삼보판지 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 3분기말 2017년 09월 30일 현재
제 36(전) 기말 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 원미구 조마루로385번길 96 (원미동)에 부천공장, 익산시 석암로 15에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당분기말 현재 당사 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율	결산월

당분기	전기

(주)고려제지(*1)	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	85.76%	60.00%	12월

(주)동진판지(*1)	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	-	100.00%	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(*1) 당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분 전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하였습니다. ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순이익 (주)고려제지 265,748,660 97,989,856 167,758,804 169,597,869 6,694,838 (주)동진판지(*1) - - - 27,887,848 206,236 (주)한청판지 32,994,677 22,478,598 10,516,079 32,071,343 (1,986,523) (주)삼화판지 33,071,499 20,603,031 12,468,468 29,144,650 908,175 (*1) (주)동진판지의 경우 당분기 중 당사가 보유 중인 지분전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다. (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 255,596,451 94,524,153 161,072,298 181,693,330 23,558,321 (주)동진판지 43,876,713 31,223,170 12,653,543 51,781,392 4,388,148 (주)한청판지 24,273,299 17,862,531 6,410,768 37,270,834 2,689,667 (주)삼화판지 35,664,730 24,095,884 11,568,846 36,254,065 3,541,257 2 . 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 (2) 유의적인 회계정책 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다.연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산 의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년9월30일 현재 대여금 및 수취채권 96,171 백만원, 매도가능금융자산 55 백만원을 보유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 16 백 만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 39 백만원이 며 당분기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 1,821 천원 입니 다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상 품 98,588 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,417 백만원을 설정 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에있습니다. 3. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 26,773 34,932 당좌예금 914,465 939,449 원화보통예금 6,313,752 8,110,912 외화보통예금 3,047,379 4,815,578 금전신탁 254,584 123 별단예금 - 37,598 주식예탁금 2 9 합 계 10,556,955 13,938,601 4 . 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 15,000 15,000 퇴직연금운용자산 - 970,195 합 계 15,000 985,195 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 68,359,471 65,140,730 (대손충당금) (2,416,541) (2,341,966) 미수금 223,755 2,771,367 (대손충당금) (517) (1,104) 미수수익 24,782 34,502 단기대여금 420,730 798,637 보증금 190,300 126,000 합 계 66,801,980 66,528,166 연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 2,341,966 1,104 1,854,299 3,137 손상차손 인식 152,162 - 1,081,900 - 손상차손 환입 - (1,087) (88,072) (8,833) 제각처리 금액 (5,760) - (527,950) - 제각채권 회수 24,976 500 21,789 6,800 연결범위 변동 (96,803) - - - 기말금액 2,416,541 517 2,341,966 1,104 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 65,619,605 62,769,706 6개월 초과 2,739,866 2,371,024 합 계 68,359,471 65,140,730 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 10,556,955 - 10,556,955 단기금융상품 1,504,200 - 1,504,200 매도가능금융자산 - 16,070 16,070 매출채권및기타채권 66,801,980 - 66,801,980 비유동 장기금융상품 34,543 - 34,543 매도가능금융자산 - 39,045 39,045 장기성매출채권및기타채권 17,273,619 - 17,273,619 합 계 96,171,297 55,115 96,226,412 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 13,938,601 - 13,938,601 단기금융상품 4,504,200 - 4,504,200 매도가능금융자산 - 5,116,025 5,116,025 매출채권및기타채권 66,528,166 - 66,528,166 비유동 장기금융상품 1,751,376 - 1,751,376 매도가능금융자산 - 149,865 149,865 장기성매출채권및기타채권 17,298,934 - 17,298,934 합 계 104,021,277 5,265,890 109,287,167 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 657,806 524,670 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 491,603 451,813 선급부가세 - 142,118 선급법인세 491 330,250 합 계 1,133,900 1,432,851 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 79,242 79,242 124,893 124,893 제품 7,833,879 7,833,879 10,206,516 10,206,516 재공품 307,997 307,997 129,943 129,943 원자재 16,834,097 16,834,097 13,771,971 13,771,971 부재료 182,343 182,343 147,518 147,518 저장품 3,891,129 3,891,129 3,397,954 3,397,954 미착원재료 892,985 892,985 1,704,865 1,704,865 합 계 30,021,672 30,021,672 29,483,660 29,483,660 9. 매도가능 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 활성거래시장 있는 지분증권 - 10,340 채무증권 16,070 5,105,685 소 계 16,070 5,116,025 비유동자산 활성거래시장 없는 지분증권 39,045 50,845 채무증권 - 99,020 소 계 39,045 149,865 합 계 55,115 5,265,890 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 있는 지분증권(*1) 동양네트웍스(주)(*2) - - - 9,868 10,340 10,340 소 계 - - - 9,868 10,340 10,340 채무증권(*3) 지역개발공채 16,070 16,070 16,070 16,470 16,470 16,470 칼16차유동화전문1-5채권 - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738 디엠베스트제삼차㈜ - - - 492,526 492,526 492,526 제이 티캐피탈㈜ - - - 981,951 981,951 981,951 소 계 16,070 16,070 16,070 5,105,685 5,105,685 5,105,685 유동성합계 16,070 16,070 16,070 5,115,553 5,116,025 5,116,025 활성거래시장이 없는 지분증권(*3) (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주) (*4) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 29,000 29,000 29,000 40,800 40,800 40,800 소 계 45,324 39,045 39,045 57,124 50,845 50,845 채무증권(*3) 미래에셋맵스투자신탁 (*5) - - - 100,000 99,020 99,020 소 계 - - - 100,000 99,020 99,020 비유동성합계 45,324 39,045 39,045 157,124 149,865 149,865 매도가능금융자산합계 61,394 55,115 55,115 5,272,677 5,265,890 5,265,890 (*1) 당분기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상 되어 있습니다. (*2) 전 기말 현재 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액 472천원은 법인세효과 104천원을 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다. (*3) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*4) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. (*5) 전기말 현재 미래에셋맵스투자신탁의 공정가치와 취득원가와의 차액 980천 원은 법인세효과 216천 원를 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다. 10. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료 처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 2,675,184 50% 1,570,000 2,545,285 (2) 당분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 2,545,285 - - 129,899 - 2,675,184 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 2,367,070 - - 178,215 - 2,545,285 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 14,917,668 16,110,296 부채 10,611,373 12,063,799 순자산 4,306,295 4,046,497 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 2,153,148 2,023,249 투자제거차액 522,036 522,036 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 2,675,184 2,545,285 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출액 11,774,545 16,258,283 당기순이익 259,798 356,430 기타포괄손익 - - 총포괄손익 259,798 356,430 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 11. 장기성매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성매출채권 16,773,159 16,773,215 (대손충당금) - - (현재가치할인차금) (391,898) (663,442) 장기대여금 680,000 940,000 보증금 212,358 249,161 합 계 17,273,619 17,298,934 12. 투자부동산과 매각예정비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 토지 30,698,649 27,385,823 건물 4,977,988 5,499,508 감가상각누계액 (1,887,620) (2,072,013) 장부금액 33,789,017 30,813,318 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 27,385,823 - (6,703,707) - 10,016,533 30,698,649 건물 3,427,495 - (3,047,387) (50,388) 2,760,648 3,090,368 합 계 30,813,318 - (9,751,094) (50,388) 12,777,181 33,789,017 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 38,201,787 - - - (10,815,964) 27,385,823 건물 6,991,241 - - (287,012) (3,276,734) 3,427,495 합 계 45,193,028 - - (287,012) (14,092,698) 30,813,318 ( 3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 969,438 1,042,094 임대직접비용 512,570 219,073 (4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 31,599,749 천 원 (전기말: 27,472,370 천원) 입니다 . (5) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 토지 2,227,689 건물 887,460 (감가상각충당금) (453,042) 합 계 2,662,107 전기중 연결실체는 투자부동산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 토지, 건물 등의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 13 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 171,232,607 - - 171,232,607 건물 76,527,348 - (25,597,722) 50,929,626 구축물 6,747,890 - (4,091,827) 2,656,063 기계장치 224,139,413 (169,751) (118,716,305) 105,253,357 차량운반구 4,238,818 - (3,423,169) 815,649 기타의유형자산 2,377,895 (4) (1,857,534) 520,357 건설중인자산 2,412,129 - - 2,412,129 합 계 487,676,100 (169,755) (153,686,557) 333,819,788 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 196,262,699 - - 196,262,699 건물 77,033,502 - (27,075,233) 49,958,269 구축물 9,508,355 (56,975) (4,760,138) 4,691,242 기계장치 234,977,324 (156,371) (127,378,334) 107,442,619 차량운반구 5,991,706 - (4,412,005) 1,579,701 기타의유형자산 2,867,691 (4) (2,453,044) 414,643 건설중인자산 35,203,907 - - 35,203,907 합 계 561,845,184 (213,350) (166,078,754) 395,553,080 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 연결범위변동 기말장부금액 토지 196,262,699 (57,185) (4,982,457) - (9,865,364) (10,125,086) 171,232,607 건물 49,958,269 907,675 (9,796,555) (1,902,215) 15,416,479 (3,654,027) 50,929,626 구축물 4,691,242 251,151 (1,168,998) (270,364) 140,000 (986,969) 2,656,062 기계장치 107,442,619 4,997,086 (13,927,781) (8,719,131) 30,166,413 (14,705,849) 105,253,357 차량운반구 1,579,701 274,430 (271,663) (366,226) - (400,592) 815,650 기타의유형자산 414,643 220,682 (65,706) (119,781) 154,047 (83,528) 520,357 건설중인자산 35,203,907 17,341,519 (1,344,538) - (48,788,759) - 2,412,129 합 계 395,553,080 23,935,358 (31,557,698) (11,377,717) (12,777,184) (29,956,051) 333,819,788 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,277,756 7,796,321 (12,181,242) - 19,369,864 196,262,699 건물 46,029,852 251,779 (2,272,953) (2,460,730) 8,410,321 49,958,269 구축물 4,983,967 40,176 (26,321) (444,580) 138,000 4,691,242 기계장치 108,396,636 6,486,137 (1,545,488) (11,202,574) 5,307,908 107,442,619 차량운반구 1,852,967 384,016 (3,262) (654,020) - 1,579,701 기타의유형자산 415,392 173,103 (2,464) (171,388) - 414,643 건설중인자산 11,808,082 45,372,743 - - (21,976,918) 35,203,907 합 계 354,764,652 60,504,275 (16,031,730) (14,933,292) 11,249,175 395,553,080 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 2,852,243 2,852,243 시설이용권 131,543 244,898 합 계 2,983,786 3,097,141 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 연결범위변동 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - - - 2,852,243 시설이용권(*) 244,898 - (99,855) - (260) (13,240) 131,543 합 계 3,097,141 - (99,855) - (260) (13,240) 2,983,786 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - - 2,852,243 소프트웨어 18,564 - - (18,564) - - 시설이용권(*) 353,023 - - - (108,125) 244,898 합 계 3,223,830 - - (18,564) (108,125) 3,097,141 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 15. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지,건물,기계장치 23,400,000 12,836,653 EUR 800,000 기업은행 토지,건물,기계장치 33,800,000 16,195,914 신한은행 토지,건물,기계장치 109,020,000 52,828,234 씨티은행 토지,건물,기계장치 35,000,000 3,128,739 JPY 410,000,000USD 554,020 우리은행 토지,건물 36,200,000 17,175,242 JPY 257,600,000USD 418,638EUR 150,000 하나은행 토지,건물 5,250,000 5,000,000USD 717,586 시흥환경기술개발센터 건물 1,106,300 402,000 (주)삼천리(*) 토지,건물 150,000 - 합 계 243,926,300 107,566,782 JPY 667,600,000USD 1,690,244EUR 950,000 (*) 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있습니다. 16. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 27,112,230 - 27,112,230 단기차입금 55,159,214 - 55,159,214 유동성장기부채 28,570,940 - 28,570,940 기타금융부채 169,487 - 169,487 비유동 장기차입금 50,540,135 - 50,540,135 기타금융부채 1,291,700 - 1,291,700 계 162,843,706 - 162,843,706 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 38,423,070 - 38,423,070 단기차입금 74,478,899 - 74,478,899 유동성장기부채 9,889,610 - 9,889,610 기타금융부채 361,555 3,046 364,601 비유동 장기차입금 72,309,447 - 72,309,447 기타금융부채 595,430 - 595,430 계 196,058,011 3,046 196,061,057 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,976,334 19,037,784 미지급금 8,829,797 15,046,384 미지급비용 2,673,238 3,373,579 예수금 632,861 965,323 합 계 27,112,230 38,423,070 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 전기말 국민은행 시설자금외 8,777,696 8,511,080 기업은행 구매자금대출외 6,144,914 7,210,581 우리은행 일반자금외 5,486,526 7,055,486 산업은행 무역금융 5,000,000 신한은행 일반자금외 16,004,065 42,398,089 씨티은행 시설자금외 7,923,156 8,222,499 하나은행 외화대출 5,822,857 1,081,164 합 계 55,159,214 74,478,899 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 국민은행 에너지이용합리화자금 5,139,653 5,649,223 기업은행 일반시설자금대출 10,051,000 7,688,479 농협중앙회 일반시설자금대출 90,000 120,000 산업은행 시설자금 외 - 9,975,000 신한은행 일반시설자금대출 외 48,403,822 43,192,455 씨티은행 에너지자금 외 24,600 171,900 우리은행 일반시설자금대출 15,000,000 15,000,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 402,000 402,000 소 계 79,111,075 82,199,057 유동성장기부채 대체 (28,570,940) (9,889,610) 장기차입금 잔액 50,540,135 72,309,447 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 131,340 1,291,700 241,120 595,430 파생금융부채(*1) - - 3,046 - 금융보증부채 38,147 - 120,435 - 합 계 169,487 1,291,700 364,601 595,430 (*1) 연결실체는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 신한은행과 선물환계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익으로 인식하되, 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분에 대해서는 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 신한은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 계약일 만기일 매입 매도 약정환율 평가환율 공정가치 법인세효과 평가손익(기타포괄손익누계액) 2016.11.24 2017.01.31 JPY20,000,000 211,096 1,055.48 1,036.81 (3,046) 670 (2,376) 20 . 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 589,276 603,210 예수보증금 20,000 20,000 합 계 609,276 623,210 21. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격 성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당 분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 1,792,793 2,393,085 이자원가 248,442 195,032 사외적립자산 기대수익 (169,387) (202,905) 합 계 1,871,848 2,385,212 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 13,459,224 13,262,613 당기근무원가 1,792,793 2,393,085 이자원가 248,442 195,032 재측정요소(법인세 차감전) (505,156) 402,685 지급액 (1,692,652) (2,794,191) 전입(전출)액 (450,822) - 연결범위변동 (1,488,061) - 확정급여채무(기말) 11,363,768 13,459,224 사외적립자산 (7,945,389) (10,992,810) 확정급여부채 3,418,379 2,466,414 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 10,992,810 9,657,524 사외적립자산의 기대수익 169,387 202,905 재측정요소(법인세 차감전) (134,311) (28,935) 사용자의 기여금 413,121 2,707,612 지급액 (2,646,535) (580,526) 전입(전출)액 (364,937) - 연결범위변동 (1,454,341) - 합계 6,975,194 11,958,580 장기금융상품으로 대체(*1) 970,195 (965,770) 기말금액 7,945,389 10,992,810 (*1) 전기말 현재 확정급여부채 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치를 장기금융상품으로 계상하였습 니다. ④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산 7,945,389 10,987,734 국민연금전환금 - 5,076 합 계 7,945,389 10,992,810 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 366,274 (431,620) 법인세효과 (80,580) 94,956 법인세비용 차감후 재측정요소 285,694 (336,664) ⑥ 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.93% 2.73% 미래임금인상률 승급율+4.29% 승급율+4.00% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (615) 695 임금상승률 1% 693 (625) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당분기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 180,867 110,823 당기근무원가 11,171 9,431 이자원가 3,215 2,798 재측정요소 (10,419) 80,191 급여지급액 (42,812) (22,376) 기말 비유동충당부채의 현재가치 142,022 180,867 2 2. 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 국민은행 일반자금대출 외 13,197,000 외화시설대출 EUR 800,000 기업은행 구매자금대출 10,000,000 시설자금대출 외 10,600,000 수입신용장 한도 USD 1,000,000 농협은행 일반시설자금대출 외 300,000 산업은행 무역금융 5,000,000 신한은행 일반자금대출 외 94,360,436 수입신용장 한도 JPY 200,000,000 USD 2,000,000 하나은행 운전자금대출 5,000,000 외화일반대출 USD 2,000,000 수입신용장 한도 USD 4,000,000 우리은행 구매자금대출 3,000,000 시설자금대출 15,700,000 외화일반대출 JPY 300,000,000USD 1,000,000EUR 1,000,000 수입신용장 한도 USD 4,000,000 한국씨티은행 구매자금대출 외 회전한도 7,500,000 시설자금대출 외 8,147,600 수입신용장 한도 2,000,000 USD 4,400,000 시흥녹색환경기술센터 대기오염개선기금 1,000,000 한편, 연결실체는 신한은행으로부터 지급보증서 178 백만원을 제공받고 있습니다. 23. 자본금과 자기주식(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 (2) 자기주식지배회사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 당분기말 현재 50,613 주의 자기주식을 취득하였습니다. 24. 자본잉여금과 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 현재 자본잉여금은 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액을 자본잉여금으로 인식한 것입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - (396) 파생상품평가손익 - (1,425) 합 계 - (1,821) 25. 이익잉여금 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 1,894,250 1,824,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,390,317 32,320,317 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 34,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 7,000,000 기타임의적립금 - 11,648,019 소 계 72,619,657 69,267,676 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 91,158,676 91,383,075 합 계 261,985,482 258,787,900 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,309,994 7,004,789 2,265,134 6,737,766 퇴직급여 234,631 931,337 295,487 975,444 복리후생비 208,041 650,828 182,971 532,797 여비교통비 9,845 33,844 12,901 33,147 통신비 32,224 88,714 30,559 83,998 세금과공과 131,826 276,155 153,441 288,443 차량유지비 211,801 659,141 234,020 705,520 운반비 3,848,834 10,781,170 3,351,766 9,607,956 접대비 138,398 370,962 139,797 367,199 소모품비 112,654 414,611 45,329 273,131 광고선전비 10,685 14,967 1,000 4,590 지급수수료 336,011 1,138,743 585,687 1,133,479 보험료 52,080 182,586 63,925 198,703 임차료 244,114 675,548 53,091 193,995 감가상각비 133,514 424,511 162,411 479,578 대손상각비 22,468 183,601 (13,084) 186,352 무형자산상각비 - - 5,131 15,559 수선비 372,892 462,141 24,697 89,457 가스수도비 1,684 7,419 1,707 6,026 수출비 717,755 1,564,465 295,755 1,320,878 도서인쇄비 7,398 12,542 5,667 10,087 협회비 4,000 18,500 - 12,500 교육훈련비 1,064 2,116 3,305 3,524 배출원가 - - - (38,184) 용역비 54,814 152,254 31,920 94,812 판매촉진비 5,134 15,767 4,342 12,039 잡비 25,411 87,342 98,309 167,631 합 계 9,227,272 26,154,053 8,035,268 23,496,427 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 (19,450,074) (84,362,932) (73,713,529) (112,263,383) 상품 및 원재료의 매입액 81,191,274 223,871,695 86,812,159 185,869,357 종업원급여 6,607,888 19,731,072 9,232,006 20,913,025 감가상각비 및 무형자산상각비 3,446,688 9,821,184 4,547,446 10,474,315 외주비 875,692 2,547,286 2,433,843 5,197,246 기타 비용 20,587,552 59,383,974 28,739,627 63,198,097 합 계 93,259,020 230,992,279 58,051,552 173,388,657 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 138,581 501,592 235,899 801,735 외화환산이익 (27,929) 244,047 181,107 198,858 외환차익 9,651 67,181 16,336 37,030 매도가능증권처분이익 - 6,582 - - 금융수익 계 120,303 819,402 433,342 1,037,623 금융비용: 이자비용 716,346 1,972,216 605,235 1,784,155 외화환산손실 44,535 79,106 (246,359) 1,047,687 외환차손 1 2 - 2,135 매도가능증권처분손실 - 14,738 - - 파생상품거래손실 - 7,518 - - 금융비용 계 760,882 2,073,580 358,876 2,833,977 (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 466,766 34,826 - 501,592 외화환산이익 - - 244,047 244,047 외환차익 - - 67,181 67,181 매도가능증권처분이익 - 6,582 - 6,582 이자비용 - - (1,972,216) (1,972,216) 외화환산손실 - - (79,106) (79,106) 외환차손 - - (2) (2) 매도가능증권처분손실 - (14,738) - (14,738) 파생상품거래손실 - - (7,518) (7,518) 순손익 계 466,766 26,670 (1,747,614) (1,254,178) ② 전분기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 603,248 198,487 - 801,735 외화환산이익 - - 198,858 198,858 외환차익 - - 37,030 37,030 이자비용 - - (1,784,155) (1,784,155) 외화환산손실 - - (1,047,687) (1,047,687) 외환차손 - - (2,135) (2,135) 순손익 계 603,248 198,487 (2,598,089) (1,796,354) 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 68,646 106,186 31,889 182,605 외화환산이익 (1,140) 13,665 (6,934) 234 지분법이익 66,323 129,899 - - 유형자산처분이익 1,677 1,891,571 498,359 2,385,450 투자부동산처분이익 1,036,702 1,036,702 - - 임대수익 368,201 772,950 13,800 27,600 기타충당부채환입액 - - - 20,444,751 잡이익 332,256 3,507,873 1,586,822 3,493,322 기타수익계 1,872,665 7,458,846 2,123,936 26,533,962 기타비용: 외환차손 (30,601) (151,432) (107,996) (280,913) 외화환산손실 257 - 12,538 (3,523) 유형자산처분손실 (92,626) (675,204) (11,341) (214,194) 투자부동산처분손실 (53,694) (53,694) - - 무형자산처분손실 (400) (400) - - 지분법손실 - - 218,816 (51,879) 기부금 (3,300) (112,743) (1,200) (9,410) 잡손실 (76,924) (100,843) (221,946) (318,179) 기타비용계 (257,288) (1,094,316) (111,129) (878,098) 30 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 3,448,123 6,333,934 법인세추납액 81,762 2,309 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (983,788) (2,528,428) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 111,490 79,154 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (81,423) 33,183 법인세환급액 (13,890) (15,804) 총법인세비용 2,562,274 3,904,348 중단영업법인세비용 15,829 (15,573) 계속영엽법인세비용 2,546,445 3,919,921 (2) 당분기와 전분기중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 증 감 연결범위변동 당분기말 일시적차이 (39,474,141) 983,788 2,647,617 (35,842,736) 결손금 및 이월세액공제 230,509 (111,490) (46,920) 72,099 합 계 (39,243,632) 872,298 2,600,697 (35,770,637) (단위: 천원) 구 분 전기말 증 감 연결범위변동 당분기말 일시적차이 (41,530,560) 2,528,428 - (39,002,132) 결손금 및 이월세액공제 98,441 (79,154) - 19,287 합 계 (41,432,119) 2,449,273 - (38,982,845) (3) 당분기와 전분기중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 366,274 (80,581) (148,140) 32,591 매도가능증권평가이익 784 (172) (2,689) 592 파생상품평가이익 3,046 (670) - - 합 계 370,104 (81,423) (150,829) 33,183 (4) 당 분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,998,268 36,714,228 적용세율에 따른 법인세 4,186,828 8,414,461 조정사항 (1,640,383) (4,494,540) 세무상 공제되지 않는 비용 (202,906) 1,639,029 법인세추납액 81,762 (13,495) 세액공제 (867,220) (148,095) 세율차이 및 기타 (652,019) (5,971,979) 법인세비용 2,546,445 3,919,921 유효세율(*1) 36.39% 10.68% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 31. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 지배기업지분 1,128,848,559 3,455,779,262 3,835,185,463 25,393,823,786 가중평균유통보통주식수 13,967,542 13,989,062 14,000,000 14,000,000 계속영업 주당이익 81 247 274 1,814 중단영업순이익(손실) 지배기업지분 (63,316,500) (69,076,770) (703,962,354) 5,240,340,496 가중평균유통보통주식수 13,967,542 13,989,062 14,000,000 14,000,000 중단영업 주당이익 (5) (5) (50) 374 (2) 희석주당순이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 32. 부문별 보고 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매 출 유형자산처분 기타수익 재고자산매입 매 출 유형자산처분 재고자산매입 기타특수관계자 (주)대림제지 3,593,876 - 96,287 23,009,481 416,911 - 20,073,635 (주)삼보테크노타워자산관리 15,300 - - - 15,300 - - 합 계 3,609,176 - 96,287 23,009,481 432,211 - 20,073,635 상기 거래와 더불어 당분기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 2017년6월 12일에 개최된 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)을 취득하는 거래를 수행하였습니다. (4) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 미수금 매입채무 기타특수관계자 (주)대림제지 2,109,406 - 5,093,983 191,366 - 10,116,936 (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 16,773,159 - (5) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)한청판지 25,576,800 신한은행 (주)삼화판지 19,540,000 신한은행 등 합 계 45,116,800 (6) 당분기말 현재 연결실체의 임원(최대주주)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동352 외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000 천원)로 제공받고 있습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 893,548 1,222,700 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 2,562,274 3,904,348 이자비용 2,215,225 2,080,446 이자수익 (522,874) (859,336) 감가상각비 11,477,796 11,353,871 무형자산상각비 - 15,559 종업원장기급여 3,967 9,155 퇴직급여원가 2,010,907 1,960,178 대손상각비 151,076 31,217 기타충당부채환입액 - (25,245,417) 매도가능증권처분이익 (6,582) - 매도가능증권처분손실 14,738 - 투자부동산처분손실 53,694 - 투자부동산처분이익 (1,036,702) - 유형자산처분손실 1,595,000 1,334,061 유형자산처분이익 (3,312,299) (2,391,448) 무형자산손상차손 260 - 무형자산처분손실 400 - 종속기업투자처분이익 471,926 - 지분법손실 - 51,879 지분법이익 (129,899) - 외화환산손실(금융) 79,106 1,147,157 외화환산손실(기타) - 3,523 외화환산이익(금융) (333,971) (229,138) 외화환산이익(기타) (13,665) (234) 합 계 15,280,377 (6,834,179) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (12,315,231) (6,122,820) 기타수취채권의 감소(증가) 1,974,984 81,468 기타유동자산의 감소(증가) (381,792) 616,297 재고자산의 감소(증가) (3,713,649) 2,642,601 매입채무의 증가(감소) 1,507,884 6,314,438 기타지급채무의 증가(감소) (4,227,977) 393,811 기타금융부채의 증가 848,920 30,240 기타유동부채의 증가(감소) 171,472 (1,297,268) 충당부채의 감소 - (14,260,184) 퇴직금의 지급 (1,565,558) (598,931) 사외적립자산의 감소(증가) 1,962,692 (97,520) 상여금의 지급 (42,812) (19,376) 합 계 (15,781,069) (12,317,244) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 12,942,283 유형자산에서 투자부동산으로 대체 12,777,182 - 건설중인자산의 본계정 대체 48,187,011 16,169,597 장기대여금의 유동성 대체 260,000 638,000 장기차입금의 유동성 대체 28,240,550 5,975,000 이익준비금의 적립 70,000 - 임의적립금의 적립 3,351,982 - (4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 영업양도 연결범위 변동 기말잔액 단기차입금 74,478,899 655,676 (224,694) - - (19,750,667) 55,159,214 유동성장기부채 9,889,610 (5,199,220) - 28,240,550 (4,360,000) - 28,570,940 장기차입금 72,309,448 11,011,237 - (28,240,550) (4,540,000) - 50,540,135 합 계 156,677,957 6,467,693 (224,694) - (8,900,000) (19,750,667) 134,270,289 35. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 134,270,289 156,677,956 (-) 현금및현금성자산 (10,556,955) (13,938,601) 순부채 123,713,334 142,739,355 자본총계 295,690,531 329,937,059 순부채 대 자본비율 41.84% 43.26% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당분기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 3,696,206.22 1,708,725.74 4,238,440 1,959,395 JPY - 667,600,000 - 6,812,324 EUR - 950,000.00 - 1,283,327 합 계 4,238,440 10,055,046 (전기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 5,509,299.89 2,776,662.12 6,657,989 3,355,597 JPY 173 1,137,196,400 2 11,790,566 EUR - 1,214,308.55 - 1,539,258 합 계 6,657,991 16,685,421 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 227,905 (227,905) 330,239 (330,239) JPY (681,232) 681,232 (1,179,056) 1,179,056 EUR (128,333) 128,333 (153,926) 153,926 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 55,159,214 74,478,899 유동성장기부채 28,410,940 9,684,610 장기차입금 49,210,634 67,576,511 합 계 132,780,788 151,740,020 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (995,856) 995,856 (1,517,400) 1,517,400 ③ 가격위험 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 65,619,605 62,769,706 6개월 초과 2,739,866 2,371,024 합 계 68,359,471 65,140,730 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당분기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니 다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 27,112,230 - - 27,112,230 차입금 83,730,154 50,381,035 159,100 134,270,289 합 계 110,842,384 50,381,035 159,100 161,382,519 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 38,423,070 - - 38,423,070 차입금 84,368,509 72,150,347 159,100 156,677,956 합 계 122,791,579 72,150,347 159,100 195,101,026 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당분기말 55,115 55,115 전기말 10,340 - 5,255,551 5,265,891 파생 금융부채 당분기말 - - - - 전기말 - - 3,046 3,046 36. 영업 일부 양도 및 중단영업의 표시 등 연결실체는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 특수관계회사인 (주)대림제지에게 연결실체가 보유 중인 (주)동진판지 지분 전량과 연결실체의 영업 일부(파주공장)를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 거래를 수행하였습니다. 이러한 거래로 인하여 양도된 영업부문을 중단영업으로 분류하였으며 비교표시된 전분기 포괄손익계산서는 재작성하여 표시하였습니다. (1) (주)동진판지① 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 27,887,848 38,035,418 매출원가 24,536,765 31,596,328 매출총이익 3,351,083 6,439,090 판매관리비 3,135,117 4,735,789 영업이익 215,966 1,703,301 기타수익 320,464 4,970,716 기타비용 314,364 1,537,105. 사업부 매각손익 (471,926) - 세전 중단영업손익 (249,860) 5,136,912 법인세비용(효익) 15,829 (15,573) 세후 중단영업손익 (265,689) 5,152,485 ② 양 도일 현재 순자산 (단위: 천원) 구 분 금 액 자 산 44,694,851 유동자산 14,268,970 비유동자산 30,425,881 부 채 31,843,996 유동부채 29,179,580 비유동부채 2,664,416 순자산가액 12,850,855 ③ 종속기업투자 처분손익의 내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 매각대가 12,599,984 제거대상순자산등 13,071,909 순자산가액에 대한 지분액 12,850,855 기타포괄손익누계액 153 확정급여부채 재측정요소 220,901 종속기업투자 처분손익 (471,925) (2) 파주공장① 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 8,411,059 12,917,648 매출원가 7,750,616 11,554,929 매출총이익 660,443 1,362,719 판매관리비 837,686 1,282,173 영업손익 (177,243) 80,546 기타수익 82,942 7,311 기타비용 59,192 2 사업부 매각이익 350,106 - 세전 중단영업이익 196,613 87,855 법인세비용 - - 세후 중단영업이익 196,613 87,855 ② 양 도일 현재 순자산 및 매각이익의 계산내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 자 산 37,437,647 유동자산 4,093,420 비유동자산 33,344,227 부 채 (10,965,786) 유동부채 6,107,471 비유동부채 4,858,315 순자산가액 26,471,861 매각대가 26,821,967 사업부 매각이익 350,106 4. 재무제표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 36 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 Ⅰ.유동자산 29,509,375,219 35,862,888,008 (1)현금및현금성자산 (주4,6,35) 1,401,454,522 1,174,613,006 (2)단기금융상품 (주6) 4,200,000 4,200,000 (3)매도가능금융자산 (주6,10,35) 16,070,000 5,116,025,365 (4)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,33,35) 21,304,517,450 21,679,822,597 (5)기타유동자산 (주8) 205,226,285 556,321,739 (6)재고자산 (주9) 6,577,906,962 7,331,905,301 Ⅱ.비유동자산 246,306,937,105 244,385,992,725 (1)장기금융상품 (주5,6) 7,500,000 1,705,226,344 (2)매도가능금융자산 (주6,10,35) 32,045,000 32,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11,33) 16,382,628,938 16,111,475,286 (4)종속기업투자 (주12) 90,699,207,866 48,807,255,729 (5)투자부동산 (주13) 33,789,017,138 30,813,318,106 (6)유형자산 (주14,16) 104,965,922,326 146,067,913,881 (7)무형자산 (주15) 113,973,000 213,827,800 (8)기타비유동자산 (주6,8) 316,642,837 634,930,579 자산총계 275,816,312,324 280,248,880,733 부채 Ⅰ.유동부채 56,435,078,963 64,032,293,256 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,33,35) 20,160,631,067 23,431,633,630 (2)단기차입금 (주17,19,35) 34,569,417,299 35,352,745,165 (3)당기법인세부채 (주31) 735,902,220 0 (4)유동성장기차입금 (주17,19,35) 0 4,345,000,000 (5)기타금융부채 (주17,20) 385,456,459 822,051,376 (6)기타유동부채 (주21) 583,671,918 80,863,085 Ⅱ.비유동부채 26,237,331,367 31,326,928,053 (1)장기차입금 (주17,19,35) 997,500,000 5,630,000,000 (2)퇴직급여부채 (주22) 214,903,637 0 (3)이연법인세부채 (주31) 24,879,201,472 25,317,498,970 (4)기타금융부채 (주17,20) 145,726,258 379,429,083 부채총계 82,672,410,330 95,359,221,309 자본 Ⅰ.자본금 (주24) 7,000,000,000 7,000,000,000 Ⅱ.기타자본구성요소 (주24) (348,723,570) 0 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (주10,25) 0 368,356 Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주26) 186,492,625,564 177,889,291,068 자본총계 193,143,901,994 184,889,659,424 자본과부채총계 275,816,312,324 280,248,880,733 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 36 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주33) 29,882,219,289 82,802,898,024 24,744,241,248 67,804,619,238 (1)제품매출액 28,113,882,507 78,473,319,310 23,652,931,500 64,696,896,501 (2)상품매출액 580,395,486 1,412,189,410 385,418,364 1,185,407,874 (3)기타수익(매출액) 1,187,941,296 2,917,389,304 705,891,384 1,922,314,863 Ⅱ.매출원가 (주28) 27,332,427,083 75,153,324,433 23,031,189,168 60,200,546,213 (1)제품매출원가 26,489,332,942 73,414,260,241 22,647,415,155 59,040,891,709 (2)상품매출원가 527,767,606 1,284,854,283 346,884,735 1,060,714,121 (3)기타매출원가 315,326,535 454,209,909 36,889,278 98,940,383 Ⅲ.매출총이익 2,549,792,206 7,649,573,591 1,713,052,080 7,604,073,025 Ⅳ.판매비와관리비 (주27,28) 3,337,967,700 9,620,947,840 3,355,530,653 9,568,961,267 Ⅴ.영업이익(손실) (788,175,494) (1,971,374,249) (1,642,478,573) (1,964,888,242) Ⅵ.금융수익 (주29) 85,247,736 689,064,123 378,985,897 790,578,022 Ⅶ.금융원가 (주29) 226,507,074 693,826,986 (213,457,863) 1,391,921,983 Ⅷ.기타이익 (주30) 1,021,052,734 12,132,721,298 169,264,131 10,954,337,455 Ⅸ.기타손실 (주30) 160,770,015 248,066,322 222,852,227 297,954,777 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (69,152,113) 9,908,517,864 (1,103,622,909) 8,090,150,475 XI.법인세비용 (주31) (312,845,130) 1,024,454,443 (144,245,918) (395,203,179) XⅡ.계속영업이익(손실) 243,693,017 8,884,063,421 (959,376,991) 8,485,353,654 XⅢ.중단영업이익(손실) (주36) 0 196,613,175 117,461,020 87,855,055 XIV.당기순이익(손실) 243,693,017 9,080,676,596 (841,915,971) 8,573,208,709 XV.기타포괄손익 39,924,126 222,289,544 47,491,833 101,993,694 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 39,924,126 222,657,900 49,227,926 104,091,473 1.확정급여제도의 재측정손익 (주22) 51,184,777 285,458,846 63,112,726 133,450,606 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주31) (11,260,651) (62,800,946) (13,884,800) (29,359,133) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 (368,356) (1,736,093) (2,097,779) 1.매도가능금융자산평가손익 0 (472,251) (2,225,760) (2,689,460) 2.당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (주31) 0 103,895 489,667 591,681 XVI.총포괄손익 283,617,143 9,302,966,140 (794,424,138) 8,675,202,403 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 17 649 (60) 612 1.계속영업기본주당이익(손실) (주32) 17 635 (68) 606 2.중단영업기본주당이익(손실) (주32) 0 14 8 6 ※ 상기 포괄손익계산서는 중단영업 표시를 위해서 중단영업과 관련하여 비교표시된 전분기(제36기 3분기) 포괄손익계산서의 재작성된 금액을 반영하였습니다. 자본변동표 제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 36 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 0 2,176,786 172,086,312,555 179,088,489,341 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 8,573,208,709 8,573,208,709 Ⅲ.확정급여의 재측정요소 0 0 0 104,091,473 104,091,473 Ⅳ.매도가능증권평가손익 0 0 (2,097,779) 0 (2,097,779) Ⅴ.자기주식 0 0 0 0 0 Ⅵ.배당금지급 0 0 0 700,000,000 700,000,000 2016.09.30 (Ⅶ.기말자본) 7,000,000,000 0 79,007 180,063,612,737 187,063,691,744 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 0 368,356 177,889,291,068 184,889,659,424 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 9,080,676,596 9,080,676,596 Ⅲ.확정급여의 재측정요소 0 0 0 222,657,900 222,657,900 Ⅳ.매도가능증권평가손익 0 0 (368,356) 0 (368,356) Ⅴ.자기주식 0 (348,723,570) 0 0 (348,723,570) Ⅵ.배당금지급 0 0 0 700,000,000 700,000,000 2017.09.30 (Ⅶ.기말자본) 7,000,000,000 (348,723,570) 0 186,492,625,564 193,143,901,994 현금흐름표 제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 36 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,501,446,501) (65,868,836) (1)당기순이익(손실) 9,080,676,596 8,573,208,709 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주34) (6,420,916,828) (5,076,667,158) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주34) (3,130,254,527) 2,227,688,194 (4)이자지급(영업) (613,719,382) (506,039,296) (5)이자수취(영업) 150,994,154 281,906,476 (6)법인세납부(환급) (568,226,514) (5,565,965,761) Ⅱ.투자활동현금흐름 3,503,069,228 (10,285,679,997) (1)장기금융상품의 처분 788,814,198 0 (2)장기금융상품의 취득 (37,877,138) (661,796,621) (3)매도가능금융자산의 처분 5,091,430,803 10,519,688,007 (4)매도가능금융자산의 취득 0 (8,537,505,266) (5)종속기업투자의 처분 12,599,983,500 0 (6)종속기업투자의 취득 (44,089,917,954) 0 (7)단기대여금의 처분 162,255,605 158,202,359 (8)단기대여금의 취득 (162,385,395) (214,263,907) (9)정부보조금의 수취 20,000,000 0 (10)투자부동산의 처분 6,480,096,250 0 (11)유형자산의 처분 767,139,149 0 (12)유형자산의 취득 (5,038,281,938) (11,550,004,569) (13)무형자산의 처분 99,454,800 0 (14)영업일부 양도 26,821,967,348 0 (15)기타투자활동으로 인한 현금흐름 390,000 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,774,781,215) 11,648,450,840 (1)단기차입금의 증가 71,848,166,387 63,115,865,166 (2)단기차입금의 상환 (72,496,724,032) (49,267,414,326) (3)유동성장기부채의 상환 (1,075,000,000) (1,500,000,000) (4)장기차입금의 증가 997,500,000 0 (5)자기주식의 취득 (348,723,570) 0 (6)배당금지급 (700,000,000) (700,000,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 226,841,512 1,296,902,007 Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4 (476,293) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 226,841,516 1,296,425,714 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 1,174,613,006 378,222,262 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 1,401,454,522 1,674,647,976 5. 재무제표 주석 제 37(당) 기 3분기말 2017년 09월 30일 현재 제 36(전) 기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당분기말 현재 당사 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 분기재무제표 작성기준동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자 산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월30일 현재 대여금 및 수취채권 39,417백만원, 매도가능금융자산 4 8백만원을 보 유 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 16백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인 식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다 . 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 32백만원이며 당분기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 4 72천원입니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인 식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상 합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 40,993백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,576백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 13,567 9,513 당좌예금 914,465 939,449 원화보통예금 218,836 187,910 외화보통예금 1 11 금전신탁 254,584 123 별단예금 - 37,598 주식예탁금 2 9 합 계 1,401,455 1,174,613 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 퇴직연금운용자산 - 946,789 합 계 7,500 954,289 6. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,401,455 - 1,401,455 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 21,304,517 - 21,304,517 장기금융상품 7,500 - 7,500 매도가능금융자산 - 48,115 48,115 장기매출채권및기타채권 16,382,629 - 16,382,629 기타비유동자산 316,643 - 316,643 자산 계 39,416,944 48,115 39,465,059 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,174,613 - 1,174,613 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 21,679,823 - 21,679,823 장기금융상품 1,705,226 - 1,705,226 매도가능금융자산 - 5,148,070 5,148,070 장기매출채권및기타채권 16,111,475 - 16,111,475 기타비유동자산 634,931 - 634,931 자산 계 41,310,268 5,148,070 46,458,338 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 22,798,411 22,944,921 (대손충당금) (1,575,767) (1,525,337) 미수금 81,920 239,889 (대손충당금) (517) (1,104) 미수수익 56 21,170 단기대여금 414 284 합 계 21,304,517 21,679,823 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 1,525,337 1,104 798,819 3,138 손상차손 인식 50,430 - 903,611 - 손상차손 환입 - (1,087) - (8,834) 제각처리 금액 - - (177,093) - 제각채권 회수 - 500 - 6,800 기 말 금 액 1,575,767 517 1,525,337 1,104 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 20,855,223 21,018,169 6개월 초과 1,943,188 1,926,752 합 계 22,798,411 22,944,921 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 140,604 318,034 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 80,622 32,863 선급법인세 - 221,424 합 계 205,226 556,321 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증자산 316,643 634,931 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 808,587 - 808,587 1,068,886 - 1,068,886 재공품 177,451 - 177,451 74,260 - 74,260 상품 25,210 - 25,210 41,707 - 41,707 원자재 5,103,910 - 5,103,910 5,371,463 - 5,371,463 저장품 462,240 - 462,240 569,529 - 569,529 미착원재료 509 - 509 206,061 - 206,061 합 계 6,577,907 - 6,577,907 7,331,906 - 7,331,906 10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 있는 지분증권(*1) 동양네트웍스(주) - - - 9,868 10,340 10,340 소 계 - - - 9,868 10,340 10,340 활성거래시장이 없는 지분증권(*2) (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주)(*3) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 소 계 38,324 32,045 32,045 38,324 32,045 32,045 채무증권(*2) 지역개발공채 16,070 16,070 16,070 16,470 16,470 16,470 칼16차유동화전문1-5채권 - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738 제이티캐피탈㈜ - - - 981,951 981,951 981,951 디엠베스트제삼차㈜ - - - 492,526 492,526 492,526 소 계 16,070 16,070 16,070 5,105,685 5,105,685 5,105,685 합 계 54,394 48,115 48,115 5,153,877 5,148,070 5,148,070 (*1) 당분기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상되어 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*3) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. 11. 장기성매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미수금 16,773,159 16,773,159 현재가치할인차금 (391,898) (663,442) 보증금 1,368 1,758 합 계 16,382,629 16,111,475 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지(*1) 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 60.00% 18,423,536 38,610,348 (주)동진판지(*1) 국내 골판지 제조 - - - 100.00% 1,516,455 2,197,966 (주)한청판지(*2) 국내 골판지 제조 100.00% 14,142,536 9,682,672 100.00% 8,142,536 3,682,672 (주)삼화판지 국내 골판지 제조 100.00% 5,849,317 4,316,270 100.00% 5,849,317 4,316,270 합 계 76,505,307 90,699,208 33,931,844 48,807,256 (*1) 당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분 전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하였습니다. 이러한거래로 인하여 (주)고려 제지 장부가액이 38,090백만원 증가하였으며 종속기업투자처분이익 10,465백만원이 발생하였습니다. (*2) 당분기 중 종속회사인 (주)한청판지가 신규투자 등으로 자금 수요가 많아 이를 충당하기 위한 6,000백만원 증자에 참여하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 분기순이익 (주)고려제지 265,748,660 97,989,856 167,758,804 169,597,869 6,694,838 (주)동진판지(*1) - - - 27,887,848 206,236 (주)한청판지 32,994,677 22,478,598 10,516,079 32,071,343 (1,986,523) (주)삼화판지 33,071,499 20,603,031 12,468,468 29,144,650 908,175 (*1) (주)동진판지의 경우 당분기 중 당사가 보유 중인 지분전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 255,596,451 94,524,153 161,072,298 181,693,330 23,558,321 (주)동진판지 43,876,713 31,223,170 12,653,543 51,781,392 4,388,148 (주)한청판지 24,273,299 17,862,531 6,410,768 37,270,834 2,689,667 (주)삼화판지 35,664,730 24,095,884 11,568,846 36,254,065 3,541,257 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 30,698,649 27,385,823 건물 4,977,988 5,499,508 감가상각누계액 (1,887,620) (2,072,013) 합 계 33,789,017 30,813,318 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 27,385,823 - (6,703,707) - 10,016,533 30,698,649 건 물 3,427,495 - (3,047,387) (50,388) 2,760,648 3,090,368 합 계 30,813,318 - (9,751,094) (50,388) 12,777,181 33,789,017 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 35,974,098 - - - (8,588,275) 27,385,823 건 물 6,534,637 - - (264,826) (2,842,316) 3,427,495 합 계 42,508,735 - - (264,826) (11,430,591) 30,813,318 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 969,438 920,178 임대직접비용 512,570 195,433 (4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 31,599,749 천 원 (전기말: 27,472,370 천원) 입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 78,179,977 - - 78,179,977 건물 17,908,971 (13,674,963) - 4,234,008 구축물 2,845,006 (2,182,359) - 662,647 기계장치 43,188,627 (21,964,173) (90,993) 21,133,461 차량운반구 1,564,128 (1,429,191) - 134,937 기타의유형자산 722,744 (594,268) - 128,476 건설중인자산 492,416 - - 492,416 합 계 144,901,869 (39,844,954) (90,993) 104,965,922 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 93,178,968 - - 93,178,968 건물 32,391,598 (14,565,744) - 17,825,854 구축물 3,788,784 (2,270,275) (56,975) 1,461,534 기계장치 57,569,470 (29,160,124) (76,737) 28,332,609 차량운반구 2,404,343 (1,890,861) - 513,482 기타의유형자산 794,214 (651,362) - 142,852 건설중인자산 4,612,615 - - 4,612,615 합 계 194,739,992 (48,538,366) (133,712) 146,067,914 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 93,178,968 - (4,982,458) - (10,016,533) 78,179,977 건물 17,825,854 - (9,796,555) (1,034,643) (2,760,648) 4,234,008 구축물(*1) 1,461,534 186,415 (870,550) (114,752) - 662,647 기계장치(*1) 28,332,609 4,360,850 (12,651,006) (2,079,978) 3,170,986 21,133,461 차량운반구 513,482 429 (264,422) (114,552) - 134,937 기타의유형자산 142,852 90,240 (63,287) (41,329) - 128,476 건설중인자산 4,612,615 395,325 (1,344,538) - (3,170,986) 492,416 합 계 146,067,914 5,033,259 (29,972,816) (3,385,254) (12,777,181) 104,965,922 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당분기 감가상각비가 각각 1,450천원, 5,744원이 차감표시되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 77,657,786 6,932,907 - - 8,588,275 93,178,968 건물 16,477,397 - - (1,493,859) 2,842,316 17,825,854 구축물(*1) 1,636,288 8,000 - (182,754) - 1,461,534 기계장치(*1) 29,366,058 2,200,880 (144,641) (3,089,688) - 28,332,609 차량운반구 709,270 79,275 - (275,063) - 513,482 기타의유형자산 212,262 9,300 - (78,710) - 142,852 건설중인자산 1,023,931 3,588,684 - - - 4,612,615 합 계 127,082,992 12,819,046 (144,641) (5,120,074) 11,430,591 146,067,914 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당기 감가상각비가 각각 3,225천원, 6,925천원이 차감표시되었습니다. (3) 보험가입현황 당분기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물 재산종합위험보험 68,606,999 2018년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 2 기계장치 75,464,862 재고자산 8,500,000 합 계 152,571,861 15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분 상각비 기타증감 기 말 시설이용권(*) 213,828 - (99,855) - - 113,973 합 계 213,828 - (99,855) - - 113,973 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기타증감 기 말 컴퓨터소프트웨어 18,397 - (18,397) - - 시설이용권(*) 299,453 - - (85,625) 213,828 합 계 317,850 - (18,397) (85,625) 213,828 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 다만, 전기의 시설이용권 감소액은 공정가치의 하락을 반영하여 손상차손을 계상한 것입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 29,266.20㎡ 16,900,000 시설자금외화대출 7,697,000 EUR 800,000 기업은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,800,000 구매자금 6,144,914 신한은행 시화공장 대 지 79,745.00㎡ 공장건물 58,528.00㎡ 10,200,000 구매자금시설자금 2,414,268997,500 씨티은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,000,000 구매자금 외화대출 1,104,139JPY 410,000,000USD 554,020 우리은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 18,200,000 일반자금구매자금외화대출 700,0001,475,242 JPY 257,600,000USD 418,638EUR 150,000 하나은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 5,250,000 일 반자금외화대출 5,000,000USD 717,586 합 계 71,350,000 25,533,063 JPY 667,600,000USD 1,690,244EUR 950,000 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 20,160,631 23,431,633 단기차입금 34,569,417 35,352,745 유동성장기부채 - 4,345,000 기타금융부채(유동) 385,456 822,051 장기차입금 997,500 5,630,000 기타금융부채(비유동) 145,726 379,429 부채 계 56,258,730 69,960,858 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 15,802,792 14,830,354 미지급금 3,094,976 7,016,844 미지급비용 912,065 978,677 예수금 350,799 605,758 합 계 20,160,632 23,431,633 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기 국민은행 시설자금 2.15 ~ 2.33 7,697,000 7,497,000 외화대출 1.35 1,080,696 1,014,080 기업은행 구매자금대출 2.03 ~ 2.16 6,144,914 7,210,581 신한은행 구매자금대출 2.25 2,414,268 6,093,089 씨티은행 구매자금대출 2.33 1,104,139 - 외화대출 1.30 ~ 2.59 4,819,017 6,222,499 우리은행 일반대출 2.65 700,000 780,000 구매자금대출 2.12 1,475,242 1,798,215 외화대출 1.12 ~ 2.72 3,311,284 3,656,117 하나은행 일반대출 2.38 5,000,000 - 외화대출 2.47 822,857 1,081,164 합 계 34,569,417 35,352,745 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2019.03.14 - - 9,675,000 에너지합리화자금 2022.03.15 - - 300,000 신한은행 시설자금 2020.07.20 2.46 997,500 - 소 계 997,500 9,975,000 유동성장기부채 대체 - (4,345,000) 장기차입금 잔액 997,500 5,630,000 20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 131,340 83,200 241,119 325,430 금융보증계약부채 254,116 62,526 580,932 53,999 합 계 385,456 145,726 822,051 379,429 21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 563,672 60,863 예수보증금 20,000 20,000 합 계 583,672 80,863 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 564,682 966,530 이자원가 67,335 52,553 사외적립자산 기대수익 (59,812) (91,817) 합 계 572,205 927,266 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 3,937,338 5,313,001 당기근무원가 564,682 966,530 이자원가 67,335 52,553 재측정요소(법인세 차감전) (324,599) (228,099) 관계기업전출액 (450,822) - 지급액 (1,177,560) (2,166,647) 확정급여채무(기말) 2,616,374 3,937,338 사외적립자산 (2,401,471) (3,937,338) 확정급여부채 214,903 - (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,937,338 3,842,173 사외적립자산의 기대수익 59,812 91,817 재측정요소(법인세 차감전) (39,140) (17,312) 사용자의 기여금 - 1,220,000 지급액 (2,138,391) (252,551) 관계기업전출액 (364,937) - 장기성예금(투자자산) 대체액 946,789 (946,789) 기말금액 2,401,471 3,937,338 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산 2,401,471 4,879,051 국민연금전환금 - 5,076 합 계 2,401,471 4,884,127 (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 285,459 210,786 법인세효과 (62,801) (46,373) 법인세비용 차감후 재측정요소 222,658 164,413 (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.93% 2.73% 미래임금인상률 4.29% 4.00% (7) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (165) 189 임금상승률 1% 188 (167) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 7,697,000 7,697,000 외화시설대출 EUR 800,000 EUR 800,000 기업은행 구매자금대출 10,000,000 6,144,914 신한은행 시설자금대출 997,500 997,500 구매자금대출 13,500,000 2,414,268 SIGHT JPY 200,000,000 - 하나은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000 외화일반대출 USD 2,000,000 USD 717,586 SIGHT USD 4,000,000 USD 384,986 우리은행 시설자금대출 700,000 700,000 구매자금대출 3,000,000 1,475,242 외화대출 JPY 300,000,000USD 1,000,000EUR 1,000,000 JPY 257,600,000USD 418,638EUR 150,000 SIGHT USD 3,000,000 - 씨티은행 구매자금대출 7,500,000 1,104,139 외화대출 JPY 410,000,000 USD 554,020 SIGHT 2,000,000 - USANCE - (2 ) 당분기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 45,117 백만원 의 지급 보증을 제공하고 있습니다. 24. 자본금 (1)보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 (2) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 당분기 중 50,613주를 취득한 바 있으며 총취득금액 348,724천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다. 25. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 - 368 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,894,250 1,824,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,390,317 32,320,317 임의적립금 기타임의적립금 - 11,648,019 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 34,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 7,000,000 소 계 72,619,657 69,267,676 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 15,665,820 10,484,466 합 계 186,492,626 177,889,291 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 862,571 2,698,907 977,183 2,991,674 퇴직급여 118,505 537,412 212,738 617,065 복리후생비 60,519 198,573 66,253 193,178 여비교통비 1,131 5,887 3,182 8,983 통신비 14,828 37,638 15,465 40,101 세금과공과 40,866 72,919 84,261 117,195 차량유지비 69,454 234,707 104,738 299,242 운반비 1,604,228 4,479,806 1,366,399 3,897,068 접대비 35,053 97,034 43,578 116,510 소모품비 17,002 66,344 18,705 139,427 광고선전비 1,000 4,000 1,000 3,750 지급수수료 122,479 479,381 264,498 455,743 보험료 32,427 104,649 44,978 122,446 임차료 491 1,380 382 1,145 리스료 - - 8,646 25,923 감가상각비 19,104 82,840 38,053 114,058 대손상각비 (45,575) 49,343 (22,481) 193,503 무형자산상각비 - - 5,131 15,393 수선비 357,038 379,411 20,733 44,525 가스수도비 1,684 4,232 1,667 3,177 교육훈련비 44 262 2,420 2,420 잡비 25,119 86,223 98,002 166,435 합 계 3,337,968 9,620,948 3,355,531 9,568,961 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 (586,936) 504,102 상품 및 원재료의 매입액 60,524,266 45,019,734 종업원급여 6,628,656 5,860,700 감가상각비 및 무형자산상각비 2,694,263 2,786,186 외주비 367,036 2,620,041 기타 비용 15,146,987 12,978,744 합 계 84,774,272 69,769,507 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 115,809 401,424 181,543 554,690 외환차익 9,651 67,181 16,336 37,030 외화환산이익 (40,212) 213,877 181,107 198,858 매도가능증권처분이익 - 6,582 - - 금융수익 합계 85,248 689,064 378,986 790,578 금융비용: 이자비용 181,971 599,980 185,773 516,097 외환차손 1 2 - 2,135 외화환산손실 44,535 79,107 (399,231) 873,690 매도가능증권처분손실 - 14,738 - - 금융비용 합계 226,507 693,827 (213,458) 1,391,922 (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분 기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 366,598 34,826 - 401,424 외환차익 - - 67,181 67,181 외화환산이익 - - 213,877 213,877 매도가능증권처분이익 - 6,582 - 6,582 이자비용 - - (599,980) (599,980) 외환차손 - - (2) (2) 외화환산손실 - - (79,107) (79,107) 매도가능증권처분손실 - (14,738) - (14,738) 순손익 계 366,598 26,670 (398,031) (4,763) ② 전분 기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 356,203 198,487 - 554,690 외환차익 - - 37,030 37,030 외화환산이익 - - 198,858 198,858 이자비용 - - (516,097) (516,097) 외환차손 - - (2,135) (2,135) 외화환산손실 - - (873,690) (873,690) 순손익 계 356,203 198,487 (1,156,034) (601,344) 30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 1,636 2,804 13,896 15,012 외환환산이익 (7) 62 44 123 유형자산처분이익 769 38,357 - - 투자부동산처분이익 1,036,702 1,036,702 - - 종속기업투자처분이익 (63,317) 10,402,018 - - 기타충당부채환입액 - - - 10,282,072 잡이익 45,270 652,778 155,324 657,130 기타수익 합계 1,021,053 12,132,721 169,264 10,954,337 기타비용: 외환차손 79 84 8,844 20,339 외화환산손실 - - (3,880) - 유형자산처분손실 92,627 161,785 - - 투자부동산처분손실 53,694 53,694 - - 무형자산처분손실 400 400 - - 기부금 300 3,300 1,200 4,200 잡손실 13,670 28,803 216,688 273,416 기타비용 합계 160,770 248,066 222,852 297,955 31. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,484,267 80,711 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (438,297) (473,387) 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 - 26,240 자본에 직접 반영된 법인세비용(*2) (62,801) (28,767) 법인세추납액 41,285 - 법인세비용(수익) 1,024,454 (395,203) (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 이연법인세부채 (24,879,202) (25,063,528) 전기말 이연법인세부채 (25,317,499) (25,536,915) 이연법인세부채 증가(감소)액 (438,297) (473,387) (*2) 자본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 285,459 (62,801) 133,451 (29,359) 매도가능금융자산평가손실 - - (2,689) 592 합 계 285,459 (62,801) 130,762 (28,767) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 10,105,131 8,178,006 적용세율에 따른 세부담액 2,206,629 1,782,661 조정사항 (1,182,175) (2,177,864) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 4,120 239,947 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 (228,868) (1,877) 세액공제로 인한 법인세효과 (261,803) - 기 타 (695,624) (2,415,934) 법인세비용 1,024,454 (395,203) 유효세율 10.14% - 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 243,693,017 8,884,063,421 (959,376,991) 8,485,353,654 가중평균유통보통주식수 13,967,542주 13,989,062주 14,000,000주 14,000,000주 계속영업주당순이익 17 635 (69) 606 중단영업순이익 - 196,613,175 117,461,020 87,855,055 가중평균유통보통주식수 13,967,542주 13,989,062주 14,000,000주 14,000,000주 중단영업주당순이익 - 14 8 6 (2) 희석주당순손익당분기말과 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 - (주)동진판지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 기타특수관계자 (주)대림제지 (주)대림제지 (주)동진판지 - (주)에스비개발프로젝트 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)삼보테크노타워자산관리 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,808,914 4,015 - 36,731,541 231,955 (주)한청판지 151,865 487,000 209 99,879 - (주)삼화판지 1,079,381 - - 59,146 - 기타특수관계자 (주)대림제지 156,990 - 95,455 13,022,001 - (주)동진판지 81,433 33,636 - 110,280 - (주)삼보테크노타워자산관리 15,300 - - - - 합 계 3,293,883 524,651 95,664 50,022,847 231,955 상기 거래와 더불어 당분기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 2017년 6월 12일에 개최된 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)을 취득하는 거래를 수행하였습니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 978,372 71,000 30,794,307 188,107 (주)동진판지 282,099 - 80,047 - (주)한청판지 263,284 1,139 33,945 - (주)삼화판지 818,529 264 38,651 - 기타특수관계자 (주)대림제지 87,724 - 12,457,108 - (주)삼보테크노타워자산관리 15,300 - - - 합 계 2,445,308 72,403 43,404,058 188,107 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 191,422 - 9,530,653 59,085 (주)한청판지 - 1,981 - 26,821 (주)삼화판지 67,036 1,753 - - 기타특수관계자 (주)대림제지 1,070 - 2,781,576 29,001 (주)동진판지 19,301 2,342 - 21,452 (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 합 계 278,829 16,779,235 12,312,229 136,359 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 224,381 - 7,711,118 61,371 (주)동진판지 22,306 6,142 - 11,478 (주)한청판지 14,905 1,471 3,614 - (주)삼화판지 450,861 1,413 - 4,502 기타특수관계자 (주)대림제지 - - 3,235,876 - (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 합 계 712,453 16,782,185 10,950,608 77,351 (4) 당분기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)한청판지 25,576,800 신한은행 (주)삼화판지 19,540,000 신한은행 등 합 계 45,116,800 (5) 당분기말 현재 당사의 최대주주(임원)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동 352외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 172,222 421,708 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 599,981 516,097 법인세비용 1,024,454 (395,203) 감가상각비 3,435,642 3,992,676 무형자산상각비 - 15,393 퇴직급여원가 632,017 762,920 대손상각비 49,343 193,503 외화환산손실 79,107 873,690 유형자산처분손실 1,053,129 - 투자부동산처분손실 53,694 - 매도가능증권처분손실 14,738 - 무형자산처분손실 400 - 이자수익 (401,424) (554,690) 유형자산처분이익 (1,302,757) - 투자부동산처분이익 (1,036,702) - 매도가능증권처분이익 (6,582) - 종속기업투자처분이익 (10,402,018) - 외화환산이익 (213,939) (198,981) 기타충당부채환입액 - (10,282,072) 계 (6,420,917) (5,076,667) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,638,475) (1,420,865) 상각채권의 회수 500 4,200 미수금의 감소(증가) 141,812 92,945 선급금의 감소 177,430 357,602 선급비용의 증가 (78,979) (2,122) 재고자산의 감소(증가) (507,060) 661,905 매입채무의 증가(감소) 2,449,637 3,902,462 미지급금의 증가(감소) (3,797,632) 412,168 선수금의 감소 502,809 109,770 예수금의 증가(감소) (254,959) (607,762) 미지급비용의 감소 93,223 (202,134) 임대보증금의 증가(감소) (119,580) 64,240 기타충당부채의 감소 - (905,000) 퇴직금의 지급 (1,177,560) (207,616) 사외적립자산의 감소(증가) 2,078,580 (32,105) 계 (3,130,254) 2,227,688 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 12,942,283 유형자산에서 투자부동산으로 대체 12,777,182 - 건설중인자산의 본계정 대체 3,170,986 - 장기차입금의 유동성 대체 1,090,000 3,255,000 이익준비금의 적립 70,000 - 임의적립금의 적립 3,351,982 - (4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 영업양도 기말잔액 단기차입금 35,352,745 (648,558) (134,770) - - 34,569,417 유동성장기부채 4,345,000 (1,075,000) - 1,090,000 (4,360,000) - 장기차입금 5,630,000 997,500 - (1,090,000) (4,540,000) 997,500 합 계 45,327,745 (726,058) (134,770) - (8,900,000) 35,566,917 35. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 35,566,917 45,327,745 현금및현금성자산 (1,401,455) (1,174,613) 순부채 34,165,462 44,153,132 자본총계 193,143,902 184,889,659 순부채 대 자본비율 17.69% 23.88% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 0.46 1,691,244.00 1 1,939,349 JPY - 667,600,000 - 6,812,324 EUR - 950,000.00 - 1,283,327 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 7.91 1,998,385.23 10 2,415,049 JPY 173 773,796,400 2 8,022,798 EUR - 1,214,308.55 - 1,539,258 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (193,935) 193,935 (241,504) 241,504 JPY (681,232) 681,232 (802,280) 802,280 EUR (128,333) 128,333 (153,926) 153,926 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 34,569,417 35,352,745 유동성장기부채 - 4,300,000 장기차입금 - 5,375,000 합 계 34,569,417 45,027,745 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (259,270) 259,270 (450,277) 450,277 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 20,855,223 21,018,169 6개월 초과 1,943,188 1,926,752 합 계 22,798,411 22,944,921 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 34,569,417 20,160,631 54,730,048 1년~2년 - - - 2년~5년 997,500 - 997,500 5년 초과 - - - 합 계 35,566,917 20,160,631 55,727,548 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 39,697,745 23,431,634 63,129,379 1년~2년 4,360,000 - 4,360,000 2년~5년 1,270,000 - 1,270,000 5년 초과 - - - 합 계 45,327,745 23,431,634 68,759,379 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당분기말 - - 48,115 48,115 전기말 10,340 - 5,137,730 5,148,070 36. 영업 일부 양도 및 중단영업의 표시 등 당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중인 (주)동진판지 지분 전량과 당사의 영업 일부(파주공장)를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 거래를 수행하였습니다. 이러한 거래로인하여 양도된 영업부문을 중단영업으로 분류하였으며 비교표시된 전반기 포괄손익계산서는 재작성하여 표시하였습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 8,411,059 12,917,648 매출원가 7,750,616 11,554,929 매출총이익 660,443 1,362,719 판매관리비 837,686 1,282,173 영업이익 (177,243) 80,546 기타수익 82,942 7,311 기타비용 59,192 2 사업부 매각이익 350,106 - 세전 중단영업이익 196,613 87,855 법인세비용 - - 세후 중단영업이익 196,613 87,855 (2) 양 도일 현재 순자산 및 매각이익의 계산내역 (단위: 천원) 구 분 금 액 자 산 37,437,647 유동자산 4,093,420 비유동자산 33,344,227 부 채 (10,965,786) 유동부채 6,107,471 비유동부채 4,858,315 순자산가액 26,471,861 매각대가 26,821,967 사업부 매각이익 350,106 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제37기 3분기 외상매출금 66,321,770 2,146,968 3.24 받을어음 1,783,655 15,527 0.87 부도어음 254,046 254,046 100.00 미수금 223,755 517 0.23 선급금 657,806 16,000 2.43 장기성매출채권 16,773,159 - - 계 86,014,191 2,433,058 2.83 제 36 기 외상매출금 60,666,517 1,909,849 3.15 받을어음 4,059,985 19,670 0.48 부도어음 414,228 412,446 99.57 미수금 2,771,367 1,104 0.04 선급금 524,670 16,000 3.05 장기성매출채권 16,773,215 - - 계 85,209,982 2,359,069 2.77 제 35 기 외상매출금 51,180,313 1,599,997 3.13 받을어음 2,642,685 17,601 0.67 부도어음 485,781 236,701 48.73 미수금 553,196 3,137 0.57 장기성매출채권 16,784,124 10,909 0.06 계 71,646,099 1,868,345 2.61 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 3분기 제 36 기 제 35 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,359,069 1,868,345 5,402,397 2. 순대손처리액(①－②±③) (109,612) (510,271) (4,428,895) ① 대손처리액(상각채권액) 5,760 538,860 4,434,895 ② 상각채권회수액 500 28,589 6,000 ③ 기타증감액 103,352 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 183,601 1,000,995 894,843 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,433,058 2,359,069 1,868,345 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 63,835,949 0.81 516,641 경과기간 6개월 미만 2,485,821 65.59 1,630,327 경과기간 6개월 이상 소 계 66,321,770 3.24 2,146,968 받을어음 1,783,655 0.87 15,527 부도어음 254,046 100.00 254,046 소 계 2,037,701 13.23 269,573 미수금 223,755 0.23 517 선급금 657,806 2.43 16,000 장기성매출채권 16,773,159 - - 합 계 86,014,191 2.83 2,433,058 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 63,510,198 530,020 1,873,615 336,232 66,250,065 특수관계자 2,109,406 - - - 2,109,406 계 65,619,604 530,020 1,873,615 336,232 68,359,471 구성비율 96.0 0.8 2.7 0.5 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제37기 3분기 제 36 기 제 35 기 비고 골판지 제조 제 품 7,833,879 10,206,516 9,678,888 재공품 307,997 129,943 152,938 상 품 79,242 124,893 127,807 원재료 16,834,097 13,771,971 16,358,051 저장품 및 부재료 4,073,472 3,545,471 3,427,928 미착원재료 892,985 1,704,865 2,042,913 소 계 30,021,672 29,483,659 31,788,525 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.0% 5.1% 6.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.2회 8.8회 7.7회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2017년 사업연도의 분기재무제표를 작성함에 있어서 2017년 9월 30일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음. 다. 공정가치평가 내 역 1. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2. 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3. 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 위험회피회계 연결실체는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.② 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸,매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산,행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 - 당분기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 계 유동: 현금및현금성자산 10,556,955 - - 10,556,955 단기금융상품 1,504,200 - - 1,504,200 매도가능금융자산 - 16,070 - 16,470 매출채권및기타채권 66,801,980 - - 55,912,304 비유동: 장기금융상품 34,543 - - 34,543 매도가능금융자산 - 39,045 - 39,045 장기성매출채권및기타채권 17,273,619 - - 17,247,110 계 96,171,297 55,115 - 96,226,412 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 유동: 매입채무및기타채무 27,112,230 - 27,112,230 단기차입금 55,159,214 - 55,159,214 유동성장기부채 28,570,940 - 28,570,940 기타금융부채 169,487 - 169,487 비유동: 장기차입금 50,540,135 - 50,540,135 기타금융부채 1,291,700 - 1,291,700 계 162,843,706 - 162,843,706 - 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 계 유동: 현금및현금성자산 13,938,601 - - 13,938,601 단기금융상품 4,504,200 - - 4,504,200 매도가능금융자산 - 5,116,025 - 5,116,025 매출채권및기타채권 66,528,166 - - 66,528,166 비유동: 장기금융상품 1,751,376 - - 1,751,376 매도가능금융자산 - 149,865 - 149,865 장기성매출채권및기타채권 17,298,934 - - 17,298,934 계 104,021,277 5,265,890 - 109,287,167 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 유동: 매입채무및기타채무 38,423,070 - 38,423,070 단기차입금 74,478,899 - 74,478,899 유동성장기부채 9,889,610 - 9,889,610 기타금융부채 361,555 3,046 364,601 비유동: 장기차입금 72,309,447 - 72,309,447 기타금융부채 595,430 - 595,430 계 196,058,011 3,046 196,061,057 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당분기말 - - 55,115 55,115 전기말 10,340 - 5,255,551 5,265,891 파생 금융부채 당분기말 - - - - 전기말 - - 3,046 3,046 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발 행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제37기 3분기(당분기) 대성회계법인 - - 제36기(전기) 대성회계법인 적정 없음 제35기(전전기) 대성회계법인 적정 없음 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제37기 3분기(당분기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 35,000 360 제36기(전기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 19,000 738 제35기(전전기) 대성회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 19,000 780 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기 3분기(당분기) - - - - - 제36기(전기) - - - - - 제35기(전전기) - - - - - 해당사항 없음. 2 . 내 부회계관리제도감사인은 제36기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 1명과 비상근이사 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김동헌 문수철 찬 반 여 부 1 17. 02. 27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제36기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 전자투표 채택 승인의 건- 제36기 현금배당의 건- 제36기 정기주주총회 개최의 건 가결 미참석 찬성 2 17. 03. 20 - 제36기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 승인의 건 가결 미참석 미참석 3 17. 03. 21 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 4 17. 03. 24 - 공동대표이사 규정 폐지의 건- 대표이사 선임의 건 가결 미참석 찬성 5 17. 04. 28 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건- 부천 공장부지 일부 매각의 건- 타법인 출자지분 처분의 건((주)동진판지)- 영업 양도의 건(파주공장)- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지)- 임시주주총회 개최의 건 가결 미참석 찬성 6 17. 05. 12 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성 7 17. 06. 23 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성 8 17. 06. 29 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지) 가결 미참석 찬성 9 17. 07. 19 - 신한은행, 하나은행 대출 약정 및 담보 변경의 건 가결 미참석 찬성 10 17. 09. 19 - (주)한청판지 증자 참여의 건- 기업은행, 하나은행 대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 11 17. 09. 28 - 신한은행, 씨티은행 대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 17. 02. 27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제36기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 전자투표 채택 승인의 건- 제36기 현금배당의 건- 제36기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 2 17. 03. 20 - 제36기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 승인의 건 가결 참석 3 17. 03. 21 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 참석 4 17. 03. 24 - 공동대표이사 규정 폐지의 건- 대표이사 선임의 건 가결 참석 5 17. 04. 28 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건- 부천 공장부지 일부 매각의 건- 타법인 출자지분 처분의 건((주)동진판지)- 영업 양도의 건(파주공장)- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지)- 임시주주총회 개최의 건 가결 참석 6 17. 05. 12 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 참석 7 17. 06. 23 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건 가결 참석 8 17. 06. 29 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 제공에 관한 건- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지) 가결 참석 9 17. 07. 19 - 신한은행, 하나은행 대출약정 및 담보 변경의 건 가결 참석 10 17. 09. 19 - (주)한청판지 증자 참여의 건- 기업은행, 하나은행 대출 약정의 건 가결 참석 11 17. 09. 28 - 신한은행, 씨티은행 대출 약정의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 경영권 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 3,061,100 21.87 3,061,100 21.87 - 류경호 형 보통주 1,915,580 13.68 1,915,580 13.68 - 류동원 사촌 보통주 2,124,570 15.18 2,124,570 15.18 - 류종우 숙부 보통주 10,000 0.07 10,000 0.07 - 류종욱 부 보통주 1,538,792 10.99 1,538,792 10.99 - 류창승 사촌 보통주 168,060 1.20 168,060 1.20 - 계 보통주 8,818,102 62.99 8,818,102 62.99 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2012년 1월~2014년 12월 2015년 1월~ 2016년 1월~ 2016년 5월~ (주)고려제지 부사장(주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013년 04월 27일 류진호외 5명 9,425,300 67.32 주식분할 다. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류진호 3,061,100 21.87 - 류동원 2,124,570 15.18 - 류경호 1,915,580 13.68 - 류종욱 1,538,792 10.99 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 05월 13일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,848 99.72 4,531,650 32.37 - ※ 상기 주식소유현황 및 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 5월 13일자 기준입니다. 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com 마. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 9 월 8 월 7 월 6 월 5 월 4 월 보통주 주가 최고 7,190 7,190 7,180 7,240 7,270 6,950 최저 6,680 6,820 6,710 6,820 6,910 6,730 평균 7,060 7,085 6,837 6,984 7,064 6,828 일거래량 최고 218,507 94,808 60,453 45,016 124,502 69,229 최저 9,679 8,467 5,852 7,315 10,268 10,220 월간거래량 605,767 713,116 403,095 457,001 677,946 514,271 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 美 Pepperdine University 졸업(주)고려제지,(주)한청판지 대표이사 3,061,100 - 8년6개월 2018.03.27 류종우 남 1944.03 이사 등기임원 비상근 - 한양대학교 공과대학 졸업(주)삼보판지,(주)동진판지,(주)한청판지,(주)삼화판지 부회장(주)대림제지 회장 10,000 - 36년2개월 2018.03.27 류동원 남 1972.07 이사 등기임원 비상근 - 美 University of California Riverside 졸업(주)삼보판지,(주)동진판지 대표이사 2,124,570 - 15년 2020.03.28 류경호 남 1972.09 이사 등기임원 비상근 - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업(주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사 1,915,580 - 2년9개월 2020.03.28 이재종 남 1966.08 이사 등기임원 비상근 - 삼보개발(주) 상무이사 - - 2년6개월 2018.03.27 김동헌 남 1957.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 졸업한국IBM Netfinity 사업본부장(주)지앤넷 대표이사금융감독원 자문위원서울고등법원 시민사법위원 - - 10년6개월 2019.03.27 문수철 남 1953.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 LG(우리)증권 투자상담사(주)오토랜드 대표이사 - - 8년6개월 2018.03.27 금명조 남 1947.01 감사 등기임원 상근 감사 감사원 부이사관한화손해보험(주)상근감사(재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 6개월 2020.03.28 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 219 - - - 219 5년7개월 6,632,849 30,287 - - 여 6 - - - 6 2년6개월 105,168 17,528 - 합 계 225 - - - 225 5년6개월 6,783,017 30,147 - 2. 임원의 보수 등 보수현황>1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 800,000 - 감사 2 70,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 116,222 58,111 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사 및 비상근감사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 90,000 90,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 26,222 26,222 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사 및 비상근감사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 류동원 이사 936,214 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 류동원 근로소득 급여 56,000 주총에서 승인한 임원보수총액 한도 내에서 취업규칙에 따라연간 총액 56,000천원을 지급하였음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 880,214 주총에서 승인한 임원퇴직금지급규정에 따라 퇴임 당시 연평균 보수액 228,133천원에 근무기간 14년 7개월을 곱하고 10으로 나눈 금액에 지급율를 곱하여 산출하였음 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지(2) 소속회사의 명칭 회사명 상장여부 비고 (주)삼보판지 상장(코스닥) 지배회사 (주)대림제지 상장(코스닥) 관계회사 (주)고려제지 비상장 종속회사 (주)한청판지 비상장 종속회사 (주)삼화판지 비상장 종속회사 (주)동진판지 비상장 관계회사 (주)에스비개발프로젝트 비상장 관계회사 (주)삼보테크노타워자산관리 비상장 관계회사 (3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 ［ 2017년 9월 30일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 주식소유현황 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 류진호외특수관계인 8,818,102(62.99%) 29,317,990(65.15%) - - - - 864,956(86.50%) 1,000(100.00%) (주)삼보판지 - - 8,536,725(85.76%) - 2,000,000(100%) 610,000(100%) - - (주)대림제지 - - 1,417,770(14.24%) 600,000(100%) - - - - (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (7) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2017. 9. 30 현재] 성 명 직 위 생년월일 담당업무 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 1977. 01. 28 총괄 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 이사 류 경 호 이 사 1972. 09. 19 - (주)고려제지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)한청판지 이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지(비상장) 2005.01.03 원자재안정적확보 18,424 5,972,697 60 38,610 2,564,028 38,090 - 8,536,725 85.76 76,700 255,596 23,558 (주)한청판지(비상장) 2007.09.06 지방영업망확충 6,105 800,000 100 3,683 1,200,000 6,000 - 2,000,000 100 9,683 24,273 2,690 (주)삼화판지(비상장) 2007.10.23 지방영업망확충 3,810 610,000 100 4,316 - - - 610,000 100 4,316 35,665 3,541 (주)동진판지(비상장) 2009.12.31 지방영업망확충 1,315 600,000 100 2,198 -600,000 -2,198 - - - - - - 합 계 7,982,697 - 48,807 3,164,028 41,892 - 11,146,725 - 90,699 359,411 34,177 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2017년 9월 30일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 2,000 6,000 - 6,000 '16.3.28~본채무상환 구매자금 800 1,200 - 1,200 '09.10.30~본채무상환 시설자금 3,981 7,800 - 7,800 '16.4.18~본채무상환 시설자금 2,000 3,840 - 3,840 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 178 214 - 214 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 - 7,831 (-)7,831 - '16.7.22~본채무상환 L/C개설한도 135 2,040 - 2,040 '16.7.27~본채무상환 일반자금 1,908 - 2,290 2,290 '17.3.21~본채무상환 시설자금 1,322 - 1,593 1,593 '17.3.21~본채무상환 시설자금 234 - 600 600 '17.6.23~본채무상환 시설자금 (주)삼화판지(계열회사) 국민은행 857 7,150 - 7,150 '08.12.10~'18.12.10 일반자금 - 390 - 390 '13.6.16~본채무상환 일반자금 신한은행 8,790 12,000 - 12,000 '16.12.8~'17.12.8 구매자금 - 2,400 (-)2,400 - '16.6.9~'17.6.9 기타어음대출 - 2,400 (-)2,400 - '10.8.13~본채무상환 시설자금 (주)동진판지(계열회사) 신한은행 - 6,000 (-)6,000 - '16.10.22~본채무상환 구매자금 - 16,800 (-)16,800 - '11.6.13~본채무상환 일반자금 - 580 (-)580 - '16.4.29~'17.4.28 외화대출 - 1,107 (-)1,107 - '16.4.14~'17.1.14 L/C개설한도 - 1,107 (-)1,107 - '16.8.30~본채무상환 외화대출 - 2,429 (-)2,429 - '16.10.10~본채무상환 외화대출 - 4,351 (-)4,351 - '16.11.10~본채무상환 L/C개설한도 우리은행 - 985 (-)985 - '16.9.18~'17.3.22 외화대출 합 계 22,205 86,624 (-)41,507 45,117 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 38,610 38,090 - 76,700 - (주)한청판지 계열회사 주식(보통주) 3,683 6,000 - 9,683 - (주)삼화판지 계열회사 주식(보통주) 4,316 - - 4,316 - (주)동진판지 계열회사 주식(보통주) 2,198 - 2,198 - - 합 계 48,807 44,090 2,198 90,699 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 (1) 거래상대방 : (주)대림제지 (특수관계자) (2) 거래종류 및 거래대상물 - 영업 양도 : 파주공장 - 타법인 출자지분 처분 : (주)동진판지 보통주(액면가 : 5,000원) 600,000주 - 타법인 출자지분 취득 : (주)고려제지 보통주(액면가 : 5,000원) 2,414,028주 (3) 거래일자 : 2017년 4월 28일 (거래종결일 : 2017년 6월 12일) (4) 거래목적 : 경영효율성 증대를 위하여 (주)동진판지 출자지분 처분 및 파주공장 을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분 취득하여 투자수익 증대. (5) 거래금액 - 영업 양도 : 23,198백만원 - 타법인 출자지분 처분 : 12,663백만원 - 타법인 출자지분 취득 : 35,861백만원 (6) 거래조건 : 대금 지급 방식은 영업 양도 대금 및 주식 처분 대금과 주식 취득 대 금을 상계하는 조건입니다. (7) 거래로 인하여 발생된 손익 타법인 출자지분 처분으로 10,465백만원의 처분이익이 발생하였고, 영업 양도 로 350백만원의 처분이익이 발생하였습니다. (8) 기타 참고사항 - 상기 거래는 2017년 4월 28일 이사회에서 결의하였고, 2017년 6월 12일 임시 주주총회에서 원안대로 통과되었습니다. 양도하는 영업부문의 자산액, 매출액 , 부채액이 최근 사업연도말 현재 자산총액, 매출총액, 부채총액의 10% 이상 이거나 영업전부를 양수하는 시행령 제171조에 따른 중요한 영업양수도에 해 당하지 않아 영업양도에 관한 공시는 하지 않았습니다. - 거래일과 거래종결일 사이의 변동 금액은 3,623백만원으로 1,395백만원은 현 금으로 수취하였고, 2,228백만원은 그에 상응하는 (주)고려제지 주식 150,000 주를 추가로 취득하였습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 계열회사 매출,매입 2017.1.1~2017.9.30 원재료 매입, 부산물 매출 38,272 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2017.1.1~2017.9.30 원재료 매입, 부산물 매출 13,179 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2015.03.05 유형자산처분결정(자율공시) 1. 처분목적물 : 경기도 부천시 원미구 조마루로385번길 128 토지(21,037.2㎡), 건물(철거)2. 처분목적 : 자산매각을 통한 재무건전성 확보3. 매매대금의 수령금액 및 시기 - 계약금: 4,312,600,000원(2015년 3월 5일) - 중도금: 23,313,400,000원(2015년 4월 30일) - 잔 금: 15,500,000,000원(계약일로부터 42개월이내) 계약금 및 중도금 수령 후 소유권이전 완료 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 임시주주총회(2017.06.12) 1. 타법인 출자지분 처분의 건 ((주)동진판지)2. 영업 양도의 건 (파주공장) 3. 타법인 출자지분 취득의 건 ((주)고려제지) - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 제 36 기정기주주총회(2017.03.28) 1. 제36기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 제 35 기정기주주총회(2016.03.28) 1. 제35기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 김동헌 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 34 기정기주주총회(2015.03.27) 1. 제34기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류종우 상근이사 선임의 건 2-2. 류진호 비상근이사 선임의 건 2-3. 이재종 비상근이사 선임의 건 2-4. 문수철 사외이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 (비상근감사 손효정)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 연결실체의 우발채무 등에 대한 사항은 연결재무제표 주석 22 '충당부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 가 . 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2016.4.25 공정거래위원회 (주)고려제지 과징금 부과(117억) 원지 제조판매 사업자의 부당한 공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조) 과징금 납부 준법교육 강화 2016.6.29 공정거래위원회 (주)삼보판지(주)삼화판지(주)한청판지 과징금 부과(47억) 골판지 원단,상자 제조판매 사업자의 부당한 공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조) 과징금 납부 준법교육 강화 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.