삼보판지 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 주식회사 삼보판지와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구성하였습니다.

사업부문	회 사 명	주요 제품

골판지 부문	(주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부	골판지, 골판지상자

골판지원지 부문	(주)고려제지	골판지원지

사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 217,284,339 414,383,057 (107,913,258) 523,754,138 부채총액 40,391,079 123,303,052 (18,759,700) 144,934,431 매출액 89,845,612 131,938,499 (44,092,819) 177,691,292 영업이익 14,214,351 8,439,203 181,838 22,835,392 (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 233,371,962 415,789,638 (106,495,105) 542,666,495 부채총액 48,456,519 148,868,261 (17,089,512) 180,235,268 매출액 203,347,980 263,926,280 (92,485,513) 374,788,747 영업이익 40,176,214 14,125,944 (568,727) 53,733,431 [골판지 부문] 가. 영업개황 당사는 1973年 3月 골판지 및 골 판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있으며, 시화 공장과 익산공장에서 생산설비를 가동 중입니다. 2007년도부터 골판지 생산업체를 인수,계열회사로 편입하여 물류비 절감 및 지방 영업망을 확보할 수 있게 되었습니다. 현재 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 지분을 각각 100% 보유하고 있습니다. 나. 산업의 특성 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 다. 산업의 성장성 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다. 마. 경쟁 요소 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. 바. 시장점유율 추이 당사 및 경쟁회사의 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위 : 천㎡) 구 분 국내총생산량 (주)삼보판지(당사) 태림포장공업(주) 대영포장(주) 생산량 시장점유율 생산량 시장점유율 생산량 시장점유율 2018년 5,960,000 235,206 3.95% 989,206 16.60% 543,870 9.13% 2017년 5,792,000 240,821 4.16% 968,529 16.72% 607,058 10.48% 2016년 5,616,000 255,510 4.55% 578,759 10.31% 578,952 10.31% 2015년 5,490,000 240,531 4.38% 565,257 10.30% 524,933 9.56% 2014년 5,299,000 224,916 4.24% 581,676 10.98% 490,667 9.26% ※ 국내 총생산량은 한국골판지포장공업협동조합 홈페이지에서 제공한 자료입니다. [골판지원지 부문] 가. 영업개황 2005년 1월에 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지 지분을 인수, 계열회사로 편입하여 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있게 되었습니다. 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원 지분을 인수하였습니다. 나. 산업의 특성 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 산업활동을 위한 필수불가결한 소재산업으로 대규모의 설비투자에 따른 진입장벽으로 신규업체의 진출이 어렵다는 장점과 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에 고정비 부담으로 인해 채산성이 악화되는 단점을 지닌 경기변동형, 경기민감형 산업입니다. 또한 1990년대 초,중반 제지업계의 경쟁적 신,증설 투자로 생산량 세계 8위권으로 성장한 국내 제지산업은 수요의 70% 이상을 내수에 의존하고 있는 내수산업입니다. 다. 시장점유율 추이 골판지용 원지는 당사의 계열회사인 고려제지를 포함하여 신대양제지, 아세아제지,태림페이퍼 등에서 생산하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위 : ton) 구 분 국내총생산량 (주)고려제지 생산량 시장점유율 2018년 5,039,285 444,400 8.82% 2017년 5,069,354 444,786 8.77% 2016년 4,852,659 440,077 9.07% 2015년 4,676,769 418,425 8.95% 2014년 4,543,952 411,672 9.06% ※ 국내 총생산량은 한국제지공업연합회에서 제공한 자료입니다. 라. 자원조달상의 특성 국제펄프가격 동향에 따라 원재료 조달비용이 크게 변동되며 수입지는 환율변동에,국내지는 국내 고지가격 변동에 따라 원재료 가격이 민감하게 변동됩니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황 연결회사는 공산품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 골판지 및 골판지상자를 100% 주문생산, 판매하고 있고, 골판지 제조에 사용되는골판지용 라이너 및 골심지를 생산하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 골판지ㆍ골판지상자/골판지원지 제조 제품/상품 골판지 및 원지 타제품의 외부포장용골판지 생산용 - 176,137(99.1%) 기 타 - - 기타매출 - 1,554( 0.9%) 계 177,691(100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / ㎡) 품 목 제39기 반기 제 38 기 제 37 기 골판지원단 내 수 461 489 461 골판지상자 내 수 540 567 527 (단위 : 원 / ton) 품 목 제39기 반기 제 38 기 제 37 기 골판지원지 내 수 459,517 492,550 495,131 수 출 458,817 521,346 486,918 (1) 산출기준 총매출액 ÷ 총출고 수량 (2) 주요 가격변동원인 수입펄프 및 고지가격 변동에 따라 골판지 원재료인 원지가격이 변동하며, 따라서제품가격도 민감하게 변동됨. 3. 주요 원재료 등 가. 주요 원재료등의 현황 연결회사 는 골판지ㆍ골판지상 자 원재료인 골 판 지 용 원 지 의 99% 정도를 국내에서 조달하고 있 으며 , (주)고려 제지, (주)대림제지, (주)아진피앤피, (주)전주페이퍼 등이 주요 매입처이며 , 이 중 (주)고려제지 와 ( 주) 대림제지는 계 열회사 및 관계회사로 써 총매 입 액 중 약 79%를 차지하고 있 습니다 . 또 한 골 판지용 원지의 원재료인 고지의 94% 정 도를 국내에서 조달 하고, 펄프는 전 량 수입 하 고 있 습니다 . 주요 원재료 매입현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 수입,국내 골판지원지 골판지용 원재료 76,513(60.8%) - 국내 골판지원단 골판지상자용 원재료 77( 0.1%) - 수입,국내 고지 골판지원지용 원재료 38,083 ( 30.3% ) - 수입 펄프 〃 11,121 ( 8.8% ) - 125,794 (1 00%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / ㎏) 품 목 제39기 반기 제 38 기 제 37 기 골판지원지 국내 427 467 470 수입 877 786 746 고지 국내 152 163 212 수입 192 241 323 펄프 국내 - - - 수입 867 914 699 (1) 산출기준 총매입액 ÷ 총매입수량 (2) 주요 가격변동원인 국제 펄프 및 고지가격 변동에 따라 원지가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 품목 사업소 제39기 반기 제 38 기 연간 제 37 기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 골판지 시화공장 122,850 49,811,713 245,700 108,286,506 245,700 110,530,634 익산공장 30,038 14,422,318 39,150 19,307,432 39,150 19,180,092 파주공장 - - - - 26,070 10,287,116 삼보판지 계 152,888 64,234,031 284,850 127,593,938 310,920 139,997,842 계열회사 139,285 57,508,393 278,571 122,467,643 252,402 113,462,265 합 계 292,173 121,742,424 563,421 250,061,581 563,322 253,460,107 골판지원지 계열회사 247,500 88,971,409 495,000 179,688,471 495,000 216,185,810 합 계 247,500 88,971,409 495,000 179,688,471 495,000 216,185,810 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 1) 시화사업소 산출기준: 표준생산능력 산출방법: ①골겟타3호기: 680,000㎡(일생산능력)×22.5日×6月 = 91,800,000㎡ ②골겟타4호기: 230,000㎡(일생산능력)×22.5日×6月 = 31,050,000㎡ 계 : 122 ,850,000㎡ 2) 익산사업소 (2019년 4월부터 신공장으로 이전) 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ① 골겟타 : 145,000㎡(일생산능력)× 22.5日×3月 = 9,787,500㎡ 300,000㎡(일생산능력)× 22.5日×3月 = 20,250,000㎡ 3) 계열회사 산출 기준 : 표준생산능력 산출방법 : ① 1호기( 원지) : 1,500ton(일생산능력)× 27.5日×6月 = 247,500ton ② 골겟타1 : 387,684㎡(일생산능력)× 22.5日×6月 = 52,337,340㎡ ③ 골겟타2 : 320,000㎡(일생산능력)× 22.5日×6月 = 43,200,000㎡ ④ 골 겟타3 : 324,060㎡(일생산능력) × 22.5日×6月 = 43,748,100㎡ (나) 평균가동시간 1) 시화사업소 : ① 골겟타3호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 반기 가동일수 135일 ② 골겟타4호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 반기 가동일수 135일 2) 익산사업소 : ① 골겟타 : 골판지생산 1日 평균가동시간 11시간, 반기 가동일수 135일 3) 계열회사 : ① 골 판지원지생 산 1日 평균가동시간 24시간, 반기 가동일수 165일 ② 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 반기 가동일수 135일 * 2대 ③ 골판지생산 1日 평균가동시간 11시간, 반기 가동일수 135일 * 2대 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 품 목 사업소 제 39 기 반기 제 38 기 연간 제 37 기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 골판지 시화공장 108,545 44,011,497 205,466 90,554,315 192,151 86,441,074 익산공장 18,348 8,809,531 29,740 14,666,676 29,240 14,325,055 파주공장 - - - - 19,430 7,666,999 삼보판지 계 126,893 52,821,028 235,206 105,220,991 240,821 108,433,128 계열회사 130,046 53,693,768 252,821 111,147,219 202,640 91,092,754 합 계 256,939 106,514,796 488,027 216,368,210 443,461 199,525,882 골판지원지 계열회사 216,040 77,662,154 444,400 161,320,316 444,786 194,255,397 합 계 216,040 77,662,154 444,400 161,320,316 444,786 194,255,397 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 품목 사업소 반기가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 골판지 시화공장 5,940 5,248 88.35% 익산공장 1,485 907 61.08% 삼보판지 계 7,425 6,155 82.90% 계열회사 8,910 8 ,319 93.37% 합 계 16,335 14,474 88.61% 골판지원지 계열회사 3,960 3,457 87.30% 합 계 3,960 3,457 87.30% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 79,745.8㎡ 80,543,258 80,543,258 87,800,126 익산시용제동 23,761.9㎡ 2,154,017 2,154,017 1,865,309 익산시왕궁면 44,984.7㎡ 6,724,825 6,724,825 4,957,314 계열회사 자가 시흥시정왕동 79,021.8㎡ 74,880,829 74,880,829 82,629,675 성주군성주읍 66,193.8㎡ 11,659,511 11,659,511 7,958,491 포천시가산면 20,540.0㎡ 4,971,083 4,971,083 5,748,235 청주시문의면 52,573.0㎡ 5,306,004 5,306,004 6,019,606 합 계 186,239,527 - - - 186,239,527 196,978,756 ※ 비고란의 금액은 국토해양부가 고시한 공시지가 입니다. [자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 시흥시정왕동 49,520.82㎡ 5,372,922 409,863 4,963,059 7,031,808 익산시용제동 13,340.29㎡ 812,113 4 81,015 731,094 1,355,915 익산시왕궁면 39,392.96㎡ - 19,292,821 225,582 19,067,239 12,429,491 계열회사 자가 시흥시정왕동 56,791.95㎡ 21,968,698 329,726 21,638,972 17,278,317 성주군성주읍 49,335.04 ㎡ 18,763,945 194,495 18,569,450 15,946,043 포천시가산면 10,667.29㎡ 4,029,013 65,716 3,963,297 2,479,521 청주시문의면 11,128.22㎡ 1,354,581 745,134 14,122 595,325 227,794 합 계 52,301,272 19,292,821 745,138 1,320,519 69,528,436 56,748,889 ※ 비고란의 금액은 지방세 과세시가표준액 입니다. [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 357,761 198,930 3,377 50,117 503,197 익산시용제동 33,012 4,300 28,712 익산시왕궁면 - 1,384,728 17,309 1,367,419 계열회사 자가 시흥시정왕동 161,500 6,903 154,597 성주군성주읍 179,909 10,676 169,233 포천시가산면 605,109 25,827 579,282 청주시문의면 864,877 44,747 820,130 합 계 2,202,168 1,583,658 3,377 159,879 3,622,570 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 골겟타 3,310,459 82,000 255,973 155,833 2,980,653 인쇄기 9,139,613 451,308 8,688,305 기 타 6,848,793 810,500 1 359,247 7,300,045 계 19,298,865 892,500 255,974 966,388 18,969,003 익산시용제동 골겟타 871,450 64,697 806,753 인쇄기 472,129 217,116 18,475 236,538 기 타 1,179,479 278,501 57,561 843,417 계 2,523,058 - 495,617 140,733 1,886,708 익산시왕궁면 골겟타 - 10,496,862 173,198 10,323,664 인쇄기 - 5,871,224 96,875 5,774,349 기 타 - 7,005,389 106,926 6,898,463 계 - 23,373,475 - 376,999 22,996,476 계열회사 자가 시흥시정왕동 HEAD BOX 외 37,966,938 2,491,052 35,475,886 성주군성주읍 골겟타 외 23,809,732 2,606,059 937,146 25,478,645 포천시가산면 골겟타 외 10,604,506 212,518 535,602 10,281,422 청주시문의면 골겟타 1호기 외 4,285,405 88,007 6,240 245,293 4,121,879 계 76,666,581 2,906,584 6,240 4,209,093 75,357,832 합 계 98,488,504 27,172,559 757,831 5,693,213 119,210,019 [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 16,451 4,926 11,525 익산시용제동 14,661 14,661 - - 익산시왕궁면 - 12,416 4,866 7,550 계열회사 자가 시흥시정왕동 191,686 36,114 155,572 성주군성주읍 241,993 27,302 214,691 포천시가산면 103,437 1,479 19,572 82,386 청주시문의면 31,895 2,129 6,636 23,130 합 계 600,123 12,416 18,269 99,416 494,854 [자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 공기구비품 53,817 16,400 7,105 30,312 집기비품 287,596 410,169 74,789 622,976 익산시용제동 공기구비품 8 - 8 집기비품 1,225 1,216 - 9 익산시왕궁면 공기구비품 - 46,210 3,781 42,429 집기비품 - 407,006 24,232 382,774 계열회사 자가 시흥시정왕동 공기구비품 44 - 44 집기비품 110,876 104,452 19,279 196,049 성주군성주읍 공기구비품 24,593 2,822 21,771 집기비품 243,394 60,525 30,339 273,580 포천시가산면 집기비품 833 416 417 청주시문의면 집기비품 8,175 2,135 6,040 합 계 730,561 1,028,362 17,616 164,898 1,576,409 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 연결회사는 현재 중요한 설비의 시설투자 계획이 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 매출유형 품 목 제39기 반기 제 38 기 제 37 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 제 품 골판지 및 골판지상자 수출 257,844 56,552 486,152 230,110 422,311 214,032 내수 127,042,941 253,561,345 209,010,130 합계 257,844 127,099,493 486,152 253,791,455 422,311 209,224,162 골판지 원지 수출 192,503 8,319,490 412,693 26,345,433 430,979 27,700,431 내수 81,526,123 176,939,543 183,817,129 합계 192,503 89,845,613 412,693 203,284,976 430,979 211,517,560 기타매출 수입임대료외 수출 2,319 16,123 160,554 내수 4,836,685 10,181,706 10,610,511 합계 4,839,004 10,197,829 10,771,065 합 계 수출 8,378,361 26,591,666 28,075,017 내수 213,405,749 440,682,594 403,437,770 내부거래 (44,092,818) (92,485,513) (107,653,878) 합계 177,691,292 374,788,747 323,858,909 ※ 제37기(전전기) 매출실적은 중단영업을 제외한 수치이 며, 종전기준서 인 K-IFRS 제 1018호에 따라 작성 되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 영업직원들에 의한 영업활 동으로 신규 및 기존 확보된 거래처에 의한 100% 주문생산 후 직접 납품하며 주요거래처 로는 씨제이제일제당(주), (주)퍼시스, 대상(주), 롯데알미늄(주), (주)팔도 등 약 1,000여 개 업체 임 . (2) 판매방법 및 조건 주 문생산 납기내 물 품인 도 후 현금 및 어음결제 조건 으 로 현금 비 율 이 96% 이 상 임 . (3) 판매전략 - 100% 주문생산, 판매로 영업직원들에 의한 방문수주 및 고객불만에 대한 서비스질 개선. - 원가절감을 통한 생산성향상 및 다양해지는 수요자의 요구에 부응한 정확한 납기관리, 품질개선 등 고객위주의 마케팅전략으로 경쟁력 강화. 6. 수주상황 전량 주문생산 납품되며 주문조건에 따라 수주일로부터 5일 이내에 납품하고 있음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 가. 외환위험 연결회사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합 리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 39,560 (39,560) 208,709 (208,709) JPY (680,182) 680,182 (659,906) 659,906 EUR (124,935) 124,935 (121,520) 121,520 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 나. 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향 분석시, 연결회사는 보고기간말현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (309,445) 309,445 (875,934) 875,934 다. 가격위험 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 현재 경영상 주요계약 체결내역이 없습니다. 9. 연구개발활동 현재 연구개발 담당조직이 없습니다. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 39 기 반기 제 38 기 제 37 기 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 127,673,879 160,015,157 131,040,597 ㆍ현금 및 현금성자산 7,816,843 22,991,872 12,118,740 ㆍ단기금융상품 - - 4,200 ㆍ매도가능금융자산 - - 16,070 ㆍ매출채권 및 기타채권 68,041,255 67,431,308 85,426,102 ㆍ기타금융자산 16,010,620 37,010,620 300 ㆍ기타유동자산 837,874 2,187,562 597,915 ㆍ재고자산 32,053,464 30,393,795 32,877,270 ㆍ매각예정비유동자산 2,913,823 - - [비유동자산] 396,080,259 382,651,337 380,802,801 ㆍ장기금융상품 68,771 93,361 36,020 ㆍ매도가능금융자산 - - 39,045 ㆍ기타금융자산 41,045 41,045 - ㆍ장기성매출채권 및 기타채권 1,665,009 1,722,128 1,780,858 ㆍ공동기업투자 4,084,963 3,654,783 3,363,367 ㆍ투자부동산 - - 38,071,394 ㆍ유형자산 387,234,802 373,827,415 334,421,984 ㆍ무형자산 2,388,331 2,388,531 2,983,786 ㆍ이연법인세자산 597,338 924,074 106,347 자산총계 523,754,138 542,666,494 511,843,398 [유동부채] 81,867,145 121,061,627 137,076,696 [비유동부채] 63,067,286 59,173,641 75,081,534 부채총계 144,934,431 180,235,268 212,158,230 [지배기업의 소유주지분] 346,625,923 332,040,019 274,846,995 ㆍ자본금 8,085,000 7,350,000 7,000,000 ㆍ자본잉여금 3,165,053 3,172,175 3,176,039 ㆍ자본조정 Δ366,731 Δ355,651 Δ348,723 ㆍ기타포괄손익누계액 Δ6,278 Δ6,278 - ㆍ이익잉여금 335,748,879 321,879,773 265,019,679 [비지배지분] 32,193,784 30,391,207 24,838,172 자본총계 378,819,707 362,431,226 299,685,167 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2019.1.1~2019.6.30 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 매출액 177,691,292 374,788,747 323,858,909 영업이익 22,835,392 53,733,431 7,662,437 계속사업이익 17,262,479 64,650,484 9,003,453 당기순이익 17,262,479 64,650,484 9,155,278 지배기업의 소유주지분 15,412,808 59,020,434 7,150,892 비지배지분 1,849,672 5,630,050 2,004,386 지배지분에 대한 주당순이익(원) 956 4,029 487 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [Δ는 음(-)의 수치임] ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으 며, 제37기(전전기)는 종전기준서 인 K-IFRS 제 1018호/제1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 39 기 반기 제 38 기 제 37 기 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 39,685,957 57,167,707 49,089,962 ㆍ현금 및 현금성자산 2,271,031 13,671,512 1,907,705 ㆍ단기금융상품 - - 4,200 ㆍ매도가능금융자산 - - 16,070 ㆍ매출채권 및 기타채권 25,930,673 22,200,253 39,248,585 ㆍ기타금융자산 2,010,620 13,010,620 300 ㆍ기타유동자산 182,508 1,644,807 104,004 ㆍ재고자산 6,377,302 6,640,515 7,809,098 ㆍ매각예정비유동자산 2,913,823 - - [비유동자산] 256,871,793 241,590,192 232,315,328 ㆍ장기금융상품 7,500 7,500 7,500 ㆍ매도가능금융자산 - - 32,045 ㆍ기타금융자산 32,045 32,045 - ㆍ기타채권 16,368 10,368 1,368 ㆍ종속기업투자 90,699,208 90,699,208 90,699,208 ㆍ투자부동산 14,328,798 14,368,047 33,785,435 ㆍ유형자산 151,602,739 136,263,202 107,385,297 ㆍ무형자산 22,873 23,073 113,973 ㆍ기타비유동자산 162,262 186,749 290,502 자산총계 296,557,750 298,757,899 281,405,290 [유동부채] 44,971,081 53,044,568 63,095,425 [비유동부채] 38,252,729 34,439,817 27,210,648 부채총계 83,223,810 87,484,385 90,306,073 [자본금] 8,085,000 7,350,000 7,000,000 [자본조정] Δ377,717 Δ359,515 Δ348,723 [기타포괄손익누계액] Δ6,279 Δ6,279 - [이익잉여금] 205,632,936 204,289,308 184,447,940 자본총계 213,333,940 211,273,514 191,099,217 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019.1.1~2019.6.30 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 매출액 65,472,700 126,535,646 112,996,351 영업이익 3,434,449 5,014,567 Δ3,258,203 계속사업이익 2,744,039 21,240,197 7,086,654 당기순이익 2,744,039 21,240,197 7,283,267 주당순이익(원) 170 1,450 496 [Δ는 음(-)의 수치임] ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으 며, 제37기(전전기)는 종전기준서 인 K-IFRS 제 1018호/제1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_39_00125938_(주)삼보판지.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 39 기 반기말 2019.06.30 현재 제 38 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 Ⅰ.유동자산 127,673,879,393 160,015,157,233 (1)현금및현금성자산 (주4,7,36) 7,816,843,602 22,991,872,399 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,36) 68,041,255,217 67,431,307,676 (3)기타금융자산 (주7,10,36) 16,010,620,000 37,010,620,000 (4)기타유동자산 (주8) 837,874,118 2,187,562,150 (5)재고자산 (주9) 32,053,463,647 30,393,795,008 (6)매각예정비유동자산 (주13) 2,913,822,809 0 Ⅱ.비유동자산 396,080,258,592 382,651,337,337 (1)장기금융상품 (주5,7) 68,771,227 93,361,136 (2)기타금융자산 (주7,10,36) 41,045,000 41,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7,12) 1,665,008,874 1,722,128,510 (4)공동기업투자 (주11) 4,084,962,572 3,654,782,620 (5)유형자산 (주13,15) 387,234,802,425 373,827,415,071 (6)무형자산 (주14) 2,388,330,898 2,388,530,898 (7)이연법인세자산 (주31) 597,337,596 924,074,102 자산총계 523,754,137,985 542,666,494,570 부채 Ⅰ.유동부채 81,867,145,573 121,061,627,156 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주16,17,34,36) 28,106,285,717 31,483,676,056 (2)리스부채 (주16,18,36) 824,320,131 0 (3)단기차입금 (주16,19,36) 32,863,132,519 35,712,791,056 (4)유동성장기차입금 (주16,19,36) 13,466,174,812 33,209,662,621 (5)충당부채 (주23) 0 100,000,000 (6)당기법인세부채 (주31) 4,939,545,124 18,988,370,475 (7)기타금융부채 (주16,20) 157,621,060 236,607,478 (8)기타유동부채 (주21) 1,510,066,210 1,330,519,470 Ⅱ.비유동부채 63,067,285,647 59,173,641,127 (1)장기차입금 (주16,19,36) 24,910,110,645 22,821,423,051 (2)리스부채 (주16,18,36) 796,457,734 0 (3)퇴직급여부채 (주22) 3,792,529,302 3,496,482,456 (4)충당부채 (주23) 2,130,428,450 194,428,112 (5)기타금융부채 (주16,20) 1,198,500,000 1,208,500,000 (6)이연법인세부채 (주31) 30,239,259,516 31,452,807,508 부채총계 144,934,431,220 180,235,268,283 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 346,625,923,364 332,040,019,458 (1)자본금 (주24) 8,085,000,000 7,350,000,000 (2)기타자본구성요소 (주25) (366,730,708) (355,651,161) (3)자본잉여금 (주24) 3,165,053,413 3,172,175,413 (4)기타포괄손익누계액 (주25) (6,278,691) (6,278,691) (5)이익잉여금(결손금) (주26) 335,748,879,350 321,879,773,897 Ⅱ.비지배지분 32,193,783,401 30,391,206,829 자본총계 378,819,706,765 362,431,226,287 자본과부채총계 523,754,137,985 542,666,494,570 연결 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 90,501,341,384 177,691,291,736 91,618,656,249 180,792,627,963 (1)제품매출액 88,237,176,455 173,275,287,568 89,515,283,684 176,114,737,402 (2)상품매출액 1,446,032,184 2,861,762,823 1,187,835,360 2,629,058,549 (3)기타수익(매출액) 818,132,745 1,554,241,345 915,537,205 2,048,832,012 Ⅱ.매출원가 (주28) 68,623,839,105 135,524,922,699 67,807,531,241 138,034,629,159 (1)제품매출원가 67,138,298,934 132,732,230,060 66,652,674,282 135,451,481,488 (2)상품매출원가 1,334,194,094 2,641,346,562 1,113,939,953 2,515,740,878 (3)기타매출원가 151,346,077 151,346,077 40,917,006 67,406,793 Ⅲ.매출총이익 21,877,502,279 42,166,369,037 23,811,125,008 42,757,998,804 Ⅳ.판매비와관리비 (주27,28) 9,994,467,829 19,330,976,974 8,821,919,160 17,683,796,260 Ⅴ.영업이익(손실) 11,883,034,450 22,835,392,063 14,989,205,848 25,074,202,544 Ⅵ.금융수익 (주29) 182,212,733 429,351,821 430,202,632 731,125,376 Ⅶ.금융원가 (주29) 885,205,327 1,546,128,851 842,915,191 2,001,767,085 Ⅷ.기타이익 (주30) 1,840,371,156 3,111,871,605 1,427,027,865 3,394,865,130 Ⅸ.기타손실 (주30) 1,479,323,147 3,163,951,558 124,009,101 314,701,430 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 11,541,089,865 21,666,535,080 15,879,512,053 26,883,724,535 XI.법인세비용 (주31) 2,937,941,471 4,404,055,657 3,514,646,998 6,033,136,768 XⅡ.당기순이익(손실) 8,603,148,394 17,262,479,423 12,364,865,055 20,850,587,767 XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,628,278,360 15,412,807,533 10,943,083,450 18,146,524,470 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 974,870,034 1,849,671,890 1,421,781,605 2,704,063,297 XIV.기타포괄손익 2,660,493 (123,362,348) (210,402,422) 234,157,765 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,660,493 (123,362,348) (210,402,422) 234,157,765 1.확정급여제도의 재측정손익 (주22) 2,660,493 (123,362,348) (210,402,422) 234,157,765 XV.총포괄손익 8,605,808,887 17,139,117,075 12,154,462,633 21,084,745,532 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,642,453,907 15,336,540,503 10,759,605,437 18,390,736,325 (2)총 포괄손익, 비지배지분 963,354,980 1,802,576,572 1,394,857,195 2,694,009,206 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32) 534 1,071 767 1,294 1.기본주당이익(손실) (단위 : 원) 534 1,071 767 1,294 연결 자본변동표 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 3,176,039,413 (348,723,570) 0 265,019,679,477 274,846,995,320 24,838,172,204 299,685,167,524 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (6,278,691) 6,278,691 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,146,524,470 18,146,524,470 2,704,063,297 20,850,587,767 Ⅳ.기타포괄손익 0 0 0 0 244,211,856 244,211,856 (10,054,091) 234,157,765 Ⅴ.배당금지급 0 0 0 0 697,469,350 697,469,350 0 697,469,350 Ⅵ.무상증자 350,000,000 (3,864,000) 0 0 (350,000,000) (3,864,000) 0 (3,864,000) Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (6,927,591) 0 0 (6,927,591) 0 (6,927,591) 2018.06.30 (Ⅷ.기말자본) 7,350,000,000 3,172,175,413 (355,651,161) (6,278,691) 282,369,225,144 292,529,470,705 27,532,181,410 320,061,652,115 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,350,000,000 3,172,175,413 (355,651,161) (6,278,691) 321,879,773,897 332,040,019,458 30,391,206,829 362,431,226,287 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,412,807,533 15,412,807,533 1,849,671,890 17,262,479,423 Ⅳ.기타포괄손익 0 0 0 0 (76,267,030) (76,267,030) (47,095,318) (123,362,348) Ⅴ.배당금지급 0 0 0 0 732,435,050 732,435,050 0 732,435,050 Ⅵ.무상증자 735,000,000 (7,122,000) 0 0 (735,000,000) (7,122,000) 0 (7,122,000) Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (11,079,547) 0 0 (11,079,547) 0 (11,079,547) 2019.06.30 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 3,165,053,413 (366,730,708) (6,278,691) 335,748,879,350 346,625,923,364 32,193,783,401 378,819,706,765 연결 현금흐름표 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 16,286,537,228 25,069,038,732 (1)당기순이익(손실) 17,262,479,423 20,850,587,767 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주35) 16,821,372,091 15,409,554,194 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주35) (5,943,744,385) (5,961,073,539) (4)이자지급(영업) (1,085,123,531) (1,541,961,860) (5)이자수취(영업) 494,605,082 152,015,203 (6)배당금수취(영업) 300,000,000 0 (7)법인세납부(환급) (11,563,051,452) (3,840,083,033) Ⅱ.투자활동현금흐름 (9,579,985,879) 1,542,385,543 (1)단기금융상품의 취득 0 (13,995,800,000) (2)장기금융상품의 처분 24,589,909 (12,076,928) (3)매도가능금융자산의 취득 0 (2,000,000) (4)기타금융자산의 처분 21,000,000,000 0 (5)단기대여금의 처분 399,544,345 396,939,400 (6)단기대여금의 취득 (256,223,695) (220,071,840) (7)장기대여금의 취득 (50,000,000) 0 (8)수취채권(토지잔금)의 감소 0 16,773,159,103 (9)유형자산의 처분 704,531,045 7,727,751,804 (10)유형자산의 취득 (23,731,336,950) (13,202,525,178) (11)선수금(유형자산처분)의 증가 80,000,000 4,000,000,000 (12)무형자산의 처분 0 66,818,182 (13)무형자산의 취득 0 (2,000,000) (14)법인세납부(환급) (7,741,846,533) 0 (15)보증금의 증가 (9,244,000) 12,191,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (21,880,619,605) (25,397,204,297) (1)단기차입금의 증가 48,943,113,529 77,464,420,068 (2)단기차입금의 상환 (51,945,820,486) (92,700,016,760) (3)유동성장기부채의 상환 (22,854,800,215) (17,653,346,664) (4)장기차입금의 증가 5,200,000,000 14,217,135,672 (5)장기차입금의 상환 0 (6,017,135,672) (6)리스부채의 지급 (472,475,836) 0 (7)배당금지급 (732,435,050) (697,469,350) (8)자기주식의 취득 (11,079,547) (6,927,591) (9)신주발행비 지급 (7,122,000) (3,864,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (15,174,068,256) 1,214,219,978 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (960,541) 38,317,523 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (15,175,028,797) 1,252,537,501 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 22,991,872,399 12,118,739,936 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 7,816,843,602 13,371,277,437 3. 연결재무제표 주석 제 39(당) 반기말 2019년 06월 30일 현재 제 38(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당반기말 현재 당사 주식 3,537,306주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 10,189,903주(63.0%)를 보유하고 있습니다. (2) 연결대상의 개요 ① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 지분율 결산월 당분기 전기 (주)고려제지 골판지용 원지 제조 및 판매업 한국 85.76% 85.76% 12월 (주)한청판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 100.00% 100.00% 12월 (주)삼화판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 100.00% 100.00% 12월 ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 277,633,636 50,613,858 227,019,778 112,221,891 12,808,136 (주)한청판지 26,234,166 12,170,365 14,063,801 23,386,232 806,468 (주)삼화판지 31,241,845 17,686,098 13,555,747 20,703,287 651,800 (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 292,475,937 77,933,628 214,542,309 248,321,644 40,112,800 (주)한청판지 27,147,595 14,019,891 13,127,704 50,085,803 2,818,071 (주)삼화판지 30,780,168 17,886,875 12,893,293 42,331,166 1,552,499 2. 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무상태표에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물, 차량운반구, 기타의유형자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산 항목에 포함합니다. (단위:천원) 구분 유형자산 합 계 건물 차량운반구 기타의유형자산 당반기초 5,813 1,214,827 148,674 1,369,314 당반기말 5,813 1,997,944 8,405 2,012,162 연결실체는 리스부채를 재무상태표에 별도 표시하여 분류합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량운반구, 기타의유형자산 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가로 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 자산과 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 1,369,314 리스부채 1,369,314 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.26%입니다. (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 1,507,260 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 1,369,314 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 1,369,314 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,572,808천원을 인식하였고, 리스부채로 1,620,777천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 439,353천원, 이자비용 81,092천원을 인식하였습니다. 당사는 반기 동안 단기리스 관련비용으로 6,339천원, 소액자산 관련비용으로 2,665천원을 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항 중 1116호 '리스' 제외하고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 10,781 15,601 당좌예금 490,231 518,134 원화보통예금 5,769,675 6,515,549 외화보통예금 185,328 2,929,228 금전신탁 1,360,826 12,967,832 별단예금 - 45,526 주식예탁금 2 2 합 계 7,816,843 22,991,872 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 15,000 15,000 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 73,962,757 73,037,116 (대손충당금) (6,586,599) (6,288,659) 미수금 183,800 137,576 (대손충당금) (18,155) (18,081) 미수수익 52,470 118,053 단기대여금 286,682 315,003 보증금 160,300 130,300 합 계 68,041,255 67,431,308 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 6,288,659 18,081 3,266,979 1,166 손상차손 인식 297,940 74 3,362,849 17,929 손상차손 환입 - - - (1,014) 제각처리 금액 - - (341,169) - 제각채권 회수 - - - - 기말금액 6,586,599 18,155 6,288,659 18,081 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 67,034,732 66,423,126 6개월 초과 6,928,025 6,613,990 합 계 73,962,757 73,037,116 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 7. 범주별 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 7,816,844 - - 7,816,844 기타금융자산 16,010,620 - - 16,010,620 매출채권및기타채권 68,041,255 - - 68,041,255 비유동 장기금융상품 68,771 - - 68,771 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,665,009 - - 1,665,009 합 계 93,602,499 41,045 - 93,643,544 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 22,991,872 - - 22,991,872 기타금융자산(*) 37,010,620 - - 37,010,620 매출채권및기타채권 67,431,308 - - 67,431,308 비유동 장기금융상품 93,361 - - 93,361 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,722,129 - - 1,722,129 합 계 129,249,290 41,045 - 129,290,335 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 매도가능금융자산에서 기타금융자산으로 계정재분류하였습니다. 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 112,539 208,816 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 741,335 478,448 부가가치세대급금 - 1,516,298 합 계 837,874 2,187,562 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 184,439 184,439 179,905 179,905 제품 12,099,720 12,099,720 10,508,494 10,508,494 재공품 201,821 201,821 289,656 289,656 원자재 14,652,943 14,652,943 13,577,395 13,577,395 부재료 194,044 194,044 202,846 202,846 저장품 3,518,845 3,518,845 3,466,178 3,466,178 미착품 1,201,652 1,201,652 2,169,321 2,169,321 합 계 32,053,464 32,053,464 30,393,795 30,393,795 10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 지역개발공채 10,620 - - 10,620 은행 금융상품 16,000,000 - - 16,000,000 소 계 16,010,620 - - 16,010,620 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 소 계 - 41,045 - 41,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 지역개발공채 10,620 - - 10,620 정기예금 외 금융상품 37,000,000 - - 37,000,000 소 계 37,010,620 - - 37,010,620 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 소 계 - 41,045 - 41,045 (*1) 우 리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 분류되며 회계정책이 변경됨에 따라 발생된 손상차손 6,279천원을 전기초 자본에서 이익잉여금 증가와 기타포괄손익누계액 감소로 조정하였습니다. 11. 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 4,084,963 50% 1,570,000 3,654,783 (2) 당반기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기 말 (주)현대자원 3,654,783 - - 730,180 (300,000) 4,084,963 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 손상차손 기말 (주)현대자원 3,363,367 - - 813,452 (522,036) 3,654,783 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 14,599,017 14,330,382 부채 6,429,092 7,020,817 순자산 8,169,925 7,309,565 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 4,084,963 3,654,783 투자제거차액 - - 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 4,084,963 3,654,783 (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출액 8,939,697 15,855,689 당기순이익 1,460,360 1,626,904 기타포괄손익 - - 총포괄손익 1,460,360 1,626,904 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기성매출채권 - 15,000 (대손충당금) - (13,636) 장기대여금 290,000 355,000 보증금 1,375,009 1,365,765 합 계 1,665,009 1,722,129 13 . 유형자산과 매각예정비유동자산 (1) 당반기말 과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 184,085,510 - - 184,085,510 건물 97,311,954 - (28,514,612) 68,797,342 구축물 7,727,039 (4,133,180) 3,593,859 기계장치 251,984,975 (81,994) (132,659,690) 119,243,291 차량운반구 2,912,721 - (2,424,866) 487,855 기타의유형자산 3,799,206 (4) (2,222,796) 1,576,406 사용권자산 2,012,162 - (439,354) 1,572,808 건설중인자산 7,877,731 - - 7,877,731 합 계 557,711,298 (81,998) (170,394,498) 387,234,802 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 186,239,527 - - 186,239,527 건물 81,347,379 - (29,046,107) 52,301,272 구축물 6,507,296 (4,305,128) 2,202,168 기계장치 226,701,008 (85,260) (128,101,246) 98,514,502 차량운반구 3,306,673 - (2,713,549) 593,124 기타의유형자산 2,788,459 (4) (2,057,898) 730,557 건설중인자산 33,246,265 - - 33,246,265 합 계 540,136,607 (85,264) (165,447,964) 373,827,415 (2) 당반기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 회계기준변경 기말장부금액 토지(*3) 186,239,527 - - - (2,154,017) - 184,085,510 건물(*3) 52,301,272 7,208,767 (745,138) (1,320,519) 11,352,960 - 68,797,342 구축물(*3) 2,202,168 1,491,944 (3,377) (159,877) 63,001 - 3,593,859 기계장치(*1) 98,514,502 6,753,436 (757,831) (5,685,939) 20,419,123 - 119,243,291 차량운반구 593,124 - (5,853) (99,416) - - 487,855 기타의유형자산 730,557 985,964 - (164,897) 24,782 - 1,576,406 사용권자산 - 642,847 - (439,353) - 1,369,314 1,572,808 건설중인자산(*2) 33,246,265 7,291,224 (40,086) - (32,619,672) - 7,877,731 합 계 373,827,415 24,374,182 (1,552,285) (7,870,001) (2,913,823) 1,369,314 387,234,802 (*1) 정부보조금으로 취득한 기계장치의 당반기 감가상각비 3,266천원이 차감표시 되었습니다. (*2) 당반기 건설중인자산에는 연결실체의 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 29,202천원이 포함되어 있습니다. (자본화이자율 3.38%)(*3) 매각가능성이 높은 자산에 대해 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 계정분류하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 기말장부금액 토지 171,194,227 243,202 (208,081) - 15,010,179 186,239,527 건물 50,411,726 421,024 - (2,185,767) 3,654,289 52,301,272 구축물 2,578,060 43,346 (129,131) (290,107) 0 2,202,168 기계장치(*1) 104,781,914 3,279,235 (241,865) (10,820,633) 1,515,851 98,514,502 차량운반구 730,080 137,705 (39,230) (235,431) 0 593,124 기타의유형자산 564,142 353,343 (4) (186,924) 0 730,557 건설중인자산(*2) 4,161,835 30,600,281 - - (1,515,851) 33,246,265 합 계 334,421,984 35,078,136 (618,311) (13,718,862) 18,664,468 373,827,415 (*1) 정부보조금으로 취득한 기계장치의 당기 감가상각비 10,254천원이 차감표시 되었습니다.(*2) 건설중인자산에는 연결실체의 건물 신축 및 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 119,344천원이 포함되어 있습니다. (자본화이자율 3.02%) (3) 보험가입현황당반기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위:천원) 보험가입자산 보험의종류 부보금액 보험사 건물/구축물 재산종합위험보험화재보험 153,998,280 흥국화재해상보험,한화손해보험,DB손해보험 외4 기계장치 295,754,155 기타의유형자산 3,693,186 재고자산 47,570,000 합계 501,015,621 한편, 상기 부보금액은 하나은행, 국민은행, 신한은행, 한국씨티은행 차입금에 대하여 93,253백만원의 질권을 설정하고 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 2,154,017 - 건물 2,456,186 - 감가상각누계액 (1,725,092) - 구축물 294,557 - 감가상각누계액 (265,845) - 합 계 2,913,823 - 연결실체는 당반기말 현재 매각 가능성이 높은 유형자산의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 2,347,888 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,400 1,600 시설이용권 39,043 39,043 합 계 2,388,331 2,388,531 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,600 - - (200) - 1,400 시설이용권(*) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,388,531 - - (200) - 2,388,331 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - (504,355) 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 - 2,000 - (400) - 1,600 시설이용권 131,543 - (92,500) - - 39,043 합 계 2,983,786 2,000 (92,500) (400) (504,355) 2,388,531 15. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위:1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지,건물,기계장치 47,660,000 25,755,202 JPY 410,000,000 USD 554,000 EUR 800,000 기업은행 토지,건물,기계장치 33,800,000 5,825,000 신한은행 토지,건물,기계장치 113,820,000 16,629,219 씨티은행 토지,건물,기계장치 35,000,000 - 우리은행 토지,건물 36,200,000 5,000,000 JPY 197,600,000EUR 150,000 하나은행 토지,건물 5,250,000 5,000,000 시흥환경기술개발센터 건물 1,106,300 202,000 한국로지스풀(주) 855,200 855,200 합 계 273,691,500 59,266,621 JPY 607,600,000USD 554,000EUR 950,000 (*) 연결실체는 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있습니다. 16. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 28,106,286 - 28,106,286 리스부채 824,320 - 824,320 단기차입금 32,863,133 - 32,863,133 유동성장기부채 13,466,175 - 13,466,175 기타금융부채 157,621 - 157,621 비유동 장기차입금 24,910,111 - 24,910,111 리스부채 796,458 - 796,458 기타금융부채 1,198,500 - 1,198,500 계 102,322,604 - 102,322,604 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 31,483,676 - 31,483,676 단기차입금 35,712,791 - 35,712,791 유동성장기부채 33,209,663 - 33,209,663 기타금융부채 236,607 - 236,607 비유동 장기차입금 22,821,423 - 22,821,423 기타금융부채 1,208,500 - 1,208,500 계 124,672,660 - 124,672,660 17. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 13,274,623 17,310,216 미지급금 10,817,519 10,414,539 미지급비용 4,014,144 3,758,921 합 계 28,106,286 31,483,676 18. 리스부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 2,949 - 차량운반구 1,612,081 - 기타의유형자산 5,747 - 소 계 1,620,777 - 유동성 대체 824,320 - 리스부채(비유동)잔액 796,457 - 19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당반기말 전기말 국민은행 시설자금외 13,293,690 8,223,328 산업은행 무역금융 760,000 - 신한은행 구매자금대출외 11,491,236 13,972,058 씨티은행 시설자금외 - 5,773,488 우리은행 외화대출 2,318,206 2,743,917 하나은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 합 계 32,863,132 35,712,791 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당반기말 전기말 국민은행 시설자금 외 18,555,202 14,590,500 기업은행 일반시설자금대출 5,825,000 5,825,000 신한은행 일반시설자금대출 외 8,794,083 30,413,586 우리은행 일반시설자금대출 5,000,000 5,000,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 202,000 202,000 소 계 38,376,285 56,031,086 유동성장기부채 대체 (13,466,175) (33,209,663) 장기차입금 잔액 24,910,110 22,821,423 20. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 84,852 1,198,500 84,852 1,208,500 금융보증부채 72,769 - 151,755 - 합 계 157,621 1,198,500 236,607 1,208,500 21 . 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 549,184 744,274 예수금 940,882 566,245 예수보증금 20,000 20,000 합 계 1,510,066 1,330,519 22. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격 성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당 반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 1,402,552 2,466,917 이자원가 174,952 354,440 사외적립자산 기대수익 (156,602) (282,908) 합 계 1,420,902 2,538,449 ② 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 14,967,507 11,851,890 당기근무원가 1,402,552 2,466,917 이자원가 174,952 354,440 재측정요소(법인세 차감전) 32,539 1,349,044 지급액 (517,872) (1,117,611) 전입(전출)액 - 62,827 확정급여채무(기말) 16,059,678 14,967,507 사외적립자산 (12,267,149) (11,471,025) 확정급여부채 3,792,529 3,496,482 ③ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 11,471,025 9,483,287 사외적립자산의 기대수익 156,602 282,908 재측정요소(법인세 차감전) (125,617) (184,500) 사용자의 기여금 1,124,806 2,855,180 지급액 (359,667) (965,850) 기말금액 12,267,149 11,471,025 ④ 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 12,255,720 11,471,025 외국인출국만기보험 11,429 - 합 계 12,267,149 11,471,025 ⑤ 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (158,156) (1,533,543) 법인세효과 34,794 337,379 법인세비용 차감후 재측정요소 (123,362) (1,196,164) ⑥ 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.41% 2.85% 미래임금인상률 승급율+4.94% 승급율+4.94% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (860) 978 임금상승률 1% 963 (863) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당반기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 194,428 130,871 당기근무원가 10,695 15,850 이자원가 3,078 4,005 재측정요소 88,640 52,178 급여지급액 (6,213) (8,476) 기말 비유동충당부채의 현재가치 290,628 194,428 2 3. 충당부채 및 약정사항 (1) 당반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 종업원급여관련부채(*1) 194,428 102,413 (6,213) 290,628 기타충당부채(*2) 100,000 1,739,800 - 1,839,800 배출부채(*3) - - - - 온실가스 배출관련 부채 합 계 294,428 1,842,213 (6,213) 2,130,428 (*1) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다(주석22 참조).(*2) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다. 전기말에 계상되었던 소송충당부채를 당기에 비유동으로 계정분류하였습니다. (*3) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있고 당반기말 현재 부채로 계상할 금액은 없습니다. 한편, 당반기말 현재 관련된 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 톤) 구 분 2015년도분 2016년도분 2017년도분 2018년도분 2019년도분 2020년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - 5,038 - 12,288 - 42,085 - 209,046 - 380,507 - 무상할당 213,878 - 208,851 - 202,999 - 171,461 - 171,461 - 171,461 - 추가할당 - - 34,810 - 4,430 - - - - - - - 사용 (167,411) - (147,216) - (127,939) - - - - - - - 매도 (41,429) - (89,195) - (49,693) - (4,500) - - - - - 기말 5,038 - 12,288 - 42,085 - 209,046 - 380,507 - 551,968 - (2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 국민은행 시설자금대출 외 26,393,500 외화시설대출 JPY 410,000,000USD 554,000EUR 800,000 수입신용장 한도 JPY 485,000,000 기업은행 구매자금대출 10,000,000 시설자금대출 외 5,825,000 수입신용장 한도 USD 1,000,000 산업은행 일반대출 1,500,000 무역금융 5,000,000 신한은행 일반자금대출 외 59,664,144 수입신용장 한도 JPY 286,600,000 USD 3,000,000 하나은행 운전자금대출 5,000,000 외화일반대출 USD 2,000,000 수입신용장 한도 USD 4,000,000 우리은행 구매자금대출 3,000,000 시설자금대출 5,000,000 외화일반대출 JPY 197,600,000EUR 150,000 수입신용장 한도 USD 2,000,000 한국씨티은행 구매자금대출 외 회전한도 5,000,000 시흥녹색환경기술센터 대기오염개선기금 1,000,000 (3) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증서 178,000천원을 한국가스공사에 제공하고 있 습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: 1단위) 보증제공자 지급보증액 지급보증처 비 고 류진호 90,421,775USD 11,604,000 신한은행 등 경영진 (5) 당반기말 현재 금융기관에게 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 보증금액 제공처 (주)현대자원 9,826,800 신한은행 1,188,000 산업은행 (6) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 9,510백만원의 이행보증을 제공 받고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 어음 중 3매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)에 담보용으로 제공한 백지어음 1매가 있습니다. (8) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 원고 피고 소송가액 진행현황 결과 손해배상(*1) 유한킴벌리(주) (주)고려제지 100,000 진행중 1심 계류중 공사대금(*1) (주)KT (주)고려제지 1,739,800 진행중 1심 계류중 (*1) 연결실체는 동 소송건으로 소송충당부채를 설정하였습니다.(주석23 참조) 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원,천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수(*1) 16,170,000 14,700,000 자본금(*1) 8,085,000 7,350,000 (*1) 연결실체는 2019년 3월 11일 이사회 결의로 자산재평가적립금 735,000천원을 자본에 전입하여 1,470,000주의 무상증자를 실시하여 735,000천원의 자본금이 증가하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분취득차액(*1) 3,204,839 3,204,839 주식할인발행차금(*2) (39,786) (32,664) 합 계 3,165,053 3,172,175 (*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다. 25. 기타자본구성요소과 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (366,731) (355,651) (*1) 지배회사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배회사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하여 총취득금액 366,731천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 합 계 (6,279) (6,279) 주석10에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다. 26. 이익잉여금 당 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 2,037,240 1,963,997 재평가적립금(*2) 29,411,067 30,146,067 소 계 31,448,307 32,110,064 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 20,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 7,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 102,619,657 82,619,657 기타이익잉여금 54,537,709 54,537,709 미처분이익잉여금 147,143,206 152,612,344 합 계 335,748,879 321,879,774 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,760,673 5,610,464 2,431,633 4,794,981 퇴직급여 353,262 625,188 381,583 900,142 복리후생비 317,878 569,038 214,239 432,799 여비교통비 7,942 17,114 7,379 17,342 통신비 28,826 56,669 29,000 54,084 세금과공과 282,426 395,730 159,105 251,948 차량유지비 115,900 250,047 204,894 406,496 운반비 4,383,370 8,416,817 3,808,479 7,415,205 접대비 111,031 273,975 88,462 249,264 소모품비 117,581 225,257 107,711 267,186 광고선전비 1,750 3,500 1,750 3,000 지급수수료 354,476 776,763 341,797 778,262 보험료 82,202 123,774 66,298 125,629 임차료 (3,631) 67,272 252,175 508,392 감가상각비 479,521 834,282 143,063 271,872 대손상각비 179,472 297,201 14,113 205,944 무형자산상각비 100 200 100 200 수선비 14,518 25,219 46,882 82,628 가스수도비 8,093 15,875 5,872 14,517 수출비 293,037 556,067 416,391 698,361 도서인쇄비 2,486 4,765 3,670 7,237 협회비 13,310 14,420 13,310 13,980 교육훈련비 3,230 3,830 1,899 2,903 용역비 67,620 135,240 56,409 113,105 판매촉진비 8,017 10,952 - 3,493 잡비 11,378 21,317 25,705 64,826 합 계 9,994,468 19,330,976 8,821,919 17,683,796 28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 (6,681,539) (3,263,550) 6,271,844 4,231,092 상품 및 원재료의 매입액 50,012,596 89,913,524 38,916,499 91,008,392 종업원급여 8,231,126 16,757,932 7,247,949 14,433,898 감가상각비 및 무형자산상각비 4,008,133 7,757,365 3,475,163 6,948,315 외주비 922,871 1,852,610 811,591 1,703,537 기타 비용 22,125,120 41,838,019 19,906,404 37,393,191 합 계 78,618,307 154,855,900 76,629,450 155,718,425 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 184,590 429,023 320,425 478,736 외화환산이익 (2,482) 135 32,173 38,318 외환차익 105 194 2,380 2,380 파생상품평가이익 - - 75,224 211,691 금융수익 계 182,213 429,352 430,202 731,125 금융비용: 이자비용(*1) (565,342) (1,123,847) (759,610) (1,557,730) 외화환산손실 (51,725) (154,144) (83,168) (443,820) 외환차손 (268,138) (268,138) (137) (217) 금융비용 계 (885,205) (1,546,129) (842,915) (2,001,767) (*1) 당반기 중 연결실체의 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 29,202천원이며,연3.38%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 429,023 - - 429,023 외화환산이익 135 - - 135 외환차익 194 - - 194 이자비용 (1,123,847) - - (1,123,847) 외화환산손실 (154,144) - - (154,144) 외환차손 (268,138) - - (268,138) 순손익 계 (1,116,777) - - (1,116,777) ② 전반기 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 478,736 - - 478,736 외화환산이익 38,318 - - 38,318 외환차익 2,380 - - 2,380 파생상품평가이익 - - 211,691 211,691 이자비용 (1,557,730) - - (1,557,730) 외화환산손실 (443,820) - - (443,820) 외환차손 (217) - - (217) 순손익 계 (1,482,333) - 211,691 (1,270,642) 30. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 39,503 74,127 75,225 103,986 외화환산이익 - - 82,182 82,187 지분법이익 435,724 730,180 233,362 233,362 유형자산처분이익 92,120 135,533 85,008 153,453 임대수익 299,910 599,820 348,060 750,300 잡이익 973,114 1,572,212 603,191 2,071,577 기타수익 계 1,840,371 3,111,872 1,427,028 3,394,865 기타비용: 외환차손 (11,996) (18,691) (2,980) (15,452) 외화환산손실 (17,937) (20,387) - (66) 유형자산처분손실 (806,442) (983,286) (1,518) (44,879) 무형자산처분손실 - - - (25,682) 지분법손실 - - 5,768 - 운휴자산감가상각비 (112,840) (112,840) - - 기부금 (5,093) (5,093) (5,029) (86,029) 기타충당부채전입액 (521,940) (1,739,800) - - 잡손실 (3,075) (283,854) (120,250) (142,593) 기타비용 계 (1,479,323) (3,163,951) (124,009) (314,701) 31 . 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 5,017,091 6,537,892 법인세추납액 238,981 25,743 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (654,177) (464,454) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (232,634) - 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 34,794 (66,045) 총법인세비용 4,404,055 6,033,136 (2) 당반기와 전반기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (31,655,635) 654,177 (31,001,458) 결손금 및 이월세액공제 1,126,901 232,634 1,359,535 합 계 (30,528,734) 886,811 (29,641,923) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (36,503,274) 464,454 (36,038,820) 결손금 및 이월세액공제 389,347 - 389,347 합 계 (36,113,927) 464,454 (35,649,473) (3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 (158,156) 34,794 300,202 (66,045) 합 계 (158,156) 34,794 300,202 (66,045) (4) 당반 기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 21,666,535 26,883,725 적용세율에 따른 법인세 4,810,960 6,225,147 조정사항 (406,905) (192,011) 비공제비용 63,067 50,300 비과세수익 (93,265) (19,911) 법인세추납액 238,981 25,743 세액공제 (330,124) (7,695) 세율차이 및 기타 (285,564) (240,448) 법인세비용 4,404,055 6,033,136 유효세율(*1) 20.3% 22.4% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 지배기업지분 7,628,278,360 15,412,807,533 10,943,083,450 18,146,524,470 가중평균유통보통주식수(*1) 16,118,100주 16,118,399주 16,119,980주 16,119,182주 기본주당이익 473 956 679 1,126 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 유통보통주식수 기초 16,118,701 16,118,701 16,119,387 16,119,387 기중 변동 (912) (912) (686) (686) 기말 16,117,789 16,117,789 16,118,701 16,118,701 유통보통주식수 적수 1,466,747,071 2,917,430,161 1,466,827,173 2,917,572,003 일수 91 181 91 181 가중평균유통보통주식수 16,118,100 16,118,399 16,119,980 16,119,182 당반기 중 무상증자에 따라 유통보통주식수가 1,470,000주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전반기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자 전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 1,470,000주를 합산한 주식수를 적용하였습니다. 당반기와 전반기 중 자기주식을 각각 912주, 686주를 취득하였습니다. (2) 희석주당순이익당반기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 33. 부문별 보고 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 회사명 제지부문 골판지원지 (주)고려제지 판지부문 골판지원단, 상자 (주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 217,284,339 414,383,057 (107,913,258) 523,754,138 부채총액 40,391,079 123,303,052 (18,759,700) 144,934,431 매출액 89,845,612 131,938,499 (44,092,819) 177,691,292 영업이익 14,214,351 8,439,203 181,838 22,835,392 (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 233,371,962 415,789,638 (106,495,105) 542,666,495 부채총액 48,456,519 148,868,261 (17,089,512) 180,235,268 매출액 203,347,980 263,926,280 (92,485,513) 374,788,747 영업이익 40,176,214 14,125,944 (568,727) 53,733,431 (3) 당반기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당반기 전 기 한 국 169,371,802 348,443,315 일 본 외 8,319,490 26,345,432 합 계 177,691,292 374,788,747 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당반기말 전기말 한 국 396,080,259 382,651,337 (5) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당반기 및 전기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 공동기업 (주)현대자원 (주)현대자원 (4) 당반기와 전기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전 기 기타수익 재고자산매입 기타수익 재고자산매입 공동기업 (주)현대자원 65,107 2,267,494 119,569 5,965,515 (5) 당반기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 공동기업 (주)현대자원 - 13,975 70,945 58,216 - 10,566 125,730 81,324 (6) 당반기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)한청판지 11,328,600 신한은행 (주)삼화판지 12,000,000 신한은행 (주)삼보판지 30,400,000 국민은행 외 합 계 53,728,600 (7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 576,995 537,430 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현 금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 4,404,056 6,033,137 이자비용 1,123,847 1,557,730 이자수익 (429,022) (478,736) 감가상각비 7,870,004 6,948,115 무형자산상각비 200 200 종업원장기급여 102,414 9,633 퇴직급여원가 1,420,903 1,338,094 대손상각비 297,201 205,944 유형자산처분손실 983,286 44,879 유형자산처분이익 (135,533) (153,453) 무형자산처분손실 - 25,682 지분법이익 (730,180) (233,361) 외화환산손실(금융) 154,144 443,820 외화환산손실(기타) 20,387 66 외화환산이익(금융) (135) (38,318) 외화환산이익(기타) - (82,187) 파생상품평가이익 - (211,691) 기타충당금전입액 1,739,800 - 합 계 16,821,372 15,409,554 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,029,721) (1,688,620) 기타수취채권의 감소(증가) 50,357 (154,704) 기타유동자산의 감소(증가) 1,270,702 (187,149) 재고자산의 감소(증가) (1,659,669) 1,532,260 장기성매출채권의 감소(증가) (30,000) - 매입채무의 증가(감소) (3,994,764) (5,335,601) 기타지급채무의 증가(감소) 649,031 437,251 기타금융부채의 증가(감소) (10,000) (93,750) 기타유동부채의 증가(감소) 99,547 (166,129) 퇴직금의 지급 (517,874) (535,016) 사외적립자산의 감소(증가) (765,139) 237,861 상여금의 지급 (6,214) (7,476) 합 계 (5,943,744) (5,961,073) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산,유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체 2,913,823 19,476,417 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 130,181 건설중인자산의 본계정 대체 32,619,672 1,321,979 장기대여금의 유동성 대체 115,000 130,000 장기차입금의 유동성 대체 3,111,312 7,767,098 리스자산의 대체 2,072,767 - 무상증자 735,000 350,000 이익준비금의 적립 73,244 69,747 임의적립금의 적립 20,000,000 10,000,000 (4) 당반기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 35,712,791 (3,002,707) 153,048 - 32,863,132 유동성장기부채 33,209,663 (22,854,801) - 3,111,312 13,466,174 장기차입금 22,821,423 5,200,000 - ( 3,111,312) 24,910,111 리스부채 - (472,476) - 2,093,254 1,620,778 합 계 91,743,877 (21,129,984) 153,048 2,093,254 72,860,195 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 72,860,196 91,743,877 현금및현금성자산 (7,816,844) (22,991,872) 순부채 65,043,352 68,752,005 자본총계 378,819,707 362,431,226 순부채 대 자본비율 17.17% 18.97% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당반기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 902,302.36 560,320.31 1,043,783 648,179 JPY - 633,700,000 - 6,801,819 EUR - 950,000.00 - 1,249,354 합 계 1,043,783 8,699,352 (전기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 3,863,815.63 1,997,175.08 4,320,133 2,233,042 JPY - 651,321,570 - 6,599,060 EUR - 950,000.00 - 1,215,202 합 계 4,320,133 10,047,304 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 39,560 (39,560) 208,709 (208,709) JPY (680,182) 680,182 (659,906) 659,906 EUR (124,935) 124,935 (121,520) 121,520 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 32,863,132 35,712,791 유동성장기부채 13,366,174 12,198,211 장기차입금 15,659,611 39,682,375 합 계 61,888,917 87,593,377 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (618,889) 618,889 (875,934) 875,934 ③ 가격위험 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 67,034,732 66,423,126 6개월 초과 6,928,025 6,613,990 합 계 73,962,757 73,037,116 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당반기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 . (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 28,106,286 - - 28,106,286 차입금 46,329,307 24,910,111 - 71,239,418 리스부채 824,320 796,458 1,620,778 기타금융부채 157,621 166,000 1,032,500 1,356,121 합 계 75,417,534 25,872,569 1,032,500 102,322,603 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 31,483,676 - - 31,483,676 차입금 68,922,454 22,821,423 - 91,743,877 기타금융부채 236,607 176,000 1,032,500 1,445,107 합 계 100,642,737 22,997,423 1,032,500 124,672,660 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 당반기말 - - - - 전기말 - - - - 37. 동일지배하의 영업양수도2018년 2월 28일에 연결실체는 종속회사인 (주)고려제지와 (주)한청판지 간에 영업양수도 거래를 하였습니다. (주)한청판지의 영업일부(성주공장 골판지상자 부문)를 (주)고려제지에 양도하였으며, 양수도 거래 기준일 현재 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자 산 10,801,331 유동자산 3,496,750 비유동자산 7,304,581 부 채 9,393,436 유동부채 3,313,473 비유동부채 6,079,963 순자산가액 1,407,895 4. 재무제표 재무상태표 제 39 기 반기말 2019.06.30 현재 제 38 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 반기말 제 38 기말 자산 Ⅰ.유동자산 39,685,957,002 57,167,706,669 (1)현금및현금성자산 (주4,6,36) 2,271,031,282 13,671,511,564 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,36) 25,930,673,218 22,200,253,160 (3)기타금융자산 (주6,10,36) 2,010,620,000 13,010,620,000 (4)기타유동자산 (주8) 182,508,133 1,644,806,818 (5)재고자산 (주9) 6,377,301,560 6,640,515,127 (6)매각예정비유동자산 (주14) 2,913,822,809 0 Ⅱ.비유동자산 256,871,793,123 241,590,191,986 (1)장기금융상품 (주5,6) 7,500,000 7,500,000 (2)기타금융자산 (주6,10,36) 32,045,000 32,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11) 16,368,000 10,368,000 (4)종속기업투자 (주12) 90,699,207,866 90,699,207,866 (5)투자부동산 (주13) 14,328,798,427 14,368,046,963 (6)유형자산 (주14,16) 151,602,738,573 136,263,201,614 (7)무형자산 (주15) 22,873,000 23,073,000 (8)기타비유동자산 (주6,8) 162,262,257 186,749,543 자산총계 296,557,750,125 298,757,898,655 부채 Ⅰ.유동부채 44,971,081,218 53,044,567,764 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,36) 19,643,752,258 20,740,307,703 (2)리스부채 (주17,19,36) 444,476,662 0 (3)단기차입금 (주17,20,24,36) 20,611,896,300 20,740,733,351 (4)당기법인세부채 (주32) 522,844,688 8,716,018,770 (5)유동성장기차입금 (주17,20,24,36) 2,553,191,484 1,914,893,613 (6)기타금융부채 (주17,21) 247,114,348 271,601,634 (7)기타유동부채 (주22) 947,805,478 661,012,693 Ⅱ.비유동부채 38,252,728,782 34,439,817,121 (1)장기차입금 (주17,20,24,36) 15,957,010,645 12,033,606,387 (2)리스부채 (주17,19,36) 444,315,752 0 (3)퇴직급여부채 (주23) 976,578,771 890,631,139 (4)충당부채 (주23) 62,974,328 0 (5)이연법인세부채 (주32) 20,811,849,286 21,515,579,595 부채총계 83,223,810,000 87,484,384,885 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 8,085,000,000 7,350,000,000 Ⅱ.기타자본구성요소 (주25) (377,716,708) (359,515,161) Ⅲ.기타포괄손익누계액 (주10,26) (6,278,691) (6,278,691) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주27) 205,632,935,524 204,289,307,622 자본총계 213,333,940,125 211,273,513,770 자본과부채총계 296,557,750,125 298,757,898,655 포괄손익계산서 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주34) 34,649,126,027 65,472,700,341 30,472,088,267 60,387,517,784 (1)제품매출액 32,806,413,115 61,910,753,960 29,167,175,673 57,597,840,220 (2)상품매출액 1,069,190,317 2,146,133,856 596,814,149 1,257,583,362 (3)기타수익(매출액) 773,522,595 1,415,812,525 708,098,445 1,532,094,202 Ⅱ.매출원가 (주29) 29,007,327,140 54,702,086,371 26,124,566,334 52,809,409,750 (1)제품매출원가 27,902,502,332 52,602,889,207 25,538,244,166 51,602,771,634 (2)상품매출원가 988,959,127 1,983,331,483 547,297,469 1,161,727,830 (3)기타매출원가 115,865,681 115,865,681 39,024,699 44,910,286 Ⅲ.매출총이익 5,641,798,887 10,770,613,970 4,347,521,933 7,578,108,034 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 3,775,133,024 7,336,165,360 3,106,889,864 6,444,124,227 Ⅴ.영업이익(손실) 1,866,665,863 3,434,448,610 1,240,632,069 1,133,983,807 Ⅵ.금융수익 (주30) 25,966,647 96,091,992 305,713,538 561,544,059 Ⅶ.금융원가 (주30) 607,098,791 868,277,250 320,452,576 931,917,818 Ⅷ.기타이익 (주31) 281,510,806 388,860,321 128,864,706 234,038,177 Ⅸ.기타손실 (주31) 199,277,268 489,613,846 110,549,956 188,930,753 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,367,767,257 2,561,509,827 1,244,207,781 808,717,472 XI.법인세비용 (주32) 96,038,554 (182,529,203) 152,228,379 61,066,227 XⅡ.당기순이익(손실) 1,271,728,703 2,744,039,030 1,091,979,402 747,651,245 XⅢ.기타포괄손익 102,410,907 67,023,922 (30,322,860) 184,807,297 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 102,410,907 67,023,922 (30,322,860) 184,807,297 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) 131,296,033 85,928,104 (38,875,462) 236,932,431 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32) (28,885,126) (18,904,182) 8,552,602 (52,125,134) XIV.총포괄손익 1,374,139,610 2,811,062,952 1,061,656,542 932,458,542 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 79 170 68 46 1.기본주당이익(손실) (단위 : 원) 79 170 68 46 자본변동표 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 (348,723,570) 0 184,447,940,283 191,099,216,713 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (6,278,691) 6,278,691 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 747,651,245 747,651,245 Ⅳ.기타포괄손익 0 0 0 184,807,297 184,807,297 Ⅴ.배당금지급 0 0 0 697,469,350 697,469,350 Ⅵ.무상증자 350,000,000 (3,864,000) 0 (350,000,000) (3,864,000) Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 0 (6,927,591) 0 0 (6,927,591) 2018.06.30 (Ⅷ.기말자본) 7,350,000,000 (359,515,161) (6,278,691) 184,339,208,166 191,323,414,314 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,350,000,000 (359,515,161) (6,278,691) 204,289,307,622 211,273,513,770 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 2,744,039,030 2,744,039,030 Ⅳ.기타포괄손익 0 0 0 67,023,922 67,023,922 Ⅴ.배당금지급 0 0 0 732,435,050 732,435,050 Ⅵ.무상증자 735,000,000 (7,122,000) 0 (735,000,000) (7,122,000) Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 0 (11,079,547) 0 0 (11,079,547) 2019.06.30 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 (377,716,708) (6,278,691) 205,632,935,524 213,333,940,125 현금흐름표 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 반기 제 38 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,867,990,514 (1,299,662,069) (1)당기순이익(손실) 2,744,039,030 747,651,245 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주35) 3,672,028,333 2,854,913,371 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주35) (3,249,013,979) (3,532,047,703) (4)이자지급(영업) (419,166,524) (473,787,814) (5)이자수취(영업) 111,536,491 47,339,880 (6)법인세납부(환급) (991,432,837) (943,731,048) Ⅱ.투자활동현금흐름 (16,551,108,596) 15,894,087,675 (1)단기금융상품의 처분 0 4,200,000 (2)기타금융자산의 처분 11,000,000,000 0 (3)단기대여금의 처분 163,612,915 151,962,830 (4)단기대여금의 취득 (176,150,635) (158,939,540) (5)수취채권(토지잔금)의 감소 0 16,773,159,103 (6)선수금(유형자산처분)의 증가 80,000,000 4,000,000,000 (7)유형자산의 처분 617,708,830 361,033,970 (8)유형자산의 취득 (20,488,433,173) (5,293,146,870) (9)무형자산의 처분 0 66,818,182 (10)무형자산의 취득 0 (2,000,000) (11)법인세납부(환급) (7,741,846,533) 0 (12)보증금의 증가 (6,000,000) (9,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 3,282,760,049 (15,303,133,486) (1)단기차입금의 증가 28,746,966,916 46,928,905,618 (2)단기차입금의 상환 (29,028,852,387) (64,723,778,163) (3)유동성장기부채의 상환 (638,297,871) 0 (4)장기차입금의 증가 5,200,000,000 3,200,000,000 (5)리스부채의 지급 (246,420,012) 0 (6)배당금지급 (732,435,050) (697,469,350) (7)자기주식의 취득 (11,079,547) (6,927,591) (8)신주발행비 지급 (7,122,000) (3,864,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,400,358,033) (708,707,880) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (122,249) 2 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (11,400,480,282) (708,707,878) Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 13,671,511,564 1,907,704,814 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 2,271,031,282 1,198,996,936 5. 재무제표 주석 제39(당) 기 반기말 2019년 06월 30일 현재 제38(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당반기말 현재 당사 주식 3,537,306주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 10,189,903주(63.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무상태표에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.(2) 리스이용자당사는 차량운반구을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산 항목에 포함합니다. (단위:천원) 구분 유형자산 차량운반구 당반기초 595,731 당반기말 1,095,022 당사는 리스부채를 재무상태표에 별도 표시하여 분류합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가로 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 자산과 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 595,731 리스부채 595,731 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.26%입니다. (단위:천원) 구분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 645,753 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 595,731 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 595,731 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 871,633천원을 인식하였고, 리스부채로 888,792천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 223,389천원, 이자비용 40,190천원을 인식하였습니다. 당사는 반기 동안 단기리스 관련비용으로 6,339천원, 소액자산 관련비용으로 2,665천원을 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항 중 1116호 '리스'를 제외하고 이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 2,854 5,027 당좌예금 490,231 518,134 원화보통예금 396,874 121,581 외화보통예금 20,244 13,410 금전신탁 1,360,826 12,967,832 별단예금 - 45,526 주식예탁금 2 2 합 계 2,271,031 13,671,512 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 6. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,271,031 - - 2,271,031 매출채권및기타채권 25,930,673 - - 25,930,673 기타금융자산 2,010,620 32,045 - 2,042,665 장기금융상품 7,500 - - 7,500 장기매출채권및기타채권 16,368 - - 16,368 기타비유동자산 162,262 - - 162,262 자산 계 30,398,454 32,045 - 30,430,499 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,671,512 - - 13,671,512 매출채권및기타채권 22,200,253 - - 22,200,253 기타금융자산(*) 13,010,620 32,045 - 13,042,665 장기금융상품 7,500 - - 7,500 장기매출채권및기타채권 10,368 - - 10,368 기타비유동자산 186,750 - - 186,750 자산 계 49,087,003 32,045 - 49,119,048 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 매도가능금융자산에서 기타금융자산으로 계정재분류하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 27,020,796 23,218,684 (대손충당금) (1,150,340) (1,074,481) 미수금 22,651 15,173 (대손충당금) (226) (152) 미수수익 3,972 19,746 단기대여금 33,820 21,283 합 계 25,930,673 22,200,253 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 1,074,481 152 1,060,099 1,166 손상차손 인식 75,859 74 198,110 - 손상차손 환입 - - - (1,014) 제각처리 금액 - - (183,728) - 제각채권 회수 - - - - 기 말 금 액 1,150,340 226 1,074,481 152 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 25,762,457 22,214,043 6개월 초과 1,258,339 1,004,641 합 계 27,020,796 23,218,684 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타유동자산과 기타비유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 87,200 123,067 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 111,308 21,441 부가가치세대급금 - 1,516,299 합 계 182,508 1,644,807 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증자산 162,262 186,750 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,194,904 - 1,194,904 976,765 - 976,765 재공품 93,458 - 93,458 134,532 - 134,532 상품 65,041 - 65,041 75,573 - 75,573 원자재 4,848,834 - 4,848,834 4,876,699 - 4,876,699 저장품 174,818 - 174,818 576,580 - 576,580 미착품 246 - 246 366 - 366 합 계 6,377,301 - 6,377,301 6,640,515 - 6,640,515 10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 지역개발공채 10,620 - - 10,620 은행금융상품 2,000,000 - - 2,000,000 소 계 2,010,620 - - 2,010,620 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 지역개발공채 10,620 - - 10,620 정기예금 외 금융상품 13,000,000 - - 13,000,000 소 계 13,010,620 - - 13,010,620 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 (*1) 우 리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 분류되며 회계정책이 변경됨에 따라 발생된 손상차손 6,279천원을 전기초 자본에서 이익잉여금 증가와 기타포괄손익누계액 감소로 조정하였습니다. 11. 기타채권 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 16,368 10,368 12. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 85.76% 56,513,454 76,700,266 (주)한청판지 국내 골판지 제조 100.00% 14,142,536 9,682,672 100.00% 14,142,536 9,682,672 (주)삼화판지 국내 골판지 제조 100.00% 5,849,317 4,316,270 100.00% 5,849,317 4,316,270 합 계 76,505,307 90,699,208 76,505,307 90,699,208 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 277,633,636 50,613,858 227,019,778 112,221,891 12,808,136 (주)한청판지 26,234,166 12,170,365 14,063,801 23,386,232 806,468 (주)삼화판지 31,241,845 17,686,098 13,555,747 20,703,287 651,800 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 292,475,937 77,933,628 214,542,309 248,321,644 40,112,800 (주)한청판지 27,147,595 14,019,891 13,127,704 50,085,803 2,818,071 (주)삼화판지 30,780,168 17,886,875 12,893,293 42,331,166 1,552,499 13. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 11,686,063 11,686,063 건물 3,139,883 3,139,883 감가상각누계액 (497,148) (457,900) 합 계 14,328,798 14,368,046 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 11,686,063 - - - - 11,686,063 건 물 2,681,983 - - (39,248) - 2,642,735 합 계 14,368,046 - - (39,248) - 14,328,798 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 30,737,029 - (19,248,445) - 197,479 11,686,063 건 물 3,048,406 - (139,252) (78,497) (148,674) 2,681,983 합 계 33,785,435 - (19,387,697) (78,497) 48,805 14,368,046 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 439,920 529,006 임대직접비용 40,578 86,352 (4) 당반기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 12,738,966 천 원 (전기말: 12,611,692 천원) 입니다. 14. 유형자산과 매각예정비유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 75,582,020 - - 75,582,020 건물 35,370,812 (13,983,249) - 21,387,563 구축물 3,780,808 (1,910,192) - 1,870,616 기계장치 65,558,467 (21,706,280) (24,293) 43,827,894 차량운반구 817,309 (798,234) - 19,075 기타의유형자산 1,860,968 (782,459) - 1,078,509 사용권자산 1,095,022 (223,389) 871,633 건설중인자산 6,965,428 - - 6,965,428 합 계 191,030,834 (39,403,803) (24,293) 151,602,738 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금 기말장부금액 토지 77,736,037 - - 77,736,037 건물 18,637,066 (15,134,015) - 3,503,051 구축물 2,561,066 (2,170,293) - 390,773 기계장치 42,986,084 (21,164,161) (27,559) 21,794,364 차량운반구 990,015 (958,903) - 31,112 기타의유형자산 1,015,199 (672,553) - 342,646 건설중인자산 32,465,219 - - 32,465,219 합 계 176,390,686 (40,099,925) (27,559) 136,263,202 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 회계기준변경 기 말 토지(*3) 77,736,037 - - - (2,154,017) - 75,582,020 건물(*3) 3,503,051 7,208,767 (4) (677,211) 11,352,960 - 21,387,563 구축물(*3) 390,773 1,491,944 (3,377) (71,725) 63,001 - 1,870,616 기계장치(*1) 21,794,364 6,440,912 (751,591) (1,480,855) 17,825,064 - 43,827,894 차량운반구 31,112 - (2,245) (9,792) - - 19,075 기타의유형자산 342,646 820,987 - (109,906) 24,782 - 1,078,509 사용권자산 - 499,291 - (223,389) - 595,731 871,633 건설중인자산(*2) 32,465,219 4,525,822 - - (30,025,613) - 6,965,428 합 계 136,263,202 20,987,723 (757,217) (2,572,878) (2,913,823) 595,731 151,602,738 (*1) 정부보조금으로 취득한 기계장치의 당반기 감가상각비 3,266천원이 차감표시 되었습니다. (*2) 당반기 건설중인자산에는 당사의 익산공장 기계장치 등의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 29,202천원이 포함되어 있습니다. (자본화이자율 3.38%)(*3) 매각가능성이 높은 자산에 대해 당반기말 현재 매각예정비유동자산으로 계정분류하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 78,141,597 - (208,081) - (197,479) 77,736,037 건물 4,017,224 238,143 - (900,990) 148,674 3,503,051 구축물 630,454 - (129,131) (110,550) - 390,773 기계장치(*1) 20,357,445 2,458,235 (216,271) (2,282,896) 1,477,851 21,794,364 차량운반구 109,137 - (22,149) (55,876) - 31,112 기타의유형자산 165,605 263,736 (4) (86,691) - 342,646 건설중인자산(*2) 3,963,835 29,979,235 - - (1,477,851) 32,465,219 합 계 107,385,297 32,939,349 (575,636) (3,437,003) (48,805) 136,263,202 (*1) 정부보조금으로 취득한 기계장치의 당기 감가상각비 3,445천원이 차감표시 되었습니다. (*2) 전기 건설중인자산에는 당사의 익산공장 건물 신축 및 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 119,344천원이 포함되어 있습니다. (자본화이자율 3.02%) (3) 보험가입현황 당반기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물/구축물 재산종합위험보험 69,140,893 2020년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 3 기계장치 75,494,408 기타의유형자산 1,838,387 재고자산 11,200,000 합 계 157,673,688 한편, 당사는 차입금에 대한 담 보를 위하여 상기 재산종합보험 에 대하 여 하 나 은행 등에 6,300 백만원 의 질 권을 설정하고 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 2,154,017 - 건물 2,456,186 - 감가상각누계액 (1,725,092) - 구축물 294,557 - 감가상각누계액 (265,845) - 합 계 2,913,823 - 당사는 당반기말 현재 매각 가능성이 높은 유형자산의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 15. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 1,600 - - (200) 1,400 시설이용권(*) 21,473 - - - 21,473 합 계 23,073 - - (200) 22,873 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 - 2,000 - (400) 1,600 시설이용권 113,973 - (92,500) - 21,473 합 계 113,973 2,000 (92,500) (400) 23,073 16. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 익산공장 대 지 23,761.90 ㎡ 공장건물 8,610.29 ㎡ 41,160,000 시설자금외화대출 23,561,702 JPY 410,000,000 USD 554,000 EUR 800,000 기업은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,800,000 구매자금 - 신한은행 시화공장 대 지 79,745.00㎡ 공장건물 58,528.00㎡ 기계장치 4점 15,000,000 시설자금 2,148,500 씨티은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,000,000 외화대출 - 우리은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 18,200,000 외화대출 JPY 197,600,000EUR 150,000 하나은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 5,250,000 일 반자금 5,000,000 합 계 100,410,000 30,710,202 JPY 607,600,000 USD 554,000EUR 950,000 17. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 19,643,752 - 19,643,752 리스부채(유동) 444,476 - 444,476 단기차입금 20,611,896 - 20,611,896 유동성장기차입금 2,553,191 - 2,553,191 기타금융부채 247,114 - 247,114 장기차입금 15,957,011 - 15,957,011 리스부채(비유동) 444,316 - 444,316 부채 계 59,901,756 - 59,901,756 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 20,740,308 - 20,740,308 단기차입금 20,740,733 - 20,740,733 유동성장기차입금 1,914,894 - 1,914,894 기타금융부채 271,602 - 271,602 장기차입금 12,033,606 - 12,033,606 부채 계 55,701,143 - 55,701,143 18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 15,214,586 16,172,699 미지급금 3,229,590 3,304,863 미지급비용 1,199,576 1,262,745 합 계 19,643,752 20,740,307 19. 리스부채당반기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차량운반구 888,792 - 소 계 888,792 - 유동성 대체 444,476 - 리스부채(비유동)잔액 444,316 - 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 당반기 국민은행 시설자금 2.80 ~ 2.96 7,200,000 7,200,000 외화대출 0.78 ~ 3.40 6,093,690 1,023,328 씨티은행 외화대출 - - 4,773,488 우리은행 일반대출 - - 550,000 외화대출 1.25 ~ 1.37 2,318,206 2,193,917 하나은행 일반대출 3.21 5,000,000 5,000,000 합 계 20,611,896 20,740,733 ( 2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 시설자금 2021.03.09 3.15 7,000,000 1,800,000 시설자금 2023.02.09 2.98 9,361,702 10,000,000 신한은행 시설자금 2020.07.20 2.46 997,500 997,500 시설자금 2021.06.08 3.38 1,151,000 1,151,000 소 계 18,510,202 13,948,500 유동성장기부채 대체 (2,553,191) (1,914,894) 장기차입금 잔액 15,957,011 12,033,606 21. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 84,852 - 84,852 - 금융보증계약부채 162,262 - 186,750 - 합 계 247,114 - 271,602 - 22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 351,476 535,307 예수금 576,329 105,706 예수보증금 20,000 20,000 합 계 947,805 661,013 23. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 434,192 750,279 이자원가 48,568 87,857 사외적립자산 기대수익 (35,180) (70,710) 합 계 447,580 767,426 ② 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 3,844,718 2,998,064 당기근무원가 434,192 750,279 이자원가 48,568 87,857 재측정요소(법인세 차감전) (100,678) 412,438 지급액 (146,693) (403,920) 확정급여채무(기말) 4,080,107 3,844,718 사외적립자산 (3,103,528) (2,954,087) 확정급여부채 976,579 890,631 ③ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 2,954,087 2,443,169 사외적립자산의 기대수익 35,180 70,710 재측정요소(법인세 차감전) (14,750) (46,073) 사용자의 기여금 300,000 700,000 지급액 (170,989) (213,719) 기말금액 3,103,528 2,954,087 ④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 3,103,528 2,954,087 ⑤ 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 85,928 (458,511) 법인세효과 (18,904) 100,872 법인세비용 차감후 재측정요소 67,024 (357,639) ⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.41% 2.85% 미래임금인상률 4.94% 4.94% ⑦ 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (191) 212 임금상승률 1% 205 (188) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당반기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 - - 당기근무원가 2,004 - 이자원가 300 - 재측정요소 60,670 - 급여지급액 - - 기말 비유동충당부채의 현재가치 62,974 - 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 24,200,000 23,561,702 외화시설대출 JPY 410,000,000USD 554,000EUR 800,000 JPY 410,000,000USD 554,000EUR 800,000 SIGHT JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 산업은행 일반대출 1,500,000 - 신한은행 시설자금대출 3,997,500 2,148,500 구매자금대출 13,500,000 - SIGHT JPY 286,600,000 JPY 57,795,000 하나은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 외화일반대출 USD 2,000,000 - SIGHT USD 4,000,000 - 우리은행 구매자금대출 3,000,000 - 외화대출 JPY 197,600,000EUR 150,000 JPY 197,600,000EUR 150,000 SIGHT USD 1,000,000 - 씨티은행 구매자금대출 5,000,000 - 외화대출 - (2 ) 당반기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증수혜자 보 증 액 비 고 (주)삼화판지 12,000,000 종속회사 (주)한청판지 11,328,600 종속회사 합 계 23,328,600 (3) 당반기말 현재 당사가 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 보증제공자 보 증 액 비 고 (주)고려제지 30,400,000 종속회사 류진호 48,110,402USD 6,804,000 경영진 합 계 78,510,402USD 6,804,000 (4) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 406백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 발행한 어음 중 3매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 25. 자본금 및 기타자본구성요소(1)보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수(*1) 16,170,000 14,700,000 자본금(*1) 8,085,000 7,350,000 (*1) 당사는 2019년 3월 11일 이사회 결의로 자산재평가적립금 735,000천원을 자본에 전입하여 1,470,000주의 무상증자를 실시하여 735,000천원의 자본금이 증가하였습니다. ( 2) 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (366,731) (355,651) 주식할인발행차금 (10,986) (3,864) 합 계 (377,717) (359,515) (*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하여 총취득금액 366,731천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 주석10에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월1일에 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다. 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 2,037,240 1,963,997 재평가적립금(*2) 29,411,067 30,146,067 소 계 31,448,307 32,110,064 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 20,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 7,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 102,619,657 82,619,657 기타이익잉여금 54,537,709 54,537,709 미처분이익잉여금 17,027,262 35,021,878 합 계 205,632,935 204,289,308 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,140,800 2,376,534 987,044 1,967,513 퇴직급여 184,059 287,568 101,390 310,924 복리후생비 111,218 195,077 46,345 102,379 여비교통비 2,247 4,485 773 2,872 통신비 11,546 23,047 11,136 19,309 세금과공과 64,566 118,308 74,144 87,948 차량유지비 35,014 65,756 68,399 135,429 운반비 1,860,644 3,494,117 1,521,025 2,992,545 접대비 28,488 72,507 23,167 63,305 소모품비 48,175 90,082 31,177 48,949 광고선전비 1,750 3,000 1,750 3,000 지급수수료 104,951 245,358 112,455 264,730 보험료 55,965 85,644 41,009 70,168 임차료 4,346 8,404 676 1,269 감가상각비 108,488 158,291 38,304 68,393 대손상각비 (8,408) 75,933 14,113 205,945 무형자산상각비 100 200 100 200 수선비 3,119 3,185 7,334 32,844 가스수도비 7,037 7,964 1,030 2,070 교육훈련비 40 40 45 89 잡비 10,988 20,665 25,473 64,243 합 계 3,775,133 7,336,165 3,106,889 6,444,124 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 (670,758) (919,421) 2,828,950 1,292,188 상품 및 원재료의 매입액 23,151,557 43,717,521 17,920,361 41,146,126 종업원급여 2,858,497 5,824,466 2,435,096 4,820,607 감가상각비 및 무형자산상각비 1,514,404 2,499,488 920,107 1,836,026 외주비 97,792 200,220 73,175 168,688 기타 비용 5,830,968 10,715,978 5,053,767 9,989,899 합 계 32,782,460 62,038,252 29,231,456 59,253,534 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 27,351 95,763 234,254 347,473 외환차익 105 194 2,380 2,380 외화환산이익 (1,489) 135 (6,145) - 파생상품평가이익 - - 75,224 211,691 금융수익 합계 25,967 96,092 305,713 561,544 금융비용: 이자비용(*1) 288,074 446,834 225,732 487,881 외환차손 268,138 268,137 137 217 외화환산손실 50,887 153,306 94,583 443,820 금융비용 합계 607,099 868,277 320,452 931,918 (*1) 당반기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 29,202천원이며, 연3.38%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당 반기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 95,763 - - 95,763 외환차익 194 - - 194 외화환산이익 135 - - 135 이자비용 (446,834) - - (446,834) 외환차손 (268,137) - - (268,137) 외화환산손실 (153,306) - - (153,306) 순손익 계 (772,185) - - (772,185) ② 전 반기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 347,473 - - 347,473 외환차익 2,380 - - 2,380 파생상품평가이익 - - 211,691 211,691 이자비용 (487,881) - - (487,881) 외환차손 (217) - - (217) 외화환산손실 (443,820) - - (443,820) 순손익 계 (582,065) - 211,691 (370,374) 31. 기 타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 112 5,539 907 2,308 외환환산이익 (1,717) - (5) - 유형자산처분이익 66,162 97,416 77,554 105,550 잡이익 216,954 285,905 50,408 126,180 기타수익 합계 281,511 388,860 128,864 234,038 기타비용: 외환차손 167 2,577 - - 외화환산손실 10,075 11,993 66 66 유형자산처분손실 61,308 236,924 1,518 40,074 무형자산처분손실 - - - 25,682 운휴자산감가상각비 112,840 112,840 - - 잡손실 14,887 125,280 108,966 123,108 기타비용 합계 199,277 489,614 110,550 188,930 32. 법인세비용(수익) (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 540,105 521,761 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (270,511) (432,993) 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) (433,219) - 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) (18,904) (52,125) 법인세추납액 - 24,423 법인세비용 (182,529) 61,066 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 이연법인세부채 21,245,069 25,142,061 전기말 이연법인세부채 21,515,580 25,575,054 이연법인세부채 증가(감소)액 (270,511) (432,993) (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 433,219 - 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 - - 이연법인세자산 감소(증가)액 (433,219) - (*3) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 85,928 (18,904) 263,932 (52,125) 합 계 85,928 (18,904) 263,932 (52,125) (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,561,510 808,717 적용세율에 따른 세부담액 552,532 166,918 조정사항 (735,061) (105,852) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 504 374 세액공제로 인한 법인세효과 (433,219) (163,311) 법인세추납액 - 24,423 기 타 (302,346) 32,662 법인세비용(수익) (182,529) 61,066 유효세율(*1) - 7.55% (*1) 당반기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당반기 법인세부담세액은 540,105천원이며 선납법인세를 차감한 당반기 법인세부채는 522,845천원입니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 1,271,728,703 2,744,039,030 1,091,979,402 747,651,245 가중평균유통보통주식수(*1) 16,118,100주 16,118,399주 16,119,980주 16,119,182주 주당순이익(손실) 79 170 68 46 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 유통보통주식수 기초 16,118,701 16,118,701 16,119,387 16,119,387 기중 변동 (912) (912) (686) (686) 기말 16,117,789 16,117,789 16,118,701 16,118,701 유통보통주식수 적수 1,466,747,071 2,917,430,161 1,466,827,173 2,917,572,003 일수 91 181 91 181 가중평균유통보통주식수 16,118,100 16,118,399 16,119,980 16,119,182 당반기 중 무상증자에 따라 유통보통주식수가 1,470,000주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전반기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자 전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 1,470,000주를 합산한 주식수를 적용하였습니다. 당반기와 전반기 중 자기주식을 각각 912주, 686주를 취득하였습니다. (2) 희석주당순손익당반기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 기타특수관계자 (주)현대자원 (주)현대자원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,160,228 - 26,370,314 193,919 (주)한청판지 110,384 8,000 69,888 3,612 (주)삼화판지 298,758 - - 14,676 합 계 1,569,370 8,000 26,440,202 212,207 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,137,564 - 26,457,066 105,885 (주)한청판지 18,641 - 164,110 - (주)삼화판지 175,301 - - - 기타특수관계자 (주)대림제지 44,805 5,548 5,236,995 - (주)동진판지 18,750 500 14,160 - (주)삼보테크노타워자산관리 8,500 - - - 합 계 1,403,561 6,048 31,872,331 105,885 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 140,348 - 9,886,465 147,700 (주)한청판지 121,422 8,800 - 9,856 (주)삼화판지 85,006 - - 7,338 합 계 346,776 8,800 9,886,465 164,894 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 137,520 - 10,264,747 244,281 (주)한청판지 - - - 25,158 (주)삼화판지 40,053 - - 41,665 합 계 177,573 - 10,264,747 311,104 (4) 당반기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)한청판지 11,328,600 신한은행 (주)삼화판지 12,000,000 신한은행 합 계 23,328,600 (5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 보 증 액 비 고 (주)고려제지 30,400,000 종속회사 류진호 48,110,402USD 6,804,000 경영진 합 계 78,510,402USD 6,804,000 (6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 108,767 92,730 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 446,834 487,881 법인세비용 (182,529) 61,066 감가상각비 2,612,127 1,835,826 무형자산상각비 200 200 퇴직급여원가 447,580 419,068 종업원장기급여 62,974 - 대손상각비 75,933 205,944 외화환산손실(금융) 153,306 443,820 외화환산손실(기타) 11,993 66 유형자산처분손실 236,924 40,074 무형자산처분손실 - 25,682 이자수익 (95,763) (347,473) 외화환산이익(금융) (135) - 유형자산처분이익 (97,416) (105,550) 파생상품평가이익 - (211,691) 계 3,672,028 2,854,913 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (3,802,111) 53,763 기타수취채권의 감소(증가) (7,478) 102,820 기타유동자산의 감소(증가) 1,462,299 (71,626) 재고자산의 감소(증가) 263,214 1,302,336 매입채무의 증가(감소) (958,113) (4,458,802) 기타지급채무의 증가(감소) (137,913) (377,277) 기타금융부채의 증가(감소) - (93,750) 기타유동부채의 증가(감소) 206,793 253,962 퇴직금의 지급 (146,694) (217,459) 사외적립자산의 감소(증가) (129,011) (26,015) 계 (3,249,014) (3,532,048) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산,유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체 2,913,823 19,476,417 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 130,181 건설중인자산의 본계정 대체 30,025,613 1,321,979 장기차입금의 유동성 대체 1,276,596 76,596 리스자산의 대체 1,135,212 - 무상증자 735,000 350,000 이익준비금의 적립 73,244 69,747 임의적립금의 적립 20,000,000 10,000,000 (4) 당반기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 20,740,733 (281,885) 153,048 - 20,611,896 유동성장기부채 1,914,894 (638,298) - 1,276,595 2,553,191 장기차입금 12,033,606 5,200,000 - (1,276,595) 15,957,011 리스부채 - (246,420) - 1,135,212 888,792 합 계 34,689,233 4,033,397 153,048 1,135,212 40,010,890 36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 40,010,890 34,689,233 현금및현금성자산 (2,271,031) (13,671,512) 순부채 37,739,859 21,017,721 자본총계 213,333,940 211,273,514 순부채 대 자본비율 17.69% 9.95% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 17,500.32 555,000.00 20,244 642,024 JPY - 633,700,000 - 6,801,819 EUR - 950,000.00 - 1,249,354 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 11,993.34 555,019.92 13,410 620,568 JPY - 651,321,570 - 6,599,060 EUR - 950,000.00 - 1,215,202 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (62,178) 62,178 (60,716) 60,716 JPY (680,182) 680,182 (659,906) 659,906 EUR (124,935) 124,935 (121,520) 121,520 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 20,611,896 20,740,733 유동성장기부채 2,553,191 1,914,894 장기차입금 6,808,511 8,085,106 합 계 29,973,598 30,740,733 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (299,736) 299,736 (307,407) 307,407 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 25,762,457 22,214,043 6개월 초과 1,258,339 1,004,641 합 계 27,020,796 23,218,684 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당반기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 23,165,088 19,643,752 444,477 247,114 43,500,431 1년~2년 11,701,691 - 258,938 - 11,960,629 2년~5년 4,255,319 - 185,377 - 4,440,696 5년 초과 - - - - - 합 계 39,122,098 19,643,752 888,792 247,114 59,901,756 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 기타금융부채 합 계 1년 미만 22,655,627 20,740,308 271,602 43,667,537 1년~2년 9,054,883 - - 9,054,883 2년~5년 2,978,723 - - 2,978,723 5년 초과 - - - - 합 계 34,689,233 20,740,308 271,602 55,701,143 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 32,045 32,045 당기말 - - 32,045 32,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 당반기말 - - - - 전기말 - - - - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제 39 기 반기 외상매출금 71,575,586 6,570,126 9.18 받을어음 2,383,171 12,473 0.52 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 183,800 18,155 9.88 선급금 112,540 16,000 14.22 계 74,259,097 6,620,754 8.92 제 38 기 외상매출금 69,216,423 6,269,636 9.06 받을어음 3,816,693 15,023 0.39 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 137,576 18,081 13.14 선급금 208,816 16,000 7.66 장기성매출채권 15,000 13,636 90.91 계 73,398,508 6,336,376 8.63 제 37 기 외상매출금 67,858,210 3,229,444 4.76 받을어음 3,563,692 33,535 0.94 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 16,938,421 1,166 0.01 선급금 181,423 16,000 8.82 계 88,545,746 3,284,145 3.71 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 39 기 반기 제 38 기 제 37 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,336,376 3,284,145 2,359,069 2. 순대손처리액(①－②±③) (12,823) ( 341,169 ) (667,304) ① 대손처리액(상각채권액) 12,823 341,169 557,691 ② 상각채권회수액 - - 500 ③ 기타증감액 - - 109,113 3. 대손상각비 계상(환입)액 297,201 3,393,400 1,592,380 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,620,754 6,336,376 3,284,145 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 64,651,561 0.96 617,661 경과기간 6개월 이하 6,924,025 85.97 5,952,465 경과기간 6개월 초과 소 계 71,575,586 9.18 6,570,126 받을어음 2,383,171 0.52 12,473 부도어음 4,000 100.00 4,000 소 계 2,387,171 0.69 16,473 미수금 183,800 9.88 18,155 선급금 112,540 14.22 16,000 합 계 74,259,097 8.92 6,620,754 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 67,034,733 1,564,437 5,034,576 329,011 73,962,757 구성비율 90.6 2.1 6.8 0.5 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제39기 반기 제 38 기 제 37 기 비고 골판지 제조 제 품 12,099,720 10,508,493 9,711,160 재공품 201,821 289,656 174,962 상 품 184,439 179,905 58,798 원재료 14,652,943 13,577,395 18,019,495 저장품 및 부재료 3,712,889 3,669,025 3,985,118 미착품 1,201,652 2,169,321 927,737 소 계 32,053,464 30,393,795 32,877,270 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.1% 5.6% 6.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.7회 8.9회 9.0회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2019년 사업연도의 반기재무제표를 작성함에 있어서 2019년 6월 30일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2019년 6월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음. 다. 공정가치평가 내 역 1. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품 - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 7,816,844 - - 7,816,844 기타금융자산 16,010,620 - - 16,010,620 매출채권및기타채권 68,041,255 - - 68,041,255 비유동 장기금융상품 68,771 - - 68,771 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,665,009 - - 1,665,009 합 계 93,602,499 41,045 - 93,643,544 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 28,106,286 - 28,106,286 리스부채 824,320 - 824,320 단기차입금 32,863,133 - 32,863,133 유동성장기부채 13,466,175 - 13,466,175 기타금융부채 157,621 - 157,621 비유동 장기차입금 24,910,111 - 24,910,111 리스부채 796,458 - 796,458 기타금융부채 1,198,500 - 1,198,500 계 102,322,604 - 102,322,604 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 22,991,872 - - 22,991,872 기타금융자산(*) 37,010,620 - - 37,010,620 매출채권및기타채권 67,431,308 - - 67,431,308 비유동 장기금융상품 93,361 - - 93,361 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,722,129 - - 1,722,129 합 계 129,249,290 41,045 - 129,290,335 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 매도가능금융자산에서 기타금융자산으로 계정재분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 31,483,676 - 31,483,676 단기차입금 35,712,791 - 35,712,791 유동성장기부채 33,209,663 - 33,209,663 기타금융부채 236,607 - 236,607 비유동 장기차입금 22,821,423 - 22,821,423 기타금융부채 1,208,500 - 1,208,500 계 124,672,660 - 124,672,660 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 상각후원가측정채권 당반기말 - - 16,010,620 16,010,620 전기말 - - 37,010,620 37,010,620 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 당반기말 - - - - 전기말 - - - - 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발 행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제39기 반기(당반기) 대성삼경회계법인 - - 제38기(전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 제37기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제39기 반기(당반기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 40백만원 396시간 제38기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 40백만원 697시간 제37기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 35백만원 709시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기 반기(당반기) - - - - - 제38기(전기) - - - - - 제37기(전전기) - - - - - 해당사항 없음. 2 . 내 부회계관리제도감사인은 제38기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류진호(출석:100%) 류동원(출석: 40%) 류경호(출석: 0%) 이경선(출석:100%) 김태형(출석:100%) 김동헌(출석: 33%) 문수철(출석:100%) 정연찬(출석:100%) 양창석(출석:100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.10 산업은행 대출 약정 연장의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2019.02.26 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 미참석 찬성 - - 제38기 연결재무제표, 재무제표및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 미참석 찬성 - - 제38기 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 미참석 찬성 - - 제38기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 미참석 찬성 - - 3 2019.03.11 준비금 자본전입에 관한 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 미참석 찬성 - - 4 2019.04.24 임시주주총회 개최의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 - - 찬성 - 5 2019.06.26 신한은행 대출 신규 약정의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 자산 2조원 미만이므로 상법 제542조의8에 의거 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으며,보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 활동분야 추천인 임기 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 류진호 총괄 이사회 3년 3회 없음 본인 사내이사 류동원 - 이사회 3년 4회 없음 특수관계인 사내이사 류경호 - 이사회 3년 - 없음 특수관계인 사내이사 이경선 총괄 이사회 3년 - 없음 없음 사내이사 김태형 영업 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 정연찬 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 양창석 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 라. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직은 없으나 관련 업무를 담당하는 임직원이 사외이사가 직무수행을 할 수 있도록 지원 및 보조를 하고 있습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 총무부 3 이사(30년)부장(28년)차장(15년) 이사회 개최 안건 자료 및 회사 전반에 대한 자료 제공, 기타 사외이사 업무 보조 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 당기 중으로 교육을 실시할 예정임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 2019.01.10 - 산업은행 대출 약정 연장의 건 가결 참석 2 2019.02.26 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제38기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제38기 현금배당의 건- 제38기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 3 2019.03.11 - 준비금 자본전입에 관한 건 가결 참석 4 2019.04.24 - 임시주주총회 개최의 건 가결 참석 5 2019.06.26 - 신한은행 대출 신규 약정의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 당기 중으로 교육을 실시할 예정임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 총무부 3 이사(30년)부장(28년)차장(15년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 당사는 자산 5천억원 미만이므로 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 선임하지아니하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 경영권 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 3,214,710 21.87 3,537,306 21.88 무상신주 취득 류경호 형 보통주 2,011,706 13.69 2,213,581 13.69 무상신주 취득 류동원 사촌 보통주 2,231,183 15.18 2,455,082 15.18 무상신주 취득 류종우 숙부 보통주 10,501 0.07 11,554 0.07 무상신주 취득 류종욱 부 보통주 1,616,010 10.99 1,778,176 11.00 무상신주 취득 류창승 사촌 보통주 176,493 1.20 194,204 1.20 무상신주 취득 계 보통주 9,260,603 63.00 10,189,903 63.02 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2012년 1월~2014년 12월 2015년 1월~ 2016년 1월~ 2016년 5월~ 2018년 1월~ (주)고려제지 부사장(주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류진호 3,537,306 21.88 - 류동원 2,455,082 15.18 - 류경호 2,213,581 13.69 - 류종욱 1,778,176 11.00 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 05월 09일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,814 99.76 5,053,604 31.25 - ※ 상기 주식소유현황 및 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 5월 9일자 기준입니다. 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com 라. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 6 월 5 월 4 월 3 월 2 월 1 월 보통주 주가 최고 12,450 12,150 13,400 10,950 10,250 9,680 최저 10,600 10,500 9,850 9,690 9,630 8,480 평균 11,361 11,190 11,467 10,207 9,866 9,152 일거래량 최고 470,082 590,870 1,144,347 234,304 308,805 142,494 최저 47,992 72,352 45,588 20,672 13,830 3,438 월간거래량 2,201,390 3,499,498 5,350,627 2,052,806 1,179,449 1,041,204 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 - 美 Pepperdine University 졸업- (주)고려제지,(주)한청판지,- (주)삼화판지 대표이사 3,537,306 - 본인 10년3개월 2021.03.29 류동원 남 1972.07 이사 등기임원 비상근 - - 美 University of California Riverside 졸업- (주)삼보판지,(주)동진판지 대표이사 2,455,082 - 사촌 16년9개월 2020.03.28 류경호 남 1972.09 이사 등기임원 비상근 - - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업- (주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사 2,213,581 - 형 4년6개월 2020.03.28 이경선 남 1951.10 이사 등기임원 상근 총괄 - 경동대학교 졸업- (주)고려제지 전무이사- (주)현대자원 대표이사 - - 없음 3년1개월 2021.03.29 김태형 남 1957.02 이사 등기임원 상근 영업 - 경성대학교 졸업- (주)고려제지 전무이사 - - 없음 1년6개월 2021.03.29 정연찬 남 1952.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 육군사관학교졸업(30기 임관)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사- 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신 최고전략과정- 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관)- 대통령 경호실 기획관리관실(서기관)- 서울지방식품의약품 안전청 청장- 한국의약품수출입협회 상근부회장- (주)에이코넬 사외이사 - - 없음 3개월 2022.03.28 양창석 남 1958.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 경북대학교 경영학과 졸업- 영국 LSE 소련정치학 석사- 단국대학교 국제정치학 박사- 국토통일원 행정사무관- 주독일대사관 통일관, 장관비서관, 주미국대사관 통일관, KEDO 북한정책과장- 통일부 대변인, 사회문화교류본부장- 남북출입사무소장, 정세분석국장, 상근회담대표 - 통일부 기획조정실장- 통일부 남북회담본부장- 개성공업지구지원재단 상근감사 - - 없음 - 2022.06.10 금명조 남 1947.01 감사 등기임원 상근 감사 - 감사원 부이사관- 한화손해보험(주)상근감사- (재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 없음 2년3개월 2020.03.28 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 265 - - - 265 6년2개월 5,125,660 19,342 - - 여 4 - - - 4 2년11개월 60,278 15,070 - 합 계 269 - - - 269 6년2개월 5,185,938 19,279 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 268,627 29,847 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 800,000 - 감사 1 70,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 108,767 27,192 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 89,205 29,735 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19,562 19,562 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지(2) 소속회사의 명칭 회 사 명 법인등록번호 비 고 (주)삼보판지 124311-0011322 상장(코스닥) (주)고려제지 134811-0000604 비상장 (주)한청판지 150111-0003610 비상장 (주)삼화판지 115411-0001398 비상장 (주)대림제지 134811-0003020 상장(코스닥) (주)동진판지 134211-0001620 비상장 (주)에스비개발프로젝트 121111-0281237 비상장 (주)삼보테크노타워자산관리 121111-0281229 비상장 (주)현대자원 120111-0120155 비상장 (3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 ［ 2019년 6월 30일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 피출자회사 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)현대자원 류진호외특수관계인 10,189,903(63.02%) 28,167,990(62.60%) - - - - 864,956(86.50%) 1,000(100.00%) - (주)삼보판지 - - 8,536,725(85.76%) - 2,000,000(100%) 610,000(100%) - - - (주)대림제지 - - 1,417,770(14.24%) 600,000(100%) - - - - - (주)고려제지 - - - - - - - - 10,000(50.00%) (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (7) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2019. 6. 30 현재] 성 명 직 위 상근여부 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 상근 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 류 경 호 이 사 비상근 (주)고려제지 이사 (주)삼화판지 이사 (주)한청판지 이사 류 동 원 이 사 비상근 (주)대림제지 이사 (주)대림제지 골판지사업부 대표이사 (주)동진판지 대표이사 이 경 선 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 (주)현대자원 대표이사 김 태 형 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지(비상장) 2005.01.03 원자재안정적확보 18,424 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 292,476 40,113 (주)한청판지(비상장) 2007.09.06 지방영업망확충 6,105 2,000,000 100 9,683 - - - 2,000,000 100 9,683 27,148 2,818 (주)삼화판지(비상장) 2007.10.23 지방영업망확충 3,810 610,000 100 4,316 - - - 610,000 100 4,316 30,780 1,552 합 계 11,146,725 - 90,699 - - - 11,146,725 - 90,699 350,404 44,483 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2019년 06월 30일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 2,000 4,800 - 4,800 '16.3.28~본채무상환 구매자금 600 1,200 (-)480 720 '09.10.30~본채무상환 시설자금 200 3,840 - 3,840 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 178 214 - 214 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 134 2,040 (-)1,879 161 '16.7.27~본채무상환 일반자금 1,322 1,593 - 1,593 '17.3.21~본채무상환 시설자금 (주)삼화판지(계열회사) 신한은행 8,691 12,000 - 12,000 '17.12.8~본채무상환 구매자금 합 계 13,125 25,687 (-)2,359 23,328 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 76,700 - - 76,700 - (주)한청판지 계열회사 주식(보통주) 9,683 - - 9,683 - (주)삼화판지 계열회사 주식(보통주) 4,316 - - 4,316 - 합 계 90,699 - - 90,699 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 종속회사 매출,매입 2019.1.1~2019.6.30 원재료 매입, 부산물 매출 27,691 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2019.1.1~2019.6.30 원재료 매입, 부산물 매출 7,006 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 해당사항 없음.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2019.06.11) 1. 이사 선임의 건 1-1. 양창석 사외이사 선임의 건 - 원안대로 승인 가결 제 38 기정기주주총회(2019.03.29) 1. 제38기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 정연찬 사외이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 37 기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제37기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 3-3. 김태형 사내이사 선임의 건 3-4. 문수철 사외이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 임시주주총회(2017.06.12) 1. 타법인 출자지분 처분의 건 ((주)동진판지)2. 영업 양도의 건 (파주공장) 3. 타법인 출자지분 취득의 건 ((주)고려제지) - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 제 36 기정기주주총회(2017.03.28) 1. 제36기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 6월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - -