삼보판지 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 반기말 2018년 06월 30일 현재
제 37(전) 기말 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96 (원미동)에 부천공장, 익산시 석암로 15 (용제동)에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당반기말 현재 당사 주식 3,214,710주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 9,260,603주(63.0%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요 ① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율	결산월

당반기	전기

(주)고려제지	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	85.76%	85.76%	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 반기순이익 (주)고려제지 289,855,256 95,796,446 194,058,810 121,187,130 19,159,149 (주)한청판지 25,465,826 14,226,833 11,238,993 25,511,549 665,290 (주)삼화판지 31,981,770 20,045,700 11,936,070 21,270,938 441,621 (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 270,998,441 96,028,188 174,970,253 232,265,302 13,954,045 (주)동진판지(*1) - - - 27,887,848 206,236 (주)한청판지 37,156,318 26,710,565 10,445,753 46,988,670 (1,891,128) (주)삼화판지 32,601,598 21,099,142 11,502,456 39,262,464 38,403 (*1) (주)동진판지의 경우 당기 중 당사가 보유 중인 지분전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다. 2 . 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다. 당반기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 6백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 6백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업 모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 금융자산 후속측정 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른분류 기업회계기준서제1109호에 따른분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 12,118,740 12,118,740 매출채권및기타채권(*1) 대여금및수취채권 상각후원가 85,426,102 85,426,102 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 4,200 4,200 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,816,878 1,816,878 지분증권(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 39,045 39,045 국공채(*3) 매도가능금융자산 상각후원가 16,070 16,070 총 금융자산 99,421,035 99,421,035 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 매출채권및기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 변동된 금액을 포함하지 않았습니다. (*2) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.(*3) 매도가능금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류하였습니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한,해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다. (나)금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 연결실체의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12 개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 연결실체는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다. (라) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보 를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109 호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계 기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호 의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유 의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하였습니다. 2018년1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B) 증감(A-B) 유동자산 149,766,892 149,766,892 - 비유동자산 359,953,975 359,953,975 - 자산총계 509,720,867 509,720,867 - 유동부채 113,918,530 113,918,530 - 비유동부채 75,740,685 75,740,685 - 부채총계 189,659,215 189,659,215 - 자본총계 320,061,652 320,061,652 - (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B) 증감(A-B) 매출액 180,792,628 180,792,628 - 매출원가 146,143,326 138,034,629 8,108,697 판매비와관리비 9,575,099 17,683,796 (8,108,697) 영업이익 25,074,203 25,074,203 - 당기순이익 20,850,588 20,850,588 - ③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 ④ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항이 연결실체의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1106호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월30일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 39,052 22,726 당좌예금 985,502 790,178 원화보통예금 9,850,203 6,173,320 외화보통예금 2,299,110 4,039,310 금전신탁 197,408 1,093,204 주식예탁금 2 2 합 계 13,371,277 12,118,740 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 15,000 15,000 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 73,009,755 71,425,902 (대손충당금) (3,260,237) (3,266,979) 미수금 294,351 16,938,421 (대손충당금) (295) (1,166) (현재가치할인차금) - (300,389) 미수수익 29,933 3,601 단기대여금 389,935 436,412 보증금 160,300 190,300 합 계 70,623,742 85,426,102 연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,266,979 1,166 2,341,966 1,104 손상차손 인식 206,815 - 1,641,491 - 손상차손 환입 - (871) (81,200) (438) 제각처리 금액 (213,557) - (563,451) - 제각채권 회수 - - 24,976 500 연결범위 변동 - - (96,803) - 기말금액 3,260,237 295 3,266,979 1,166 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 69,973,294 68,372,254 6개월 초과 3,036,461 3,053,648 합 계 73,009,755 71,425,902 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 7. 범주별 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 13,371,277 - - 13,371,277 단기금융상품 14,000,000 - - 14,000,000 기타금융자산(*) 16,070 - 207,480 223,550 매출채권및기타채권 70,623,743 - - 70,623,743 비유동 장기금융상품 48,096 - - 48,096 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,668,667 - - 1,668,667 합 계 99,727,853 41,045 207,480 99,976,378 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 매도가능금융자산에서 기타금융자산으로 계정재분류하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타(*) 합 계 유동 현금및현금성자산 12,118,740 - - 12,118,740 단기금융상품 4,200 - - 4,200 매도가능금융자산 - 16,070 - 16,070 매출채권및기타채권 85,426,102 - - 85,426,102 기타금융자산 - - 300 300 비유동 장기금융상품 36,019 - - 36,019 매도가능금융자산 - 39,045 - 39,045 장기성매출채권및기타채권 1,780,858 - - 1,780,858 합 계 99,365,919 55,115 300 99,421,334 (*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 입니다. 8. 기타유동자산 과 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 157,131 181,422 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 584,956 431,693 선급법인세 808 800 합 계 726,895 597,915 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 174,108 174,108 58,798 58,798 제품 10,835,270 10,835,270 9,711,160 9,711,160 재공품 241,969 241,969 174,962 174,962 원자재 14,934,966 14,934,966 18,019,495 18,019,495 부재료 169,904 169,904 203,839 203,839 저장품 4,094,130 4,094,130 3,781,279 3,781,279 미착품 894,663 894,663 927,737 927,737 합 계 31,345,010 31,345,010 32,877,270 32,877,270 10. 매도가능 금융자산 과 기타금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 지역개발공채 16,070 16,070 16,070 (주)이트로닉스 45 45 45 우리담배(주)(*1) 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 29,000 29,000 29,000 소 계 45,324 39,045 39,045 (*1) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. 주석7에서 설명하는 바와 같이 전기 매도가능증권은 기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하여 당반기말에 기타금융자산으로 재분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 지역개발공채 16,070 - - 16,070 파생상품(통화선도) - - 207,480 207,480 소 계 16,070 - 207,480 223,550 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 소 계 - 41,045 - 41,045 (*1) 우 리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 분류되며 회계정책이 변경됨에 따라 발생된 손상차손 6,279천원을 당반기초 자본에서 이익잉여금 증가와 기타포괄손익누계액 감소로 조정하였습니다. (3) 당반기말 현재 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약상대방 계약금액 계약일 만기일 약정환율 계약목적 통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2017.12.27 2018.10.15 9.6470 환위험 회피 통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2017.12.27 2018.10.15 9.6500 환위험 회피 통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2017.12.28 2018.10.15 9.6140 환위험 회피 통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2017.12.28 2018.10.15 9.6315 환위험 회피 통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2018.01.05 2018.10.15 9.5420 환위험 회피 통화선도(매수) 국민은행 JPY 20,000,000 2018.01.26 2018.08.20 9.8170 환위험 회피 통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2018.01.26 2018.10.15 9.8420 환위험 회피 통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2018.06.07 2018.10.15 9.7800 환위험 회피 통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2018.06.07 2018.08.20 9.7460 환위험 회피 (4) 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 파생상품(통화선도) 300 11. 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 3,596,728 50% 1,570,000 3,363,367 (2) 당반기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기 말 (주)현대자원 3,363,367 - - 233,361 - 3,596,728 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 2,545,285 - - 818,082 - 3,363,367 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 14,302,177 16,773,482 부채 8,152,792 11,090,820 순자산 6,149,385 5,682,662 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 3,074,692 2,841,331 투자제거차액 522,036 522,036 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 3,596,728 3,363,367 (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출액 7,719,862 17,833,975 당기순이익 466,723 1,636,165 기타포괄손익 - - 총포괄손익 466,723 1,636,165 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기대여금 445,000 575,000 보증금 1,223,667 1,205,858 합 계 1,668,667 1,780,858 13. 투자부동산과 매각예정비유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기말 전기말 토지 14,927,091 34,258,625 건물 4,308,715 5,757,266 감가상각누계액 (741,146) (1,944,497) 장부금액 18,494,660 38,071,394 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 34,258,625 - - - (19,331,534) 14,927,091 건물 3,812,769 - - (92,558) (152,642) 3,567,569 합 계 38,071,394 - - (92,558) (19,484,176) 18,494,660 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 27,385,823 3,521,596 (6,703,707) - 10,054,913 34,258,625 건물 3,427,495 769,170 (3,047,387) (176,992) 2,840,483 3,812,769 합 계 30,813,318 4,290,766 (9,751,094) (176,992) 12,895,396 38,071,394 ( 3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 375,506 687,587 임대직접비용 139,409 197,167 (4) 당반기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가) 는 15,463,558 천 원 (전 기말: 34,629,979 천원) 입니다 . (5) 당반기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 토지(투자부동산) 19,248,445 건물(투자부동산) 1,348,153 감가상각누계액 (1,242,605) 구축물(유형자산) 268,266 감가상각누계액 (145,842) 합계 19,476,417 당반기중 연결실체는 투자부동산 및 유형자산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 토지, 건물 등의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 14 . 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 171,058,782 - - 171,058,782 건물 76,617,638 - (27,195,600) 49,422,038 구축물 6,507,296 (4,160,181) 2,347,115 기계장치 224,373,272 (152,892) (122,987,267) 101,233,113 차량운반구 3,318,955 - (2,681,940) 637,015 기타의유형자산 2,699,578 (4) (1,957,651) 741,923 건설중인자산 7,717,546 - - 7,717,546 합 계 492,293,067 (152,896) (158,982,639) 333,157,532 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 171,194,227 - - 171,194,227 건물 76,517,240 - (26,105,514) 50,411,726 구축물 6,732,216 - (4,154,156) 2,578,060 기계장치 223,585,595 (157,550) (118,646,131) 104,781,914 차량운반구 3,882,660 - (3,152,580) 730,080 기타의유형자산 2,464,173 (4) (1,900,027) 564,142 건설중인자산 4,161,835 - - 4,161,835 합 계 488,537,946 (157,554) (153,958,408) 334,421,984 (2) 당반기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 171,194,227 - (218,533) - 83,088 171,058,782 건물 50,411,726 - - (1,036,781) 47,093 49,422,038 구축물 2,578,060 43,346 - (151,866) (122,424) 2,347,116 기계장치 104,781,914 7,741,420 (7,183,660) (5,466,540) 1,359,979 101,233,113 차량운반구 730,080 57,205 (36,577) (113,693) - 637,015 기타의유형자산 564,142 284,864 (20,408) (86,675) - 741,923 건설중인자산 4,161,835 5,075,690 (160,000) - (1,359,979) 7,717,546 합 계 334,421,984 13,202,525 (7,619,178) (6,855,555) 7,757 333,157,533 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 연결범위변동 기말장부금액 토지 196,262,699 (54,576) (4,985,067) - (9,903,743) (10,125,086) 171,194,227 건물 49,958,269 912,696 (9,801,576) (2,340,280) 15,336,644 (3,654,027) 50,411,726 구축물 4,691,242 253,553 (1,171,688) (348,078) 140,000 (986,969) 2,578,060 기계장치 107,442,619 5,071,586 (14,068,323) (11,497,251) 32,539,132 (14,705,849) 104,781,914 차량운반구 1,579,701 274,429 (279,726) (443,732) - (400,592) 730,080 기타의유형자산 414,643 306,960 (65,706) (162,274) 154,047 (83,528) 564,142 건설중인자산 35,203,907 21,463,942 (1,344,538) - (51,161,476) - 4,161,835 합 계 395,553,080 28,228,590 (31,716,624) (14,791,615) (12,895,396) (29,956,051) 334,421,984 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 2,852,243 2,852,243 컴퓨터소프트웨어 1,800 - 시설이용권 39,043 131,543 합 계 2,893,086 2,983,786 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - 2,852,243 컴퓨터소프트웨어 - 2,000 - (200) 1,800 시설이용권(*) 131,543 - (92,500) - 39,043 합 계 2,983,786 2,000 (92,500) (200) 2,893,086 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 연결범위변동 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - - - 2,852,243 시설이용권(*) 244,898 - (99,855) - (260) (13,240) 131,543 합 계 3,097,141 - (99,855) - (260) (13,240) 2,983,786 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지,건물,기계장치 47,660,000 14,930,433 EUR 800,000 기업은행 토지,건물,기계장치 33,800,000 13,078,882 신한은행 토지,건물,기계장치 113,820,000 54,793,488 씨티은행 토지,건물,기계장치 35,000,000 2,000,000JPY 410,000,000USD 554,020 우리은행 토지,건물 36,200,000 8,550,000 JPY 197,600,000EUR 150,000 하나은행 토지,건물 5,250,000 5,000,000 시흥환경기술개발센터 건물 1,106,300 302,000 (주)삼천리(*) 토지,건물 150,000 - 합 계 272,986,300 98,654,803 JPY 607,600,000USD 554,020EUR 950,000 (*) 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 25,892,949 - 25,892,949 단기차입금 44,590,325 - 44,590,325 유동성장기부채 33,077,067 - 33,077,067 기타금융부채 70,931 - 70,931 비유동 장기차입금 35,512,988 - 35,512,988 기타금융부채 1,281,700 - 1,281,700 계 140,425,960 - 140,425,960 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 30,565,188 - 30,565,188 단기차입금 59,382,101 - 59,382,101 유동성장기부채 42,963,316 - 42,963,316 기타금융부채 219,498 4,511 224,009 비유동 장기차입금 35,080,086 - 35,080,086 기타금융부채 1,281,700 - 1,281,700 계 169,491,889 4,511 169,496,400 18. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 12,125,568 17,681,200 미지급금 9,750,543 9,067,136 미지급비용 3,228,200 3,359,745 예수금 788,638 457,107 합 계 25,892,949 30,565,188 19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당반기말 전기말 국민은행 시설자금외 9,237,616 9,223,400 기업은행 구매자금대출 2,653,882 8,646,598 산업은행 일반대출 20,000 - 신한은행 구매자금대출외 15,146,966 23,691,689 씨티은행 시설자금외 6,782,083 7,096,208 우리은행 시설자금외 5,749,778 4,974,226 하나은행 일반대출 5,000,000 5,749,980 합 계 44,590,325 59,382,101 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당반기말 전기말 국민은행 시설자금 외 6,730,433 4,669,913 기업은행 일반시설자금대출 11,881,100 10,425,000 농협중앙회 일반시설자금대출 30,000 60,000 신한은행 일반시설자금대출 외 44,646,522 47,570,089 씨티은행 에너지자금 외 - 16,400 우리은행 일반시설자금대출 5,000,000 15,000,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 302,000 302,000 소 계 68,590,055 78,043,402 유동성장기부채 대체 (33,077,067) (42,963,316) 장기차입금 잔액 35,512,988 35,080,086 20. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 36,652 1,281,700 130,402 1,281,700 파생금융부채 - - 4,511 - 금융보증부채 34,279 - 89,096 - 합 계 70,931 1,281,700 224,009 1,281,700 21 . 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 4,069,021 447,407 예수보증금 20,000 20,000 합 계 4,089,021 467,407 22. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격 성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당 반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 1,160,874 2,170,629 이자원가 177,220 282,384 사외적립자산 기대수익 (129,922) (271,682) 합 계 1,208,172 2,181,331 ② 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 11,851,890 13,459,224 당기근무원가 1,160,874 2,170,629 이자원가 177,220 282,384 재측정요소(법인세 차감전) (412,002) 117,268 지급액 (506,753) (2,279,464) 전입(전출)액 - (410,090) 연결범위변동 - (1,488,061) 확정급여채무(기말) 12,271,229 11,851,890 사외적립자산 (9,161,888) (9,483,287) 확정급여부채 3,109,341 2,368,603 ③ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 9,483,287 10,992,810 사외적립자산의 기대수익 129,922 271,682 재측정요소(법인세 차감전) (111,799) (193,626) 사용자의 기여금 406,142 2,386,130 지급액 (745,664) (3,124,626) 전입(전출)액 - (364,937) 연결범위변동 - (1,454,341) 합계 9,161,888 8,513,092 장기금융상품에서 대체(*1) - 970,195 기말금액 9,161,888 9,483,287 (*1) 전기말 현재 장기금융상품에서 대체한 금액은 확정급여부채 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치입 니다. ④ 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금운용자산 9,161,888 9,483,287 합 계 9,161,888 9,483,287 ⑤ 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 300,203 (310,896) 법인세효과 (66,045) 68,397 법인세비용 차감후 재측정요소 234,158 (242,499) ⑥ 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 3.54% 3.09% 미래임금인상률 승급율+3.60% 승급율+4.31% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (616) 695 임금상승률 1% 696 (629) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당반기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 130,871 180,867 당기근무원가 7,925 13,943 이자원가 2,002 4,691 재측정요소 (295) (18,818) 급여지급액 (7,476) (49,812) 기말 비유동충당부채의 현재가치 133,027 130,871 2 3. 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 국민은행 시설자금대출 외 37,930,433 외화시설대출 EUR 800,000 기업은행 구매자금대출 10,000,000 시설자금대출 외 10,425,000 수입신용장 한도 USD 1,000,000 농협은행 일반시설자금대출 외 300,000 산업은행 일반대출 1,500,000 무역금융 5,000,000 신한은행 일반자금대출 외 83,899,299 수입신용장 한도 JPY 200,000,000 USD 2,000,000 하나은행 운전자금대출 5,000,000 외화일반대출 USD 2,000,000 수입신용장 한도 USD 4,000,000 우리은행 구매자금대출 3,000,000 시설자금대출 8,550,000 외화일반대출 JPY 197,600,000EUR 150,000 수입신용장 한도 USD 4,000,000 한국씨티은행 구매자금대출 외 회전한도 7,500,000 시설자금대출 외 7,000,000 시흥녹색환경기술센터 대기오염개선기금 1,000,000 (2) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 지급보증서 178백만원을 제공받고 있습니다 . (3) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 234,217천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건이며, 동 사항에 대한세부 내용을 표시할 경우 소송 결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당반기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 가능성은 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원,천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수(*1) 14,700,000 14,000,000 자본금(*1) 7,350,000 7,000,000 (*1) 연결실체는 2018년 3월 7일 이사회 결의로 자산재평가적립금 350,000천원을 자본에 전입하여 700,000주의 무상증자를 실시하여 350,000천원의 자본금이 증가하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분취득차액(*1) 3,204,839 3,204,839 주식할인발행차금(*2) (32,664) (28,800) 합 계 3,172,175 3,176,039 (*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다. 25. 기타자본구성요소과 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (355,651) (348,724) (*1) 지배회사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 전기 중 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주를 취득하여 총취득금액 355,651천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) - 합 계 (6,279) - 주석10에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월1일에 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다. 26. 이익잉여금 당 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 1,963,997 1,894,250 재평가적립금(*2) 30,146,067 30,496,067 소 계 32,110,064 32,390,317 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 44,500,000 34,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 82,619,657 72,619,657 기타이익잉여금 63,330,313 63,330,313 미처분이익잉여금 104,309,191 96,679,392 합 계 282,369,225 265,019,679 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,431,633 4,794,981 2,270,777 4,694,795 퇴직급여 381,583 900,142 352,520 696,706 복리후생비 214,239 432,799 228,456 442,787 여비교통비 7,379 17,342 12,888 23,999 통신비 29,000 54,084 30,634 56,491 세금과공과 159,105 251,948 69,739 144,330 차량유지비 204,894 406,496 213,584 447,339 운반비 4,869 4,869 3,558,159 6,932,336 접대비 88,462 249,264 74,668 232,563 소모품비 107,711 267,186 171,295 301,957 광고선전비 1,750 3,000 3,032 4,282 지급수수료 341,797 778,262 344,016 802,732 보험료 66,298 125,629 66,270 130,506 임차료 252,175 508,392 229,733 431,434 감가상각비 143,063 271,872 143,007 290,998 대손상각비 14,113 205,944 49,510 161,133 무형자산상각비 100 200 - - 수선비 46,882 82,628 53,940 89,249 가스수도비 5,872 14,517 476 5,735 수출비 - - 544,463 846,710 도서인쇄비 3,670 7,237 2,754 5,143 협회비 13,310 13,980 14,500 14,500 교육훈련비 1,899 2,903 1,354 1,052 용역비 56,409 113,105 54,750 97,440 판매촉진비 - 3,493 5,918 10,633 잡비 25,705 64,826 31,872 61,931 합 계 4,601,918 9,575,099 8,528,315 16,926,781 28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 6,271,844 4,231,092 (32,099,193) (64,912,858) 상품 및 원재료의 매입액 38,916,499 91,008,392 74,626,078 142,680,421 종업원급여 7,247,949 14,433,898 6,493,468 13,123,184 감가상각비 및 무형자산상각비 3,475,163 6,948,315 3,489,391 6,374,496 외주비 811,591 1,703,537 806,670 1,671,594 기타 비용 19,906,404 37,393,191 19,147,762 38,796,422 합 계 76,629,450 155,718,425 72,464,176 137,733,259 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 320,425 478,736 142,301 363,012 외화환산이익 32,173 38,318 (223,206) 271,976 외환차익 2,380 2,380 - 57,530 매도가능증권처분이익 - - 6,582 6,582 파생상품평가이익 75,224 211,691 - - 금융수익 계 430,202 731,125 (74,323) 699,100 금융비용: 이자비용 (759,610) (1,557,730) (694,545) (1,255,870) 외화환산손실 (83,168) (443,820) (34,570) (34,571) 외환차손 (137) (217) - (1) 매도가능증권처분손실 - - - (14,738) 파생상품거래손실 - - - (7,518) 금융비용 계 (842,915) (2,001,767) (729,115) (1,312,698) (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 478,736 - - 478,736 외화환산이익 38,318 - - 38,318 외환차익 2,380 - - 2,380 파생상품평가이익 - - 211,691 211,691 이자비용 (1,557,730) - - (1,557,730) 외화환산손실 (443,820) - - (443,820) 외환차손 (217) - - (217) 순손익 계 (1,482,333) - 211,691 (1,270,642) ② 전반기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 328,239 34,773 - 363,012 외화환산이익 - - 271,976 271,976 외환차익 - - 57,530 57,530 매도가능증권처분이익 - 6,582 - 6,582 이자비용 - - (1,255,870) (1,255,870) 외화환산손실 - - (34,571) (34,571) 외환차손 - - (1) (1) 매도가능증권처분손실 - (14,738) - (14,738) 파생상품거래손실 - - (7,518) (7,518) 순손익 계 328,239 26,617 (968,454) (613,598) 30. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 75,225 103,986 29,670 37,540 외화환산이익 82,182 82,187 10,839 14,806 지분법이익 233,361 233,361 8,583 63,576 유형자산처분이익 85,008 153,454 36,592 1,889,894 임대수익 348,060 750,300 320,190 404,749 잡이익 603,191 2,071,577 1,655,265 3,175,617 기타수익 계 1,427,027 3,394,865 2,061,139 5,586,182 기타비용: 외환차손 (8,270) (15,452) (35,030) (120,832) 외화환산손실 5,290 (66) 122,372 (257) 유형자산처분손실 (1,518) (44,879) (234,358) (582,578) 무형자산처분손실 - (25,682) - - 지분법손실 5,768 - - - 기부금 (5,029) (86,029) (6,443) (109,443) 잡손실 (120,250) (142,593) (2,761) (23,919) 기타비용 계 (124,009) (314,701) (156,220) (837,029) 31 . 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 6,537,892 3,125,533 법인세추납액 25,743 77,334 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (464,454) (890,220) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 - 183,588 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (66,045) (68,599) 법인세환급액 - (9,462) 총법인세비용 6,033,136 2,418,174 중단영업법인세비용 - 15,829 계속영업법인세비용 6,033,136 2,402,344 (2) 당반기와 전반기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (36,503,274) 464,454 (36,038,820) 결손금 및 이월세액공제 389,347 - 389,347 합 계 (36,113,927) 464,454 (35,649,473) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 연결범위변동 기 말 일시적차이 (39,474,141) 890,220 2,647,617 (35,936,304) 결손금 및 이월세액공제 230,509 (183,589) (46,920) - 합 계 (39,243,632) 706,631 2,600,697 (35,936,304) (3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 300,202 (66,045) 307,984 (67,929) 매도가능증권평가이익 - - (472) - 파생상품평가이익 - - 3,829 (670) 합 계 300,202 (66,045) 311,341 (68,599) (4) 당반 기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 26,883,725 5,432,721 적용세율에 따른 법인세 6,225,147 3,703,004 조정사항 (192,011) (1,300,659) 비공제비용 50,300 13,491 비과세수익 (19,911) (17,570) 법인세추납액 25,743 77,335 세액공제 (7,695) (544,979) 세율차이 및 기타 (240,448) (828,936) 법인세비용 6,033,136 2,402,345 유효세율(*1) 22.4% 44.2% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 32. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 지배기업지분 10,943,083,450 18,146,524,470 991,113,753 2,326,930,703 가중평균유통보통주식수(*1) 14,648,980주 14,649,182주 14,700,000주 14,700,000주 계속영업 주당이익 747 1,239 67 158 중단영업순이익(손실) 지배기업지분 - - 98,354,246 (5,760,270) 가중평균유통보통주식수(*1) - - 14,700,000주 14,700,000주 중단영업 주당이익 - - 7 - (*1) 당반기 중 무상증자에 따라 유통보통주식수가 700,000주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전반기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 700,000주를 합한 주식수를 적용하였습니다. (2) 희석주당순이익당반기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 33. 부문별 보고 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당반기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 기타특수관계자 (주)대림제지 (주)대림제지 (주)동진판지 (주)동진판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)삼보테크노타워자산관리 - 임직원 (4) 당반기와 전반기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 매 출 기타수익 재고자산매입 매 출 유형자산처분 기타수익 재고자산매입 기타특수관계자 (주)대림제지 4,650,509 5,548 10,707,767 772,693 33,636 5,000 15,591,483 (주)동진판지 14,015,274 500 72,545 54,701 - - 58,751 (주)삼보테크노타워자산관리 8,500 - - 10,200 - - - 합 계 18,674,283 6,048 10,780,312 837,594 33,636 5,000 15,650,234 (5) 당반기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 (주)대림제지 1,272,506 550 3,028,028 299 2,018,105 - 7,150,502 74,082 (주)동진판지 4,067,056 550 - - 5,717,007 6,133 - 22,545 (주)에스비개발프로젝트 - - - - - 16,773,159 - - (6) 당반기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)한청판지 13,687,200 신한은행 (주)삼화판지 19,150,000 신한은행 등 합 계 32,837,200 (7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 537,430 549,178 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 6,033,136 2,418,174 이자비용 1,557,730 1,498,878 이자수익 (478,736) (384,293) 감가상각비 6,948,115 8,032,414 무형자산상각비 200 - 종업원장기급여 9,633 9,512 퇴직급여원가 1,338,094 1,444,709 대손상각비 205,944 128,608 매도가능증권처분손실 - 14,738 매도가능증권처분이익 - (6,582) 유형자산처분손실 44,880 1,502,373 유형자산처분이익 (153,453) (3,310,622) 무형자산처분손실 25,682 - 무형자산손상차손 - 260 종속기업투자주식처분이익 - 408,610 지분법이익 (233,361) (63,576) 외화환산손실(금융) 443,820 34,571 외화환산손실(기타) 66 257 외화환산이익(금융) (38,318) (361,900) 외화환산이익(기타) (82,187) (14,805) 파생상품평가이익 (211,691) - 합 계 15,409,554 11,351,326 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (1,688,620) 1,854,252 기타수취채권의 감소(증가) (154,704) (1,150,135) 기타유동자산의 감소(증가) (187,149) (573,781) 재고자산의 감소(증가) 1,532,260 (7,052,247) 매입채무의 증가(감소) (5,335,601) (3,617,173) 기타지급채무의 증가(감소) 437,250 (1,162,389) 기타금융부채의 증가(감소) (93,750) 598,570 기타유동부채의 증가(감소) (166,129) 283,637 퇴직금의 지급 (506,753) (1,534,952) 사외적립자산의 감소(증가) 209,598 1,996,373 상여금의 지급 (7,476) (48,908) 합 계 (5,961,074) (10,406,753) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산, 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체 19,476,417 - 투자부동산에서 유형자산으로 대체 130,181 - 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 12,806,271 건설중인자산의 본계정 대체 1,321,979 46,647,642 장기대여금의 유동성 대체 130,000 195,000 장기차입금의 유동성 대체 7,767,098 17,761,300 (4) 당반기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 59,382,101 (15,235,596) 443,820 - 44,590,325 유동성장기부채 42,963,316 (17,653,347) - 7,767,098 33,077,067 장기차입금 35,080,086 8,200,000 - ( 7,767,098) 35,512,988 합 계 137,425,503 (24,688,943) 443,820 - 113,180,380 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 113,180,380 137,425,503 (-) 현금및현금성자산 (13,371,277) (12,118,740) 순부채 99,809,103 125,306,763 자본총계 320,061,652 299,685,168 순부채 대 자본비율 31.18% 41.81% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당반기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 4,686,938.67 581,219.90 5,257,339 651,955 JPY - 607,654,000 - 6,166,412 EUR - 950,000.00 - 1,232,169 합 계 5,257,339 8,050,536 (전기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 4,341,051.32 1,759,272.80 4,651,003 1,884,885 JPY - 607,600,000 - 5,766,792 EUR - 950,000.00 - 1,215,288 합 계 4,651,003 8,866,965 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 460,538 (460,538) 276,612 (276,612) JPY (616,641) 616,641 (576,679) 576,679 EUR (123,217) 123,217 (121,529) 121,529 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 45,090,325 59,382,101 유동성장기부채 32,947,068 42,803,316 장기차입금 30,857,387 34,878,086 합 계 108,894,780 137,063,503 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (544,474) 544,474 (1,370,635) 1,370,635 ③ 가격위험 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 69,973,294 68,372,254 6개월 초과 3,036,461 3,053,648 합 계 73,009,755 71,425,902 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당반기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 . (당반기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 25,892,949 - - 25,892,949 차입금 77,667,392 35,512,988 - 113,180,380 합 계 103,560,341 35,512,988 - 139,073,329 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 30,565,188 - - 30,565,188 차입금 102,345,417 34,920,986 159,100 137,425,503 합 계 132,910,605 34,920,986 159,100 167,990,691 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 41,045 41,045 상각후원가측정채권 당반기말 - - 16,070 16,070 매도가능금융자산 전기말 - - 55,115 55,115 기타금융자산(위험회피목적 파생상품) 당반기말 - 207,480 - 207,480 전기말 - 300 - 300 기타금융부채(위험회피목적 파생상품) 당반기말 - - - - 전기말 - 4,511 - 4,511 4. 재무제표 재무상태표 제 38 기 반기말 2018.06.30 현재 제 37 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 반기말 제 37 기말 자산 Ⅰ.유동자산 50,001,364,044 49,089,962,091 (1)현금및현금성자산 (주4,6,36) 1,198,996,936 1,907,704,814 (2)단기금융상품 (주6) 0 4,200,000 (3)매도가능금융자산 (주6,10,36) 0 16,070,000 (4)기타금융자산 (주6,11,36) 223,550,261 300,202 (5)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,36) 22,420,007,164 39,248,584,669 (6)기타유동자산 (주8) 175,630,410 104,003,881 (7)재고자산 (주9) 6,506,762,253 7,809,098,525 (8)매각예정비유동자산 (주14) 19,476,417,020 0 Ⅱ.비유동자산 215,820,628,107 232,315,327,991 (1)장기금융상품 (주5,6) 7,500,000 7,500,000 (2)매도가능금융자산 (주6,10,36) 0 32,045,000 (3)기타금융자산 (주6,11,36) 32,045,000 0 (4)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,12) 10,368,000 1,368,000 (5)종속기업투자 (주13) 90,699,207,866 90,699,207,866 (6)투자부동산 (주14) 14,218,316,764 33,785,434,739 (7)유형자산 (주15,17) 110,637,761,381 107,385,296,872 (8)무형자산 (주16) 23,273,000 113,973,000 (9)기타비유동자산 (주6,8) 192,156,096 290,502,514 자산총계 265,821,992,151 281,405,290,082 부채 Ⅰ.유동부채 44,658,856,674 63,095,424,802 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주18,19,34,36) 16,653,843,156 21,228,215,504 (2)단기차입금 (주18,20,24,36) 23,443,358,925 40,794,411,088 (3)유동성장기차입금 (주18,20,24,36) 76,595,742 0 (4)당기법인세부채 (주32) 199,592,218 597,138,733 (5)기타금융부채 (주18,21) 228,808,187 425,416,015 (6)기타유동부채 (주22) 4,056,658,446 50,243,462 Ⅱ.비유동부채 29,839,721,163 27,210,648,567 (1)장기차입금 (주18,20,24,36) 4,120,904,258 997,500,000 (2)퇴직급여부채 (주23) 493,556,469 554,894,959 (3)이연법인세부채 (주32) 25,142,060,436 25,575,053,608 (4)기타금융부채 (주18,21) 83,200,000 83,200,000 부채총계 74,498,577,837 90,306,073,369 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 7,350,000,000 7,000,000,000 Ⅱ.기타자본구성요소 (주25) (359,515,161) (348,723,570) Ⅲ.기타포괄손익누계액 (주11,26) (6,278,691) 0 Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주27) 184,339,208,166 184,447,940,283 자본총계 191,323,414,314 191,099,216,713 자본과부채총계 265,821,992,151 281,405,290,082 포괄손익계산서 제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주34) 30,472,088,267 60,387,517,784 27,536,991,285 52,920,678,735 (1)제품매출액 27,646,150,949 54,605,294,865 26,218,715,482 50,359,436,803 (2)상품매출액 596,814,149 1,257,583,362 439,320,243 831,793,924 (3)기타수익(매출액) 2,229,123,169 4,524,639,557 878,955,560 1,729,448,008 Ⅱ.매출원가 (주29) 27,645,591,058 55,801,955,105 24,683,035,387 47,820,897,350 (1)제품매출원가 25,538,244,166 51,602,771,634 24,259,576,337 46,924,927,299 (2)상품매출원가 547,297,469 1,161,727,830 397,037,406 757,086,677 (3)기타매출원가 1,560,049,423 3,037,455,641 26,421,644 138,883,374 Ⅲ.매출총이익 2,826,497,209 4,585,562,679 2,853,955,898 5,099,781,385 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 1,585,865,140 3,451,578,872 3,045,784,960 6,282,980,140 Ⅴ.영업이익(손실) 1,240,632,069 1,133,983,807 (191,829,062) (1,183,198,755) Ⅵ.금융수익 (주30) 305,713,538 561,544,059 (119,928,555) 603,816,387 Ⅶ.금융원가 (주30) 320,452,576 931,917,818 243,680,587 467,319,912 Ⅷ.기타이익 (주31) 128,864,706 234,038,177 10,582,726,173 11,111,668,564 Ⅸ.기타손실 (주31) 110,549,956 188,930,753 30,596,170 87,296,307 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,244,207,781 808,717,472 9,996,691,799 9,977,669,977 XI.법인세비용 (주32) 152,228,379 61,066,227 1,937,611,991 1,337,299,573 XⅡ.계속영업이익(손실) 1,091,979,402 747,651,245 8,059,079,808 8,640,370,404 XⅢ.중단영업이익(손실) 0 0 316,419,755 196,613,175 XIV.당기순이익(손실) 1,091,979,402 747,651,245 8,375,499,563 8,836,983,579 XV.기타포괄손익 (30,322,860) 184,807,297 (21,035,827) 182,365,418 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (30,322,860) 184,807,297 (20,992,989) 182,733,774 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) (38,875,462) 236,932,431 (26,914,088) 234,274,069 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32) 8,552,602 (52,125,134) 5,921,099 (51,540,295) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 (42,838) (368,356) 1.매도가능금융자산평가손익 0 0 (54,921) (472,251) 2.당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (주32) 0 0 12,083 103,895 XVI.총포괄손익 1,061,656,542 932,458,542 8,354,463,736 9,019,348,997 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 75 51 570 601 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 75 51 548 588 2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 22 13 자본변동표 제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 0 368,356 177,889,291,068 184,889,659,424 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 461,484,016 8,836,983,579 Ⅳ.기타포괄손익 0 0 (368,356) 182,733,774 182,365,418 Ⅴ.배당금지급 0 0 0 700,000,000 700,000,000 Ⅵ.무상증자 0 0 0 0 0 Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 2017.06.30 (Ⅷ.기말자본) 7,000,000,000 0 0 186,209,008,421 193,209,008,421 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 (348,723,570) 0 184,447,940,283 191,099,216,713 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (6,278,691) 6,278,691 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 747,651,245 747,651,245 Ⅳ.기타포괄손익 0 0 0 184,807,297 184,807,297 Ⅴ.배당금지급 0 0 0 697,469,350 697,469,350 Ⅵ.무상증자 350,000,000 (3,864,000) 0 (350,000,000) (3,864,000) Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감 0 (6,927,591) 0 0 (6,927,591) 2018.06.30 (Ⅷ.기말자본) 7,350,000,000 (359,515,161) (6,278,691) 184,339,208,166 191,323,414,314 현금흐름표 제 38 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 37 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 반기 제 37 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,299,662,069) (3,554,646,384) (1)당기순이익(손실) 747,651,245 8,836,983,579 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주35) 2,854,913,371 (6,473,330,594) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주35) (3,532,047,703) (5,785,744,280) (4)이자지급(영업) (473,787,814) (428,307,987) (5)이자수취(영업) 47,339,880 126,722,885 (6)법인세납부(환급) (943,731,048) 169,030,013 Ⅱ.투자활동현금흐름 15,894,087,675 6,588,460,909 (1)단기금융상품의 처분 4,200,000 0 (2)장기금융상품의 처분 0 788,814,198 (3)장기금융상품의 취득 0 (37,877,138) (4)매도가능금융자산의 처분 0 5,091,030,803 (5)단기대여금의 처분 151,962,830 143,666,965 (6)단기대여금의 취득 (158,939,540) (145,144,635) (7)수취채권의 처분 16,773,159,103 0 (8)종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 12,663,300,000 (9)종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (38,089,917,954) (10)선수금(토지처분)의 증가 4,000,000,000 3,236,927,500 (11)유형자산의 처분 361,033,970 742,459,448 (12)유형자산의 취득 (5,293,146,870) (4,627,155,626) (13)무형자산의 처분 66,818,182 0 (14)무형자산의 취득 (2,000,000) 0 (15)영업일부 양도 0 26,821,967,348 (16)보증금의 증가 (9,000,000) 0 (17)보증금의 감소 0 390,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (15,303,133,486) (3,739,174,337) (1)단기차입금의 증가 46,928,905,618 47,686,256,276 (2)단기차입금의 상환 (64,723,778,163) (49,650,430,613) (3)유동성장기부채의 상환 0 (1,075,000,000) (4)장기차입금의 증가 3,200,000,000 0 (5)신주발행비 지급 (3,864,000) 0 (6)자기주식의 취득 (6,927,591) 0 (7)배당금지급 (697,469,350) (700,000,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (708,707,880) (705,359,812) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2 (577) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (708,707,878) (705,360,389) Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 1,907,704,814 1,174,613,006 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 1,198,996,936 469,252,617 ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으 며, 제37기(전기) 및 제36기(전전기)는 종전기준서 인 K-IFRS 제 1018호/제1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 38(당) 기 반기말 2018년 06월 30일 현재 제 37(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당반기말 현재 당사 주식 3,214,710주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 9,260,603주(63.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 반기재무제표 작성기준동 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 6백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 6백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업 모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 금융자산 후속측정 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는 다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에 따른분류 기업회계기준서제1109호에 따른분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가금융자산 1,907,705 1,907,705 매출채권및기타채권(*1) 대여금및수취채권 상각후원가금융자산 39,248,585 39,248,585 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가금융자산 4,200 4,200 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가금융자산 8,868 8,868 지분증권(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 32,045 32,045 국공채(*3) 매도가능금융자산 상각후원가금융자산 16,070 16,070 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가금융자산 290,502 290,502 총 금융자산 41,507,975 41,507,975 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 매출채권및기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 변동된 금액을 포함하지 않았습니다. (*2) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. (*3) 매도가능금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류하였습니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한,해당 상품의현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있습니다. (나)금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 당사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12 개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다. (다) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 당사는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다. (라) 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익 잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준 서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적 으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B) 증감(A-B) 유동자산 50,001,364 50,001,364 - 비유동자산 215,820,628 215,820,628 - 자산총계 265,821,992 265,821,992 - 유동부채 44,658,857 44,658,857 - 비유동부채 29,839,721 29,839,721 - 부채총계 74,498,578 74,498,578 - 자본총계 191,323,414 191,323,414 - (단위: 천원) 계정과목 공시금액(A) K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B) 증감(A-B) 매출액 60,387,518 60,387,518 - 매출원가 55,801,955 52,809,410 2,992,545 판매비와관리비 3,451,579 6,444,124 (2,992,545) 영업이익 1,133,984 1,133,984 - 반기순이익 747,651 747,651 - ③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 ④ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1106호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월30일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 8,362 7,076 당좌예금 985,502 790,178 원화보통예금 7,723 3,030 외화보통예금 - 14,215 금전신탁 197,408 1,093,204 주식예탁금 2 2 합 계 1,198,997 1,907,705 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 6. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,198,997 - - 1,198,997 매출채권및기타채권 22,420,007 - - 22,420,007 기타금융자산(*) 16,070 32,045 207,480 255,595 장기금융상품 7,500 - - 7,500 장기매출채권및기타채권 10,368 - - 10,368 기타비유동자산 192,156 - - 192,156 자산 계 23,845,098 32,045 207,480 24,084,623 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 매도가능금융자산에서 기타금융자산으로 계정재분류하였습니다. ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타 합 계 현금및현금성자산 1,907,705 - - 1,907,705 단기금융상품 4,200 - - 4,200 매출채권및기타채권 39,248,585 - - 39,248,585 기타금융자산(*) - - 300 300 장기금융상품 7,500 - - 7,500 매도가능금융자산 - 48,115 - 48,115 장기매출채권및기타채권 1,368 - - 1,368 기타비유동자산 290,503 - - 290,503 자산 계 41,459,861 48,115 300 41,508,276 (*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 입니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 23,550,062 23,663,715 (대손충당금) (1,207,025) (1,060,099) 미수금 64,852 16,940,832 (대손충당금) (295) (1,166) (현재가치할인차금) - (300,389) 미수수익 16 272 단기대여금 12,397 5,420 합 계 22,420,007 39,248,585 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 1,060,099 1,166 1,525,337 1,104 손상차손 인식 206,815 - 92,453 - 손상차손 환입 - (871) - (438) 제각처리 금액 (59,889) - (557,691) - 제각채권 회수 - - - 500 기 말 금 액 1,207,025 295 1,060,099 1,166 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 22,388,336 22,372,114 6개월 초과 1,161,726 1,291,601 합 계 23,550,062 23,663,715 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타유동자산과 기타비유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 121,453 96,934 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 70,177 23,070 합 계 175,630 104,004 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 금융보증자산 192,156 290,503 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,405,432 - 1,405,432 935,032 - 935,032 재공품 124,143 - 124,143 111,674 - 111,674 상품 35,137 - 35,137 23,058 - 23,058 원자재 4,378,612 - 4,378,612 6,193,532 - 6,193,532 저장품 543,683 - 543,683 545,015 - 545,015 미착원재료 19,755 - 19,755 788 - 788 합 계 6,506,762 - 6,506,762 7,809,099 - 7,809,099 10. 매도가능금융자산전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 지역개발공채 16,070 16,070 16,070 (주)이트로닉스 45 45 45 우리담배(주)(*1) 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 22,000 22,000 22,000 소 계 38,324 32,045 32,045 (*1) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. 주석6에서 설명하는 바와 같이 전기 매도가능증권은 기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하여 당반기말에 기타금융자산으로 재분류하였습니다. 11. 기타금융자산(1) 당반기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 지역개발공채 16,070 - - 16,070 파생상품(통화선도) - - 207,480 207,480 소 계 16,070 - 207,480 223,550 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 (*1) 우 리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 분류되며 회계정책이 변경됨에 따라 발생된 손상차손 6,279천원을 당반기초 자본에서 이익잉여금 증가와 기타포괄손익누계액 감소로 조정하였습니다. (2) 당반기말 현재 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다. 구 분 계약상대방 계약금액 계약일 만기일 약정환율 계약목적 통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2017.12.27 2018.10.15 9.6470 환위험 회피 통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2017.12.27 2018.10.15 9.6500 환위험 회피 통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2017.12.28 2018.10.15 9.6140 환위험 회피 통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2017.12.28 2018.10.15 9.6315 환위험 회피 통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2018.01.05 2018.10.15 9.5420 환위험 회피 통화선도(매수) 국민은행 JPY 20,000,000 2018.01.26 2018.08.20 9.8170 환위험 회피 통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2018.01.26 2018.10.15 9.8420 환위험 회피 통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2018.06.07 2018.10.15 9.7800 환위험 회피 통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2018.06.07 2018.08.20 9.7460 환위험 회피 (3) 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 파생상품(통화선도) 300 12. 장기성매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 10,368 1,368 13. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 85.76% 56,513,454 76,700,266 (주)한청판지 국내 골판지 제조 100.00% 14,142,536 9,682,672 100.00% 14,142,536 9,682,672 (주)삼화판지 국내 골판지 제조 100.00% 5,849,317 4,316,270 100.00% 5,849,317 4,316,270 합 계 76,505,307 90,699,208 76,505,307 90,699,208 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 반기순이익 (주)고려제지 289,855,256 95,796,446 194,058,810 121,187,130 19,159,149 (주)한청판지 25,465,826 14,226,833 11,238,993 25,511,549 665,290 (주)삼화판지 31,981,770 20,045,700 11,936,070 21,270,938 441,621 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 270,998,441 96,028,188 174,970,253 232,265,302 13,954,045 (주)동진판지(*1) - - - 27,887,848 206,236 (주)한청판지 37,156,318 26,710,565 10,445,753 46,988,670 (1,891,128) (주)삼화판지 32,601,598 21,099,142 11,502,456 39,262,464 38,403 (*1) (주)동진판지의 경우 전기 중 당사가 보유 중인 지분 전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다. 14. 투자부동산과 매각예정비유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 11,405,496 30,737,029 건물 3,539,545 4,988,096 감가상각누계액 (726,724) (1,939,690) 합 계 14,218,317 33,785,435 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 30,737,029 - - - (19,331,533) 11,405,496 건 물 3,048,406 - - (82,944) (152,641) 2,812,821 합 계 33,785,435 - - (82,944) (19,484,174) 14,218,317 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 27,385,823 - (6,703,707) - 10,054,913 30,737,029 건 물 3,427,495 - (3,047,387) (172,185) 2,840,483 3,048,406 합 계 30,813,318 - (9,751,094) (172,185) 12,895,396 33,785,435 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 529,006 687,587 임대직접비용 86,352 197,167 (4) 당반기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 12,308,901 천 원 (전기말: 31,637,574 천원) 입니다. (5) 당반기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 토지(투자부동산) 19,248,445 건물(투자부동산) 1,348,153 감가상각누계액 (1,242,605) 구축물(유형자산) 268,266 감가상각누계액 (145,842) 합계 19,476,417 당반기중 당사는 투자부동산 및 유형자산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 토지, 건물 등의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 15. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 78,006,152 - - 78,006,152 건물 17,999,261 (14,369,494) - 3,629,767 구축물 2,561,066 (2,115,018) - 446,048 기계장치 41,323,847 (20,306,066) (84,809) 20,932,972 차량운반구 990,015 (930,968) - 59,047 기타의유형자산 976,609 (621,948) - 354,661 건설중인자산 7,209,114 - - 7,209,114 합 계 149,066,064 (38,343,494) (84,809) 110,637,761 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 78,141,597 - - 78,141,597 건물 17,898,863 (13,881,639) - 4,017,224 구축물 2,829,332 (2,198,878) - 630,454 기계장치 40,160,092 (19,713,715) (88,932) 20,357,445 차량운반구 1,351,502 (1,242,365) - 109,137 기타의유형자산 774,563 (608,958) - 165,605 건설중인자산 3,963,835 - - 3,963,835 합 계 145,119,784 (37,645,555) (88,932) 107,385,297 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 78,141,597 - (218,533) - 83,088 78,006,152 건물 4,017,224 - - (434,550) 47,093 3,629,767 구축물 630,454 - - (61,982) (122,424) 446,048 기계장치(*1) 20,357,445 500,742 (54,871) (1,192,323) 1,321,979 20,932,972 차량운반구 109,137 - (22,149) (27,941) - 59,047 기타의유형자산 165,605 225,146 (4) (36,086) - 354,661 건설중인자산 3,963,835 4,567,258 - - (1,321,979) 7,209,114 합 계 107,385,297 5,293,146 (295,557) (1,752,882) 7,757 110,637,761 (*1) 국고보조금으로 취득한 기계장치의 당반기 감가상각비 4,123원이 차감표시 되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 93,178,968 - (4,982,458) - (10,054,913) 78,141,597 건물 17,825,854 5,022 (9,801,576) (1,171,593) (2,840,483) 4,017,224 구축물(*1) 1,461,534 188,816 (873,239) (146,657) - 630,454 기계장치(*1) 28,332,609 4393350 (12,891,138) (2,648,362) 3,170,986 20,357,445 차량운반구 513,482 429 (264,433) (140,341) - 109,137 기타의유형자산 142,852 142,058 (63,287) (56,018) - 165,605 건설중인자산 4,612,615 3,866,744 (1,344,538) - (3,170,986) 3,963,835 합 계 146,067,914 8,596,419 (30,220,669) (4,162,971) (12,895,396) 107,385,297 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 전기 감가상각비가 각각 1,450천원, 7,805원이 차감표시되었습니다. (3) 보험가입현황 당반기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물 재산종합위험보험 49,213,022 2019년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 3 기계장치 49,128,099 재고자산 7,700,000 합 계 106,041,121 16. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 - 2,000 - (200) 1,800 시설이용권(*) 113,973 - (92,500) - 21,473 합 계 113,973 2,000 (92,500) (200) 23,273 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 시설이용권(*) 213,828 - (99,855) - 113,973 합 계 213,828 - (99,855) - 113,973 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 17. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 익산공장 대 지 23,761.90 ㎡ 공장건물 8,610.29 ㎡ 41,160,000 시설자금외화대출 10,200,000 EUR 800,000 기업은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,800,000 구매자금 2,653,882 신한은행 시화공장 대 지 79,745.00㎡ 공장건물 58,528.00㎡ 기계장치 4점 15,000,000 시설자금 1,197,500 씨티은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,000,000 외화대출 JPY 410,000,000USD 554,020 우리은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 18,200,000 일반자금외화대출 550,000 JPY 197,600,000EUR 150,000 하나은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 5,250,000 일 반자금 5,000,000 합 계 100,410,000 19,601,382 JPY 607,600,000 USD 554,020EUR 950,000 18. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 16,653,843 - 16,653,843 단기차입금 23,443,359 - 23,443,359 유동성장기차입금 76,596 - 76,596 기타금융부채(유동) 228,808 - 228,808 장기차입금 4,120,904 - 4,120,904 기타금융부채(비유동) 83,200 - 83,200 부채 계 44,606,710 - 44,606,710 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기 타(*) 합 계 매입채무및기타채무 21,228,216 - 21,228,216 단기차입금 40,794,411 - 40,794,411 기타금융부채(유동) 420,905 4,511 425,416 장기차입금 997,500 - 997,500 기타금융부채(비유동) 83,200 - 83,200 부채 계 63,524,232 4,511 63,528,743 (*) 기타금융부채 중 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품이 포함되어 있습니다. 19. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 12,992,028 17,450,831 미지급금 2,342,369 2,633,914 미지급비용 901,897 973,469 예수금 417,549 170,002 합 계 16,653,843 21,228,216 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 당반기 국민은행 시설자금 2.29 ~ 2.66 7,200,000 7,200,000 외화대출 1.35 1,037,616 1,023,400 기업은행 구매자금대출 2.35 2,653,882 8,646,598 산업은행 일반대출 2.91 20,000 - 신한은행 구매자금대출 - - 8,103,999 씨티은행 구매자금대출 - - 611,280 외화대출 1.30 ~ 3.24 4,782,083 4,484,928 우리은행 일반대출 3.07 550,000 700,000 구매자금대출 - - 2,206,897 외화대출 1.30 ~ 1.37 2,199,778 2,067,329 하나은행 일반대출 2.69 5,000,000 5,000,000 외화대출 - - 749,980 합 계 23,443,359 40,794,411 ( 2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 시설자금 2021.03.09 3.15 1,800,000 - 시설자금 2023.02.09 2.83 1,200,000 - 신한은행 시설자금 2020.07.20 2.46 997,500 997,500 시설자금 2021.06.08 3.38 200,000 - 소 계 4,197,500 997,500 유동성장기부채 대체 (76,596) - 장기차입금 잔액 4,120,904 997,500 21. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 36,652 83,200 130,402 83,200 금융보증계약부채 192,156 - 290,503 - 파생상품부채 - - 4,511 - 합 계 228,808 83,200 425,416 83,200 22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 4,036,658 30,243 예수보증금 20,000 20,000 합 계 4,056,658 50,243 23. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 375,140 759,084 이자원가 43,928 103,604 사외적립자산 기대수익 (23,823) (116,729) 합 계 395,245 745,959 (2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 2,998,064 3,937,338 당기근무원가 375,140 759,084 이자원가 43,928 103,604 재측정요소(법인세 차감전) (251,433) (63,239) 관계기업전출액 - (450,822) 지급액 (217,459) (1,287,901) 확정급여채무(기말) 2,948,240 2,998,064 사외적립자산 (2,454,684) (2,443,169) 확정급여부채 493,556 554,895 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 2,443,169 3,937,338 사외적립자산의 기대수익 23,823 116,729 재측정요소(법인세 차감전) (14,500) (94,801) 사용자의 기여금 150,000 450,000 지급액 (147,808) (2,547,949) 관계기업전출액 - (364,937) 장기성예금(투자자산) 대체액 - 946,789 기말금액 2,454,684 2,443,169 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금운용자산 2,454,684 2,443,169 합 계 2,454,684 2,443,169 (5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 236,932 (31,562) 법인세효과 (52,125) 6,944 법인세비용 차감후 재측정요소 184,807 (24,618) (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 3.54% 3.09% 미래임금인상률 3.62% 4.31% (7) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (174) 197 임금상승률 1% 197 (177) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 33,200,000 10,200,000 외화시설대출 EUR 800,000 EUR 800,000 기업은행 구매자금대출 10,000,000 2,653,882 산업은행 일반대출 1,500,000 20,000 신한은행 시설자금대출 3,997,500 1,197,500 구매자금대출 13,500,000 - SIGHT JPY 200,000,000 JPY 147,600,000 하나은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 외화일반대출 USD 2,000,000 - SIGHT USD 4,000,000 USD 371,250 우리은행 시설자금대출 550,000 550,000 구매자금대출 3,000,000 - 외화대출 JPY 197,600,000EUR 150,000 JPY 197,600,000EUR 150,000 SIGHT USD 3,000,000 - 씨티은행 구매자금대출 7,500,000 - 외화대출 JPY 410,000,000 USD 554,020 (2 ) 당반기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 32,837 백만원 의 지급 보증을 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 234,217천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건이며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송 결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당반기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 가능성은 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 25. 자본금 및 기타자본구성요소(1)보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수(*1) 14,700,000 14,000,000 자본금(*1) 7,350,000 7,000,000 (*1) 당사는 2018년 3월 7일 이사회 결의로 자산재평가적립금 350,000천원을 자본에 전입하여 700,000주의 무상증자를 실시하여 350,000천원의 자본금이 증가하였습니다. (2) 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (355,651) (348,724) 주식할인발행차금 (3,864) - 합 계 (359,515) (348,724) (*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 전기 중 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주를 취득하여 총취득금액 355,651천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다. 26. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) - 주석11에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월1일에 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다. 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,963,997 1,894,250 재평가적립금(*2) 30,146,067 30,496,067 소 계 32,110,064 32,390,317 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 44,500,000 34,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 82,619,657 72,619,657 기타이익잉여금 63,330,313 63,330,313 미처분이익잉여금 6,279,174 16,107,653 합 계 184,339,208 184,447,940 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 987,044 1,967,513 878,973 1,836,336 퇴직급여 101,390 310,924 206,963 418,907 복리후생비 46,345 102,379 69,350 138,054 여비교통비 773 2,872 3,092 4,755 통신비 11,136 19,309 13,326 22,810 세금과공과 74,144 87,948 14,280 32,054 차량유지비 68,399 135,429 78,891 165,253 운반비 - - 1,471,772 2,875,578 접대비 23,167 63,305 18,504 61,982 소모품비 31,177 48,949 22,738 49,342 광고선전비 1,750 3,000 1,750 3,000 지급수수료 112,455 264,730 128,222 356,903 보험료 41,009 70,168 39,239 72,222 임차료 677 1,269 491 889 감가상각비 38,304 68,393 30,575 63,736 대손상각비 14,113 205,944 13,992 94,918 무형자산상각비 100 200 - - 수선비 7,334 32,844 20,035 22,372 가스수도비 1,030 2,070 1,783 2,548 교육훈련비 45 89 218 218 잡비 25,473 64,243 31,591 61,103 합 계 1,585,865 3,451,578 3,045,785 6,282,980 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 제품 등 재고자산의 변동 4,284,733 (1,569,045) 상품 및 원재료의 매입액 41,146,126 39,449,276 종업원급여 4,820,607 4,473,446 감가상각비 및 무형자산상각비 1,836,026 1,788,718 외주비 168,688 230,203 기타 비용 6,997,354 9,731,280 합 계 59,253,534 54,103,878 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 234,254 347,473 114,582 285,615 외환차익 2,380 2,380 - 57,530 외화환산이익 (6,145) - (241,092) 254,089 매도가능증권처분이익 - - 6,582 6,582 파생상품평가이익 75,224 211,691 - 금융수익 합계 305,713 561,544 (119,928) 603,816 금융비용: 이자비용 225,732 487,881 209,111 418,010 외환차손 137 217 - 1 외화환산손실 94,583 443,820 34,570 34,571 매도가능증권처분손실 - - - 14,738 금융비용 합계 320,452 931,918 243,681 467,320 (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당 반기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 347,473 - - 347,473 외환차익 2,380 - - 2,380 파생상품평가이익 - - 211,691 211,691 이자비용 (487,881) - - (487,881) 외환차손 (217) - - (217) 외화환산손실 (443,820) - - (443,820) 순손익 계 (582,065) - 211,691 (370,374) ② 전반 기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 250,842 34,773 - 285,615 외환차익 - - 57,530 57,530 외화환산이익 - - 254,089 254,089 매도가능증권처분이익 - 6,582 - 6,582 이자비용 - - (418,010) (418,010) 외환차손 - - (1) (1) 외화환산손실 - - (34,571) (34,571) 매도가능증권처분손실 - (14,738) - (14,738) 순손익 계 250,842 26,617 (140,963) 136,496 31. 기 타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 907 2,308 527 1,169 외환환산이익 (5) - (40) 69 유형자산처분이익 77,554 105,550 37,588 37,588 종속기업투자처분이익 - - 10,465,334 10,465,334 잡이익 50,408 126,180 79,317 607,508 기타수익 합계 128,864 234,038 10,582,726 11,111,668 기타비용: 외환차손 - - 5 5 외화환산손실 66 66 - - 유형자산처분손실 1,518 40,074 30,325 69,159 무형자산처분손실 - 25,682 - - 기부금 - - - 3,000 잡손실 108,966 123,108 266 15,132 기타비용 합계 110,550 188,930 30,596 87,296 32. 법인세비용(수익) (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 521,761 1,705,990 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (432,993) (358,436) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) (52,125) (51,540) 법인세추납액 24,423 41,286 법인세비용(수익) 61,066 1,337,300 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 이연법인세부채 25,142,061 24,959,063 전기말 이연법인세부채 25,575,054 25,317,499 이연법인세부채 증가(감소)액 (432,993) (358,436) (*2) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 236,932 (52,125) 234,274 (51,540) 합 계 236,932 (52,125) 234,274 (51,540) (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익(*1) 808,717 10,174,283 적용세율에 따른 세부담액 166,918 2,227,342 조정사항 (105,852) (890,042) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 374 - 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 - (7,381) 세액공제로 인한 법인세효과 (163,311) (256,080) 법인세추납액 24,423 41,286 기 타 32,662 (667,867) 법인세비용(수익) 61,066 1,337,300 유효세율(*2) 7.55% 13.14% (*1) 법인세비용차감전순이익은 계속사업이익 과 중단사업이익의 합계입니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 1,091,979,402 747,651,245 8,059,079,808 8,640,370,404 가중평균유통보통주식수(*1) 14,648,980주 14,649,182주 14,700,000주 14,700,000주 계속영업주당순이익 75 51 548 588 중단영업순이익 - - 316,419,755 196,613,175 가중평균유통보통주식수(*1) - - 14,700,000주 14,700,000주 중단영업주당순이익 - - 22 13 (*1) 당반기 중 무상증자에 따라 유통보통주식수가 700,000주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전반기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 700,000주를 합한 주식수를 적용하였습니다. (2) 희석주당순손익당반기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 기타특수관계자 (주)대림제지 (주)대림제지 (주)동진판지 (주)동진판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)삼보테크노타워자산관리 - 임직원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,137,564 - 26,457,066 105,885 (주)한청판지 18,641 - 164,110 - (주)삼화판지 175,301 - - - 기타특수관계자 (주)대림제지 44,805 5,548 5,236,995 - (주)동진판지 18,750 500 14,160 - (주)삼보테크노타워자산관리 8,500 - - - 합 계 1,403,561 6,048 31,872,331 105,885 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,187,367 4,015 - 24,995,712 149,870 (주)한청판지 145,670 487,000 209 36,830 - (주)삼화판지 943,681 - - 59,146 - 기타특수관계자 (주)대림제지 91,994 - - 9,051,860 - (주)동진판지 54,701 33,636 - 58,751 - (주)삼보테크노타워자산관리 10,200 - - - - 합 계 2,433,613 524,651 209 34,202,299 149,870 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 136,598 - 9,031,314 78,086 (주)한청판지 20,506 1,996 1,558 - (주)삼화판지 57,889 1,942 - - 기타특수관계자 (주)대림제지 - 550 1,266,219 - (주)동진판지 5,110 550 - - 합 계 220,103 5,038 10,299,091 78,086 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 190,190 - 10,735,979 49,633 (주)한청판지 - 19,012 - 188,349 (주)삼화판지 36,978 2,510 - - 기타특수관계자 (주)대림제지 - - 3,955,138 24,670 (주)동진판지 1,613 6,133 - 22,545 (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 합 계 228,781 16,800,814 14,691,117 285,197 (4) 당반기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)한청판지 13,687,200 신한은행 (주)삼화판지 19,150,000 신한은행 등 합 계 32,837,200 (5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 92,730 133,222 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 487,881 418,010 법인세비용 61,066 1,337,299 감가상각비 1,835,826 2,530,096 무형자산상각비 200 - 퇴직급여원가 419,068 450,212 대손상각비 205,944 94,918 외화환산손실(금융) 443,820 34,571 외화환산손실(기타) 66 - 매도가능증권처분손실 - 14,738 유형자산처분손실 40,074 960,503 무형자산처분손실 25,682 - 이자수익 (347,473) (285,615) 외화환산이익(금융) - (254,090) 외화환산이익(기타) - (69) 매도가능증권처분이익 - (6,582) 유형자산처분이익 (105,550) (1,301,988) 파생상품평가이익 (211,691) - 종속기업투자처분이익 - (10,465,334) 계 2,854,913 (6,473,331) (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 53,763 (1,004,618) 상각채권의 회수 - 500 기타수취채권의 감소(증가) 102,820 (2,785,961) 기타유동자산의 감소(증가) (71,626) (77,414) 재고자산의 감소(증가) 1,302,336 (1,332,336) 매입채무의 증가(감소) (4,458,802) (961,625) 기타지급채무의 증가(감소) (377,277) (3,332,787) 기타금융부채의 증가(감소) (93,750) (59,030) 기타유동부채의 증가(감소) 253,962 2,858,758 퇴직금의 지급 (217,459) (1,116,943) 사외적립자산의 감소(증가) (26,015) 2,025,712 계 (3,532,048) (5,785,744) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산, 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체 19,476,417 - 투자부동산에서 유형자산으로 대체 130,181 - 유형자산에서 투자부동산으로 대체 - 12,806,271 건설중인자산의 본계정 대체 1,321,979 3,147,286 장기차입금의 유동성 대체 76,596 1,090,000 무상증자 350,000 - 이익준비금의 적립 69,747 70,000 임의적립금의 적립 10,000,000 3,351,982 (4) 당반기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 40,794,411 (17,794,872) 443,820 - 23,443,359 유동성장기부채 - - - 76,596 76,596 장기차입금 997,500 3,200,000 - (76,596) 4,120,904 합 계 41,791,911 (14,594,872) 443,820 - 27,640,859 36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금 총계 27,640,859 41,791,911 현금및현금성자산 (1,198,997) (1,907,705) 순부채 26,441,862 39,884,206 자본총계 191,323,414 191,099,217 순부채 대 자본비율 13.82% 20.87% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 0.09 555,019.92 - 622,566 JPY - 607,654,000 - 6,166,412 EUR - 950,000.00 - 1,232,169 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 13,267.49 1,255,019.92 14,215 1,344,628 JPY - 607,600,000 - 5,766,792 EUR - 950,000.00 - 1,215,288 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (62,257) 62,257 (133,041) 133,041 JPY (616,641) 616,641 (576,679) 576,679 EUR (123,217) 123,217 (121,529) 121,529 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 23,443,359 40,794,411 유동성장기부채 76,596 - 장기차입금 1,123,404 - 합 계 24,643,359 40,794,411 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (123,217) 123,217 (407,944) 407,944 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 22,388,336 22,372,114 6개월 초과 1,161,726 1,291,601 합 계 23,550,062 23,663,715 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당반기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 23,519,955 16,653,843 40,173,798 1년~2년 306,383 - 306,383 2년~5년 3,814,521 - 3,814,521 5년 초과 - - - 합 계 27,640,859 16,653,843 44,294,702 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 40,794,411 21,228,216 62,022,627 1년~2년 - - - 2년~5년 997,500 - 997,500 5년 초과 - - - 합 계 41,791,911 21,228,216 63,020,127 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 32,045 32,045 상각후원가측정채권 당반기말 - - 16,070 16,070 매도가능금융자산 전기말 - - 48,115 48,115 기타금융자산(위험회피목적 파생상품) 당반기말 - 207,480 - 207,480 전기말 - 300 - 300 기타금융부채(위험회피목적 파생상품) 당반기말 - - - - 전기말 - 4,511 - 4,511 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제38기 반기 외상매출금 70,922,772 3,221,416 4.54 받을어음 2,082,983 34,821 1.67 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 294,351 295 0.10 선급금 157,131 16,000 10.18 계 73,461,237 3,276,532 4.46 제 37 기 외상매출금 67,858,210 3,229,444 4.76 받을어음 3,563,692 33,535 0.94 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 16,938,421 1,166 0.01 선급금 181,423 16,000 8.82 계 88,545,746 3,284,145 3.71 제 36 기 외상매출금 60,666,517 1,909,849 3.15 받을어음 4,059,985 19,670 0.48 부도어음 414,228 412,446 99.57 미수금 2,771,367 1,104 0.04 선급금 524,670 16,000 3.05 장기성매출채권 16,773,215 - - 계 85,209,982 2,359,069 2.77 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제38기 반기 제 37 기 제 36 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,284,145 2,359,069 1,868,345 2. 순대손처리액(①－②±③) (213,557) (667,304) (510,271) ① 대손처리액(상각채권액) 213,557 557,691 538,860 ② 상각채권회수액 - 500 28,589 ③ 기타증감액 - 109,113 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 205,944 1,592,380 1,000,995 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,276,532 3,284,145 2,359,069 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 67,890,309 1.44 979,755 경과기간 6개월 이하 3,032,463 73.92 2,241,661 경과기간 6개월 초과 소 계 70,922,772 4.54 3,221,416 받을어음 2,082,983 1.67 34,821 부도어음 4,000 100.00 4,000 소 계 2,086,983 1.86 38,821 미수금 294,351 0.10 295 선급금 157,131 10.18 16,000 합 계 73,461,237 4.46 3,276,532 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 64,633,730 589,550 2,270,053 176,860 67,670,193 특수관계자 5,339,562 - - - 5,339,562 계 69,973,292 589,550 2,270,053 176,860 73,009,755 구성비율 95.9 0.8 3.1 0.2 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제38기 반기 제 37 기 제 36 기 비고 골판지 제조 제 품 10,835,270 9,711,160 10,206,516 재공품 241,969 174,962 129,943 상 품 174,108 58,798 124,893 원재료 14,934,966 18,019,495 13,771,971 저장품 및 부재료 4,264,034 3,985,118 3,545,471 미착품 894,663 927,737 1,704,865 소 계 31,345,010 32,877,270 29,483,659 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.1% 6.4% 5.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.1회 9.0회 8.8회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2018년 사업연도의 반기재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2018년 6월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음. 다. 공정가치평가 내 역 1. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품 - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 13,371,277 - - 13,371,277 단기금융상품 14,000,000 - - 14,000,000 기타금융자산 16,070 - 207,480 223,550 매출채권및기타채권 70,623,743 - - 70,623,743 비유동 장기금융상품 48,096 - - 48,096 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,668,667 - - 1,668,667 합 계 99,727,853 41,045 207,480 99,976,378 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 25,892,949 - 25,892,949 단기차입금 44,590,325 - 44,590,325 유동성장기부채 33,077,067 - 33,077,067 기타금융부채 70,931 - 70,931 비유동 장기차입금 35,512,988 - 35,512,988 기타금융부채 1,281,700 - 1,281,700 계 140,425,960 - 140,425,960 - 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 계 유동: 현금및현금성자산 12,118,740 - - 12,118,740 단기금융상품 4,200 - - 4,200 매도가능금융자산 - 16,070 - 16,070 매출채권및기타채권 85,426,102 - - 85,426,102 기타금융자산 - - 300 300 비유동: 장기금융상품 36,019 - - 36,019 매도가능금융자산 - 39,045 - 39,045 장기성매출채권및기타채권 1,780,858 - - 1,780,858 계 99,365,919 55,115 300 99,421,334 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 유동: 매입채무및기타채무 30,565,188 - 30,565,188 단기차입금 59,382,101 - 59,382,101 유동성장기부채 42,963,316 - 42,963,316 기타금융부채 219,498 4,511 224,009 비유동: 장기차입금 35,080,086 - 35,080,086 기타금융부채 1,281,700 - 1,281,700 계 169,491,889 4,511 169,496,400 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 41,045 41,045 상각후원가측정채권 당반기말 - - 16,070 16,070 매도가능금융자산 전기말 - - 55,115 55,115 기타금융자산(위험회피목적 파생상품) 당반기말 - 207,480 - 207,480 전기말 - 300 - 300 기타금융부채(위험회피목적 파생상품) 당반기말 - - - - 전기말 - 4,511 - 4,511 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발 행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제38기 반기(당반기) 대성삼경회계법인 - - 제37기(전기) 대성삼경회계법인 적정 없음 제36기(전전기) 대성회계법인 적정 없음 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제38기 반기(당반기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 40백만원 292시간 제37기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 35백만원 709시간 제36기(전전기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 19백만원 738시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기 반기(당반기) - - - - - 제37기(전기) - - - - - 제36기(전전기) - - - - - 해당사항 없음. 2 . 내 부회계관리제도감사인은 제37기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김동헌 문수철 찬 반 여 부 1 18. 02. 07 - 부천공장 매각의 건 가결 미참석 찬성 2 18. 03. 07 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제37기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제37기 현금배당의 건- 제37기 정기주주총회 개최의 건- 준비금 자본전입에 관한 건- 내부회계관리규정 변경의 건 가결 미참석 찬성 3 18. 03. 29 - 지점 폐지의 건- 대표이사 보선의 건- (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성 4 18. 05. 21 - 신한은행 시설자금대출 신규 약정의 건 가결 미참석 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 18. 02. 07 - 부천공장 매각의 건 가결 참석 2 18. 03. 07 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제37기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제37기 현금배당의 건- 제37기 정기주주총회 개최의 건- 준비금 자본전입에 관한 건- 내부회계관리규정 변경의 건 가결 참석 3 18. 03. 29 - 지점 폐지의 건- 대표이사 보선의 건- (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 참석 4 18. 05. 21 - 신한은행 시설자금대출 신규 약정의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 경영권 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 3,061,100 21.87 3,214,710 21.87 무상신주 취득 류경호 형 보통주 1,915,580 13.68 2,011,706 13.69 무상신주 취득 류동원 사촌 보통주 2,124,570 15.18 2,231,183 15.18 무상신주 취득 류종우 숙부 보통주 10,000 0.07 10,501 0.07 무상신주 취득 류종욱 부 보통주 1,538,792 10.99 1,616,010 10.99 무상신주 취득 류창승 사촌 보통주 168,060 1.20 176,493 1.20 무상신주 취득 계 보통주 8,818,102 62.99 9,260,603 63.00 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2012년 1월~2014년 12월 2015년 1월~ 2016년 1월~ 2016년 5월~ 2018년 1월~ (주)고려제지 부사장(주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류진호 3,214,710 21.87 - 류동원 2,231,183 15.18 - 류경호 2,011,706 13.69 - 류종욱 1,616,010 10.99 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 29일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,865 99.47 3,948,968 26.86 - ※ 상기 주식소유현황 및 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 3월 29일자 기준이며, 무상주 배정을 반영하였습니다. 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com 라. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 6 월 5 월 4 월 3 월 2 월 1 월 보통주 주가 최고 10,050 11,000 10,950 10,850 8,450 7,450 최저 8,850 9,970 9,470 8,390 7,290 6,780 평균 9,414 10,511 10,000 9,170 7,652 6,958 일거래량 최고 151,130 201,204 246,851 384,454 114,685 153,911 최저 14,785 24,608 20,336 28,205 10,464 4,250 월간거래량 1,060,625 1,640,050 1,882,921 2,736,746 728,784 460,748 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 美 Pepperdine University 졸업(주)고려제지,(주)한청판지,(주)삼화판지 대표이사 3,214,710 - 9년3개월 2021.03.29 류동원 남 1972.07 이사 등기임원 비상근 - 美 University of California Riverside 졸업(주)삼보판지,(주)동진판지 대표이사 2,231,183 - 15년9개월 2020.03.28 류경호 남 1972.09 이사 등기임원 비상근 - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업(주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사 2,011,706 - 3년6개월 2020.03.28 이경선 남 1951.10 이사 등기임원 상근 총괄 경동대학교 졸업(주)고려제지 전무이사(주)현대자원 대표이사 - - 2년1개월 2021.03.29 김태형 남 1957.02 이사 등기임원 상근 영업 경성대학교 졸업(주)고려제지 전무이사 - - 6개월 2021.03.29 김동헌 남 1957.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 졸업한국IBM Netfinity 사업본부장(주)지앤넷 대표이사금융감독원 자문위원서울고등법원 시민사법위원 - - 11년3개월 2019.03.27 문수철 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 LG(우리)증권 투자상담사(주)오토랜드 대표이사 - - 9년3개월 2021.03.29 금명조 남 1947.01 감사 등기임원 상근 감사 감사원 부이사관한화손해보험(주)상근감사(재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 1년3개월 2020.03.28 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 229 - - - 229 5년5개월 4,234,751 18,492 - - 여 5 - - - 5 2년9개월 74,058 14,812 - 합 계 234 - - - 234 5년4개월 4,308,809 18,414 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 800,000 - 감사 1 70,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 92,730 23,183 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 74,100 24,700 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,630 18,630 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지(2) 소속회사의 명칭 회사명 법인등록번호 상장여부 비고 (주)삼보판지 124311-0011322 상장(코스닥) 지배회사 (주)고려제지 134811-0000604 비상장 종속회사 (주)한청판지 150111-0003610 비상장 종속회사 (주)삼화판지 115411-0001398 비상장 종속회사 (주)대림제지 134811-0003020 상장(코스닥) 관계회사 (주)동진판지 134211-0001620 비상장 관계회사 (주)에스비개발프로젝트 121111-0281237 비상장 관계회사 (주)삼보테크노타워자산관리 121111-0281229 비상장 관계회사 (3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 ［ 2018년 6월 30일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 주식소유현황 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 류진호외특수관계인 9,260,603(63.00%) 28,169,990(62.60%) - - - - 864,956(86.50%) 1,000(100.00%) (주)삼보판지 - - 8,536,725(85.76%) - 2,000,000(100%) 610,000(100%) - - (주)대림제지 - - 1,417,770(14.24%) 600,000(100%) - - - - (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (7) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2018. 6. 30 현재] 성 명 직 위 상근여부 담당업무 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 상근 총괄 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 류 경 호 이 사 비상근 - (주)고려제지 이사 (주)삼화판지 이사 (주)한청판지 이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지(비상장) 2005.01.03 원자재안정적확보 18,424 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 270,998 13,954 (주)한청판지(비상장) 2007.09.06 지방영업망확충 6,105 2,000,000 100 9,683 - - - 2,000,000 100 9,683 37,156 -1,891 (주)삼화판지(비상장) 2007.10.23 지방영업망확충 3,810 610,000 100 4,316 - - - 610,000 100 4,316 32,602 38 합 계 11,146,725 - 90,699 - - - 11,146,725 - 90,699 340,756 12,101 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2018년 6월 30일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 3,000 6,000 (-)1,200 4,800 '16.3.28~본채무상환 구매자금 700 1,200 - 1,200 '09.10.30~본채무상환 시설자금 - 7,800 (-)7,800 - '16.4.18~본채무상환 시설자금 2,000 3,840 - 3,840 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 178 214 - 214 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 134 2,040 - 2,040 '16.7.27~본채무상환 일반자금 - 2,290 (-)2,290 - '17.3.21~본채무상환 시설자금 1,322 1,593 - 1,593 '17.3.21~본채무상환 시설자금 - 600 (-)600 - '17.6.23~본채무상환 시설자금 (주)삼화판지(계열회사) 국민은행 343 7,150 - 7,150 '08.12.10~'18.12.10 일반자금 신한은행 9,447 12,000 - 12,000 '17.12.8~본채무상환 구매자금 합 계 17,124 44,727 (-)11,890 32,837 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 76,700 - - 76,700 - (주)한청판지 계열회사 주식(보통주) 9,683 - - 9,683 - (주)삼화판지 계열회사 주식(보통주) 4,316 - - 4,316 - 합 계 90,699 - - 90,699 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 계열회사 매출,매입 2018.1.1~2018.6.30 원재료 매입, 부산물 매출 27,701 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2018.1.1~2018.6.30 원재료 매입, 부산물 매출 5,282 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2017.12.27 신규시설투자등 1. 투자구분 : 공장신설2. 투자금액 : 42,900,000,000원3. 투자목적 : 생산능력 확충 및 노후시설 교체를 통한 생산성 향상4. 투자기간 : 2017.12.27 ~ 2018.12.31 공시서류제출일 현재 투자금액 : 약 67억원 2018.02.07 유형자산처분결정(자율공시) 1. 처분목적물 : 경기도 부천시 조마루로385번길 96 토지(10,634.5㎡) 및 건축물2. 처분목적 : 재무구조 개선 및 신규시설투자 자금 마련3. 매매대금의 수령금액 및 시기 - 계약금: 4,000,000,000원(2018년 02월 07일) - 잔 금: 36,000,000,000원(2018년 10월 31일) 계약금 수령 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 37 기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제37기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 3-3. 김태형 사내이사 선임의 건 3-4. 문수철 사외이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 임시주주총회(2017.06.12) 1. 타법인 출자지분 처분의 건 ((주)동진판지)2. 영업 양도의 건 (파주공장) 3. 타법인 출자지분 취득의 건 ((주)고려제지) - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 제 36 기정기주주총회(2017.03.28) 1. 제36기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 제 35 기정기주주총회(2016.03.28) 1. 제35기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 김동헌 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 가 . 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2016.4.25 공정거래위원회 (주)고려제지 과징금 부과(117억) 원지 제조판매 사업자의 부당한 공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조) 과징금 납부 준법교육 강화 2016.6.29 공정거래위원회 (주)삼보판지(주)삼화판지(주)한청판지 과징금 부과(47억) 골판지 원단,상자 제조판매 사업자의 부당한 공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조) 과징금 납부 준법교육 강화 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.