인한 법인세효과 (18,543) (55,440) 세율변경에 따른 이연법인세 변동 효과 - (79,853) 법인세환급액 (794,091) - 기타 - (667) 법인세비용 (147,092) 1,070,663 유효세율(*1) - 18.42% (*1) 당반기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 전반기 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다. (3) 당반기 법인세부담세액은 784,996천원이며, 당반기 법인세자산을 차감한 당반기법인세부채는 758,979천원입니다. 33. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 1,396,814,479 7,638,716,037 2,258,030,149 4,741,274,298 가중평균유통보통주식수 15,795,402주 15,795,402주 16,018,402주 16,018,402주 주당이익 88 484 141 296 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 기초 15,795,402 15,795,402 16,018,402 16,018,402 기중 변동 - - - - 기말 15,795,402 15,795,402 16,018,402 16,018,402 유통보통주식수 적수 1,437,381,582 2,874,763,164 1,457,674,582 2,899,330,762 일수 91 182 91 181 가중평균유통보통주식수 15,795,402 15,795,402 16,018,402 16,018,402 (3) 희석주당이익당반기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 종속회사 및 채권재무가 존재하거나 당반기 중 당사와 거래가 발생한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 회사와의 관계 종속회사 (주)고려제지 당사의 종속기업 (주)한청판지 (주)고려제지의 종속기업 (주)삼화판지 공동기업 (주)현대에코텍 (주)고려제지의 공동투자기업 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,330,873 - 37,086,393 243,881 (주)한청판지 273,851 31,186 4,046,882 - (주)삼화판지 585,544 20,966 483,354 - 합 계 2,190,268 52,152 41,616,629 243,881 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 유형자산취득 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,348,605 - 38,326,562 59,460 201,559 (주)한청판지 1,375,681 26,552 1,293,588 - - (주)삼화판지 586,862 20,588 230,525 - - 합 계 3,311,148 47,140 39,850,675 59,460 201,559 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 212,831 - 11,702,209 946,554 (주)한청판지 111,857 15,593 - 580,842 (주)삼화판지 100,188 10,483 - 50,637 합 계 424,876 26,076 11,702,209 1,578,033 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 190,702 - 12,487,879 818,966 (주)한청판지 77,133 22,544 - 825,757 (주)삼화판지 33,510 11,050 - 77,798 합 계 301,345 33,594 12,487,879 1,722,521 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 배당금수익 배당금수익 종속회사 (주)고려제지 4,268,363 - 합 계 4,268,363 - (5) 당반기말 현재 당사는 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,703,000 신한은행 (주)한청판지 3,600,000 신한은행 합 계 9,303,000 (6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 296,385 279,928 퇴직급여 27,802 19,463 합 계 324,187 299,391 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 35. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품매출 100,618,926 108,165,929 상품매출 12,995,564 5,389,049 기타매출 1,834,706 1,826,311 합 계 115,449,196 115,381,289 (2) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 A사 23,093,642 14,572,547 36. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 72,893 91,461 법인세비용 (147,092) 1,070,663 감가상각비 3,408,299 3,389,081 퇴직급여원가 766,822 622,395 종업원장기급여 44,636 19,756 대손상각비 613,939 469,319 외화환산손실(금융) 6,330 - 매도가능증권처분손실 - 273 유형자산처분손실 1,793 22,978 이자수익 (162,640) (275,006) 배당금수익 (4,268,363) - 외화환산이익(기타) (6) - 유형자산처분이익 (2,037) (12,599) 재고자산평가충당금 (15,970) 21,918 잡이익 (1,941) (1,638) 계 316,663 5,418,601 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 909,525 4,404,367 기타수취채권의 감소(증가) 27,398 10,045 기타유동자산의 증가 (172,359) (126,834) 재고자산의 감소(증가) (665,098) 1,186,149 매입채무의 감소 (298,006) (3,513,534) 기타지급채무의 증가(감소) 61,498 (1,167,221) 기타유동부채의 증가(감소) (254,310) 149,271 퇴직금의 지급 (424,107) (484,798) 사외적립자산의 감소 128,880 691,837 기타장기종업원급여의 지급 (39,400) (16,500) 계 (725,979) 1,132,782 (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 제각 2,850 - 건설중인자산의 본계정 대체 111,170 81,170 유형자산 취득관련 미지급금 - 69,300 장기차입금의 유동성 대체 480,460 480,460 리스자산의 대체 459,384 262,807 이익준비금의 적립 489,657 280,322 (4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 - - - - - 유동성장기부채 960,920 (408,900) - 480,460 1,032,480 장기차입금 3,261,020 20,210,258 - (480,460) 22,990,818 리스부채 886,335 (373,770) - 497,586 1,010,151 합 계 5,108,275 19,427,588 - 497,586 25,033,449 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 - - - - - 유동성장기부채 982,071 (501,611) - 480,460 960,920 장기차입금 4,221,940 - - (480,460) 3,741,480 리스부채 1,045,065 (361,587) - 299,110 982,588 합 계 6,249,076 (863,198) - 299,110 5,684,988 37. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채 포함) 25,033,449 5,108,275 현금및현금성자산 (8,960,148) (7,953,867) 순부채 16,073,301 (2,845,592) 자본총계 255,732,473 253,004,571 순부채 대 자본비율(*1) 6.29% - (*1) 전기말 현재 순부채는 음수이므로 해당 비율을 산정하지 않았습니다. (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화예금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말) (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 JPY 30,000,000 104,000 259,293 899 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 - - - - - 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 JPY 25,839 (25,839) - - ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동성장기부채 102,200 102,200 장기차입금 204,400 255,500 합 계 306,600 357,700 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,533) 1,533 (3,577) 3,577 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 45,591,916 47,234,531 6개월 초과 1,306,536 576,296 합 계 46,898,452 47,810,827 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당반기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 1,032,480 32,376,926 544,516 230,224 34,184,146 1년 ~ 2년 21,171,178 - 303,690 - 21,474,868 2년 ~ 5년 1,819,640 - 275,360 - 2,095,000 5년 초과 - - - - - 합 계 24,023,298 32,376,926 1,123,566 230,224 57,754,014 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 960,920 32,609,323 548,229 253,571 34,372,043 1년 ~ 2년 960,920 - 242,430 - 1,203,350 2년 ~ 5년 2,300,100 - 181,790 - 2,481,890 5년 초과 - - - - - 합 계 4,221,940 32,609,323 972,449 253,571 38,057,283 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 22,000 22,000 전기말 - - 22,000 22,000 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 10,045 10,045 전기말 - - 10,045 10,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당정책은 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준에 도달할 수 있도록 노력하겠습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. (1) 신주의 동등배당(제10조의 4) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행 한 주식에 대하여는 동등배당 한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배 당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. (2) 이익배당(제45조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 당 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. (3) 중간배당(제45조의2) ① 당 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중 간 배당을 할 수 있다 . ② 당 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일 을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제 한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (4) 배당금지급청구권의 소멸시효(제46조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제44기 반기 제 43 기 제 42 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 21,577 53,454 56,242 (별도)당기순이익(백만원) 7,639 9,042 12,460 (연결)주당순이익(원) 1,366 3,355 3,517 현금배당금총액(백만원) - 4,897 2,803 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 9.16 4.98 현금배당수익률(%) 보통주 - 3.29 1.69 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 310 175 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서의 지배기업소유주지분 기준입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 10 2.04 1.73 ※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 최근사업연도말(제43기)을 기준으로 산출하였으며, 평균 배당수익률은 제43기 3.29%, 제42기 1.69%, 제41기 1.14%, 제40기 1.03%, 제39기 1.48%를 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행을 통한 자금조달 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항2019년 동일지배하의 거래((주)한청판지와 (주)삼화판지의 지분매각)에 따른 연결범위의 변동으로 발생한 비지배지분 4,189,168천원을 2022년도에 비지배지분에서 지배기업소유주지분의 이익잉여금으로 재분류함에 따라 비교 표시되는 전년도 연결재무제표를 재작성하였습니다. 그로 인한 영향은 다음과 같으며,이와 같은 재분류가 전기에 보고된 영업활동으로 인한 현금흐름, 연결당기순이익과 전기말 자본총계에 미치는 영향은 없습니다. ① 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 차이 2021년말 이익잉여금 432,671,312 436,860,480 4,189,168 2021년말 비지배지분 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) ② 연결자본변동표 (단위 : 천원) 구분 이익잉여금 비지배지분 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 2021.01.01 382,220,235 386,409,403 4,189,168 43,071,299 38,882,131 (4,189,168) 2021.12.31 432,671,312 436,860,480 4,189,168 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) 2022.01.01 432,671,312 436,860,480 4,189,168 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 다음과 같습니다. 구 분 강조사항 핵심감사사항 제44기 반기 해당사항 없음 해당사항 없음 제 43 기 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제 42 기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 3-(19)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3-(19)에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 2019년 동일지배하의 거래에 따른 연결범위의 변동으로 발생한 비지배지분 4,189,168천원을 비지배지분에서 지배기업소유주지분의 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 따라서, 비교표시된 전년도 연결재무제표는이러한 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 수익인식의 적정성 나. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제44기 반기 외상매출금 105,806,519 4,615,345 4.36 받을어음 3,054,268 35,112 1.15 미수금 227,102 1,111 0.49 선급금 163,762 16,000 9.77 장기성매출채권 50,873 42,873 84.27 계 109,302,524 4,710,441 4.31 제 43 기 외상매출금 104,569,502 4,337,833 4.15 받을어음 4,416,012 50,091 1.13 미수금 402,052 28,933 7.20 선급금 184,635 16,000 8.67 장기성매출채권 80,873 42,873 53.01 계 109,653,074 4,475,730 4.08 제 42 기 외상매출금 98,333,652 2,397,606 2.44 받을어음 3,031,479 35,011 1.15 미수금 930,687 4,201 0.45 선급금 115,444 16,000 13.86 장기성매출채권 216,363 46,363 21.43 계 102,627,625 2,499,181 2.44 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 반기 제 43 기 제 42 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,475,730 2,499,181 2,032,914 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,882) (443,304) (322,279) ① 대손처리액(상각채권액) 2,882 443,304 322,279 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 237,593 2,419,853 788,546 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,710,441 4,475,730 2,499,181 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 103,272,285 2.17 2,240,875 경과기간 6개월 이하 2,534,234 93.70 2,374,470 경과기간 6개월 초과 소 계 105,806,519 4.36 4,615,345 받을어음 3,054,268 1.15 35,112 미수금 227,102 0.49 1,111 선급금 163,762 9.77 16,000 장기성매출채권 50,873 84.27 42,873 합 계 109,302,524 4.31 4,710,441 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 106,326,553 1,358,886 731,623 443,725 108,860,787 구성비율 97.7 1.2 0.7 0.4 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다. 다. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제44기 반기 제 43 기 제 42 기 비고 골판지 제조 제 품 12,572,948 11,204,080 13,429,243 재공품 398,598 403,441 359,728 상 품 165,016 157,382 143,135 원재료 18,320,748 18,018,614 19,658,631 저장품 및 부재료 3,914,107 3,672,554 4,006,396 미착품 1,889,547 3,655,146 2,677,330 소 계 37,260,964 37,111,217 40,274,463 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.6% 4.9% 5.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.6회 11.0회 11.3회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2024년 사업연도의 반기재무제표를 작성함에 있어서 2024년 6월 30일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2024년 6월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 165,016 165,016 - 165,016 제품 12,593,150 12,593,150 (20,202) 12,572,948 재공품 398,598 398,598 - 398,598 원자재 18,335,445 18,335,445 (14,697) 18,320,748 부재료 190,086 190,086 - 190,086 저장품 3,724,021 3,724,021 - 3,724,021 미착품 1,889,547 1,889,547 - 1,889,547 합 계 37,295,863 37,295,863 (34,899) 37,260,964 라. 공정가치평가 내역1. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품- 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,157,808 - - 28,157,808 기타금융자산 89,800,000 - - 89,800,000 매출채권및기타채권 105,951,711 - - 105,951,711 비유동 장기금융상품 75,931 - - 75,931 기타금융자산 3,000,000 10,045 31,000 3,041,045 장기성매출채권및기타채권 1,551,639 - - 1,551,639 합 계 228,537,089 10,045 31,000 228,578,134 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 49,291,578 - 49,291,578 리스부채 1,370,178 - 1,370,178 단기차입금 15,500,000 - 15,500,000 유동성장기부채 15,043,010 - 15,043,010 기타금융부채 181,100 - 181,100 비유동 장기차입금 53,800,358 - 53,800,358 리스부채 1,333,377 - 1,333,377 기타금융부채 558,300 - 558,300 계 137,077,901 - 137,077,901 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,253,313 - - 28,253,313 기타금융자산 90,000,000 - - 90,000,000 매출채권및기타채권 105,802,056 - - 105,802,056 비유동 장기금융상품 66,880 - - 66,880 기타금융자산 - 10,045 31,000 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,548,383 - - 1,548,383 합 계 225,670,632 10,045 31,000 225,711,677 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 47,128,728 - 47,128,728 리스부채 1,311,503 - 1,311,503 단기차입금 4,500,000 - 4,500,000 유동성장기부채 28,369,690 - 28,369,690 기타금융부채 181,100 - 181,100 비유동 장기차입금 30,088,540 - 30,088,540 리스부채 1,292,197 - 1,292,197 기타금융부채 578,300 - 578,300 계 113,450,058 - 113,450,058 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 지분상품 당반기말 - - 31,000 31,000 전기말 - - 31,000 31,000 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당반기말 - - 10,045 10,045 전기말 - - 10,045 10,045 마. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제44기 반기(당반기) 대성삼경회계법인 예외사항없음 - - 제43기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제42기(전전기) 안경회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결회사의 연결재무제표에대한 주석 3-(19)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3-(19)에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 2019년 동일지배하의 거래에 따른 연결범위의 변동으로 발생한 비지배지분 4,189,168천원을 비지배지분에서 지배기업소유주지분의 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 따라서, 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 수익인식의 적정성 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제44기 반기(당반기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간ㆍ기말감사내부회계관리제도 감사 120백만원 1,540시간 30백만원 704시간 제43기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토, 중간ㆍ기말감사내부회계관리제도 감사 120백만원 1,571시간 120백만원 1,532시간 제42기(전전기) 안경회계법인 반기검토, 중간ㆍ기말감사내부회계관리제도 감사 260백만원 2,089시간 260백만원 2,236시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기 반기(당반기) - - - - - 제43기(전기) - - - - - 제42기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 23일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 기말감사 결과 보고 2 2024년 07월 09일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 내부회계관리제도 설계평가 감사 결과 보고 3 2024년 08월 02일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 재무제표 반기검토 결과 보고 나. 회계감사인의 변경당사는 공시대상기간 중「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항에 따른 감사인 주기적 지정기간이 만료되어 회계감사인을 안경회계법인에서 대성삼경회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토) 의견 사업연도 감사인 감사(검토) 의견 지적사항 제44기 반기(당반기) 대성삼경회계법인 - - 제43기(전기) 대성삼경회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제42기(전전기) 안경회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 3명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류진호(출석:100%) 류동원(출석: 0%) 류경호(출석: 0%) 이경선(출석:100%) 이대영(출석:100%) 정연찬(출석:100%) 양창석(출석:100%) 찬 반 여 부 1 2024.01.23 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.19 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 - 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기 연결재무제표, 재무제표및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 안전보건계획 보고 및 승인의 건 가결 찬성 - 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 주주대표소송 소제기 청구에 따른소제기 여부 결정의 건 가결 찬성 - 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.14 내부회계관리제도 평가 보고의 건 가결 찬성 - 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기 현금배당의 건 가결 찬성 - 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 주주제안 상정 여부 검토의 건 가결 찬성 - 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제43기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 하나은행 신규 차입의 건 가결 찬성 - 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 자산 2조원 미만이므로 상법 제542조의8에 의거 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으며,보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 활동분야 추천인 임기 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 류진호 총괄 이사회 3년 5회 없음 본인 사내이사 류경호 - 이사회 3년 3회 없음 특수관계인 사내이사 이경선 총괄 이사회 3년 2회 없음 계열회사의 임원 사내이사 이대영 생산 이사회 3년 1회 없음 계열회사의 임원 사외이사 정연찬 사외이사 이사회 3년 1회 없음 없음 사외이사 양창석 사외이사 이사회 3년 1회 없음 없음 라. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직은 없으나 관련 업무를 담당하는 임직원이 사외이사가 직무수행을 할 수 있도록 지원 및 보조를 하고 있습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(36년)이사(34년)부장(21년) 이사회 개최 안건 자료 및 회사 전반에 대한 자료 제공, 기타 사외이사 업무 보조 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 10월 17일 코스닥협회 정연찬, 양창석 - 2022 자본시장 관련 주요 이슈 2023년 10월 05일 코스닥협회 양창석 정연찬 (개인 일정) 2023 자본시장 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 2024.01.23 - 임시주주총회 개최의 건 가결 참석 2 2024.02.19 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 제43기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 2024년 안전보건계획 보고 및 승인의 건- 주주대표소송 소제기 청구에 따른 소제기 여부 결정의 건 가결 참석 3 2024.03.14 - 내부회계관리제도 평가 보고의 건- 제43기 현금배당의 건- 주주제안 상정 여부 검토의 건- 제43기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 4 2024.03.29 - 대표이사 선임의 건- 하나은행 신규 차입의 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 10월 19일 삼정KPMG 아카데미 내부회계관리제도 입문과정 2022년 07월 14일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (기업의 리스크 관리와 내부통제의 중요성) 2022년 09월 14일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (감사위원회의 ESG 대응 현황 및 제언) 2022년 10월 17일 코스닥협회 2022 자본시장 관련 주요 이슈 2023년 04월 13일 (사)감사위원회포럼 부정조사와 감사위원회의 역할 2023년 04월 18일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항) 2023년 06월 14일 (사)감사위원회포럼 기업의 내부통제와 감사위원회 2023년 07월 03일 삼정KPMG ACI AIC 세미나 (외부감사인의 독립성 감독 외) 2023년 07월 11일 (사)감사위원회포럼 내부감사와 감사위원회의 역할과 의무, 내부감사와 단계별 법률적 고려사항 2023년 09월 21일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (IFRS S1,S2 제정과 감사위원회의 대응방안) 2023년 10월 05일 코스닥협회 2023 자본시장 관련 주요 이슈 2023년 11월 21일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (결산시점 재무보고 및 외부감사 감독방안) 2024년 05월 30일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (AI : 기업의 도입 전략과 거버넌스) 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(36년)이사(34년)부장(21년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인 등 당사는 자산 5천억원 미만이므로 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 선임하지아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제44기(2024년도) 임시주주총회제43기(2023년도) 정기주주총회 ※ 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 위임방법은 위임장 직접교부, 인터넷 홈페이지 게시, 전자위임장 등입니다. 나. 소수주주권 행사자 안건 목적사항포함여부 거부사유 진행경과 주주 박찬 외 3인 1. 배당 결의의 건 : 1주당 500원 현금배당2. 자기주식 매입의 건 : 2024년부터 2026년까지 각 사업연도 상반기 내에 100억원(법령이나 정관에서 허용하는 금액을 초과할 경우에는 법령 등에서 허 용하는 최대범위로 감축) 상당의 자기주식을 매입 (총 300억원)3. 자기주식 소각의 건 ① '자기주식 매입의 건'이 가결되는 경우 : 현재 회 사가 보유하고 있는 자기주식 374,598주를 2024년 상반기 내로 모두 소각하고, 2024년부터 2026년까 지 각 사업연도 상반기에 매입하는 자기주식 전부 를 해당 사업연도 하반기 내로 모두 소각 ② '자기주식 매입의 건'이 부결되는 경우 : 현재 회 사가 보유하고 있는 자기주식 374,598주를 2024년 상반기 내로 모두 소각4. 자산재평가 실시의 건 : 2024년 상반기 내로 외부 회계법인에 의한 자산재평가 실시5. 유가증권시장(KOSPI) 이전상장 추진의 건 : 회사 가 유가증권시장의 상장요건을 만족하는 것을 전제 로 유가증권시장으로의 이전상장 추진 여여여부부 '자산재평가 실시의건'과 '유가증권시장(KOSPI) 이전상장 추진의 건'은 주주총회권한사항이 아닌 주주제안이기 때문에목적사항에 포함하지않음. 2024년 2월 14일 주주제안을 접수하여 '배당 결의의 건', '자기주식 매입의 건', '자기주식 소각의건'을 2024년 3월 29일제43기 정기주주총회의목적사항에 포함한 결과전부 부결됨. 다. 경영권 경쟁 회사의 경영 지배권에 관한 경쟁이 없었음. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,170,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 374,598 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,795,402 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공 모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7에 의하여 발행주식 총수의 100분 의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 3. 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 소집 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정한 기간을 정함 주권의 종류 - 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 (Tel.02-368-5800) : 서울 영등포구 국제금융로 72(여의도동) 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안 건 결의내용 주요 논의내용 제 43 기정기주주총회(2024.03.29) 1. 제43기 재무재표(이익잉여금처분계산서 제외) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이익배당 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2-1. 현금배당 1주당 310원(이사회) 2-2. 현금배당 1주당 500원(주주제안)3. 이사 선임의 건 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 3-3. 이대영 사내이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 자기주식 매입의 건(주주제안)7. 자기주식 소각의 건(주주제안) 7-1. 제6호 의안이 가결되는 경우(주주제안) 7-2. 제6호 의안이 부결되는 경우(주주제안) - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 부결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 부결- 자동폐기- 부결 설명내용>- 배당 : 시가배당율이 시중예금 금리 보다 낮은 수준이고, 배당 성향이 연결기준 5% 미만으로 사내 현금성자산만 천억원이 넘는 현재의 상황은 회사의 자 산배분 및 투자효율성을 저해 할 뿐만 아니라 시장이 회사의 기업가치를 낮게 평가하는 데 에도 큰 영향을 미치고 있음.- 자기주식 : 회사는 지난해 약 20억원 상당의 자기주식을 매 입하였으나 이는 주주들의 눈 높이에 상당히 부족한 수준임. 제 44 기임시주주총회(2024.03.07) 1. 정관 일부 변경의 건 - 제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 제45조(이익배당) - 제29조(이사 및 감사의 수) - 제30조(이사 및 감사의 선임ㆍ해임) - 제44조의2(주식의 소각) - 제45조의2(중간배당) - 원안대로 승인 가결 - 제 42 기정기주주총회(2023.03.29) 1. 제42기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 175원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류동원 사내이사 선임의 건 3-2. 류경호 사내이사 선임의 건4. 감사 선임의 건 4-1. 금명조 상근감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 제 41 기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제41기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 175원)2. 이사 선임의 건 2-1. 정연찬 사외이사 선임의 건 2-2. 양창석 사외이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 5,349,000 33.07 5,349,000 33.07 - 류경호 형 보통주 2,213,581 13.69 2,213,581 13.69 - 류동원 사촌 보통주 2,455,082 15.18 2,455,082 15.18 - 류종우 숙부 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 류창승 사촌 보통주 194,204 1.20 194,204 1.20 - 류인영 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - 류영후 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - (주)이영컨설팅 특수관계 법인 보통주 0 0 185,000 1.14 장내매수 계 보통주 10,263,267 63.47 10,448,267 64.62 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2015년 1월~현재 2016년 1월~현재 2016년 5월~현재 2018년 1월~현재 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사(주)이영컨설팅 대표이사 나. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 류진호 5,349,000 33.08 - 류동원 2,455,082 15.18 - 류경호 2,213,581 13.69 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,789 7,799 99.87 5,185,607 16,170,000 32.07 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2024년 02월 07일 기준입니다. 다. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 6 월 5 월 4 월 3 월 2 월 1 월 보통주 주가 최고 9,880 10,400 10,910 11,400 11,800 10,400 최저 9,250 9,860 10,100 10,590 10,650 9,340 평균 9,504 10,138 10,428 10,918 11,403 9,765 일거래량 최고 64,093 72,592 62,354 50,578 76,798 59,390 최저 3,636 2,110 6,378 5,870 10,268 3,896 월간거래량 271,063 353,225 393,935 379,478 816,439 448,137 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 사내이사 상근 총괄 - 美 Pepperdine University 졸업- 現 (주)고려제지,(주)한청판지, (주)삼화판지 대표이사 5,349,000 - 본인 15년3개월 2027.03.28 류경호 남 1972.09 이사 사내이사 비상근 - - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업- (주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사- 現 삼보개발(주) 대표이사 2,213,581 - 형 9년6개월 2026.03.28 이경선 남 1951.10 이사 사내이사 상근 총괄 - 경동대학교 졸업- 現 (주)고려제지 부사장- 現 (주)현대에코텍 대표이사 - - 계열회사의임원 8년1개월 2027.03.28 이대영 남 1959.12 이사 사내이사 상근 생산 - 한양대학교 기계공학과 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사 - - 계열회사의임원 7년8개월 2027.03.28 정연찬 남 1952.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 육군사관학교졸업(30기 임관)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사- 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신 최고전략과정- 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관)- 대통령 경호실 기획관리관실(서기관)- 서울지방식품의약품 안전청 청장- 한국의약품수출입협회 상근부회장 - - 없음 5년3개월 2025.03.28 양창석 남 1958.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 경북대학교 경영학과 졸업- 영국 LSE 소련정치학 석사- 단국대학교 국제정치학 박사- 통일부 대변인, 사회문화교류본부장- 남북출입사무소장, 정세분석국장, 상근회담대표 - 통일부 기획조정실장- 통일부 남북회담본부장- 개성공업지구지원재단 상근감사- 現 (사)선양하나 한국대표- 現 한국기술교육대학교 교수 - - 없음 5년 2025.03.28 금명조 남 1947.01 감사 감사 상근 감사 - 감사원 부이사관- 한화손해보험(주)상근감사- (재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 없음 7년3개월 2026.03.28 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 283 - - - 283 7년2개월 7,869,965 27,809 - - - - - 여 3 - - - 3 7년11개월 69,015 23,005 - 합 계 286 - - - 286 7년2개월 7,938,980 27,759 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 446,782 49,642 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 148,754 37,189 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 123,182 41,061 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 25,572 25,572 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼보판지 2 11 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 계열회사간 출자 현황 ［ 2024년 6월 30일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 피출자회사 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)현대에코텍 (주)대림씨앤비 (주)삼보판지 374,598(2.32%) - 8,536,725(85.76%) - - - - (주)대림제지 - 665,000(7.39%) 1,417,770(14.24%) - - - 1,000,000(100%) (주)고려제지 - - - 7,600,000(100%) 3,810,000(100%) 10,000(50.00%) - (3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (4) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다. (5) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (6) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2024. 6. 30 현재] 성 명 직 위 상근여부 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 상근 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)이영컨설팅 대표이사 류 경 호 이 사 비상근 (주)고려제지 이사 삼보개발(주) 대표이사 이 경 선 이 사 상근 (주)고려제지 부사장 (주)현대에코텍 대표이사 이 대 영 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 나. 타법인 출자현황 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 76,700 - - 76,700 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 76,700 - - 76,700 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2024년 6월 30일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 3,000 2,400 - 2,400 '16.3.28~본채무상환 구매자금 - 720 - 720 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 300 180 - 180 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 500 300 - 300 '19.8.5~본채무상환 일반자금 (주)삼화판지(계열회사) 신한은행 - 5,703 - 5,703 '17.12.8~본채무상환 구매자금 합 계 3,800 9,303 - 9,303 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 76,700 - - 76,700 - 합 계 76,700 - - 76,700 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 종속회사 매출,매입 2024.1.1~2024.6.30 원재료 매입, 부산물 매출 등 38,661 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2024.1.1~2024.6.30 원재료 매입 등 12,292 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅹ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 진행중인 소송사건은 총 1건이고 소송가액은 200백만원 입니다. 연결회사는 이와 관련하여 충당부채 100백만원을 계상하고 있으며, 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 또한 일부 주주는 당사와 특수관계인의 거래와 관련하여 당사의 대표이사를 상대로 수사기관에 고소장을 접수한 바 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 동 사건이 당사에 미치는 영향은 불확실한 상황입니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없음. (2) 행정기관의 제재현황① 과세당국의 제재현황 일자 제재기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2023.11.06 중부지방국세청 (주)고려제지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 ② 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2023.01.12 고용노동부 (주)삼보판지 과태료 부과 기계 안전검사 미실시(산업안전보건법 제53조 제1항) 과태료 납부 및안전검사 완료 기계 안전검사활동 강화 2023.01.18 청주시 (주)한청판지 과태료 부과 기계설비 유지관리자 선임 지연(기계설비법 제17조 및 제19조) 과태료 납부 및관리자 선임 완료 관련 법령 교육강화 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024년 6월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)고려제지 1977.03.08 경기 시흥시 군자천로 99 골판지용원지 제조 460,353 의결권의 과반수 소유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) (주)삼화판지 1987.07.24 경기 포천시 가산면 가산로 170 골판지,골판지상자 제조 49,252 실질 지배력의 보유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) (주)한청판지 1985.08.28 충북 청주시 상당구 문의면 남계길 22-66 골판지,골판지상자 제조 107,435 실질 지배력의 보유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) ※지배관계 근거 : 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)삼보판지 124311-0011322 (주)대림제지 134811-0003020 비상장 11 (주)고려제지 134811-0000604 (주)한청판지 150111-0003610 (주)삼화판지 115411-0001398 (주)동진판지 134211-0001620 (주)현대에코텍 120111-0120155 삼보상공(주) 110111-0008858 삼보개발(주) 115411-0014733 (주)대림씨앤비 134811-0673211 (주)이엠에이파트너스 110111-8067385 (주)이영컨설팅 134511-0629195 (주)다온컨설팅 124411-0393140 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지 비상장 2005.01.03 원자재안정적 확보 18,424 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 460,353 46,748 합 계 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 460,353 46,748 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.