삼보판지 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 주식회사 삼보판지와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구성하였습니다.

사업부문	회 사 명	주요 제품

골판지 부문	(주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부	골판지, 골판지상자

골판지원지 부문	(주)고려제지	골판지원지

사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 284,883,902 466,288,293 (138,522,337) 612,649,858 부채총액 59,750,193 121,808,256 (23,294,440) 158,264,009 매출액 50,883,783 105,999,331 (33,236,305) 123,646,809 영업이익 13,098,695 10,990,320 (535,970) 23,553,045 (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 274,470,387 451,730,748 (139,585,386) 586,615,749 부채총액 63,741,541 112,508,448 (24,514,625) 151,735,364 매출액 177,335,471 326,570,723 (100,460,660) 403,445,534 영업이익 33,139,256 14,043,927 (320,912) 46,862,271 [골판지 부문] 가. 영업개황 당사는 1973年 3月 골판지 및 골 판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있으며, 시화 공장과 익산공장에서 생산설비를 가동 중입니다. 2007년도부터 골판지 생산업체를 인수,계열회사로 편입하여 물류비 절감 및 지방 영업망을 확보할 수 있게 되었습니다. 현재 골판지 부문 종속회사로 (주)한청판지와 (주)삼화판지를 보유하고 있습니다. 나. 산업의 특성 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 다. 산업의 성장성 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다. 마. 경쟁 요소 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. 바. 시장점유율 추이 당사 및 경쟁회사의 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위 : 천㎡) 구 분 국내총생산량 (주)삼보판지(당사) 태림포장공업(주) 대영포장(주) 생산량 시장점유율 생산량 시장점유율 생산량 시장점유율 2019년 6,076,000 274,911 4.52% 1,010,750 16.64% 511,418 8.42% 2018년 5,960,000 235,206 3.95% 989,206 16.60% 543,870 9.13% 2017년 5,792,000 240,821 4.16% 968,529 16.72% 607,058 10.48% 2016년 5,616,000 255,510 4.55% 578,759 10.31% 578,952 10.31% 2015년 5,490,000 240,531 4.38% 565,257 10.30% 524,933 9.56% ※ 국내 총생산량은 한국골판지포장산업협동조합 홈페이지에서 제공한 자료입니다. [골판지원지 부문] 가. 영업개황 2005년 1월에 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지 지분을 인수, 계열회사로 편입하여 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있게 되었습니다. 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원 지분을 인수하였습니다. 나. 산업의 특성 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 산업활동을 위한 필수불가결한 소재산업으로 대규모의 설비투자에 따른 진입장벽으로 신규업체의 진출이 어렵다는 장점과 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에 고정비 부담으로 인해 채산성이 악화되는 단점을 지닌 경기변동형, 경기민감형 산업입니다. 또한 1990년대 초,중반 제지업계의 경쟁적 신,증설 투자로 생산량 세계 8위권으로 성장한 국내 제지산업은 수요의 70% 이상을 내수에 의존하고 있는 내수산업입니다. 다. 시장점유율 추이 골판지용 원지는 당사의 계열회사인 고려제지를 포함하여 신대양제지, 아세아제지,태림페이퍼 등에서 생산하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위 : ton) 구 분 국내총생산량 (주)고려제지 생산량 시장점유율 2019년 5,308,640 442,207 8.33% 2018년 5,039,285 444,400 8.82% 2017년 5,069,354 444,786 8.77% 2016년 4,852,659 440,077 9.07% 2015년 4,676,769 418,425 8.95% ※ 국내 총생산량은 한국제지공업연합회에서 제공한 자료입니다. 라. 자원조달상의 특성 국제펄프가격 동향에 따라 원재료 조달비용이 크게 변동되며 수입지는 환율변동에,국내지는 국내 고지가격 변동에 따라 원재료 가격이 민감하게 변동됩니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황 연결회사는 공산품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 골판지 및 골판지상자를 100% 주문생산, 판매하고 있고, 골판지 제조에 사용되는골판지용 라이너 및 골심지를 생산하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 골판지ㆍ골판지상자/골판지원지 제조 제품/상품 골판지 및 원지 타제품의 외부포장용골판지 생산용 - 122,111(98.8%) 기 타 - - 기타매출 - 1,536( 1.2%) 계 123,647(100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / ㎡) 품 목 제41기 1분기 제 40 기 제 39 기 골판지원단 내 수 496 425 454 골판지상자 내 수 528 481 535 (단위 : 원 / ton) 품 목 제41기 1분기 제 40 기 제 39 기 골판지원지 내 수 508,954 441,191 442,635 수 출 647,447 416,834 434,663 (1) 산출기준 총매출액 ÷ 총출고 수량 (2) 주요 가격변동원인 수입펄프 및 고지가격 변동에 따라 골판지 원재료인 원지가격이 변동하며, 따라서제품가격도 민감하게 변동됨. 3. 주요 원재료 등 가. 주요 원재료등의 현황 연결회사 는 골판지ㆍ골판지 상 자 원재료 인 골 판 지 용 원 지 의 99% 정도를 국내에서 조달하고 있 으며 , (주)고려 제지, (주)대림제지 , (주)아진피앤피, (주)전주페이퍼 등이 주요 매입처이며 , 이 중 (주)고려제지 와 ( 주) 대림제지는 계 열회 사 및 관계회사로 써 총매 입 액 중 약 63%를 차지하고 있 습니다 . 또 한 골 판지용 원 지의 원재료인 고지의 94% 정 도를 국 내에서 조달 하고, 펄프는 전 량 수입 하 고 있 습니다 . 주요 원재료 매입현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 수입,국내 골판지원지 골판지용 원재료 61,323( 70.4%) - 국내 골판지원단 골판지상자용 원재료 25( 0.1%) - 수입,국내 고지 골판지원지용 원재료 20,281 ( 23.3% ) - 수입 펄프 〃 5,448 ( 6.2% ) - 87,077 (1 00%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / ㎏) 품 목 제41기 1분기 제 40 기 제 39 기 골판지원지 국내 459 397 411 수입 702 751 842 고지 국내 147 134 142 수입 221 217 174 펄프 국내 - - - 수입 644 656 781 (1) 산출기준 총매입액 ÷ 총매입수량 (2) 주요 가격변동원인 국제 펄프 및 고지가격 변동에 따라 원지가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 품목 사업소 제41기 1분기 제 40 기 연간 제 39 기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 골판지 시화공장 69,300 28,893,617 277,200 104,888,663 245,700 97,695,044 익산공장 37,800 16,406,272 107,730 45,511,638 70,538 33,224,589 삼보판지 계 107,100 45,299,889 384,930 150,400,301 316,238 130,919,633 계열회사 102,060 40,987,536 356,580 134,644,348 278,571 112,394,350 합 계 209,160 86,287,425 741,510 285,044,649 594,809 243,313,983 골판지원지 계열회사 123,750 44,082,340 495,000 168,615,953 495,000 170,601,955 합 계 123,750 44,082,340 495,000 168,615,953 495,000 170,601,955 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 1) 시화사업소 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ①골겟타3호기 : 700,000㎡(일생산능력)×21日×3月 = 44,100,000㎡ ②골겟타4호기 : 400,000㎡(일생산능력)×21日×3月 = 25,200,000㎡ 계 : 69 ,300,000㎡ 2) 익산사업소 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ① 골겟타 : 600,000㎡(일생산능력)× 21日×3月 = 37,800,000㎡ 3) 계열회사 산출 기준 : 표준생산능력 산출방법 : ① 1호기( 원지) : 1,500ton(일생산능력)× 27.5日×3月 = 123,750ton ② 골겟타1 : 680,000㎡(일생산능력)× 21日×3月 = 42,840,000㎡ ③ 골겟타2 : 390,000㎡(일생산능력)× 21日×3月 = 24,570,000㎡ ④ 골 겟타3 : 550,000㎡(일생산능력) × 21日×3月 = 34,650,000㎡ (나) 평균가동시간 1) 시화사업소 : ① 골겟타3호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 63일 ② 골겟타4호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 63일 2) 익산사업소 : ① 골겟타 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 63일 3) 계열회사 : ① 골 판지원지생 산 1日 평균 가 동시간 24시간, 분기 가동일수 83일 ② 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 63일 * 4대 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 품 목 사업소 제41기 1분기 제 40 기 연간 제 39 기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 골판지 시화공장 66,045 27,536,493 261,235 98,847,727 225,057 89,486,990 익산공장 36,532 15,855,924 94,536 39,937,698 49,854 23,482,076 삼보판지 계 102,577 43,392,417 355,771 138,785,425 274,911 112,969,066 계열회사 92,162 37,012,476 327,245 123,567,473 270,693 109,215,833 합 계 194,739 80,404,893 683,016 262,352,898 545,604 222,184,899 골판지원지 계열회사 114,291 40,712,846 435,671 148,406,224 442,207 152,406,826 합 계 114,291 40,712,846 435,671 148,406,224 442,207 152,406,826 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 품목 사업소 분기가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 골판지 시화공장 2,772 2 ,642 95.31% 익산공장 1,386 1,340 96.68% 삼보판지 계 4,158 3 ,982 95.77% 계열회사 5,544 5 ,006 90.30% 합 계 9,702 8,988 92.64% 골판지원지 계열회사 1,992 1,840 92.37% 합 계 1,992 1,840 92.37% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 79,745.8㎡ 80,543,258 80,543,258 86,922,922 익산시왕궁면 44,984.7㎡ 6,724,825 6,724,825 5,006,797 계열회사 자가 시흥시정왕동 79,021.8㎡ 74,880,829 74,880,829 88,555,489 성주군성주읍 66,193.8㎡ 11,659,511 11,659,511 8,290,299 포천시가산면 20,540.0㎡ 4,971,083 4,971,083 5,910,528 청주시문의면 52,573.0㎡ 5,306,004 5,306,004 6,092,322 합 계 184,085,510 - - - 184,085,510 200,778,357 ※ 비고란의 금액은 국토교통부가 고시한 공시지가 입니다. [자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 시흥시정왕동 49,520.82㎡ 4,143,463 102,434 4,041,029 6,815,600 익산시왕궁면 39,392.96㎡ 18,267,074 232,839 18,034,235 12,404,531 계열회사 자가 시흥시정왕동 56,791.95㎡ 24,024,979 196,407 23,828,572 17,101,550 성주군성주읍 49,335.04 ㎡ 17,986,305 97,250 17,889,055 15,869,362 포천시가산면 10,667.29㎡ 3,766,150 32,858 3,733,292 2,427,725 청주시문의면 11,128.22㎡ 552,959 7,061 545,898 235,082 합 계 68,740,930 - - 668,849 68,072,081 54,853,850 ※ 비고란의 금액은 지방세 과세시가표준액 입니다. [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 426,370 5,652 420,718 익산시왕궁면 1,308,099 17,911 1,290,188 계열회사 자가 시흥시정왕동 133,890 3,451 130,439 성주군성주읍 137,206 5,338 131,868 포천시가산면 501,801 12,914 488,887 청주시문의면 688,302 21,533 666,769 합 계 3,195,668 - - 66,799 3,128,869 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 골겟타 5,207,757 129,139 5,078,618 인쇄기 14,733,612 345,246 14,388,366 기 타 7,868,575 274,378 214,912 7,928,041 계 27,809,944 274,378 - 689,297 27,395,025 익산시왕궁면 골겟타 9,284,474 173,198 9,111,276 인쇄기 8,013,641 144,461 7,869,180 기 타 9,817,114 175,418 184,157 9,808,375 계 27,115,229 175,418 - 501,816 26,788,831 계열회사 자가 시흥시정왕동 HEAD BOX 외 31,554,474 1,339,662 30,214,812 성주군성주읍 골겟타 외 27,157,224 63,000 560,386 26,659,838 포천시가산면 골겟타 외 8,760,926 41,000 269,400 8,532,526 청주시문의면 골겟타 1호기 외 3,389,135 121,336 3,267,799 계 70,861,759 104,000 - 2,290,784 68,674,975 합 계 125,786,932 553,796 - 3,481,897 122,858,831 [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 7 - 7 익산시왕궁면 7 3 - 4 계열회사 자가 시흥시정왕동 279,587 18,857 260,730 성주군성주읍 132,791 13,650 119,141 포천시가산면 28,094 3 5,872 22,219 청주시문의면 23,923 1 2,413 21,509 합 계 464,409 - 7 40,792 423,610 [자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 공기구비품 30,125 2,910 27,215 집기비품 439,856 14,001 1,516 40,763 411,578 익산시왕궁면 공기구비품 60,065 4,807 55,258 집기비품 216,776 15,600 12,601 15,851 203,924 계열회사 자가 시흥시정왕동 공기구비품 44 44 집기비품 167,316 135,020 14,384 287,952 성주군성주읍 공기구비품 13,305 1,411 11,894 집기비품 456,071 31,904 424,167 포천시가산면 집기비품 162,251 33,000 12,650 182,601 청주시문의면 집기비품 53,298 3,635 49,663 합 계 1,599,107 197,621 14,117 128,315 1,654,296 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 연결회사는 전기에 이사회를 개최하여 청주 소재 공장의 생산능력 확충 및 노후시설 교체를 통한 생산성 향상을 위하여 약 520억원을 투자하여 공장을 증설 하기로 결의하였습니다. 사업부문 구분 투자기간 투자대상 기 지출금액 비 고 골판지 및 골판지상자 제조 증설 '19.11 ~ '21.11 건축물, 기계 225 억원 생산능력 증가(395,000㎡/일 → 600,000㎡/일) 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 매출유형 품 목 제41기 1분기 제 40 기 제 39 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 제 품 골판지 및 골판지상자 수출 192,921 - 683,136 3,339 544,576 112,320 내수 98,685,487 307,821,742 265,621,579 합계 192,921 98,685,487 683,136 307,825,081 544,576 265,733,899 골판지 원지 수출 100,024 388,742 404,558 7,929,553 412,388 16,886,778 내수 50,173,662 168,247,055 163,907,634 합계 100,024 50,562,404 404,558 176,176,608 412,388 180,794,412 기타매출 수입임대료외 수출 - - 2,319 내수 7,635,223 19,904,505 10,762,513 합계 7,635,223 19,904,505 10,764,832 합 계 수출 388,742 7,932,892 17,001,417 내수 156,494,372 495,973,302 440,291,726 내부거래 (33,236,305) (100,460,660) (90,285,296) 합계 123,646,809 403,445,534 367,007,847 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 영업직원들에 의한 영 업활 동으로 신규 및 기존 확 보 된 거래처에 의한 100% 주문생산 후 직접 납품하며 주요거래처 로 는 쿠팡(주), 씨제이제일제당(주), 롯데알미늄(주), (주)오리온, (주)컬리, 하이트진로(주), (주)팔도 등 약 1,000여 개 업체 임 . (2) 판매방법 및 조건 주 문 생산 납기내 물 품인 도 후 현금 및 어음결제 조건 으 로 현금 비 율 이 98% 이 상 임 . (3) 판매전략 - 100% 주문생산, 판매로 영업직원들에 의한 방문수주 및 고객불만에 대한 서비스질 개선. - 원가절감을 통한 생산성향상 및 다양해지는 수요자의 요구에 부응한 정확한 납기관리, 품질개선 등 고객위주의 마케팅전략으로 경쟁력 강화. 6. 수주상황 전량 주문생산 납품되며 주문조건에 따라 수주일로부터 5일 이내에 납품하고 있음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 가. 외환위험 연결회사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합 리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 25,929 (25,929) (43,520) 43,520 JPY (324,636) 324,636 (333,146) 333,146 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 나. 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향 분석시, 연결회사는 보고기간말현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (98,984) 98,984 (385,131) 385,131 다. 가격위험 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 현재 경영상 주요계약 체결내역이 없습니다. 9. 연구개발활동 현재 연구개발 담당조직이 없습니다. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제41기 1분기 제 40 기 제 39 기 2021년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 176,343,181 159,284,108 130,316,805 ㆍ현금 및 현금성자산 23,595,958 18,237,116 17,384,819 ㆍ매출채권 및 기타채권 87,045,565 84,826,839 66,218,522 ㆍ기타금융자산 39,226,000 31,926,000 21,000,000 ㆍ기타유동자산 669,072 494,329 403,014 ㆍ재고자산 25,806,586 23,799,824 25,310,450 [비유동자산] 436,306,677 427,331,641 400,450,443 ㆍ장기금융상품 31,044 27,447 55,373 ㆍ기타금융자산 41,045 41,045 41,045 ㆍ장기성매출채권 및 기타채권 1,130,549 1,278,049 2,654,549 ㆍ공동기업투자 8,074,417 7,034,917 5,032,621 ㆍ투자부동산 2,830,291 2,840,599 2,881,833 ㆍ유형자산 420,933,607 412,823,496 386,311,971 ㆍ무형자산 2,387,631 2,387,731 2,388,131 ㆍ이연법인세자산 878,093 898,357 1,084,920 자산총계 612,649,858 586,615,749 530,767,248 [유동부채] 71,255,064 73,084,198 68,368,209 [비유동부채] 87,008,945 78,651,166 64,737,786 부채총계 158,264,009 151,735,364 133,105,995 [지배기업의 소유주지분] 408,898,255 391,809,086 359,790,574 ㆍ자본금 8,085,000 8,085,000 8,085,000 ㆍ자본잉여금 2,966,129 2,966,129 3,165,053 ㆍ자본조정 Δ1,456,000 Δ1,456,000 Δ366,731 ㆍ기타포괄손익누계액 Δ6,278 Δ6,278 Δ6,278 ㆍ이익잉여금 399,309,404 382,220,235 348,913,530 [비지배지분] 45,487,594 43,071,299 37,870,680 자본총계 454,385,849 434,880,385 397,661,253 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2021.1.1~2021.3.31 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 매출액 123,646,809 403,445,534 367,007,847 영업이익 23,553,045 46,862,271 45,664,519 당기순이익 20,684,406 41,516,245 32,097,264 지배기업의 소유주지분 18,369,427 36,231,099 28,760,644 비지배지분 2,314,979 5,285,146 3,336,620 지배지분에 대한 주당순이익(원) 1,150 2,263 1,784 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [Δ는 음(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제41기 1분기 제 40 기 제 39 기 2021년 3월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 56,680,706 50,427,742 38,330,009 ㆍ현금 및 현금성자산 8,324,971 6,113,508 6,637,484 ㆍ매출채권 및 기타채권 39,043,748 37,132,599 25,453,643 ㆍ기타유동자산 257,328 122,277 139,565 ㆍ재고자산 9,054,659 7,059,358 6,099,317 [비유동자산] 242,495,045 243,305,769 240,699,511 ㆍ장기금융상품 6,000 6,000 7,500 ㆍ기타금융자산 32,045 32,045 32,045 ㆍ기타채권 10,368 10,368 16,368 ㆍ종속기업투자 76,700,266 76,700,266 76,700,266 ㆍ투자부동산 10,254,946 12,402,839 12,481,337 ㆍ유형자산 155,469,247 154,131,978 151,439,322 ㆍ무형자산 22,173 22,273 22,673 자산총계 299,175,751 293,733,511 279,029,520 [유동부채] 42,272,507 39,467,212 29,138,287 [비유동부채] 24,366,195 23,840,691 20,318,205 부채총계 66,638,702 63,307,903 49,456,492 [자본금] 8,085,000 8,085,000 8,085,000 [자본잉여금] 9,683,536 9,683,536 9,683,536 [자본조정] Δ1,466,986 Δ1,466,986 Δ377,717 [기타포괄손익누계액] Δ6,279 Δ6,279 Δ6,279 [이익잉여금] 216,241,778 214,130,337 212,188,488 자본총계 232,537,049 230,425,608 229,573,028 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2021.1.1~2021.3.31 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 매출액 57,653,260 175,035,219 139,868,908 영업이익 4,966,135 4,648,651 6,787,626 당기순이익 4,001,744 4,357,290 5,014,100 주당순이익(원) 251 272 311 [Δ는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_41_00125938_(주)삼보판지.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제 41기 1분기 및 제 40기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 연결 재무상태표 제 41 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 40 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 Ⅰ.유동자산 176,343,180,644 159,284,108,270 (1)현금및현금성자산 (주4,7,38) 23,595,957,993 18,237,115,945 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,36,38) 87,045,564,776 84,826,839,330 (3)기타유동금융자산 (주5,7,10) 39,226,000,000 31,926,000,000 (4)기타유동자산 (주8) 669,071,968 494,329,230 (5)재고자산 (주9) 25,806,585,907 23,799,823,765 Ⅱ.비유동자산 436,306,677,256 427,331,640,773 (1)장기금융상품 (주5,7) 31,044,060 27,446,550 (2)기타금융자산 (주7,10,38) 41,045,000 41,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7,12) 1,130,548,874 1,278,048,874 (4)공동기업투자 (주11) 8,074,417,611 7,034,916,619 (5)투자부동산 (주13) 2,830,290,787 2,840,599,230 (6)유형자산 (주14,16) 420,933,606,807 412,823,496,254 (7)무형자산 (주15) 2,387,630,898 2,387,730,898 (8)이연법인세자산 (주33) 878,093,219 898,357,348 자산총계 612,649,857,900 586,615,749,043 부채 Ⅰ.유동부채 71,255,063,609 73,084,197,914 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,36,38) 42,674,279,622 49,553,014,331 (2)리스부채 (주17,19,38) 1,062,895,243 1,002,940,502 (3)단기차입금 (주16,17,20,24,38) 12,124,554,586 11,167,007,461 (4)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,38) 3,207,849,496 4,207,849,496 (5)당기법인세부채 (주33) 8,129,917,001 5,257,647,579 (6)기타금융부채 (주17,21) 2,136,825,716 140,852,091 (7)기타유동부채 (주22) 1,918,741,945 1,754,886,454 Ⅱ.비유동부채 87,008,945,408 78,651,166,129 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,38) 55,348,398,374 47,675,360,748 (2)리스부채 (주17,19,38) 1,627,517,749 1,288,795,873 (3)퇴직급여부채 (주23) 2,586,167,668 2,287,934,902 (4)충당부채 (주23,24) 460,185,375 457,362,740 (5)기타금융부채 (주17,21) 1,182,300,000 1,182,300,000 (6)기타비유동채무 (주25) 498,110,000 659,900,000 (7)이연법인세부채 (주33) 25,306,266,242 25,099,511,866 부채총계 158,264,009,017 151,735,364,043 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 408,898,254,506 391,809,085,613 (1)자본금 (주26) 8,085,000,000 8,085,000,000 (2)자본잉여금 (주26) 2,966,128,718 2,966,128,718 (3)기타자본구성요소 (주27) (1,455,999,768) (1,455,999,768) (4)기타포괄손익누계액 (주27) (6,278,691) (6,278,691) (5)이익잉여금(결손금) (주28) 399,309,404,247 382,220,235,354 Ⅱ.비지배지분 45,487,594,377 43,071,299,387 자본총계 454,385,848,883 434,880,385,000 자본과부채총계 612,649,857,900 586,615,749,043 연결 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주35,36) 123,646,808,892 123,646,808,892 91,815,915,439 91,815,915,439 (1)제품매출액 116,200,636,060 116,200,636,060 89,175,768,047 89,175,768,047 (2)상품매출액 5,910,364,434 5,910,364,434 1,388,545,599 1,388,545,599 (3)기타수익(매출액) 1,535,808,398 1,535,808,398 1,251,601,793 1,251,601,793 Ⅱ.매출원가 (주30,36) 87,952,737,894 87,952,737,894 69,749,274,972 69,749,274,972 (1)제품매출원가 82,287,662,104 82,287,662,104 68,437,059,363 68,437,059,363 (2)상품매출원가 5,608,933,098 5,608,933,098 1,292,309,131 1,292,309,131 (3)기타매출원가 56,142,692 56,142,692 19,906,478 19,906,478 Ⅲ.매출총이익 35,694,070,998 35,694,070,998 22,066,640,467 22,066,640,467 Ⅳ.판매비와관리비 (주29,30) 12,141,025,862 12,141,025,862 10,007,308,800 10,007,308,800 Ⅴ.영업이익(손실) 23,553,045,136 23,553,045,136 12,059,331,667 12,059,331,667 Ⅵ.금융수익 (주31) 185,142,190 185,142,190 160,528,359 160,528,359 Ⅶ.금융원가 (주31) 253,009,485 253,009,485 360,497,402 360,497,402 Ⅷ.기타이익 (주32,36) 2,274,966,111 2,274,966,111 3,584,493,646 3,584,493,646 Ⅸ.기타손실 (주32) 44,024,032 44,024,032 52,438,741 52,438,741 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 25,716,119,920 25,716,119,920 15,391,417,529 15,391,417,529 XI.법인세비용 (주33) 5,031,713,306 5,031,713,306 3,232,367,659 3,232,367,659 XⅡ.당기순이익(손실) 20,684,406,614 20,684,406,614 12,159,049,870 12,159,049,870 XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 18,369,427,195 18,369,427,195 10,559,418,750 10,559,418,750 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,314,979,419 2,314,979,419 1,599,631,120 1,599,631,120 XIV.기타포괄손익 817,030,894 817,030,894 17,287,370 17,287,370 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 817,030,894 817,030,894 17,287,370 17,287,370 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) 817,030,894 817,030,894 17,287,370 17,287,370 XV.총포괄손익 21,501,437,508 21,501,437,508 12,176,337,240 12,176,337,240 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 19,085,142,518 19,085,142,518 10,559,865,454 10,559,865,454 (2)총 포괄손익, 비지배지분 2,416,294,990 2,416,294,990 1,616,471,786 1,616,471,786 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주34) 1,150 1,150 655 655 연결 자본변동표 제 41 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 3,165,053,413 (366,730,708) (6,278,691) 344,455,658,439 355,332,702,453 37,870,679,528 393,203,381,981 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,559,418,750 10,559,418,750 1,599,631,120 12,159,049,870 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 446,704 446,704 16,840,666 17,287,370 Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,014,723,625) (2,014,723,625) 0 (2,014,723,625) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (276,395,660) 0 0 (276,395,660) 0 (276,395,660) Ⅵ.종속기업 유상증자 0 (31,917,270) 0 0 (992,697,076) (1,024,614,346) 850,004,812 (174,609,534) 2020.03.31 (Ⅶ.기말자본) 8,085,000,000 3,133,136,143 (643,126,368) (6,278,691) 352,008,103,192 362,576,834,276 40,337,156,126 402,913,990,402 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 2,966,128,718 (1,455,999,768) (6,278,691) 382,220,235,354 391,809,085,613 43,071,299,387 434,880,385,000 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,369,427,195 18,369,427,195 2,314,979,419 20,684,406,614 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 715,715,323 715,715,323 101,315,571 817,030,894 Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (1,995,973,625) (1,995,973,625) 0 (1,995,973,625) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (Ⅶ.기말자본) 8,085,000,000 2,966,128,718 (1,455,999,768) (6,278,691) 399,309,404,247 408,898,254,506 45,487,594,377 454,385,848,883 연결 현금흐름표 제 41 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 17,019,134,726 18,571,453,561 (1)당기순이익(손실) 20,684,406,614 12,159,049,870 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주37) 9,498,130,569 7,101,647,623 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주37) (10,771,510,270) 1,905,887,927 (4)이자지급(영업) (322,121,575) (181,074,760) (5)이자수취(영업) 96,474,687 143,681,162 (6)법인세납부(환급) (2,166,245,299) (2,557,738,261) Ⅱ.투자활동현금흐름 (19,064,769,797) (14,823,419,823) (1)장기금융상품의 취득 (3,597,510) (2,790,240) (2)기타금융자산의 취득 (7,300,000,000) (2,070,000,000) (3)단기대여금의 처분 328,762,920 316,132,577 (4)단기대여금의 취득 (189,222,083) (161,767,038) (5)장기대여금의 취득 0 (400,000,000) (6)유형자산의 처분 36,759,182 55,700,000 (7)유형자산의 취득 (11,950,388,906) (13,138,216,402) (8)임차보증금의 감소 12,916,600 958,500,000 (9)법인세납부(환급) 0 (380,978,720) Ⅲ.재무활동현금흐름 7,404,477,099 1,678,060,622 (1)단기차입금의 증가 40,219,895,025 16,655,346,278 (2)단기차입금의 상환 (39,177,249,100) (18,261,705,258) (3)유동성장기부채의 상환 (1,301,962,374) (2,737,512,374) (4)장기차입금의 증가 7,975,000,000 6,900,000,000 (5)장기차입금의 상환 0 (76,500,000) (6)리스부채의 지급 (311,206,452) (374,247,669) (7)자기주식의 취득 0 (276,395,660) (8)신주발행비 지급 0 (31,917,270) (9)현금의기타유입(유출) 0 (119,007,425) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,358,842,028 5,426,094,360 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20 4,718,386 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 5,358,842,048 5,430,812,746 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 18,237,115,945 17,384,819,165 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 23,595,957,993 22,815,631,911 3. 연결재무제표 주석 제41(당) 기 1분기말 2021년 03월 31일 현재 제40(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사")는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터내에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당분기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다. (2) 연결대상의 개요 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 지배기업 지분율 지분관계 결산월 당분기말 전기말 (주)고려제지 골판지용 원지 제조 및 판매업 한국 85.76% 85.76% (주)삼보판지가 85.76% 보유 12월 (주)한청판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 100.00% 100.00% (주)고려제지가 100% 보유 12월 (주)삼화판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 100.00% 100.00% (주)고려제지가 100% 보유 12월 ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 345,630,826 61,806,092 283,824,734 70,951,666 14,126,431 (주)한청판지 61,864,234 30,571,103 31,293,131 15,581,101 1,708,998 (주)삼화판지 44,501,384 22,542,552 21,958,832 12,697,087 1,004,371 (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 335,237,944 65,655,903 269,582,041 237,629,485 33,304,833 (주)한청판지 54,108,863 24,775,068 29,333,795 49,549,042 3,334,238 (주)삼화판지 43,120,816 22,511,115 20,609,701 41,692,447 729,892 ③ 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜고려제지 비지배지분이 보유한 소유지분율 14.24% 누적비지배지분 45,487,594 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 2,314,979 비지배지분에 지급한 배당금 - 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적회계정책지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 7,015 11,414 당좌예금 840,901 459,637 원화보통예금 22,748,000 17,766,023 외화보통예금 1 1 환매조건부채권 - - 주식예탁금 41 41 합 계 23,595,958 18,237,116 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 기타금융자산 이행보증금 226,000 226,000 장기금융상품 당좌개설보증금 12,000 12,000 합 계 238,000 238,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 90,575,323 88,560,269 (대손충당금) (5,484,394) (5,322,225) 미수금 955,613 569,439 (대손충당금) (26,439) (24,577) 미수수익 37,446 33,877 단기대여금 857,716 839,756 보증금 130,300 170,300 합 계 87,045,565 84,826,839 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 5,322,225 24,577 7,814,265 24,712 손상차손 인식 162,169 1,862 237,705 - 손상차손 환입 - - (959,271) (135) 제각처리 금액 - - (1,770,474) - 제각채권 회수 - - - - 기말금액 5,484,394 26,439 5,322,225 24,577 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 85,461,281 83,359,149 6개월 초과 5,114,042 5,201,120 합 계 90,575,323 88,560,269 7. 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 23,595,958 - - 23,595,958 기타금융자산 39,226,000 - - 39,226,000 매출채권및기타채권 87,045,565 - - 87,045,565 비유동 장기금융상품 31,044 - - 31,044 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,130,549 - - 1,130,549 합 계 151,029,116 41,045 - 151,070,161 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 18,237,116 - - 18,237,116 기타금융자산 31,926,000 - - 31,926,000 매출채권및기타채권 84,826,839 - - 84,826,839 비유동 장기금융상품 27,447 - - 27,447 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,278,049 - - 1,278,049 합 계 136,295,451 41,045 - 136,336,496 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 284,065 103,138 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 348,100 357,659 기타자산 52,907 49,532 합 계 669,072 494,329 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 246,865 - 246,865 123,476 - 123,476 제 품 6,248,118 (35,215) 6,212,903 5,878,951 (61,505) 5,817,446 재공품 278,974 - 278,974 290,170 - 290,170 원자재 15,084,812 (3,015) 15,081,797 12,855,185 (218,071) 12,637,114 부재료 179,664 - 179,664 226,899 - 226,899 저장품 3,232,251 - 3,232,251 3,325,671 - 3,325,671 미착품 574,132 - 574,132 1,379,047 - 1,379,047 합 계 25,844,816 (38,230) 25,806,586 24,079,399 (279,576) 23,799,823 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 39,226,000 - - 39,226,000 소 계 39,226,000 - - 39,226,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 - 41,045 - 41,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 31,926,000 - - 31,926,000 소 계 31,926,000 - - 31,926,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 - 41,045 - 41,045 (*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다. (*2) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 ( 주석 27 참조 ). (*3) 회생인가결정에 따라 출자전환된 주식으로 자본잠식으로 인하여 전기에 손상차손 328,034천원을 인식하였습니다. 11. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당분기말 전기말 연결실체지분율 취득원가 장부금액 연결실체지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 8,074,418 50% 1,570,000 7,034,917 (2) 당분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기 말 (주)현대자원 7,034,917 - - 1,039,501 - 8,074,418 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대자원 5,032,621 - - 2,002,296 - 7,034,917 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 19,490,829 16,948,335 부채 3,341,994 2,878,501 순자산 16,148,835 14,069,834 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 8,074,418 7,034,917 투자제거차액 - - 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 8,074,418 7,034,917 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출액 7,450,073 20,759,974 당기순이익 2,079,002 4,004,591 기타포괄손익 - - 총포괄손익 2,079,002 4,004,591 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성매출채권 132,673 132,673 (대손충당금) (132,673) (132,673) 장기대여금 602,500 760,000 보증금 528,049 518,049 합 계 1,130,549 1,278,049 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 933,537 933,537 건물 2,061,116 2,061,116 감가상각누계액 (164,363) (154,055) 합 계 2,830,290 2,840,598 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 933,537 - - - - 933,537 건 물 1,907,062 - - (10,309) - 1,896,753 합 계 2,840,599 - - (10,309) - 2,830,290 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 933,537 - - - - 933,537 건 물 1,948,296 - - (41,234) - 1,907,062 합 계 2,881,833 - - (41,234) - 2,840,599 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 27,000 12,983 임대직접비용 10,309 10,309 (4 ) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,983,955천원 이 며 공시지가 및 감정평가금액을 고려하여 추정하였습니다. 14 . 유형자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 (*1) 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 토지 183,151,973 (323,509) - - 182,828,464 건물 99,251,529 (869,194) (33,076,202) - 65,306,133 구축물 7,728,889 (61,340) (4,600,019) - 3,067,530 기계장치 279,464,234 (1,067,969) (150,353,331) (6,178,500) 121,864,434 차량운반구 1,846,671 - (1,424,460) - 422,211 기타의유형자산 4,629,753 (742) (2,975,457) - 1,653,554 사용권자산 4,205,541 - (1,560,843) - 2,644,698 건설중인자산 43,146,582 - - - 43,146,582 합 계 623,425,172 (2,322,754) (193,990,312) (6,178,500) 420,933,606 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 (*1) 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 토지 183,151,973 (323,509) - - 182,828,464 건물 99,251,529 (880,418) (32,417,662) - 65,953,449 구축물 7,728,889 (62,192) (4,533,221) - 3,133,476 기계장치 278,910,436 (1,087,543) (146,869,790) (6,178,500) 124,774,603 차량운반구 2,084,087 - (1,621,428) - 462,659 기타의유형자산 4,447,219 (804) (2,848,112) - 1,598,303 사용권자산 3,926,686 - (1,676,495) - 2,250,191 건설중인자산 31,822,351 - - - 31,822,351 합 계 611,323,170 (2,354,466) (189,966,708) (6,178,500) 412,823,496 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 46,600,314천원(전기말: 47,253,528천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 기말장부금액 토지 182,828,464 - - - - 182,828,464 건물 65,953,449 - - (647,315) - 65,306,134 구축물 3,133,476 - - (65,947) - 3,067,529 기계장치 124,774,603 291,809 - (3,463,965) 261,988 121,864,435 차량운반구 462,659 - (7) (40,442) - 422,210 기타의유형자산 1,598,303 72,020 (1,515) (128,254) 113,000 1,653,554 사용권자산 2,250,191 691,775 (1,294) (295,974) - 2,644,698 건설중인자산(*2) 31,822,351 11,699,219 - - (374,988) 43,146,582 합 계 412,823,496 12,754,823 (2,816) (4,641,897) - 420,933,606 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 손상차손 기말장부금액 토지 182,828,464 - - - - - 182,828,464 건물 65,041,350 3,396,216 - (2,484,117) - - 65,953,449 구축물 3,400,639 - (1,600) (265,563) - - 3,133,476 기계장치 122,575,387 19,630,512 (86,648) (13,063,502) 1,897,354 (6,178,500) 124,774,603 차량운반구 424,521 283,546 (70,818) (174,590) - - 462,659 기타의유형자산 1,887,932 287,754 (95,240) (482,143) - - 1,598,303 사용권자산 1,484,999 1,754,337 - (989,145) - - 2,250,191 건설중인자산(*2) 8,668,678 25,051,027 - - (1,897,354) - 31,822,351 합 계 386,311,970 50,403,392 (254,306) (17,459,060) - (6,178,500) 412,823,496 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당분기 감가상각 비 31,713천원(전 기: 132,589천원)이 차감표시 되었습니다. (*2) 당분기 건설중인자산에는 연결실체의 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 372,334천원이 포함되어 있습니다. (자본화이자율 1.73% ) (3) 보험가입현황 당분기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의종류 부보금액 보험사 건물/구축물 재산종합위험보험화재보험 148,155,212 흥국화재해상보험, 한화손해보험,DB손해보험,KB손해보험 기계장치 327,665,257 기타의유형자산 4,449,074 재고자산 44,980,000 합 계 525,249,543 한편, 상기 부보금액은 기업은행, 산업은행, 신한은행 차입금에 대 하여 91,653백 만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 2,347,888 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 700 800 시설이용권 39,043 39,043 합 계 2,387,631 2,387,731 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 800 - - (100) - 700 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,387,731 - - (100) - 2,387,631 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,200 - - (400) - 800 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,388,131 - - (400) - 2,387,731 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지, 건물, 기계장치 44,300,000 1,802,911 JPY 316,000,000 기업은행 토지, 건물, 기계장치 47,760,000 12,687,136 신한은행 토지, 건물, 기계장치 66,280,000 11,494,392 산업은행 토지, 건물 30,000,000 20,000,000 우리은행 토지, 건물 24,200,000 1,250,000 하나은행 토지, 건물 5,250,000 - 익산시 토지 3,075,286 - 시흥환경기술개발센터 건물 1,200,000 500,000 한국로지스풀(주) 토지, 건물 641,600 641,600 합 계 222,706,886 48,376,039 JPY 316,000,000 한편, 연결실체는 도시가스요금 지급 보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있 으며, 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정 되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 42,674,280 - 42,674,280 리스부채 1,062,895 - 1,062,895 단기차입금 12,124,555 - 12,124,555 유동성장기부채 3,207,849 - 3,207,849 기타금융부채 2,136,826 - 2,136,826 비유동 장기차입금 55,348,398 - 55,348,398 리스부채 1,627,518 - 1,627,518 기타금융부채 1,182,300 - 1,182,300 합 계 119,364,621 - 119,364,621 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 49,553,015 - 49,553,015 리스부채 1,002,941 - 1,002,941 단기차입금 11,167,007 - 11,167,007 유동성장기부채 4,207,849 - 4,207,849 기타금융부채 140,853 - 140,853 비유동 장기차입금 47,675,361 - 47,675,361 리스부채 1,288,796 - 1,288,796 기타금융부채 1,182,300 - 1,182,300 합 계 116,218,122 - 116,218,122 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 25,403,765 26,086,576 미지급금 12,982,271 18,699,912 미지급비용 4,288,244 4,766,526 합 계 42,674,280 49,553,014 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 13,106 17,322 건물 4,421 5,864 차량운반구 2,658,133 2,260,584 기타의유형자산 14,753 7,966 소 계 2,690,413 2,291,736 유동성 대체 1,062,895 1,002,940 리스부채(비유동)잔액 1,627,518 1,288,796 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 295,974 225,502 리스부채에 대한 이자비용 70,806 98,757 단기 리스료 4,661 2,400 소액자산 리스료 2,703 2,526 20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 외화대출 1.16 3,246,363 3,331,462 신한은행 구매자금대출외 1.78 ~ 1.94 8,878,192 7,835,545 합 계 12,124,555 11,167,007 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 외 1.86 1,802,911 2,038,074 기업은행 시설자금 외 1.50 ~ 1.75 12,687,136 12,687,136 산업은행 시설자금 1.79 ~ 2.28 38,400,000 31,850,000 신한은행 일반시설자금대출 외 1.00 ~ 2.20 3,916,200 2,933,000 우리은행 일반시설자금대출 2.25 1,250,000 1,875,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 - 500,000 500,000 소 계 58,556,247 51,883,210 유동성장기부채 대체 (3,207,849) (4,207,849) 장기차입금 잔액 55,348,398 47,675,361 21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 140,852 1,182,300 140,852 1,182,300 미지급배당금 1,995,974 - - - 합 계 2,136,826 1,182,300 140,852 1,182,300 22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 232,383 239,989 예수금 1,366,359 1,194,897 예수보증금 320,000 320,000 합 계 1,918,742 1,754,886 23. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당 분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 871,475 3,223,195 이자원가 110,781 381,154 사외적립자산 기대수익 (117,081) (363,331) 합 계 865,175 3,241,018 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 21,047,521 17,759,892 당기근무원가 871,475 3,223,195 이자원가 110,781 381,154 재측정요소(법인세 차감전) (1,149,740) 1,107,593 지급액 (250,198) (1,424,313) 확정급여채무(기말) 20,629,839 21,047,521 사외적립자산 (18,043,672) (18,759,586) 확정급여부채 2,586,167 2,287,935 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 18,759,586 14,650,829 사외적립자산의 기대수익 117,081 363,331 재측정요소(법인세 차감전) (102,264) (167,016) 사용자의 기여금 45,258 4,528,257 지급액 (775,989) (615,815) 기말금액 18,043,672 18,759,586 ④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 17,948,562 18,664,046 외국인출국만기보험 95,110 95,540 합 계 18,043,672 18,759,586 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 비용 차감전 재측정요소 1,047,475 (1,274,610) 법인세효과 (230,444) 280,414 법인세비용 차감후 재측정요소 817,031 (994,196) ⑥ 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.62% 2.39% 미래임금인상률 승급율+5.10% 승급율+5.10% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (1,048) 1,189 임금상승률 1% 1,174 (1,055) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당분기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 357,362 304,551 당기근무원가 8,344 32,461 이자원가 2,080 7,800 재측정요소 23,166 47,120 급여지급액 (30,767) (34,570) 기말 비유동충당부채의 현재가치 360,185 357,362 2 4. 충당부채 및 약정사항 (1) 당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 유동항목 배출부채(*1) - - - - 온실가스 배출관련 부채 비유동항목 종업원급여관련부채(*3) 357,362 33,590 (30,767) 360,185 기타충당부채(*2) 100,000 - - 100,000 비유동 대체 합 계 457,362 33,590 (30,767) 460,185 (*1) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있고 당분기말 현재 부채로 계상할 금액은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 관련된 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 톤) 구 분 2020년도분 2021년도분 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 64,895 - 73,569 - 무상할당 171,461 - - - 추가할당 - - - - 사용 (133,787) - - - 매도 (29,000) - - - 기말 73,569 - 73,569 - (*2) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다.(*3) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다. (주석23 참조) (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 외 1,802,911 1,802,911 외화시설대출 JPY 316,000,000 JPY 316,000,000 수입신용장 한도 JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 시설자금대출 외 18,811,000 12,687,136 산업은행 시설자금대출 외 61,000,000 38,400,000 한도대출 5,000,000 - 신한은행 일반자금대출 외 40,745,000 12,794,392 수입신용장 한도 JPY 200,000,000 USD 5,000,000 JPY 15,187,000USD 1,949,227 우리은행 구매자금대출 2,400,000 - 시설자금대출 5,000,000 1,250,000 수입신용장 한도 USD 1,000,000 USD 543,824 하나은행 수입신용장 한도 USD 4,000,000 - 시흥녹색환경기술개발센터 대기오염개선기금 1,000,000 500,000 (3) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증 서 178,000 천원을 한국가스공사에 제공하 고 있 습 니다. (4) 당분기말 현재 연결실체 의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 보증제공자 지급보증액 지급보증처 비 고 류진호 14,024,298USD 4,800,000 신한은행 등 경영진 (5) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보 험으로 부터 10,108백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)에 담보용으로 제공한 백지어음 1매가 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 유한킴벌리(주) (주)고려제지외 7 손해배상 관련 200,000 1심 진행중 25. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미지급금 498,110 659,900 합 계 498,110 659,900 26. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분취득차액(*1) 3,204,839 3,204,839 주식할인발행차금(*2) (238,710) (238,710) 합 계 2,966,129 2,966,129 (*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다. 27. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,456,000) (1,456,000) (*1) 지배기업은 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배기업 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 28. 이익잉여금 당분 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 2,438,310 2,238,713 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 31,849,377 31,649,780 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 200,575,437 183,685,865 합 계 399,309,404 382,220,235 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,285,867 3,075,638 퇴직급여 106,491 309,279 복리후생비 310,247 274,218 여비교통비 7,598 8,257 통신비 23,534 23,929 세금과공과 151,356 147,618 차량유지비 123,427 156,604 운반비 6,226,953 4,658,018 접대비 200,659 164,521 소모품비 72,164 112,112 광고선전비 16,250 23,250 지급수수료 642,734 471,454 보험료 63,002 55,381 임차료 73,707 36,136 감가상각비 562,820 417,436 대손상각비 164,031 (297,603) 무형자산상각비 100 100 수선비 5,588 5,441 가스수도비 4,031 4,157 수출비 4,516 258,947 도서인쇄비 1,943 3,540 협회비 810 10,810 교육훈련비 258 638 용역비 72,212 70,416 판매촉진비 8,443 3,601 잡비 12,285 13,411 합 계 12,141,026 10,007,309 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 (794,238) 2,839,736 상품 및 원재료의 매입액 60,324,393 39,713,748 종업원급여 9,974,019 9,353,521 감가상각비 및 무형자산상각비 4,652,304 4,249,559 외주비 296,538 238,439 기타 비용 25,640,748 23,361,581 합 계 100,093,764 79,756,584 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 100,043 132,963 외화환산이익 85,099 4,931 외환차익 - 22,634 금융수익 계 185,142 160,528 금융비용: 이자비용(*1) (253,009) (117,650) 외화환산손실 - (242,709) 외환차손 - (138) 금융비용 계 (253,009) (360,497) (*1 ) 당분기와 전분기 중 적격자산에 대하여 자본화된 차입원가는 각각 98,953천원과 46,669천원이며, 각각 연 1.81% , 연 2.00%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 100,043 - - 100,043 외화환산이익 85,099 - - 85,099 이자비용 (253,009) - - (253,009) 순손익 계 (67,867) - - (67,867) ② 전분기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 132,963 - - 132,963 외화환산이익 4,931 - - 4,931 외환차익 22,634 - - 22,634 이자비용 (117,650) - - (117,650) 외화환산손실 (242,709) - - (242,709) 외환차손 (138) - - (138) 순손익 계 (199,969) - - (199,969) 32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 9,665 59,258 외화환산이익 1,366 7,680 지분법이익 1,039,501 1,094,423 유형자산처분이익 36,311 50,194 잡이익 1,188,123 2,372,939 기타수익 계 2,274,966 3,584,494 기타비용: 외환차손 (13,408) (35,716) 외화환산손실 (899) (2,806) 유형자산처분손실 (1,074) (8,734) 잡손실 (28,643) (5,183) 기타비용 계 (44,024) (52,439) 33 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 5,035,139 2,941,098 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (145,309) 190,658 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 372,327 105,487 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (230,444) (4,876) 총법인세비용 5,031,713 3,232,367 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (26,083,561) 145,309 (25,938,252) 결손금 및 이월세액공제 1,882,406 (372,327) 1,510,079 합 계 (24,201,155) (227,018) (24,428,173) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (29,748,593) (190,658) (29,939,251) 결손금 및 이월세액공제 1,530,946 (105,487) 1,425,459 합 계 (28,217,647) (296,145) (28,513,792) (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 1,047,475 (230,444) 22,163 (4,876) 합 계 1,047,475 (230,444) 22,163 (4,876) (4) 당 분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 25,716,120 15,391,418 적용세율에 따른 법인세 6,051,861 3,597,077 조정사항 (1,020,148) (364,710) 비공제비용(수익) 50,908 (47,604) 세액공제 (71,123) (236,868) 세율차이 및 기타 (999,933) (80,238) 법인세비용 5,031,713 3,232,367 유효세율(*1) 19.57% 21.00% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 34. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 지배기업지분 18,369,427,195 10,559,418,750 가중평균유통보통주식수 15,967,789주 16,115,508주 기본주당이익 1,150 655 (2) 가중평균유통보통주식수 의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수 기초 15,967,789 16,117,789 기중 변동(*1) - (42,280) 기말 15,967,789 16,075,509 유통보통주식수 적수 1,437,101,010 1,466,511,239 일수 90 91 가중평균유통보통주식수 15,967,789 16,115,508 (*1) 전분기 중 자기주 식 42,280주를 추 가로 취득하였습니다. (주석27 참조) (3) 희석주당순이익당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 35. 부문별 보고 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 회사명 제지부문 골판지원지 (주)고려제지 판지부문 골판지원단, 상자 (주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 284,883,902 466,288,293 (138,522,337) 612,649,858 부채총액 59,750,193 121,808,256 (23,294,440) 158,264,009 매출액 50,883,783 105,999,331 (33,236,305) 123,646,809 영업이익 13,098,695 10,990,320 (535,970) 23,553,045 ② 전기 말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 274,470,387 451,730,748 (139,585,386) 586,615,749 부채총액 63,741,541 112,508,448 (24,514,625) 151,735,364 매출액 177,335,471 326,570,723 (100,460,660) 403,445,534 영업이익 33,139,256 14,043,927 (320,912) 46,862,271 (3) 당분기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전 기 한 국 123,258,067 395,513,084 일 본 외 388,742 7,932,450 합 계 123,646,809 403,445,534 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기말 전기말 한 국 436,306,677 427,331,641 (5) 당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당분기 및 전기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 공동기업 (주)현대자원 (주)현대자원 기타특수관계자 (주)동진판지 (주)동진판지 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전 기 매 출 기타수익 재고자산매입 매 출 기타수익 재고자산매입 공동기업 (주)현대자원 - 50,245 1,952,015 - 205,550 5,742,033 기타특수관계자 (주)동진판지 6,499,330 1,500 - 17,518,143 6,000 - (5) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 공동기업 (주)현대자원 - 29,562 381,631 8,652 - 17,499 249,362 25,492 기타특수관계자 (주)동진판지 4,829,798 550 - - 4,460,995 550 - - (6) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 연결실체 (주)한청판지 4,216,800 신한은행 (주)삼화판지 5,552,000 신한은행 (주)삼보판지 1,983,210 국민은행 합 계 11,752,010 (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 395,097 308,084 37. 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 5,031,713 3,232,368 이자비용 253,009 117,650 이자수익 (100,043) (132,963) 감가상각비 4,652,204 4,249,460 무형자산상각비 100 100 종업원장기급여 33,590 41,550 퇴직급여원가 865,176 794,065 대손상각비 164,031 (297,603) 유형자산처분손실 1,074 8,734 유형자산처분이익 (36,311) (50,194) 지분법이익 (1,039,501) (1,094,423) 외화환산손실(금융) - 242,709 외화환산손실(기타) 899 2,806 외화환산이익(금융) (85,099) (4,931) 외화환산이익(기타) (1,366) (7,680) 재고자산평가충당금 (241,346) - 합 계 9,498,130 7,101,648 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,014,542) 1,708,109 기타수취채권의 감소(증가) (386,174) (104,744) 기타유동자산의 감소(증가) (189,734) 56,089 재고자산의 감소(증가) (1,765,416) 366,984 장기성매출채권의 감소(증가) 30,000 - 매입채무의 증가(감소) (682,811) 1,677,631 기타지급채무의 증가(감소) (6,233,030) (1,779,416) 기타금융부채의 증가(감소) 18,366 90,000 기타유동부채의 증가(감소) 163,855 (85,558) 기타비유동부채의 증가(감소) (161,790) - 퇴직금의 지급 (250,197) (209,855) 사외적립자산의 감소(증가) 730,730 204,219 상여금의 지급 (30,767) (17,571) 합 계 (10,771,510) 1,905,888 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 2,131,641 - 건설중인자산의 본계정 대체 374,988 48,000 장기대여금의 유동성 대체 157,500 252,500 장기차입금의 유동성 대체 301,963 1,301,962 리스자산의 대체 709,883 359,137 이익준비금의 적립 199,597 201,472 임의적립금의 적립 - 10,000,000 (4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 11,167,007 1,042,646 (85,099) - 12,124,554 유동성장기부채 4,207,849 (1,301,963) - 301,963 3,207,849 장기차입금 47,675,361 7,975,000 - ( 301,963) 55,348,398 리스부채 2,291,736 (311,206) - 709,883 2,690,413 합 계 65,341,953 7,404,477 (85,099) 709,883 73,371,214 38. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 73,371,215 65,341,954 현금및현금성자산 (23,595,958) (18,237,116) 순부채 49,775,257 47,104,838 자본총계 454,385,849 434,880,385 순부채 대 자본비율 10.9% 10.8% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 229,747.28 1,000.00 260,419 1,134 JPY 19 316,000,000 - 3,246,363 합 계 260,419 3,247,497 (전기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 100,909.22 500,910.34 109,790 544,990 JPY 19 316,000,000 - 3,331,461 합 계 109,790 3,876,451 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 25,929 (25,929) (43,520) 43,520 JPY (324,636) 324,636 (333,146) 333,146 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 12,124,555 11,167,007 유동성장기부채 3,207,849 4,207,849 장기차입금 24,261,262 23,138,224 합 계 39,593,666 38,513,080 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (98,984) 98,984 (385,131) 385,131 ③ 가격위험 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 85,461,281 83,359,149 6개월 초과 5,114,042 5,201,120 합 계 90,575,323 88,560,269 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당분기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 . (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 42,674,280 - - 42,674,280 차입금 15,332,404 25,148,258 30,200,140 70,680,802 리스부채 1,062,895 1,627,517 - 2,690,412 기타금융부채 2,136,826 441,400 740,900 3,319,126 합 계 61,206,405 27,217,175 30,941,040 119,364,620 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 49,553,014 - - 49,553,014 차입금 15,374,857 27,304,291 20,371,070 63,050,218 리스부채 1,002,940 1,288,796 - 2,291,736 기타금융부채 140,852 441,400 740,900 1,323,152 합 계 66,071,663 29,034,487 21,111,970 116,218,120 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 ※ 제 41기 1분기 및 제 40기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 41 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 40 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 1분기말 제 40 기말 자산 Ⅰ.유동자산 56,680,705,882 50,427,742,246 (1)현금및현금성자산 (주4,6,36) 8,324,970,841 6,113,508,620 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,36) 39,043,747,605 37,132,598,652 (3)기타유동자산 (주8) 257,328,480 122,277,098 (4)재고자산 (주9,14) 9,054,658,956 7,059,357,876 Ⅱ.비유동자산 242,495,045,226 243,305,769,422 (1)장기금융상품 (주5,6) 6,000,000 6,000,000 (2)기타금융자산 (주6,10,36) 32,045,000 32,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11) 10,368,000 10,368,000 (4)종속기업투자 (주12) 76,700,265,921 76,700,265,921 (5)투자부동산 (주13) 10,254,946,642 12,402,839,717 (6)유형자산 (주14,16) 155,469,246,663 154,131,977,784 (7)무형자산 (주15) 22,173,000 22,273,000 자산총계 299,175,751,108 293,733,511,668 부채 Ⅰ.유동부채 42,272,507,207 39,467,212,295 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,36) 33,391,354,050 33,521,881,781 (2)리스부채 (주17,19,36) 593,115,515 555,132,096 (3)단기차입금 (주16,17,20,24,34,36) 3,246,362,800 3,331,461,600 (4)당기법인세부채 (주32) 818,025,980 213,998,592 (5)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,34,36) 940,649,496 940,649,496 (6)기타금융부채 (주17,21,36) 2,152,636,516 163,162,021 (7)기타유동부채 (주22) 1,130,362,850 740,926,709 Ⅱ.비유동부채 24,366,194,334 23,840,690,938 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,34,36) 5,960,598,374 6,195,760,748 (2)리스부채 (주17,19,36) 966,184,387 788,205,039 (3)퇴직급여부채 (주23) 693,030,899 541,318,785 (4)충당부채 (주23) 75,835,921 74,647,317 (5)기타금융부채 (주17,21) 38,400,000 38,400,000 (6)이연법인세부채 (주32) 16,632,144,753 16,202,359,049 부채총계 66,638,701,541 63,307,903,233 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 Ⅱ.자본잉여금 (주25) 9,683,535,630 9,683,535,630 Ⅲ.기타자본구성요소 (주26) (1,466,985,768) (1,466,985,768) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주10,26) (6,278,691) (6,278,691) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (주27) 216,241,778,396 214,130,337,264 자본총계 232,537,049,567 230,425,608,435 자본과부채총계 299,175,751,108 293,733,511,668 포괄손익계산서 제 41 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주34) 57,653,259,832 57,653,259,832 37,472,156,876 37,472,156,876 (1)제품매출액 52,073,186,282 52,073,186,282 35,475,180,537 35,475,180,537 (2)상품매출액 4,515,187,489 4,515,187,489 1,092,302,914 1,092,302,914 (3)기타수익(매출액) 1,064,886,061 1,064,886,061 904,673,425 904,673,425 Ⅱ.매출원가 (주29,34) 47,519,365,128 47,519,365,128 31,731,657,538 31,731,657,538 (1)제품매출원가 43,214,034,041 43,214,034,041 30,687,307,439 30,687,307,439 (2)상품매출원가 4,305,331,087 4,305,331,087 1,024,965,215 1,024,965,215 (3)기타매출원가 0 0 19,384,884 19,384,884 Ⅲ.매출총이익 10,133,894,704 10,133,894,704 5,740,499,338 5,740,499,338 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 5,167,759,354 5,167,759,354 4,418,343,452 4,418,343,452 Ⅴ.영업이익(손실) 4,966,135,350 4,966,135,350 1,322,155,886 1,322,155,886 Ⅵ.금융수익 (주30) 87,680,440 87,680,440 15,448,751 15,448,751 Ⅶ.금융원가 (주30) 75,008,363 75,008,363 301,845,102 301,845,102 Ⅷ.기타이익 (주31) 108,209,782 108,209,782 160,749,988 160,749,988 Ⅸ.기타손실 (주31) 5,252,665 5,252,665 33,650,873 33,650,873 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 5,081,764,544 5,081,764,544 1,162,858,650 1,162,858,650 XI.법인세비용 (주32) 1,080,020,347 1,080,020,347 206,734,411 206,734,411 XⅡ.당기순이익(손실) 4,001,744,197 4,001,744,197 956,124,239 956,124,239 XⅢ.기타포괄손익 105,670,560 105,670,560 (100,954,884) (100,954,884) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 105,670,560 105,670,560 (100,954,884) (100,954,884) 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) 135,475,076 135,475,076 (129,429,338) (129,429,338) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32) (29,804,516) (29,804,516) 28,474,454 28,474,454 XIV.총포괄손익 4,107,414,757 4,107,414,757 855,169,355 855,169,355 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 251 251 59 59 자본변동표 제 41 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (377,716,708) (6,278,691) 207,730,616,234 225,115,156,465 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 956,124,239 956,124,239 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (100,954,884) (100,954,884) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,014,723,625) (2,014,723,625) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (276,395,660) 0 0 (276,395,660) 2020.03.31 (Ⅵ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (654,112,368) (6,278,691) 206,571,061,964 223,679,206,535 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 214,130,337,264 230,425,608,435 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,001,744,197 4,001,744,197 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 105,670,560 105,670,560 Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (1,995,973,625) (1,995,973,625) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (Ⅵ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 216,241,778,396 232,537,049,567 현금흐름표 제 41 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 1분기 제 40 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,179,358,148 2,816,847,818 (1)당기순이익(손실) 4,001,744,197 956,124,239 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주35) 2,970,299,340 2,377,522,899 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주35) (3,668,810,891) (362,568,777) (4)이자지급(영업) (50,444,341) (41,660,454) (5)이자수취(영업) 2,581,614 8,188,751 (6)법인세납부(환급) (76,011,771) (120,758,840) Ⅱ.투자활동현금흐름 (556,148,089) (1,091,739,725) (1)장기금융상품의 처분 0 1,500,000 (2)단기대여금의 처분 116,224,200 99,514,920 (3)단기대여금의 취득 (136,231,430) (126,655,240) (4)유형자산의 처분 9,068,273 55,700,000 (5)유형자산의 취득 (545,209,132) (740,820,685) (6)법인세납부(환급) 0 (380,978,720) Ⅲ.재무활동현금흐름 (411,747,858) (765,302,738) (1)단기차입금의 증가 32,537,781,371 13,483,199,087 (2)단기차입금의 상환 (32,537,781,371) (13,483,199,087) (3)유동성장기부채의 상환 (235,162,374) (235,162,374) (4)리스부채의 지급 (176,585,484) (134,737,279) (5)자기주식의 취득 0 (276,395,660) (6)현금의기타유입(유출) 0 (119,007,425) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,211,462,201 959,805,355 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20 (212,911) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,211,462,221 959,592,444 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 6,113,508,620 6,637,484,067 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 8,324,970,841 7,597,076,511 5. 재무제표 주석 제41(당) 기 1분기말 2021년 03월 31일 현재 제40(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당분기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,094 9,277 당좌예금 840,901 459,637 원화보통예금 7,482,934 5,644,553 외화보통예금 1 1 주식예탁금 41 41 합 계 8,324,971 6,113,509 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 6. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,324,971 - - 8,324,971 매출채권및기타채권 39,043,748 - - 39,043,748 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 장기매출채권및기타채권 10,368 - - 10,368 합 계 47,385,087 32,045 - 47,417,132 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,113,509 - - 6,113,509 매출채권및기타채권 37,132,599 - - 37,132,599 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 장기매출채권및기타채권 10,368 - - 10,368 합 계 43,262,476 32,045 - 43,294,521 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 40,265,763 38,424,232 (대손충당금) (1,298,368) (1,386,875) 미수금 57,491 96,388 (대손충당금) (1,350) (1,350) 단기대여금 20,212 204 합 계 39,043,748 37,132,599 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 1,386,875 1,350 1,358,693 1,350 손상차손 인식 (88,507) - 219,674 - 손상차손 환입 - - - - 제각처리 금액 - - (191,492) - 제각채권 회수 - - - - 기 말 금 액 1,298,368 1,350 1,386,875 1,350 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 39,012,920 37,198,629 6개월 초과 1,252,843 1,225,603 합 계 40,265,763 38,424,232 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 29,987 29,687 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 243,341 108,590 합 계 257,328 122,277 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 1,564,173 (35,214) 1,528,959 1,434,182 (48,273) 1,385,909 재공품 116,016 - 116,016 124,628 - 124,628 상 품 173,380 - 173,380 67,328 - 67,328 원자재 7,076,522 (380) 7,076,142 5,283,932 (35,714) 5,248,218 저장품 160,014 - 160,014 163,501 - 163,501 미착품 148 - 148 69,774 - 69,774 합 계 9,090,253 (35,594) 9,054,659 7,143,345 (83,987) 7,059,358 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 (*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 ( 주석 26 참조 ). 11. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 10,368 10,368 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 85.76% 56,513,454 76,700,266 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 345,630,826 61,806,092 283,824,734 70,951,666 14,126,431 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 335,237,944 65,655,903 269,582,041 237,629,485 33,304,833 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 8,180,172 9,877,850 건물 2,600,240 3,139,883 감가상각누계액 (525,465) (614,894) 합 계 10,254,947 12,402,839 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 9,877,850 - - - (1,697,678) 8,180,172 건 물 2,524,989 - - (16,251) (433,963) 2,074,775 합 계 12,402,839 - - (16,251) (2,131,641) 10,254,947 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 9,877,850 - - - - 9,877,850 건 물 2,603,486 - - (78,497) - 2,524,989 합 계 12,481,336 - - (78,497) - 12,402,839 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 167,645 180,000 임대직접비용 16,379 20,264 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토지 8,180,172 8,828,106 9,877,850 10,660,255 건물 2,074,775 2,940,002 2,524,989 3,647,959 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 79,087,912 - (323,509) 78,764,403 건물 36,514,578 (16,514,089) (869,194) 19,131,295 구축물 3,782,659 (2,071,753) (61,340) 1,649,566 기계장치 78,925,788 (24,741,931) (1,029,963) 53,153,894 차량운반구 353,080 (353,069) - 11 기타의유형자산 1,800,718 (1,102,742) (742) 697,234 사용권자산 2,339,114 (828,470) - 1,510,644 건설중인자산 562,200 - - 562,200 합 계 203,366,049 (45,612,054) (2,284,748) 155,469,247 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 77,390,233 - (323,509) 77,066,724 건물 35,974,935 (16,089,388) (880,418) 19,005,129 구축물 3,782,659 (2,048,190) (62,192) 1,672,277 기계장치 78,475,991 (23,550,817) (1,049,538) 53,875,636 차량운반구 447,761 (447,747) - 14 기타의유형자산 1,786,204 (1,039,382) (804) 746,018 사용권자산 2,097,847 (798,456) - 1,299,391 건설중인자산 466,788 - - 466,788 합 계 200,422,418 (43,973,980) (2,316,461) 154,131,977 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 46,600,314천원(전기말: 47,253,528천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 77,066,724 - - - 1,697,679 78,764,403 건물 19,005,129 - - (307,797) 433,963 19,131,295 구축물 1,672,277 - - (22,711) - 1,649,566 기계장치 53,875,636 187,809 - (1,171,539) 261,988 53,153,894 차량운반구 14 - (3) - - 11 기타의유형자산 746,018 17,000 (1,515) (64,269) - 697,234 사용권자산 1,299,391 369,059 (1,294) (156,512) - 1,510,644 건설중인자산 466,788 357,400 - - (261,988) 562,200 합 계 154,131,977 931,268 (2,812) (1,722,828) 2,131,642 155,469,247 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 77,066,724 - - - - 77,066,724 건물 20,222,827 - - (1,217,698) - 19,005,129 구축물 1,765,548 - (1,600) (91,671) - 1,672,277 기계장치 50,376,073 7,705,401 (49,155) (4,329,137) 172,454 53,875,636 차량운반구 9,284 - (6,593) (2,677) - 14 기타의유형자산 989,198 86,760 (79,863) (250,077) - 746,018 사용권자산 837,214 993,559 - (531,382) - 1,299,391 건설중인자산(*2) 172,454 466,788 - - (172,454) 466,788 합 계 151,439,322 9,252,508 (137,211) (6,422,642) - 154,131,977 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당분기 감가상각비 31,713천원(전기: 126,851천원)이 차감표시 되었습니다. (*2) 전기 건설중인자산에는 당사의 시화공장 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 488천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.50%) . (3) 보험가입현황 당분기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물/구축물 재산종합위험보험 62,253,083 2022년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 3 기계장치 85,821,913 기타의유형자산 1,960,164 재고자산 8,700,000 합 계 158,735,160 한편, 당사는 차입금에 대한 담보를 위하여 상기 재산종합보험에 대하여 기업은행, 신한은행에 16,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 800 - - (100) 700 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 22,273 - - (100) 22,173 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 1,200 - - (400) 800 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 22,673 - - (400) 22,273 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 토지,건물 37,800,000 시설자금외화대출 1,802,911 JPY 316,000,000 기업은행 시화공장, 익산공장 토지,건물 16,800,000 시설자금에너지합리화자금 4,587,336511,000 신한은행 시화공장 토지,건물,기계장치 19,080,000 - - 우리은행 시화공장 토지,건물 18,200,000 - - 하나은행 시화공장 토지,건물 5,250,000 - - 익산시 익산공장 토지 3,075,286 - - 합 계 100,205,286 6,901,247 JPY 316,000,000 상기의 담보제공자산 이외에 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 33,391,354 - 33,391,354 리스부채(유동) 593,116 - 593,116 단기차입금 3,246,363 - 3,246,363 유동성장기 부채 940,649 - 940,649 기타금융부채 2,152,637 - 2,152,637 장기차입금 5,960,598 - 5,960,598 리스부채(비유동) 966,184 - 966,184 기타금융부채(비유동) 38,400 - 38,400 합 계 47,289,301 - 47,289,301 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 33,521,881 - 33,521,881 리스부채(유동) 555,132 - 555,132 단기차입금 3,331,462 - 3,331,462 유동성장기 부채 940,649 - 940,649 기타금융부채 163,162 - 163,162 장기차입금 6,195,761 - 6,195,761 리스부채(비유동) 788,205 - 788,205 기타금융부채(비유동) 38,400 - 38,400 합 계 45,534,652 - 45,534,652 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당?기말 전기말 매입채무 27,009,403 27,084,817 미지급금 4,884,391 4,741,836 미지급비용 1,497,560 1,695,228 합 계 33,391,354 33,521,881 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 1,559,300 1,343,337 소 계 1,559,300 1,343,337 유동성 대체 593,116 555,132 리스부채(비유동)잔액 966,184 788,205 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 리스와 관련하여 발생된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 156,512 121,332 리스부채에 대한 이자비용 24,783 18,142 단기 리스료 4,661 2,400 소액자산 리스료 1,893 1,806 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기 국민은행 외화대출 1.16 3,246,363 3,331,462 합 계 3,246,363 3,331,462 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 2023.02.09 1.86 1,802,911 2,038,074 기업은행 에너지합리화자금 2027.06.15 1.75 511,000 511,000 시설자금 2028.06.29 1.50 4,587,336 4,587,336 소 계 6,901,247 7,136,410 유동성장기부채 대체 (940,649) (940,649) 장기차입금 잔액 5,960,598 6,195,761 21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 84,852 38,400 84,852 38,400 금융보증계약부채 71,811 - 78,310 - 미지급배당금 1,995,974 - - - 합 계 2,152,637 38,400 163,162 38,400 22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 172,951 163,523 예수금 937,412 557,404 예수보증금 20,000 20,000 합 계 1,130,363 740,927 23. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 289,265 1,058,380 이자원가 31,941 108,720 사외적립자산 기대수익 (29,720) (87,016) 합 계 291,486 1,080,084 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 6,002,391 4,689,024 당기근무원가 289,265 1,058,380 이자원가 31,941 108,720 재측정요소(법인세 차감전) (155,953) 481,115 지급액 (51,525) (334,848) 확정급여채무(기말) 6,116,119 6,002,391 사외적립자산 (5,423,088) (5,461,072) 확정급여부채 693,031 541,319 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,461,072 4,090,365 사외적립자산의 기대수익 29,720 87,016 재측정요소(법인세 차감전) (20,478) (32,624) 사용자의 기여금 4,290 1,491,485 지급액 (51,516) (175,170) 기말금액 5,423,088 5,461,072 ④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 5,382,472 5,415,177 외국인출국만기보험 40,616 45,895 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 135,475 (513,739) 법인세효과 (29,804) 113,023 법인세비용 차감후 재측정요소 105,671 (400,716) ⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.62% 2.39% 미래임금인상률 5.10% 5.10% ⑦ 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (275) 305 임금상승률 1% 295 (272) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당분기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 74,647 63,901 당기근무원가 2,602 9,486 이자원가 327 1,201 재측정요소 13,760 11,359 급여지급액 (15,500) (11,300) 기말 비유동충당부채의 현재가치 75,836 74,647 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 1,802,911 1,802,911 외화시설대출 JPY 316,000,000 JPY 316,000,000 SIGHT JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 에너지합리화자금대출 511,000 511,000 시설자금대출 5,000,000 4,587,336 신한은행 구매자금대출 10,000,000 - 일반대출 2,000,000 - SIGHT JPY 200,000,000 JPY 15,187,000 우리은행 구매자금대출 2,400,000 - 하나은행 SIGHT USD 4,000,000 - (2 ) 당분기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증수혜자 보 증 액 비 고 (주)삼화판지 5,552,000 종속회사 (주)한청판지 4,216,800 종속회사 합 계 9,768,800 (3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 보증제공자 보 증 액 비 고 (주)고려제지 1,983,210 종속회사 류진호 4,255,498USD 4,800,000 경영진 합 계 6,238,708USD 4,800,000 (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부 터 153백만원 의 이행보증 을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(*1) 9,683,536 9,683,536 (*1) 당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다. 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 ( 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,456,000) (1,456,000) 주식할인발행차금 (10,986) (10,986) 합 계 (1,466,986) (1,466,986) (*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다 . 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 2,438,310 2,238,713 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 31,849,377 31,649,780 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 17,507,811 15,595,967 합 계 216,241,778 214,130,337 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,458,391 1,308,741 퇴직급여 (118,305) 99,110 복리후생비 119,440 101,303 여비교통비 2,207 1,964 통신비 6,181 7,073 세금과공과 79,978 78,712 차량유지비 44,669 55,512 운반비 3,061,411 2,216,867 접대비 61,106 62,594 소모품비 28,234 35,336 광고선전비 8,750 1,250 지급수수료 313,306 206,769 보험료 45,899 38,365 임차료 4,593 5,406 감가상각비 125,077 118,880 대손상각비 (88,507) 65,045 무형자산상각비 100 100 수선비 2,080 640 가스수도비 907 1,023 교육훈련비 258 638 잡비 11,984 13,015 합 계 5,167,759 4,418,343 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 (2,083,918) (708,860) 상품 및 원재료의 매입액 41,416,569 24,909,673 종업원급여 3,708,930 3,369,006 감가상각비 및 무형자산상각비 1,739,180 1,585,567 외주비 178,124 134,965 기타 비용 7,728,239 6,859,650 합 계 52,687,124 36,150,001 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 2,581 8,189 외환차익 - 7,260 외화환산이익 85,099 - 금융수익 합계 87,680 15,449 금융비용: 이자비용(*1) 75,008 58,997 외환차손 - 139 외화환산손실 - 242,709 금융비용 합계 75,008 301,845 (*1) 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 209천원이며, 연1.50%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분 기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 2,581 - - 2,581 외화환산이익 85,099 - - 85,099 이자비용 (75,008) - - (75,008) 순손익 계 12,672 - - 12,672 ② 전분 기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 8,189 - - 8,189 외환차익 7,260 - - 7,260 이자비용 (58,997) - - (58,997) 외환차손 (139) - - (139) 외화환산손실 (242,709) - - (242,709) 순손익 계 (286,396) - - (286,396) 31. 기 타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 - 3,625 유형자산처분이익 8,624 50,194 잡이익 99,586 106,931 기타수익 합계 108,210 160,750 기타비용: 외환차손 5 22,562 외화환산손실 45 65 유형자산처분손실 1,075 8,734 잡손실 4, 128 2,290 기타비용 합계 5,253 33,651 32. 법인세비용(수 익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 680,039 266,393 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 77,722 (193,620) 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) 352,063 105,487 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) (29,804) 28,474 법인세비용 1,080,020 206,734 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 16,911,847 20,917,228 전기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 16,834,125 21,110,848 이연법인세부채 증가(감소)액 77,722 (193,620) (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 279,703 154,076 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 631,766 259,563 이연법인세자산 감소(증가)액 352,063 105,487 (*3) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 135,475 (29,804) (129,429) 28,474 합 계 135,475 (29,804) (129,429) 28,474 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,081,765 1,162,859 적용세율에 따른 세부담액 1,112,488 250,329 조정사항 (32,468) (43,595) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 920 - 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과 - (28,474) 세액공제로 인한 법인세효과 (33,388) (154,076) 기 타 - 138,955 법인세비용(수익) 1,080,020 206,734 유효세율(*1) 21.25% 17.78% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다. (3 ) 당분기 법인세부담세액은 680,039천원이며 당분기 법인세자산을 차감한 당분기 법인세부채는 679,643천원입니다 . 전년도분 법인세미지급액 138,383천원을 포함하여 당분기말 현재 납부할 법인세액은 818,026천원입니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 4,001,744,197 956,124,239 가중평균유통보통주식수 15,967,789주 16,115,508주 주당순이익(손실) 251 59 (2) 가중평균유통보통주식수 의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수 기초 15,967,789 16,117,789 기중 변동(*1) - (42,280) 기말 15,967,789 16,075,509 유통보통주식수 적수 1,437,101,010 1,466,511,239 일수 90 91 가중평균유통보통주식수 15,967,789 16,115,508 (*1) 전분기 중 자기주 식 42,280주를 추 가로 취득하였습니다. (주석26 참조) (3) 희석주당순손익당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기 중 당사의 종속회사 및 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 공동기업 (주)현대자원 (주)현대자원 기타특수관계자 (주)동진판지 (주)동진판지 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 740,341 - 21,649,776 132,684 (주)한청판지 717,316 12,606 301,479 - (주)삼화판지 320,321 11,020 20,159 - 기타특수관계자 (주)동진판지 - 1,500 - - 합 계 1,777,978 25,126 21,971,414 132,684 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 664,097 - 14,191,026 99,837 (주)한청판지 - 4,681 69,452 - (주)삼화판지 221,501 3,956 - 732 기타특수관계자 (주)동진판지 743 1,500 - - 합 계 886,341 10,137 14,260,478 100,569 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 234,751 - 13,791,654 1,135,522 (주)한청판지 358,297 20,928 - 113,157 (주)삼화판지 108,976 11,020 - - 기타특수관계자 (주)동진판지 - 550 - - 합 계 702,024 32,498 13,791,654 1,248,679 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 211,282 - 14,393,117 1,149,330 (주)한청판지 10,862 40,066 9,919 143,826 (주)삼화판지 152,169 32,300 - 17,009 기타특수관계자 (주)동진판지 - 550 - - 합 계 374,313 72,916 14,403,036 1,310,165 (4) 당분기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,552,000 신한은행 (주)한청판지 4,216,800 신한은행 합 계 9,768,800 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보증제공자 보 증 액 비 고 (주)고려제지 1,983,210 종속회사 류진호 4,255,498USD 4,800,000 경영진 합 계 6,238,708USD 4,800,000 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 91,906 58,958 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 75,008 58,998 법인세비용 1,080,020 206,734 감가상각비 1,739,080 1,585,467 무형자산상각비 100 100 퇴직급여원가 291,487 254,560 종업원장기급여 16,689 13,494 대손상각비 (88,507) 65,045 외화환산손실(금융) - 242,709 외화환산손실(기타) 45 65 유형자산처분손실 1,075 8,734 이자수익 (2,582) (8,189) 외화환산이익(금융) (85,099) - 유형자산처분이익 (8,624) (50,194) 재고자산평가충당금 (48,393) - 계 2,970,299 2,377,523 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (1,841,531) (1,267,044) 기타수취채권의 증가 38,896 (33,525) 기타유동자산의 감소 (141,551) (106,665) 재고자산의 감소(증가) (1,946,908) (734,690) 매입채무의 증가(감소) (75,414) 2,067,900 기타지급채무의 증가(감소) (71,940) (472,616) 기타유동부채의 증가(감소) 389,436 220,878 퇴직금의 지급 (51,525) (46,933) 사외적립자산의 증가 47,226 21,426 기타장기종업원급여의 지급 (15,500) (11,300) 계 (3,668,811) (362,569) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 2,131,641 - 건설중인자산의 본계정 대체 261,988 - 장기차입금의 유동성 대체 235,162 235,162 리스자산의 대체 392,548 96,048 이익준비금의 적립 199,597 201,472 임의적립금의 적립 - 10,000,000 (4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 3,331,461 - (85,099) - 3,246,362 유동성장기부채 940,649 (235,162) - 235,162 940,649 장기차입금 6,195,761 - - ( 235, 162) 5,960,599 리스부채 1,343,337 (176,585) - 392,548 1,559,300 합 계 11,811,208 (411,747) (85,099) 392,548 11,706,910 36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채 포함) 11,706,910 11,811,208 현금및현금성자산 (8,324,971) (6,113,509) 순부채 3,381,939 5,697,699 자본총계 232,537,050 230,425,608 순부채 대 자본비율 1.45% 2.47% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 0.58 1,000.00 1 1,134 JPY 19 316,000,000 - 3,246,363 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 0.58 1,000.00 1 1,088 JPY 19 316,000,000 - 3,331,461 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (113) 113 (108) 108 JPY (324,636) 324,636 (333,146) 333,146 ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 3,246,363 3,331,461 유동성장기부채 940,649 940,649 장기차입금 862,262 1,097,424 합 계 5,049,274 5,369,534 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (12,623) 12,623 (53,695) 53,695 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 39,012,920 37,198,629 6개월 초과 1,252,843 1,225,603 합 계 40,265,763 38,424,232 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 4,187,012 33,391,354 593,116 2,152,637 40,324,119 1년 ~ 2년 1,017,968 - 511,008 38,400 1,567,376 2년 ~ 5년 2,882,760 - 455,176 - 3,337,936 5년 초과 2,059,870 - - - 2,059,870 합 계 10,147,610 33,391,354 1,559,300 2,191,037 47,289,301 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 4,272,111 33,521,882 555,132 163,162 38,512,287 1년 ~ 2년 1,973,821 - 404,367 - 2,378,188 2년 ~ 5년 3,792,580 - 383,838 38,400 4,214,818 5년 초과 429,360 - - - 429,360 합 계 10,467,872 33,521,882 1,343,337 201,562 45,534,653 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 32,045 32,045 전기말 - - 32,045 32,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제41기 1분기 외상매출금 88,267,766 5,458,626 6.18 받을어음 2,303,557 21,768 0.94 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 955,613 26,439 2.77 선급금 284,065 16,000 5.63 장기성매출채권 132,673 132,673 100.00 계 91,947,674 5,659,506 6.16 제 40 기 외상매출금 85,366,317 5,305,237 6.21 받을어음 3,189,952 12,988 0.41 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 569,439 24,577 4.32 선급금 103,139 16,000 15.51 장기성매출채권 132,673 132,673 100.00 계 89,365,520 5,495,475 6.15 제 39 기 외상매출금 69,921,033 7,795,106 11.15 받을어음 2,990,619 15,159 0.51 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 110,660 24,712 22.33 선급금 59,179 16,000 27.04 계 73,085,491 7,854,977 10.75 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제41기 1분기 제 40 기 제 39 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,495,475 7,854,977 6,336,376 2. 순대손처리액(①－②±③) - ( 1,770,474 ) (178,738) ① 대손처리액(상각채권액) - 1,770,474 178,738 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 164,031 (589,028) 1,697,339 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,659,506 5,495,475 7,854,977 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 83,157,723 0.99 825,320 경과기간 6개월 이하 5,110,043 90.67 4,633,306 경과기간 6개월 초과 소 계 88,267,766 6.18 5,458,626 받을어음 2,303,557 0.94 21,768 부도어음 4,000 100.00 4,000 소 계 2,307,557 1.12 25,768 미수금 955,613 2.77 26,439 선급금 284,065 5.63 16,000 장기성매출채권 132,673 100.00 132,673 합 계 91,947,674 6.16 5,659,506 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 85,461,280 355,555 3,499,348 1,259,140 90,575,323 구성비율 94.4 0.4 3.8 1.4 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제41기 1분기 제 40 기 제 39 기 비고 골판지 제조 제 품 6,212,903 5,817,446 8,974,816 재공품 278,974 290,170 243,236 상 품 246,865 123,476 157,264 원재료 15,081,797 12,637,114 11,966,947 저장품 및 부재료 3,411,915 3,552,570 2,970,055 미착품 574,132 1,379,047 998,132 소 계 25,806,586 23,799,823 25,310,450 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.2% 4.1% 4.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.2회 12.7회 10.0회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2021년 사업연도의 분기재무제표를 작성함에 있어서 2021년 3월 31일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2021년 3월 31일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 246,865 246,865 - 246,865 제품 6,248,118 6,248,118 (35,215) 6,212,903 재공품 278,974 278,974 - 278,974 원자재 15,084,812 15,084,812 (3,015) 15,081,797 부재료 179,664 179,664 - 179,664 저장품 3,232,251 3,232,251 - 3,232,251 미착품 574,132 574,132 - 574,132 합 계 25,844,816 25,844,816 (38,230) 25,806,586 다. 공정가치평가 내 역 1. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 23,595,958 - - 23,595,958 기타금융자산 39,226,000 - - 39,226,000 매출채권및기타채권 87,045,565 - - 87,045,565 비유동 장기금융상품 31,044 - - 31,044 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,130,549 - - 1,130,549 합 계 151,029,116 41,045 - 151,070,161 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 42,674,280 - 42,674,280 리스부채 1,062,895 - 1,062,895 단기차입금 12,124,555 - 12,124,555 유동성장기부채 3,207,849 - 3,207,849 기타금융부채 2,136,826 - 2,136,826 비유동 장기차입금 55,348,398 - 55,348,398 리스부채 1,627,518 - 1,627,518 기타금융부채 1,182,300 - 1,182,300 계 119,364,621 - 119,364,621 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 18,237,116 - - 18,237,116 기타금융자산 31,926,000 - - 31,926,000 매출채권및기타채권 84,826,839 - - 84,826,839 비유동 장기금융상품 27,447 - - 27,447 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,278,049 - - 1,278,049 합 계 136,295,451 41,045 - 136,336,496 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 49,553,014 - 49,553,014 리스부채 1,002,941 - 1,002,941 단기차입금 11,167,007 - 11,167,007 유동성장기부채 4,207,849 - 4,207,849 기타금융부채 140,852 - 140,852 비유동 장기차입금 47,675,361 - 47,675,361 리스부채 1,288,796 - 1,288,796 기타금융부채 1,182,300 - 1,182,300 계 116,218,120 - 116,218,120 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 - - - - 전기말 - - - - 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발 행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기 1분기(당분기) 안경회계법인 - - - 제40기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제39기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 재무제표의 재작성 동일지배하의 거래, 영업권 손상 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제41기 1분기(당분기) 안경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 190백만원 1,572시간 40백만원 - 제40기(전기) 안경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 160백만원 1,412시간 160백만원 1,438시간 제39기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 40백만원 937시간 40백만원 958시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기 1분기(당분기) - - - - - 제40기(전기) - - - - - 제39기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 06월 05일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 감사수행계획, 감사팀구성, 감사인책임과 독립성, 감사방법론 2 2020년 08월 07일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 반기검토 수행절차 및 발견사항, 중간감사계획 및 절차 3 2020년 10월 16일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 핵심감사사항논의, 중점감사사항 및 감사절차 계획, 기초잔액 왜곡표시사항 4 2021년 02월 25일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 감사결과보고, 후속사건검토 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 마. 회 계감사인의 변경 당사는 대성삼경회계법인과의 감사 계약 기간 만료 후, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항에 따른 감사인 주기적지정에 의하여 회계감사인을 안경회계법인으로 변경하였습니다. 2 . 내 부회계관리제도 감사인은 제40기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류진호(출석:100%) 류동원(출석: 33%) 류경호(출석: 33%) 이경선(출석:100%) 김태형(출석:100%) 이대영(출석:100%) 정연찬(출석:100%) 양창석(출석: 100%) 찬 반 여 부 1 2021.01.27 제39기 재작성 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2021.02.19 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제40기 연결재무제표, 재무제표및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제40기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제40기 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 내부회계관리규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 신한은행 대출 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2021.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 - 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 자산 2조원 미만이므로 상법 제542조의8에 의거 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으며,보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 활동분야 추천인 임기 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 류진호 총괄 이사회 3년 4회 없음 본인 사내이사 류동원 - 이사회 3년 5회 없음 특수관계인 사내이사 류경호 - 이사회 3년 1회 없음 특수관계인 사내이사 이경선 총괄 이사회 3년 1회 없음 없음 사내이사 이대영 생산 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 정연찬 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 양창석 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 라. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직은 없으나 관련 업무를 담당하는 임직원이 사외이사가 직무수행을 할 수 있도록 지원 및 보조를 하고 있습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(33년)이사(31년)차장(17년) 이사회 개최 안건 자료 및 회사 전반에 대한 자료 제공, 기타 사외이사 업무 보조 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 양창석 정연찬 (개인 일정) 자본시장 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 2021.01.27 - 제39기 재작성 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 가결 참석 2 2021.02.19 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제40기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제40기 정기주주총회 개최의 건- 제40기 현금배당의 건- 내부회계관리규정 변경의 건 - 신한은행 대출 신규 약정의 건 가결 참석 3 2021.03.29 - 대표이사 선임의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 10월 17일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 2020년 09월 25일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(33년)이사(31년)차장(17년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 당사는 자산 5천억원 미만이므로 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 선임하지아니하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 경영권 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 5,349,000 33.07 5,349,000 33.07 - 류경호 형 보통주 2,213,581 13.69 2,213,581 13.69 - 류동원 사촌 보통주 2,455,082 15.18 2,455,082 15.18 - 류종우 숙부 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 류창승 사촌 보통주 194,204 1.20 194,204 1.20 - 류인영 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - 류영후 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - 계 보통주 10,263,267 63.47 10,263,267 63.47 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2015년 1월~현재 2016년 1월~현재 2016년 5월~현재 2018년 1월~현재 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류진호 5,349,000 33.08 - 류동원 2,455,082 15.18 - 류경호 2,213,581 13.69 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,796 7,805 99.88 5,257,581 16,170,000 32.51 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 기준입니다. 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하 여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하 는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7에 의하 여 발행주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 신주를 우선배정 하는 경우 3. 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사에게 신주를 발행 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 소집 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정한 기간을 정함 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com 라. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 3 월 2 월 '21년 1월 12 월 11 월 '20년 10월 보통주 주가 최고 15,200 13,500 12,750 13,100 10,850 8,580 최저 11,700 11,850 11,200 9,700 8,500 8,020 평균 13,007 12,558 11,878 11,014 8,922 8,319 일거래량 최고 1,205,302 1,695,619 4,037,164 3,217,423 4,746,041 1,051,969 최저 56,760 74,345 154,849 184,113 56,060 36,244 월간거래량 4,918,182 7,571,772 12,793,966 18,499,852 8,341,239 2,975,837 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 - 美 Pepperdine University 졸업- 現 (주)고려제지,(주)한청판지, (주)삼화판지 대표이사 5,349,000 - 본인 12년 2024.03.28 류동원 남 1972.07 이사 등기임원 비상근 - - 美 University of California Riverside 졸업- (주)삼보판지 대표이사- 現 (주)동진판지 대표이사 2,455,082 - 사촌 18년6개월 2023.03.26 류경호 남 1972.09 이사 등기임원 비상근 - - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업- (주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사- 現 삼보개발(주) 대표이사 2,213,581 - 형 6년3개월 2023.03.26 이경선 남 1951.10 이사 등기임원 상근 총괄 - 경동대학교 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사- 現 (주)현대자원 대표이사 - - 없음 4년10개월 2024.03.28 이대영 남 1959.12 이사 등기임원 상근 생산 - 한양대학교 기계공학과 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사 - - 없음 4년5개월 2024.03.28 정연찬 남 1952.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 육군사관학교졸업(30기 임관)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사- 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신 최고전략과정- 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관)- 대통령 경호실 기획관리관실(서기관)- 서울지방식품의약품 안전청 청장- 한국의약품수출입협회 상근부회장- 現 (주)에이코넬 사외이사 - - 없음 2년 2022.03.28 양창석 남 1958.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 경북대학교 경영학과 졸업- 영국 LSE 소련정치학 석사- 단국대학교 국제정치학 박사- 통일부 대변인, 사회문화교류본부장- 남북출입사무소장, 정세분석국장, 상근회담대표 - 통일부 기획조정실장- 통일부 남북회담본부장- 개성공업지구지원재단 상근감사- 現 (사)선양하나 한국대표- 現 한국기술교육대학교 교수 - - 없음 1년9개월 2022.06.10 금명조 남 1947.01 감사 등기임원 상근 감사 - 감사원 부이사관- 한화손해보험(주)상근감사- (재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 없음 4년 2023.03.26 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 287 - - - 287 5년10개월 3,277,453 11,420 - - - - - 여 3 - - - 3 4년8개월 27,712 9,237 - 합 계 290 - - - 290 5년10개월 3,305,165 11,397 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 195,543 19,554 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 91,906 22,977 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 76,165 25,388 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,741 15,741 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지(2) 소속회사의 명칭 회 사 명 법인등록번호 비 고 (주)삼보판지 124311-0011322 상장(코스닥) (주)고려제지 134811-0000604 비상장 (주)한청판지 150111-0003610 비상장 (주)삼화판지 115411-0001398 비상장 (주)대림제지 134811-0003020 상장(코스닥) (주)동진판지 134211-0001620 비상장 (주)에스비개발프로젝트 121111-0281237 비상장 (주)현대자원 120111-0120155 비상장 (3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 ［ 2021년 3월 31일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 피출자회사 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)현대자원 류진호외특수관계인 10,263,267(63.47%) 5,570,141(61.89%) - 417,360(69.56%) - - 864,956(86.50%) - (주)삼보판지 202,211(1.25%) - 8,536,725(85.76%) - - - - - (주)대림제지 - - 1,417,770(14.24%) - - - - - (주)고려제지 - - - - 4,000,000(100%) 1,810,000(100%) - 10,000(50.00%) (주)동진판지 - - - 182,640(30.44%) - - - - (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (7) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2021. 3. 31 현재] 성 명 직 위 상근여부 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 상근 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 류 경 호 이 사 비상근 (주)고려제지 이사 (주)삼화판지 이사 (주)한청판지 이사 류 동 원 이 사 비상근 (주)동진판지 대표이사 이 경 선 이 사 상근 (주)고려제지 부사장 (주)현대자원 대표이사 이 대 영 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지(비상장) 2005.01.03 원자재안정적확보 18,424 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 335,238 33,305 합 계 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 335,238 33,305 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2021년 3월 31일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 - 1,815 - 1,815 '16.3.28~본채무상환 구매자금 300 180 - 180 '09.10.30~본채무상환 시설자금 - 1,515 - 1,515 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 178 107 - 107 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 1,000 600 - 600 '19.8.5~본채무상환 일반자금 (주)삼화판지(계열회사) 신한은행 7,578 5,552 - 5,552 '17.12.8~본채무상환 구매자금 합 계 9,056 9,769 - 9,769 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 76,700 - - 76,700 - 합 계 76,700 - - 76,700 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 종속회사 매출,매입 2021.1.1~2021.3.31 원재료 매입, 부산물 매출 22,523 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2021.1.1~2021.3.31 원재료 매입, 부산물 매출 7,405 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 40 기정기주주총회(2021.03.29) 1. 제40기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 3-3. 이대영 사내이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 39 기정기주주총회(2020.03.27) 1. 제39기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 임시주주총회(2019.06.11) 1. 이사 선임의 건 1-1. 양창석 사외이사 선임의 건 - 원안대로 승인 가결 제 38 기정기주주총회(2019.03.29) 1. 제38기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 정연찬 사외이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅹ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 진행중인 소송사건은 총 1건이고 소송가액은 200백만원 입니다. 연결회사는 이와 관련하여 충당부채 100백만원을 계상하고 있으며, 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 가 . 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.05.15 중부지방국세청 (주)고려제지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2019.06.07 수원지방검찰청 (주)고려제지 벌금 부과 원지가격 담합 관련 공정거래위원회법인 형사고발 벌금 납부 준법교육 강화 2019.06.24 경기도 (주)삼보판지 과태료 부과 대기방지시설에 연결된 부속장치가훼손된 상태로 방치(대기환경보전법 제31조 제1항 제4호) 과태료 납부 및훼손시설 보수 대기방지시설 유지보수활동 강화 2019.11.14 한국거래소 (주)삼보판지 불성실공시법인지정 및 제재금 부과 공시번복 : 회사합병 결정(종속회사의주요경영사항) 철회(코스닥시장공시규정 제28조) 제재금 납부 공시업무 프로세스점검 및 개선, 공시관련 교육 참석 2020.09.01 중부지방국세청 (주)삼보판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.