삼보판지 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기 1분기말 2016년 03월 31일 현재
제 35(전) 기말 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 부천시 원미구 조마루로385번길 96 (원미동)에 소재하며, 시흥시 공단1대로28번길 120 시화공단 내에 시 화공장 , 익산시 석암로 15에 익산 공장 및 파주시 적성면 적성산단1로 24 파주적성일반산업단지 내에 파주공장을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류동원입니다. 당분기말 현재 당사의 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율	결산월

당분기	전기

(주)고려제지	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	60.00%	60.00%	12월

(주)동진판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익 (주)고려제지 238,748,609 98,210,760 140,537,849 41,632,993 2,693,530 (주)동진판지 40,971,590 32,085,583 8,886,007 11,237,969 626,467 (주)한청판지 17,809,898 14,016,125 3,793,773 7,932,852 (29,101) (주)삼화판지 33,539,503 25,456,837 8,082,666 7,639,776 2,000 (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 230,741,088 92,842,376 137,898,712 167,629,478 (12,233,527) (주)동진판지 40,959,594 32,667,018 8,292,576 46,789,832 (3,890,777) (주)한청판지 16,995,702 13,172,828 3,822,874 34,832,186 (2,515,071) (주)삼화판지 32,130,330 24,049,664 8,080,666 33,465,260 (2,221,950) 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산 금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다. ① 당기손익인식금융자산 금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 비파생금융부채 연결실체는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다. (4) 자산손상 ① 비금융자산 연결실체는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융자산 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. (6) 관계기업 투자연결실체는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결실체의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결실체는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 50년 차량운반구 5 ~ 6년 구 축 물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5~ 6년 기 계 장 치 15년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계 정 과 목 추정내용연수 개 발 비 8년 소 프 트 웨 어 5년 시 설 이 용 권 비 한 정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 종업원급여 ① 단기종업원급여 연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다. ② 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다. (10) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.③ 이자수익 및 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 연결실체는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. (15) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정(제정) 동 개정사항은 규제이연계정잔액을 다른 기준서에 따를 경우에는 자산이나 부채로 인식되지 않을 수 있는 비용이나 수익이지만, 요율규제 재화나 용역에 대하여 고객에게 청구할 수 있는 가격을 설정할 때 요율규제자에 의해 포함되거나 포함될 것으로 예상되는 금액이기 때문에 이 기준서에 따라 이연되는 조건을 갖춘 비용이나 수익으로 명시한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (16) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4 . 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 15,000 15,000 합 계 15,000 15,000 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 52,203,296 54,308,779 (대손충당금) (1,961,816) (1,854,299) 미수금 610,392 553,196 (대손충당금) (2,360) (3,137) 미수수익 68,093 35,074 단기대여금 1,546,188 1,406,016 보증금 35,000 35,000 합 계 52,498,793 54,480,629 연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,854,299 3,137 5,385,809 2,043 손상차손 인식 107,517 - 849,539 - 손상차손 환입 - (1,777) - (4,906) 제각처리 금액 - - (4,381,049) - 제각채권 회수 - 1,000 - 6,000 기말금액 1,961,816 2,360 1,854,299 3,137 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 49,400,738 51,205,674 6개월 초과 2,802,558 3,103,105 합 계 52,203,296 54,308,779 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 13,003,886 - 13,003,886 단기금융상품 13,704,200 - 13,704,200 매도가능금융자산 - 2,012,529 2,012,529 매출채권및기타채권 52,498,793 - 52,498,793 비유동 장기금융상품 540,741 - 540,741 매도가능금융자산 - 3,664,583 3,664,583 장기성매출채권및기타채권 17,525,405 - 17,525,405 합 계 97,273,025 5,677,112 102,950,137 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 8,847,229 - 8,847,229 단기금융상품 3,004,200 - 3,004,200 매도가능금융자산 - 4,471,909 4,471,909 매출채권및기타채권 54,480,629 - 54,480,629 비유동 장기금융상품 322,370 - 322,370 매도가능금융자산 - 3,664,583 3,664,583 장기성매출채권및기타채권 17,745,980 - 17,745,980 합 계 84,400,408 8,136,492 92,536,900 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,082,101 1,263,479 선급비용 339,379 470,142 선급부가세 71,247 - 합 계 1,492,727 1,733,621 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 115,967 115,967 127,807 127,807 제품 9,841,037 9,841,037 9,678,888 9,678,888 재공품 199,778 199,778 152,938 152,938 원자재 17,373,187 17,373,187 16,358,051 16,358,051 부재료 184,068 184,068 241,741 241,741 저장품 3,291,761 3,291,761 3,186,187 3,186,187 미착원재료 1,261,164 1,261,164 2,042,913 2,042,913 합 계 32,266,962 32,266,962 31,788,525 31,788,525 9. 매도가능 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 활성거래시장 있는 지분증권 13,447 12,659 채무증권 1,999,082 4,459,250 소 계 2,012,529 4,471,909 비유동자산 활성거래시장 없는 지분증권 49,845 49,845 채무증권 3,614,738 3,614,738 소 계 3,664,583 3,664,583 합 계 5,677,112 8,136,492 (2) 당분 기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장 있는 지분증권 동양네트웍스(주)(*1) 9,868 13,447 13,447 9,868 12,659 12,659 소 계 9,868 13,447 13,447 9,868 12,659 12,659 활성거래시장 없는 지분증권(*2) (주)뉴유니패킹 - - - - - - (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주)(*3) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 39,800 39,800 39,800 39,800 39,800 39,800 소 계 56,124 49,845 49,845 56,124 49,845 49,845 채무증권 지역개발공채 27,350 27,350 27,350 29,370 29,370 29,370 (주)에스디제일차 - - - 2,461,044 2,461,044 2,461,044 디에스퍼블릭제이차(주) - - - 1,968,836 1,968,836 1,968,836 디에스퍼블릭제일차(주) 1,971,732 1,971,732 1,971,732 - - - 칼16차유동화전문1-5채권 3,614,738 3,614,738 3,614,738 3,614,738 3,614,738 3,614,738 소 계 5,613,820 5,613,820 5,613,820 8,073,988 8,073,988 8,073,988 합 계 5,679,812 5,677,112 5,677,112 8,139,980 8,136,492 8,136,492 (*1) 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액 3,579천원(법인세효과 787천원)은 기타포괄손익으로 계상하였습니다 . (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*3) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. 10. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료 처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 2,201,435 50% 1,570,000 2,367,070 (2) 당분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 2,367,070 - - (165,635) - 2,201,435 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 1,778,838 - - 588,232 - 2,367,070 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 14,850,025 15,343,407 부채 11,491,227 11,653,340 순자산 3,358,798 3,690,067 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 1,679,399 1,845,034 투자제거차액 522,036 522,036 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 2,201,435 2,367,070 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출액 3,332,653 15,625,897 당기순이익(손실) (331,270) 1,176,464 기타포괄손익 - - 총포괄손익(손실) (331,270) 1,176,464 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 11. 장기성매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성매출채권 16,784,124 16,784,124 (대손충당금) (10,909) (10,909) (현재가치할인차금) (936,975) (1,027,489) 장기대여금 1,395,000 1,687,000 보증금 294,165 313,254 합 계 17,525,405 17,745,980 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 토지 28,291,955 38,201,787 건물 6,065,305 9,269,775 감가상각누계액 (2,095,109) (2,278,534) 장부금액 32,262,151 45,193,028 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 38,201,787 - - - (9,909,832) 28,291,955 건물 6,991,241 - - (62,073) (2,958,972) 3,970,196 합 계 45,193,028 - - (62,073) (12,868,804) 32,262,151 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 43,892,483 - - - (5,690,696) 38,201,787 건물 6,873,674 - - (357,036) 474,603 6,991,241 합 계 50,766,157 - - (357,036) (5,216,093) 45,193,028 ( 3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 370,495 535,540 임대직접비용 71,667 101,734 (4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 27,193,283천원 ( 전기 35,816,856천원)입니다 . 13 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 193,593,878 - - 193,593,878 건물 78,205,573 - (25,607,047) 52,598,526 구축물 9,362,331 (59,394) (4,444,275) 4,858,662 기계장치 229,264,154 (172,289) (120,475,252) 108,616,613 차량운반구 5,801,241 - (4,035,512) 1,765,729 기타의유형자산 2,746,970 (6,314) (2,328,367) 412,289 건설중인자산 3,873,010 - - 3,873,010 합 계 522,847,157 (237,997) (156,890,453) 365,718,707 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 181,277,756 - - 181,277,756 건물 71,301,612 - (25,271,760) 46,029,852 구축물 9,558,068 (60,200) (4,513,901) 4,983,967 기계장치 226,534,566 (178,421) (117,959,509) 108,396,636 차량운반구 5,761,135 - (3,908,168) 1,852,967 기타의유형자산 2,708,505 (8,418) (2,284,695) 415,392 건설중인자산 11,808,082 - - 11,808,082 합 계 508,949,724 (247,039) (153,938,033) 354,764,652 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,277,756 55,000 (8,430,300) - 20,691,422 193,593,878 건물 46,029,852 261,871 (1,412,487) (627,689) 8,346,979 52,598,526 구축물 4,983,967 8,000 (21,092) (112,212) - 4,858,663 기계장치 108,396,636 3,057,661 (353,680) (2,749,004) 265,000 108,616,613 차량운반구 1,852,967 75,911 (2) (163,147) - 1,765,729 기타의유형자산 415,392 38,465 - (41,568) - 412,289 건설중인자산 11,808,082 8,499,524 - - (16,434,596) 3,873,010 합 계 354,764,652 11,996,432 (10,217,561) (3,693,620) 12,868,805 365,718,708 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 195,998,217 155,877 (40,051,679) - 25,175,341 181,277,756 건물 49,866,728 255,925 (1,268,384) (2,410,514) (413,903) 46,029,852 구축물 5,495,162 21,963 (64,056) (469,102) - 4,983,967 기계장치 105,890,714 6,150,780 (1,385,108) (10,917,518) 8,657,768 108,396,636 차량운반구 1,776,735 947,316 (105,030) (766,054) - 1,852,967 기타의유형자산 549,090 52,111 (1,192) (184,617) - 415,392 건설중인자산 22,879,465 17,270,607 - - (28,341,990) 11,808,082 합 계 382,456,111 24,854,579 (42,875,449) (14,747,805) 5,077,216 354,764,652 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 2,852,243 2,852,243 소프트웨어 20,165 28,050 (정부보조금) (6,899) (9,486) 시설이용권 353,023 353,023 합 계 3,218,532 3,223,830 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - 2,852,243 소프트웨어 18,564 - - (5,298) - 13,266 시설이용권(*) 353,023 - - - - 353,023 합 계 3,223,830 - - (5,298) - 3,218,532 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - 2,852,243 소프트웨어 50,287 - - (31,723) - 18,564 시설이용권(*) 393,481 - (40,458) - - 353,023 합 계 3,296,011 - (40,458) (31,723) - 3,223,830 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지,건물,기계장치 27,731,600 6,208,093 기업은행 토지,건물,기계장치 26,100,000 16,799,973 산업은행 토지,건물,기계장치 30,000,000 11,475,000 신한은행 토지,건물,기계장치 102,593,400USD 2,364,000 51,002,460USD1,000,000 씨티은행 토지,건물,기계장치 45,000,000 8,319,200JPY 576,000,000USD 585,268EUR 459,755 우리은행 토지,건물 37,910,000 16,200,000 JPY 213,841,900EUR 280,929 하나은행 토지,건물,기계장치 10,450,000 - 시흥환경기술개발센터 건물 1,106,300 502,000 (주)삼천리(*) 토지,건물 150,000 - 합 계 281,041,300USD 2,364,000 110,506,726JPY 789,841,900USD 1,585,268EUR 740,684 (*) 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 16. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 24,442,986 - 24,442,986 단기차입금 65,696,439 - 65,696,439 유동성장기부채 7,742,270 - 7,742,270 기타금융부채 704,446 - 704,446 비유동 장기차입금 54,556,273 - 54,556,273 기타금융부채 532,490 - 532,490 계 153,674,904 - 153,674,904 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 25,651,230 - 25,651,230 단기차입금 63,479,996 - 63,479,996 유동성장기부채 7,547,160 - 7,547,160 기타금융부채 723,085 - 723,085 비유동 장기차입금 47,638,865 - 47,638,865 기타금융부채 428,826 - 428,826 계 145,469,162 - 145,469,162 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 12,702,351 12,615,838 미지급금 8,276,985 8,641,682 미지급비용 2,694,101 3,042,013 예수금 769,549 1,351,697 합 계 24,442,986 25,651,230 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 전기말 기업은행 구매자금대출외 12,199,973 11,767,085 신한은행 일반자금외 32,398,560 30,672,382 씨티은행 시설자금외 15,186,079 15,051,164 외환은행 외화대출 1,247,574 1,259,688 우리은행 일반자금외 4,664,253 4,729,677 합 계 65,696,439 63,479,996 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 외 6,764,943 5,590,183 기업은행 일반시설자금대출 4,600,000 3,680,000 농협중앙회 일반시설자금대출 180,000 180,000 산업은행 시설자금 외 11,475,000 11,975,000 신한은행 에너지이용합리화자금외 23,457,400 17,890,542 씨티은행 에너지자금 외 319,200 368,300 우리은행 일반시설자금대출 15,000,000 15,000,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 502,000 502,000 소 계 62,298,543 55,186,025 유동성장기부채 대체 (7,742,270) (7,547,160) 장기차입금 잔액 54,556,273 47,638,865 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 594,432 532,490 584,432 428,826 금융보증부채 110,014 - 138,653 - 미지급배당금 700,000 - - - 합 계 1,404,446 532,490 723,085 428,826 20 . 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 189,738 1,234,100 예수보증금 10,000 10,000 합 계 199,738 1,244,100 21. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 612,203 2,219,192 이자원가 44,045 225,233 사외적립자산 기대수익 (54,222) (219,661) 합 계 602,026 2,224,764 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 13,262,613 11,073,456 당기근무원가 612,203 2,219,192 이자원가 44,045 225,233 재측정요소(법인세 차감전) (121) 1,562,679 지급액 (185,900) (1,817,947) 확정급여채무(기말) 13,732,840 13,262,613 사외적립자산 (9,611,631) (9,657,524) 확정급여부채 4,121,209 3,605,089 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 9,657,524 7,861,625 사외적립자산의 기대수익 54,222 219,661 재측정요소(법인세 차감전) (18,696) (99,139) 사용자의 기여금 5,008 3,197,183 지급액 (90,851) (1,517,382) 합계 9,607,207 9,661,948 장기금융상품으로 대체(*1) 4,424 (4,424) 기말금액 9,611,631 9,657,524 (*1) 동진판지의 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치로 장기금융상품으로 계상하였습니다. ④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산 9,606,555 9,652,448 국민연금전환금 5,076 5,076 합 계 9,611,631 9,657,524 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (17,526) (1,661,818) 법인세효과 3,855 365,599 법인세비용 차감후 재측정요소 (13,671) (1,296,219) ⑥ 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.129% 2.488% 미래임금인상률 승급율+2.964% 승급율+2.990% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (531) 594 임금상승률 1% 588 (537) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ① 당분기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 110,823 177,860 당기근무원가 2,358 15,713 이자원가 699 5,567 재측정요소 - (80,392) 급여지급액 (10,376) (7,925) 기말 비유동충당부채의 현재가치 103,504 110,823 ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 - 80,392 법인세효과 - (17,686) 법인세비용 차감후 재측정요소 - 62,706 2 2. 충당부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 배출부채(*1) 38,184 - - 38,184 기타충당부채(*2) 43,147,417 - - 43,147,417 합 계 43,185,601 - - 43,185,601 (*1) 연결실체는 배출권제도의 규정 의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며, 당분기말 현재 배출권 금액을 추정하여 배출부채를 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 관련된 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 톤) 구 분 2015년도분 2016년도분 2017년도분 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기 초 - - - - - - - - 무상할당 213,878 - 208,851 - 202,999 - 625,728 - 기 말 213,878 - 208,851 - 202,999 - 625,728 - (*2) 당분기말 현재 연결실체는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 불공정거래에 대한 조사를 받았으며 보고기간 종료일 현재 그 결과가 아직 확정되지 아니하였습니다.당사는 이와 관련하여 보고기간 종료일 현재 43,147,417천원의 충당부채를 재무제표에 반영하였으나, 공정거래위원회의 최종 결과에 따라 그 금액은 달라질 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 국민은행 구매자금대출 3,000,000 일반자금대출 8,160,000 에너지이용합리화자금 1,911,350 상업어음할인 200,000 기업은행 구매자금대출 9,000,000 시설자금대출 외 14,100,000 수입신용장 한도 USD2,000,000 농협은행 일반시설자금대출 외 300,000 산업은행 시설자금대출 20,000,000 일반자금대출 외 3,500,000 신한은행 일반자금대출 외 87,461,000 외화대출 USD1,000,000 SIGHT USD2,000,000 외환은행 구매자금대출 8,000,000 무역어음대출 4,000,000 외화일반대출 USD5,000,000 SIGHT 우리은행 구매자금대출 4,500,000 시설자금대출 16,200,000 외화일반대출 JPY 297,600,000USD 1,000,000EUR 1,000,000 SIGHT USD6,500,000 하나은행 구매자금대출 4,000,000 무역금융대출 2,000,000 USANCE USD1,000,000 SIGHT USD2,000,000 한국씨티은행 구매자금대출 외 회전한도 12,500,000 시설자금대출 외 8,761,100USD4,400,000 수입신용장 한도 2,000,000 시흥녹색환경기술센터 대기오염개선기금 1,000,000 한편, 연결실체는 신한은행으로부터 지급보증서 178백만원을 제공받고 있습니다. 23. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 2,792 2,177 25. 이익잉여금 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 1,824,250 1,754,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,320,317 32,250,317 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 24,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 7,000,000 7,000,000 기타임의적립금 11,648,018 - 소 계 69,267,675 57,619,657 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 62,650,038 73,089,860 합 계 230,054,862 228,776,666 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,811,992 2,774,616 퇴직급여 383,158 340,963 복리후생비 269,846 279,755 여비교통비 12,838 18,349 통신비 30,967 32,019 세금과공과 69,361 74,800 차량유지비 323,168 353,593 운반비 3,739,396 3,538,354 접대비 147,470 131,521 소모품비 208,856 103,576 광고선전비 1,970 1,250 지급수수료 520,939 398,803 보험료 83,664 86,230 임차료 116,802 267,045 감가상각비 274,758 284,390 대손상각비 105,740 (78,347) 무형자산상각비 5,298 7,931 수선비 40,980 52,107 가스수도비 21,019 20,282 수출비 493,271 416,155 도서인쇄비 3,049 3,746 협회비 - 4,000 교육훈련비 1,675 1,140 용역비 30,972 24,930 판매촉진비 3,647 - 잡비 21,603 22,315 합 계 9,722,439 9,159,523 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 (20,963,348) (21,714,104) 상품 및 원재료의 매입액 58,826,789 60,947,874 종업원급여 7,273,109 7,087,537 감가상각비 및 무형자산상각비 3,760,991 3,673,254 외주비 1,375,100 823,019 기타 비용 20,270,586 20,436,897 합 계 70,543,227 71,254,477 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 319,889 115,183 외화환산이익 54,473 243,561 외환차익 20,657 - 금융수익 계 395,019 358,744 금융비용: 이자비용 664,559 806,672 외화환산손실 575,701 36,548 외환차손 - 1 금융비용 계 1,240,260 843,221 (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 319,889 - - 319,889 외화환산이익 - - 54,473 54,473 외환차익 - - 20,657 20,657 이자비용 - - (664,559) ( 664,559 ) 외화환산손실 - - (575,701) ( 575,701) 순손익 계 319,889 - (1,165,130) (845,241) ② 전분기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 115,183 - - 115,183 외화환산이익 - - 243,561 243,561 이자비용 - - (806,672) (806,672) 외화환산손실 - - (36,548) (36,548) 외환차손 - - (1) (1) 순손익 계 115,183 - (599,660) (484,477) 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 57,868 34,876 외화환산이익 9,408 500 유형자산처분이익 1,887,091 48,608 잡이익 555,482 520,035 기타수익 계 2,509,849 604,019 기타비용 외환차손 71,742 14,010 외화환산손실 74,407 18,734 기타의대손상각비 - 3,736 유형자산처분손실 192,378 7,344 운휴자산처분손실 - 8,898 지분법손실 165,635 43,041 기부금 3,000 - 잡손실 36,372 26,569 기타비용 계 543,534 122,332 30 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,633,472 391,867 법인세추납액 51,213 176,949 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,999,391) 61,203 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (138,563) 5,507 자본에 직접 반영된 법인세비용 3,841 (35,243) 법인세비용 550,572 600,283 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,537,446 2,584,932 적용세율에 따른 법인세 893,891 445,795 조정사항 (343,319) 154,488 비공제비용 5,759 6,315 비과세수익 (9,581) - 법인세추납액 51,213 - 세액공제 (88,014) (248,142) 세율차이 및 기타 (302,696) 396,315 법인세비용(수익) 550,572 600,283 유효세율 (*1) 15.6% 23.2% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다. 31. 주당순이익 (손실) (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주당기순이익 1,970,110,200 1,796,898,454 가중평균유통보통주식수 14,000,000 14,000,000 기본주당이익 141 128 (2) 희석주당순이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 부문별 보고 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매 출 유형자산처분 재고자산매입 매 출 유형자산처분 재고자산매입 기타특수관계자 (주)대림제지 220,857 - 7,417,563 177,196 - 6,430,289 (주)삼보테크노타워자산관리 5100 - - - - - 합 계 225,957 - 7,417,563 177,196 - 6,430,289 (4) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 미수금 매입채무 매출채권 매입채무 기타특수관계자 (주)대림제지 - 5,323,370 - 5,298,439 (주)에스비개발프로젝트 16,773,159 - 16,773,159 - (5) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)동진판지 27,600,000 USD 2,364,000JPY 170,880,000 신한은행 등 (주)한청판지 14,753,600 신한은행 등 (주)삼화판지 24,340,000 신한은행 등 합 계 66,693,600USD 2,364,000JPY 170,880,000 (6) 당분기말 현재 연결실체의 임원(최대주주)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동352 외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 484,438 449,097 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 550,572 600,283 이자비용 664,560 806,672 이자수익 (319,889) (115,183) 감가상각비 3,755,694 3,665,323 무형자산상각비 5,298 7,931 종업원장기급여 3,057 5,320 퇴직급여원가 639,853 602,351 대손상각비 105,740 (78,347) 기타의대손상각비 - 3,736 운휴자산상각비 - 8,898 유형자산처분손실 192,378 7,344 유형자산처분이익 (1,887,091) (48,608) 지분법손실 165,635 43,041 외화환산손실(금융) 575,701 36,548 외화환산손실(기타) 74,407 18,735 외화환산이익(금융) (54,473) (243,561) 외화환산이익(기타) (9,408) (500) 합 계 4,462,034 5,319,983 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 55,699 (1,947,524) 기타수취채권의 감소(증가) (93,392) (171,333) 기타유동자산의 감소(증가) 212,254 (390,172) 재고자산의 감소(증가) (478,437) (715,505) 장기성매출채권의 감소(증가) - (20,000) 매입채무의 증가(감소) 2,239,595 1,616,690 기타지급채무의 증가(감소) (1,432,675) (2,074,426) 기타금융부채의 증가(감소) (200) 21,100 기타유동부채의 증가(감소) (1,044,362) (506,135) 퇴직금의 지급 (176,275) (742,131) 사외적립자산의 감소(증가) 35,015 593,480 상여금의 지급 (10,376) (2,425) 합 계 (693,154) (4,338,381) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 12,868,804 6,217,380 건설중인자산의 본계정 대체 16,434,596 148,459 장기대여금의 유동성 대체 292,000 546,000 장기차입금의 유동성 대체 2,041,900 4,136,709 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 127,994,982 118,666,021 (-) 현금및현금성자산 13,003,886 8,847,229 순부채 114,991,096 109,818,792 자본총계 293,026,552 290,752,734 순부채 대 자본비율 39.24% 37.77% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당분기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 4,008,609.28 2,683,559.05 4,623,930 3,095,486 JPY 173 886,238,800 2 9,092,988 EUR - 906,238.76 - 1,184,844 합 계 4,623,932 13,373,318 (전기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 2,583,244.55 3,209,083.29 3,027,562 3,761,046 JPY 173 870,841,900 2 8,464,670 EUR - 792,303.23 - 1,014,568 합 계 3,027,564 13,240,284 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 152,844 (152,844) (73,348) 73,348 JPY (909,299) 909,299 (846,467) 846,467 EUR (118,484) 118,484 (101,457) 101,457 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 65,696,439 63,479,996 유동성장기부채 7,582,270 7,387,160 장기차입금 53,734,273 46,816,865 합 계 127,012,982 117,684,021 이자율의 변동이 손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (317,532) 317,532 (1,176,840) 1,176,840 ③ 가격위험 당분기말 현재 연결실체는 시장성 있는 금융상품으로 동양네트웍스(주) 지분증권 13,447천원(취득원가 9,868천원 ) 을 보유하고 있으나 가격변동에 따른 위험은 낮은 편입니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 49,400,738 51,205,674 6개월 초과 2,802,558 3,103,105 합 계 52,203,296 54,308,779 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당분기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니 다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 24,442,986 - - 24,442,986 차입금 73,438,709 54,044,473 511,800 127,994,982 합 계 97,881,695 54,044,473 511,800 152,437,968 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 25,651,230 - - 25,651,230 차입금 71,027,156 47,112,065 526,800 118,666,021 합 계 96,678,386 47,112,065 526,800 144,317,251 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당분기말 13,447 - 5,663,665 5,677,112 전기말 12,659 - 8,123,833 8,136,492 4. 재무제표 ※ 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.※ 제 36기 1분기 및 제 35기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 36 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 35 기말 2015.12.31 현재 제 34 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 1분기말 제 35 기말 제 34 기말 자산 Ⅰ.유동자산 31,963,818,039 33,018,688,661 30,141,433,343 (1)현금및현금성자산 (주4,6,36) 1,185,384,670 378,222,262 71,120,216 (2)단기금융상품 (주6) 4,200,000 4,200,000 4,200,000 (3)매도가능금융자산 (주6,10,36) 2,012,528,807 2,993,262,436 40,377,210 (4)매출채권 및 기타채권 (주6,7,34,36) 17,843,139,333 19,130,936,171 19,173,914,647 (5)기타유동자산 (주8) 736,685,999 832,821,345 1,673,979,296 (6)재고자산 (주9) 10,181,879,230 9,679,246,447 9,177,841,974 Ⅱ.비유동자산 238,378,443,357 239,008,060,535 263,152,050,038 (1)장기금융상품 (주5,6) 522,274,389 300,914,647 77,500,000 (2)매도가능금융자산 (주6,10,36) 3,646,783,142 3,646,783,142 127,045,000 (3)장기성매출채권 및 기타채권 (주6,11,34) 15,872,946,303 15,782,431,752 38,710,000 (4)종속기업투자 (주12) 48,807,255,729 48,807,255,729 48,807,255,729 (5)투자부동산 (주13) 29,577,857,404 42,508,734,578 48,059,677,309 (6)유형자산 (주14,16) 139,169,157,532 127,082,992,499 165,100,187,698 (7)무형자산 (주15) 312,718,833 317,849,733 338,373,333 (8)기타비유동자산 (주6,8) 469,450,025 561,098,455 603,300,969 자산총계 270,342,261,396 272,026,749,196 293,293,483,381 부채 Ⅰ.유동부채 56,081,064,253 55,583,952,628 48,855,933,196 (1)매입채무 및 기타채무 (주17,18,34,36) 14,885,393,653 15,500,626,353 16,301,338,062 (2)단기차입금 (주17,19,36) 19,986,171,290 17,952,244,594 19,523,371,985 (3)당기법인세부채 (주32) 3,104,619,667 5,293,312,572 123,326,813 (4)유동성장기부채 (주17,19,36) 2,575,000,000 2,000,000,000 11,935,390,000 (5)기타금융부채 (주17,20) 1,653,699,949 1,042,656,053 755,776,424 (6)기타유동부채 (주21) 173,107,694 92,041,056 216,729,912 (7)기타충당부채 (주23) 13,703,072,000 13,703,072,000 0 Ⅱ.비유동부채 35,953,586,178 37,354,307,227 51,651,789,092 (1)장기차입금 (주17,19,36) 8,900,000,000 9,975,000,000 19,407,870,000 (2)퇴직급여채무 (주22) 1,606,816,835 1,470,827,552 1,016,499,773 (3)이연법인세부채 (주32) 25,078,097,176 25,536,915,182 30,585,782,683 (4)기타금융부채 (주17,20) 368,672,167 371,564,493 641,636,636 부채총계 92,034,650,431 92,938,259,855 100,507,722,288 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 Ⅱ.기타포괄손익누계액 (주10,26) 2,791,653 2,176,786 (2,886,818) Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주27) 171,304,819,312 172,086,312,555 185,788,647,911 자본총계 178,307,610,965 179,088,489,341 192,785,761,093 자본과부채총계 270,342,261,396 272,026,749,196 293,293,483,381 포괄손익계산서 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 제 35 기 제 34 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주34) 24,201,818,647 24,201,818,647 25,368,804,640 25,368,804,640 105,933,401,824 107,828,829,947 (1)제품매출액 23,150,196,682 23,150,196,682 24,119,192,094 24,119,192,094 101,393,190,832 102,335,248,042 (2)상품매출액 359,174,481 359,174,481 488,149,791 488,149,791 1,600,359,938 2,422,970,389 (3)기타매출액 692,447,484 692,447,484 761,462,755 761,462,755 2,939,851,054 3,070,611,516 Ⅱ.매출원가 (주29) 20,917,734,148 20,917,734,148 21,857,033,076 21,857,033,076 90,828,355,575 92,789,088,015 (1)제품매출원가 20,578,615,731 20,578,615,731 21,376,619,118 21,376,619,118 89,188,257,911 90,369,149,914 (2)상품매출원가 321,423,113 321,423,113 446,035,081 446,035,081 1,462,098,012 2,179,932,445 (3)기타매출원가 17,695,304 17,695,304 34,378,877 34,378,877 177,999,652 240,005,656 Ⅲ.매출총이익 3,284,084,499 3,284,084,499 3,511,771,564 3,511,771,564 15,105,046,249 15,039,741,932 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 3,576,509,733 3,576,509,733 3,349,616,689 3,349,616,689 13,882,828,052 13,941,505,582 Ⅴ.영업이익 (292,425,234) (292,425,234) 162,154,875 162,154,875 1,222,218,197 1,098,236,350 Ⅵ.금융수익 (주30) 249,487,018 249,487,018 268,194,339 268,194,339 786,846,565 570,797,379 Ⅶ.금융원가 (주30) 599,734,911 599,734,911 356,231,230 356,231,230 1,514,712,109 1,258,600,080 Ⅷ.기타이익 (주31) 273,942,739 273,942,739 329,785,916 329,785,916 4,235,112,085 1,475,407,141 Ⅸ.기타손실 (주31) 28,219,035 28,219,035 3,926,634 3,926,634 15,678,468,511 849,516,661 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 (396,949,423) (396,949,423) 399,977,266 399,977,266 (10,949,003,773) 1,036,324,129 XI.법인세비용 (주32) (241,699,099) (241,699,099) 88,913,844 88,913,844 844,977,578 (133,446,244) XⅡ.당기순이익(손실) (155,250,324) (155,250,324) 311,063,422 311,063,422 (11,793,981,351) 1,169,770,373 XⅢ.기타포괄손익 74,371,948 74,371,948 159,201,300 159,201,300 (1,203,290,401) (603,686,423) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 614,867 614,867 2,495,633 2,495,633 5,063,604 (2,886,818) 1.매도가능금융자산평가손익 788,290 788,290 3,199,530 3,199,530 6,491,800 (3,701,048) 2.당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 (주32) (173,423) (173,423) (703,897) (703,897) (1,428,196) 814,230 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 73,757,081 73,757,081 156,705,667 156,705,667 (1,208,354,005) (600,799,605) 1.보험수리적손익 (주22) 94,560,359 94,560,359 200,904,701 200,904,701 (1,549,171,801) (770,255,903) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주32) (20,803,278) (20,803,278) (44,199,034) (44,199,034) 340,817,796 169,456,298 XIV.총포괄손익 (80,878,376) (80,878,376) 470,264,722 470,264,722 (12,997,271,752) 566,083,950 XV.주당이익 (주33) (1)기본주당이익(손실) (11) (11) 22 22 (842) 84 자본변동표 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 0 185,219,677,143 192,219,677,143 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 1,169,770,373 1,169,770,373 2.보험수리적손익 (주22,32) 0 0 (600,799,605) (600,799,605) 3.매도가능증권평가손익 (주32) 0 (2,886,818) 0 (2,886,818) (2)배당금지급 0 0 0 0 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 (2,886,818) 185,788,647,911 192,785,761,093 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 (2,886,818) 185,788,647,911 192,785,761,093 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 (11,793,981,351) (11,793,981,351) 2.보험수리적손익 (주22,32) 0 0 (1,208,354,005) (1,208,354,005) 3.매도가능증권평가손익 (주32) 0 5,063,604 0 5,063,604 (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 2,176,786 172,086,312,555 179,088,489,341 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 (2,886,818) 185,788,647,911 192,785,761,093 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 311,063,422 311,063,422 2.보험수리적손익 (주22,32) 156,705,667 156,705,667 3.매도가능증권평가손익 (주32) 2,495,633 2,495,633 (2)배당금지급 700,000,000 700,000,000 2015.03.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 (391,185) 185,556,417,000 192,556,025,815 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 2,176,786 172,086,312,555 179,088,489,341 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 (155,250,324) (155,250,324) 2.보험수리적손익 (주22,32) 0 0 73,757,081 73,757,081 3.매도가능증권평가손익 (주32) 0 614,867 0 614,867 (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 2,791,653 171,304,819,312 178,307,610,965 현금흐름표 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 35 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 1분기 제 35 기 1분기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (524,783,597) (1,727,900,405) 5,066,465,449 9,086,354,927 (1)당기순이익(손실) (155,250,324) 311,063,422 (11,793,981,351) 1,169,770,373 (2)손익조정 (주35) 1,813,403,254 1,765,213,755 20,481,858,547 7,423,065,811 (3)운전자본의 증감 (주35) 298,184,592 (3,432,332,239) (2,612,885,868) 1,847,350,439 (4)이자수취 102,495,254 24,632,590 294,630,935 108,493,399 (5)배당금수취 0 0 35,181,540 0 (6)이자지급 (156,827,860) (321,489,396) (953,868,634) (1,104,208,957) (7)법인세납부(환급) (2,426,788,513) (74,988,537) (384,469,720) (358,116,138) Ⅱ.투자활동현금흐름 203,868,668 1,794,641,528 17,375,141,961 (29,645,936,347) (1)장기금융상품의 감소(증가) (221,359,742) (6,000,000) (223,414,647) (24,000,000) (2)매도가능금융자산의 취득 (1,971,731,507) 0 (12,699,989,313) (590,790,000) (3)매도가능금융자산의 처분 2,953,253,426 0 6,237,764,737 572,745,506 (4)단기대여금의 감소 44,954,840 55,073,670 136,829,372 177,781,567 (5)단기대여금의 증가 (127,041,107) (75,407,840) (135,979,974) (176,061,591) (6)유형자산의 처분 0 19,000,000 27,685,318,181 371,873,135 (7)유형자산의 취득 (474,207,242) (2,510,624,302) (3,627,334,395) (30,114,712,237) (8)정부보조금의 수취 0 0 0 137,227,273 (9)기타투자활동으로인한 현금흐름 0 4,312,600,000 1,948,000 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 1,128,079,264 186,854,982 (22,134,506,028) 20,545,265,623 (1)단기차입금의 증가 17,811,808,742 24,428,239,390 77,385,562,359 79,025,191,498 (2)단기차입금의 상환 (16,183,729,478) (20,698,124,408) (79,451,808,387) (74,003,185,875) (3)유동성장기부채의 감소 (500,000,000) (441,640,000) (12,666,640,000) (110,140,000) (4)장기차입금의 증가 0 0 0 20,000,000,000 (5)장기차입금의 상환 0 (3,101,620,000) (6,701,620,000) (4,366,600,000) (6)배당금지급 0 0 (700,000,000) 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 807,164,335 253,596,105 307,101,382 (14,315,797) Ⅴ.외화환산으로 인한 현금변동 (1,927) 47 664 158 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 807,162,408 253,596,152 307,102,046 (14,315,639) Ⅶ.기초현금및현금성자산 378,222,262 71,120,216 71,120,216 85,435,855 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 1,185,384,670 324,716,368 378,222,262 71,120,216 5. 재무제표 주석 제 36(당) 기 1분기말 2016년 03월 31일 현재 제 35(전) 기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 부천시 원미구 조마루로385번길 96 (원미동) 에 소재하며, 시흥시 공단1대로28번길 120 시화공단 내에 시 화공장 , 익산시 석암로 15에 익산 공장 및 파주시 적성면 적성산단1로 24 파주적성일반산업단지 내에 파주공장을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류동원입니다. 당분기말 현재 당사 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산 금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다. ① 당기손익인식금융자산 금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 비파생금융부채 당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다. (4) 자산손상 ① 비금융자산 당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융자산 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. (6) 관계기업 투자당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 차량운반구 5년 구축물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5년 기계장치 15년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계정과목 추정내용연수 소프트웨어 5년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 종업원급여 ① 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다. ② 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다. (10) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.③ 이자수익 및 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (13) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. (16) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (17) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 12,519 2,386 당좌예금 788,552 116,833 원화보통예금 183,779 2,978 외화보통예금 57 11 금전신탁 168,777 256,005 별단예금 31,692 - 주식예탁금 9 9 합 계 1,185,385 378,222 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 7,500 7,500 6. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,185,385 - 1,185,385 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 17,843,139 - 17,843,139 장기금융상품 522,274 - 522,274 매도가능금융자산 - 5,659,312 5,659,312 장기매출채권및기타채권 15,872,946 - 15,872,946 기타비유동자산 469,450 - 469,450 자산 계 35,897,394 5,659,312 41,556,706 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 378,222 - 378,222 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 19,130,936 - 19,130,936 장기금융상품 300,915 - 300,915 매도가능금융자산 - 6,640,046 6,640,046 장기매출채권및기타채권 15,782,432 - 15,782,432 기타비유동자산 561,098 - 561,098 자산 계 36,157,803 6,640,046 42,797,849 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 18,423,929 19,624,813 (대손충당금) (911,386) (798,819) 미수금 225,718 282,802 (대손충당금) (2,360) (3,138) 미수수익 21,088 21,214 단기대여금 86,150 4,064 합 계 17,843,139 19,130,936 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 798,819 3,138 1,237,708 2,043 손상차손 인식 112,567 - 309,728 - 손상차손 환입 - (1,778) - (4,905) 제각처리 금액 - - (748,617) - 제각채권 회수 - 1,000 - 6,000 기 말 금 액 911,386 2,360 798,819 3,138 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 16,713,589 17,734,061 6개월 초과 1,710,340 1,890,752 합 계 18,423,929 19,624,813 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 625,279 775,829 선급비용 111,407 56,992 합 계 736,686 832,821 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증자산 469,450 561,098 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,455,246 - 1,455,246 961,907 - 961,907 재공품 109,779 - 109,779 71,408 - 71,408 상품 52,319 - 52,319 45,231 - 45,231 원자재 8,185,256 - 8,185,256 8,234,996 - 8,234,996 저장품 378,999 - 378,999 365,237 - 365,237 미착원재료 280 - 280 467 - 467 합 계 10,181,879 - 10,181,879 9,679,246 - 9,679,246 10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 있는 지분증권(*1) 동양네트웍스(주)(*2) 9,868 13,447 13,447 9,868 12,659 12,659 소계 9,868 13,447 13,447 9,868 12,659 12,659 활성거래시장이 없는 지분증권(*3) (주)뉴유니패킹 - - - - - - (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주)(*4) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 소계 38,324 32,045 32,045 38,324 32,045 32,045 채무증권(*3) 지역개발공채 27,350 27,350 27,350 27,350 27,350 27,350 칼16차유동화전문1-5채권 3,614,738 3,614,738 3,614,738 3,614,738 3,614,738 3,614,738 디에스퍼블릭제일차㈜ 1,971,732 1,971,732 1,971,732 - - - 디에스퍼블릭제이차㈜ - - - 1,968,836 1,968,836 1,968,836 에스디제일차㈜ - - - 984,418 984,418 984,418 소계 5,613,820 5,613,820 5,613,820 6,595,342 6,595,342 6,595,342 합 계 5,662,012 5,659,312 5,659,312 6,643,534 6,640,046 6,640,046 (*1) 당분기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상되어 있습니다. (*2) 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액 3,579천원(전기말: 2,791천원)(법인세효과 787천원, 전기말: 614천원) 은 기타포괄손익으로 계상하였습니다.(*3) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*4) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. 11. 장기성매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미수금 16,773,159 16,773,159 현재가치할인차금 (936,975) (1,027,489) 보증금 36,762 36,762 합 계 15,872,946 15,782,432 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 60% 18,423,536 38,610,348 60% 18,423,536 38,610,348 (주)동진판지 국내 골판지 제조 100% 1,516,455 2,197,966 100% 1,516,455 2,197,966 (주)한청판지 국내 골판지 제조 100% 8,142,536 3,682,672 100% 8,142,536 3,682,672 (주)삼화판지 국내 골판지 제조 100% 5,849,317 4,316,270 100% 5,849,317 4,316,270 합 계 33,931,844 48,807,256 33,931,844 48,807,256 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 분기순손익 (주)고려제지 238,748,609 98,210,760 140,537,849 41,632,993 2,693,530 (주)동진판지 40,971,590 32,085,583 8,886,007 11,237,969 626,467 (주)한청판지 17,809,898 14,016,125 3,793,773 7,932,852 (29,101) (주)삼화판지 33,539,503 25,456,837 8,082,666 7,639,776 2,000 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 230,741,088 92,842,376 137,898,712 167,629,478 (12,233,527) (주)동진판지 40,959,594 32,667,018 8,292,575 46,789,832 (3,890,777) (주)한청판지 16,995,702 13,172,828 3,822,874 34,832,186 (2,515,071) (주)삼화판지 32,130,330 24,049,664 8,080,666 33,465,260 (2,221,950) 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 26,064,266 35,974,098 건물 5,177,845 8,382,315 감가상각누계액 (1,664,254) (1,847,678) 합 계 29,577,857 42,508,735 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 35,974,098 - - - (9,909,832) 26,064,266 건 물 6,534,637 - - (62,073) (2,958,973) 3,513,591 합 계 42,508,735 - - (62,073) (12,868,805) 29,577,857 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 41,664,794 - - - (5,690,696) 35,974,098 건 물 6,394,883 - - (334,849) 474,603 6,534,637 합 계 48,059,677 - - (334,849) (5,216,093) 42,508,735 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 343,595 483,340 임대직접비용 71,667 96,187 (4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 24,688,258 천원 (전기말: 33,311,831 천원) 입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 87,567,618 - - 87,567,618 건물 32,713,261 (13,654,491) - 19,058,770 구축물 3,788,784 (2,130,790) (59,394) 1,598,600 기계장치 55,970,472 (26,878,281) (81,931) 29,010,260 차량운반구 2,325,595 (1,683,569) - 642,026 기타의유형자산 784,914 (592,108) - 192,806 건설중인자산 1,099,077 - - 1,099,077 합 계 184,249,721 (43,434,357) (143,862) 139,169,157 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 77,657,786 - - 77,657,786 건물 29,508,791 (13,031,394) - 16,477,397 구축물 3,780,783 (2,084,295) (60,200) 1,636,288 기계장치 55,579,939 (26,130,219) (83,662) 29,366,058 차량운반구 2,325,067 (1,615,797) - 709,270 기타의유형자산 784,914 (572,652) - 212,262 건설중인자산 1,023,931 - - 1,023,931 합 계 170,661,211 (43,434,357) (143,862) 127,082,992 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 77,657,786 - - - 9,909,832 87,567,618 건물 16,477,397 - - (377,600) 2,958,973 19,058,770 구축물 1,636,288 8,000 - (45,688) - 1,598,600 기계장치 29,366,058 390,533 - (746,331) - 29,010,260 차량운반구 709,270 528 - (67,772) - 642,026 기타의유형자산 212,262 - - (19,456) - 192,806 건설중인자산 1,023,931 75,146 - - - 1,099,077 합 계 127,082,992 474,207 - (1,256,847) 12,868,805 139,169,157 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당분기 감가상각비가 각각 806천원, 1,731천원이 차감표시되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 112,018,769 - (40,051,679) - 5,690,696 77,657,786 건물 19,672,174 67,384 (1,268,384) (1,519,174) (474,603) 16,477,397 구축물 1,893,302 16,363 (64,056) (209,321) - 1,636,288 기계장치 25,307,107 3,007,878 (20,122) (3,257,976) 4,329,171 29,366,058 차량운반구 1,009,810 80,874 (47,721) (333,693) - 709,270 기타의유형자산 286,104 14,655 (13) (88,484) - 212,262 건설중인자산 4,912,922 440,180 - - (4,329,171) 1,023,931 합 계 165,100,188 3,627,334 (41,451,975) (5,408,648) 5,216,093 127,082,992 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 전기 감가상각비가 각각 3,225천원, 6,925천원이 차감표시되었습니다. (3) 보험가입현황 당분기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물 재산종합위험보험 33,583,613 2017. 1.19 흥국화재해상보험(주) 외 2 기계장치 33,322,027 재고자산 10,710,000 합 계 77,615,640 15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기타증감 기 말 컴퓨터소프트웨어 18,397 - (5,131) - 13,266 시설이용권(*) 299,453 - - - 299,453 합 계 317,850 - (5,131) - 312,719 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기타증감 기 말 소프트웨어 38,920 - (20,523) - 18,397 시설이용권(*) 299,453 - - - 299,453 합 계 338,373 - (20,523) - 317,850 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 33,765.93㎡ 16,900,000 - - 기업은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 3,100,000 구매자금 6,199,973 산업은행 파주공장 대 지 34,761.80㎡ 공장건물 32,308.82㎡ 기계장치 8점 30,000,000 시설자금 11,475,000 신한은행 부천공장 대 지 13,641.90㎡ 부천공장 공장건물 8,231.00㎡ 3,750,000 구매자금 1,591,190 씨티은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 기계장치 20점 10,000,000 외화대출 JPY 576,000,000USD 585,268EUR 459,755 우리은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 18,200,000 일반자금외화대출 1,200,000 JPY 213,841,900EUR 280,929 하나은행 부천공장 대 지 13,641.90㎡ 부천공장 공장건물 8,231.00㎡ 기계장치 36점 5,250,000 - - 합 계 87,200,000 20,466,163 JPY 789,841,900USD 585,268EUR 740,684 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 14,885,394 15,500,626 단기차입금 19,986,171 17,952,245 유동성장기부채 2,575,000 2,000,000 기타금융부채(유동) 953,700 1,042,656 장기차입금 8,900,000 9,975,000 기타금융부채(비유동) 368,672 371,564 부채 계 47,668,937 46,842,091 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 11,166,493 11,285,117 미지급금 2,525,372 2,586,949 미지급비용 840,649 965,785 예수금 352,879 662,775 합 계 14,885,393 15,500,626 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기 기업은행 구매자금대출 2.02 ~ 2.03 6,199,973 5,767,085 신한은행 구매자금대출 2.20 1,591,190 - 씨티은행 구매자금대출 - - 177,721 외화대출 1.02 ~ 1.79 7,186,079 6,873,443 외환은행 외화대출 1.27 ~ 2.03 1,247,574 1,259,688 우리은행 일반대출 2.24 1,200,000 1,200,000 외화대출 1.08 ~ 1.33 2,561,355 2,674,308 합 계 19,986,171 17,952,245 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2019.03.14 2.05~2.09 11,175,000 11,675,000 에너지합리화자금 2022.03.15 1.75 300,000 300,000 소 계 11,475,000 11,975,000 유동성장기부채 대체 (2,575,000) (2,000,000) 장기차입금 잔액 8,900,000 9,975,000 20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 594,432 258,490 584,432 268,690 금융보증계약부채 359,268 110,182 458,224 102,874 미지급배당금 700,000 - - - 합 계 1,653,700 368,672 1,042,656 371,564 21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 163,108 82,041 예수보증금 10,000 10,000 합 계 173,108 92,041 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 240,312 716,938 이자원가 13,067 56,989 사외적립자산 기대수익 (22,829) (74,573) 합 계 230,550 699,354 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 5,313,001 3,844,460 당기근무원가 240,312 716,938 이자원가 13,067 56,989 재측정요소(법인세 차감전) (95,414) 1,506,906 지급액 (17,186) (812,292) 확정급여채무(기말) 5,453,780 5,313,001 사외적립자산 (3,846,963) (3,842,173) 확정급여부채 1,606,817 1,470,828 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,842,173 2,827,960 사외적립자산의 기대수익 22,829 74,573 재측정요소(법인세 차감전) (853) (42,266) 사용자의 기여금 - 1,760,000 지급액 (17,186) (778,094) 기말금액 3,846,963 3,842,173 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산 3,841,887 3,837,097 국민연금전환금 5,076 5,076 합 계 3,846,963 3,842,173 (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 94,560 (1,549,172) 법인세효과 (20,803) 340,818 법인세비용 차감후 재측정요소 73,757 (1,208,354) (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.129% 2.488% 미래임금인상률 2.964% 2.990% (7) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1.00% (139) 156 임금상승률 1.00% 154 (140) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 23. 기타충당부채 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 불공정거래에 대한 조사를 받았으며 보고기간 종료일 현재 그 결과가 아직 확정되지 아니하였습니다. 당사는 이와 관련하여 보고기간 종료일 현재 13,703,072천원의 충당부채를 재무제표에 반영하였으나, 공정거래위원회의 최종 결과에 따라 그 금액은 달라 질 수 있습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기타충당부채 13,703,072 - - 13,703,072 합 계 13,703,072 - - 13,703,072 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 기업은행 구매자금대출 9,000,000 6,199,973 산업은행 시설자금대출 20,000,000 11,475,000 신한은행 구매자금대출 8,500,000 1,591,190 외환은행 구매자금대출 8,000,000 - 무역어음대출 4,000,000 - 외화일반대출 USD 5,000,000 USD 894,633 EUR 164,915 SIGHT - 우리은행 시설자금대출 1,200,000 1,200,000 구매자금대출 4,500,000 - 외화일반대출 JPY 297,600,000USD 1,000,000EUR 1,000,000 JPY 213,841,900-EUR 280,929 SIGHT USD 3,000,000 USD 1,094,888 하나은행 구매자금대출 4,000,000 - USANCE USD 1,000,000 - SIGHT USD 2,000,000 - 씨티은행 구매자금대출 7,500,000 - 외화대출 JPY 576,000,000 USD 585,268 EUR 459,755 당좌대출 - SIGHT 2,000,000 - USANCE - (2 ) 당분기말 현재 당사는 (주)동진판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 66,694 백만원, USD 2,364,000, JPY 170,880,000의 지급 보증을 제공하고있습니다. 25. 자본금 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 26. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 2,792 2,177 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,824,250 1,754,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,320,317 32,250,317 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 24,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 7,000,000 7,000,000 기타임의적립금 11,648,018 - 소 계 69,267,675 57,619,657 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 3,899,995 16,399,507 합 계 171,304,819 172,086,313 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,192,367 1,171,007 퇴직급여 251,531 219,013 복리후생비 72,774 69,126 여비교통비 5,740 4,649 통신비 11,189 11,671 세금과공과 13,973 17,305 차량유지비 106,696 116,707 운반비 1,392,859 1,317,943 접대비 38,759 33,550 소모품비 96,263 25,585 광고선전비 1,250 1,250 지급수수료 110,179 136,924 보험료 39,551 41,614 임차료 382 327 리스료 8,639 8,631 감가상각비 94,912 130,759 대손상각비 110,789 (22,306) 무형자산상각비 5,131 5,131 수선비 1,460 37,433 가스수도비 952 1,280 잡비 21,114 22,018 합계 3,576,510 3,349,617 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 (555,398) (1,980,227) 상품 및 원재료의 매입액 15,781,112 18,000,513 종업원급여 2,385,476 2,290,961 감가상각비 및 무형자산상각비 1,324,050 1,383,764 외주비 672,676 643,541 기타 비용 4,886,328 4,868,098 합 계 24,494,244 25,206,650 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 192,857 24,633 외환차익 20,657 - 외화환산이익 35,973 243,561 금융수익 합계 249,487 268,194 금융비용: 이자비용 157,913 319,683 외화환산손실 441,822 36,548 금융비용 합계 599,735 356,231 (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 192,857 - - 192,857 외환차익 - - 20,657 20,657 외화환산이익 - - 35,973 35,973 이자비용 - - (157,913) (157,913) 외화환산손실 - - (441,822) (441,822) 순손익 계 192,857 - (543,105) (350,248) ② 전분기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 24,633 - - 24,633 외화환산이익 - - 243,561 243,561 이자비용 - - (319,683) (319,683) 외화환산손실 - - (36,548) (36,548) 순손익 계 24,633 - (112,670) (88,037) 31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 230 1,386 외환환산이익 4,112 273 유형자산처분이익 - 14,977 잡이익 269,601 313,150 기타수익 합계 273,943 329,786 기타비용: 외환차손 10,548 - 외화환산손실 92 6 기타대손상각비 - 3,736 기부금 3,000 - 잡손실 14,579 185 기타비용 합계 28,219 3,927 32. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 186,724 220,899 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (302,185) (111,741) 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) (156,633) 24,659 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) (20,818) (44,903) 법인세추납액 51,213 - 법인세비용(수익) (241,699) 88,914 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 이연법인세부채 25,234,730 30,661,315 전기말 이연법인세부채 (25,536,915) 30,773,056 이연법인세부채 증가(감소)액 (302,185) (111,741) (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 (156,633) (162,614) 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 - (187,273) 이연법인세자산 감소(증가)액 (156,633) 24,659 (*3) 자본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 95,414 (20,991) 200,905 (44,199) 매도가능금융자산평가손실 (788) 173 3,200 (704) 합 계 94,626 (20,818) 204,105 (44,903) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (155,250) 399,977 적용세율에 따른 세부담액 - 82,495 조정사항 (241,699) 6,419 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 - - 세액공제로 인한 법인세효과 (38,300) (247,574) 법인세 추납액 51,213 - 기 타 (254,612) 253,993 법인세비용(수익 ) (241,699) 88,914 유효세율 (*1) - 22.2% (*1) 당분기 중 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (155,250,324) 311,063,422 가중평균유통보통주식수 14,000,000주 14,000,000주 기본주당이익(손실) (11) 22 (2) 희석주당순손익당분기말과 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 기타특수관계자 (주)대림제지 (주)대림제지 (주)에스비개발프로젝트 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)삼보테크노타워자산관리 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 유형자산취득 기 타 종속회사 (주)고려제지 278,002 - 71,000 8,739,804 - 51,392 (주)동진판지 39,783 - - 24,246 - - (주)한청판지 40,969 - - - - - (주)삼화판지 47,869 - - - - - 기타특수관계자 (주)대림제지 26,986 - - 3,954,183 - - (주)에스비개발프로젝트 - - - - - - (주)삼보테크노타워자산관리 5,100 - - - - - 합 계 438,709 - 71,000 12,718,233 - 51,392 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 유형자산취득 기 타 종속회사 (주)고려제지 311,266 - 213,000 10,683,249 - 57,678 (주)동진판지 37,948 - - 62,402 - - (주)한청판지 - - - - - - (주)삼화판지 27,845 - 83 - - - 기타특수관계자 (주)대림제지 35,999 - - 3,316,431 - - 합 계 413,058 - 213,083 14,062,082 - 57,678 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 113,081 - 6,440,512 36,948 (주)동진판지 21,563 9,951 - 11,594 (주)한청판지 32,020 1,943 - - (주)삼화판지 30,034 1,867 - - 기타특수관계자 (주)대림제지 - - 2,843,775 - (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 합 계 196,698 16,786,920 9,284,287 48,542 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 101,028 78,100 6,479,209 59,304 (주)동진판지 47,787 10,704 - 9,789 (주)한청판지 1,403 1,578 - - (주)삼화판지 22,818 1,025 - - 기타특수관계자 (주)대림제지 - - 2,975,119 - (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 합 계 173,036 16,864,566 9,454,328 69,093 (4) 당분기말 현재 회사는 (주)동진판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)동진판지 27,600,000 USD 2,364,000JPY 170,880,000 신한은행 등 (주)한청판지 14,753,600 신한은행 등 (주)삼화판지 24,340,000 신한은행 등 합 계 66,693,600USD 2,364,000JPY 170,880,000 (5) 당분기말 현재 당사의 최대주주(임원)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동 352 외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 180,917 157,775 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (241,699) 88,914 이자비용 157,913 319,682 이자수익 (192,858) (24,633) 감가상각비 1,318,919 1,378,633 무형자산상각비 5,131 5,131 퇴직급여원가 253,379 238,314 대손상각비 110,789 (22,306) 기타의대손상각비 - 3,736 외화환산손실(금융) 441,822 36,548 외화환산손실(기타) 92 6 외화환산이익(금융) (35,973) (243,561) 외화환산이익(기타) (4,112) (273) 유형자산처분이익 - (14,977) 합 계 1,813,403 1,765,214 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,200,884 (206,861) 상각채권의 회수 1,000 1,500 기타수취채권의 감소(증가) 57,057 (69,678) 기타유동자산의 감소(증가) 96,135 39,232 재고자산의 감소(증가) (502,633) (1,781,960) 매입채무의 증가(감소) (118,623) 156,382 기타지급채무의 증가(감소) (493,674) (1,472,838) 기타금융부채의 증가(감소) (200) 11,100 기타유동부채의 증가(감소) 81,067 (109,641) 퇴직금의 지급 (17,185) (69,755) 사외적립자산의 증가 (5,643) 70,187 합 계 (298,185) (3,432,332) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 12,868,804 6,217,380 건설중인자산의 본계정 대체 - 40,568 장기차입금의 유동성 대체 1,075,000 1,231,250 36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 31,461,171 29,927,245 현금및현금성자산 (1,185,385) (378,222) 순부채 30,275,786 29,549,023 자본총계 178,307,611 179,088,489 순부채 대 자본비율 16.98% 16.50% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 48.08 1,484,788.64 55 1,712,704 JPY 173 798,238,800 2 8,190,090 EUR - 906,238.76 - 1,184,844 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 8.08 1,902,848.64 9 2,230,139 JPY 173 782,841,900 2 7,609,302 EUR - 792,303.23 - 1,014,568 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (171,265) 171,265 (223,013) 223,013 JPY (819,009) 819,009 (760,930) 760,930 EUR (118,484) 118,484 (101,457) 101,457 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 19,986,171 17,952,245 유동성장기부채 2,575,000 2,000,000 장기차입금 8,600,000 9,975,000 합 계 31,161,171 29,927,245 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (77,903) 77,903 (299,272) 299,272 ③ 가격위험 당분기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품으로 동양네트웍스(주) 지분증권 13,447천원(취득원가 9,868천원 ) 을 보유하고 있으나 가격변동에 따른 위험은 낮은 편입니다. (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 16,713,589 17,734,061 6개월 초과 1,710,340 1,890,752 합 계 18,423,929 19,624,813 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 22,561,171 14,885,394 37,446,565 1년~2년 4,360,000 - 4,360,000 2년~5년 4,480,000 - 4,480,000 5년 초과 60,000 - 60,000 합 계 31,461,171 14,885,394 46,346,565 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 19,952,245 15,500,626 35,452,871 1년~2년 8,705,000 - 8,705,000 2년~5년 1,195,000 - 1,195,000 5년 초과 75,000 - 75,000 합 계 29,927,245 15,500,626 45,427,871 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당분기말 13,447 - 5,645,865 5,659,312 전기말 12,659 - 6,627,387 6,640,046