삼보판지 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 42(당) 1분기말 2022년 03월 31일 현재
제 41(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 삼보판지 (이하 "당사")는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터내에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당분기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주 인 류진호와 그특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지배기업 지분율	지분관계	결산월

당분기말	전기말

(주)고려제지	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	85.76%	85.76%	(주)삼보판지가 85.76% 보유	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	(주)고려제지가 100% 보유	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	(주)고려제지가 100% 보유	12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기 순이익 (주)고려제지 387,742,515 66,035,661 321,706,854 80,736,945 8,936,968 (주)한청판지 83,210,580 48,414,754 34,795,826 17,545,639 820,982 (주)삼화판지 48,367,996 24,852,258 23,515,738 13,401,639 458,024 (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 381,380,397 68,712,727 312,667,670 306,878,972 43,049,232 (주)한청판지 86,053,784 52,672,009 33,381,775 68,610,999 4,503,747 (주)삼화판지 45,309,128 22,484,397 22,824,731 53,199,816 2,163,073 ③ 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜고려제지 비지배지분이 보유한 소유지분율 14.24% 누적비지배지분 51,659,569 비지배지분에 귀속되는 당기 순손익 1,473,262 비지배지분에 지급한 배당금 - 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적회계정책지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 2) 제정ㆍ공 표 되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 32,266 23,670 당좌예금 1,063,434 528,814 원화보통예금 30,652,041 29,239,917 외화보통예금 4,964,081 2,060,480 주식예탁금 41 41 합 계 36,711,863 31,852,922 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 기타금융자산 이행보증금 226,000 226,000 장기금융상품 당좌개설보증금 12,000 12,000 합 계 238,000 238,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 97,220,334 101,150,462 (대손충당금) (2,902,422) (1,960,146) 미수금 455,302 674,709 (대손충당금) (11,081) (6,914) 미수수익 164,824 135,373 단기대여금 659,848 628,320 보증금 170,300 170,300 합 계 95,757,105 100,792,104 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,960,146 6,914 5,322,225 24,577 손상차손 인식 942,276 4,167 (288,165) 266 손상차손 환입 - - - - 제각처리 금액 - - (3,073,914) (17,929) 제각채권 회수 - - - - 기말금액 2,902,422 11,081 1,960,146 6,914 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 95,321,989 99,444,276 6개월 초과 1,898,345 1,706,186 합 계 97,220,334 101,150,462 7. 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 36,711,863 - - 36,711,863 기타금융자산 53,226,000 - - 53,226,000 매출채권및기타채권 95,757,105 - - 95,757,105 비유동 장기금융상품 41,475 - - 41,475 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,635,549 - - 1,635,549 합 계 187,371,992 41,045 - 187,413,037 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 31,852,922 - - 31,852,922 기타금융자산 45,226,000 - - 45,226,000 매출채권및기타채권 100,792,104 - - 100,792,104 비유동 장기금융상품 41,897 - - 41,897 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,702,049 - - 1,702,049 합 계 179,614,972 41,045 - 179,656,017 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 353,030 43,945 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 433,137 410,946 기타자산 3,485 - 합 계 773,652 438,891 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 301,430 - 301,430 124,762 - 124,762 제 품 12,854,112 (12,910) 12,841,202 12,992,739 (17,588) 12,975,151 재공품 361,470 - 361,470 409,462 - 409,462 원자재 19,841,433 (110,642) 19,730,791 21,118,861 (10,273) 21,108,588 부재료 213,301 - 213,301 242,579 - 242,579 저장품 3,289,098 - 3,289,098 3,162,659 - 3,162,659 미착품 1,148,222 - 1,148,222 2,617,898 - 2,617,898 합 계 38,009,066 (123,552) 37,885,514 40,668,960 (27,861) 40,641,099 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 53,226,000 - - 53,226,000 소 계 53,226,000 - - 53,226,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 - 41,045 - 41,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 45,226,000 - - 45,226,000 소 계 45,226,000 - - 45,226,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 - 41,045 - 41,045 (*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다. (*2) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 ( 주석 26 참조 ). (*3) 회생인가결정에 따라 출자전환된 주식으로 자본잠식으로 인하여 전기 이전에 평가손실 328,034천원을 인식하였습니다. 11. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당분기말 전기말 연결실체지분율 취득원가 장부금액 연결실체지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 9,343,143 50% 1,570,000 8,815,743 (2) 당분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기 말 (주)현대자원 8,815,743 - - 527,400 - 9,343,143 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대자원 7,034,917 - - 2,280,826 (500,000) 8,815,743 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 21,920,107 20,405,852 부채 3,233,821 2,774,366 순자산 18,686,286 17,631,486 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 9,343,143 8,815,743 투자제거차액 - - 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 9,343,143 8,815,743 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출액 8,313,272 29,785,179 당기순이익 1,054,801 4,561,652 기타포괄손익 - - 총포괄손익 1,054,801 4,561,652 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성매출채권 49,852 49,852 (대손충당금) (49,852) (49,852) 장기대여금 599,500 666,000 보증금 1,036,049 1,036,049 합 계 1,635,549 1,702,049 (2) 당분기와 전기 중 장기성매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 49,852 132,673 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 - (82,821) 기말금액 49,852 49,852 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 2,717,409 2,717,409 건물 2,628,158 2,628,158 감가상각누계액 (334,362) (320,510) 합 계 5,011,205 5,025,057 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 2,717,409 - - - - 2,717,409 건 물 2,307,648 - - (13,852) - 2,293,796 합 계 5,025,057 - - (13,852) - 5,011,205 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 933,537 - - - 1,783,872 2,717,409 건 물 1,907,062 - - (66,787) 467,373 2,307,648 합 계 2,840,599 - - (66,787) 2,251,245 5,025,057 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 88,230 27,000 임대직접비용 13,852 10,309 (4 ) 당분기말 현 재 투자부동산의 공정가치는 5,885,006천원 이 며, 공시지가 및 감정평가액을 고려하여 추정하였습니다. 14 . 유형자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 (*1) 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 토지 181,368,215 (323,509) - - 181,044,706 건물 118,506,190 (824,297) (35,750,745) (514,538) 81,416,610 구축물 9,196,057 (57,933) (4,902,202) (261,706) 3,974,216 기계장치 305,218,292 (979,822) (161,682,450) - 142,556,020 차량운반구 1,632,108 - (1,254,019) - 378,089 기타의유형자산 4,874,847 (495) (3,289,781) - 1,584,571 사용권자산 4,497,763 - (2,305,655) - 2,192,108 건설중인자산 29,379,962 - - - 29,379,962 합 계 654,673,434 (2,186,056) (209,184,852) (776,244) 442,526,282 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 (*1) 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 토지 181,368,101 (323,509) - - 181,044,592 건물 118,501,583 (835,522) (34,972,461) (514,538) 82,179,062 구축물 8,521,359 (58,785) (4,821,227) (261,706) 3,379,641 기계장치 307,486,685 (999,397) (160,229,907) (161,280) 146,096,101 차량운반구 1,663,645 - (1,252,207) - 411,438 기타의유형자산 4,809,447 (557) (3,145,557) - 1,663,333 사용권자산 4,441,081 - (2,210,738) - 2,230,343 건설중인자산 25,740,612 - - - 25,740,612 합 계 652,532,513 (2,217,770) (206,632,097) (937,524) 442,745,122 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 43,987,456천원(전기말: 44,640,670천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,044,592 114 - - - 181,044,706 건물 82,179,062 4,607 - (767,059) - 81,416,610 구축물 3,379,641 99,698 - (80,123) 575,000 3,974,216 기계장치 146,096,101 76,060 - (4,213,141) 597,000 142,556,020 차량운반구 411,438 - (1) (33,348) - 378,089 기타의유형자산 1,663,333 69,000 (1,305) (146,457) - 1,584,571 사용권자산 2,230,343 280,467 - (318,702) - 2,192,108 건설중인자산(*2) 25,740,612 4,811,350 - - (1,172,000) 29,379,962 합 계 442,745,122 5,341,296 (1,306) (5,558,830) - 442,526,282 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 손상차손 기말장부금액 토지 182,828,464 - - - (1,783,872) - 181,044,592 건물 65,953,449 598,617 - (2,609,572) 18,751,106 (514,538) 82,179,062 구축물 3,133,476 587,671 - (284,599) 204,800 (261,707) 3,379,641 기계장치 124,774,603 3,461,219 (186,972) (13,908,327) 32,116,858 (161,280) 146,096,101 차량운반구 462,659 108,572 (6,774) (153,019) - - 411,438 기타의유형자산 1,598,303 546,850 (69,619) (525,201) 113,000 - 1,663,333 사용권자산 2,250,191 1,217,796 (1,294) (1,236,350) - - 2,230,343 건설중인자산(*2) 31,822,351 45,584,265 - - (51,666,004) - 25,740,612 합 계 412,823,496 52,104,990 (264,659) (18,717,068) (2,264,112) (937,525) 442,745,122 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당분기 감가상각 비 31,713천원(전 기: 136,698천원)이 차감표시 되었습니다. (*2) 당분기 건설중인자산에는 연결실체의 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 293,494천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.63% ) . (3) 보험가입현황 당분기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의종류 부보금액 보험사 건물/구축물 재산종합보험 179,762,264 흥국화재해상보험, 한화손해보험,DB손해보험,KB손해보험 기계장치 353,741,686 기타의유형자산 4,825,111 재고자산 48,755,000 합 계 587,084,061 한편, 상기 부보금액은 기업은행, 산업은행, 신한은행 차입금에 대 하여 124,745백 만원 의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 2,347,888 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 300 400 시설이용권 39,043 39,043 합 계 2,387,231 2,387,331 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 400 - - (100) - 300 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,387,331 - - (100) - 2,387,231 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 800 - - (400) - 400 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,387,731 - - (400) - 2,387,331 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지, 건물, 기계장치 44,300,000 862,262 JPY 50,000,000 기업은행 토지, 건물, 기계장치 47,760,000 15,067,136 신한은행 토지, 건물, 기계장치 64,080,000 13,597,061 산업은행 토지, 건물 79,200,000 52,800,000 우리은행 토지, 건물 24,200,000 - 하나은행 토지, 건물 5,250,000 - 익산시 토지 3,075,286 - 시흥환경기술개발센터 건물 1,200,000 500,000 한국로지스풀(주) 토지, 건물 641,600 641,600 합 계 269,706,886 83,468,059 JPY 50,000,000 한편, 연결실체는 도시가스요금 지급 보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있 으며, 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정 되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 48,494,846 - 48,494,846 리스부채 1,117,737 - 1,117,737 단기차입금 12,269,431 - 12,269,431 유동성장기부채 21,285,168 - 21,285,168 기타금융부채 3,208,463 - 3,208,463 비유동 장기차입금 52,268,230 - 52,268,230 리스부채 1,137,301 - 1,137,301 기타금융부채 890,900 - 890,900 합 계 140,672,076 - 140,672,076 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 57,073,872 - 57,073,872 리스부채 1,122,693 - 1,122,693 단기차입금 11,433,360 - 11,433,360 유동성장기부채 21,258,949 - 21,258,949 기타금융부채 316,200 - 316,200 비유동 장기차입금 52,596,411 - 52,596,411 리스부채 1,176,986 - 1,176,986 기타금융부채 1,008,800 - 1,008,800 합 계 145,987,271 - 145,987,271 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 28,738,920 34,045,699 미지급금 15,116,794 17,945,845 미지급비용 4,639,132 5,082,328 합 계 48,494,846 57,073,872 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 29,526 - 건물 3,719 5,924 차량운반구 2,221,133 2,288,398 기타의유형자산 660 5,357 소 계 2,255,038 2,299,679 유동성 대체 1,117,737 1,122,693 리스부채(비유동)잔액 1,137,301 1,176,986 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 318,702 295,974 리스부채에 대한 이자비용 55,102 70,806 단기 리스료 7,740 4,661 소액자산 리스료 4,842 2,703 20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 외화대출 1.20 496,370 1,545,360 신한은행 구매자금대출외 2.45 ~ 2.63 11,773,061 9,888,000 합 계 12,269,431 11,433,360 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 외 2.72 862,262 1,097,424 기업은행 시설자금 외 1.50 ~ 1.86 15,067,136 15,067,136 산업은행 시설자금 1.79 ~ 2.58 52,800,000 52,800,000 신한은행 일반시설자금대출 외 1.00 ~ 1.82 4,324,000 4,390,800 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 - 500,000 500,000 소 계 73,553,398 73,855,360 유동성장기부채 대체 (21,285,168) (21,258,949) 장기차입금 잔액 52,268,230 52,596,411 21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 414,100 890,900 316,200 1,008,800 미지급배당금 2,794,363 - - - 합 계 3,208,463 890,900 316,200 1,008,800 22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 327,577 146,105 예수금 1,813,257 2,359,463 예수보증금 120,000 120,000 합 계 2,260,834 2,625,568 23. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당 분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 924,640 3,383,902 이자원가 163,601 485,406 사외적립자산 기대수익 (169,706) (500,563) 합 계 918,535 3,368,745 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 24,177,454 21,047,521 당기근무원가 924,640 3,383,902 이자원가 163,601 485,406 재측정요소(법인세 차감전) (1,489,982) 604,409 지급액 (393,963) (1,343,784) 확정급여채무(기말) 23,381,750 24,177,454 사외적립자산 (21,132,453) (21,423,448) 확정급여부채 2,249,297 2,754,006 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 21,423,448 18,759,586 사외적립자산의 기대수익 169,706 500,563 재측정요소(법인세 차감전) (146,389) (334,238) 사용자의 기여금 80,896 3,950,640 지급액 (395,208) (1,453,103) 기말금액 21,132,453 21,423,448 ④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 21,018,260 21,308,173 외국인출국만기보험 114,193 115,275 합 계 21,132,453 21,423,448 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 비용 차감전 재측정요소 1,343,594 (938,645) 법인세효과 (295,590) 206,501 법인세비용 차감후 재측정요소 1,048,004 (732,144) ⑥ 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 4.01% 3.32% 미래임금인상률 승급율+5.30% 승급율+5.30% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (1,252) 1,422 임금상승률 1% 1,409 (1,266) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당분기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 439,273 357,362 당기근무원가 31,914 55,091 이자원가 3,032 9,921 재측정요소 37,862 64,666 급여지급액 (53,734) (47,767) 기말 비유동충당부채의 현재가치 458,347 439,273 2 4. 충당부채 및 약정사항 (1) 당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 유동항목 배출부채(*1) - - - - 온실가스 배출관련 부채 비유동항목 종업원급여관련부채(*3) 439,273 72,808 (53,734) 458,347 기타충당부채(*2) 100,000 - - 100,000 합 계 539,273 72,808 (53,734) 558,347 (*1) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 부채로 계상할 금액은 없으며, 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 톤) 구 분 당분기 전 기 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 179,279 - 39,319 - 무상할당 139,960 - 139,960 - 추가할당 - - - - 사용 - - - - 매도 - - - - 기말 319,239 - 179,279 - (*2) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다.(*3) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다 (주석23 참조). (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 외 862,262 862,262 외화시설대출 JPY 50,000,000 JPY 50,000,000 수입신용장 한도 JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 시설자금대출 외 25,399,800 15,067,136 산업은행 시설자금대출 외 61,000,000 52,800,000 한도대출 5,000,000 - 신한은행 일반자금대출 외 34,745,000 16,097,061 수입신용장 한도 JPY 200,000,000 USD 5,000,000 JPY 29,210,000 USD 3,825,024 우리은행 구매자금대출 1,900,000 - 수입신용장 한도 USD 1,000,000 USD 399,983 하나은행 수입신용장 한도 USD 4,000,000 - 시흥녹색환경기술개발센터 대기오염개선기금 1,000,000 500,000 (3) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증 서 178,000 천원을 한국가스공사에 제공하 고 있 습 니다. (4) 당분기말 현재 연결실체 의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 보증제공자 지급보증액 지급보증처 비 고 류진호 13,802,659 신한은행 등 경영진 (5) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보 험으로 부터 13,321백만원의 이 행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)에 담보용으로 제공한 백지어음 1매가 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 유한킴벌리(주) (주)고려제지외 7 손해배상 관련 200,000 1심 진행중 전주지방법원 남원지원 장수사과영농조합법인 (주)고려제지 손해배상 관련 60,336 1심 진행중 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분취득차액(*1) 3,204,839 3,204,839 주식할인발행차금(*2) (206,793) (238,710) 합 계 2,998,046 2,966,129 (*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다. 26. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,456,000) (1,456,000) (*1) 지배기업은 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배기업 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 2,717,746 2,438,310 재평가적립금(*2) 32,034,132 32,034,132 소 계 34,751,878 34,472,442 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 241,378,233 231,314,281 합 계 443,014,701 432,671,313 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,618,837 3,285,867 퇴직급여 371,897 106,491 복리후생비 356,262 310,247 여비교통비 7,985 7,598 통신비 22,874 23,534 세금과공과 162,752 151,356 차량유지비 145,755 123,427 운반비 6,276,375 6,226,953 접대비 184,409 200,659 소모품비 83,274 72,164 광고선전비 1,250 16,250 지급수수료 655,883 642,734 보험료 65,932 63,002 임차료 97,222 73,707 감가상각비 382,080 562,820 대손상각비 946,443 164,031 무형자산상각비 100 100 수선비 61,500 5,588 가스수도비 5,702 4,031 수출비 2,982 4,516 도서인쇄비 2,493 1,943 협회비 13,610 810 교육훈련비 1,798 258 용역비 87,600 72,212 판매촉진비 7,585 8,443 잡비 15,243 12,285 합 계 13,577,843 12,141,026 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 4,427,346 (794,238) 상품 및 원재료의 매입액 74,017,727 60,324,393 종업원급여 11,012,049 9,974,019 감가상각비 및 무형자산상각비 5,312,782 4,652,304 외주비 329,030 296,538 기타 비용 29,118,222 25,640,748 합 계 124,217,156 100,093,764 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 247,922 100,043 외화환산이익 18,750 85,099 외환차익 33,540 - 금융수익 계 300,212 185,142 금융비용: 이자비용(*1) (405,840) (253,009) 외화환산손실 (136,783) - 외환차손 (1) - 금융비용 계 (542,624) (253,009) (*1 ) 당분기와 전분기 중 적격자산에 대하여 자본화된 차입 원가는 각각 57,596천원과 98,953천원이며, 각각 연 1.77% , 연 1.81%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 247,922 - - 247,922 외환차익 33,540 - - 33,540 외화환산이익 18,750 - - 18,750 이자비용 (405,840) - - (405,840) 외환차손 (1) - - (1) 외화환산손실 (136,783) - - (136,783) 순손익 계 (242,412) - - (242,412) ② 전분기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 100,043 - - 100,043 외화환산이익 85,099 - - 85,099 이자비용 (253,009) - - (253,009) 순손익 계 (67,867) - - (67,867) 31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 9,470 9,665 외화환산이익 325 1,366 지분법이익 527,400 1,039,501 유형자산처분이익 3,999 36,311 잡이익 674,148 1,188,123 기타수익 계 1,215,342 2,274,966 기타비용: 외환차손 (6,359) (13,408) 외화환산손실 (1,621) (899) 유형자산처분손실 (510) (1,074) 기부금 (1,000) - 잡손실 (25,637) (28,643) 기타비용 계 (35,127) (44,024) 32 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 3,759,042 5,035,139 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (144,655) (145,309) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 114,721 372,327 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (295,590) (230,444) 법인세추납액 5,903 - 총법인세비용 3,439,421 5,031,713 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (28,633,729) 144,655 (28,489,074) 결손금 및 이월세액공제 2,170,741 (114,721) 2,056,020 합 계 (26,462,988) 29,934 (26,433,054) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (26,083,561) 145,309 (25,938,252) 결손금 및 이월세액공제 1,882,406 (372,327) 1,510,079 합 계 (24,201,155) (227,018) (24,428,173) (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 1,343,594 (295,590) 1,047,475 (230,444) (4) 당 분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 17,166,557 25,716,120 적용세율에 따른 법인세 3,836,600 6,051,861 조정사항 (397,179) (1,020,148) 비공제비용(수익) 12,699 50,908 세액공제 (112,100) (71,123) 법인세추납액 5,903 - 세율차이 및 기타 (303,681) (999,933) 법인세비용 3,439,421 5,031,713 유효세율(*1) 20.04% 19.57% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 지배기업지분 12,253,873,276 18,369,427,195 가중평균유통보통주식수 15,967,789주 15,967,789주 기본주당이익 767 1,150 (2) 가중평균유통보통주식수 의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수 기초 15,967,789 15,967,789 기중 변동 - - 기말 15,967,789 15,967,789 유통보통주식수 적수 1,437,101,010 1,437,101,010 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 15,967,789 15,967,789 (3) 희석주당순이익당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 부문별 보고 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 회사명 제지부문 골판지원지 (주)고려제지 판지부문 골판지원단, 상자 (주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 325,695,628 502,268,654 (140,516,615) 687,447,667 부채총액 63,659,403 144,536,641 (25,043,414) 183,152,630 매출액 58,277,676 118,831,300 (36,663,067) 140,445,909 영업이익 8,192,967 7,892,979 142,807 16,228,753 ② 전기 말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 319,688,739 502,498,035 (140,391,864) 681,794,910 부채총액 66,547,056 147,726,896 (24,793,303) 189,480,649 매출액 216,934,417 456,452,295 (139,364,608) 534,022,104 영업이익 38,180,324 32,257,826 (203,385) 70,234,765 (3) 당분기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전 기 한 국 140,258,496 530,587,424 동남아시아 187,413 3,434,680 합 계 140,445,909 534,022,104 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기말 전기말 한 국 463,093,533 462,843,894 (5) 당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당분기 및 전기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 공동기업 (주)현대자원 (주)현대자원 기타특수관계자 (주)동진판지 (주)동진판지 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전 기 매 출 기타수익 재고자산매입 매 출 기타수익 재고자산매입 공동기업 (주)현대자원 - 82,152 3,497,595 - 178,558 11,601,995 기타특수관계자 (주)동진판지 5,814,804 - - 22,740,951 6,000 - (5) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 공동기업 (주)현대자원 - 25,636 443,666 1,732 - 45,000 565,036 1,795 기타특수관계자 (주)동진판지 4,361,756 - - - 3,901,840 - - - (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 723,584 663,520 퇴직급여 116,040 178,997 합 계 839,624 663,520 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 36. 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 3,439,422 5,031,713 이자비용 405,840 253,009 이자수익 (247,922) (100,043) 감가상각비 5,312,681 4,652,204 무형자산상각비 100 100 종업원장기급여 72,808 33,590 퇴직급여원가 918,535 865,176 대손상각비 946,443 164,031 유형자산처분손실 510 1,074 유형자산처분이익 (3,999) (36,311) 지분법이익 (527,400) (1,039,501) 외화환산손실(금융) 136,783 - 외화환산손실(기타) 1,621 899 외화환산이익(금융) (18,750) (85,099) 외화환산이익(기타) (325) (1,366) 재고자산평가충당금 95,690 (241,346) 잡이익 (8,453) - 합 계 10,523,584 9,498,130 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,869,168 (2,014,542) 기타수취채권의 감소(증가) 219,407 (386,174) 기타유동자산의 감소(증가) (332,825) (189,734) 재고자산의 감소(증가) 2,659,895 (1,765,416) 장기성매출채권의 감소(증가) - 30,000 매입채무의 증가(감소) (5,247,439) (682,811) 기타지급채무의 증가(감소) (2,889,470) (6,233,030) 기타금융부채의 증가(감소) 1,549 18,366 기타유동부채의 증가(감소) (364,734) 163,855 기타비유동부채의 증가(감소) - (161,790) 퇴직금의 지급 (383,929) (250,197) 사외적립자산의 감소(증가) 142,802 730,730 상여금의 지급 (53,735) (30,767) 합 계 (2,379,311) (10,771,510) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 2,131,641 건설중인자산의 본계정 대체 1,172,000 374,988 장기대여금의 유동성 대체 116,500 157,500 장기차입금의 유동성 대체 328,182 301,963 리스자산의 대체 261,463 709,883 이익준비금의 적립 279,436 199,597 유형자산 취득관련 미지급금 691,900 - (4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 11,433,360 854,821 (18,750) - 12,269,431 유동성장기부채 21,258,949 (301,963) - 328,182 21,285,168 장기차입금 52,596,412 - - ( 328,182 ) 52,268,230 리스부채 2,299,679 (361,206) - 316,565 2,255,038 합 계 87,588,400 191,652 (18,750) 316,565 88,077,867 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 88,077,868 87,588,399 현금및현금성자산 (36,711,863) (31,852,922) 순부채 51,366,005 55,735,477 자본총계 504,295,037 492,314,261 순부채 대 자본비율 10.2% 11.3% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 123,343.59 - 149,344 - JPY 500,000,138 50,730,000 4,963,701 503,617 EUR - 43,254.55 - 58,443 합 계 5,113,045 562,060 (전기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 554,642.27 238,450.15 657,529 282,683 JPY 200,000,000 150,103,000 2,060,480 1,546,421 합 계 2,718,009 1,829,104 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 14,934 (14,934) 37,484 (37,484) JPY 446,008 (446,008) 51,405 (51,405) EUR (5,844) 5,844 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 12,269,431 11,433,360 유동성장기부채 21,129,462 21,207,849 장기차입금 6,936,800 7,160,375 합 계 40,335,693 39,801,584 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (100,839) 100,839 (398,016) 398,016 ③ 가격위험 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 95,321,989 99,444,276 6개월 초과 1,898,345 1,706,186 합 계 97,220,334 101,150,462 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당분기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 . (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 48,494,846 - - 48,494,846 차입금 33,554,599 23,872,770 28,395,460 85,822,829 리스부채 1,117,737 1,137,301 - 2,255,038 기타금융부채 3,208,463 793,600 97,300 4,099,363 합 계 86,375,645 25,803,671 28,492,760 140,672,076 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 57,073,872 - - 57,073,872 차입금 32,692,309 23,198,271 29,398,140 85,288,720 리스부채 1,122,693 1,176,986 - 2,299,679 기타금융부채 316,200 267,900 740,900 1,325,000 합 계 91,205,074 24,643,157 30,139,040 145,987,271 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 ※ 제 42기 1분기 및 제 41기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 42 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 41 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 1분기말 제 41 기말 자산 Ⅰ.유동자산 71,392,769,763 71,169,854,021 (1)현금및현금성자산 (주4,6,37) 15,273,112,417 14,631,014,462 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,37) 44,476,717,073 45,180,217,046 (3)기타유동자산 (주8) 624,035,354 127,775,371 (4)재고자산 (주9) 11,018,904,919 11,230,847,142 Ⅱ.비유동자산 237,250,420,983 238,273,609,845 (1)장기금융상품 (주5,6) 6,000,000 6,000,000 (2)기타금융자산 (주6,10,37) 32,045,000 32,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11) 17,368,000 17,368,000 (4)종속기업투자 (주12) 76,700,265,921 76,700,265,921 (5)투자부동산 (주13) 9,126,204,435 9,140,759,427 (6)유형자산 (주14,16) 151,346,764,627 152,355,298,497 (7)무형자산 (주15) 21,773,000 21,873,000 자산총계 308,643,190,746 309,443,463,866 부채 Ⅰ.유동부채 45,341,568,853 46,667,124,261 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,37) 37,090,322,562 40,593,498,346 (2)리스부채 (주17,19,37) 571,927,251 618,594,741 (3)단기차입금 (주16,17,20,24,37) 496,370,000 1,545,360,000 (4)당기법인세부채 (주32) 1,718,328,672 1,426,239,264 (5)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,37) 1,017,968,374 991,749,496 (6)기타금융부채 (주17,21,37) 3,050,051,071 159,337,216 (7)기타유동부채 (주22) 1,396,600,923 1,332,345,198 Ⅱ.비유동부채 23,551,802,797 23,737,694,447 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,37) 4,942,630,000 5,204,011,252 (2)리스부채 (주17,19,37) 491,405,311 606,067,945 (3)퇴직급여부채 (주23) 765,204,677 575,921,990 (4)충당부채 (주23) 129,410,461 114,988,713 (5)기타금융부채 (주17,21,37) 0 97,900,000 (6)이연법인세부채 (주32) 17,223,152,348 17,138,804,547 부채총계 68,893,371,650 70,404,818,708 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 Ⅱ.자본잉여금 (주25) 9,683,535,630 9,683,535,630 Ⅲ.기타자본구성요소 (주26) (1,466,985,768) (1,466,985,768) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주10,26) (6,278,691) (6,278,691) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (주27) 223,454,547,925 222,743,373,987 자본총계 239,749,819,096 239,038,645,158 자본과부채총계 308,643,190,746 309,443,463,866 포괄손익계산서 제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 41 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주34,35) 65,424,753,011 65,424,753,011 57,653,259,832 57,653,259,832 (1)제품매출액 59,628,851,393 59,628,851,393 52,073,186,282 52,073,186,282 (2)상품매출액 4,537,505,368 4,537,505,368 4,515,187,489 4,515,187,489 (3)기타수익(매출액) 1,258,396,250 1,258,396,250 1,064,886,061 1,064,886,061 Ⅱ.매출원가 (주29,34) 55,197,506,766 55,197,506,766 47,519,365,128 47,519,365,128 (1)제품매출원가 50,857,638,102 50,857,638,102 43,214,034,041 43,214,034,041 (2)상품매출원가 4,319,691,564 4,319,691,564 4,305,331,087 4,305,331,087 (3)기타매출원가 20,177,100 20,177,100 0 0 Ⅲ.매출총이익 10,227,246,245 10,227,246,245 10,133,894,704 10,133,894,704 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29,34) 6,000,978,865 6,000,978,865 5,167,759,354 5,167,759,354 Ⅴ.영업이익(손실) 4,226,267,380 4,226,267,380 4,966,135,350 4,966,135,350 Ⅵ.금융수익 (주30) 66,881,743 66,881,743 87,680,440 87,680,440 Ⅶ.금융원가 (주30) 50,098,486 50,098,486 75,008,363 75,008,363 Ⅷ.기타이익 (주31) 100,764,815 100,764,815 108,209,782 108,209,782 Ⅸ.기타손실 (주31) 11,305,811 11,305,811 5,252,665 5,252,665 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 4,332,509,641 4,332,509,641 5,081,764,544 5,081,764,544 XI.법인세비용 (주32) 946,709,184 946,709,184 1,080,020,347 1,080,020,347 XⅡ.당기순이익(손실) 3,385,800,457 3,385,800,457 4,001,744,197 4,001,744,197 XⅢ.기타포괄손익 119,736,556 119,736,556 105,670,560 105,670,560 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 119,736,556 119,736,556 105,670,560 105,670,560 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) 153,508,405 153,508,405 135,475,076 135,475,076 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32) (33,771,849) (33,771,849) (29,804,516) (29,804,516) XIV.총포괄손익 3,505,537,013 3,505,537,013 4,107,414,757 4,107,414,757 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 212 212 251 251 자본변동표 제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 41 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 214,130,337,264 230,425,608,435 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,001,744,197 4,001,744,197 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 105,670,560 105,670,560 Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (1,995,973,625) (1,995,973,625) 2021.03.31 (Ⅴ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 216,241,778,396 232,537,049,567 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 222,743,373,987 239,038,645,158 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,385,800,457 3,385,800,457 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 119,736,556 119,736,556 Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,794,363,075) (2,794,363,075) 2022.03.31 (Ⅴ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 223,454,547,925 239,749,819,096 현금흐름표 제 42 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 41 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 1분기 제 41 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,127,612,008 3,179,358,148 (1)당기순이익(손실) 3,385,800,457 4,001,744,197 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주36) 3,267,529,679 2,970,299,340 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주36) (3,903,121,703) (3,668,810,891) (4)이자지급(영업) (33,144,344) (50,444,341) (5)이자수취(영업) 14,591,743 2,581,614 (6)법인세납부(환급) (604,043,824) (76,011,771) Ⅱ.투자활동현금흐름 (41,693,491) (556,148,089) (1)단기대여금의 처분 158,516,981 116,224,200 (2)단기대여금의 취득 (158,516,981) (136,231,430) (3)유형자산의 처분 795,600 9,068,273 (4)유형자산의 취득 (42,489,091) (545,209,132) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,443,817,858) (411,747,858) (1)단기차입금의 증가 9,192,724,387 32,537,781,371 (2)단기차입금의 상환 (10,222,964,387) (32,537,781,371) (3)유동성장기부채의 상환 (235,162,374) (235,162,374) (4)리스부채의 지급 (178,415,484) (176,585,484) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 642,100,659 2,211,462,201 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,704) 20 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 642,097,955 2,211,462,221 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 14,631,014,462 6,113,508,620 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 15,273,112,417 8,324,970,841 5. 재무제표 주석 제 42(당) 1분기말 2022년 03월 31일 현재 제 41(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당분기말 현재 당사 의 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주 인 류진호와 그 특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. . - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,938 8,061 당좌예금 1,063,434 528,814 원화보통예금 14,206,319 14,094,098 외화보통예금 380 - 주식예탁금 41 41 합 계 15,273,112 14,631,014 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 6. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,273,112 - - 15,273,112 매출채권및기타채권 44,476,717 - - 44,476,717 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 17,368 - - 17,368 합 계 59,773,197 32,045 - 59,805,242 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,631,014 - - 14,631,014 매출채권및기타채권 45,180,217 - - 45,180,217 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 17,368 - - 17,368 합 계 59,834,599 32,045 - 59,866,644 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 45,647,323 46,194,858 (대손충당금) (1,235,020) (1,061,452) 미수금 65,560 47,957 (대손충당금) (1,350) (1,350) 단기대여금 204 204 합 계 44,476,717 45,180,217 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,061,452 1,350 1,386,875 1,350 손상차손인식 173,568 - - - 손상차손환입 - - (177,453) - 제각처리금액 - - (147,970) - 제각채권회수 - - - - 기말금액 1,235,020 1,350 1,061,452 1,350 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 44,557,573 45,192,796 6개월 초과 1,089,750 1,002,062 합 계 45,647,323 46,194,858 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 330,358 36,874 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 309,677 106,901 합 계 624,035 127,775 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 2,162,770 (12,910) 2,149,860 1,978,282 (5,456) 1,972,826 재공품 190,843 - 190,843 199,187 - 199,187 상 품 235,719 - 235,719 81,103 - 81,103 원자재 8,248,516 (4,329) 8,244,187 8,594,477 (7,995) 8,586,482 저장품 161,323 - 161,323 142,737 - 142,737 미착품 36,973 - 36,973 248,512 - 248,512 합 계 11,036,144 (17,239) 11,018,905 11,244,298 (13,451) 11,230,847 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 (*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 ( 주석 26 참조 ). 11. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 17,368 17,368 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 85.76% 56,513,454 76,700,266 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 387,742,515 66,035,661 321,706,854 80,736,945 8,936,968 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 381,380,397 68,712,727 312,667,670 306,878,972 43,049,232 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 7,326,237 7,326,237 건물 2,328,798 2,328,798 감가상각누계액 (528,831) (514,276) 합 계 9,126,204 9,140,759 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토지 7,326,237 - - - - 7,326,237 건물 1,814,522 - - (14,555) - 1,799,967 합 계 9,140,759 - - (14,555) - 9,126,204 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토지 9,877,850 - - - (2,551,613) 7,326,237 건물 2,524,989 - - (58,220) (652,247) 1,814,522 합 계 12,402,839 - - (58,220) (3,203,860) 9,140,759 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 131,640 167,645 임대직접비용 14,555 16,379 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토지 7,326,237 8,994,588 7,326,237 8,370,770 건물 1,799,967 2,669,362 1,814,522 2,633,093 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 79,941,847 - (323,509) 79,618,338 건물 36,786,020 (17,851,815) (824,297) 18,109,908 구축물 4,386,058 (2,193,661) (57,932) 2,134,465 기계장치 79,582,897 (29,536,128) (951,663) 49,095,106 차량운반구 353,080 (353,069) - 11 기타의유형자산 1,739,350 (1,129,723) (495) 609,132 사용권자산 2,187,608 (1,180,992) - 1,006,616 건설중인자산 773,189 - - 773,189 합 계 205,750,049 (52,245,388) (2,157,896) 151,346,765 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 79,941,847 - (323,509) 79,618,338 건물 36,786,020 (17,531,097) (835,522) 18,419,401 구축물 4,386,058 (2,162,555) (58,784) 2,164,719 기계장치 79,532,697 (28,341,485) (971,238) 50,219,974 차량운반구 353,080 (353,069) - 11 기타의유형자산 1,708,950 (1,065,349) (557) 643,044 사용권자산 2,187,608 (1,020,797) - 1,166,811 건설중인자산 123,000 - - 123,000 합 계 205,019,260 (50,474,352) (2,189,610) 152,355,298 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 43,987,456천원(전기말: 44,640,670천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 79,618,338 - - - - 79,618,338 건물 18,419,401 - - (309,493) - 18,109,908 구축물 2,164,719 - - (30,254) - 2,134,465 기계장치 50,219,974 50,200 - (1,175,068) - 49,095,106 차량운반구 11 - - - - 11 기타의유형자산 643,044 34,000 (1,305) (66,607) - 609,132 사용권자산 1,166,811 - - (160,195) - 1,006,616 건설중인자산 123,000 650,189 - - - 773,189 합 계 152,355,298 734,389 (1,305) (1,741,617) - 151,346,765 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 77,066,724 - - - 2,551,614 79,618,338 건물 19,005,129 - - (1,237,975) 652,247 18,419,401 구축물 1,672,277 398,600 - (110,958) 204,800 2,164,719 기계장치 53,875,636 794,719 - (4,712,369) 261,988 50,219,974 차량운반구 14 - (3) - - 11 기타의유형자산 746,018 208,153 (63,507) (247,620) - 643,044 사용권자산 1,299,391 504,494 (1,294) (635,780) - 1,166,811 건설중인자산 466,788 123,000 - - (466,788) 123,000 합 계 154,131,977 2,028,966 (64,804) (6,944,702) 3,203,861 152,355,298 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당분기 감가상각비 31,713천원(전기: 126,851천원)이 차감표시 되었습니다. (3) 보험가입현황 당분기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물/구축물 재산종합보험 71,518,516 2023년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 3 기계장치 87,663,064 기타의유형자산 1,953,804 재고자산 15,000,000 합 계 176,135,384 한편, 당사는 차입금에 대한 담보를 위하여 상기 재산종합보험에 대하여 기업은행, 신한은행에 16,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 400 - - (100) 300 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 21,873 - - (100) 21,773 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 800 - - (400) 400 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 22,273 - - (400) 21,873 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 토지,건물 37,800,000 시설자금외화대출 862,262 JPY 50,000,000 기업은행 시화공장, 익산공장 토지,건물 16,800,000 시설자금에너지합리화자금 4,587,336511,000 신한은행 시화공장 토지,건물,기계장치 19,080,000 - - 우리은행 시화공장 토지,건물 18,200,000 - - 하나은행 시화공장 토지,건물 5,250,000 - - 익산시 익산공장 토지,건물 외 3,075,286 - - 합 계 100,205,286 5,960,598 JPY 50,000,000 상기의 담보제공자산 이외에 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 37,090,322 - 37,090,322 리스부채(유동) 571,927 - 571,927 단기차입금 496,370 - 496,370 유동성장기 부채 1,017,968 - 1,017,968 기타금융부채 3,050,051 - 3,050,051 장기차입금 4,942,630 - 4,942,630 리스부채(비유동) 491,405 - 491,405 합 계 47,660,673 - 47,660,673 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 40,593,498 - 40,593,498 리스부채(유동) 618,595 - 618,595 단기차입금 1,545,360 - 1,545,360 유동성장기 부채 991,749 - 991,749 기타금융부채 159,337 - 159,337 장기차입금 5,204,011 - 5,204,011 리스부채(비유동) 606,068 - 606,068 기타금융부채(비유동) 97,900 - 97,900 합 계 49,816,518 - 49,816,518 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 29,591,122 32,725,671 미지급금 5,889,581 6,073,077 미지급비용 1,609,619 1,794,750 합 계 37,090,322 40,593,498 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 건물 3,718 5,924 차량운반구 1,059,614 1,218,739 소 계 1,063,332 1,224,663 유동성 대체 571,927 618,595 리스부채(비유동)잔액 491,405 606,068 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 리스와 관련하여 발생된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 160,195 156,512 리스부채에 대한 이자비용 17,085 24,783 단기 리스료 4,200 4,661 소액자산 리스료 1,871 1,893 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기 국민은행 외화대출 1.20 496,370 1,545,360 합 계 496,370 1,545,360 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 2023.02.09 2.72 862,262 1,097,424 기업은행 에너지합리화자금 2027.06.15 1.75 511,000 511,000 시설자금 2028.06.29 1.50 4,587,336 4,587,336 소 계 5,960,598 6,195,760 유동성장기부채 대체 (1,017,968) (991,749) 장기차입금 잔액 4,942,630 5,204,011 21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 181,100 - 83,200 97,900 금융보증계약부채 74,588 - 76,137 - 미지급배당금 2,794,363 - - - 합 계 3,050,051 - 159,337 97,900 22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 219,722 82,667 예수금 1,156,879 1,229,678 예수보증금 20,000 20,000 합 계 1,396,601 1,332,345 23. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 333,246 1,142,085 이자원가 57,198 146,197 사외적립자산 기대수익 (53,763) (128,352) 합 계 336,681 1,159,930 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 7,331,389 6,002,391 당기근무원가 333,246 1,142,085 이자원가 57,198 146,197 재측정요소(법인세 차감전) (191,726) 393,516 지급액 (29,074) (352,800) 확정급여채무(기말) 7,501,033 7,331,389 사외적립자산 (6,735,829) (6,755,467) 확정급여부채 765,204 575,922 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 6,755,467 5,461,072 사외적립자산의 기대수익 53,763 128,352 재측정요소(법인세 차감전) (38,218) (74,090) 사용자의 기여금 7,029 1,516,808 지급액 (42,212) (276,675) 기말금액 6,735,829 6,755,467 ④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 6,675,666 6,702,333 외국인출국만기보험 60,163 53,134 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 153,508 (467,606) 법인세효과 (33,771) 102,873 법인세비용 차감후 재측정요소 119,737 (364,733) ⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 4.01% 3.32% 미래임금인상률 5.30% 5.30% ⑦ 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (474) 539 임금상승률 1% 527 (473) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당분기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 114,988 74,647 당기근무원가 3,901 10,464 이자원가 713 1,525 재측정요소 28,808 43,852 급여지급액 (19,000) (15,500) 기말 비유동충당부채의 현재가치 129,410 114,988 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 862,262 862,262 외화시설대출 JPY 50,000,000 JPY 50,000,000 SIGHT JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 에너지합리화자금대출 511,000 511,000 시설자금대출 5,000,000 4,587,336 신한은행 구매자금대출 10,000,000 - 일반대출 2,000,000 - SIGHT JPY 200,000,000 JPY 29,210,000 우리은행 구매자금대출 1,900,000 - 하나은행 SIGHT USD 4,000,000 - (2 ) 당분기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증수혜자 보 증 액 비 고 (주)삼화판지 5,719,000 종속회사 (주)한청판지 3,526,800 종속회사 합 계 9,245,800 (3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보 증 액 비 고 류진호 4,196,859 경영진 합 계 4,196,859 (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부 터 625백만원 의 이행보증 을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(*1) 9,683,536 9,683,536 (*1) 당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다. 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 ( 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,456,000) (1,456,000) 주식할인발행차금 (10,986) (10,986) 합 계 (1,466,986) (1,466,986) (*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다 . 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 2,717,746 2,438,310 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 32,128,813 31,849,377 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 24,441,145 24,009,407 합 계 223,454,548 222,743,374 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,637,619 1,458,391 퇴직급여 145,393 (118,305) 복리후생비 136,275 119,440 여비교통비 1,895 2,207 통신비 5,466 6,181 세금과공과 82,422 79,978 차량유지비 57,595 44,669 운반비 3,111,126 3,061,411 접대비 71,487 61,106 소모품비 20,969 28,234 광고선전비 1,250 8,750 지급수수료 353,554 313,306 보험료 48,943 45,899 임차료 3,671 4,593 감가상각비 130,296 125,077 대손상각비 (환입) 173,568 (88,507) 무형자산상각비 100 100 수선비 1,965 2,080 가스수도비 977 907 교육훈련비 1,312 258 잡비 15,095 11,984 합 계 6,000,978 5,167,759 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 8,526 (2,083,918) 상품 및 원재료의 매입액 46,120,678 41,416,569 종업원급여 4,146,483 3,708,930 감가상각비 및 무형자산상각비 1,756,273 1,739,180 외주비 205,068 178,124 기타 비용 8,961,458 7,728,239 합 계 61,198,486 52,687,124 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 14,592 2,581 외환차익 33,540 - 외화환산이익 18,750 85,099 금융수익 합계 66,882 87,680 금융비용: 이자비용(*1) 50,095 75,008 외환차손 1 - 외화환산손실 2 - 금융비용 합계 50,098 75,008 (*1) 전분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 209천원이며, 연1.50%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 14,592 - - 14,592 외환차익 33,540 - - 33,540 외화환산이익 18,750 - - 18,750 이자비용 (50,095) - - (50,095) 외환차손 (1) - - (1) 외화환산손실 (2) - - (2) 순손익 계 (16,784) - - (16,784) ② 전분 기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 2,581 - - 2,581 외화환산이익 85,099 - - 85,099 이자비용 (75,008) - - (75,008) 순손익 계 12,672 - - 12,672 31. 기 타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환환산이익 177 - 유형자산처분이익 - 8,624 잡이익 100,587 99,586 기타수익 합계 100,764 108,210 기타비용: 외환차손 47 5 외화환산손실 - 45 유형자산처분손실 510 1,075 잡손실 10, 749 4, 128 기타비용 합계 11,306 5,253 32. 법인세비용(수 익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 896,133 680,039 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (30,374) 77,722 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) 114,721 352,063 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) (33,771) (29,804) 법인세비용 946,709 1,080,020 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 17,223,152 16,911,847 전기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 17,253,526 16,834,125 이연법인세부채 증가(감소)액 (30,374) 77,722 (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 - 279,703 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 114,721 631,766 이연법인세자산 감소(증가)액 114,721 352,063 (*3) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 153,508 (33,771) 135,475 (29,804) 합 계 153,508 (33,771) 135,475 (29,804) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,332,510 5,081,765 적용세율에 따른 세부담액 947,652 1,112,488 조정사항 (943) (32,468) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 - 920 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과 - - 세액공제로 인한 법인세효과 (943) (33,388) 기타 - - 법인세비용(수익) 946,709 1,080,020 유효세율(*1) 21.85% 21.25% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다. (3 ) 당분기 법인세부담세액은 896,133천원이며 당분기 법인세자산을 차감한 당분기 법인세부채는 893,887천원입니다 . 전년도분 법인세미지급액 824,442천원을 포함하여 당분기말 현재 납부할 법인세액은 1,718,329천원입니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 3,385,800,457 4,001,744,197 가중평균유통보통주식수 15,967,789주 15,967,789주 주당순이익 212 251 (2) 가중평균유통보통주식수 의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수 기초 15,967,789 15,967,789 기중 변동 - - 기말 15,967,789 15,967,789 유통보통주식수 적수 1,437,101,010 1,437,101,010 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 15,967,789 15,967,789 (3) 희석주당순손익당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 종속회사 및 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 공동기업 (주)현대자원 (주)현대자원 기타특수관계자 (주)동진판지 (주)동진판지 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 941,510 42,747 22,780,680 132,247 (주)한청판지 130,190 12,339 644,687 - (주)삼화판지 240,677 10,382 206,132 - 합 계 1,312,377 65,468 23,631,499 132,247 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 740,341 - 21,649,776 132,684 (주)한청판지 717,316 12,606 301,479 - (주)삼화판지 320,321 11,020 20,159 - 기타특수관계자 (주)동진판지 - 1,500 - - 합 계 1,777,978 25,126 21,971,414 132,684 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 327,019 - 14,685,057 844,574 (주)한청판지 4,722 12,339 - 288,856 (주)삼화판지 76,282 10,382 3,073 60,083 합 계 408,023 22,721 14,688,130 1,193,513 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 356,173 - 15,494,936 1,136,585 (주)한청판지 11,660 11,540 - 364,287 (주)삼화판지 132,002 8,472 - 102,786 합 계 499,835 20,012 15,494,936 1,603,658 (4) 당분기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,719,000 신한은행 (주)한청판지 3,526,800 신한은행 합 계 9,245,800 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보 증 액 비 고 류진호 4,196,859 경영진 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 132,133 124,199 퇴직급여 10,669 9,385 합 계 142,802 133,584 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 35. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 59,628,851 52,073,186 상품매출 4,537,505 4,515,187 기타매출 1,258,397 1,064,887 합 계 65,424,753 57,653,260 (2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 A사 8,638,792 5,935,486 36. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 50,095 75,008 법인세비용 946,709 1,080,020 감가상각비 1,756,173 1,739,080 무형자산상각비 100 100 퇴직급여원가 336,682 291,487 종업원장기급여 33,422 16,689 대손상각비 173,568 (88,507) 외화환산손실(금융) 2 - 외화환산손실(기타) - 45 유형자산처분손실 510 1,075 이자수익 (14,592) (2,582) 외화환산이익(금융) (18,750) (85,099) 외화환산이익(기타) (177) - 유형자산처분이익 - (8,624) 재고자산평가충당금 3,788 (48,393) 계 3,267,530 2,970,299 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 547,535 (1,841,531) 기타수취채권의 감소(증가) (17,604) 38,896 기타유동자산의 감소(증가) (497,809) (141,551) 재고자산의 감소(증가) 208,154 (1,946,908) 매입채무의 감소(증가) (3,134,548) (75,414) 기타지급채무의 증가(감소) (1,060,215) (71,940) 기타유동부채의 증가(감소) 64,256 389,436 퇴직금의 지급 (29,074) (51,525) 사외적립자산의 감소(증가) 35,183 47,226 기타장기종업원급여의 지급 (19,000) (15,500) 계 (3,903,122) (3,668,811) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 2,131,641 건설중인자산의 본계정 대체 - 261,988 장기차입금의 유동성 대체 261,382 235,162 리스자산의 대체 - 392,548 이익준비금의 적립 279,436 199,597 유형자산 취득관련 미지급금 691,900 - (4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 1,545,360 (1,030,240) (18,750) - 496,370 유동성장기부채 991,749 (235,163) - 261,382 1,017,968 장기차입금 5,204,012 - - ( 261, 382) 4,942,630 리스부채 1,224,662 (178,415) - 17,085 1,063,332 합 계 8,965,783 (1,443,818) (18,750) 17,085 7,520,300 37. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채 포함) 7,520,301 8,965,783 현금및현금성자산 (15,273,112) (14,631,014) 순부채 (7,752,811) (5,665,231) 자본총계 239,749,819 239,038,645 순부채 대 자본비율(*1) - - (*1) 당분기말 및 전기말 현재 순부채가 음수이므로 해당 비율을 산정하지 않았습니다. (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 314.44 - 380 - JPY - 50,730,000 - 503,617 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 JPY - 150,103,000 - 1,546,421 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 38 (38) - - JPY (50,362) 50,362 (154,642) 154,642 ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 496,370 1,545,360 유동성장기부채 862,262 940,649 장기차입금 - 156,775 합 계 1,358,632 2,642,784 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (3,397) 3,397 (26,428) 26,428 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 44,557,573 45,192,796 6개월 초과 1,089,750 1,002,062 합 계 45,647,323 46,194,858 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 1,514,338 37,090,323 571,927 3,050,051 42,226,639 1년 ~ 2년 960,920 - 363,816 - 1,324,736 2년 ~ 5년 2,882,760 - 127,589 - 3,010,349 5년 초과 1,098,950 - - - 1,098,950 합 계 6,456,968 37,090,323 1,063,332 3,050,051 47,660,674 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 2,537,109 40,593,498 618,595 159,337 43,908,539 1년 ~ 2년 982,071 - 380,593 97,900 1,460,564 2년 ~ 5년 2,882,760 - 225,475 - 3,108,235 5년 초과 1,339,180 - - - 1,339,180 합 계 7,741,120 40,593,498 1,224,663 257,237 49,816,518 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 32,045 32,045 전기말 - - 32,045 32,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당정책은 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준에 도달할 수 있도록 노력하겠습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. (1) 신주의 동등배당(제10조의 4) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행 한 주식에 대하여는 동등배당 한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배 당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. (2) 이익배당(제45조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효(제46조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제42기 1분기 제 41 기 제 40 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 12,254 53,127 36,231 (별도)당기순이익(백만원) 3,386 10,974 4,357 (연결)주당순이익(원) 767 3,327 2,263 현금배당금총액(백만원) - 2,794 1,996 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 5.26 5.51 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.14 1.03 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 175 125 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서의 지배기업소유주지분 기준입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 1.22 0.98 ※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 최근사업연도말(제41기)을 기준으로 산출하였으며, 평균 배당수익률은 제41기 1.14%, 제40기 1.03%, 제39기 1.48%, 제38기 0.56%, 제37기 0.71%를 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제42기 1분기 외상매출금 95,681,301 2,887,757 3.02 받을어음 1,539,033 14,665 0.95 미수금 455,302 11,081 2.43 선급금 353,030 16,000 4.53 장기성매출채권 49,852 49,852 100.00 계 98,078,518 2,979,355 3.04 제 41 기 외상매출금 97,037,169 1,941,454 2.00 받을어음 4,113,294 18,693 0.45 미수금 674,709 6,915 1.02 선급금 43,945 16,000 36.41 장기성매출채권 49,852 49,852 100.00 계 101,918,969 2,032,914 1.99 제 40 기 외상매출금 85,366,317 5,305,237 6.21 받을어음 3,189,952 12,988 0.41 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 569,439 24,577 4.32 선급금 103,139 16,000 15.51 장기성매출채권 132,673 132,673 100.00 계 89,365,520 5,495,475 6.15 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제42기 1분기 제 41 기 제 40 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,032,914 5,495,475 7,854,977 2. 순대손처리액(①－②±③) - (3,091,842) ( 1,770,474 ) ① 대손처리액(상각채권액) - 3,091,842 1,770,474 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 946,442 (370,719) (589,028) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,979,356 2,032,914 5,495,475 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 93,782,956 1.22 1,148,662 경과기간 6개월 이하 1,898,345 91.61 1,739,095 경과기간 6개월 초과 소 계 95,681,301 3.02 2,887,757 받을어음 1,539,033 0.95 14,665 미수금 455,302 2.43 11,081 선급금 353,030 4.53 16,000 장기성매출채권 49,852 100.00 49,852 합 계 98,078,518 3.04 2,979,355 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 95,272,135 359,107 511,194 1,077,898 97,220,334 구성비율 98.0 0.4 0.5 1.1 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제42기 1분기 제 41 기 제 40 기 비고 골판지 제조 제 품 12,841,202 12,975,152 5,817,446 재공품 361,470 409,462 290,170 상 품 301,430 124,762 123,476 원재료 19,730,792 21,108,587 12,637,114 저장품 및 부재료 3,502,399 3,405,238 3,552,570 미착품 1,148,222 2,617,898 1,379,047 소 계 37,885,515 40,641,099 23,799,823 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.5% 6.0% 4.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.3회 12.8회 12.7회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2022년 사업연도의 분기재무제표를 작성함에 있어서 2022년 3월 31일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2022년 3월 31일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 301,430 301,430 - 301,430 제품 12,854,112 12,854,112 (12,910) 12,841,202 재공품 361,470 361,470 - 361,470 원자재 19,841,434 19,841,434 (110,642) 19,730,792 부재료 213,301 213,301 - 213,301 저장품 3,289,098 3,289,098 - 3,289,098 미착품 1,148,222 1,148,222 - 1,148,222 합 계 38,009,067 38,009,067 (123,552) 37,885,515 다. 공정가치평가 내 역 1. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 36,711,863 - - 36,711,863 기타금융자산 53,226,000 - - 53,226,000 매출채권및기타채권 95,757,105 - - 95,757,105 비유동 장기금융상품 41,475 - - 41,475 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,635,549 - - 1,635,549 합 계 187,371,992 41,045 - 187,413,037 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 48,494,846 - 48,494,846 리스부채 1,117,737 - 1,117,737 단기차입금 12,269,431 - 12,269,431 유동성장기부채 21,285,168 - 21,285,168 기타금융부채 3,208,463 - 3,208,463 비유동 장기차입금 52,268,230 - 52,268,230 리스부채 1,137,301 - 1,137,301 기타금융부채 890,900 - 890,900 계 140,672,076 - 140,672,076 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 31,852,922 - - 31,852,922 기타금융자산 45,226,000 - - 45,226,000 매출채권및기타채권 100,792,104 - - 100,792,104 비유동 장기금융상품 41,897 - - 41,897 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,702,049 - - 1,702,049 합 계 179,614,972 41,045 - 179,656,017 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 57,073,872 - 57,073,872 리스부채 1,122,693 - 1,122,693 단기차입금 11,433,360 - 11,433,360 유동성장기부채 21,258,949 - 21,258,949 기타금융부채 316,200 - 316,200 비유동 장기차입금 52,596,411 - 52,596,411 리스부채 1,176,986 - 1,176,986 기타금융부채 1,008,800 - 1,008,800 계 145,987,271 - 145,987,271 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기 1분기(당분기) 안경회계법인 - - - 제41기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제40기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제42기 1분기(당분기) 안경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 260백만원 2,089시간 65백만원 - 제41기(전기) 안경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 190백만원 1,572시간 190백만원 1,572시간 제40기(전전기) 안경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 160백만원 1,412시간 160백만원 1,438시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기 1분기(당분기) - - - - - 제41기(전기) - - - - - 제40기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 25일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 감사결과보고, 후속사건검토 2 2021년 08월 06일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 서면회의 반기검토 수행절차 및 발견사항, 중간감사계획 및 절차 3 2021년 11월 19일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 내부통제 평가결과. 핵심감사사항 논의, 감사절차 계획 4 2022년 03월 08일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 서면회의 감사결과보고, 후속사건검토 나. 회계감사인의 변경 당사는 공시대상기간 중 대성삼경회계법인과의 감사 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항에 따른 감사인 주기적지정에 의하여 회계감사인을 안경회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 제41기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 2 - - ※ 2022년 3월 29일 제41기 정기주주총회 결과 정연찬 사외이사, 양창석 사외이사가 재선임되었습니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류진호(출석:100%) 류동원(출석: 0%) 류경호(출석: 0%) 이경선(출석:100%) 이대영(출석:100%) 정연찬(출석:100%) 양창석(출석: 100%) 찬 반 여 부 1 2022.02.18 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 평가 보고의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기 연결재무제표, 재무제표및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기 현금배당의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 안전보건계획 보고 및 승인의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 (주)한청판지의 신한은행 여신과관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 자산 2조원 미만이므로 상법 제542조의8에 의거 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으며,보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 활동분야 추천인 임기 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 류진호 총괄 이사회 3년 4회 없음 본인 사내이사 류동원 - 이사회 3년 5회 없음 특수관계인 사내이사 류경호 - 이사회 3년 2회 없음 특수관계인 사내이사 이경선 총괄 이사회 3년 1회 없음 없음 사내이사 이대영 생산 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 정연찬 사외이사 이사회 3년 1회 없음 없음 사외이사 양창석 사외이사 이사회 3년 1회 없음 없음 라. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직은 없으나 관련 업무를 담당하는 임직원이 사외이사가 직무수행을 할 수 있도록 지원 및 보조를 하고 있습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(34년)이사(32년)차장(19년) 이사회 개최 안건 자료 및 회사 전반에 대한 자료 제공, 기타 사외이사 업무 보조 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 양창석 정연찬 (개인 일정) 자본시장 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 2022.02.18 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 내부회계관리제도 평가 보고의 건- 제41기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제41기 정기주주총회 개최의 건- 제41기 현금배당의 건 - 2022년 안전보건계획 보고 및 승인의 건 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 2021년 10월 19일 삼정KPMG 아카데미 내부회계관리제도 입문과정 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(34년)이사(32년)차장(19년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인 등 당사는 자산 5천억원 미만이므로 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 선임하지아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제41기(2021년도)정기주주총회 ※ 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 위임방법은 위임장 직접교부, 인터넷 홈페이지 게시, 전자위임장 등입니다. 나. 소수주주권 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 회사의 경영 지배권에 관한 경쟁이 없었음. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,170,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 202,211 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,967,789 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공 모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7에 의하여 발행주식 총수의 100분 의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 3. 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 소집 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정한 기간을 정함 주권의 종류 - 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 (Tel.02-368-5800) : 서울 영등포구 국제금융로 72(여의도동) 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 41 기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제41기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 175원)2. 이사 선임의 건 2-1. 정연찬 사외이사 선임의 건 2-2. 양창석 사외이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 40 기정기주주총회(2021.03.29) 1. 제40기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 3-3. 이대영 사내이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 39 기정기주주총회(2020.03.27) 1. 제39기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 5,349,000 33.07 5,349,000 33.07 - 류경호 형 보통주 2,213,581 13.69 2,213,581 13.69 - 류동원 사촌 보통주 2,455,082 15.18 2,455,082 15.18 - 류종우 숙부 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 류창승 사촌 보통주 194,204 1.20 194,204 1.20 - 류인영 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - 류영후 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - 계 보통주 10,263,267 63.47 10,263,267 63.47 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2015년 1월~현재 2016년 1월~현재 2016년 5월~현재 2018년 1월~현재 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 나. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 류진호 5,349,000 33.08 - 류동원 2,455,082 15.18 - 류경호 2,213,581 13.69 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,417 8,426 99.89 5,394,522 16,170,000 33.36 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준입니다. 다. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 3 월 2 월 '22년 1월 12 월 11 월 '21년 10월 보통주 주가 최고 14,300 14,700 16,150 15,950 16,150 14,500 최저 13,600 13,450 13,750 15,050 13,900 12,850 평균 13,786 14,206 15,273 15,598 14,795 13,668 일거래량 최고 59,037 81,588 152,635 155,338 351,805 184,084 최저 10,489 12,002 22,009 35,294 28,113 11,706 월간거래량 476,777 640,838 1,149,517 1,578,699 2,059,704 974,316 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 사내이사 상근 총괄 - 美 Pepperdine University 졸업- 現 (주)고려제지,(주)한청판지, (주)삼화판지 대표이사 5,349,000 - 본인 13년 2024.03.28 류동원 남 1972.07 이사 사내이사 비상근 - - 美 University of California Riverside 졸업- (주)삼보판지 대표이사- 現 (주)동진판지 대표이사 2,455,082 - 사촌 19년6개월 2023.03.26 류경호 남 1972.09 이사 사내이사 비상근 - - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업- (주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사- 現 삼보개발(주) 대표이사 2,213,581 - 형 7년3개월 2023.03.26 이경선 남 1951.10 이사 사내이사 상근 총괄 - 경동대학교 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사- 現 (주)현대자원 대표이사 - - 없음 5년10개월 2024.03.28 이대영 남 1959.12 이사 사내이사 상근 생산 - 한양대학교 기계공학과 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사 - - 없음 5년5개월 2024.03.28 정연찬 남 1952.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 육군사관학교졸업(30기 임관)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사- 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신 최고전략과정- 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관)- 대통령 경호실 기획관리관실(서기관)- 서울지방식품의약품 안전청 청장- 한국의약품수출입협회 상근부회장 - - 없음 3년 2025.03.28 양창석 남 1958.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 경북대학교 경영학과 졸업- 영국 LSE 소련정치학 석사- 단국대학교 국제정치학 박사- 통일부 대변인, 사회문화교류본부장- 남북출입사무소장, 정세분석국장, 상근회담대표 - 통일부 기획조정실장- 통일부 남북회담본부장- 개성공업지구지원재단 상근감사- 現 (사)선양하나 한국대표- 現 한국기술교육대학교 교수 - - 없음 2년9개월 2025.03.28 금명조 남 1947.01 감사 감사 상근 감사 - 감사원 부이사관- 한화손해보험(주)상근감사- (재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 없음 5년 2023.03.26 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 289 - - - 289 6년4개월 3,575,352 12,371 - - - - - 여 3 - - - 3 5년8개월 31,618 10,539 - 합 계 292 - - - 292 6년4개월 3,606,970 12,353 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 201,897 22,433 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 66,549 16,637 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 55,281 18,427 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 11,268 11,268 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼보판지 2 7 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 계열회사간 출자 현황 ［ 2022년 3월 31일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 피출자회사 (주)삼보판지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)현대자원 (주)삼보판지 202,211(1.25%) 8,536,725(85.76%) - - - (주)대림제지 - 1,417,770(14.24%) - - - (주)고려제지 - - 4,000,000(100%) 1,810,000(100%) 10,000(50.00%) (3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (4) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (5) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (6) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2022. 3. 31 현재] 성 명 직 위 상근여부 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 상근 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 류 경 호 이 사 비상근 (주)고려제지 이사 삼보개발(주) 대표이사 류 동 원 이 사 비상근 (주)동진판지 대표이사 이 경 선 이 사 상근 (주)고려제지 부사장 (주)현대자원 대표이사 이 대 영 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 나. 타법인 출자현황 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 76,700 - - 76,700 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 76,700 - - 76,700 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2022년 3월 31일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 2,000 1,815 585 2,400 '16.3.28~본채무상환 구매자금 - 1,515 (-)795 720 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 178 107 - 107 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 500 300 - 300 '19.8.5~본채무상환 일반자금 (주)삼화판지(계열회사) 신한은행 9,273 5,719 - 5,719 '17.12.8~본채무상환 구매자금 합 계 11,951 9,456 (-)210 9,246 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 76,700 - - 76,700 - 합 계 76,700 - - 76,700 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 종속회사 매출,매입 2022.1.1~2022.3.31 원재료 매입, 부산물 매출 23,897 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2022.1.1~2022.3.31 원재료 매입, 부산물 매출 7,321 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅹ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 보고기간 말 현재 연결회사가 피소되어 진행중인 소송사건은 총 2건이고 소송가액은 260백만원 입니다. 연결회사는 이와 관련하여 충당부채 100백만원을 계상하고 있으며, 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가 . 제재현황 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없음. (2) 행정기관의 제재현황① 과세당국의 제재현황 일자 제재기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2020.09.01 중부지방국세청 (주)삼보판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2021.10.07 파주세무서 (주)삼화판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2021.12.23 대전지방국세청 (주)한청판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 ② 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 해당사항 없음. 나 . 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)고려제지 1977.03.08 경기 시흥시 군자천로 99 골판지용원지 제조 381,380 의결권의 과반수 소유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) (주)삼화판지 1987.07.24 경기 포천시 가산면 가산로 170 골판지,골판지상자 제조 45,309 실질 지배력의 보유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) (주)한청판지 1985.08.28 충북 청주시 상당구 문의면 남계길 22-66 골판지,골판지상자 제조 86,054 실질 지배력의 보유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) ※지배관계 근거 : 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)삼보판지 124311-0011322 (주)대림제지 134811-0003020 비상장 7 (주)고려제지 134811-0000604 (주)한청판지 150111-0003610 (주)삼화판지 115411-0001398 (주)동진판지 134211-0001620 (주)에스비개발프로젝트 121111-0281237 (주)현대자원 120111-0120155 삼보개발(주) 115411-0014733 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지 비상장 2005.01.03 원자재안정적 확보 18,424 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 381,380 43,049 합 계 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 381,380 43,049 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.