삼보판지 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 주식회사 삼보판지와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구성하였습니다.

사업부문	회 사 명	주요 제품

골판지 부문	(주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부	골판지, 골판지상자

골판지원지 부문	(주)고려제지	골판지원지

사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 257,091,123 413,050,151 (119,901,460) 550,239,814 부채총액 60,718,530 94,807,982 (15,012,111) 140,514,401 매출액 82,175,432 143,950,976 (43,177,409) 182,948,999 영업이익 15,773,477 5,519,235 (74,799) 21,217,913 (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 243,895,863 401,275,040 (114,403,654) 530,767,249 부채총액 65,019,002 88,206,773 (15,661,908) 137,563,867 매출액 181,813,512 275,479,631 (90,285,296) 367,007,847 영업이익 28,486,485 16,965,342 212,692 45,664,519 [골판지 부문] 가. 영업개황 당사는 1973年 3月 골판지 및 골 판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있으며, 시화 공장과 익산공장에서 생산설비를 가동 중입니다. 2007년도부터 골판지 생산업체를 인수,계열회사로 편입하여 물류비 절감 및 지방 영업망을 확보할 수 있게 되었습니다. 현재 골판지 부문 종속회사로 (주)한청판지와 (주)삼화판지를 보유하고 있습니다. 나. 산업의 특성 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 다. 산업의 성장성 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다. 마. 경쟁 요소 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. 바. 시장점유율 추이 당사 및 경쟁회사의 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위 : 천㎡) 구 분 국내총생산량 (주)삼보판지(당사) 태림포장공업(주) 대영포장(주) 생산량 시장점유율 생산량 시장점유율 생산량 시장점유율 2019년 6,076,000 274,911 4.52% 1,010,750 16.64% 511,418 8.42% 2018년 5,960,000 235,206 3.95% 989,206 16.60% 543,870 9.13% 2017년 5,792,000 240,821 4.16% 968,529 16.72% 607,058 10.48% 2016년 5,616,000 255,510 4.55% 578,759 10.31% 578,952 10.31% 2015년 5,490,000 240,531 4.38% 565,257 10.30% 524,933 9.56% ※ 국내 총생산량은 한국골판지포장공업협동조합 홈페이지에서 제공한 자료입니다. [골판지원지 부문] 가. 영업개황 2005년 1월에 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지 지분을 인수, 계열회사로 편입하여 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있게 되었습니다. 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원 지분을 인수하였습니다. 나. 산업의 특성 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 산업활동을 위한 필수불가결한 소재산업으로 대규모의 설비투자에 따른 진입장벽으로 신규업체의 진출이 어렵다는 장점과 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에 고정비 부담으로 인해 채산성이 악화되는 단점을 지닌 경기변동형, 경기민감형 산업입니다. 또한 1990년대 초,중반 제지업계의 경쟁적 신,증설 투자로 생산량 세계 8위권으로 성장한 국내 제지산업은 수요의 70% 이상을 내수에 의존하고 있는 내수산업입니다. 다. 시장점유율 추이 골판지용 원지는 당사의 계열회사인 고려제지를 포함하여 신대양제지, 아세아제지,태림페이퍼 등에서 생산하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위 : ton) 구 분 국내총생산량 (주)고려제지 생산량 시장점유율 2019년 5,308,640 442,207 8.33% 2018년 5,039,285 444,400 8.82% 2017년 5,069,354 444,786 8.77% 2016년 4,852,659 440,077 9.07% 2015년 4,676,769 418,425 8.95% ※ 국내 총생산량은 한국제지공업연합회에서 제공한 자료입니다. 라. 자원조달상의 특성 국제펄프가격 동향에 따라 원재료 조달비용이 크게 변동되며 수입지는 환율변동에,국내지는 국내 고지가격 변동에 따라 원재료 가격이 민감하게 변동됩니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황 연결회사는 공산품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 골판지 및 골판지상자를 100% 주문생산, 판매하고 있고, 골판지 제조에 사용되는골판지용 라이너 및 골심지를 생산하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 골판지ㆍ골판지상자/골판지원지 제조 제품/상품 골판지 및 원지 타제품의 외부포장용골판지 생산용 - 180,526(98.7%) 기 타 - - 기타매출 - 2,423( 1.3%) 계 182,949(100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / ㎡) 품 목 제40기 반기 제 39 기 제 38 기 골판지원단 내 수 413 454 489 골판지상자 내 수 489 535 567 (단위 : 원 / ton) 품 목 제40기 반기 제 39 기 제 38 기 골판지원지 내 수 429,530 442,635 492,550 수 출 415,529 434,663 521,346 (1) 산출기준 총매출액 ÷ 총출고 수량 (2) 주요 가격변동원인 수입펄프 및 고지가격 변동에 따라 골판지 원재료인 원지가격이 변동하며, 따라서제품가격도 민감하게 변동됨. 3. 주요 원재료 등 가. 주요 원재료등의 현황 연결회사 는 골판지ㆍ골판지 상 자 원재료 인 골 판 지 용 원 지 의 99% 정도를 국내에서 조달하고 있 으며 , (주)고려 제지, (주)대림제지 , (주)아진피앤피, (주)전주페이퍼 등이 주요 매입처이며 , 이 중 (주)고려제지 와 ( 주) 대림제지는 계 열회사 및 관계회사로 써 총매 입 액 중 약 63%를 차지하고 있 습니다 . 또 한 골 판지용 원지의 원재료인 고지의 92% 정 도를 국 내에서 조달 하고, 펄프는 전 량 수입 하 고 있 습니다 . 주요 원재료 매입현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 수입,국내 골판지원지 골판지용 원재료 82,222( 68.2%) - 국내 골판지원단 골판지상자용 원재료 213 ( 0.2%) - 수입,국내 고지 골판지원지용 원재료 30,918 ( 25.7% ) - 수입 펄프 〃 7,166 ( 5.9% ) - 120,519 (1 00%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / ㎏) 품 목 제40기 반기 제 39 기 제 38 기 골판지원지 국내 385 411 467 수입 768 842 786 고지 국내 132 142 163 수입 207 174 241 펄프 국내 - - - 수입 657 781 914 (1) 산출기준 총매입액 ÷ 총매입수량 (2) 주요 가격변동원인 국제 펄프 및 고지가격 변동에 따라 원지가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 품목 사업소 제 40 기 반기 제 39 기 연간 제 38 기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 골판지 시화공장 138,600 52,621,642 245,700 97,695,044 245,700 108,286,506 익산공장 46,620 19,854,338 70,538 33,224,589 39,150 19,307,432 삼보판지 계 185,220 72,475,980 316,238 130,919,633 284,850 127,593,938 계열회사 178,290 66,668,617 278,571 112,394,350 278,571 122,467,643 합 계 363,510 139,144,597 594,809 243,313,983 563,421 250,061,581 골판지원지 계열회사 247,500 81,279,040 495,000 170,601,955 495,000 179,688,471 합 계 247,500 81,279,040 495,000 170,601,955 495,000 179,688,471 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 1) 시화사업소 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ①골겟타3호기 : 700,000㎡(일생산능력)×21日×6月 = 88,200,000㎡ ②골겟타4호기 : 400,000㎡(일생산능력)×21日×6月 = 50,400,000㎡ 계 : 138 ,600,000㎡ 2) 익산사업소 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ① 골겟타 : 370,000㎡(일생산능력)× 21日×6月 = 46,620,000㎡ 3) 계열회사 산출 기준 : 표준생산능력 산출방법 : ① 1호기( 원지) : 1,500ton(일생산능력)× 27.5日×6月 = 247,500ton ② 골겟타1 : 630,000㎡(일생산능력)× 21日×6月 = 79,380,000㎡ ③ 골겟타2 : 390,000㎡(일생산능력)× 21日×6月 = 49,140,000㎡ ④ 골 겟타3 : 395,000㎡(일생산능력) × 21日×6月 = 49,770,000㎡ (나) 평균가동시간 1) 시화사업소 : ① 골겟타3호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 반기 가동일수 126일 ② 골겟타4호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 반기 가동일수 126일 2) 익산사업소 : ① 골겟타 : 골판지생산 1日 평균가동시간 12시간, 반기 가동일수 126일 3) 계열회사 : ① 골 판지원지생 산 1日 평균가동시간 24시간, 반기 가동일수 165일 ② 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 반기 가동일수 126일 * 3대 ③ 골판지생산 1日 평균가동시간 11시간, 반기 가동일수 126일 * 1대 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 품 목 사업소 제 40 기 반기 제 39 기 연간 제 38 기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 골판지 시화공장 124,037 47,092,573 225,057 89,486,990 205,466 90,554,315 익산공장 38,719 16,489,492 49,854 23,482,076 29,740 14,666,676 삼보판지 계 162,756 63,582,065 274,911 112,969,066 235,206 105,220,991 계열회사 145,511 54,411,448 270,693 109,215,833 252,821 111,147,219 합 계 308,267 117,993,513 545,604 222,184,899 488,027 216,368,210 골판지원지 계열회사 212,050 69,637,254 442,207 152,406,826 444,400 161,320,316 합 계 212,050 69,637,254 442,207 152,406,826 444,400 161,320,316 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 품목 사업소 반기가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 골판지 시화공장 5,544 4 ,961 89.48% 익산공장 1,512 1,256 83.07% 삼보판지 계 7,056 6 ,217 88.11% 계열회사 9,702 7 ,918 81.61% 합 계 16,758 14,135 84.35% 골판지원지 계열회사 3,960 3,393 85.68% 합 계 3,960 3,393 85.68% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 79,745.8㎡ 80,543,258 80,543,258 86,922,922 익산시왕궁면 44,984.7㎡ 6,724,825 6,724,825 5,006,797 계열회사 자가 시흥시정왕동 79,021.8㎡ 74,880,829 74,880,829 88,555,489 성주군성주읍 66,193.8㎡ 11,659,511 11,659,511 8,290,299 포천시가산면 20,540.0㎡ 4,971,083 4,971,083 5,910,528 청주시문의면 52,573.0㎡ 5,306,004 5,306,004 6,092,322 합 계 184,085,510 - - - 184,085,510 200,778,357 ※ 비고란의 금액은 국토교통부가 고시한 공시지가 입니다. [자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 시흥시정왕동 49,520.82㎡ 4,553,200 204,869 4,348,331 6,815,600 익산시왕궁면 39,392.96㎡ 19,198,428 465,677 18,732,751 12,404,531 계열회사 자가 시흥시정왕동 56,791.95㎡ 21,309,245 329,726 20,979,519 17,101,550 성주군성주읍 49,335.04 ㎡ 18,375,303 194,499 18,180,804 15,869,362 포천시가산면 10,667.29㎡ 3,897,581 65,716 3,831,865 2,427,725 청주시문의면 11,128.22㎡ 581,203 14,122 567,081 235,082 합 계 67,914,960 - - 1,274,609 66,640,351 54,853,850 ※ 비고란의 금액은 지방세 과세시가표준액 입니다. [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 451,402 12,516 438,886 익산시왕궁면 1,379,744 35,822 1,343,922 계열회사 자가 시흥시정왕동 147,695 6,903 140,792 성주군성주읍 158,557 10,675 147,882 포천시가산면 553,455 25,827 527,628 청주시문의면 775,385 43,543 731,842 합 계 3,466,238 - - 135,286 3,330,952 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 골겟타 5,724,314 258,278 5,466,036 인쇄기 12,972,371 1 605,740 12,366,630 기 타 7,379,507 135,693 14,235 385,850 7,115,115 계 26,076,192 135,693 14,236 1,249,868 24,947,781 익산시왕궁면 골겟타 9,977,267 346,396 9,630,871 인쇄기 5,580,599 193,750 5,386,849 기 타 9,869,853 34,920 344,081 9,490,852 계 25,427,719 - 34,920 884,227 24,508,572 계열회사 자가 시흥시정왕동 HEAD BOX 외 33,490,637 3,212,900 1 2,524,694 34,178,842 성주군성주읍 골겟타 외 25,014,849 48,000 976,541 24,086,308 포천시가산면 골겟타 외 9,745,821 90,000 537,448 9,298,373 청주시문의면 골겟타 1호기 외 3,876,585 243,725 3,632,860 계 72,127,892 3,350,900 1 4,282,408 71,196,383 합 계 123,631,803 3,486,593 49,157 6,416,503 120,652,736 [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 6,599 4 3,289 3,306 익산시왕궁면 2,685 1 1,339 1,345 계열회사 자가 시흥시정왕동 119,457 36,370 83,087 성주군성주읍 187,392 27,301 160,091 포천시가산면 62,812 1 17,358 45,453 청주시문의면 52,575 1 7,838 44,736 합 계 431,520 - 7 93,495 338,018 [자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 반기증감 반기상각 반기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 공기구비품 34,715 5,824 28,891 집기비품 539,693 54,374 81,180 512,887 익산시왕궁면 공기구비품 70,693 8,060 9,075 69,678 집기비품 345,148 19,800 36,774 37,306 290,868 계열회사 자가 시흥시정왕동 공기구비품 44 44 집기비품 177,323 21,423 22,621 176,125 성주군성주읍 공기구비품 18,949 2,822 16,127 집기비품 452,781 87,000 58,577 481,204 포천시가산면 집기비품 180,951 22,000 158,951 청주시문의면 집기비품 68,686 7,694 60,992 합 계 1,888,983 190,657 36,774 247,099 1,795,767 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 연결회사는 전기에 이사회를 개최하여 청주 소재 공장의 생산능력 확충 및 노후시설 교체를 통한 생산성 향상을 위하여 약 520억원을 투자하여 공장을 증설 하기로 결의하였습니다. 사업부문 구분 투자기간 투자대상 기 지출금액 비 고 골판지 및 골판지상자 제조 증설 '19.11 ~ '21.05 건축물, 기계 84 억원 생산능력 증가(320,000㎡/일 → 530,000㎡/일) 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 매출유형 품 목 제40기 반기 제 39 기 제 38 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 제 품 골판지 및 골판지상자 수출 307,283 3,339 544,576 112,320 486,152 230,110 내수 137,692,831 265,621,579 253,561,345 합계 307,283 137,696,170 544,576 265,733,899 486,152 253,791,455 골판지 원지 수출 192,054 5,013,028 412,388 16,886,778 412,693 26,345,433 내수 76,587,778 163,907,634 176,939,543 합계 102,831 81,600,806 412,388 180,794,412 412,693 203,284,976 기타매출 수입임대료외 수출 - 2,319 16,123 내수 6,829,432 10,762,513 10,181,706 합계 6,829,432 10,764,832 10,197,829 합 계 수출 5,016,367 17,001,417 26,591,666 내수 221,110,041 440,291,726 440,682,594 내부거래 (43,177,409) (90,285,296) (92,485,513) 합계 182,948,999 367,007,847 374,788,747 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 영업직원들에 의한 영 업활 동으로 신규 및 기존 확 보 된 거래처에 의한 100% 주문생산 후 직접 납품하며 주요거래처 로 는 씨제이제일제당(주), 롯데알미늄(주), 쿠팡(주), (주)오리온, (주)퍼시스, 대상(주), (주)팔도 등 약 1,000여 개 업체 임 . (2) 판매방법 및 조건 주 문 생산 납기내 물 품인 도 후 현금 및 어음결제 조건 으 로 현금 비 율 이 97% 이 상 임 . (3) 판매전략 - 100% 주문생산, 판매로 영업직원들에 의한 방문수주 및 고객불만에 대한 서비스질 개선. - 원가절감을 통한 생산성향상 및 다양해지는 수요자의 요구에 부응한 정확한 납기관리, 품질개선 등 고객위주의 마케팅전략으로 경쟁력 강화. 6. 수주상황 전량 주문생산 납품되며 주문조건에 따라 수주일로부터 5일 이내에 납품하고 있음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 가. 외환위험 연결회사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합 리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 47,644 (47,644) 77,476 (77,476) JPY (236,049) 236,049 (410,813) 410,813 EUR - - 43,464 (43,464) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 나. 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향 분석시, 연결회사는 보고기간말현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (289,312) 289,312 (478,747) 478,747 다. 가격위험 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 현재 경영상 주요계약 체결내역이 없습니다. 9. 연구개발활동 현재 연구개발 담당조직이 없습니다. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 40 기 반기 제 39 기 제 38 기 2020년 6월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 137,808,587 130,316,805 160,015,157 ㆍ현금 및 현금성자산 14,135,238 17,384,819 22,991,872 ㆍ매출채권 및 기타채권 64,647,302 66,218,522 67,431,308 ㆍ기타금융자산 31,780,000 21,000,000 37,010,620 ㆍ기타유동자산 722,761 403,014 2,187,562 ㆍ재고자산 26,523,286 25,310,450 30,393,795 [비유동자산] 412,431,227 400,450,443 382,651,337 ㆍ장기금융상품 36,384 55,373 93,361 ㆍ기타금융자산 175,831 41,045 41,045 ㆍ장기성매출채권 및 기타채권 1,704,749 2,654,549 1,722,128 ㆍ공동기업투자 6,268,667 5,032,621 3,654,783 ㆍ투자부동산 2,861,216 2,881,833 - ㆍ유형자산 398,081,372 386,311,971 373,827,415 ㆍ무형자산 2,387,931 2,388,131 2,388,531 ㆍ이연법인세자산 915,077 1,084,920 924,074 자산총계 550,239,814 530,767,248 542,666,494 [유동부채] 65,022,212 68,368,209 121,061,627 [비유동부채] 75,492,189 69,195,657 59,173,641 부채총계 140,514,401 137,563,866 180,235,268 [지배기업의 소유주지분] 369,230,434 355,332,702 332,040,019 ㆍ자본금 8,085,000 8,085,000 7,350,000 ㆍ자본잉여금 3,014,129 3,165,053 3,172,175 ㆍ자본조정 Δ1,456,000 Δ366,731 Δ355,651 ㆍ기타포괄손익누계액 Δ6,278 Δ6,278 Δ6,278 ㆍ이익잉여금 359,593,583 344,455,658 321,879,773 [비지배지분] 40,494,979 37,870,680 30,391,207 자본총계 409,725,413 393,203,382 362,431,226 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2020.1.1~2020.6.30 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 매출액 182,948,999 367,007,847 376,196,854 영업이익 21,217,913 45,664,519 55,141,538 당기순이익 19,958,518 32,097,264 64,650,484 지배기업의 소유주지분 17,331,647 28,760,644 59,020,434 비지배지분 2,626,871 3,336,620 5,630,050 지배지분에 대한 주당순이익(원) 1,080 1,784 3,662 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [Δ는 음(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 40 기 반기 제 39 기 제 38 기 2020년 6월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 38,929,722 38,330,009 57,167,707 ㆍ현금 및 현금성자산 4,410,169 6,637,484 13,671,512 ㆍ매출채권 및 기타채권 28,009,237 25,453,643 22,200,253 ㆍ기타금융자산 - - 13,010,620 ㆍ기타유동자산 227,691 139,565 1,644,807 ㆍ재고자산 6,282,625 6,099,317 6,640,515 [비유동자산] 239,747,561 240,699,511 241,590,192 ㆍ장기금융상품 6,000 7,500 7,500 ㆍ기타금융자산 32,045 32,045 32,045 ㆍ기타채권 16,368 16,368 10,368 ㆍ종속기업투자 76,700,266 76,700,266 90,699,208 ㆍ투자부동산 12,442,088 12,481,337 14,368,047 ㆍ유형자산 150,528,321 151,439,322 136,263,202 ㆍ무형자산 22,473 22,673 23,073 ㆍ기타비유동자산 - - 186,749 자산총계 278,677,283 279,029,520 298,757,899 [유동부채] 30,026,798 29,138,287 53,044,568 [비유동부채] 25,248,911 24,776,077 34,439,817 부채총계 55,275,709 53,914,364 87,484,385 [자본금] 8,085,000 8,085,000 7,350,000 [자본잉여금] 9,683,536 9,683,536 - [자본조정] Δ1,466,986 Δ377,717 Δ359,515 [기타포괄손익누계액] Δ6,279 Δ6,279 Δ6,279 [이익잉여금] 207,106,303 207,730,616 204,289,308 자본총계 223,401,574 225,115,156 211,273,514 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020.1.1~2020.6.30 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 매출액 77,801,177 139,868,908 126,535,646 영업이익 1,964,929 6,787,626 5,014,567 당기순이익 1,553,927 5,014,100 21,240,197 주당순이익(원) 97 311 1,318 [Δ는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_40_00125938_(주)삼보판지.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 40 기 반기말 2020.06.30 현재 제 39 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 Ⅰ.유동자산 137,808,587,239 130,316,805,662 (1)현금및현금성자산 (주4,7,37) 14,135,237,711 17,384,819,165 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,35,37) 64,647,301,839 66,218,522,108 (3)기타금융자산 (주7,10,37) 31,780,000,000 21,000,000,000 (4)기타유동자산 (주8) 722,761,180 403,014,367 (5)재고자산 (주9) 26,523,286,509 25,310,450,022 Ⅱ.비유동자산 412,431,226,712 400,450,442,963 (1)장기금융상품 (주5,7) 36,384,301 55,373,580 (2)기타금융자산 (주7,10,37) 175,831,015 41,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7,12) 1,704,748,874 2,654,548,874 (4)공동기업투자 (주11) 6,268,666,862 5,032,621,145 (5)투자부동산 (주13) 2,861,216,116 2,881,833,002 (6)유형자산 (주14,16) 398,081,372,051 386,311,970,819 (7)무형자산 (주15) 2,387,930,898 2,388,130,898 (8)이연법인세자산 (주32) 915,076,595 1,084,919,645 자산총계 550,239,813,951 530,767,248,625 부채 Ⅰ.유동부채 65,022,212,157 68,368,208,847 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,35,37) 31,078,508,002 29,674,941,724 (2)리스부채 (주17,19,37) 938,007,023 792,174,701 (3)단기차입금 (주16,17,20,24,37) 14,102,970,538 15,252,706,463 (4)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,37) 6,254,849,496 7,938,899,496 (5)충당부채 (주24) 6,278,500,000 6,278,500,000 (6)당기법인세부채 (주32) 4,776,116,096 6,965,356,267 (7)기타금융부채 (주17,21,37) 84,852,091 84,852,091 (8)기타유동부채 (주22) 1,508,408,911 1,380,778,105 Ⅱ.비유동부채 75,492,188,703 69,195,657,797 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,37) 39,488,149,175 34,598,573,923 (2)리스부채 (주17,19,37) 1,192,085,155 771,003,580 (3)퇴직급여부채 (주23) 3,793,461,360 3,109,062,571 (4)충당부채 (주23,24) 351,815,258 304,551,072 (5)기타금융부채 (주17,21,37) 1,238,300,000 1,109,900,000 (6)이연법인세부채 (주32) 29,428,377,755 29,302,566,651 부채총계 140,514,400,860 137,563,866,644 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 369,230,433,719 355,332,702,454 (1)자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 (2)자본잉여금 (주25) 3,014,128,718 3,165,053,413 (3)기타자본구성요소 (주26) (1,455,999,768) (366,730,708) (4)기타포괄손익누계액 (주26) (6,278,691) (6,278,691) (5)이익잉여금(결손금) (주27) 359,593,583,460 344,455,658,440 Ⅱ.비지배지분 40,494,979,372 37,870,679,527 자본총계 409,725,413,091 393,203,381,981 자본과부채총계 550,239,813,951 530,767,248,625 연결 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주34) 91,133,083,369 182,948,998,808 90,501,341,384 177,691,291,736 (1)제품매출액 87,318,798,462 176,494,566,509 88,237,176,455 173,275,287,568 (2)상품매출액 2,642,492,588 4,031,038,187 1,446,032,184 2,861,762,823 (3)기타수익(매출액) 1,171,792,319 2,423,394,112 818,132,745 1,554,241,345 Ⅱ.매출원가 (주29,35) 71,594,529,177 141,343,804,149 68,623,839,105 135,524,922,699 (1)제품매출원가 69,034,633,909 137,471,693,272 67,138,298,934 132,732,230,060 (2)상품매출원가 2,495,112,080 3,787,421,211 1,334,194,094 2,641,346,562 (3)기타매출원가 64,783,188 84,689,666 151,346,077 151,346,077 Ⅲ.매출총이익 19,538,554,192 41,605,194,659 21,877,502,279 42,166,369,037 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 10,379,972,490 20,387,281,290 9,994,467,829 19,330,976,974 Ⅴ.영업이익(손실) 9,158,581,702 21,217,913,369 11,883,034,450 22,835,392,063 Ⅵ.금융수익 (주30) 124,975,209 285,503,568 182,212,733 429,351,821 Ⅶ.금융원가 (주30) 367,317,707 727,815,109 885,205,327 1,546,128,851 Ⅷ.기타이익 (주31,35) 922,849,783 4,507,343,429 1,840,371,156 3,111,871,605 Ⅸ.기타손실 (주31) 103,416,511 155,855,252 1,479,323,147 3,163,951,558 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 9,735,672,476 25,127,090,005 11,541,089,865 21,666,535,080 XI.법인세비용 (주32) 1,936,203,814 5,168,571,473 2,937,941,471 4,404,055,657 XⅡ.당기순이익(손실) 7,799,468,662 19,958,518,532 8,603,148,394 17,262,479,423 XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,772,228,672 17,331,647,422 7,628,278,360 15,412,807,533 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,027,239,990 2,626,871,110 974,870,034 1,849,671,890 XIV.기타포괄손익 (198,857,412) (181,570,042) 2,660,493 (123,362,348) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (198,857,412) (181,570,042) 2,660,493 (123,362,348) 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) (198,857,412) (181,570,042) 2,660,493 (123,362,348) XV.총포괄손익 7,600,611,250 19,776,948,490 8,605,808,887 17,139,117,075 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,592,783,192 17,152,648,646 7,642,453,907 15,336,540,503 (2)총 포괄손익, 비지배지분 1,007,828,058 2,624,299,844 963,354,980 1,802,576,572 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 488 1,243 534 1,071 연결 자본변동표 제 40 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,350,000,000 3,172,175,413 (355,651,161) (6,278,691) 321,879,773,897 332,040,019,458 30,391,206,829 362,431,226,287 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,412,807,533 15,412,807,533 1,849,671,890 17,262,479,423 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (76,267,030) (76,267,030) (47,095,318) (123,362,348) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (732,435,050) (732,435,050) 0 (732,435,050) Ⅴ.무상증자 735,000,000 (7,122,000) 0 0 (735,000,000) (7,122,000) 0 (7,122,000) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (11,079,547) 0 0 (11,079,547) 0 (11,079,547) Ⅶ.종속회사 유상증자 (주25) 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.06.30 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 3,165,053,413 (366,730,708) (6,278,691) 335,748,879,350 346,625,923,364 32,193,783,401 378,819,706,765 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 3,165,053,413 (366,730,708) (6,278,691) 344,455,658,439 355,332,702,453 37,870,679,528 393,203,381,981 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,331,647,422 17,331,647,422 2,626,871,110 19,958,518,532 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (178,998,776) (178,998,776) (2,571,266) (181,570,042) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,014,723,625) (2,014,723,625) 0 (2,014,723,625) Ⅴ.무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,089,269,060) 0 0 (1,089,269,060) 0 (1,089,269,060) Ⅶ.종속회사 유상증자 (주25) 0 (150,924,695) 0 0 0 (150,924,695) 0 (150,924,695) 2020.06.30 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 3,014,128,718 (1,455,999,768) (6,278,691) 359,593,583,460 369,230,433,719 40,494,979,372 409,725,413,091 연결 현금흐름표 제 40 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 28,125,376,624 16,286,537,228 (1)당기순이익(손실) 19,958,518,532 17,262,479,423 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주36) 14,302,697,855 16,821,372,091 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주36) 724,574,930 (5,943,744,385) (4)이자지급(영업) (503,525,454) (1,085,123,531) (5)이자수취(영업) 273,077,468 494,605,082 (6)배당금수취(영업) 0 300,000,000 (7)법인세납부(환급) (6,629,966,707) (11,563,051,452) Ⅱ.투자활동현금흐름 (29,366,303,242) (9,579,985,879) (1)장기금융상품의 처분 18,989,279 24,589,909 (2)기타금융자산의 처분 0 21,000,000,000 (3)기타금융자산의 취득 (10,780,000,000) 0 (4)단기대여금의 처분 611,791,919 399,544,345 (5)단기대여금의 취득 (209,068,623) (256,223,695) (6)장기대여금의 취득 (400,000,000) (50,000,000) (7)유형자산의 처분 128,745,455 704,531,045 (8)유형자산의 취득 (19,250,582,552) (23,731,336,950) (9)선수금(유형자산처분)의 증가 0 80,000,000 (10)보증금의 감소 894,800,000 0 (11)보증금의 증가 0 (9,244,000) (12)법인세납부(환급) (380,978,720) (7,741,846,533) Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,008,866,918) (21,880,619,605) (1)단기차입금의 증가 38,794,088,382 48,943,113,529 (2)단기차입금의 상환 (40,133,112,307) (51,945,820,486) (3)유동성장기부채의 상환 (4,287,974,748) (22,854,800,215) (4)장기차입금의 증가 7,570,000,000 5,200,000,000 (5)장기차입금의 상환 (76,500,000) 0 (6)리스부채의 지급 (620,450,865) (472,475,836) (7)배당금지급 (2,014,723,625) (732,435,050) (8)자기주식의 취득 (1,089,269,060) (11,079,547) (9)신주발행비 지급 (31,917,270) (7,122,000) (10)현금의기타유입(유출) (119,007,425) 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,249,793,536) (15,174,068,256) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 212,082 (960,541) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,249,581,454) (15,175,028,797) Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 17,384,819,165 22,991,872,399 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 14,135,237,711 7,816,843,602 3. 연결재무제표 주석 제 40 기 반기 2020년 06월 30일 현재 제 39 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사")는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당반기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 4인이 주식 10,223,421주(63.2%)를 보유하고 있습니다. (2) 연결대상의 개요 ① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 지배기업 지분율 지분관계 결산월 당반기말 전기말 (주)고려제지 골판지용 원지 제조 및 판매업 한국 85.76% 85.76% (주)삼보판지가 85.76% 보유 12월 (주)한청판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 85.76% 85.76% (주)고려제지가 100% 보유 12월 (주)삼화판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 85.76% 85.76% (주)고려제지가 100% 보유 12월 ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 315,660,956 62,512,439 253,148,517 107,271,816 16,814,136 (주)한청판지 37,446,527 19,968,871 17,477,656 21,610,920 1,205,173 (주)삼화판지 38,356,508 17,769,493 20,587,015 19,442,496 413,879 (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 302,875,517 66,326,693 236,548,824 229,030,535 22,331,709 (주)한청판지 33,251,698 17,019,809 16,231,889 47,127,421 3,058,126 (주)삼화판지 30,014,167 15,964,908 14,049,259 41,266,279 1,345,946 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적회계정책지배기업 및 종속기업(이하 "연결 실체 ")의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율 지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 5,775 10,593 당좌예금 600,512 557,723 원화보통예금 9,003,376 10,250,636 외화보통예금 1,860,444 505,360 환매조건부채권 2,665,090 6,060,505 주식예탁금 41 2 합 계 14,135,238 17,384,819 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 12,000 13,500 6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 70,060,945 72,915,652 (대손충당금) (6,656,118) (7,814,265) 미수금 187,982 110,660 (대손충당금) (24,609) (24,712) 미수수익 43,673 58,034 단기대여금 865,129 812,853 보증금 170,300 160,300 합 계 64,647,302 66,218,522 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 7,814,265 24,712 6,288,659 18,081 손상차손 인식 193,383 - 1,728,098 6,631 손상차손 환입 (585,496) (103) (37,390) - 제각처리 금액 (766,034) - (165,102) - 제각채권 회수 - - - - 기말금액 6,656,118 24,609 7,814,265 24,712 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 63,297,893 65,226,044 6개월 초과 6,763,052 7,689,608 합 계 70,060,945 72,915,652 7. 범주별 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 14,135,238 - - 14,135,238 기타금융자산 31,780,000 - - 31,780,000 매출채권및기타채권 64,647,302 - - 64,647,302 비유동 장기금융상품 36,384 - - 36,384 기타금융자산 - 175,831 - 175,831 장기성매출채권및기타채권 1,704,749 - - 1,704,749 합 계 112,303,673 175,831 - 112,479,504 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 17,384,819 - - 17,384,819 기타금융자산 21,000,000 - - 21,000,000 매출채권및기타채권 66,218,522 - - 66,218,522 비유동 장기금융상품 55,374 - - 55,374 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 2,654,549 - - 2,654,549 합 계 107,313,264 41,045 - 107,354,309 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 67,745 59,179 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 670,712 359,835 선급법인세 304 - 합 계 722,761 403,014 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 191,406 - 191,406 157,264 - 157,264 제 품 10,394,072 (77,366) 10,316,706 8,974,816 - 8,974,816 재공품 273,390 - 273,390 243,236 - 243,236 원자재 11,797,879 (309,372) 11,488,507 12,285,779 (318,832) 11,966,947 부재료 195,249 - 195,249 178,713 - 178,713 저장품 2,946,325 - 2,946,325 2,791,342 - 2,791,342 미착품 1,111,703 - 1,111,703 998,132 - 998,132 합 계 26,910,024 (386,738) 26,523,286 25,629,282 (318,832) 25,310,450 10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 31,780,000 - - 31,780,000 소 계 31,780,000 - - 31,780,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지 - 134,786 - 134,786 소 계 - 175,831 - 175,831 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 21,000,000 - - 21,000,000 소 계 21,000,000 - - 21,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 소 계 - 41,045 - 41,045 (*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다. (*2) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 ( 주석 26 참조 ). 11. 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당반기말 전기말 연결실체지분율 취득원가 장부금액 연결실체지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 6,268,667 50% 1,570,000 5,032,621 (2) 당반기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기 말 (주)현대자원 5,032,621 - - 1,236,046 - 6,268,667 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대자원 3,654,783 - - 1,677,838 (300,000) 5,032,621 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 15,233,780 15,800,325 부채 2,696,446 5,735,083 순자산 12,537,334 10,065,242 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 6,268,667 5,032,621 투자제거차액 - - 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 6,268,667 5,032,621 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출액 10,614,792 19,148,000 당기순이익 2,472,091 3,355,676 기타포괄손익 - - 총포괄손익 2,472,091 3,355,676 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장기성매출채권 49,852 - (대손충당금) (49,852) - 장기대여금 1,160,000 1,215,000 보증금 544,749 1,439,549 합 계 1,704,749 2,654,549 13. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 933,537 933,537 건물 2,061,116 2,061,116 감가상각누계액 (133,437) (112,820) 합 계 2,861,216 2,881,833 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 933,537 - - - - 933,537 건 물 1,948,296 - - (20,617) - 1,927,679 합 계 2,881,833 - - (20,617) - 2,861,216 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 - - - - 933,537 933,537 건 물 - - - (112,821) 2,061,117 1,948,296 합 계 - - - (112,821) 2,994,654 2,881,833 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 42,983 - 임대직접비용 21,258 - (4 ) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,983,955천원 이 며 공시지가 및 감정평가금액을 고려하여 추정하였습니다. 14 . 유형자산 (1) 당반기말 과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 (*1) 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 183,151,973 (323,509) - 182,828,464 건물 95,855,313 (902,866) (31,142,641) 63,809,806 구축물 7,776,889 (63,896) (4,445,937) 3,267,056 기계장치 260,869,163 (1,136,540) (140,137,928) 119,594,695 차량운반구 2,460,378 - (2,124,810) 335,568 기타의유형자산 4,454,993 (928) (2,659,226) 1,794,839 사용권자산 3,398,633 - (1,331,660) 2,066,973 건설중인자산 24,383,971 - - 24,383,971 합 계 582,351,313 (2,427,739) (181,842,202) 398,081,372 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 (*1) 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 183,151,973 (323,509) - 182,828,464 건물 95,855,313 (925,315) (29,888,648) 65,041,350 구축물 7,776,889 (65,599) (4,310,651) 3,400,639 기계장치 258,892,144 (1,175,690) (135,141,066) 122,575,388 차량운반구 2,673,942 - (2,249,422) 424,520 기타의유형자산 4,301,109 (1,051) (2,412,126) 1,887,932 사용권자산 2,377,993 - (892,994) 1,484,999 건설중인자산 8,668,678 - - 8,668,678 합 계 563,698,041 (2,491,164) (174,894,907) 386,311,970 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 48,559,957천원(전기말: 49,866,386천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당반기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 기말장부금액 토지 182,828,464 - - - - 182,828,464 건물 65,041,350 - - (1,231,544) - 63,809,806 구축물 3,400,639 - - (133,583) - 3,267,056 기계장치 122,575,387 1,761,693 (86,647) (6,380,638) 1,724,900 119,594,695 차량운반구 424,521 3,848 (7) (92,794) - 335,568 기타의유형자산 1,887,932 153,883 - (246,976) - 1,794,839 사용권자산 1,484,999 1,054,754 - (472,780) - 2,066,973 건설중인자산(*2) 8,668,678 17,440,193 - - (1,724,900) 24,383,971 합 계 386,311,970 20,414,371 (86,654) (8,558,315) - 398,081,372 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득(*3) 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 회계기준변경 기말장부금액 토지 186,239,527 (323,509) (2,154,017) - (933,537) - 182,828,464 건물 52,301,272 6,854,255 (1,489,733) (2,647,381) 10,022,937 - 65,041,350 구축물 2,202,168 1,473,647 (32,806) (334,084) 91,714 - 3,400,639 기계장치 98,514,502 14,634,435 (2,475,304) (11,936,973) 23,838,727 - 122,575,387 차량운반구 593,124 40,097 (5,863) (202,837) - - 424,521 기타의유형자산 730,557 1,175,324 (26,836) (433,719) 442,606 - 1,887,932 사용권자산 - 1,037,231 - (892,995) - 1,340,763 1,484,999 건설중인자산 33,246,265 11,461,690 - - (36,039,277) - 8,668,678 합 계 373,827,415 36,353,170 (6,184,559) (16,447,989) (2,576,830) 1,340,763 386,311,970 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당반기 감가상각 비 63,425천원(전 기: 107,046천원)이 차감표시 되었습니다. (*2) 당반기 건설중인자산에는 연결실체의 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 128,540천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.87% ) . (*3) 전기 유형자산 취득금액 760,169천원은 미지급금에서 대체되었습니다. (3) 보험가입현황당반기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의종류 부보금액 보험사 건물/구축물 재산종합위험보험화재보험 149,022,685 흥국화재해상보험, 한화손해보험,DB손해보험,KB손해보험 기계장치 301,957,173 기타의유형자산 4,515,766 재고자산 44,980,000 합 계 500,475,624 한편, 상기 부보금액은 국민은행, 산업은행, 신한은행 차입금에 대 하여 82,953백 만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 2,347,888 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,000 1,200 시설이용권 39,043 39,043 합 계 2,387,931 2,388,131 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,200 - - (200) - 1,000 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,388,131 - - (200) - 2,387,931 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,600 - - (400) - 1,200 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,388,531 - - (400) - 2,388,131 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지,건물,기계장치 44,300,000 2,557,899 JPY 360,000,000 기업은행 토지,건물,기계장치 36,480,000 4,581,000 신한은행 토지,건물,기계장치 66,280,000 12,564,291 산업은행 토지,건물 30,000,000 20,000,000 우리은행 토지,건물 24,200,000 3,125,000 하나은행 토지,건물 5,250,000 - 익산시 토지 3,075,286 - 시흥환경기술개발센터 건물 1,200,000 500,000 한국로지스풀(주) 토지,건물 641,600 641,600 합 계 211,426,886 43,969,790 JPY 360,000,000 한편, 연결실체는 도시가스요금 지급 보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있 으며, 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정 되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 31,078,508 - 31,078,508 리스부채 938,007 - 938,007 단기차입금 14,102,971 - 14,102,971 유동성장기부채 6,254,849 - 6,254,849 기타금융부채 84,852 - 84,852 비유동 장기차입금 39,488,149 - 39,488,149 리스부채 1,192,085 - 1,192,085 기타금융부채 1,238,300 - 1,238,300 합 계 94,377,721 - 94,377,721 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 29,674,942 - 29,674,942 리스부채 792,175 - 792,175 단기차입금 15,252,706 - 15,252,706 유동성장기부채 7,938,899 - 7,938,899 기타금융부채 84,852 - 84,852 비유동 장기차입금 34,598,574 - 34,598,574 리스부채 771,003 - 771,003 기타금융부채 1,109,900 - 1,109,900 합 계 90,223,051 - 90,223,051 18. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 16,671,994 14,452,556 미지급금 10,152,127 11,108,125 미지급비용 4,254,387 4,114,261 합 계 31,078,508 29,674,942 19. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 26,959 34,508 건물 9,842 - 차량운반구 2,090,955 1,525,672 기타의유형자산 2,336 2,998 소 계 2,130,092 1,563,178 유동성 대체 938,007 792,175 리스부채(비유동)잔액 1,192,085 771,003 (2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 472,780 439,353 리스부채에 대한 이자비용 79,095 81,092 단기 리스료 7,200 6,339 소액자산 리스료 5,119 2,665 20. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 외화대출 1.20 4,017,780 3,828,492 신한은행 구매자금대출외 1.55 ~ 2.69 10,085,191 11,424,214 합 계 14,102,971 15,252,706 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 시설자금 외 2.26 ~ 2.60 2,557,898 4,575,223 기업은행 시설자금 외 1.50 ~ 1.75 4,581,000 511,000 산업은행 시설자금 1.79 ~ 2.08 31,000,000 28,000,000 신한은행 일반시설자금대출 외 1.75 ~ 2.46 3,979,100 4,974,250 우리은행 일반시설자금대출 2.25 3,125,000 4,375,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 - 500,000 102,000 소 계 45,742,998 42,537,473 유동성장기부채 대체 (6,254,849) (7,938,899) 장기차입금 잔액 39,488,149 34,598,574 21. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 84,852 1,238,300 84,852 1,109,900 합 계 84,852 1,238,300 84,852 1,109,900 22. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 118,636 142,076 예수금 1,369,773 1,218,702 예수보증금 20,000 20,000 합 계 1,508,409 1,380,778 23. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격 성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당 반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 1,578,696 2,906,653 이자원가 188,803 356,097 사외적립자산 기대수익 (182,845) (300,809) 합 계 1,584,654 2,961,941 ② 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 17,759,892 14,967,507 당기근무원가 1,578,696 2,906,653 이자원가 188,803 356,097 재측정요소(법인세 차감전) 89,529 597,991 지급액 (412,134) (1,068,356) 확정급여채무(기말) 19,204,786 17,759,892 사외적립자산 (15,411,325) (14,650,829) 확정급여부채 3,793,461 3,109,063 ③ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 14,650,829 11,471,025 사외적립자산의 기대수익 182,845 300,808 재측정요소(법인세 차감전) (143,252) (138,512) 사용자의 기여금 1,122,109 3,763,127 지급액 (401,206) (745,619) 기말금액 15,411,325 14,650,829 ④ 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 15,320,586 14,556,561 외국인출국만기보험 90,739 94,268 합 계 15,411,325 14,650,829 ⑤ 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 비용 차감전 재측정요소 (232,782) (736,503) 법인세효과 51,212 162,031 법인세비용 차감후 재측정요소 (181,570) (574,472) ⑥ 보험수리적 가정 당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.30% 2.47% 미래임금인상률 승급율+4.94% 승급율+4.94% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (1,023) 1,163 임금상승률 1% 1,146 (1,027) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당반기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 304,551 194,428 당기근무원가 15,500 25,240 이자원가 3,785 6,484 재측정요소 48,550 87,113 급여지급액 (20,571) (8,714) 기말 비유동충당부채의 현재가치 351,815 304,551 2 4. 충당부채 및 약정사항 (1) 당반기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 유동항목 배출부채(*1) - - - - 온실가스 배출관련 부채 기타충당부채(*2) 6,278,500 - - 6,278,500 비유동항목 종업원급여관련부채(*3) 304,551 67,835 (20,571) 351,815 합 계 6,583,051 67,835 (20,571) 6,630,315 (*1) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있고 당반기말 현재 부채로 계상할 금액은 없습니다. 한편, 당반기말 현재 관련된 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 톤) 구 분 2019년도분 2020년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 65,408 - 64,895 - 무상할당 171,461 - 171,461 - 추가할당 - - - - 사용 (129,902) - - - 매도 (42,072) - - - 기말 64,895 - 236,356 - (*2) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다.(*3) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다 (주석23 참조). (2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 외 10,049,500 2,557,899 외화시설대출 JPY 410,000,000 JPY 360,000,000 수입신용장 한도 JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 시설자금대출 외 9,411,000 4,581,000 수입신용장 한도 JPY 368,800,000 JPY 368,800,000 산업은행 시설자금대출 외 62,500,000 31,000,000 한도대출 5,000,000 - 신한은행 일반자금대출 외 37,442,500 14,064,291 수입신용장 한도 JPY 200,000,000 USD 5,000,000 JPY 21,039,000USD 2,945,805 우리은행 구매자금대출 2,400,000 - 시설자금대출 5,000,000 3,125,000 수입신용장 한도 USD 1,000,000 - 하나은행 수입신용장 한도 USD 4,000,000 - (3) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증 서 178,000 천원을 한국가스공사에 제공하 고 있 습 니다. (4) 당반기말 현재 연결실체 의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 보증제공자 지급보증액 지급보증처 비 고 류진호 16,709,355USD 4,800,000 신한은행 등 경영진 (5) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보 험으로 부터 9,749백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)에 담보용으로 제공한 백지어음 1매가 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송가액 진행현황 결과 손해배상(*1) 유한킴벌리(주) (주)고려제지외 7 100,000 진행중 1심 계류중 공사대금(*1) (주)KT (주)고려제지 6,178,500 진행중 1심 계류중 (*1) 연결실체는 동 소송건으로 소송충당부채를 설정하였습니다 (주석24 참조) . 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분취득차액(*1) 3,204,839 3,204,839 주식할인발행차금(*2) (190,710) (39,786) 합 계 3,014,129 3,165,053 (*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다. 26. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (1,456,000) (366,731) (*1) 지배기업은 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배기업 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금 당 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 2,238,713 2,037,240 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 31,649,780 31,448,307 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 20,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 102,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 161,059,213 156,122,761 합 계 359,593,583 344,455,658 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,059,291 6,134,930 2,760,673 5,610,464 퇴직급여 211,469 520,748 353,262 625,188 복리후생비 361,710 635,928 317,878 569,038 여비교통비 4,939 13,197 7,942 17,114 통신비 23,137 47,066 28,826 56,669 세금과공과 140,010 287,628 282,426 395,730 차량유지비 141,898 298,502 115,900 250,047 운반비 5,060,225 9,718,243 4,383,370 8,416,817 접대비 99,014 263,535 111,031 273,975 소모품비 74,486 186,598 117,581 225,257 광고선전비 1,500 24,750 1,750 3,500 지급수수료 402,699 874,151 354,476 776,763 보험료 109,265 164,646 82,202 123,774 임차료 59,134 95,270 (3,631) 67,272 감가상각비 488,453 905,889 479,521 834,282 대손상각비 (44,760) (342,363) 179,472 297,201 무형자산상각비 100 200 100 200 수선비 14,186 19,627 14,518 25,219 가스수도비 411 4,568 8,093 15,875 수출비 65,600 324,547 293,037 556,067 도서인쇄비 1,128 4,668 2,486 4,765 협회비 3,610 14,420 13,310 14,420 교육훈련비 4,039 4,677 3,230 3,830 용역비 69,801 140,217 67,620 135,240 판매촉진비 12,008 15,609 8,017 10,952 잡비 16,619 30,030 11,378 21,317 합 계 10,379,972 20,387,281 9,994,468 19,330,976 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 1,543,099 4,382,835 (6,681,539) (3,263,550) 상품 및 원재료의 매입액 41,796,177 81,509,925 50,012,596 89,913,524 종업원급여 9,257,595 18,611,116 8,231,126 16,757,932 감가상각비 및 무형자산상각비 4,329,573 8,579,132 4,008,133 7,757,365 외주비 523,253 761,692 922,871 1,852,610 기타 비용 24,524,804 47,886,385 22,125,120 41,838,019 합 계 81,974,501 161,731,085 78,618,307 154,855,900 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 125,752 258,715 184,590 429,023 외화환산이익 (777) 4,154 (2,482) 135 외환차익 - 22,634 105 194 금융수익 계 124,975 285,503 182,213 429,352 금융비용: 이자비용(*1) (416,298) (533,948) (565,342) (1,123,847) 외화환산손실 49,478 (193,230) (51,725) (154,144) 외환차손 (498) (637) (268,138) (268,138) 금융비용 계 (367,318) (727,815) (885,205) (1,546,129) (*1 ) 당반기와 전반기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 128,540천원과 29,202천원이며, 각각 연 1.87% , 연3.38%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 258,715 - - 258,715 외화환산이익 4,154 - - 4,154 외환차익 22,634 - - 22,634 이자비용 (533,948) - - (533,948) 외화환산손실 (193,230) - - (193,230) 외환차손 (637) - - (637) 순손익 계 (442,312) - - (442,312) ② 전반기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 429,023 - - 429,023 외화환산이익 135 - - 135 외환차익 194 - - 194 이자비용 (1,123,847) - - (1,123,847) 외화환산손실 (154,144) - - (154,144) 외환차손 (268,138) - - (268,138) 순손익 계 (1,116,777) - - (1,116,777) 31. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 20,139 79,397 46,035 74,127 외화환산이익 (7,572) 108 (6,532) - 지분법이익 141,623 1,236,046 435,724 730,180 유형자산처분이익 8,043 58,237 92,120 135,533 임대수익 - - 299,910 599,820 잡이익 760,617 3,133,555 973,114 1,572,212 기타수익 계 922,850 4,507,343 1,840,371 3,111,872 기타비용: 외환차손 (12,174) (47,890) (11,996) (18,691) 외화환산손실 153 (2,652) (17,937) (20,387) 유형자산처분손실 (29,921) (38,656) (806,442) (983,286) 운휴자산감가상각비 - - (112,840) (112,840) 기부금 (5,098) (5,098) (5,093) (5,093) 기타충당부채전입액 - - (521,940) (1,739,800) 잡손실 (56,376) (61,559) (3,075) (283,854) 기타비용 계 (103,416) (155,855) (1,479,323) (3,163,951) 32 . 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 4,821,706 5,017,091 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 92,420 (654,177) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 203,233 (232,634) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 51,212 34,794 법인세추납액 - 238,981 총법인세비용 5,168,571 4,404,055 (2) 당반기와 전반기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (29,748,593) (92,420) (29,841,013) 결손금 및 이월세액공제 1,530,946 (203,233) 1,327,713 합 계 (28,217,647) (295,653) (28,513,300) ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (31,655,635) 654,177 (31,001,458) 결손금 및 이월세액공제 1,126,901 232,634 1,359,535 합 계 (30,528,734) 886,811 (29,641,923) (3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 (232,782) 51,212 (158,156) 34,794 합 계 (232,782) 51,212 (158,156) 34,794 (4) 당반 기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 25,127,090 21,666,535 적용세율에 따른 법인세 5,782,221 4,810,960 조정사항 (613,650) (406,905) 비공제비용(수익) (39,933) (30,198) 법인세추납액 - 238,981 세액공제 (418,294) (330,124) 세율차이 및 기타 (155,423) (285,564) 법인세비용 5,168,571 4,404,055 유효세율(*1) 20.57% 20.33% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 지배기업지분 6,772,228,672 17,331,647,422 7,628,278,360 15,412,807,533 가중평균유통보통주식수 15,989,496주 16,052,502주 16,118,100주 16,118,399주 기본주당이익 424 1,080 473 956 (2) 가중평균유통보통주식수 의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 6개월 3개월 6개월 유통보통주식수 기초 16,075,509 16,117,789 16,118,701 16,118,701 기중 변동(*1) (107,720) (150,000) (912) (912) 기말 15,967,789 15,967,789 16,117,789 16,117,789 유통보통주식수 적수 1,455,044,102 2,921,555,341 1,466,747,071 2,917,430,161 일수 91 182 91 181 가중평균유통보통주식수 15,989,496 16,052,502 16,118,100 16,118,399 (*1) 당반기 중 자기 주 식 150,000주를 취득하였습니다 (주석26 참조). (3) 희석주당순이익당반기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 부문별 보고 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 회사명 제지부문 골판지원지 (주)고려제지 판지부문 골판지원단, 상자 (주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부 (2) 당반기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 257,091,123 413,050,151 (119,901,460) 550,239,814 부채총액 60,718,530 94,807,982 (15,012,111) 140,514,401 매출액 82,175,432 143,950,976 (43,177,409) 182,948,999 영업이익 15,773,477 5,519,235 (74,799) 21,217,913 ② 전기 말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 243,895,863 401,275,040 (114,403,654) 530,767,249 부채총액 65,019,002 88,206,773 (15,661,908) 137,563,867 매출액 181,813,512 275,479,631 (90,285,296) 367,007,847 영업이익 28,486,485 16,965,342 212,282 45,664,109 (3) 당반기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기 전 기 한 국 177,933,074 350,120,177 일 본 외 5,015,925 16,887,670 합 계 182,948,999 367,007,847 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당반기말 전기말 한 국 412,431,227 400,450,443 (5) 당반기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당반기 및 전기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 공동기업 (주)현대자원 (주)현대자원 (4) 당반기와 전기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기 전 기 기타수익 재고자산매입 기타수익 재고자산매입 공동기업 (주)현대자원 76,516 2,942,230 135,231 4,519,843 (5) 당반기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 공동기업 (주)현대자원 - 23,581 165,586 47,840 - 12,929 140,093 66,015 (6) 당반기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 연결실체 (주)한청판지 4,336,800 신한은행 (주)삼화판지 5,552,000 신한은행 (주)삼보판지 4,559,240 국민은행 외 합 계 14,448,040 (7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 613,467 576,995 36. 현 금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 5,168,571 4,404,056 이자비용 533,948 1,123,847 이자수익 (258,715) (429,022) 감가상각비 8,578,933 7,870,004 무형자산상각비 200 200 종업원장기급여 67,835 102,414 퇴직급여원가 1,584,654 1,420,903 대손상각비 (342,363) 297,201 유형자산처분손실 38,655 983,286 유형자산처분이익 (58,237) (135,533) 지분법이익 (1,236,046) (730,180) 외화환산손실(금융) 193,230 154,144 외화환산손실(기타) 2,652 20,387 외화환산이익(금융) (4,154) (135) 외화환산이익(기타) (108) - 기타충당금전입액 - 1,739,800 잡손실 33,642 - 합 계 14,302,697 16,821,372 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,764,939 (1,029,721) 기타수취채권의 감소(증가) 51,141 50,357 기타유동자산의 감소(증가) (319,747) 1,270,702 재고자산의 감소(증가) (1,212,836) (1,659,669) 장기성매출채권의 감소(증가) - (30,000) 매입채무의 증가(감소) 2,242,242 (3,994,764) 기타지급채무의 증가(감소) (893,586) 649,031 기타금융부채의 증가(감소) 118,400 (10,000) 기타유동부채의 증가(감소) 127,630 99,547 퇴직금의 지급 (412,133) (517,874) 사외적립자산의 감소(증가) (720,904) (765,139) 상여금의 지급 (20,571) (6,214) 합 계 724,575 (5,943,744) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산,유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체 - 2,913,823 건설중인자산의 본계정 대체 1,724,900 32,619,672 매출채권의 제각 766,034 - 장기대여금의 유동성 대체 455,000 115,000 장기차입금의 유동성 대체 2,603,825 3,111,312 리스자산의 대체 1,187,364 2,072,767 무상증자 - 735,000 이익준비금의 적립 201,472 73,244 임의적립금의 적립 10,000,000 20,000,000 (4) 당반기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 15,252,706 (1,339,024) 189,288 - 14,102,970 유동성장기부채 7,938,899 (4,287,975) - 2,603,925 6,254,849 장기차입금 34,598,574 7,493,500 - ( 2,603,925) 39,488,149 리스부채 1,563,178 (620,450) - 1,187,364 2,130,092 합 계 59,353,357 1,246,051 189,288 1,187,364 61,976,060 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 61,976,061 59,353,358 현금및현금성자산 (14,135,238) (17,384,819) 순부채 47,840,823 41,968,539 자본총계 409,725,413 393,203,382 순부채 대 자본비율 11.68% 10.67% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당반기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 397,804.29 1,000.00 477,644 1,201 JPY 150,000,000 361,504,000 1,674,075 4,034,565 합 계 2,151,719 4,035,766 (전기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 1,043,697.42 374,458.00 1,208,303 433,548 JPY - 386,294,500 - 4,108,126 EUR - 335,000.00 - 434,639 합 계 1,208,303 4,976,313 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 47,644 (47,644) 77,476 (77,476) JPY (236,049) 236,049 (410,813) 410,813 EUR - - 43,464 (43,464) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 14,102,971 15,252,706 유동성장기부채 5,257,349 6,915,899 장기차입금 38,502,149 25,706,074 합 계 57,862,469 47,874,679 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (289,312) 289,312 (478,747) 478,747 ③ 가격위험 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 63,297,893 65,226,044 6개월 초과 6,763,052 7,689,608 합 계 70,060,945 72,915,652 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당반기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 . (당반기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 31,078,508 - - 31,078,508 차입금 20,357,820 23,938,349 15,549,800 59,845,969 리스부채 938,007 1,192,085 - 2,130,092 기타금융부채 84,852 499,400 738,900 1,323,152 합 계 52,459,187 25,629,834 16,288,700 94,377,721 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 29,674,942 - - 29,674,942 차입금 23,191,606 28,628,788 5,969,786 57,790,180 리스부채 792,175 771,003 - 1,563,178 기타금융부채 84,852 369,000 740,900 1,194,752 합 계 53,743,575 29,768,791 6,710,686 90,223,052 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 175,831 175,831 전기말 - - 41,045 41,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 38. 동일지배하의 거래전기 중 지배기업은 연결실체의 경영효율성 증대를 위하여 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 지배기업이 보유한 (주)한청판지 주식 2,000,000주(액면가액 5,000원)와 (주)삼화판지 주식 610,000주(액면가액 5,000원)를 각각 종속회사인 (주)고려제지에 전량 매각하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 40 기 반기말 2020.06.30 현재 제 39 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 반기말 제 39 기말 자산 Ⅰ.유동자산 38,929,721,962 38,330,009,476 (1)현금및현금성자산 (주4,6,36) 4,410,169,114 6,637,484,067 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,36) 28,009,236,973 25,453,642,762 (3)기타유동자산 (주8) 227,691,128 139,565,686 (4)재고자산 (주9) 6,282,624,747 6,099,316,961 Ⅱ.비유동자산 239,747,561,226 240,699,511,287 (1)장기금융상품 (주5,6) 6,000,000 7,500,000 (2)기타금융자산 (주6,10,36) 32,045,000 32,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11) 16,368,000 16,368,000 (4)종속기업투자 (주12) 76,700,265,921 76,700,265,921 (5)투자부동산 (주13) 12,442,088,254 12,481,336,790 (6)유형자산 (주14,16) 150,528,321,051 151,439,322,576 (7)무형자산 (주15) 22,473,000 22,673,000 자산총계 278,677,283,188 279,029,520,763 부채 Ⅰ.유동부채 30,026,798,165 29,138,287,256 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,36) 21,714,480,767 20,830,829,546 (2)리스부채 (주17,19,36) 502,878,630 456,231,027 (3)단기차입금 (주16,17,20,24,36) 4,517,780,000 3,828,492,000 (4)당기법인세부채 (주32) 323,330,364 1,226,033,302 (5)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,36) 1,938,149,496 1,938,149,496 (6)기타금융부채 (주17,21) 146,541,723 163,422,812 (7)기타유동부채 (주22) 883,637,185 695,129,073 Ⅱ.비유동부채 25,248,911,262 24,776,077,042 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,36) 2,553,749,175 2,854,073,923 (2)리스부채 (주17,19,36) 565,137,377 408,158,663 (3)퇴직급여부채 (주23) 1,250,574,801 598,658,725 (4)충당부채 (주23) 66,263,678 63,900,852 (5)기타금융부채 (주17,21) 38,400,000 0 (6)이연법인세부채 (주32) 20,774,786,231 20,851,284,879 부채총계 55,275,709,427 53,914,364,298 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 Ⅱ.자본잉여금 (주25) 9,683,535,630 9,683,535,630 Ⅲ.기타자본구성요소 (주26) (1,466,985,768) (377,716,708) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주10,26) (6,278,691) (6,278,691) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (주27) 207,106,302,590 207,730,616,234 자본총계 223,401,573,761 225,115,156,465 자본과부채총계 278,677,283,188 279,029,520,763 포괄손익계산서 제 40 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주34) 40,329,019,807 77,801,176,683 34,649,126,027 65,472,700,341 (1)제품매출액 37,347,237,421 72,822,417,958 32,806,413,115 61,910,753,960 (2)상품매출액 2,204,959,776 3,297,262,690 1,069,190,317 2,146,133,856 (3)기타수익(매출액) 776,822,610 1,681,496,035 773,522,595 1,415,812,525 Ⅱ.매출원가 (주29) 34,914,005,696 66,645,663,234 29,007,327,140 54,702,086,371 (1)제품매출원가 32,815,548,676 63,502,856,115 27,902,502,332 52,602,889,207 (2)상품매출원가 2,098,457,020 3,123,422,235 988,959,127 1,983,331,483 (3)기타매출원가 0 19,384,884 115,865,681 115,865,681 Ⅲ.매출총이익 5,415,014,111 11,155,513,449 5,641,798,887 10,770,613,970 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29,34) 4,772,240,641 9,190,584,093 3,775,133,024 7,336,165,360 Ⅴ.영업이익(손실) 642,773,470 1,964,929,356 1,866,665,863 3,434,448,610 Ⅵ.금융수익 (주30) 7,229,672 22,678,423 25,966,647 96,091,992 Ⅶ.금융원가 (주30) 20,829,568 322,674,670 607,098,791 868,277,250 Ⅷ.기타이익 (주31) 82,727,416 243,477,404 281,510,806 388,860,321 Ⅸ.기타손실 (주31) 26,073,056 59,723,929 199,277,268 489,613,846 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 685,827,934 1,848,686,584 1,367,767,257 2,561,509,827 XI.법인세비용 (주32) 88,025,599 294,760,010 96,038,554 (182,529,203) XⅡ.당기순이익(손실) 597,802,335 1,553,926,574 1,271,728,703 2,744,039,030 XⅢ.기타포괄손익 (62,561,709) (163,516,593) 102,410,907 67,023,922 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (62,561,709) (163,516,593) 102,410,907 67,023,922 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) (80,207,319) (209,636,657) 131,296,033 85,928,104 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32) 17,645,610 46,120,064 (28,885,126) (18,904,182) XIV.총포괄손익 535,240,626 1,390,409,981 1,374,139,610 2,811,062,952 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 37 97 79 170 자본변동표 제 40 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,350,000,000 0 (359,515,161) (6,278,691) 204,289,307,622 211,273,513,770 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,744,039,030 2,744,039,030 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 67,023,922 67,023,922 Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (732,435,050) (732,435,050) Ⅴ.무상증자 735,000,000 0 (7,122,000) 0 (735,000,000) (7,122,000) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (11,079,547) 0 0 (11,079,547) 2019.06.30 (Ⅶ.기말자본) 8,085,000,000 0 (377,716,708) (6,278,691) 205,632,935,524 213,333,940,125 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (377,716,708) (6,278,691) 207,730,616,234 225,115,156,465 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,553,926,574 1,553,926,574 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (163,516,593) (163,516,593) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,014,723,625) (2,014,723,625) Ⅴ.무상증자 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,089,269,060) 0 0 (1,089,269,060) 2020.06.30 (Ⅶ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 207,106,302,590 223,401,573,761 현금흐름표 제 40 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 39 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 40 기 반기 제 39 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,212,807,642 1,867,990,514 (1)당기순이익(손실) 1,553,926,574 2,744,039,030 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주35) 4,483,819,135 3,672,028,333 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주35) (1,898,059,633) (3,249,013,979) (4)이자지급(영업) (91,602,045) (419,166,524) (5)이자수취(영업) 11,586,423 111,536,491 (6)법인세납부(환급) (846,862,812) (991,432,837) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,141,471,340) (16,551,108,596) (1)장기금융상품의 처분 1,500,000 0 (2)기타금융자산의 처분 0 11,000,000,000 (3)단기대여금의 처분 166,125,515 163,612,915 (4)단기대여금의 취득 (162,289,205) (176,150,635) (5)선수금(유형자산처분)의 증가 0 80,000,000 (6)유형자산의 처분 65,700,000 617,708,830 (7)유형자산의 취득 (1,831,528,930) (20,488,433,173) (8)보증금의 증가 0 (6,000,000) (9)법인세납부(환급) (380,978,720) (7,741,846,533) Ⅲ.재무활동현금흐름 (3,298,541,236) 3,282,760,049 (1)단기차입금의 증가 30,458,897,844 28,746,966,916 (2)단기차입금의 상환 (29,958,897,844) (29,028,852,387) (3)유동성장기부채의 상환 (470,324,748) (638,297,871) (4)장기차입금의 증가 170,000,000 5,200,000,000 (5)리스부채의 지급 (275,216,378) (246,420,012) (6)배당금지급 (2,014,723,625) (732,435,050) (7)자기주식의 취득 (1,089,269,060) (11,079,547) (8)신주발행비 지급 0 (7,122,000) (9)현금의기타유입(유출) (119,007,425) 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,227,204,934) (11,400,358,033) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (110,019) (122,249) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,227,314,953) (11,400,480,282) Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 6,637,484,067 13,671,511,564 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 4,410,169,114 2,271,031,282 5. 재무제표 주석 제 40 기 반기 2020년 06월 30일 현재 제 39 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당반기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 4인이 주식 10,223,421주(63.2%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율 지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율 지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편, 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율 지표 개혁으로 인한 불확실성이이자율 지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,983 7,286 당좌예금 600,512 557,723 원화보통예금 26,492 11,968 외화보통예금 1,116,051 - 환매조건부채권 2,665,090 6,060,505 주식예탁금 41 2 합 계 4,410,169 6,637,484 5. 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 7,500 6. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,410,169 - - 4,410,169 매출채권및기타채권 28,009,237 - - 28,009,237 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 장기매출채권및기타채권 16,368 - - 16,368 합 계 32,441,774 32,045 - 32,473,819 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,637,484 - - 6,637,484 매출채권및기타채권 25,453,643 - - 25,453,643 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 7,500 - - 7,500 장기매출채권및기타채권 16,368 - - 16,368 합 계 32,114,995 32,045 - 32,147,040 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 29,534,925 26,788,422 (대손충당금) (1,552,076) (1,358,693) 미수금 27,533 21,223 (대손충당금) (1,350) (1,350) 단기대여금 205 4,041 합 계 28,009,237 25,453,643 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 1,358,693 1,350 1,074,481 152 손상차손 인식 193,383 - 284,212 1,198 손상차손 환입 - - - - 제각처리 금액 - - - - 제각채권 회수 - - - - 기 말 금 액 1,552,076 1,350 1,358,693 1,350 (3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 28,030,103 25,478,404 6개월 초과 1,504,822 1,310,018 합 계 29,534,925 26,788,422 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 57,696 48,642 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 185,995 106,924 합 계 227,691 139,566 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 1,423,075 (77,366) 1,345,709 1,275,960 - 1,275,960 재공품 131,096 - 131,096 122,608 - 122,608 상 품 111,681 - 111,681 79,209 - 79,209 원자재 4,448,486 (25,747) 4,422,739 4,403,881 (35,207) 4,368,674 저장품 271,112 - 271,112 252,745 - 252,745 미착품 288 - 288 121 - 121 합 계 6,385,738 (103,113) 6,282,625 6,134,524 (35,207) 6,099,317 10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 (*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 ( 주석 26 참조 ). 11. 기타채권 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 보증금 16,368 16,368 12. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 85.76% 56,513,454 76,700,266 (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 315,660,956 62,512,439 253,148,517 107,271,816 16,814,136 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 302,875,517 66,326,693 236,548,824 229,030,535 22,331,709 13. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토지 9,877,850 9,877,850 건물 3,139,883 3,139,883 감가상각누계액 (575,645) (536,397) 합 계 12,442,088 12,481,336 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 9,877,850 - - - - 9,877,850 건 물 2,603,486 - - (39,248) - 2,564,238 합 계 12,481,336 - - (39,248) - 12,442,088 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 11,686,063 - - - (1,808,213) 9,877,850 건 물 2,681,983 - - (78,497) - 2,603,486 합 계 14,368,046 - - (78,497) (1,808,213) 12,481,336 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 360,000 439,920 임대직접비용 39,889 40,578 (4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토지 9,877,850 10,660,255 9,877,850 10,767,835 건물 2,564,238 3,647,959 2,603,486 3,579,498 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 77,390,233 - (323,509) 77,066,724 건물 35,974,935 (15,458,091) (902,866) 19,613,978 구축물 3,830,658 (2,047,851) (63,896) 1,718,911 기계장치 70,733,828 (21,277,475) (1,088,687) 48,367,666 차량운반구 677,574 (672,923) - 4,651 기타의유형자산 1,865,691 (963,366) (928) 901,397 사용권자산 1,662,107 (629,944) - 1,032,163 건설중인자산 1,822,831 - - 1,822,831 합 계 193,957,857 (41,049,650) (2,379,886) 150,528,321 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 77,390,233 - (323,509) 77,066,724 건물 35,974,935 (14,826,793) (925,315) 20,222,827 구축물 3,830,658 (1,999,512) (65,599) 1,765,547 기계장치 71,457,135 (19,953,224) (1,127,837) 50,376,074 차량운반구 817,309 (808,025) - 9,284 기타의유형자산 1,820,231 (829,982) (1,051) 989,198 사용권자산 1,255,913 (418,699) - 837,214 건설중인자산 172,454 - - 172,454 합 계 192,718,868 (38,836,235) (2,443,311) 151,439,322 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 48,559,957천원(전기말: 49,866,386천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당반기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 77,066,724 - - - - 77,066,724 건물 20,222,827 - - (608,849) - 19,613,978 구축물 1,765,548 - - (46,636) - 1,718,912 기계장치 50,376,073 135,693 (49,155) (2,094,945) - 48,367,666 차량운반구 9,284 - (5) (4,628) - 4,651 기타의유형자산 989,198 45,460 - (133,261) - 901,397 사용권자산 837,214 440,309 - (245,360) - 1,032,163 건설중인자산(*2) 172,454 1,650,376 - - - 1,822,830 합 계 151,439,322 2,271,838 (49,160) (3,133,679) - 150,528,321 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 회계기준변경 기 말 토지 77,736,037 (323,509) (2,154,017) - 1,808,213 - 77,066,724 건물 3,503,051 6,853,903 (744,600) (1,473,581) 12,084,054 - 20,222,827 구축물 390,773 1,473,647 (32,806) (157,780) 91,714 - 1,765,548 기계장치 21,794,364 14,293,410 (2,469,065) (3,507,305) 20,264,669 - 50,376,073 차량운반구 31,112 - (2,245) (19,583) - - 9,284 기타의유형자산 342,646 465,768 (25,224) (236,598) 442,606 - 989,198 사용권자산 - 658,869 - (418,699) - 597,044 837,214 건설중인자산 32,465,219 172,454 - - (32,465,219) - 172,454 합 계 136,263,202 23,594,542 (5,427,957) (5,813,546) 2,226,037 597,044 151,439,322 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당반기 감가상각비 63,425천원(전기: 97,199천원)이 차감표시 되었습니다. (*2) 당반기 건설중인자산에는 당사의 시화공장 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 14천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.50%) . (3) 보험가입현황 당반기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물/구축물 재산종합위험보험 61,316,647 2021년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 3 기계장치 79,078,429 기타의유형자산 2,323,463 재고자산 8,700,000 합 계 151,418,539 15. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 1,200 - - (200) 1,000 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 22,673 - - (200) 22,473 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 1,600 - - (400) 1,200 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 23,073 - - (400) 22,673 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 토지,건물 37,800,000 시설자금외화대출 2,508,399 JPY 360,000,000 기업은행 시화공장 토지,건물,기계장치 16,800,000 시설자금에너지합리화자금 170,000511,000 신한은행 시화공장 토지,건물,기계장치 19,080,000 구매자금시설자금 500,0001,302,500 우리은행 시화공장 토지,건물 18,200,000 - - 하나은행 시화공장 토지,건물 5,250,000 - - 익산시 익산공장 토지 3,075,286 - - 합 계 100,205,286 4,991,899 JPY 360,000,000 상기의 담보제공자산 이외에 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 21,714,481 - 21,714,481 리스부채(유동) 502,879 - 502,879 단기차입금 4,517,780 - 4,517,780 유동성장기 부채 1,938,149 - 1,938,149 기타금융부채 146,542 - 146,542 장기차입금 2,553,749 - 2,553,749 리스부채(비유동) 565,137 - 565,137 기타금융부채(비유동) 38,400 - 38,400 합 계 31,977,117 - 31,977,117 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 20,830,829 - 20,830,829 리스부채(유동) 456,231 - 456,231 단기차입금 3,828,492 - 3,828,492 유동성장기차입금 1,938,149 - 1,938,149 기타금융부채 163,423 - 163,423 장기차입금 2,854,074 - 2,854,074 리스부채(비유동) 408,159 - 408,159 합 계 30,479,357 - 30,479,357 18. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 16,356,490 15,869,034 미지급금 3,978,981 3,544,572 미지급비용 1,379,010 1,417,223 합 계 21,714,481 20,830,829 19. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 차량운반구 1,068,016 864,390 소 계 1,068,016 864,390 유동성 대체 502,879 456,231 리스부채(비유동)잔액 565,137 408,159 (2) 당반기와 전반기 중 당사의 리스와 관련하여 발생된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 245,360 223,389 리스부채에 대한 이자비용 38,534 40,190 단기 리스료 7,200 6,339 소액자산 리스료 3,699 2,665 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당반기말 전기말 당반기 국민은행 외화대출 1.20 4,017,780 3,828,492 신한은행 구매자금대출 1.55 500,000 - 합 계 4,517,780 3,828,492 ( 2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 시설자금 2023.02.09 2.26 2,508,399 2,978,723 기업은행 에너지합리화자금 2027.06.15 1.75 511,000 511,000 시설자금 2028.06.29 1.50 170,000 - 신한은행 시설자금 2020.07.20 2.46 997,500 997,500 시설자금 2022.07.09 2.40 305,000 305,000 소 계 4,491,899 4,792,223 유동성장기부채 대체 (1,938,150) (1,938,149) 장기차입금 잔액 2,553,749 2,854,074 21. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 84,852 38,400 84,852 - 금융보증계약부채 61,690 - 78,571 - 합 계 146,542 38,400 163,423 - 22. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 63,702 60,833 예수금 799,935 614,296 예수보증금 20,000 20,000 합 계 883,637 695,129 23. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당반기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 당기근무원가 511,238 906,072 이자원가 53,394 92,858 사외적립자산 기대수익 (45,760) (66,821) 합 계 518,872 932,109 ② 당반기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 확정급여채무(기초) 4,689,024 3,844,718 당기근무원가 511,238 906,072 이자원가 53,394 92,858 재측정요소(법인세 차감전) 190,953 111,211 지급액 (171,247) (265,835) 확정급여채무(기말) 5,273,362 4,689,024 사외적립자산 (4,022,787) (4,090,365) 확정급여부채 1,250,575 598,659 ③ 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 4,090,365 2,954,087 사외적립자산의 기대수익 45,760 66,821 재측정요소(법인세 차감전) (18,683) (23,861) 사용자의 기여금 12,146 1,357,789 지급액 (106,801) (264,471) 기말금액 4,022,787 4,090,365 ④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 3,972,700 4,032,577 외국인출국만기보험 50,087 57,788 ⑤ 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (209,636) (135,072) 법인세효과 46,120 29,716 법인세비용 차감후 재측정요소 (163,516) (105,356) ⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.30% 2.47% 미래임금인상률 4.94% 4.94% ⑦ 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (241) 268 임금상승률 1% 259 (238) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당반기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 63,901 - 당기근무원가 4,679 6,281 이자원가 620 841 재측정요소 8,364 56,779 급여지급액 (11,300) - 기말 비유동충당부채의 현재가치 66,264 63,901 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 10,000,000 2,508,399 외화시설대출 JPY 410,000,000 JPY 360,000,000 SIGHT JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 에너지합리화자금대출 511,000 511,000 시설자금대출 5,000,000 170,000 SIGHT JPY 368,800,000 JPY 368,800,000 산업은행 일반대출 1,500,000 - 신한은행 시설자금대출 4,397,500 1,302,500 구매자금대출 10,000,000 500,000 SIGHT JPY 200,000,000 JPY 21,039,000 우리은행 구매자금대출 2,400,000 - 하나은행 SIGHT USD 4,000,000 - (2 ) 당반기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증수혜자 보 증 액 비 고 (주)삼화판지 5,552,000 종속회사 (주)한청판지 4,336,800 종속회사 합 계 9,888,800 (3) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 보증제공자 보 증 액 비 고 (주)고려제지 4,559,240 종속회사 류진호 11,157,355USD 4,800,000 경영진 합 계 15,716,595USD 4,800,000 (4) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부 터 192백만원 의 이행보증 을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원, 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본잉여금(*1) 9,683,536 9,683,536 (*1) 당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다. 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 ( 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식(*1) (1,456,000) (366,731) 주식할인발행차금 (10,986) (10,986) 합 계 (1,466,986) (377,717) (*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다 . 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 2,238,713 2,037,240 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 31,649,780 31,448,307 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 20,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 102,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 8,571,933 19,397,719 합 계 207,106,303 207,730,616 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,322,484 2,631,224 1,140,800 2,376,534 퇴직급여 92,306 191,416 184,059 287,568 복리후생비 129,081 230,384 111,218 195,077 여비교통비 618 2,582 2,247 4,485 통신비 6,279 13,352 11,546 23,047 세금과공과 58,149 136,861 64,566 118,308 차량유지비 52,620 108,132 35,014 65,756 운반비 2,493,968 4,710,835 1,860,644 3,494,117 접대비 29,670 92,265 28,488 72,507 소모품비 41,715 77,051 48,175 90,082 광고선전비 1,500 2,750 1,750 3,000 지급수수료 202,904 409,673 104,951 245,358 보험료 72,143 110,508 55,965 85,644 임차료 5,493 10,899 4,346 8,404 감가상각비 114,012 232,892 108,488 158,291 대손상각비 128,338 193,383 (8,408) 75,933 무형자산상각비 100 200 100 200 수선비 174 814 3,119 3,185 가스수도비 379 1,402 7,037 7,964 교육훈련비 3,994 4,632 40 40 잡비 16,314 29,329 10,988 20,665 합 계 4,772,241 9,190,584 3,775,133 7,336,165 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등 재고자산의 변동 524,898 (183,962) (670,758) (919,421) 상품 및 원재료의 매입액 26,335,679 51,245,352 23,151,557 43,717,521 종업원급여 3,495,873 6,864,879 2,858,497 5,824,466 감가상각비 및 무형자산상각비 1,587,560 3,173,127 1,514,404 2,499,488 외주비 362,602 497,567 97,792 200,220 기타 비용 7,379,634 14,239,284 5,830,968 10,715,978 합 계 39,686,246 75,836,247 32,782,460 62,038,252 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 3,398 11,586 27,351 95,763 외환차익 - 7,260 105 194 외화환산이익 3,832 3,832 (1,489) 135 금융수익 합계 7,230 22,678 25,967 96,092 금융비용: 이자비용(*1) 69,810 128,808 288,074 446,834 외환차손 498 637 268,138 268,137 외화환산손실 (49,479) 193,230 50,887 153,306 금융비용 합계 20,829 322,675 607,099 868,277 (*1) 당반기와 전반기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 14천원과 29,202천원이며, 각각 연1.50%, 연3.38%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반 기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 11,586 - - 11,586 외환차익 7,260 - - 7,260 외화환산이익 3,832 - - 3,832 이자비용 (128,807) - - (128,807) 외환차손 (637) - - (637) 외화환산손실 (193,230) - - (193,230) 순손익 계 (299,996) - - (299,996) ② 전반 기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 95,763 - - 95,763 외환차익 194 - - 194 외화환산이익 135 - - 135 이자비용 (446,834) - - (446,834) 외환차손 (268,137) - - (268,137) 외화환산손실 (153,306) - - (153,306) 순손익 계 (772,185) - - (772,185) 31. 기 타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 3,049 6,674 112 5,539 외환환산이익 108 108 (1,717) - 유형자산처분이익 - 50,194 66,162 97,416 잡이익 79,570 186,501 216,954 285,905 기타수익 합계 82,727 243,477 281,511 388,860 기타비용: 외환차손 - 22,562 167 2,577 외화환산손실 (22) 43 10,075 11,993 유형자산처분손실 24,920 33,655 61,308 236,924 운휴자산감가상각비 - - 112,840 112,840 잡손실 1,175 3,46 4 14,887 125,280 기타비용 합계 26,073 59,724 199,277 489,614 32. 법인세비용(수 익) (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 325,139 540,105 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (154,836) (270,511) 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) 78,337 (433,219) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) 46,120 (18,904) 법인세비용 294,760 (182,529) (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 이연법인세부채 20,956,012 21,245,069 전기말 이연법인세부채 21,110,848 21,515,580 이연법인세부채 증가(감소)액 (154,836) (270,511) (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당반기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 181,226 433,219 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 259,563 - 이연법인세자산 감소(증가)액 78,337 (433,219) (*3) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 (209,637) 46,120 85,928 (18,904) 합 계 (209,637) 46,120 85,928 (18,904) (2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,848,687 2,561,510 적용세율에 따른 세부담액 395,711 552,532 조정사항 (100,951) (735,061) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 220 504 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과 - - 세액공제로 인한 법인세효과 (101,171) (433,219) 기 타 - (302,346) 법인세비용(수익) 294,760 (182,529) 유효세율(*1) 15.94% - (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다. (3 ) 당반기 법인세부담세액은 325,139천원이며 당기법인세자산을 차감한 당반기 법인세부채는 323,330천원입니다 . 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 597,802,335 1,553,926,574 1,271,728,703 2,744,039,030 가중평균유통보통주식수 15,989,496주 16,052,502주 16,118,100주 16,118,399주 주당순이익(손실) 37 97 79 170 (2) 가중평균유통보통주식수 의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유통보통주식수 기초 16,075,509 16,117,789 16,118,701 16,118,701 기중 변동(*1) (107,720) (150,000) (912) (912) 기말 15,967,789 15,967,789 16,117,789 16,117,789 유통보통주식수 적수 1,455,044,102 2,921,555,341 1,466,747,071 2,917,430,161 일수 91 182 91 181 가중평균유통보통주식수 15,989,496 16,052,502 16,118,100 16,118,399 (*1) 당반기 중 자기주 식 150,000주를 추 가로 취득하였습니다 (주석26 참조). (3) 희석주당순손익당반기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 기타특수관계자 (주)현대자원 (주)현대자원 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,308,108 - 27,295,607 437,897 (주)한청판지 - 9,362 127,324 - (주)삼화판지 418,918 7,912 - 732 합 계 1,727,026 17,274 27,422,931 438,629 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 1,160,228 - 26,370,314 193,919 (주)한청판지 110,384 8,000 69,888 3,612 (주)삼화판지 298,758 - - 14,676 합 계 1,569,370 8,000 26,440,202 212,207 (3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 167,570 - 8,008,503 653,705 (주)한청판지 - 4,681 - 7,065 (주)삼화판지 69,221 3,956 - - 합 계 236,791 8,637 8,008,503 660,770 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 164,800 - 9,801,402 136,485 (주)한청판지 - - - 34,399 (주)삼화판지 83,455 - - 4,106 합 계 248,255 - 9,801,402 174,990 (4) 당반기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,552,000 신한은행 (주)한청판지 4,336,800 신한은행 합 계 9,888,800 (5) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 보증수혜를 받은내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보 증 액 비 고 (주)고려제지 4,559,240 종속회사 류진호 11,157,355USD 4,800,000 경영진 합 계 15,716,595USD 4,800,000 (6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 118,515 108,767 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 128,808 446,834 법인세비용 294,760 (182,529) 감가상각비 3,172,927 2,612,127 무형자산상각비 200 200 퇴직급여원가 518,871 447,580 종업원장기급여 13,663 62,974 대손상각비 193,383 75,933 외화환산손실(금융) 193,230 153,306 외화환산손실(기타) 43 11,993 유형자산처분손실 33,654 236,924 이자수익 (11,586) (95,763) 외화환산이익(금융) (3,832) (135) 외화환산이익(기타) (108) - 유형자산처분이익 (50,194) (97,416) 계 4,483,819 3,672,028 (2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (2,746,503) (3,802,111) 기타수취채권의 감소(증가) (6,310) (7,478) 기타유동자산의 감소(증가) (105,007) 1,462,299 재고자산의 감소(증가) (183,308) 263,214 매입채무의 증가(감소) 487,455 (958,113) 기타지급채무의 증가(감소) 397,589 (137,913) 기타금융부채의 증가(감소) 38,400 - 기타유동부채의 증가(감소) 307,516 206,793 퇴직금의 지급 (171,247) (146,694) 사외적립자산의 감소(증가) 94,655 (129,011) 기타장기종업원급여의 지급 (11,300) - 계 (1,898,060) (3,249,014) (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산,유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체 - 2,913,823 건설중인자산의 본계정 대체 - 30,025,613 장기차입금의 유동성 대체 470,325 1,276,596 리스자산의 대체 406,195 1,135,212 무상증자 - 735,000 이익준비금의 적립 201,472 73,244 임의적립금의 적립 10,000,000 20,000,000 (4) 당반기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 3,828,492 500,000 189,288 - 4,517,780 유동성장기부채 1,938,149 (470,325) - 470,325 1,938,149 장기차입금 2,854,074 170,000 - ( 470, 325) 2,553,749 리스부채 864,390 (275,216) - 478,842 1,068,016 합 계 9,485,105 (75,541) 189,288 478,842 10,077,694 36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 10,077,695 9,485,105 현금및현금성자산 (4,410,169) (6,637,484) 순부채 5,667,526 2,847,621 자본총계 223,401,574 225,115,156 순부채 대 자본비율 2.54% 1.26% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 0.58 1,000.00 1 1,201 JPY 100,000,000 361,504,000 1,116,050 4,034,565 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD - 1,000.00 - 1,158 JPY - 386,294,500 - 4,108,126 EUR - 335,000.00 - 434,639 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (120) 120 (115) 115 JPY (291,852) 291,852 (410,813) 410,813 EUR - - (43,464) 43,464 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 4,517,780 3,828,492 유동성장기부채 940,649 940,649 장기차입금 1,567,749 2,038,074 합 계 7,026,178 6,807,215 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (35,131) 35,131 (68,072) 68,072 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 6개월 이하 28,030,103 25,478,404 6개월 초과 1,504,822 1,310,018 합 계 29,534,925 26,788,422 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당반기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 6,455,929 21,714,481 502,879 146,542 28,819,831 1년~2년 1,245,649 - 275,402 - 1,521,051 2년~5년 1,008,300 - 289,735 38,400 1,336,435 5년 초과 299,800 - - - 299,800 합 계 9,009,678 21,714,481 1,068,016 184,942 31,977,117 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 5,766,641 20,830,829 456,231 163,423 27,217,124 1년~2년 940,649 - 217,648 - 1,158,297 2년~5년 1,657,924 - 190,511 - 1,848,435 5년 초과 255,500 - - - 255,500 합 계 8,620,714 20,830,829 864,390 163,423 30,479,356 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 32,045 32,045 전기말 - - 32,045 32,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제40기 반기 외상매출금 68,158,828 6,639,629 9.74 받을어음 1,898,117 12,489 0.66 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 187,982 24,609 13.09 선급금 67,745 16,000 23.62 장기성매출채권 49,852 49,852 100.00 계 70,366,524 6,746,579 9.59 제 39 기 외상매출금 69,921,033 7,795,106 11.15 받을어음 2,990,619 15,159 0.51 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 110,660 24,712 22.33 선급금 59,179 16,000 27.04 계 73,085,491 7,854,977 10.75 제 38 기 외상매출금 69,216,423 6,269,636 9.06 받을어음 3,816,693 15,023 0.39 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 137,576 18,081 13.14 선급금 208,816 16,000 7.66 장기성매출채권 15,000 13,636 90.91 계 73,398,508 6,336,376 8.63 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제40기 반기 제 39 기 제 38 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,854,977 6,336,376 3,284,145 2. 순대손처리액(①－②±③) (766,035) (178,738) ( 341,169 ) ① 대손처리액(상각채권액) 766,035 178,738 341,169 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (342,363) 1,697,339 3,393,400 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,746,579 7,854,977 6,336,376 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 61,399,775 0.61 375,632 경과기간 6개월 이하 6,759,053 92.68 6,263,997 경과기간 6개월 초과 소 계 68,158,828 9.74 6,639,629 받을어음 1,898,117 0.66 12,489 부도어음 4,000 100.00 4,000 소 계 1,902,117 0.87 16,489 미수금 187,982 13.09 24,609 선급금 67,745 23.62 16,000 장기성매출채권 49,852 100.00 49,852 합 계 70,366,524 9.59 6,746,579 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 63,297,892 760,134 5,425,957 576,962 70,060,945 구성비율 90.4 1.1 7.7 0.8 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제40기 반기 제 39 기 제 38 기 비고 골판지 제조 제 품 10,316,706 8,974,816 10,508,493 재공품 273,390 243,236 289,656 상 품 191,406 157,264 179,905 원재료 11,488,507 11,966,947 13,577,395 저장품 및 부재료 3,141,574 2,970,055 3,669,025 미착품 1,111,703 998,132 2,169,321 소 계 26,523,286 25,310,450 30,393,795 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.8% 4.8% 5.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.9회 10.0회 8.9회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2020년 사업연도의 반기재무제표를 작성함에 있어서 2020년 6월 30일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2020년 6월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 191,406 191,406 - 191,406 제품 10,394,072 10,394,072 (77,366) 10,316,706 재공품 273,390 273,390 - 273,390 원자재 11,797,879 11,797,879 (309,372) 11,488,507 부재료 195,249 195,249 - 195,249 저장품 2,946,325 2,946,325 - 2,946,325 미착품 1,111,703 1,111,703 - 1,111,703 합 계 26,910,024 26,910,024 (386,738) 26,523,286 다. 공정가치평가 내 역 1. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품 - 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 14,135,238 - - 14,135,238 기타금융자산 31,780,000 - - 31,780,000 매출채권및기타채권 64,647,302 - - 64,647,302 비유동 장기금융상품 36,384 - - 36,384 기타금융자산 - 175,831 - 175,831 장기성매출채권및기타채권 1,704,749 - - 1,704,749 합 계 112,303,673 175,831 - 112,479,504 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 31,078,508 - 31,078,508 리스부채 938,007 - 938,007 단기차입금 14,102,971 - 14,102,971 유동성장기부채 6,254,849 - 6,254,849 기타금융부채 84,852 - 84,852 비유동 장기차입금 39,488,149 - 39,488,149 리스부채 1,192,085 - 1,192,085 기타금융부채 1,238,300 - 1,238,300 계 94,377,721 - 94,377,721 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 17,384,819 - - 17,384,819 기타금융자산 21,000,000 - - 21,000,000 매출채권및기타채권 66,218,522 - - 66,218,522 비유동 장기금융상품 55,374 - - 55,374 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 2,654,549 - - 2,654,549 합 계 107,313,264 41,045 - 107,354,309 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 29,674,942 - 29,674,942 리스부채 792,175 - 792,175 단기차입금 15,252,706 - 15,252,706 유동성장기부채 7,938,899 - 7,938,899 기타금융부채 84,852 - 84,852 비유동 장기차입금 34,598,574 - 34,598,574 리스부채 771,003 - 771,003 기타금융부채 1,109,900 - 1,109,900 계 90,223,051 - 90,223,051 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당반기말 - - 175,831 175,831 전기말 - - 41,045 41,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 당반기말 - - - - 전기말 - - - - 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발 행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기 반기(당반기) 안경회계법인 - - - 제39기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 동일지배하의 거래, 영업권 손상 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제40기 반기(당반기) 안경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 160백만원 1,412시간 40백만원 698시간 제39기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 40백만원 937시간 40백만원 937시간 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 40백만원 697시간 40백만원 697시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기 반기(당반기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 14일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 반기검토 결과보고 2 2019년 11월 08일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 중간감사 결과보고 3 2020년 02월 21일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 기말감사 결과보고 4 2020년 08월 07일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 대면회의 반기검토 결과보고 마. 회 계감사인의 변경 당사는 대성삼경회계법인과의 감사 계약 기간 만료 후, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항에 따른 감사인 주기적지정에 의하여 회계감사인을 안경회계법인으로 변경하였습니다. 2 . 내 부회계관리제도감사인은 제39기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류진호(출석:100%) 류동원(출석: 33%) 류경호(출석: 33%) 이경선(출석:100%) 김태형(출석:100%) 정연찬(출석:100%) 양창석(출석: 67%) 찬 반 여 부 1 2020.02.17 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 미참석 제39기 연결재무제표, 재무제표및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 미참석 전자투표채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 미참석 2 2020.03.11 제39기 현금배당의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제39기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.23 자기주식 취득의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 자산 2조원 미만이므로 상법 제542조의8에 의거 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으며,보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 활동분야 추천인 임기 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 류진호 총괄 이사회 3년 3회 없음 본인 사내이사 류동원 - 이사회 3년 5회 없음 특수관계인 사내이사 류경호 - 이사회 3년 1회 없음 특수관계인 사내이사 이경선 총괄 이사회 3년 - 없음 없음 사내이사 김태형 영업 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 정연찬 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 양창석 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 라. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직은 없으나 관련 업무를 담당하는 임직원이 사외이사가 직무수행을 할 수 있도록 지원 및 보조를 하고 있습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(31년)이사(29년)차장(16년) 이사회 개최 안건 자료 및 회사 전반에 대한 자료 제공, 기타 사외이사 업무 보조 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 2020.02.17 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제39기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 전자투표채택 승인의 건 가결 참석 2 2020.03.11 - 제39기 현금배당의 건- 제39기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 3 2020.03.23 - 자기주식 취득의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 10월 17일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(31년)이사(29년)차장(16년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 당사는 자산 5천억원 미만이므로 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 선임하지아니하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 경영권 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 5,315,482 32.87 5,349,000 33.08 장내매매 류경호 형 보통주 2,213,581 13.69 2,213,581 13.69 - 류동원 사촌 보통주 2,455,082 15.18 2,455,082 15.18 - 류종우 숙부 보통주 11,554 0.07 11,554 0.07 - 류창승 사촌 보통주 194,204 1.20 194,204 1.20 - 계 보통주 10,189,903 63.01 10,223,421 63.22 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2015년 1월~ 2016년 1월~ 2016년 5월~ 2018년 1월~ (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류진호 5,349,000 33.08 - 류동원 2,455,082 15.18 - 류경호 2,213,581 13.69 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,129 3,138 99.72 4,918,879 16,170,000 30.42 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다. 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com 라. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 6 월 5 월 4 월 3 월 2 월 1 월 보통주 주가 최고 7,840 8,200 8,010 8,480 9,700 9,150 최저 7,190 7,530 6,850 5,330 7,580 8,050 평균 7,564 7,884 7,451 6,847 8,563 8,570 일거래량 최고 240,945 268,966 192,206 351,599 2,463,428 344,968 최저 21,709 27,142 59,405 67,128 37,474 13,142 월간거래량 1,502,783 1,913,775 1,957,771 3,977,154 6,350,066 1,978,105 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 - 美 Pepperdine University 졸업- 現 (주)고려제지,(주)한청판지, (주)삼화판지 대표이사 5,349,000 - 본인 11년3개월 2021.03.29 류동원 남 1972.07 이사 등기임원 비상근 - - 美 University of California Riverside 졸업- (주)삼보판지 대표이사- 現 (주)동진판지 대표이사 2,455,082 - 사촌 17년9개월 2023.03.27 류경호 남 1972.09 이사 등기임원 비상근 - - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업- (주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사- 現 삼보개발(주) 대표이사 2,213,581 - 형 5년6개월 2023.03.27 이경선 남 1951.10 이사 등기임원 상근 총괄 - 경동대학교 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사- 現 (주)현대자원 대표이사 - - 없음 4년1개월 2021.03.29 김태형 남 1957.02 이사 등기임원 상근 영업 - 경성대학교 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사 - - 없음 2년6개월 2021.03.29 정연찬 남 1952.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 육군사관학교졸업(30기 임관)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사- 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신 최고전략과정- 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관)- 대통령 경호실 기획관리관실(서기관)- 서울지방식품의약품 안전청 청장- 한국의약품수출입협회 상근부회장- 現 (주)에이코넬 사외이사 - - 없음 1년3개월 2022.03.28 양창석 남 1958.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 경북대학교 경영학과 졸업- 영국 LSE 소련정치학 석사- 단국대학교 국제정치학 박사- 통일부 대변인, 사회문화교류본부장- 남북출입사무소장, 정세분석국장, 상근회담대표 - 통일부 기획조정실장- 통일부 남북회담본부장- 개성공업지구지원재단 상근감사- 現 (사)선양하나 한국대표- 現 한국기술교육대학교 교수 - - 없음 1년 2022.06.10 금명조 남 1947.01 감사 등기임원 상근 감사 - 감사원 부이사관- 한화손해보험(주)상근감사- (재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 없음 3년3개월 2023.03.27 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 278 - - - 278 6년6개월 6,004,693 21,600 - - - - - 여 3 - - - 3 3년11개월 51,957 17,319 - 합 계 281 - - - 281 6년5개월 6,056,650 21,554 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 367,361 36,736 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 118,515 29,679 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 97,923 32,641 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 20,592 20,592 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지(2) 소속회사의 명칭 회 사 명 법인등록번호 비 고 (주)삼보판지 124311-0011322 상장(코스닥) (주)고려제지 134811-0000604 비상장 (주)한청판지 150111-0003610 비상장 (주)삼화판지 115411-0001398 비상장 (주)대림제지 134811-0003020 상장(코스닥) (주)동진판지 134211-0001620 비상장 (주)에스비개발프로젝트 121111-0281237 비상장 (주)삼보테크노타워자산관리 121111-0281229 비상장 (주)현대자원 120111-0120155 비상장 (3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 ［ 2020년 6월 30일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 피출자회사 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)현대자원 류진호외특수관계인 10,223,421(63.22%) 5,570,141(61.89%) - 417,360(69.56%) - - 864,956(86.50%) 1,000(100.00%) - (주)삼보판지 - - 8,536,725(85.76%) - - - - - - (주)대림제지 - - 1,417,770(14.24%) 182,640(30.44%) - - - - - (주)고려제지 - - - - 2,000,000(100%) 1,810,000(100%) - - 10,000(50.00%) (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (7) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2020. 6. 30 현재] 성 명 직 위 상근여부 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 상근 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 류 경 호 이 사 비상근 (주)고려제지 이사 (주)삼화판지 이사 (주)한청판지 이사 류 동 원 이 사 비상근 (주)동진판지 대표이사 이 경 선 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 (주)현대자원 대표이사 김 태 형 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지(비상장) 2005.01.03 원자재안정적확보 18,424 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 302,875 22,332 합 계 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 302,875 22,332 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2020년 6월 30일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 - 1,815 - 1,815 '16.3.28~본채무상환 구매자금 300 180 - 180 '09.10.30~본채무상환 시설자금 - 1,515 - 1,515 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 178 107 - 107 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 1,200 720 - 720 '19.8.5~본채무상환 일반자금 (주)삼화판지(계열회사) 신한은행 8,085 5,552 - 5,552 '17.12.8~본채무상환 구매자금 합 계 9,763 9,889 - 9,889 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 76,700 - - 76,700 - 합 계 76,700 - - 76,700 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 종속회사 매출,매입 2020.1.1~2020.6.30 원재료 매입, 부산물 매출 29,042 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2020.1.1~2020.6.30 원재료 매입, 부산물 매출 9,092 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 39 기정기주주총회(2020.03.27) 1. 제39기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 임시주주총회(2019.06.11) 1. 이사 선임의 건 1-1. 양창석 사외이사 선임의 건 - 원안대로 승인 가결 제 38 기정기주주총회(2019.03.29) 1. 제38기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 정연찬 사외이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 37 기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제37기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 3-3. 김태형 사내이사 선임의 건 3-4. 문수철 사외이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅹ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 총 2건이고 소송가액은 6,278백만원 입니다. 연결회사는 이와 관련하여 충당부채 6,278백만원을 계상하고 있으며, 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 가 . 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.05.15 중부지방국세청 (주)고려제지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2019.06.07 수원지방검찰청 (주)고려제지 벌금 부과 원지가격 담합 관련 공정거래위원회법인 형사고발 벌금 납부 준법교육 강화 2019.06.24 경기도 (주)삼보판지 과태료 부과 대기방지시설에 연결된 부속장치가훼손된 상태로 방치(대기환경보전법 제31조 제1항 제4호) 과태료 납부 및훼손시설 보수 대기방지시설 유지보수활동 강화 2019.11.14 한국거래소 (주)삼보판지 불성실공시법인지정 및 제재금 부과 공시번복 : 회사합병 결정(종속회사의주요경영사항) 철회(코스닥시장공시규정 제28조) 제재금 납부 공시업무 프로세스점검 및 개선, 공시관련 교육 참석 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 6월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.