삼보판지 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 37(당) 기 1분기말 2017년 03월 31일 현재
제 36(전) 기말 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산 공장 및 파주시 적성면 적성산단1로 24 파주적성일반산업단지 내에 파주공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당분기말 현재 당사의 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율	결산월

당분기	전기

(주)고려제지	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	60.00%	60.00%	12월

(주)동진판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 261,072,873 98,599,689 162,473,184 49,280,584 1,244,752 (주)동진판지 44,228,935 31,516,499 12,712,436 13,350,144 15,692 (주)한청판지 26,305,891 20,685,465 5,620,426 9,677,076 (764,898) (주)삼화판지 32,616,618 19,851,321 12,765,297 9,367,266 1,199,088 (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 255,596,451 94,524,153 161,072,298 181,693,330 23,558,321 (주)동진판지 43,876,713 31,223,170 12,653,543 51,781,392 4,388,148 (주)한청판지 24,273,299 17,862,531 6,410,768 37,270,834 2,689,667 (주)삼화판지 35,664,730 24,095,884 11,568,846 36,254,065 3,541,257 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다. 당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산 금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다. ① 당기손익인식금융자산 금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 비파생금융부채 연결실체는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다. (4) 자산손상 ① 비금융자산 연결실체는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융자산 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. (6) 관계기업 투자연결실체는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결실체의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결실체는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 50년 차량운반구 5 ~ 6년 구 축 물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5~ 6년 기 계 장 치 15년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계 정 과 목 추정내용연수 개 발 비 8년 소 프 트 웨 어 5년 시 설 이 용 권 비 한 정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 종업원급여 ① 단기종업원급여 연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다. ② 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다. (10) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.③ 이자수익 및 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 연결실체는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. (15) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 연결실체가 채택한 제개정 기준서 연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정)개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정) 개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인 식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 19,387 34,932 당좌예금 539,222 939,449 원화보통예금 9,315,221 8,110,912 외화보통예금 1,813,642 4,815,578 금전신탁 414 123 별단예금 457,686 37,598 주식예탁금 9 9 합 계 12,145,581 13,938,601 4 . 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 15,000 15,000 퇴직연금운용자산 - 970,195 합 계 15,000 985,195 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 59,966,982 65,140,730 (대손충당금) (2,459,091) (2,341,966) 미수금 1,486,173 2,771,367 (대손충당금) (989) (1,104) 미수수익 14,988 34,502 단기대여금 623,953 798,637 보증금 191,000 126,000 합 계 59,823,016 66,528,166 연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 2,341,966 1,104 1,854,299 3,137 손상차손 인식 117,125 - 1,081,900 - 손상차손 환입 - (615) (88,072) (8,833) 제각처리 금액 - - (527,950) - 제각채권 회수 - 500 21,789 6,800 기말금액 2,459,091 989 2,341,966 1,104 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 6개월 이하 57,348,102 62,769,706 6개월 초과 2,618,880 2,371,024 합 계 59,966,982 65,140,730 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 6. 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 12,145,581 - 12,145,581 단기금융상품 1,504,200 - 1,504,200 매도가능금융자산 - 26,393 26,393 매출채권및기타채권 59,823,016 - 59,823,016 비유동 장기금융상품 287,314 - 287,314 매도가능금융자산 - 152,182 152,182 장기성매출채권및기타채권 17,486,732 - 17,486,732 합 계 91,246,843 178,575 91,425,418 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 13,938,601 - 13,938,601 단기금융상품 4,504,200 - 4,504,200 매도가능금융자산 - 5,116,025 5,116,025 매출채권및기타채권 66,528,166 - 66,528,166 비유동 장기금융상품 1,751,376 - 1,751,376 매도가능금융자산 - 149,865 149,865 장기성매출채권및기타채권 17,298,934 - 17,298,934 합 계 104,021,277 5,265,890 109,287,167 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 297,549 524,670 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 425,052 451,813 선급부가세 170,873 142,118 선급법인세 316,661 330,250 합 계 1,194,135 1,432,851 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 상품 112,426 112,426 124,893 124,893 제품 11,295,007 11,295,007 10,206,516 10,206,516 재공품 226,272 226,272 129,943 129,943 원자재 16,826,324 16,826,324 13,771,971 13,771,971 부재료 222,992 222,992 147,518 147,518 저장품 3,535,694 3,535,694 3,397,954 3,397,954 미착원재료 1,822,165 1,822,165 1,704,865 1,704,865 합 계 34,040,880 34,040,880 29,483,660 29,483,660 9. 매각예정비유동자산 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 - 2,227,689 건물 - 887,460 (감가상각충당금) - (453,042) 합 계 - 2,662,107 전기중 연결실체는 투자부동산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 토지, 건물 등의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 활성거래시장 있는 지분증권 9,923 10,340 채무증권 16,470 5,105,685 소 계 26,393 5,116,025 비유동자산 활성거래시장 없는 지분증권 53,162 50,845 채무증권 99,020 99,020 소 계 152,182 149,865 합 계 178,575 5,265,890 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 있는 지분증권(*1) 동양네트웍스(주)(*2) 9,868 9,923 9,923 9,868 10,340 10,340 소 계 9,868 9,923 9,923 9,868 10,340 10,340 채무증권(*3) 지역개발공채 16,470 16,470 16,470 16,470 16,470 16,470 칼16차유동화전문1-5채권(*4) - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738 디엠베스트제삼차㈜ - - - 492,526 492,526 492,526 제이 티캐피탈㈜ - - - 981,951 981,951 981,951 소 계 16,470 16,470 16,470 5,105,685 5,105,685 5,105,685 유동성합계 26,338 26,393 26,393 5,115,553 5,116,025 5,116,025 활성거래시장이 없는 지분증권(*3) (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주) (*5) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 40,800 40,800 40,800 40,800 40,800 40,800 (주)현우인터내셔날 2,317 2,317 2,317 - - - 소 계 59,441 53,162 53,162 57,124 50,845 50,845 채무증권(*3) 미래에셋맵스투자신탁 (*6) 100,000 99,020 99,020 100,000 99,020 99,020 소 계 100,000 99,020 99,020 100,000 99,020 99,020 비유동성합계 159,441 152,182 152,182 157,124 149,865 149,865 매도가능금융자산합계 185,779 178,575 178,575 5,272,677 5,265,890 5,265,890 (*1) 당분기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상 되어 있습니다. (*2) 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액 55천 원(전기말:472천원)은 법인세효과 12천 원(전기말: 104천원)를 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다. (*3) 활성거 래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*4) 칼16차유동화전문1-5채권은 전기에 만기가 1년이내에 도래하여 유동성대체를 하였습니다. (*5) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. (*6) 미래에셋맵스투자신탁의 공정가치와 취득원가와의 차액 980천 원은 법인세효과 216천 원를 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다. 11. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료 처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 2,600,277 50% 1,570,000 2,545,285 (2) 당분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 2,545,285 - - 54,992 - 2,600,277 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 기타포괄손익 에 대한 지분 기말 (주)현대자원 2,367,070 - - 178,215 - 2,545,285 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 15,868,001 16,110,296 부채 11,711,519 12,063,799 순자산 4,156,482 4,046,497 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 2,078,241 2,023,249 투자제거차액 522,036 522,036 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 2,600,277 2,545,285 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출액 4,240,773 16,258,283 당기순이익 109,985 356,430 기타포괄손익 - - 총포괄손익 109,985 356,430 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기성매출채권 16,773,215 16,773,215 (대손충당금) - - (현재가치할인차금) (573,922) (663,442) 장기대여금 835,000 940,000 보증금 452,439 249,161 합 계 17,486,732 17,298,934 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 토지 38,117,549 27,385,823 건물 9,219,739 5,499,508 감가상각누계액 (2,523,205) (2,072,013) 장부금액 44,814,083 30,813,318 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 27,385,823 - - - 10,731,726 38,117,549 건물 3,427,495 - - (22,075) 3,291,114 6,696,534 합 계 30,813,318 - - (22,075) 14,022,840 44,814,083 ② 전기 (단위: 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 38,201,787 - - - (10,815,964) 27,385,823 건물 6,991,241 - - (287,012) (3,276,734) 3,427,495 합 계 45,193,028 - - (287,012) (14,092,698) 30,813,318 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 347,303 370,495 임대직접비용 94,353 71,667 (4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 37,471,077천원 ( 전기 27,472,370천원)입니다 . 14 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 185,434,584 - - 185,434,584 건물 73,313,272 - (27,296,126) 46,017,146 구축물 9,202,182 (56,169) (4,662,413) 4,483,600 기계장치 250,308,551 (154,348) (128,214,551) 121,939,652 차량운반구 6,041,093 - (4,497,428) 1,543,665 기타의유형자산 2,913,656 (4) (2,488,253) 425,399 건설중인자산 32,630,227 - - 32,630,227 합 계 559,843,565 (210,521) (167,158,771) 392,474,273 ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 196,262,699 - - 196,262,699 건물 77,033,502 - (27,075,233) 49,958,269 구축물 9,508,355 (56,975) (4,760,138) 4,691,242 기계장치 234,977,324 (156,371) (127,378,334) 107,442,619 차량운반구 5,991,706 - (4,412,005) 1,579,701 기타의유형자산 2,867,691 (4) (2,453,044) 414,643 건설중인자산 35,203,907 - - 35,203,907 합 계 561,845,184 (213,350) (166,078,754) 395,553,080 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 196,262,699 - (96,390) - (10,731,726) 185,434,583 건물 49,958,269 - - (650,010) (3,291,114) 46,017,145 구축물 4,691,242 29,500 (134,591) (102,550) - 4,483,601 기계장치 107,442,619 586,303 (1,220,794) (2,763,975) 17,895,499 121,939,652 차량운반구 1,579,701 153,008 (50,084) (138,960) - 1,543,665 기타의유형자산 414,643 49,465 (2,395) (36,313) - 425,400 건설중인자산 35,203,907 15,322,232 - - (17,895,912) 32,630,227 합 계 395,553,080 16,140,508 (1,504,254) (3,691,808) (14,023,253) 392,474,273 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액 토지 181,277,756 7,796,321 (12,181,242) - 19,369,864 196,262,699 건물 46,029,852 251,779 (2,272,953) (2,460,730) 8,410,321 49,958,269 구축물 4,983,967 40,176 (26,321) (444,580) 138,000 4,691,242 기계장치 108,396,636 6,486,137 (1,545,488) (11,202,574) 5,307,908 107,442,619 차량운반구 1,852,967 384,016 (3,262) (654,020) - 1,579,701 기타의유형자산 415,392 173,103 (2,464) (171,388) - 414,643 건설중인자산 11,808,082 45,372,743 - - (21,976,918) 35,203,907 합 계 354,764,652 60,504,275 (16,031,730) (14,933,292) 11,249,175 395,553,080 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 2,852,243 2,852,243 시설이용권 244,898 244,898 합 계 3,097,141 3,097,141 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - - 2,852,243 시설이용권(*) 244,898 - - - - 244,898 합 계 3,097,141 - - - - 3,097,141 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,852,243 - - - - 2,852,243 소프트웨어 18,564 - - (18,564) - - 시설이용권(*) 353,023 - - - (108,125) 244,898 합 계 3,223,830 - - (18,564) (108,125) 3,097,141 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지,건물,기계장치 23,400,000 12,806,133 EUR 800,000 기업은행 토지,건물,기계장치 33,800,000 13,526,500 산업은행 토지,건물,기계장치 30,000,000 8,900,000 신한은행 토지,건물,기계장치 121,073,400USD 2,364,000 67,740,639 JPY 323,800,000USD400,000 씨티은행 토지,건물,기계장치 35,000,000 3,336,055JPY 410,000,000USD 554,020 우리은행 토지,건물 36,200,000 18,093,962 JPY 257,600,000USD 418,638EUR 150,000 하나은행 토지,건물,기계장치 5,250,000 USD 848,966 시흥환경기술개발센터 건물 1,106,300 402,000 (주)삼천리(*) 토지,건물 150,000 - 합 계 285,979,700USD 2,364,000 124,805,289JPY 991,400,000USD 2,221,624EUR 950,000 (*) 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 38,773,360 - 38,773,360 단기차입금 66,427,015 - 66,427,015 유동성장기부채 9,323,620 - 9,323,620 기타금융부채 1,024,780 - 1,024,780 비유동 장기차입금 74,481,818 - 74,481,818 기타금융부채 1,143,230 - 1,143,230 계 191,173,823 - 191,173,823 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 유동 매입채무및기타채무 38,423,070 - 38,423,070 단기차입금 74,478,899 - 74,478,899 유동성장기부채 9,889,610 - 9,889,610 기타금융부채 361,555 3,046 364,601 비유동 장기차입금 72,309,447 - 72,309,447 기타금융부채 595,430 - 595,430 계 196,058,011 3,046 196,061,057 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 18,710,885 19,037,784 미지급금 16,458,061 15,046,384 미지급비용 3,228,235 3,373,579 예수금 376,179 965,323 합 계 38,773,360 38,423,070 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 전기말 국민은행 시설자금외 8,651,088 8,511,080 기업은행 구매자금대출외 4,000,000 7,210,581 신한은행 일반자금외 38,760,804 42,398,089 씨티은행 시설자금외 7,359,895 8,222,499 우리은행 일반자금외 6,707,697 7,055,486 하나은행 외화대출 947530 1,081,164 합 계 66,427,014 74,478,899 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 외 5,109,133 5,649,223 기업은행 일반시설자금대출 9,526,500 7,688,479 농협중앙회 일반시설자금대출 120,000 120,000 산업은행 시설자금 외 8,900,000 9,975,000 신한은행 에너지이용합리화자금외 44,625,005 43,192,455 씨티은행 에너지자금 외 122,800 171,900 우리은행 일반시설자금대출 15,000,000 15,000,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 402,000 402,000 소 계 83,805,438 82,199,057 유동성장기부채 대체 (9,323,620) (9,889,610) 장기차입금 잔액 74,481,818 72,309,447 20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 233,390 1,143,230 241,120 595,430 파생금융부채 - - 3,046 - 금융보증부채 91,390 - 120,435 - 미지급배당금 700,000 - - - 합 계 1,024,780 1,143,230 364,601 595,430 21 . 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 278,360 603,210 예수보증금 20,000 20,000 합 계 298,360 623,210 22. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 629,768 2,393,085 이자원가 89,235 195,032 사외적립자산 기대수익 (68,594) (202,905) 합 계 650,409 2,385,212 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 13,459,224 13,262,613 당기근무원가 629,768 2,393,085 이자원가 89,235 195,032 재측정요소(법인세 차감전) (435,875) 402,685 지급액 (207,017) (2,794,191) 확정급여채무(기말) 13,535,335 13,459,224 사외적립자산 (10,114,213) (10,992,810) 확정급여부채 3,421,122 2,466,414 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 10,992,810 9,657,524 사외적립자산의 기대수익 68,594 202,905 재측정요소(법인세 차감전) (54,267) (28,935) 사용자의 기여금 3,299 2,707,612 지급액 (1,866,418) (580,526) 합계 9,144,018 11,958,580 장기금융상품으로 대체(*1) 970,195 (965,770) 기말금액 10,114,213 10,992,810 (*1) 전기말 현재 확정급여부채 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치를 장기금융상품으로 계상하였습 니다. ④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산 10,114,213 10,987,734 국민연금전환금 - 5,076 합 계 10,114,213 10,992,810 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 456,131 (431,620) 법인세효과 (100,349) 94,956 법인세비용 차감후 재측정요소 355,782 (336,664) ⑥ 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.730% 2.730% 미래임금인상률 승급율+3.900% 승급율+4.000% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (668) 756 임금상승률 1% 754 (679) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. ① 당분기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 180,867 110,823 당기근무원가 3,486 9,431 이자원가 1,173 2,798 재측정요소 (21,565) 80,191 급여지급액 (21,812) (22,376) 기말 비유동충당부채의 현재가치 142,149 180,867 ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 21,565 (80,191) 법인세효과 (4,744) 17,642 법인세비용 차감후 재측정요소 16,821 (62,549) 2 3. 우발채무 및 약정사항당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 외 19,057,000 12,806,133 외화대출 EUR 800,000 EUR 800,000 기업은행 구매자금대출 9,000,000 4,000,000 시설자금대출 외 10,600,000 9,526,500 수입신용장 한도 USD 1,000,000 - 농협은행 일반시설자금대출 외 300,000 120,000 산업은행 시설자금대출 8,900,000 8,900,000 신한은행 일반자금대출 외 101,612,936 80,428,575 외화대출 USD 400,000JPY 284,200,000 USD 400,000JPY 284,200,000 SIGHT USD 5,000,000 JPY 200,000,000 USD 685,294 JPY 58,200,000 하나은행 외화일반대출 USD 6,000,000 USD 848,966 SIGHT USD 4,000,000 USD 283,760 우리은행 구매자금대출 3,000,000 2,313,962 시설자금대출 15,780,000 15,780,000 외화대출 JPY 339,600,000 USD 1,000,000EUR 1,000,000 JPY 297,200,000 USD 418,638EUR 150,000 SIGHT USD 6,500,000 USD 109,000 한국씨티은행 구매자금대출 외 회전한도 7,500,000 647,621JPY 410,000,000USD 554,020 시설자금대출 외 8,761,100USD 4,400,000 2,122,800USD 541,845 수입신용장 한도 2,000,000 - 시흥녹색환경기술센터 대기오염개선기금 1,000,000 402,000 한편, 연결실체는 신한은행으로부터 지급보증서 178백만원을 제공받고 있습니다. 24. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 25. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (721) (396) 파생상품평가손익 - (1,425) 합 계 (721) (1,821) 26. 이익잉여금 당분 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 1,894,250 1,824,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,390,317 32,320,317 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 34,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 7,000,000 기타임의적립금 - 11,648,019 소 계 72,619,657 69,267,676 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 89,456,812 91,383,075 합 계 260,283,618 258,787,900 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,940,902 2,811,992 퇴직급여 451,836 383,158 복리후생비 317,701 269,846 여비교통비 16,290 12,838 통신비 31,437 30,967 세금과공과 79,183 69,361 차량유지비 346,961 323,168 운반비 4,178,992 3,739,396 접대비 181,756 147,470 소모품비 155,647 208,856 광고선전비 1,250 1,970 지급수수료 697,859 520,939 보험료 75,328 83,664 임차료 225,995 116,802 감가상각비 266,739 274,758 대손상각비 116,510 105,740 무형자산상각비 - 5,298 수선비 35,859 40,980 가스수도비 20,697 21,019 수출비 302,247 493,271 도서인쇄비 2,905 3,049 교육훈련비 (302) 1,675 용역비 42,690 30,972 판매촉진비 4,715 3,647 잡비 30,238 21,603 합 계 10,523,435 9,722,439 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 (2,968,694) (20,963,348) 상품 및 원재료의 매입액 52,842,051 58,826,789 종업원급여 8,037,390 7,273,109 감가상각비 및 무형자산상각비 3,742,120 3,760,991 외주비 893,863 1,375,100 기타 비용 20,890,417 20,270,586 합 계 83,437,147 70,543,227 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 226,751 319,889 외화환산이익 656,125 54,473 외환차익 70,721 20,657 금융수익 계 953,597 395,019 금융비용: 이자비용 681,618 664,559 외화환산손실 120,405 575,701 외환차손 1 - 매도가능증권처분손실 14,738 - 파생상품거래손실 7,518 - 금융비용 계 824,280 1,240,260 (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 170,835 55,916 - 226,751 외화환산이익 - - 656,126 656,126 외환차익 - - 70,721 70,721 이자비용 - - (681,618) ( 681,618 ) 외화환산손실 - - (120,405) (120,405) 외환차손 - - (1) (1) 매도가능증권처분손실 - (14,738) - (14,738) 파생상품거래손실 - - (7,518) ( 7,518 ) 순손익 계 170,835 41,178 (82,695) 129,318 ② 전분기 (단위: 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 319,889 - - 319,889 외화환산이익 - - 54,473 54,473 외환차익 - - 20,657 20,657 이자비용 - - (664,559) (664,559) 외화환산손실 - - (575,701) ( 575,701) 순손익 계 319,889 - (1,165,130) (845,241) 30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 7,870 57,868 외화환산이익 3,967 9,408 지분법이익 54,992 - 유형자산처분이익 1,853,302 1,887,091 임대수익 84,559 - 잡이익 1,544,781 555,482 기타수익 계 3,549,471 2,509,849 기타비용 외환차손 85,802 71,742 외화환산손실 2,225 74,407 지분법손실 - 165,635 유형자산처분손실 348,222 192,378 기부금 103,000 3,000 잡손실 21,162 36,372 기타비용 계 560,411 543,534 31 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 813,938 2,633,472 법인세추납액 - 51,213 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (461,814) (1,999,391) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (462,187) (138,563) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (105,672) 3,841 법인세환급액 (13,890) - 법인세비용 (229,625) 550,572 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,265,369 3,537,446 적용세율에 따른 법인세 628,449 893,891 조정사항 (858,074) (343,319) 비공제비용 80,555 5,759 비과세수익 (5,804) (9,581) 법인세추납액 - 51,213 법인세환급액 (4,427) - 세액공제 (567,551) (88,014) 세율차이 및 기타 (360,847) (302,696) 법인세비용 (229,625) 550,572 유효세율(*) (-)10.1% 15.6% (*) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. 32. 주당순이익 (손실) (1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주당기순이익 1,884,617,911 1,970,110,199 가중평균유통보통주식수 14,000,000 14,000,000 기본주당이익 135 141 (2) 희석주당순이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 33. 부문별 보고 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매 출 유형자산처분 재고자산매입 매 출 유형자산처분 재고자산매입 기타특수관계자 (주)대림제지 361,349 - 9,176,865 220,857 - 7,417,563 (주)삼보테크노타워자산관리 5,100 - - 5,100 - - 합 계 366,449 - 9,176,865 225,957 - 7,417,563 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 미수금 매입채무 미수금 매입채무 기타특수관계자 (주)대림제지 - 8,240,481 - 10,116,936 (주)에스비개발프로젝트 16,773,159 - 16,773,159 - (5) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)동진판지 22,800,000 USD 4,080,000 JPY 388,560,000 신한은행 등 (주)한청판지 24,976,800USD 6,480,000 신한은행 (주)삼화판지 19,540,000 신한은행 등 합 계 67,316,800 USD 10,560,000 JPY 388,560,000 (6) 당분기말 현재 연결실체의 임원(최대주주)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동352 외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다. (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 351,233 484,434 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (229,625) 550,572 이자비용 681,618 664,559 이자수익 (226,751) (319,889) 감가상각비 3,742,120 3,755,694 무형자산상각비 - 5,298 종업원장기급여 4,658 3,057 퇴직급여원가 781,005 639,853 대손상각비 116,510 105,740 유형자산처분손실 348,222 192,378 유형자산처분이익 (1,853,302) (1,887,091) 지분법손실 - 165,635 지분법이익 (54,992) - 외화환산손실(금융) 120,405 575,701 외화환산손실(기타) 2,225 74,407 외화환산이익(금융) (656,125) (54,473) 외화환산이익(기타) (3,967) (9,408) 매도가능증권처분손실 14,738 - 합 계 2,786,739 4,462,033 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 8,538,430 55,699 기타수취채권의 감소(증가) 1,131,657 (93,392) 기타유동자산의 감소(증가) 137,834 212,254 재고자산의 감소(증가) (4,597,220) (478,437) 매입채무의 증가(감소) (3,652,810) 2,239,594 기타지급채무의 증가(감소) 933,826 (1,432,675) 기타금융부채의 증가(감소) 540,070 (200) 기타유동부채의 증가(감소) 52,085 (1,044,362) 퇴직금의 지급 (207,017) (176,275) 사외적립자산의 감소(증가) 1,807,047 35,016 상여금의 지급 (21,812) (10,376) 합 계 4,662,090 (693,154) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 12,868,804 유형자산에서 투자부동산으로 대체 14,022,840 - 건설중인자산에서 본계정으로 대체 17,895,912 16,434,596 장기대여금의 유동성 대체 105,000 292,000 장기차입금의 유동성 대체 1,910,650 2,041,900 36. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 150,232,453 156,677,956 (-) 현금및현금성자산 (12,145,581) (13,938,601) 순부채 138,086,872 142,739,355 자본총계 332,106,707 329,937,059 순부채 대 자본비율 41.58% 43.26% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당분기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 2,176,804.13 2,231,042.36 2,429,531 2,490,067 JPY 173 1,086,900,000 2 10,852,915 EUR - 950,463.28 - 1,133,532 합 계 2,429,533 14,476,514 (전기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 5,509,299.89 2,776,662.12 6,657,989 3,355,597 JPY 173 1,137,196,400 2 11,790,566 EUR - 1,214,308.55 - 1,539,258 합 계 6,657,991 16,685,421 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (6,054) 6,054 330,239 (330,239) JPY (1,085,291) 1,085,291 (1,179,056) 1,179,056 EUR (113,353) 113,353 (153,926) 153,926 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 66,427,015 74,478,899 유동성장기부채 9,103,620 9,684,610 장기차입금 67,518,882 67,576,511 합 계 143,049,517 151,740,020 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (357,624) 357,624 (1,517,400) 1,517,400 ③ 가격위험 당분기말 현재 연결실체는 시장성 있는 금융상품으로 동양네트웍스(주) 지분증권 9,923천원(취득원가 9,868천원 ) 을 보유하고 있으나 가격변동에 따른 위험은 낮은 편입니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 57,348,102 62,769,706 6개월 초과 2,618,880 2,371,024 합 계 59,966,982 65,140,730 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당분기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 38,773,360 - - 38,773,360 차입금 75,750,635 74,322,718 159,100 150,232,453 합 계 114,523,995 74,322,718 159,100 189,005,813 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 38,423,070 - - 38,423,070 차입금 84,368,509 72,150,347 159,100 156,677,956 합 계 122,791,579 72,150,347 159,100 195,101,026 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당분기말 9,923 - 168,652 178,575 전기말 10,340 - 5,255,551 5,265,891 파생 금융부채 당분기말 - - - - 전기말 - - 3,046 3,046 4. 재무제표 ※ 제 37기 1분기 및 제 36기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 37 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 36 기말 2016.12.31 현재 제 35 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 1분기말 제 36 기말 제 35 기말 자산 Ⅰ.유동자산 31,852,906,785 35,862,888,008 33,018,688,661 (1)현금및현금성자산 (주4,6,35) 1,063,970,620 1,174,613,006 378,222,262 (2)단기금융상품 (주6) 4,200,000 4,200,000 4,200,000 (3)매도가능금융자산 (주6,10,35) 26,393,180 5,116,025,365 2,993,262,436 (4)매출채권 및 기타채권 (주6,7,33,35) 20,863,403,836 21,679,822,597 19,130,936,171 (5)기타유동자산 (주8) 712,032,053 556,321,739 832,821,345 (6)재고자산 (주9) 9,182,907,096 7,331,905,301 9,679,246,447 Ⅱ.비유동자산 242,449,131,469 244,385,992,725 239,008,060,535 (1)장기금융상품 (주5,6) 263,137,391 1,705,226,344 300,914,647 (2)매도가능금융자산 (주6,10,35) 32,045,000 32,045,000 3,646,783,142 (3)장기성매출채권 및 기타채권 (주6,11,33) 16,200,695,171 16,111,475,286 15,782,431,752 (4)종속기업투자 (주12) 48,807,255,729 48,807,255,729 48,807,255,729 (5)투자부동산 (주13) 44,814,082,584 30,813,318,106 42,508,734,578 (6)유형자산 (주14,16) 131,602,081,656 146,067,913,881 127,082,992,499 (7)무형자산 (주15) 213,827,800 213,827,800 317,849,733 (8)기타비유동자산 (주6,8) 516,006,138 634,930,579 561,098,455 자산총계 274,302,038,254 280,248,880,733 272,026,749,196 부채 Ⅰ.유동부채 59,186,713,752 64,032,293,256 55,583,952,628 (1)매입채무 및 기타채무 (주17,18,33,35) 22,130,699,311 23,431,633,630 15,500,626,353 (2)단기차입금 (주17,19,35) 31,088,758,563 35,352,745,165 17,952,244,594 (3)당기법인세부채 (주31) 15,122,963 0 5,293,312,572 (4)유동성장기부채 (주17,19,35) 4,360,000,000 4,345,000,000 2,000,000,000 (5)기타금융부채 (주17,20) 1,391,698,109 822,051,376 1,042,656,053 (6)기타유동부채 (주21) 200,434,806 80,863,085 92,041,056 (7)기타충당부채 0 0 13,703,072,000 Ⅱ.비유동부채 30,260,779,817 31,326,928,053 37,354,307,227 (1)장기차입금 (주17,19,35) 4,540,000,000 5,630,000,000 9,975,000,000 (2)퇴직급여채무 (주22) 594,312,436 0 1,470,827,552 (3)이연법인세부채 (주31) 24,753,139,472 25,317,498,970 25,536,915,182 (4)기타금융부채 (주17,20) 373,327,909 379,429,083 371,564,493 부채총계 89,447,493,569 95,359,221,309 92,938,259,855 자본 Ⅰ.자본금 (주24) 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 Ⅱ.기타포괄손익누계액 (주10,25) 42,838 368,356 2,176,786 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주26) 177,854,501,847 177,889,291,068 172,086,312,555 자본총계 184,854,544,685 184,889,659,424 179,088,489,341 자본과부채총계 274,302,038,254 280,248,880,733 272,026,749,196 포괄손익계산서 제 37 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 제 36 기 제 35 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주33) 30,069,120,013 30,069,120,013 24,201,818,647 24,201,818,647 112,897,264,498 105,933,401,824 (1)제품매출액 28,622,951,820 28,622,951,820 23,150,196,682 23,150,196,682 107,939,897,024 101,393,190,832 (2)상품매출액 447,729,545 447,729,545 359,174,481 359,174,481 1,658,162,072 1,600,359,938 (3)기타매출액 998,438,648 998,438,648 692,447,484 692,447,484 3,299,205,402 2,939,851,054 Ⅱ.매출원가 (주28) 27,416,945,570 27,416,945,570 20,917,734,148 20,917,734,148 101,070,832,853 90,828,355,575 (1)제품매출원가 26,893,709,704 26,893,709,704 20,578,615,731 20,578,615,731 99,326,055,008 89,188,257,911 (2)상품매출원가 410,774,136 410,774,136 321,423,113 321,423,113 1,492,908,332 1,462,098,012 (3)기타매출원가 112,461,730 112,461,730 17,695,304 17,695,304 251,869,513 177,999,652 Ⅲ.매출총이익 2,652,174,443 2,652,174,443 3,284,084,499 3,284,084,499 11,826,431,645 15,105,046,249 Ⅳ.판매비와관리비 (주27,28) 3,707,608,442 3,707,608,442 3,576,509,733 3,576,509,733 15,244,930,636 13,882,828,052 Ⅴ.영업이익(손실) (1,055,433,999) (1,055,433,999) (292,425,234) (292,425,234) (3,418,498,991) 1,222,218,197 Ⅵ.금융수익 (주29) 723,744,942 723,744,942 249,487,018 249,487,018 824,305,905 786,846,565 Ⅶ.금융원가 (주29) 223,639,325 223,639,325 599,734,911 599,734,911 1,287,082,856 1,514,712,109 Ⅷ.기타이익 (주30) 530,250,117 530,250,117 273,942,739 273,942,739 10,745,884,412 4,235,112,085 Ⅸ.기타손실 (주30) 113,750,137 113,750,137 28,219,035 28,219,035 734,892,912 15,678,468,511 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (138,828,402) (138,828,402) (396,949,423) (396,949,423) 6,129,715,558 (10,949,003,773) XI.법인세비용 (주31) (600,312,418) (600,312,418) (241,699,099) (241,699,099) (208,849,586) 844,977,578 XⅡ.당기순이익(손실) 461,484,016 461,484,016 (155,250,324) (155,250,324) 6,338,565,144 (11,793,981,351) XⅢ.기타포괄손익 203,401,245 203,401,245 74,371,948 74,371,948 162,604,939 (1,203,290,401) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (325,518) (325,518) 614,867 614,867 (1,808,430) 5,063,604 1.매도가능금융자산평가손익 (417,330) (417,330) 788,290 788,290 (2,318,500) 6,491,800 2.당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 (주31) 91,812 91,812 (173,423) (173,423) 510,070 (1,428,196) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 203,726,763 203,726,763 73,757,081 73,757,081 164,413,369 (1,208,354,005) 1.보험수리적손익 (주22) 261,188,157 261,188,157 94,560,359 94,560,359 210,786,371 (1,549,171,801) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (주31) (57,461,394) (57,461,394) (20,803,278) (20,803,278) (46,373,002) 340,817,796 XIV.총포괄손익 664,885,261 664,885,261 (80,878,376) (80,878,376) 6,501,170,083 (12,997,271,752) XV.주당이익 (주32) (1)기본주당이익(손실) 33 33 (11) (11) 453 (842) 자본변동표 제 37 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 (2,886,818) 185,788,647,911 192,785,761,093 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 (11,793,981,351) (11,793,981,351) 2.보험수리적손익 (주22,31) 0 0 (1,208,354,005) (1,208,354,005) 3.매도가능증권평가손익 (주31) 0 5,063,604 0 5,063,604 (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 2,176,786 172,086,312,555 179,088,489,341 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 2,176,786 172,086,312,555 179,088,489,341 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 6,338,565,144 6,338,565,144 2.보험수리적손익 (주22,31) 0 0 164,413,369 164,413,369 3.매도가능증권평가손익 (주31) 0 (1,808,430) 0 (1,808,430) (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 368,356 177,889,291,068 184,889,659,424 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 2,176,786 172,086,312,555 179,088,489,341 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 (155,250,324) (155,250,324) 2.보험수리적손익 (주22,31) 0 0 73,757,081 73,757,081 3.매도가능증권평가손익 (주31) 0 614,867 0 614,867 (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 2,791,653 171,304,819,312 178,307,610,965 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,000,000,000 368,356 177,889,291,068 184,889,659,424 Ⅱ.자본의 변동 (1)총포괄손익 1.당기순이익(손실) 0 0 461,484,016 461,484,016 2.보험수리적손익 (주22,31) 0 0 203,726,763 203,726,763 3.매도가능증권평가손익 (주31) 0 (325,518) 0 (325,518) (2)배당금지급 0 0 700,000,000 700,000,000 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 7,000,000,000 42,838 177,854,501,847 184,854,544,685 현금흐름표 제 37 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 36 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 37 기 1분기 제 36 기 1분기 제 36 기 제 35 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 117,436,335 (524,783,597) (1,722,474,261) 5,066,465,449 (1)당기순이익(손실) 461,484,016 (155,250,324) 6,338,565,144 (11,793,981,351) (2)손익조정 (주34) 629,308,330 1,813,403,254 (2,476,966,016) 20,481,858,547 (3)운전자본의 증감 (주34) (856,225,864) 298,184,592 347,312,901 (2,612,885,868) (4)이자수취 102,655,722 102,495,254 346,240,441 294,630,935 (5)배당금수취 0 0 0 35,181,540 (6)이자지급 (213,492,170) (156,827,860) (706,460,450) (953,868,634) (7)법인세납부(환급) (6,293,699) (2,426,788,513) (5,571,166,281) (384,469,720) Ⅱ.투자활동현금흐름 4,615,726,173 203,868,668 (11,688,127,744) 17,375,141,961 (1)단기금융상품의 처분 0 0 0 2,000,000,000 (2)단기금융상품의 취득 0 0 0 (2,000,000,000) (3)장기금융상품의 처분 533,176,807 0 0 76,130,241 (4)장기금융상품의 취득 (37,877,138) (221,359,742) (457,522,413) (299,544,888) (5)매도가능금융자산의 처분 5,074,476,713 2,953,253,426 6,904,949,865 6,237,764,737 (6)매도가능금융자산의 취득 0 (1,971,731,507) (5,415,293,152) (12,699,989,313) (7)단기대여금의 감소 639,642,539 44,954,840 244,827,419 136,829,372 (8)단기대여금의 증가 (683,352,479) (127,041,107) (241,047,117) (135,979,974) (9)유형자산의 처분 525,608,084 0 60,000,000 27,685,318,181 (10)유형자산의 취득 (1,436,248,353) (474,207,242) (12,819,046,346) (3,627,334,395) (11)기타투자활동으로인한 현금흐름 300,000 0 35,004,000 1,948,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,843,804,096) 1,128,079,264 14,206,992,348 (22,134,506,028) (1)단기차입금의 증가 22,124,006,501 17,811,808,742 85,565,629,071 77,385,562,359 (2)단기차입금의 상환 (25,892,810,597) (16,183,729,478) (68,658,636,723) (79,451,808,387) (3)유동성장기부채의 감소 (1,075,000,000) (500,000,000) (2,000,000,000) (12,666,640,000) (4)장기차입금의 상환 0 0 0 (6,701,620,000) (5)배당금지급 0 0 (700,000,000) (700,000,000) Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (110,641,588) 807,164,335 796,390,343 307,101,382 Ⅴ.외화환산으로 인한 현금변동 (798) (1,927) 401 664 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) (110,642,386) 807,162,408 796,390,744 307,102,046 Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 1,174,613,006 378,222,262 378,222,262 71,120,216 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 1,063,970,620 1,185,384,670 1,174,613,006 378,222,262 5. 재무제표 주석 제 37(당) 기 1분기말 2017년 03월 31일 현재 제 36(전) 기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동)에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산 공장 및 파주시 적성면 적성산단1로 24 파주적성일반산업단지 내에 파주공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당분기말 현재 당사 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산 금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다. ① 당기손익인식금융자산 금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 비파생금융부채 당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다. (4) 자산손상 ① 비금융자산 당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융자산 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. (6) 관계기업 투자당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 차량운반구 5년 구축물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5년 기계장치 15년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계정과목 추정내용연수 소프트웨어 5년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 종업원급여 ① 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다. ② 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다. (10) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 재화의 판매 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.③ 이자수익 및 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (13) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. (16) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 당사가 채택한 제개정 기준서 당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 (개정)개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 법인세 (개정) 개정기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 관련 내용 등을 명확히 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 7,400 9,513 당좌예금 539,222 939,449 원화보통예금 59,229 187,910 외화보통예금 11 11 금전신탁 414 123 별단예금 457,686 37,598 주식예탁금 9 9 합 계 1,063,971 1,174,613 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500 퇴직연금운용자산 - 946,789 합 계 7,500 954,289 6. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,063,971 - 1,063,971 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 20,863,404 - 20,863,404 장기금융상품 263,137 - 263,137 매도가능금융자산 - 58,438 58,438 장기매출채권및기타채권 16,200,695 - 16,200,695 기타비유동자산 516,006 - 516,006 합 계 38,911,413 58,438 38,969,851 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,174,613 - 1,174,613 단기금융상품 4,200 - 4,200 매출채권및기타채권 21,679,823 - 21,679,823 장기금융상품 1,705,226 - 1,705,226 매도가능금융자산 - 5,148,070 5,148,070 장기매출채권및기타채권 16,111,475 - 16,111,475 기타비유동자산 634,931 - 634,931 합 계 41,310,268 5,148,070 46,458,338 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 22,191,916 22,944,921 (대손충당금) (1,606,879) (1,525,337) 미수금 235,334 239,889 (대손충당금) (988) (1,104) 미수수익 27 21,170 단기대여금 43,994 284 합 계 20,863,404 21,679,823 당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 1,525,337 1,104 798,819 3,138 손상차손 인식 81,542 - 903,611 - 손상차손 환입 - (615) - (8,834) 제각처리 금액 - - (177,093) - 제각채권 회수 - 500 - 6,800 기 말 금 액 1,606,879 989 1,525,337 1,104 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 20,318,082 21,018,169 6개월 초과 1,873,835 1,926,752 합 계 22,191,917 22,944,921 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 165,802 318,034 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 169,933 32,863 부가세대급금 170,873 - 선급법인세 221,424 221,424 합 계 712,032 556,321 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증자산 516,006 634,931 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,436,806 - 1,436,806 1,068,886 - 1,068,886 재공품 168,658 - 168,658 74,260 - 74,260 상품 30,233 - 30,233 41,707 - 41,707 원자재 6,691,453 - 6,691,453 5,371,463 - 5,371,463 저장품 503,923 - 503,923 569,529 - 569,529 미착원재료 351,834 - 351,834 206,061 - 206,061 합 계 9,182,907 - 9,182,907 7,331,906 - 7,331,906 10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 활성거래시장이 있는 지분증권(*1) 동양네트웍스(주)(*2) 9,868 9,923 9,923 9,868 10,340 10,340 소계 9,868 9,923 9,923 9,868 10,340 10,340 활성거래시장이 없는 지분증권(*3) (주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45 우리담배(주)(*4) 6,279 - - 6,279 - - (주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 한국골판지포장공업(협) 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 소계 38,324 32,045 32,045 38,324 32,045 32,045 채무증권(*3) 지역개발공채 16,470 16,470 16,470 16,470 16,470 16,470 칼16차유동화전문1-5채권 - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738 제이티캐피탈㈜ - - - 981,951 981,951 981,951 디엠베스트제삼차㈜ 492,526 492,526 492,526 소계 16,470 16,470 16,470 5,105,685 5,105,685 5,105,685 합 계 64,662 58,438 58,438 5,153,877 5,148,070 5,148,070 (*1) 당분기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상되어 있습니다. (*2) 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액 55천원 (전기말:472천원)(법인세효과 12천 원, 전기말: 104천원) 은 기타포괄손익으로 계상하였습니다. (*3) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (*4) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. 11. 장기성매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기미수금 16,773,159 16,773,159 현재가치할인차금 (573,922) (663,442) 보증금 1,458 1,758 합계 16,200,695 16,111,475 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 60% 18,423,536 38,610,348 60% 18,423,536 38,610,348 (주)동진판지 국내 골판지 제조 100% 1,516,455 2,197,966 100% 1,516,455 2,197,966 (주)한청판지 국내 골판지 제조 100% 8,142,536 3,682,672 100% 8,142,536 3,682,672 (주)삼화판지 국내 골판지 제조 100% 5,849,317 4,316,270 100% 5,849,317 4,316,270 합 계 33,931,844 48,807,256 33,931,844 48,807,256 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 (주)고려제지 261,072,873 98,599,689 162,473,184 49,280,584 1,244,752 (주)동진판지 44,228,935 31,516,499 12,712,436 13,350,144 15,692 (주)한청판지 26,305,891 20,685,465 5,620,426 9,677,076 (764,898) (주)삼화판지 32,616,618 19,851,321 12,765,297 9,367,266 1,199,088 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 255,596,451 94,524,153 161,072,298 181,693,330 23,558,321 (주)동진판지 43,876,713 31,223,170 12,653,543 51,781,392 4,388,148 (주)한청판지 24,273,299 17,862,531 6,410,768 37,270,834 2,689,667 (주)삼화판지 35,664,730 24,095,884 11,568,846 36,254,065 3,541,257 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 38,117,549 27,385,823 건물 9,219,739 5,499,508 감가상각누계액 (2,523,205) (2,072,013) 합 계 44,814,083 30,813,318 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 27,385,823 - - - 10,731,726 38,117,549 건 물 3,427,495 - - (22,075) 3,291,114 6,696,534 합 계 30,813,318 - - (22,075) 14,022,840 44,814,083 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 35,974,098 - - - (8,588,275) 27,385,823 건 물 6,534,637 - - (264,826) (2,842,316) 3,427,495 합 계 42,508,735 - - (264,826) (11,430,591) 30,813,318 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 347,303 343,595 임대직접비용 94,353 71,667 (4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 37,471,077 천 원 (전기말: 27,472,370 천원) 입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 82,447,242 - - 82,447,242 건물 28,671,368 (14,548,851) - 14,122,517 구축물 3,788,784 (2,314,842) (56,169) 1,417,773 기계장치 56,525,584 (28,331,110) (75,006) 28,119,468 차량운반구 2,301,150 (1,886,669) - 414,481 기타의유형자산 797,254 (666,173) - 131,081 건설중인자산 4,949,519 - - 4,949,519 합 계 179,480,901 (47,747,645) (131,175) 131,602,081 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액 토지 93,178,968 - - 93,178,968 건물 32,391,598 (14,565,744) - 17,825,854 구축물 3,788,784 (2,270,275) (56,975) 1,461,534 기계장치 57,569,470 (29,160,124) (76,737) 28,332,609 차량운반구 2,404,343 (1,890,861) - 513,482 기타의유형자산 794,214 (651,362) - 142,852 건설중인자산 4,612,615 - - 4,612,615 합 계 194,739,992 (48,538,366) (133,712) 146,067,914 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 93,178,968 - - - (10,731,726) 82,447,242 건물 17,825,854 - - (412,223) (3,291,114) 14,122,517 구축물(*1) 1,461,534 - - (43,761) - 1,417,773 기계장치(*1) 28,332,609 68,800 (571,408) (737,608) 1,027,075 28,119,468 차량운반구 513,482 429 (50,084) (49,346) - 414,481 기타의유형자산 142,852 3,040 - (14,810) - 131,082 건설중인자산 4,612,615 1,363,979 - - (1,027,075) 4,949,519 합 계 146,067,914 1,436,248 (621,492) (1,257,748) (14,022,840) 131,602,082 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당분기 감가상각비가 각각 806천원, 1,731원이 차감표시되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 기 말 토지 77,657,786 6,932,907 - - 8,588,275 93,178,968 건물 16,477,397 - - (1,493,859) 2,842,316 17,825,854 구축물(*1) 1,636,288 8,000 - (182,754) - 1,461,534 기계장치(*1) 29,366,058 2,200,880 (144,641) (3,089,688) - 28,332,609 차량운반구 709,270 79,275 - (275,063) - 513,482 기타의유형자산 212,262 9,300 - (78,710) - 142,852 건설중인자산 1,023,931 3,588,684 - - - 4,612,615 합 계 127,082,992 12,819,046 (144,641) (5,120,074) 11,430,591 146,067,914 (*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 전기 감가상각비가 각각 3,225천원, 6,925천원이 차감표시되었습니다. (3) 보험가입현황 당분기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물 재산종합위험보험 68,606,999 2018. 1.19 흥국화재해상보험(주) 외 2 기계장치 75,464,862 재고자산 8,500,000 합 계 152,571,861 15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기타증감 기 말 시설이용권(*) 213,828 - - - 213,828 합 계 213,828 - - - 213,828 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기타증감 기 말 컴퓨터소프트웨어 18,397 - (18,397) - - 시설이용권(*) 299,453 - - (85,625) 213,828 합 계 317,850 - (18,397) (85,625) 213,828 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 다만, 전기의 시설이용권 감소액은 공정가치의 하락을 반영하여 손상차손을 계상한 것입니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 29,266.20㎡ 16,900,000 시설자금외화대출 7,697,000 EUR 800,000 기업은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,800,000 구매자금 4,000,000 산업은행 파주공장 대 지 34,761.80㎡ 공장건물 32,308.82㎡ 기계장치 8점 30,000,000 시설자금 8,900,000 신한은행 부천공장 대 지 13,641.90㎡ 공장건물 8,231.00㎡ 3,750,000 구매자금 5,817,962 씨티은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 10,000,000 외화대출 647,621JPY 410,000,000USD 554,020 우리은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 18,200,000 일반자금구매자금외화대출 780,0002,313,962 JPY 257,600,000USD 418,638EUR 150,000 하나은행 부천공장 대 지 13,641.90㎡ 부천공장 공장건물 8,231.00㎡ 기계장치 36점 5,250,000 외화대출 USD 848,966 합 계 94,900,000 30,156,545 JPY 667,600,000USD 1,821,624EUR 950,000 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 22,130,699 23,431,633 단기차입금 31,088,759 35,352,745 유동성장기부채 4,360,000 4,345,000 기타금융부채(유동) 1,391,698 822,051 장기차입금 4,540,000 5,630,000 기타금융부채(비유동) 373,328 379,429 부채 계 63,884,484 69,960,858 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 17,074,878 14,830,354 미지급금 3,957,260 7,016,844 미지급비용 1,043,865 978,677 예수금 54,696 605,758 합 계 22,130,699 23,431,633 19. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기 국민은행 시설자금 2.12 ~ 2.23 7,697,000 7,497,000 외화대출 1.24 954,088 1,014,080 기업은행 구매자금대출 1.96 4,000,000 7,210,581 신한은행 구매자금대출 2.26 5,817,962 6,093,089 씨티은행 구매자금대출 2.19 647,621 - 외화대출 1.30 ~ 2.16 4,712,274 6,222,499 우리은행 일반대출 2.57 780,000 780,000 구매자금대출 2.14 2,313,963 1,798,215 외화대출 1.13 ~ 2.47 3,218,320 3,656,117 하나은행 외화대출 2.24 947,530 1,081,164 합 계 31,088,758 35,352,745 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 시설자금 2019.03.14 1.77~1.97 8,600,000 9,675,000 에너지합리화자금 2022.03.15 1.75 300,000 300,000 소 계 8,900,000 9,975,000 유동성장기부채 대체 (4,360,000) (4,345,000) 장기차입금 잔액 4,540,000 5,630,000 20. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 233,390 315,630 241,119 325,430 금융보증계약부채 458,308 57,698 580,932 53,999 미지급배당금 700,000 - - - 합 계 1,391,698 373,328 822,051 379,429 21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 180,435 60,863 예수보증금 20,000 20,000 합 계 200,435 80,863 22. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 189,771 966,530 이자원가 25,901 52,553 사외적립자산 기대수익 (25,501) (91,817) 합 계 190,171 927,266 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 3,937,338 5,313,001 당기근무원가 189,771 966,530 이자원가 25,901 52,553 재측정요소(법인세 차감전) (285,602) (228,099) 지급액 (97,064) (2,166,647) 확정급여채무(기말) 3,770,344 3,937,338 사외적립자산 (3,176,031) (3,937,338) 확정급여부채 594,313 - (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,937,338 3,842,173 사외적립자산의 기대수익 25,501 91,817 재측정요소(법인세 차감전) (24,414) (17,312) 사용자의 기여금 - 1,220,000 지급액 (1,709,183) (252,551) 장기성예금(투자자산) 대체액 946,789 (946,789) 기말금액 3,176,031 3,937,338 (4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금운용자산 3,176,031 4,879,051 국민연금전환금 - 5,076 합 계 3,176,031 4,884,127 (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 261,188 210,786 법인세효과 (57,461) (46,373) 법인세비용 차감후 재측정요소 203,727 164,413 (6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.730% 2.730% 미래임금인상률 3.900% 4.000% (7) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (178) 203 임금상승률 1% 202 (180) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 7,697,000 7,697,000 외화시설대출 EUR 800,000 EUR 800,000 기업은행 구매자금대출 9,000,000 4,000,000 산업은행 시설자금대출 8,900,000 8,900,000 신한은행 구매자금대출 8,500,000 5,817,962 SIGHT JPY 200,000,000 JPY 58,200,000 하나은행 외화일반대출 USD 6,000,000 USD 848,966 SIGHT USD 4,000,000 USD 283,760 우리은행 시설자금대출 780,000 780,000 구매자금대출 3,000,000 2,313,962 외화대출 JPY 300,000,000USD 1,000,000EUR 1,000,000 JPY 257,600,000USD 418,638EUR 150,000 SIGHT USD 3,000,000 - 씨티은행 구매자금대출 7,500,000 647,621 외화대출 JPY 410,000,000 USD 554,020 통장대출 - SIGHT 2,000,000 - USANCE - (2 ) 당분기말 현재 당사는 (주)동진판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 67,317 백만원, USD10,560,000, JPY 388,560,000 의 지급 보증을 제공하고 있습니다. 24. 자본금 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 14,000,000 14,000,000 자본금 7,000,000 7,000,000 25. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 43 368 26. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,894,250 1,824,250 재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067 소 계 32,390,317 32,320,317 임의적립금 기타임의적립금 - 11,648,019 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 10,500,000 10,500,000 재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000 사업확장적립금 34,500,000 24,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 7,000,000 소 계 72,619,657 69,267,676 기타이익잉여금 65,816,832 65,816,832 미처분이익잉여금 7,027,696 10,484,466 합 계 177,854,502 177,889,291 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,115,308 1,192,367 퇴직급여 215,672 251,531 복리후생비 78,344 72,774 여비교통비 6,843 5,740 통신비 10,522 11,189 세금과공과 19,613 13,973 차량유지비 103,634 106,696 운반비 1,582,807 1,392,859 접대비 44,565 38,759 소모품비 28,043 96,263 광고선전비 1,250 1,250 지급수수료 256,555 110,179 보험료 40,073 39,551 임차료 398 382 리스료 - 8,639 감가상각비 90,151 94,912 대손상각비 80,927 110,789 무형자산상각비 - 5,131 수선비 2,447 1,460 가스수도비 765 952 잡비 29,691 21,114 합 계 3,707,608 3,576,510 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 (1,807,333) (555,398) 상품 및 원재료의 매입액 23,166,209 15,781,112 종업원급여 2,637,908 2,385,476 감가상각비 및 무형자산상각비 1,279,824 1,324,050 외주비 143,873 672,676 기타 비용 5,704,073 4,886,328 합 계 31,124,554 24,494,244 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 171,033 192,857 외환차익 57,530 20,657 외화환산이익 495,182 35,973 금융수익 합계 723,745 249,487 금융비용: 이자비용 208,899 157,913 외환차손 1 - 외화환산손실 1 441,822 매도가능증권처분손실 14,738 - 금융비용 합계 223,639 599,735 (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 171,033 - - 171,033 외환차익 - - 57,530 57,530 외화환산이익 - - 495,182 495,182 이자비용 - - (208,899) (208,899) 외환차손 - - (1) (1) 외화환산손실 - - (1) (1) 매도가능증권처분손실 - (14,738) - (14,738) 순손익 계 171,033 (14,738) 343,811 500,106 ② 전분기 (단위 : 천원) 계정과목 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는부채 합 계 순손익 이자수익 192,857 - - 192,857 외환차익 - - 20,657 20,657 외화환산이익 - - 35,973 35,973 이자비용 - - (157,913) (157,913) 외화환산손실 - - (441,822) (441,822) 순손익 계 192,857 (543,105) (350,248) 30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 642 230 외환환산이익 109 4,112 잡이익 529,499 269,601 기타수익 합계 530,250 273,943 기타비용: 외환차손 - 10,548 외화환산손실 - 92 유형자산처분손실 95,884 - 기부금 3,000 3,000 잡손실 14,866 14,579 기타비용 합계 113,750 28,219 31. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 25,843 186,724 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (187,458) (302,185) 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) (376,901) (156,633) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) (57,369) (20,818) 법인세추납액 - 51,213 법인세환급액 (4,427) - 법인세비용(수익) (600,312) (241,699) (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 이연법인세부채 25,141,545 25,234,730 전기말 이연법인세부채 25,329,003 25,536,915 이연법인세부채 증가(감소)액 (187,458) (302,185) (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 (388,406) (156,633) 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 11,505 - 이연법인세자산 감소(증가)액 (376,901) (156,633) (*3) 자본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 261,188 (57,461) 95,414 (20,991) 매도가능금융자산평가손실 (417) 92 (788) 173 합 계 260,771 (57,369) 94,626 (20,818) (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (138,828) (155,250) 적용세율에 따른 세부담액 - - 조정사항 (600,312) (241,699) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 557 - 세액공제로 인한 법인세효과 (388,406) (38,300) 법인세추납액 - 51,213 법인세환급액 (4,427) - 기 타 (208,036) (254,612) 법인세비용(수익 ) (600,312) (241,699) 유효세율 (*1) - - (*1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손실 및 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 32. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 461,484,016 (155,250,324) 가중평균유통보통주식수 14,000,000주 14,000,000주 기본주당이익(손실) 33 (11) (2) 희석주당순손익당분기말과 전분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 33. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 기타특수관계자 (주)대림제지 (주)대림제지 (주)에스비개발프로젝트 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)삼보테크노타워자산관리 임직원 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 유형자산취득 기 타 종속회사 (주)고려제지 547,109 - - 13,407,083 - 94,509 (주)동진판지 25,299 - - 29,410 - - (주)한청판지 58,957 480,000 67 - - - (주)삼화판지 474,493 - - 50,725 - - 기타특수관계자 (주)대림제지 44,057 - - 4,437,726 - - (주)삼보테크노타워자산관리 5,100 - - - - - 합 계 1,155,015 480,000 67 17,924,944 94,509 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 유형자산취득 기 타 종속회사 (주)고려제지 278,002 - 71,000 8,739,804 - 51,392 (주)동진판지 39,783 - - 24,246 - - (주)한청판지 40,969 - - - - - (주)삼화판지 47,869 - - - - - 기타특수관계자 (주)대림제지 26,986 - - 3,954,183 - - (주)삼보테크노타워자산관리 5,100 - - - - - 합 계 438,709 - 71,000 12,718,233 - 51,392 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 152,526 10,179,838 74,217 (주)동진판지 16,347 8,998 - 10,560 (주)한청판지 23,370 1,856 - - (주)삼화판지 337,082 1,753 - 51,945 기타특수관계자 (주)대림제지 - - 3,505,774 - (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 합 계 529,325 16,785,766 13,685,612 136,722 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 224,381 - 7,711,118 61,371 (주)동진판지 22,306 6,142 - 11,478 (주)한청판지 14,905 1,471 3,614 - (주)삼화판지 450,861 1,413 - 4,502 기타특수관계자 (주)대림제지 - - 3,235,876 - (주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 합 계 712,453 16,782,185 10,950,608 77,351 (4) 당분기말 현재 당사는 (주)동진판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)동진판지 22,800,000 USD 4,080,000 JPY 388,560,000 신한은행 등 (주)한청판지 24,976,800USD 6,480,000 신한은행 (주)삼화판지 19,540,000 신한은행 등 합 계 67,316,800 USD 10,560,000 JPY 388,560,000 (5) 당분기말 현재 당사의 최대주주(임원)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동 352외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 94,222 180,917 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (600,312) (241,699) 이자비용 208,899 157,913 감가상각비 1,279,824 1,318,919 무형자산상각비 - 5,131 퇴직급여원가 215,672 253,379 대손상각비 80,926 110,789 외화환산손실(금융) 1 441,822 외화환산손실(기타) - 92 유형자산처분손실 95,884 - 매도가능증권처분손실 14,738 - 이자수익 (171,033) (192,858) 외화환산이익(금융) (495,182) (35,973) 외화환산이익(기타) (109) (4,112) 합 계 629,308 1,813,403 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 753,004 1,200,884 상각채권의 회수 500 1,000 기타수취채권의 감소(증가) 4,555 57,057 기타유동자산의 감소(증가) (155,710) 96,135 재고자산의 감소(증가) (1,851,002) (502,633) 매입채무의 증가(감소) 2,244,524 (118,623) 기타지급채무의 증가(감소) (2,989,695) (493,674) 기타금융부채의 증가(감소) (17,530) (200) 기타유동부채의 증가(감소) (431,490) 81,067 퇴직금의 지급 (97,064) (17,185) 사외적립자산의 감소(증가) 1,683,682 (5,643) 합 계 (856,226) 298,185 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 12,868,804 유형자산에서 투자부동산으로 대체 14,022,840 - 건설중인자산의 본계정 대체 1,027,075 - 장기차입금의 유동성 대체 1,090,000 1,075,000 35. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 총계 39,988,759 45,327,745 현금및현금성자산 (1,063,971) (1,174,613) 순부채 38,924,788 44,153,132 자본총계 184,854,545 184,889,659 순부채 대 자본비율 21.06% 23.88% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 7.99 1,822,623.00 9 2,034,230 JPY 173 667,600,000 2 6,666,120 EUR - 950,463.28 - 1,133,532 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 7.91 1,998,385.23 10 2,415,049 JPY 173 773,796,400 2 8,022,798 EUR - 1,214,308.55 - 1,539,258 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (203,422) 203,422 (241,504) 241,504 JPY (666,612) 666,612 (802,280) 802,280 EUR (113,353) 113,353 (153,926) 153,926 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 31,088,759 35,352,745 유동성장기부채 4,300,000 4,300,000 장기차입금 4,300,000 5,375,000 합 계 39,688,759 45,027,745 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (99,222) 99,222 (450,277) 450,277 ③ 가격위험 당분기말 현재 당사는 시장성 있는 금융상품으로 동양네트웍스(주) 지분증권 9,923천원(취득원가 9,868천원 ) 을 보유하고 있으나 가격변동에 따른 위험은 낮은 편입니다. (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 20,318,082 21,018,169 6개월 초과 1,873,835 1,926,752 합 계 22,191,917 22,944,921 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 35,448,759 22,130,699 57,579,458 1년~2년 4,360,000 - 4,360,000 2년~5년 180,000 - 180,000 5년 초과 - - - 합 계 39,988,759 22,130,699 62,119,458 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계 1년 미만 39,697,745 23,431,634 63,129,379 1년~2년 4,360,000 - 4,360,000 2년~5년 1,270,000 - 1,270,000 5년 초과 - - - 합 계 45,327,745 23,431,634 68,759,379 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당분기말 9,923 - 48,515 58,438 전기말 10,340 - 5,137,730 5,148,070 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제37기 1분기 외상매출금 56,826,598 2,186,257 3.85 받을어음 2,883,938 18,787 0.65 부도어음 256,446 254,046 99.06 미수금 1,486,173 989 0.07 선급금 297,549 16,000 5.38 장기성매출채권 16,773,215 - - 계 78,523,919 2,476,079 3.15 제 36 기 외상매출금 60,666,517 1,909,849 3.15 받을어음 4,059,985 19,670 0.48 부도어음 414,228 412,446 99.57 미수금 2,771,367 1,104 0.04 선급금 524,670 16,000 3.05 장기성매출채권 16,773,215 - - 계 85,209,982 2,359,069 2.77 제 35 기 외상매출금 51,180,313 1,599,997 3.13 받을어음 2,642,685 17,601 0.67 부도어음 485,781 236,701 48.73 미수금 553,196 3,137 0.57 장기성매출채권 16,784,124 10,909 0.06 계 71,646,099 1,868,345 2.61 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 1분기 제 36 기 제 35 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,359,069 1,868,345 5,402,397 2. 순대손처리액(①－②±③) 500 (510,271) (4,428,895) ① 대손처리액(상각채권액) - 538,860 4,434,895 ② 상각채권회수액 500 28,589 6,000 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 116,510 1,000,995 894,843 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,476,079 2,359,069 1,868,345 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 54,464,164 0.85 462,392 경과기간 6개월 미만 2,362,434 42.63 1,007,120 경과기간 6개월 이상 소 계 56,826,598 3.85 2,186,257 받을어음 2,883,938 0.65 18,787 부도어음 256,446 99.06 254,046 소 계 3,140,384 8.69 272,833 미수금 1,486,173 0.07 989 선급금 297,549 5.38 16,000 장기성매출채권 16,773,215 - - 합 계 78,523,919 3.15 2,476,079 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 57,348,102 754,257 1,585,376 279,247 59,966,982 특수관계자 - - - - - 계 57,348,102 754,257 1,585,376 279,247 59,966,982 구성비율 95.6 1.3 2.6 0.5 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제37기 1분기 제 36 기 제 35 기 비고 골판지 제조 제 품 11,295,007 10,206,516 9,678,888 재공품 266,272 129,943 152,938 상 품 112,426 124,893 127,807 원재료 16,826,324 13,771,971 16,358,051 저장품 및 부재료 3,758,686 3,545,471 3,427,928 미착원재료 1,822,165 1,704,865 2,042,913 소 계 34,080,880 29,483,659 31,788,525 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.0% 5.1% 6.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.2회 8.8회 7.7회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2017년 사업연도의 분기재무제표를 작성함에 있어서 2017년 3월 31일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2017년 3월 31일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음. 다. 공정가치평가 내 역 1. 금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 2. 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3. 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.① 위험회피회계 연결실체는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.② 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸,매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산,행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 - 당분기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 계 유동: 현금및현금성자산 12,145,581 - - 12,145,581 단기금융상품 1,504,200 - - 1,504,200 매도가능금융자산 - 26,393 - 26,393 매출채권및기타채권 59,823,016 - - 59,823,016 비유동: 장기금융상품 287,314 - - 287,314 매도가능금융자산 - 152,182 - 152,182 장기성매출채권및기타채권 17,486,732 - - 17,486,732 계 91,246,843 178,575 - 91,425,418 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 유동: 매입채무및기타채무 38,773,360 - 38,773,360 단기차입금 66,427,015 - 66,427,015 유동성장기부채 9,323,620 - 9,323,620 기타금융부채 1,024,780 - 1,024,780 비유동: 장기차입금 74,481,818 - 74,481,818 기타금융부채 1,143,230 - 1,143,230 계 191,173,823 - 191,173,823 - 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피목적파생상품 계 유동: 현금및현금성자산 13,938,601 - - 13,938,601 단기금융상품 4,504,200 - - 4,504,200 매도가능금융자산 - 5,116,025 - 5,116,025 매출채권및기타채권 66,528,166 - - 66,528,166 비유동: 장기금융상품 1,751,376 - - 1,751,376 매도가능금융자산 - 149,865 - 149,865 장기성매출채권및기타채권 17,298,934 - - 17,298,934 계 104,021,277 5,265,890 - 109,287,167 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 계 유동: 매입채무및기타채무 38,423,070 - 38,423,070 단기차입금 74,478,899 - 74,478,899 유동성장기부채 9,889,610 - 9,889,610 기타금융부채 361,555 3,046 364,601 비유동: 장기차입금 72,309,447 - 72,309,447 기타금융부채 595,430 - 595,430 계 196,058,011 3,046 196,061,057 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 당분기말 9,923 - 168,652 178,575 전기말 10,340 - 5,255,551 5,265,891 파생 금융부채 당분기말 - - - - 전기말 - - 3,046 3,046 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발 행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -