삼보판지 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 2022년 12월 31일 현재
제 41 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 삼보판지 (이하 "당사")는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터내에 익산공장을 운영하고 있습니다.당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주인 류진호와 그특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지배기업 지분율	지분관계	결산월

당기말	전기말

(주)고려제지	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	85.76%	85.76%	(주)삼보판지가 85.76% 보유	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	(주)고려제지가 100% 보유	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	(주)고려제지가 100% 보유	12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 414,131,230 54,189,565 359,941,665 331,147,232 46,304,542 (주)한청판지 93,595,498 46,595,951 46,999,547 80,903,413 2,985,990 (주)삼화판지 47,298,112 12,782,856 34,515,256 54,390,499 1,467,827 (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 381,380,397 68,712,727 312,667,670 306,878,972 43,049,232 (주)한청판지 86,053,784 52,672,009 33,381,775 68,610,999 4,503,747 (주)삼화판지 45,309,128 22,484,397 22,824,731 53,199,816 2,163,073 ③ 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜고려제지 비지배지분이 보유한 소유지분율 14.24% 누적비지배지분 53,411,918 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 7,272,377 비지배지분에 지급한 배당금 - 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2023년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 3) 금융자산의 제거 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (3) 금융자산의 손상 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (4) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 50년 차량운반구 5 ~ 6년 구 축 물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5 ~ 6년 기 계 장 치 15년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계 정 과 목 추정내용연수 개 발 비 8년 소 프 트 웨 어 5년 시 설 이 용 권 비 한 정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 종업원급여 1) 단기종업원급여 연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로인식하고있습니다. 2) 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 순확정급여부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (11) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 골판지 원지, 골판지 원단, 골판지 상자의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다. (12) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 연결실체는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거연결실체는 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. (17) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (18) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (19) 비지배지분 재분류2019년 동일지배하의 거래((주)한청판지와 (주)삼화판지의 지분매각)에 따른 연결범위의 변동으로 발생한 비지배지분 4,189,168천원을 비지배지분에서 지배기업소유주지분의 이익잉여금으로 재분류함에 따라 비교 표시되는 전년도 연결재무제표를 재작성하였습니다. 그로 인한 영향은 다음과 같으며,이와 같은 재분류가 전기에 보고된 영업활동으로 인한 현금흐름, 연결당기순이익과 전기말 자본총계에 미치는 영향은 없습니다.① 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 수정전 수정후 차이 전기말 이익잉여금 432,671,312 436,860,480 4,189,168 전기말 비지배지분 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) ② 연결자본변동표 (단위 : 천원) 구 분 이익잉여금 비지배지분 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 2021.01.01 (전기 초) 382,220,235 386,409,403 4,189,168 43,071,299 38,882,131 (4,189,168) 2021.12.31 (전기 말) 432,671,312 436,860,480 4,189,168 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) 2022.01.01 (당기 초) 432,671,312 436,860,480 4,189,168 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 12,005 23,670 당좌예금 1,025,766 528,814 원화보통예금 23,754,400 29,239,917 외화보통예금 4,185,181 2,060,480 주식예탁금 151 41 합 계 28,977,503 31,852,922 5. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 기타금융자산 이행보증금 - 226,000 장기금융상품 당좌개설보증금 12,000 12,000 합 계 12,000 238,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 101,365,131 101,150,462 (대손충당금) (2,432,617) (1,960,146) 미수금 930,686 674,709 (대손충당금) (4,201) (6,914) 미수수익 146,256 135,373 단기대여금 217,504 628,320 보증금 170,300 170,300 합 계 100,393,059 100,792,104 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,960,146 6,914 5,322,225 24,577 손상차손 인식 799,610 3,299 (288,165) 266 손상차손 환입 (9,556) (1,317) - - 제각처리 금액 (317,583) (4,695) (3,073,914) (17,929) 제각채권 회수 - - - - 기말금액 2,432,617 4,201 1,960,146 6,914 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 100,071,824 99,444,276 6개월 초과 1,293,307 1,706,186 합 계 101,365,131 101,150,462 7. 범주별 금융자산당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,977,503 - - 28,977,503 기타금융자산 44,000,000 - - 44,000,000 매출채권및기타채권 100,393,059 - - 100,393,059 비유동 장기금융상품 53,502 - - 53,502 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,712,049 - - 1,712,049 합 계 175,136,113 41,045 - 175,177,158 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 31,852,922 - - 31,852,922 기타금융자산 45,226,000 - - 45,226,000 매출채권및기타채권 100,792,104 - - 100,792,104 비유동 장기금융상품 41,897 - - 41,897 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,702,049 - - 1,702,049 합 계 179,614,972 41,045 - 179,656,017 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 115,444 43,945 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 457,807 410,946 합 계 557,251 438,891 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 143,135 - 143,135 124,762 - 124,762 제 품 13,476,632 (47,389) 13,429,243 12,992,739 (17,588) 12,975,151 재공품 359,728 - 359,728 409,462 - 409,462 원자재 19,942,319 (283,688) 19,658,631 21,118,861 (10,273) 21,108,588 부재료 258,405 - 258,405 242,579 - 242,579 저장품 3,747,991 - 3,747,991 3,162,659 - 3,162,659 미착품 2,677,330 - 2,677,330 2,617,898 - 2,617,898 합 계 40,605,540 (331,077) 40,274,463 40,668,960 (27,861) 40,641,099 10. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 44,000,000 - - 44,000,000 소 계 44,000,000 - - 44,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 - 41,045 - 41,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 45,226,000 - - 45,226,000 소 계 45,226,000 - - 45,226,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 - 41,045 - 41,045 (*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다. (*2) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 (주석 26 참조).(*3) 회생인가결정에 따라 출자전환된 주식으로 자본잠식으로 인하여 전기 이전에 평가손실 328,034천원을 인식하였습니다. 11. 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당기말 전기말 연결실체지분율 취득원가 장부금액 연결실체지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 11,637,086 50% 1,570,000 8,815,743 (2) 당기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대자원 8,815,743 - - 3,821,343 (1,000,000) 11,637,086 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대자원 7,034,917 - - 2,280,826 (500,000) 8,815,743 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 26,959,754 20,405,852 부채 3,685,581 2,774,366 순자산 23,274,173 17,631,486 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 11,637,086 8,815,743 투자제거차액 - - 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 11,637,086 8,815,743 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 35,863,220 29,785,179 당기순이익 7,642,687 4,561,652 기타포괄손익 - - 총포괄손익 7,642,687 4,561,652 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 이용하였습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기성매출채권 216,363 49,852 (대손충당금) (46,363) (49,852) 장기대여금 500,000 666,000 보증금 1,042,049 1,036,049 합 계 1,712,049 1,702,049 (2) 당기와 전기 중 장기성매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 49,852 132,673 손상차손 인식 - - 손상차손 환입 (3,489) (82,821) 기말금액 46,363 49,852 13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 2,717,409 2,717,409 건물 2,628,158 2,628,158 감가상각누계액 (375,920) (320,510) 합 계 4,969,647 5,025,057 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 2,717,409 - - - - 2,717,409 건 물 2,307,648 - - (55,410) - 2,252,238 합 계 5,025,057 - - (55,410) - 4,969,647 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 933,537 - - - 1,783,872 2,717,409 건 물 1,907,062 - - (66,787) 467,373 2,307,648 합 계 2,840,599 - - (66,787) 2,251,245 5,025,057 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 236,160 210,085 임대직접비용 55,410 67,664 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,966,305천원이며, 공시지가 및 감정평가액을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금(*1) 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 토지 181,368,215 (323,509) - - 181,044,706 건물 121,539,075 (790,625) (37,536,577) - 83,211,873 구축물 10,172,673 (55,377) (4,511,702) - 5,605,594 기계장치 335,765,086 (1,839,993) (173,942,611) - 159,982,482 차량운반구 1,708,367 - (1,233,587) - 474,780 기타의유형자산 4,917,083 (309) (3,472,822) - 1,443,952 사용권자산 5,184,789 - (2,964,390) - 2,220,399 건설중인자산 36,713,487 - - - 36,713,487 합 계 697,368,775 (3,009,813) (223,661,689) - 470,697,273 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금(*1) 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 토지 181,368,101 (323,509) - - 181,044,592 건물 118,501,583 (835,522) (34,972,461) (514,538) 82,179,062 구축물 8,521,359 (58,785) (4,821,227) (261,706) 3,379,641 기계장치 307,486,685 (999,397) (160,229,907) (161,280) 146,096,101 차량운반구 1,663,645 - (1,252,207) - 411,438 기타의유형자산 4,809,447 (557) (3,145,557) - 1,663,333 사용권자산 4,441,081 - (2,210,738) - 2,230,343 건설중인자산 25,740,612 - - - 25,740,612 합 계 652,532,513 (2,217,770) (206,632,097) (937,524) 442,745,122 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 42,027,813천원(전기말: 44,640,670천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,044,592 114 - - - 181,044,706 건물 82,179,062 1,739,559 (7,451) (3,121,015) 2,421,718 83,211,873 구축물 3,379,641 1,844,618 - (318,665) 700,000 5,605,594 기계장치 146,096,101 1,549,546 (292,024) (16,429,046) 29,057,905 159,982,482 차량운반구 411,438 199,106 (1,064) (134,700) - 474,780 기타의유형자산 1,663,333 295,709 (10,877) (604,713) 100,500 1,443,952 사용권자산 2,230,343 1,334,073 (29,718) (1,314,299) - 2,220,399 건설중인자산(*2) 25,740,612 43,512,901 (249,000) - (32,291,026) 36,713,487 합 계 442,745,122 50,475,626 (590,134) (21,922,438) (10,903) 470,697,273 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 손상차손 기말장부금액 토지 182,828,464 - - - (1,783,872) - 181,044,592 건물 65,953,449 598,617 - (2,609,572) 18,751,106 (514,538) 82,179,062 구축물 3,133,476 587,671 - (284,599) 204,800 (261,707) 3,379,641 기계장치 124,774,603 3,461,219 (186,972) (13,908,327) 32,116,858 (161,280) 146,096,101 차량운반구 462,659 108,572 (6,774) (153,019) - - 411,438 기타의유형자산 1,598,303 546,850 (69,619) (525,201) 113,000 - 1,663,333 사용권자산 2,250,191 1,217,796 (1,294) (1,236,350) - - 2,230,343 건설중인자산(*2) 31,822,351 45,584,265 - - (51,666,004) - 25,740,612 합 계 412,823,496 52,104,990 (264,659) (18,717,068) (2,264,112) (937,525) 442,745,122 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각비 141,958천원(전기: 136,698천원)이 차감표시 되었습니다.(*2) 당기 건설중인자산에는 연결실체의 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가354,607천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.58%). (3) 보험가입현황당기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의종류 부보금액 보험사 건물/구축물 재산종합보험 190,807,741 흥국화재해상보험, 한화손해보험,DB손해보험,KB손해보험 기계장치 363,348,331 기타의유형자산 5,462,883 재고자산 55,730,000 합 계 615,348,955 한편, 상기 부보금액은 기업은행, 산업은행, 신한은행 차입금에 대하여 134,292백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 2,347,888 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 - 400 시설이용권 39,043 39,043 합 계 2,386,931 2,387,331 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 400 - - (400) - - 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,387,331 - - (400) - 2,386,931 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 800 - - (400) - 400 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,387,731 - - (400) - 2,387,331 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지, 건물, 기계장치 44,300,000 156,775 기업은행 토지, 건물, 기계장치 47,760,000 23,836,036 신한은행 토지, 건물, 기계장치 64,080,000 4,123,600 산업은행 토지, 건물 79,200,000 32,800,000 우리은행 토지, 건물 24,200,000 - 하나은행 토지, 건물 5,250,000 - 익산시 토지 3,075,286 - 시흥환경기술개발센터 건물 1,200,000 1,000,000 합 계 269,065,286 61,916,411 한편, 연결실체는 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000천원을, 한국로지스풀(주) 임대보증을 위하여 토지 및 건물 641,600천원을 담보로제공하고 있으며, 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 48,685,549 - 48,685,549 리스부채 1,188,649 - 1,188,649 단기차입금 500,000 - 500,000 유동성장기부채 4,298,891 - 4,298,891 기타금융부채 191,100 - 191,100 비유동 장기차입금 57,617,520 - 57,617,520 리스부채 1,106,513 - 1,106,513 기타금융부채 890,900 - 890,900 합 계 114,479,122 - 114,479,122 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 57,073,872 - 57,073,872 리스부채 1,122,693 - 1,122,693 단기차입금 11,433,360 - 11,433,360 유동성장기부채 21,258,949 - 21,258,949 기타금융부채 316,200 - 316,200 비유동 장기차입금 52,596,411 - 52,596,411 리스부채 1,176,986 - 1,176,986 기타금융부채 1,008,800 - 1,008,800 합 계 145,987,271 - 145,987,271 18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 27,852,789 34,045,699 미지급금 15,332,915 17,945,845 미지급비용 5,499,845 5,082,328 합 계 48,685,549 57,073,872 19. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 17,322 - 건물 12,264 5,924 차량운반구 2,265,576 2,288,398 기타의유형자산 - 5,357 소 계 2,295,162 2,299,679 유동성 대체 1,188,649 1,122,693 리스부채(비유동)잔액 1,106,513 1,176,986 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 1,314,300 1,236,352 리스부채에 대한 이자비용 222,068 236,752 단기 리스료 84,943 14,461 소액자산 리스료 20,961 11,302 20. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 외화대출 - - 1,545,360 신한은행 구매자금대출외 3.88 500,000 9,888,000 합 계 500,000 11,433,360 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 시설자금 외 4.48 156,775 1,097,424 기업은행 시설자금 외 1.50 ~ 2.50 23,836,036 15,067,136 산업은행 시설자금 1.79 ~ 2.58 32,800,000 52,800,000 신한은행 일반시설자금대출 외 1.00 ~ 3.73 4,123,600 4,390,800 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 - 1,000,000 500,000 소 계 61,916,411 73,855,360 유동성장기부채 대체 (4,298,891) (21,258,949) 장기차입금 잔액 57,617,520 52,596,411 21. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 191,100 890,900 316,200 1,008,800 합 계 191,100 890,900 316,200 1,008,800 22. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 159,017 146,105 예수금 2,338,754 2,359,463 예수보증금 50,000 120,000 합 계 2,547,771 2,625,568 23. 종업원급여(1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 3,493,059 3,383,902 이자원가 809,874 485,406 사외적립자산 기대수익 (885,968) (500,563) 합 계 3,416,965 3,368,745 ② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무(기초) 24,177,454 21,047,521 당기근무원가 3,493,059 3,383,902 이자원가 809,874 485,406 재측정요소(법인세 차감전) (3,916,211) 604,409 지급액 (1,684,606) (1,343,784) 확정급여채무(기말) 22,879,570 24,177,454 사외적립자산 (24,534,207) (21,423,448) 확정급여부채(자산) (1,654,637) 2,754,006 ③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 21,423,448 18,759,586 사외적립자산의 기대수익 885,968 500,563 재측정요소(법인세 차감전) (698,029) (334,238) 사용자의 기여금 4,083,814 3,950,640 지급액 (1,171,621) (1,453,103) 전입(전출)액 10,627 - 기말금액 24,534,207 21,423,448 ④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 24,410,829 21,308,173 외국인출국만기보험 123,378 115,275 합 계 24,534,207 21,423,448 ⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 비용 차감전 재측정요소 3,218,182 (938,645) 법인세효과 (708,000) 206,501 법인세비용 차감후 재측정요소 2,510,182 (732,144) ⑥ 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 5.72% 3.32% 미래임금인상률 승급율+5.80% 승급율+5.30% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (1,189) 1,341 임금상승률 1% 1,353 (1,219) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 439,273 357,362 당기근무원가 69,158 55,091 이자원가 17,582 9,921 재측정요소 90,306 64,666 급여지급액 (94,865) (47,767) 기말 비유동충당부채의 현재가치 521,454 439,273 24. 충당부채 및 약정사항(1) 당기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 유동항목 배출부채(*1) - - - - 온실가스 배출관련 부채 비유동항목 종업원급여관련부채(*3) 439,273 177,046 (94,865) 521,454 기타충당부채(*2) 100,000 - - 100,000 합 계 539,273 177,046 (94,865) 621,454 (*1) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당기말과전기말 현재 부채로 계상할 금액은 없으며, 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 톤) 구 분 2022년도분 2021년도분 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 26,142 - 39,319 - 무상할당 139,960 - 139,960 - 추가할당 - - - - 사용 - - (140,065) - 매도 - - (13,072) - 기말 166,102 - 26,142 - (*2) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다.(*3) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다 (주석 23 참조). (2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 외 156,775 156,775 수입신용장 한도 JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 시설자금대출 외 25,099,800 23,836,036 산업은행 시설자금대출 외 41,000,000 32,800,000 한도대출 5,000,000 - 신한은행 일반자금대출 외 33,542,600 4,623,600 수입신용장 한도 JPY 200,000,000USD 5,000,000 JPY 468,033USD 3,256,098 우리은행 구매자금대출 1,300,000 - 수입신용장 한도 USD 1,000,000 USD 125,626 하나은행 수입신용장 한도 USD 4,000,000 - 시흥녹색환경기술개발센터 대기오염개선기금 1,000,000 1,000,000 (3) 당기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증서 300,000천원을 한국가스공사에 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 지급보증처 지급보증액 대표이사 신한은행 13,366,256 (5) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 15,792백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)에 담보용으로 제공한 백지어음 1매가 있습니다.(7) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 유한킴벌리(주) (주)고려제지외 7 손해배상 관련 200,000 1심 진행중 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분취득차액(*1) 3,204,839 3,204,839 주식할인발행차금(*2) (310,959) (238,710) 자기주식처분이익 98,581 - 합 계 2,992,461 2,966,129 (*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다. 26. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*1) (1,091,566) (1,456,000) (*1) 지배기업은 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배기업 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. 2022년 5월 30일 이사회에서 2017년 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식을 기한 내 처분하기로 결의하고 당기에 50,613주를 처분하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 2,717,746 2,438,310 재평가적립금(*2) 32,034,132 32,034,132 소 계 34,751,878 34,472,442 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 290,875,489 235,503,448 합 계 492,511,957 436,860,480 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 16,464,694 15,363,298 퇴직급여 1,302,764 1,355,582 복리후생비 1,605,512 1,370,318 여비교통비 34,484 27,848 통신비 92,162 93,912 세금과공과 755,016 645,941 차량유지비 671,850 578,093 운반비 27,885,876 25,335,006 접대비 748,627 657,150 소모품비 234,178 254,224 광고선전비 17,729 27,690 지급수수료 2,641,223 2,336,090 보험료 341,803 307,397 임차료 442,160 316,043 감가상각비 1,491,920 1,462,496 대손상각비 786,564 (370,719) 무형자산상각비 400 400 수선비 118,056 67,649 가스수도비 12,582 7,578 수출비 384,007 208,875 도서인쇄비 14,651 14,183 협회비 18,540 18,631 교육훈련비 4,986 1,295 용역비 348,652 296,582 판매촉진비 41,085 41,286 잡비 61,502 53,160 합 계 56,521,023 50,470,008 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 등 재고자산의 변동 14,299,913 (4,599,515) 상품 및 원재료의 매입액 302,179,395 294,746,193 종업원급여 48,907,066 45,940,595 감가상각비 및 무형자산상각비 21,978,252 18,784,255 외주비 1,441,889 1,586,241 기타 비용 125,617,539 107,329,571 합 계 514,424,054 463,787,340 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 1,699,381 542,417 외화환산이익 - 36,030 외환차익 53,581 62,108 금융수익 계 1,752,962 640,555 금융비용: 이자비용(*1) (1,653,652) (975,848) 외화환산손실 (74,687) (7,840) 외환차손 (7,688) - 매도가능증권처분손실 (124) - 금융비용 계 (1,736,151) (983,688) (*1) 당기와 전기 중 적격자산에 대하여 자본화된 차입원가는 각각 224,142천원과 597,755천원이며, 각각 연 1.85%, 연 1.89%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 1,699,381 - - 1,699,381 외환차익 53,581 - - 53,581 이자비용 (1,653,652) - - (1,653,652) 외환차손 (7,688) - - (7,688) 외화환산손실 (74,687) - - (74,687) 매도가능증권처분손실 (124) - - (124) 순손익 계 16,811 - - 16,811 ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 542,417 - - 542,417 외환차익 62,108 - - 62,108 외화환산이익 36,030 - - 36,030 이자비용 (975,848) - - (975,848) 외화환산손실 (7,840) - - (7,840) 순손익 계 (343,133) - - (343,133) 31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 외환차익 46,473 46,438 외화환산이익 18,988 1,106 지분법이익 3,821,344 2,280,826 유형자산처분이익 10,940 868,634 대손충당금환입액 1,317 - 잡이익 2,909,677 3,872,008 기타수익 계 6,808,739 7,069,012 기타비용: 외환차손 (41,361) (37,515) 외화환산손실 (935) (168) 유형자산처분손실 (296,303) (155,226) 유형자산손상차손 - (937,524) 기타대손상각비 (3,299) - 기부금 (19,467) (14,310) 잡손실 (234,459) (235,714) 기타비용 계 (595,824) (1,380,457) 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 14,322,355 12,905,324 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,537,307) 2,550,168 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (66,424) (288,335) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (735,805) 206,502 법인세추납액 5,903 44,535 법인세환급액 (1,686,673) - 총법인세비용 10,302,049 15,418,194 (2) 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (28,633,729) 1,537,307 (27,096,422) 결손금 및 이월세액공제 2,170,741 66,424 2,237,165 합 계 (26,462,988) 1,603,731 (24,859,257) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (26,083,561) (2,550,168) (28,633,729) 결손금 및 이월세액공제 1,882,406 288,335 2,170,741 합 계 (24,201,155) (2,261,833) (26,462,988) (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 3,218,182 (708,000) (938,646) 206,502 자기주식처분이익 126,386 (27,805) - - 합 계 3,344,568 (735,805) (938,646) 206,502 (4) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 73,816,610 75,580,187 적용세율에 따른 법인세 16,791,200 17,325,790 조정사항 (6,489,151) (1,907,596) 비공제비용(수익) (48,110) 21,065 세액공제 (2,053,318) (3,306,995) 법인세추납액 5,903 44,535 법인세환급액 (1,686,674) - 세율차이 및 기타 (2,706,952) 1,333,799 법인세비용 10,302,049 15,418,194 유효세율(*1) 13.96% 20.40% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. (5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 기초 조정 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채)(*1) 감가상각누계액 (10,907,416) 17,285 1,626,083 2,199,096 (11,463,144) (2,407,260) 국고보조금 2,189,609 - 934,003 132,111 2,991,501 628,215 대손충당금 779,014 - 1,251,554 779,014 1,251,554 262,826 매도가능증권 334,313 - - - 334,313 70,206 미수수익 (135,374) - 135,374 146,256 (146,256) (30,714) 미지급비용 592,317 - 605,610 592,317 605,610 127,178 보험차익 (13,512) - 4,071 - (9,441) (1,983) 부도어음 (80,027) - - - (80,027) (16,806) 압축기장충당금 (1,748,688) - - - (1,748,688) (367,224) 외화환산손익 (27,835) - 64,718 16 36,867 7,742 일시상각충당금 (1,866,100) - 132,111 934,003 (2,667,992) (560,278) 장기상여충당금 439,274 - 177,046 94,866 521,454 109,505 토지재평가차익 (119,270,235) - - - (119,270,235) (25,046,749) 퇴직급여충당부채 24,177,454 - 3,589,922 4,887,807 22,879,569 4,804,709 퇴직연금운용자산 (21,423,448) - 1,087,939 3,340,914 (23,676,423) (4,972,049) 미지급금 107,936 - 164,480 107,937 164,479 34,541 차량유지비 225,153 - 37,186 28,363 233,976 49,135 종속기업투자(*2) (224,465,136) - - 45,352,846 (269,817,982) - 기타일시적차이 (7,148,619) 40 8,212,546 10,096,046 (9,032,079) 212,584 총합계 (358,241,320) 17,325 18,022,643 68,691,592 (408,892,944) (27,096,422) 이월세액공제 2,713,427 (18,618) 2,214,321 2,112,674 2,796,456 2,237,165 합 계 (355,527,893) (1,293) 20,236,964 70,804,266 (406,096,488) (24,859,257) (*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(21%) 로 측정하였습니다.(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 269,817,982천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 기초 조정 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채)(*1) 감가상각누계액 (9,593,957) - 809,290 2,122,749 (10,907,416) (2,399,632) 국고보조금 2,316,460 - - 126,851 2,189,609 481,714 대손충당금 4,431,670 - 779,014 4,431,670 779,014 171,383 매도가능증권 334,313 - - - 334,313 73,549 미수수익 (33,878) - 33,878 135,374 (135,374) (29,782) 미지급비용 589,208 - 592,317 589,208 592,317 130,310 보험차익 (17,585) - 4,073 - (13,512) (2,973) 부도어음 (80,027) - - - (80,027) (17,606) 압축기장충당금 (1,748,688) - - - (1,748,688) (384,711) 외화환산손익 (23,527) - 31,994 36,302 (27,835) (6,124) 일시상각충당금 (1,992,951) - 126,851 - (1,866,100) (410,542) 장기상여충당금 357,363 - 129,678 47,767 439,274 96,640 토지재평가차익 (119,270,235) - - - (119,270,235) (26,239,452) 퇴직급여충당부채 21,047,520 - 4,596,369 1,466,435 24,177,454 5,319,040 퇴직연금운용자산 (18,759,585) - 837,965 3,501,828 (21,423,448) (4,713,159) 미지급금 667,809 - 107,936 667,809 107,936 23,746 차량유지비 207,626 - 36,138 18,611 225,153 49,534 종속기업투자(*2) (182,420,071) - - 42,045,065 (224,465,136) - 기타일시적차이 1,815,045 - 6,746,691 15,710,355 (7,148,619) (775,665) 총합계 (302,173,490) - 14,832,194 70,900,024 (358,241,320) (28,633,730) 이월세액공제 2,353,008 (25,330) 2,995,639 2,609,890 2,713,427 2,170,742 합 계 (299,820,482) (25,330) 17,827,833 73,509,914 (355,527,893) (26,462,988) (*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 224,465,136천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당순이익(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 지배기업지분 56,242,184,238 53,126,866,367 가중평균유통보통주식수 15,993,730주 15,967,789주 기본주당이익 3,517 3,327 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 유통보통주식수 기초 15,967,789 15,967,789 기중 변동(*1) 50,613 - 기말 16,018,402 15,967,789 유통보통주식수 적수 5,837,711,384 5,828,242,985 일수 365 365 가중평균유통보통주식수 15,993,730 15,967,789 (*1) 당기 중 자기주식 50,613주를 처분하였습니다 (주석 26 참조). (3) 희석주당순이익당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 부문별 보고 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 회사명 제지부문 골판지원지 (주)고려제지 판지부문 골판지원단, 상자 (주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부 (2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 331,905,631 537,297,685 (159,796,936) 709,406,380 부채총액 51,517,567 126,480,316 (24,494,994) 153,502,889 매출액 232,758,240 497,990,534 (148,737,835) 582,010,939 영업이익 36,484,311 30,716,273 386,301 67,586,885 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 319,688,739 502,498,035 (140,391,864) 681,794,910 부채총액 66,547,056 147,726,896 (24,793,303) 189,480,649 매출액 216,934,417 456,452,295 (139,364,608) 534,022,104 영업이익 38,180,324 32,257,826 (203,385) 70,234,765 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 기 전 기 한 국 579,449,880 530,587,424 동남아시아 2,561,059 3,434,680 합 계 582,010,939 534,022,104 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당기말 전기말 한 국 495,204,103 462,843,894 (5) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 회사와의 관계 공동기업 (주)현대자원 (주)고려제지의 공동투자기업 기타특수관계자 (주)동진판지 연결실체의 기타특수관계기업 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매 출 기타수익 재고자산매입 매 출 기타수익 재고자산매입 공동기업 (주)현대자원 - 336,885 12,729,255 - 178,558 11,601,995 기타특수관계자 (주)동진판지 21,835,733 - - 22,740,951 6,000 - (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 공동기업 (주)현대자원 - 41,144 344,540 2,301 - 45,000 565,036 1,795 기타특수관계자 (주)동진판지 3,921,791 - - - 3,901,840 - - - (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 3,577,802 3,300,261 퇴직급여 168,124 190,798 합 계 3,745,926 3,491,059 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 10,302,049 15,418,194 이자비용 1,653,652 975,848 이자수익 (1,699,381) (542,417) 감가상각비 21,977,852 18,783,855 무형자산상각비 400 400 종업원장기급여 177,045 129,678 퇴직급여원가 3,416,966 3,368,745 대손상각비 786,564 (370,719) 유형자산손상차손 - 937,524 유형자산처분손실 296,303 155,226 유형자산처분이익 (10,940) (868,634) 지분법이익 (3,821,344) (2,280,826) 외화환산손실(금융) 74,687 7,840 외화환산손실(기타) 935 168 외화환산이익(금융) - (36,030) 외화환산이익(기타) (18,988) (1,106) 매도가능증권처분손실 124 - 기타대손상각비 3,299 - 대손충당금환입액 (1,317) - 재고자산평가충당금 303,215 (237,463) 소모품비 95,905 - 잡이익 (9,123) (5,784) 합 계 33,527,903 35,434,499 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (533,187) (15,663,109) 기타수취채권의 증가 (254,163) (123,199) 기타유동자산의 증가 (123,305) (48,716) 재고자산의 감소(증가) 63,421 (16,603,812) 장기성매출채권의 감소(증가) (166,510) 82,821 매입채무의 증가(감소) (6,186,262) 7,959,049 기타지급채무의 증가(감소) (471,029) 840,011 기타금융부채의 증가(감소) (238,056) 58,122 기타유동부채의 증가(감소) (77,797) 870,681 기타비유동부채의 감소 - (659,900) 퇴직금의 지급 (1,684,607) (1,343,784) 사외적립자산의 증가 (2,922,820) (2,497,537) 상여금의 지급 (94,865) (47,767) 합 계 (12,689,180) (27,177,140) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 2,251,245 건설중인자산의 본계정 대체 32,280,123 51,666,004 매출채권의 제각 317,583 3,091,843 장기대여금의 유동성 대체 216,000 594,000 임대보증금의 유동성 대체 97,900 - 장기차입금의 유동성 대체 4,298,891 21,258,949 리스자산의 대체 1,259,370 1,191,971 이익준비금의 적립 279,436 199,597 유형자산 취득관련 미지급금 115,430 123,000 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 11,433,360 (10,933,360) - - 500,000 유동성장기부채 21,258,949 (21,258,949) - 4,298,891 4,298,891 장기차입금 52,596,411 9,320,000 - (4,298,891) 57,617,520 리스부채 2,299,679 (1,485,955) - 1,481,438 2,295,162 합 계 87,588,399 (24,358,264) - 1,481,438 64,711,573 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 11,167,007 302,383 (36,030) - 11,433,360 유동성장기부채 4,207,849 (4,207,849) - 21,258,949 21,258,949 장기차입금 47,675,361 26,180,000 - (21,258,949) 52,596,412 리스부채 2,291,736 (1,396,247) - 1,404,190 2,299,679 합 계 65,341,953 20,878,287 (36,030) 1,404,190 87,588,400 37. 위험관리(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 64,711,574 87,588,399 현금및현금성자산 (28,977,504) (31,852,922) 순부채 35,734,070 55,735,477 자본총계 555,903,491 492,314,261 순부채 대 자본비율 6.4% 11.3% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 29,594.78 785,164.79 37,505 995,039 JPY 439,040,200 104,000 4,184,843 991 EUR - 114,100.00 - 154,172 합 계 4,222,348 1,150,202 (전기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 554,642.27 238,450.15 657,529 282,683 JPY 200,000,000 150,103,000 2,060,480 1,546,421 합 계 2,718,009 1,829,104 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (95,753) 95,753 37,484 (37,484) JPY 418,385 (418,385) 51,405 (51,405) EUR (15,417) 15,417 - - 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 500,000 11,433,360 유동성장기부채 574,115 21,207,849 장기차입금 23,954,960 7,160,375 합 계 25,029,075 39,801,584 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (250,291) 250,291 (398,016) 398,016 ③ 가격위험 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없습니다. (3) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 100,071,824 99,444,276 6개월 초과 1,293,307 1,706,186 합 계 101,365,131 101,150,462 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 48,685,549 - - 48,685,549 차입금 4,798,891 43,495,310 14,122,210 62,416,411 리스부채 1,188,649 1,106,513 - 2,295,162 기타금융부채 191,100 60,000 830,900 1,082,000 합 계 54,864,189 44,661,823 14,953,110 114,479,122 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 57,073,872 - - 57,073,872 차입금 32,692,309 23,198,271 29,398,140 85,288,720 리스부채 1,122,693 1,176,986 - 2,299,679 기타금융부채 316,200 267,900 740,900 1,325,000 합 계 91,205,074 24,643,157 30,139,040 145,987,271 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 42 기 2022.12.31 현재 제 41 기 2021.12.31 현재 제 40 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 자산 Ⅰ.유동자산 75,744,134,394 71,169,854,021 50,427,742,246 (1)현금및현금성자산 (주4,6,37) 11,381,301,769 14,631,014,462 6,113,508,620 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,37) 43,787,922,626 45,180,217,046 37,132,598,652 (3)기타금융자산 (주6,10) 10,000,000,000 0 0 (4)기타유동자산 (주8) 181,074,150 127,775,371 122,277,098 (5)재고자산 (주9) 10,393,835,849 11,230,847,142 7,059,357,876 Ⅱ.비유동자산 238,434,339,595 238,273,609,845 243,305,769,422 (1)장기금융상품 (주5,6) 6,000,000 6,000,000 6,000,000 (2)기타금융자산 (주6,10,37) 32,045,000 32,045,000 32,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11) 8,368,000 17,368,000 10,368,000 (4)종속기업투자 (주12) 76,700,265,921 76,700,265,921 76,700,265,921 (5)투자부동산 (주13) 9,082,539,457 9,140,759,427 12,402,839,717 (6)유형자산 (주14,16) 152,073,332,548 152,355,298,497 154,131,977,784 (7)무형자산 (주15) 21,473,000 21,873,000 22,273,000 (8)순확정급여자산 (주23) 510,315,669 0 0 자산총계 314,178,473,989 309,443,463,866 293,733,511,668 부채 Ⅰ.유동부채 42,719,288,837 46,667,124,261 39,467,212,295 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,37) 37,409,834,718 40,593,498,346 33,521,881,781 (2)리스부채 (주17,19,37) 584,942,191 618,594,741 555,132,096 (3)단기차입금 (주16,17,20,24,37) 0 1,545,360,000 3,331,461,600 (4)당기법인세부채 (주32) 2,202,521,611 1,426,239,264 213,998,592 (5)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,37) 982,071,252 991,749,496 940,649,496 (6)기타금융부채 (주17,21) 252,292,830 159,337,216 163,162,021 (7)기타유동부채 (주22) 1,287,626,235 1,332,345,198 740,926,709 Ⅱ.비유동부채 21,710,221,044 23,737,694,447 23,840,690,938 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,37) 4,221,940,000 5,204,011,252 6,195,760,748 (2)리스부채 (주17,19,37) 460,123,056 606,067,945 788,205,039 (3)퇴직급여부채 (주23) 0 575,921,990 541,318,785 (4)충당부채 (주23) 119,038,008 114,988,713 74,647,317 (5)기타금융부채 (주17,21) 0 97,900,000 38,400,000 (6)이연법인세부채 (주32) 16,909,119,980 17,138,804,547 16,202,359,049 부채총계 64,429,509,881 70,404,818,708 63,307,903,233 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 8,085,000,000 Ⅱ.자본잉여금 (주25) 9,782,116,772 9,683,535,630 9,683,535,630 Ⅲ.기타자본구성요소 (주26) (1,102,552,001) (1,466,985,768) (1,466,985,768) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주10,26) (6,278,691) (6,278,691) (6,278,691) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (주27) 232,990,678,028 222,743,373,987 214,130,337,264 자본총계 249,748,964,108 239,038,645,158 230,425,608,435 자본과부채총계 314,178,473,989 309,443,463,866 293,733,511,668 포괄손익계산서 제 42 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 Ⅰ.수익(매출액) (주34,35) 264,307,630,963 244,696,924,937 175,035,219,089 (1)제품매출액 237,650,526,517 220,559,039,225 159,263,485,998 (2)상품매출액 21,935,771,355 19,450,555,911 12,343,179,929 (3)기타수익(매출액) 4,721,333,091 4,687,329,801 3,428,553,162 Ⅱ.매출원가 (주29) 224,824,249,687 208,639,098,680 150,515,523,763 (1)제품매출원가 203,664,232,880 190,147,851,320 138,675,983,768 (2)상품매출원가 21,093,652,872 18,489,677,580 11,764,710,152 (3)기타매출원가 66,363,935 1,569,780 74,829,843 Ⅲ.매출총이익 39,483,381,276 36,057,826,257 24,519,695,326 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29,34) 24,985,726,070 22,621,415,397 19,871,043,859 Ⅴ.영업이익(손실) 14,497,655,206 13,436,410,860 4,648,651,467 Ⅵ.금융수익 (주30) 245,813,630 117,184,450 59,003,668 Ⅶ.금융원가 (주30) 192,542,628 257,118,740 304,818,059 Ⅷ.기타이익 (주31) 316,654,407 405,852,947 763,013,848 Ⅸ.기타손실 (주31) 29,294,212 98,641,756 185,330,249 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 14,838,286,403 13,603,687,761 4,980,520,675 XI.법인세비용 (주32) 2,378,702,287 2,629,944,852 623,230,997 XⅡ.당기순이익(손실) 12,459,584,116 10,973,742,909 4,357,289,678 XⅢ.기타포괄손익 582,083,000 (364,732,561) (400,716,693) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 582,083,000 (364,732,561) (400,716,693) 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) 746,260,256 (467,605,847) (513,739,349) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32) (164,177,256) 102,873,286 113,022,656 XIV.총포괄손익 13,041,667,116 10,609,010,348 3,956,572,985 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 779 687 272 자본변동표 제 42 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (377,716,708) (6,278,691) 212,188,487,904 229,573,028,135 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,357,289,678 4,357,289,678 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (400,716,693) (400,716,693) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,014,723,625) (2,014,723,625) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,089,269,060) 0 0 (1,089,269,060) 2020.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 214,130,337,264 230,425,608,435 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 214,130,337,264 230,425,608,435 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,973,742,909 10,973,742,909 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (364,732,561) (364,732,561) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (1,995,973,625) (1,995,973,625) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 222,743,373,987 239,038,645,158 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 222,743,373,987 239,038,645,158 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,459,584,116 12,459,584,116 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 582,083,000 582,083,000 Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,794,363,075) (2,794,363,075) Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 0 98,581,142 364,433,767 0 0 463,014,909 2022.12.31 (Ⅵ.기말자본) 8,085,000,000 9,782,116,772 (1,102,552,001) (6,278,691) 232,990,678,028 249,748,964,108 현금흐름표 제 42 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 42 기 제 41 기 제 40 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 18,692,691,091 15,312,031,603 9,933,317,631 (1)당기순이익(손실) 12,459,584,116 10,973,742,909 4,357,289,678 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주36) 10,822,979,953 10,866,513,347 8,693,794,554 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주36) (2,607,319,498) (6,000,851,060) (1,610,610,618) (4)이자지급(영업) (111,422,882) (168,034,876) (190,394,479) (5)이자수취(영업) 152,956,102 19,046,679 15,556,987 (6)법인세납부(환급) (2,024,086,700) (378,385,396) (1,332,318,491) Ⅱ.투자활동현금흐름 (16,381,586,193) (1,395,799,104) (8,506,969,198) (1)단기대여금의 처분 272,426,311 206,697,010 205,580,615 (2)단기대여금의 취득 (273,911,431) (206,697,010) (201,744,305) (3)기타금융자산의 처분 661,207 0 0 (4)기타금융자산의 취득 (10,000,785,000) 0 0 (5)장기금융상품의 처분 0 0 1,500,000 (6)정부보조금의 수취 934,002,643 0 0 (7)유형자산의 처분 3,052,400 12,673,273 121,622,000 (8)유형자산의 취득 (7,326,032,323) (1,401,472,377) (8,258,948,788) (9)보증금의 감소 9,000,000 0 6,000,000 (10)보증금의 증가 0 (7,000,000) 0 (11)법인세납부(환급) 0 0 (380,978,720) Ⅲ.재무활동현금흐름 (5,560,777,021) (5,398,726,657) (1,950,323,789) (1)단기차입금의 증가 31,251,742,186 91,862,489,944 78,434,480,225 (2)단기차입금의 상환 (32,797,102,186) (93,612,561,544) (78,902,407,025) (3)유동성장기부채의 상환 (991,749,496) (940,649,496) (1,938,149,496) (4)장기차입금의 증가 0 0 4,587,336,321 (5)장기차입금의 상환 0 0 (305,000,000) (6)리스부채의 지급 (720,124,296) (712,031,936) (603,583,704) (7)자기주식의 취득 0 0 (1,089,269,060) (8)자기주식의 처분 490,819,846 0 0 (9)배당금지급 (2,794,363,075) (1,995,973,625) (2,014,723,625) (10)현금의기타유입(유출) 0 0 (119,007,425) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,249,672,123) 8,517,505,842 (523,975,356) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (40,570) 0 (91) Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,249,712,693) 8,517,505,842 (523,975,447) Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 14,631,014,462 6,113,508,620 6,637,484,067 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 11,381,301,769 14,631,014,462 6,113,508,620 이익잉여금처분계산서 제 42 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 42(당) 기(처분예정일: 2023년 3월 29일) 제 41(전) 기(처분일: 2022년 3월 29일) Ⅰ. 미처분이익잉여금 33,977,274,734 24,009,407,000 전기이월미처분이익잉여금 20,935,607,618 13,400,396,652 확정급여부채의 재측정요소 582,083,000 (364,732,561) 당기순이익 12,459,584,116 10,973,742,909 Ⅱ. 임의적립금이입액 - - 합 계 33,977,274,734 24,009,407,000 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 3,094,528,385 3,073,799,382 주식할인발행차금상각액 10,986,000 - 이익준비금 280,322,035 279,436,307 배당금 가. 현금배당 (주당 배당금(율): 당기 175원(35%) 전기 175원(35%) 2,803,220,350 2,794,363,075 IV. 차기이월미처분이익잉여금 30,882,746,349 20,935,607,618 ※ 제42기(당기)는 정기주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 42(당) 기말 2022년 12월 31일 현재 제 41(전) 기말 2021년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산공장을 운영하고 있습니다.당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당기말 현재 당사의 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주인 류진호와 그특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로, 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 당사가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2023년 2월 17일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산 1) 금융자산의 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 4) 금융자산의 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (3) 금융부채 1) 금융부채의 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (4) 비금융자산의 손상당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 차 량 운 반 구 5년 구 축 물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5년 기계장치 15년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계정과목 추정내용연수 소프트웨어 5년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 종업원급여 1) 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다. 2) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 순확정급여부채(자산)는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (10) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매당사는 골판지 원단및상자 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (13) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. (16) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (17) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 9,372 8,061 당좌예금 1,025,766 528,814 원화보통예금 10,345,675 14,094,098 외화보통예금 338 - 주식예탁금 151 41 합 계 11,381,302 14,631,014 5. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 6. 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 11,381,302 - - 11,381,302 매출채권및기타채권 43,787,923 - - 43,787,923 기타금융자산 10,000,000 32,045 - 10,032,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 8,368 - - 8,368 합 계 65,183,593 32,045 - 65,215,638 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,631,014 - - 14,631,014 매출채권및기타채권 45,180,217 - - 45,180,217 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 17,368 - - 17,368 합 계 59,834,599 32,045 - 59,866,644 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 44,494,453 46,194,858 (대손충당금) (791,895) (1,061,452) 미수금 44,432 47,957 (대손충당금) (33) (1,350) 미수수익 39,277 - 단기대여금 1,689 204 합 계 43,787,923 45,180,217 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,061,452 1,350 1,386,875 1,350 손상차손인식 28,895 - - - 손상차손환입 - (1,317) (177,453) - 제각처리금액 (298,452) - (147,970) - 제각채권회수 - - - - 기말금액 791,895 33 1,061,452 1,350 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 44,022,072 45,192,796 6개월 초과 472,381 1,002,062 합 계 44,494,453 46,194,858 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 87,421 36,874 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 109,653 106,901 합 계 181,074 127,775 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 1,747,099 (11,783) 1,735,316 1,978,282 (5,456) 1,972,826 재공품 165,831 - 165,831 199,187 - 199,187 상 품 79,166 - 79,166 81,103 - 81,103 원자재 7,920,847 (51,645) 7,869,202 8,594,477 (7,995) 8,586,482 저장품 490,072 - 490,072 142,737 - 142,737 미착품 54,249 - 54,249 248,512 - 248,512 합 계 10,457,264 (63,428) 10,393,836 11,244,298 (13,451) 11,230,847 10. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 10,000,000 - - 10,000,000 소 계 10,000,000 - - 10,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 (*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 (주석 26 참조). 11. 기타채권당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 8,368 17,368 12. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 85.76% 56,513,454 76,700,266 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 414,131,230 54,189,565 359,941,665 331,147,232 46,304,542 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 381,380,397 68,712,727 312,667,670 306,878,972 43,049,232 13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 7,326,237 7,326,237 건물 2,328,798 2,328,798 감가상각누계액 (572,496) (514,276) 합 계 9,082,539 9,140,759 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토지 7,326,237 - - - - 7,326,237 건물 1,814,522 - - (58,220) - 1,756,302 합 계 9,140,759 - - (58,220) - 9,082,539 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토지 9,877,850 - - - (2,551,613) 7,326,237 건물 2,524,989 - - (58,220) (652,247) 1,814,522 합 계 12,402,839 - - (58,220) (3,203,860) 9,140,759 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 526,560 579,685 임대직접비용 58,220 59,097 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토지 7,326,237 8,994,588 7,326,237 8,370,770 건물 1,756,302 2,741,899 1,814,522 2,633,093 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 79,941,847 - (323,509) 79,618,338 건물 36,786,020 (18,813,968) (790,625) 17,181,427 구축물 4,386,058 (2,286,979) (55,377) 2,043,702 기계장치 81,690,086 (33,150,127) (1,821,681) 46,718,278 차량운반구 408,255 (355,828) - 52,427 기타의유형자산 1,777,760 (1,321,427) (309) 456,024 사용권자산 2,395,182 (1,413,382) - 981,800 건설중인자산 5,021,336 - - 5,021,336 합 계 212,406,544 (57,341,711) (2,991,501) 152,073,332 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 79,941,847 - (323,509) 79,618,338 건물 36,786,020 (17,531,097) (835,522) 18,419,401 구축물 4,386,058 (2,162,555) (58,784) 2,164,719 기계장치 79,532,697 (28,341,485) (971,238) 50,219,974 차량운반구 353,080 (353,069) - 11 기타의유형자산 1,708,950 (1,065,349) (557) 643,044 사용권자산 2,187,608 (1,020,797) - 1,166,811 건설중인자산 123,000 - - 123,000 합 계 205,019,260 (50,474,352) (2,189,610) 152,355,298 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 42,027,813천원(전기말: 44,640,670천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 79,618,338 - - - - 79,618,338 건물 18,419,401 - - (1,237,974) - 17,181,427 구축물 2,164,719 - - (121,017) - 2,043,702 기계장치 50,219,974 1,100,386 - (4,725,082) 123,000 46,718,278 차량운반구 11 55,174 - (2,758) - 52,427 기타의유형자산 643,044 92,132 (7,025) (272,127) - 456,024 사용권자산 1,166,811 477,593 (19,138) (643,466) - 981,800 건설중인자산 123,000 5,021,336 - - (123,000) 5,021,336 합 계 152,355,298 6,746,621 (26,163) (7,002,424) - 152,073,332 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 77,066,724 - - - 2,551,614 79,618,338 건물 19,005,129 - - (1,237,975) 652,247 18,419,401 구축물 1,672,277 398,600 - (110,958) 204,800 2,164,719 기계장치 53,875,636 794,719 - (4,712,369) 261,988 50,219,974 차량운반구 14 - (3) - - 11 기타의유형자산 746,018 208,153 (63,507) (247,620) - 643,044 사용권자산 1,299,391 504,494 (1,294) (635,780) - 1,166,811 건설중인자산 466,788 123,000 - - (466,788) 123,000 합 계 154,131,977 2,028,966 (64,804) (6,944,702) 3,203,861 152,355,298 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각비 132,111천원(전기: 126,851천원)이 차감표시 되었습니다. (3) 보험가입현황당기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물/구축물 재산종합보험 71,518,516 2023년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 3 기계장치 87,663,064 기타의유형자산 1,953,804 재고자산 15,000,000 합 계 176,135,384 한편, 당사는 차입금에 대한 담보를 위하여 상기 재산종합보험에 대하여 기업은행, 신한은행에 16,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 400 - - (400) - 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 21,873 - - (400) 21,473 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 800 - - (400) 400 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 22,273 - - (400) 21,873 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 토지,건물 37,800,000 시설자금 156,775 기업은행 시화공장, 익산공장 토지,건물 16,800,000 시설자금에너지합리화자금 4,587,336459,900 신한은행 시화공장 토지,건물,기계장치 19,080,000 - - 우리은행 시화공장 토지,건물 18,200,000 - - 하나은행 시화공장 토지,건물 5,250,000 - - 익산시 익산공장 토지,건물 외 3,075,286 - - 합 계 100,205,286 5,204,011 상기의 담보제공자산 이외에 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 37,409,835 - 37,409,835 리스부채(유동) 584,942 - 584,942 유동성장기부채 982,071 - 982,071 기타금융부채 252,293 - 252,293 장기차입금 4,221,940 - 4,221,940 리스부채(비유동) 460,123 - 460,123 합 계 43,911,204 - 43,911,204 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 40,593,498 - 40,593,498 리스부채(유동) 618,595 - 618,595 단기차입금 1,545,360 - 1,545,360 유동성장기부채 991,749 - 991,749 기타금융부채 159,337 - 159,337 장기차입금 5,204,011 - 5,204,011 리스부채(비유동) 606,068 - 606,068 기타금융부채(비유동) 97,900 - 97,900 합 계 49,816,518 - 49,816,518 18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 28,887,242 32,725,671 미지급금 6,650,427 6,073,077 미지급비용 1,872,165 1,794,750 합 계 37,409,834 40,593,498 19. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 12,264 5,924 차량운반구 1,032,801 1,218,739 소 계 1,045,065 1,224,663 유동성 대체 584,942 618,595 리스부채(비유동)잔액 460,123 606,068 (2) 당기와 전기 중 당사의 리스와 관련하여 발생된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 643,466 635,780 리스부채에 대한 이자비용 82,072 90,157 단기 리스료 9,600 14,461 소액자산 리스료 8,369 7,659 20. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 외화대출 - - 1,545,360 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 시설자금 2023.02.09 4.48 156,775 1,097,424 기업은행 에너지합리화자금 2027.06.15 2.50 459,900 511,000 시설자금 2028.06.29 1.50 4,587,336 4,587,336 소 계 5,204,011 6,195,760 유동성장기부채 대체 (982,071) (991,749) 장기차입금 잔액 4,221,940 5,204,011 21. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 181,100 - 83,200 97,900 금융보증계약부채 71,193 - 76,137 - 합 계 252,293 - 159,337 97,900 22. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 77,012 82,667 예수금 1,190,614 1,229,678 예수보증금 20,000 20,000 합 계 1,287,626 1,332,345 23. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,261,708 1,142,085 이자원가 296,894 146,197 사외적립자산 기대수익 (280,240) (128,352) 합 계 1,278,362 1,159,930 ② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무(기초) 7,331,389 6,002,391 당기근무원가 1,261,708 1,142,085 이자원가 296,894 146,197 재측정요소(법인세 차감전) (980,235) 393,516 지급액 (601,634) (352,800) 계열사 전입(출)액 (107,788) - 확정급여채무(기말) 7,200,334 7,331,389 사외적립자산 (7,710,650) (6,755,467) 확정급여부채(자산) (510,316) 575,922 ③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,755,467 5,461,072 사외적립자산의 기대수익 280,240 128,352 재측정요소(법인세 차감전) (233,975) (74,090) 사용자의 기여금 1,245,308 1,516,808 지급액 (239,229) (276,675) 계열사 전입(출)액 (97,161) - 기말금액 7,710,650 6,755,467 ④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 7,646,397 6,702,333 외국인출국만기보험 64,253 53,134 합 계 7,710,650 6,755,467 ⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 746,260 (467,606) 법인세효과 (164,177) 102,873 법인세비용 차감후 재측정요소 582,083 (364,733) ⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 5.72% 3.32% 미래임금인상률 5.80% 5.30% ⑦ 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (429) 485 임금상승률 1% 480 (433) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 114,988 74,647 당기근무원가 14,964 10,464 이자원가 4,242 1,525 재측정요소 3,844 43,852 급여지급액 (19,000) (15,500) 기말 비유동충당부채의 현재가치 119,038 114,988 24. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 156,775 156,775 SIGHT JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 에너지합리화자금대출 511,000 459,900 시설자금대출 5,000,000 4,587,336 신한은행 구매자금대출 10,000,000 - 일반대출 2,000,000 - SIGHT JPY 200,000,000 JPY 468,033 우리은행 구매자금대출 1,300,000 - 하나은행 SIGHT USD 4,000,000 - (2) 당기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,641,000 신한은행 (주)한청판지 3,600,000 신한은행 합 계 9,241,000 (3) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 지급보증처 보 증 액 대표이사 신한은행 4,125,256 (4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,672백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식처분이익 98,581 - 기타자본잉여금(*1) 9,683,536 9,683,536 합 계 9,782,117 9,683,536 (*1) 당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다. 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*1) (1,091,566) (1,456,000) 주식할인발행차금 (10,986) (10,986) 합 계 (1,102,552) (1,466,986) (*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. 2022년 5월 30일 이사회에서 2017년 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식을 기한 내 처분하기로 결의하고 당기에 50,613주를 처분하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 2,717,746 2,438,310 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 32,128,813 31,849,377 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 33,977,275 24,009,407 합 계 232,990,678 222,743,374 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 제 42(당) 기 제 41(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 33,977,274,734 24,009,407,000 전기이월미처분이익잉여금 20,935,607,618 13,400,396,652 확정급여부채의 재측정요소 582,083,000 (364,732,561) 당기순이익 12,459,584,116 10,973,742,909 Ⅱ. 임의적립금이입액 - - 합 계 33,977,274,734 24,009,407,000 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 3,094,528,385 3,073,799,382 주식할인발행차금상각액 10,986,000 - 이익준비금 280,322,035 279,436,307 배당금 가. 현금배당 (주당 배당금(율): 당기 175원(35%) 전기 175원(35%) 2,803,220,350 2,794,363,075 IV. 차기이월미처분이익잉여금 30,882,746,349 20,935,607,618 28. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생된 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 7,200,668 6,728,750 퇴직급여 554,769 488,995 복리후생비 590,945 501,056 여비교통비 6,316 5,545 통신비 21,883 23,706 세금과공과 337,736 313,668 차량유지비 247,490 207,731 운반비 13,586,951 12,350,316 접대비 254,184 204,332 소모품비 95,065 101,033 광고선전비 9,130 16,875 지급수수료 1,201,536 1,049,185 보험료 235,285 216,762 임차료 13,169 16,959 감가상각비 529,260 500,021 대손상각비 28,895 (177,453) 무형자산상각비 400 400 수선비 5,715 18,980 가스수도비 1,702 1,792 교육훈련비 3,520 687 잡비 61,107 52,075 합 계 24,985,726 22,621,415 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 등 재고자산의 변동 966,907 (4,090,084) 상품 및 원재료의 매입액 184,088,948 178,054,558 종업원급여 17,867,196 16,696,995 감가상각비 및 무형자산상각비 7,061,045 7,003,322 외주비 912,231 922,571 기타 비용 38,913,648 32,673,152 합 계 249,809,975 231,260,514 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 192,232 19,046 외환차익 53,581 62,108 외화환산이익 - 36,030 금융수익 합계 245,813 117,184 금융비용: 이자비용(*1) 192,377 257,119 외환차손 1 - 외화환산손실 40 - 매도가능증권처분손실 124 - 금융비용 합계 192,542 257,119 (*1) 전기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 209천원이며, 연1.50%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 192,232 - - 192,232 외환차익 53,581 - - 53,581 이자비용 (192,377) - - (192,377) 외환차손 (1) - - (1) 외화환산손실 (40) - - (40) 매도가능증권처분손실 (124) - - (124) 순손익 계 53,271 - - 53,271 ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 19,046 - - 19,046 외환차익 62,108 - - 62,108 외화환산이익 36,030 - - 36,030 이자비용 (257,119) - - (257,119) 순손익 계 (139,935) - - (139,935) 31. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 외환차익 782 7,672 외환환산이익 16 13 유형자산처분이익 - 8,624 대손충당금환입액 1,317 - 잡이익 314,539 389,543 기타수익 합계 316,654 405,852 기타비용: 외환차손 717 255 유형자산처분손실 3,973 59,461 잡손실 24,604 38,926 기타비용 합계 29,294 98,642 32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 2,800,369 1,590,626 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (344,406) 419,401 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) 114,721 517,045 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) (191,982) 102,873 법인세비용 2,378,702 2,629,945 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 16,909,120 17,253,526 전기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 17,253,526 16,834,125 이연법인세부채 증가(감소)액 (344,406) 419,401 (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 - 114,721 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 114,721 631,766 이연법인세자산 감소(증가)액 114,721 517,045 (*3) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 746,260 (164,177) (467,605) 102,873 자기주식처분이익 126,386 (27,805) - - 합 계 872,646 (191,982) (467,605) 102,873 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 14,838,286 13,603,688 적용세율에 따른 세부담액 3,242,423 2,970,811 조정사항 (863,721) (340,866) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 15,528 6,756 세액공제로 인한 법인세효과 (111,156) (347,622) 세율변경에 따른 이연법인세 변동 효과 (805,196) - 기타 37,103 - 법인세비용 2,378,702 2,629,945 유효세율(*1) 16.03% 19.33% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다. (3) 당기 법인세부담세액은 2,800,369천원이며, 당기 법인세자산을 차감한 당기 법인세부채는 2,202,522천원입니다. (4) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채)(*1) 퇴직급여충당부채 7,331,389 1,324,627 1,455,682 7,200,334 1,512,070 퇴직연금 (6,755,466) 336,390 781,258 (7,200,334) (1,512,070) 대손충당금 616,005 361,665 616,005 361,665 75,949 매도가능증권 6,279 - - 6,279 1,318 종속기업투자(*2) (20,263,053) - - (20,263,053) - 감가상각비 (9,147,387) 736,734 2,116,877 (10,527,530) (2,210,781) 토지재평가 (69,697,829) - - (69,697,829) (14,636,544) 압축기장충당금 (1,748,688) - - (1,748,688) (367,224) 외화환산손실 (27,835) 64,718 16 36,867 7,742 장기상여충당부채 114,988 23,050 19,000 119,038 24,998 기타일시적차이 883,425 3,847,621 3,800,467 930,579 195,422 일시적차이 계 (98,688,172) 6,694,805 8,789,305 (100,782,672) (16,909,120) 이월세액공제 143,402 138,946 282,348 - - 합 계 (98,544,770) 6,833,751 9,071,653 (100,782,672) (16,909,120) (*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(21%) 로 측정하였습니다.(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 20,263,053천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하 지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채)(*1) 퇴직급여충당부채 6,002,391 1,681,798 352,800 7,331,389 1,612,905 퇴직연금 (5,461,072) 276,676 1,571,070 (6,755,466) (1,486,202) 대손충당금 1,018,722 616,005 1,018,722 616,005 135,521 매도가능증권 6,279 - - 6,279 1,381 종속기업투자(*2) (20,263,053) - - (20,263,053) - 감가상각비 (7,584,604) 552,189 2,114,972 (9,147,387) (2,012,425) 토지재평가 (69,697,829) - - (69,697,829) (15,333,522) 압축기장충당금 (1,748,688) - - (1,748,688) (384,711) 외화환산손실 (23,527) 31,994 36,302 (27,835) (6,124) 장기상여충당부채 74,647 55,841 15,500 114,988 25,297 기타일시적차이 894,931 3,139,518 3,151,024 883,425 194,354 일시적차이 계 (96,781,803) 6,354,021 8,260,390 (98,688,172) (17,253,526) 이월세액공제 789,708 434,528 1,080,834 143,402 114,722 합 계 (95,992,095) 6,788,549 9,341,224 (98,544,770) (17,138,804) (*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 20,263,053천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하 지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당순손익(1) 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 12,459,584,116 10,973,742,909 가중평균유통보통주식수 15,993,730주 15,967,789주 주당순이익 779 687 (2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 유통보통주식수 기초 15,967,789 15,967,789 기중 변동(*1) 50,613 - 기말 16,018,402 15,967,789 유통보통주식수 적수 5,837,711,384 5,828,242,985 일수 365 365 가중평균유통보통주식수 15,993,730 15,967,789 (*1) 당기 중 자기주식 50,613주를 처분하였습니다 (주석26 참조). (3) 희석주당순손익당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 당사의 종속회사 및 채권재무가 존재하거나 당기 중 당사와 거래가 발생한 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 회사명 회사와의 관계 종속회사 (주)고려제지 당사의 종속기업 (주)한청판지 (주)고려제지의 종속기업 (주)삼화판지 공동기업 (주)현대자원 (주)고려제지의 공동투자기업 기타특수관계자 (주)동진판지 기타특수관계기업 (2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 3,506,898 42,747 88,597,695 559,785 (주)한청판지 2,211,646 53,105 6,084,853 - (주)삼화판지 1,244,908 41,177 688,760 - 합 계 6,963,452 137,029 95,371,308 559,785 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 3,597,986 - 87,991,273 666,036 (주)한청판지 1,498,663 51,508 1,308,903 - (주)삼화판지 990,552 41,532 488,326 - 기타특수관계자 (주)동진판지 - 6,000 - - 합 계 6,087,201 99,040 89,788,502 666,036 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 232,871 - 15,172,563 1,187,025 (주)한청판지 245,836 16,088 - 742,686 (주)삼화판지 85,761 10,031 - 34,428 합 계 564,468 26,119 15,172,563 1,964,139 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 356,173 - 15,494,936 1,136,585 (주)한청판지 11,660 11,540 - 364,287 (주)삼화판지 132,002 8,472 - 102,786 합 계 499,835 20,012 15,494,936 1,603,658 (4) 당기말 현재 당사는 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,641,000 신한은행 (주)한청판지 3,600,000 신한은행 합 계 9,241,000 (5) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 지급보증처 보 증 액 대표이사 신한은행 4,125,256 (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 600,651 566,594 퇴직급여 43,192 35,382 합 계 643,843 601,976 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 35. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 237,650,527 220,559,039 상품매출 21,935,771 19,450,556 기타매출 4,721,333 4,687,330 합 계 264,307,631 244,696,925 (2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 A사 34,260,098 26,758,319 36. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 192,377 257,119 법인세비용 2,378,702 2,629,945 감가상각비 7,060,645 7,002,922 무형자산상각비 400 400 퇴직급여원가 1,278,363 1,159,930 종업원장기급여 23,049 55,841 대손상각비 28,895 (177,453) 외화환산손실(금융) 40 - 매도가능증권처분손실 124 - 유형자산처분손실 3,973 59,460 이자수익 (192,233) (19,047) 외화환산이익(금융) - (36,030) 외화환산이익(기타) (16) (13) 유형자산처분이익 - (8,624) 대손충당금환입액 (1,316) - 재고자산평가충당금 49,977 (56,285) 잡이익 - (1,652) 계 10,822,980 10,866,513 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 1,401,953 (7,918,596) 기타수취채권의 감소 3,525 48,431 기타유동자산의 증가 (58,243) (7,671) 재고자산의 감소(증가) 787,035 (4,115,204) 매입채무의 증가(감소) (3,838,428) 5,640,854 기타지급채무의 증가 778,898 1,308,850 기타금융부채의 증가 - 59,500 기타유동부채의 증가(감소) (44,719) 591,418 퇴직금의 지급 (709,422) (352,801) 사외적립자산의 감소 (908,918) (1,240,132) 기타장기종업원급여의 지급 (19,000) (15,500) 계 (2,607,319) (6,000,851) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 3,203,860 건설중인자산의 본계정 대체 123,000 466,788 임대보증금의 유동성 대체 97,900 - 장기차입금의 유동성 대체 982,071 991,749 리스자산의 대체 458,455 503,200 이익준비금의 적립 279,436 199,597 매출채권 제각 298,452 147,970 유형자산 취득관련 미지급금 - 123,000 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 1,545,360 (1,545,360) - - - 유동성장기부채 991,749 (991,749) - 982,071 982,071 장기차입금 5,204,011 - - (982,071) 4,221,940 리스부채 1,224,662 (720,124) - 540,527 1,045,065 합 계 8,965,782 (3,257,233) - 540,527 6,249,076 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 3,331,461 (1,750,071) (36,030) - 1,545,360 유동성장기부채 940,649 (940,649) - 991,749 991,749 장기차입금 6,195,761 - - (991,749) 5,204,012 리스부채 1,343,337 (712,032) - 593,357 1,224,662 합 계 11,811,208 (3,402,752) (36,030) 593,357 8,965,783 37. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채 포함) 6,249,076 8,965,783 현금및현금성자산 (11,381,302) (14,631,014) 순부채 (5,132,226) (5,665,231) 자본총계 249,748,964 239,038,645 순부채 대 자본비율(*1) - - (*1) 당기말 및 전기말 현재 순부채가 음수이므로 해당 비율을 산정하지 않았습니다. (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 266.91 - 338 - JPY - 104,000 - 991 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 JPY - 150,103,000 - 1,546,421 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 34 (34) - - JPY (99) 99 (154,642) 154,642 ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 - 1,545,360 유동성장기부채 258,975 940,649 장기차입금 357,700 156,775 합 계 616,675 2,642,784 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (6,167) 6,167 (26,428) 26,428 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 44,022,072 45,192,796 6개월 초과 472,381 1,002,062 합 계 44,494,453 46,194,858 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 982,071 37,409,835 584,942 252,293 39,229,141 1년 ~ 2년 960,920 - 360,556 - 1,321,476 2년 ~ 5년 2,831,660 - 99,567 - 2,931,227 5년 초과 429,360 - - - 429,360 합 계 5,204,011 37,409,835 1,045,065 252,293 43,911,204 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 2,537,109 40,593,498 618,595 159,337 43,908,539 1년 ~ 2년 982,071 - 380,593 97,900 1,460,564 2년 ~ 5년 2,882,760 - 225,475 - 3,108,235 5년 초과 1,339,180 - - - 1,339,180 합 계 7,741,120 40,593,498 1,224,663 257,237 49,816,518 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기말 - - 32,045 32,045 전기말 - - 32,045 32,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당정책은 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준에 도달할 수 있도록 노력하겠습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. (1) 신주의 동등배당(제10조의 4) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행 한 주식에 대하여는 동등배당 한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배 당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. (2) 이익배당(제45조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효(제46조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 42 기 제 41 기 제 40 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 56,242 53,127 36,231 (별도)당기순이익(백만원) 12,460 10,974 4,357 (연결)주당순이익(원) 3,517 3,327 2,263 현금배당금총액(백만원) 2,803 2,794 1,996 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 4.98 5.26 5.51 현금배당수익률(%) 보통주 1.69 1.14 1.03 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 175 175 125 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 표의 (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서의 지배기업소유주지분 기준입니다.※ 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 1.29 1.18 ※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 최근사업연도말(제42기)을 기준으로 산출하였으며, 평균 배당수익률은 제42기 1.69%, 제41기 1.14%, 제40기 1.03%, 제39기 1.48%, 제38기 0.56%를 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항2019년 동일지배하의 거래((주)한청판지와 (주)삼화판지의 지분매각)에 따른 연결범위의 변동으로 발생한 비지배지분 4,189,168천원을 비지배지분에서 지배기업소유주지분의 이익잉여금으로 재분류함에 따라 비교 표시되는 전년도 연결재무제표를 재작성하였습니다. 그로 인한 영향은 다음과 같으며,이와 같은 재분류가 전기에 보고된 영업활동으로 인한 현금흐름, 연결당기순이익과 전기말 자본총계에 미치는 영향은 없습니다. ① 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구분 수정전 수정후 차이 전기말 이익잉여금 432,671,312 436,860,480 4,189,168 전기말 비지배지분 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) ② 연결자본변동표 (단위 : 천원) 구분 이익잉여금 비지배지분 수정전 수정후 차이 수정전 수정후 차이 2021.01.01 (전기 초) 382,220,235 386,409,403 4,189,168 43,071,299 38,882,131 (4,189,168) 2021.12.31 (전기 말) 432,671,312 436,860,480 4,189,168 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) 2022.01.01 (당기 초) 432,671,312 436,860,480 4,189,168 50,054,098 45,864,930 (4,189,168) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항은 다음과 같습니다. 구 분 강조사항 핵심감사사항 제 42 기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결회사의 연결재무제표에대한 주석 3-(19)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3-(19)에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 2019년 동일지배하의 거래에 따른 연결범위의 변동으로 발생한 비지배지분 4,189,168천원을 비지배지분에서 지배기업소유주지분의 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 따라서, 비교표시된 전년도 연결재무제표는이러한 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 수익인식의 적정성 제 41 기 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제 40 기 해당사항 없음 수익인식의 적정성 나. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제 42 기 외상매출금 98,333,652 2,397,606 2.44 받을어음 3,031,479 35,011 1.15 미수금 930,687 4,201 0.45 선급금 115,444 16,000 13.86 장기성매출채권 216,363 46,363 21.43 계 102,627,625 2,499,181 2.44 제 41 기 외상매출금 97,037,169 1,941,454 2.00 받을어음 4,113,294 18,693 0.45 미수금 674,709 6,915 1.02 선급금 43,945 16,000 36.41 장기성매출채권 49,852 49,852 100.00 계 101,918,969 2,032,914 1.99 제 40 기 외상매출금 85,366,317 5,305,237 6.21 받을어음 3,189,952 12,988 0.41 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 569,439 24,577 4.32 선급금 103,139 16,000 15.51 장기성매출채권 132,673 132,673 100.00 계 89,365,520 5,495,475 6.15 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 42 기 제 41 기 제 40 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,032,914 5,495,475 7,854,977 2. 순대손처리액(①－②±③) (322,279) (3,091,842) (1,770,474) ① 대손처리액(상각채권액) 322,279 3,091,842 1,770,474 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 788,546 (370,719) (589,028) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,499,181 2,032,914 5,495,475 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 97,040,345 1.14 1,109,846 경과기간 6개월 이하 1,293,307 99.57 1,287,760 경과기간 6개월 초과 소 계 98,333,652 2.44 2,397,606 받을어음 3,031,479 1.15 35,011 미수금 930,687 0.45 4,201 선급금 115,444 13.86 16,000 장기성매출채권 216,363 21.43 46,363 합 계 102,627,625 2.44 2,499,181 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 100,071,825 215,577 156,752 920,977 101,365,131 구성비율 98.7 0.2 0.2 0.9 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 입니다. 다. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 42 기 제 41 기 제 40 기 비고 골판지 제조 제 품 13,429,243 12,975,152 5,817,446 재공품 359,728 409,462 290,170 상 품 143,135 124,762 123,476 원재료 19,658,631 21,108,587 12,637,114 저장품 및 부재료 4,006,396 3,405,238 3,552,570 미착품 2,677,330 2,617,898 1,379,047 소 계 40,274,463 40,641,099 23,799,823 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.7% 6.0% 4.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.3회 12.8회 12.7회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 계열회사별로 2022년 12월 30일부터 2023년 1월 1일까지 자체 실시하였고, 2022년 12월 30일부터 2023년 1월 6일 사이에 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 하였으며, 대차대조표일과 실사일 사이의 재고자산 차이는 입출고내역을 제시하여 외부감사인으로부터 확인받았습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 143,135 143,135 - 143,135 제품 13,476,632 13,476,632 (47,389) 13,429,243 재공품 359,728 359,728 - 359,728 원자재 19,942,319 19,942,319 (283,688) 19,658,631 부재료 258,405 258,405 - 258,405 저장품 3,747,991 3,747,991 - 3,747,991 미착품 2,677,330 2,677,330 - 2,677,330 합 계 40,605,540 40,605,540 (331,077) 40,274,463 라. 공정가치평가 내역1. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품- 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 28,977,503 - - 28,977,503 기타금융자산 44,000,000 - - 44,000,000 매출채권및기타채권 100,393,059 - - 100,393,059 비유동 장기금융상품 53,502 - - 53,502 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,712,049 - - 1,712,049 합 계 175,136,113 41,045 - 175,177,158 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 48,685,549 - 48,685,549 리스부채 1,188,649 - 1,188,649 단기차입금 500,000 - 500,000 유동성장기부채 4,298,891 - 4,298,891 기타금융부채 191,100 - 191,100 비유동 장기차입금 57,617,520 - 57,617,520 리스부채 1,106,513 - 1,106,513 기타금융부채 890,900 - 890,900 계 114,479,122 - 114,479,122 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 31,852,922 - - 31,852,922 기타금융자산 45,226,000 - - 45,226,000 매출채권및기타채권 100,792,104 - - 100,792,104 비유동 장기금융상품 41,897 - - 41,897 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,702,049 - - 1,702,049 합 계 179,614,972 41,045 - 179,656,017 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 57,073,872 - 57,073,872 리스부채 1,122,693 - 1,122,693 단기차입금 11,433,360 - 11,433,360 유동성장기부채 21,258,949 - 21,258,949 기타금융부채 316,200 - 316,200 비유동 장기차입금 52,596,411 - 52,596,411 리스부채 1,176,986 - 1,176,986 기타금융부채 1,008,800 - 1,008,800 계 145,987,271 - 145,987,271 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 마. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 주요 생산제품인 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 이에 당사도 골판지 업체와 골판지원지 업체를 수직계열화 하여 안정적인 영업망확보와 원재료 수급을 통하여 지속적인 수익창출에 힘쓰고 있습니다. 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고 또한 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있습니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인한 국내외 경제의 불확실성과 우려 속에서 연결회사는 제품 판매량 증가 및 평균 판매단가 상승으로 매출액은 전기대비 9.0% 증가한 582,011백만원, 영업이익은 원가율 상승으로 전기대비 3.8% 감소한 67,587백만원, 당기순이익은 전기대비 5.6% 증가한 63,515백만원을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결회사의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제42기(2022년) 제41기(2021년) 전년대비증감율 [유동자산] 214,202 218,951 -2.17% [비유동자산] 495,204 462,844 6.99% 자산총계 709,406 681,795 4.05% [유동부채] 66,355 102,857 -35.49% [비유동부채] 87,148 86,624 0.60% 부채총계 153,503 189,481 -18.99% 자본총계 555,903 492,314 12.92% 2022년말 현재 자산총계는 전기대비 4.05% 증가한 709,406백만원 입니다. 시설투자 및 차입금 상환 등으로 현금성자산이 감소하였으나, 시설투자로 인하여 유형자산이 증가한 것이 자산총계 증가의 주요 원인입니다. 유동부채와 비유동부채는 각각 66,355백만원 및 87,148백만원 입니다. 유동부채는원자재 재고 감소로 인한 매입채무 감소와 차입금 상환으로 전기대비 35.49% 감소하였고, 비유동부채는 시설투자를 위한 자금 차입으로 0.60% 증가하였습니다. 나. 영업실적 연결회사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제42기(2022년) 제41기(2021년) 증 감 율 [매출액] 582,011 534,022 8.99% [매출원가] 457,903 413,317 10.79% [매출총이익] 124,108 120,705 2.82% [판매비와관리비] 56,521 50,470 11.99% [영업이익] 67,587 70,235 -3.77% [금융수익] 1,753 640 173.91% [금융비용] 1,736 984 76.42% [기타수익] 6,809 7,069 -3.68% [기타비용] 596 1,380 -56.81% [법인세비용차감전순이익] 73,817 75,580 -2.33% [법인세비용] 10,302 15,418 -33.18% [당기순이익] 63,515 60,162 5.57% 제품 판매량 증가 및 평균 판매단가 상승으로 매출액은 전기대비 8.99% 증가한 582,011백만원, 영업이익은 원가율 상승으로 전기대비 3.77% 감소한 67,587백만원을 기록하였습니다. 금리 상승으로 금융자산 및 금융부채의 이자수익 및 이자비용 증가로 금융수익 및 금융비용에 변동이 있었고, 유형자산손상차손 감소 및 유형자산처분손익 변동으로 기타수익 및 기타비용이 전기대비 각각 감소하였습니다. 당기순이익은 법인세율 변동에 따른 법인세비용 감소로 전기대비 5.57% 증가한 63,515백만원을 달성하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제42기(2022년) 제41기(2021년) 증 감 액 영업이익 67,587 70,235 -2,648 영업활동으로 인한 현금흐름 72,680 58,921 13,859 투자활동으로 인한 현금흐름 (48,715) (64,180) 15,465 재무활동으로 인한 현금흐름 (26,766) 18,882 -45,648 기말의 현금 28,978 31,853 -2,875 연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 72,680백만원이 증가하였고, 유형자산 취득등 투자활동으로 48,715백만원이 감소하였으며, 차입금 상환 등 재무활동을 통하여 26,766백만원이 감소함으로써 전기 대비 총 2,875백만원의 현금이 감소하였습니다. 나. 자금조달 (단위 : 백만원) 과 목 기초금액 증감액 기말잔액 비 고 단기차입금 11,433 (10,933) 500 유동성장기부채 21,259 (16,960) 4,299 장기차입금 52,596 5,021 57,617 합 계 85,288 (22,872) 62,416 연결회사의 주된 자금조달 원천은 은행차입금입니다. 단기차입금은 원자재 구매자금으로 전기대비 10,933백만원 감소하였고, 장기차입금 중 1년 이내 만기가 도래한 유동성장기부채는 전기대비 16,960백만원 감소하였으며, 장기차입금은 신규시설 취득 및 노후기계 교체 등 설비투자에 사용되는 금액으로 전기대비 5,021백만원 증가하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 유동성 및 자금조달에 대한 부담은 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제42기(당기) 안경회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 3-(19)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3-(19)에서 설명하는 바와 같이, 연결회사는 2019년 동일지배하의 거래에 따른 연결범위의 변동으로 발생한 비지배지분 4,189,168천원을 비지배지분에서 지배기업소유주지분의 이익잉여금으로 재분류하였습니다. 따라서, 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 수익인식의 적정성 제41기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제40기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제42기(당기) 안경회계법인 반기검토, 중간ㆍ기말감사내부회계관리제도 감사 260백만원 2,089시간 260백만원 2,236시간 제41기(전기) 안경회계법인 반기검토, 중간ㆍ기말감사내부회계관리제도 검토 190백만원 1,572시간 190백만원 1,572시간 제40기(전전기) 안경회계법인 반기검토, 중간ㆍ기말감사내부회계관리제도 검토 160백만원 1,412시간 160백만원 1,438시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제42기(당기) - - - - - 제41기(전기) - - - - - 제40기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 08일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 서면회의 감사결과보고, 후속사건검토 2 2022년 08월 05일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 반기검토 수행절차 및 발견사항, 중간감사계획 및 절차 3 2022년 10월 14일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 내부통제 설계평가결과 4 2023년 02월 23일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과보고 나. 회계감사인의 변경당사는 공시대상기간 중 대성삼경회계법인과의 감사 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항에 따른 감사인 주기적지정에 의하여 회계감사인을 안경회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토) 의견 사업연도 감사인 감사(검토) 의견 지적사항 제42기(당기) 안경회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제41기(전기) 안경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제40기(전전기) 안경회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 2 - - ※ 2022년 3월 29일 제41기 정기주주총회 결과 정연찬 사외이사, 양창석 사외이사가 재선임되었습니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류진호(출석:100%) 류동원(출석: 0%) 류경호(출석: 33%) 이경선(출석:100%) 이대영(출석:100%) 정연찬(출석:100%) 양창석(출석: 100%) 찬 반 여 부 1 2022.02.18 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 내부회계관리제도 평가 보고의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기 연결재무제표, 재무제표및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 제41기 현금배당의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 안전보건계획 보고 및 승인의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 (주)한청판지의 신한은행 여신과관련한 연대보증 조건 변경의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.05.30 자기주식 처분의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 안성테크노밸리 산업시설용지취득의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.12.14 권리주주 확정을 위한 기준일 및명의개서 정지기간 결정의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 결산배당 기준일 결정의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주)한청판지의 신한은행 여신과관련한 연대보증 조건 변경의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 자산 2조원 미만이므로 상법 제542조의8에 의거 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으며,보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 활동분야 추천인 임기 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 류진호 총괄 이사회 3년 4회 없음 본인 사내이사 류동원 - 이사회 3년 5회 없음 특수관계인 사내이사 류경호 - 이사회 3년 2회 없음 특수관계인 사내이사 이경선 총괄 이사회 3년 1회 없음 없음 사내이사 이대영 생산 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 정연찬 사외이사 이사회 3년 1회 없음 없음 사외이사 양창석 사외이사 이사회 3년 1회 없음 없음 라. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직은 없으나 관련 업무를 담당하는 임직원이 사외이사가 직무수행을 할 수 있도록 지원 및 보조를 하고 있습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(35년)이사(33년)차장(20년) 이사회 개최 안건 자료 및 회사 전반에 대한 자료 제공, 기타 사외이사 업무 보조 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 양창석 정연찬 (개인 일정) 2020 자본시장 관련 주요 이슈 2022년 10월 17일 코스닥협회 정연찬, 양창석 - 2022 자본시장 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 2022.02.18 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도 평가 보고의 건- 제41기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제41기 정기주주총회 개최의 건- 제41기 현금배당의 건- 2022년 안전보건계획 보고 및 승인의 건- (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 조건 변경의 건 가결 참석 2 2022.05.30 - 자기주식 처분의 건- 안성테크노밸리 산업시설용지 취득의 건 가결 미참석 3 2022.12.14 - 권리주주 확정을 위한 기준일 및 명의개서 정지기간 결정의 건- 결산배당 기준일 결정의 건- (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증 조건 변경의 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 2020 자본시장 관련 주요 이슈 2021년 10월 19일 삼정KPMG 아카데미 내부회계관리제도 입문과정 2022년 07월 14일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (기업의 리스크 관리와 내부통제의 중요성) 2022년 09월 14일 (사)감사위원회포럼 감사 및 감사위원을 위한 정기 포럼 (감사위원회의 ESG 대응 현황 및 제언) 2022년 10월 17일 코스닥협회 2022 자본시장 관련 주요 이슈 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(35년)이사(33년)차장(20년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인 등 당사는 자산 5천억원 미만이므로 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 선임하지아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제41기(2021년도)정기주주총회 ※ 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 위임방법은 위임장 직접교부, 인터넷 홈페이지 게시, 전자위임장 등입니다. 나. 소수주주권 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 회사의 경영 지배권에 관한 경쟁이 없었음. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,170,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 151,598 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,018,402 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공 모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7에 의하여 발행주식 총수의 100분 의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 3. 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 소집 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정한 기간을 정함 주권의 종류 - 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 (Tel.02-368-5800) : 서울 영등포구 국제금융로 72(여의도동) 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 41 기정기주주총회(2022.03.29) 1. 제41기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 175원)2. 이사 선임의 건 2-1. 정연찬 사외이사 선임의 건 2-2. 양창석 사외이사 선임의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 40 기정기주주총회(2021.03.29) 1. 제40기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 3-3. 이대영 사내이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 39 기정기주주총회(2020.03.27) 1. 제39기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 5,349,000 33.07 5,349,000 33.07 - 류경호 형 보통주 2,213,581 13.69 2,213,581 13.69 - 류동원 사촌 보통주 2,455,082 15.18 2,455,082 15.18 - 류종우 숙부 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 류창승 사촌 보통주 194,204 1.20 194,204 1.20 - 류인영 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - 류영후 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - 계 보통주 10,263,267 63.47 10,263,267 63.47 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2015년 1월~현재 2016년 1월~현재 2016년 5월~현재 2018년 1월~현재 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 나. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 류진호 5,349,000 33.08 - 류동원 2,455,082 15.18 - 류경호 2,213,581 13.69 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,260 10,267 99.93 5,906,733 16,170,000 36.53 - 다. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 12 월 11 월 10 월 9 월 8 월 7 월 보통주 주가 최고 11,050 11,000 10,050 10,850 11,000 10,200 최저 10,250 9,950 9,440 9,130 9,990 9,220 평균 10,621 10,446 9,795 10,037 10,386 9,585 일거래량 최고 56,346 69,605 23,304 90,959 93,922 69,409 최저 5,183 6,588 3,859 5,724 7,815 10,139 월간거래량 443,148 502,592 198,438 483,375 529,662 655,025 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 사내이사 상근 총괄 - 美 Pepperdine University 졸업- 現 (주)고려제지,(주)한청판지, (주)삼화판지 대표이사 5,349,000 - 본인 13년9개월 2024.03.28 류동원 남 1972.07 이사 사내이사 비상근 - - 美 University of California Riverside 졸업- (주)삼보판지 대표이사- 現 (주)동진판지 대표이사 2,455,082 - 사촌 20년3개월 2023.03.26 류경호 남 1972.09 이사 사내이사 비상근 - - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업- (주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사- 現 삼보개발(주) 대표이사 2,213,581 - 형 8년 2023.03.26 이경선 남 1951.10 이사 사내이사 상근 총괄 - 경동대학교 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사- 現 (주)현대자원 대표이사 - - 없음 6년7개월 2024.03.28 이대영 남 1959.12 이사 사내이사 상근 생산 - 한양대학교 기계공학과 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사 - - 없음 6년2개월 2024.03.28 정연찬 남 1952.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 육군사관학교졸업(30기 임관)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사- 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신 최고전략과정- 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관)- 대통령 경호실 기획관리관실(서기관)- 서울지방식품의약품 안전청 청장- 한국의약품수출입협회 상근부회장 - - 없음 3년9개월 2025.03.28 양창석 남 1958.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 경북대학교 경영학과 졸업- 영국 LSE 소련정치학 석사- 단국대학교 국제정치학 박사- 통일부 대변인, 사회문화교류본부장- 남북출입사무소장, 정세분석국장, 상근회담대표 - 통일부 기획조정실장- 통일부 남북회담본부장- 개성공업지구지원재단 상근감사- 現 (사)선양하나 한국대표- 現 한국기술교육대학교 교수 - - 없음 3년6개월 2025.03.28 금명조 남 1947.01 감사 감사 상근 감사 - 감사원 부이사관- 한화손해보험(주)상근감사- (재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 없음 5년9개월 2023.03.26 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 류동원 남 1972.07 사내이사 - 美 University of California Riverside 졸업- (주)삼보판지 대표이사- 現 (주)동진판지 대표이사 2023.03.29 사촌 선임 류경호 남 1972.09 사내이사 - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업- (주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사- 現 삼보개발(주) 대표이사 2023.03.29 형 선임 금명조 남 1947.01 감사 - 감사원 부이사관- 한화손해보험(주)상근감사- (재)한국경제행정연구원 상근고문 2023.03.29 없음 ※ 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 285 - - - 285 6년10개월 16,101,826 56,498 - - - - - 여 3 - - - 3 6년5개월 148,147 49,382 - 합 계 288 - - - 288 6년10개월 16,249,973 56,424 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 812,343 101,543 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 303,772 75,943 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 251,316 83,772 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 52,456 52,456 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼보판지 2 8 10 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 계열회사간 출자 현황 ［ 2022년 12월 31일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 피출자회사 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)현대자원 (주)대림씨앤비 (주)삼보판지 151,598(0.94%) - 8,536,725(85.76%) - - - - (주)대림제지 - 200,000(2.22%) 1,417,770(14.24%) - - - 1,000,000(100%) (주)고려제지 - - - 6,000,000(100%) 3,810,000(100%) 10,000(50.00%) - (3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (4) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다. (5) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (6) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2022. 12. 31 현재] 성 명 직 위 상근여부 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 상근 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 류 경 호 이 사 비상근 (주)고려제지 이사 삼보개발(주) 대표이사 류 동 원 이 사 비상근 (주)동진판지 대표이사 이 경 선 이 사 상근 (주)고려제지 부사장 (주)현대자원 대표이사 이 대 영 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 나. 타법인 출자현황 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 76,700 - - 76,700 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 76,700 - - 76,700 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2022년 12월 31일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 - 1,815 585 2,400 '16.3.28~본채무상환 구매자금 - 1,515 (-)795 720 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 300 107 73 180 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 500 300 - 300 '19.8.5~본채무상환 일반자금 (주)삼화판지(계열회사) 신한은행 - 5,719 (-)78 5,641 '17.12.8~본채무상환 구매자금 합 계 800 9,456 (-)215 9,241 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 76,700 - - 76,700 - 합 계 76,700 - - 76,700 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 종속회사 매출,매입 2022.1.1~2022.12.31 원재료 매입, 부산물 매출 92,707 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2022.1.1~2022.12.31 원재료 매입, 부산물 매출 30,990 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅹ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 진행중인 소송사건은 총 1건이고 소송가액은 200백만원 입니다. 연결회사는 이와 관련하여 충당부채 100백만원을 계상하고 있으며, 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없음. (2) 행정기관의 제재현황① 과세당국의 제재현황 일자 제재기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2020.09.01 중부지방국세청 (주)삼보판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2021.10.07 파주세무서 (주)삼화판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2021.12.23 대전지방국세청 (주)한청판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 ② 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)고려제지 1977.03.08 경기 시흥시 군자천로 99 골판지용원지 제조 414,131 의결권의 과반수 소유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) (주)삼화판지 1987.07.24 경기 포천시 가산면 가산로 170 골판지,골판지상자 제조 47,298 실질 지배력의 보유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) (주)한청판지 1985.08.28 충북 청주시 상당구 문의면 남계길 22-66 골판지,골판지상자 제조 93,595 실질 지배력의 보유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) ※지배관계 근거 : 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)삼보판지 124311-0011322 (주)대림제지 134811-0003020 비상장 8 (주)고려제지 134811-0000604 (주)한청판지 150111-0003610 (주)삼화판지 115411-0001398 (주)동진판지 134211-0001620 (주)에스비개발프로젝트 121111-0281237 (주)현대자원 120111-0120155 삼보개발(주) 115411-0014733 (주)대림씨앤비 134811-0673211 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지 비상장 2005.01.03 원자재안정적 확보 18,424 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 414,131 46,305 합 계 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 414,131 46,305 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.