삼보판지 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 주식회사 삼보판지와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구성하였습니다.

사업부문	회 사 명	주요 제품

골판지 부문	(주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부	골판지, 골판지상자

골판지원지 부문	(주)고려제지	골판지원지

사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 263,967,410 435,774,243 (133,470,319) 566,271,334 부채총액 63,891,496 103,568,620 (18,645,660) 148,814,456 매출액 126,466,735 224,651,958 (68,385,640) 282,733,053 영업이익 21,205,389 9,115,614 (46,656) 30,274,347 (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 243,895,863 401,275,040 (114,403,654) 530,767,249 부채총액 65,019,002 88,206,773 (15,661,908) 137,563,867 매출액 181,813,512 275,479,631 (90,285,296) 367,007,847 영업이익 28,486,485 16,965,342 212,692 45,664,519 [골판지 부문] 가. 영업개황 당사는 1973年 3月 골판지 및 골 판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있으며, 시화 공장과 익산공장에서 생산설비를 가동 중입니다. 2007년도부터 골판지 생산업체를 인수,계열회사로 편입하여 물류비 절감 및 지방 영업망을 확보할 수 있게 되었습니다. 현재 골판지 부문 종속회사로 (주)한청판지와 (주)삼화판지를 보유하고 있습니다. 나. 산업의 특성 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 다. 산업의 성장성 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다. 마. 경쟁 요소 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. 바. 시장점유율 추이 당사 및 경쟁회사의 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위 : 천㎡) 구 분 국내총생산량 (주)삼보판지(당사) 태림포장공업(주) 대영포장(주) 생산량 시장점유율 생산량 시장점유율 생산량 시장점유율 2019년 6,076,000 274,911 4.52% 1,010,750 16.64% 511,418 8.42% 2018년 5,960,000 235,206 3.95% 989,206 16.60% 543,870 9.13% 2017년 5,792,000 240,821 4.16% 968,529 16.72% 607,058 10.48% 2016년 5,616,000 255,510 4.55% 578,759 10.31% 578,952 10.31% 2015년 5,490,000 240,531 4.38% 565,257 10.30% 524,933 9.56% ※ 국내 총생산량은 한국골판지포장공업협동조합 홈페이지에서 제공한 자료입니다. [골판지원지 부문] 가. 영업개황 2005년 1월에 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지 지분을 인수, 계열회사로 편입하여 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있게 되었습니다. 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원 지분을 인수하였습니다. 나. 산업의 특성 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 산업활동을 위한 필수불가결한 소재산업으로 대규모의 설비투자에 따른 진입장벽으로 신규업체의 진출이 어렵다는 장점과 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에 고정비 부담으로 인해 채산성이 악화되는 단점을 지닌 경기변동형, 경기민감형 산업입니다. 또한 1990년대 초,중반 제지업계의 경쟁적 신,증설 투자로 생산량 세계 8위권으로 성장한 국내 제지산업은 수요의 70% 이상을 내수에 의존하고 있는 내수산업입니다. 다. 시장점유율 추이 골판지용 원지는 당사의 계열회사인 고려제지를 포함하여 신대양제지, 아세아제지,태림페이퍼 등에서 생산하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위 : ton) 구 분 국내총생산량 (주)고려제지 생산량 시장점유율 2019년 5,308,640 442,207 8.33% 2018년 5,039,285 444,400 8.82% 2017년 5,069,354 444,786 8.77% 2016년 4,852,659 440,077 9.07% 2015년 4,676,769 418,425 8.95% ※ 국내 총생산량은 한국제지공업연합회에서 제공한 자료입니다. 라. 자원조달상의 특성 국제펄프가격 동향에 따라 원재료 조달비용이 크게 변동되며 수입지는 환율변동에,국내지는 국내 고지가격 변동에 따라 원재료 가격이 민감하게 변동됩니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황 연결회사는 공산품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 골판지 및 골판지상자를 100% 주문생산, 판매하고 있고, 골판지 제조에 사용되는골판지용 라이너 및 골심지를 생산하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 골판지ㆍ골판지상자/골판지원지 제조 제품/상품 골판지 및 원지 타제품의 외부포장용골판지 생산용 - 279,059(98.7%) 기 타 - - 기타매출 - 3,674( 1.3%) 계 282,733(100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / ㎡) 품 목 제40기 3분기 제 39 기 제 38 기 골판지원단 내 수 410 454 489 골판지상자 내 수 474 535 567 (단위 : 원 / ton) 품 목 제40기 3분기 제 39 기 제 38 기 골판지원지 내 수 425,048 442,635 492,550 수 출 414,922 434,663 521,346 (1) 산출기준 총매출액 ÷ 총출고 수량 (2) 주요 가격변동원인 수입펄프 및 고지가격 변동에 따라 골판지 원재료인 원지가격이 변동하며, 따라서제품가격도 민감하게 변동됨. 3. 주요 원재료 등 가. 주요 원재료등의 현황 연결회사 는 골판지ㆍ골판지 상 자 원재료 인 골 판 지 용 원 지 의 99% 정도를 국내에서 조달하고 있 으며 , (주)고려 제지, (주)대림제지 , (주)아진피앤피, (주)전주페이퍼 등이 주요 매입처이며 , 이 중 (주)고려제지 와 ( 주) 대림제지는 계 열회사 및 관계회사로 써 총매 입 액 중 약 63%를 차지하고 있 습니다 . 또 한 골 판지용 원지의 원재료인 고지의 93% 정 도를 국 내에서 조달 하고, 펄프는 전 량 수입 하 고 있 습니다 . 주요 원재료 매입현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 수입,국내 골판지원지 골판지용 원재료 126,321( 67.3%) - 국내 골판지원단 골판지상자용 원재료 322 ( 0.2%) - 수입,국내 고지 골판지원지용 원재료 48,546 ( 25.9% ) - 수입 펄프 〃 12,365 ( 6.6% ) - 187,554 (1 00%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / ㎏) 품 목 제40기 3분기 제 39 기 제 38 기 골판지원지 국내 380 411 467 수입 765 842 786 고지 국내 133 142 163 수입 217 174 241 펄프 국내 - - - 수입 670 781 914 (1) 산출기준 총매입액 ÷ 총매입수량 (2) 주요 가격변동원인 국제 펄프 및 고지가격 변동에 따라 원지가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 품목 사업소 제40기 3분기 제 39 기 연간 제 38 기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 골판지 시화공장 207,900 76,955,828 245,700 97,695,044 245,700 108,286,506 익산공장 69,930 29,044,288 70,538 33,224,589 39,150 19,307,432 삼보판지 계 277,830 106,000,116 316,238 130,919,633 284,850 127,593,938 계열회사 267,435 98,220,747 278,571 112,394,350 278,571 122,467,643 합 계 545,265 204,220,863 594,809 243,313,983 563,421 250,061,581 골판지원지 계열회사 371,250 124,369,598 495,000 170,601,955 495,000 179,688,471 합 계 371,250 124,369,598 495,000 170,601,955 495,000 179,688,471 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 1) 시화사업소 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ①골겟타3호기 : 700,000㎡(일생산능력)×21日×9月 = 132,300,000㎡ ②골겟타4호기 : 400,000㎡(일생산능력)×21日×9月 = 75,600,000㎡ 계 : 207 ,900,000㎡ 2) 익산사업소 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ① 골겟타 : 370,000㎡(일생산능력)× 21日×9月 = 69,930,000㎡ 3) 계열회사 산출 기준 : 표준생산능력 산출방법 : ① 1호기( 원지) : 1,500ton(일생산능력)× 27.5日×9月 = 371,250ton ② 골겟타1 : 630,000㎡(일생산능력)× 21日×9月 = 119,070,000㎡ ③ 골겟타2 : 390,000㎡(일생산능력)× 21日×9月 = 73,710,000㎡ ④ 골 겟타3 : 395,000㎡(일생산능력) × 21日×9月 = 74,655,000㎡ (나) 평균가동시간 1) 시화사업소 : ① 골겟타3호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 189일 ② 골겟타4호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 189일 2) 익산사업소 : ① 골겟타 : 골판지생산 1日 평균가동시간 12시간, 분기 가동일수 189일 3) 계열회사 : ① 골 판지원지생 산 1日 평균 가 동시간 24시간, 분기 가동일수 247일 ② 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 189일 * 3대 ③ 골판지생산 1日 평균가동시간 11시간, 분기 가동일수 189일 * 1대 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 품 목 사업소 제40기 3분기 제 39 기 연간 제 38 기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 골판지 시화공장 190,781 70,619,095 225,057 89,486,990 205,466 90,554,315 익산공장 62,740 26,058,039 49,854 23,482,076 29,740 14,666,676 삼보판지 계 253,521 96,677,134 274,911 112,969,066 235,206 105,220,991 계열회사 231,464 85,009,692 270,693 109,215,833 252,821 111,147,219 합 계 484,985 181,686,826 545,604 222,184,899 488,027 216,368,210 골판지원지 계열회사 320,313 107,305,587 442,207 152,406,826 444,400 161,320,316 합 계 320,313 107,305,587 442,207 152,406,826 444,400 161,320,316 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 품목 사업소 분기가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 골판지 시화공장 8,316 7 ,631 91.76% 익산공장 2,268 2,035 89.73% 삼보판지 계 10,584 9 ,666 91.33% 계열회사 14,553 12 ,596 86.55% 합 계 25,137 22,262 88.56% 골판지원지 계열회사 5,928 5,115 86.29% 합 계 5,928 5,115 86.29% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 79,745.8㎡ 80,543,258 80,543,258 86,922,922 익산시왕궁면 44,984.7㎡ 6,724,825 6,724,825 5,006,797 계열회사 자가 시흥시정왕동 79,021.8㎡ 74,880,829 74,880,829 88,555,489 성주군성주읍 66,193.8㎡ 11,659,511 11,659,511 8,290,299 포천시가산면 20,540.0㎡ 4,971,083 4,971,083 5,910,528 청주시문의면 52,573.0㎡ 5,306,004 5,306,004 6,092,322 합 계 184,085,510 - - - 184,085,510 200,778,357 ※ 비고란의 금액은 국토교통부가 고시한 공시지가 입니다. [자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 시흥시정왕동 49,520.82㎡ 4,553,200 307,303 4,245,897 6,815,600 익산시왕궁면 39,392.96㎡ 19,198,428 698,516 18,499,912 12,404,531 계열회사 자가 시흥시정왕동 56,791.95㎡ 21,309,245 494,590 20,814,655 17,101,550 성주군성주읍 49,335.04 ㎡ 18,375,303 291,749 18,083,554 15,869,362 포천시가산면 10,667.29㎡ 3,897,581 98,573 3,799,008 2,427,725 청주시문의면 11,128.22㎡ 581,203 21,183 560,020 235,082 합 계 67,914,960 - - 1,911,914 66,003,046 54,853,850 ※ 비고란의 금액은 지방세 과세시가표준액 입니다. [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 451,402 18,775 432,627 익산시왕궁면 1,379,744 53,733 1,326,011 계열회사 자가 시흥시정왕동 147,695 10,354 137,341 성주군성주읍 158,557 16,013 142,544 포천시가산면 553,455 38,741 514,714 청주시문의면 775,385 65,314 710,071 합 계 3,466,238 - - 202,930 3,263,308 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 골겟타 5,724,314 387,418 5,336,896 인쇄기 12,972,371 1 908,610 12,063,760 기 타 7,379,507 405,529 14,235 586,193 7,184,608 계 26,076,192 405,529 14,236 1,882,221 24,585,264 익산시왕궁면 골겟타 9,977,267 519,594 9,457,673 인쇄기 5,580,599 2,883,991 306,488 8,158,102 기 타 9,869,853 3,800 101,691 510,082 9,261,880 계 25,427,719 2,887,791 101,691 1,336,164 26,877,655 계열회사 자가 시흥시정왕동 HEAD BOX 외 33,490,637 3,212,900 1 3,841,139 32,862,397 성주군성주읍 골겟타 외 25,014,849 291,000 1,471,675 23,834,174 포천시가산면 골겟타 외 9,745,821 90,000 806,171 9,029,650 청주시문의면 골겟타 1호기 외 3,876,585 365,588 3,510,997 계 72,127,892 3,593,900 1 6,484,573 69,237,218 합 계 123,631,803 6,887,220 115,928 9,702,958 120,700,137 [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 6,599 6,592 - 7 익산시왕궁면 2,685 1 2,009 675 계열회사 자가 시흥시정왕동 119,457 261,964 24,980 58,375 298,066 성주군성주읍 187,392 40,951 146,441 포천시가산면 62,812 2 26,037 36,773 청주시문의면 52,575 3 11,756 40,816 합 계 431,520 261,964 31,578 139,128 522,778 [자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 공기구비품 34,715 8,735 25,980 집기비품 539,693 78,294 126,081 491,906 익산시왕궁면 공기구비품 70,693 8,060 13,882 64,871 집기비품 345,148 19,800 60,694 52,398 251,856 계열회사 자가 시흥시정왕동 공기구비품 44 44 집기비품 177,323 33,258 34,722 175,859 성주군성주읍 공기구비품 18,949 4,233 14,716 집기비품 452,781 93,091 89,282 456,590 포천시가산면 집기비품 180,951 33,000 147,951 청주시문의면 집기비품 68,686 11,542 57,144 합 계 1,888,983 232,503 60,694 373,875 1,686,917 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 연결회사는 전기에 이사회를 개최하여 청주 소재 공장의 생산능력 확충 및 노후시설 교체를 통한 생산성 향상을 위하여 약 520억원을 투자하여 공장을 증설 하기로 결의하였습니다. 사업부문 구분 투자기간 투자대상 기 지출금액 비 고 골판지 및 골판지상자 제조 증설 '19.11 ~ '21.05 건축물, 기계 108 억원 생산능력 증가(320,000㎡/일 → 530,000㎡/일) 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 매출유형 품 목 제40기 3분기 제 39 기 제 38 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 제 품 골판지 및 골판지상자 수출 482,846 3,339 544,576 112,320 486,152 230,110 내수 212,503,443 265,621,579 253,561,345 합계 482,846 212,506,782 544,576 265,733,899 486,152 253,791,455 골판지 원지 수출 298,738 6,677,584 412,388 16,886,778 412,693 26,345,433 내수 118,943,746 163,907,634 176,939,543 합계 298,738 125,621,330 412,388 180,794,412 412,693 203,284,976 기타매출 수입임대료외 수출 - 2,319 16,123 내수 12,990,581 10,762,513 10,181,706 합계 12,990,581 10,764,832 10,197,829 합 계 수출 6,680,923 17,001,417 26,591,666 내수 344,437,770 440,291,726 440,682,594 내부거래 (68,385,640) (90,285,296) (92,485,513) 합계 282,733,053 367,007,847 374,788,747 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 영업직원들에 의한 영 업활 동으로 신규 및 기존 확 보 된 거래처에 의한 100% 주문생산 후 직접 납품하며 주요거래처 로 는 씨제이제일제당(주), 롯데알미늄(주), 쿠팡(주), (주)오리온, (주)퍼시스, 대상(주), (주)팔도 등 약 1,000여 개 업체 임 . (2) 판매방법 및 조건 주 문 생산 납기내 물 품인 도 후 현금 및 어음결제 조건 으 로 현금 비 율 이 97% 이 상 임 . (3) 판매전략 - 100% 주문생산, 판매로 영업직원들에 의한 방문수주 및 고객불만에 대한 서비스질 개선. - 원가절감을 통한 생산성향상 및 다양해지는 수요자의 요구에 부응한 정확한 납기관리, 품질개선 등 고객위주의 마케팅전략으로 경쟁력 강화. 6. 수주상황 전량 주문생산 납품되며 주문조건에 따라 수주일로부터 5일 이내에 납품하고 있음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 가. 외환위험 연결회사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합 리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 35,708 (35,708) 77,476 (77,476) JPY (660,475) 660,475 (410,813) 410,813 EUR - - 43,464 (43,464) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 나. 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향 분석시, 연결회사는 보고기간말현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (309,533) 309,533 (478,747) 478,747 다. 가격위험 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 현재 경영상 주요계약 체결내역이 없습니다. 9. 연구개발활동 현재 연구개발 담당조직이 없습니다. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제40기 3분기 제 39 기 제 38 기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 144,777,131 130,316,805 160,015,157 ㆍ현금 및 현금성자산 28,201,638 17,384,819 22,991,872 ㆍ매출채권 및 기타채권 73,996,569 66,218,522 67,431,308 ㆍ기타금융자산 17,490,000 21,000,000 37,010,620 ㆍ기타유동자산 556,390 403,014 2,187,562 ㆍ재고자산 24,532,534 25,310,450 30,393,795 [비유동자산] 421,494,203 400,450,443 382,651,337 ㆍ장기금융상품 39,982 55,373 93,361 ㆍ기타금융자산 175,831 41,045 41,045 ㆍ장기성매출채권 및 기타채권 1,481,549 2,654,549 1,722,128 ㆍ공동기업투자 6,813,319 5,032,621 3,654,783 ㆍ투자부동산 2,850,908 2,881,833 - ㆍ유형자산 406,950,201 386,311,971 373,827,415 ㆍ무형자산 2,387,831 2,388,131 2,388,531 ㆍ이연법인세자산 794,582 1,084,920 924,074 자산총계 566,271,334 530,767,248 542,666,494 [유동부채] 69,142,832 68,368,209 121,061,627 [비유동부채] 79,671,624 69,195,657 59,173,641 부채총계 148,814,456 137,563,866 180,235,268 [지배기업의 소유주지분] 376,018,464 355,332,702 332,040,019 ㆍ자본금 8,085,000 8,085,000 7,350,000 ㆍ자본잉여금 2,966,129 3,165,053 3,172,175 ㆍ자본조정 Δ1,456,000 Δ366,731 Δ355,651 ㆍ기타포괄손익누계액 Δ6,278 Δ6,278 Δ6,278 ㆍ이익잉여금 366,429,613 344,455,658 321,879,773 [비지배지분] 41,438,414 37,870,680 30,391,207 자본총계 417,456,878 393,203,382 362,431,226 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2020.1.1~2020.9.30 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 매출액 282,733,053 367,007,847 376,196,854 영업이익 30,274,347 45,664,519 55,141,538 당기순이익 27,942,701 32,097,264 64,650,484 지배기업의 소유주지분 24,369,881 28,760,644 59,020,434 비지배지분 3,572,820 3,336,620 5,630,050 지배지분에 대한 주당순이익(원) 1,521 1,784 3,662 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [Δ는 음(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제40기 3분기 제 39 기 제 38 기 2020년 9월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 42,671,704 38,330,009 57,167,707 ㆍ현금 및 현금성자산 4,170,044 6,637,484 13,671,512 ㆍ매출채권 및 기타채권 31,895,389 25,453,643 22,200,253 ㆍ기타금융자산 - - 13,010,620 ㆍ기타유동자산 133,419 139,565 1,644,807 ㆍ재고자산 6,472,852 6,099,317 6,640,515 [비유동자산] 243,523,415 240,699,511 241,590,192 ㆍ장기금융상품 6,000 7,500 7,500 ㆍ기타금융자산 32,045 32,045 32,045 ㆍ기타채권 16,368 16,368 10,368 ㆍ종속기업투자 76,700,266 76,700,266 90,699,208 ㆍ투자부동산 12,422,464 12,481,337 14,368,047 ㆍ유형자산 154,323,899 151,439,322 136,263,202 ㆍ무형자산 22,373 22,673 23,073 ㆍ기타비유동자산 - - 186,749 자산총계 286,195,119 279,029,520 298,757,899 [유동부채] 34,746,896 29,138,287 53,044,568 [비유동부채] 26,912,700 24,776,077 34,439,817 부채총계 61,659,596 53,914,364 87,484,385 [자본금] 8,085,000 8,085,000 7,350,000 [자본잉여금] 9,683,536 9,683,536 - [자본조정] Δ1,466,986 Δ377,717 Δ359,515 [기타포괄손익누계액] Δ6,279 Δ6,279 Δ6,279 [이익잉여금] 208,240,252 207,730,616 204,289,308 자본총계 224,535,523 225,115,156 211,273,514 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020.1.1~2020.9.30 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 매출액 121,107,164 139,868,908 126,535,646 영업이익 3,439,254 6,787,626 5,014,567 당기순이익 2,874,938 5,014,100 21,240,197 주당순이익(원) 179 311 1,318 [Δ는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_40_00125938_(주)삼보판지.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제 40기 3분기 및 제 39기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 연결 재무상태표 제 40 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 39 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 Ⅰ.유동자산 144,777,131,725 130,316,805,662 (1)현금및현금성자산 (주4,7,37) 28,201,637,604 17,384,819,165 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,35,37) 73,996,569,421 66,218,522,108 (3)기타금융자산 (주7,10,37) 17,490,000,000 21,000,000,000 (4)기타유동자산 (주8) 556,390,266 403,014,367 (5)재고자산 (주9) 24,532,534,434 25,310,450,022 Ⅱ.비유동자산 421,494,202,659 400,450,442,963 (1)장기금융상품 (주5,7) 39,981,811 55,373,580 (2)기타금융자산 (주7,10,37) 175,831,015 41,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7,12) 1,481,548,874 2,654,548,874 (4)공동기업투자 (주11) 6,813,318,884 5,032,621,145 (5)투자부동산 (주13) 2,850,907,673 2,881,833,002 (6)유형자산 (주14,16) 406,950,201,227 386,311,970,819 (7)무형자산 (주15) 2,387,830,898 2,388,130,898 (8)이연법인세자산 (주32) 794,582,277 1,084,919,645 자산총계 566,271,334,384 530,767,248,625 부채 Ⅰ.유동부채 69,142,831,997 68,368,208,847 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,35,37) 38,166,426,140 29,674,941,724 (2)리스부채 (주17,19,37) 957,040,966 792,174,701 (3)단기차입금 (주16,17,20,24,37) 12,623,039,136 15,252,706,463 (4)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,37) 5,207,849,496 7,938,899,496 (5)충당부채 (주24) 6,278,500,000 6,278,500,000 (6)당기법인세부채 (주32) 4,734,015,233 6,965,356,267 (7)기타금융부채 (주17,21,37) 84,852,091 84,852,091 (8)기타유동부채 (주22) 1,091,108,935 1,380,778,105 Ⅱ.비유동부채 79,671,624,132 69,195,657,797 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,37) 42,613,935,457 34,598,573,923 (2)리스부채 (주17,19,37) 1,257,070,991 771,003,580 (3)퇴직급여부채 (주23) 4,800,023,963 3,109,062,571 (4)충당부채 (주23,24) 373,217,422 304,551,072 (5)기타금융부채 (주17,21,37) 1,238,300,000 1,109,900,000 (6)이연법인세부채 (주32) 29,389,076,299 29,302,566,651 부채총계 148,814,456,129 137,563,866,644 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 376,018,464,111 355,332,702,454 (1)자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 (2)자본잉여금 (주25) 2,966,128,718 3,165,053,413 (3)기타자본구성요소 (주26) (1,455,999,768) (366,730,708) (4)기타포괄손익누계액 (주26) (6,278,691) (6,278,691) (5)이익잉여금(결손금) (주27) 366,429,613,852 344,455,658,440 Ⅱ.비지배지분 41,438,414,144 37,870,679,527 자본총계 417,456,878,255 393,203,381,981 자본과부채총계 566,271,334,384 530,767,248,625 연결 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주34) 99,784,053,913 282,733,052,721 90,575,502,628 268,266,794,364 (1)제품매출액 93,810,405,443 270,304,971,952 88,355,042,663 261,630,330,231 (2)상품매출액 4,723,032,770 8,754,070,957 1,430,472,870 4,292,235,693 (3)기타수익(매출액) 1,250,615,700 3,674,009,812 789,987,095 2,344,228,440 Ⅱ.매출원가 (주29,35) 79,006,656,837 220,350,460,986 67,878,390,609 203,403,313,308 (1)제품매출원가 74,421,519,814 211,893,213,086 66,408,788,888 199,141,018,948 (2)상품매출원가 4,536,416,426 8,323,837,637 1,322,509,677 3,963,856,239 (3)기타매출원가 48,720,597 133,410,263 147,092,044 298,438,121 Ⅲ.매출총이익 20,777,397,076 62,382,591,735 22,697,112,019 64,863,481,056 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 11,720,963,131 32,108,244,421 10,542,419,135 29,873,396,109 Ⅴ.영업이익(손실) 9,056,433,945 30,274,347,314 12,154,692,884 34,990,084,947 Ⅵ.금융수익 (주30) 88,551,215 374,054,783 120,658,788 550,010,609 Ⅶ.금융원가 (주30) 220,347,499 948,162,608 795,568,117 2,341,696,968 Ⅷ.기타이익 (주31,35) 1,465,462,102 5,972,805,531 4,097,417,253 7,209,288,858 Ⅸ.기타손실 (주31) 68,418,163 224,273,415 2,300,802,684 5,464,754,242 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 10,321,681,600 35,448,771,605 13,276,398,124 34,942,933,204 XI.법인세비용 (주32) 2,337,498,590 7,506,070,063 1,990,000,887 6,394,056,544 XⅡ.당기순이익(손실) 7,984,183,010 27,942,701,542 11,286,397,237 28,548,876,660 XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 7,038,233,625 24,369,881,047 10,309,609,219 25,722,416,752 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 945,949,385 3,572,820,495 976,788,018 2,826,459,908 XIV.기타포괄손익 (204,717,846) (386,287,888) (430,021,084) (553,383,433) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (204,717,846) (386,287,888) (430,021,084) (553,383,433) 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) (204,717,846) (386,287,888) (430,021,084) (553,383,433) XV.총포괄손익 7,779,465,164 27,556,413,654 10,856,376,153 27,995,493,227 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,836,030,392 23,988,679,038 9,922,982,511 25,259,523,013 (2)총 포괄손익, 비지배지분 943,434,772 3,567,734,616 933,393,642 2,735,970,214 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 500 1,744 700 1,771 연결 자본변동표 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,350,000,000 3,172,175,413 (355,651,161) (6,278,691) 321,879,773,897 332,040,019,458 30,391,206,829 362,431,226,287 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 25,722,416,752 25,722,416,752 2,826,459,908 28,548,876,660 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (462,893,738) (462,893,738) (90,489,695) (553,383,433) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (732,435,050) (732,435,050) 0 (732,435,050) Ⅴ.무상증자 735,000,000 (7,122,000) 0 0 (735,000,000) (7,122,000) 0 (7,122,000) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (11,079,547) 0 0 (11,079,547) 0 (11,079,547) Ⅶ.종속기업 유상증자 2019.09.30 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 3,165,053,413 (366,730,708) (6,278,691) 345,671,861,861 356,548,905,875 33,127,177,042 389,676,082,917 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 3,165,053,413 (366,730,708) (6,278,691) 344,455,658,439 355,332,702,453 37,870,679,528 393,203,381,981 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 24,369,881,047 24,369,881,047 3,572,820,495 27,942,701,542 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (381,202,009) (381,202,009) (5,085,879) (386,287,888) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,014,723,625) (2,014,723,625) 0 (2,014,723,625) Ⅴ.무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,089,269,060) 0 0 (1,089,269,060) 0 (1,089,269,060) Ⅶ.종속기업 유상증자 (198,924,695) 0 0 0 (198,924,695) 0 (198,924,695) 2020.09.30 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 2,966,128,718 (1,455,999,768) (6,278,691) 366,429,613,852 376,018,464,111 41,438,414,144 417,456,878,255 연결 현금흐름표 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 38,086,607,196 35,936,278,056 (1)당기순이익(손실) 27,942,701,542 28,548,876,660 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주36) 21,793,864,047 23,919,922,962 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주36) (2,419,411,990) (346,569,511) (4)이자지급(영업) (739,348,658) (1,546,564,771) (5)이자수취(영업) 379,434,622 629,896,239 (6)배당금수취(영업) 0 300,000,000 (7)법인세납부(환급) (8,870,632,367) (15,569,283,523) Ⅱ.투자활동현금흐름 (25,523,707,272) 316,784,550 (1)장기금융상품의 처분 15,391,769 28,919,489 (2)기타금융자산의 처분 3,510,000,000 29,000,000,000 (3)단기대여금의 처분 868,147,373 495,585,269 (4)단기대여금의 취득 (257,579,070) (305,163,812) (5)장기대여금의 취득 (400,000,000) (1,750,000,000) (6)유형자산의 처분 227,702,729 5,915,890,885 (7)유형자산의 취득 (30,021,891,353) (25,252,816,748) (8)보증금의 감소 915,500,000 0 (9)보증금의 증가 0 (73,784,000) (10)법인세납부(환급) (380,978,720) (7,741,846,533) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,743,509,321) (24,626,832,730) (1)단기차입금의 증가 65,372,236,129 79,976,207,618 (2)단기차입금의 상환 (68,176,827,456) (89,092,721,465) (3)유동성장기부채의 상환 (6,636,937,122) (30,148,231,418) (4)장기차입금의 증가 12,302,748,656 24,016,000,000 (5)장기차입금의 상환 (381,500,000) (8,000,000,000) (6)리스부채의 지급 (920,312,148) (627,450,868) (7)배당금지급 (2,014,723,625) (732,435,050) (8)자기주식의 취득 (1,089,269,060) (11,079,547) (9)신주발행비 지급 (79,917,270) (7,122,000) (10)현금의기타유입(유출) (119,007,425) 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,819,390,603 11,626,229,876 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,572,164) (41,063,682) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 10,816,818,439 11,585,166,194 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 17,384,819,165 22,991,872,399 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 28,201,637,604 34,577,038,593 3. 연결재무제표 주석 제 40 기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 39 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사")는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터내에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당분기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 4인이 주식 10,223,421주(63.2%)를 보유하고 있습니다. (2) 연결대상의 개요 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 지배기업 지분율 지분관계 결산월 당분기말 전기말 (주)고려제지 골판지용 원지 제조 및 판매업 한국 85.76% 85.76% (주)삼보판지가 85.76% 보유 12월 (주)한청판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 85.76% 85.76% (주)고려제지가 100% 보유 12월 (주)삼화판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 85.76% 85.76% (주)고려제지가 100% 보유 12월 ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 324,563,808 65,721,161 258,842,647 166,810,247 22,460,222 (주)한청판지 48,297,999 20,307,603 27,990,396 33,606,626 1,809,399 (주)삼화판지 40,684,726 19,771,756 20,912,970 29,594,657 762,046 (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 302,875,517 66,326,693 236,548,824 229,030,535 22,331,709 (주)한청판지 33,251,698 17,019,809 16,231,889 47,127,421 3,058,126 (주)삼화판지 30,014,167 15,964,908 14,049,259 41,266,279 1,345,946 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적회계정책지배기업 및 종속기업(이하 "연결 실체 ")의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율 지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 11,641 10,593 당좌예금 486,906 557,723 원화보통예금 16,135,543 10,250,636 외화보통예금 1,567,506 505,360 환매조건부채권 10,000,000 6,060,505 주식예탁금 41 2 합 계 28,201,637 17,384,819 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 12,000 13,500 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 79,934,133 72,915,652 (대손충당금) (7,067,469) (7,814,265) 미수금 98,780 110,660 (대손충당금) (24,686) (24,712) 미수수익 25,727 58,034 단기대여금 859,784 812,853 보증금 170,300 160,300 합 계 73,996,569 66,218,522 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 7,814,265 24,712 6,288,659 18,081 손상차손 인식 173,935 - 1,728,098 6,631 손상차손 환입 (130,791) (26) (37,390) - 제각처리 금액 (789,940) - (165,102) - 제각채권 회수 - - - - 기말금액 7,067,469 24,686 7,814,265 24,712 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 72,776,241 65,226,044 6개월 초과 7,157,892 7,689,608 합 계 79,934,133 72,915,652 7. 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,201,637 - - 28,201,637 기타금융자산 17,490,000 - - 17,490,000 매출채권및기타채권 73,996,569 - - 73,996,569 비유동 장기금융상품 39,982 - - 39,982 기타금융자산 - 175,831 - 175,831 장기성매출채권및기타채권 1,481,549 - - 1,481,549 합 계 121,209,737 175,831 - 121,385,568 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 17,384,819 - - 17,384,819 기타금융자산 21,000,000 - - 21,000,000 매출채권및기타채권 66,218,522 - - 66,218,522 비유동 장기금융상품 55,374 - - 55,374 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 2,654,549 - - 2,654,549 합 계 107,313,264 41,045 - 107,354,309 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 47,190 59,179 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 525,200 359,835 합 계 556,390 403,014 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 296,101 - 296,101 157,264 - 157,264 제 품 7,707,055 (104,415) 7,602,640 8,974,816 - 8,974,816 재공품 182,332 - 182,332 243,236 - 243,236 원자재 12,514,054 (81,943) 12,432,111 12,285,779 (318,832) 11,966,947 부재료 251,384 - 251,384 178,713 - 178,713 저장품 3,094,621 - 3,094,621 2,791,342 - 2,791,342 미착품 673,345 - 673,345 998,132 - 998,132 합 계 24,718,892 (186,358) 24,532,534 25,629,282 (318,832) 25,310,450 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 17,490,000 - - 17,490,000 소 계 17,490,000 - - 17,490,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지 - 134,786 - 134,786 소 계 - 175,831 - 175,831 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 21,000,000 - - 21,000,000 소 계 21,000,000 - - 21,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 소 계 - 41,045 - 41,045 (*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다. (*2) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 ( 주석 26 참조 ). 11. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당분기말 전기말 연결실체지분율 취득원가 장부금액 연결실체지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 6,813,319 50% 1,570,000 5,032,621 (2) 당분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기 말 (주)현대자원 5,032,621 - - 1,780,698 - 6,813,319 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대자원 3,654,783 - - 1,677,838 (300,000) 5,032,621 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 16,564,238 15,800,325 부채 2,937,600 5,735,083 순자산 13,626,638 10,065,242 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 6,813,319 5,032,621 투자제거차액 - - 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 6,813,319 5,032,621 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출액 16,086,172 19,148,000 당기순이익 3,561,395 3,355,676 기타포괄손익 - - 총포괄손익 3,561,395 3,355,676 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성매출채권 49,852 - (대손충당금) (49,852) - 장기대여금 957,500 1,215,000 보증금 524,049 1,439,549 합 계 1,481,549 2,654,549 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 933,537 933,537 건물 2,061,116 2,061,116 감가상각누계액 (143,746) (112,820) 합 계 2,850,907 2,881,833 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 933,537 - - - - 933,537 건 물 1,948,296 - - (30,926) - 1,917,370 합 계 2,881,833 - - (30,926) - 2,850,907 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 - - - - 933,537 933,537 건 물 - - - (112,821) 2,061,117 1,948,296 합 계 - - - (112,821) 2,994,654 2,881,833 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 66,983 - 임대직접비용 30,926 - (4 ) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,983,955천원 이 며 공시지가 및 감정평가금액을 고려하여 추정하였습니다. 14 . 유형자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 (*1) 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 183,151,973 (323,509) - 182,828,464 건물 95,855,313 (891,642) (31,769,637) 63,194,034 구축물 7,776,889 (63,044) (4,513,581) 3,200,264 기계장치 264,203,019 (1,116,965) (143,426,026) 119,660,028 차량운반구 2,174,352 - (1,653,674) 520,678 기타의유형자산 4,472,919 (866) (2,786,001) 1,686,052 사용권자산 3,677,657 - (1,489,047) 2,188,610 건설중인자산 33,672,071 - - 33,672,071 합 계 594,984,193 (2,396,026) (185,637,966) 406,950,201 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 (*1) 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 183,151,973 (323,509) - 182,828,464 건물 95,855,313 (925,315) (29,888,648) 65,041,350 구축물 7,776,889 (65,599) (4,310,651) 3,400,639 기계장치 258,892,144 (1,175,690) (135,141,066) 122,575,388 차량운반구 2,673,942 - (2,249,422) 424,520 기타의유형자산 4,301,109 (1,051) (2,412,126) 1,887,932 사용권자산 2,377,993 - (892,994) 1,484,999 건설중인자산 8,668,678 - - 8,668,678 합 계 563,698,041 (2,491,164) (174,894,907) 386,311,970 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 47,906,743천원(전기말: 49,866,386천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 기말장부금액 토지 182,828,464 - - - - 182,828,464 건물 65,041,350 - - (1,847,316) - 63,194,034 구축물 3,400,639 - - (200,375) - 3,200,264 기계장치 122,575,387 5,095,549 (86,647) (9,649,161) 1,724,900 119,660,028 차량운반구 424,521 265,813 (31,578) (138,078) - 520,678 기타의유형자산 1,887,932 171,809 - (373,689) - 1,686,052 사용권자산 1,484,999 1,437,690 - (734,079) - 2,188,610 건설중인자산(*2) 8,668,678 26,728,293 - - (1,724,900) 33,672,071 합 계 386,311,970 33,699,154 (118,225) (12,942,698) - 406,950,201 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득(*3) 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 회계기준변경 기말장부금액 토지 186,239,527 (323,509) (2,154,017) - (933,537) - 182,828,464 건물 52,301,272 6,854,255 (1,489,733) (2,647,381) 10,022,937 - 65,041,350 구축물 2,202,168 1,473,647 (32,806) (334,084) 91,714 - 3,400,639 기계장치 98,514,502 14,634,435 (2,475,304) (11,936,973) 23,838,727 - 122,575,387 차량운반구 593,124 40,097 (5,863) (202,837) - - 424,521 기타의유형자산 730,557 1,175,324 (26,836) (433,719) 442,606 - 1,887,932 사용권자산 - 1,037,231 - (892,995) - 1,340,763 1,484,999 건설중인자산 33,246,265 11,461,690 - - (36,039,277) - 8,668,678 합 계 373,827,415 36,353,170 (6,184,559) (16,447,989) (2,576,830) 1,340,763 386,311,970 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당분기 감가상각 비 95,138천원(전 기: 107,046천원)이 차감표시 되었습니다. (*2) 당분기 건설중인자산에는 연결실체의 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 196,493천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.73% ) . (*3) 전기 유형자산 취득금액 760,169천원은 미지급금에서 대체되었습니다. (3) 보험가입현황당분기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의종류 부보금액 보험사 건물/구축물 재산종합위험보험화재보험 152,461,976 흥국화재해상보험, 한화손해보험,DB손해보험,KB손해보험 기계장치 308,676,181 기타의유형자산 4,812,373 재고자산 44,980,000 합 계 510,930,530 한편, 상기 부보금액은 기업은행, 산업은행, 신한은행 차입금에 대 하여 80,253백 만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 2,347,888 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 900 1,200 시설이용권 39,043 39,043 합 계 2,387,831 2,388,131 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,200 - - (300) - 900 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,388,131 - - (300) - 2,387,831 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,600 - - (400) - 1,200 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,388,531 - - (400) - 2,388,131 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지,건물,기계장치 44,300,000 2,273,236 JPY 360,000,000 기업은행 토지,건물,기계장치 47,800,000 8,173,749 신한은행 토지,건물,기계장치 68,280,000 10,694,423 산업은행 토지,건물 30,000,000 20,000,000 우리은행 토지,건물 24,200,000 2,500,000 하나은행 토지,건물 5,250,000 - 익산시 토지 3,075,286 - 시흥환경기술개발센터 건물 1,200,000 500,000 한국로지스풀(주) 토지,건물 641,600 641,600 합 계 224,746,886 44,783,008 JPY 360,000,000 한편, 연결실체는 도시가스요금 지급 보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있 으며, 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정 되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 38,166,426 - 38,166,426 리스부채 957,041 - 957,041 단기차입금 12,623,039 - 12,623,039 유동성장기부채 5,207,849 - 5,207,849 기타금융부채 84,852 - 84,852 비유동 장기차입금 42,613,935 - 42,613,935 리스부채 1,257,071 - 1,257,071 기타금융부채 1,238,300 - 1,238,300 합 계 102,148,513 - 102,148,513 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 29,674,942 - 29,674,942 리스부채 792,175 - 792,175 단기차입금 15,252,706 - 15,252,706 유동성장기부채 7,938,899 - 7,938,899 기타금융부채 84,852 - 84,852 비유동 장기차입금 34,598,574 - 34,598,574 리스부채 771,003 - 771,003 기타금융부채 1,109,900 - 1,109,900 합 계 90,223,051 - 90,223,051 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 18,611,919 14,452,556 미지급금 15,154,215 11,108,125 미지급비용 4,400,292 4,114,261 합 계 38,166,426 29,674,942 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 22,891 34,508 건물 7,154 - 차량운반구 2,176,915 1,525,672 기타의유형자산 7,152 2,998 소 계 2,214,112 1,563,178 유동성 대체 957,041 792,175 리스부채(비유동)잔액 1,257,071 771,003 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 734,079 586,812 리스부채에 대한 이자비용 23,295 137,683 단기 리스료 11,507 10,839 소액자산 리스료 8,202 4,365 20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 외화대출 1.14 4,003,416 3,828,492 신한은행 구매자금대출외 1.73 ~ 2.03 8,619,623 11,424,214 합 계 12,623,039 15,252,706 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 외 1.82 2,273,236 4,575,223 기업은행 시설자금 외 1.50 ~ 1.75 8,173,749 511,000 산업은행 시설자금 1.79 ~ 2.08 31,000,000 28,000,000 신한은행 일반시설자금대출 외 1.00 ~ 2.20 3,374,800 4,974,250 우리은행 일반시설자금대출 2.25 2,500,000 4,375,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 - 500,000 102,000 소 계 47,821,785 42,537,473 유동성장기부채 대체 (5,207,850) (7,938,899) 장기차입금 잔액 42,613,935 34,598,574 21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 84,852 1,238,300 84,852 1,109,900 합 계 84,852 1,238,300 84,852 1,109,900 22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 122,901 142,076 예수금 948,208 1,218,702 예수보증금 20,000 20,000 합 계 1,091,109 1,380,778 23. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격 성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당 분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 2,394,406 2,906,653 이자원가 283,864 356,097 사외적립자산 기대수익 (274,654) (300,809) 합 계 2,403,616 2,961,941 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 17,759,892 14,967,507 당기근무원가 2,394,406 2,906,653 이자원가 283,864 356,097 재측정요소(법인세 차감전) 285,071 597,991 지급액 (604,384) (1,068,356) 확정급여채무(기말) 20,118,849 17,759,892 사외적립자산 (15,318,825) (14,650,829) 확정급여부채 4,800,024 3,109,063 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 14,650,829 11,471,025 사외적립자산의 기대수익 274,654 300,808 재측정요소(법인세 차감전) (210,169) (138,512) 사용자의 기여금 1,138,795 3,763,127 지급액 (535,284) (745,619) 기말금액 15,318,825 14,650,829 ④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 15,226,132 14,556,561 외국인출국만기보험 92,693 94,268 합 계 15,318,825 14,650,829 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 비용 차감전 재측정요소 (495,240) (736,503) 법인세효과 108,953 162,031 법인세비용 차감후 재측정요소 (386,287) (574,472) ⑥ 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.21% 2.47% 미래임금인상률 승급율+4.94% 승급율+4.94% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (1,075) 1,224 임금상승률 1% 1,204 (1,079) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당분기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 304,551 194,428 당기근무원가 23,820 25,240 이자원가 5,765 6,484 재측정요소 59,652 87,113 급여지급액 (20,571) (8,714) 기말 비유동충당부채의 현재가치 373,217 304,551 2 4. 충당부채 및 약정사항 (1) 당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 유동항목 배출부채(*1) - - - - 온실가스 배출관련 부채 기타충당부채(*2) 6,278,500 - - 6,278,500 비유동항목 종업원급여관련부채(*3) 304,551 89,237 (20,571) 373,217 합 계 6,583,051 89,237 (20,571) 6,651,717 (*1) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있고 당분기말 현재 부채로 계상할 금액은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 관련된 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 톤) 구 분 2019년도분 2020년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 65,408 - 64,895 - 무상할당 171,461 - 171,461 - 추가할당 - - - - 사용 (129,902) - - - 매도 (42,072) - - - 기말 64,895 - 236,356 - (*2) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다.(*3) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다 (주석23 참조). (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 외 10,000,000 2,273,236 외화시설대출 JPY 410,000,000 JPY 360,000,000 수입신용장 한도 JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 시설자금대출 외 13,099,800 8,173,749 수입신용장 한도 JPY 368,800,000 JPY 210,600,000 산업은행 시설자금대출 외 62,500,000 31,000,000 한도대출 5,000,000 - 신한은행 일반자금대출 외 38,745,000 11,994,423 수입신용장 한도 JPY 200,000,000 USD 5,000,000 JPY 28,239,000USD 3,391,587 우리은행 구매자금대출 2,400,000 - 시설자금대출 5,000,000 2,500,000 수입신용장 한도 USD 1,000,000 USD 180,000 하나은행 수입신용장 한도 USD 4,000,000 - (3) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증 서 178,000 천원을 한국가스공사에 제공하 고 있 습 니다. (4) 당분기말 현재 연결실체 의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 보증제공자 지급보증액 지급보증처 비 고 류진호 12,437,744USD 4,800,000 신한은행 등 경영진 (5) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보 험으로 부터 10,125백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)에 담보용으로 제공한 백지어음 1매가 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송가액 진행현황 결과 손해배상(*1) 유한킴벌리(주) (주)고려제지외 7 100,000 진행중 1심 진행중 공사대금(*1) (주)KT (주)고려제지 6,178,500 진행중 1심 진행중 (*1) 연결실체는 동 소송건으로 소송충당부채를 설정하였습니다 (주석24 참조) . 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분취득차액(*1) 3,204,839 3,204,839 주식할인발행차금(*2) (238,710) (39,786) 합 계 2,966,129 3,165,053 (*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다. 26. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,456,000) (366,731) (*1) 지배기업은 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배기업 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 2,238,713 2,037,240 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 31,649,780 31,448,307 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 20,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 102,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 167,895,244 156,122,761 합 계 366,429,614 344,455,658 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,233,749 9,368,679 2,901,464 8,511,929 퇴직급여 101,156 621,903 170,596 795,784 복리후생비 309,952 945,880 285,722 854,760 여비교통비 6,371 19,568 11,467 28,580 통신비 22,944 70,010 28,415 85,084 세금과공과 157,554 445,182 149,856 545,585 차량유지비 144,414 442,916 198,608 448,656 운반비 5,764,766 15,483,009 4,601,635 13,018,452 접대비 190,427 453,962 204,440 478,415 소모품비 49,240 235,837 88,270 313,527 광고선전비 1,868 26,618 2,050 5,550 지급수수료 461,511 1,335,662 518,025 1,294,789 보험료 64,644 229,290 57,790 181,564 임차료 53,988 149,258 81,623 148,895 감가상각비 497,201 1,403,090 353,316 1,187,598 대손상각비 435,334 92,971 467,197 764,398 무형자산상각비 100 300 100 300 수선비 24,462 44,088 19,192 44,411 가스수도비 175 4,743 517 16,392 수출비 100,623 425,171 295,298 851,365 도서인쇄비 6,810 11,479 8,558 13,323 협회비 810 15,230 2,310 16,730 교육훈련비 540 5,217 2,298 6,128 용역비 69,780 209,997 69,202 204,442 판매촉진비 9,454 25,064 10,718 21,671 잡비 13,090 43,120 13,752 35,068 합 계 11,720,963 32,108,244 10,542,419 29,873,396 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 (3,743,588) 639,247 2,221,822 (1,041,728) 상품 및 원재료의 매입액 54,824,105 136,334,030 39,889,081 129,802,605 종업원급여 10,016,165 28,627,281 9,129,021 25,886,953 감가상각비 및 무형자산상각비 4,552,946 13,132,078 4,069,048 11,826,413 외주비 423,662 1,185,354 1,039,248 2,891,858 기타 비용 24,654,330 72,540,715 22,072,590 63,910,608 합 계 90,727,620 252,458,705 78,420,810 233,276,709 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 88,411 347,127 118,326 547,348 외화환산이익 (1,749) 2,405 2,333 2,468 외환차익 1,889 24,523 - 194 금융수익 계 88,551 374,055 120,659 550,010 금융비용: 이자비용(*1) (230,941) (764,889) (461,425) (1,585,272) 외화환산손실 13,329 (179,901) (159,657) (313,801) 외환차손 (2,735) (3,372) (174,486) (442,623) 금융비용 계 (220,347) (948,162) (795,568) (2,341,696) (*1 ) 당분기와 전분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 198,744천원과 40,693천원이며, 각각 연 1.71% , 연3.32%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 347,127 - - 347,127 외화환산이익 2,405 - - 2,405 외환차익 24,523 - - 24,523 이자비용 (764,889) - - (764,889) 외화환산손실 (179,901) - - (179,901) 외환차손 (3,372) - - (3,372) 순손익 계 (574,107) - - (574,107) ② 전분기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 547,348 - - 547,348 외화환산이익 2,468 - - 2,468 외환차익 194 - - 194 이자비용 (1,585,272) - - (1,585,272) 외화환산손실 (313,801) - - (313,801) 외환차손 (442,623) - - (442,623) 순손익 계 (1,791,686) - - (1,791,686) 31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 21,867 101,264 32,925 107,052 외화환산이익 39,560 39,668 1,803 1,803 지분법이익 544,652 1,780,698 747,771 1,477,951 유형자산처분이익 67,386 125,623 2,195,732 2,331,264 임대수익 - - 236,070 835,890 잡이익 791,997 3,925,552 883,116 2,455,329 기타수익 계 1,465,462 5,972,805 4,097,417 7,209,289 기타비용: 외환차손 (11,654) (59,544) (12,240) (30,932) 외화환산손실 (3,828) (6,480) (2,104) (22,490) 유형자산처분손실 - (38,656) (1,842,428) (2,825,714) 운휴자산감가상각비 - - 112,840 - 기부금 - (5,098) (300) (5,393) 기타충당부채전입액 - - (521,940) (2,261,740) 잡손실 (52,936) (114,495) (34,631) (318,485) 기타비용 계 (68,418) (224,273) (2,300,803) (5,464,754) 32 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 6,768,162 7,615,374 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 30,252 (1,253,838) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 346,596 (362,543) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 108,953 156,082 법인세추납액 252,107 238,981 총법인세비용 7,506,070 6,394,056 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (29,748,593) (30,252) (29,778,845) 결손금 및 이월세액공제 1,530,946 (346,596) 1,184,350 합 계 (28,217,647) (376,848) (28,594,495) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (31,655,635) 1,253,838 (30,401,797) 결손금 및 이월세액공제 1,126,901 362,543 1,489,444 합 계 (30,528,734) 1,616,381 (28,912,353) (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 (495,240) 108,953 (709,465) 156,082 합 계 (495,240) 108,953 (709,465) 156,082 (4) 당분 기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 35,448,772 34,942,933 적용세율에 따른 법인세 8,070,271 7,826,937 조정사항 (564,201) (1,432,881) 비공제비용(수익) 16,736 523,436 법인세추납액 252,107 238,981 세액공제 (740,892) (480,853) 세율차이 및 기타 (92,152) (1,714,445) 법인세비용 7,506,070 6,394,056 유효세율(*1) 21.17% 18.30% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 지배기업지분 7,038,233,625 24,369,881,047 10,309,609,219 25,722,416,752 가중평균유통보통주식수 15,967,789주 16,024,058주 16,117,789주 16,118,193주 기본주당이익 441 1,521 640 1,596 (2) 가중평균유통보통주식수 의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 기초 15,967,789 16,117,789 16,117,789 16,118,701 기중 변동(*1) - (150,000) - (912) 기말 15,967,789 15,967,789 16,117,789 16,117,789 유통보통주식수 적수 1,469,036,588 4,390,591,929 1,482,836,588 4,400,266,689 일수 92 274 92 273 가중평균유통보통주식수 15,967,789 16,024,058 16,117,789 16,118,193 (*1) 당분기 중 자기 주 식 150,000주를 취득하였습니다 (주석26 참조). (3) 희석주당순이익당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 부문별 보고 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 회사명 제지부문 골판지원지 (주)고려제지 판지부문 골판지원단, 상자 (주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 263,967,410 435,774,243 (133,470,319) 566,271,334 부채총액 63,891,496 103,568,620 (18,645,660) 148,814,456 매출액 126,466,735 224,651,958 (68,385,640) 282,733,053 영업이익 21,205,389 9,115,614 (46,656) 30,274,347 ② 전기 말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 243,895,863 401,275,040 (114,403,654) 530,767,249 부채총액 65,019,002 88,206,773 (15,661,908) 137,563,867 매출액 181,813,512 275,479,631 (90,285,296) 367,007,847 영업이익 28,486,485 16,965,342 212,282 45,664,109 (3) 당분기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전 기 한 국 276,052,572 350,120,177 일 본 외 6,680,481 16,887,670 합 계 282,733,053 367,007,847 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기말 전기말 한 국 421,494,203 400,450,443 (5) 당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당분기 및 전기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 공동기업 (주)현대자원 (주)현대자원 기타특수관계자 (주)동진판지 - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전 기 매 출 기타수익 재고자산매입 기타수익 재고자산매입 공동기업 (주)현대자원 - 159,003 4,458,815 135,231 4,519,843 기타특수관계자 (주)동진판지 11,823,321 4,500 - - - (5) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 공동기업 (주)현대자원 - 32,613 211,107 22,399 - 12,929 140,093 66,015 기타특수관계자 (주)동진판지 3,152,697 550 - - - - - - (6) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 연결실체 (주)한청판지 4,216,800 신한은행 (주)삼화판지 5,552,000 신한은행 (주)삼보판지 4,300,561 국민은행 외 합 계 14,069,361 (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 925,851 880,912 36. 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 7,506,070 6,394,056 이자비용 764,889 1,585,272 이자수익 (347,127) (547,348) 감가상각비 12,973,623 11,826,114 무형자산상각비 300 300 종업원장기급여 89,237 124,909 퇴직급여원가 2,403,616 2,161,963 대손상각비 92,971 764,398 유형자산처분손실 38,656 2,825,714 유형자산처분이익 (125,623) (2,331,264) 지분법이익 (1,780,698) (1,477,951) 외화환산손실(금융) 179,901 313,801 외화환산손실(기타) 6,480 22,490 외화환산이익(금융) (2,405) (2,468) 외화환산이익(기타) (39,668) (1,803) 기타충당금전입액 - 2,261,740 잡손실 33,642 - 합 계 21,793,864 23,919,923 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (8,133,049) 4,865,797 기타수취채권의 감소(증가) 148,365 132,825 기타유동자산의 감소(증가) (153,376) 1,438,454 재고자산의 감소(증가) 777,916 426,796 장기성매출채권의 감소(증가) - (30,000) 매입채무의 증가(감소) 3,994,844 (4,850,394) 기타지급채무의 증가(감소) 2,345,624 (1,085,569) 기타금융부채의 증가(감소) 118,400 (108,600) 기타유동부채의 증가(감소) (289,669) 144,641 퇴직금의 지급 (604,385) (715,653) 사외적립자산의 감소(증가) (603,511) (558,652) 상여금의 지급 (20,571) (6,214) 합 계 (2,419,412) (346,569) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 1,669,530 건설중인자산의 본계정 대체 1,724,900 33,984,181 장기대여금의 유동성 대체 657,500 700,000 장기차입금의 유동성 대체 3,905,887 8,863,410 리스자산의 대체 1,571,247 2,106,704 무상증자 - 735,000 이익준비금의 적립 201,472 73,244 임의적립금의 적립 10,000,000 20,000,000 (4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 15,252,706 (2,804,591) 174,924 - 12,623,039 유동성장기부채 7,938,899 (6,636,937) - 3,905,887 5,207,849 장기차입금 34,598,574 11,921,248 - ( 3,905,887) 42,613,935 리스부채 1,563,178 (920,313) - 1,571,247 2,214,112 합 계 59,353,357 1,559,407 174,924 1,571,247 62,658,935 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 62,658,936 59,353,358 현금및현금성자산 (28,201,638) (17,384,819) 순부채 34,457,298 41,968,539 자본총계 417,456,878 393,203,382 순부채 대 자본비율 8.25% 10.67% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 305,754.20 1,466.08 358,803 1,720 JPY 134,180,013 728,100,000 1,492,162 8,096,909 합 계 1,850,965 8,098,629 (전기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 1,043,697.42 374,458.00 1,208,303 433,548 JPY - 386,294,500 - 4,108,126 EUR - 335,000.00 - 434,639 합 계 1,208,303 4,976,313 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 35,708 (35,708) 77,476 (77,476) JPY (660,475) 660,475 (410,813) 410,813 EUR - - 43,464 (43,464) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 12,623,039 15,252,706 유동성장기부채 5,207,849 6,915,899 장기차입금 23,440,187 25,706,074 합 계 41,271,075 47,874,679 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (309,533) 309,533 (478,747) 478,747 ③ 가격위험 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 72,776,241 65,226,044 6개월 초과 7,157,892 7,689,608 합 계 79,934,133 72,915,652 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당분기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 . (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 38,166,426 - - 38,166,426 차입금 17,830,888 29,362,906 13,251,030 60,444,824 리스부채 957,041 1,257,070 - 2,214,111 기타금융부채 84,852 499,400 738,900 1,323,152 합 계 57,039,207 31,119,376 13,989,930 102,148,513 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 29,674,942 - - 29,674,942 차입금 23,191,606 28,628,788 5,969,786 57,790,180 리스부채 792,175 771,003 - 1,563,178 기타금융부채 84,852 369,000 740,900 1,194,752 합 계 53,743,575 29,768,791 6,710,686 90,223,052 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 175,831 175,831 전기말 - - 41,045 41,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 38. 동일지배하의 거래전기 중 지배기업은 연결실체의 경영효율성 증대를 위하여 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 지배기업이 보유한 (주)한청판지 주식 2,000,000주(액면가액 5,000원)와 (주)삼화판지 주식 610,000주(액면가액 5,000원)를 각각 종속회사인 (주)고려제지에 전량 매각하였습니다. 4. 재무제표 ※ 제 40기 3분기 및 제 39기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 40 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 39 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 3분기말 제 39 기말 자산 Ⅰ.유동자산 42,671,704,216 38,330,009,476 (1)현금및현금성자산 (주4,6,36) 4,170,044,395 6,637,484,067 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,36) 31,895,388,515 25,453,642,762 (3)기타유동자산 (주8) 133,419,322 139,565,686 (4)재고자산 (주9) 6,472,851,984 6,099,316,961 Ⅱ.비유동자산 243,523,415,622 240,699,511,287 (1)장기금융상품 (주5,6) 6,000,000 7,500,000 (2)기타금융자산 (주6,10,36) 32,045,000 32,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11) 16,368,000 16,368,000 (4)종속기업투자 (주12) 76,700,265,921 76,700,265,921 (5)투자부동산 (주13) 12,422,463,985 12,481,336,790 (6)유형자산 (주14,16) 154,323,899,716 151,439,322,576 (7)무형자산 (주15) 22,373,000 22,673,000 자산총계 286,195,119,838 279,029,520,763 부채 Ⅰ.유동부채 34,746,896,140 29,138,287,256 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,36) 28,061,466,095 20,830,829,546 (2)리스부채 (주17,19,36) 526,206,777 456,231,027 (3)단기차입금 (주16,17,20,24,36) 4,003,416,000 3,828,492,000 (4)당기법인세부채 (주32) 441,978,311 1,226,033,302 (5)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,36) 940,649,496 1,938,149,496 (6)기타금융부채 (주17,21) 126,727,246 163,422,812 (7)기타유동부채 (주22) 646,452,215 695,129,073 Ⅱ.비유동부채 26,912,700,186 24,776,077,042 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,36) 3,706,335,457 2,854,073,923 (2)리스부채 (주17,19,36) 696,341,441 408,158,663 (3)퇴직급여부채 (주23) 1,735,300,244 598,658,725 (4)충당부채 (주23) 69,503,928 63,900,852 (5)기타금융부채 (주17,21) 38,400,000 0 (6)이연법인세부채 (주32) 20,666,819,116 20,851,284,879 부채총계 61,659,596,326 53,914,364,298 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 Ⅱ.자본잉여금 (주25) 9,683,535,630 9,683,535,630 Ⅲ.기타자본구성요소 (주26) (1,466,985,768) (377,716,708) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주10,26) (6,278,691) (6,278,691) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (주27) 208,240,252,341 207,730,616,234 자본총계 224,535,523,512 225,115,156,465 자본과부채총계 286,195,119,838 279,029,520,763 포괄손익계산서 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주34) 43,305,987,016 121,107,163,699 36,267,149,747 101,739,850,088 (1)제품매출액 38,201,839,328 111,024,257,286 34,566,094,386 96,476,848,346 (2)상품매출액 4,260,452,178 7,557,714,868 939,462,781 3,085,596,637 (3)기타수익(매출액) 843,695,510 2,525,191,545 761,592,580 2,177,405,105 Ⅱ.매출원가 (주29,34) 37,004,039,600 103,649,702,834 29,906,967,269 84,609,053,640 (1)제품매출원가 32,873,853,669 96,376,709,784 28,888,602,150 81,491,491,357 (2)상품매출원가 4,104,659,474 7,228,081,709 876,221,687 2,859,553,170 (3)기타매출원가 25,526,457 44,911,341 142,143,432 258,009,113 Ⅲ.매출총이익 6,301,947,416 17,457,460,865 6,360,182,478 17,130,796,448 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29,34) 4,827,622,563 14,018,206,656 3,977,845,117 11,314,010,477 Ⅴ.영업이익(손실) 1,474,324,853 3,439,254,209 2,382,337,361 5,816,785,971 Ⅵ.금융수익 (주30) 1,947,856 24,626,279 19,103,585 115,195,577 Ⅶ.금융원가 (주30) 61,567,627 384,242,297 596,856,337 1,465,133,587 Ⅷ.기타이익 (주31) 357,666,542 601,143,946 2,271,015,661 2,659,875,982 Ⅸ.기타손실 (주31) 19,186,945 78,910,874 1,776,020,916 2,265,634,762 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,753,184,679 3,601,871,263 2,299,579,354 4,861,089,181 XI.법인세비용 (주32) 432,172,772 726,932,782 88,180,768 (94,348,435) XⅡ.당기순이익(손실) 1,321,011,907 2,874,938,481 2,211,398,586 4,955,437,616 XⅢ.기타포괄손익 (187,062,156) (350,578,749) (86,640,745) (19,616,823) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (187,062,156) (350,578,749) (86,640,745) (19,616,823) 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) (239,823,277) (449,459,934) (111,077,876) (25,149,772) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32) 52,761,121 98,881,185 24,437,131 5,532,949 XIV.총포괄손익 1,133,949,751 2,524,359,732 2,124,757,841 4,935,820,793 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 83 179 137 307 자본변동표 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,350,000,000 0 (359,515,161) (6,278,691) 204,289,307,622 211,273,513,770 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,955,437,616 4,955,437,616 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (19,616,823) (19,616,823) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (732,435,050) (732,435,050) Ⅴ.무상증자 735,000,000 0 (7,122,000) 0 (735,000,000) (7,122,000) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (11,079,547) 0 0 (11,079,547) Ⅶ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 2,929,948,280 0 0 0 2,929,948,280 2019.09.30 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 2,929,948,280 (377,716,708) (6,278,691) 207,757,693,365 218,388,646,246 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (377,716,708) (6,278,691) 207,730,616,234 225,115,156,465 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,874,938,481 2,874,938,481 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (350,578,749) (350,578,749) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,014,723,625) (2,014,723,625) Ⅴ.무상증자 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,089,269,060) 0 0 (1,089,269,060) Ⅶ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 208,240,252,341 224,535,523,512 현금흐름표 제 40 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 39 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 3분기 제 39 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 6,401,835,095 7,340,192,280 (1)당기순이익(손실) 2,874,938,481 4,955,437,616 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주35) 6,753,976,118 5,426,941,033 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주35) (1,884,348,899) (1,310,448,507) (4)이자지급(영업) (140,378,344) (683,997,405) (5)이자수취(영업) 13,241,370 133,175,319 (6)법인세납부(환급) (1,215,593,631) (1,180,915,776) Ⅱ.투자활동현금흐름 (5,068,990,453) (10,443,546,446) (1)장기금융상품의 처분 1,500,000 0 (2)기타금융자산의 처분 0 13,000,000,000 (3)단기대여금의 처분 192,031,515 184,480,325 (4)단기대여금의 취득 (188,195,205) (204,683,715) (5)유형자산의 처분 119,930,000 5,756,282,830 (6)유형자산의 취득 (4,813,278,043) (21,431,779,353) (7)보증금의 증가 0 (6,000,000) (8)법인세납부(환급) (380,978,720) (7,741,846,533) Ⅲ.재무활동현금흐름 (3,799,503,161) 9,523,678,539 (1)단기차입금의 증가 50,906,485,616 49,135,475,857 (2)단기차입금의 상환 (50,906,485,616) (55,937,131,328) (3)유동성장기부채의 상환 (1,702,987,122) (1,276,595,742) (4)장기차입금의 증가 1,862,748,656 6,016,000,000 (5)장기차입금의 상환 (305,000,000) 0 (6)리스부채의 지급 (431,264,585) (339,433,651) (7)배당금지급 (2,014,723,625) (732,435,050) (8)자기주식의 취득 (1,089,269,060) (11,079,547) (9)신주발행비 지급 0 (7,122,000) (10)종속기업의 처분 0 12,676,000,000 (11)현금의기타유입(유출) (119,007,425) 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,466,658,519) 6,420,324,373 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (781,153) (41,872,076) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,467,439,672) 6,378,452,297 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 6,637,484,067 13,671,511,564 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 4,170,044,395 20,049,963,861 5. 재무제표 주석 제 40 기 3분기 2020년 09월 30일 현재 제 39 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당분기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 4인이 주식 10,223,421주(63.2%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율 지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편, 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표 개혁으로 인한 불확실성이이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,774 7,286 당좌예금 486,906 557,723 원화보통예금 2,744,190 11,968 외화보통예금 936,133 - 환매조건부채권 - 6,060,505 주식예탁금 41 2 합 계 4,170,044 6,637,484 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 7,500 6. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,170,044 - - 4,170,044 매출채권및기타채권 31,895,389 - - 31,895,389 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 장기매출채권및기타채권 16,368 - - 16,368 합 계 36,087,801 32,045 - 36,119,846 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,637,484 - - 6,637,484 매출채권및기타채권 25,453,643 - - 25,453,643 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 7,500 - - 7,500 장기매출채권및기타채권 16,368 - - 16,368 합 계 32,114,995 32,045 - 32,147,040 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 33,409,257 26,788,422 (대손충당금) (1,532,628) (1,358,693) 미수금 19,905 21,223 (대손충당금) (1,350) (1,350) 단기대여금 205 4,041 합 계 31,895,389 25,453,643 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 1,358,693 1,350 1,074,481 152 손상차손 인식 173,935 - 284,212 1,198 손상차손 환입 - - - - 제각처리 금액 - - - - 제각채권 회수 - - - - 기 말 금 액 1,532,628 1,350 1,358,693 1,350 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 31,947,436 25,478,404 6개월 초과 1,461,821 1,310,018 합 계 33,409,257 26,788,422 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 30,183 48,642 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 119,236 106,924 합 계 133,419 139,566 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 1,662,076 (104,415) 1,557,661 1,275,960 - 1,275,960 재공품 78,386 - 78,386 122,608 - 122,608 상 품 214,247 - 214,247 79,209 - 79,209 원자재 4,344,744 (16,484) 4,328,260 4,403,881 (35,207) 4,368,674 저장품 294,062 - 294,062 252,745 - 252,745 미착품 236 - 236 121 - 121 합 계 6,593,751 (120,899) 6,472,852 6,134,524 (35,207) 6,099,317 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 (*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 ( 주석 26 참조 ). 11. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 16,368 16,368 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 85.76% 56,513,454 76,700,266 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 324,563,808 65,721,161 258,842,647 166,810,247 22,460,222 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 302,875,517 66,326,693 236,548,824 229,030,535 22,331,709 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 9,877,850 9,877,850 건물 3,139,883 3,139,883 감가상각누계액 (595,269) (536,397) 합 계 12,422,464 12,481,336 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 9,877,850 - - - - 9,877,850 건 물 2,603,486 - - (58,872) - 2,544,614 합 계 12,481,336 - - (58,872) - 12,422,464 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 11,686,063 - - - (1,808,213) 9,877,850 건 물 2,681,983 - - (78,497) - 2,603,486 합 계 14,368,046 - - (78,497) (1,808,213) 12,481,336 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 540,000 659,880 임대직접비용 59,513 60,246 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토지 9,877,850 10,660,255 9,877,850 10,767,835 건물 2,544,613 3,647,959 2,603,486 3,579,498 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 77,390,233 - (323,509) 77,066,724 건물 35,974,935 (15,773,739) (891,642) 19,309,554 구축물 3,830,658 (2,072,021) (63,043) 1,695,594 기계장치 73,824,684 (22,361,765) (1,069,112) 50,393,807 차량운반구 447,760 (447,078) - 682 기타의유형자산 1,865,691 (1,031,077) (866) 833,748 사용권자산 1,841,432 (658,886) - 1,182,546 건설중인자산 3,841,245 - - 3,841,245 합 계 199,016,638 (42,344,566) (2,348,172) 154,323,900 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 77,390,233 - (323,509) 77,066,724 건물 35,974,935 (14,826,793) (925,315) 20,222,827 구축물 3,830,658 (1,999,512) (65,599) 1,765,547 기계장치 71,457,135 (19,953,224) (1,127,837) 50,376,074 차량운반구 817,309 (808,025) - 9,284 기타의유형자산 1,820,231 (829,982) (1,051) 989,198 사용권자산 1,255,913 (418,699) - 837,214 건설중인자산 172,454 - - 172,454 합 계 192,718,868 (38,836,235) (2,443,311) 151,439,322 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 47,906,743천원(전기말: 49,866,386천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 77,066,724 - - - - 77,066,724 건물 20,222,827 - - (913,273) - 19,309,554 구축물 1,765,548 - - (69,954) - 1,695,594 기계장치 50,376,073 3,226,549 (49,155) (3,159,660) - 50,393,807 차량운반구 9,284 - (6,593) (2,009) - 682 기타의유형자산 989,198 45,460 - (200,910) - 833,748 사용권자산 837,214 723,545 - (378,213) - 1,182,546 건설중인자산(*2) 172,454 3,668,791 - - - 3,841,245 합 계 151,439,322 7,664,345 (55,748) (4,724,019) - 154,323,900 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 회계기준변경 기 말 토지 77,736,037 (323,509) (2,154,017) - 1,808,213 - 77,066,724 건물 3,503,051 6,853,903 (744,600) (1,473,581) 12,084,054 - 20,222,827 구축물 390,773 1,473,647 (32,806) (157,780) 91,714 - 1,765,548 기계장치 21,794,364 14,293,410 (2,469,065) (3,507,305) 20,264,669 - 50,376,073 차량운반구 31,112 - (2,245) (19,583) - - 9,284 기타의유형자산 342,646 465,768 (25,224) (236,598) 442,606 - 989,198 사용권자산 - 658,869 - (418,699) - 597,044 837,214 건설중인자산 32,465,219 172,454 - - (32,465,219) - 172,454 합 계 136,263,202 23,594,542 (5,427,957) (5,813,546) 2,226,037 597,044 151,439,322 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당분기 감가상각비 95,138천원(전기: 97,199천원)이 차감표시 되었습니다. (*2) 당분기 건설중인자산에는 당사의 시화공장 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 632천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.50%) . (3) 보험가입현황 당분기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물/구축물 재산종합위험보험 61,316,647 2021년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 3 기계장치 79,078,429 기타의유형자산 2,323,463 재고자산 8,700,000 합 계 151,418,539 한편, 당사는 차입금에 대한 담보를 위하여 상기 재산종합보험에 대하여 기업은행에 5,000백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 1,200 - - (300) 900 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 22,673 - - (300) 22,373 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 1,600 - - (400) 1,200 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 23,073 - - (400) 22,673 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 토지,건물 37,800,000 시설자금외화대출 2,273,236 JPY 360,000,000 기업은행 시화공장, 익산공장 토지,건물 16,800,000 시설자금에너지합리화자금 1,862,749511,000 신한은행 시화공장 토지,건물,기계장치 19,080,000 - - 우리은행 시화공장 토지,건물 18,200,000 - - 하나은행 시화공장 토지,건물 5,250,000 - - 익산시 익산공장 토지 3,075,286 - - 합 계 100,205,286 4,646,985 JPY 360,000,000 상기의 담보제공자산 이외에 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 28,061,466 - 28,061,466 리스부채(유동) 526,207 - 526,207 단기차입금 4,003,416 - 4,003,416 유동성장기 부채 940,649 - 940,649 기타금융부채 126,727 - 126,727 장기차입금 3,706,335 - 3,706,335 리스부채(비유동) 696,341 - 696,341 기타금융부채(비유동) 38,400 - 38,400 합 계 38,099,541 - 38,099,541 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 20,830,829 - 20,830,829 리스부채(유동) 456,231 - 456,231 단기차입금 3,828,492 - 3,828,492 유동성장기차입금 1,938,149 - 1,938,149 기타금융부채 163,423 - 163,423 장기차입금 2,854,074 - 2,854,074 리스부채(비유동) 408,159 - 408,159 합 계 30,479,357 - 30,479,357 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 18,215,333 15,869,034 미지급금 8,298,273 3,544,572 미지급비용 1,547,860 1,417,223 합 계 28,061,466 20,830,829 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 1,222,548 864,390 소 계 1,222,548 864,390 유동성 대체 526,207 456,231 리스부채(비유동)잔액 696,341 408,159 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 리스와 관련하여 발생된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 378,213 308,231 리스부채에 대한 이자비용 65,878 52,269 단기 리스료 11,507 10,839 소액자산 리스료 5,592 4,365 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기 국민은행 외화대출 1.14 4,003,416 3,828,492 합 계 4,003,416 3,828,492 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 2023.02.09 1.82 2,273,236 2,978,723 기업은행 에너지합리화자금 2027.06.15 1.75 511,000 511,000 시설자금 2028.06.29 1.50 1,862,749 - 신한은행 시설자금 2020.07.20 - - 997,500 시설자금 2022.07.09 - - 305,000 소 계 4,646,985 4,792,223 유동성장기부채 대체 (940,650) (1,938,149) 장기차입금 잔액 3,706,335 2,854,074 21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 84,852 38,400 84,852 - 금융보증계약부채 41,875 - 78,571 - 합 계 126,727 38,400 163,423 - 22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 76,480 60,833 예수금 549,972 614,296 예수보증금 20,000 20,000 합 계 646,452 695,129 23. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 777,882 906,072 이자원가 80,341 92,858 사외적립자산 기대수익 (66,767) (66,821) 합 계 791,456 932,109 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 4,689,024 3,844,718 당기근무원가 777,882 906,072 이자원가 80,341 92,858 재측정요소(법인세 차감전) 428,307 111,211 지급액 (212,901) (265,835) 확정급여채무(기말) 5,762,653 4,689,024 사외적립자산 (4,027,353) (4,090,365) 확정급여부채 1,735,300 598,659 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,090,365 2,954,087 사외적립자산의 기대수익 66,767 66,821 재측정요소(법인세 차감전) (21,153) (23,861) 사용자의 기여금 16,757 1,357,789 지급액 (125,383) (264,471) 기말금액 4,027,353 4,090,365 ④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 3,979,570 4,032,577 외국인출국만기보험 47,783 57,788 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (449,460) (135,072) 법인세효과 98,881 29,716 법인세비용 차감후 재측정요소 (350,579) (105,356) ⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.21% 2.47% 미래임금인상률 4.94% 4.94% ⑦ 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (263) 292 임금상승률 1% 282 (260) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당분기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 63,901 - 당기근무원가 7,052 6,281 이자원가 908 841 재측정요소 8,943 56,779 급여지급액 (11,300) - 기말 비유동충당부채의 현재가치 69,504 63,901 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 10,000,000 2,273,236 외화시설대출 JPY 410,000,000 JPY 360,000,000 SIGHT JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 에너지합리화자금대출 511,000 511,000 시설자금대출 5,000,000 1,862,749 SIGHT JPY 368,800,000 JPY 210,600,000 산업은행 일반대출 1,500,000 - 신한은행 구매자금대출 10,000,000 - SIGHT JPY 200,000,000 JPY 28,239,000 우리은행 구매자금대출 2,400,000 - 하나은행 SIGHT USD 4,000,000 - (2 ) 당분기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증수혜자 보 증 액 비 고 (주)삼화판지 5,552,000 종속회사 (주)한청판지 4,216,800 종속회사 합 계 9,768,800 (3) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 보증제공자 보 증 액 비 고 (주)고려제지 4,300,561 종속회사 류진호 2,668,944USD 4,800,000 경영진 합 계 6,969,505USD 4,800,000 (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부 터 161백만원 의 이행보증 을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(*1) 9,683,536 9,683,536 (*1) 당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다. 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 ( 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,456,000) (366,731) 주식할인발행차금 (10,986) (10,986) 합 계 (1,466,986) (377,717) (*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다 . 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 2,238,713 2,037,240 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 31,649,780 31,448,307 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 20,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 102,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 9,705,882 19,397,719 합 계 208,240,252 207,730,616 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,401,046 4,032,271 1,187,234 3,563,769 퇴직급여 (17,268) 174,147 59,793 347,361 복리후생비 111,606 341,990 85,468 280,545 여비교통비 723 3,305 1,379 5,864 통신비 6,058 19,410 11,433 34,480 세금과공과 86,952 223,813 82,219 200,527 차량유지비 46,494 154,626 86,382 152,138 운반비 2,702,082 7,412,917 2,025,145 5,519,262 접대비 58,121 150,386 55,295 127,802 소모품비 24,958 102,009 22,164 112,246 광고선전비 1,000 3,750 2,050 5,050 지급수수료 228,645 638,318 269,338 514,696 보험료 43,590 154,097 37,330 122,975 임차료 5,773 16,672 4,400 12,804 감가상각비 126,872 359,764 67,007 225,298 대손상각비 (19,447) 173,935 (36,204) 39,729 무형자산상각비 100 300 100 300 수선비 7,545 8,360 3,396 6,580 가스수도비 143 1,545 484 8,448 교육훈련비 - 4,632 - 40 잡비 12,630 41,960 13,432 34,096 합 계 4,827,623 14,018,207 3,977,845 11,314,010 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 (168,899) (352,861) (358,852) (1,278,273) 상품 및 원재료의 매입액 29,321,532 80,566,884 23,483,743 67,201,264 종업원급여 3,735,793 10,600,672 3,138,356 8,962,822 감가상각비 및 무형자산상각비 1,610,064 4,783,191 1,465,792 3,965,280 외주비 263,247 760,814 168,357 368,577 기타 비용 7,069,925 21,309,209 5,987,416 16,703,394 합 계 41,831,662 117,667,909 33,884,812 95,923,064 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,655 13,241 17,667 113,430 외환차익 1,889 9,149 - 194 외화환산이익 (1,596) 2,236 1,437 1,572 금융수익 합계 1,948 24,626 19,104 115,196 금융비용: 이자비용(*1) 74,121 202,929 261,963 708,797 외환차손 2,735 3,372 174,486 442,624 외화환산손실 (15,289) 177,941 160,407 313,713 금융비용 합계 61,567 384,242 596,856 1,465,134 (*1) 당분기와 전분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 2,884천원과 40,693천원이며, 각각 연1.50%, 연3.32%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분 기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 13,241 - - 13,241 외환차익 9,149 - - 9,149 외화환산이익 2,236 - - 2,236 이자비용 (202,929) - - (202,929) 외환차손 (3,372) - - (3,372) 외화환산손실 (177,941) - - (177,941) 순손익 계 (359,616) - - (359,616) ② 전분 기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 113,430 - - 113,430 외환차익 194 - - 194 외화환산이익 1,572 - - 1,572 이자비용 (708,797) - - (708,797) 외환차손 (442,624) - - (442,624) 외화환산손실 (313,713) - - (313,713) 순손익 계 (1,349,938) - - (1,349,938) 31. 기 타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 20,943 27,617 488 6,027 외환환산이익 39,560 39,668 - - 유형자산처분이익 47,642 97,836 2,139,011 2,236,428 잡이익 249,521 436,022 131,516 417,421 기타수익 합계 357,666 601,143 2,271,015 2,659,876 기타비용: 외환차손 498 23,060 178 2,755 외화환산손실 (27) 15 10,498 22,490 유형자산처분손실 - 33,655 1,842,428 2,079,353 운휴자산감가상각비 - - (112,840) - 기부금 - - 300 300 잡손실 18,716 22, 181 35,457 160,737 기타비용 합계 19,187 78,911 1,776,021 2,265,635 32. 법인세비용(수 익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 560,410 988,543 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (279,334) (823,505) 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) 94,868 (264,919) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) 98,881 5,533 법인세추납액 252,107 - 법인세비용 726,932 (94,348) (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 이연법인세부채 20,831,514 20,692,075 전기말 이연법인세부채 21,110,848 21,515,580 이연법인세부채 증가(감소)액 (279,334) (823,505) (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 164,695 264,919 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 259,563 - 이연법인세자산 감소(증가)액 94,868 (264,919) (*3) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 (449,460) 98,881 (25,150) 5,533 합 계 (449,460) 98,881 (25,150) 5,533 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,601,871 4,861,089 적용세율에 따른 세부담액 775,912 1,052,940 조정사항 (48,980) (1,147,288) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 6,591 654,255 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과 - - 세액공제로 인한 법인세효과 (215,938) (264,919) 법인세추납액 252,107 - 기 타 (91,740) (1,536,624) 법인세비용(수익) 726,932 (94,348) 유효세율(*1) 20.18% - (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다. (3 ) 당분기 법인세부담세액은 560,410천원이며 당기법인세자산을 차감한 당분기 법인세부채는 441,978천원입니다 . 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,321,011,907 2,874,938,481 2,211,398,586 4,955,437,616 가중평균유통보통주식수 15,967,789주 16,024,058주 16,117,789주 16,118,193주 주당순이익(손실) 83 179 137 307 (2) 가중평균유통보통주식수 의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 기초 15,967,789 16,117,789 16,117,789 16,118,701 기중 변동(*1) - (150,000) - (912) 기말 15,967,789 15,967,789 16,117,789 16,117,789 유통보통주식수 적수 1,469,036,588 4,390,591,929 1,482,836,588 4,400,266,689 일수 92 274 92 273 가중평균유통보통주식수 15,967,789 16,024,058 16,117,789 16,118,193 (*1) 당분기 중 자기주 식 150,000주를 추 가로 취득하였습니다 (주석26 참조). (3) 희석주당순손익당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 기타특수관계자 (주)현대자원 (주)현대자원 (주)동진판지 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,990,387 - 43,173,226 664,174 (주)한청판지 20,099 14,043 392,740 - (주)삼화판지 635,869 11,868 260,568 732 기타특수관계자 (주)동진판지 1,393 4,500 - - 합 계 2,647,748 30,411 43,826,534 664,906 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,748,602 12,676,000 41,046,290 342,993 (주)한청판지 117,571 8,000 103,674 5,418 (주)삼화판지 561,135 - - 22,014 합 계 2,427,308 12,684,000 41,149,964 370,425 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 212,661 - 9,987,027 1,405,232 (주)한청판지 11,008 4,681 - 194,388 (주)삼화판지 79,238 3,956 - 243,453 기타특수관계자 (주)동진판지 307 550 - - 합 계 303,214 9,187 9,987,027 1,843,073 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 164,800 - 9,801,402 136,485 (주)한청판지 - - - 34,399 (주)삼화판지 83,455 - - 4,106 합 계 248,255 - 9,801,402 174,990 (4) 당분기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,552,000 신한은행 (주)한청판지 4,216,800 신한은행 합 계 9,768,800 (5) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 보증수혜를 받은내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보 증 액 비 고 (주)고려제지 4,300,561 종속회사 류진호 2,668,944USD 4,800,000 경영진 합 계 6,969,505USD 4,800,000 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 179,473 164,350 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 202,929 708,797 법인세비용 726,933 (94,348) 감가상각비 4,782,891 3,964,980 무형자산상각비 300 300 퇴직급여원가 791,456 681,844 종업원장기급여 16,903 61,512 대손상각비 173,935 39,729 외화환산손실(금융) 177,941 313,713 외화환산손실(기타) 15 22,490 유형자산처분손실 33,654 2,079,353 이자수익 (13,241) (113,430) 외화환산이익(금융) (2,236) (1,572) 외화환산이익(기타) (39,668) - 유형자산처분이익 (97,836) (2,236,427) 계 6,753,976 5,426,941 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (6,620,835) (2,419,648) 기타수취채권의 감소(증가) 1,318 (4,268) 기타유동자산의 감소(증가) (30,549) 1,519,066 재고자산의 감소(증가) (373,535) (469,573) 매입채무의 증가(감소) 2,346,299 239,458 기타지급채무의 증가(감소) 2,799,797 (298,796) 기타금융부채의 증가(감소) 38,400 - 기타유동부채의 증가(감소) 70,331 385,300 퇴직금의 지급 (212,901) (220,265) 사외적립자산의 감소(증가) 108,626 (41,723) 기타장기종업원급여의 지급 (11,300) - 계 (1,884,349) (1,310,449) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 1,669,530 건설중인자산의 본계정 대체 - 30,880,122 장기차입금의 유동성 대체 705,487 2,912,394 리스자산의 대체 789,423 1,313,158 무상증자 - 735,000 이익준비금의 적립 201,472 73,244 임의적립금의 적립 10,000,000 20,000,000 (4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 3,828,492 - 174,924 - 4,003,416 유동성장기부채 1,938,149 (1,702,987) - 705,487 940,649 장기차입금 2,854,074 1,557,748 - ( 705, 487) 3,706,335 리스부채 864,390 (431,265) - 789,423 1,222,548 합 계 9,485,105 (576,504) 174,924 789,423 9,872,948 36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 9,872,949 9,485,105 현금및현금성자산 (4,170,044) (6,637,484) 순부채 5,702,905 2,847,621 자본총계 224,535,524 225,115,156 순부채 대 자본비율 2.54% 1.26% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 0.58 1,000.00 1 1,173 JPY 84,180,013 570,600,000 936,132 6,345,414 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD - 1,000.00 - 1,158 JPY - 386,294,500 - 4,108,126 EUR - 335,000.00 - 434,639 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (117) 117 (115) 115 JPY (540,928) 540,928 (410,813) 410,813 EUR - - (43,464) 43,464 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 4,003,416 3,828,492 유동성장기부채 940,649 940,649 장기차입금 1,332,587 2,038,074 합 계 6,276,652 6,807,215 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (47,075) 47,075 (68,072) 68,072 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 31,947,436 25,478,404 6개월 초과 1,461,821 1,310,018 합 계 33,409,257 26,788,422 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 4,944,065 28,061,466 526,207 126,727 33,658,465 1년~2년 966,199 - 339,691 - 1,305,890 2년~5년 1,571,887 - 356,650 38,400 1,966,937 5년 초과 1,168,250 - - - 1,168,250 합 계 8,650,401 28,061,466 1,222,548 165,127 38,099,542 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 5,766,641 20,830,829 456,231 163,423 27,217,124 1년~2년 940,649 - 217,648 - 1,158,297 2년~5년 1,657,924 - 190,511 - 1,848,435 5년 초과 255,500 - - - 255,500 합 계 8,620,714 20,830,829 864,390 163,423 30,479,356 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 32,045 32,045 전기말 - - 32,045 32,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제40기 3분기 외상매출금 77,650,540 7,050,713 9.08 받을어음 2,279,593 12,756 0.56 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 98,780 24,686 24.99 선급금 47,190 16,000 33.91 장기성매출채권 49,852 49,852 100.00 계 80,129,955 7,158,007 8.93 제 39 기 외상매출금 69,921,033 7,795,106 11.15 받을어음 2,990,619 15,159 0.51 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 110,660 24,712 22.33 선급금 59,179 16,000 27.04 계 73,085,491 7,854,977 10.75 제 38 기 외상매출금 69,216,423 6,269,636 9.06 받을어음 3,816,693 15,023 0.39 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 137,576 18,081 13.14 선급금 208,816 16,000 7.66 장기성매출채권 15,000 13,636 90.91 계 73,398,508 6,336,376 8.63 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제40기 3분기 제 39 기 제 38 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,854,977 6,336,376 3,284,145 2. 순대손처리액(①－②±③) (789,941) (178,738) ( 341,169 ) ① 대손처리액(상각채권액) 789,941 178,738 341,169 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 92,971 1,697,339 3,393,400 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,158,007 7,854,977 6,336,376 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 70,496,648 0.73 514,156 경과기간 6개월 이하 7,153,892 91.37 6,536,557 경과기간 6개월 초과 소 계 77,650,540 9.08 7,050,713 받을어음 2,279,593 0.56 12,756 부도어음 4,000 100.00 4,000 소 계 2,283,593 0.73 16,756 미수금 98,780 24.99 24,686 선급금 47,190 33.91 16,000 장기성매출채권 49,852 100.00 49,852 합 계 80,129,955 8.93 7,158,007 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 72,776,241 862,507 5,658,484 636,901 79,934,133 구성비율 91.0 1.1 7.1 0.8 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제40기 3분기 제 39 기 제 38 기 비고 골판지 제조 제 품 7,602,639 8,974,816 10,508,493 재공품 182,332 243,236 289,656 상 품 296,101 157,264 179,905 원재료 12,432,111 11,966,947 13,577,395 저장품 및 부재료 3,346,006 2,970,055 3,669,025 미착품 673,345 998,132 2,169,321 소 계 24,532,534 25,310,450 30,393,795 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.3% 4.8% 5.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.8회 10.0회 8.9회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2020년 사업연도의 분기재무제표를 작성함에 있어서 2020년 9월 30일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2020년 9월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 296,101 296,101 - 296,101 제품 7,707,055 7,707,055 (104,415) 7,602,640 재공품 182,332 182,332 - 182,332 원자재 12,514,054 12,514,054 (81,943) 12,432,111 부재료 251,384 251,384 - 251,384 저장품 3,094,621 3,094,621 - 3,094,621 미착품 673,345 673,345 - 673,345 합 계 24,718,892 24,718,892 (186,358) 24,532,534 다. 공정가치평가 내 역 1. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,201,637 - - 28,201,637 기타금융자산 17,490,000 - - 17,490,000 매출채권및기타채권 73,996,569 - - 73,996,569 비유동 장기금융상품 39,982 - - 39,982 기타금융자산 - 175,831 - 175,831 장기성매출채권및기타채권 1,481,549 - - 1,481,549 합 계 121,209,737 175,831 - 121,385,568 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 38,166,426 - 38,166,426 리스부채 957,041 - 957,041 단기차입금 12,623,039 - 12,623,039 유동성장기부채 5,207,849 - 5,207,849 기타금융부채 84,852 - 84,852 비유동 장기차입금 42,613,935 - 42,613,935 리스부채 1,257,071 - 1,257,071 기타금융부채 1,238,300 - 1,238,300 계 102,148,513 - 102,148,513 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 17,384,819 - - 17,384,819 기타금융자산 21,000,000 - - 21,000,000 매출채권및기타채권 66,218,522 - - 66,218,522 비유동 장기금융상품 55,374 - - 55,374 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 2,654,549 - - 2,654,549 합 계 107,313,264 41,045 - 107,354,309 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 29,674,942 - 29,674,942 리스부채 792,175 - 792,175 단기차입금 15,252,706 - 15,252,706 유동성장기부채 7,938,899 - 7,938,899 기타금융부채 84,852 - 84,852 비유동 장기차입금 34,598,574 - 34,598,574 리스부채 771,003 - 771,003 기타금융부채 1,109,900 - 1,109,900 계 90,223,051 - 90,223,051 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 175,831 175,831 전기말 - - 41,045 41,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 - - - - 전기말 - - - - 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발 행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기 3분기(당분기) 안경회계법인 - - - 제39기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 동일지배하의 거래, 영업권 손상 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기 3분기(당분기) 안경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 160백만원 1,412시간 80백만원 698시간 제39기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 40백만원 937시간 40백만원 937시간 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 40백만원 697시간 40백만원 697시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기 3분기(당분기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 02월 21일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 기말감사 결과보고 2 2020년 08월 07일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 대면회의 반기검토 결과보고 마. 회 계감사인의 변경 당사는 대성삼경회계법인과의 감사 계약 기간 만료 후, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항에 따른 감사인 주기적지정에 의하여 회계감사인을 안경회계법인으로 변경하였습니다. 2 . 내 부회계관리제도감사인은 제39기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류진호(출석:100%) 류동원(출석: 33%) 류경호(출석: 33%) 이경선(출석:100%) 김태형(출석:100%) 정연찬(출석:100%) 양창석(출석: 67%) 찬 반 여 부 1 2020.02.17 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 미참석 제39기 연결재무제표, 재무제표및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 미참석 전자투표채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 미참석 2 2020.03.11 제39기 현금배당의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제39기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.23 자기주식 취득의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 자산 2조원 미만이므로 상법 제542조의8에 의거 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으며,보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 활동분야 추천인 임기 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 류진호 총괄 이사회 3년 3회 없음 본인 사내이사 류동원 - 이사회 3년 5회 없음 특수관계인 사내이사 류경호 - 이사회 3년 1회 없음 특수관계인 사내이사 이경선 총괄 이사회 3년 - 없음 없음 사내이사 김태형 영업 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 정연찬 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 양창석 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 라. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직은 없으나 관련 업무를 담당하는 임직원이 사외이사가 직무수행을 할 수 있도록 지원 및 보조를 하고 있습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(32년)이사(30년)차장(17년) 이사회 개최 안건 자료 및 회사 전반에 대한 자료 제공, 기타 사외이사 업무 보조 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 양창석 정연찬 (개인 일정) 자본시장 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 2020.02.17 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제39기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 전자투표채택 승인의 건 가결 참석 2 2020.03.11 - 제39기 현금배당의 건- 제39기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 3 2020.03.23 - 자기주식 취득의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 10월 17일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 2020년 09월 25일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(32년)이사(30년)차장(17년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 당사는 자산 5천억원 미만이므로 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 선임하지아니하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 경영권 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 5,315,482 32.87 5,349,000 33.08 장내매매 류경호 형 보통주 2,213,581 13.69 2,213,581 13.69 - 류동원 사촌 보통주 2,455,082 15.18 2,455,082 15.18 - 류종우 숙부 보통주 11,554 0.07 11,554 0.07 - 류창승 사촌 보통주 194,204 1.20 194,204 1.20 - 계 보통주 10,189,903 63.01 10,223,421 63.22 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2015년 1월~ 2016년 1월~ 2016년 5월~ 2018년 1월~ (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류진호 5,349,000 33.08 - 류동원 2,455,082 15.18 - 류경호 2,213,581 13.69 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,129 3,138 99.72 4,918,879 16,170,000 30.42 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다. 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com 라. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 9 월 8 월 7 월 6 월 5 월 4 월 보통주 주가 최고 8,570 8,650 7,800 7,840 8,200 8,010 최저 7,620 7,230 7,390 7,190 7,530 6,850 평균 8,144 7,722 7,639 7,564 7,884 7,451 일거래량 최고 465,887 894,625 127,465 240,945 268,966 192,206 최저 33,978 27,936 24,463 21,709 27,142 59,405 월간거래량 2,971,100 4,084,896 1,243,120 1,502,783 1,913,775 1,957,771 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 - 美 Pepperdine University 졸업- 現 (주)고려제지,(주)한청판지, (주)삼화판지 대표이사 5,349,000 - 본인 11년6개월 2021.03.29 류동원 남 1972.07 이사 등기임원 비상근 - - 美 University of California Riverside 졸업- (주)삼보판지 대표이사- 現 (주)동진판지 대표이사 2,455,082 - 사촌 18년 2023.03.27 류경호 남 1972.09 이사 등기임원 비상근 - - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업- (주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사- 現 삼보개발(주) 대표이사 2,213,581 - 형 5년9개월 2023.03.27 이경선 남 1951.10 이사 등기임원 상근 총괄 - 경동대학교 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사- 現 (주)현대자원 대표이사 - - 없음 4년4개월 2021.03.29 김태형 남 1957.02 이사 등기임원 상근 영업 - 경성대학교 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사 - - 없음 2년9개월 2021.03.29 정연찬 남 1952.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 육군사관학교졸업(30기 임관)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사- 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신 최고전략과정- 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관)- 대통령 경호실 기획관리관실(서기관)- 서울지방식품의약품 안전청 청장- 한국의약품수출입협회 상근부회장- 現 (주)에이코넬 사외이사 - - 없음 1년6개월 2022.03.28 양창석 남 1958.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 경북대학교 경영학과 졸업- 영국 LSE 소련정치학 석사- 단국대학교 국제정치학 박사- 통일부 대변인, 사회문화교류본부장- 남북출입사무소장, 정세분석국장, 상근회담대표 - 통일부 기획조정실장- 통일부 남북회담본부장- 개성공업지구지원재단 상근감사- 現 (사)선양하나 한국대표- 現 한국기술교육대학교 교수 - - 없음 1년3개월 2022.06.10 금명조 남 1947.01 감사 등기임원 상근 감사 - 감사원 부이사관- 한화손해보험(주)상근감사- (재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 없음 3년6개월 2023.03.27 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 273 - - - 273 6년8개월 9,292,082 34,037 - - - - - 여 3 - - - 3 4년2개월 79,338 26,446 - 합 계 276 - - - 276 6년8개월 9,371,420 33,954 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 555,641 55,564 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 179,473 44,868 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 148,160 49,387 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 31,313 31,313 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지(2) 소속회사의 명칭 회 사 명 법인등록번호 비 고 (주)삼보판지 124311-0011322 상장(코스닥) (주)고려제지 134811-0000604 비상장 (주)한청판지 150111-0003610 비상장 (주)삼화판지 115411-0001398 비상장 (주)대림제지 134811-0003020 상장(코스닥) (주)동진판지 134211-0001620 비상장 (주)에스비개발프로젝트 121111-0281237 비상장 (주)삼보테크노타워자산관리 121111-0281229 비상장 (주)현대자원 120111-0120155 비상장 (3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 ［ 2020년 9월 30일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 피출자회사 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)현대자원 류진호외특수관계인 10,223,421(63.22%) 5,570,141(61.89%) - 417,360(69.56%) - - 864,956(86.50%) 1,000(100.00%) - (주)삼보판지 - - 8,536,725(85.76%) - - - - - - (주)대림제지 - - 1,417,770(14.24%) 182,640(30.44%) - - - - - (주)고려제지 - - - - 2,000,000(100%) 1,810,000(100%) - - 10,000(50.00%) (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (7) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2020. 9. 30 현재] 성 명 직 위 상근여부 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 상근 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 류 경 호 이 사 비상근 (주)고려제지 이사 (주)삼화판지 이사 (주)한청판지 이사 류 동 원 이 사 비상근 (주)동진판지 대표이사 이 경 선 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 (주)현대자원 대표이사 김 태 형 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지(비상장) 2005.01.03 원자재안정적확보 18,424 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 302,875 22,332 합 계 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 302,875 22,332 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2020년 9월 30일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 - 1,815 - 1,815 '16.3.28~본채무상환 구매자금 300 180 - 180 '09.10.30~본채무상환 시설자금 - 1,515 - 1,515 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 178 107 - 107 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 1,000 720 (-)120 600 '19.8.5~본채무상환 일반자금 (주)삼화판지(계열회사) 신한은행 7,320 5,552 - 5,552 '17.12.8~본채무상환 구매자금 합 계 8,798 9,889 (-)120 9,769 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 76,700 - - 76,700 - 합 계 76,700 - - 76,700 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 종속회사 매출,매입 2020.1.1~2020.9.30 원재료 매입, 부산물 매출 45,828 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2020.1.1~2020.9.30 원재료 매입, 부산물 매출 13,365 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 39 기정기주주총회(2020.03.27) 1. 제39기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 임시주주총회(2019.06.11) 1. 이사 선임의 건 1-1. 양창석 사외이사 선임의 건 - 원안대로 승인 가결 제 38 기정기주주총회(2019.03.29) 1. 제38기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 정연찬 사외이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 37 기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제37기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 3-3. 김태형 사내이사 선임의 건 3-4. 문수철 사외이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅹ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 진행중인 소송사건은 총 2건이고 소송가액은 6,278백만원 입니다. 연결회사는 이와 관련하여 충당부채 6,278백만원을 계상하고 있으며, 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 가 . 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.05.15 중부지방국세청 (주)고려제지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2019.06.07 수원지방검찰청 (주)고려제지 벌금 부과 원지가격 담합 관련 공정거래위원회법인 형사고발 벌금 납부 준법교육 강화 2019.06.24 경기도 (주)삼보판지 과태료 부과 대기방지시설에 연결된 부속장치가훼손된 상태로 방치(대기환경보전법 제31조 제1항 제4호) 과태료 납부 및훼손시설 보수 대기방지시설 유지보수활동 강화 2019.11.14 한국거래소 (주)삼보판지 불성실공시법인지정 및 제재금 부과 공시번복 : 회사합병 결정(종속회사의주요경영사항) 철회(코스닥시장공시규정 제28조) 제재금 납부 공시업무 프로세스점검 및 개선, 공시관련 교육 참석 2020.09.01 중부지방국세청 (주)삼보판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.