삼보판지 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 36(당) 기말 2016년 12월 31일 현재
제 35(전) 기말 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산 공장 및 파주시 적성면 적성산단1로 24 파주적성일반산업단지 내에 파주공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류동원, 류진호입니다. 당기말 현재 당사의 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율	결산월

당기	전기

(주)고려제지	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	60.00%	60.00%	12월

(주)동진판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 255,596,451 94,524,153 161,072,298 181,693,330 23,558,321 (주)동진판지 43,876,713 31,223,170 12,653,543 51,781,392 4,388,148 (주)한청판지 24,273,299 17,862,531 6,410,768 37,270,834 2,689,667 (주)삼화판지 35,664,730 24,095,884 11,568,846 36,254,065 3,541,257 (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 230,741,088 92,842,376 137,898,712 167,629,478 (12,233,527) (주)동진판지 40,959,594 32,667,018 8,292,576 46,789,832 (3,890,777) (주)한청판지 16,995,702 13,172,828 3,822,874 34,832,186 (2,515,071) (주)삼화판지 32,130,330 24,049,664 8,080,666 33,465,260 (2,221,950) 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산 금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다. ① 당기손익인식금융자산 금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 비파생금융부채 연결실체는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다. (4) 자산손상 ① 비금융자산 연결실체는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융자산 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. (6) 관계기업 투자연결실체는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결실체의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결실체는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 50년 차량운반구 5 ~ 6년 구 축 물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5~ 6년 기 계 장 치 15년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계 정 과 목 추정내용연수 개 발 비 8년 소 프 트 웨 어 5년 시 설 이 용 권 비 한 정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 종업원급여 ① 단기종업원급여 연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다. ② 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다. (10) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.③ 이자수익 및 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 연결실체는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. (15) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 연결실체가 채택한 제개정 기준서 연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산, 해석서 제2115호 부동산건설약정(개정) 동 개정사항은 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 농림어업의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 유형자산의 적용범위에 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산(개정) 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자, 제1112호 타기업에 대한 지분공시(개정) (투자기업의 연결예외) 기준서 제1110호의 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호 개정사항에는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용할 경우 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. 기준서 제1112호에서는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정) 동 개정사항에서는 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자 산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 104,021백만원, 매도가능금융자산 5,266백만원을 보 유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,205백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 연결실체의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 61백만원입 니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 106,364백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,343백만원을 설정하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정)개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정) 개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 34,932 13,348 당좌예금 939,449 116,833 원화보통예금 8,110,912 6,792,333 외화보통예금 4,815,578 1,668,701 금전신탁 123 256,005 별단예금 37,598 - 주식예탁금 9 9 합 계 13,938,601 8,847,229 4 . 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 15,000 15,000 퇴직연금운용자산 970,195 - 합 계 985,195 15,000 5. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 65,140,730 54,308,779 (대손충당금) (2,341,966) (1,854,299) 미수금 2,771,367 553,196 (대손충당금) (1,104) (3,137) 미수수익 34,502 35,074 단기대여금 798,637 1,406,016 보증금 126,000 35,000 합 계 66,528,166 54,480,629 연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,854,299 3,137 5,385,809 2,043 손상차손 인식 1,081,900 - 849,539 - 손상차손 환입 (88,072) (8,833) - (4,906) 제각처리 금액 (527,950) - (4,381,049) - 제각채권 회수 21,789 6,800 - 6,000 기말금액 2,341,966 1,104 1,854,299 3,137 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 6개월 이하 62,769,706 51,205,674 6개월 초과 2,371,024 3,103,105 합 계 65,140,730 54,308,779 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 13,938,601 - 13,938,601 단기금융상품 4,504,200 - 4,504,200 매도가능금융자산 - 5,116,025 5,116,025 매출채권및기타채권 66,528,166 - 66,528,166 비유동 장기금융상품 1,751,376 - 1,751,376 매도가능금융자산 - 149,865 149,865 장기성매출채권및기타채권 17,298,934 - 17,298,934 합 계 104,021,277 5,265,890 109,287,167 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 8,847,229 - 8,847,229 단기금융상품 3,004,200 - 3,004,200 매도가능금융자산 - 4,471,909 4,471,909 매출채권및기타채권 54,480,629 - 54,480,629 비유동 장기금융상품 322,370 - 322,370 매도가능금융자산 - 3,664,583 3,664,583 장기성매출채권및기타채권 17,745,980 - 17,745,980 합 계 84,400,408 8,136,492 92,536,900 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 524,670 1,263,479 (대손충당금) (16,000) - 선급비용 451,813 470,142 선급부가세 142,118 - 선급법인세 330,250 - 합 계 1,432,851 1,733,621 8. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 124,893 124,893 127,807 127,807 제품 10,206,516 10,206,516 9,678,888 9,678,888 재공품 129,943 129,943 152,938 152,938 원자재 13,771,971 13,771,971 16,358,051 16,358,051 부재료 147,518 147,518 241,741 241,741 저장품 3,397,954 3,397,954 3,186,187 3,186,187 미착원재료 1,704,865 1,704,865 2,042,913 2,042,913 합 계 29,483,660 29,483,660 31,788,525 31,788,525 9. 매각예정비유동자산 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 2,227,689 - 건물 887,460 - (감가상각충당금) (453,042) - 합 계 2,662,107 - 당기중 연결실체는 투자부동산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 토지, 건물 등의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 활성거래시장 있는 지분증권 10,340 12,659 채무증권 5,105,685 4,459,250 소 계 5,116,025 4,471,909 비유동자산 활성거래시장 없는 지분증권 50,845 49,845 채무증권 99,020 3,614,738 소 계 149,865 3,664,583 합 계 5,265,890 8,136,492 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 있는 지분증권(*1) 동양네트웍스(주)(*2) 9,868 10,340 10,340 9,868 12,659 12,659 소 계 9,868 10,340 10,340 9,868 12,659 12,659 채무증권(*3) 지역개발공채 16,470 16,470 16,470 29,370 29,370 29,370 칼16차유동화전문1-5채권(*4) 3,614,738 3,614,738 3,614,738 - - - 디에스퍼블릭제이차㈜ - - - 1,968,836 1,968,836 1,968,836 에스디제일차㈜ - - - 2,461,044 2,461,044 2,461,044 디엠베스트제삼차㈜ 492,526 492,526 492,526 - - - 제이 티캐피탈㈜ 981,951 981,951 981,951 - - - 소 계 5,105,685 5,105,685 5,105,685 4,459,250 4,459,250 4,459,250 유동성합계 5,115,553 5,116,025 5,116,025 4,469,118 4,471,909 4,471,909 활성거래시장이 없는 지분증권(*3) (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주) (*4) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 40,800 40,800 40,800 39,800 39,800 39,800 소 계 57,124 50,845 50,845 56,124 49,845 49,845 채무증권(*3) 칼16차유동화전문1-5채권 (*5) - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738 미래에셋맵스투자신탁 (*6) 100,000 99,020 99,020 - - - 소 계 100,000 99,020 99,020 3,614,738 3,614,738 3,614,738 비유동성합계 157,124 149,865 149,865 3,670,862 3,664,583 3,664,583 매도가능금융자산합계 5,272,677 5,265,890 5,265,890 8,139,980 8,136,492 8,136,492 (*1) 당기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상 되어 있습니다. (*2) 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액 472천 원(전기말: 2,791천원)은 법인세효과 104천 원(전기말: 614천원)를 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다. (*3) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*4) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. (*5) 칼16차유동화전문1-5채권은 당기에 만기가 1년이내에 도래하여 유동성대체를 하였습니다. (*6) 미래에셋맵스투자신탁의 공정가치와 취득원가와의 차액 980천 원은 법인세효과 216천 원를 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다. 11. 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료 처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 2,545,285 50% 1,570,000 2,367,070 (2) 당기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 2,367,070 - - 178,215 - 2,545,285 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 1,778,838 - - 588,232 - 2,367,070 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 16,110,296 15,343,407 부채 12,063,799 11,653,340 순자산 4,046,497 3,690,067 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 2,023,249 1,845,034 투자제거차액 522,036 522,036 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 2,545,285 2,367,070 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 16,258,283 15,625,897 당기순이익 356,430 1,176,464 기타포괄손익 - - 총포괄손익 356,430 1,176,464 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장기성매출채권 16,773,215 16,784,124 (대손충당금) - (10,909) (현재가치할인차금) (663,442) (1,027,489) 장기대여금 940,000 1,687,000 보증금 249,161 313,254 합 계 17,298,934 17,745,980 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 토지 27,385,823 38,201,787 건물 5,499,508 9,269,775 감가상각누계액 (2,072,013) (2,278,534) 장부금액 30,813,318 45,193,028 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 38,201,787 - - - (10,815,964) 27,385,823 건물 6,991,241 - - (287,012) (3,276,734) 3,427,495 합 계 45,193,028 - - (287,012) (14,092,698) 30,813,318 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 43,892,483 - - - (5,690,696) 38,201,787 건물 6,873,674 - - (357,036) 474,603 6,991,241 합 계 50,766,157 - - (357,036) (5,216,093) 45,193,028 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 1,336,901 2,034,726 임대직접비용 321,169 376,561 (4) 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 27,472,370 천원 ( 전기 35,816,856천원)입니다 . 14 . 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 196,262,699 - - 196,262,699 건물 77,033,502 - (27,075,233) 49,958,269 구축물 9,508,355 (56,975) (4,760,138) 4,691,242 기계장치 234,977,324 (156,371) (127,378,334) 107,442,619 차량운반구 5,991,706 - (4,412,005) 1,579,701 기타의유형자산 2,867,691 (4) (2,453,044) 414,643 건설중인자산 35,203,907 - - 35,203,907 합 계 561,845,184 (213,350) (166,078,754) 395,553,080 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 181,277,756 - - 181,277,756 건물 71,301,612 - (25,271,760) 46,029,852 구축물 9,558,068 (60,200) (4,513,901) 4,983,967 기계장치 226,534,566 (178,421) (117,959,509) 108,396,636 차량운반구 5,761,135 - (3,908,168) 1,852,967 기타의유형자산 2,708,505 (8,418) (2,284,695) 415,392 건설중인자산 11,808,082 - - 11,808,082 합 계 508,949,724 (247,039) (153,938,033) 354,764,652 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,277,756 7,796,321 (12,181,242) - 19,369,864 196,262,699 건물 46,029,852 251,779 (2,272,953) (2,460,730) 8,410,321 49,958,269 구축물 4,983,967 40,176 (26,321) (444,580) 138,000 4,691,242 기계장치 108,396,636 6,486,137 (1,545,488) (11,202,574) 5,307,908 107,442,619 차량운반구 1,852,967 384,016 (3,262) (654,020) - 1,579,701 기타의유형자산 415,392 173,103 (2,464) (171,388) - 414,643 건설중인자산 11,808,082 45,372,743 - - (21,976,918) 35,203,907 합 계 354,764,652 60,504,275 (16,031,730) (14,933,292) 11,249,175 395,553,080 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 195,998,217 155,877 (40,051,679) - 25,175,341 181,277,756 건물 49,866,728 255,925 (1,268,384) (2,410,514) (413,903) 46,029,852 구축물 5,495,162 21,963 (64,056) (469,102) - 4,983,967 기계장치 105,890,714 6,150,780 (1,385,108) (10,917,518) 8,657,768 108,396,636 차량운반구 1,776,735 947,316 (105,030) (766,054) - 1,852,967 기타의유형자산 549,090 52,111 (1,192) (184,617) - 415,392 건설중인자산 22,879,465 17,270,607 - - (28,341,990) 11,808,082 합 계 382,456,111 24,854,579 (42,875,449) (14,747,805) 5,077,216 354,764,652 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 2,852,243 2,852,243 소프트웨어 - 28,050 (정부보조금) - (9,486) 시설이용권 244,898 353,023 합 계 3,097,141 3,223,830 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - - 2,852,243 소프트웨어 18,564 - - (18,564) - - 시설이용권(*) 353,023 - - - (108,125) 244,898 합 계 3,223,830 - - (18,564) (108,125) 3,097,141 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - 2,852,243 소프트웨어 50,287 - - (31,723) - 18,564 시설이용권(*) 393,481 - (40,458) - - 353,023 합 계 3,296,011 - (40,458) (31,723) - 3,223,830 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지,건물,기계장치 30,131,600 13,040,873 EUR 800,000 기업은행 토지,건물,기계장치 33,800,000 14,899,060 산업은행 토지,건물,기계장치 30,000,000 9,975,000 신한은행 토지,건물,기계장치 116,570,000USD 2,364,000 72,544,594JPY 284,200,000USD400,000 씨티은행 토지,건물,기계장치 35,000,000 2,171,900JPY 516,000,000USD 585,268EUR 130,375 우리은행 토지,건물 55,910,000 17,578,215 JPY 257,600,000USD 517,485EUR 283,934 하나은행 토지,건물,기계장치 5,250,000 USD 894,633 시흥환경기술개발센터 건물 1,106,300 402,000 (주)삼천리(*) 토지,건물 150,000 - 합 계 307,917,900USD 2,364,000 130,611,642JPY 1,057,800,000USD 2,397,386EUR 1,214,309 (*) 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 38,423,070 - 38,423,070 단기차입금 74,478,899 - 74,478,899 유동성장기부채 9,889,610 - 9,889,610 기타금융부채 361,555 3,046 364,601 비유동 장기차입금 72,309,447 - 72,309,447 기타금융부채 595,430 - 595,430 계 196,058,011 3,046 196,061,057 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 25,651,230 - 25,651,230 단기차입금 63,479,996 - 63,479,996 유동성장기부채 7,547,160 - 7,547,160 기타금융부채 723,085 - 723,085 비유동 장기차입금 47,638,865 - 47,638,865 기타금융부채 428,826 - 428,826 계 145,469,162 - 145,469,162 18. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 19,037,784 12,615,838 미지급금 15,046,384 8,641,682 미지급비용 3,373,579 3,042,013 예수금 965,323 1,351,697 합 계 38,423,070 25,651,230 19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말 전기말 기업은행 구매자금대출외 7,210,581 11,767,085 신한은행 일반자금외 42,398,089 30,672,382 씨티은행 시설자금외 8,222,499 15,051,164 하나은행 외화대출 1,081,164 1,259,688 우리은행 일반자금외 7,055,486 4,729,677 국민은행 시설자금외 8,511,080 - 합 계 74,478,899 63,479,996 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당기말 전기말 국민은행 시설자금 외 5,649,223 5,590,183 기업은행 일반시설자금대출 7,688,479 3,680,000 농협중앙회 일반시설자금대출 120,000 180,000 산업은행 시설자금 외 9,975,000 11,975,000 신한은행 에너지이용합리화자금외 43,192,455 17,890,542 씨티은행 에너지자금 외 171,900 368,300 우리은행 일반시설자금대출 15,000,000 15,000,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 402,000 502,000 소 계 82,199,057 55,186,025 유동성장기부채 대체 (9,889,610) (7,547,160) 장기차입금 잔액 72,309,447 47,638,865 20. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 241,120 595,430 584,432 428,826 파생금융부채(*1) 3,046 - - - 금융보증부채 120,435 - 138,653 - 합 계 364,601 595,430 723,085 428,826 (*1) 연결실체는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 신한은행과 선물환계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로 인식하되, 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분에 대해서는 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 신한은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 계약일 만기일 매입 매도 약정환율 평가환율 공정가치 법인세효과 평가손익(기타포괄손익누계액) 2016.11.24 2017.01.31 JPY20,000,000 211,096 1,055.48 1,036.81 (3,046) 670 (2,376) 21 . 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 603,210 1,234,100 예수보증금 20,000 10,000 합 계 623,210 1,244,100 22. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,393,085 2,219,192 이자원가 195,032 225,233 사외적립자산 기대수익 (202,905) (219,661) 합 계 2,385,212 2,224,764 ② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무(기초) 13,262,613 11,073,456 당기근무원가 2,393,085 2,219,192 이자원가 195,032 225,233 재측정요소(법인세 차감전) 402,685 1,562,679 지급액 (2,794,191) (1,817,947) 확정급여채무(기말) 13,459,224 13,262,613 사외적립자산 (10,992,810) (9,657,524) 확정급여부채 2,466,414 3,605,089 ③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 9,657,524 7,861,625 사외적립자산의 기대수익 202,905 219,661 재측정요소(법인세 차감전) (28,935) (99,139) 사용자의 기여금 2,707,612 3,197,183 지급액 (580,526) (1,517,382) 합계 11,958,580 9,661,948 장기금융상품으로 대체(*1) (965,770) (4,424) 기말금액 10,992,810 9,657,524 (*1) 당기 및 전기말 현재 확정급여부채 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치를 장기금융상품으로 계상하였습 니다. ④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금운용자산 10,987,734 9,652,448 국민연금전환금 5,076 5,076 합 계 10,992,810 9,657,524 ⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (431,620) (1,661,818) 법인세효과 94,956 365,599 법인세비용 차감후 재측정요소 (336,664) (1,296,219) ⑥ 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.730% 2.488% 미래임금인상률 승급율+4.000% 승급율+2.990% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (695) 789 임금상승률 1% 786 (706) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ① 당기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 110,823 177,860 당기근무원가 9,431 15,713 이자원가 2,798 5,567 재측정요소 80,191 (80,392) 급여지급액 (22,376) (7,925) 기말 비유동충당부채의 현재가치 180,867 110,823 ② 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (80,191) 80,392 법인세효과 17,642 (17,686) 법인세비용 차감후 재측정요소 (62,549) 62,706 2 3. 충당부채 및 약정사항 (1) 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타충당부채(*1) 43,147,417 - (43,147,417) - 배출부채(*2) 38,184 - (38,184) - 온실가스 배출관련 부채 계 43,185,601 - (43,185,601) - (*1) 연결실체는 전전기 이전에 공정거래위원회로부터 불공정거래에 대한 조사를 받았으며 전기말 현재 그 결과가 아직 확정되지 아니하였습니다. 연결실체는 이와 관련하여 전기말 현재 43,147,417천원의 충당부채를 재무제표에 반영하였으나, 당기중 공정거래위원회의 최종 결과에 따른 금액을 납부하고 기타충당부채 전액을 환입 하였습니다. (*2) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하였습니다. 한편, 당기말 현재 관련된 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 톤) 구 분 2015년도분 2016년도분 2017년도분 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 이월 - - 5,038 - - - 5,038 - 무상할당 213,878 - 208,851 - 202,999 - 625,728 - 반환 (167,411) - - - - - (167,411) - 매도 (41,429) - - - - - (41,429) - 이월 (5,038) - - - - - (5,038) - 기 말 - - 213,889 - 202,999 - 416,888 - ② 전기말 단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타충당부채 - 43,147,417 - 43,147,417 배출부채(*1) - 38,184 - 38,184 온실가스 배출관련 부채 계 - 43,185,601 - 43,185,601 (*1) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하였습니다. 한편, 전기말 현재 관련된 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 톤) 구 분 2015년도분 2016년도분 2017년도분 계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기 초 - - - - - - - - 무상할당 213,878 - 208,851 - 202,999 - 625,728 - 기 말 213,878 - 208,851 - 202,999 - 625,728 - (2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 외 19,026,550 13,146,223 상업어음할인 20,000 - 외화대출 EUR 800,000 EUR 800,000 기업은행 구매자금대출 9,000,000 7,210,581 시설자금대출 외 10,600,000 7,688,479 수입신용장 한도 USD 1,000,000 - 농협은행 일반시설자금대출 외 300,000 120,000 산업은행 시설자금대출 9,975,000 9,975,000 신한은행 일반자금대출 외 106,561,000 82,160,530 외화대출 USD 400,000JPY 284,200,000 USD 400,000JPY 284,200,000 SIGHT USD 5,000,000 JPY 295,500,000 USD 1,043,291JPY 246,500,000 하나은행 외화일반대출 USD 6,000,000 USD 894,633 SIGHT USD 4,000,000 USD 323,728 우리은행 구매자금대출 3,000,000 1,798,215 시설자금대출 15,780,000 15,780,000 외화대출 JPY 379,200,000USD 1,000,000EUR 1,000,000 JPY 336,800,000USD 517,485EUR 283,934 SIGHT USD 6,500,000 USD 370,159 한국씨티은행 구매자금대출 외 회전한도 7,500,000 JPY 516,000,000USD 585,268EUR 130,375 시설자금대출 외 8,761,100USD 4,400,000 2,171,900USD 345,748 수입신용장 한도 2,000,000 - 시흥녹색환경기술센터 대기오염개선기금 1,000,000 402,000 한편, 연결실체는 신한은행으로부터 지급보증서 178백만원을 제공받고 있습니다. 24. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원,천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (396) 2,177 파생상품평가손익 (1,425) - 합 계 (1,821) 2,177 26. 이익잉여금 (1) 당 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 1,824,250 1,754,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,320,317 32,250,317 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 24,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 7,000,000 7,000,000 기타임의적립금 11,648,019 - 소 계 69,267,676 57,619,657 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 91,383,075 73,089,860 합 계 258,787,900 228,776,666 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2)당기와 전기 지배회사의 별도재무제표에 근거한 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 제 36(당) 기 (처분예정일: 2017년 3월 28일 ) 제 35(전) 기 (처분일: 2016년 3월 28일 ) Ⅰ. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) 10,484,466,746 16,399,506,712 전기이월미처분이익잉여금 3,981,488,233 10,521,316,329 재평가잉여금 중 대체액 - 18,880,525,739 확정급여부채의 재측정요소 164,413,369 (1,208,354,005) 당기순이익(손실 ) 6,338,565,144 (11,793,981,351) Ⅱ. 임의적립금이입액 11,648,018,479 - 기타임의적립금 11,648,018,479 - 합 계 22,132,485,225 16,399,506,712 Ⅲ.이익잉여금 처분액 15,770,000,000 12,418,018,479 사업확장적립금 10,000,000,000 - 임의적립금 5,000,000,000 - 이익준비금 70,000,000 70,000,000 차기소득환류적립금 - 11,648,018,479 배 당 금 가. 현금배당 (주당 배당금(율):당기 50원( 10%) 전기 50원(10%) 700,000,000 700,000,000 IV.차기이월미처분이익잉여금 6,362,485,225 3,981,488,233 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 11,622,308 11,180,252 퇴직급여 1,108,199 1,089,604 복리후생비 1,143,714 1,160,385 여비교통비 65,278 89,086 통신비 141,304 151,822 세금과공과 383,153 498,374 차량유지비 1,339,565 1,389,136 운반비 16,288,994 15,140,498 접대비 549,102 529,195 소모품비 739,305 557,197 광고선전비 10,123 13,232 지급수수료 2,489,581 1,569,854 보험료 319,812 318,404 임차료 305,228 1,049,111 감가상각비 1,115,759 1,076,729 대손상각비 1,000,995 855,543 무형자산상각비 18,563 31,724 수선비 246,134 100,547 가스수도비 67,743 57,043 수출비 1,631,948 1,986,203 도서인쇄비 16,276 19,028 협회비 15,000 6,500 교육훈련비 9,501 21,940 배출원가 - 38,184 용역비 130,629 99,720 견본비 - 1,156 판매촉진비 17,381 5,374 잡비 267,447 158,256 합 계 41,043,042 39,194,097 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 등 재고자산의 변동 (91,895,184) (86,709,728) 상품 및 원재료의 매입액 264,576,420 244,803,661 종업원급여 31,086,282 28,062,848 감가상각비 및 무형자산상각비 15,238,867 15,136,566 외주비 6,822,750 5,752,917 기타 비용 83,468,662 83,096,107 합 계 309,297,797 290,142,371 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 1,086,472 1,014,499 외화환산이익 367,984 45,393 외환차익 99,748 172,516 배당금수익 - 35,182 매도가능증권처분이익 - 8,249 파생상품거래이익 2,030 - 금융수익 계 1,556,234 1,275,839 금융비용: 이자비용 2,796,277 2,849,086 외화환산손실 602,113 599,334 외환차손 35,042 120,731 파생상품거래손실 25,200 - 금융비용 계 3,458,632 3,569,151 (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 819,068 267,404 - 1,086,472 외화환산이익 - - 367,984 367,984 외환차익 - - 99,748 99,748 파생상품거래이익 - - 2,030 2,030 이자비용 - - (2,796,277) ( 2,796,277 ) 외화환산손실 - - (602,113) (602,113) 외환차손 - - (35,042) (35,042) 파생상품거래손실 - - (25,200) (25,200) 순손익 계 819,068 267,404 (2,988,870) (1,902,398) ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 1,014,499 - - 1,014,499 외화환산이익 - - 45,393 45,393 외환차익 - - 172,516 172,516 배당금수익 - 35,182 - 35,182 매도가능증권처분이익 - 8,249 - 8,249 이자비용 - - (2,849,086) ( 2,849,086 ) 외화환산손실 - - (599,334) ( 599,334 ) 외환차손 - - (120,731) (120,731) 순손익 계 1,014,499 43,431 (3,351,242) (2,293,312) 30. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외환차익 324,432 177,423 외화환산이익 28,285 6,837 지분법이익 178,215 588,232 유형자산처분이익 2,401,589 3,107,946 무형자산처분이익 - 17,269 임대수익 41,400 - 기타충당부채환입액 26,421,417 - 잡이익 2,612,319 3,390,552 기타수익 계 32,007,657 7,288,259 기타비용 외환차손 378,976 110,476 외화환산손실 3,073 2,905 기타의대손상각비 - 39,300 유형자산처분손실 1,183,772 2,432,335 재고자산처분손실 - 268,843 무형자산손상차손 108,125 - 기타충당부채전입액 - 43,147,417 기부금 394,969 12,469 잡손실 615,052 789,279 기타비용 계 2,683,967 46,803,024 31 . 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 6,553,289 6,363,048 법인세추납액 56,430 522,709 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (2,044,913) (4,496,860) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (143,573) 273,677 자본에 직접 반영된 법인세비용 113,994 346,486 법인세환급액 (13,508) (127) 법인세비용 4,521,719 3,008,933 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 44,810,205 (29,465,591) 적용세율에 따른 법인세 9,985,593 (5,459,670) 조정사항 (5,463,874) 8,468,603 비공제비용 2,597,333 3,682,066 비과세수익 - (201) 법인세추납액 56,430 522,709 기타충당부채 (9,492,215) 9,492,215 세액공제 (340,409) (748,611) 세율차이 및 기타 1,714,987 (4,479,575) 법인세비용 4,521,719 3,008,933 유효세율 (*2) 10.1% - (*1) 공정거래위원회 과징금 추정액 세법상 손금불산입 법인세효과 (*2) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 계정과목 기초 조정 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채) 감가상각누계액 (20,012,478) 388,217 3,012,006 1,951,852 (18,564,107) (4,084,103) 국고보조금 11,827 - - 9,582 2,245 494 대손금 4,174,090 - - 4,174,090 - - 대손충당금 1,582,324 (739) 1,359,601 819,905 2,121,281 466,682 매도가능증권 3,488 - 2,319 - 5,807 1,278 무형자산 1,300 - - 1,300 - - 미수수익 (34,585) - 7,882 7,800 (34,503) (7,591) 미지급비용 385,894 - 398,920 385,894 398,920 87,762 보험차익 (37,950) - - (4,073) (33,877) (7,453) 부도어음 (80,028) - - - (80,028) (17,606) 압축기장충당금 (7,854,764) - - - (7,854,764) (1,728,048) 연월차수당 38,652 - 89,557 38,652 89,557 19,703 외화환산손실 242,112 - 629,161 94,874 776,399 170,808 일시상각충당금 (3,408) - - (1,169) (2,239) (493) 장기상여충당금 110,823 - 92,420 22,376 180,867 39,791 토지재평가차익 (149,360,537) - - (7,279,513) (142,081,024) (31,257,825) 퇴직급여충당부채 12,149,063 - 3,127,708 2,256,163 13,020,608 2,864,534 퇴직연금운용자산 (9,560,630) - (317,624) 1,202,046 (11,080,300) (2,437,666) 현재가치할인차금 (244,688) - - 364,048 (608,736) (133,922) 미지급금 79,218 - 86,017 79,218 86,017 18,924 배출부채 38,184 - - 38,184 - - 기타충당부채 43,147,417 - - 43,147,417 - - 변액연금평가이익 - 76,130 - 20,205 55,925 12,303 차량유지비 - - 41,511 - 41,511 9,132 파생상품부채 - - 3,046 - 3,046 670 기타일시적차이 (15,817,648) - (173,600) (68,436) (15,922,812) (3,503,020) 총합계 (141,042,324) 463,608 8,358,924 47,260,415 (179,480,207) (39,485,646) 이월세액공제 123,051 - 576,045 420,816 278,280 222,624 이월결손금 - - 88,136 - 88,136 19,390 합 계 (140,919,273) 463,608 9,023,105 47,681,231 (179,113,791) (39,243,632) ② 전기 (단위: 천원) 계정과목 기초 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채) 감가상각누계액 (16,976,872) 907,385 3,942,991 (20,012,478) (4,402,744) 국고보조금 21,940 - 10,113 11,827 2,602 대손금(*1) 4,174,090 - - 4,174,090 - 대손충당금(*1) 5,787,943 809,268 5,014,887 1,582,324 257,595 매도가능증권 9,980 - 6,492 3,488 767 무형자산 1,300 - - 1,300 286 미수수익 (18,474) (13,336) 2,775 (34,585) (7,609) 미지급비용 433,106 385,894 433,106 385,894 84,897 보험차익 (42,023) - (4,073) (37,950) (8,349) 부도어음 (80,028) - - (80,028) (17,606) 압축기장충당금 (7,854,764) - - (7,854,764) (1,728,048) 연월차수당 38,420 38,652 38,420 38,652 8,504 외화환산손실 (310,070) 665,471 113,289 242,112 53,263 일시상각충당금 (4,577) - (1,169) (3,408) (750) 장기상여충당금 177,860 21,280 88,317 110,823 24,381 토지재평가차익 (173,566,339) 24,205,802 - (149,360,537) (32,859,319) 퇴직급여충당부채 9,777,309 3,964,401 1,592,647 12,149,063 2,672,793 퇴직연금운용자산 (7,828,318) (227,669) 1,504,644 (9,560,630) (2,103,338) 현재가치할인차금 - - 244,688 (244,688) (53,831) 미지급금 - 79,218 - 79,218 17,428 배출부채 - 38,184 - 38,184 8,400 기타충당부채(*1) - 43,147,417 - 43,147,417 - 기타일시적차이 (15,228,925) (588,723) - (15,817,648) (3,479,881) 총합계 (201,488,442) 73,433,244 12,987,127 (141,042,324) (41,530,559) 이월세액공제 465,148 443,107 785,204 123,051 98,441 합 계 (201,023,294) 73,876,351 13,772,331 (140,919,273) (41,432,118) (*1) 대손충당금과 및 대손금 부인액에 대한 법인세효과 1,008,815천원과 당기 발생한 기타충당부채에 대한 법인세효과 9,492,432천원은 손금추인이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당순이익 (손실) (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당 기 전 기 지배주주 보통주당기순이익 30,957,503,027 (27,652,069,841) 가중평균유통보통주식수 14,000,000 14,000,000 기본주당이익 2,211 (1,975) (2) 희석주당순이익당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 33. 부문별 보고 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매 출 유형자산처분 재고자산매입 매 출 유형자산처분 기타수익 재고자산매입 기타특수관계자 (주)대림제지 1,093,015 - 33,889,508 844,812 - 600 28,753,428 (주)에스비개발프로젝트 - - - - 43,126,000 433,553 - (주)삼보테크노타워자산관리 20,400 - - 20,400 - - - 합 계 1,113,415 - 33,889,508 865,212 43,126,000 434,153 28,753,428 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 미수금 매입채무 미수금 매입채무 기타특수관계자 (주)대림제지 - 10,116,936 - 5,298,439 (주)에스비개발프로젝트 16,773,159 - 16,773,159 - (5) 당기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)동진판지 22,800,000 USD 4,080,000JPY 542,880,000 신한은행 등 (주)한청판지 21,093,600USD 6,480,000 신한은행 (주)삼화판지 24,340,000 신한은행 등 합 계 68,233,600 USD 10,560,000JPY 542,880,000 (6) 당기말 현재 연결실체의 임원(최대주주)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동352 외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다. (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,971,374 1,727,509 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 4,521,719 3,008,933 이자비용 2,796,277 2,849,086 이자수익 (1,086,472) (1,014,499) 배당금수익 - (35,182) 감가상각비 15,220,304 15,104,842 무형자산상각비 18,564 31,724 수선비 181,413 - 종업원장기급여 12,229 21,280 퇴직급여원가 2,588,117 2,444,425 대손상각비 1,000,995 855,543 기타의대손상각비 - 39,300 재고자산처분손실 - 268,843 유형자산처분손실 1,183,772 2,432,334 유형자산처분이익 (2,401,589) (3,107,946) 무형자산처분이익 - (17,267) 무형자산손상차손 108,125 - 지분법이익 (178,215) (588,232) 외화환산손실(금융) 602,113 599,334 외화환산손실(기타) 3,073 2,905 외화환산이익(금융) (367,984) (45,393) 외화환산이익(기타) (28,285) (6,837) 매도가능금융자산처분이익 - (8,249) 기타충당부채전입액 - 43,147,417 기타충당부채환입액 (26,421,417) - 잡이익 (3,438) - 합 계 (2,250,699) 65,982,361 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (11,268,287) (2,109,250) 기타수취채권의 감소(증가) (2,304,436) (271,109) 기타유동자산의 감소(증가) 586,131 526,693 재고자산의 감소(증가) 2,304,865 996,813 매입채무의 증가(감소) 6,455,564 1,548,241 기타지급채무의 증가(감소) 3,618,631 (805,220) 기타금융부채의 증가(감소) (176,708) (84,854) 충당부채의 증가(감소) (14,053,184) 38,184 기타유동부채의 증가(감소) (676,239) 991,089 퇴직금의 지급 (2,810,465) (1,917,971) 사외적립자산의 감소(증가) (2,313,717) (1,799,440) 상여금의 지급 (22,376) (7,924) 합 계 (20,660,221) (2,894,748) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 11,471,081 5,690,697 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체 2,662,107 - 유형자산에서 투자부동산으로 대체 40,491 474,603 건설중인자산에서 본계정으로 대체 21,976,918 28,203,113 장기대여금의 유동성 대체 374,000 1,344,000 장기차입금의 유동성 대체 9,889,610 10,208,519 퇴직연금의 장기금융상품으로 대체 965,770 - 재측정요소의 이익잉여금 대체 67,981 1,120,688 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 156,677,956 118,666,021 (-) 현금및현금성자산 (13,938,601) 8,847,229 순부채 142,739,355 109,818,792 자본총계 329,937,059 290,752,734 순부채 대 자본비율 43.26% 37.77% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 5,509,299.89 2,776,662.12 6,657,989 3,355,597 JPY 173 1,137,196,400 2 11,790,566 EUR - 1,214,308.55 - 1,539,258 합 계 6,657,991 16,685,421 (전기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 2,583,244.55 3,209,083.29 3,027,562 3,761,046 JPY 173 870,841,900 2 8,464,670 EUR - 792,303.23 - 1,014,568 합 계 3,027,564 13,240,284 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 330,239 (330,239) (73,348) 73,348 JPY (1,179,056) 1,179,056 (846,467) 846,467 EUR (153,926) 153,926 (101,457) 101,457 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 74,478,899 63,479,996 유동성장기부채 9,684,610 7,387,160 장기차입금 67,576,511 46,816,865 합 계 151,740,020 117,684,021 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,517,400) 1,517,400 (1,176,840) 1,176,840 ③ 가격위험 당기말 현재 연결실체는 시장성 있는 금융상품으로 동양네트웍스(주) 지분증권 10,341천원(취득원가 9,868천원 ) 을 보유하고 있으나 가격변동에 따른 위험은 낮은 편입니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 62,769,706 51,205,674 6개월 초과 2,371,024 3,103,105 합 계 65,140,730 54,308,779 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 38,423,070 - - 38,423,070 차입금 84,368,509 72,150,347 159,100 156,677,956 합 계 122,791,579 72,150,347 159,100 195,101,026 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 25,651,230 - - 25,651,230 차입금 71,027,156 47,112,065 526,800 118,666,021 합 계 96,678,386 47,112,065 526,800 144,317,251 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당기말 10,340 - 5,255,551 5,265,891 전기말 12,659 - 8,123,833 8,136,492 파생 금융부채 당기말 - - 3,046 3,046 전기말 - - - - 4. 재무제표 재무상태표 제 36 기 2016.12.31 현재 제 35 기 2015.12.31 현재 제 34 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 자산 Ⅰ.유동자산 35,862,888,008 33,018,688,661 30,141,433,343 (1)현금및현금성자산 (주4,6,36) 1,174,613,006 378,222,262 71,120,216 (2)단기금융상품 (주6) 4,200,000 4,200,000 4,200,000 (3)매도가능금융자산 (주6,10,36) 5,116,025,365 2,993,262,436 40,377,210 (4)매출채권 및 기타채권 (주6,7,34,36) 21,679,822,597 19,130,936,171 19,173,914,647 (5)기타유동자산 (주8) 556,321,739 832,821,345 1,673,979,296 (6)재고자산 (주9) 7,331,905,301 9,679,246,447 9,177,841,974 Ⅱ.비유동자산 244,385,992,725 239,008,060,535 263,152,050,038 (1)장기금융상품 (주5,6) 1,705,226,344 300,914,647 77,500,000 (2)매도가능금융자산 (주6,10,36) 32,045,000 3,646,783,142 127,045,000 (3)장기성매출채권 및 기타채권 (주6,11,34) 16,111,475,286 15,782,431,752 38,710,000 (4)종속기업투자 (주12) 48,807,255,729 48,807,255,729 48,807,255,729 (5)투자부동산 (주13) 30,813,318,106 42,508,734,578 48,059,677,309 (6)유형자산 (주14,16) 146,067,913,881 127,082,992,499 165,100,187,698 (7)무형자산 (주15) 213,827,800 317,849,733 338,373,333 (8)기타비유동자산 (주6,8) 634,930,579 561,098,455 603,300,969 자산총계 280,248,880,733 272,026,749,196 293,293,483,381 부채 Ⅰ.유동부채 64,032,293,256 55,583,952,628 48,855,933,196 (1)매입채무 및 기타채무 (주17,18,34,36) 23,431,633,630 15,500,626,353 16,301,338,062 (2)단기차입금 (주17,19,36) 35,352,745,165 17,952,244,594 19,523,371,985 (3)당기법인세부채 (주32) 0 5,293,312,572 123,326,813 (4)유동성장기부채 (주17,19,36) 4,345,000,000 2,000,000,000 11,935,390,000 (5)기타금융부채 (주17,20) 822,051,376 1,042,656,053 755,776,424 (6)기타유동부채 (주21) 80,863,085 92,041,056 216,729,912 (7)기타충당부채 (주23) 0 13,703,072,000 0 Ⅱ.비유동부채 31,326,928,053 37,354,307,227 51,651,789,092 (1)장기차입금 (주17,19,36) 5,630,000,000 9,975,000,000 19,407,870,000 (2)퇴직급여채무 (주22) 0 1,470,827,552 1,016,499,773 (3)이연법인세부채 (주32) 25,317,498,970 25,536,915,182 30,585,782,683 (4)기타금융부채 (주17,20) 379,429,083 371,564,493 641,636,636 부채총계 95,359,221,309 92,938,259,855 100,507,722,288 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 Ⅱ.기타포괄손익누계액 (주10,26) 368,356 2,176,786 (2,886,818) Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주27) 177,889,291,068 172,086,312,555 185,788,647,911 자본총계 184,889,659,424 179,088,489,341 192,785,761,093 자본과부채총계 280,248,880,733 272,026,749,196 293,293,483,381 포괄손익계산서 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.매출액 (주34) 112,897,264,498 105,933,401,824 107,828,829,947 (1)제품매출액 107,939,897,024 101,393,190,832 102,335,248,042 (2)상품매출액 1,658,162,072 1,600,359,938 2,422,970,389 (3)기타매출액 3,299,205,402 2,939,851,054 3,070,611,516 Ⅱ.매출원가 (주29) 101,070,832,853 90,828,355,575 92,789,088,015 (1)제품매출원가 99,326,055,008 89,188,257,911 90,369,149,914 (2)상품매출원가 1,492,908,332 1,462,098,012 2,179,932,445 (3)기타매출원가 251,869,513 177,999,652 240,005,656 Ⅲ.매출총이익 11,826,431,645 15,105,046,249 15,039,741,932 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 15,244,930,636 13,882,828,052 13,941,505,582 Ⅴ.영업이익(손실) (3,418,498,991) 1,222,218,197 1,098,236,350 Ⅵ.금융수익 (주30) 824,305,905 786,846,565 570,797,379 Ⅶ.금융원가 (주30) 1,287,082,856 1,514,712,109 1,258,600,080 Ⅷ.기타이익 (주31) 10,745,884,412 4,235,112,085 1,475,407,141 Ⅸ.기타손실 (주31) 734,892,912 15,678,468,511 849,516,661 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 6,129,715,558 (10,949,003,773) 1,036,324,129 XI.법인세비용 (주32) (208,849,586) 844,977,578 (133,446,244) XⅡ.당기순이익(손실) 6,338,565,144 (11,793,981,351) 1,169,770,373 XⅢ.기타포괄손익 162,604,939 (1,203,290,401) (603,686,423) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (1,808,430) 5,063,604 (2,886,818) 1.매도가능금융자산평가손익 (2,318,500) 6,491,800 (3,701,048) 2.당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 (주32) 510,070 (1,428,196) 814,230 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 164,413,369 (1,208,354,005) (600,799,605) 1.보험수리적손익 (주22) 210,786,371 (1,549,171,801) (770,255,903) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주32) (46,373,002) 340,817,796 169,456,298 XIV.총포괄손익 6,501,170,083 (12,997,271,752) 566,083,950 XV.주당이익 (주33) (1)기본주당이익(손실) 453 (842) 84 자본변동표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 0 185,219,677,143 192,219,677,143 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 1,169,770,373 1,169,770,373 2.보험수리적손익 (주22,32) 0 0 (600,799,605) (600,799,605) 3.매도가능증권평가손익 (주32) 0 (2,886,818) 0 (2,886,818) (2)배당금지급 0 0 0 0 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 (2,886,818) 185,788,647,911 192,785,761,093 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 (2,886,818) 185,788,647,911 192,785,761,093 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 (11,793,981,351) (11,793,981,351) 2.보험수리적손익 (주22,32) 0 0 (1,208,354,005) (1,208,354,005) 3.매도가능증권평가손익 (주32) 0 5,063,604 0 5,063,604 (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 2,176,786 172,086,312,555 179,088,489,341 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 2,176,786 172,086,312,555 179,088,489,341 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 6,338,565,144 6,338,565,144 2.보험수리적손익 (주22,32) 0 0 164,413,369 164,413,369 3.매도가능증권평가손익 (주32) 0 (1,808,430) 0 (1,808,430) (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 368,356 177,889,291,068 184,889,659,424 현금흐름표 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 34 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 36 기 제 35 기 제 34 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,722,474,261) 5,066,465,449 9,086,354,927 (1)당기순이익(손실) 6,338,565,144 (11,793,981,351) 1,169,770,373 (2)손익조정 (주35) (2,476,966,016) 20,481,858,547 7,423,065,811 (3)운전자본의 증감 (주35) 347,312,901 (2,612,885,868) 1,847,350,439 (4)이자수취 346,240,441 294,630,935 108,493,399 (5)배당금수취 0 35,181,540 0 (6)이자지급 (706,460,450) (953,868,634) (1,104,208,957) (7)법인세납부(환급) (5,571,166,281) (384,469,720) (358,116,138) Ⅱ.투자활동현금흐름 (11,688,127,744) 17,375,141,961 (29,645,936,347) (1)단기금융상품의 처분 0 2,000,000,000 0 (2)단기금융상품의 취득 0 (2,000,000,000) 0 (3)장기금융상품의 처분 0 76,130,241 0 (4)장기금융상품의 취득 (457,522,413) (299,544,888) (24,000,000) (5)매도가능금융자산의 취득 (5,415,293,152) (12,699,989,313) (590,790,000) (6)매도가능금융자산의 처분 6,904,949,865 6,237,764,737 572,745,506 (7)단기대여금의 감소 244,827,419 136,829,372 177,781,567 (8)단기대여금의 증가 (241,047,117) (135,979,974) (176,061,591) (9)유형자산의 처분 60,000,000 27,685,318,181 371,873,135 (10)유형자산의 취득 (12,819,046,346) (3,627,334,395) (30,114,712,237) (11)정부보조금의 수취 0 0 137,227,273 (12)기타투자활동으로인한 현금흐름 35,004,000 1,948,000 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 14,206,992,348 (22,134,506,028) 20,545,265,623 (1)단기차입금의 증가 85,565,629,071 77,385,562,359 79,025,191,498 (2)단기차입금의 상환 (68,658,636,723) (79,451,808,387) (74,003,185,875) (3)유동성장기부채의 감소 (2,000,000,000) (12,666,640,000) (110,140,000) (4)장기차입금의 증가 0 0 20,000,000,000 (5)장기차입금의 상환 0 (6,701,620,000) (4,366,600,000) (6)배당금지급 (700,000,000) (700,000,000) 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 796,390,343 307,101,382 (14,315,797) Ⅴ.외화환산으로 인한 현금변동 401 664 158 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 796,390,744 307,102,046 (14,315,639) Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 378,222,262 71,120,216 85,435,855 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 1,174,613,006 378,222,262 71,120,216 이익잉여금처분계산서 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위:원) 과 목 제 36(당) 기 (처분확정일: 2017년 3월 28일 ) 제 35(전) 기 (처분확정일: 2016년 3월 28일 ) i. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) 10,484,466,746 16,399,506,712 전기이월미처분이익잉여금 3,981,488,233 10,521,316,329 재평가잉여금 중 대체액 - 18,880,525,739 확정급여부채의 재측정요소 164,413,369 (1,208,354,005) 당기순이익(손실 ) 6,338,565,144 (11,793,981,351) II. 임의적립금이입액 11,648,018,479 - 기타임의적립금 11,648,018,479 - 합 계 22,132,485,225 16,399,506,712 III.이익잉여금 처분액 15,770,000,000 12,418,018,479 차기소득환류적립금 - 11,648,018,479 사업확장적립금 10,000,000,000 - 임의적립금 5,000,000,000 - 이익준비금 70,000,000 70,000,000 배 당 금 가. 현금배당 (주당 배당금(율):당기 50원(10%) 전기 50원(10%) 700,000,000 700,000,000 IV.차기이월미처분이익잉여금 6,362,485,225 3,981,488,233 5. 재무제표 주석 제 36(당) 기말 2016년 12월 31일 현재 제 35(전) 기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산 공장 및 파주시 적성면 적성산단1로 24 파주적성일반산업단지 내에 파주공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류동원, 류진호입니다. 당기말 현재 당사 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 (5) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2017년 3월 28일 정기주주총회 제출을 위하여 2017년 2 월 27일 당 사의 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산 금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다. ① 당기손익인식금융자산 금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 비파생금융부채 당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다. (4) 자산손상 ① 비금융자산 당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융자산 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. (6) 관계기업 투자당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 차량운반구 5년 구축물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5년 기계장치 15년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계정과목 추정내용연수 소프트웨어 5년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 종업원급여 ① 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다. ② 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다. (10) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.③ 이자수익 및 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (13) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. (16) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 당사가 채택한 제개정 기준서 당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산, 해석서 제2115호 부동산건설약정(개정) 동 개정사항은 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용식물(Bearer Plants)'을 기준서 제1041호 농림어업의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 유형자산의 적용범위에 추가하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산(개정) 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자, 제1112호 타기업에 대한 지분공시(개정) (투자기업의 연결예외) 기준서 제1110호의 개정사항은 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. 기준서 제1028호 개정사항에는 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용할 경우 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. 기준서 제1112호에서는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정) 동 개정사항에서는 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자 산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 41,310백만원 , 매도가능금융자산 5,148백만원을 보 유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 5,106백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 42백만원이며 2016회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 42,800백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,526백만원을 설정하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정)개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정) 개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 9,513 2,386 당좌예금 939,449 116,833 원화보통예금 187,910 2,978 외화보통예금 11 11 금전신탁 123 256,005 별단예금 37,598 - 주식예탁금 9 9 합 계 1,174,613 378,222 5. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 퇴직연금운용자산 946,789 - 합계 954,289 7,500 6. 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,174,613 - 1,174,613 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 21,679,823 - 21,679,823 장기금융상품 1,705,226 - 1,705,226 매도가능금융자산 - 5,148,070 5,148,070 장기매출채권및기타채권 16,111,475 - 16,111,475 기타비유동자산 634,931 - 634,931 자산 계 41,310,268 5,148,070 46,458,338 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 378,222 - 378,222 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 19,130,936 - 19,130,936 장기금융상품 300,915 - 300,915 매도가능금융자산 - 6,640,046 6,640,046 장기매출채권및기타채권 15,782,432 - 15,782,432 기타비유동자산 561,098 - 561,098 자산 계 36,157,803 6,640,046 42,797,849 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 22,944,921 19,624,813 (대손충당금) (1,525,337) (798,819) 미수금 239,889 282,802 (대손충당금) (1,104) (3,138) 미수수익 21,170 21,214 단기대여금 284 4,064 합 계 21,679,823 19,130,936 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 798,819 3,138 1,237,708 2,043 손상차손 인식 903,611 - 309,728 - 손상차손 환입 - (8,834) - (4,905) 제각처리 금액 (177,093) - (748,617) - 제각채권 회수 - 6,800 - 6,000 기 말 금 액 1,525,337 1,104 798,819 3,138 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 21,018,169 17,734,061 6개월 초과 1,926,752 1,890,752 합 계 22,944,921 19,624,813 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 318,034 775,829 대손충당금 (16,000) - 선급비용 32,863 56,992 선급법인세 221,424 - 합 계 556,321 832,821 (2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 금융보증자산 634,931 561,098 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,068,886 - 1,068,886 961,907 - 961,907 재공품 74,260 - 74,260 71,408 - 71,408 상품 41,707 - 41,707 45,231 - 45,231 원자재 5,371,463 - 5,371,463 8,234,996 - 8,234,996 저장품 569,529 - 569,529 365,237 - 365,237 미착원재료 206,061 - 206,061 467 - 467 합 계 7,331,906 - 7,331,906 9,679,246 - 9,679,246 10. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 있는 지분증권(*1) 동양네트웍스(주)(*2) 9,868 10,340 10,340 9,868 12,659 12,659 소계 9,868 10,340 10,340 9,868 12,659 12,659 활성거래시장이 없는 지분증권(*3) (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주)(*4) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 소계 38,324 32,045 32,045 38,324 32,045 32,045 채무증권(*3) 지역개발공채 16,470 16,470 16,470 27,350 27,350 27,350 칼16차유동화전문1-5채권 3,614,738 3,614,738 3,614,738 3,614,738 3,614,738 3,614,738 디에스퍼블릭제이차㈜ - - - 1,968,836 1,968,836 1,968,836 에스디제일차㈜ - - - 984,418 984,418 984,418 제이티캐피탈㈜ 981,951 981,951 981,951 - - - 디엠베스트제삼차㈜ 492,526 492,526 492,526 - - - 소계 5,105,685 5,105,685 5,105,685 6,595,342 6,595,342 6,595,342 합 계 5,153,877 5,148,070 5,148,070 6,643,534 6,640,046 6,640,046 (*1) 당기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상되어 있습니다. (*2) 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액 472천원(전기말: 2,791천원)(법인세효과 104천원, 전기말: 614천원) 은 기타포괄손익으로 계상하였습니다. (*3) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*4) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. 11. 장기성매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미수금 16,773,159 16,773,159 현재가치할인차금 (663,442) (1,027,489) 보증금 1,758 36,762 합계 16,111,475 15,782,432 12. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 60% 18,423,536 38,610,348 60% 18,423,536 38,610,348 (주)동진판지 국내 골판지 제조 100% 1,516,455 2,197,966 100% 1,516,455 2,197,966 (주)한청판지 국내 골판지 제조 100% 8,142,536 3,682,672 100% 8,142,536 3,682,672 (주)삼화판지 국내 골판지 제조 100% 5,849,317 4,316,270 100% 5,849,317 4,316,270 합 계 33,931,844 48,807,256 33,931,844 48,807,256 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 (주)고려제지 255,596,451 94,524,153 161,072,298 181,693,330 23,558,321 (주)동진판지 43,876,713 31,223,170 12,653,543 51,781,392 4,388,148 (주)한청판지 24,273,299 17,862,531 6,410,768 37,270,834 2,689,667 (주)삼화판지 35,664,730 24,095,884 11,568,846 36,254,065 3,541,257 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 230,741,088 92,842,376 137,898,712 167,629,478 (12,233,527) (주)동진판지 40,959,594 32,667,018 8,292,575 46,789,832 (3,890,777) (주)한청판지 16,995,702 13,172,828 3,822,874 34,832,186 (2,515,071) (주)삼화판지 32,130,330 24,049,664 8,080,666 33,465,260 (2,221,950) 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 27,385,823 35,974,098 건물 5,499,508 8,382,315 감가상각누계액 (2,072,013) (1,847,678) 합 계 30,813,318 42,508,735 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 35,974,098 - - - (8,588,275) 27,385,823 건 물 6,534,637 - - (264,826) (2,842,316) 3,427,495 합 계 42,508,735 - - (264,826) (11,430,591) 30,813,318 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 41,664,794 - - - (5,690,696) 35,974,098 건 물 6,394,883 - - (334,849) 474,603 6,534,637 합 계 48,059,677 - - (334,849) (5,216,093) 42,508,735 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 1,180,785 1,825,926 임대직접비용 297,529 351,789 (4) 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 27,472,370 천원 (전기말: 33,311,831 천원) 입니다. 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 93,178,968 - - 93,178,968 건물 32,391,598 (14,565,744) - 17,825,854 구축물 3,788,784 (2,270,275) (56,975) 1,461,534 기계장치 57,569,470 (29,160,124) (76,737) 28,332,609 차량운반구 2,404,343 (1,890,861) - 513,482 기타의유형자산 794,214 (651,362) - 142,852 건설중인자산 4,612,615 - - 4,612,615 합 계 194,739,992 (48,538,366) (133,712) 146,067,914 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 77,657,786 - - 77,657,786 건물 29,508,791 (13,031,394) - 16,477,397 구축물 3,780,783 (2,084,295) (60,200) 1,636,288 기계장치 55,579,939 (26,130,219) (83,662) 29,366,058 차량운반구 2,325,067 (1,615,797) - 709,270 기타의유형자산 784,914 (572,652) - 212,262 건설중인자산 1,023,931 - - 1,023,931 합 계 170,661,211 (43,434,357) (143,862) 127,082,992 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 77,657,786 6,932,907 - - 8,588,275 93,178,968 건물 16,477,397 - - (1,493,859) 2,842,316 17,825,854 구축물(*1) 1,636,288 8,000 - (182,754) - 1,461,534 기계장치 (*1) 29,366,058 2,200,880 (144,641) (3,089,688) - 28,332,609 차량운반구 709,270 79,275 - (275,063) - 513,482 기타의유형자산 212,262 9,300 - (78,710) - 142,852 건설중인자산 1,023,931 3,588,684 - - - 4,612,615 합 계 127,082,992 12,819,046 (144,641) (5,120,074) 11,430,591 146,067,914 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당기 감가상각비가 각각 3,225천원, 6,925천원이 차감표시되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 112,018,769 - (40,051,679) - 5,690,696 77,657,786 건물 19,672,174 67,384 (1,268,384) (1,519,174) (474,603) 16,477,397 구축물(*1) 1,893,302 16,363 (64,056) (209,321) - 1,636,288 기계장치 (*1) 25,307,107 3,007,878 (20,122) (3,257,976) 4,329,171 29,366,058 차량운반구 1,009,810 80,874 (47,721) (333,693) - 709,270 기타의유형자산 286,104 14,655 (13) (88,484) - 212,262 건설중인자산 4,912,922 440,180 - - (4,329,171) 1,023,931 합 계 165,100,188 3,627,334 (41,451,975) (5,408,648) 5,216,093 127,082,992 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 전기 감가상각비가 각각 1,075천원, 2,525천원이 차감표시되었습니다. (3) 보험가입현황 당기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물 재산종합위험보험 33,583,613 2017. 1.19 흥국화재해상보험(주) 외 2 기계장치 33,322,027 재고자산 10,710,000 합 계 77,615,640 15. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기타증감 기 말 컴퓨터소프트웨어 18,397 - (18,397) - - 시설이용권(*) 299,453 - - (85,625) 213,828 합 계 317,850 - (18,397) (85,625) 213,828 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 다만, 당기의 시설이용권 감소액은 공정가치의 하락을 반영하여 손상차손을 계상한 것입니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기타증감 기 말 컴퓨터소프트웨어 38,920 - (20,523) - 18,397 시설이용권(*) 299,453 - - - 299,453 합 계 338,373 - (20,523) - 317,850 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 29,266.20㎡ 16,900,000 시설자금외화대출 7,497,000 EUR 800,000 기업은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,800,000 구매자금 7,210,581 산업은행 파주공장 대 지 34,761.80㎡ 공장건물 32,308.82㎡ 기계장치 8점 30,000,000 시설자금 9,975,000 신한은행 부천공장 대 지 13,641.90㎡ 공장건물 8,231.00㎡ 3,750,000 구매자금 6,093,089 씨티은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,000,000 외화대출 JPY 516,000,000USD 585,268EUR 130,375 우리은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 18,200,000 일반자금구매자금외화대출 780,0001,798,215 JPY 257,600,000USD 517,485EUR 283,934 하나은행 부천공장 대 지 13,641.90㎡ 부천공장 공장건물 8,231.00㎡ 기계장치 36점 5,250,000 외화대출 USD 894,633 합 계 94,900,000 33,353,885 JPY 773,600,000USD 1,997,386EUR 1,214,309 17. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 매입채무및기타채무 23,431,633 15,500,626 단기차입금 35,352,745 17,952,245 유동성장기부채 4,345,000 2,000,000 기타금융부채(유동) 822,051 1,042,656 장기차입금 5,630,000 9,975,000 기타금융부채(비유동) 379,429 371,564 부채 계 69,960,858 46,842,091 18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 14,830,354 11,285,117 미지급금 7,016,844 2,586,949 미지급비용 978,677 965,785 예수금 605,758 662,775 합 계 23,431,633 15,500,626 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 당 기 국민은행 시설자금 1.91 ~ 2.14 7,497,000 - 외화대출 1.26 1,014,080 - 기업은행 구매자금대출 2.00 ~ 2.25 7,210,581 5,767,085 신한은행 구매자금대출 2.01 6,093,089 - 씨티은행 구매자금대출 - - 177,721 외화대출 0.96 ~ 2.00 6,222,499 6,873,443 우리은행 일반대출 2.57 780,000 1,200,000 구매자금대출 2.17 ~ 2.39 1,798,215 - 외화대출 1.14 ~ 2.32 3,656,117 2,674,308 하나은행 외화대출 2.00 1,081,164 1,259,688 합 계 35,352,745 17,952,245 ( 2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 산업은행 시설자금 2019.03.14 1.77~1.97 9,675,000 11,675,000 에너지합리화자금 2022.03.15 1.75 300,000 300,000 소 계 9,975,000 11,975,000 유동성장기부채 대체 (4,345,000) (2,000,000) 장기차입금 잔액 5,630,000 9,975,000 20. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 241,119 325,430 584,432 268,690 금융보증계약부채 580,932 53,999 458,224 102,874 합 계 822,051 379,429 1,042,656 371,564 21. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 60,863 82,041 예수보증금 20,000 10,000 합 계 80,863 92,041 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 966,530 716,938 이자원가 52,553 56,989 사외적립자산 기대수익 (91,817) (74,573) 합 계 927,266 699,354 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무(기초) 5,313,001 3,844,460 당기근무원가 966,530 716,938 이자원가 52,553 56,989 재측정요소(법인세 차감전) (228,099) 1,506,906 지급액 (2,166,647) (812,292) 확정급여채무(기말) 3,937,338 5,313,001 사외적립자산 (3,937,338) (3,842,173) 확정급여부채 - 1,470,828 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,842,173 2,827,960 사외적립자산의 기대수익 91,817 74,573 재측정요소(법인세 차감전) (17,312) (42,266) 사용자의 기여금 1,220,000 1,760,000 지급액 (252,551) (778,094) 장기성예금(투자자산) 대체액 (946,789) - 기말금액 3,937,338 3,842,173 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금운용자산 4,879,051 3,837,097 국민연금전환금 5,076 5,076 합 계 4,884,127 3,842,173 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 210,786 (1,549,172) 법인세효과 (46,373) 340,818 법인세비용 차감후 재측정요소 164,413 (1,208,354) (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.730% 2.488% 미래임금인상률 4.000% 2.990% (7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (189) 217 임금상승률 1% 216 (192) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 23. 기타충당부채 당사는 전기 이전에 공정거래위원회로부터 불공정거래에 대한 조사를 받았으며 2015회계연도 결산시 과징금 부과 추정금액을 재무제표에 반영한 바 있습니다. 당기에 공정거래위원회로부터 과징금을 3,421백만원 확정받아 일부 납부하였고, 보고기간 종료일 현재 미납잔액을 미지급금으로 재무제표에 계상하고 있습니다. 해당 건에 대하여 공정거래위원회에 소송을 제기한 상황으로 당기말 현재 그 결과를 예측하기 어렵습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 대 체 기 말 기타충당부채 13,703,072 - (11,690,072) (2,013,000) - 합 계 13,703,072 - (11,690,072) (2,013,000) - 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 7,497,000 7,497,000 외화시설대출 EUR 800,000 EUR 800,000 기업은행 구매자금대출 9,000,000 7,210,581 산업은행 시설자금대출 9,975,000 9,975,000 신한은행 구매자금대출 8,500,000 6,093,089 SIGHT JPY 200,000,000 JPY 151,000,000 하나은행 외화일반대출 USD 6,000,000 USD 894,633 SIGHT USD 4,000,000 USD 323,728 우리은행 시설자금대출 780,000 780,000 구매자금대출 3,000,000 1,798,215 외화대출 JPY 300,000,000USD 1,000,000EUR 1,000,000 JPY 257,600,000USD 517,485EUR 283,934 SIGHT USD 3,000,000 USD 305,292 씨티은행 구매자금대출 7,500,000 - 외화대출 JPY 516,000,000 USD 585,268 EUR 130,375 통장대출 - SIGHT 2,000,000 - USANCE - (2 ) 당기말 현재 당사는 (주)동진판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 68,234 백만원, USD10,560,000, JPY 542,880,000 의 지급 보증을 제공하고 있습니다. 25. 자본금 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 26. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가손익 368 2,177 27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,824,250 1,754,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,320,317 32,250,317 임의적립금 기타임의적립금 11,648,019 - 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 24,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 7,000,000 7,000,000 소 계 69,267,676 57,619,657 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 10,484,466 16,399,507 합 계 177,889,291 172,086,313 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 . (단위:원) 과 목 제 36(당) 기 (처분예정일: 2017년 3월 28일 ) 제 35(전) 기 (처분일: 2016년 3월 28일 ) Ⅰ. 미처분이익잉여금 (미처리결손금) 10,484,466,746 16,399,506,712 전기이월미처분이익잉여금 3,981,488,233 10,521,316,329 재평가잉여금 중 대체액 - 18,880,525,739 확정급여부채의 재측정요소 164,413,369 (1,208,354,005) 당기순이익(손실 ) 6,338,565,144 (11,793,981,351) Ⅱ. 임의적립금이입액 11,648,018,479 - 기타임의적립금 11,648,018,479 - 합 계 22,132,485,225 16,399,506,712 Ⅲ.이익잉여금 처분액 15,770,000,000 12,418,018,479 사업확장적립금 10,000,000,000 - 임의적립금 5,000,000,000 - 이익준비금 70,000,000 70,000,000 차기소득환류적립금 - 11,648,018,479 배 당 금 가. 현금배당 (주당 배당금(율):당기 50원( 10%) 전기 50원(10%) 700,000,000 700,000,000 IV.차기이월미처분이익잉여금 6,362,485,225 3,981,488,233 (3) 배당금 당사는 2016년 3월 28일 정기주주총회를 통하여 700백만원의 현금배당을 실시한 바있으며, 2017년 3월 28일 개최되는 정기주주총회를 통해 발행주식총수 14,000,000주에 대하여 700백만원의 현금배당을 실시할 예정이며 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 배당대상주식수 14,000,000주 14,000,000주 현금배당금 700,000 700,000 주식배당금 - - 배당금 계 700,000 700,000 배당성향 11.04% - 당기순이익(손실) 6,338,565 (11,793,981) 배당수익율(*) 0.55% 0.61% 주당배당액 50원 50원 결산일 종가 9,060원 8,260원 (*) 배당수익율은 주식의 시가(종가)기준 배당금액의 비율을 의미합니다. 28. 판매비와관리비 당기와 전기중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,737,253 4,831,437 퇴직급여 546,577 434,879 복리후생비 320,084 282,898 여비교통비 27,069 19,079 통신비 63,887 70,063 세금과공과 133,406 168,042 차량유지비 451,872 492,870 운반비 6,127,809 5,648,382 접대비 166,498 176,322 소모품비 174,834 125,411 광고선전비 9,165 9,310 지급수수료 632,430 428,203 보험료 186,010 173,357 임차료 1,525 2,081 리스료 31,572 34,562 감가상각비 381,196 439,013 대손상각비 910,777 304,823 무형자산상각비 18,397 20,524 수선비 50,402 57,989 가스수도비 4,695 9,054 교육훈련비 3,502 - 잡비 265,971 154,529 합 계 15,244,931 13,882,828 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 등 재고자산의 변동 2,031,455 (731,278) 상품 및 원재료의 매입액 74,525,801 67,810,088 종업원급여 9,481,683 9,224,827 감가상각비 및 무형자산상각비 5,403,297 5,764,020 외주비 3,896,791 2,894,306 기타 비용 20,976,736 19,749,221 합 계 116,315,763 104,711,184 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 710,244 539,484 외환차익 71,378 172,516 외화환산이익 42,684 31,416 매도가능증권처분이익 - 8,249 배당금수익 - 35,182 금융수익 합계 824,306 786,847 금융비용: 이자비용 (727,293) (912,336) 외환차손 (23,598) (75,842) 외화환산손실 (536,192) (526,534) 금융비용 합계 (1,287,083) (1,514,712) (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 481,305 228,939 - 710,244 외환차익 - - 71,378 71,378 외화환산이익 - - 42,684 42,684 이자비용 - - (727,293) (727,293) 외환차손 - - (23,598) (23,598) 외화환산손실 - - (536,192) (536,192) 순손익 계 481,305 228,939 (1,173,021) (462,777) ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 539,484 - - 539,484 외환차익 - - 172,516 172,516 외화환산이익 - - 31,416 31,416 매도가능증권처분이익 - 8,249 - 8,249 배당금수익 - 35,182 - 35,182 이자비용 - - (912,336) (912,336) 외환차손 - - (75,842) (75,842) 외화환산손실 - - (526,534) (526,534) 순손익 계 539,484 43,431 (1,310,780) (727,865) 31. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 외환차익 16,428 6,240 외환환산이익 74 111 유형자산처분이익 - 3,028,493 기타충당부채환입액 10,282,072 - 잡이익 447,310 1,200,268 기타수익 합계 10,745,884 4,235,112 기타비용: 외환차손 (20,407) (907) 외화환산손실 (49) (935) 유형자산처분손실 (84,641) (1,294,169) 무형자산손상차손 (85,625) - 기부금 (4,500) (2,000) 기타충당부채전입액 - (13,703,072) 잡손실 (539,671) (677,386) 기타비용 합계 (734,893) (15,678,469) 32. 법인세비용(수익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - 5,444,245 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (207,912) (5,236,141) 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) (11,505) 187,273 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) (45,863) 339,390 법인세추납액 56,430 110,211 법인세비용(수익) (208,850) 844,978 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기말 이연법인세부채 25,329,003 25,536,915 전기말 이연법인세부채 25,536,915 30,773,056 이연법인세부채 증가(감소)액 (207,912) (5,236,141) (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 11,505 - 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 - (187,273) 이연법인세자산 감소(증가)액 11,505 (187,273) (*3) 자본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 210,786 (46,373) (1,549,172) 340,818 매도가능금융자산평가손실 (2,319) 510 6,492 (1,428) 합 계 208,467 (45,863) (1,542,680) 339,390 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 6,129,716 (10,949,004) 적용세율에 따른 세부담액 1,326,537 (2,386,781) 조정사항 (1,535,387) 3,231,759 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 19,944 108,970 기타충당부채(*1) (3,014,676) 3,014,676 세액공제로 인한 법인세효과 (11,505) - 법인세 추납액 56,430 110,211 기 타 1,414,420 (2,098) 법인세비용(수익 ) (208,850) 844,978 유효세율 (*2) - - (*1) 공정거래위원회 과징금 추정액 세법상 손금불산입 법인세효과 (*2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. (3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채)(*1) 미수수익 (21,214) 21,214 21,170 (21,170) (4,657) 퇴직급여충당부채 4,939,794 927,892 1,793,440 4,074,246 896,334 퇴직연금 (3,837,097) 252,550 489,699 (4,074,246) (896,334) 대손충당금 773,056 1,146,481 - 1,919,537 422,298 매도가능증권 6,279 - - 6,279 1,381 지분법적용투자주식 (14,951,652) - - (14,951,652) (3,289,362) 감가상각비 (10,617,966) 1,483,244 810,504 (9,945,224) (2,187,949) 토지재평가 (84,507,956) - - (84,507,956) (18,591,750) 압축기장충당금 (7,854,764) - - (7,854,764) (1,728,048) 외화환산손실 242,112 629,161 94,874 776,399 170,808 매도가능증권 (2,791) 2,319 - (472) (104) 현재가치할인차금 (244,688) - 364,048 (608,736) (133,922) 변액연금평가이익 - 76,130 20,205 55,925 12,303 일시적차이 계 (116,076,887) 4,538,991 3,593,940 (115,131,834) (25,329,003) 이월세액공제 - 14,381 - 14,381 11,505 합 계 (116,076,887) 4,553,372 3,593,940 (115,117,453) (25,317,498) (*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채)(*1) 미수수익 (34) 34 21,214 (21,214) (4,667) 퇴직급여충당부채 3,449,861 2,280,834 790,901 4,939,794 1,086,754 퇴직연금 (2,817,808) 790,901 1,810,190 (3,837,097) (844,161) 대손충당금 2,129,468 - 1,356,412 773,056 170,072 매도가능증권 6,279 - - 6,279 1,381 지분법적용투자주식 (14,951,652) - - (14,951,652) (3,289,362) 감가상각비 (10,818,749) 1,200,167 999,384 (10,617,966) (2,335,952) 토지재평가 (108,713,758) 24,205,802 - (84,507,956) (18,591,750) 압축기장충당금 (7,854,764) - - (7,854,764) (1,728,048) 외화환산손실 (310,070) 665,471 113,289 242,112 53,263 매도가능증권 3,701 - 6,492 (2,791) (614) 현재가치할인차금 - - 244,688 (244,688) (53,831) 일시적차이 계 (139,877,526) 29,143,209 5,342,570 (116,076,887) (25,536,915) 이월세액공제 234,091 100,449 334,540 - - 합 계 (139,643,435) 29,243,658 5,677,110 (116,076,887) (25,536,915) (*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 6,338,565,144 (11,793,981,351) 가중평균유통보통주식수 14,000,000주 14,000,000주 기본주당이익(손실) 453 (842) (2) 희석주당순손익당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 기타특수관계자 (주)대림제지 (주)대림제지 (주)에스비개발프로젝트 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)삼보테크노타워자산관리 임직원 임직원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 유형자산취득 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,451,206 - 71,000 41,717,122 - 275,988 (주)동진판지 316,049 - - 121,343 - - (주)한청판지 352,516 - 1,545 37,230 - - (주)삼화판지 1,526,951 - 264 46,444 - - 기타특수관계자 (주)대림제지 121,896 - - 17,221,438 - - (주)삼보테크노타워자산관리 20,400 - - - - - 합 계 3,789,018 0 72,809 59,143,577 - 275,988 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 유형자산취득 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,233,768 - 852,000 39,796,022 - 292,572 (주)동진판지 261,397 - 1,693 163,285 - - (주)한청판지 50,659 - - - - - (주)삼화판지 423,311 - 83 - - - 기타특수관계자 (주)대림제지 136,547 - 600 14,806,841 - - (주)에스비개발프로젝트 - 43,126,000 433,553 - - - (주)삼보테크노타워자산관리 20,400 - - - - - 합 계 2,126,082 43,126,000 1,287,929 54,766,148 - 292,572 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 224,381 - 7,711,118 61,371 (주)동진판지 22,306 6,142 - 11,478 (주)한청판지 14,905 1,471 3,614 - (주)삼화판지 450,861 1,413 - 4,502 기타특수관계자 (주)대림제지 - - 3,235,876 - (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 합 계 712,453 16,782,185 10,950,608 77,351 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 101,028 78,100 6,479,209 59,304 (주)동진판지 47,787 10,704 - 9,789 (주)한청판지 1,403 1,578 - - (주)삼화판지 22,818 1,025 - - 기타특수관계자 (주)대림제지 - - 2,975,119 - (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 합 계 173,036 16,864,566 9,454,328 69,093 (4) 당기말 현재 회사는 (주)동진판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)동진판지 22,800,000 USD 4,080,000 JPY 542,880,000 신한은행 등 (주)한청판지 21,093,600USD 6,480,000 신한은행 (주)삼화판지 24,340,000 신한은행 등 합 계 68,233,600 USD 10,560,000 JPY 542,880,000 (5) 당기말 현재 당사의 최대주주(임원)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동 352 외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 628,458 592,679 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 (208,849) 844,978 이자비용 727,293 912,336 감가상각비 5,384,900 5,743,496 무형자산상각비 18,397 20,524 퇴직급여원가 1,019,083 773,928 대손상각비 910,777 304,822 외화환산손실(금융) 536,192 526,534 외화환산손실(기타) 49 935 무형자산손상차손 85,625 - 유형자산처분손실 84,641 1,294,168 기타충당부채전입액 - 13,703,072 이자수익 (710,244) (539,484) 배당금수익 - (35,182) 매도가능증권처분이익 - (8,249) 유형자산처분이익 - (3,028,493) 외화환산이익(금융) (42,684) (31,416) 외화환산이익(기타) (74) (111) 기타충당부채환입액 (10,282,072) - 합 계 (2,476,966) 20,481,858 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (3,497,201) (270,679) 상각채권의 회수 6,800 6,000 기타수취채권의 감소(증가) 42,913 6,493 기타유동자산의 감소(증가) 481,924 841,158 재고자산의 감소(증가) 2,347,341 (501,405) 매입채무의 증가(감소) 3,545,237 (244,761) 기타지급채무의 증가(감소) 2,351,962 (515,242) 기타금융부채의 증가(감소) (286,572) 59,010 기타유동부채의 증가(감소) (11,178) (124,689) 기타충당부채의 증가(감소) (1,408,000) - 퇴직금의 지급 (2,166,646) (812,292) 사외적립자산의 감소(증가) (1,059,267) (1,056,479) 합 계 347,313 (2,612,886) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 11,471,081 5,690,697 유형자산에서 투자부동산으로 대체 40,491 474,603 건설중인자산의 본계정 대체 - 4,329,171 장기차입금의 유동성 대체 4,345,000 2,731,250 매도가능증권의 유동성 대체 3,614,738 - 퇴직연금의 장기금융상품으로 대체 946,789 - 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 164,413 (1,208,354) 36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 45,327,745 29,927,245 현금및현금성자산 (1,174,613) (378,222) 순부채 44,153,132 29,549,023 자본총계 184,889,659 179,088,489 순부채 대 자본비율 23.88% 16.50% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 7.91 1,998,385.23 10 2,415,049 JPY 173 773,796,400 2 8,022,798 EUR - 1,214,308.55 - 1,539,258 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 8.08 1,902,848.64 9 2,230,139 JPY 173 782,841,900 2 7,609,302 EUR - 792,303.23 - 1,014,568 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (241,504) 241,504 (223,013) 223,013 JPY (802,280) 802,280 (760,930) 760,930 EUR (153,926) 153,926 (101,457) 101,457 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 35,352,745 17,952,245 유동성장기부채 4,300,000 2,000,000 장기차입금 5,375,000 9,975,000 합 계 45,027,745 29,927,245 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (450,277) 450,277 (299,272) 299,272 ③ 가격위험 당기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품으로 동양네트웍스(주) 지분증권 10,341천원(취득원가 9,868천원 ) 을 보유하고 있으나 가격변동에 따른 위험은 낮은 편입니다. (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 21,018,169 17,734,061 6개월 초과 1,926,752 1,890,752 합 계 22,944,921 19,624,813 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 39,697,745 23,431,634 63,129,379 1년~2년 4,360,000 - 4,360,000 2년~5년 1,270,000 - 1,270,000 5년 초과 - - - 합 계 45,327,745 23,431,634 68,759,379 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 19,952,245 15,500,626 35,452,871 1년~2년 8,705,000 - 8,705,000 2년~5년 1,195,000 - 1,195,000 5년 초과 75,000 - 75,000 합 계 29,927,245 15,500,626 45,427,871 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당기말 10,340 - 5,137,730 5,148,070 전기말 12,659 - 6,627,387 6,640,046 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제 36 기 외상매출금 60,666,517 1,909,849 3.15 받을어음 4,059,985 19,670 0.48 부도어음 414,228 412,446 99.57 미수금 2,771,367 1,104 0.04 선급금 524,670 16,000 3.05 장기성매출채권 16,773,215 - - 계 85,209,982 2,359,069 2.77 제 35 기 외상매출금 51,180,313 1,599,997 3.13 받을어음 2,642,685 17,601 0.67 부도어음 485,781 236,701 48.73 미수금 553,196 3,137 0.57 장기성매출채권 16,784,124 10,909 0.06 계 71,646,099 1,868,345 2.61 제 34 기 외상매출금 53,494,487 4,847,738 9.06 받을어음 3,361,442 19,257 0.57 부도어음 786,717 518,814 65.95 미수금 340,888 2,043 0.60 장기성매출채권 16,056 14,545 90.59 계 57,999,590 5,402,397 9.31 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 36 기 제 35 기 제 34 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,868,345 5,402,397 5,221,751 2. 순대손처리액(①－②±③) (510,271) (4,428,895) (1,488,707) ① 대손처리액(상각채권액) 538,860 4,434,895 1,488,707 ② 상각채권회수액 28,589 6,000 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,000,995 894,843 1,669,353 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,359,069 1,868,345 5,402,397 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 58,709,721 0.75 440,337 경과기간 6개월 미만 1,956,796 75.10 1,469,512 경과기간 6개월 이상 소 계 60,666,517 3.15 1,909,849 받을어음 4,059,985 0.48 19,670 부도어음 414,228 99.57 412,446 소 계 4,474,213 9.66 432,116 미수금 2,771,367 0.04 1,104 선급금 524,670 3.05 16,000 장기성매출채권 16,773,215 - - 합 계 85,209,982 2.77 2,359,069 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 62,622,707 555,201 1,701,780 261,042 65,140,730 특수관계자 - - - - - 계 62,622,707 555,201 1,701,780 261,042 65,140,730 구성비율 96.1 0.9 2.6 0.4 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 36 기 제 35 기 제 34 기 비고 골판지 제조 제 품 10,206,516 9,678,888 11,845,759 재공품 129,943 152,938 185,658 상 품 124,893 127,807 144,830 원재료 13,771,971 16,358,051 15,128,893 저장품 및 부재료 3,545,471 3,427,928 3,295,122 미착원재료 1,704,865 2,042,913 2,453,919 소 계 29,483,659 31,788,525 33,054,181 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.1% 6.0% 6.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.8회 7.7회 6.9회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 계열회사별로 2016년 12월 31일부터 2017년 1월 1일까지 자체 실시하였고, 2016년 12월 31일부터 2017년 1월 8일 사이에 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 하였으며, 대차대조표일과 실사일 사이의 재고자산 차이는 입출고내역을 제시하여 외부감사인으로부터 확인받았습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음. 다. 공정가치평가 내 역 1. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2. 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3. 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 위험회피회계 연결실체는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.② 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸,매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산,행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 - 당기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 계 유동: 현금및현금성자산 13,938,601 - - 13,938,601 단기금융상품 4,504,200 - - 4,504,200 매도가능금융자산 - 5,116,025 - 5,116,025 매출채권및기타채권 66,528,166 - - 66,528,166 비유동: 장기금융상품 1,751,376 - - 1,751,376 매도가능금융자산 - 149,865 - 149,865 장기성매출채권및기타채권 17,298,934 - - 17,298,934 계 104,021,277 5,265,890 - 109,287,167 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 유동: 매입채무및기타채무 38,423,070 - 38,423,070 단기차입금 74,478,899 - 74,478,899 유동성장기부채 9,889,610 - 9,889,610 기타금융부채 361,555 3,046 364,601 비유동: 장기차입금 72,309,447 - 72,309,447 기타금융부채 595,430 - 595,430 계 196,058,011 3,046 196,061,057 - 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 계 유동: 현금및현금성자산 8,847,229 - - 8,847,229 단기금융상품 3,004,200 - - 3,004,200 매도가능금융자산 - 4,471,909 - 4,471,909 매출채권및기타채권 54,480,629 - - 54,480,629 비유동: 장기금융상품 322,370 - - 322,370 매도가능금융자산 - 3,664,583 - 3,664,583 장기성매출채권및기타채권 17,745,980 - - 17,745,980 계 84,400,408 8,136,492 - 92,536,900 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 유동: 매입채무및기타채무 25,651,230 - 25,651,230 단기차입금 63,479,996 - 63,479,996 유동성장기부채 7,547,160 - 7,547,160 기타금융부채 723,085 - 723,085 비유동: 장기차입금 47,638,865 - 47,638,865 기타금융부채 428,826 - 428,826 계 145,469,162 - 145,469,162 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당기말 10,340 - 5,255,551 5,265,891 전기말 12,659 - 8,123,833 8,136,492 파생 금융부채 당기말 - - 3,046 3,046 전기말 - - - - 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발 행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 36 기(당기) 대성회계법인 적정 없음 제 35 기(전기) 대성회계법인 적정 없음 제 34 기(전전기) 대성회계법인 적정 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 36 기(당기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 19,000 738 제 35 기(전기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 19,000 780 제 34 기(전전기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 19,000 770 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 36 기(당기) - - - - - 제 35 기(전기) - - - - - 제 34 기(전전기) - - - - - 해당사항 없음. 2 . 내 부회계관리제도감사인은 제36기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 주요 생산제품인 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 이에 당사도 골판지 업체와 골판지원지 업체를 수직계열화 하여 안정적인 영업망확보와 원재료 수급을 통하여 지속적인 수익창출에 힘쓰고 있습니다. 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고 또한 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있습니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 국내외 경기 침체 등 많은 경제적 불확실성과 우려 속에서 연결회사의 매출액은 전기대비 8.0% 증가한 326,687백만원, 영업이익은 원가 개선 등으로 전기대비 40.9% 증가한 17,389백만원, 당기순이익은 우발충당부채(과징금) 환입으로 인하여 40,288백만원으로 전기대비 흑자전환 하였습니다 . 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결회사의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기(2016년) 제35기(2015년) 전년대비증감율 [유동자산] 123,666 104,326 18.54% [비유동자산] 451,209 427,282 5.60% 자산총계 574,874 531,608 8.14% [유동부채] 130,141 147,639 -11.85% [비유동부채] 114,796 93,216 23.15% 부채총계 244,937 240,855 1.69% 자본총계 329,937 290,753 13.48% 2016년말 현재 자산총계는 전기대비 8.14% 증가한 574,874백만원 입니다. 매출액 상승으로 인한 매출채권 증가와 사업용자산 투자 등이 주요 원인입니다. 유동부채와 비유동부채는 각각 130,141백만원 및 114,796백만원 입니다. 유동부채는 우발충당부채(과징금) 환입으로 전기대비 11.85% 감소하였고, 비유동부채는 사업용자산 투자 차입금 증가로 23.15% 증가하였습니다. 나. 영업실적 연결회사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기(2016년) 제35기(2015년) 증 감 율 [매출액] 326,687 302,485 8.00% [매출원가] 268,255 250,948 6.90% [매출총이익] 58,432 51,537 13.38% [판매비와관리비] 41,043 39,194 4.72% [영업이익] 17,389 12,342 40.89% [금융수익] 1,556 1,276 21.98% [금융비용] 3,459 3,569 -3.10% [기타수익] 32,008 7,288 339.17% [기타비용] 2,684 46,803 -94.27% [법인세비용차감전순이익] 44,810 (29,466) 252.08% [법인세비용] 4,522 3,009 50.28% [당기순이익] 40,288 (32,475) 224.06% 판매량 증가와 원가 개선으로 2016년 매출액과 영업이익은 각각 326,687백만원 및17,389백만원으로 전기대비 각각 8.00%, 40.89% 증가하였습니다. 기타수익과 기타비용은 기타충당부채(과징금) 환입액의 영향으로 전기대비 각각 큰폭의 변동이 있었습니다. 당기순이익은 40,288백만원으로 전기대비 흑자전환 하였습니다. 4. 유 동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제36기(2016년) 제35기(2015년) 증 감 액 영업이익 17,389 12,342 5,047 영업활동으로 인한 현금흐름 8,942 25,678 -16,736 투자활동으로 인한 현금흐름 (40,929) (4,791) -36,138 재무활동으로 인한 현금흐름 36,852 (23,078) 59,930 기말의 현금 13,939 8,847 5,092 연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 8,942백만원이 증가하였고, 유형자산 취득등 투자활동으로 40,929백만원이 감소하였으며, 시설자금 차입 등 재무활동을 통하여 36,852백만원이 증가하여 전기 대비 총 5,092백만원의 현금이 증가하였습니다. 나. 자금조달 - 단기차입금 (단위 : 백만원) 차입은행 과 목 기초금액 증감액 기말잔액 비 고 국민은행 시설자금외 - 8,511 8,511 기업은행 구매자금대출외 11,767 -4,556 7,211 신한은행 구매자금대출외 30,672 11,726 42,398 씨티은행 외화대출외 15,051 -6,828 8,223 우리은행 구매자금대출외 4,730 2,325 7,055 하나은행 외화대출외 1,260 -179 1,081 합계 63,480 10,999 74,479 시설자금 차입으로 당기 단기차입금이 10,999백만원 증가하였습니다. 또한, 장기차입금의 만기일이 1년 이내로 도래한 금액이 전기대비 2,342백만원 증가하였지만 유동성 및 자금조달에 대한 부담은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 3명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김동헌 문수철 찬 반 여 부 1 16. 02. 22 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 , 제35기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고 서 승인의 건 가결 찬성 미참석 2 16. 03. 09 제35기 현금배당의 건, 제35기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 미참석 3 16. 03. 18 제35기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 승인의 건 가결 미참석 미참석 4 16. 03. 28 본점 이전의 건, (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 찬성 미참석 5 16. 04. 14 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 찬성 미참석 6 16. 04. 18 (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성 7 16. 04. 22 공동대표이사 선임의 건 가결 미참석 찬성 8 16. 04. 29 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성 9 16. 05. 31 국가식품클러스터 산업시설용지 취득의 건 가결 미참석 찬성 10 16. 06. 24 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 찬성 미참석 11 16. 07. 14 국민은행 기업시설자금 신규 약정의 건 가결 미참석 찬성 12 16. 07. 19 하나은행 기채에 관한 건 가결 찬성 미참석 13 16. 07. 22 (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 미참석 미참석 14 16. 07. 27 (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성 15 16. 08. 05 우리은행 시설자금 신규 약정의 건 가결 찬성 미참석 16 16. 08. 09 한국씨티은행 기채 및 여신에 관한 건 가결 미참석 찬성 17 16. 08. 30 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 18 16. 10. 10 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 19 16. 10. 12 신한은행 수입신용장 신규 약정의 건 가결 미참석 찬성 20 16. 10. 21 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성 21 16. 11. 10 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 찬성 미참석 22 16. 11. 18 하나은행 대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 23 16. 12. 08 (주)삼화판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명과 비상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 16. 02. 22 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 , 제35기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고 서 승인의 건 가결 참석 2 16. 03. 09 제35기 현금배당의 건, 제35기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 3 16. 03. 18 제35기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 승인의 건 가결 참석 4 16. 03. 28 본점 이전의 건, (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 5 16. 04. 14 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 6 16. 04. 18 (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 7 16. 04. 22 공동대표이사 선임의 건 가결 참석 8 16. 04. 29 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 9 16. 05. 31 국가식품클러스터 산업시설용지 취득의 건 가결 참석 10 16. 06. 24 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 11 16. 07. 14 국민은행 기업시설자금 신규 약정의 건 가결 참석 12 16. 07. 19 하나은행 기채에 관한 건 가결 참석 13 16. 07. 22 (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 14 16. 07. 27 (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 15 16. 08. 05 우리은행 시설자금 신규 약정의 건 가결 참석 16 16. 08. 09 한국씨티은행 기채 및 여신에 관한 건 가결 참석 17 16. 08. 30 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 18 16. 10. 10 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 19 16. 10. 12 신한은행 수입신용장 신규 약정의 건 가결 참석 20 16. 10. 21 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 21 16. 11. 10 (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 22 16. 11. 18 하나은행 대출 약정의 건 가결 참석 23 16. 12. 08 (주)삼화판지의 신한은행 여신과 관련한 연대 보증 제공에 관한 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 제36기 정기주주총회에 전자투표제를 도입하였으며, 집중투표제 및 서면투표제는 도입하고 있지 않습니다. 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. - 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr - 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위 임장 수여 (주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행 ㆍ증권 범용공인인증서) 나. 소수주주권의 행사여부 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 경영권 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 3,061,100 21.87 3,061,100 21.87 - 류경호 형 보통주 1,915,580 13.68 1,915,580 13.68 - 류동원 사촌 보통주 2,124,570 15.18 2,124,570 15.18 - 류종우 숙부 보통주 10,000 0.07 10,000 0.07 - 류종욱 부 보통주 1,538,792 10.99 1,538,792 10.99 - 류창승 사촌 보통주 168,060 1.20 168,060 1.20 - 계 보통주 8,818,102 62.99 8,818,102 62.99 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2012년 1월~2014년 12월 2015년 1월~ 2016년 1월~ 2016년 5월~ (주)고려제지 부사장(주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 이사 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 04월 27일 류진호외 5명 9,425,300 67.32 주식분할 다. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류진호 3,061,100 21.87 - 류동원 2,124,570 15.18 - 류경호 1,915,580 13.68 - 류종욱 1,538,792 10.99 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,094 99.74 4,668,212 33.34 - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com 마. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 12 월 11 월 10 월 9 월 8 월 7 월 보통주 주가 최고 9,260 8,720 9,680 9,100 7,250 7,190 최저 8,530 7,780 7,900 7,110 7,000 6,570 평균 8,798 8,291 8,761 7,987 7,129 6,948 일거래량 최고 400,749 111,305 5,682,608 2,812,550 129,078 56,345 최저 41,099 20,352 36,749 50,290 9,471 5,575 월간거래량 2,694,159 1,251,799 11,152,236 6,046,875 841,493 456,428 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류동원 남 1972.07 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 미국 University of CaliforniaRiverside 졸업 2,124,570 - 14년3개월 2017.03.26 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 미국 Pepperdine University 졸업(주)고려제지 대표이사 3,061,100 - 7년9개월 2018.03.27 류종우 남 1944.03 부회장 등기임원 상근 총괄 한양대학교 공과대학 졸업창원제지공업사 사장(주)삼보판지 대표이사,(주)동진판지, (주)한청판지,(주)삼화판지 부회장 10,000 - 35년5개월 2018.03.27 류경호 남 1972.09 이사 등기임원 비상근 - Philip Morris Korea, Marketing(주)삼보판지 기획실(주)고려제지 대표이사 1,915,580 - 2년 2017.12.29 이재종 남 1966.08 이사 등기임원 비상근 - 삼보개발(주) 상무이사 - - 1년9개월 2018.03.27 김동헌 남 1957.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 졸업한국IBM Netfinity 사업본부장(주)지앤넷 대표이사금융감독원 자문위원서울고등법원 시민사법위원 - - 9년9개월 2019.03.27 문수철 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 LG(우리)증권 투자상담사(주)오토랜드 대표이사 - - 7년9개월 2018.03.27 이영만 남 1952.07 감사 등기임원 상근 감사 고려대학교 법학과 졸업동서증권(주) 기획,조사,영업부극동건설(주) 비서실장고려대학교 경제인회 사무국장 - - 2년 2017.12.29 손효정 여 1946.10 감사 등기임원 비상근 감사 숙명여자대학교 3학년 중퇴 - - 13년9개월 2018.03.27 금명조 남 1947.01 감사 등기임원 상근 감사 감사원 부이사관 한화손해보험(주)상근감사 (재)한국경제행정연구원 상근고문 - - - 2020.03.28 ※ 2017년 3월 24일자로 공동대표이사 류동원은 사임하였습니다. 2017년 3월 28일 정기주주총회에서 류동원 이사, 류경호 이사가 임기 만료로 재선임 되었고, 이영만 상근감사가 임기 만료로 퇴임하고 금명조 상근감사가 신규선임 되었습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 220 - - - 220 6년9개월 8,305,982 37,754 - - 여 6 - - - 6 2년8개월 153,285 25,548 - 합 계 226 - - - 226 6년7개월 8,459,267 37,430 - 2. 임원의 보수 등 보수현황>1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 800,000 - 감사 2 70,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 628,458 157,115 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사 및 비상근감사는 인원수에서 제외되어 있습니다. ※ 임원퇴직금지급규정에 의해 지급된 퇴직금은 보수총액에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 596,458 198,819 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 32,000 32,000 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사 및 비상근감사는 인원수에서 제외되어 있습니다. ※ 임원퇴직금지급규정에 의해 지급된 퇴직금은 보수총액에서 제외되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 류종우 이사 1,986,851 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 류종우 근로소득 급여 204,166 주총에서 승인한 임원보수총액 한도 내에서 취업규칙에 따라 연간 총액 204,167천원을 지급하였음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 1,782,685 주총에서 승인한 임원퇴직금지급규정에 따라 퇴임 당시 연평균 보수액 182,683천원에 근무기간 35년 5개월을 곱하고 10으로 나눈 금액에 지급율를 곱하여 산출하였음 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지(2) 소속회사의 명칭 회사명 상장여부 비고 (주)삼보판지 상장(코스닥) 지배회사 (주)대림제지 상장(코스닥) 관계회사 (주)고려제지 비상장 종속회사 (주)동진판지 비상장 종속회사 (주)한청판지 비상장 종속회사 (주)삼화판지 비상장 종속회사 (주)에스비개발프로젝트 비상장 관계회사 (주)삼보테크노타워자산관리 비상장 관계회사 (3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 ［ 2016년 12월 31일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 주식소유현황 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 류진호외특수관계인 8,818,102(62.99%) 29,317,990(65.15%) - - - - 864,956(86.50%) 1,000(100.00%) (주)삼보판지 - - 5,972,697(60%) 600,000(100%) 800,000(100%) 610,000(100%) - - (주)대림제지 - - 3,981,798(40%) - - - - - (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (7) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2016. 12. 31 현재] 성 명 직 위 생년월일 담당업무 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 1977. 01. 28 총괄 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 이사 류 동 원 대표이사 1972. 07. 08 총괄 (주)동진판지 대표이사 류 종 우 이 사 1944. 03. 29 총괄 (주)고려제지 이사 (주)동진판지 이사 류 경 호 이 사 1972. 09. 19 - (주)고려제지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)한청판지 이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지(비상장) 2005.01.03 원자재안정적확보 18,424 5,972,697 60 38,610 - - - 5,972,697 60 38,610 255,596 23,558 (주)한청판지(비상장) 2007.09.06 지방영업망확충 6,105 800,000 100 3,683 - - - 800,000 100 3,683 24,273 2,690 (주)삼화판지(비상장) 2007.10.23 지방영업망확충 3,810 610,000 100 4,316 - - - 610,000 100 4,316 35,665 3,541 (주)동진판지(비상장) 2009.12.31 지방영업망확충 1,315 600,000 100 2,198 - - - 600,000 100 2,198 43,877 4,388 합 계 7,982,697 - 48,807 - - - 7,982,697 - 48,807 359,411 34,177 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2016년 12월 31일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 산업은행 - 3,500 (-)3,500 - '15.4.28~'16.4.28 운전자금 신한은행 - 6,000 (-)6,000 - '15.3.29~'16.3.29 구매자금 3,500 - 6,000 6,000 '16.3.28~본채무상환 구매자금 800 1,200 - 1,200 '09.10.30~본채무상환 시설자금 3,981 - 7,800 7,800 '16.4.18~본채무상환 시설자금 2,000 3,840 - 3,840 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 178 214 - 214 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 - - 7,831 7,831 '16.7.22~본채무상환 L/C개설한도 134 - 2,040 2,040 '16.7.27~본채무상환 일반자금 (주)삼화판지(계열회사) 국민은행 1,370 7,150 - 7,150 '08.12.10~'18.12.10 일반자금 45 390 - 390 '13.6.16~본채무상환 일반자금 신한은행 - 12,000 (-)12,000 - '15.12.8~'16.12.8 구매자금 7,975 - 12,000 12,000 '16.12.8~'17.12.8 구매자금 - 2,400 (-)2,400 - '15.6.9~'16.6.9 기타어음대출 2,000 - 2,400 2,400 '16.6.9~'17.6.9 기타어음대출 1,600 2,400 - 2,400 '10.8.13~본채무상환 시설자금 (주)동진판지(계열회사) 기업은행 - 3,600 (-)3,600 - '15.7.28~'16.7.27 구매자금 신한은행 - 6,000 (-)6,000 - '15.10.23~'16.10.22 구매자금 3,000 - 6,000 6,000 '16.10.22~'17.10.22 구매자금 12,000 18,000 (-)1,200 16,800 '11.6.13~본채무상환 일반자금 - 2,771 (-)2,771 - '15.4.28~'16.4.28 외화대출 483 - 580 580 '16.4.29~'17.4.28 외화대출 - - 1,107 1,107 '16.4.14~'17.1.14 L/C개설한도 923 - 1,107 1,107 '16.8.30~본채무상환 외화대출 2,024 - 2,429 2,429 '16.10.10~본채무상환 외화대출 - - 4,351 4,351 '16.11.10~본채무상환 L/C개설한도 우리은행 - 1,661 (-)1,661 - '15.9.18~'16.9.17 외화대출 821 - 985 985 '16.9.18~'17.3.22 외화대출 합 계 42,834 71,126 15,498 86,624 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 38,610 - - 38,610 - (주)한청판지 계열회사 주식(보통주) 3,683 - - 3,683 - (주)삼화판지 계열회사 주식(보통주) 4,316 - - 4,316 - (주)동진판지 계열회사 주식(보통주) 2,198 - - 2,198 - 합 계 48,907 - - 48,907 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 계열회사 매출,매입 2016.1.1~2016.12.31 원재료 매입, 부산물 매출 43,515 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2016.1.1~2016.12.31 원재료 매입, 부산물 매출 17,343 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2015.03.05 유형자산처분결정(자율공시) 1. 처분목적물 : 경기도 부천시 원미구 조마루로385번길 128 토지(21,037.2㎡), 건물(철거)2. 처분목적 : 자산매각을 통한 재무건전성 확보3. 매매대금의 수령금액 및 시기 - 계약금: 4,312,600,000원(2015년 3월 5일) - 중도금: 23,313,400,000원(2015년 4월 30일) - 잔 금: 15,500,000,000원(계약일로부터 42개월이내) 계약금 및 중도금 수령 후 소유권이전 완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 36 기정기주주총회(2017.03.28) 1. 제36기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 제 35 기정기주주총회(2016.03.28) 1. 제35기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 김동헌 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 34 기정기주주총회(2015.03.27) 1. 제34기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류종우 상근이사 선임의 건 2-2. 류진호 비상근이사 선임의 건 2-3. 이재종 비상근이사 선임의 건 2-4. 문수철 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 (비상근감사 손효정)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 연결실체의 우발채무 등에 대한 사항은 연결재무제표 주석 22 '충당부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 가 . 제재현황 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.