삼보판지 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 41 기 2021년 12월 31일 현재
제 40 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 삼보판지 (이하 "당사")는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터내에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당기말 현재 당사 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주 류진호와 그 특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상의 개요 ① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	영업소재지	지배기업 지분율	지분관계	결산월

당기말	전기말

(주)고려제지	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	85.76%	85.76%	(주)삼보판지가 85.76% 보유	12월

(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	(주)고려제지가 100% 보유	12월

(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	(주)고려제지가 100% 보유	12월

② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기 순이익 (주)고려제지 381,380,397 68,712,727 312,667,670 306,878,972 43,049,232 (주)한청판지 86,053,784 52,672,009 33,381,775 68,610,999 4,503,747 (주)삼화판지 45,309,128 22,484,397 22,824,731 53,199,816 2,163,073 (단위 : 천원) 법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 (주)고려제지 335,237,944 65,655,903 269,582,041 237,629,485 33,304,833 (주)한청판지 54,108,863 24,775,068 29,333,795 49,549,042 3,334,238 (주)삼화판지 43,120,816 22,511,115 20,609,701 41,692,447 729,892 ③ 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜고려제지 비지배지분이 보유한 소유지분율 14.24% 누적비지배지분 50,054,098 비지배지분에 귀속되는 당기 순손익 7,035,127 비지배지분에 지급한 배당금 - 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 말합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 3) 금융자산의 제거 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (3) 금융자산의 손상 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (4) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 50년 차량운반구 5 ~ 6년 구 축 물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5 ~ 6년 기 계 장 치 15년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계 정 과 목 추정내용연수 개 발 비 8년 소 프 트 웨 어 5년 시 설 이 용 권 비 한 정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 종업원급여 1) 단기종업원급여 연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로인식하고있습니다. 2) 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다. (11) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 골판지 원지, 골판지 원단, 골판지 상자의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다. (12) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 연결실체는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거연결실체는 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. (17) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 18) 제정ㆍ공 표 되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 연결재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 23,670 11,414 당좌예금 528,814 459,637 원화보통예금 29,239,917 17,766,023 외화보통예금 2,060,480 1 주식예탁금 41 41 합 계 31,852,922 18,237,116 5. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 기타금융자산 이행보증금 226,000 226,000 장기금융상품 당좌개설보증금 12,000 12,000 합 계 238,000 238,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 101,150,462 88,560,269 (대손충당금) (1,960,146) (5,322,225) 미수금 674,709 569,439 (대손충당금) (6,914) (24,577) 미수수익 135,373 33,877 단기대여금 628,320 839,756 보증금 170,300 170,300 합 계 100,792,104 84,826,839 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 5,322,225 24,577 7,814,265 24,712 손상차손 인식 (288,165) 266 237,705 - 손상차손 환입 - - (959,271) (135) 제각처리 금액 (3,073,914) (17,929) (1,770,474) - 제각채권 회수 - - - - 기말금액 1,960,146 6,914 5,322,225 24,577 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 99,444,276 83,359,149 6개월 초과 1,706,186 5,201,120 합 계 101,150,462 88,560,269 7. 범주별 금융자산 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 31,852,922 - - 31,852,922 기타금융자산 45,226,000 - - 45,226,000 매출채권및기타채권 100,792,104 - - 100,792,104 비유동 장기금융상품 41,897 - - 41,897 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,702,049 - - 1,702,049 합 계 179,614,972 41,045 - 179,656,017 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 18,237,116 - - 18,237,116 기타금융자산 31,926,000 - - 31,926,000 매출채권및기타채권 84,826,839 - - 84,826,839 비유동 장기금융상품 27,447 - - 27,447 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,278,049 - - 1,278,049 합 계 136,295,451 41,045 - 136,336,496 8. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 43,945 103,138 (대손충당금) (16,000) (16,000) 선급비용 410,946 357,659 기타자산 - 49,532 합 계 438,891 494,329 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 124,762 - 124,762 123,476 - 123,476 제 품 12,992,739 (17,588) 12,975,151 5,878,951 (61,505) 5,817,446 재공품 409,462 - 409,462 290,170 - 290,170 원자재 21,118,861 (10,273) 21,108,588 12,855,185 (218,071) 12,637,114 부재료 242,579 - 242,579 226,899 - 226,899 저장품 3,162,659 - 3,162,659 3,325,671 - 3,325,671 미착품 2,617,898 - 2,617,898 1,379,047 - 1,379,047 합 계 40,668,960 (27,861) 40,641,099 24,079,399 (279,576) 23,799,823 10. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 45,226,000 - - 45,226,000 소 계 45,226,000 - - 45,226,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 - 41,045 - 41,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 은행 금융상품 31,926,000 - - 31,926,000 소 계 31,926,000 - - 31,926,000 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주)(*2) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 31,000 - 31,000 태광판지, 일품포장(*3) - - - - 소 계 - 41,045 - 41,045 (*1) 보유중인 공정가치 측정 금융자산은 지분상품으로 구성되어 있습니다. (*2) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 ( 주석 27 참조 ). (*3) 전기 회생인가결정에 따라 출자전환된 주식으로 자본잠식으로 인하여 전기에 평가손실 328,034천원을 인식하였습니다. 11. 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당기말 전기말 연결실체지분율 취득원가 장부금액 연결실체지분율 취득원가 장부금액 (주)현대자원 한국 비금속재생재료처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 8,815,743 50% 1,570,000 7,034,917 (2) 당기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기 말 (주)현대자원 7,034,917 - - 2,280,826 (500,000) 8,815,743 (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에 대한 지분 배당 기말 (주)현대자원 5,032,621 - - 2,002,296 - 7,034,917 (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 20,405,852 16,948,335 부채 2,774,366 2,878,501 순자산 17,631,486 14,069,834 지분율 50% 50% 순자산지분해당액 8,815,743 7,034,917 투자제거차액 - - 미실현손익 - - 공동기업투자 장부금액 8,815,743 7,034,917 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출액 29,785,179 20,759,974 당기순이익 4,561,652 4,004,591 기타포괄손익 - - 총포괄손익 4,561,652 4,004,591 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 12. 장기성매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기성매출채권 49,852 132,673 (대손충당금) (49,852) (132,673) 장기대여금 666,000 760,000 보증금 1,036,049 518,049 합 계 1,702,049 1,278,049 (2) 당기와 전기 중 장기성매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 132,673 - 손상차손 인식 - 132,673 손상차손 환입 (82,821) - 기말금액 49,852 132,673 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.\ (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 2,717,409 933,537 건물 2,628,158 2,061,116 감가상각누계액 (320,510) (154,054) 합 계 5,025,057 2,840,599 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 933,537 - - - 1,783,872 2,717,409 건 물 1,907,062 - - (66,787) 467,373 2,307,648 합 계 2,840,599 - - (66,787) 2,251,245 5,025,057 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토 지 933,537 - - - - 933,537 건 물 1,948,296 - - (41,234) - 1,907,062 합 계 2,881,833 - - (41,234) - 2,840,599 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 210,085 87,233 임대직접비용 67,664 41,234 (4 ) 당기말 현 재 투자부동산의 공정가치는 5,724,281천원 이 며, 공시지가 및 감정평가금액을 고려하여 추정하였습니다. 14 . 유형자산 (1) 당기말 과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 (*1) 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 토지 181,368,101 (323,509) - - 181,044,592 건물 118,501,583 (835,522) (34,972,461) (514,538) 82,179,062 구축물 8,521,359 (58,785) (4,821,227) (261,706) 3,379,641 기계장치 307,486,685 (999,397) (160,229,907) (161,280) 146,096,101 차량운반구 1,663,645 - (1,252,207) - 411,438 기타의유형자산 4,809,447 (557) (3,145,557) - 1,663,333 사용권자산 4,441,081 - (2,210,738) - 2,230,343 건설중인자산 25,740,612 - - - 25,740,612 합 계 652,532,513 (2,217,770) (206,632,097) (937,524) 442,745,122 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 정부보조금 (*1) 감가상각누계액 손상차손누계액 기말 장부금액 토지 183,151,973 (323,509) - - 182,828,464 건물 99,251,529 (880,418) (32,417,662) - 65,953,449 구축물 7,728,889 (62,192) (4,533,221) - 3,133,476 기계장치 278,910,436 (1,087,543) (146,869,790) (6,178,500) 124,774,603 차량운반구 2,084,087 - (1,621,428) - 462,659 기타의유형자산 4,447,219 (804) (2,848,112) - 1,598,303 사용권자산 3,926,686 - (1,676,495) - 2,250,191 건설중인자산 31,822,351 - - - 31,822,351 합 계 611,323,170 (2,354,466) (189,966,708) (6,178,500) 412,823,496 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 44,640,670천원(전기말: 47,253,528천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 손상차손 기말장부금액 토지 182,828,464 - - - (1,783,872) - 181,044,592 건물 65,953,449 598,617 - (2,609,572) 18,751,106 (514,538) 82,179,062 구축물 3,133,476 587,671 - (284,599) 204,800 (261,707) 3,379,641 기계장치 124,774,603 3,461,219 (186,972) (13,908,327) 32,116,858 (161,280) 146,096,101 차량운반구 462,659 108,572 (6,774) (153,019) - - 411,438 기타의유형자산 1,598,303 546,850 (69,619) (525,201) 113,000 - 1,663,333 사용권자산 2,250,191 1,217,796 (1,294) (1,236,350) - - 2,230,343 건설중인자산(*2) 31,822,351 45,584,265 - - (51,666,004) - 25,740,612 합 계 412,823,496 52,104,990 (264,659) (18,717,068) (2,264,112) (937,525) 442,745,122 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체증(감)액 손상차손 기말장부금액 토지 182,828,464 - - - - - 182,828,464 건물 65,041,350 3,396,216 - (2,484,117) - - 65,953,449 구축물 3,400,639 - (1,600) (265,563) - - 3,133,476 기계장치 122,575,387 19,630,512 (86,648) (13,063,502) 1,897,354 (6,178,500) 124,774,603 차량운반구 424,521 283,546 (70,818) (174,590) - - 462,659 기타의유형자산 1,887,932 287,754 (95,240) (482,143) - - 1,598,303 사용권자산 1,484,999 1,754,337 - (989,145) - - 2,250,191 건설중인자산(*2) 8,668,678 25,051,027 - - (1,897,354) - 31,822,351 합 계 386,311,970 50,403,392 (254,306) (17,459,060) - (6,178,500) 412,823,496 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각 비 136,698천원(전 기: 132,589천원)이 차감표시 되었습니다. (*2) 당기 건설중인자산에는 연결실체의 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 235,898천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.62% ) . (3) 보험가입현황 당기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의종류 부보금액 보험사 건물/구축물 재산종합보험 170,496,831 흥국화재해상보험, 한화손해보험,DB손해보험,KB손해보험 기계장치 351,900,535 기타의유형자산 4,831,471 재고자산 44,355,000 합 계 571,583,837 한편, 상기 부보금액은 기업은행, 산업은행, 신한은행 차입금에 대 하여 124,745백 만원 의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 영업권 2,347,888 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 400 800 시설이용권 39,043 39,043 합 계 2,387,331 2,387,731 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 800 - - (400) - 400 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,387,731 - - (400) - 2,387,331 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액 영업권 2,347,888 - - - - 2,347,888 컴퓨터소프트웨어 1,200 - - (400) - 800 시설이용권(*1) 39,043 - - - - 39,043 합 계 2,388,131 - - (400) - 2,387,731 (*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액 국민은행 토지, 건물, 기계장치 44,300,000 1,097,424 JPY 150,000,000 기업은행 토지, 건물, 기계장치 47,760,000 15,067,136 신한은행 토지, 건물, 기계장치 66,280,000 14,278,800 산업은행 토지, 건물 79,200,000 52,800,000 우리은행 토지, 건물 24,200,000 - 하나은행 토지, 건물 5,250,000 - 익산시 토지 3,075,286 - 시흥환경기술개발센터 건물 1,200,000 500,000 한국로지스풀(주) 토지, 건물 641,600 641,600 합 계 271,906,886 84,384,960 JPY 150,000,000 한편, 연결실체는 도시가스요금 지급 보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있 으며, 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정 되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 57,073,872 - 57,073,872 리스부채 1,122,693 - 1,122,693 단기차입금 11,433,360 - 11,433,360 유동성장기부채 21,258,949 - 21,258,949 기타금융부채 316,200 - 316,200 비유동 장기차입금 52,596,411 - 52,596,411 리스부채 1,176,986 - 1,176,986 기타금융부채 1,008,800 - 1,008,800 합 계 145,987,271 - 145,987,271 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 49,553,015 - 49,553,015 리스부채 1,002,941 - 1,002,941 단기차입금 11,167,007 - 11,167,007 유동성장기부채 4,207,849 - 4,207,849 기타금융부채 140,853 - 140,853 비유동 장기차입금 47,675,361 - 47,675,361 리스부채 1,288,796 - 1,288,796 기타금융부채 1,182,300 - 1,182,300 합 계 116,218,122 - 116,218,122 18. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 34,045,699 26,086,576 미지급금 17,945,845 18,699,912 미지급비용 5,082,328 4,766,526 합 계 57,073,872 49,553,014 19. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 - 17,322 건물 5,924 5,864 차량운반구 2,288,398 2,260,584 기타의유형자산 5,357 7,966 소 계 2,299,679 2,291,736 유동성 대체 1,122,693 1,002,940 리스부채(비유동)잔액 1,176,986 1,288,796 (2) 당기와 전기 중 연결실체의 리스 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 1,236,352 989,145 리스부채에 대한 이자비용 236,752 94,865 단기 리스료 14,461 20,159 소액자산 리스료 11,302 11,365 20. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 외화대출 1.20 1,545,360 3,331,462 신한은행 구매자금대출외 2.22 ~ 2.27 9,888,000 7,835,545 합 계 11,433,360 11,167,007 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 시설자금 외 2.13 1,097,424 2,038,074 기업은행 시설자금 외 1.50 ~ 1.86 15,067,136 12,687,136 산업은행 시설자금 1.79 ~ 2.58 52,800,000 31,850,000 신한은행 일반시설자금대출 외 1.00 ~ 1.75 4,390,800 2,933,000 우리은행 일반시설자금대출 - - 1,875,000 시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 - 500,000 500,000 소 계 73,855,360 51,883,210 유동성장기부채 대체 (21,258,949) (4,207,849) 장기차입금 잔액 52,596,411 47,675,361 21. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 임대보증금 316,200 1,008,800 140,852 1,182,300 합 계 316,200 1,008,800 140,852 1,182,300 22. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 146,105 239,989 예수금 2,359,463 1,194,897 예수보증금 120,000 320,000 합 계 2,625,568 1,754,886 23. 종업원급여 (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성 이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당 기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 3,383,902 3,223,195 이자원가 485,406 381,154 사외적립자산 기대수익 (500,563) (363,331) 합 계 3,368,745 3,241,018 ② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무(기초) 21,047,521 17,759,892 당기근무원가 3,383,902 3,223,195 이자원가 485,406 381,154 재측정요소(법인세 차감전) 604,409 1,107,593 지급액 (1,343,784) (1,424,313) 확정급여채무(기말) 24,177,454 21,047,521 사외적립자산 (21,423,448) (18,759,586) 확정급여부채 2,754,006 2,287,935 ③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 18,759,586 14,650,829 사외적립자산의 기대수익 500,563 363,331 재측정요소(법인세 차감전) (334,238) (167,016) 사용자의 기여금 3,950,640 4,528,257 지급액 (1,453,103) (615,815) 기말금액 21,423,448 18,759,586 ④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 21,308,173 18,664,046 외국인출국만기보험 115,275 95,540 합 계 21,423,448 18,759,586 ⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 비용 차감전 재측정요소 (938,645) (1,274,610) 법인세효과 206,501 280,414 법인세비용 차감후 재측정요소 (732,144) (994,196) ⑥ 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 3.32% 2.39% 미래임금인상률 승급율+5.30% 승급율+5.10% ⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (1,385) 1,582 임금상승률 1% 1,557 (1,391) (2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 357,362 304,551 당기근무원가 55,091 32,461 이자원가 9,921 7,800 재측정요소 64,666 47,120 급여지급액 (47,767) (34,570) 기말 비유동충당부채의 현재가치 439,273 357,362 2 4. 충당부채 및 약정사항 (1) 당기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 유동항목 배출부채(*1) - - - - 온실가스 배출관련 부채 비유동항목 종업원급여관련부채(*3) 357,362 129,678 (47,767) 439,273 기타충당부채(*2) 100,000 - - 100,000 합 계 457,362 129,678 (47,767) 539,273 (*1) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있습니다 . 한편, 당기말과전기말 현재 부채로 계상할 금액은 없으며, 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 톤) 구 분 당기 전기 수 량 장부금액 수 량 장부금액 기초 39,319 - 64,895 - 무상할당 139,960 - 171,461 - 추가할당 - - - - 사용 - - (133,692) - 매도 - - (63,345) - 기말 179,279 - 39,319 - (*2) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다.(*3) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다 (주석23 참조). (2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 외 1,097,424 1,097,424 외화시설대출 JPY 150,000,000 JPY 150,000,000 수입신용장 한도 JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 시설자금대출 외 25,399,800 15,067,136 산업은행 시설자금대출 외 61,000,000 52,800,000 한도대출 5,000,000 - 신한은행 일반자금대출 외 36,745,000 14,278,800 수입신용장 한도 JPY 200,000,000 USD 5,000,000 JPY 27,764,085USD 2,435,218 우리은행 구매자금대출 1,900,000 - 수입신용장 한도 USD 1,000,000 USD 10,025 하나은행 수입신용장 한도 USD 4,000,000 - 시흥녹색환경기술개발센터 대기오염개선기금 1,000,000 500,000 (3) 당기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증 서 178,000 천원을 한국가스공사에 제공하 고 있 습 니다. (4) 당기말 현재 연결실체 의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 보증제공자 지급보증액 지급보증처 비 고 류진호 14,080,534 신한은행 등 경영진 (5) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보 험으로 부터 14,016백만원의 이 행보증을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)에 담보용으로 제공한 백지어음 1매가 있습니다. (7) 연결실체는 신한은행으로부터 차입과 관련하여 어음 7매를 발행하였으며, 2017년 이전에 관련 차입금을 전액 상환하였습니다. 다만, 당기말 현재 금융기관조회서에서는 관련 어음 7매가 미회수로 처리되어 있었으나, 보고기간종료일 이후 동 미회수 어음 7매를 회수 처리함에 따라 감사보고서일 현재는 미회수어음이 없습니다. (8) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관할법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 서울중앙지방법원 유한킴벌리(주) (주)고려제지외 7 손해배상 관련 200,000 1심 진행중 전주지방법원 남원지원 장수사과영농조합법인 (주)고려제지 손해배상 관련 60,336 1심 진행중 25. 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기미지급금 - 659,900 합 계 - 659,900 26. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분취득차액(*1) 3,204,839 3,204,839 주식할인발행차금(*2) (238,710) (238,710) 합 계 2,966,129 2,966,129 (*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다. 27. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*1) (1,456,000) (1,456,000) (*1) 지배기업은 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배기업 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다. 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 28. 이익잉여금 당 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 2,438,310 2,238,713 재평가적립금(*2) 32,034,132 32,034,132 소 계 34,472,442 34,272,845 임의적립금: 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 231,314,281 181,062,800 합 계 432,671,313 382,220,235 (*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 15,363,298 13,656,797 퇴직급여 1,355,582 782,981 복리후생비 1,370,318 1,281,888 여비교통비 27,848 26,178 통신비 93,912 93,057 세금과공과 645,941 589,824 차량유지비 578,093 620,830 운반비 25,335,006 21,820,303 접대비 657,150 569,728 소모품비 254,224 297,242 광고선전비 27,690 33,156 지급수수료 2,336,090 1,923,289 보험료 307,397 296,374 임차료 316,043 155,391 감가상각비 1,462,496 1,863,767 대손상각비 (370,719) (589,028) 무형자산상각비 400 400 수선비 67,649 61,039 가스수도비 7,578 6,806 수출비 208,875 493,811 도서인쇄비 14,183 14,261 협회비 18,631 18,540 교육훈련비 1,295 5,395 용역비 296,582 279,777 판매촉진비 41,286 34,142 잡비 53,160 73,371 합 계 50,470,008 44,409,319 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 등 재고자산의 변동 (4,599,515) 13,295,259 상품 및 원재료의 매입액 294,746,193 183,985,810 종업원급여 45,940,595 41,806,331 감가상각비 및 무형자산상각비 18,784,255 17,500,696 외주비 1,586,241 1,685,593 기타 비용 107,329,571 98,309,573 합 계 463,787,340 356,583,262 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 542,417 439,014 외화환산이익 36,030 29,103 외환차익 62,108 29,717 금융수익 계 640,555 497,834 금융비용: 이자비용(*1) (975,848) (1,073,358) 외화환산손실 (7,840) - 외환차손 - (28,457) 금융비용 계 (983,688) (1,101,815) (*1 ) 당기와 전기 중 적격자산에 대하여 자본화된 차입 원가는 각각 597,755천원과 283,192천원이며, 각각 연 1.89% , 연 1.71%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 542,417 - - 542,417 외환차익 62,108 - - 62,108 외화환산이익 36,030 - - 36,030 이자비용 (975,848) - - (975,848) 외화환산손실 (7,840) - - (7,840) 순손익 계 (343,133) - - (343,133) ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 439,014 - - 439,014 외화환산이익 29,103 - - 29,103 외환차익 29,717 - - 29,717 이자비용 (1,073,358) - - (1,073,358) 외환차손 (28,457) - - (28,457) 순손익 계 (603,981) - - (603,981) 32. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 외환차익 46,438 208,798 외화환산이익 1,106 7,571 지분법이익 2,280,826 2,002,296 유형자산처분이익 868,634 130,703 기타충당부채환입액 - 6,178,500 잡이익 3,872,008 4,453,093 기타수익 계 7,069,012 12,980,961 기타비용: 외환차손 (37,515) (89,877) 외화환산손실 (168) (1,320) 유형자산처분손실 (155,226) (127,232) 유형자산손상차손 (937,524) (6,178,500) 매도가능증권평가손실 - (328,034) 기부금 (14,310) (83,170) 잡손실 (235,714) (714,941) 기타비용 계 (1,380,457) (7,523,074) 33 . 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 12,905,324 9,226,032 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,550,168 792,840 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (288,335) (351,461) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 206,502 280,415 법인세추납액 44,535 252,107 총법인세비용 15,418,194 10,199,933 (2) 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (26,083,561) (2,550,168) (28,633,729) 결손금 및 이월세액공제 1,882,406 288,335 2,170,741 합 계 (24,201,155) (2,261,833) (26,462,988) ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 일시적차이 (25,290,721) (792,840) (26,083,561) 결손금 및 이월세액공제 1,530,945 351,461 1,882,406 합 계 (23,759,776) (441,379) (24,201,155) (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여의 재측정요소 (938,646) 206,502 (1,274,610) 280,414 (4) 당 기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 75,580,187 51,716,178 적용세율에 따른 법인세 17,325,790 11,886,814 조정사항 (1,907,596) (1,686,881) 비공제비용(수익) 21,065 (155,853) 세액공제 (3,306,995) (1,774,662) 법인세추납액 44,535 252,107 세율차이 및 기타 1,333,799 (8,473) 법인세비용 15,418,194 10,199,933 유효세율(*1) 20.40% 19.72% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다. (5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 기초 조정 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채)(*1) 감가상각누계액 (9,593,957) - 809,290 2,122,749 (10,907,416) (2,399,632) 국고보조금 2,316,460 - - 126,851 2,189,609 481,714 대손충당금 4,431,670 - 779,014 4,431,670 779,014 171,383 매도가능증권 334,313 - - - 334,313 73,549 미수수익 (33,878) - 33,878 135,374 (135,374) (29,782) 미지급비용 589,208 - 592,317 589,208 592,317 130,310 보험차익 (17,585) - 4,073 - (13,512) (2,973) 부도어음 (80,027) - - - (80,027) (17,606) 압축기장충당금 (1,748,688) - - - (1,748,688) (384,711) 외화환산손익 (23,527) - 31,994 36,302 (27,835) (6,124) 일시상각충당금 (1,992,951) - 126,851 - (1,866,100) (410,542) 장기상여충당금 357,363 - 129,678 47,767 439,274 96,640 토지재평가차익 (119,270,235) - - - (119,270,235) (26,239,452) 퇴직급여충당부채 21,047,520 - 4,596,369 1,466,435 24,177,454 5,319,040 퇴직연금운용자산 (18,759,585) - 837,965 3,501,828 (21,423,448) (4,713,159) 미지급금 667,809 - 107,936 667,809 107,936 23,746 차량유지비 207,626 - 36,138 18,611 225,153 49,534 종속기업투자(*2) (182,420,071) - - 42,045,065 (224,465,136) - 기타일시적차이 1,815,045 - 6,746,691 15,710,355 (7,148,619) (775,665) 총합계 (302,173,490) - 14,832,194 70,900,024 (358,241,320) (28,633,730) 이월세액공제 2,353,008 (25,330) 2,995,639 2,609,890 2,713,427 2,170,742 합 계 (299,820,482) (25,330) 17,827,833 73,509,914 (355,527,893) (26,462,988) (*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다. (*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 224,465,136천원 에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 기초 조정 증가 감소 기말 이연법인세자산(부채)(*1) 감가상각누계액 (8,747,152) 404,613 939,135 2,190,553 (9,593,957) (2,110,671) 국고보조금 2,443,311 - - 126,851 2,316,460 509,621 대손충당금 6,967,803 - 4,431,670 6,967,803 4,431,670 974,967 매도가능증권 6,279 - 328,034 - 334,313 73,549 미수수익 (58,036) - 58,035 33,877 (33,878) (7,453) 미지급비용 532,088 - 589,208 532,088 589,208 129,626 보험차익 (21,658) - 4,073 - (17,585) (3,869) 부도어음 (80,027) - - - (80,027) (17,606) 압축기장충당금 (1,748,688) - - - (1,748,688) (384,711) 외화환산손익 2,461 - 13,715 39,703 (23,527) (5,176) 일시상각충당금 (2,119,802) - 126,851 - (1,992,951) (438,449) 장기상여충당금 304,552 - 87,382 34,571 357,363 78,620 토지재평가차익 (119,270,235) - - - (119,270,235) (26,239,452) 퇴직급여충당부채 17,364,151 - 4,615,154 931,785 21,047,520 4,630,454 퇴직연금운용자산 (14,650,829) - 565,032 4,673,788 (18,759,585) (4,127,109) 미지급금 89,472 - 667,809 89,472 667,809 146,918 차량유지비 161,527 - 46,099 - 207,626 45,678 종속기업투자(*2) (151,174,456) - 1,191,777 32,437,392 (182,420,071) 262,191 기타일시적차이 3,866,897 12,381 9,201,474 11,265,707 1,815,045 399,311 총합계 (266,132,342) 416,994 22,865,448 59,323,590 (302,173,490) (26,083,561) 이월세액공제 1,913,683 18 1,151,692 712,385 2,353,008 1,882,406 합 계 (264,218,659) 417,012 24,017,140 60,035,975 (299,820,482) (24,201,155) (*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 182,420,071천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 34. 주당순이익 (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 지배기업지분 53,126,866,367 36,231,099,175 가중평균유통보통주식수 15,967,789주 16,009,914주 기본주당이익 3,327 2,263 (2) 가중평균유통보통주식수 의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 유통보통주식수 기초 15,967,789 16,117,789 기중 변동 (*1) - (150,000) 기말 15,967,789 15,967,789 유통보통주식수 적수 5,828,242,985 5,859,628,517 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 15,967,789 16,009,914 (*1) 전기 중 자기주 식 150,000주를 추 가로 취득하였습니다 (주석27 참조) . (3) 희석주당순이익당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 35. 부문별 보고 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 회사명 제지부문 골판지원지 (주)고려제지 판지부문 골판지원단, 상자 (주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지, (주)고려제지 골판지사업부 (2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 319,688,739 502,498,035 (140,391,864) 681,794,910 부채총액 66,547,056 147,726,896 (24,793,303) 189,480,649 매출액 216,934,417 456,452,295 (139,364,608) 534,022,104 영업이익 38,180,324 32,257,826 (203,385) 70,234,765 ② 전기 말 (단위 : 천원) 구 분 제지부문 판지부문 내부거래 합 계 자산총액 274,470,387 451,730,748 (139,585,386) 586,615,749 부채총액 63,741,541 112,508,448 (24,514,625) 151,735,364 매출액 177,335,471 326,570,723 (100,460,660) 403,445,534 영업이익 33,139,256 14,043,927 (320,912) 46,862,271 (3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당 기 전 기 한 국 530,587,424 395,513,084 동남아시아 3,434,680 7,932,450 합 계 534,022,104 403,445,534 (4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당기말 전기말 한 국 462,843,894 427,331,641 (5) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 삼보판지입니다. (2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 공동기업 (주)현대자원 (주)현대자원 기타특수관계자 (주)동진판지 (주)동진판지 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 매 출 기타수익 재고자산매입 매 출 기타수익 재고자산매입 공동기업 (주)현대자원 - 178,558 11,601,995 - 205,550 5,742,033 기타특수관계자 (주)동진판지 22,740,951 6,000 - 17,518,143 6,000 - (5) 당기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 공동기업 (주)현대자원 - 45,000 565,036 1,795 - 17,499 249,362 25,492 기타특수관계자 (주)동진판지 3,901,840 - - - 4,460,995 550 - - (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 3,300,261 3,051,257 퇴직급여 190,798 233,684 합 계 3,491,059 3,284,941 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 37. 현 금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 15,418,194 10,199,933 이자비용 975,848 1,073,358 이자수익 (542,417) (439,014) 감가상각비 18,783,855 17,500,296 무형자산상각비 400 400 종업원장기급여 129,678 87,382 퇴직급여원가 3,368,745 3,241,019 대손상각비 (370,719) (589,028) 소모품비 - 8,800 유형자산처분손실 155,226 127,232 유형자산처분이익 (868,634) (130,703) 지분법이익 (2,280,826) (2,002,295) 외화환산손실(금융) 7,840 - 외화환산손실(기타) 168 1,320 외화환산이익(금융) (36,030) (29,103) 외화환산이익(기타) (1,106) (7,571) 유형자산손상차손 937,524 6,178,500 매도가능증권손상차손 - 328,034 재고자산평가충당금 (237,463) - 기타충당금환입액 - (6,178,500) 잡손실 - 33,642 잡이익 (5,784) - 합 계 35,434,499 29,403,702 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (15,663,109) (18,013,603) 기타수취채권의 증가 (123,199) (322,293) 기타유동자산의 증가 (48,716) (358,111) 재고자산의 감소(증가) (16,603,812) 1,510,626 장기성매출채권의 감소 82,821 - 매입채무의 증가 7,959,049 11,641,521 기타지급채무의 증가 840,011 8,187,865 기타금융부채의 증가 58,122 434,728 기타유동부채의 증가 870,681 374,108 기타비유동부채의 증가(감소) (659,900) 659,900 퇴직금의 지급 (1,343,784) (1,424,315) 사외적립자산의 증가 (2,497,537) (3,912,442) 상여금의 지급 (47,767) (34,571) 합 계 (27,177,140) (1,256,587) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 2,251,245 - 건설중인자산의 본계정 대체 51,666,004 1,897,354 채권의 제각 3,091,843 1,770,474 장기대여금의 유동성 대체 594,000 855,000 장기차입금의 유동성 대체 21,258,949 4,207,849 리스자산의 대체 1,191,971 1,920,694 이익준비금의 적립 199,597 201,472 임의적립금의 적립 - 10,000,000 유형자산 취득관련 미지급금 123,000 - (4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 11,167,007 302,383 (36,030) - 11,433,360 유동성장기부채 4,207,849 (4,207,849) - 21,258,949 21,258,949 장기차입금 47,675,361 26,180,000 - ( 21,258,949 ) 52,596,412 리스부채 2,291,736 (1,396,247) - 1,404,190 2,299,679 합 계 65,341,953 20,878,287 (36,030) 1,404,190 87,588,400 38. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채포함) 87,588,399 65,341,954 현금및현금성자산 (31,852,922) (18,237,116) 순부채 55,735,477 47,104,838 자본총계 492,314,261 434,880,385 순부채 대 자본비율 11.3% 10.8% (2) 시장위험 ① 외환위험 연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (당기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 554,642.27 238,450.15 657,529 282,683 JPY 200,000,000 150,103,000 2,060,480 1,546,421 합 계 2,718,009 1,829,104 (전기말) (원화단위 : 천원) 외화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 100,909.22 500,910.34 109,790 544,990 JPY 19 316,000,000 - 3,331,461 합 계 109,790 3,876,451 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 37,484 (37,484) (43,520) 43,520 JPY 51,405 (51,405) (333,146) 333,146 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다. ② 이자율위험 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 11,433,360 11,167,007 유동성장기부채 21,207,849 4,207,849 장기차입금 7,160,375 23,138,224 합 계 39,801,584 38,513,080 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (398,016) 398,016 (385,131) 385,131 ③ 가격위험 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. ( 3) 신용위험 연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 99,444,276 83,359,149 6개월 초과 1,706,186 5,201,120 합 계 101,150,462 88,560,269 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 . (당기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 57,073,872 - - 57,073,872 차입금 32,692,309 23,198,271 29,398,140 85,288,720 리스부채 1,122,693 1,176,986 - 2,299,679 기타금융부채 316,200 267,900 740,900 1,325,000 합 계 91,205,074 24,643,157 30,139,040 145,987,271 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 49,553,014 - - 49,553,014 차입금 15,374,857 27,304,291 20,371,070 63,050,218 리스부채 1,002,940 1,288,796 - 2,291,736 기타금융부채 140,852 441,400 740,900 1,323,152 합 계 66,071,663 29,034,487 21,111,970 116,218,120 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 41 기 2021.12.31 현재 제 40 기 2020.12.31 현재 제 39 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 자산 Ⅰ.유동자산 71,169,854,021 50,427,742,246 38,330,009,476 (1)현금및현금성자산 (주4,6,37) 14,631,014,462 6,113,508,620 6,637,484,067 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,37) 45,180,217,046 37,132,598,652 25,453,642,762 (3)기타유동자산 (주8) 127,775,371 122,277,098 139,565,686 (4)재고자산 (주9) 11,230,847,142 7,059,357,876 6,099,316,961 Ⅱ.비유동자산 238,273,609,845 243,305,769,422 240,699,511,287 (1)장기금융상품 (주5,6) 6,000,000 6,000,000 7,500,000 (2)기타금융자산 (주6,10,37) 32,045,000 32,045,000 32,045,000 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11) 17,368,000 10,368,000 16,368,000 (4)종속기업투자 (주12) 76,700,265,921 76,700,265,921 76,700,265,921 (5)투자부동산 (주13) 9,140,759,427 12,402,839,717 12,481,336,790 (6)유형자산 (주14,16) 152,355,298,497 154,131,977,784 151,439,322,576 (7)무형자산 (주15) 21,873,000 22,273,000 22,673,000 자산총계 309,443,463,866 293,733,511,668 279,029,520,763 부채 Ⅰ.유동부채 46,667,124,261 39,467,212,295 29,138,287,256 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,37) 40,593,498,346 33,521,881,781 20,830,829,546 (2)리스부채 (주17,19,37) 618,594,741 555,132,096 456,231,027 (3)단기차입금 (주16,17,20,24,37) 1,545,360,000 3,331,461,600 3,828,492,000 (4)당기법인세부채 (주32) 1,426,239,264 213,998,592 1,226,033,302 (5)유동성장기차입금 (주16,17,20,24,37) 991,749,496 940,649,496 1,938,149,496 (6)기타금융부채 (주17,21,37) 159,337,216 163,162,021 163,422,812 (7)기타유동부채 (주22) 1,332,345,198 740,926,709 695,129,073 Ⅱ.비유동부채 23,737,694,447 23,840,690,938 20,318,205,372 (1)장기차입금 (주16,17,20,24,37) 5,204,011,252 6,195,760,748 2,854,073,923 (2)리스부채 (주17,19,37) 606,067,945 788,205,039 408,158,663 (3)퇴직급여부채 (주23) 575,921,990 541,318,785 598,658,725 (4)충당부채 (주23) 114,988,713 74,647,317 63,900,852 (5)기타금융부채 (주17,21,37) 97,900,000 38,400,000 0 (6)이연법인세부채 (주32) 17,138,804,547 16,202,359,049 16,393,413,209 부채총계 70,404,818,708 63,307,903,233 49,456,492,628 자본 Ⅰ.자본금 (주25) 8,085,000,000 8,085,000,000 8,085,000,000 Ⅱ.자본잉여금 (주25) 9,683,535,630 9,683,535,630 9,683,535,630 Ⅲ.기타자본구성요소 (주26) (1,466,985,768) (1,466,985,768) (377,716,708) Ⅳ.기타포괄손익누계액 (주10,26) (6,278,691) (6,278,691) (6,278,691) Ⅴ.이익잉여금(결손금) (주27) 222,743,373,987 214,130,337,264 212,188,487,904 자본총계 239,038,645,158 230,425,608,435 229,573,028,135 자본과부채총계 309,443,463,866 293,733,511,668 279,029,520,763 포괄손익계산서 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 39 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 Ⅰ.수익(매출액) (주34,35) 244,696,924,937 175,035,219,089 139,868,907,720 (1)제품매출액 220,559,039,225 159,263,485,998 132,866,148,213 (2)상품매출액 19,450,555,911 12,343,179,929 4,098,249,936 (3)기타수익(매출액) 4,687,329,801 3,428,553,162 2,904,509,571 Ⅱ.매출원가 (주29,34) 208,639,098,680 150,515,523,763 116,787,178,180 (1)제품매출원가 190,147,851,320 138,675,983,768 112,705,078,474 (2)상품매출원가 18,489,677,580 11,764,710,152 3,803,886,043 (3)기타매출원가 1,569,780 74,829,843 278,213,663 Ⅲ.매출총이익 36,057,826,257 24,519,695,326 23,081,729,540 Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29,34) 22,621,415,397 19,871,043,859 16,294,103,400 Ⅴ.영업이익(손실) 13,436,410,860 4,648,651,467 6,787,626,140 Ⅵ.금융수익 (주30) 117,184,450 59,003,668 178,115,220 Ⅶ.금융원가 (주30) 257,118,740 304,818,059 1,525,908,769 Ⅷ.기타이익 (주31) 405,852,947 763,013,848 2,982,142,388 Ⅸ.기타손실 (주31) 98,641,756 185,330,249 2,419,107,663 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 13,603,687,761 4,980,520,675 6,002,867,316 XI.법인세비용 (주32) 2,629,944,852 623,230,997 988,767,440 XⅡ.당기순이익(손실) 10,973,742,909 4,357,289,678 5,014,099,876 XⅢ.기타포괄손익 (364,732,561) (400,716,693) (105,356,214) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (364,732,561) (400,716,693) (105,356,214) 1.확정급여제도의 재측정손익 (주23) (467,605,847) (513,739,349) (135,072,069) 2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32) 102,873,286 113,022,656 29,715,855 XIV.총포괄손익 10,609,010,348 3,956,572,985 4,908,743,662 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33) 687 272 311 자본변동표 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 39 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 7,350,000,000 0 (359,515,161) (6,278,691) 208,747,179,292 215,731,385,440 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,014,099,876 5,014,099,876 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (105,356,214) (105,356,214) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (732,435,050) (732,435,050) Ⅴ.무상증자 735,000,000 0 (7,122,000) 0 (735,000,000) (7,122,000) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (11,079,547) 0 0 (11,079,547) Ⅶ.지배력을 상실하지 않는 종속기업 처분 0 9,683,535,630 0 0 0 9,683,535,630 2019.12.31 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (377,716,708) (6,278,691) 212,188,487,904 229,573,028,135 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (377,716,708) (6,278,691) 212,188,487,904 229,573,028,135 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,357,289,678 4,357,289,678 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (400,716,693) (400,716,693) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (2,014,723,625) (2,014,723,625) Ⅴ.무상증자 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (1,089,269,060) 0 0 (1,089,269,060) Ⅶ.지배력을 상실하지 않는 종속기업 처분 0 0 0 0 0 0 2020.12.31 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 214,130,337,264 230,425,608,435 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 214,130,337,264 230,425,608,435 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 10,973,742,909 10,973,742,909 Ⅲ.기타포괄손익 0 0 0 0 (364,732,561) (364,732,561) Ⅳ.배당금지급 0 0 0 0 (1,995,973,625) (1,995,973,625) Ⅴ.무상증자 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.지배력을 상실하지 않는 종속기업 처분 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (Ⅷ.기말자본) 8,085,000,000 9,683,535,630 (1,466,985,768) (6,278,691) 222,743,373,987 239,038,645,158 현금흐름표 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 39 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 41 기 제 40 기 제 39 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 15,312,031,603 9,933,317,631 7,217,903,541 (1)당기순이익(손실) 10,973,742,909 4,357,289,678 5,014,099,876 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주36) 10,866,513,347 8,693,794,554 8,608,787,628 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주36) (6,000,851,060) (1,610,610,618) (3,869,868,867) (4)이자지급(영업) (168,034,876) (190,394,479) (944,577,653) (5)이자수취(영업) 19,046,679 15,556,987 161,926,513 (6)법인세납부(환급) (378,385,396) (1,332,318,491) (1,752,463,956) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,395,799,104) (8,506,969,198) 12,995,292,784 (1)장기금융상품의 처분 0 1,500,000 0 (2)단기대여금의 처분 206,697,010 205,580,615 256,738,595 (3)단기대여금의 취득 (206,697,010) (201,744,305) (239,496,705) (4)기타금융자산의 처분 0 0 13,010,620,000 (5)정부보조금의 수취 0 0 2,518,238,000 (6)유형자산의 처분 12,673,273 121,622,000 5,756,282,830 (7)유형자산의 취득 (1,401,472,377) (8,258,948,788) (24,741,707,123) (8)보증금의 감소 0 6,000,000 0 (9)보증금의 증가 (7,000,000) 0 (6,000,000) (10)종속기업투자주식의 처분 0 0 23,801,485,000 (11)법인세납부(환급) 0 (380,978,720) (7,360,867,813) Ⅲ.재무활동현금흐름 (5,398,726,657) (1,950,323,789) (27,247,223,822) (1)단기차입금의 증가 91,862,489,944 78,434,480,225 57,020,861,120 (2)단기차입금의 상환 (93,612,561,544) (78,902,407,025) (73,897,534,471) (3)유동성장기부채의 상환 (940,649,496) (1,938,149,496) (3,829,787,226) (4)장기차입금의 증가 0 4,587,336,321 6,016,000,000 (5)장기차입금의 상환 0 (305,000,000) (11,342,489,355) (6)리스부채의 지급 (712,031,936) (603,583,704) (463,637,293) (7)배당금지급 (1,995,973,625) (2,014,723,625) (732,435,050) (8)자기주식의 취득 0 (1,089,269,060) (11,079,547) (9)신주발행비 지급 0 0 (7,122,000) (10)현금의기타유입(유출) 0 (119,007,425) 0 Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 8,517,505,842 (523,975,356) (7,034,027,497) Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (91) 0 Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소) 8,517,505,842 (523,975,447) (7,034,027,497) Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4) 6,113,508,620 6,637,484,067 13,671,511,564 Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4) 14,631,014,462 6,113,508,620 6,637,484,067 이익잉여금처분계산서 제 41 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 40 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) (단위:원) 과 목 제 41(당) 기 (처분예정일: 2022년 3월 29일 ) 제 40(전) 기 (처분일: 2021년 3월 29일 ) Ⅰ. 미처분이익잉여금 24,009,407,000 15,595,967,639 전기이월미처분이익잉여금 13,400,396,652 11,639,394,654 확정급여부채의 재측정요소 (364,732,561) (400,716,693) 당기순이익 10,973,742,909 4,357,289,678 Ⅱ. 임의적립금이입액 - - 합 계 24,009,407,000 15,595,967,639 Ⅲ.이익잉여금 처분액 3,073,799,382 2,195,570,987 이익준비금 279,436,307 199,597,362 배 당 금 가. 현금배당 (주당 배당금(율):당기 175원(35%) 전기 125원(25%) 2,794,363,075 1,995,973,625 IV.차기이월미처분이익잉여금 20,935,607,618 13,400,396,652 ※ 제41기(당기)는 정기주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 41(당) 기말 2021년 12월 31일 현재 제 40(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 삼보판지 1. 회사의 개요 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당기말 현재 당사 의 주식 5,349,000주(33.1%)를 보유한 최대주주 인 류진호와 그특수관계자 6인이 주식 10,263,267주(63.5%)를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로, 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 당사가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2022년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.- 매출채권및기타채권의 회수가능성 - 이연법인세자산의 측정 - 확정급여채무의 측정 - 충당부채와 우발부채 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산 1) 금융자산의 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 금융자산의 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거 나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기 타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상 각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다 . 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인 식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 4) 금융자산의 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해 당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (3) 금융부채 1) 금융부채의 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적 으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식 됩니다. 2) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (4) 비금융자산의 손상당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. (6) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 20 ~ 40년 차량운반구 5년 구축물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5년 기계장치 15년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 계정과목 추정내용연수 소프트웨어 5년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 종업원급여 1) 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다. 2) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다. (10) 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매당사는 골판지 원단및상자 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 2) 임대수익 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당금수익 투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. (13) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다. (16) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (17) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계' 에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007))대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. . - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 8,061 9,277 당좌예금 528,814 459,637 원화보통예금 14,094,098 5,644,553 외화보통예금 - 1 주식예탁금 41 41 합 계 14,631,014 6,113,509 5. 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 6,000 6,000 6. 금융상품의 범주별 분류 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,631,014 - - 14,631,014 매출채권및기타채권 45,180,217 - - 45,180,217 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 17,368 - - 17,368 합 계 59,834,599 32,045 - 59,866,644 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,113,509 - - 6,113,509 매출채권및기타채권 37,132,599 - - 37,132,599 기타금융자산 - 32,045 - 32,045 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 10,368 - - 10,368 합 계 43,262,476 32,045 - 43,294,521 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 46,194,858 38,424,232 (대손충당금) (1,061,452) (1,386,875) 미수금 47,957 96,388 (대손충당금) (1,350) (1,350) 단기대여금 204 204 합 계 45,180,217 37,132,599 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,386,875 1,350 1,358,693 1,350 손상차손인식 - - 219,674 - 손상차손환입 (177,453) - - - 제각처리금액 (147,970) - (191,492) - 제각채권회수 - - - - 기말금액 1,061,452 1,350 1,386,875 1,350 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 45,192,796 37,198,629 6개월 초과 1,002,062 1,225,603 합 계 46,194,858 38,424,232 8. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 36,874 29,687 대손충당금 (16,000) (16,000) 선급비용 106,901 108,590 합 계 127,775 122,277 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 1,978,282 (5,456) 1,972,826 1,434,182 (48,273) 1,385,909 재공품 199,187 - 199,187 124,628 - 124,628 상 품 81,103 - 81,103 67,328 - 67,328 원자재 8,594,477 (7,995) 8,586,482 5,283,932 (35,714) 5,248,218 저장품 142,737 - 142,737 163,501 - 163,501 미착품 248,512 - 248,512 69,774 - 69,774 합 계 11,244,298 (13,451) 11,230,847 7,143,345 (83,987) 7,059,358 10. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 (주)이트로닉스 - 45 - 45 우리담배(주) (*1) - - - - (주)KBIZ 파주산단 - 10,000 - 10,000 한국골판지포장공업(협) - 22,000 - 22,000 소 계 - 32,045 - 32,045 (*1) 우리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며, 전기 이전에 발생한손상차손 6,279천원을 기타포괄손익누계액에 반영하였습니다 ( 주석 26 참조 ). 11. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 17,368 10,368 12. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 (주)고려제지 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 85.76% 56,513,454 76,700,266 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 381,380,397 68,712,727 312,667,670 306,878,972 43,049,232 ② 전기말 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 (주)고려제지 335,237,944 65,655,903 269,582,041 237,629,485 33,304,833 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 7,326,237 9,877,850 건물 2,328,798 3,139,883 감가상각누계액 (514,276) (614,894) 합 계 9,140,759 12,402,839 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토지 9,877,850 - - - (2,551,613) 7,326,237 건물 2,524,989 - - (58,220) (652,247) 1,814,522 합 계 12,402,839 - - (58,220) (3,203,860) 9,140,759 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말 토지 9,877,850 - - - - 9,877,850 건물 2,603,486 - - (78,497) - 2,524,989 합 계 12,481,336 - - (78,497) - 12,402,839 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 579,685 720,000 임대직접비용 59,097 79,137 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토지 7,326,237 8,370,770 9,877,850 10,660,255 건물 1,814,522 2,633,093 2,524,989 3,647,959 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다. 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 79,941,847 - (323,509) 79,618,338 건물 36,786,020 (17,531,097) (835,522) 18,419,401 구축물 4,386,058 (2,162,555) (58,784) 2,164,719 기계장치 79,532,697 (28,341,485) (971,238) 50,219,974 차량운반구 353,080 (353,069) - 11 기타의유형자산 1,708,950 (1,065,349) (557) 643,044 사용권자산 2,187,608 (1,020,797) - 1,166,811 건설중인자산 123,000 - - 123,000 합 계 205,019,260 (50,474,352) (2,189,610) 152,355,298 ② 전기말 (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 정부보조금(*1) 기말장부금액 토지 77,390,233 - (323,509) 77,066,724 건물 35,974,935 (16,089,388) (880,418) 19,005,129 구축물 3,782,659 (2,048,190) (62,192) 1,672,277 기계장치 78,475,991 (23,550,817) (1,049,538) 53,875,636 차량운반구 447,761 (447,747) - 14 기타의유형자산 1,786,204 (1,039,382) (804) 746,018 사용권자산 2,097,847 (798,456) - 1,299,391 건설중인자산 466,788 - - 466,788 합 계 200,422,418 (43,973,980) (2,316,461) 154,131,977 (*1) 정부보조금 약정에 따른 공장 및 설비의 장부금액 44,640,670천원(전기말: 47,253,528천원)은 정부보조금 수령과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 당기말 현재채권최고액은 3,075,286천원(전기말: 3,075,286천원)입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 77,066,724 - - - 2,551,614 79,618,338 건물 19,005,129 - - (1,237,975) 652,247 18,419,401 구축물 1,672,277 398,600 - (110,958) 204,800 2,164,719 기계장치 53,875,636 794,719 - (4,712,369) 261,988 50,219,974 차량운반구 14 - (3) - - 11 기타의유형자산 746,018 208,153 (63,507) (247,620) - 643,044 사용권자산 1,299,391 504,494 (1,294) (635,780) - 1,166,811 건설중인자산 466,788 123,000 - - (466,788) 123,000 합 계 154,131,977 2,028,966 (64,804) (6,944,702) 3,203,861 152,355,298 ② 전기 (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말 토지 77,066,724 - - - - 77,066,724 건물 20,222,827 - - (1,217,698) - 19,005,129 구축물 1,765,548 - (1,600) (91,671) - 1,672,277 기계장치 50,376,073 7,705,401 (49,155) (4,329,137) 172,454 53,875,636 차량운반구 9,284 - (6,593) (2,677) - 14 기타의유형자산 989,198 86,760 (79,863) (250,077) - 746,018 사용권자산 837,214 993,559 - (531,382) - 1,299,391 건설중인자산(*2) 172,454 466,788 - - (172,454) 466,788 합 계 151,439,322 9,252,508 (137,211) (6,422,642) - 154,131,977 (*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각비 126,851천원(전기: 126,851천원)이 차감표시 되었습니다. (*2) 전기 건설중인자산에는 당사의 시화공장 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 488천원이 포함되어 있습니다 (자본화이자율 1.50%) . (3) 보험가입현황 당기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사 건물/구축물 재산종합보험 62,253,083 2022년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 3 기계장치 85,821,913 기타의유형자산 1,960,164 재고자산 10,600,000 합 계 160,635,160 한편, 당사는 차입금에 대한 담보를 위하여 상기 재산종합보험에 대하여 기업은행, 신한은행에 16,400백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 800 - - (400) 400 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 22,273 - - (400) 21,873 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기 말 컴퓨터소프트웨어 1,200 - - (400) 800 시설이용권(*1) 21,473 - - - 21,473 합 계 22,673 - - (400) 22,273 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 16. 담보로 제공된 자산 등 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액 국민은행 시화공장 토지,건물 37,800,000 시설자금외화대출 1,097,424 JPY 150,000,000 기업은행 시화공장, 익산공장 토지,건물 16,800,000 시설자금에너지합리화자금 4,587,336511,000 신한은행 시화공장 토지,건물,기계장치 19,080,000 - - 우리은행 시화공장 토지,건물 18,200,000 - - 하나은행 시화공장 토지,건물 5,250,000 - - 익산시 익산공장 토지,건물 외 3,075,286 - - 합 계 100,205,286 6,195,760 JPY 150,000,000 상기의 담보제공자산 이외에 익산공장에 전세권 320,000천원이 설정되어 있습니다. 17. 범주별 금융부채 당기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 40,593,498 - 40,593,498 리스부채(유동) 618,595 - 618,595 단기차입금 1,545,360 - 1,545,360 유동성장기 부채 991,749 - 991,749 기타금융부채 159,337 - 159,337 장기차입금 5,204,011 - 5,204,011 리스부채(비유동) 606,068 - 606,068 기타금융부채(비유동) 97,900 - 97,900 합 계 49,816,518 - 49,816,518 ② 전기말 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 33,521,881 - 33,521,881 리스부채(유동) 555,132 - 555,132 단기차입금 3,331,462 - 3,331,462 유동성장기 부채 940,649 - 940,649 기타금융부채 163,162 - 163,162 장기차입금 6,195,761 - 6,195,761 리스부채(비유동) 788,205 - 788,205 기타금융부채(비유동) 38,400 - 38,400 합 계 45,534,652 - 45,534,652 18. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 32,725,671 27,084,817 미지급금 6,073,077 4,741,836 미지급비용 1,794,750 1,695,228 합 계 40,593,498 33,521,881 19. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 5,924 - 차량운반구 1,218,739 1,343,337 소 계 1,224,663 1,343,337 유동성 대체 618,595 555,132 리스부채(비유동)잔액 606,068 788,205 (2) 당기와 전기 중 당사의 리스와 관련하여 발생된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 635,780 531,383 리스부채에 대한 이자비용 90,157 88,972 단기 리스료 14,461 16,027 소액자산 리스료 7,659 8,065 20. 장ㆍ단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말 당 기 국민은행 외화대출 1.20 1,545,360 3,331,462 합 계 1,545,360 3,331,462 ( 2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 시설자금 2023.02.09 2.13 1,097,424 2,038,074 기업은행 에너지합리화자금 2027.06.15 1.75 511,000 511,000 시설자금 2028.06.29 1.50 4,587,336 4,587,336 소 계 6,195,760 7,136,410 유동성장기부채 대체 (991,749) (940,649) 장기차입금 잔액 5,204,011 6,195,761 21. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 83,200 97,900 84,852 38,400 금융보증계약부채 76,137 - 78,310 - 합 계 159,337 97,900 163,162 38,400 22. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 82,667 163,523 예수금 1,229,678 557,404 예수보증금 20,000 20,000 합 계 1,332,345 740,927 23. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. ① 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,142,085 1,058,380 이자원가 146,197 108,720 사외적립자산 기대수익 (128,352) (87,016) 합 계 1,159,930 1,080,084 ② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무(기초) 6,002,391 4,689,024 당기근무원가 1,142,085 1,058,380 이자원가 146,197 108,720 재측정요소(법인세 차감전) 393,516 481,115 지급액 (352,800) (334,848) 확정급여채무(기말) 7,331,389 6,002,391 사외적립자산 (6,755,467) (5,461,072) 확정급여부채 575,922 541,319 ③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,461,072 4,090,365 사외적립자산의 기대수익 128,352 87,016 재측정요소(법인세 차감전) (74,090) (32,624) 사용자의 기여금 1,516,808 1,491,485 지급액 (276,675) (175,170) 기말금액 6,755,467 5,461,072 ④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 6,702,333 5,415,177 외국인출국만기보험 53,134 45,895 ⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 법인세비용 차감전 재측정요소 (467,606) (513,739) 법인세효과 102,873 113,023 법인세비용 차감후 재측정요소 (364,733) (400,716) ⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 3.32% 2.39% 미래임금인상률 5.30% 5.10% ⑦ 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향 할인율 1% (487) 556 임금상승률 1% 540 (483) 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. 당기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 비유동충당부채의 현재가치 74,647 63,901 당기근무원가 10,464 9,486 이자원가 1,525 1,201 재측정요소 43,852 11,359 급여지급액 (15,500) (11,300) 기말 비유동충당부채의 현재가치 114,988 74,647 24. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) 금융기관명 종 류 한도액 실행잔액 국민은행 시설자금대출 1,097,424 1,097,424 외화시설대출 JPY 150,000,000 JPY 150,000,000 SIGHT JPY 485,000,000 - 기업은행 구매자금대출 10,000,000 - 에너지합리화자금대출 511,000 511,000 시설자금대출 5,000,000 4,587,336 신한은행 구매자금대출 10,000,000 - 일반대출 2,000,000 - SIGHT JPY 200,000,000 JPY 27,764,085 우리은행 구매자금대출 1,900,000 - 하나은행 SIGHT USD 4,000,000 - (2 ) 당기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증수혜자 보 증 액 비 고 (주)삼화판지 5,719,000 종속회사 (주)한청판지 3,736,800 종속회사 합 계 9,455,800 (3) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보 증 액 비 고 류진호 4,264,734 경영진 합 계 4,264,734 (4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부 터 458백만원 의 이행보증 을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 25. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 98,000,000 98,000,000 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 16,170,000 16,170,000 자본금 8,085,000 8,085,000 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금(*1) 9,683,536 9,683,536 (*1) 당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다. 26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 ( 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(*1) (1,456,000) (1,456,000) 주식할인발행차금 (10,986) (10,986) 합 계 (1,466,986) (1,466,986) (*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하였습니다 . 2020년 3월 23일 이사회에서 주가 안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하기로 결의하여 150,000주를 취득하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,279) (6,279) 27. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 2,438,310 2,238,713 재평가적립금(*2) 29,411,067 29,411,067 소 계 31,849,377 31,649,780 임의적립금 기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657 기업발전적립금 30,500,000 30,500,000 재무구조개선적립금 17,000,000 17,000,000 사업확장적립금 44,500,000 44,500,000 별도적립금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 12,000,000 12,000,000 소 계 112,619,657 112,619,657 기타이익잉여금 54,264,933 54,264,933 미처분이익잉여금 24,009,407 15,595,967 합 계 222,743,374 214,130,337 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 과 목 제 41(당) 기 제 40(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 24,009,407,000 15,595,967,639 전기이월미처분이익잉여금 13,400,396,652 11,639,394,654 확정급여부채의 재측정요소 (364,732,561) (400,716,693) 당기순이익 10,973,742,909 4,357,289,678 Ⅱ. 임의적립금이입액 - - 합 계 24,009,407,000 15,595,967,639 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 3,073,799,382 2,195,570,987 이익준비금 279,436,307 199,597,362 배당금 가. 현금배당 (주당 배당금(율):당기 175원(35%) 전기 125원(25%) 2,794,363,075 1,995,973,625 IV. 차기이월미처분이익잉여금 20,935,607,618 13,400,396,652 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,728,750 5,903,939 퇴직급여 488,995 283,958 복리후생비 501,056 460,238 여비교통비 5,545 3,940 통신비 23,706 25,178 세금과공과 313,668 287,982 차량유지비 207,731 200,554 운반비 12,350,316 10,480,037 접대비 204,332 186,252 소모품비 101,033 124,702 광고선전비 16,875 8,890 지급수수료 1,049,185 888,412 보험료 216,762 196,677 임차료 16,959 21,265 감가상각비 500,021 487,126 대손상각비 (환입) (177,453) 219,674 무형자산상각비 400 400 수선비 18,980 13,050 가스수도비 1,792 2,028 교육훈련비 687 4,766 잡비 52,075 71,976 합 계 22,621,415 19,871,044 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 등 재고자산의 변동 (4,090,084) (1,037,562) 상품 및 원재료의 매입액 178,054,558 119,430,229 종업원급여 16,696,995 15,295,307 감가상각비 및 무형자산상각비 7,003,322 6,501,539 외주비 922,571 1,013,252 기타 비용 32,673,152 29,183,803 합 계 231,260,514 170,386,568 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익: 이자수익 19,046 15,557 외환차익 62,108 14,343 외화환산이익 36,030 29,104 금융수익 합계 117,184 59,004 금융비용: 이자비용(*1) 257,119 276,361 외환차손 - 28,457 금융비용 합계 257,119 304,818 (*1) 당기와 전기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 209천원과 5,531천원이며, 각각 연1.50%의 자본화이자율을 적용하여 산정하였습니다. (2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 19,046 - - 19,046 외환차익 62,108 - - 62,108 외화환산이익 36,030 - - 36,030 이자비용 (257,119) - - (257,119) 순손익 계 (139,935) - - (139,935) ② 전 기 (단위 : 천원) 계정과목 상각후원가로측정하는 금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융상품 합 계 순손익 이자수익 15,557 - - 15,557 외환차익 14,343 - - 14,343 외화환산이익 29,104 - - 29,104 이자비용 (276,361) - - (276,361) 외환차손 (28,457) - - (28,457) 순손익 계 (245,814) - - (245,814) 31. 기 타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익: 외환차익 7,672 111,277 외환환산이익 13 70 유형자산처분이익 8,624 97,836 잡이익 389,543 553,831 기타수익 합계 405,852 763,014 기타비용: 외환차손 255 23,102 유형자산처분손실 59,461 113,425 잡손실 38, 926 48, 803 기타비용 합계 98,642 185,330 32. 법인세비용(수 익) (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,590,626 449,155 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 419,401 181,149 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) 517,045 (372,203) 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) 102,873 113,023 법인세추납액 - 252,107 법인세비용 2,629,945 623,231 (*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 17,253,526 16,834,125 전기말 일시적차이로 인한 이연법인세부채 16,834,125 16,652,976 이연법인세부채 증가(감소)액 419,401 181,149 (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 114,721 631,766 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 631,766 259,563 이연법인세자산 감소(증가)액 517,045 (372,203) (*3) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용 (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 발생액 법인세효과 발생액 법인세효과 확정급여부채의 재측정요소 (467,605) 102,873 (513,739) 113,023 합 계 (467,605) 102,873 (513,739) 113,023 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 13,603,688 4,980,521 적용세율에 따른 세부담액 2,970,811 1,073,715 조정사항 (340,866) (450,484) 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 6,756 6,606 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과 - (114,188) 세액공제로 인한 법인세효과 (347,622) (616,292) 법인세추납액 - 252,107 기타 - 21,283 법인세비용(수익) 2,629,945 623,231 유효세율(*1) 19.33% 12.51% (*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였습니다. (3 ) 당기 법인세부담세액은 1,590,626천원이며 당기 법인세자산을 차감한 당기 법인세부채는 1,426,239천원입니다 . (4) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채)(*1) 퇴직급여충당부채 6,002,391 1,681,798 352,800 7,331,389 1,612,905 퇴직연금 (5,461,072) 276,676 1,571,070 (6,755,466) (1,486,202) 대손충당금 1,018,722 616,005 1,018,722 616,005 135,521 매도가능증권 6,279 - - 6,279 1,381 종속기업투자(*2) (20,263,053) - - (20,263,053) - 감가상각비 (7,584,604) 552,189 2,114,972 (9,147,387) (2,012,425) 토지재평가 (69,697,829) - - (69,697,829) (15,333,522) 압축기장충당금 (1,748,688) - - (1,748,688) (384,711) 외화환산손실 (23,527) 31,994 36,302 (27,835) (6,124) 장기상여충당부채 74,647 55,841 15,500 114,988 25,297 기타일시적차이 894,931 3,139,518 3,151,024 883,425 194,354 일시적차이 계 (96,781,803) 6,354,021 8,260,390 (98,688,172) (17,253,526) 이월세액공제 789,708 434,528 1,080,834 143,402 114,722 합 계 (95,992,095) 6,788,549 9,341,224 (98,544,770) (17,138,804) (*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 20,263,053천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하 지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. ② 전기 (단위 : 천원) 계정과목 기 초 조 정 증 가 감 소 기 말 이연법인세자산(부채)(*1) 퇴직급여충당부채 4,689,024 - 1,648,216 334,849 6,002,391 1,320,526 퇴직연금 (4,090,365) - 175,170 1,545,877 (5,461,072) (1,201,436) 대손충당금 1,107,461 - 1,018,722 1,107,461 1,018,722 224,119 매도가능증권 6,279 - - - 6,279 1,381 종속기업투자(*2) (20,263,053) - - - (20,263,053) - 감가상각비 (6,750,165) 416,994 939,120 2,190,553 (7,584,604) (1,668,613) 토지재평가 (69,697,829) - - - (69,697,829) (15,333,522) 압축기장충당금 (1,748,688) - - - (1,748,688) (384,711) 외화환산손실 2,460 - 13,716 39,703 (23,527) (5,176) 장기상여충당부채 63,901 - 22,046 11,300 74,647 16,422 기타일시적차이 722,577 - 1,098,067 925,713 894,931 196,885 일시적차이 계 (95,958,398) 416,994 4,915,057 6,155,456 (96,781,803) (16,834,125) 이월세액공제 324,454 - 770,365 305,111 789,708 631,766 합 계 (95,633,944) 416,994 5,685,422 6,460,567 (95,992,095) (16,202,359) (*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.(*2) 종속기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 20,263,053천원에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하 지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 10,973,742,909 4,357,289,678 가중평균유통보통주식수 15,967,789주 16,009,914주 주당순이익 687 272 (2) 가중평균유통보통주식수 의 산출 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 유통보통주식수 기초 15,967,789 16,117,789 기중 변동(*1) - (150,000) 기말 15,967,789 15,967,789 유통보통주식수 적수 5,828,242,985 5,859,628,517 일수 365 366 가중평균유통보통주식수 15,967,789 16,009,914 (*1) 전기 중 자기주 식 150,000주를 추 가로 취득하였습니다. (주석26 참조) (3) 희석주당순손익당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당기 및 전기 중 당사의 종속회사 및 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당기말 전기말 종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지 (주)한청판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)삼화판지 공동기업 (주)현대자원 (주)현대자원 기타특수관계자 (주)동진판지 (주)동진판지 (2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 3,597,986 - 87,991,273 666,036 (주)한청판지 1,498,663 51,508 1,308,903 - (주)삼화판지 990,552 41,532 488,326 - 기타특수관계자 (주)동진판지 - 6,000 - - 합 계 6,087,201 99,040 89,788,502 666,036 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 수 익 비 용 매 출 기 타 재고자산매입 기 타 종속회사 (주)고려제지 2,715,547 - 63,877,971 873,846 (주)한청판지 44,046 50,424 846,603 - (주)삼화판지 852,882 44,160 331,109 732 기타특수관계자 (주)동진판지 1,393 6,000 - - 합 계 3,613,868 100,584 65,055,683 874,578 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 356,173 - 15,494,936 1,136,585 (주)한청판지 11,660 11,540 - 364,287 (주)삼화판지 132,002 8,472 - 102,786 합 계 499,835 20,012 15,494,936 1,603,658 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 종속회사 (주)고려제지 211,282 - 14,393,117 1,149,330 (주)한청판지 10,862 40,066 9,919 143,826 (주)삼화판지 152,169 32,300 - 17,009 기타특수관계자 (주)동진판지 - 550 - - 합 계 374,313 72,916 14,403,036 1,310,165 (4) 당기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처 종속회사 (주)삼화판지 5,719,000 신한은행 (주)한청판지 3,736,800 신한은행 합 계 9,455,800 (5) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보 증 액 비 고 류진호 4,264,734 경영진 (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 566,594 531,323 퇴직급여 35,382 39,065 합 계 601,976 570,388 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원,비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 35. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기 및 전기 당사의 모든 매출은 국내에서 발생하였으며, 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 220,559,039 159,263,486 상품매출 19,450,556 12,343,180 기타매출 4,687,330 3,428,553 합 계 244,696,925 175,035,219 (2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 A사 26,758,319 14,766,397 36. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 257,119 276,361 법인세비용 2,629,945 623,231 감가상각비 7,002,922 6,501,139 무형자산상각비 400 400 퇴직급여원가 1,159,930 1,080,084 종업원장기급여 55,841 22,046 대손상각비 (177,453) 219,674 유형자산처분손실 59,460 113,425 이자수익 (19,047) (15,557) 외화환산이익(금융) (36,030) (29,103) 외화환산이익(기타) (13) (70) 유형자산처분이익 (8,624) (97,836) 재고자산평가충당금 (56,285) - 잡이익 (1,652) - 계 10,866,513 8,693,794 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 증가 (7,918,596) (11,827,301) 기타수취채권의 감소(증가) 48,431 (75,165) 기타유동자산의 감소(증가) (7,671) 17,028 재고자산의 증가 (4,115,204) (960,041) 매입채무의 증가 5,640,854 11,215,783 기타지급채무의 증가 1,308,850 1,478,344 기타금융부채의 증가 59,500 38,400 기타유동부채의 증가 591,418 164,805 퇴직금의 지급 (352,801) (334,849) 사외적립자산의 증가 (1,240,132) (1,316,315) 기타장기종업원급여의 지급 (15,500) (11,300) 계 (6,000,851) (1,610,611) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산에서 유형자산으로 대체 3,203,860 - 건설중인자산의 본계정 대체 466,788 172,454 장기차입금의 유동성 대체 991,749 940,649 리스자산의 대체 503,200 1,082,531 이익준비금의 적립 199,597 201,472 임의적립금의 적립 - 10,000,000 매출채권 제각 147,970 - 유형자산 취득관련 미지급금 123,000 - (4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 기말잔액 단기차입금 3,331,461 (1,750,071) (36,030) - 1,545,360 유동성장기부채 940,649 (940,649) - 991,749 991,749 장기차입금 6,195,761 - - ( 991, 749) 5,204,012 리스부채 1,343,337 (712,032) - 593,357 1,224,662 합 계 11,811,208 (3,402,752) (36,030) 593,357 8,965,783 37. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이자부차입금 총계(리스부채 포함) 8,965,783 11,811,208 현금및현금성자산 (14,631,014) (6,113,509) 순부채 (5,665,231) 5,697,699 자본총계 239,038,645 230,425,608 순부채 대 자본비율(*1) - 2.47% (*1) 당기말 현재 순부채가 음수이므로 해당 비율을 상정하지 않았습니다. (2) 시장위험 ① 외환위험 당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 JPY - 150,103,000 - 1,546,421 (전기말) (원화단위 : 천원) 외 화 외화자산 외화부채 외화자산원화환산액 외화부채원화환산액 USD 0.58 1,000.00 1 1,088 JPY 19 316,000,000 - 3,331,461 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외 화 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - (108) 108 JPY (154,642) 154,642 (333,146) 333,146 ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 1,545,360 3,331,461 유동성장기부채 940,649 940,649 장기차입금 156,775 1,097,424 합 계 2,642,784 5,369,534 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (26,428) 26,428 (53,695) 53,695 (3) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 6개월 이하 45,192,796 37,198,629 6개월 초과 1,002,062 1,225,603 합 계 46,194,858 38,424,232 (4) 유동성위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 2,537,109 40,593,498 618,595 159,337 43,908,539 1년 ~ 2년 982,071 - 380,593 97,900 1,460,564 2년 ~ 5년 2,882,760 - 225,475 - 3,108,235 5년 초과 1,339,180 - - - 1,339,180 합 계 7,741,120 40,593,498 1,224,663 257,237 49,816,518 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 차입금 매입채무 및기타채무 리스부채 기타금융부채 합 계 1년 미만 4,272,111 33,521,882 555,132 163,162 38,512,287 1년 ~ 2년 1,973,821 - 404,367 - 2,378,188 2년 ~ 5년 3,792,580 - 383,838 38,400 4,214,818 5년 초과 429,360 - - - 429,360 합 계 10,467,872 33,521,882 1,343,337 201,562 45,534,653 (5) 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기말 - - 32,045 32,045 전기말 - - 32,045 32,045 한편, 경영진은 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당정책은 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 사업에 대한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준에 도달할 수 있도록 노력하겠습니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. (1) 신주의 동등배당(제10조의 4) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행 한 주식에 대하여는 동등배당 한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배 당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. (2) 이익배당(제45조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (3) 배당금지급청구권의 소멸시효(제46조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 41 기 제 40 기 제 39 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 53,127 36,231 28,761 (별도)당기순이익(백만원) 10,974 4,357 5,014 (연결)주당순이익(원) 3,327 2,263 1,784 현금배당금총액(백만원) 2,794 1,996 2,015 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 5.26 5.51 7.01 현금배당수익률(%) 보통주 1.14 1.03 1.48 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 175 125 125 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서의 지배기업소유주지분 기준입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 1.22 0.98 ※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 최근사업연도말(제41기)을 기준으로 산출하였으며, 평균 배당수익률은 제41기 1.14%, 제40기 1.03%, 제39기 1.48%, 제38기 0.56%, 제37기 0.71%를 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 03월 29일 무상증자 보통주 700,000 500 500 - 2019년 03월 29일 무상증자 보통주 1,470,000 500 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제 41 기 외상매출금 97,037,169 1,941,454 2.00 받을어음 4,113,294 18,693 0.45 미수금 674,709 6,915 1.02 선급금 43,945 16,000 36.41 장기성매출채권 49,852 49,852 100.00 계 101,918,969 2,032,914 1.99 제 40 기 외상매출금 85,366,317 5,305,237 6.21 받을어음 3,189,952 12,988 0.41 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 569,439 24,577 4.32 선급금 103,139 16,000 15.51 장기성매출채권 132,673 132,673 100.00 계 89,365,520 5,495,475 6.15 제 39 기 외상매출금 69,921,033 7,795,106 11.15 받을어음 2,990,619 15,159 0.51 부도어음 4,000 4,000 100.00 미수금 110,660 24,712 22.33 선급금 59,179 16,000 27.04 계 73,085,491 7,854,977 10.75 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 41 기 제 40 기 제 39 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,495,475 7,854,977 6,336,376 2. 순대손처리액(①－②±③) (3,091,842) ( 1,770,474 ) (178,738) ① 대손처리액(상각채권액) 3,091,842 1,770,474 178,738 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (370,719) (589,028) 1,697,339 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,032,914 5,495,475 7,854,977 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다. (2) 대손충당금 설정액 계산내역 (단위 : 천원) 계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고 외상매출금 95,302,838 0.48 455,698 경과기간 6개월 이하 1,734,331 85.67 1,485,756 경과기간 6개월 초과 소 계 97,037,169 2.00 1,941,454 받을어음 4,113,294 0.45 18,693 미수금 674,709 1.02 6,915 선급금 43,945 36.41 16,000 장기성매출채권 49,852 100.00 49,852 합 계 101,918,969 1.99 2,032,914 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 99,416,132 176,630 648,879 908,822 101,150,463 구성비율 98.3 0.2 0.6 0.9 100 ※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다. 나. 재고자산 현황 등 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 41 기 제 40 기 제 39 기 비고 골판지 제조 제 품 12,975,152 5,817,446 8,974,816 재공품 409,462 290,170 243,236 상 품 124,762 123,476 157,264 원재료 21,108,587 12,637,114 11,966,947 저장품 및 부재료 3,405,238 3,552,570 2,970,055 미착품 2,617,898 1,379,047 998,132 소 계 40,641,099 23,799,823 25,310,450 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.0% 4.1% 4.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.8회 12.7회 10.0회 2. 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 계열회사별로 2021년 12월 31일부터 2022년 1월 1일까지 자체 실시하였고, 2021년 12월 31일부터 2022년 1월 7일 사이에 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 하였으며, 대차대조표일과 실사일 사이의 재고자산 차이는 입출고내역을 제시하여 외부감사인으로부터 확인받았습니다. ② 장기체화재고 등의 현황 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상품 124,762 124,762 - 124,762 제품 12,992,740 12,992,740 (17,588) 12,975,152 재공품 409,462 409,462 - 409,462 원자재 21,118,861 21,118,861 (10,274) 21,108,587 부재료 242,579 242,579 - 242,579 저장품 3,162,659 3,162,659 - 3,162,659 미착품 2,617,898 2,617,898 - 2,617,898 합 계 40,668,961 40,668,961 (27,862) 40,641,099 다. 공정가치평가 내 역 1. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 2. 범주별 금융상품 - 당기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 31,852,922 - - 31,852,922 기타금융자산 45,226,000 - - 45,226,000 매출채권및기타채권 100,792,104 - - 100,792,104 비유동 장기금융상품 41,897 - - 41,897 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,702,049 - - 1,702,049 합 계 179,614,972 41,045 - 179,656,017 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 57,073,872 - 57,073,872 리스부채 1,122,693 - 1,122,693 단기차입금 11,433,360 - 11,433,360 유동성장기부채 21,258,949 - 21,258,949 기타금융부채 316,200 - 316,200 비유동 장기차입금 52,596,411 - 52,596,411 리스부채 1,176,986 - 1,176,986 기타금융부채 1,008,800 - 1,008,800 계 145,987,271 - 145,987,271 - 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 유동 현금및현금성자산 18,237,116 - - 18,237,116 기타금융자산 31,926,000 - - 31,926,000 매출채권및기타채권 84,826,839 - - 84,826,839 비유동 장기금융상품 27,447 - - 27,447 기타금융자산 - 41,045 - 41,045 장기성매출채권및기타채권 1,278,049 - - 1,278,049 합 계 136,295,451 41,045 - 136,336,496 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 유동 매입채무및기타채무 49,553,014 - 49,553,014 리스부채 1,002,941 - 1,002,941 단기차입금 11,167,007 - 11,167,007 유동성장기부채 4,207,849 - 4,207,849 기타금융부채 140,852 - 140,852 비유동 장기차입금 47,675,361 - 47,675,361 리스부채 1,288,796 - 1,288,796 기타금융부채 1,182,300 - 1,182,300 계 116,218,120 - 116,218,120 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기말 - - 41,045 41,045 전기말 - - 41,045 41,045 라. 유형자산의 재평가 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 연결회사의 주요 생산제품인 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 이에 당사도 골판지 업체와 골판지원지 업체를 수직계열화 하여 안정적인 영업망확보와 원재료 수급을 통하여 지속적인 수익창출에 힘쓰고 있습니다. 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고 또한 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있습니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다. 코로나19로 인한 국내외 경기 침체 등 많은 경제적 불확실성과 우려 속에서 연결회사는 판매량 증가와 제품 판매단가 상승으로 매출액은 전기대비 32.4% 증가한 534,022백만원, 영업이익은 전기대비 49.9% 증가한 70,235백만원, 당기순이익은 전기대비 44.9% 증가한 60,162백만원 을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결회사의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제41기(2021년) 제40기(2020년) 전년대비증감율 [유동자산] 218,951 159,284 37.46% [비유동자산] 462,844 427,331 8.31% 자산총계 681,795 586,615 16.23% [유동부채] 102,857 73,084 40.74% [비유동부채] 86,624 78,651 10.14% 부채총계 189,481 151,735 24.88% 자본총계 492,314 434,880 13.21% 2021년말 현재 자산총계는 전기대비 16.23% 증가한 681,795백만원 입니다. 매출수량 증가 및 단가 상승으로 매출채권과 재고자산이 증가하였고, 시설투자로 인하여 유형자산이 증가한 것이 자산총계 증가의 주요 원인입니다. 유동부채와 비유동부채는 각각 102,857백만원 및 86,624백만원 입니다. 유동부채는 생산량 증가로 매입채무가 증가하고 차입금의 유동성 대체로 전기대비 40.74% 증가하였고, 비유동부채는 시설투자를 위한 자금 차입으로 10.14% 증가하였습니다. 나. 영업실적 연결회사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제41기(2021년) 제40기(2020년) 증 감 율 [매출액] 534,022 403,445 32.37% [매출원가] 413,317 312,174 32.40% [매출총이익] 120,705 91,271 32.25% [판매비와관리비] 50,470 44,409 13.65% [영업이익] 70,235 46,862 49.88% [금융수익] 640 498 28.51% [금융비용] 984 1,102 -10.71% [기타수익] 7,069 12,981 -45.54% [기타비용] 1,380 7,523 -81.66% [법인세비용차감전순이익] 75,580 51,716 46.14% [법인세비용] 15,418 10,200 51.16% [당기순이익] 60,162 41,516 44.91% 제품 판매단가 상승과 판매량 증가로 매출액은 전기대비 32.37% 증가한 534,022백만원 , 영업이익은 전기대비 49.88% 증가한 70,235백만원을 기록하였습니다. 환율변동으로 외화자산 및 외화부채에 대한 환차손 변동으로 금융수익 및 금융비용에 변동이 있었고, 유형자산손상차손 감소 및 전기에 기타충당부채 환입 등으로 기타수익 및 기타비용이 전기대비 각각 감소하였습니다. 당기순이익은 전 기대비 44.91% 증가한 60,162백만원을 달성하였습니다. 4. 유 동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 제41기(2021년) 제40기(2020년) 증 감 액 영업이익 70,235 46,862 23,373 영업활동으로 인한 현금흐름 58,921 58,088 833 투자활동으로 인한 현금흐름 (64,180) (58,029) -6,151 재무활동으로 인한 현금흐름 18,882 794 18,088 기말의 현금 31,853 18,237 13,616 연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 58,921백만원이 증가하였고, 유형자산 취득등 투자활동으로 64,180백만원이 감소하였으며, 시설자금 차입 등 재무활동을 통하여 18,088백만원이 증가함으로써 전기 대비 총 13,616백만원의 현금이 증가하였습니다. 나. 자금조달 (단위 : 백만원) 과 목 기초금액 증감액 기말잔액 비 고 단기차입금 11,167 266 11,433 유동성장기부채 4,208 17,051 21,259 장기차입금 47,675 4,921 52,596 합 계 63,050 22,238 85,288 연결회사의 주된 자금조달 원천은 은행차입금입니다. 단기차입금은 원자재 구매자금으로 전기대비 266백만원 증가하였고, 장기차입금 중 1년 이내 만기가 도래하여 순증가한 유동성장기부채 금액은 17,051백만원이며, 장기차입금은 신규시설 취득 및 노후기계 교체 등 설비투자에 사용되는 금액으로 전기대비 4,921백만원 증가하였습니다. 당기말 현재 연결회사의 유동성 및 자금조달에 대한 부담은 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제41기(당기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제40기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제39기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 재무제표의 재작성 동일지배하의 거래, 영업권 손상 ※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제41기(당기) 안경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 190백만원 1,572시간 190백만원 1,572시간 제40기(전기) 안경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 160백만원 1,412시간 160백만원 1,438시간 제39기(전전기) 대성삼경회계법인 반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도 40백만원 937시간 40백만원 958시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제41기(당기) - - - - - 제40기(전기) - - - - - 제39기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 25일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 감사결과보고, 후속사건검토 2 2021년 08월 06일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 서면회의 반기검토 수행절차 및 발견사항, 중간감사계획 및 절차 3 2021년 11월 19일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 대면회의 내부통제 평가결과. 핵심감사사항 논의, 감사절차 계획 4 2022년 03월 08일 회사측 : 감사 외 감사인측 : 업무수행이사 외 서면회의 감사결과보고, 후속사건검토 나. 회계감사인의 변경 당사는 공시대상기간 중 대성삼경회계법인과의 감사 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항에 따른 감사인 주기적지정에 의하여 회계감사인을 안경회계법인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 제41기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 나. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류진호(출석:100%) 류동원(출석: 25%) 류경호(출석: 25%) 이경선(출석:100%) 김태형(출석:100%) 이대영(출석:100%) 정연찬(출석:100%) 양창석(출석: 100%) 찬 반 여 부 1 2021.01.27 제39기 재작성 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 가결 찬성 미참석 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2021.02.19 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제40기 연결재무제표, 재무제표및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제40기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 제40기 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 내부회계관리규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 신한은행 대출 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 미참석 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2021.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 - 찬성 찬성 찬성 4 2021.12.15 권리주주 확정을 위한 기준일 및명의개서 정지기간 결정의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 - 찬성 찬성 찬성 결산배당 기준일 결정의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 - 찬성 찬성 찬성 전자투표 채택 승인의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 - 찬성 찬성 찬성 이사회 운영규정 제정의 건 가결 찬성 미참석 미참석 찬성 - 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 자산 2조원 미만이므로 상법 제542조의8에 의거 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였으며,보고서 작성기준일 현재 이사의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 활동분야 추천인 임기 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와의 관계 사내이사 류진호 총괄 이사회 3년 4회 없음 본인 사내이사 류동원 - 이사회 3년 5회 없음 특수관계인 사내이사 류경호 - 이사회 3년 2회 없음 특수관계인 사내이사 이경선 총괄 이사회 3년 1회 없음 없음 사내이사 이대영 생산 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 정연찬 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 사외이사 양창석 사외이사 이사회 3년 - 없음 없음 라. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행 보조를 위한 별도의 지원조직은 없으나 관련 업무를 담당하는 임직원이 사외이사가 직무수행을 할 수 있도록 지원 및 보조를 하고 있습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(34년)이사(32년)차장(19년) 이사회 개최 안건 자료 및 회사 전반에 대한 자료 제공, 기타 사외이사 업무 보조 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 양창석 정연찬 (개인 일정) 자본시장 관련 주요 이슈 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고 1 2021.01.27 - 제39기 재작성 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 가결 참석 2 2021.02.19 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 제40기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건- 제40기 정기주주총회 개최의 건- 제40기 현금배당의 건- 내부회계관리규정 변경의 건 - 신한은행 대출 신규 약정의 건 가결 참석 3 2021.03.29 - 대표이사 선임의 건 가결 참석 4 2021.12.15 - 권리주주 확정을 위한 기준일 및 명의개서 정지기간 결정의 건- 결산배당 기준일 결정의 건 - 전자투표 채택 승인의 건 - 이사회 운영규정 제정의 건 가결 참석 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 10월 17일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 2020년 09월 25일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 2021년 10월 19일 삼정KPMG 아카데미 내부회계관리제도 입문과정 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 이사(34년)이사(32년)차장(19년) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인 등 당사는 자산 5천억원 미만이므로 상법 제542조의13에 의거 준법지원인을 선임하지아니하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - ※ 당사는 2021년 12월 15일 이사회에서 전자투표 채택을 승인하였고, 2022년 3월 29일에 개최하는 제 41기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행할 예정입니다. 또한 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 위임방법은 위임장 직접교부, 인터넷 홈페이지 게시, 전자위임장 등입니다. 나. 소수주주권 행사된 사실이 없음. 다. 경영권 경쟁 회사의 경영 지배권에 관한 경쟁이 없었음. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,170,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 202,211 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,967,789 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반공 모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7에 의하여 발행주식 총수의 100분 의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우 3. 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 소집 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정한 기간을 정함 주권의 종류 - 명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부 (Tel.02-368-5800) : 서울 영등포구 국제금융로 72(여의도동) 주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 40 기정기주주총회(2021.03.29) 1. 제40기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 3-3. 이대영 사내이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 제 39 기정기주주총회(2020.03.27) 1. 제39기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 125원)2. 이사 선임의 건 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 - 원안대로 승인 가결 임시주주총회(2019.06.11) 1. 이사 선임의 건 1-1. 양창석 사외이사 선임의 건 - 원안대로 승인 가결 제 38 기정기주주총회(2019.03.29) 1. 제38기 재무재표(이익잉여금처분계산서) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건 3-1. 정연찬 사외이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 류진호 본인 보통주 5,349,000 33.07 5,349,000 33.07 - 류경호 형 보통주 2,213,581 13.69 2,213,581 13.69 - 류동원 사촌 보통주 2,455,082 15.18 2,455,082 15.18 - 류종우 숙부 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 류창승 사촌 보통주 194,204 1.20 194,204 1.20 - 류인영 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - 류영후 자녀 보통주 25,200 0.16 25,200 0.16 - 계 보통주 10,263,267 63.47 10,263,267 63.47 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주의 주요경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 류진호 대표이사 2015년 1월~현재 2016년 1월~현재 2016년 5월~현재 2018년 1월~현재 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 (주)고려제지 대표이사(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사 나. 주식의 분포주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 류진호 5,349,000 33.08 - 류동원 2,455,082 15.18 - 류경호 2,213,581 13.69 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,417 8,426 99.89 5,394,522 16,170,000 33.36 - 다. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 12 월 11 월 10 월 9 월 8 월 7 월 보통주 주가 최고 15,950 16,150 14,500 14,750 16,100 17,250 최저 15,050 13,900 12,850 13,150 13,850 16,100 평균 15,598 14,795 13,668 14,275 15,000 16,543 일거래량 최고 155,338 351,805 184,084 63,308 197,055 262,970 최저 35,294 28,113 11,706 28,296 28,945 36,002 월간거래량 1,578,699 2,059,704 974,316 776,674 1,641,693 2,074,880 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 류진호 남 1977.01 사장(대표이사) 사내이사 상근 총괄 - 美 Pepperdine University 졸업- 現 (주)고려제지,(주)한청판지, (주)삼화판지 대표이사 5,349,000 - 본인 12년9개월 2024.03.28 류동원 남 1972.07 이사 사내이사 비상근 - - 美 University of California Riverside 졸업- (주)삼보판지 대표이사- 現 (주)동진판지 대표이사 2,455,082 - 사촌 19년3개월 2023.03.26 류경호 남 1972.09 이사 사내이사 비상근 - - 연세대학교 경영학과 대학원 졸업- (주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사- 現 삼보개발(주) 대표이사 2,213,581 - 형 7년 2023.03.26 이경선 남 1951.10 이사 사내이사 상근 총괄 - 경동대학교 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사- 現 (주)현대자원 대표이사 - - 없음 5년7개월 2024.03.28 이대영 남 1959.12 이사 사내이사 상근 생산 - 한양대학교 기계공학과 졸업- 現 (주)고려제지 전무이사 - - 없음 5년2개월 2024.03.28 정연찬 남 1952.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 육군사관학교졸업(30기 임관)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사- 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신 최고전략과정- 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관)- 대통령 경호실 기획관리관실(서기관)- 서울지방식품의약품 안전청 청장- 한국의약품수출입협회 상근부회장 - - 없음 2년9개월 2022.03.28 양창석 남 1958.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 경북대학교 경영학과 졸업- 영국 LSE 소련정치학 석사- 단국대학교 국제정치학 박사- 통일부 대변인, 사회문화교류본부장- 남북출입사무소장, 정세분석국장, 상근회담대표 - 통일부 기획조정실장- 통일부 남북회담본부장- 개성공업지구지원재단 상근감사- 現 (사)선양하나 한국대표- 現 한국기술교육대학교 교수 - - 없음 2년6개월 2022.06.10 금명조 남 1947.01 감사 감사 상근 감사 - 감사원 부이사관- 한화손해보험(주)상근감사- (재)한국경제행정연구원 상근고문 - - 없음 4년9개월 2023.03.26 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 정연찬 남 1952.04 사외이사 - 육군사관학교졸업(30기 임관)- 연세대학교 행정대학원 행정학 석사- 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신 최고전략과정- 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관)- 대통령 경호실 기획관리관실(서기관)- 서울지방식품의약품 안전청 청장- 한국의약품수출입협회 상근부회장 2022.03.29 없음 선임 양창석 남 1958.03 사외이사 - 경북대학교 경영학과 졸업- 영국 LSE 소련정치학 석사- 단국대학교 국제정치학 박사- 통일부 대변인, 사회문화교류본부장- 남북출입사무소장, 정세분석국장, 상근회담대표 - 통일부 기획조정실장- 통일부 남북회담본부장- 개성공업지구지원재단 상근감사- 現 (사)선양하나 한국대표- 現 한국기술교육대학교 교수 2022.03.29 없음 ※ 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 288 - - - 288 6년2개월 15,320,625 53,197 - - - - - 여 3 - - - 3 5년5개월 130,971 43,657 - 합 계 291 - - - 291 6년2개월 15,451,596 53,098 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 850,308 94,478 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 286,421 71,605 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 236,836 78,945 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 49,585 49,585 - ※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼보판지 2 6 8 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황 ［ 2021년 12월 31일 현재 ］ (단위 : 주) 성 명(법인명) 피출자회사 (주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)현대자원 류진호외특수관계인 10,263,267(63.47%) 5,570,141(61.89%) - 417,360(100%) - - 864,956(86.50%) - (주)삼보판지 202,211(1.25%) - 8,536,725(85.76%) - - - - - (주)대림제지 - - 1,417,770(14.24%) - - - - - (주)고려제지 - - - - 4,000,000(100%) 1,810,000(100%) - 10,000(50.00%) (3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다. (4) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 . (5) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. (6) 계열회사간 임직원 겸직 현황 [2021. 12. 31 현재] 성 명 직 위 상근여부 계열회사 직명 류 진 호 대표이사 상근 (주)고려제지 대표이사 (주)한청판지 대표이사 (주)삼화판지 대표이사 류 경 호 이 사 비상근 (주)고려제지 이사 (주)한청판지 이사 류 동 원 이 사 비상근 (주)동진판지 대표이사 이 경 선 이 사 상근 (주)고려제지 부사장 (주)현대자원 대표이사 이 대 영 이 사 상근 (주)고려제지 전무이사 나. 타법인 출자현황 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 76,700 - - 76,700 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 76,700 - - 76,700 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 [기준일 : 2021년 12월 31일] (단위 : 백만원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 보 증 금 액 보증기간 비 고 기초 증감 기말 (주)한청판지(계열회사) 신한은행 2,000 1,815 - 1,815 '16.3.28~본채무상환 구매자금 - 180 (-)180 - '09.10.30~본채무상환 시설자금 - 1,515 - 1,515 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출 178 107 - 107 '13.9.27~보증해지 기타지급보증 500 600 (-)300 300 '19.8.5~본채무상환 일반자금 (주)삼화판지(계열회사) 신한은행 6,536 5,552 167 5,719 '17.12.8~본채무상환 구매자금 합 계 9,214 9,769 (-)313 9,456 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 :백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 76,700 - - 76,700 - 합 계 76,700 - - 76,700 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 :백만원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 (주)고려제지 종속회사 매출,매입 2021.1.1~2021.12.31 원재료 매입, 부산물 매출 92,255 (주)대림제지 관계회사 매출,매입 2021.1.1~2021.12.31 원재료 매입, 부산물 매출 32,613 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 해당사항 없음. 나. 채무보증 현황 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅹ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다. 다. 그밖의 우발채무 등 보고기간 말 현재 연결회사가 피소되어 진행중인 소송사건은 총 2건이고 소송가액은 260백만원 입니다. 연결회사는 이와 관련하여 충당부채 100백만원을 계상하고 있으며, 이에 대한 최종결과는 보고기간말 현재로서는 알 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가 . 제재현황 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 일자 제재기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.06.07 수원지방검찰청 (주)고려제지 벌금 부과 원지가격 담합 관련 공정거래위원회법인 형사고발 벌금 납부 준법교육 강화 (2) 행정기관의 제재현황① 과세당국의 제재현황 일자 제재기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.05.15 중부지방국세청 (주)고려제지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2020.09.01 중부지방국세청 (주)삼보판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2021.10.07 파주세무서 (주)삼화판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 2021.12.23 대전지방국세청 (주)한청판지 추징금 부과 법인세 등 정기세무조사 추징금 납부 회계,세무교육 및 내부통제 강화 ② 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.06.24 경기도 (주)삼보판지 과태료 부과 대기방지시설에 연결된 부속장치가훼손된 상태로 방치(대기환경보전법 제31조 제1항 제4호) 과태료 납부 및훼손시설 보수 대기방지시설 유지보수활동 강화 나 . 한국거래소 등으로부터 받은 제재 일자 제재기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2019.11.14 한국거래소 (주)삼보판지 불성실공시법인지정 및 제재금부과 공시번복 : 회사합병 결정(종속회사의주요경영사항) 철회(코스닥시장공시규정 제28조) 제재금 납부 공시업무 프로세스점검 및 개선, 공시관련 교육 참석 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)고려제지 1977.03.08 경기 시흥시 군자천로 99 골판지용원지 제조 381,380 의결권의 과반수 소유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) (주)삼화판지 1987.07.24 경기 포천시 가산면 가산로 170 골판지,골판지상자 제조 45,309 실질 지배력의 보유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) (주)한청판지 1985.08.28 충북 청주시 상당구 문의면 남계길 22-66 골판지,골판지상자 제조 86,054 실질 지배력의 보유 해당 (최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) ※지배관계 근거 : 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)삼보판지 124311-0011322 (주)대림제지 134811-0003020 비상장 6 (주)고려제지 134811-0000604 (주)한청판지 150111-0003610 (주)삼화판지 115411-0001398 (주)동진판지 134211-0001620 (주)에스비개발프로젝트 121111-0281237 (주)현대자원 120111-0120155 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)고려제지 비상장 2005.01.03 원자재안정적 확보 18,424 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 381,380 43,049 합 계 8,536,725 85.76 76,700 - - - 8,536,725 85.76 76,700 381,380 43,049 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.