삼보판지 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 주식회사 삼보판지와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 사업부문을 다음과 같이 구성하였습니다.

사업부문	회 사 명	주요 제품

골판지 부문	(주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부	골판지, 골판지상자

골판지원지 부문	(주)고려제지	골판지원지

사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 252,831,777 415,705,259 (122,483,680) 546,053,356 부채총액 62,973,212 97,553,439 (17,387,286) 143,139,365 매출액 43,911,311 69,871,362 (21,966,757) 91,815,916 영업이익 9,106,174 3,203,735 (250,577) 12,059,332 (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 243,895,863 401,275,040 (114,404,064) 530,766,839 부채총액 65,019,002 88,206,773 (15,661,908) 137,563,867 매출액 181,813,512 275,479,631 (90,285,296) 367,007,847 영업이익 28,486,485 16,965,342 212,282 45,664,109 [골판지 부문] 가. 영업개황 당사는 1973年 3月 골판지 및 골 판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있으며, 시화 공장과 익산공장에서 생산설비를 가동 중입니다. 2007년도부터 골판지 생산업체를 인수,계열회사로 편입하여 물류비 절감 및 지방 영업망을 확보할 수 있게 되었습니다. 현재 골판지 부문 종속회사로 (주)한청판지와 (주)삼화판지를 보유하고 있습니다. 나. 산업의 특성 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 다. 산업의 성장성 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 라. 경기변동의 특성 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다. 마. 경쟁 요소 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다. 바. 시장점유율 추이 당사 및 경쟁회사의 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위 : 천㎡) 구 분 국내총생산량 (주)삼보판지(당사) 태림포장공업(주) 대영포장(주) 생산량 시장점유율 생산량 시장점유율 생산량 시장점유율 2018년 5,960,000 235,206 3.95% 989,206 16.60% 543,870 9.13% 2017년 5,792,000 240,821 4.16% 968,529 16.72% 607,058 10.48% 2016년 5,616,000 255,510 4.55% 578,759 10.31% 578,952 10.31% 2015년 5,490,000 240,531 4.38% 565,257 10.30% 524,933 9.56% 2014년 5,299,000 224,916 4.24% 581,676 10.98% 490,667 9.26% ※ 국내 총생산량은 한국골판지포장공업협동조합 홈페이지에서 제공한 자료입니다. [골판지원지 부문] 가. 영업개황 2005년 1월에 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지 지분을 인수, 계열회사로 편입하여 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있게 되었습니다. 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원 지분을 인수하였습니다. 나. 산업의 특성 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 산업활동을 위한 필수불가결한 소재산업으로 대규모의 설비투자에 따른 진입장벽으로 신규업체의 진출이 어렵다는 장점과 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에 고정비 부담으로 인해 채산성이 악화되는 단점을 지닌 경기변동형, 경기민감형 산업입니다. 또한 1990년대 초,중반 제지업계의 경쟁적 신,증설 투자로 생산량 세계 8위권으로 성장한 국내 제지산업은 수요의 70% 이상을 내수에 의존하고 있는 내수산업입니다. 다. 시장점유율 추이 골판지용 원지는 당사의 계열회사인 고려제지를 포함하여 신대양제지, 아세아제지,태림페이퍼 등에서 생산하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위 : ton) 구 분 국내총생산량 (주)고려제지 생산량 시장점유율 2018년 5,039,285 444,400 8.82% 2017년 5,069,354 444,786 8.77% 2016년 4,852,659 440,077 9.07% 2015년 4,676,769 418,425 8.95% 2014년 4,543,952 411,672 9.06% ※ 국내 총생산량은 한국제지공업연합회에서 제공한 자료입니다. 라. 자원조달상의 특성 국제펄프가격 동향에 따라 원재료 조달비용이 크게 변동되며 수입지는 환율변동에,국내지는 국내 고지가격 변동에 따라 원재료 가격이 민감하게 변동됩니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황 연결회사는 공산품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 골판지 및 골판지상자를 100% 주문생산, 판매하고 있고, 골판지 제조에 사용되는골판지용 라이너 및 골심지를 생산하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 골판지ㆍ골판지상자/골판지원지 제조 제품/상품 골판지 및 원지 타제품의 외부포장용골판지 생산용 - 90,564(98.6%) 기 타 - - 기타매출 - 1,252( 1.4%) 계 91,816(100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / ㎡) 품 목 제40기 1분기 제 39 기 제 38 기 골판지원단 내 수 415 454 489 골판지상자 내 수 502 535 567 (단위 : 원 / ton) 품 목 제40기 1분기 제 39 기 제 38 기 골판지원지 내 수 428,559 442,635 492,550 수 출 407,829 434,663 521,346 (1) 산출기준 총매출액 ÷ 총출고 수량 (2) 주요 가격변동원인 수입펄프 및 고지가격 변동에 따라 골판지 원재료인 원지가격이 변동하며, 따라서제품가격도 민감하게 변동됨. 3. 주요 원재료 등 가. 주요 원재료등의 현황 연결회사 는 골판지ㆍ골판지 상 자 원재료인 골 판 지 용 원 지 의 99% 정도를 국내에서 조달하고 있 으며 , (주)고려 제지, (주)대림제지 , (주)아진피앤피, (주)전주페이퍼 등이 주요 매입처이며 , 이 중 (주)고려제지 와 ( 주) 대림제지는 계 열회사 및 관계회사로 써 총매 입 액 중 약 66%를 차지하고 있 습니다 . 또 한 골 판지용 원지의 원재료인 고지의 95% 정 도를 국 내에서 조달 하고, 펄프는 전 량 수입 하 고 있 습니다 . 주요 원재료 매입현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 수입,국내 골판지원지 골판지용 원재료 40,754( 67.9%) - 국내 골판지원단 골판지상자용 원재료 113 ( 0.2%) - 수입,국내 고지 골판지원지용 원재료 15,466 ( 25.8% ) - 수입 펄프 〃 3,678 ( 6.1% ) - 60,011 (1 00%) - 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 / ㎏) 품 목 제40기 1분기 제 39 기 제 38 기 골판지원지 국내 388 411 467 수입 780 842 786 고지 국내 131 142 163 수입 148 174 241 펄프 국내 - - - 수입 623 781 914 (1) 산출기준 총매입액 ÷ 총매입수량 (2) 주요 가격변동원인 국제 펄프 및 고지가격 변동에 따라 원지가격이 변동됨. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 품목 사업소 제40기 1분기 제 39 기 연간 제 38 기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 골판지 시화공장 69,300 26,359,718 245,700 97,695,044 245,700 108,286,506 익산공장 23,310 10,077,772 70,538 33,224,589 39,150 19,307,432 삼보판지 계 92,610 36,437,490 316,238 130,919,633 284,850 127,593,938 계열회사 89,145 33,522,618 278,571 112,394,350 278,571 122,467,643 합 계 181,755 69,960,108 594,809 243,313,983 563,421 250,061,581 골판지원지 계열회사 123,750 39,279,971 495,000 170,601,955 495,000 179,688,471 합 계 123,750 39,279,971 495,000 170,601,955 495,000 179,688,471 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 1) 시화사업소 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ①골겟타3호기 : 700,000㎡(일생산능력)×21日×3月 = 44,100,000㎡ ②골겟타4호기 : 400,000㎡(일생산능력)×21日×3月 = 25,200,000㎡ 계 : 69 ,300,000㎡ 2) 익산사업소 산출기준 : 표준생산능력 산출방법 : ① 골겟타 : 370,000㎡(일생산능력)× 21日×3月 = 23,310,000㎡ 3) 계열회사 산출 기준 : 표준생산능력 산출방법 : ① 1호기( 원지) : 1,500ton(일생산능력)× 27.5日×3月 = 123,750ton ② 골겟타1 : 630,000㎡(일생산능력)× 21日×3月 = 39,690,000㎡ ③ 골겟타2 : 390,000㎡(일생산능력)× 21日×3月 = 24,570,000㎡ ④ 골 겟타3 : 395,000㎡(일생산능력) × 21日×3月 = 24,885,000㎡ (나) 평균가동시간 1) 시화사업소 : ① 골겟타3호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 63일 ② 골겟타4호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 63일 2) 익산사업소 : ① 골겟타 : 골판지생산 1日 평균가동시간 12시간, 분기 가동일수 63일 3) 계열회사 : ① 골 판지원지생 산 1日 평균가동시간 24시간, 분기 가동일수 83일 ② 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 63일 * 3대 ③ 골판지생산 1日 평균가동시간 11시간, 분기 가동일수 63일 * 1대 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 품 목 사업소 제40기 1분기 제 39 기 연간 제 38 기 연간 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 골판지 시화공장 61,137 23,254,749 225,057 89,486,990 205,466 90,554,315 익산공장 18,475 7,987,423 49,854 23,482,076 29,740 14,666,676 삼보판지 계 79,612 31,242,172 274,911 112,969,066 235,206 105,220,991 계열회사 70,703 26,587,578 270,693 109,215,833 252,821 111,147,219 합 계 150,315 57,829,750 545,604 222,184,899 488,027 216,368,210 골판지원지 계열회사 111,602 35,424,027 442,207 152,406,826 444,400 161,320,316 합 계 111,602 35,424,027 442,207 152,406,826 444,400 161,320,316 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 품목 사업소 분기가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 골판지 시화공장 2,772 2 ,445 88.20% 익산공장 756 5 99 79.23% 삼보판지 계 3,528 3 ,044 86.28% 계열회사 4,851 3 ,847 79.30% 합 계 8,379 6,891 82.24% 골판지원지 계열회사 1,992 1,796 90.16% 합 계 1,992 1,796 90.16% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 79,745.8㎡ 80,543,258 80,543,258 87,800,126 익산시왕궁면 44,984.7㎡ 6,724,825 6,724,825 4,957,314 계열회사 자가 시흥시정왕동 79,021.8㎡ 74,880,829 74,880,829 82,629,675 성주군성주읍 66,193.8㎡ 11,659,511 11,659,511 7,958,491 포천시가산면 20,540.0㎡ 4,971,083 4,971,083 5,748,235 청주시문의면 52,573.0㎡ 5,306,004 5,306,004 6,049,691 합 계 184,085,510 - - - 184,085,510 195,143,532 ※ 비고란의 금액은 국토교통부가 고시한 공시지가 입니다. [자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및 공장 자가 시흥시정왕동 49,520.82㎡ 4,553,200 102,435 4,450,765 7,031,808 익산시왕궁면 39,392.96㎡ 19,198,428 232,838 18,965,590 12,429,491 계열회사 자가 시흥시정왕동 56,791.95㎡ 21,309,245 164,863 21,144,382 17,278,317 성주군성주읍 49,335.04 ㎡ 18,375,303 97,250 18,278,053 15,946,043 포천시가산면 10,667.29㎡ 3,897,581 32,857 3,864,724 2,479,521 청주시문의면 11,128.22㎡ 581,203 7,061 574,142 227,780 합 계 67,914,960 - - 637,304 67,277,656 55,392,960 ※ 비고란의 금액은 지방세 과세시가표준액 입니다. [자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 451,402 6,258 445,144 익산시왕궁면 1,379,744 17,911 1,361,833 계열회사 자가 시흥시정왕동 147,695 3,451 144,244 성주군성주읍 158,557 5,338 153,219 포천시가산면 553,455 12,914 540,541 청주시문의면 775,385 21,771 753,614 합 계 3,466,238 - - 67,643 3,398,595 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 골겟타 5,724,314 129,139 5,595,175 인쇄기 12,972,371 1 302,870 12,669,500 기 타 7,379,507 135,693 14,235 192,841 7,308,124 계 26,076,192 135,693 14,236 624,850 25,572,799 익산시왕궁면 골겟타 9,977,267 173,198 9,804,069 인쇄기 5,580,599 96,875 5,483,724 기 타 9,869,853 173,030 9,696,823 계 25,427,719 - - 443,103 24,984,616 계열회사 자가 시흥시정왕동 HEAD BOX 외 33,490,637 139,000 1,237,728 32,391,909 성주군성주읍 골겟타 외 25,014,849 48,000 488,139 24,574,710 포천시가산면 골겟타 외 9,745,821 90,000 268,724 9,567,097 청주시문의면 골겟타 1호기 외 3,876,585 121,862 3,754,723 계 72,127,892 277,000 - 2,116,453 70,288,439 합 계 123,631,803 412,693 14,236 3,184,406 120,845,854 [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 6,599 4 1,645 4,950 익산시왕궁면 2,685 1 669 2,015 계열회사 자가 시흥시정왕동 119,457 18,185 101,272 성주군성주읍 187,392 13,651 173,741 포천시가산면 62,812 8,679 54,133 청주시문의면 52,575 3,919 48,656 합 계 431,520 - 5 46,748 384,767 [자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 천원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기말장부가액 비고 증가 감소 본사및공장 자가 시흥시정왕동 공기구비품 34,715 2,912 31,803 집기비품 539,693 50,774 40,500 549,967 익산시왕궁면 공기구비품 70,693 4,403 66,290 집기비품 345,148 36,774 18,323 290,051 계열회사 자가 시흥시정왕동 공기구비품 44 44 집기비품 177,323 9,403 11,092 175,634 성주군성주읍 공기구비품 18,949 1,411 17,538 집기비품 452,781 87,000 28,085 511,696 포천시가산면 집기비품 180,951 11,000 169,951 청주시문의면 집기비품 68,686 3,847 64,839 합 계 1,888,983 147,177 36,774 121,573 1,877,813 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 연결회사는 전기에 이사회를 개최하여 청주 소재 공장의 생산능력 확충 및 노후시설 교체를 통한 생산성 향상을 위하여 약 520억원을 투자하여 공장을 증설 하기로 결의하였습니다. 사업부문 구분 투자기간 투자대상 기 지출금액 비 고 골판지 및 골판지상자 제조 증설 '19.11 ~ '21.05 건축물, 기계 82 억원 생산능력 증가(320,000㎡/일 → 530,000㎡/일) 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 천㎡,ton,천원) 사업부문 매출유형 품 목 제40기 1분기 제 39 기 제 38 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제조업 제 품 골판지 및 골판지상자 수출 148,436 - 544,576 112,320 486,152 230,110 내수 67,314,495 265,621,579 253,561,345 합계 148,436 67,314,495 544,576 265,733,899 486,152 253,791,455 골판지 원지 수출 102,831 3,893,139 412,388 16,886,778 412,693 26,345,433 내수 39,747,392 163,907,634 176,939,543 합계 102,831 43,640,531 412,388 180,794,412 412,693 203,284,976 기타매출 수입임대료외 수출 - 2,319 16,123 내수 2,827,646 10,762,513 10,181,706 합계 2,827,646 10,764,832 10,197,829 합 계 수출 3,893,139 17,001,417 26,591,666 내수 109,889,533 440,291,726 440,682,594 내부거래 (21,966,757) (90,285,296) (92,485,513) 합계 91,815,915 367,007,847 374,788,747 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 및 판매경로 영업직원들에 의한 영 업활 동으로 신규 및 기존 확보된 거래처에 의한 100% 주문생산 후 직접 납품하며 주요거래처 로 는 씨제이제일제당(주), 롯데알미늄(주), 쿠팡(주), (주)오리온, (주)퍼시스, 대상(주), (주)팔도 등 약 1,000여 개 업체 임 . (2) 판매방법 및 조건 주 문생산 납기내 물 품인 도 후 현금 및 어음결제 조건 으 로 현금 비 율 이 96% 이 상 임 . (3) 판매전략 - 100% 주문생산, 판매로 영업직원들에 의한 방문수주 및 고객불만에 대한 서비스질 개선. - 원가절감을 통한 생산성향상 및 다양해지는 수요자의 요구에 부응한 정확한 납기관리, 품질개선 등 고객위주의 마케팅전략으로 경쟁력 강화. 6. 수주상황 전량 주문생산 납품되며 주문조건에 따라 수주일로부터 5일 이내에 납품하고 있음. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 가. 외환위험 연결회사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합 리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 98,341 (98,341) 77,476 (77,476) JPY (407,099) 407,099 (410,813) 410,813 EUR - - 43,464 (43,464) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다. 나. 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향 분석시, 연결회사는 보고기간말현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익 증가(감소) (146,747) 146,747 (478,747) 478,747 다. 가격위험 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 현재 경영상 주요계약 체결내역이 없습니다. 9. 연구개발활동 현재 연구개발 담당조직이 없습니다. 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제40기 1분기 제 39 기 제 38 기 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 136,131,749 130,316,805 160,015,157 ㆍ현금 및 현금성자산 22,815,632 17,384,819 22,991,872 ㆍ매출채권 및 기타채권 64,955,263 66,218,522 67,431,308 ㆍ기타금융자산 23,070,000 21,000,000 37,010,620 ㆍ기타유동자산 347,675 403,014 2,187,562 ㆍ재고자산 24,943,179 25,310,450 30,393,795 [비유동자산] 409,921,607 400,450,443 382,651,337 ㆍ장기금융상품 58,164 55,373 93,361 ㆍ기타금융자산 41,045 41,045 41,045 ㆍ장기성매출채권 및 기타채권 1,893,401 2,654,549 1,722,128 ㆍ공동기업투자 6,127,044 5,032,621 3,654,783 ㆍ투자부동산 2,871,525 2,881,833 - ㆍ유형자산 395,479,137 386,311,971 373,827,415 ㆍ무형자산 2,388,031 2,388,131 2,388,531 ㆍ이연법인세자산 1,063,260 1,084,920 924,074 자산총계 546,053,356 530,767,248 542,666,494 [유동부채] 67,282,433 68,368,209 121,061,627 [비유동부채] 75,856,932 69,195,657 59,173,641 부채총계 143,139,365 137,563,866 180,235,268 [지배기업의 소유주지분] 362,576,835 355,332,702 332,040,019 ㆍ자본금 8,085,000 8,085,000 7,350,000 ㆍ자본잉여금 3,133,136 3,165,053 3,172,175 ㆍ자본조정 Δ643,126 Δ366,731 Δ355,651 ㆍ기타포괄손익누계액 Δ6,278 Δ6,278 Δ6,278 ㆍ이익잉여금 352,008,103 344,455,658 321,879,773 [비지배지분] 40,337,156 37,870,680 30,391,207 자본총계 402,913,991 393,203,382 362,431,226 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2020.1.1~2020.3.31 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 매출액 91,815,915 367,007,847 376,196,854 영업이익 12,059,332 45,664,519 55,141,538 당기순이익 12,159,050 32,097,264 64,650,484 지배기업의 소유주지분 10,559,419 28,760,644 59,020,434 비지배지분 1,599,631 3,336,620 5,630,050 지배지분에 대한 주당순이익(원) 655 1,784 3,662 연결에 포함된 회사수 3 3 3 [Δ는 음(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제40기 1분기 제 39 기 제 38 기 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 41,386,742 38,330,009 57,167,707 ㆍ현금 및 현금성자산 7,597,076 6,637,484 13,671,512 ㆍ매출채권 및 기타채권 26,716,308 25,453,643 22,200,253 ㆍ기타금융자산 - - 13,010,620 ㆍ기타유동자산 239,351 139,565 1,644,807 ㆍ재고자산 6,834,007 6,099,317 6,640,515 [비유동자산] 239,916,931 240,699,511 241,590,192 ㆍ장기금융상품 6,000 7,500 7,500 ㆍ기타금융자산 32,045 32,045 32,045 ㆍ기타채권 16,368 16,368 10,368 ㆍ종속기업투자 76,700,266 76,700,266 90,699,208 ㆍ투자부동산 12,461,713 12,481,337 14,368,047 ㆍ유형자산 150,677,966 151,439,322 136,263,202 ㆍ무형자산 22,573 22,673 23,073 ㆍ기타비유동자산 - - 186,749 자산총계 281,303,673 279,029,520 298,757,899 [유동부채] 32,859,363 29,138,287 53,044,568 [비유동부채] 24,765,104 24,776,077 34,439,817 부채총계 57,624,467 53,914,364 87,484,385 [자본금] 8,085,000 8,085,000 7,350,000 [자본잉여금] 9,683,536 9,683,536 - [자본조정] Δ654,112 Δ377,717 Δ359,515 [기타포괄손익누계액] Δ6,279 Δ6,279 Δ6,279 [이익잉여금] 206,571,061 207,730,616 204,289,308 자본총계 223,679,206 225,115,156 211,273,514 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2020.1.1~2020.3.31 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 매출액 37,472,157 139,868,908 126,535,646 영업이익 1,322,156 6,787,626 5,014,567 당기순이익 956,124 5,014,100 21,240,197 주당순이익(원) 59 311 1,318 [Δ는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_40_00125938_(주)삼보판지.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제 40기 1분기 및 제 39기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 연결 재무상태표 제 40 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 39 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 Ⅰ.유동자산 136,131,749,209 130,316,805,662 (1)현금및현금성자산 (주4,7,37) 22,815,631,911 17,384,819,165 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,35,37) 64,955,262,785 66,218,522,108 (3)기타유동금융자산 (주7,10,37) 23,070,000,000 21,000,000,000 (4)기타유동자산 (주8) 347,674,877 403,014,367 (5)재고자산 (주9) 24,943,179,636 25,310,450,022 Ⅱ.비유동자산 409,921,606,774 400,450,442,963 (1)장기금융상품 (주5,7) 58,163,820 55,373,580 (2)기타금융자산 (주7,10,37) 41,045,000 41,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7,12) 1,893,401,236 2,654,548,874 (4)공동기업투자 (주11) 6,127,044,314 5,032,621,145 (5)투자부동산 (주13) 2,871,524,559 2,881,833,002 (6)유형자산 (주14,16) 395,479,136,980 386,311,970,819 (7)무형자산 (주15) 2,388,030,898 2,388,130,898 (8)이연법인세자산 (주32) 1,063,259,967 1,084,919,645 자산총계 546,053,355,983 530,767,248,625 부채 Ⅰ.유동부채 67,282,433,310 68,368,208,847 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,35,37) 29,575,693,541 29,674,941,724 (2)리스부채 (주17,19,37) 792,059,485 792,174,701 (3)단기차입금 (주16,17,20,24,37) 13,888,843,483 15,252,706,463 (4)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,37) 6,503,349,496 7,938,899,496 (5)충당부채 (주24) 6,278,500,000 6,278,500,000 (6)당기법인세부채 (주32) 6,968,199,322 6,965,356,267 (7)기타금융부채 (주17,21) 2,099,575,716 84,852,091 (8)기타유동부채 (주22) 1,176,212,267 1,380,778,105 Ⅱ.비유동부채 75,856,932,271 69,195,657,797 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,37) 40,120,111,549 34,598,573,923 (2)리스부채 (주17,19,37) 756,008,515 771,003,580 (3)퇴직급여부채 (주23) 3,875,328,196 3,109,062,571 (4)충당부채 (주23,24) 328,530,609 304,551,072 (5)기타비유동금융부채 (주17,21) 1,199,900,000 1,109,900,000 (6)이연법인세부채 (주32) 29,577,053,402 29,302,566,651 부채총계 143,139,365,581 137,563,866,644 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 362,576,834,276 355,332,702,454 (1)자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 (2)자본잉여금 (주25) 3,133,136,143 3,165,053,413 (3)기타자본구성요소 (주26) (643,126,368) (366,730,708) (4)기타포괄손익누계액 (주26) (6,278,691) (6,278,691) (5)이익잉여금(결손금) (주27) 352,008,103,192 344,455,658,440 Ⅱ.비지배지분 40,337,156,126 37,870,679,527 자본총계 402,913,990,402 393,203,381,981 자본과부채총계 546,053,355,983 530,767,248,625 연결 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 91,815,915,439 91,815,915,439 87,189,950,352 87,189,950,352 (1)제품매출액 89,175,768,047 89,175,768,047 85,038,111,113 85,038,111,113 (2)상품매출액 1,388,545,599 1,388,545,599 1,415,730,639 1,415,730,639 (3)기타수익(매출액) 1,251,601,793 1,251,601,793 736,108,600 736,108,600 Ⅱ.매출원가 (주29) 69,749,274,972 69,749,274,972 66,901,083,594 66,901,083,594 (1)제품매출원가 68,437,059,363 68,437,059,363 65,593,931,126 65,593,931,126 (2)상품매출원가 1,292,309,131 1,292,309,131 1,307,152,468 1,307,152,468 (3)기타매출원가 19,906,478 19,906,478 0 0 Ⅲ.매출총이익 22,066,640,467 22,066,640,467 20,288,866,758 20,288,866,758 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 10,007,308,800 10,007,308,800 9,336,509,145 9,336,509,145 Ⅴ.영업이익(손실) 12,059,331,667 12,059,331,667 10,952,357,613 10,952,357,613 Ⅵ.금융수익 (주30) 160,528,359 160,528,359 247,139,088 247,139,088 Ⅶ.금융원가 (주30) 360,497,402 360,497,402 660,923,524 660,923,524 Ⅷ.기타이익 (주31) 3,584,493,646 3,584,493,646 1,271,500,449 1,271,500,449 Ⅸ.기타손실 (주31) 52,438,741 52,438,741 1,684,628,411 1,684,628,411 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 15,391,417,529 15,391,417,529 10,125,445,215 10,125,445,215 XI.법인세비용 (주32) 3,232,367,659 3,232,367,659 1,466,114,186 1,466,114,186 XⅡ.당기순이익(손실) 12,159,049,870 12,159,049,870 8,659,331,029 8,659,331,029 XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 10,559,418,750 10,559,418,750 7,784,529,173 7,784,529,173 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,599,631,120 1,599,631,120 874,801,856 874,801,856 XIV.기타포괄손익 17,287,370 17,287,370 (126,022,841) (126,022,841) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 17,287,370 17,287,370 (126,022,841) (126,022,841) 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) 17,287,370 17,287,370 (126,022,841) (126,022,841) XV.총포괄손익 12,176,337,240 12,176,337,240 8,533,308,188 8,533,308,188 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 10,559,865,454 10,559,865,454 7,694,086,596 7,694,086,596 (2)총 포괄손익, 비지배지분 1,616,471,786 1,616,471,786 839,221,592 839,221,592 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 655 655 483 483 연결 자본변동표 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,350,000,000 3,172,175,413 (355,651,161) (6,278,691) 321,879,773,897 332,040,019,458 30,391,206,829 362,431,226,287 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,784,529,173 7,784,529,173 874,801,856 8,659,331,029 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (90,442,577) (90,442,577) (35,580,264) (126,022,841) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (732,435,050) (732,435,050) 0 (732,435,050) Ⅴ.무상증자 735,000,000 0 0 0 (735,000,000) 0 0 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.종속회사 유상증자 (주25) 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 3,172,175,413 (355,651,161) (6,278,691) 328,106,425,443 339,001,671,004 31,230,428,421 370,232,099,425 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 3,165,053,413 (366,730,708) (6,278,691) 344,455,658,439 355,332,702,453 37,870,679,528 393,203,381,981 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,559,418,750 10,559,418,750 1,599,631,120 12,159,049,870 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 446,704 446,704 16,840,666 17,287,370 Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,014,723,625) (2,014,723,625) 0 (2,014,723,625) Ⅴ.무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (276,395,660) 0 0 (276,395,660) 0 (276,395,660) Ⅶ.종속회사 유상증자 (주25) 0 (31,917,270) 0 0 (992,697,076) (1,024,614,346) 850,004,812 (174,609,534) 2020.03.31 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 3,133,136,143 (643,126,368) (6,278,691) 352,008,103,192 362,576,834,276 40,337,156,126 402,913,990,402 연결 현금흐름표 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 18,571,453,561 15,671,869,437 (1)당기순이익(손실) 12,159,049,870 8,659,331,029 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주36) 7,101,647,623 7,568,674,202 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주36) 1,905,887,927 (201,423,683) (4)이자지급(영업) (181,074,760) (562,356,872) (5)이자수취(영업) 143,681,162 275,802,373 (6)법인세납부(환급) (2,557,738,261) (68,157,612) Ⅱ.투자활동현금흐름 (14,823,419,823) (17,204,453,060) (1)장기금융상품의 처분 0 27,071,134 (2)장기금융상품의 취득 (2,790,240) 0 (3)기타금융자산의 처분 0 3,000,000,000 (4)기타금융자산의 취득 (2,070,000,000) 0 (5)단기대여금의 처분 316,132,577 220,523,629 (6)단기대여금의 취득 (161,767,038) (185,966,320) (7)장기대여금의 취득 (400,000,000) 0 (8)유형자산의 처분 55,700,000 405,474,302 (9)유형자산의 취득 (13,138,216,402) (20,751,555,805) (10)선수금(유형자산처분)의 증가 0 80,000,000 (11)보증금의 감소 958,500,000 0 (12)법인세납부(환급) (380,978,720) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 1,678,060,622 (2,596,529,735) (1)단기차입금의 증가 16,655,346,278 7,031,990,167 (2)단기차입금의 상환 (18,261,705,258) (8,132,865,429) (3)유동성장기부채의 상환 (2,737,512,374) (1,199,033,332) (4)장기차입금의 증가 6,900,000,000 0 (5)장기차입금의 상환 (76,500,000) 0 (6)리스부채의 지급 (374,247,669) (296,621,141) (7)자기주식의 취득 (276,395,660) 0 (8)신주발행비 지급 (31,917,270) 0 (9)현금의기타유입(유출) (119,007,425) 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 5,426,094,360 (4,129,113,358) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,718,386 1,002,469 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 5,430,812,746 (4,128,110,889) Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 17,384,819,165 22,991,872,399 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 22,815,631,911 18,863,761,510 3. 연결재무제표 주석 제40(당) 기 1분기말 2020년 03월 31일 현재 제39(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당분기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 4인이 주식 10,223,421주(63.2%)를 보유하고 있습니다. (2) 연결대상의 개요 ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 영업소재지 지분율 결산월 당분기 전기 (주)고려제지 골판지용 원지 제조 및 판매업 한국 85.76% 85.76% 12월 (주)한청판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 100.00% 100.00% 12월 (주)삼화판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 100.00% 100.00% 12월 ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 311,525,772 64,646,805 246,878,967 56,294,002 10,435,841 (주)한청판지 36,534,657 19,593,526 16,941,131 10,245,960 632,448 (주)삼화판지 39,172,933 18,661,853 20,511,080 9,770,554 346,592 (단위: 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 302,875,517 66,326,693 236,548,824 229,030,535 22,331,709 (주)한청판지 33,251,698 17,019,809 16,231,889 47,127,421 3,058,126 (주)삼화판지 30,014,167 15,964,908 14,049,259 41,266,279 1,345,946 2. 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 6,021 10,593 당좌예금 682,832 557,723 원화보통예금 14,895,056 10,250,636 외화보통예금 473,301 505,360 금전신탁 6,617,095 6,060,505 별단예금 17,707 - 주식예탁금 123,620 2 합 계 22,815,632 17,384,819 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 12,000 13,500 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 70,691,989 72,915,652 (대손충당금) (7,072,686) (7,814,265) 미수금 242,117 110,660 (대손충당금) (24,761) (24,712) 미수수익 47,317 58,034 단기대여금 910,987 812,853 보증금 160,300 160,300 합 계 64,955,263 66,218,522 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 7,814,265 24,712 6,288,659 18,081 손상차손 인식 65,045 49 1,728,098 6,631 손상차손 환입 (362,696) - (37,390) - 제각처리 금액 (443,928) - (165,102) - 제각채권 회수 - - - - 기말금액 7,072,686 24,761 7,814,265 24,712 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 63,414,874 65,226,044 6개월 초과 7,277,115 7,689,608 합 계 70,691,989 72,915,652 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 7. 범주별 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 22,815,632 - - 22,815,632 기타금융자산 23,070,000 - - 23,070,000 매출채권및기타채권 64,955,263 - - 64,955,263 비유동 장기금융상품 58,164 - - 58,164 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,893,401 - - 1,893,401 합 계 112,792,460 41,045 - 112,833,505 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 17,384,819 - - 17,384,819 기타금융자산 21,000,000 - - 21,000,000 매출채권및기타채권 66,218,522 - - 66,218,522 비유동 장기금융상품 55,374 - - 55,374 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 2,654,549 - - 2,654,549 합 계 107,313,264 41,045 - 107,354,309 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 61,809 59,179 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 301,116 359,835 선급법인세 749 - 합 계 347,674 403,014 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 172,043 - 172,043 157,264 - 157,264 제품 8,522,864 - 8,522,864 8,974,816 - 8,974,816 재공품 239,089 - 239,089 243,236 - 243,236 원자재 12,453,149 (306,715) 12,146,434 12,285,779 (318,832) 11,966,947 부재료 213,584 - 213,584 178,713 - 178,713 저장품 2,960,610 - 2,960,610 2,791,342 - 2,791,342 미착품 688,556 - 688,556 998,132 - 998,132 합 계 25,249,895 (306,715) 24,943,180 25,629,282 (318,832) 25,310,450 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 23,070,000 - - 23,070,000 소 계 23,070,000 - - 23,070,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 소 계 - 41,045 - 41,045 (*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 21,000,000 - - 21,000,000 소 계 21,000,000 - - 21,000,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 소 계 - 41,045 - 41,045 (*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다. 11. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 6,127,044 50% 1,570,000 5,032,621 (2) 당분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기 말 (주)현대자원 5,032,621 - - 1,094,423 - 6,127,044 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대자원 3,654,783 - - 1,677,838 (300,000) 5,032,621 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 16,298,036 15,800,325 부채 4,043,947 5,735,083 순자산 12,254,089 10,065,242 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 6,127,044 5,032,621 투자제거차액 - - 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 6,127,044 5,032,621 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출액 6,629,115 19,148,000 당기순이익 2,188,846 3,355,676 기타포괄손익 - - 총포괄손익 2,188,846 3,355,676 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기성매출채권 49,852 - 장기대여금 1,362,500 1,215,000 보증금 481,049 1,439,549 합 계 1,893,401 2,654,549 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 933,537 933,537 건물 2,061,116 2,061,116 감가상각누계액 (123,129) (112,820) 합 계 2,871,524 2,881,833 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 933,537 - - - - 933,537 건 물 1,948,296 - - (10,309) - 1,937,987 합 계 2,881,833 - - (10,309) - 2,871,524 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 - - - - 933,537 933,537 건 물 - - - (112,821) 2,061,117 1,948,296 합 계 - - - (112,821) 2,994,654 2,881,833 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 12,983 - 임대직접비용 10,309 - (4 ) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,957,440천원 이 며 공시지가 및 감정평가금액을 고려하여 추정하였습니다. 14 . 유형자산 (1) 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 183,151,973 (323,509) - 182,828,464 건물 95,855,313 (914,091) (30,515,644) 64,425,578 구축물 7,776,889 (64,747) (4,378,294) 3,333,848 기계장치 258,505,836 (1,156,115) (137,538,703) 119,811,018 차량운반구 2,534,207 - (2,156,438) 377,769 기타의유형자산 4,411,513 (990) (2,533,700) 1,876,823 사용권자산 2,575,932 - (1,084,381) 1,491,551 건설중인자산 21,334,086 - - 21,334,086 합 계 576,145,749 (2,459,452) (178,207,160) 395,479,137 (*1) 당분기말 현재 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 49,213,172천원은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원 입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액 토지 183,151,973 (323,509) - 182,828,464 건물 95,855,313 (925,315) (29,888,648) 65,041,350 구축물 7,776,889 (65,599) (4,310,651) 3,400,639 기계장치 258,892,144 (1,175,690) (135,141,066) 122,575,388 차량운반구 2,673,942 - (2,249,422) 424,520 기타의유형자산 4,301,109 (1,051) (2,412,126) 1,887,932 사용권자산 2,377,993 - (892,994) 1,484,999 건설중인자산 8,668,678 - - 8,668,678 합 계 563,698,041 (2,491,164) (174,894,907) 386,311,970 (*1) 당기말 현재 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 49,866,386천원은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득(*1) 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 기말장부금액 토지 182,828,464 - - - - 182,828,464 건물 65,041,350 - - (615,772) - 64,425,578 구축물 3,400,639 - - (66,791) - 3,333,848 기계장치 122,575,387 364,693 (14,235) (3,162,827) 48,000 119,811,018 차량운반구 424,521 - (5) (46,747) - 377,769 기타의유형자산 1,887,932 110,403 - (121,512) - 1,876,823 사용권자산 1,484,999 232,054 - (225,502) - 1,491,551 건설중인자산 8,668,678 12,713,408 - - (48,000) 21,334,086 합 계 386,311,970 13,420,558 (14,240) (4,239,151) - 395,479,137 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당분기 감가상각비 31,713천원이 차감표시 되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득(*1) 처 분 감가상각비(*2) 대체증(감)액 회계기준변경 기말장부금액 토지 186,239,527 (323,509) (2,154,017) - (933,537) - 182,828,464 건물 52,301,272 6,854,255 (1,489,733) (2,647,381) 10,022,937 - 65,041,350 구축물 2,202,168 1,473,647 (32,806) (334,084) 91,714 - 3,400,639 기계장치(*1) 98,514,502 14,634,435 (2,475,304) (11,936,973) 23,838,727 - 122,575,387 차량운반구 593,124 40,097 (5,863) (202,837) - - 424,521 기타의유형자산 730,557 1,175,324 (26,836) (433,719) 442,606 - 1,887,932 사용권자산 - 1,037,231 - (892,995) - 1,340,763 1,484,999 건설중인자산 33,246,265 11,461,690 - - (36,039,277) - 8,668,678 합 계 373,827,415 36,353,170 (6,184,559) (16,447,989) (2,576,830) 1,340,763 386,311,970 (*1) 유형자산 취득금액 760,169천원은 미지급금에서 대체되었습니다.(*2) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각비 107,046천원이 차감표시 되었습니다. (3) 보험가입현황당분기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위:천원) 보험가입자산 보험의종류 부보금액 보험사 건물/구축물 재산종합위험보험화재보험 146,174,034 흥국화재해상보험,한화손해보험,DB손해보험,KB손해보험 기계장치 299,338,176 기타의유형자산 4,178,262 재고자산 44,870,000 합계 494,560,472 한편, 상기 부보금액은 국민은행, 산업은행, 신한은행 차입금에 대하여 121,953백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 2,347,888 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,100 1,200 시설이용권 39,043 39,043 합 계 2,388,031 2,388,131 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,200 - - (100) - 1,100 시설이용권(*) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,388,131 - - (100) - 2,388,031 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,600 - - (400) - 1,200 시설이용권(*) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,388,531 - - (400) - 2,388,131 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위:1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지,건물,기계장치 44,300,000 3,041,561 JPY 360,000,000 기업은행 토지,건물,기계장치 30,480,000 4,411,000 신한은행 토지,건물,기계장치 66,280,000 12,738,755 산업은행 토지,건물 30,000,000 20,000,000 우리은행 토지,건물 24,200,000 3,750,000 하나은행 토지,건물 5,250,000 - 익산시 토지 3,075,286 - 시흥환경기술개발센터 건물 1,106,300 - 한국로지스풀(주) 641,600 641,600 합 계 205,333,186 44,582,916 JPY 360,000,000 한편, 연결실체는 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있 으며, 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 29,575,693 - 29,575,693 리스부채 792,059 - 792,059 단기차입금 13,888,843 - 13,888,843 유동성장기부채 6,503,349 - 6,503,349 기타금융부채 2,099,576 - 2,099,576 비유동 장기차입금 40,120,112 - 40,120,112 리스부채 756,009 - 756,009 기타금융부채 1,199,900 - 1,199,900 계 94,935,541 - 94,935,541 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 29,674,942 - 29,674,942 리스부채 792,175 - 792,175 단기차입금 15,252,706 - 15,252,706 유동성장기부채 7,938,899 - 7,938,899 기타금융부채 84,852 - 84,852 비유동 장기차입금 34,598,574 - 34,598,574 리스부채 771,003 - 771,003 기타금융부채 1,109,900 - 1,109,900 계 90,223,051 - 90,223,051 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 16,115,091 14,452,556 미지급금 9,648,687 11,108,125 미지급비용 3,811,915 4,114,261 합 계 29,575,693 29,674,942 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 30,434 34,508 건물 9,842 - 차량운반구 1,506,420 1,525,672 기타의유형자산 1,372 2,998 소 계 1,548,068 1,563,178 유동성 대체 792,059 792,175 리스부채(비유동)잔액 756,009 771,003 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 225,502 350,552 리스부채에 대한 이자비용 98,757 68,947 단기 리스료 2,400 3,039 소액자산 리스료 2,526 1,018 20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 외화대출 0.79 4,070,988 3,828,492 신한은행 구매자금대출외 1.95~2.69 9,817,855 11,424,214 합 계 13,888,843 15,252,706 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 외 2.26~2.50 3,041,561 4,575,223 기업은행 시설자금 외 1.50~1.75 4,411,000 511,000 산업은행 시설자금 1.79~2.08 31,000,000 28,000,000 신한은행 일반시설자금대출 외 1.75~2.46 4,420,900 4,974,250 우리은행 일반시설자금대출 2.25 3,750,000 4,375,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 - - 102,000 소 계 46,623,461 42,537,473 유동성장기부채 대체 (6,503,349) (7,938,899) 장기차입금 잔액 40,120,112 34,598,574 21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 84,852 1,199,900 84,852 1,109,900 미지급배당금 2,014,724 - - - 합 계 2,099,576 1,199,900 84,852 1,109,900 22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 98,765 142,076 예수금 1,057,447 1,218,702 예수보증금 20,000 20,000 합 계 1,176,212 1,380,778 23. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격 성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당 분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 792,778 2,906,653 이자원가 93,381 356,097 사외적립자산 기대수익 (92,094) (300,809) 합 계 794,065 2,961,941 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 17,759,892 14,967,507 당기근무원가 792,778 2,906,653 이자원가 93,381 356,097 재측정요소(법인세 차감전) (97,641) 597,991 지급액 (209,855) (1,068,356) 확정급여채무(기말) 18,338,555 17,759,892 사외적립자산 (14,463,227) (14,650,829) 확정급여부채 3,875,328 3,109,063 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 14,650,829 11,471,025 사외적립자산의 기대수익 92,094 300,808 재측정요소(법인세 차감전) (75,478) (138,512) 사용자의 기여금 57,806 3,763,127 지급액 (262,024) (745,619) 기말금액 14,463,227 14,650,829 ④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 14,358,192 14,556,561 외국인출국만기보험 105,035 94,268 합 계 14,463,227 14,650,829 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 비용 차감전 재측정요소 22,163 (736,503) 법인세효과 (4,876) 162,031 법인세비용 차감후 재측정요소 17,287 (574,472) ⑥ 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.45% 2.47% 미래임금인상률 승급율+4.94% 승급율+4.94% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (972) 1,106 임금상승률 1% 1,091 (977) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당분기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 304,551 194,428 당기근무원가 7,557 25,240 이자원가 1,826 6,484 재측정요소 32,168 87,113 급여지급액 (17,571) (8,714) 기말 비유동충당부채의 현재가치 328,531 304,551 2 4. 충당부채 및 약정사항 (1) 당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 종업원급여관련부채(*1) 304,551 41,551 (17,571) 328,531 기타충당부채(*2) 6,278,500 - - 6,278,500 배출부채(*3) - - - - 온실가스 배출관련 부채 합 계 6,583,051 41,551 (17,571) 6,607,031 (*1) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다. (주석23 참조)(*2) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다. (*3) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있고 당분기말 현재 부채로 계상할 금액은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 관련된 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 톤) 구 분 2015년도분 2016년도분 2017년도분 2018년도분 2019년도분 2020년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 - - 5,038 - 12,288 - 42,085 - 65,408 - 194,797 - 무상할당 213,878 - 208,851 - 202,999 - 171,461 - 171,461 - 171,461 - 추가할당 - - 34,810 - 4,430 - - - - - - - 사용 (167,411) - (147,216) - (127,939) - (135,163) - - - - - 매도 (41,429) - (89,195) - (49,693) - (12,975) - (42,072) - - - 기말 5,038 - 12,288 - 42,085 - 65,408 - 194,797 - 366,258 - (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 외 10,298,000 3,041,561 외화시설대출 JPY 410,000,000 JPY 360,000,000 수입신용장 한도 JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 시설자금대출 외 4,411,000 4,411,000 산업은행 시설자금대출 외 62,500,000 31,000,000 한도대출 5,000,000 - 신한은행 일반자금대출 외 37,442,500 14,238,755 수입신용장 한도 JPY 200,000,000 USD 3,000,000 JPY 25,315,000USD 1,063,832 우리은행 구매자금대출 2,400,000 - 시설자금대출 5,000,000 3,750,000 수입신용장 한도 USD 2,000,000 USD 250,115 하나은행 수입신용장 한도 USD 4,000,000 - (3) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증 서 178,000 천원을 한국가스공사에 제공하고 있 습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원,외화단위: 1단위) 보증제공자 지급보증액 지급보증처 비 고 류진호 16,740,493USD 8,400,000 신한은행 등 경영진 (5) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 9,709백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)에 담보용으로 제공한 백지어음 1매가 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건명 원고 피고 소송가액 진행현황 결과 손해배상(*1) 유한킴벌리(주) (주)고려제지외 7 100,000 진행중 1심 계류중 공사대금(*1) (주)KT (주)고려제지 6,178,500 진행중 1심 계류중 (*1) 연결실체는 동 소송건으로 소송충당부채를 설정하였습니다.(주석24 참조) 25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분취득차액(*1) 3,204,839 3,204,839 주식할인발행차금(*2) (71,703) (39,786) 합 계 3,133,136 3,165,053 (*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다. 26. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (643,126) (366,731) (*1) 지배회사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배회사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회를 개최하여 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식 150,000주를 취득하기로 결의하였습니다. 당분기말 현재 42,280주를 취득하여 총취득금액 643,126천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 합 계 (6,279) (6,279) 주석10에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다. 27. 이익잉여금 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 2,238,713 2,037,240 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 31,649,780 31,448,307 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 20,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 102,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 153,473,733 156,122,761 합 계 352,008,103 344,455,658 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,075,638 2,849,791 퇴직급여 309,279 271,926 복리후생비 274,218 251,160 여비교통비 8,257 9,171 통신비 23,929 27,843 세금과공과 147,618 113,304 차량유지비 156,604 134,147 운반비 4,658,018 4,033,447 접대비 164,521 162,944 소모품비 112,112 107,676 광고선전비 23,250 1,750 지급수수료 471,454 422,287 보험료 55,381 41,572 임차료 36,136 70,903 감가상각비 417,436 354,761 대손상각비 (297,603) 117,730 무형자산상각비 100 100 수선비 5,441 10,700 가스수도비 4,157 7,783 수출비 258,947 263,030 도서인쇄비 3,540 2,280 협회비 10,810 1,110 교육훈련비 638 600 용역비 70,416 67,620 판매촉진비 3,601 2,935 잡비 13,411 9,939 합 계 10,007,309 9,336,509 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 2,839,736 3,417,989 상품 및 원재료의 매입액 39,713,748 39,900,928 종업원급여 9,353,521 8,526,806 감가상각비 및 무형자산상각비 4,249,559 3,749,232 외주비 238,439 929,739 기타 비용 23,361,581 19,712,899 합 계 79,756,584 76,237,593 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 132,963 244,433 외화환산이익 4,931 2,617 외환차익 22,634 89 금융수익 계 160,528 247,139 금융비용: 이자비용 (117,650) (558,505) 외화환산손실 (242,709) (102,418) 외환차손 (138) - 금융비용 계 (360,497) (660,923) (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 132,963 - - 132,963 외화환산이익 4,931 - - 4,931 외환차익 22,634 - - 22,634 이자비용 (117,650) - - (117,650) 외화환산손실 (242,709) - - (242,709) 외환차손 (138) - - (138) 순손익 계 (199,969) - - (199,969) ② 전분기 (단위: 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 244,433 - - 244,433 외화환산이익 2,617 - - 2,617 외환차익 89 - - 89 이자비용 (558,505) - - (558,505) 외화환산손실 (102,418) - - (102,418) 순손익 계 (413,784) - - (413,784) 31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 59,258 28,092 외화환산이익 7,680 6,532 지분법이익 1,094,423 294,456 유형자산처분이익 50,194 43,412 임대수익 - 299,910 잡이익 2,372,939 599,098 기타수익 계 3,584,494 1,271,500 기타비용: 외환차손 (35,716) (6,695) 외화환산손실 (2,806) (2,449) 유형자산처분손실 (8,734) (176,845) 기타충당부채전입액 - (1,217,860) 잡손실 (5,183) (280,779) 기타비용 계 (52,439) (1,684,628) 32 . 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,941,098 2,372,130 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 190,658 (610,029) 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 105,487 (358,572) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (4,876) 37,553 법인세추납액 - 25,032 총법인세비용 3,232,367 1,466,114 (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (29,748,593) (190,658) (29,939,251) 결손금 및 이월세액공제 1,530,946 (105,487) 1,425,459 합 계 (28,217,647) (296,145) (28,513,792) (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (31,655,635) 610,029 (31,045,606) 결손금 및 이월세액공제 1,126,901 358,572 1,485,473 합 계 (30,528,734) 968,601 (29,560,133) (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 22,163 (4,876) (163,576) 37,553 합 계 22,163 (4,876) (163,576) 37,553 (4) 당분 기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,391,418 10,125,445 적용세율에 따른 법인세 3,597,077 2,024,904 조정사항 (364,710) (558,790) 비공제비용(수익) (47,604) (70,405) 법인세추납액 - 25,032 세액공제 (236,868) (403,880) 세율차이 및 기타 (80,238) (109,537) 법인세비용 3,232,367 1,466,114 유효세율(*1) 21.00% 14.48% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. (5) 당사는 종속회사의 배당정책을 통제할 수 있기 때문에 종속회사의 순이익에 대한이연법인세부채 36,964,389천원 을 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 지배기업지분 10,559,418,750 7,784,529,173 가중평균유통보통주식수(*1) 16,115,508주 16,118,701주 기본주당이익 655 483 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수 기초 16,117,789 16,118,701 기중 변동 (42,280) - 기말 16,075,509 16,118,701 유통보통주식수 적수 1,466,511,239 1,450,683,090 일수 91 90 가중평균유통보통주식수 16,115,508 16,118,701 당분기 중 자기주식 42,280주를 취득하였습니다. (주석26 참조)(2) 희석주당순이익당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 34. 부문별 보고 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 회사명 제지부문 골판지원지 (주)고려제지 판지부문 골판지원단, 상자 (주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 252,831,777 415,705,259 (122,483,680) 546,053,356 부채총액 62,973,212 97,553,439 (17,387,286) 143,139,365 매출액 43,911,311 69,871,362 (21,966,757) 91,815,916 영업이익 9,106,174 3,203,735 (250,577) 12,059,332 (단위: 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 243,895,863 401,275,040 (114,403,654) 530,767,249 부채총액 65,019,002 88,206,773 (15,661,908) 137,563,867 매출액 181,813,512 275,479,631 (90,285,296) 367,007,847 영업이익 28,486,485 16,965,342 212,282 45,664,109 (3) 당분기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전 기 한 국 87,922,776 350,120,177 일 본 외 3,893,139 16,887,670 합 계 91,815,915 367,007,847 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기말 전기말 한 국 409,921,607 400,450,443 (5) 당분기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당분기 및 전기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 공동기업 (주)현대자원 (주)현대자원 (4) 당분기와 전기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전 기 기타수익 재고자산매입 기타수익 재고자산매입 공동기업 (주)현대자원 34,555 1,618,708 135,231 4,519,843 (5) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 공동기업 (주)현대자원 - 14,654 192,943 63,302 - 12,929 140,093 66,015 (6) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 연결실체 (주)한청판지 4,336,800 신한은행 (주)삼화판지 5,552,000 신한은행 (주)삼보판지 11,629,790 국민은행 외 합 계 21,518,590 (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 308,084 288,797 연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 36. 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 3,232,368 1,466,114 이자비용 117,650 558,505 이자수익 (132,963) (244,433) 감가상각비 4,249,460 3,749,132 무형자산상각비 100 100 종업원장기급여 41,550 75,630 퇴직급여원가 794,065 693,341 대손상각비 (297,603) 117,729 유형자산처분손실 8,734 176,845 유형자산처분이익 (50,194) (43,412) 지분법이익 (1,094,423) (294,456) 외화환산손실(금융) 242,709 102,419 외화환산손실(기타) 2,806 2,449 외화환산이익(금융) (4,931) (2,617) 외화환산이익(기타) (7,680) (6,532) 기타충당금전입액 - 1,217,860 합 계 7,101,648 7,568,674 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,708,109 2,506,849 기타수취채권의 감소(증가) (104,744) 1,751 기타유동자산의 감소(증가) 56,089 627,260 재고자산의 감소(증가) 366,984 (1,219,765) 매입채무의 증가(감소) 1,677,631 (4,229,526) 기타지급채무의 증가(감소) (1,779,416) 2,435,913 기타금융부채의 증가(감소) 90,000 (95,502) 기타유동부채의 증가(감소) (85,558) (176,430) 퇴직금의 지급 (209,855) (271,583) 사외적립자산의 감소(증가) 204,219 224,322 상여금의 지급 (17,571) (4,713) 합 계 1,905,888 (201,424) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 48,000 14,764,426 장기대여금의 유동성 대체 252,500 45,000 장기차입금의 유동성 대체 1,301,962 837,930 리스자산의 대체 359,137 3,367,419 무상증자 - 735,000 이익준비금의 적립 201,472 73,244 임의적립금의 적립 10,000,000 20,000,000 (4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 15,252,706 (1,606,359) 242,496 - 13,888,843 유동성장기부채 7,938,899 (2,737,512) - 1,301,962 6,503,349 장기차입금 34,598,574 6,823,500 - ( 1,301,962) 40,120,112 리스부채 1,563,178 (374,247) - 359,137 1,548,068 합 계 59,353,357 2,105,382 242,496 359,137 62,060,372 37. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 62,060,372 59,353,358 현금및현금성자산 (22,815,632) (17,384,819) 순부채 39,244,740 41,968,539 자본총계 402,913,990 393,203,382 순부채 대 자본비율 9.74% 10.67% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당분기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 806,750.34 2,393.30 986,333 2,926 JPY - 360,000,000 - 4,070,988 합 계 986,333 4,073,914 (전기말) (원화단위: 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 1,043,697.42 374,458.00 1,208,303 433,548 JPY - 386,294,500 - 4,108,126 EUR - 335,000.00 - 434,639 합 계 1,208,303 4,976,313 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 외화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 98,341 (98,341) 77,476 (77,476) JPY (407,099) 407,099 (410,813) 410,813 EUR - - 43,464 (43,464) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 13,888,843 15,252,706 유동성장기부채 5,505,849 6,915,899 장기차입금 39,304,112 25,706,074 합 계 58,698,804 47,874,679 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (146,747) 146,747 (478,747) 478,747 ③ 가격위험 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 63,414,874 65,226,044 6개월 초과 7,277,115 7,689,608 합 계 70,691,989 72,915,652 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당분기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 . (당분기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 29,575,694 - - 29,575,694 차입금 20,392,193 24,990,162 15,129,950 60,512,305 리스부채 792,059 756,009 - 1,548,068 기타금융부채 2,099,576 459,000 740,900 3,299,476 합 계 52,859,522 26,205,171 15,870,850 94,935,543 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 29,674,942 - - 29,674,942 차입금 23,191,606 28,628,788 5,969,786 57,790,180 리스부채 792,175 771,003 - 1,563,178 기타금융부채 84,852 369,000 740,900 1,194,752 합 계 53,743,575 29,768,791 1,377,900 90,223,052 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당분기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말 - - - - 전기말 - - - - 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 38. 동일지배하의 거래지배회사는 연결실체의 경영효율성 증대를 위하여 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 지배회사가 보유한 (주)한청판지 주식 2,000,000주(액면가액 5,000원)와 (주)삼화판지 주식 610,000주(액면가액 5,000원)를 각각 종속회사인 (주)고려제지에 전량 매각하였습니다. 4. 재무제표 ※ 제 40기 1분기 및 제 39기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 40 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 39 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 40 기 1분기말 제 39 기말 자산 Ⅰ.유동자산 41,386,742,521 38,330,009,476 (1)현금및현금성자산 (주4,6,36) 7,597,076,511 6,637,484,067 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,36) 26,716,307,755 25,453,642,762 (3)기타유동자산 (주8) 239,351,426 139,565,686 (4)재고자산 (주9) 6,834,006,829 6,099,316,961 Ⅱ.비유동자산 239,916,930,835 240,699,511,287 (1)장기금융상품 (주5,6) 6,000,000 7,500,000 (2)기타금융자산 (주6,10,36) 32,045,000 32,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11) 16,368,000 16,368,000 (4)종속기업투자 (주12) 76,700,265,921 76,700,265,921 (5)투자부동산 (주13) 12,461,712,522 12,481,336,790 (6)유형자산 (주14,16) 150,677,966,392 151,439,322,576 (7)무형자산 (주15) 22,573,000 22,673,000 자산총계 281,303,673,356 279,029,520,763 부채 Ⅰ.유동부채 32,859,362,705 29,138,287,256 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,36) 22,425,373,878 20,830,829,546 (2)리스부채 (주17,19,36) 465,895,928 456,231,027 (3)단기차입금 (주16,17,20,24,36) 4,070,988,000 3,828,492,000 (4)당기법인세부채 (주32) 990,688,332 1,226,033,302 (5)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,36) 1,938,149,496 1,938,149,496 (6)기타금융부채 (주17,21) 2,171,267,437 163,422,812 (7)기타유동부채 (주22) 796,999,634 695,129,073 Ⅱ.비유동부채 24,765,104,116 24,776,077,042 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,36) 2,618,911,549 2,854,073,923 (2)리스부채 (주17,19,36) 359,805,080 408,158,663 (3)퇴직급여부채 (주23) 957,140,483 598,658,725 (4)충당부채 (주23) 66,094,758 63,900,852 (5)이연법인세부채 (주32) 20,763,152,246 20,851,284,879 부채총계 57,624,466,821 53,914,364,298 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 Ⅱ.자본잉여금 (주25) 9,683,535,630 9,683,535,630 Ⅲ.기타자본구성요소 (주26) (654,112,368) (377,716,708) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주10,26) (6,278,691) (6,278,691) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (주27) 206,571,061,964 207,730,616,234 자본총계 223,679,206,535 225,115,156,465 자본과부채총계 281,303,673,356 279,029,520,763 포괄손익계산서 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) (주34) 37,472,156,876 37,472,156,876 30,823,574,314 30,823,574,314 (1)제품매출액 35,475,180,537 35,475,180,537 29,104,340,845 29,104,340,845 (2)상품매출액 1,092,302,914 1,092,302,914 1,076,943,539 1,076,943,539 (3)기타수익(매출액) 904,673,425 904,673,425 642,289,930 642,289,930 Ⅱ.매출원가 (주29) 31,731,657,538 31,731,657,538 25,694,759,231 25,694,759,231 (1)제품매출원가 30,687,307,439 30,687,307,439 24,700,386,875 24,700,386,875 (2)상품매출원가 1,024,965,215 1,024,965,215 994,372,356 994,372,356 (3)기타매출원가 19,384,884 19,384,884 0 0 Ⅲ.매출총이익 5,740,499,338 5,740,499,338 5,128,815,083 5,128,815,083 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29) 4,418,343,452 4,418,343,452 3,561,032,336 3,561,032,336 Ⅴ.영업이익(손실) 1,322,155,886 1,322,155,886 1,567,782,747 1,567,782,747 Ⅵ.금융수익 (주30) 15,448,751 15,448,751 70,125,345 70,125,345 Ⅶ.금융원가 (주30) 301,845,102 301,845,102 261,178,459 261,178,459 Ⅷ.기타이익 (주31) 160,749,988 160,749,988 107,349,515 107,349,515 Ⅸ.기타손실 (주31) 33,650,873 33,650,873 290,336,578 290,336,578 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,162,858,650 1,162,858,650 1,193,742,570 1,193,742,570 XI.법인세비용 (주32) 206,734,411 206,734,411 (278,567,757) (278,567,757) XⅡ.당기순이익(손실) 956,124,239 956,124,239 1,472,310,327 1,472,310,327 XⅢ.기타포괄손익 (100,954,884) (100,954,884) (35,386,985) (35,386,985) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (100,954,884) (100,954,884) (35,386,985) (35,386,985) 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) (129,429,338) (129,429,338) (45,367,929) (45,367,929) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32) 28,474,454 28,474,454 9,980,944 9,980,944 XIV.총포괄손익 855,169,355 855,169,355 1,436,923,342 1,436,923,342 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 59 59 91 91 자본변동표 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,350,000,000 0 (359,515,161) (6,278,691) 204,289,307,622 211,273,513,770 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,472,310,327 1,472,310,327 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (35,386,985) (35,386,985) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (732,435,050) (732,435,050) Ⅴ.무상증자 735,000,000 0 0 0 (735,000,000) 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (Ⅶ.기말자본) 8,085,000,000 0 (359,515,161) (6,278,691) 204,258,795,914 211,978,002,062 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (377,716,708) (6,278,691) 207,730,616,234 225,115,156,465 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 956,124,239 956,124,239 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (100,954,884) (100,954,884) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,014,723,625) (2,014,723,625) Ⅴ.무상증자 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (276,395,660) 0 0 (276,395,660) 2020.03.31 (Ⅶ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (654,112,368) (6,278,691) 206,571,061,964 223,679,206,535 현금흐름표 제 40 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 39 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 40 기 1분기 제 39 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,816,847,818 2,135,047,006 (1)당기순이익(손실) 956,124,239 1,472,310,327 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주35) 2,377,522,899 1,406,244,857 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주35) (362,568,777) (643,063,934) (4)이자지급(영업) (41,660,454) (162,086,193) (5)이자수취(영업) 8,188,751 72,917,189 (6)법인세납부(환급) (120,758,840) (11,275,240) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,091,739,725) (9,742,287,579) (1)장기금융상품의 처분 1,500,000 0 (2)기타금융자산의 처분 0 8,000,000,000 (3)단기대여금의 처분 99,514,920 107,118,300 (4)단기대여금의 취득 (126,655,240) (137,652,540) (5)선수금(유형자산처분)의 증가 0 80,000,000 (6)유형자산의 처분 55,700,000 353,500,000 (7)유형자산의 취득 (740,820,685) (18,145,253,339) (8)법인세납부(환급) (380,978,720) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (765,302,738) (97,318,807) (1)단기차입금의 증가 13,483,199,087 6,341,990,167 (2)단기차입금의 상환 (13,483,199,087) (6,341,990,167) (3)유동성장기부채의 상환 (235,162,374) 0 (4)리스부채의 지급 (134,737,279) (97,318,807) (5)자기주식의 취득 (276,395,660) 0 (6)현금의기타유입(유출) (119,007,425) 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 959,805,355 (7,704,559,380) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (212,911) 9,804 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 959,592,444 (7,704,549,576) Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 6,637,484,067 13,671,511,564 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 7,597,076,511 5,966,961,988 5. 재무제표 주석 제40(당) 기 1분기말 2020년 03월 31일 현재 제39(전) 기말 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당분기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 4인이 주식 10,223,421주(63.2%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,277 7,286 당좌예금 682,832 557,723 원화보통예금 153,546 11,968 금전신탁 6,617,094 6,060,505 별단예금 17,707 - 주식예탁금 123,620 2 합 계 7,597,076 6,637,484 5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 7,500 6. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,597,076 - - 7,597,076 매출채권및기타채권 26,716,308 - - 26,716,308 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 장기매출채권및기타채권 16,368 - - 16,368 자산 계 34,335,752 32,045 - 34,367,797 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,637,484 - - 6,637,484 매출채권및기타채권 25,453,643 - - 25,453,643 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 7,500 - - 7,500 장기매출채권및기타채권 16,368 - - 16,368 자산 계 32,114,995 32,045 - 32,147,040 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 28,055,466 26,788,422 (대손충당금) (1,423,738) (1,358,693) 미수금 54,749 21,223 (대손충당금) (1,350) (1,350) 단기대여금 31,181 4,041 합 계 26,716,308 25,453,643 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 금 액 1,358,693 1,350 1,074,481 152 손상차손 인식 65,045 - 284,212 1,198 손상차손 환입 - - - - 제각처리 금액 - - - - 제각채권 회수 - - - - 기 말 금 액 1,423,738 1,350 1,358,693 1,350 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 26,664,322 25,478,404 6개월 초과 1,391,144 1,310,018 합 계 28,055,466 26,788,422 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. 8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 39,688 48,642 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 215,663 106,924 합 계 239,351 139,566 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 1,818,707 - 1,818,707 1,275,960 - 1,275,960 재공품 106,414 - 106,414 122,608 - 122,608 상품 97,111 - 97,111 79,209 - 79,209 원자재 4,552,056 (23,090) 4,528,966 4,403,881 (35,207) 4,368,674 저장품 251,360 - 251,360 252,745 - 252,745 미착품 31,448 - 31,448 121 - 121 합 계 6,857,096 (23,090) 6,834,006 6,134,524 (35,207) 6,099,317 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 (*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며 손상차손 발생액 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 (*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며 손상차손 발생액 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 11. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 16,368 16,368 12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 85.76% 56,513,454 76,700,266 (주)한청판지(*1) 국내 골판지 제조 - - - - - - (주)삼화판지(*2) 국내 골판지 제조 - - - - - - 합 계 56,513,454 76,700,266 56,513,454 76,700,266 (*1) 당사는 경영효율성 증대 및 유동성 확보를 위하여 2019년 9월 25일자로 당사가 보유한 (주)한청판지 주식 2,000,000주(액면가액 5,000원)를 종속회사인 (주)고려제지에 전량 매각하였으나 실질지배력을 보유하고 있습니다.(*2) 당사는 경영효율성 증대 및 유동성 확보를 위하여 2019년 12월 16일자로 당사가 보유한 (주)삼화판지 주식 610,000주(액면가액 5,000원)를 종속회사인 (주)고려제지에 전량 매각하였으나 실질지배력을 보유하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 311,525,772 64,646,805 246,878,967 56,294,002 10,435,841 (주)한청판지 36,534,657 19,593,526 16,941,131 10,245,960 632,448 (주)삼화판지 39,172,933 18,661,853 20,511,080 9,770,554 346,592 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 302,875,517 66,326,693 236,548,824 229,030,535 22,331,709 (주)한청판지 33,251,698 17,019,809 16,231,889 47,127,421 3,058,126 (주)삼화판지 30,014,167 15,964,908 14,049,259 41,266,279 1,345,946 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 9,877,850 9,877,850 건물 3,139,883 3,139,883 감가상각누계액 (556,021) (536,397) 합 계 12,461,712 12,481,336 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 9,877,850 - - - - 9,877,850 건 물 2,603,486 - - (19,624) - 2,583,862 합 계 12,481,336 - - (19,624) - 12,461,712 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 11,686,063 - - - (1,808,213) 9,877,850 건 물 2,681,983 - - (78,497) - 2,603,486 합 계 14,368,046 - - (78,497) - 12,481,336 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 180,000 219,960 임대직접비용 20,264 20,911 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토지 9,877,850 10,767,835 9,877,850 10,767,835 건물 2,583,862 3,647,959 2,603,486 3,579,498 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 77,390,233 - (323,509) 77,066,724 건물 35,974,935 (15,142,442) (914,090) 19,918,403 구축물 3,830,658 (2,023,682) (64,747) 1,742,229 기계장치 70,793,828 (20,236,413) (1,108,262) 49,449,153 차량운반구 677,574 (670,609) - 6,965 기타의유형자산 1,834,231 (896,120) (990) 937,121 사용권자산 1,299,705 (505,916) 793,789 건설중인자산 763,582 - - 763,582 합 계 192,564,746 (39,475,182) (2,411,598) 150,677,966 (*1) 당분기말 현재 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 49,213,172천원은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당분기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원 입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 77,390,233 - (323,509) 77,066,724 건물 35,974,935 (14,826,793) (925,315) 20,222,827 구축물 3,830,658 (1,999,512) (65,599) 1,765,547 기계장치 71,457,135 (19,953,224) (1,127,837) 50,376,074 차량운반구 817,309 (808,025) - 9,284 기타의유형자산 1,820,231 (829,982) (1,051) 989,198 사용권자산 1,255,913 (418,699) 837,214 건설중인자산 172,454 - - 172,454 합 계 192,718,868 (38,836,235) (2,443,311) 151,439,322 (*1) 당기말 현재 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 49,866,386천원은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재 채권최고액은 3,075,286천원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 77,066,724 - - - - 77,066,724 건물 20,222,827 - - (304,424) - 19,918,403 구축물 1,765,548 - - (23,319) - 1,742,229 기계장치(*1) 50,376,073 135,693 (14,235) (1,048,378) - 49,449,153 차량운반구 9,284 - (5) (2,314) - 6,965 기타의유형자산 989,198 14,000 - (66,077) - 937,121 사용권자산 837,214 77,907 - (121,332) - 793,789 건설중인자산 172,454 591,128 - - - 763,582 합 계 151,439,322 818,728 (14,240) (1,565,844) - 150,677,966 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당분기 감가상각비 31,713천원이 차감표시 되었습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 회계기준변경 기 말 토지 77,736,037 (323,509) (2,154,017) - 1,808,213 - 77,066,724 건물 3,503,051 6,853,903 (744,600) (1,473,581) 12,084,054 - 20,222,827 구축물 390,773 1,473,647 (32,806) (157,780) 91,714 - 1,765,548 기계장치(*1) 21,794,364 14,293,410 (2,469,065) (3,507,305) 20,264,669 - 50,376,073 차량운반구 31,112 - (2,245) (19,583) - - 9,284 기타의유형자산 342,646 465,768 (25,224) (236,598) 442,606 - 989,198 사용권자산 - 658,869 - (418,699) - 597,044 837,214 건설중인자산 32,465,219 172,454 - - (32,465,219) - 172,454 합 계 136,263,202 23,594,542 (5,427,957) (5,813,546) 2,226,037 597,044 151,439,322 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각비 97,199천원이 차감표시 되었습니다. (3) 보험가입현황 당분기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물/구축물 재산종합위험보험 61,316,647 2021년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 3 기계장치 79,078,429 기타의유형자산 2,323,463 재고자산 8,700,000 합 계 151,418,539 15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 1,200 - - (100) 1,100 시설이용권(*) 21,473 - - - 21,473 합 계 22,673 - - (100) 22,573 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 1,600 - - (400) 1,200 시설이용권(*) 21,473 - - - 21,473 합 계 23,073 - - (400) 22,673 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 37,800,000 시설자금외화대출 2,743,561 JPY 360,000,000 기업은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 기계장치 1점 10,800,000 에너지합리화자금 511,000 신한은행 시화공장 대 지 79,745.00㎡ 공장건물 58,528.00㎡ 기계장치 4점 19,080,000 시설자금 1,302,500 우리은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 18,200,000 - - 하나은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡ 공장건물 59,300.87㎡ 5,250,000 - - 익산시 익산공장 대 지 44,984.70㎡ 3,075,286 - - 합 계 94,205,286 4,557,061 JPY 360,000,000 상기의 담보제공자산 이외에 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 22,425,374 - 22,425,374 리스부채(유동) 465,896 - 465,896 단기차입금 4,070,988 - 4,070,988 유동성장기차입금 1,938,149 - 1,938,149 기타금융부채 2,171,267 - 2,171,267 장기차입금 2,618,912 - 2,618,912 리스부채(비유동) 359,805 - 359,805 부채 계 34,050,391 - 34,050,391 ② 전기말 (단위:천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 20,830,829 - 20,830,829 리스부채(유동) 456,231 - 456,231 단기차입금 3,828,492 - 3,828,492 유동성장기차입금 1,938,149 - 1,938,149 기타금융부채 163,423 - 163,423 장기차입금 2,854,074 - 2,854,074 리스부채(비유동) 408,159 - 408,159 부채 계 30,479,357 - 30,479,357 18. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 17,936,935 15,869,034 미지급금 3,179,172 3,544,572 미지급비용 1,309,267 1,417,223 합 계 22,425,374 20,830,829 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 825,701 864,390 소 계 825,701 864,390 유동성 대체 465,896 456,231 리스부채(비유동)잔액 359,805 408,159 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 리스와 관련하여 발생된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 121,332 105,504 리스부채에 대한 이자비용 18,142 17,875 단기 리스료 2,400 3,039 소액자산 리스료 1,806 1,018 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기 국민은행 외화대출 0.79 4,070,988 3,828,492 합 계 4,070,988 3,828,492 ( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 2023.02.09 2.26 2,743,561 2,978,723 기업은행 에너지합리화자금 2027.06.15 1.75 511,000 511,000 신한은행 시설자금 2020.07.20 2.46 997,500 997,500 시설자금 2022.07.09 2.40 305,000 305,000 소 계 4,557,061 4,792,223 유동성장기부채 대체 (1,938,149) (1,938,149) 장기차입금 잔액 2,618,912 2,854,074 21. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 84,852 - 84,852 - 금융보증계약부채 71,691 - 78,571 - 미지급배당금 2,014,724 - - 합 계 2,171,267 - 163,423 - 22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 55,594 60,833 예수금 721,406 614,296 예수보증금 20,000 20,000 합 계 797,000 695,129 23. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 251,690 906,072 이자원가 25,866 92,858 사외적립자산 기대수익 (22,996) (66,821) 합 계 254,560 932,109 ② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무(기초) 4,689,024 3,844,718 당기근무원가 251,690 906,072 이자원가 25,866 92,858 재측정요소(법인세 차감전) 116,778 111,211 지급액 (46,933) (265,835) 확정급여채무(기말) 5,036,425 4,689,024 사외적립자산 (4,079,284) (4,090,365) 확정급여부채 957,141 598,659 ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,090,365 2,954,087 사외적립자산의 기대수익 22,996 66,821 재측정요소(법인세 차감전) (12,651) (23,861) 사용자의 기여금 6,073 1,357,789 지급액 (27,499) (264,471) 기말금액 4,079,284 4,090,365 ④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 4,015,423 4,032,577 외국인출국만기보험 63,861 57,788 ⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (129,429) (135,072) 법인세효과 28,474 29,716 법인세비용 차감후 재측정요소 (100,955) (105,356) ⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.45% 2.47% 미래임금인상률 4.94% 4.94% ⑦ 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (231) 256 임금상승률 1% 248 (228) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당분기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 63,901 - 당기근무원가 2,336 6,281 이자원가 310 841 재측정요소 10,848 56,779 급여지급액 (11,300) - 기말 비유동충당부채의 현재가치 66,095 63,901 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 10,000,000 2,743,561 외화시설대출 JPY 410,000,000 JPY 360,000,000 SIGHT JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 에너지합리화자금대출 511,000 511,000 산업은행 일반대출 1,500,000 - 신한은행 시설자금대출 4,397,500 1,302,500 구매자금대출 10,000,000 - SIGHT JPY 200,000,000 JPY 25,315,000 우리은행 구매자금대출 2,400,000 - SIGHT USD 1,000,000 - 하나은행 SIGHT USD 4,000,000 - (2 ) 당분기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증수혜자 보 증 액 비 고 (주)삼화판지 5,552,000 종속회사 (주)한청판지 4,336,800 종속회사 합 계 9,888,800 (3) 당분기말 현재 당사가 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 보증제공자 보 증 액 비 고 (주)고려제지 11,629,790 종속회사 류진호 11,188,493USD 4,800,000 경영진 합 계 22,818,283USD 4,800,000 (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부 터 331백만원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 25. 자본금 및 자본잉여금(1)보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500 500 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2)보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(*1) 9,683,536 9,683,536 합 계 9,683,536 9,683,536 (*1) 당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다. 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 ( 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (643,126) (366,731) 주식할인발행차금 (10,986) (10,986) 합 계 (654,112) (377,717) (*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회를 개최하여 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식 150,000주를 취득하기로 결의하였습니다. 당분기말 현재 42,280주를 취득하여 총취득금액 643,126천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다. (2)보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 주석10에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월1일에 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다. 27. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 2,238,713 2,037,240 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 31,649,780 31,448,307 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 20,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 102,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 8,036,692 19,397,719 합 계 206,571,062 207,730,616 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,308,741 1,235,734 퇴직급여 99,110 103,509 복리후생비 101,303 83,859 여비교통비 1,964 2,238 통신비 7,073 11,501 세금과공과 78,712 53,742 차량유지비 55,512 30,742 운반비 2,216,867 1,633,473 접대비 62,594 44,019 소모품비 35,336 41,906 광고선전비 1,250 1,250 지급수수료 206,769 140,408 보험료 38,365 29,680 임차료 5,406 4,057 감가상각비 118,880 49,804 대손상각비 65,045 84,341 무형자산상각비 100 100 수선비 640 65 가스수도비 1,023 927 교육훈련비 638 - 잡비 13,015 9,677 합 계 4,418,343 3,561,032 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 등 재고자산의 변동 (708,860) (248,662) 상품 및 원재료의 매입액 24,909,673 20,565,964 종업원급여 3,369,006 2,965,968 감가상각비 및 무형자산상각비 1,585,567 985,084 외주비 134,965 102,428 기타 비용 6,859,650 4,885,010 합 계 36,150,001 29,255,792 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 8,189 68,412 외환차익 7,260 89 외화환산이익 - 1,625 금융수익 합계 15,449 70,126 금융비용: 이자비용 58,997 158,759 외환차손 139 - 외화환산손실 242,709 102,419 금융비용 합계 301,845 261,178 (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분 기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 8,189 - - 8,189 외환차익 7,260 - - 7,260 이자비용 (58,997) - - (58,997) 외환차손 (139) - - (139) 외화환산손실 (242,709) - - (242,709) 순손익 계 (286,396) - - (286,396) ② 전분 기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 68,412 - - 68,412 외환차익 89 - - 89 외화환산이익 1,625 - - 1,625 이자비용 (158,760) - - (158,760) 외화환산손실 (102,419) - - (102,419) 순손익 계 (191,053) - - (191,053) 31. 기 타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익: 외환차익 3,625 5,427 외화환산이익 - 1,717 유형자산처분이익 50,194 31,255 잡이익 106,931 68,951 기타수익 합계 160,750 107,350 기타비용: 외환차손 22,562 2,410 외화환산손실 65 1,917 유형자산처분손실 8,734 175,617 잡손실 2,290 110,393 기타비용 합계 33,651 290,337 32. 법인세비용(수 익) (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 266,393 315,780 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) (193,620) (245,757) 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) 105,487 (358,572) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) 28,474 9,981 법인세비용 206,734 (278,568) (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 이연법인세부채 20,917,228 21,269,823 전기말 이연법인세부채 21,110,848 21,515,580 이연법인세부채 증가(감소)액 (193,620) (245,757) (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 154,076 358,572 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 259,563 - 이연법인세자산 감소(증가)액 105,487 (358,572) (*3) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 (129,429) 28,474 (45,368) 9,981 합 계 (129,429) 28,474 (45,368) 9,981 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,162,859 1,193,743 적용세율에 따른 세부담액 250,329 257,123 조정사항 (43,595) (535,691) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 - 184 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과 (28,474) (9,981) 세액공제로 인한 법인세효과 (154,076) (358,572) 기 타 138,955 (167,322) 법인세비용(수익) 206,734 (278,568) 유효세율(*1) 17.78% - (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다. (3 ) 당분기 법인세부담세액은 266,393천원이며 선납법인세를 차감한 당분기 법인세부채는 265,110천원이며, 전년도분 법인세미지급액 725,578천원을 포함하여 당분기말 현재 납부할 법인세액은 990,688천원입니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 956,124,239 1,472,310,327 가중평균유통보통주식수(*1) 16,115,508주 16,118,701주 주당순이익(손실) 59 91 (*1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수 기초 16,117,789 16,118,701 기중 변동 (42,280) - 기말 16,075,509 16,118,701 유통보통주식수 적수 1,466,511,239 1,450,683,090 일수 91 90 가중평균유통보통주식수 16,115,508 16,118,701 당분기 중 자기주식 42,280주를 취득하였습니다. (주석26 참조) (2) 희석주당순손익당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 기타특수관계자 (주)현대자원 (주)현대자원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 664,097 - 14,191,026 99,837 (주)한청판지 - 4,681 69,452 - (주)삼화판지 221,501 3,956 - 732 합 계 885,598 8,637 14,260,478 100,569 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 577,651 - 12,460,200 79,768 (주)한청판지 - - 62,570 - (주)삼화판지 134,294 - - - 합 계 711,945 - 12,522,770 79,768 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 186,413 - 10,576,953 109,773 (주)한청판지 - 4,681 - 13,967 (주)삼화판지 63,140 3,956 - 805 합 계 249,553 8,637 10,576,953 124,545 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 164,800 - 9,801,402 136,485 (주)한청판지 - - - 34,399 (주)삼화판지 83,455 - - 4,106 합 계 248,255 - 9,801,402 174,990 (4) 당분기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,552,000 신한은행 (주)한청판지 4,336,800 신한은행 합 계 9,888,800 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증제공자 보 증 액 비 고 (주)고려제지 11,629,790 종속회사 류진호 11,188,493USD 4,800,000 경영진 합 계 22,818,283USD 4,800,000 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 58,958 54,383 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 58,998 158,760 법인세비용 206,734 (278,568) 감가상각비 1,585,467 984,984 무형자산상각비 100 100 퇴직급여원가 254,560 218,018 종업원장기급여 13,494 61,665 대손상각비 65,045 84,341 외화환산손실(금융) 242,709 102,419 외화환산손실(기타) 65 1,917 유형자산처분손실 8,734 175,617 이자수익 (8,189) (68,412) 외화환산이익(금융) - (1,625) 외화환산이익(기타) - (1,717) 유형자산처분이익 (50,194) (31,254) 계 2,377,523 1,406,245 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,267,044) (1,643,024) 기타수취채권의 감소(증가) (33,525) 7,546 기타유동자산의 감소(증가) (106,665) 421,325 재고자산의 감소(증가) (734,690) 192,976 매입채무의 증가(감소) 2,067,900 (3,131,870) 기타지급채무의 증가(감소) (472,616) 3,508,213 기타유동부채의 증가(감소) 220,878 (40,801) 퇴직금의 지급 (46,933) (66,709) 사외적립자산의 감소(증가) 21,426 109,280 기타장기종업원급여의 지급 (11,300) - 계 (362,569) (643,064) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 12,620,367 장기차입금의 유동성 대체 235,162 638,298 리스자산의 대체 96,048 940,727 무상증자 - 735,000 이익준비금의 적립 201,472 73,244 임의적립금의 적립 10,000,000 20,000,000 (4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 3,828,492 - 242,496 - 4,070,988 유동성장기부채 1,938,149 (235,162) - 235,162 1,938,149 장기차입금 2,854,074 - - ( 235,162 ) 2,618,912 리스부채 864,390 (134,737) - 96,048 825,701 합 계 9,485,105 (369,899) 242,496 96,048 9,453,750 36. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 9,453,750 9,485,105 현금및현금성자산 (7,597,077) (6,637,484) 순부채 1,856,673 2,847,621 자본총계 223,679,207 225,115,156 순부채 대 자본비율 0.83% 1.26% (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD 14,483.55 1,000.00 17,708 1,223 JPY - 360,000,000 - 4,070,988 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산 원화환산액 외화부채 원화환산액 USD - 1,000.00 - 1,158 JPY - 386,294,500 - 4,108,126 EUR - 335,000.00 - 434,639 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,648 (1,648) (115) 115 JPY (407,099) 407,099 (410,813) 410,813 EUR - - (43,464) 43,464 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 4,070,988 3,828,492 유동성장기부채 940,649 940,649 장기차입금 1,802,912 2,038,074 합 계 6,814,549 6,807,215 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (17,036) 17,036 (68,072) 68,072 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이하 26,664,322 25,478,404 6개월 초과 1,391,144 1,310,018 합 계 28,055,466 26,788,422 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 6,009,137 22,425,374 465,896 2,171,267 31,071,674 1년~2년 940,649 - 197,081 - 1,137,730 2년~5년 1,448,313 - 162,724 - 1,611,037 5년 초과 229,950 - - - 229,950 합 계 8,628,049 22,425,374 825,701 2,171,267 34,050,391 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 5,766,641 20,830,829 456,231 163,423 27,217,124 1년~2년 940,649 - 217,648 - 1,158,297 2년~5년 1,657,924 - 190,511 - 1,848,435 5년 초과 255,500 - - - 255,500 합 계 8,620,714 20,830,829 864,390 163,423 30,479,356 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 32,045 32,045 전기말 - - 32,045 32,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 - - - - 전기말 - - - - 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제40기 1분기 외상매출금 67,925,518 7,053,930 10.38 받을어음 2,762,471 14,756 0.53 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 242,117 24,761 10.23 선급금 61,809 16,000 25.89 계 70,995,915 7,113,447 10.02 제 39 기 외상매출금 69,921,033 7,795,106 11.15 받을어음 2,990,619 15,159 0.51 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 110,660 24,712 22.33 선급금 59,179 16,000 27.04 계 73,085,491 7,854,977 10.75 제 38 기 외상매출금 69,216,423 6,269,636 9.06 받을어음 3,816,693 15,023 0.39 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 137,576 18,081 13.14 선급금 208,816 16,000 7.66 장기성매출채권 15,000 13,636 90.91 계 73,398,508 6,336,376 8.63 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제40기 1분기 제 39 기 제 38 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,854,977 6,336,376 3,284,145 2. 순대손처리액(①－②±③) (443,928) (178,738) ( 341,169 ) ① 대손처리액(상각채권액) 443,928 178,738 341,169 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (297,602) 1,697,339 3,393,400 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,113,447 7,854,977 6,336,376 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 60,652,403 0.64 385,448 경과기간 6개월 이하 7,273,115 91.69 6,668,482 경과기간 6개월 초과 소 계 67,925,518 10.38 7,053,930 받을어음 2,762,471 0.53 14,756 부도어음 4,000 100.00 4,000 소 계 2,766,471 0.68 18,756 미수금 242,117 10.23 24,761 선급금 61,809 25.89 16,000 합 계 70,995,915 10.02 7,113,447 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 63,414,874 1,341,764 5,413,196 522,155 70,691,989 구성비율 89.7 1.9 7.7 0.7 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제40기 1분기 제 39 기 제 38 기 비고 골판지 제조 제 품 8,522,864 8,974,816 10,508,493 재공품 239,089 243,236 289,656 상 품 172,043 157,264 179,905 원재료 12,146,434 11,966,947 13,577,395 저장품 및 부재료 3,174,194 2,970,055 3,669,025 미착품 688,556 998,132 2,169,321 소 계 24,943,180 25,310,450 30,393,795 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.6% 4.8% 5.6% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.1회 10.0회 8.9회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 연결회사는 2020년 사업연도의 분기재무제표를 작성함에 있어서 2020년 3월 31일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2020년 3월 31일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 해당사항 없음. 다. 공정가치평가 내 역 1. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품 - 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 22,815,632 - - 22,815,632 기타금융자산 23,070,000 - - 23,070,000 매출채권및기타채권 64,955,263 - - 64,955,263 비유동 장기금융상품 58,164 - - 58,164 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,893,401 - - 1,893,401 합 계 112,792,460 41,045 - 112,833,505 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 29,575,693 - 29,575,693 리스부채 792,059 - 792,059 단기차입금 13,888,843 - 13,888,843 유동성장기부채 6,503,349 - 6,503,349 기타금융부채 2,099,576 - 2,099,576 비유동 장기차입금 40,120,112 - 40,120,112 리스부채 756,009 - 756,009 기타금융부채 1,199,900 - 1,199,900 계 94,935,541 - 94,935,541 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 17,384,819 - - 17,384,819 기타금융자산 21,000,000 - - 21,000,000 매출채권및기타채권 66,218,522 - - 66,218,522 비유동 장기금융상품 55,374 - - 55,374 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 2,654,549 - - 2,654,549 합 계 107,313,264 41,045 - 107,354,309 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 29,674,942 - 29,674,942 리스부채 792,175 - 792,175 단기차입금 15,252,706 - 15,252,706 유동성장기부채 7,938,899 - 7,938,899 기타금융부채 84,852 - 84,852 비유동 장기차입금 34,598,574 - 34,598,574 리스부채 771,003 - 771,003 기타금융부채 1,109,900 - 1,109,900 계 90,223,051 - 90,223,051 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당분기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 - - - - 전기말 - - - - 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발 행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제40기 1분기(당분기) 안경회계법인 - - - 제39기(전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 동일지배하의 거래, 영업권 손상 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제40기 1분기(당분기) 안경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 160백만원 - 제39기(전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 40백만원 937시간 제38기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 40백만원 697시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제40기 1분기(당분기) - - - - - 제39기(전기) - - - - - 제38기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 08월 14일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 반기검토 결과보고 2 2019년 11월 08일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 중간감사 결과보고 3 2020년 02월 21일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면회의 기말감사 결과보고 2 . 내 부회계관리제도감사인은 제39기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류진호(출석:100%) 류동원(출석: 33%) 류경호(출석: 33%) 이경선(출석:100%) 김태형(출석:100%) 정연찬(출석:100%) 양창석(출석: 67%) 찬 반 여 부 1 2020.02.17 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 미참석 제39기 연결재무제표, 재무제표및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 미참석 전자투표채택 승인의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 미참석 2 2020.03.11 제39기 현금배당의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제39기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.23 자기주식 취득의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 자산 2조원 미만이므로 상법 제542조의8에 의거 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으며,보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 활동분야 추천인 임기 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 류진호 총괄 이사회 3년 3회 없음 본인 사내이사 류동원 - 이사회 3년 5회 없음 특수관계인 사내이사 류경호 - 이사회 3년 1회 없음 특수관계인 사내이사 이경선 총괄 이사회 3년 - 없음 없음 사내이사 김태형 영업 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 정연찬 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 양창석 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 라. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직은 없으나 관련 업무를 담당하는 임직원이 사외이사가 직무수행을 할 수 있도록 지원 및 보조를 하고 있습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 총무부 3 이사(31년)이사(29년)차장(16년) 이사회 개최 안건 자료 및 회사 전반에 대한 자료 제공, 기타 사외이사 업무 보조 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 현재 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 2020.02.17 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제39기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 전자투표채택 승인의 건 가결 참석 2 2020.03.11 - 제39기 현금배당의 건- 제39기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 3 2020.03.23 - 자기주식 취득의 건 가결 참석 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 10월 17일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 총무부 3 이사(31년)이사(29년)차장(16년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 당사는 자산 5천억원 미만이므로 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 선임하지아니하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 경영권 경쟁이 없었음. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 5,315,482 32.87 5,349,000 33.08 장내매매 류경호 형 보통주 2,213,581 13.69 2,213,581 13.69 - 류동원 사촌 보통주 2,455,082 15.18 2,455,082 15.18 - 류종우 숙부 보통주 11,554 0.07 11,554 0.07 - 류창승 사촌 보통주 194,204 1.20 194,204 1.20 - 계 보통주 10,189,903 63.01 10,223,421 63.22 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2015년 1월~ 2016년 1월~ 2016년 5월~ 2018년 1월~ (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 류진호 5,349,000 33.08 - 류동원 2,455,082 15.18 - 류경호 2,213,581 13.69 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,129 99.72 4,918,879 30.42 - ※ 상기 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준입니다. 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com 라. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 3 월 2 월 '20년 1월 12 월 11 월 '19년 10월 보통주 주가 최고 8,480 9,700 9,150 8,620 8,600 8,500 최저 5,330 7,580 8,050 7,840 8,050 8,090 평균 6,847 8,563 8,570 8,275 8,357 8,300 일거래량 최고 351,599 2,463,428 344,968 104,301 79,805 91,053 최저 67,128 37,474 13,142 14,360 7,982 10,737 월간거래량 3,977,154 6,350,066 1,978,105 867,098 586,946 521,484 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 등기임원 상근 총괄 - 美 Pepperdine University 졸업- 現 (주)고려제지,(주)한청판지, (주)삼화판지 대표이사 5,349,000 - 본인 11년 2021.03.29 류동원 남 1972.07 이사 등기임원 비상근 - - 美 University of California Riverside 졸업- (주)삼보판지 대표이사- 現 (주)동진판지 대표이사 2,455,082 - 사촌 17년6개월 2023.03.27 류경호 남 1972.09 이사 등기임원 비상근 - - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업- (주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사- 現 삼보개발(주) 대표이사 2,213,581 - 형 5년3개월 2023.03.27 이경선 남 1951.10 이사 등기임원 상근 총괄 - 경동대학교 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사- 現 (주)현대자원 대표이사 - - 없음 3년10개월 2021.03.29 김태형 남 1957.02 이사 등기임원 상근 영업 - 경성대학교 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사 - - 없음 2년3개월 2021.03.29 정연찬 남 1952.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 육군사관학교졸업(30기 임관)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사- 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신 최고전략과정- 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관)- 대통령 경호실 기획관리관실(서기관)- 서울지방식품의약품 안전청 청장- 한국의약품수출입협회 상근부회장- 現 (주)에이코넬 사외이사 - - 없음 1년 2022.03.28 양창석 남 1958.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 경북대학교 경영학과 졸업- 영국 LSE 소련정치학 석사- 단국대학교 국제정치학 박사- 통일부 대변인, 사회문화교류본부장- 남북출입사무소장, 정세분석국장, 상근회담대표 - 통일부 기획조정실장- 통일부 남북회담본부장- 개성공업지구지원재단 상근감사- 現 (사)선양하나 한국대표- 現 한국기술교육대학교 교수 - - 없음 9개월 2022.06.10 금명조 남 1947.01 감사 등기임원 상근 감사 - 감사원 부이사관- 한화손해보험(주)상근감사- (재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 없음 3년 2023.03.27 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 277 - - - 277 6년4개월 2,943,268 10,626 - - - - - 여 3 - - - 3 3년8개월 25,787 8,596 - 합 계 280 - - - 280 6년4개월 2,969,055 10,604 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 160,090 16,009 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 58,958 14,740 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 48,737 16,246 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,221 10,221 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다.2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지(2) 소속회사의 명칭 회 사 명 법인등록번호 비 고 (주)삼보판지 124311-0011322 상장(코스닥) (주)고려제지 134811-0000604 비상장 (주)한청판지 150111-0003610 비상장 (주)삼화판지 115411-0001398 비상장 (주)대림제지 134811-0003020 상장(코스닥) (주)동진판지 134211-0001620 비상장 (주)에스비개발프로젝트 121111-0281237 비상장 (주)삼보테크노타워자산관리 121111-0281229 비상장 (주)현대자원 120111-0120155 비상장 (3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 ［ 2020년 3월 31일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 피출자회사 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리 (주)현대자원 류진호외특수관계인 10,223,421(63.22%) 27,850,705(61.89%) - 417,360(69.56%) - - 864,956(86.50%) 1,000(100.00%) - (주)삼보판지 - - 8,536,725(85.76%) - - - - - - (주)대림제지 - - 1,417,770(14.24%) 182,640(30.44%) - - - - - (주)고려제지 - - - - 2,000,000(100%) 1,810,000(100%) - - 10,000(50.00%) (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (7) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2020. 3. 31 현재] 성 명 직 위 상근여부 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 상근 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 류 경 호 이 사 비상근 (주)고려제지 이사 (주)삼화판지 이사 (주)한청판지 이사 류 동 원 이 사 비상근 (주)대림제지 이사 (주)대림제지 골판지사업부 대표이사 (주)동진판지 대표이사 이 경 선 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 (주)현대자원 대표이사 김 태 형 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지(비상장) 2005.01.03 원자재안정적확보 18,424 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 302,875 22,332 합 계 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 302,875 22,332 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2020년 3월 31일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 - 1,815 - 1,815 '16.3.28~본채무상환 구매자금 300 180 - 180 '09.10.30~본채무상환 시설자금 - 1,515 - 1,515 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 178 107 - 107 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 1,200 720 - 720 '19.8.5~본채무상환 일반자금 (주)삼화판지(계열회사) 신한은행 8,318 5,552 - 5,552 '17.12.8~본채무상환 구매자금 합 계 9,996 9,889 - 9,889 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 76,700 - - 76,700 - 합 계 76,700 - - 76,700 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 종속회사 매출,매입 2020.1.1~2020.3.31 원재료 매입, 부산물 매출 14,955 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2020.1.1~2020.3.31 원재료 매입, 부산물 매출 4,504 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.03.23 주요사항보고서(자기주식 취득 결정) 1. 취득목적 : 주가 안정 및 주주가치 제고 2. 취득(예정)금액 : 865,500,000원 3. 취득(예정)주식수 : 보통주 150,000주 4. 취득방법 : 장내 직접취득 5. 취득기간 : 2020.03.24 ~ 2020.06.23 6. 취득 후 보유예상기간 : 6개월 이상 7. 위탁투자중개업자 : KB증권 공시서류제출일 현재 자기주식 취득이 완료되지 않았으며 기간 내에 취득 후 완료보고 할 예정입니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 39 기정기주주총회(2020.03.27) 1. 제39기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 임시주주총회(2019.06.11) 1. 이사 선임의 건 1-1. 양창석 사외이사 선임의 건 - 원안대로 승인 가결 제 38 기정기주주총회(2019.03.29) 1. 제38기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 정연찬 사외이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 37 기정기주주총회(2018.03.29) 1. 제37기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 3-3. 김태형 사내이사 선임의 건 3-4. 문수철 사외이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 3월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅹ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 총 2건이고 소송가액은 6,278백만원 입니다. 연결회사는 이와 관련하여 충당부채 6,278백만원을 계상하고 있으며, 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 가 . 제재현황 일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.05.15 중부지방국세청 (주)고려제지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2019.06.07 수원지방검찰청 (주)고려제지 벌금 부과 원지가격 담합 관련 공정거래위원회법인 형사고발 벌금 납부 준법교육 강화 2019.06.24 경기도 (주)삼보판지 과태료 부과 대기방지시설에 연결된 부속장치가훼손된 상태로 방치(대기환경보전법 제31조 제1항 제4호) 과태료 납부 및훼손시설 보수 대기방지시설 유지보수활동 강화 2019.11.14 한국거래소 (주)삼보판지 불성실공시법인지정 및 제재금 부과 공시번복 : 회사합병 결정(종속회사의주요경영사항) 철회(코스닥시장공시규정 제28조) 제재금 납부 공시업무 프로세스점검 및 개선, 공시관련 교육 참석 나. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.